839067_2021_集媒互动_2021年年度报告_2022-04-21.txt

北京集媒互动科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-005 1 2021 年度报告 集媒互动 NEEQ : 839067 北京集媒互动科技股份有限公司 北京集媒互动科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-005 2 致投资者的信 注：本页内容原则上应当在一页之内完成。 尊敬的投资者们： 大家好！ 2021 年，由于新冠疫情的持续影响，公司海外业务暂未恢复，但国内业务依旧保持稳健发 展。尽管国际政治与经济形式复杂多变，国内乃至全球商业竞争亦愈演愈烈，但全体集媒人不畏困 难，在全面配合抗疫的基础上，积极发展自身业务。2021 年度实现营业收入 6,626 万，同比增长 13.33%，归属于挂牌公司股东的净利润 1,431 万，同比增长 24.77%，全面完成年度各项经营目标。 业绩增长的背后，离不开所有一起奋斗的集媒人，也离不开所有一如既往支持和信任集媒的投资 者。在此，谨代表公司董事会和管理层向各位投资人致以最衷心的感谢！因为有您，与有荣焉！ 2021 年金瞳奖，是金瞳奖的第十年，也是公司近十年一个重要的里程碑。本次金瞳奖联合丁 香医生、马蜂窝、西瓜视频等品牌新开设了健康营销、旅游营销、视频营销等赛道。与此同时，为 了鼓励热爱广告的年轻人，金瞳奖还专门为他们开设了一条青年赛道，并集结瑞幸、亲爱男友两大 品牌为行业中的新鲜血液提供展示自己的机会和舞台。2021 年 6 月，以“再见十年”为主题的金瞳 奖终审落地大理，最终评审出了许多行业优秀案例，如 B 站的《浪潮三部曲》，爱奇艺的《隐秘的角 落》、腾讯广告的《从抢红包到抢红包封面》等。会议期间，公司创始人与营销领域及其他行业的众多 朋友对内容营销行业过去十年进行了回忆和总结，并展望了行业未来十年的发展可能。7 月，公司在北 京顺利举办了金瞳奖十年的内容盛典，参会人员近千人，几十位行业嘉宾带来了超二十场内容演讲，行 业反响强烈。 另一方面，广告门的内容服务也更加多元化。广告门 APP 在 8 月迎来了产品的重大升级，打 造了广告门 APP“会员”产品，通过更具行业深度视角的内容服务会员用户，短期为平台转化了超过 600+付费用户。另外公司新开设了微信和抖音等视频账号，形成了 APP、网站、微信公众号、微 博、微信视频号、抖音号行业全平台的覆盖。2021 年广告门 APP 累计下载量 62 万，注册用户 48 万；日活用户 3.8 万+。微信公众号粉丝超 60 万；微博粉丝达到 28 万。 各位投资者，充满挑战的 2021 年已经过去，充满希望的 2022 年已经到来。新的一年，我们将 继续深耕营销领域，不断着力打造传播及媒体广告行业的服务平台，拓展更多的服务能力及运营能 力，全面升级公司在营销生态中的作用与服务，确保公司产品的竞争优势。秉承初心，坚信未来， 以后的日子，我们将继续心怀感恩之心砥砺前行，绝不辜负各位投资者对我们的信任! 再次感谢所有投资者对我们的理解与支持！ 向所有坚持长期主义的投资者致敬！ 集媒互动董事会 2022 年 4 月 22 日 北京集媒互动科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-005 3 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 .............................................................................................4 第二节 公司概况 ....................................................................................................................7 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 ..........................................................................9 第四节 重大事件 .................................................................................................................. 19 第五节 股份变动、融资和利润分配 .................................................................................... 22 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 ......................................................... 29 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 ........................................................................ 33 第八节 财务会计报告 ........................................................................................................... 37 第九节 备查文件目录 ......................................................................................................... 106 北京集媒互动科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-005 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人劳博、主管会计工作负责人杨烁及会计机构负责人（会计主管人员）杨烁保证年度报 告中财务报告的真实、准确、完整。 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在 异议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 □是 √否 董事会是否审议通过年度报告 √是 □否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 行业发展风险 公司是一家通过互联网平台从事网络推广服务的企业，将会受 到来自于互联网不确定因素的影响。互联网行业属于新兴行 业，随着行业的快速发展，行业内技术升级的周期也越来越短。 如果公司不能良好地把握行业发展趋势及技术升级，可能错失 行业重大发展机会。 应对措施：公司将保持对互联网新技术以及网络新媒体行业最 新动态的关注和研判，积极运用新工具，紧跟行业发展的方向。 市场竞争风险 目前互联新媒体企业众多，新商业模式层出不穷，行业集中较 低而且竞争非常激烈。公司如果不能迅速提升自身服务能力， 扩大品牌影响力，可能在未来的市场竞争中处于不利地位。 应对措施：公司不断提升自身核心竞争力，扩大品牌影响力， 强化市场地位。 公信力风险 目前，我国广告业还不够成熟，行业集中度不高，从业公司与 人员的素质与专业水准还存在参差不齐的状况。部分市场参与 者存在着强烈的炒作意识，在此影响之下，可能会出现虚假违 北京集媒互动科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-005 5 法广告。虚假违法广告会严重影响相关广告公司的公信力，将 不可避免地给企业经营带来重大不利影响。 应对措施：公司专门设立了内容审核机制，确保能够排除不符 合公司品牌形象及可能虚假炒作行为的内容。 传播平台封号或下架风险 由于公司主要依托自身门户网站、微博与微信等平台为客户提 供网络推广服务，该等平台可能因所涉及推广事项存在内容失 实等现象而被封号或下架。若发生该等事项，将对公司的经营 产生重大不利影响。 应对措施：公司将严格内容审核，拒绝发布内容失实等推广事 项，尽可能降低传播平台封号或下架的风险。 版权纠纷风险 公司的网站、APP 等每年会有大量信息发布，虽然根据广告行 业的目前的现状，该等内容有助于内容相关方的品牌等传播， 一般不会产生诉讼纠纷，但是该等内容确实存在一定的版权风 险，如该等事项发生，会对公司的经营造成一定的不利影响。 应对措施：公司将在著作权研究和管理方面加大投入，并与公 司常年法律顾问共同完善合同条款和制定行之有效的知识产 权保护应对方案。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 北京集媒互动科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-005 6 释义 释义项目 释义 集媒互动、公司、母公司、股份公司 指 北京集媒互动科技股份有限公司 第三视观 指 北京第三视观科技有限公司 媒介动力 指 北京媒介动力科技有限公司 广告门 指 公司的品牌符号 控股股东 指 劳博 实际控制人 指 劳博、邢颖、苗浩 股东大会 指 北京集媒互动科技股份有限公司股东大会 董事会 指 北京集媒互动科技股份有限公司董事会 监事会 指 北京集媒互动科技股份有限公司监事会 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人 管理层 指 对公司决策、经营、管理负有领导职责的人员，包括 董事、监事、高级管理人员等 章程 指 最近一次被公司股东大会批准的北京集媒互动科技 股份有限公司章程 主办券商、首创证券 指 首创证券股份有限公司 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》（2018 年修订） 报告期 指 2021 年 01 月 01 日至 2021 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 北京集媒互动科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-005 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 北京集媒互动科技股份有限公司 英文名称及缩写 Beijing JiMei Technology Co., Ltd. 证券简称 集媒互动 证券代码 839067 法定代表人 劳博 二、 联系方式 董事会秘书 杨烁 证券事务代表 刘义凡 联系地址 北京市朝阳区东三环北路 19 号楼 12 层 1201 内 07 室 电话 010-85887562 传真 010-85887562 电子邮箱 tifayang@ 公司网址 办公地址 北京市朝阳区东三环北路 19 号楼 12 层 1201 内 07 室 邮政编码 100020 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2013 年 8 月 16 日 挂牌时间 2016 年 8 月 15 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 信息传输（I）-软件和信息技术服务业（I64）-互联网和相关服 务（I642）-互联网信息服务业(I6420) 主要业务 互联网信息及媒介服务、线下品牌服务、互联网人才服务 主要产品与服务项目 以原创内容和行业资讯为主导的互联网新媒体。公司通过提供 内容传播、线下活动、原创周边、招聘培训和媒介服务等服务为 用户提供线上、线下一站式的综合服务。 普通股股票交易方式 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 15,159,377 优先股总股本（股） - 做市商数量 - 北京集媒互动科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-005 8 控股股东 控股股东为（劳博） 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（劳博），一致行动人为（劳博、邢颖、苗浩） 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 91110105076610964C 否 注册地址 北京市朝阳区东三环北路 19 号 12 层 1201 内 07 否 注册资本 15,159,377 是 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 首创证券 主办券商办公地址 北京市西城区德胜门外大街 115 号德胜尚城 E 座 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 首创证券 会计师事务所 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 汪国海 殷燕宁 3 年 1 年 会计师事务所办公地址 北京市丰台区丽泽路 20 号丽泽 SOHO B 座 20 层 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 1、公司自 2021 年 11 月 19 日开始，至 2021 年 12 月 10 日结束，累计通过股份回购专用证 券账户以竞价方式回购公司股份 309,376 股，占公司总股本的比例为 2.00%，并已于 2022 年 1 月 4 日在中国证券登记结算有限责任公司北京分公司办理完毕上述 309,376 股回购股份的注销手续。本次 回购股份注销完成前，公司股份总额为 15,468,753 股，本次回购股份注销完成后，公司股份总额为 15,159,377 股，公司剩余库存股 0 股。 2、报告期后，主办券商地址变更，变更为：北京市朝阳区安定路 5 号院 13 号楼 A 座 11-21 层 北京集媒互动科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-005 9 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 66,256,466.46 58,462,960.34 13.33% 毛利率% 55.84% 55.51% - 归属于挂牌公司股东的净利润 14,314,415.65 11,472,418.82 24.77% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 14,035,105.19 10,593,701.43 32.49% 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） 35.62% 31.58% - 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的扣除非经常性损 益后的净利润计算） 34.93% 29.16% - 基本每股收益 0.93 0.74 25.68% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 52,179,919.98 51,423,883.24 1.47% 负债总计 11,783,295.64 13,883,555.72 -15.13% 归属于挂牌公司股东的净资产 40,396,624.34 37,540,327.52 7.61% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.66 2.43 9.47% 资产负债率%（母公司） 22.02% 17.83% - 资产负债率%（合并） 22.58% 27.00% - 流动比率 4.47 3.58 - 利息保障倍数 56.68 229.49 - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 15,767,322.76 12,239,514.58 28.82% 应收账款周转率 3.90 3.82 - 存货周转率 - - - 北京集媒互动科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-005 10 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 1.47% 9.20% - 营业收入增长率% 13.33% 2.93% - 净利润增长率% 24.77% -27.15% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 15,159,377 15,468,753 -2% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 -960.95 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密 切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定 量持续享受的政府补助除外 200,658.80 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外， 持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负 债、衍生金融负债产生的公允价值变动损 益，以及 处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负 债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 242,832.92 其他营业外收入和支出 -139,844.78 非经常性损益合计 302,685.99 所得税影响数 23,375.53 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 279,310.46 (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 北京集媒互动科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-005 11 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 使用权资产 3,477,637.15 一年内到期的非流 动负债 2,833,585.28 租赁负债 644,051.87 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用 □不适用 （1）会计政策变更 ①执行新租赁准则导致的会计政策变更 财政部于 2018 年 12 月 7 日发布了《企业会计准则第 21 号——租赁（2018 年修订）》 （财会[2018]35 号）（以下简称“新租赁准则”）。经本公司董事会会议决议通过，本公司于 2021 年 1 月 1 日起执行前述 新租赁准则，并依据新租赁准则的规定对会计政策的相关内容进行调整。 根据新租赁准则的规定，对于首次执行日前已存在的合同，本公司选择不重新评估其是否为租赁 或者包含租赁。 本公司选择仅对 2021 年 1 月 1 日尚未完成的租赁合同的累计影响数进行调整。首次执行的累积 影响金额调整首次执行当期期初（即 2021 年 1 月 1 日）的留存收益及财务报表其他相关项目金额， 对可比期间信息不予调整。 于新租赁准则首次执行日（即 2021 年 1 月 1 日），本公司的具体衔接处理及其影响如下： A、本公司作为承租人对首次执行日的融资租赁，本公司作为承租人按照融资租入资产和应付融 资租赁款的原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债；对首次执行日的经营租赁，作为承租人根 据剩余租赁付款额按首次执行日的增量借款利率折现的现值计量租赁负债；原租赁准则下按照权责发 生制计提的应付未付租金，纳入剩余租赁付款额中。 对首次执行日前的经营租赁，本公司在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行日承租人增量 借款利率折现的现值计量租赁负债，并根据每项租赁按照与租赁负债相等的金额及预付租金进行必要 调整计量使用权资产。本公司于首次执行日对使用权资产进行减值测试，不调整使用权资产的账面价 值。 本公司对于首次执行日前的租赁资产属于低价值资产的经营租赁，不确认使用权资产和租赁负 债。对于首次执行日除低价值租赁之外的经营租赁，本公司根据每项租赁采用下列一项或多项简化处 北京集媒互动科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-005 12 理：将于首次执行日后 12 个月内完成的租赁，作为短期租赁处理； 1. 计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率； 2. 使用权资产的计量不包含初始直接费用； 3. 存在续约选择权或终止租赁选择权的，本公司根据首次执行日前选择权的实际行使及其他最 新情况确定租赁期； 4. 作为使用权资产减值测试的替代，本公司根据《企业会计准则第 13 号——或有事项》评估包 含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表的亏损准备金额 调整使用权资产； 5. 首次执行日之前发生租赁变更的，本公司根据租赁变更的最终安排进行会计处理。 B、执行新租赁准则的主要变化和影响如下： 本公司承租中青高新技术产业发展中心的办公场所，租赁期为 3 年，原作为经营租赁处理，根据 新租赁准则，于2021年1月1日确认使用权资产3,477,637.15元，一年内到期的非流动负债2,833,585.28 元，负债 644,051.87 元。 执行新租赁准则会计政策变更对 2021 年 1 月 1 日财务报表的影响如下： 报表项目 2020 年 12 月 31 日（变更前）金额 2021 年 1 月 1 日（变更后）金额 合并报表 公司报表 合并报表 公司报表 使用权资产 3,477,637.15 1,966,532.57 一年内到期的非 流动负债 2,833,585.28 1,602,334.43 租赁负债 644,051.87 364,198.14 本公司于 2021 年 1 月 1 日计入资产负债表的租赁负债所采用的增量借款利率的加权平均值为 4.30%。 (十) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 北京集媒互动科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-005 13 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 本公司处于互联网新媒体广告行业。收入主要来源于内容传播、线下活动、招聘培训、创意周边、 媒介服务和策划咨询等项业务。其中，内容传播业务，系公司以自身拥有的广告门网站、APP、微信等 平台，为客户提供全方位的网络推广服务。线下活动业务，一方面公司为客户提供多样的定制化线下 活动服务，另一方面公司通过自创品牌金瞳奖，不断扩大平台影响力，引领行业发展。招聘培训业务， 系公司利用自身的平台优势为客户提供招聘服务，为行业输送各阶段专业人才，同时立足营销传播产 业，为营销相关从业者，提供更全面且专业的营销知识服务和进阶式学习解决方案，致力于培养广告 营销优秀人才。创意周边业务，系公司结合自身原创周边产品“小黑书”日历并延展出一系列的周边合 作服务。媒介服务，为行业内大量优质的媒介资源，提供更多销售机会的服务平台。策划咨询，为品 牌客户提供推广宣传等策划及策略咨询服务。 公司着力打造传播及媒体广告行业第一服务平台，建立意在引领行业的以金瞳奖为依托的业界声 音与风向平台；同时围绕平台搭建了以案例库、公司库、媒介库等为依托的为机构客户和网络新媒体 从业人员的提供服务的综合性平台。目前公司已经建立起了一个较为完备的、以内容为核心的传播及 媒体广告行业服务平台，并依托平台优势开展各项业务，收入主要系通过收取服务费的形式取得。 报告期内、报告期末至报告披露日，公司的商业模式较上年度未发生重大变化。 与创新属性相关的认定情况 √适用 □不适用 “专精特新”认定 □国家级 □省（市）级 “单项冠军”认定 □国家级 □省（市）级 “高新技术企业”认定 √是 “科技型中小企业”认定 □是 “技术先进型服务企业”认定 □是 其他与创新属性相关的认定情况 - 详细情况 本公司已经通过高新技术企业认证，并于 2020 年 10 月 21 日获得 编号为 GR202011001679 的高新技术企业证书，有效期三年。 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 北京集媒互动科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-005 14 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 20,221,925.26 38.75% 22,207,128.77 43.18% -8.94% 应收票据 应收账款 15,346,127.89 29.41% 16,454,401.40 32.00% -6.74% 存货 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 203,047.76 0.39% 276,231.57 0.54% -26.49% 在建工程 无形资产 - 19,707.41 0.04% -100.00% 商誉 短期借款 3,700,000.00 7.09% 1,652,223.16 3.21% 123.94% 长期借款 交易性金融资 产 11,000,000.00 21.08% 7,000,000.00 13.61% 57.14% 使用权资产 2,948,179.27 5.65% 3,477,637.15 6.76% -15.22% 一年内到期的 非流动负债 1,355,091.01 2.60% 2,833,585.28 5.51% -52.18% 租赁负债 1,024,691.85 1.96% 644,051.87 1.25% 59.10% 资产负债项目重大变动原因： 交易性金融资产：公司较上年年末多购买了银行理财产品 4,000,000.00 元。 使用权资产、租赁负债、一年内到期的流动负债：由于 2021 年新租赁准则的实施产生的影响。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 66,256,466.46 - 58,462,960.34 - 13.33% 营业成本 29,261,412.84 44.16% 26,008,240.44 44.49% 12.51% 北京集媒互动科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-005 15 毛利率 55.84% - 55.51% - - 销售费用 8,972,091.97 13.54% 8,671,226.15 14.83% 3.47% 管理费用 7,738,483.17 11.68% 7,059,157.16 12.07% 9.62% 研发费用 3,818,595.17 5.76% 2,932,880.48 5.02% 30.20% 财务费用 231,528.49 0.35% 3,648.44 0.01% 6,245.96% 信用减值损失 26,909.12 0.04% -832,354.99 -1.42% - 资产减值损失 - - - - - 其他收益 200,658.80 0.30% 808,805.21 1.38% -75.19% 投资收益 242,832.92 0.37% 233,190.93 0.40% 4.13% 公允价值变动 收益 - - - - - 资产处置收益 - - - - - 汇兑收益 - - - - - 营业利润 16,431,541.12 24.80% 13,781,223.65 23.57% 19.23% 营业外收入 2,702.48 0.00% 5.01 0.00% 53,841.72% 营业外支出 143,508.21 0.22% 28,371.52 0.05% 405.82% 净利润 14,314,415.65 21.60% 11,472,418.82 19.62% 24.77% 项目重大变动原因： 2022 年公司收入、成本以及净利润较上年同期基本保持稳定，有小幅增长。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 66,256,466.46 58,462,960.34 13.33% 其他业务收入 - - - 主营业务成本 29,261,412.84 26,008,240.44 12.51% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本比 上年同期 增减% 毛利率比上年 同期增减% 内容传播 29,524,355.75 3,570,149.13 87.91% 9.51% 44.31% -2.91% 线下活动 12,697,700.10 7,560,080.59 40.46% -14.55% -12.30% -1.53% 招聘培训 450,961.84 310,814.55 31.08% 27.58% 218.63% -41.32% 创意周边 4,348,984.41 3,666,218.05 15.70% 22.12% 6.76% 12.12% 媒介服务 13,286,532.53 9,673,372.11 27.19% 95.72% 99.67% -1.44% 策划咨询 5,947,931.83 4,480,778.41 24.67% 0.16% -31.47% 34.77% 北京集媒互动科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-005 16 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 报告期内，实现营业收入 66,256,466.46 元，较上年同期增长 7,793,506.12 元，增幅 13.33%。2021 年 营业收入较上年同期基本保持稳定，并有小幅增长。营业成本 29,261,412.84 元，较上年增长 3,253,172.40 元，增幅 12.51%。因此毛利率较上一年 55.51%增加到 55.84%，基本保持稳定，小幅增 长。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关 系 1 北京今日头条科技有限公司 10,539,461.43 15.91% 否 2 腾讯科技（深圳）有限公司 8,252,934.35 12.46% 否 3 劲霸男装（上海）有限公司 4,767,101.16 7.19% 否 4 天津今日头条科技有限公司 3,466,586.89 5.23% 否 5 天下秀广告有限公司 1,283,867.94 1.94% 否 合计 28,309,951.77 42.73% - 注： 主营业务收入 2021 年度较 2020 年度增长 7,793,506.12 元，增幅 13.33%，而应收账款原值 2021 年 末较 2020 年末较少 1,135,182.63 元，减幅 6.47%。收入确认增长的同时应收账款有小幅下降，主要系本 年公司加强了项目的回款管理。 (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关 系 1 北京然动市场顾问有限公司 1,785,148.51 6.10% 否 2 北京多氪信息科技有限公司 801,886.77 2.74% 否 3 上海湃动文化传播有限公司 615,471.70 2.10% 否 4 北京思域无疆文化传播有限公司 613,207.54 2.10% 否 5 江西一汀文化传播有限公司 524,557.63 1.79% 否 合计 4,340,272.15 14.83% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 15,767,322.76 12,239,514.58 28.82% 投资活动产生的现金流量净额 -4,452,128.30 -1,803,259.74 - 筹资活动产生的现金流量净额 -13,241,672.97 -13,102,467.81 - 北京集媒互动科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-005 17 现金流量分析： 报告期内，经营活动产生的现金流量净额为 15,767,322.76 元，相较上年同期增长 3,527,808.18 元， 增幅 28.82%。经营活动产生的现金流量净额与净利润之间的差异 1,452,907.11 元。 报告期内，投资活动产生的现金流量净额为-4,452,128.3，较上年同期减少 2,648,868.56 元，主要 原因为上年度购买银行理财或信托产品支付了 17,000,000.00 元，赎回了 15,000,000.00 元，合计现金 净流出 2,000,000.00 元。而本年度购买银行理财或信托产品合计支付了 8,000,000.00 元，赎回了 4,000,000.00 元，合计现金净流出 4,000,000.00 元。 (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公司名 称 公司类 型 主要业 务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润 北京第 三视观 科技有 限公司 控股子 公司 互联网 信息服 务、线 下品牌 服务、 互联网 人才服 务 1,000,000 8,925,231.02 7,886,485.34 10,940,627.72 2,566,910.77 北京媒 介动力 科技有 限公司 控股子 公司 互联网 媒介服 务 1,000,000 11,437,917.53 -1,386,349.66 19,234,464.36 318,027.83 主要参股公司业务分析 □适用 √不适用 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 三、 持续经营评价 报告期内，公司主营业务明确，自成立以来业务发展稳定，市场范围逐渐扩展，盈利能力逐步增 强。根据中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）审计并出具标准无保留审计意见的审计报告，2021 年 北京集媒互动科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-005 18 公司归属于母公司净利润为 14,314,415.65 元，连续三年盈利。公司现有主营业务能够保证可持续发 展，经营模式稳健，市场前景良好，行业经营环境和市场需求不存在现实或可预见的重大不利变化。 报告期内，公司纳税记录完整，诚信合法经营，业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，具 有良好的独立自主经营的能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好； 主要财务、业务等经营指标健康；公司拥有自己稳定的商业模式，拥有与当前经营紧密相关的要素或 资源，不存在法律法规或公司章程规定终止经营或丧失持续经营能力的情况，也未发生对持续经营能 力有重大不利影响的事项。 公司业务开拓稳步推进、经营管理规范，具有可持续经营能力，不存在以下对持续经营能力造成 影响的事项：营业收入低于 100 万元；净资产为负；连续三个会计年度亏损，且亏损额逐年扩大；债 券违约、债务无法按期偿还的情况；实际控制人失联或高级管理人员无法履职；拖欠员工工资或者无 法支付供应商货款；主要生产、经营资质缺失或者无法续期，无法获得主要生产、经营要素（人员、 土地、设备、原材料）等事项。 综上所述，公司拥有良好的持续经营能力。 北京集媒互动科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-005 19 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一) 是否存在提供担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他 资源的情况 □是 √否 四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在其他重大关联交易事项 √是 □否 四.二.(三) 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资 事项以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 √是 □否 四.二.(四) 是否存在股份回购事项 √是 □否 四.二.(五) 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(六) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 √是 □否 四.二.(七) 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三) 报告期内公司发生的其他重大关联交易情况 单位：元 交易类型 审议金额 交易金额 资产或股权收购、出售 与关联方共同对外投资 北京集媒互动科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-005 20 债权债务往来或担保等事项 1,700,000 1,700,000 重大关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 报告期内，根据公司章程和关联交易决策管理办法，以下关联交易事项无需召开董事会和股东 大会审议的关联交易，由公司总经理批准决定。 1. 关联担保情况 2021 年 7 月 13 日，为了生产经营及业务发展的资金需要，子公司（第三视观）与招商银行股份 有限公司北京分行签订借款合同，合同编号：2021 建国路借款合同 027，贷款 70 万元。北京首创融 资担保有限公司于 2021 年 4 月 20 日为上述借款与本公司签订了编号为 CGIC2021 字第 1199 号的委托 保证合同。本公司的法定代表人劳博及其夫人程双双以连带保证的方式向北京首创创融资担保有限公 司提供信用反担保，于 2021 年 4 月 20 日签订了编号为 CGIC2021 字第 1199 号 0001 的《个人无限连 带责任承诺函》。 截至 2021 年 12 月 31 日，所有担保的借款 70 万元已全部被使用。 2. 2021 年 7 月 20 日, 为了生产经营及业务发展的资金需要，本公司与招商银行股份有限公司北 京分行签订借款合同，合同编号：2021 建国路借款合同 026，贷款 100 万元。北京首创融资担保有限 公司于 2021 年 4 月 19 日为上述借款与本公司签订了编号为 CGIG2021 字第 1190 号的委托保证合同。 本公司的法定代表人劳博及其夫人程双双以连带保证的方式向北京首创创融资担保有限公司提供信 用反担保，2021 年 4 月 19 日签订了编号为 CGIG2021 字第 1190 号 0001 的《个人无限连带责任承诺 函》。 截至 2021 年 12 月 31 日，所有担保的借款 100 万元已全部被使用。 本次关联交易不存在损害公司及其他非关联方股东利益的情况，对公司的财务状况、经营成果、 业务完整性和独立性无不利影响。 报告期内挂牌公司无违规关联交易 √是 □否 无。 (四) 股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 公司为稳定管理团队和核心员工、实施股权激励计划，成立了员工持股平台：上海博阳投资中心 （有限合伙），其基本情况如下： 上海博阳于 2015 年 12 月 17 日经上海市宝山区市场监督管理局核准成立，其《营业执照》统一 社会信用代码为 91310113MA1GK5CU8E；住所地为上海市宝山区德都路月浦六村 88 号 B386 室，法定 代表人为劳博；公司类型为有限合伙企业；经营范围为：“实业投资（除股权投资和股权投资管理）； 投资咨询；投资管理（除股权投资和股权投资管理）；资产管理（除股权投资和股权投资管理）；企业 管理咨询；商务信息咨询。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）”。上海博 阳持有公司股份 50 万股，占公司股份总额的 8.73%。2016 年 9 月 26 日，完成权益分派（资本公积转 增），上海博阳持有公司股份变为 135 万股，持股比例不变。 北京集媒互动科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-005 21 截至 2021 年 12 月 31 日，上海博阳的出资情况为： 序号 出资人姓名 实缴出资额（万元） 合伙人类别 出资比例(%) 1 劳博 32 普通合伙人 32 2 邢颖 18.5 有限合伙人 18.5 3 苗浩 10 有限合伙人 10 4 孙旭攀 8.75 有限合伙人 8.75 5 杨烁 6.25 有限合伙人 6.25 6 刘博 6 有限合伙人 6 7 范茜茜 4 有限合伙人 4 8 孙焱 4 有限合伙人 4 9 朱海燕 3.5 有限合伙人 3.5 10 龚雨纹 2.5 有限合伙人 2.5 11 李红 2.5 有限合伙人 2.5 12 谢涛 2 有限合伙人 2 合计 — 100 — 100 2016 年 4 月 1 日，公司召开 2016 年第二次临时股东大会，审议通过了《关于<北京集媒互动科技 股份有限公司股权激励方案>的议案》，公司拟实施的股权激励方案：公司股权激励方案为限制性股票 激励方案；拟向符合条件的 13 名激励对象（均为公司员工）授予该平台财产份额 40.5 万份并预留 9.5 万份（由劳博代为持有），合计 50 万份，激励对象取得员工持股平台财产份额的购买价格为 1 元/份。 2016 年 10 月 14 日，公司召开 2016 年第五次临时股东大会，审议通过了《关于<北京集媒互动科 技股份有限公司股权激励方案激励对象名单变更>的议案》，公司对实施的股权激励方案进行如下变 更：向符合条件的 2 名激励对象（均为公司董事）分别授予该平台财产份额 2 万份，合计 4 万份，并 收回 1 名离职员工持有平台财产份额 1.5 万份，预留份额变更为 7 万份（仍由劳博代为持有）。 2017 年 01 月 19 日，公司召开 2017 年第一次临时股东大会，审议通过了《关于<北京集媒互动科 技股份有限公司股权激励方案预留财产份额分配>的议案》，公司对实施的股权激励方案进行如下变 更：向符合条件的 9 名原有激励对象和 2 名新激励对象（均为公司员工）授予预留份额 7 万份，至此 本次股权激励份额全部分配完毕。 2017 年 05 月 19 日，员工王璐离职，退出股权激励计划；2017 年 06 月 25 日，员工商安娜离职， 退出股权激励计划；两人将原持有的合计财产份额 6.5 万份转回给劳博持有。 2018 年 01 月 18 日，员工郝胜楠离职，退出股权激励计划，将原持有的合计财产份额 2.5 万份转 让给杨烁持有；2018 年 03 月 20 日，员工王文静离职，退出股权激励计划；将原持有的财产份额 3 万 份转让给邢颖持有，财产份额 1.5 万份转让给王小娟持有，财产份额 1 万份转让给朱海燕持有。 2019 年 03 月 29 日，员工卢延明离职，退出股权激励计划；将原持有的财产份额 2 万份转让给范 茜茜持有，财产份额 0.5 万份转让给刘博持有，财产份额 1 万份转让给孙焱持有，财产份额 1 万份转 让给王小娟持有，财产份额 1.25 万份转让给杨烁持有，财产份额 1 万份转让给朱海燕持有。 2020 年 12 月 17 日，员工王小娟离职，退出股权激励计划；将原持有的财产份额 3 万份转让给邢 颖持有；同时，劳博将原持有的财产份额 2 万份转让给孙旭攀持有，财产份额 2 万份转让给孙焱持有。 2021 年 03 月 08 日，董事李西沙离任，退出股权激励计划，将原持有的份额 2 万份转让给劳博持 有。同时，陈梦也原持有的份额 10 万份转让给劳博持有。 股权激励通过员工持股平台的普通合伙人及有限合伙人（以下简称“原出售合伙人”）转让财产份 北京集媒互动科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-005 22 额、激励对象以自有资金认购并与原出售合伙人签订《合伙企业财产份额转让协议》的方式实现。公 司员工购买持股平台份额支付 39.5 万元，差额部分等同于公司用所有者权益换取的激励对象工作年 限，实质为股份支付，会对公司损益产生影响。 上海博阳作为公司员工激励的持股平台，资金来源是以全体合伙人自有资金出资设立，不存在向 他人募集资金的情形，未委托基金管理人管理其资产，亦未接受委托管理他人资产。因此，上海博阳 不属于《证券投资基金法》、《私募投资基金管理办法》和《私募投资基金备案办法》规范的私募投资 基金管理人或私募投资基金，不需要按照前述规定办理私募投资基金管理人登记手续和私募投资基金 备案手续。 根据公司的股权激励方案，在解锁日，员工持股平台应当为满足解锁条件的激励对象办理解锁事 宜，未满足解锁条件的激励对象应将所持员工持股平台财产份额转让给原出售合伙人或其指定的第三 方，交易价格为授予价格加持有期间银行同期存款的年化利息。激励对象所持员工持股平台财产份额 及对应的公司股份分四次解锁，锁定期为 4 年。中途员工离职或者达不到解锁条件需要持股平台上海 博阳原出售合伙人或其指定的第三方，交易价格为授予价格加持有期间银行同期存款的年化利息。 (五) 股份回购情况 公司自 2021 年 11 月 19 日开始，至 2021 年 12 月 10 日结束，累计通过股份回购专用证券 账户以竞价方式回购公司股份 309,376 股，占公司总股本的比例为 2.00%，并已于 2022 年 1 月 4 日在中国证券登记结算有限责任公司北京分公司办理完毕上述 309,376 股回购股份的注销手续。本次 回购股份注销完成前，公司股份总额为 15,468,753 股，本次回购股份注销完成后，公司股份总额为 15,159,377 股，公司剩余库存股 0 股。 (六) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始 日期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 董监高 2016 年 3 月 25 日 挂牌 其他承诺 （无违法 违 规 行 为） 其他（报告期内 公 司 董 事 、 监 事、高级管理人 员 未 发 生 重 大 违法违规行为， 无 个 人 到 期 未 清 偿 的 大 额 债 务、欺诈或其他 不诚信行为） 正在履行中 董监高 2016 年 3 月 25 日 挂牌 同业竞争 承诺 承 诺 不 构 成 同 业竞争 正在履行中 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2016 年 3 月 25 日 挂牌 资金占用 承诺 其他（公司的共 同 控 制 人 承 诺 股 改 后 不 再 发 正在履行中 北京集媒互动科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-005 23 生 不 规 范 的 资 金拆借事项） 承诺事项履行情况 事项 是或否 是否完成整改 因相关法律法规、政策变化、自然灾害等自身无法控制的客观原因，导 致承诺无法履行或无法按期履行的，承诺人是否未及时披露相关信息 否 不涉及 除自身无法控制的客观原因及全国股转公司另有要求的外，承诺已无法 履行或履行承诺不利于维护挂牌公司权益的，承诺人是否未充分披露原 因并履行替代方案或豁免承诺的审议程序 否 不涉及 除自身无法控制的客观原因外，承诺人是否超期未履行承诺或违反承诺 否 不涉及 无 (七) 调查处罚事项 北京市朝阳区人力资源和社会保障局在 2021 年 9 月 22 日，因“2019 年 11 月至 2021 年 8 月 3 日 期间，未经许可擅自从事职业中介活动”，对公司作出行政处罚，责令公司停止从事未取得人力资源服 务许可证擅自从事网络招聘服务的行为，没收从事该业务所得 92,547.16 元，并处罚款 50,000 元。 公司接受北京市朝阳区人力资源和社会保障局的处罚，已按照行政处罚决定书要求缴纳罚款，并 在 2021 年 8 月 6 日取得人力资源服务许可证，未来不会对公司生产经营产生重大影响。 北京集媒互动科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-005 24 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无 限 售 条 件 股 份 无限售股份总数 5,006,253 32.36% -309,376 4,696,877 30.98% 其中：控股股东、 实际控制人 2,632,500 17.02% - 2,632,500 17.37% 董事、监 事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有 限 售 条 件 股 份 有限售股份总数 10,462,500 67.64% - 10,462,500 69.02% 其中：控股股东、 实际控制人 10,462,500 67.64% -2,565,000 7,897,500 52.10% 董事、监 事、高管 核心员工 总股本 15,468,753 - -309,376 15,159,377 - 普通股股东人数 13 股本结构变动情况： √适用 □不适用 公司自 2021 年 11 月 19 日开始，至 2021 年 12 月 10 日结束，累计通过股份回购专用证券账户以竞价 方式回购公司股份 309,376 股，占公司总股本的比例为 2.00%，并已于 2022 年 1 月 4 日在中国证券登 记结算有限责任公司北京分公司办理完毕上述 309,376 股回购股份的注销手续。本次回购股份注销完 成前，公司股份总额为 15,468,753 股，本次回购股份注销完成后，公司股份总额为 15,159,377 股，公 司剩余库存股 0 股。 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 北京集媒互动科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-005 25 序 号 股东 名称 期初持股 数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 期 末 持 有 的 质 押 股 份 数 量 期末 持有 的司 法冻 结股 份数 量 1 劳博 4,995,000 -100 4,994,900 32.9492% 3,746,250 1,248,750 2 邢颖 2,970,000 2,970,000 19.5918% 2,227,500 742,500 3 苗浩 2,565,000 2,565,000 16.9202% 1,923,750 641,250 4 陈梦 2,565,000 100 2,565,100 16.9209% 2,565,000 5 上 海 博 阳 投 资 中 心 （ 有 限 合 伙） 1,350,000 1,350,000 8.9054% 1,350,000 6 姜涛 405,000 405,000 2.6716% 405,000 7 陈中 309,376 -155,176 154,200 1.0172% 154,200 8 郑 晓 东 154,689 -77,344 77,345 0.5102% 77,345 9 刘阳 154,688 -81,256 73,432 0.4844% 73,432 10 邓 文 忠 0 1,900 1,900 0.0125% 1,900 合计 15,468,753 -311,876 15,156,877 99.9834% 10,462,500 4,694,377 普通股前十名股东间相互关系说明： 公司股东劳博是股东陈梦的舅舅，劳博担任上海博阳的执行合伙人（普通合伙人），邢颖、苗浩为 上海博阳的有限合伙人，除上述关系外，无其他关联关系。 2021 年 02 月 04 日，陈梦签署了《退出<一致行动协议书> 的协议》，使挂牌公司实际控制人发 生变更，由劳博、邢颖、苗浩、陈梦变更为劳博、邢颖、苗浩，不存在新增的一致行动人。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 北京集媒互动科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-005 26 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 （一）控股股东情况 公司第一大股东劳博直接持有公司股份 499.5 万股，占公司总股本的 32.95%；劳博另持有上海 博阳 20%的股权，并担任上海博阳执行事务合伙人，通过上海博阳间控制公司 8.91%的股份，劳博合 计持有公司 41.86%的股权，并担任公司总经理和法定代表人，虽然劳博持有股份的比例不足百分之五 十，但依其持有的股份所享有的表决权足以对股东会、股东大会的决议产生重大影响，是公司控股股 东。 报告期内，公司控股股东未发生变更。 劳博，男，汉族，1976 年 8 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。2000 年毕业于北京兴华大 学新闻学专业，大专学历。2000 年 6 月至 2005 年 1 月，就职于北京电通广告公司，负责文案工 作；2005 年 1 月至 2006 年 1 月，就职于 FCB 博达大桥广告公司，任资深文案；2006 年 2 月至 2008 年 2 月，就职于宣亚国际广告公司，担任文案指导；2008 年初，创立北京第三视观科技有限公 司，担任公司总经理；2013 年 1 月至今，参与发起设立北京集媒互动科技有限公司，担任公司总经 理。2019 年 3 月，由北京集媒互动科技股份有限公司股东大会选举为公司董事，任期三年。 （二）实际控制人情况 报告期内，公司实际控制人由劳博，陈梦，邢颖，苗浩变更为劳博，邢颖，苗浩。本次变更系陈梦退 出《一致行动协议书》所致。本次实际控制人的变更，不会对公司的经营管理、人员独立、资产完整、 财务独立等方面带来影响；不存在对公司经营和持续发展产生不利影响的情形。 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用 √不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 北京集媒互动科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-005 27 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方 式 贷款提 供方 贷款提供 方类型 贷款规模 存续期间 利息率 起始日期 终止日期 1 保证借 款 招 商 银 行 股 份 有 限 公 司 北 京 分行 银行 700,000 2021 年 7 月 13 日 2022 年 7 月 12 日 3.9% 2 保证借 款 招 商 银 行 股 份 有 限 公 司 北 京 分行 银行 1,000,000 2021 年 7 月 20 日 2022 年 7 月 19 日 3.9% 3 信用借 款 北 京 银 行 股 份 有 限 公 司 大 望 路 文 创 支行 银行 2,000,000 2021 年 1 月 6 日 2022 年 1 月 5 日 5.35% 合计 - - - 3,700,000 - - - 注：集媒互动 2020 年 4 月 29 日向招商银行股份有限公司北京分行贷款 1,000,000.00 元，已于 2021 年 4 月 26 日偿还；第三视观 2020 年 5 月 6 日向招商银行股份有限公司北京分行贷款 500,000.00 元，已于 2021 年 3 月 18 日偿还；集媒互动 2020 年 3 月 25 日向北京银行股份有限公司大望路文创 支行 100,000.00 元，已于 2021 年 3 月 16 日偿还；媒介动力 2020 年 3 月 25 日向北京银行股份有限 公司大望路文创支行 70,000.00 元，已于 2021 年 3 月 16 日偿还；媒介动力 2021 年 6 月 30 日向北 京银行股份有限公司大望路文创支行 540,000.00 元，已于 2021 年 8 月 4 日偿还。 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元或股 北京集媒互动科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-005 28 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2021 年 5 月 20 日 5 0 0 合计 5 0 0 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 √适用 □不适用 单位：元或股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 8 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 北京集媒互动科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-005 29 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 是否 为失 信联 合惩 戒对 象 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 邢颖 董事长 女 否 1964 年 5 月 2019 年 3 月 12 日 2022 年 3 月 11 日 劳博 董事、总经理 男 否 1976 年 8 月 2019 年 3 月 12 日 2022 年 3 月 11 日 苗浩 董事、副总经理 男 否 1978 年 3 月 2019 年 3 月 12 日 2022 年 3 月 11 日 罗易成 董事 男 否 1978 年 8 月 2021 年 3 月 10 日 2022 年 3 月 11 日 谢涛 董事 男 否 1980 年 7 月 2019 年 3 月 12 日 2022 年 3 月 11 日 范茜茜 监事会主席、职 工代表监事 女 否 1993 年 1 月 2019 年 3 月 12 日 2022 年 3 月 11 日 孙旭攀 监事 女 否 1988 年 12 月 2019 年 3 月 12 日 2022 年 3 月 11 日 朱海燕 监事 女 否 1989 年 7 月 2020 年 4 月 1 日 2022 年 3 月 11 日 杨烁 董事会秘书、财 务总监 女 否 1987 年 12 月 2019 年 3 月 12 日 2022 年 3 月 11 日 李西沙 原董事 男 否 1955 年 11 月 2019 年 3 月 12 日 2021 年 3 月 10 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 公司股东劳博担任上海博阳的执行合伙人（普通合伙人），邢颖、苗浩、谢涛、孙旭攀、范茜茜、 朱海燕和杨烁为上海博阳的有限合伙人，除上述关系外，无其他关联关系。 2021 年 02 月 04 日，陈梦签署了《退出<一致行动协议书> 的协议》，使挂牌公司实际控制人发生 变更，由劳博、邢颖、苗浩、陈梦变更为劳博、邢颖、苗浩，不存在新增的一致行动人。 北京集媒互动科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-005 30 (二) 变动情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 李西沙 离任 个人原因 罗易成 新任 上任董事离任 (三) 报告期内新任董事、监事、高级管理人员情况 √适用 □不适用 1、 报告期内新任董事、监事、高级管理人员持股情况 □适用 √不适用 2、 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： 罗易成，男，汉族，1978 年 8 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。2000 年 7 月至 2003 年 7 月期间，先后就职于北京捷先广告公司、北京阳光加信广告有限公 司，任文案；2003 年 8 月至 2007 年 12 月期间，先后就职于阳狮广告有限公司北京 分公司、北京博达大桥广告公司、上海奥美 广告公司北京分公司，任资深文案；2007 年 12 月至 2010 年 6 月就职于上海达彼思广告公司，任 创意总监；2010 年 12 月至 2014 年 12 月就职于灵智精实广告有限公司，任创意合伙人；2015 年 1 月至 2015 年 9 月就职于北京全景视觉网络科技股份有限公司，任首席运营官；2015 年至今，成 立 北京共同成长文化传播有限公司，任创始合伙人。 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 (五) 董事、监事、高级管理人员任职履职情况 事项 是或否 具体情况 董事、监事、高级管理人员是否存在《公司法》第一百四 十六条规定的情形 否 董事、监事、高级管理人员是否被中国证监会采取证券市场 禁入措施或者认定为不适当人选，期限尚未届满 否 董事、监事、高级管理人员是否被全国股转公司或者证券交 易所采取认定其不适合担任公司董事、监事、高级管理人员 的纪律处分，期限尚未届满 否 是否存在董事、高级管理人员兼任监事的情形 否 是否存在董事、高级管理人员的配偶和直系亲属在其任职 期间担任公司监事的情形 否 财务负责人是否具备会计师以上专业技术职务资格，或者 具有会计专业知识背景并从事会计工作三年以上 是 财务负责人具有会计专 业知识背景并从事会计 工作三年以上 北京集媒互动科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-005 31 是否存在超过二分之一的董事会成员具有亲属关系（不限 于近亲属） 否 董事、高级管理人员是否投资与挂牌公司经营同类业务的 其他企业 否 董事、高级管理人员及其控制的企业是否与公司订立除劳 务/聘任合同以外的合同或进行交易 否 是否存在董事连续两次未亲自出席董事会会议的情形 否 是否存在董事连续十二个月内未亲自出席董事会会议次数 超过期间董事会会议总次数二分之一的情形 否 (六) 独立董事任职履职情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 销售人员 24 5 5 24 技术人员 9 1 1 9 生产人员 25 17 13 29 行政人员 5 5 4 6 财务人员 4 0 0 4 员工总计 67 28 23 72 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 3 本科 57 57 专科 9 12 专科以下 0 0 员工总计 67 72 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 2021 年初，公司有员工 67 人，报告期内，人员基本稳定略有增长。主要增长人员为生产和销售 人员。截至本报告期末，共有员工 72 人。 公司始终重视员工的培训和发展，制定了系列的培训计划和人才培育项目，多层次、多渠道、多 领域地加强员工培训工作，包括新员工入职培训、在职人员业务培训、管理者提升培训等，以不断提 高公司员工的整体素质，实现公司与员工的双赢共进。 报告期内，公司优化了薪酬结构，强化了目标管理，建立了个人业绩与薪酬紧密联动机制，提升 了管理效能，推动公司进步。 北京集媒互动科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-005 32 公司按规定缴纳各类社保，需公司承担费用的离退休职工为董事长邢颖女士。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 第二届董事会、监事会、高级管理人会员任期于 2022 年 3 月届满。鉴于公司第三届董事会董事候 选人、第三届监事会监事候选人及高级管理人员的提名工作尚未完成，为确保相关工作的连续性，公 司董事会、监事会换届选举工作将适当延期进行，公司高级管理人员的任期亦相应顺延。公司将在有 关事宜确定后，尽快完成董事会、监事会的换届选举工作并及时履行相应信息披露义务。 北京集媒互动科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-005 33 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司于 2016 年 3 月正式变更为股份公司，形成了股东大会、董事会、监事会和高级管理人员之 间职责分工明确、依法规范运作的法人治理结构；公司关于股东大会、董事会、监事会的相关制度健 全，运行情况良好。《公司章程》的制定和内容符合《公司法》、《证券法》及其他法律法规的规定。公 司根据《公司法》、《证券法》以及其他有关法律法规和《公司章程》的规定，制定了公司《董事会议 事规则》、《监事会议事规则》、《股东大会议事规则》、《总经理工作规则》、《董事会秘书工作规则》、《信 息披露管理制度》、《投融资决策管理办法》、《投资者关系管理制度》、《关联交易决策管理办法》、《对 外担保管理办法》、《风险评估管理办法》、《关于防止控股股东或实际控制人及其关联方占用公司资金 的管理制度》等相关议事规则。 公司的三会议事规则对三会的成员资格、召开程序、议事规则、提案、表决程序等都作了相关规 定。公司三会会议召开程序、决议内容均符合《公司法》等法律法规、《公司章程》和相关议事规则的 规定。三会的组成人员以及高级管理人员均按照法律法规和公司章程及内部制度履行相应的职责。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司的《公司章程》及《投资者关系管理制度》对投资者关系管理进行了专门规定。投资者关系 管理事务的第一责任人为公司董事长，董事会秘书为投资者关系管理事务的主管负责人。董事会秘书 全面负责公司投资者关系管理事务的组织、协调工作。公司设董事会秘书一职，专门负责协调和组织 公司信息披露事宜，负责对公司其他高级管理人员及相关人员就投资者关系管理进行全面和系统的培 训。根据法律、法规和中国证监会、全国股份转让系统公司的规定应进行披露的信息必须于第一时间 在公司信息披露指定网站公布，同时应保证公司信息披露的及时性、合法性、真实性和完整性。 公司董事会在保护外部投资者的相关措施和制度：首先，公司现行有效的《公司章程》规定了股东享 受参与决策权、选择监督管理者权、知情权、资产收益权等各项股东权利，能够给所有股东包括外部 投资者提供合适的保护及保证外部投资者成为股东后的充分知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 同时依据《公司章程》，股东可以依照公司法和公司章程的规定起诉其他股东、公司以及董事、监事、 高级管理人员，保护自身合法权利。其次，公司还通过了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、 《监事会议事规则》、《投融资决策管理办法》、《关联交易决策管理办法》、《对外担保管理办法》等制 北京集媒互动科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-005 34 度，通过以上制度，保护了外部投资者通过股东大会参与公司经营管理权利和选举董事、监事权利， 同时《关联交易决策管理办法》和《对外担保管理办法》结合《公司章程》确立的关联股东和董事回 避制度也有效的保护外部投资者的利益。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司未发生需要对外披露的对外投资、融资、关联交易、担保等行为，未出现董事会、监事会、 股东大会会议召集程序、表决方式违反法律、行政法规或者公司章程，或者决议内容违反公司章程的 情形。 《公司章程》对关联股东和关联董事回避制度、财务会计管理等内容做了明确规定。同时，股份 公司制定并审议通过了《信息披露管理制度》、《投融资决策管理办法》、《投资者关系管理制度》、《关 联交易决策管理办法》、《对外担保管理办法》等一系列规则，据此进一步对公司的信息披露、对外投 资、融资、关联交易、担保等行为进行规范和监督。 公司制订内部控制制度以来，各项制度能够得到有效的执行，对于公司加强管理、规范运行、提高经 济效益以及公司的长远发展发挥了积极有效的作用。 4、 公司章程的修改情况 公司是否已对照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等业务规则完善公司章程： √是 □否 报告期内，公司对《公司章程》进行了修订，并已按照相关规则进行披露。 (二) 三会运作情况 1、 三会的召开次数 项目 股东大会 董事会 监事会 召开次数 3 4 2 2、 股东大会的召集、召开、表决情况 事项 是或否 具体情况 股东大会是否未均按规定设置会场 否 2020 年年度股东大会是否未在上一会计年度结束后 6 个月内举行 否 2020 年年度股东大会通知是否未提前 20 日发出 否 2021 年公司临时股东大会通知是否未均提前 15 日发出 否 独立董事、监事会、单独或合计持股 10%以上的股东是否向董事会提 议过召开临时股东大会 否 股东大会是否实施过征集投票权 否 股东大会审议《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》第二 十六条所规定的影响中小股东利益的重大事项时，对中小股东的表 决情况是否未单独计票并披露 否 北京集媒互动科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-005 35 3、 三会召集、召开、表决的特殊情况 □适用 √不适用 4、 三会程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司建立了股东大会、董事会、监事会等法人治理结构，具有健全的组织机构。公司具有健全的 股东大会、董事会、监事会议事规则，该等议事规则符合相关法律、法规和规范性文件的规定。公司 设立以来的历次股东大会、董事会和监事会会议的召集、召开、表决程序及决议内容符合相关法律、 法规及规范性文件和《公司章程》的规定。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会表示公司定期报告的编制和审核程序符合法律、法规，中国证监会及全国中小企业股份转 让系统有限责任公司的相关规定，报告内容能够真实、准确完整地反映际情况。 监事会对本年度内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 第一，业务独立 公司具有完整的业务流程、专门的经营场所、全面的机构设置和独立的营销渠道。公司不存在影 响公司业务独立性的重大或频繁的关联方交易。公司业务独立。 第二，人员独立 公司的总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书、核心技术人员均在公司专职工作并领取薪 酬，均无在外兼职的情况。公司已依法与员工签订劳动合同，并按照国家和地方相关社会保险制度规 定，为员工缴纳了养老、失业、工伤和生育等社会保险。公司劳动关系、工资报酬、社会保险独立管 理，公司人员独立。 第三，资产独立 公司股东历次出资及时到位、真实合法。公司主要资产权利清晰完整，不存在权属纠纷或者潜在 纠纷。公司的主要资产不存在被控股股东占用的情况。公司资产独立。 第四，机构独立 公司不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业合署办公等情形，并按照业务需求对内 部职能部门进行了分工，机构能够独立运作。公司股东大会、董事会、监事会有效运作。公司机构独 立。 第五，财务独立 公司建立了完整的财务会计制度、具有独立的财务会计机构，能做到独立开户、独立财务决策、独立 财务核算、独立纳税。公司财务独立。 (三) 对重大内部管理制度的评价 事项 是或否 北京集媒互动科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-005 36 挂牌公司是否存在公章的盖章时间早于相关决策审批机构授权审批时间的情形 否 挂牌公司出纳人员是否兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记 工作 否 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 为进一步健全公司的信息披露管理制度，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确 性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制，促进公司 管理层恪尽职守，结合公司的实际情况，公司制定了《信息披露管理制度》。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管 理层严格遵守了上述制度，执行情况良好。 公司尚未建立年度报告重大差错责任追究制度。公司将根据《公司法》、《全国中小企业股份转让系 统挂牌公司信息披露细则》等法律、法规及其他规范性文件，适时建立《年度报告重大差错责任追究 制度》。 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用 √不适用 (二) 特别表决权股份 □适用 √不适用 北京集媒互动科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-005 37 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中兴华审字（2022）第 011987 号 审计机构名称 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市丰台区丽泽路 20 号丽泽 SOHO B 座 20 层 审计报告日期 2022 年 4 月 22 日 签字注册会计师姓名及连续签字年限 汪国海 殷燕宁 3 年 1 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 3 年 会计师事务所审计报酬 15 万元 审 计 报 告 中兴华审字（2022）第 011987 号 北京集媒互动科技股份有限公司全体股东： 1. 审计意见 我们审计了北京集媒互动科技股份有限公司（以下简称“集媒互动公司”）财务报表，包括 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2021 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量 表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了集媒互动 公司 2021 年 12 月 31 日合并及母公司的财务状况以及 2021 年度合并及母公司的经营成果和现金流 量。 2. 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表 审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独 立于集媒互动公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适 当的，为发表审计意见提供了基础。 3. 其他信息 集媒互动公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括集媒互动公司 2021 年度 北京集媒互动科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-005 38 报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结 论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财 务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 4. 管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必 要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估集媒互动公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项 （如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算集媒互动公司、终止运营或别无其他现实的选 择。 治理层负责监督集媒互动公司的财务报告过程。 5. 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具 包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一 重大错报存在时总能发现。错报可能由舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响 财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用了职业判断，保持了职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故 意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由 于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 集媒互动公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得 出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相 关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信 息。然而，未来的事项或情况可能导致集媒互动公司不能持续经营。 北京集媒互动科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-005 39 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （6）就集媒互动公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发 表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审 计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：汪国海 中国·北京 中国注册会计师：殷燕宁 2022 年 4 月 22 日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 六、1 20,221,925.26 22,207,128.77 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 六、2 11,000,000.00 7,000,000.00 衍生金融资产 应收票据 应收账款 六、3 15,346,127.89 16,454,401.40 应收款项融资 预付款项 六、4 242,362.48 153,080.67 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 北京集媒互动科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-005 40 其他应收款 六、5 1,203,369.50 1,060,463.65 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、6 110,470.89 506,497.04 流动资产合计 48,124,256.02 47,381,571.53 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 六、7 203,047.76 276,231.57 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 六、8 2,948,179.27 3,477,637.15 无形资产 六、9 - 19,707.41 开发支出 商誉 长期待摊费用 六、10 717,956.07 74,274.84 递延所得税资产 六、11 186,480.86 194,460.74 其他非流动资产 非流动资产合计 4,055,663.96 4,042,311.71 资产总计 52,179,919.98 51,423,883.24 流动负债： 短期借款 六、12 3,700,000.00 1,652,223.16 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 六、13 20,000.00 3,619,389.00 预收款项 合同负债 六、14 3,170,541.89 2,104,589.02 北京集媒互动科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-005 41 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 六、15 1,215,951.65 1,188,035.35 应交税费 六、16 1,104,903.38 1,809,149.44 其他应付款 六、17 192,115.86 32,532.60 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 六、18 1,355,091.01 2,833,585.28 其他流动负债 流动负债合计 10,758,603.79 13,239,503.85 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 六、19 1,024,691.85 644,051.87 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 1,024,691.85 644,051.87 负债合计 11,783,295.64 13,883,555.72 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、20 15,159,377.00 15,468,753.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、21 3,049,619.90 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六、22 4,496,933.83 3,718,732.55 一般风险准备 未分配利润 六、23 20,740,313.51 15,303,222.07 北京集媒互动科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-005 42 归属于母公司所有者权益（或股 东权益）合计 40,396,624.34 37,540,327.52 少数股东权益 所有者权益（或股东权益）合计 40,396,624.34 37,540,327.52 负债和所有者权益（或股东权 益）总计 52,179,919.98 51,423,883.24 法定代表人：劳博 主管会计工作负责人：杨烁 会计机构负责人：杨烁 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 13,451,999.54 15,598,549.71 交易性金融资产 6,000,000.00 5,000,000.00 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十一、1 7,828,084.66 10,360,964.19 应收款项融资 预付款项 240,416.14 113,909.18 其他应收款 十一、2 12,748,660.81 8,050,692.71 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 86,769.55 19,248.71 流动资产合计 40,355,930.70 39,143,364.50 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 十一、3 1,000,000.00 1,000,000.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 191,316.19 256,063.24 在建工程 生产性生物资产 北京集媒互动科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-005 43 油气资产 使用权资产 2,414,848.24 1,966,532.57 无形资产 19,707.41 开发支出 商誉 长期待摊费用 689,279.28 2,583.21 递延所得税资产 98,645.41 114,283.93 其他非流动资产 非流动资产合计 4,394,089.12 3,359,170.36 资产总计 44,750,019.82 42,502,534.86 流动负债： 短期借款 3,000,000.00 1,082,223.16 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 463,208.00 预收款项 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 880,894.68 944,289.05 应交税费 844,965.21 1,233,682.87 其他应付款 172,799.16 17,529.20 其中：应付利息 应付股利 合同负债 2,854,942.98 1,869,939.57 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 1,075,237.28 1,602,334.43 其他流动负债 流动负债合计 8,828,839.31 7,213,206.28 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 1,024,691.85 364,198.14 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 1,024,691.85 364,198.14 负债合计 9,853,531.16 7,577,404.42 北京集媒互动科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-005 44 所有者权益（或股东权益）： 股本 15,159,377.00 15,468,753.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 3,314,270.67 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 4,761,584.60 3,718,732.55 一般风险准备 未分配利润 14,975,527.06 12,423,374.22 所有者权益（或股东权益）合计 34,896,488.66 34,925,130.44 负债和所有者权益（或股东权 益）总计 44,750,019.82 42,502,534.86 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、营业总收入 六、24 66,256,466.46 58,462,960.34 其中：营业收入 六、24 66,256,466.46 58,462,960.34 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 50,295,326.18 44,891,377.84 其中：营业成本 六、24 29,261,412.84 26,008,240.44 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、25 273,214.54 216,225.17 销售费用 六、26 8,972,091.97 8,671,226.15 管理费用 六、27 7,738,483.17 7,059,157.16 研发费用 六、28 3,818,595.17 2,932,880.48 财务费用 六、29 231,528.49 3,648.44 其中：利息费用 六、29 292,557.12 60,190.92 北京集媒互动科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-005 45 利息收入 六、29 69,789.24 64,687.77 加：其他收益 六、30 200,658.80 808,805.21 投资收益（损失以“-”号填列） 六、31 242,832.92 233,190.93 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益（损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 六、32 26,909.12 -832,354.99 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 16,431,541.12 13,781,223.65 加：营业外收入 六、33 2,702.48 5.01 减：营业外支出 六、34 143,508.21 28,371.52 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 16,290,735.39 13,752,857.14 减：所得税费用 六、35 1,976,319.74 2,280,438.32 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 14,314,415.65 11,472,418.82 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 14,314,415.65 11,472,418.82 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损 以“-”号填列） 14,314,415.65 11,472,418.82 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （4）其他债权投资信用减值准备 北京集媒互动科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-005 46 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税 后净额 七、综合收益总额 14,314,415.65 11,472,418.82 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 14,314,415.65 11,472,418.82 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.93 0.74 （二）稀释每股收益（元/股） 0.93 0.74 法定代表人：劳博 主管会计工作负责人：杨烁 会计机构负责人：杨烁 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、营业收入 十一、4 36,764,864.94 38,727,984.91 减：营业成本 十一、4 9,083,738.84 11,246,937.63 税金及附加 216,026.47 155,920.07 销售费用 5,698,613.26 5,923,084.15 管理费用 5,578,404.32 5,064,978.09 研发费用 3,017,272.47 2,194,470.51 财务费用 196,374.40 -9,416.90 其中：利息费用 237,095.68 28,358.40 利息收入 45,339.93 42,284.87 加：其他收益 87,700.15 692,483.75 投资收益（损失以“-”号填列） 十一、5 179,575.38 219,222.40 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益（损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 104,256.81 -620,703.59 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 13,345,967.52 14,443,013.92 加：营业外收入 2,699.66 1.02 减：营业外支出 143,508.21 28,371.44 北京集媒互动科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-005 47 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 13,205,158.97 14,414,643.50 减：所得税费用 1,775,681.92 2,126,356.86 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 11,429,477.05 12,288,286.64 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 11,429,477.05 12,288,286.64 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 11,429,477.05 12,288,286.64 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.74 0.79 （二）稀释每股收益（元/股） 0.74 0.79 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 72,608,682.49 57,575,778.40 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 北京集媒互动科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-005 48 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 六、36 69,794.52 722,661.61 经营活动现金流入小计 72,678,477.01 58,298,440.01 购买商品、接受劳务支付的现金 28,520,599.81 19,068,074.27 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 16,534,004.02 14,061,567.63 支付的各项税费 4,697,230.93 4,426,229.05 支付其他与经营活动有关的现金 六、36 7,159,319.49 8,503,054.48 经营活动现金流出小计 56,911,154.25 46,058,925.43 经营活动产生的现金流量净额 15,767,322.76 12,239,514.58 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 4,000,000.00 15,000,000.00 取得投资收益收到的现金 242,832.92 233,190.93 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 4,242,832.92 15,233,190.93 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 694,961.22 36,450.67 投资支付的现金 8,000,000.00 17,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 8,694,961.22 17,036,450.67 投资活动产生的现金流量净额 -4,452,128.30 -1,803,259.74 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 4,240,000.00 2,182,665.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 六、36 58,725.00 筹资活动现金流入小计 4,298,725.00 2,182,665.00 北京集媒互动科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-005 49 偿还债务支付的现金 2,192,223.16 2,017,776.84 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 8,026,933.62 13,208,630.97 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 六、36 7,321,241.19 58,725.00 筹资活动现金流出小计 17,540,397.97 15,285,132.81 筹资活动产生的现金流量净额 -13,241,672.97 -13,102,467.81 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 六、37 -1,926,478.51 -2,666,212.97 加：期初现金及现金等价物余额 六、37 22,148,403.77 24,814,616.74 六、期末现金及现金等价物余额 六、37 20,221,925.26 22,148,403.77 法定代表人：劳博 主管会计工作负责人：杨烁 会计机构负责人：杨烁 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 42,763,731.94 41,269,532.55 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 45,342.39 1,651,965.50 经营活动现金流入小计 42,809,074.33 42,921,498.05 购买商品、接受劳务支付的现金 6,945,736.20 8,814,958.85 支付给职工以及为职工支付的现金 10,743,963.21 8,726,393.56 支付的各项税费 3,825,674.85 3,888,704.17 支付其他与经营活动有关的现金 9,880,916.51 6,914,021.46 经营活动现金流出小计 31,396,290.77 28,344,078.04 经营活动产生的现金流量净额 11,412,783.56 14,577,420.01 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 2,000,000.00 13,000,000.00 取得投资收益收到的现金 179,575.38 219,222.40 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 2,179,575.38 13,219,222.40 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 694,961.22 35,048.89 投资支付的现金 3,000,000.00 14,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 北京集媒互动科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-005 50 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 3,694,961.22 14,035,048.89 投资活动产生的现金流量净额 -1,515,385.84 -815,826.49 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 3,000,000.00 1,100,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 39,150.00 筹资活动现金流入小计 3,039,150.00 1,100,000.00 偿还债务支付的现金 1,082,223.16 117,776.84 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 7,971,472.18 13,176,798.45 支付其他与筹资活动有关的现金 5,990,252.55 39,150.00 筹资活动现金流出小计 15,043,947.89 13,333,725.29 筹资活动产生的现金流量净额 -12,004,797.89 -12,233,725.29 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -2,107,400.17 1,527,868.23 加：期初现金及现金等价物余额 15,559,399.71 14,031,531.48 六、期末现金及现金等价物余额 13,451,999.54 15,559,399.71 北京集媒互动科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-005 51 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2021 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 15,468,753.00 3,049,619.90 3,718,732.55 15,303,222.07 37,540,327.52 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 15,468,753.00 3,049,619.90 3,718,732.55 15,303,222.07 37,540,327.52 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -309,376.00 -3,049,619.90 778,201.28 5,437,091.44 2,856,296.82 （一）综合收益总额 14,314,415.65 14,314,415.65 （二）所有者投入和减少资 本 -309,376.00 -3,049,619.90 -364,746.43 -3,723,742.33 1．股东投入的普通股 -309,376.00 -3,049,619.90 -3,358,995.90 2．其他权益工具持有者投 入资本 北京集媒互动科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-005 52 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 -364,746.43 -364,746.43 （三）利润分配 1,142,947.71 -8,877,324.21 -7,734,376.50 1．提取盈余公积 1,142,947.71 -1,142,947.71 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 -7,734,376.50 -7,734,376.50 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 15,159,377.00 4,496,933.83 20,740,313.51 40,396,624.34 北京集媒互动科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-005 53 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益合计 股本 其他权益工 具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 15,468,753.00 3,078,528.48 2,489,903.89 18,208,071.96 -264,650.77 38,980,606.56 加：会计政策变更 - - - - 前期差错更正 - - - - 同一控制下企业合并 - - - - 其他 - - - - 二、本年期初余额 15,468,753.00 3,078,528.48 2,489,903.89 18,208,071.96 -264,650.77 38,980,606.56 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -28,908.58 1,228,828.66 -2,904,849.89 264,650.77 -1,440,279.04 （一）综合收益总额 - 11,472,418.82 11,472,418.82 （二）所有者投入和减少 资本 235,742.19 - 235,742.19 1．股东投入的普通股 - 2．其他权益工具持有者投 入资本 - 3．股份支付计入所有者权 益的金额 235,742.19 - 235,742.19 4．其他 - 北京集媒互动科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-005 54 （三）利润分配 1,228,828.66 -14,377,268.71 -13,148,440.05 1．提取盈余公积 1,228,828.66 -1,228,828.66 2．提取一般风险准备 - 3．对所有者（或股东）的 分配 - -13,148,440.05 -13,148,440.05 4．其他 - （四）所有者权益内部结 转 - 1.资本公积转增资本（或 股本） - 2.盈余公积转增资本（或 股本） - 3.盈余公积弥补亏损 - 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 - 5.其他综合收益结转留存 收益 - 6.其他 - （五）专项储备 - 1．本期提取 - 2．本期使用 - （六）其他 -264,650.77 - 264,650.77 四、本年期末余额 15,468,753.00 3,049,619.90 3,718,732.55 15,303,222.07 37,540,327.52 法定代表人：劳博 主管会计工作负责人：杨烁 会计机构负责人：杨烁 北京集媒互动科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-005 55 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2021 年 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 15,468,753.00 - - - 3,314,270.67 - - - 3,718,732.55 - 12,423,374.22 34,925,130.44 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 15,468,753.00 3,314,270.67 3,718,732.55 12,423,374.22 34,925,130.44 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） -309,376.00 -3,314,270.67 1,042,852.05 2,552,152.84 -28,641.78 （一）综合收益总额 11,429,477.05 11,429,477.05 （二）所有者投入和减少 资本 -309,376.00 -3,314,270.67 -100,095.66 -3,723,742.33 1．股东投入的普通股 -309,376.00 -3,314,270.67 -3,623,646.67 2．其他权益工具持有者 投入资本 3．股份支付计入所有者 权益的金额 4．其他 -100,095.66 -100,095.66 （三）利润分配 1,142,947.71 -8,877,324.21 -7,734,376.50 1．提取盈余公积 1,142,947.71 -1,142,947.71 2．提取一般风险准备 北京集媒互动科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-005 56 3．对所有者（或股东） 的分配 -7,734,376.50 -7,734,376.50 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 15,159,377.00 4,761,584.60 14,975,527.06 34,896,488.66 项目 2020 年 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一 般 风 险 未分配利润 所有者权益合计 优先 股 永续 债 其他 北京集媒互动科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-005 57 准 备 一、上年期末余额 15,468,753.00 - - - 3,078,528.48 - - - 2,489,903.89 - 14,512,356.29 35,549,541.66 加：会计政策变更 - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 15,468,753.00 - - - 3,078,528.48 - - - 2,489,903.89 - 14,512,356.29 35,549,541.66 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - - - - 235,742.19 - - - 1,228,828.66 - -2,088,982.07 -624,411.22 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 12,288,286.64 12,288,286.64 （二）所有者投入和减少 资本 - - - - 235,742.19 - - - - - - 235,742.19 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - 235,742.19 - - - - - - 235,742.19 4．其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 1,228,828.66 - -14,377,268.71 -13,148,440.05 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 1,228,828.66 - -1,228,828.66 - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - -13,148,440.05 -13,148,440.05 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 - - - - - - - - - - - - 北京集媒互动科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-005 58 转 1.资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 - - - - - - - - - - - - 5.其他综合收益结转留存 收益 - - - - - - - - - - - - 6.其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 15,468,753.00 - - - 3,314,270.67 - - - 3,718,732.55 - 12,423,374.22 34,925,130.44 北京集媒互动科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-005 59 三、 财务报表附注 北京集媒互动科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况 1、 公司注册地、组织形式和总部地址 北京集媒互动科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）成立于 2013 年 8 月 16 日，由自然人 陈梦、劳博、苗浩、邢颖共同出资成立，注册资本为 200 万元，实收资本为 200 万元。其中，劳博出资 80 万元，占 40%；陈梦出资 40 万元，占 20%；苗浩出资 40 万元，占 20%；邢颖出资 40 万元，占 20%。公司 于 2013 年 8 月 16 日取得了由北京市工商局朝阳分局颁发的注册号“110105016198599”的企业法人营业执 照。业由华勤信（北京）会计师事务所有限公司出具“京（华）验字【2013】1391 号”验资报告。 2015 年 11 月 1 日，公司经股东会决议通过，公司注册资本增加到 500 万元，新增 300 万元注册资本 由陈梦、劳博、苗浩、邢颖、姜涛以货币资金认缴，其中陈梦认缴人民币 55 万元，占新增注册资本的 18.33%， 出资方式为货币；劳博认缴人民币 105 万元，占新增注册资本的 35%。出资方式为货币；苗浩认缴人民币 55 万元，占新增注册资本的 18.33%，出资方式为货币；邢颖认缴人民币 70 万元，占新增注册资本的 23.33%， 出资方式为货币；姜涛认缴人民币 15 万元，占新增注册资本的 5%，出资方式为货币。 2015 年 12 月 1 日，公司经股东会决议通过，公司注册资本增加至 550 万元，新增 50 万元注册资本由 上海博阳投资中心（有限合伙）以货币认缴。 根据《关于北京集媒互动科技有限公司整体变更设立为股份有限公司发起人协议书》、2016 年 3 月 12 日创立大会暨 2016 年第一次临时股东大会决议和公司章程的规定，公司以发起设立方式，由有限公司依法 整体变更设立为股份有限公司。截至 2016 年 3 月 12 日止，本公司之全体发起人以其拥有的有限公司截止 到 2015 年 12 月 31 日经审计净资产折合成股份，公司折股后总股本为 550 万股。瑞华会计师事务所（特殊 普通合伙）对本次变更出具了瑞华验字【2016】01970002 号《验资报告》。 2016 年 4 月 1 日，公司召开 2016 年第二次临时股东大会，审议通过了《关于增加注册资本并变更公 司章程的议案》，同意公司注册资本由 5,500,000 元增加至 5,729,168 元，股本由 5,500,000 股增加至 5,729,168 股；本次增资由刘阳、陈中、郑晓东认缴，其中，陈中认缴 114,584 元；刘阳认缴 57,292 元；郑晓东认缴 57,292 元。瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）对本次增资出具了瑞华验字【2016】01970003 号《验资报 告》。 2016 年 9 月 26 日，公司召开 2016 年第四次临时股东大会，审议通过《北京集媒互动科技股份有限公 司 2016 年半年度权益分派预案的议案》，同意以当前总股本 5,729,168 股为基数，以资本公积金向全体股东 每 10 股转增 17 股，共计转增 9,739,585 股，资本公积转增股本后，公司总股本增加至 15,468,753 股，注册 资本增加至 15,468,753 股。 北京集媒互动科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-005 60 2021 年 11 月 19 日至 2021 年 12 月 10 日，公司累计通过股份回购专用证券账户以竞价方式回购公司 股份 309,376 股，占公司总股本的比例为 2.00%，回购股份将全部用于注销并减少注册资本，回购股份注 销完成后，公司股份总额为 15,159,377 股。 本公司统一社会信用代码证编号 91110105076610964C；法定代表人：劳博；公司注册地：北京市朝阳 区东三环北路 19 号楼 12 层 1201 内 07 室。 2、 公司的业务性质和主要经营活动 本公司及各子公司主要从事广告服务业务，经营范围：技术开发、技术服务、技术咨询；经济贸易咨 询；软件开发；承办展览展示活动；组织文化艺术交流活动（不含演出）；代理、发布广告；销售电子产品、 计算机、软件及辅助设备、通讯设备、文具用品、日用品、服装、化工产品(不含危险化学品)、机械设备、 五金交电。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准 的内容开展经营活动；不得从事国家和本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。） 3、 财务报告的批准报出 本财务报表业经本公司董事会于 2022 年 4 月 22 日决议批准报出。 4、 合并报表范围 本公司 2021 年度纳入合并范围的子公司共 2 户，详见本附注七“在其他主体中的权益”。本公司本年度 合并范围与上年相比未发生变化。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计 准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和 修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业 会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告 的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报 表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营 本财务报表以持续经营为基础列报，本公司自报告期末起至少 12 个月具有持续经营能力。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2021 年 12 月 31 日的合 并及母公司财务状况及 2021 年度的合并及母公司经营成果和合并及母公司现金流量等有关信息。此外，本 公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披 露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。 北京集媒互动科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-005 61 四、重要会计政策和会计估计 本公司及各子公司从事广告经营。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则 的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、19“收入”、（2） “收入确认具体方法”各项描述。 1、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年 度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记 账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 3、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同 一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制 下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与 合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支 付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价） 不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同 一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为 被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、 发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中 介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的 交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计 入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相 应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并 成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于 合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或 北京集媒互动科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-005 62 有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净 资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的， 在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买 日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不 足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入 当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第 5 号的 通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易” 的判断标准（参见本附注四、4（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考 本部分前面各段描述及本附注四、10“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务 报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和， 作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资 时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除 了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其 余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重 新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综 合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处 理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份 额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 4、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与 被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括 本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失 实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包 括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政 策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 北京集媒互动科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-005 63 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益 在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合 并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该 子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 5、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为 从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 6、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 （1）金融资产的分类、确认和计量 本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成 本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相 关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品 或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的 对价金额作为初始确认金额。 ①以摊余成本计量的金融资产 本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的 合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金 额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊 销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资 产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其 他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。 此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融 资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融 资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期 损益。 ③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之 外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司 北京集媒互动科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-005 64 为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。 （2）金融负债的分类、确认和计量 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对 于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的 相关交易费用计入其初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工 具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关 外，公允价值变动计入当期损益。 被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起 的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的 其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的 自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或 损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。 ②其他金融负债 除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外 的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利 得或损失计入当期损益。 （3）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转 移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产 的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控 制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移 金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计 入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分 之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合 收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有 北京集媒互动科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-005 65 权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方 的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产； 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了 控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （4）金融负债的终止确认 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负 债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与 原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融 负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一 项新金融负债。 金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或 承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 （5）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的， 同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销 后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵 销。 （6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所 需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的 报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实 际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术 包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具 当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够 可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负 债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切 实可行的情况下，使用不可输入值。 （7）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融 资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本 公司不确认权益工具的公允价值变动。 本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配 处理。 7、金融资产减值 北京集媒互动科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-005 66 本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的债务工具投资，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期 应收款等。此外，对部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。 （1）减值准备的确认方法 本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照简化方法计提减值准备并确认信用减值损失。 （2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准 如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计 存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。 （3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法 本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议或 涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。 除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组 合的基础上评估信用风险。 （4）金融资产减值的会计处理方法 期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金 额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。 （5）各类金融资产信用损失的确定方法 ①应收票据 本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信 用风险特征，将其划分为不同组合： 项 目 确定组合的依据 银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行 商业承兑汇票 根据承兑人的信用风险划分，应与“应收账款”组合划分相同 ②应收账款及合同资产 对于不含重大融资成分的应收款项和合同资产，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额 计量损失准备。 对于包含重大融资成分的应收款项、合同资产，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的 金额计量损失准备。 除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 项 目 确定组合的依据 关联方组合 合并范围内关联方。 账龄组合 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。 ③其他应收款 本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整 北京集媒互动科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-005 67 个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险 特征，将其划分为不同组合： 项 目 确定组合的依据 账龄组合 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。 押金、保证金、备用金组合 本组合为日常经营活动中应收取的各类押金保证金等各类应收款项 关联方组合 合并范围内关联方。 ④债权投资 债权投资主要核算以摊余成本计量的债券投资等。本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著 增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。 ⑤长期应收款 本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期 的预期信用损失的金额计量长期应收款减值损失 8、存货 （1）存货的分类：本公司存货主要包括低值易耗品。 （2）低值易耗品的摊销：在领用时采用一次摊销法。 （3）年末存货计价原则及存货跌价准备确认标准和计提方法：年末存货按成本与可变现净值孰低原则 计价；年末对存货进行全面清查，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因， 预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目（对于数量繁多、单价较 低的存货，可以按存货类别）的成本高于其可变现净值的差额提取，可变现净值按估计售价减去估计完工 成本、销售费用和税金后确定。 9、合同资产 本公司将客户尚未支付合同对价，但本公司已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件（即仅取 决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债 以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。 合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注四、7、金融资产减值。 10、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投 资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、6“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享 控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策 的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 北京集媒互动科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-005 68 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合 并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的 现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调 整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财 务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期 股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留 存收益。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始 投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于 发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取 得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合 同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自 身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 ① 成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益 按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ② 权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价 值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确 认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金 股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和 利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投 资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的 净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政 策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联 营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比 北京集媒互动科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-005 69 例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内 部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单 位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承 担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥 补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该 投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。 ③ 收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司 自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调 整留存收益。 ④ 处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与 处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投 资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、4、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策 处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损 益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权 益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处 理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按 比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控 制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接 处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投 资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 11、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形 资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固 定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的 北京集媒互动科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-005 70 使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 交通工具 4 10 22.50 电子设备 3 - 33.33 办公设备 5 5 19.00 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该 项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、15“长期资产减值”。 （4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可 能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理 确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能 够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 （5）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量， 则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期 损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资 产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为 会计估计变更处理。 12、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接 归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为 使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的 符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确 认为费用。 13、无形资产 （1）无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其 成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建 北京集媒互动科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-005 71 筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用 权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在 其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变 更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业 带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊 销。 （2）研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当 期损益。 ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自 身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无 形资产； ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、15“长期资产减值”。 14、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司的 长期待摊费用主要包括公司的装修费。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。 15、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、使用权资产、以成本模式计量的投资性房地产 及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否 存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形 资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可 收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资 产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照 北京集媒互动科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-005 72 该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公 允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发 生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未 来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并 确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。 资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同 效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低 于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面 价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各 项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 16、合同负债 合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商 品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期 应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列 示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。 17、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住 房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实 际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括设定提存计划及设定受益计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业 保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议， 在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付 辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福 利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日 的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退 福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除 此之外按照设定收益计划进行会计处理。 18、股份支付 北京集媒互动科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-005 73 （1）股份支付的会计处理方法 股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的 交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 ① 以权益结算的股份支付 用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该 公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权 益工具数量的最佳估计为基础，在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公 积。 在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估 计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。 ② 以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计 量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达 到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照 本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损 益。 （2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理 本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价 值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价 值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的 服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。 在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将 剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权 条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。 （3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理 涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司 内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理： ① 结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之 外，作为现金结算的股份支付处理。 结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认 为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。 北京集媒互动科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-005 74 ② 接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权 益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股 份支付交易作为现金结算的股份支付处理。 本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企 业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。 19、收入 （1）收入确认政策 本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入：合同各方已 批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合 同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本公司未来现金流量 的风险、时间分布或金额；本公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。 在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺 商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重 大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。 对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内按照履约进度 将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带 来的经济利益；客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；本公司履约过程中所产出的商品具有不可替 代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商 品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补 偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交 易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收 款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该 商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权 上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品； 其他表明客户已取得商品控制权的迹象。 （2）收入确认具体方法 ①内容传媒业务收入根据合同约定相关服务提供给购货方（内容发布），且销售收入金额已确定，取 得收款权力且相关经济利益可能流入，服务或产品的相关成本能够可靠地计量时按照履约进度确认收入。 ②线下活动和招聘服务收入根据合同约定相关服务提供给购货方，且销售收入金额已确定，取得收 款权力且相关经济利益可能流入，服务或产品的相关成本能够可靠地计量时按照履约进度确认收入。 ③销售商品收入于客户已接受该商品时，客户取得商品的控制权，亦即交付商品时确认，收入不包 括增值税，并扣除任何贸易折扣。 20、合同成本 北京集媒互动科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-005 75 （1）合同履约成本 本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。 为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第 14 号——收入（2017 年修订）》之外的其他企业会计 准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：①该成本与一份当前或预期 取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及 仅因该合同而发生的其他成本；②该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；③该成本预期能 够收回。 （2）合同取得成本 本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是 指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期 损益。 （3）合同成本摊销 上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行 的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。 （4）合同成本减值 上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价 与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。 计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原 已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该 资产在转回日的账面价值。 21、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资 本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值 计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损 益。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收 益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间 计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分 的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日 常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 北京集媒互动科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-005 76 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计 入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 22、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期 应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对 本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规 定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务 法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵 扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负 债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性 差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负 债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产 或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营 企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未 来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述 例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性 差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未 来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清 偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所 得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所 得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综 合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得 税费用或收益计入当期损益。 北京集媒互动科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-005 77 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所 得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负 债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一 具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负 债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 23、租赁 以下租赁会计政策适用于 2021 年度及以后： 租赁是指本公司让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取或支付对价 的合同。在一项合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或包含租赁。 （1） 本公司作为承租人 本公司租赁资产的类别主要为房屋建筑物。 ① 初始计量 在租赁期开始日，本公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁 付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本公司采 用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。 ② 后续计量 本公司自租赁期开始的当月对使用权资产计提折旧，能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权 的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的， 本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。 对于租赁负债，本公司按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益或 计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。 租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付 款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化 时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用 权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。 ③ 短期租赁和低价值资产租赁 对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过 12 个月的租赁）和低价值资产租赁，本公司采取简化处理 方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付 款额计入相关资产成本或当期损益。 ④ 租赁变更 租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理： 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围； 北京集媒互动科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-005 78 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。 租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，（除新冠肺炎疫情直接引发的合同变更采用简化方法 外，）在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额 和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。 租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止 或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调 整使用权资产的账面价值。 （2） 本公司作为出租人 本公司在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移 了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。 ① 经营租赁 本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未 计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。 ② 融资租赁 于租赁期开始日，本公司确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投 资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行初始 计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的 可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 ③ 租赁变更 经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关 的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。 融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理： 该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围； 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。 融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分下列情形对变更后的租赁进行处理： 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为 一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值； 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照《企业会计准则第 22 号—— 金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。 以下租赁会计政策适用于 2020 年度： 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可 能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 （1）本公司作为承租人记录经营租赁业务 北京集媒互动科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-005 79 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计 入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （2）本公司作为承租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资 产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租 赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁 付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当 期损益。 24、重要会计政策、会计估计的变更 （1）会计政策变更 ①执行新租赁准则导致的会计政策变更 财政部于 2018 年 12 月 7 日发布了《企业会计准则第 21 号——租赁（2018 年修订）》（财会[2018]35 号）（以下简称“新租赁准则”）。经本公司董事会会议决议通过，本公司于 2021 年 1 月 1 日起执行前述新租 赁准则，并依据新租赁准则的规定对会计政策的相关内容进行调整。 根据新租赁准则的规定，对于首次执行日前已存在的合同，本公司选择不重新评估其是否为租赁或者 包含租赁。 本公司选择仅对 2021 年 1 月 1 日尚未完成的租赁合同的累计影响数进行调整。首次执行的累积影响金 额调整首次执行当期期初（即 2021 年 1 月 1 日）的留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信 息不予调整。 于新租赁准则首次执行日（即 2021 年 1 月 1 日），本公司的具体衔接处理及其影响如下： A、本公司作为承租人对首次执行日的融资租赁，本公司作为承租人按照融资租入资产和应付融资租赁 款的原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债；对首次执行日的经营租赁，作为承租人根据剩余租赁 付款额按首次执行日的增量借款利率折现的现值计量租赁负债；原租赁准则下按照权责发生制计提的应付 未付租金，纳入剩余租赁付款额中。 对首次执行日前的经营租赁，本公司在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行日承租人增量借款 利率折现的现值计量租赁负债，并根据每项租赁按照与租赁负债相等的金额及预付租金进行必要调整计量 使用权资产。本公司于首次执行日对使用权资产进行减值测试，不调整使用权资产的账面价值。 本公司对于首次执行日前的租赁资产属于低价值资产的经营租赁，不确认使用权资产和租赁负债。对 于首次执行日除低价值租赁之外的经营租赁，本公司根据每项租赁采用下列一项或多项简化处理：将于首 次执行日后 12 个月内完成的租赁，作为短期租赁处理； · 计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率； · 使用权资产的计量不包含初始直接费用； 北京集媒互动科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-005 80 · 存在续约选择权或终止租赁选择权的，本公司根据首次执行日前选择权的实际行使及其他最新 情况确定租赁期； · 作为使用权资产减值测试的替代，本公司根据《企业会计准则第 13 号——或有事项》评估包含 租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表的亏损准备金额调整使 用权资产； · 首次执行日之前发生租赁变更的，本公司根据租赁变更的最终安排进行会计处理。 B、执行新租赁准则的主要变化和影响如下： 本公司承租中青高新技术产业发展中心的办公场所，租赁期为 3 年，原作为经营租赁处理，根据新租 赁准则，于 2021 年 1 月 1 日确认使用权资产 3,477,637.15 元，一年内到期的非流动负债 2,833,585.28 元， 负债 644,051.87 元。 执行新租赁准则会计政策变更对 2021 年 1 月 1 日财务报表的影响如下： 报表项目 2020 年 12 月 31 日（变更前）金额 2021 年 1 月 1 日（变更后）金额 合并报表 公司报表 合并报表 公司报表 使用权资产 3,477,637.15 1,966,532.57 一年内到期的非流 动负债 2,833,585.28 1,602,334.43 租赁负债 644,051.87 364,198.14 本公司于 2021 年 1 月 1 日计入资产负债表的租赁负债所采用的增量借款利率的加权平均值为 4.30%。 25、重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项 目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在 考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以 及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前 的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期 的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间 予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： （1）金融资产减值 本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断 和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本公司根据历史 数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债 务人信用风险的预期变动。 （2）折旧和摊销 北京集媒互动科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-005 81 本公司对投资性房地产、固定资产、使用权资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法 计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命 是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则 会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 （3）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得 税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策 略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 （4）所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是 否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差 异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。 五、税项 1、主要税种及税率 税种 具体税率情况 增值税 应税收入按6%、13%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额 后的差额计缴增值税。 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴。 教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴。 地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的2%计缴。 文化事业建设费 按广告服务开票含税收入的3%计缴，已取得广告发布费进项税发票的，发 票含税金额可以税前抵扣。 企业所得税 集媒互动按应纳税所得额的15%计缴，第三视观和媒介动力适用于小微企业 税收政策。(详见五、2税收优惠及批文) 2、税收优惠及批文 （1）本公司已经通过高新技术企业认证，并于2020年10月21日获得编号为GR202011001679的高 新技术企业证书，有效期三年。2021年度公司按照高新技术企业15%的所得税率缴纳企业所得税。 （2） 根据财政部和国家税务总局发布《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕 13号)和国家税务总局公告2021年第8号，本公司之子公司北京第三视观科技有限公司和北京媒介动力科技 有限公司满足小型微利企业相关条件，享受相应的税收优惠政策。该文通知：自2019年1月1日至2021年12 月31日，对年应纳税所得额不超过100万元部分，其所得减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率减半缴 纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。 北京集媒互动科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-005 82 （3） 《 财政部 税务总局关于延续实施应对疫情部分税费优惠政策的公告》 （财政部 税务总局公告2021 年第7号）公告，《财政部、国家税务总局关于电影等行业税费支持政策的公告》（财政部 税务总局公告2020 年第25号）规定的税费优惠政策凡已经到期的，执行期限延长至2021年12月31日，免征文化事业建设费。 六、合并财务报表项目注释 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指 2021 年 1 月 1 日，“期末” 指 2021 年 12 月 31 日，“上年年末”指 2020 年 12 月 31 日，“本期”指 2021 年度，“上期”指 2020 年度。 1、货币资金 项 目 期末余额 上年年末余额 库存现金 银行存款 20,183,372.64 21,071,103.06 其他货币资金 38,552.62 1,136,025.71 合 计 20,221,925.26 22,207,128.77 其中：存放在境外的款项总额 2、交易性金融资产 项 目 期末余额 上年年末余额 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 11,000,000.00 7,000,000.00 其中：理财产品 11,000,000.00 7,000,000.00 合 计 11,000,000.00 7,000,000.00 其中：重分类至其他非流动金融资产的部分 3、应收账款 （1）按账龄披露 账 龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 16,057,818.84 17,232,001.47 1 至 2 年 114,000.00 105,000.00 2 至 3 年 30,000.00 200,000.00 3 年以上 200,000.00 小 计 16,401,818.84 17,537,001.47 减：坏账准备 1,055,690.95 1,082,600.07 合 计 15,346,127.89 16,454,401.40 （2）按坏账计提方法分类列示 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 北京集媒互动科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-005 83 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 16,401,818.84 100.00 1,055,690.95 6.44 15,346,127.89 其中： 账龄组合 16,401,818.84 100.00 1,055,690.95 6.44 15,346,127.89 合 计 16,401,818.84 —— 1,055,690.95 —— 15,346,127.89 （续） 类 别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 17,537,001.47 100.00 1,082,600.07 6.17 16,454,401.40 其中： 账龄组合 17,537,001.47 100.00 1,082,600.07 6.17 16,454,401.40 合 计 17,537,001.47 —— 1,082,600.07 —— 16,454,401.40 ①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 项 目 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 16,057,818.84 802,890.95 5.00 1 至 2 年 114,000.00 22,800.00 20.00 2 至 3 年 30,000.00 30,000.00 100.00 3 年以上 200,000.00 200,000.00 100.00 合 计 16,401,818.84 1,055,690.95 （续） 项 目 上年年末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 17,232,001.47 861,600.07 5.00 1-2 年 105,000.00 21,000.00 20.00 2-3 年 200,000.00 200,000.00 100.00 3 年以上 100.00 合 计 17,537,001.47 1,082,600.07 （3）坏账准备的情况 北京集媒互动科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-005 84 类 别 年初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 账龄组合 1,082,600.07 77,347.69 104,256.81 1,055,690.95 合 计 1,082,600.07 77,347.69 104,256.81 1,055,690.95 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 本公司按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 11,835,155.98 元，占应收账款期末余 额合计数的比例为 72.16%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为 591,757.80 元。 4、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账 龄 期末余额 上年年末余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 240,416.14 99.20 150,909.18 98.58 1 至 2 年 2,171.49 1.42 2 至 3 年 1,946.34 0.80 3 年以上 合 计 242,362.48 100.00 153,080.67 100.00 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为 242,362.48 元，占预付账款期末余 额合计数的比例为 100.00%。 5、 其他应收款 项 目 期末余额 上年年末余额 应收利息 应收股利 其他应收款 1,203,369.50 1,060,463.65 合 计 1,203,369.50 1,060,463.65 （1）其他应收款 ①按账龄披露 账 龄 期末余额 上年年末账面余额 1 年以内 259,636.85 401,957.08 1 至 2 年 401,957.08 73,901.54 2 至 3 年 70,487.54 400.00 3 年以上 471,288.03 584,205.03 小 计 1,203,369.50 1,060,463.65 北京集媒互动科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-005 85 减：坏账准备 合 计 1,203,369.50 1,060,463.65 ②按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额 押金、保证金 1,203,369.50 1,060,463.65 小 计 1,203,369.50 1,060,463.65 减：坏账准备 合 计 1,203,369.50 1,060,463.65 ③按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额合 计数的比例（%） 坏账准备 期末余额 中青高新技术产业发展中心 押金 382,957.08 1 至 2 年 31.82 押金 27,687.54 2-3 年 2.30 押金 471,288.03 3 年以上 39.16 上海万宁文化创意产业发展有限公司 押金 259,136.85 1 年以内 21.53 威沃克商务信息咨询（深圳）有限公 司 押金 19,000.00 1-2 年 1.58 押金 37,800.00 2-3 年 3.14 北京有赞科技有限公司 押金 5,000.00 2-3 年 0.42 上海晓弥信息科技有限公司 押金 500.00 1 年以内 0.05 合 计 —— 1,203,369.50 —— 100.00 6、 其他流动资产 项 目 期末余额 上年年末余额 待抵扣进项税 197,900.49 留抵进项税 110,470.89 308,596.55 合 计 110,470.89 506,497.04 7、 固定资产 项 目 期末余额 上年年末余额 固定资产 203,047.76 276,231.57 固定资产清理 合 计 203,047.76 276,231.57 （1）固定资产 ①固定资产情况 北京集媒互动科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-005 86 项 目 运输设备 办公设备及其他 合 计 一、账面原值 1、年初余额 807,801.47 260,098.81 1,067,900.28 2、本期增加金额 36,573.43 36,573.43 （1）购置 36,573.43 36,573.43 （2）在建工程转入 （3）企业合并增加 3、本期减少金额 26,218.00 26,218.00 （1）处置或报废 26,218.00 26,218.00 4、期末余额 807,801.47 270,454.24 1,078,255.71 二、累计折旧 1、年初余额 625,428.57 166,240.14 791,668.71 2、本期增加金额 64,163.76 44,632.53 108,796.29 （1）计提 64,163.76 44,632.53 108,796.29 3、本期减少金额 25,257.05 25,257.05 （1）处置或报废 25,257.05 25,257.05 4、期末余额 689,592.33 185,615.62 875,207.95 三、减值准备 1、年初余额 2、本期增加金额 （1）计提 3、本期减少金额 （1）处置或报废 4、期末余额 四、账面价值 1、期末账面价值 118,209.14 84,838.62 203,047.76 2、年初账面价值 182,372.90 93,858.67 276,231.57 8、 使用权资产 项 目 房屋及建筑物 合 计 一、账面原值 1、年初余额 3,477,637.15 3,477,637.15 2、本年增加金额 2,230,638.05 2,230,638.05 （1）新增 2,230,638.05 2,230,638.05 北京集媒互动科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-005 87 （2）分类调整 （3）其他变动 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、年末余额 5,708,275.20 5,708,275.20 二、累计折旧 1、年初余额 2、本年增加金额 2,760,095.93 2,760,095.93 （1）计提 2,760,095.93 2,760,095.93 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、年末余额 2,760,095.93 2,760,095.93 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 2,948,179.27 2,948,179.27 2、年初账面价值 3,477,637.15 3,477,637.15 9、 无形资产 （1）无形资产情况 项目 软件及其他 合计 一、账面原值 1、年初余额 1,601,730.75 1,601,730.75 2、本期增加金额 （1）购置 （2）内部研发 （3）企业合并增加 3、本期减少金额 （1）处置 北京集媒互动科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-005 88 （2）失效且终止确认的部分 4、期末余额 1,601,730.75 1,601,730.75 二、累计摊销 1、年初余额 1,582,023.34 1,582,023.34 2、本期增加金额 19,707.41 19,707.41 （1）计提 19,707.41 19,707.41 3、本期减少金额 （1）处置 （2）失效且终止确认的部分 4、期末余额 1,601,730.75 1,601,730.75 三、减值准备 1、年初余额 2、本期增加金额 （1）计提 3、本期减少金额 （1）处置 4、期末余额 四、账面价值 1、期末账面价值 2、年初账面价值 19,707.41 19,707.41 10、 长期待摊费用 项 目 年初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 装修费 74,274.84 751,941.03 108,259.80 717,956.07 合 计 74,274.84 751,941.03 108,259.80 717,956.07 11、 递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产明细 项 目 期末余额 上年年末余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 信用减值损失 1,055,690.98 123,011.06 1,082,600.07 194,460.74 可抵扣亏损 2,538,791.52 63,469.80 合 计 3,594,482.50 186,480.86 1,082,600.07 194,460.74 12、 短期借款 （1）短期借款分类 北京集媒互动科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-005 89 项 目 期末余额 上年年末余额 保证借款 1,700,000.00 1,652,223.16 信用借款 2,000,000.00 合 计 3,700,000.00 1,652,223.16 13、 应付账款 项 目 期末余额 上年年末余额 1 年以内 20,000.00 3,619,389.00 合 计 20,000.00 3,619,389.00 14、 合同负债 项 目 期末余额 上年年末余额 预收合同未履约项目款 3,170,541.89 2,104,589.02 合 计 3,170,541.89 2,104,589.02 15、 应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 1,188,035.35 15,269,538.46 15,299,764.86 1,157,808.95 二、离职后福利-设定提存计划 831,815.66 773,672.96 58,142.70 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合 计 1,188,035.35 16,101,354.12 16,073,437.82 1,215,951.65 （2）短期薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 1,059,300.00 13,917,281.76 13,924,981.76 1,051,600.00 2、职工福利费 3、社会保险费 35,608.64 501,926.36 502,128.52 35,406.48 其中：医疗保险费 35,608.64 488,455.06 489,530.46 34,533.24 工伤保险费 10,911.25 10,038.01 873.24 生育保险费 2,560.05 2,560.05 4、住房公积金 350.00 534,728.00 535,078.00 5、工会经费和职工教育经费 92,776.71 257,313.64 279,287.88 70,802.47 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 北京集媒互动科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-005 90 8、其他 58,288.70 58,288.70 合 计 1,188,035.35 15,269,538.46 15,299,764.86 1,157,808.95 （3）设定提存计划列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 804,745.72 748,364.92 56,380.80 2、失业保险费 27,069.94 25,308.04 1,761.90 3、企业年金缴费 合 计 831,815.66 773,672.96 58,142.70 16、 应交税费 项 目 期末余额 上年年末余额 增值税 539,042.50 958,262.83 企业所得税 495,042.62 792,254.77 城市维护建设税 3,979.58 5,130.14 教育费附加 1,705.53 2,198.63 个人所得税 57,668.13 46,929.12 印花税 6,328.00 2,908.20 地方教育费附加 1,137.02 1,465.75 合 计 1,104,903.38 1,809,149.44 17、 其他应付款 项 目 期末余额 上年年末余额 应付利息 应付股利 其他应付款 192,115.86 32,532.60 合 计 192,115.86 32,532.60 （1）其他应付款 ①按款项性质列示 项 目 期末余额 上年年末余额 其他 192,115.86 32,532.60 合 计 192,115.86 32,532.60 18、 一年内到期的非流动负债 项 目 期末余额 上年年末余额 1 年内到期的租赁负债（附注六、19） 1,355,091.01 北京集媒互动科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-005 91 合 计 1,355,091.01 注：本公司 2021 年 1 月 1 日起执行新租赁准则。根据新租赁准则的相关规定，上年年末金 额 0、年初余额 2,833,585.28。 19、 租赁负债 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 新增租赁 本年利息 其 他 房屋及建筑物 3,477,637.15 2,230,638.05 149,057.14 3,477,549.48 2,379,782.86 减：一年内到期的租赁 负债（附注六、18） 2,833,585.28 —— —— —— 1,355,091.01 合 计 644,051.87 —— —— —— 1,024,691.85 20、 股本 项目 年初余额 本期增减变动（+ 、-） 期末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股本总额 15,468,753.00 -309,376.00 -309,376.00 15,159,377.00 注：本期公司通过股份回购注销股本 309,376.00 元， 21、 资本公积 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 103,119.90 103,119.90 其他资本公积 2,946,500.00 2,946,500.00 合 计 3,049,619.90 3,049,619.90 22、 盈余公积 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 3,718,732.55 1,142,947.71 364,746.43 4,496,933.83 合 计 3,718,732.55 1,142,947.71 364,746.43 4,496,933.83 注：根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积。法定盈余公积累计 额达到本公司注册资本 50%以上的，不再提取。 23、 未分配利润 项 目 本 期 上 期 调整前上年末未分配利润 15,303,222.07 18,208,071.96 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后年初未分配利润 15,303,222.07 18,208,071.96 加：本期归属于母公司股东的净利润 14,314,415.65 11,472,418.82 减：提取法定盈余公积 1,142,947.71 1,228,828.66 北京集媒互动科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-005 92 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 7,734,376.50 13,148,440.05 转作股本的普通股股利 其他 期末未分配利润 20,740,313.51 15,303,222.07 24、 营业收入和营业成本 （1）营业收入和营业成本情况 项 目 本期金额 上年金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 66,256,466.46 29,261,412.84 58,462,960.34 26,008,240.44 其他业务 合 计 66,256,466.46 29,261,412.84 58,462,960.34 26,008,240.44 （2）本期合同产生的收入情况 合同分类 收入 成本 商品类型 内容传播 29,524,355.75 3,570,149.13 线下活动 12,697,700.10 7,560,080.59 招聘培训 450,961.84 310,814.55 创意周边 4,348,984.41 3,666,218.05 媒介服务 13,286,532.53 9,673,372.11 策划咨询 5,947,931.83 4,480,778.41 合 计 66,256,466.46 29,261,412.84 25、 税金及附加 项 目 本期金额 上年金额 城市维护建设税 149,614.17 122,212.30 教育费附加 64,120.36 52,376.69 地方教育费附加 42,746.91 34,917.78 印花税 16,733.10 6,718.40 合 计 273,214.54 216,225.17 注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。 26、 销售费用 项 目 本期金额 上期金额 北京集媒互动科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-005 93 职工薪酬 5,875,438.63 5,741,141.95 宣传费 904,254.44 1,410,855.35 租赁费 575,571.78 590,245.89 使用权资产折旧 509,860.13 业务招待费 310,430.59 268,692.94 差旅费 305,279.45 257,078.14 车辆费用 165,910.28 78,388.98 办公费用 78,616.84 228,056.42 其他 246,729.83 96,766.48 合 计 8,972,091.97 8,671,226.15 27、 管理费用 项 目 本期金额 上期金额 职工薪酬 3,197,304.01 2,572,889.25 使用权资产折旧费用 2,250,235.80 业务招待费 234,653.71 192,289.60 车辆费用 112,624.53 99,566.62 办公费用 186,731.84 170,236.66 会议费 186,452.84 固定资产折旧费用 108,796.29 108,215.25 差旅费 85,799.54 26,527.06 费用摊销 45,598.05 46,889.40 租赁费 2,540,445.25 股权激励 235,742.19 其他 1,330,286.56 1,066,355.88 合 计 7,738,483.17 7,059,157.16 28、 研发费用 项 目 本期金额 上期金额 职工薪酬 2,270,014.53 1,963,840.84 委托开发和合作开发费 1,413,736.24 579,926.86 折旧及摊销 19,707.41 192,738.50 设备租赁及维护费 115,136.99 196,374.28 合 计 3,818,595.17 2,932,880.48 29、 财务费用 北京集媒互动科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-005 94 项 目 本期金额 上期金额 利息支出 292,557.12 60,190.92 减：利息收入 69,789.24 64,687.77 汇兑损益 减：汇兑损益资本化金额 银行手续费 8,760.61 8,145.29 合 计 231,528.49 3,648.44 30、 其他收益 项 目 本期金额 上期金额 计入本期非经常性损 益的金额 与企业日常活动相关的政府补助 200,658.80 808,805.21 200,658.80 合 计 200,658.80 808,805.21 200,658.80 31、 投资收益 项 目 本期金额 上期金额 交易性金融资产持有期间取得的投资收益 242,832.92 93,006.61 处置交易性金融资产取得的投资收益 140,184.32 合 计 242,832.92 233,190.93 32、 信用减值损失 项 目 本期金额 上期金额 应收账款坏账损失 26,909.12 -832,354.99 合 计 26,909.12 -832,354.99 33、 营业外收入 项 目 本期金额 上期金额 计入本期非经常性损益的金额 其他 2,702.48 5.01 2,702.48 合 计 2,702.48 5.01 2,702.48 34、 营业外支出 项 目 本期金额 上期金额 计入本期非经常性损益的金额 滞纳金及罚款 142,547.16 142,547.16 其他 961.05 28,371.52 961.05 合 计 143,508.21 28,371.52 143,508.21 35、 所得税费用 （1）所得税费用表 北京集媒互动科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-005 95 项 目 本期金额 上期金额 当期所得税费用 1,968,339.86 2,307,157.74 递延所得税费用 7,979.88 -26,719.42 合 计 1,976,319.74 2,280,438.32 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期金额 利润总额 16,290,735.39 按法定/适用税率计算的所得税费用 2,443,610.32 子公司适用不同税率的影响 -253,204.94 调整以前期间所得税的影响 -4,342.43 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 95,834.73 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 -63,469.79 税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化 65,525.94 加计扣除成本、费用的影响 -307,634.09 其他 所得税费用 1,976,319.74 36、 现金流量表项目 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本期金额 上期金额 利息收入 69,789.24 64,687.77 政府补助 655,831.77 其他 5.28 2,142.07 合 计 69,794.52 722,661.61 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本期金额 上期金额 房租 500,978.60 3,178,226.44 服务费 721,547.19 412,527.09 差旅费 399,813.73 285,184.26 单位往来 385,095.16 宣传费 959,662.08 1,309,681.77 物业费 592,431.00 500,506.66 北京集媒互动科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-005 96 通讯费 166,074.90 交通费 375,314.83 179,220.05 业务招待费 556,500.43 462,553.35 装修费 12,458.05 办公费 280,329.16 398,363.77 快递费 103,287.36 224,914.28 水电费 35,478.36 23,274.12 研究开发费 1,621,360.40 776,300.87 其他 846,541.45 354,748.61 合 计 7,159,319.49 8,503,054.48 （3）收到其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期金额 上期金额 收回保证金 58,725.00 合 计 58,725.00 （4）支付其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期金额 上期金额 支付股权回购款 3,723,742.33 支付租赁负债本金 3,597,498.86 融资质押货币资金 58,725.00 合 计 7,321,241.19 58,725.00 37、 现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 14,314,415.65 11,472,418.82 加：资产减值准备 信用减值损失 -26,909.12 832,354.99 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 2,868,892.22 108,215.25 无形资产摊销 19,707.41 192,738.50 长期待摊费用摊销 108,259.80 55,472.89 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号 填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 960.95 北京集媒互动科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-005 97 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 292,557.12 60,190.92 投资损失（收益以“－”号填列） -242,832.92 -233,190.93 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 7,979.88 -26,719.42 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 293,047.60 -5,779,968.92 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -1,868,755.83 5,558,002.48 其他 经营活动产生的现金流量净额 15,767,322.76 12,239,514.58 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 20,221,925.26 22,148,403.77 减：现金的年初余额 22,148,403.77 24,814,616.74 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 -1,926,478.51 -2,666,212.97 （4）现金及现金等价物的构成 项 目 期末余额 年初余额 一、现金 20,221,925.26 22,148,403.77 其中：库存现金 可随时用于支付的银行存款 20,183,372.64 21,012,378.06 可随时用于支付的其他货币资金 38,552.62 1,136,025.71 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 20,221,925.26 22,148,403.77 北京集媒互动科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-005 98 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等 价物 38、 政府补助 （1）政府补助基本情况 种 类 金 额 列报项目 计入当期损益的金额 进项加计抵减额 200,658.80 其他收益 200,658.80 合 计 200,658.80 200,658.80 七、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 北京第三视观科技有限公司 北京 北京 广告服务 100% 同一控制下企业合并 北京媒介动力科技有限公司 北京 北京 广告服务 100% 投资设立 八、关联方及关联交易 1、本公司的控股股东 控股股东 注册资本 对本公司的持股比例 （%） 母公司对本公司的表决权比 例（%） 劳博 4,994,900.00 32.95 32.95 邢颖 2,970,000.00 19.59 19.59 苗浩 2,565,000.00 16.92 16.92 2、本公司的子公司情况 详见附注七、1、在子公司中的权益。 3、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 李西沙 原董事 罗易成 董事 谢涛 董事 范茜茜 监事会主席、职工代表监事 孙旭攀 监事 朱海燕 监事 杨烁 董事会秘书兼任财务总监 北京集媒互动科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-005 99 上海博阳投资中心（有限合伙） 持有公司 8.91%股份，公司股权激励平台，受同一控制人控制 中国商务广告协会 董事李西沙为该协会法定代表人，任职协会会长 北京数字王府井科技有限公司 公司股东、董事、副总经理苗浩之妻韩旭任该公司副总经理 注：李西沙于 2021 年 3 月 10 日卸任本公司董事之职。 4、关联方交易情况 （1）关联担保情况 2021 年 7 月 13 日，子公司（第三视观）与招商银行股份有限公司北京分行签订借款合同，合同编号： 2021 建国路借款合同 027，贷款 70 万元。北京首创融资担保有限公司于 2021 年 4 月 20 日为上述借款与本 公司签订了编号为 CGIC2021 字第 1199 号的委托保证合同。本公司的法定代表人劳博及其夫人程双双以连 带保证的方式向北京首创创融资担保有限公司提供信用反担保，于 2021 年 4 月 20 日签订了编号为 CGIC2021 字第 1199 号 0001 的《个人无限连带责任承诺函》。 2021 年 7 月 20 日,本公司与招商银行股份有限公司北京分行签订借款合同，合同编号：2021 建国路借 款合同 026，贷款 100 万元。北京首创融资担保有限公司于 2021 年 4 月 19 日为上述借款与本公司签订了 编号为 CGIG2021 字第 1190 号的委托保证合同。本公司的法定代表人劳博及其夫人程双双以连带保证的方 式向北京首创融资担保有限公司提供信用反担保，2021 年 4 月 19 日签订了编号为 CGIG2021 字第 1190 号 0001 的《个人无限连带责任承诺函》。 （2）关键管理人员报酬 项 目 本期金额 上期金额 关键管理人员报酬 3,639,597.76 3,516,745.41 九、资产负债表日后事项 1、公司自 2021 年 11 月 19 日开始，至 2021 年 12 月 10 日结束，累计通过股份回购专用证券账户 以竞价方式回购公司股份 309,376 股，占公司总股本的比例为 2.00%，并已于 2022 年 1 月 4 日在中国证 券登记结算有限责任公司北京分公司办理完毕上述 309,376 股回购股份的注销手续。本次回购股份注销完成 前，公司股份总额为 15,468,753 股，本次回购股份注销完成后，公司股份总额为 15,159,377 股，公司剩余库 存股 0 股。 2、本公司于 2022 年 4 月 22 日召开第二届董事会第十三次会议，审议通过了公司 2021 年度利润分配方 案：截止 2021 年 12 月 31 日，公司可供分配的利润为 20,740,313.51 元，拟以 2021 年末总股本 15,159,377 股 为基数，向全体股东每 1 股派发现金红利 0.8 元（含税），共分红 12,127,501.60 元。 十、其他重要事项 1、其他对投资者决策有影响的重要事项 2021 年 7 月 13 日，子公司（第三视观）与招商银行股份有限公司北京分行签订借款合同，合同编号： 北京集媒互动科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-005 100 2021 建国路借款合同 027，贷款 70 万元。北京首创融资担保有限公司于 2021 年 4 月 20 日为上述借款与本 公司签订了编号为 CGIC2021 字第 1199 号的委托保证合同。本公司的法定代表人劳博及其夫人程双双以连 带保证的方式向北京首创创融资担保有限公司提供信用反担保，于 2021 年 4 月 20 日签订了编号为 CGIC2021 字第 1199 号 0001 的《个人无限连带责任承诺函》。 2021 年 7 月 20 日,本公司与招商银行股份有限公司北京分行签订借款合同，合同编号：2021 建国路借 款合同 026，贷款 100 万元。北京首创融资担保有限公司于 2021 年 4 月 19 日为上述借款与本公司签订了 编号为 CGIG2021 字第 1190 号的委托保证合同。本公司的法定代表人劳博及其夫人程双双以连带保证的方 式向北京首创创融资担保有限公司提供信用反担保，2021 年 4 月 19 日签订了编号为 CGIG2021 字第 1190 号 0001 的《个人无限连带责任承诺函》。 十一、公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）按账龄披露 账 龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 8,156,720.70 10,817,857.04 1 至 2 年 99,000.00 105,000.00 2 至 3 年 30,000.00 200,000.00 3 年以上 200,000.00 小 计 8,485,720.70 11,122,857.04 减：坏账准备 657,636.04 761,892.85 合 计 7,828,084.66 10,360,964.19 （2）按坏账计提方法分类列示 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 8,485,720.70 100.00 657,636.04 7.75 7,828,084.66 其中： 账龄组合 8,485,720.70 100.00 657,636.04 7.75 7,828,084.66 合 计 8,485,720.70 —— 657,636.04 —— 7,828,084.66 （续） 类 别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 北京集媒互动科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-005 101 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 11,122,857.04 100.00 761,892.85 6.85 10,360,964.19 其中： 账龄组合 11,122,857.04 100.00 761,892.85 6.85 10,360,964.19 合 计 11,122,857.04 —— 761,892.85 —— 10,360,964.19 ①组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款 项 目 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 8,156,720.70 407,836.04 5.00 1 至 2 年 99,000.00 19,800.00 20.00 2 至 3 年 30,000.00 30,000.00 100.00 3 年以上 200,000.00 200,000.00 100.00 合 计 8,485,720.70 657,636.04 （3）坏账准备的情况 类 别 年初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 账龄组合 761,892.85 104,256.81 657,636.04 合 计 761,892.85 104,256.81 657,636.04 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 本公司按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 4,495,883.84 元，占应收账款期末余 额合计数的比例为 52.98%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为 224,794.19 元。 2、其他应收款 项 目 期末余额 上年年末余额 应收利息 应收股利 其他应收款 12,748,660.81 8,050,692.71 合 计 12,748,660.81 8,050,692.71 （1）其他应收款 ①按账龄披露 账 龄 期末余额 上年年末余额 北京集媒互动科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-005 102 1 年以内 6,494,699.10 1,019,931.00 1 至 2 年 1,019,931.00 1,068,901.54 2 至 3 年 1,065,487.54 4,770,001.07 3 年以上 4,168,543.17 1,191,859.10 小 计 12,748,660.81 8,050,692.71 减：坏账准备 合 计 12,748,660.81 8,050,692.71 ②按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额 集团内往来 11,933,248.39 7,378,186.14 押金 815,412.42 672,506.57 小 计 12,748,660.81 8,050,692.71 减：坏账准备 合 计 12,748,660.81 8,050,692.71 ③按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额 合计数的比例（%） 坏账准备 期末余额 北京媒介动力科技有限公司 往来款 6,235,062.25 1 年以内 48.91 往来款 1,000,931.00 1-2 年 7.85 往来款 1,000,000.00 2-3 年 7.84 往来款 3,697,255.14 3 年以上 29.00 中青高新技术产业发展中心 押金 27,687.54 2-3 年 0.22 押金 471,288.03 3 年以上 3.70 上海万宁文化创意产业发展有限 公司 押金 259,136.85 1 年以内 2.03 威沃克商务信息咨询（深圳）有 限公司 押金 19,000.00 1-2 年 0.15 押金 37,800.00 2-3 年 0.30 上海晓弥信息科技有限公司 押金 500.00 1 年以内 0.00 合 计 —— 12,748,660.81 —— 100.00 3、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项 目 期末余额 上年年末余额 北京集媒互动科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-005 103 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 对联营、合营企业投资 合 计 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 （2）对子公司投资 被投资单位 年初余额 本期 增加 本期 减少 期末余额 本期计提减 值准备 减值准备期 末余额 北京媒介动力科技有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 合 计 1,000,000.00 1,000,000.00 注：①2015 年 12 月 20 日北京集媒互动科技有限公司以 2015 年 11 月 30 日为基准日，零对价取得北 京第三视观科技有限公司的 100%股权，此次交易构成同一控制下企业合并，对北京第三视观科技有限公司 的长期股权投资余额为 0 元。 ②2017 年 3 月 24 日，北京媒介动力科技有限公司成立，注册资本 100 万元，公司认缴 84 万元，实际 出资 0 元。2018 年 1 月 3 日，股东郝胜楠将所持认缴股权 2 万元转让给公司；2018 年 11 月 28 日，股东卢 延明将所持认缴股权 10 万元转让给公司；2020 年 3 月 3 日，股东孙焱和孙旭攀将所持认缴股权 4 万元转 让给公司，截至 2021 年，公司对北京媒介动力科技有限公司认缴出资 100 万元，持股 100%，实际出资 100 万元。 4、营业收入、营业成本 项 目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 36,764,864.94 9,083,738.84 38,727,984.91 11,246,937.63 其他业务 合 计 36,764,864.94 9,083,738.84 38,727,984.91 11,246,937.63 5、投资收益 项 目 本期金额 上期金额 交易性金融资产持有期间取得的投资收益 179,575.38 81,038.08 处置交易性金融资产取得的投资收益 138,184.32 合 计 179,575.38 219,222.40 北京集媒互动科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-005 104 十二、补充资料 1、本期非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 非流动性资产处置损益 -960.95 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定， 按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 200,658.80 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金 融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得 的投资收益 242,832.92 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -139,844.78 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小 计 302,685.99 所得税影响额 23,375.53 少数股东权益影响额（税后） - 合 计 279,310.46 注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。 北京集媒互动科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-005 105 本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经 常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 35.62 0.93 0.93 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 34.93 0.91 0.91 北京集媒互动科技股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-005 106 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 北京集媒互动科技股份有限公司董事会办公室。