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荣德铵家（上海）建材股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 1 2017 年度报告 荣德铵家 NEEQ : 839068 荣德铵家（上海）建材股份有限公司 Rongde Ammonium Family (Shanghai) Building Materials Co., Ltd. 荣德铵家（上海）建材股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 2 公司年度大事记 1、2017 年 1 月，作为“F1 在学校” 项目在中国华东及陕甘宁地区的唯一授权 赛事代理机构，先致信息控股子公司斯地姆 （上海）教育科技有限公司联合上海市教育 委员会、上海市徐汇区教育局等单位共同举 办的“F1 在学校”科技挑战赛中国赛区 2017 上海地区赛取得圆满成功。 2、2017 年 1 月，作为公司重点布局项 目，先致信息“VR STEAM 创新实验室”取 得突破，已开始在上海区域全面推进，目前 已经成功帮助上海市南洋中学、中国电信上 海股份有限公司建设了 VR 创新实验室，未 来将会推广到上海各中小学和青少年活动 中心。 3、2017 年 9 月，福州市世纪开元投资 有限公司通过股转系统协议转让的方式，受 让亿邦投资、祁志磊、伊罗投资合计持有的 4,659,850 股无限售条件流通股份。本次收 购完成后，福州市世纪开元投资有限公司持 有公司 59.74%的股份，成为荣德铵家的控 股股东。同时，荣德铵家的实际控制人由祁 志磊变更为王荣。 4、2017 年 10 月，公司将公司全称变 更为荣德铵家（上海）建材有限公司，公司 证券简称变更为荣德铵家。 5、2017 年 12 月，公司在全国股转系 统平台发布《股票发行方案》进行 2017 年 度第一次股票发行，发行价格为每股人民币 2.00 元，发行 500.00 万股，共计募集资金 总额 1,000.00 万元，发行对象为福州市世 纪开元投资有限公司。同时增加公司注册资 本 500.00 万元，增加总股本 500.00 万股。 本次发行完成后公司注册资本将变更为 1,280.00 万元，总股本将变更为 1,280.00 万股。福州市世纪开元投资有限公司将持有 公司 75.47%的股份。 6、2017 年 12 月，为更好地实施公司 的经营及规划，迎接新的挑战与机遇，公司 更换了部分董事、监事及高级管理人员，开 启了新的起点。 荣德铵家（上海）建材股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 3 目 录 公司年度大事记 .............................................................................................................................. 2 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 11 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 22 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 25 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 29 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 33 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 33 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 39 荣德铵家（上海）建材股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 4 释义 释义项目 释义 公司/荣德铵家 指 荣德铵家（上海）建材股份有限公司 先致信息 指 上海先致信息股份有限公（司荣德铵家（上海）建材股 份有限公司更名前） 伊罗投资 指 上海伊罗投资管理中心（有限合伙） 亿邦投资 指 上海亿邦投资发展有限公司 上海电信 指 中国电信股份有限公司上海分公司 主办券商 指 安信证券股份有限公司 股东大会 指 荣德铵家（上海）建材股份有限公司股东大会 董事会 指 荣德铵家（上海）建材股份有限公司董事会 三会 指 股东大会（股东会）、董事会、监事会的统称 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《公司章程》 指 《荣德铵家（上海）建材股份有限公司章程》 会计师/上会会计师 指 上会会计师事务所（特殊普通合伙） 报告期/报告期内 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 全国股份转让系统公司 指 全国股份转让系统有限责任公司 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 元、万元 指 人民币元、人民币万元 互联网 指 又称网际网路或音译因特网、英特网，是网络与网络之 间所串连成的庞大网络，这些网络以一组通用的协定 相连，形成逻辑上的单一巨大国际网络。 物联网 指 新一代信息技术的重要组成部分，也是“信息化”时 代的重要发展阶段。物联网就是物物相连的互联网。这 有两层意思：其一，物联网的核心和基础仍然是互联 网，是在互联网基础上的延伸和扩展的网络；其二，其 用户端延伸和扩展到了任何物品与物品之间，进行信 息交换和通信，也就是物物相息。 STEAM 指 STEAM 是五个单词的缩写：Science（科学）、Technology （技术）、Engineering（工程）、Arts（艺术）、Maths （数学）STEAM 教育就是集科学，技术，工程，艺术， 数学于一体的综合教育。 APP 指 应用程序（Application）一般指手机软件。 VR 指 虚拟现实（Virtual Reality） AR 指 增强现实(Augmented Reality) 荣德铵家（上海）建材股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人庄钦平、主管会计工作负责人马海燕及会计机构负责人（会计主管人员）马海燕保证 年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 宏观经济波动及教育行业政策调整的 风险 我国 GDP 在 2016 年和 2017 年分别较上年同期增长 6.70% 和 6.90%，随着中国经济的转型态势，未来 GDP 增速将逐渐放 缓，中国经济将向新常态过度，宏观经济面临增长方式的转变和 经济结构的调整，将直接影响居民消费者的购买能力和消费信 心指数，并且间接影响各大企业的产能水平和市场需求。同时， 公司主要从事教育领域的软件产品的研发、销售及服务，受国家 教育行业发展的影响，因此，公司的未来发展一定程度上受我国 宏观经济波动、教育行业政策的影响。 报告期内，公司盈利能力较弱的风险 公司 2017 年年度的净利润为 60,203.62 元，经营活动产生 的现金流量净额为 1,902,003.44 元。公司盈利能力较弱的主要 原因是由于公司业务处于转型之中，早幼教软件销售未达到预 期，另外由于系统集成项目收入因客户尚未验收确认，导致确认 的销售收入大幅下降，而同期需要进行研发投入，因此在业务规 模尚小的阶段，不能获得更好的盈利和现金流，公司的盈利能力 依然较弱。 技术更新与产品开发的风险 随着科学技术的迅猛发展，软件技术更新换代速度不断加 快，给软件企业带来了挑战，也带来了机遇。经过多年的发展， 公司已适应了软件行业技术进步快、产品更新快、客户需求变化 快的特点，并在早幼教行业管理软件开发方面具有较为显著的 竞争优势。但是，技术更新和产品开发始终是软件行业需要面临 的课题，也将对公司未来的市场竞争力产生重大影响，如果公司 不能正确把握自身软件产品发展的方向，及时调整技术和开发 荣德铵家（上海）建材股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 6 新的产品，或开发掌握的新技术、新产品不能有效地在市场上进 行推广，公司将面临技术更新与产品开发的风险。 技术失密风险 公司现有软件产品的技术含量高，其市场的竞争力在很大 程度上依赖于公司掌握的核心技术及积累的经验丰富的技术人 员。为了保障公司核心技术成果的保密性，公司技术人员均签署 了《保密协议》。在目前软件行业对技术和人才的激烈争夺中， 如果技术外泄或核心技术人员外流，其他企业可能会利用相似 技术开发同类产品与公司在市场上形成竞争，继而影响公司的 市场占有率和竞争能力。 人才流失的风险 人才是软件企业的核心竞争力之一，是软件企业的第一生 产力，未来软件行业的市场竞争将会表现为高素质人才的竞争。 软件企业的人才流动性较高，公司将不可避免的面临核心技术 人员及管理人员流失的风险，为此公司设立了伊罗投资，作为员 工激励平台，通过股权激励的方式，增强核心技术人员及管理人 员的稳定性。但若出现核心人员流失、人才结构失衡的情况，将 对公司的技术产品开发产生不利影响。 税收风险 报告期内，公司按照国家规定享受了企业所得税税率优惠、 增值税退税等税收优惠政策。公司根据《高新企业认定管理办 法》等法律法规获得了上海市科学技术委员会、上海市财政局、 上海市国家税务局、上海市地方税务局颁发的《高新技术企业证 书》，并按照规定对原证书进行了续期申请获得批准，目前公司 的企业所得税税率为 15.00%；同时根据财政部、国家税务总局 财税【2011】100 号文“关于软件产品增值税政策的通知”自 2011 年 1 月 1 日起，对增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软 件产品，按 17.00%法定税率征收增值税后，对其增值税实际税 负超过 3.00%的部分实行即征即退政策。如果国家调整上述税收 优惠政策或公司不能持续被认定为高新技术企业，将会对公司 的经营业绩造成一定的影响。 公司主营业务转型的风险 报告期内，公司继续加大“VR STEAM 创新实验室”业务和 “F1 在学校”业务，已经取得了突破，并且目前发展势头良好， 但是不能排除在业务转型过程中带来的不确定性风险。 开发支出较大的风险 报告期内，公司研发费用支出较大，虽然投入较大资金进行 研发是公司看好市场前景，加大研发力度，是提升竞争力的重要 举措，但支出占收入比率过高，影响了公司当期损益，对公司持 续经营能力造成影响。 公司控股股东、实际控制人变更的风 险 报告期内，福州市世纪开元投资有限公司通过股转系统协 议转让的方式，受让亿邦投资、祁志磊、伊罗投资合计持有的 4,659,850 股无限售条件流通股份。本次收购完成后，福州市世 纪开元投资有限公司持有公司 59.74%的股份，成为荣德铵家的 控股股东。同时，荣德铵家的实际控制人由祁志磊变更为王荣。 公司控股股东、实际控制人的变更可能对公司产生一定的稳定 性经营风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 是 荣德铵家（上海）建材股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 荣德铵家（上海）建材股份有限公司 英文名称及缩写 Rongde Ammonium Family (Shanghai) Building Materials Co., Ltd./ Rongde 证券简称 荣德铵家 证券代码 839068 法定代表人 庄钦平 办公地址 上海闵行区泰虹路 168 弄 2 号 709 室 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 牛莉 职务 董事会秘书 电话 0551-69106002 传真 0551-69106002 电子邮箱 415796858@ 公司网址 - 联系地址及邮政编码 安徽省合肥市蜀山区望江路万科名郡生活广场首座 608 室 邮政 编码：230031 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 上海市闵行区泰虹路 168 弄 2 号 709 室公司董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2004 年 1 月 19 日 挂牌时间 2016 年 11 月 9 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） I 信息传输、软件和信息技术服务业-I 65 软件和信息技术服务 业-I 651 软件开发-I 6510 软件开发 主要产品与服务项目 教育行业管理软件的研发和销售,软件定制和信息技术服务。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 7,800,000 优先股总股本（股） - 做市商数量 - 控股股东 福州市世纪开元投资有限公司 实际控制人 王荣 荣德铵家（上海）建材股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91310104758443729T 否 注册地址 上海市徐汇区番禺路 1028 号 203-12 室 否 注册资本 7,800,000.00 否 2017 年 12 月公司发布了《股票认购公告》，以每股 2 元人民币发行 500 万股股票，预计募集资金 1000 万元，拟增加注册资本 500 万元、增加总股本 500 万股，截至 2017 年 12 月 31 日，公司尚未取得 全国中小企业股份转让系统出具的股份发行登记的函，公司股票发行尚未完成，因此，公司实际注册资 本仍为 780 万元，实际总股本仍为 780 万股。截至 2017 年 12 月 31 日，公司已收到上述股票发行的增 资款项，对此上会会计师事务所出具了编号为“上会师报字（2017）第 5912 号”的验资报告，因此，公 司财务报表注册资本为 1280 万元，总股本为 1280 万股。 五、 中介机构 主办券商 安信证券 主办券商办公地址 深圳市福田区金田路 4018 号安联大厦 35 层、28 层 A02 单元 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 上会会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 张志云、董毅强 会计师事务所办公地址 上海市静安区威海路 755 号 25 层 六、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 公司在报告期内股票转让方式为协议转让，2018 年 1 月 15 日起转让方式变更为集合竞价转让。 荣德铵家（上海）建材股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 6,306,314.86 5,251,996.78 20.07% 毛利率% 55.49% 20.07% - 归属于挂牌公司股东的净利润 240,082.12 -9,223,654.80 102.60% 归属于挂牌公司股东的扣除非 经常性损益后的净利润 -1,289,865.23 -10,287,173.86 87.46% 加权平均净资产收益率%（依据 归属于挂牌公司股东的净利润 计算） 86.40% -193.38% - 加权平均净资产收益率%（归属 于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润计算） -464.20% -215.68% - 基本每股收益 0.03 -1.18 102.54% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 13,434,461.69 3,972,127.01 238.22% 负债总计 3,207,554.36 3,859,225.84 -16.89% 归属于挂牌公司股东的净资产 10,226,907.33 157,825.21 6,379.89% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.80 0.02 3,900.00% 资产负债率%（母公司） 23.88% 94.95% - 资产负债率%（合并） 23.88% 97.16% - 流动比率 4.17 0.96 - 利息保障倍数 1.27 -189.19 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 1,902,003.44 -7,490,170.01 125.39% 应收账款周转率 4.76 3.52 - 荣德铵家（上海）建材股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 10 存货周转率 2.12 8.68 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 238.22% -268.38% - 营业收入增长率% 20.07% -59.27% - 净利润增长率% 100.65% -1,779.21% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 7,800,000 7,800,000 0% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -27,707.56 计入当期损益的政府补助 1,558,500.00 委托他人投资或管理资产的损益 7,004.19 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -7,849.28 非经常性损益合计 1,529,947.35 所得税影响数 - 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 1,529,947.35 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □适用 √不适用 荣德铵家（上海）建材股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司目前所处行业属信息和软件服务业，面向政府和教育信息化领域，为客户提供涵盖咨询规 划、软件开发、系统集成和系统运维服务等多项服务。 公司目前所处行业属信息和软件服务业，主营业务有三块： 1、 传统业务：为客户提供软件定制开发、信息系统集成、项目后期维护、硬件销售业务及信息化咨询 等服务，主要客户为教育、执法、社区管理等政府主管部门、学校以及建筑企业，关键资源为公司十几 年来积累的软件产品和公司掌握的开发技术，销售渠道主要凭借自身品牌的影响力，与客户直接建立业 务关系，或通过参与招投标等方式来取得工程项目或者形成产品销售，收入来源为项目开发费和实施服 务费以及维护费等。 2、 教育行业管理软件产品的研发销售和服务：主要客户为中小学、幼儿园以及早教机构等。关键资源 为公司自主研发的“Eschool”系列软件产品和十几年来积累的教育用户。公司的销售渠道主要通过凭 借自身品牌的影响力，与客户直接建立业务关系，少部分是通过与地方有实力且具有良好声誉的合作伙 伴的方式。收入来源主要是将软件产品和服务提供给最终用户，以使用许可费的方式获得收入。 3、 青少年科技创新赛事运营：报告期内新增业务，由公司控股子公司斯地姆（上海）教育科技有限公 司经营，包括“F1 在学校”等赛事的宣传、推广、运营及相关的课程研发、培训、材料及设备的销售等 工作。斯地姆（上海）教育科技有限公司作为“F1 在学校”在中国华东及陕甘宁地区的唯一授权赛事代 理机构，通过与各地教育主管部门和学校合作，举办科技创新赛事，并提供相应设备销售和培训服务， 收入来源主要是赛事相关产品的销售、企业赞助等。 报告期内，公司商业模式没有发生重大变化。2018 年公司将在控股股东变更后，本着为股东利益 最大化的原则，根据新的经营计划，发展新商业模式开展新业务：环保建筑装饰材料主要是环保集成 顶墙及相关建材产品的生产及销售业务。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 1.公司财务状况 截至 2017 年 12 月 31 日，公司资产总额为 13,434,461.69 元，较上年末增长 238.22%，主要原因为 公司本年发行新股导致货币资金增加；负债总额为 3,207,554.36 元，较上年度末减少 16.89% ，主要原 荣德铵家（上海）建材股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 12 因为公司在报告期内偿还银行借款 200.00 万元；公司净资产为 10,226,907.33 元，较上年期末增加 6,379.89%，主要原因为报告期内公司发行新股收到货币资金 10,000,000.00 元，其中股本增加 5,000,000.00 元，资本公积增加 4,829,000.00 元。 2.公司经营成果 报告期内，公司实现营业收入 6,306,314.86 元，比上年同期增加 20.07%；实现净利润 60,203.62 元，较上年增长 100.65%，报告期内净利润较上年大幅度增加的主要原因为公司减少了研发投入，报告 期内的研发费用较上期减少了 3,793,203.52 元，同比减少了 53.54%。 3.公司现金流量 报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额为 1,902,003.44 元，比上年同期增加 9,392,173.45 元，主要系本年回款情况良好，预收账款较上年期末增加 1,216,570.04 元，另外，由于公司实际控制人 发生变更，公司员工离职导致报告期内支付给职工的现金大幅度减少，本期为 2,875,717.24 元，较上期 减少了 2,791,675.85 元。公司投资活动产生的现金流量净额为 97,430.14 元，比上年同期减少 628,375.13 元，主要系本年度公司购买与赎回理财产品现金流量净额较上年减少 871,692.57 元。公司 筹资活动产生的现金流量净额为 7,890,120.23 元，比上年同期增加 9,135,394.95 元,主要系公司本年 发行新股收到货币资金 1,000 万元 。 报告期内，公司利用在教育行业的资源优势，推出了集课程服务、应用服务与硬件配套的，面向 K12 阶段基础教育的整体教育服务解决方案，包括“VR STEAM 创新实验室”、“VR 科普教育”、“VR 创客赛车” 等系列内容。 截至 2017 年 12 月 31 日，先致 VR 创新实验室已经签下 5 个项目，合同金额近 160.00 万，发展势 头良好。 (二) 行业情况 公司目前所处行业属信息和软件服务业，面向政府和教育信息化领域，为客户提供涵盖咨询规划、 软件开发、系统集成和系统运维服务等多项服务。 教育信息化要求进入该领域的公司必须深入学习研究教育行业，一方面必须熟悉行业发展历史和现 状等宏观情况，另一方面，必须熟悉学校、早幼教机构的管理和教学模式等具体情况，不断创新信息化 技术，将信息技术应用到教育行业 信息化规划、产品研发和技术服务之中，教育信息化不仅是个高新技 术密集型领域，还是一个相对专业的领域，进入的企业必须具有长时间的运营积累，因此，教育行业信 息化细分市场具有较高的门槛，从业务专业性、行业经验、产品成熟度等方面来说，公司有竞争优势。 人才是软件企业的核心竞争力之一，是软件企业的第一生产力，未来软件行业的市场竞争将会表现 为高素质人才的竞争。 随着科学技术的迅猛发展，软件技术更新换代速度不断加快，给软件企业带来了挑战，也带来了机 遇。经过多年的发展，公司已适应了软件行业技术进步快、产品更新快、客户需求变化快的特点，并在 早幼教行业管理软件开发方面具有较为显著的竞争优势。但是，技术更新和产品开发始终是软件行业需 要面临的课题，也将对公司未来的市场竞争力产生重大影响，如果公司不能正确把握自身软件产品发展 的方向，及时调整技术和开发新的产品，或开发掌握的新技术、新产品不能有效地在市场上进行推广， 公司将面临技术更新与产品开发的风险。 未来几年中国经济将向新常态过度，宏观经济面临增长方式的转变和经济结构的调整，将直接影响 居民消费者的购买能力和消费信心指数，并且间接影响各大企业的产能水平和市场需求。同时，公司主 要从事教育领域的软件产品的研发、销售及服务，受国家教育行业发展的影响，因此，公司的未来发展 一定程度上受我国宏观经济波动、教育行业政策的影响。 自中国共产党第十八次全国代表大会以来，党中央、国务院高度重视信息化工作，由习总书记亲自 挂帅“中央网络安全和信息化领导小组”，通过完善顶层设计和决策体系，统筹实施网络强国战略、大 荣德铵家（上海）建材股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 13 数据战略、“互联网+”行动等一系列重大决策，开启了信息化发展新征程。新时期党中央、国务院对于 发展教育、推动教育信息化、实现教育现代化的坚定决心和顶层设计，也给十几年来一直专注于教育信 息化领域的公司带来了前所未有的发展契机。联合国教科文组织曾将教育产业形容为“21 世纪最后一支 原始股”，是 21 世纪的朝阳产业。仅以早幼教为例，目前的全球市场已达到 2,000.00 亿美元的规模。 近年来，云计算、移动应用、物联应用等信息技术的发展，为教育行业创新管理模式，提升管理效能奠 定了基础；当前无论是中小学还是早幼教机构，都在积极利用信息技术来提升教学和管理水平，基于无 线网络和云计算技术的智慧教学平台在国内外已有一些成功应用案例，各地教育主管部门在大力推广， 各个教育机构也在积极引进，公司的 Eschool 系列产品融合了移动互联网技术、云计算和物联网技术等 技术，经过了客户验证，产品成熟，符合行业发展趋势和客户要求，当前发展趋势对公司产品推广和业 务拓展是一个有利因素。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年 期末金额变动比 例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 10,364,509.59 77.15% 474,955.78 11.98% 2082.21% 应收账款 560,000.3 4.17% 1,618,444.53 40.81% -65.40% 存货 1,930,770.47 14.37% 714,549.85 18.02% 170.21% 长期股权投资 - - - - - 固定资产 12,809.84 0.10% 273,408.85 6.89% -95.31% 在建工程 - - - - - 短期借款 - - 2,000,000.00 50.43% -100.00% 长期借款 - - - - - 预收款项 2,262,047.63 16.84% 1,045,477.59 26.32% 116.37% 其他流动资产 506,167.09 3.77% 547,415.46 13.78% -7.54% 其他应付款 428,367.00 3.19% 523,071.25 13.17% -18.11% 应付账款 511,661.17 3.81% 270,850.00 6.82% 88.91% 预付款项 9,405.28 0.07% 221,170.23 5.57% -95.75% 其他应收款 19,108.19 0.14% 117,754.85 2.96% -83.77% 应交税费 5,478.56 0.04% 16,371.16 0.41% -66.54% 无形资产 4,427.46 0.11% -100.00% 应付利息 3,455.84 0.09% -100.00% 递延所得税资产 31,690.93 0.24% 资产总计 13,434,461.69 - 3,972,127.01 - 238.22% 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金较上期期末增加 9,889,553.81 元，同期增长 2082.21%,增加的主要原因：本年发行新 股募集资金 1,000 万元。 2、应收账款较上期减少 1,058,444.23 元，同期减少 65.40%，减少的主要原因：本年度回款情况良 好，收回主要客户上海棒棒贝贝教育咨询有限公司款项 117.57 万元。 荣德铵家（上海）建材股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 14 3、存货较上期期末增加 1,216,220.62 元，同期增长 170.21%，增长的主要原因：本年度期末主要 增加发出商品与外包技术服务费，年底未结算业务中外包服务收入占存货期末余额的 61.62%,生产成本 占存货期末余额 13.54%，该两项是由于期末对应业务未达到收入确认条件导致。 4、短期借款较上期期末减少 2,000,000.00 元,减少的主要原因：本年归还短期借款 200.00 万元。 5、预收账款较上期期末增加 1,216,570.04 元，同期增长 116.37%，增长的主要原因：本年度收款 情况良好，主要预收城管系统开发项目 1,362,700.00 元，图书信息系统 284,999.05 元，VR 创新实验室 445,175.98 元，下半年收款占全年收款比例 71.57%。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 6,306,314.86 - 5,251,996.78 - 20.07% 营业成本 2,807,154.80 44.51% 4,197,683.98 79.93% -33.13% 毛利率% 55.49% - 20.07% - - 管理费用 4,557,175.79 72.26% 9,808,967.39 186.77% -53.54% 销售费用 773,291.16 12.26% 1,233,372.27 23.48% -37.30% 财务费用 110,051.03 1.75% 52,397.37 1.00% 110.03% 营业利润 -1,522,138.03 -24.14% -10,252,764.10 -195.22% 85.15% 营业外收入 1,558,500.00 24.71% 987,054.26 18.79% 57.89% 营业外支出 7,849.28 0.12% 2,869.00 0.15% 173.59% 净利润 60,203.62 0.95% -9,268,578.84 -176.48% 100.65% 项目重大变动原因： 1、营业成本：营业成本较上年减少 33.13%，主要原因是本年度由于人员流失较大，人工成本较上 年度减少 539,982.67 元；软件开发项目由于为跨年度结算，对应外包服务费尚未结转，导致外包服务成 本减少 497,405.08 元。上述两项导致本年营业成本减少 33.13%。 2、管理费用：管理费用较上年减少 53.54%，主要原因是上年度研发支出全额费用化金额 5,110,154.15 元，报告期内研发投入较上期减少了 3,793,203.52 元，减少了 67.27%. 3、销售费用：销售费用较上年减少 37.30%，主要原因是本年度主要销售人员流失，对应销售费用 减少。 4、营业利润：营业利润较上年增加 85.15%，主要原因是由于本年度 VR 项目业务开展情况良好，公 司营业收入较上年略有增加，而营业成本、管理费用和销售费用大幅度增加，从而导致本年的营业利润 大幅度增加。 5、营业外收入：营业外收入较上年增加 173.59%，主要原因是本年收到新三板企业挂牌补贴 150.00 万元。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 6,155,279.71 5,204,826.97 18.26% 其他业务收入 151,035.15 47,169.81 220.19% 荣德铵家（上海）建材股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 15 主营业务成本 2,806,504.80 4,197,683.98 -33.14% 其他业务成本 650.00 - - 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 早幼教管理软件销售 776,695.68 12.32% 486,909.33 9.27% 系统集成项目 2,924,501.39 46.37% 1,662,882.66 31.66% 软件开发项目 693,820.94 11.00% 896,039.61 17.06% 教育信息化咨询 337,853.77 5.36% 508,215.36 9.68% 项目后期维护 557,900.96 8.85% 915,432.29 17.43% 硬件销售 864,506.97 13.71% 735,347.72 14.00% 其他 151,035.15 2.39% 47,169.81 0.90% 合计 6,306,314.86 100.00% 5,251,996.78 100.00% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 1、系统集成项目销售较上期金额增加 1,261,618.73 元，占营业收入比例增加 14.71%，增加的主要 原因：本年度公司主要运营 VR 创新实验室项目，该类业务占系统集成项目 90.16%，该类业务经营情况 相较于上年度系统集成中主要业务数字多媒体项目更好。 2、软件开发项目销售较上期金额减少 202,218.67 元，占收入比例减少 6.06%，减少的主要原因： 公司业务本年度主要重心转移到 VR 创新实验室，本年度仅开展城管管理系统业务的续期开发，且本年度 软件开发项目仅有 2 个完成正式验收，较上年同期减少 33.33%。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 斯地姆（上海）科技教育有限公司 1,623,251.37 25.74% 是 2 上海市奉贤区教育局 910,256.40 14.43% 否 3 上海市徐汇区教育局 727,790.84 11.54% 否 4 无锡湛清网络科技有限公司 606,674.36 9.62% 否 5 上海市建筑装饰工程集团有限公司 544,150.94 8.63% 否 合计 4,412,123.91 69.96% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 上海大恒科技有限公司 1,323,880.41 35.59% 否 2 上海橘云数据科技有限公司 980,047.17 26.35% 否 3 北京太尔时代科技有限公司 373,132.48 10.03% 否 荣德铵家（上海）建材股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 16 4 上海闻曦科技信息有限公司 235,897.44 6.34% 否 5 上海达塔信息系统有限公司 113,207.55 3.04% 否 合计 3,026,165.05 81.35% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 1,902,003.44 -7,490,170.01 125.39% 投资活动产生的现金流量净额 97,430.14 725,805.27 -86.58% 筹资活动产生的现金流量净额 7,890,120.23 -1,245,274.72 733.60% 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额：经营活动产生的现金流量净额较上年同期增加 125.39%，主要变 动原因为系本年回款情况良好，销售收到现金 4,605,951.43 元，较上年度增长 92.33%，以及实际控制 人变更后，公司人员部分离职，支付给员工的薪酬减少 2,791,675.85 元，较上年减少 49.26%。 2、投资活动产生的现金流量净额：投资活动产生的现金流量净额较上年同期减少 86.58%，主要变 动原因系上年度年初理财产品余额 800,000.00 元，购买与赎回理财产品现金流量净额较上年减少 871,692.57 元。 3、筹资活动产生的现金流量净额：筹资活动产生的现金流量净额较上年同期增加 733.60%，主要变 动原因系本年发行新股募集资金 1,000.00 万元。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 报告期内，公司有一家控股子公司斯地姆（上海）教育科技有限公司，持有其 51%股权。斯地姆（上 海）教育科技有限公司注册资本 1,000,000.00 元，主营业务为科教领域内课程培训销售。截至 2017 年 11 月 7 日实现营业收入 2,050,957.85 元，净利润-367,098.97 元，期末总资产 3,697,484.09 元，期末 净资产-298,780.68 元。2017 年 11 月 29 日，公司所持斯地姆（上海）教育科技有限公司 51%股权已全 部转让出去。 截至报告期末，公司不存在控股子公司或参股公司。 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 1、重大会计政策变更 根据财政部《关于印发修订<企业会计准则第 16 号—政府补助>的通知》（财会[2017]5 号）的要求， 本公司自 2017 年 1 月 1 日起调整财务报表列报，与日常活动有关的政府补助，从利润表“营业外收入” 荣德铵家（上海）建材股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 17 项目调整为利润表“其他收益”项目列报，该变更对本公司财务状况、经营成果和现金流量无重大影响。 本次会计政策变更事项不涉及对以前年度的追溯调整。公司按照财政部的要求时间开始执行前述两项会 计准则。 财政部于 2017 年 12 月发布了《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2017〕30 号）， 对一般企业财务报表格式进行了修订，将原列报于“营业外收入”和“营业外支出”的非流动资产处置 利得和损失和非货币性资产交换利得和损失变更为列报于“资产处置收益”；在“净利润”的项下新增 “（一）持续经营净利润”和“（二）终止经营净利润”项目，分别反映净利润中与持续经营相关的净 利润和与终止经营相关的净利润。 2、本报告期内公司无重大会计估计变更。 3、本报告期内公司无重大会计差错更正。 (七) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 2017 年 11 月 29 日，公司所持有控股子公司斯地姆（上海）教育科技有限公司 51.00%的股权已全部 转让出去，公司因此自出让之日丧失对斯地姆（上海）教育科技有限公司的控制，将其调整出合并报表 范围。 (八) 企业社会责任 公司在报告期内积极承担社会责任，维护员工的合法权益，诚心对待客户和供应商，履行为股东创 造价值，参与社会公益事业，承担国家和社会的可持续发展等社会责任。将专业优势与社会和谐发展的 重要目标结合起来，加快自主创新，为广大市场用户提供安全、可靠、环保的产品。落实社会责任，实 现企业经济责任、社会责任和环境责任的动态平衡。报告期内，公司向福清市锦江中学捐赠了 5.00 万元 人民币作为教育基金，为当地教育事业的发展献上一臂之力。 三、 持续经营评价 1、教育行业是二十一世纪的朝阳产业，教育行业信息化市场规模巨大，前景看好，公司对行业发展 的趋势有准确的判断和认识，并准备了应对方案。 2、教育行业有两个发展趋势：①早幼教行业蓬勃发展，信息化发展空间大，机会多；②在 STEAM 教 育、创客教育已经兴起，将成为未来教育投资的热点。公司已积极做好应对方案：一、面向早幼教行业， 在现有“Eschool”早幼教软件系列产品基础上，继续加大投入，努力开拓市场，通过合作代理，战略联 盟等各种方式，以提高市场占有率；二、积极投资布局，通过技术引入，结合虚拟现实技术（VR）和 STEAM 创新教育理念，推出了集课程服务、应用服务与硬件配套的，面向 K12 阶段基础教育的整体教育服务解 决方案，包括 VR 创新实验室、VR 科普教育、VR 创客赛车等系列内容。公司 VR STEAM 创新教育业务已开 始在上海区域全面推进，目前已经成功帮助上海市南洋中学、上海电信建设了 VR 创新实验室，未来将会 推广到上海各中小学和青少年活动中心。 3、公司具有丰富的行业经验和成熟经过验证的产品和方案，使公司具备竞争优势公司的核心优势行 业经验，团队熟悉教育行业，熟悉 K12 和早幼教阶段教学，熟知教育行业信息化发展现状和历史，了解 未来信息化发展趋势；基于云服务、APP、RFID 等技术研发出的“Eschool”系列软件产品，成熟且经过 验证，覆盖范围包括早教机构和幼儿园，并已拓展到中小学；另外，公司的 VR STEAM 创新教育整体解决 方案已经落地，在当前处于领先地位，这些将使公司在开拓教育行业信息化服务市场方面保持竞争优势。 4、针对当前公司出现连续经营亏损的经营现状，公司股东已达成共识，将继续为公司提供必要的支 持，另外管理层已经采取对策，力争为公司创造更多的价值，截止 2017 年 12 月 31 日，公司总资产为 荣德铵家（上海）建材股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 18 13,434,461.69 元，净资产为 10,226,907.33 元，流动资产 13,389,960.92 元，流动负债 3,207,554.36 元；2018 年经营会有一定压力，对此，公司股东、董事、监事和高管经过认真分析研究，达成以下共识： 1)公司股东继续看好公司主营业务前景。2)公司需继续完善新业务市场布局，充分利用“Eschool”系列 软件产品开发的基础，将“Eschool”软件的部分功能修改完善，使其能满足中小学用户的需要；另外， 如前所述，做好公司 VR STEAM 创新教育业务的开拓工作，充分利用先发优势，快速取得市场突破；3) 在 2018 年继续加快业务转型，集中资源发展新业务，保证现有人力集中在新业务上面。 5、2018 年公司将涉足环保建筑装饰材料领域，开展环保集成顶墙及相关建材产品的生产及销售业 务。相信在政府环保政策推动下，在全国环保意识不断增强下，环保建筑装饰材料行业会越加明朗广阔， 新业务将会给公司带来新的利润增长点。 报告期内，公司经营可续，不存在异常的经营风险，公司在可期的未来，具备较强的可持续经营能 力。 四、 未来展望 是否自愿披露 √是 □否 (一) 行业发展趋势 联合国教科文组织亚太地区办公室将信息与通信技术在教育教学中的应用发展分为四个阶段：兴 起、应用、融合、革新。我国的教育信息化已经经过了兴起的阶段，正处于“应用整合”阶段，并逐步 向着“融合创新”阶段推进。近年来，云计算、移动应用、物联应用等信息技术的发展，为教育行业创 新管理模式，提升管理效能奠定了基础；当前无论是中小学还是早幼教机构，都在积极利用信息技术来 提升教学和管理水平，基于无线网络和云计算技术的智慧教学平台在国内外已有一些成功应用案例，各 地教育主管部门在大力推广，各个教育机构也在积极引进，公司的 Eschool 系列产品融合了移动互联网 技术、云计算和物联网技术等技术，经过了客户验证，产品成熟，符合行业发展趋势和客户要求，当前 发展趋势对公司产品推广和业务拓展是一个有利因素。 (二) 公司发展战略 公司的战略方向一是以移动互联网和物联网为基础的信息化技术开发及服务；二是环保建筑装饰材 料生产及销售。通过二者有机结合，公司逐步形成适应行业发展的新型运营模式。 (三) 经营计划或目标 公司继续看好公司主营业务前景，继续完善新业务市场布局，充分利用“Eschool”系列软件产品开 发的基础，将“Eschool”软件的部分功能修改完善，使其能满足中小学用户的需要；另外，做好公司 VR STEAM 创新教育业务的开拓工作，充分利用先发优势，快速取得市场突破；还有，在 2018 年加快业务转 型，集中资源发展新业务，保证现有人力集中在新业务上面。 2018 年公司将拓展新的业务，开展环保建筑装饰材料主要是环保集成顶墙及相关建材产品的生产及 销售业务。积极探索“互联网+”思维，利用资本优势，引进高端技术设备和培养高端人才，构筑研发、 生产、销售为一体的完整经营体系，不断提升企业核心竞争力。公司目标是通过自身的不断努力发展， 力争成为以环保集成顶墙为基础的，依托互联网、物联网信息技术，建立涵盖全屋整装、智能家装一条 龙服务的大型企业。 荣德铵家（上海）建材股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 19 (四) 不确定性因素 报告期内，福州市世纪开元投资有限公司通过股转系统协议转让的方式，受让亿邦投资、祁志磊、 伊罗投资合计持有的 4,659,850 股无限售条件流通股份。本次收购完成后，福州市世纪开元投资有限公 司持有公司 59.74%的股份，成为荣德铵家的控股股东。同时，荣德铵家的实际控制人由祁志磊变更为王 荣。控股股东、实际控制人的变更可能产生一定的稳定性经营风险。 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、宏观经济波动及教育行业政策调整的风险 我国 GDP 在 2016 年和 2017 年分别较上年同期增长 6.70%和 6.90%，随着中国经济的转型态势，未 来 GDP 增速将逐渐放缓，中国经济将向新常态过度，宏观经济面临增长方式的转变和经济结构的调整， 将直接影响居民消费者的购买能力和消费信心指数，并且间接影响各大企业的产能水平和市场需求。同 时，公司主要从事教育领域的软件产品的研发、销售及服务，受国家教育行业发展的影响，因此，公司 的未来发展一定程度上受我国宏观经济波动、教育行业政策的影响。 应对措施：一方面，公司明确了聚焦早幼教行业，“做深做强”的发展战略，公司将利用自身超 10 年的教育行业信息化服务经验优势，聚焦早幼教细分市场，进一步优化产品，完善产品和市场布局，做 深做强；另一方面，公司将时刻关注国家政策变化，确保公司发展战略符合国家教育发展规划和相关指 导意见的要求。 2、报告期内，公司盈利能力较弱的风险 公司 2017 年年度的净利润为 60,203.62 元，经营活动产生的现金流量净额为 1,902,003.44 元。公 司盈利能力较弱的主要原因是由于公司业务处于转型之中，早幼教软件销售未达到预期，另外由于系统 集成项目收入因客户尚未验收确认，导致确认的销售收入大幅下降，而同期需要进行研发投入，因此在 业务规模尚小的阶段，不能获得更好的盈利和现金流，公司的盈利能力依然较弱。 应对措施：一是利用客户基础和技术积累，继续拓展传统业务：公司依托传统业务积累的客户资源 和技术优势，无需投入过多资源即可继续承接软件开发、系统集成等传统业务，以获取稳定的收入及现 金流；二是继续减少早幼教软件产品研发支出，调整团队，将资源投到市场开拓和产品销售上来，确保 盈利；三是将进一步加快“VR STEAM 创新实验室”业务和“F1 在学校”业务的市场拓展工作。 3、技术更新与产品开发的风险 随着科学技术的迅猛发展，软件技术更新换代速度不断加快，给软件企业带来了挑战，也带来了机 遇。经 过多年的发展，公司已适应了软件行业技术进步快、产品更新快、客户需求变化快的特点，并在 早幼教行业管理软件开发方面具有较为显著的竞争优势。但是，技术更新和产品开发始终是软件行业需 要面临的课题，也将对公司未来的市场竞争力产生重大影响，如果公司不能正确把握自身软件产品发展 的方向，及时调整技术和开发新的产品，或开发掌握的新技术、新产品不能有效地在市场上进行推广， 公司将面临技术更新与产品开发的风险。 应对措施：公司十分关注信息技术发展和行业动态，时刻对新技术和新产品保持敏感；公司在进行 产品研发规划和设计时，将充分考虑技术更新对产品和客户带来的影响，对能够提升产品，改进开发进 程的新技术积极引入；同时公司在技术团队建设上，公司将积极开展内部培训和鼓励员工不断学习，以 加强技术力量建设和提升现有人员技术水平，同时如有需要，将会有针对性进行补充，以使公司技术力 量能够满足技术更新和产品开发的需要。 4、技术失密风险 公司现有软件产品的技术含量高，其市场的竞争力在很大程度上依赖于公司掌握的核心技术及积累 荣德铵家（上海）建材股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 20 的经验丰富的技术人员。为了保障公司核心技术成果的保密性，公司技术人员均签署了《保密协议》。在 目前软件行业对技术和人才的激烈争夺中，如果技术外泄或核心技术人员外流，其他企业可能会利用相 似技术开发同类产品与公司在市场上形成竞争，继而影响公司的市场占有率和竞争能力。 应对措施：第一：公司与所有技术人员均签署了《保密协议》； 第二：公司加强了技术管理，对产 品和研发资料进行了统一管理，并按技术资料的密级进行访问权限控制，以减少资料外泄的可能；第三： 公司规范了离职流程，在员工离职时，公司将进行审查，确保其所掌握的技术资料不被带走。 5、人才流失的风险 人才是软件企业的核心竞争力之一，是软件企业的第一生产力，未来软件行业的市场竞争将会表现 为高素质人才的竞争。软件企业的人才流动性较高，公司将不可避免的面临核心技术人员及管理人员流 失的风险，为此公司设立了伊罗投资，作为员工激励平台，通过股权激励的方式，增强核心技术人员及 管理人员的稳定性。但若出现核心人员流失、人才结构失衡的情况，将对公司的技术产品开发产生不利 影响。 应对措施：第一：公司设立了伊罗投资，作为员工激励平台，针对获得的股权激励将有服务年限和 限售条款约束，在激励员工，增强吸引力的同时，保持员工的稳定性；第二：公司努力打造自身企业文 化，建设良好的工作环境，形成以人为本、重视人才的企业氛围；让员工在公司得到尊重，开心工作； 第三：建立科学的内部考核和晋升制度，让员工有清晰的发展空间，让有能力、并为公司作出贡献的人 能够获得对等的报酬和更多的发展空间，在薪酬分配体系设置中体现核心技术人员的价值；第四是在同 一关键技术岗位至少有两人攻关，以减少风险。 6、税收风险 报告期内，公司按照国家规定享受了企业所得税税率优惠、增值税退税等税收优惠政策。公司根据 《高新企业认定管理办法》等法律法规获得了上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务 局、上海市地方税务局颁发的《高新技术企业证书》，并按照规定对原证书进行了续期申请获得批准，目 前公司的企业所得税税率为 15.00%；同时根据财政部、国家税务总局财税【2011】100 号文“关于软件 产品增值税政策的通知”自 2011 年 1 月 1 日起，对增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品， 按 17.00%法定税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过 3.00%的部分实行即征即退政策。如果国家 调整上述税收优惠政策或公司不能持续被认定为高新技术企业，将会对公司的经营业绩造成一定的影 响。 应对措施：公司认为自身是技术型企业，持续研发是公司保持竞争力的关键；因此，报告期内，公 司对核心产品成功进行了升级，并申请相应软件著作权；在未来，公司将继续保持研发投入，同时关注 高新技术企业每年的评定标准，努力达到各项指标要求，以确保被认定为高新技术企业；同时，公司内 部有规范的财务管理，严格按规定纳税，确保不发生违规行为；另外，公司时刻关注税收政策变化，积 极评估和应对，以期在政策容许范围内合理纳税。 7、公司主营业务转型的风险 报告期内，公司继续加大“VR STEAM 创新实验室”业务和“F1 在学校”业务，已经取得了突破，并 且目前发展势头良好，但是不能排除在业务转型过程中带来的不确定性风险。 应对措施：业务转型是公司的发展战略，公司进行了全面的论证，并从技术、资金、人力、市场等 各个方面做好了准备，公司认识到转型是一个长期的过程，且过程存在风险；为此，公司采取了以下措 施：第一、随时关注转型过程中遇到的问题，及时分析，及时解决；第二、定期检讨公司为转型制订的 各项计划和措施，对执行情况进行评估分析，并根据需要，及时修正；第三、统一思想认识，公司从上 至下，充分理解并认可转型的必要性，减少转型过程中遇到的内部阻力；第四、强化执行，总经理亲自 负责新业务的拓展，重点工作由中层负责，每项工作落实到人，确保每一项举措能够得到认真执行。 8、开发支出较大的风险 报告期内，公司研发费用支出较大，虽然投入较大资金进行研发是公司看好市场前景，加大研发力 度，是提升竞争力的重要举措，但支出占收入比率过高，影响了公司当期损益，对公司持续经营能力造 荣德铵家（上海）建材股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 21 成影响。 应对措施：公司将采取严格的开发支出控制制度，从产品规划、立项到研发过程控制等各个环节来 控制开发支出，在保证研发投入的同时，也将确保研发投入不影响公司的可持续经营能力。主要措施有： 第一、依照公司发展战略、合理规划产品研发立项；第二、根据公司经营状况，来制订产品研发预算； 第三、定期检查产品开发支出，并根据公司状况进行评估，决定是追加投入或者减少投资；第四强化执 行，制订研发绩效管理制度，使开发支出可控，并达到公司预期目标。 9、公司控股股东、实际控制人变更的风险 报告期内，福州市世纪开元投资有限公司通过股转系统协议转让的方式，受让亿邦投资、祁志磊、 伊罗投资合计持有的 4,659,850 股无限售条件流通股份。本次收购完成后，福州市世纪开元投资有限公 司持有公司 59.74%的股份，成为荣德铵家的控股股东。同时，荣德铵家的实际控制人由祁志磊变更为王 荣。控股股东的变更可能产生一定的稳定性经营风险。 应对措施：公司将以稳定经营为前提，保证本次收购的顺利完成。立足公司原有业务，深入市场前 端，积极寻求新的利润增长点，确保控股股东变更不影响公司的正常经营与稳定，主要措施有：第一、 时时关注控股股东变更过程中遇到的问题，及时分析，及时解决；第二、统一思想认识，公司从上至下， 充分理解并认可新的控股股东，减少控股股东变更过程中遇到的内部阻力；第三、积极拓展市场，提高 公司竞争力，为公司发展稳定提供坚实的支撑。 (二) 报告期内新增的风险因素 报告期内，福州市世纪开元投资有限公司通过股转系统协议转让的方式，受让亿邦投资、祁志磊、 伊罗投资合计持有的 4,659,850 股无限售条件流通股份。本次收购完成后，福州市世纪开元投资有限公 司持有公司 59.74%的股份，成为荣德铵家的控股股东。同时，荣德铵家的实际控制人由祁志磊变更为王 荣。控股股东的变更可能产生一定的稳定性经营风险。 应对措施：公司将以稳定经营为前提，保证本次收购的顺利完成。立足公司原有业务，深入市场前 端，积极寻求新的利润增长点，确保控股股东变更不影响公司的正常经营与稳定，主要措施有：第一、 时时关注控股股东变更过程中遇到的问题，及时分析，及时解决；第二、统一思想认识，公司从上至下， 充分理解并认可新的控股股东，减少控股股东变更过程中遇到的内部阻力；第三、积极拓展市场，提高 公司竞争力，为公司法发展稳定提供坚实的支撑。 荣德铵家（上海）建材股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 22 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事 项或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情 (一) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露时 间 临时报告 编号 祁志磊 公司向股东祁志磊 借款 600,000.00 是 2017 年 1 月 23 日 2017-003 上海亿邦投资 发 展有限公 司 公司向股东上海亿 邦投资发展有限公 司借款 2,000,000.00 是 2017 年 9 月 28 日 2017-039 斯地姆（上 海）教育科技 有限公司 采购商品 60,343.40 否 - - 斯地姆（上 海）教育科技 有限公司 销售商品、提供技 术服务 1,623,251.37 否 - - 斯地姆（上 海）教育科技 有限公司 固定资产转让 190,767.39 是 - - 上海先致信息 系统有限公司 固定资产转让 118,256.40 否 - - 总计 - 4,592,618.56 - - - 荣德铵家（上海）建材股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 23 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 关联交易 1：2017 年 1 月 19 日，公司召开了第一届董事会第六次会议，审议并通过了《关于公司向 股东祁志磊借款的议案》，公司拟向祁志磊借款 2,000,000.00 元，公司实际借款 600,000.00 元。2017 年 2 月 8 日，公司 2017 年第一次临时股东大会审议通过了上述议案。截至报告期末，公司已归还上述借 款。 关联交易 2：2017 年 9 月 27 日，公司召开了第一届董事会第十一次会议，审议并通过了《关于公司 向股东上海亿邦投资发展有限公司借款的议案》，公司拟向上海亿邦投资发展有限公司借款 2,000,000.00 元，公司实际借款 2,000,000.00 元。2017 年 10 月 12 日，公司 2017 年第四次临时股东 大会审议通过了上述议案。截至报告期末，公司已归还上述借款。 上述两项借款均是关联方为公司发展着想，是对公司支持，不存在损害公司和其他股东利益的情形。 关联交易 3、4：报告期初至 2017 年 11 月 29 日，公司与斯地姆（上海）教育科技有限公司发生的 采购商品、销售商品、提供技术服务的交易，因斯地姆（上海）教育科技有限公司在上述交易期内仍为 公司合并报表范围子公司，所以不属于关联交易，不需履行相关程序。 斯地姆（上海）教育科技有限公司在 2017 年 11 月 29 日脱离公司控股之后按照会计准则规定，其 12 个月内即变为公司关联方，所以上述交易在报告期期末被认定为关联交易。 上述公司与斯地姆（上海）教育科技有限公司发生的采购商品、销售商品、提供技术服务的交易属 于公司正常经营需要，价格公允，不存在损害公司和其他股东利益的情形。 关联交易 5：2017 年 11 月 30 日，公司与斯地姆（上海）教育科技有限公司进行固定资产转让交易， 由于斯地姆（上海）教育科技有限公司在 2017 年 11 月 29 日脱离公司控股之后 12 个月内即变为公司关 联方，因此，上述固定资产转让交易属于关联方交易，根据公司章程的规定，该项交易无需提交董事会 及股东大会审议，公司内部履行了总经理决策程序。 上述固定资产转让属于公司正常经营需要，价格公允，不存在损害公司和其他股东利益的情形。 关联交易 6：2017 年 11 月 30 日，公司与上海先致信息系统有限公司进行固定资产转让交易，该公 司系公司原参股公司，因此，上述固定资产转让交易属于关联方交易，根据公司章程的规定，该项交易 无需提交董事会及股东大会审议，公司内部履行了总经理决策程序。 (二) 承诺事项的履行情况 1、报告期内公司董事、监事、高级管理人员、持有荣德铵家 5%以上的股东均签署了《避免同行业 竞争承诺函》，表明直至签署日期起不存在且在担任荣德铵家董监高期间不会采取任何直接或间接从事、 开展同公司业务相似的业务或者构成实质性竞争的业务及活动。 2、报告期内公司核心技术人员均签署了《避免同行业竞争承诺函》，表明直至签署日期起不存在且 在担任荣德铵家核心人员期间不会采取任何直接或间接从事、开展同公司业务相似的业务或者构成实质 性竞争的业务及活动。 3、报告期内公司董事、监事、高级管理人员均签署了《关于规范关联交易的承诺函》， 承诺：在担 任公司董事、监事、高管期间，将尽量避免、减少同公司发生关联交易。如因客观条件无法避免的，将 严格遵守法律法规及中国证监会和《荣德铵家（上海）建材股份有限公司章程》、《荣德铵家（上海）建 材股份有限公司关联交易决策制度》的规定执行。 4、公司控股股东、实际控制人签署了《防范占用公司资金的承诺函》，承诺自签署之日起，控股股 东、实际控制人直接或间接控制的所有企业将不以直接或间接借款、代偿债务、代垫费用或其他支出等 任何方式占用荣德铵家及其子公司（如有）的资金，同时按照中国证券管理委员会及全国中小企业股份 转让系统有限责任公司关于法人治理的有关规定，避免与公司发生与正常生产经营无关资金往来行为。 5、公司控股股东、实际控制人就 2013 年 11 月 13 日无偿受让上海亿邦投资发展有限公司持有先致 信息 15%的股权作出《补交个税承诺函》，承诺如因本次股权转让事宜，相关税务部门在任何时候依法要 荣德铵家（上海）建材股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 24 求补缴税款、滞纳金及罚款的，本人将在税务部门要求后无条件补缴该税款、滞纳金及罚款。 报告期内，上述承诺均正常履行。 荣德铵家（上海）建材股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 25 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 - - 4,659,850 4,659,850 59.74% 其中：控股股东、实际控 制人 - - 4,659,850 4,659,850 59.74% 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 7,800,000 100.00% -4,659,850 3,140,150 40.26% 其中：控股股东、实际控 制人 2,800,200 35.90% -2,800,200 - - 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 总股本 7,800,000 - 0 7,800,000 - 普通股股东人数 4 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无 限售股份数 量 1 福州市世纪开 元投资有限公 司 0 4,659,850 4,659,850 59.74% 0 4,659,850 2 祁志磊 2,800,200 -700,050 2,100,150 26.93% 2,100,150 0 3 上海伊罗投资 管理中心（有限 合伙） 1,560,000 -520,000 1,040,000 13.33% 1,040,000 0 4 上海亿邦投资 发展有限公司 3,439,800 - 3,439,800 0 0% 0 0 合计 7,800,000 0 7,800,000 100% 3,140,150 4,659,850 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 祁志磊持有伊罗投资（伊罗投资持有先致信息13.33%的股份）99.00%的份额，担任伊罗投资的执 行事务合伙人。除上述关联关系外，公司现有股东之间不存在其他关联关系。 荣德铵家（上海）建材股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 26 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 2017 年 9 月，福州市世纪开元投资有限公司通过股转系统协议转让的方式，受让亿邦投资、祁志磊、 伊罗投资合计持有的 4,659,850 股无限售条件流通股份。本次收购完成后，福州市世纪开元投资有限公 司占公司股份总额的 59.74%，成为荣德铵家的控股股东。同时，荣德铵家的实际控制人由祁志磊变更为 王荣。 原控股股东为： 祁志磊，男，1977 年 7 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。2000 年 7 月毕业于上海旅游高等专 科学校，大专学历，饭店管理专业。2000 年 8 月至 2001 年 7 月，任上海海利达电子有限公司渠道经理； 2001 年 8 月至 2003 年 11 月，任美承数码科技集团有限公司大客户部经理；2003 年 12 月至 2016 年 2 月，任先致信息有限法定代表人、执行董事、总经理；2016 年 2 月至 2017 年 12 月，任荣德铵家董事、 总经理。 变更后控股股东为： 公司的控股股东为福州市世纪开元投资有限公司，福州市世纪开元投资有限公司持有公司 4,659,850 股股份，占公司股份总数的 59.74%。 名称：福州市世纪开元投资有限公司 成立时间：2017 年 07 月 17 日 统一社会信用代码：91350181MA2YE2U20Y 注册资本：1,500.00 万人民币 住所：福建省福州市福清市音西街道福人路融商大厦 19 层 1908 号房 经营范围：对教育业、建材业、房地产业、餐饮业、贸易业、渔业、制造业、服务业进行投资。（依 法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） (二) 实际控制人情况 原实际控制人为： 祁志磊，男，1977 年 7 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。2000 年 7 月毕业于上海旅游高等专 科学校，大专学历，饭店管理专业。2000 年 8 月至 2001 年 7 月，任上海海利达电子有限公司渠道经理； 2001 年 8 月至 2003 年 11 月，任美承数码科技集团有限公司大客户部经理；2003 年 12 月至 2016 年 2 月，任先致信息有限法定代表人、执行董事、总经理；2016 年 2 月至 2017 年 12 月，任荣德铵家董事、 总经理。 变更后实际控制人为： 王荣，男，1985 年，中国籍，无境外永久居留权，2001 年 3 月-2003 年 3 月丝宝实业发展（武汉） 有限公司福清事业部业务代表；2003 年 4 月-2004 年 6 月宝洁（中国）有限公司福州事业部福清驻办点 营销经理；2004 年 7 月-2007 年 8 月厦门宝龙置业发展有限公司售楼经理；2007 年 8 月-2009 年 6 月自 由职业；2009 年 6 月至今福清市荣德贸易有限公司执行董事兼总经理；2014 年 3 月至今福建省荣德铵 家建材有限公司执行董事；2016 年 5 月至今福建省荣德绿洲环保材料有限公司执行董事兼总经理；2017 年 12 月至今，荣德铵家（上海）建材股份有限公司董事长。 荣德铵家（上海）建材股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 27 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用 □不适用 单位：元/股 发行 方案 公告 时间 新增 股票 挂牌 转让 日期 发行 价格 发行数量 募集金额 发行 对象 中董 监高 与核 心员 工人 数 发行对 象中做 市商家 数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行 对象 中私 募投 资基 金家 数 发行 对象 中信 托及 资管 产品 家数 募集 资金 用途 是否 变更 2017- 12-6 2.00 5,000,000 10,000,000 .00 0 0 0 0 0 否 募集资金使用情况： 荣德铵家经第一届董事会第十三次会议和 2017 年第五次临时股东大会审议通过了《关于荣德铵家 （上海）建材股份有限公司股票发行方案的议案》。本次股票发行对象为 1 名法人投资者，系公司原股 东。本次向发行对象共计发行股票 5,000,000 股，每股发行价格为人民币 2.00 元，募集资金总额为人民 币 10,000,000.00 元。本次募集资金主要用于补充流动资金。 截至报告期内末，公司股票发行事宜尚处在全国中小企业股份转让系统审核备案中，故公司报告期 内尚未使用募集资金，亦不存在变更募集资金用途的情形。报告期后，公司已于 2018 年 2 月 5 日收到全 国中小企业股份转让系统出具的《关于荣德铵家（上海）建材股份有限公司股票发行股份登记的函》，目 前公司正在办理新增股份登记事宜。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 □适用 √不适用 违约情况 □适用 √不适用 荣德铵家（上海）建材股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 28 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 □适用 √不适用 (二) 利润分配预案 □适用 √不适用 荣德铵家（上海）建材股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 29 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取 薪酬 王荣 董事长 男 32 中专 2017.12.6-2019.2.22 否 庄钦平 董事、 总经理 男 33 中专 2017.12.6-2019.2.22 是 马海燕 董事、财务 总监 女 35 中专 2017.12.6-2019.2.22 是 包一晨 董事 男 30 本科 2016.2.22-2019.2.22 否 郭超 董事 男 39 本科 2017.1.19-2019.2.22 否 王命凤 监事会主席 男 53 中专 2017.12.6-2019.2.22 否 胡永波 监事 男 33 本科 2017.12.6-2019.2.22 否 曹扬 职工监事 女 28 本科 2016.2.22-2019.2.22 是 牛莉 董事会秘书 女 28 高中 2017.12.6-2019.2.22 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事、监事、高级管理人员之间不存在关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 - - 0 0 0 0% 0 合计 - 0 0 0 0% 0 - (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 √是 □否 总经理是否发生变动 √是 □否 董事会秘书是否发生变动 √是 □否 财务总监是否发生变动 √是 □否 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 荣德铵家（上海）建材股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 30 包涵 董事长 离任 无 公司内部调整 祁志磊 董事、总经理 离任 无 公司内部调整 宋婷婷 董事 离任 无 公司内部调整 吴岚 董事 离任 无 公司内部调整 夏佳明 监事会主席 离任 无 公司内部调整 管维昌 监事 离任 无 公司内部调整 程中亚 财务总监 离任 无 公司内部调整 郭超 无 新任 董事 公司内部调整 王荣 无 新任 董事长 选举 庄钦平 无 新任 董事、总经理 选举、聘任 马海燕 无 新任 董事、财务总监 选举、聘任 王命凤 无 新任 监事会主席 选举 胡永波 无 新任 监事 选举 牛莉 无 新任 董事会秘书 聘任 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 郭超，男，1978 年，中国籍，无境外永久居留权，1999 年 7 月-2006 年 2 月，任震旦（中国）投资 有限公司稽核主管；2006 年 3 月-2011 年 3 月，任中达电通股份有限公司任稽核主管；2011 年 3 月- 2013 年 6 月，任劲霸男装（上海）股份有限公司审计经理；2013 年 7 月至 2016 年 4 月，任上海策源置 业顾问股份有限公司财务总监助理；2016 年 5 月至今，任上海云飞扬文化传播有限公司财务总监。 王荣，男，1985 年，中国籍，无境外永久居留权，2001 年 3 月-2003 年 3 月任丝宝实业发展（武汉） 有限公司福清事业部业务代表；2003 年 4 月-2004 年 6 月任宝洁（中国）有限公司福州事业部福清驻办 点营销经理；2004 年 7 月-2007 年 8 月任厦门宝龙置业发展有限公司售楼经理；2007 年 8 月-2009 年 6 月自由职业；2009 年 6 月至今任福清市荣德贸易有限公司执行董事兼总经理；2014 年 3 月至今福建省 荣德铵家建材有限公司执行董事；2016 年 5 月至今任福建省荣德绿洲环保材料有限公司执行董事兼总经 理；2017 年 12 月至今任荣德铵家（上海）建材股份有限公司董事长。 庄钦平，男，1984 年，中国籍，加拿大永久居留权，2001 年 10 月-2017 年 10 月，自由职业；2017 年 12 月至今任荣德铵家（上海）建材股份有限公司董事、总经理。 马海燕，女，1982 年，中国籍，无境外永久居留权，1998 年 1 月-1998 年 6 月任职福建省福清市谊 华水产有限公司（人事部）；1998 年 7 月-2002 年 2 月任职福建省福清市谊华水产有限公司（行政部）； 2009 年 7 月--2016 年 11 月，任福清市荣德贸易有限公司销售经理；2014 年 3 月-2017 年 11 月任福建 省荣德铵家建材有限公司总经理；2017 年 12 月至今任荣德铵家（上海）建材股份有限公司董事、财务 总监。 王命凤，男，1964 年，中国籍，无境外永久居留权，2004 年至今任福清市锦江标准化厂房有限公司 执行董事兼总经理，2002 年 3 月 21 日至今任福清市华园水产开发有限公司副董事长；2017 年 12 月至 今任荣德铵家（上海）建材股份有限公司监事会主席。 胡永波，男，1984 年，中国籍，本科学历，1999 年 12 月-2011 年 12 月任中国人民解放军 73121 部 队班长、代理排长、技术员等职；2012 年 1 月-2013 年 6 月任福州众大汽车服务有限公司行政人事主管； 2013 年 6 月—2017 年 4 月任福州丹尼食品有限公司行政人事经理；2017 年 5 月至今任福建省荣德铵家 建材有限公司行政人事部负责人；2014 年 8 月 1 日-至今任福州日溪水电开发有限公司董事；2017 年 5 月 1 日-至今任福建旭腾飞保安服务有限公司执行董事兼总经理；2017 年 12 月至今任荣德铵家（上海） 建材股份有限公司监事。 牛莉，女，1989 年，中国籍，无境外永久居留权，2007 年 4 月-2016 年 3 月，自由职业；2016 年 4 月-2017 年 11 月任安徽融德铵家建材有限公司总经理助理；2017 年 12 月 至今任荣德铵家（上海）建材 荣德铵家（上海）建材股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 31 股份有限公司董事会秘书。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 6 3 销售人员 3 0 技术人员 22 0 财务人员 3 2 员工总计 34 5 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 3 0 本科 19 2 专科 11 0 专科以下 1 3 员工总计 34 5 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动情况 截至报告期末，公司及控股子公司在职员工 5 人，较上期末减少 29 人，主要因为是企业控制权的变 更，管理班子的更换，属企业正常控制权移交过程，不会影响公司的持续经营，除此之外无发生其它重 大变化。 2、人才引进情况公司十分重视优秀人才的引进和培养，报告期内，主要是上半年公司通过网络招聘 平台、有针对性的参与人才交流会、校园招聘等方式，招聘优秀人才并提供相关的机会和发展平台，帮 助优秀人才充分体现自身价值，同时为优秀人才的发展提供职位和相应的福利待遇。 3、员工培训公司重视员工培训工作，包括入职培训、技能培训、管理能力提升培训等一系列培训计 划，通过人力资源部门的主导和协助，加强新员工入职培训，使新员工能以更快的速度融入公司各团队； 强调岗位技能培训，使公司各岗位员工都能在本岗位发挥重要的作用，保证各项工作的顺利开展；重视 核心前沿技术的引进培训，提供专业前沿技术的培训机会，使核心技术人员不断更新技术水平，以保证 产品应用满足新的市场需求；不断强化管理岗的管理能力及素质提升的培训，使管理人员能进一步满足 公众型公司管理人员的能力素质要求，使公司管理水平更上一个台阶，为公司战略目标实现提供坚实的 基础。 4、人员招聘报告期内，公司根据企业经营发展的需要，制定企业管理架构设计及岗位设置计划，拟 订相应的工作开展计划及人员招聘计划，由人力资源部门全面负责主导招聘工作，设置招聘专员岗位， 招聘结果与绩效管理挂钩。及时补充企业经营发展所需要的各类人才，为企业更好的发展提供人力资源 保障。 5、报告期内，需公司承担费用的离退休职工人数为零。 6、截至报告期末，公司员工总人数仅为 5 人，但公司经营事务已由 5 人完成交接，不会对公司可持 续经营造成不利影响，公司在控制权移交完成后，将根据经营计划，按公司发展需求，及时补充公司所 荣德铵家（上海）建材股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 32 需各类人才，计划 2018 年招聘财务、研发、市场、行政管理等不同岗位人员共计 40 人。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： □适用 √不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： □适用 √不适用 核心人员的变动情况： 报告期初，公司原有核心员工 2 人，截至报告期末公司核心员工变更为 0 人，主要是因为公司控股 股东变更，为适用公司战略方向和经营计划的改变，对原有核心员工进行调整的结果。 荣德铵家（上海）建材股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 33 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司于 2016 年 11 月在成功挂牌新三板，股票代码：839068。公司按照《公司法》、挂牌公司合规要 求等相关法律法规的要求，制订了《公司章程》，建立了由股东大会、董事会、监事会和高级管理层组成 的法人治理结构,建立了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《对外担保管理 制度》、《关联交易决策制度》《对外投资管理制度》《总经理工作制度》、《财务管理制度》、《投资者关系 管理制度》、《信息披露管理制度》等内部管理制度，公司法人治理结构得到了进一步健全与完善。报告 期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》及《非上市公众公司监督管理办法》等法律、法规、规范性 文件的要求，不断完善公司的法人治理结构，建立健全公司内部管理和控制制度，规范运作，严格进行 信息披露，保护广大投资者利益，2017 年 4 月公司建立了《年度报告重大差错责任追究制度》，2017 年 12 月公司建立了《募集资金管理制度》，进一步完善健全公司治理结构。 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会会议召集程序、决议程序、表决内容均符合法律法规和 《公司章程》以及议事规则的规定，运作较为规范；公司重要决策的制定能够遵守《公司章程》和相关 议事规则的规定，通过相关会议审议通过；公司股东、董事、监事均能按照要求出席相关会议，并履行 相关权利义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格遵守《公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》等要求，规范地召集、召开股东大会。 股东大会的召集、召开程序、出席股东大会的人员资格及股东大会的表决程序均符合《公司法》、《公司 章程》和《股东大会议事规则》及其他相关法律法规的规定，能够有效地提高公司的治理水平和决策质 量，有效识别和控制经营管理中的重大风险，保护股东充分行使知情权、参与权、质疑权和表决权等权 利。公司的治理机制能够给所有股东提供合适的保护，确保所有股东，特别是中小股东充分行使其合法 荣德铵家（上海）建材股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 34 权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业股 份转让系统有关规范性文件的要求及其他法律、法规的要求，不断完善法人治理结构，建立行之有效的 内控管理体系，确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关 法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投 资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截止报告期末，上述机 构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。经董事会评 估认为，公司治理机制较为完善，符合《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等法律 法规及规范性文件的要求，能够给所有股东提供合适的保护和平等权利保障。 4、 公司章程的修改情况 1、2017 年 9 月 27 日，公司 2017 年第三次临时股东大会决议通过决议案，《关于变更公司名称及证 券简称的议案》、《关于变更公司经营范围的议案》决定公司名称拟由“上海先致信息股份有限公司”变 更为“荣德铵家（上海）建材股份有限公司”，证劵简称拟由“先致信息”变更为“荣德铵家”，经营 范围变更为“计算机、计算机网络、系统集成、信息专业领域内的技术开发、技术服务、技术咨询、技 术转让，系统网络集成，电子计算机及配件、消耗材料、文化办公机械、通信设备及相关产品、网络产 品销售及售后服务，电子商务（不得从事增值电信、金融业务），会务会展服务。铝扣板，装饰材料，各 类板材加工，批发。建筑材料的销售建筑智能化工程（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开 展经营活动）。”公司章程相应做出修改。 2、2017 年 12 月 21 日，公司 2017 年第五次临时股东大会决议通过决议案，《关于荣德铵家（上海） 建材股份有限公司股票发行方案的议案》、《关于修改公司章程的议案》，拟发行 500.00 万股股票，增加 注资资本 500.00 万元，增加总股本 500.00 万股，公司章程原第五条：“公司注册资本为人民币 780.00 万元。”修改为：“公司注册资本为人民币 1,280.00 万元。”原第十六条：“公司的股份总额为 780.00 万股，全部为普通股。公司发行的股票以人民币标明面值，每股面值人民币壹元。”修改为：“公司的 股份总额为 1,280.00 万股，全部为普通股。公司发行的股票以人民币标明面值，每股面值人民币壹元。” (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议 召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 10 2017 年 1 月 19 日,第一届董事会第六次会议审议通过了《关于提 名郭超为公司董事的议案》、《关于公司向股东祁志磊借款的议案》、 《关于提请召开 2017 年第一次临时股东大会的议案》。 2017 年 2 月 8 日,第一届董事会第七次会议审议通过了《关于选举 包一晨为公司董事长的议案》。 2017 年 4 月 24 日,第一届董事会第八次会议审议通过了《公司 2016 年度董事会工作报告》、《公司 2016 年度总经理工作报告》、《公司 2016 年度财务决算报告》、《公司 2016 年度利润分配方案》、《公司 2016 年年度报告及其摘要》、《公司 2017 年度财务预算报告》、《公司 2016 年度审计报告》、《关于建立公司年度报告信息披露重大差错责任 追究制度的议案》、《关于公司会计政策变更的议案》、《关于提请召开 荣德铵家（上海）建材股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 35 2017 年年度股东大会的议案》。 2017 年 8 月 28 日,第一届董事会第九次会议审议通过了《公司 2017 年半年度报告的议案》、《关于追认未弥补亏损达实收股本总额 1/3 及净资产为负的议案》、《关于提请召开 2017 年第二次临时股东大 会的议案》。 2017 年 9 月 4 日,第一届董事会第十次会议审议通过了《关于变更 公司名称及证券简称的议案》、《关于变更公司经营范围的议案》、《关 于提请召开 2017 年第三次临时股东大会的议案》。 2017 年 9 月 27 日,第一届董事会第十一次会议审议通过了《关于 公司向股东上海亿邦投资发展有限公司借款的议案》、《关于提请召开 2017 年第四次临时股东大会的议案》。 2017 年 11 月 7 日,第一届董事会第十二次会议审议通过了《关于 公司向张跃翀转让斯地姆（上海）教育科技有限公司股权的议案》。 2017 年 12 月 5 日,第一届董事会第十三次会议审议通过了《关于 更换公司董事的议案》、《关于聘任庄钦平为公司总经理并担任公司法 定代表人的议案》、《关于聘任马海燕为公司财务总监的议案》、《关于 变更会计师事务所的议案》、《关于变更公司住所的议案》、《关于荣德 铵家（上海）建材股份有限公司股票发行方案的议案》、《关于授权董 事会全权办理本次股票定向发行相关事宜的议案》、《关于修改公司章 程的议案》、《关于制定<募集资金管理制度>的议案》、《关于设立募集 资金专项账户并签署的议案》、《关于签署附生效条件的<股份认购合 同>的议案》、《关于提请召开 2017 年第五次临时股东大会的议案》。 2017 年 12 月 6 日,第一届董事会第十四次会议审议通过了《关于 任命第一届董事会秘书会议的议案》。 2017 年 12 月 25 日,第一届董事会第十五次会议审议通过了《关于 同意包一晨先生辞去董事长职务的议案》、《关于选举王荣先生为公司 董事长的议案》。 监事会 4 2017 年 4 月 24 日,第一届监事会第四次会议审议通过了《公司 2016 年度监事会工作报告》、《公司 2016 年度财务决算报告》、《公司 2016 年度审计报告》、《公司 2016 年度利润分配方案》、《公司 2016 年 年度报告及其摘要》、《公司 2017 年度财务预算报告》、《关于建立公司 年度报告信息披露重大差错责任追究制度的议案》、《关于公司会计政 策变更的议案》。 2017 年 8 月 28 日,第一届监事会第五次会议审议通过了《公司 2017 年半年度报告》、《关于追认未弥补亏损达实收股本总额 1/3 及净 资产为负的议案》。 2017 年 12 月 5 日,第一届监事会第六次会议审议通过了《关于更 换公司监事的议案》。 2017 年 12 月 25 日,第一届监事会第七次会议审议通过了《关于选 举王命凤先生为公司监事会主席的议案》。 股东大会 6 2017 年 2 月 8 日,2017 年第一次临时股东大会审议通过了《关于 提名郭超为公司董事的议案》、《关于公司向股东祁志磊借款的议案》。 2017 年 5 月 15 日,2016 年年度股东大会审议通过了《公司 2016 年度董事会工作报告》、《公司 2016 年度监事会工作报告》、《公司 2016 荣德铵家（上海）建材股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 36 年度财务决算报告》、《公司 2016 年度利润分配方案》、《公司 2017 年 度财务预算报告》、《公司 2016 年度审计报告》、《公司 2017 年年度报 告及其摘要》、《关于公司会计政策变更的议案》、《关于建立公司年度 报告信息披露重大差错责任追究制度的议案》。 2017 年 9 月 13 日,2017 年第二次临时股东大会审议通过了《关于 追认未弥补亏损达实收股本总额 1/3 及净资产为负的议案》。 2017 年 9 月 20 日,2017 年第三次临时股东大会审议通过了《关于 变更公司名称及证券简称的议案》、《关于变更公司经营范围的议案》、 《关于就公司名称及经营范围变更修改相应条款的议案》。 2017 年 10 月 12 日,2017 年第四次临时股东大会审议通过了《关 于公司向股东上海亿邦投资发展有限公司借款的议案》。 2017 年 12 月 21 日,2017 年第五次临时股东大会审议通过了《关 于更换公司董事的议案》、《关于变更公司监事的议案》、《关于变更会 计师事务所的议案》、《关于变更公司住所的议案》、《关于荣德铵家 （上海）建材股份有限公司股票发行方案的议案》、《关于授权董事会 全权办理本次股票定向发行相关事宜的议案》、《关于修改公司章程的 议案》、《关于制定<募集资金管理制度>的议案》、《关于设立募集资金 专项账户并签署的议案》、《关于签署附生效条件的<股份认购合同>的 议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内公司严格按着有关法律、法规、规范性文件以及《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董 事会议事规则》、《监事会议事规则》等的有关规定发出会议通知，合法投票表决，三会的召集、召开、 表决程序均符合法律法规的要求。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司建立了规范的公司治理结构，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均 严格按照《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等法律、法规和中国证 监会有关法律法规等的要求，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均 按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作， 未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。 (四) 投资者关系管理情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《公司章程》的规定，制定了《投资者关系管理制度》、《信息 披露管理制度》等相关制度，设立了联系电话和电子邮箱，由公司董事会信息披露事务负责人负责接听， 以便保持与投资者及潜在投资者的联系与沟通。公司积极组织和参加各种形式的投资者交流活动，加强 与投资者之间的沟通交流。在沟通过程中，严格遵循《信息披露管理制度》的规定。 荣德铵家（上海）建材股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 37 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异 议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 本公司与控股股东、实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面相互独立，具有完整的业 务体系及面向市场独立经营的能力。 1、业务独立性 公司拥有独立完整的研发、销售、技术服务体系，具有完整独立的业务流程，独立的业务团队，独 立的经营场所。公司独立获取业务收入和利润，具有独立的运营能力，未受到公司控股股东的干涉、控 制，不存在因与关联方之间的关联关系而使本公司经营业务的完整性、独立性受到不利影响的情况。 2、人员独立性 公司董事、监事及高级管理人员的任免严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定；目前公司总 经理、财务负责人等高级管理人员均未在控股股东、实际控制人及其所控制的其他企业中担任除董事、 监事外的其他职务，也未在控股股东、实际控制人及其所控制的其他企业领薪；财务人员没有在控股股 东、实际控制人及其所控制的其他企业中兼职。 3、资产完整及独立性 公司合法拥有与目前业务有关的土地、房屋、设备以及商标等资产的所有权或使用权。公司独立拥 有该等资产，不存在被股东单位或其他关联方占用的情形。 4、机构独立性 公司已依法建立健全股东大会、董事会、监事会等机构，聘请了总经理、财务负责人等高级管理人 员在内的高级管理层，公司独立行使经营管理职权，独立于公司的控股股东、实际控制人及其控制的其 他企业，不存在机构混同的情形。公司的办公场所独立于股东单位，不存在混合经营、合署办公的情形。 5、财务独立性 公司设立了独立的财务部门，建立了独立完善的财务会计核算体系、财务管理制度及风险控制等内 部管理制度。公司聘请了专门的财务人员，且财务人员专职在公司工作，未在任何关联单位任职，能够 独立作出财务决策。公司开立了独立的银行账号，并无与控股股东、实际控制人及其控制的其它企业共 用一个银行账户的情况。公司独立纳税，并无与股东单位混合纳税现象。不存在控股股东和实际控制人 干预本公司资金运用的情况。 截至报告期末，公司并无发生控股股东、实际控制人及其控制的其它企业以借款、代偿债务、代垫 款项或者其它方式占用资金的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司按照《公司法》、《证券法》 和有关监管要求及本公司的《公司章程》的规定，设立了股东大会、 董事会、监事会。根据所处行业的业务特点及公司近期战略的内容，建立了与目前规模相匹配的组织架 构及管理架构，建立了一套符合经营管理需要的会计核算体系、财务管理和风险控制等内部控制管理制 度，并能够有效执行，满足公司当前发展的需要。 报告期内未发现上述管理制度存在重大缺陷。同时，公司将根据企业发展需求，不断更新和完善相 关制度，保障公司经营健康平衡运行。 荣德铵家（上海）建材股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 38 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 重大内部管理制度评价和年度报告责任追究制度：报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大 遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了会计核算体系、财务管理制度、风险控 制制度，执行情况良好。公司于第一届董事会第八次会议审议通过了《年度报告信息披露重大差错责任 追究制度》。 荣德铵家（上海）建材股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 39 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 上会师报字(2018)第 3299 号 审计机构名称 上会会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 上海市静安区威海路 755 号 25 楼 审计报告日期 2018 年 4 月 24 日 注册会计师姓名 张志云、董毅强 会计师事务所是否变更 是 审计报告正文： 审计报告 上会师报字(2018)第 3299 号 荣德铵家（上海）建材股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了荣德铵家（上海）建材股份有限公司(以下简称“荣德铵家”)财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2017 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公 司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了荣德铵家 2017 年 12 月 31 日的合并财务状况以及 2017 年度合并经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于荣德铵家，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为 发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 荣德铵家管理层对其他信息负责。其他信息包括荣德铵家 2017 年度报告中涵盖的信息，但不包括财 务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 荣德铵家（上海）建材股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 40 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 荣德铵家管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和 维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估荣德铵家的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如适 用)，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算荣德铵家、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督荣德铵家的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： 1、识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风 险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗 漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误 导致的重大错报的风险。 2、了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意 见。 3、评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 4、对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对荣德 铵家持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为 存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果 披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来 的事项或情况可能导致荣德铵家不能持续经营。 5、评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露)，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事 项。 6、就荣德铵家中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意 见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 荣德铵家（上海）建材股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 41 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 上会会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：张志云 中国 上海 中国注册会计师：董毅强 二○一八年四月二十四日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六-1 10,364,509.59 474,955.78 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 六-2 560,000.30 1,618,444.53 预付款项 六-3 9,405.28 221,170.23 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 六-4 19,108.19 117,754.85 买入返售金融资产 存货 六-5 1,930,770.47 714,549.85 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六-6 506,167.09 547,415.46 流动资产合计 13,389,960.92 3,694,290.70 非流动资产： 发放贷款及垫款 荣德铵家（上海）建材股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 42 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 - - 投资性房地产 固定资产 六-7 12,809.84 273,408.85 在建工程 - - 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 4,427.46 无形资产 六-8 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 六-9 31,690.93 其他非流动资产 非流动资产合计 44,500.77 277,836.31 资产总计 13,434,461.69 3,972,127.01 流动负债： 短期借款 六-10 - 2,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 六-11 511,661.17 270,850.00 预收款项 六-12 2,262,047.63 1,045,477.59 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 六-13 应交税费 六-14 5,478.56 16,371.16 应付利息 六-15 3,455.84 应付股利 其他应付款 六-16 428,367 523,071.25 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 荣德铵家（上海）建材股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 43 其他流动负债 流动负债合计 3,207,554.36 3,859,225.84 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 3,207,554.36 3,859,225.84 所有者权益（或股东权益）： 股本 六-17 12,800,000.00 7,800,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六-18 6,410,480.01 1,581,480.01 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 六-19 -8,983,572.68 -9,223,654.8 归属于母公司所有者权益合计 10,226,907.33 157,825.21 少数股东权益 -44,924.04 所有者权益合计 10,226,907.33 112,901.17 负债和所有者权益总计 13,434,461.69 3,972,127.01 法定代表人：庄钦平 主管会计工作负责人：马海燕 会计机构负责人：马海燕 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 10,364,509.59 463,701.31 以公允价值计量且其变动计入 荣德铵家（上海）建材股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 44 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十四-1 560,000.30 1,618,444.53 预付款项 9,405.28 201,170.23 应收利息 应收股利 其他应收款 十四-2 19,108.19 117,754.85 存货 1,930,770.47 714,549.85 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 506,167.09 541,349.62 流动资产合计 13,389,960.92 3,656,970.39 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十四-3 160,000.00 投资性房地产 固定资产 12,809.84 229,339.62 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 4,427.46 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 31,690.93 其他非流动资产 非流动资产合计 44,500.77 393,767.08 资产总计 13,434,461.69 4,050,737.47 流动负债： 短期借款 2,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 511,661.17 270,850.00 预收款项 2,262,047.63 1,045,477.59 应付职工薪酬 应交税费 5,478.56 16,371.16 荣德铵家（上海）建材股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 45 应付利息 3,455.84 应付股利 其他应付款 428,367.00 510,000.00 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 3,207,554.36 3,846,154.59 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 3,207,554.36 3,846,154.59 所有者权益： 股本 12,800,000.00 7,800,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 6,410,480.01 1,581,480.01 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 -8,983,572.68 -9,176,897.13 所有者权益合计 10,226,907.33 204,582.88 负债和所有者权益合计 13,434,461.69 4,050,737.47 荣德铵家（上海）建材股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 46 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 6,306,314.86 5,251,996.78 其中：营业收入 六-20 6,306,314.86 5,251,996.78 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 8,042,364.80 15,584,094.78 其中：营业成本 六-20 2,807,154.80 4,197,683.98 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六-21 10,235.93 8,276.10 销售费用 六-22 773,291.16 1,233,372.27 管理费用 六-23 4,557,175.79 9,808,967.39 财务费用 六-24 110,051.03 52,397.37 资产减值损失 六-25 -215,543.91 283,397.67 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 六-26 241,619.47 79,333.90 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 六-27 -27,707.56 其他收益 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -1,522,138.03 -10,252,764.10 加：营业外收入 六-28 1,558,500.00 987,054.26 减：营业外支出 六-29 7,849.28 2,869.00 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 28,512.69 -9,268,578.84 减：所得税费用 六-30 -31,690.93 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 60,203.62 -9,268,578.84 其中：被合并方在合并前实现的净利润 六-28 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 60,203.62 -9,268,578.84 2.终止经营净利润 六-30 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 -179,878.50 -44,924.04 2.归属于母公司所有者的净利润 240,082.12 -9,223,654.80 六、其他综合收益的税后净额 荣德铵家（上海）建材股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 47 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 60,203.62 -9,268,578.84 归属于母公司所有者的综合收益总额 240,082.12 -9,223,654.80 归属于少数股东的综合收益总额 -179,878.50 -44,924.04 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.03 -1.18 （二）稀释每股收益 0.03 -1.18 法定代表人：庄钦平 主管会计工作负责人：马海燕 会计机构负责人：马海燕 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十四-4 4,833,278.49 5,204,826.97 减：营业成本 十四-4 2,118,083.18 4,197,683.98 税金及附加 3,880.24 8,276.10 销售费用 439,768.67 1,233,372.27 管理费用 3,745,596.86 9,670,135.75 财务费用 109,807.28 52,377.28 资产减值损失 -215,543.91 283,397.67 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 十四-5 7,004.19 79,333.90 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 资产处置收益（损失以“-”号填列） -27,707.56 其他收益 荣德铵家（上海）建材股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 48 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -1,389,017.20 -10,161,082.18 加：营业外收入 1,558,500.00 987,054.05 减：营业外支出 7,849.28 2,869.00 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 161,633.52 -9,176,897.13 减：所得税费用 -31,690.93 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 193,324.45 -9,176,897.13 （一）持续经营净利润 193,324.45 -9,176,897.13 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 193,324.45 -9,176,897.13 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 9,594,666.15 4,988,714.72 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 荣德铵家（上海）建材股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 49 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 六-31 （1） 1,581,889.45 151,553.19 经营活动现金流入小计 11,176,555.60 5,140,267.91 购买商品、接受劳务支付的现金 3,807,366.38 3,249,563.48 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 2,875,717.24 5,667,393.09 支付的各项税费 46,016.10 5,950.00 支付其他与经营活动有关的现金 六-31 （2） 2,545,452.44 3,707,531.35 经营活动现金流出小计 9,274,552.16 12,630,437.92 经营活动产生的现金流量净额 1,902,003.44 -7,490,170.01 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 190,780.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 六-31 （3） 4,147,641.33 11,729,333.90 投资活动现金流入小计 4,338,421.33 11,729,333.90 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 94,445.60 153,528.63 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 六-31 （4） 4,146,545.59 10,850,000.00 投资活动现金流出小计 4,240,991.19 11,003,528.63 投资活动产生的现金流量净额 97,430.14 725,805.27 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 10,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 2,000,000.00 荣德铵家（上海）建材股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 50 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 六-31 （5） 3,100,000.00 295,000.00 筹资活动现金流入小计 13,100,000.00 2,295,000.00 偿还债务支付的现金 2,000,000.00 2,999,022.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 109,879.77 50,095.08 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 六-31 （6） 3,100,000.00 491,157.64 筹资活动现金流出小计 5,209,879.77 3,540,274.72 筹资活动产生的现金流量净额 7,890,120.23 -1,245,274.72 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 9,889,553.81 -8,009,639.46 加：期初现金及现金等价物余额 474,955.78 8,484,595.24 六、期末现金及现金等价物余额 10,364,509.59 474,955.78 法定代表人：庄钦平 主管会计工作负责人：马海燕 会计机构负责人：马海燕 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 7,783,967.15 4,943,871.01 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 1,581,731.90 151,552.98 经营活动现金流入小计 9,365,699.05 5,095,423.99 购买商品、接受劳务支付的现金 3,427,927.52 3,223,497.64 支付给职工以及为职工支付的现金 2,415,283.60 5,667,393.09 支付的各项税费 3,673.50 8,276.10 支付其他与经营活动有关的现金 1,777,710.76 3,581,750.87 经营活动现金流出小计 7,624,595.38 12,480,917.70 经营活动产生的现金流量净额 1,741,103.67 -7,385,493.71 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 190,780.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 160,000.00 收到其他与投资活动有关的现金 3,867,004.19 11,729,333.90 投资活动现金流入小计 4,217,784.19 11,729,333.90 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 88,199.81 109,459.40 荣德铵家（上海）建材股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 51 付的现金 投资支付的现金 160,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 3,860,000.00 10,850,000.00 投资活动现金流出小计 3,948,199.81 11,119,459.40 投资活动产生的现金流量净额 269,584.38 609,874.50 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 10,000,000.00 取得借款收到的现金 2,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 295,000.00 筹资活动现金流入小计 10,000,000.00 2,295,000.00 偿还债务支付的现金 2,000,000.00 2,999,022.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 109,879.77 50,095.08 支付其他与筹资活动有关的现金 491,157.64 筹资活动现金流出小计 2,109,879.77 3,540,274.72 筹资活动产生的现金流量净额 7,890,120.23 -1,245,274.72 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 9,900,808.28 -8,020,893.93 加：期初现金及现金等价物余额 463,701.31 8,484,595.24 六、期末现金及现金等价物余额 10,364,509.59 463,701.31 荣德铵家（上海）建材股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 52 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈 余 公 积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 7,800,000.00 1,581,480.01 -9,223,654.80 -44,924.04 112,901.17 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 7,800,000.00 1,581,480.01 -9,223,654.80 -44,924.04 112,901.17 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 5,000,000.00 4,829,000.00 240,082.12 44,924.04 10,114,006.16 （一）综合收益总额 240,082.12 -179,878.50 60,203.62 （二）所有者投入和减少资 本 5,000,000.00 4,829,000.00 224,802.54 10,053,802.54 1．股东投入的普通股 5,000,000.00 4,829,000.00 9,829,000.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 荣德铵家（上海）建材股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 53 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 224,802.54 224,802.54 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 12,800,000.00 6,410,480.01 -8,983,572.68 10,226,907.33 荣德铵家（上海）建材股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 54 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈 余 公 积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 7,800,000.00 11,500,000.00 -9,918,519.99 9,381,480.01 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 7,800,000.00 11,500,000.00 -9,918,519.99 9,381,480.01 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） -9,918,519.99 694,865.19 -44,924.04 -9,268,578.84 （一）综合收益总额 -9,223,654.80 -44,924.04 -9,268,578.84 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 荣德铵家（上海）建材股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 55 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 -9,918,519.99 9,918,519.99 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 -9,918,519.99 9,918,519.99 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 7,800,000.00 1,581,480.01 -9,223,654.80 -44,924.04 112,901.17 法定代表人：庄钦平 主管会计工作负责人：马海燕 会计机构负责人：马海燕 荣德铵家（上海）建材股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 56 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 7,800,000.00 1,581,480.01 -9,176,897.13 204,582.88 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 7,800,000.00 1,581,480.01 -9,176,897.13 204,582.88 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 5,000,000.00 4,829,000.00 193,324.45 10,022,324.45 （一）综合收益总额 193,324.45 193,324.45 （二）所有者投入和减少 资本 5,000,000.00 4,829,000.00 9,829,000.00 1．股东投入的普通股 5,000,000.00 4,829,000.00 9,829,000.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 荣德铵家（上海）建材股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 57 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 12,800,000.00 6,410,480.01 -8,983,572.68 10,226,907.33 荣德铵家（上海）建材股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 58 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 7,800,000.00 11,500,000.00 -9,918,519.99 9,381,480.01 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 7,800,000.00 11,500,000.00 -9,918,519.99 9,381,480.01 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） -9,918,519.99 741,622.86 -9,176,897.13 （一）综合收益总额 -9,176,897.13 -9,176,897.13 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 荣德铵家（上海）建材股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 59 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 -9,918,519.99 9,918,519.99 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 -9,918,519.99 9,918,519.99 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 7,800,000.00 1,581,480.01 -9,176,897.13 204,582.88 荣德铵家（上海）建材股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 60 荣德铵家（上海）建材股份有限公司 2017 年年度财务报表附注 （除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位） 一、企业基本情况 1、历史沿革 荣德铵家（上海）建材股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司）原名“上海先致信息 股份有限公司”，公司最初系由季永荣、董晟、赵飞冉、祁志磊共同出资组建的有限公司， 于 2004 年 1 月 13 日成立，注册资本人民币 200 万元，本次出资经上海九洲会计师事务所有 限公司验证，并出具九洲验字[2004]第 7 号《验资报告》。 初始成立时，公司股东构成情况如下： 出资人 出资金额 投资比例 季永荣 1,300,000.00 65.00% 董晟 300,000.00 15.00% 赵飞冉 200,000.00 10.00% 祁志磊 200,000.00 10.00% 合计 2,000,000.00 100.00% 2005 年 1 月 18 日，公司股东会作出决议，注册资本由 200 万元增至 500 万元，其中季永荣 增加 195 万元，董晟增加 45 万元，赵飞冉增加 30 万元，祁志磊增加 30 万元。出资方式为 货币资金。同日，对公司章程进行了相应修改。本次出资由上海华诚会计师事务所有限公司 出具沪华会验字（2005）第 82 号《验资报告》。变更后的累计注册资本为 500 万元，实收资 本为 500 万元。2005 年 1 月 25 日，上海市工商局徐汇分局对本次变更核准登记。 第一次增加注册资本后，公司股东构成情况如下： 出资人 出资金额 投资比例 季永荣 3,250,000.00 65.00% 董晟 750,000.00 15.00% 赵飞冉 500,000.00 10.00% 祁志磊 500,000.00 10.00% 合计 5,000,000.00 100.00% 2005 年 8 月 13 日，经股东会同意，赵飞冉与季永荣签订《股权转让协议书》，约定赵飞冉 将其持有的公司 10%的股权，作价 50 万元转让给季永荣。2005 年 8 月 13 日，董晟与祁志磊 签订《股权转让协议书》，约定董晟将其持有的公司 15%的股权，作价 75 万元转让给祁志 磊。2005 年 9 月 14 日，上海市工商局徐汇分局对本次变更核准登记。 荣德铵家（上海）建材股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 61 第一次股权变更后，公司股东构成情况如下： 出资人 出资金额 投资比例 季永荣 3,750,000.00 75.00% 祁志磊 1,250,000.00 25.00% 合计 5,000,000.00 100.00% 2009 年 3 月 17 日，经股东会同意，季永荣与祁志磊签订《股权转让协议书》，约定季永荣 将其持有的公司 75%的股权，作价 375 万元转让给祁志磊。本次股权转让完成后，公司股东 祁志磊持有公司 100％的股份，公司成为一人有限责任公司。2009 年 3 月 24 日，上海市工 商局徐汇分局对本次股权转让核准登记，公司类型变更为一人有限责任公司（自然人独资）。 第二次股权变更后，公司股东构成情况如下： 出资人 出资金额 投资比例 祁志磊 5,000,000.00 100.00% 合计 5,000,000.00 100.00% 2009 年 11 月 30 日，经股东会同意，祁志磊与上海亿邦投资发展有限公司（以下简称“亿邦 投资”）签订《上海先致信息系统有限公司股权转让协议》，约定祁志磊将其持有的公司 44% 的股权，作价 220 万元转让给亿邦投资。2009 年 12 月 9 日，上海市工商局徐汇分局对本次 股权转让核准登记，公司类型变更为有限责任公司。 第三次股权变更后，公司股东构成情况如下： 出资人 出资金额 投资比例 祁志磊 2,800,000.00 56.00% 上海亿邦投资发展有限公司 2,200,000.00 44.00% 合计 5,000,000.00 100.00% 2010 年 1 月 4 日，公司股东会作出决议，注册资本由 500 万元增至 780 万元，其中亿邦投资 增加 280 万元。同日，对公司章程进行了相应修改。2010 年 1 月 26 日，上海市工商局徐汇 分局对本次变更核准登记。此次增资有上海东洲政信会计师事务所与 2010 年 1 月 18 日出具 沪东洲政信会所验资[2010]第 022 号之《验资报告》审验。 第二次增加注册资本后，公司股东构成情况如下： 出资人 出资金额 投资比例 祁志磊 2,800,000.00 35.90% 上海亿邦投资发展有限公司 5,000,000.00 64.10% 合计 7,800,000.00 100.00% 2013 年 11 月 13 日，经股东会同意，亿邦投资和祁志磊签订《股权转让协议》，约定亿邦投 资将持有的公司 15%的股权作价 0 元，转让给祁志磊，由祁志磊担任公司执行董事、法定代 荣德铵家（上海）建材股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 62 表人。2013 年 11 月 26 日，上海市工商局徐汇分局对本次变更核准登记。 第四次股权变更后，公司股东构成情况如下： 出资人 出资金额 投资比例 祁志磊 3,970,000.00 50.90% 上海亿邦投资发展有限公司 3,830,000.00 49.10% 合计 7,800,000.00 100.00% 2015 年 12 月 15 日，经公司股东会同意，亿邦投资、祁志磊、上海伊罗投资管理中心（有限 合伙）（以下简称上海伊罗）签订股权转让协议，决定：亿邦投资将其所持公司 5%的股权 作价 10 万元转让给上海伊罗；祁志磊资将其所持公司 15%的股权作价 30 万元转让给上海伊 罗。2016 年 1 月 15 日，上海市工商局徐汇分局对本次变更核准登记。 第五次股权变更后，公司股东构成情况如下： 出资人 出资金额 投资比例 祁志磊 3,439,800.00 35.90% 上海亿邦投资发展有限公司 2,800,200.00 44.10% 上海伊罗投资管理中心（有限合 伙） 1,560,000.00 20.00% 合计 7,800,000.00 100.00% 2016 年 2 月 9 日，公司股东会通过决议，同意以 2015 年 12 月 31 日为基准日，将公司整体 变更设立为股份有限公司。公司已经审计确认的截止 2015 年 12 月 31 日净资产为 9,381,480.01 元按 1.20275385：1 的比例折合股份总额为 7,800,000.00 股，每股 1 元，共计股本 7,800,000.00 元，大于股本部分 1,581,480.01 元计入资本公积。2015 年 2 月 19 日，天职国际会计师事务所 （特殊普通合伙）出具《验资报告》(天职业字[2016]7320 号)。设立的股份有限公司名称为 “上海先致信息股份有限公司”，注册资本为人民币 780.00 万元。 公司于 2016 年 7 月 29 日取得全国中小企业股份转让系统有限责任公司关于同意上海先致信 息股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函，公司股票于 2016 年 11 月 9 日 起在全国股转系统挂牌公开转让。证券代码：839068。 2017 年 8 月 30 日，亿邦投资、祁志磊、上海伊罗与福州市世纪开元投资有限公司（以下简 称：世纪开元）签订股权收购协议，决定亿邦投资、祁志磊、伊罗投资合计持有公司的 100.00% 股份作价每股 1.67 元转让给世纪开元，交易对价 13,000,000.00 元，该股权转让安排分三次完 成交割。2017 年 8 月 31 日，双方完成第一次交割，世纪开元通过股转系统协议转让方式， 受让亿邦投资、祁志磊、伊罗投资分别持有的 44.10%、8.975%、6.667%的股份共计 4,659,850.00 股，作价 7,766,200.00 元，收购完成后，世纪开元将持有公司 59.74%的股份。 荣德铵家（上海）建材股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 63 第六次股权变更后，公司股东构成情况如下： 出资人 出资金额 投资比例 祁志磊 2,100,150.00 35.90% 上海伊罗投资管理中心（有限合 伙） 1,040.000.00 20.00% 福州市世纪开元投资有限公司 4,659,850.00 59.74% 合计 7,800,000.00 100.00% 公司于 2017 年 9 月 26 日更名为荣德铵家（上海）建材股份有限公司。 2017 年 12 月 21 日，荣德铵家股东会作出决议，注册资本由 780 万元增加到 1,280 万元，其 中世纪开元增加 500 万元。出资方式为货币资金。同日，对公司章程进行了相应修改。本次 出资由上会会计师事务所（特殊普通合伙）出具上会师报字（2017）第 5912 号验资报告。变 更后的累计注册资本为 1,280 万元，实收资本为 1,280 万元。 第三次增加注册资本后，公司股东构成情况如下： 出资人 出资金额 投资比例 祁志磊 2,100,150.00 16.40% 上海伊罗投资管理中心（有限合 伙） 1,040.000.00 8.13% 福州市世纪开元投资有限公司 9,659,850.00 75.47% 合计 12,800,000.00 100.00% 公司取得统一社会信用代码为 91310104758443729T 号营业执照，注册地址：上海市徐汇区番 禺路 1028 号 203-12 室，法人代表人：庄钦平，注册资本：人民币 1,280 万元，实收资本：人 民币 1,280 万元。 公司经营范围为：建筑材料、装饰材料的销售，电子与智能化建设工程专业施工，计算机、 计算机网络、系统集成、信息专业领域内的技术开发、技术服务、技术咨询、技术转让，系 统网络集成，电子计算机及配件、消耗材料、文化办公机械、通信设备及相关产品、网络产 品销售及售后服务，会务会展服务。 【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展 经营活动】 二、合并财务报表范围 本年度与上年度相比减少合并单位 1 家。详见本附注七、在其他主体中的权益披露。 三、财务报表的编制基础 1、编制基础 荣德铵家（上海）建材股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 64 公司以持续经营为财务报表的编制基础，以权责发生制为记账基础。 2、持续经营 公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。 四、重要会计政策和会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 公司财务报表及附注系按财政部颁布的《企业会计准则》、应用指南、企业会计准则解释、 中国证券监督管理委员会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报 告的一般规定[2014 年修订]》以及相关补充规定的要求编制，真实、完整地反映了公司的财 务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 2、会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 3、记账本位币 人民币元。 4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 (1) 在同一控制下的企业合并中，公司作为购买方取得对其他参与合并企业的控制权， 如以 支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者 权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长 期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的 差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；如以发行权益性证券作为合并 对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额 作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始 投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留 存收益。为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费 用，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等， 应当计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、 佣金等费用，应当抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 (2) 公司对外合并如属非同一控制下的企业合并，按下列情况确定长期股权投资的初始投资 成本： ① 一次交换交易实现的企业合并，长期股权投资的初始投资成本为购买方在购买日为取得 对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值； 荣德铵家（上海）建材股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 65 ② 通过多次交换交易分步实现的企业合并，长期股权投资的初始投资成本为每一单项交易 成本之和； ③ 为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于 发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益 性证券或债务性证券的初始确认金额； ④ 在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，在购买日如果估计未 来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入长期股权投资的初 始投资成本。 (3) 公司对外合并如属非同一控制下的企业合并，对长期股权投资的初始投资成本大于合并 中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。 对长期股权投资的初始投资成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的 差额，按照下列方法处理： ① 对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进 行复核； ② 经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额 应当计入当期损益。 5、合并财务报表的编制方法 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指投资方拥有对被投资方的权力, 通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回 报金额。 母公司应当将其全部子公司纳入合并财务报表的合并范围。子公司，是指被公司控制的主体 (含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等)。 如果母公司是投资性主体，则母公司应当仅将为其投资活动提供相关服务的子公司(如有)纳 入合并范围并编制合并财务报表；其他子公司不应当予以合并，母公司对其他子公司的投资 应当按照公允价值计量且其变动计入当期损益。当母公司同时满足下列条件时，该母公司属 于投资性主体： (1) 该母公司是以向投资者提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金； (2) 该母公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报； (3) 该母公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。 编制合并报表时，公司与被合并子公司采用的统一的会计政策和期间。合并财务报表以公司 和子公司的财务报表为基础，在抵销公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并 财务报表的影响后，由公司合并编制。公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司， 荣德铵家（上海）建材股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 66 编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的年初数。因非同一控制下企业合并增加的子 公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初数。公司在报告期内因同一控 制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期年初至报告期末的收入、费用、利润及现 金流量纳入合并利润表及现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司 购买日至报告期末的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润表及现金流量表。公司在报 告期内处置子公司，将该子公司年初至处置日的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润 表及现金流量表。 母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新取得 的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的 净资产份额之间的差额，应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的， 调整留存收益。 母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处 置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份 额之间的差额，应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存 收益。 企业因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对 于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与 剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持 续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原 有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被 投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 6、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排分为共同经营和合营企业。 共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。公司确认其 与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： (1) 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； (2) 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； (3) 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； (4) 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； (5) 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。公司按照权益法对合营企 业的投资进行会计处理。 荣德铵家（上海）建材股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 67 7、现金及现金等价物的确定标准 是指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8、金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 (1) 金融工具的分类 管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将 ① 金融资产在初始确认时划分为下列四类： 1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产； 2) 持有至到期投资； 3) 应收款项； 4) 可供出售金融资产。 ② 金融负债在初始确认时划分为下列两类： 1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债； 2) 其他金融负债。 (2) 金融工具的确认依据和计量方法 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债 取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息) 作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损 益。 ② 持有至到期投资 取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确 认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确 定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 ③ 应收款项 荣德铵家（上海）建材股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 68 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市 场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款等，以向 购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 ④ 可供出售金融资产 取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息) 和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动 计入资本公积(其他资本公积)。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接 计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 ⑤ 其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 (3) 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方， 则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确 认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公 司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条 件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： ① 所转移金融资产的账面价值； ② 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金 融资产为可供出售金融资产的情形)之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部 分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计 入当期损益： 1) 终止确认部分的账面价值； 2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认 部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融 负债。 荣德铵家（上海）建材股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 69 (4) 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若 与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负 债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部 分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非 现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值， 将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包 括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。 (5) 金融资产和金融负债公允价值的确定方法 本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。 (6) 金融资产(不含应收款项)减值准备计提 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产 的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 ① 可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后， 预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，应当确认减 值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公 允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。 ② 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上 与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。 ③ 持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 9、 应收款项 (1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准：金额在 50 万元以上。 荣德铵家（上海）建材股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 70 单项金额重大应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值 低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，按 组合计提坏账准备。 (2) 按组合计提坏账准备的应收款项： 确定组合的依据及坏账准备计提方法 组合 1 除已单独计提减值准备的应收款项外，公司根据以前年度与之相 同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款 项组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备 计提的比例。 组合 2 期末对关联方往来等坏账风险极小的款项单独进行减值测试，除 非有证据表明存在无法收回部分或全部款项的，通常不计提坏账 准备。 组合 1 中，采用账龄分析法计提坏账准备的计提比例 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1 年以内 5.00% 5.00% 1 至 2 年 30.00% 30.00% 2 至 3 年 50.00% 50.00% 3 年以上 100.00% 100.00% (3) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当 期损益。单独测试未发生减值的应收款项，按组合计提坏帐准备。 10、存货 (1) 存货的分类 存货分类为：原材料、自制半成品及在产品、库存商品。 (2) 发出存货的计价方法 日常核算取得时按实际成本计价；发出时按实际情况选择加权平均法计价或先进先出法。 (3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 在资产负债表日判断存货是否存在可能发生减值的迹象。对存在减值迹象的存货，按存货的 成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目计提。 荣德铵家（上海）建材股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 71 (4) 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 11、划分为持有待售的非流动资产和处置组 (1) 持有待售的非流动资产和处置组确认标准 公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非 流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以 下条件：（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； （2）出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计 出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处 置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或 资产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的， 该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。 (2) 会计处理方法 初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值 高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额， 减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处 置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适 用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持 有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处 置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持 有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转 回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资 产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准 则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负 债的利息和其他费用继续予以确认。 非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，不再将其继续划分为持有待售类 别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有 待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减 值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。 12、长期股权投资 荣德铵家（上海）建材股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 72 长期股权投资是指公司对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对其合营企业 的投资。 (1) 投资成本确定 除对外合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其 初始投资成本： ① 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投 资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出； ② 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本； ③ 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则 第 7 号—非货币性资产交换》确定； ④ 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第 12 号— 债务重组》确定。 (2) 后续计量及损益确认方法 ① 下列长期股权投资采用成本法核算： 公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资应当调整长期股权 投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 ② 对被投资单位具有共同控制(指合营企业)或重大影响的长期股权投资，按照采用权益法 核算。 长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位 可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；对长期股权投资的投资成 本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值 进行调整，差额计入投资当期的损益。 在权益法核算时，当取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益 和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益，并调整长期股权投资的账面价 值。投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期 股权投资的账面价值。投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有 者权益的其他变动，应当调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单 位净投资的长期权益减记至零为限，公司对被投资企业负有承担额外损失义务的除外。被投 荣德铵家（上海）建材股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 73 资单位以后实现净利润的，投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认 收益分享额。 对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期 股权投资的账面价值并计入所有者权益。 长期股权投资按照权益法核算在确认投资损益时，先对被投资单位的净利润进行取得投资时 被投资单位各项可辨认资产等的公允价值、会计政策和会计期间方面的调整，再按应享有或 应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。 与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于公司的部 分，在抵销基础上确认投资损益。 (3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分 享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方 或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某 项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相 关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以 上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不 考虑享有的保护性权利。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其 他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方 直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决 权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的 认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。 13、固定资产 (1) 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年 度的有形资产。固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认： ① 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； ② 该固定资产的成本能够可靠地计量。 (2) 各类固定资产的折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率 确定折旧率。 荣德铵家（上海）建材股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 74 各类固定资产折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧年限 残值率 年折旧率 办公设备 5 年 5.00% 19.00% 电子设备 3-5 年 5.00% 19.00%-31.67% (3) 融资租入固定资产的认定依据、计价方法。 融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。 具体认定依据为符合下列一项或数项条件的： ① 在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人； ② 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资 产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权； ③ 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分； ④ 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值； ⑤ 租赁资产性质特殊，如不作较大改造只有承租人才能使用。 融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价 值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值。 融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。 14、在建工程 (1) 包括公司基建、更新改造等发生的支出； (2) 在建工程达到预定可使用状态时转入固定资产。 15、借款费用 (1) 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长的时间的(通常是指 1 年及 1 年以上)购建或者生产活动才能达到预定可使用可销售状态的固定资产、投资性房地 产和存货等资产。其他借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇况差额 等。 (2) 借款费用同时满足下列条件的，开始资本化： ① 资产支出已发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而支付的现金、 转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； ② 借款费用已经发生； ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 荣德铵家（上海）建材股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 75 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本 化。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过 3 个月 的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至 资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达 到预定可使用或可销售状态必要的程序，借款费用的资本化则继续进行。 (2) 在资本化期间内，每一会计期间的利息(包括折价或溢价的摊销)资本化金额，按照下列规 定确定： ① 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资 收益后的金额确定。 ② 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专 门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用的一般借款的资本化率，计算确定一般借款应 予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率确定。 借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间相应摊销的折价或者溢价的金额， 调整每期利息金额。 在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金 额。 (3) 专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用 或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资 产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后 发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在 发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 16、无形资产 (1) 无形资产，是指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产按 照成本进行初始计量。于取得无形资产时分析判断其使用寿命。 (2) 公司确定无形资产使用寿命通常考虑的因素： ① 运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息； ② 技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计； ③ 以该资产生产的产品或提供服务的市场需求情况； ④ 现在或潜在的竞争者预期采取的行动； 荣德铵家（上海）建材股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 76 ⑤ 为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力； ⑥ 对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等； ⑦ 与企业持有其他资产使用寿命的关联性等。 无法预见无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 (3) 对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内系统合理(或者直线法)摊销。公司于每年年 度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。无形资产的使用寿命 及摊销方法与以前估计不同的，将改变摊销期限和摊销方法 对于使用寿命有限的无形资产，在采用直线法计算摊销额时，各项无形资产的使用寿命、预 计净残值率如下： 名称 使用年限 预计净残值率 软件 5 0.00% (4) 内部研究开发 ① 内部研究开发项目的支出，包括研究阶段支出与开发阶段支出，其中： 1) 研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。 2) 开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以 生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。 ② 内部研究开发项目在研究阶段的支出于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满 足下列条件的，确认为无形资产： 1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形 资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性； 4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出 售该无形资产； 5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 17、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对 子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，公司于资产负债表日判 断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使 用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年 均进行减值测试。 荣德铵家（上海）建材股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 77 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值 损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值 两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但 存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市 场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的 法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未 来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量， 选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并 确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的 可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合 并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产 组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至 该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他 各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 18、长期待摊费用 长期待摊费用是公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上(不含 1 年) 的各项费用。长期待摊费用能够确定收益期的，在收益期内平均摊销；不能确定收益期的， 按不超过 5 年的期限平均摊销。 19、商誉 因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被购买方可 辨认净资产公允价值份额的差额。 商誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出，计入当期损益。 本公司对商誉不摊销，商誉至少在每年年度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的 方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在 将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的 公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计 量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额 的比例进行分摊。 荣德铵家（上海）建材股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 78 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资 产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可 收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资 产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商 誉的账面价值部分)与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账 面价值的，确认商誉的减值损失。 商誉减值损失在发生时计入当期损益，且在以后会计期间不予转回。 20、职工薪酬 (1) 职工薪酬的范围 职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。公司提供给职工配偶、 子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 (2) 短期薪酬是指公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予 以支付的职工薪酬。 短期薪酬包括职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费、医疗保险费、工伤保险费和生育 保险费等社会保险费，住房公积金、工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤、短期利润分 享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬。 短期薪酬在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当 期损益或相关资产成本。 (3) 离职后福利是指公司为获得员工提供的服务而在职工退休或与公司解除劳动关系后， 提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。 离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基 金缴存固定费用后，公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指 除设定提存计划以外的离职后福利计划。 设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。在职工提供服务的会计期间，根据设定提存 计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 于报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分： ① 服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。 ② 设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义 务的利息费用以及资产上限响的利息。 ③ 重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。 除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，上述第①项和第②项应计入当期 损益；第③项应计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益 荣德铵家（上海）建材股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 79 范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。 在设定受益计划下，在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用： 1) 修改设定受益计划时。 2) 企业确认相关重组费用或辞退福利时。 在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。 (4) 辞退福利 是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而 给予职工的补偿。 公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入 当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司 确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 (5) 其他长期职工福利 是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残 疾福利、长期利润分享计划等。 企业向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，适用于上述设定提存计划 的有关规定进行处理。 除符合设定提存计划条件的情形外，按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职 工福利净负债或净资产。在报告期末，企业应当将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确 认为下列组成部分： ① 服务成本。 ② 其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。 ③ 重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。 为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 21、收入 (1) 销售商品收入确认时间的具体判断标准 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的 继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经 济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收 入实现。 (2) 确认让渡资产使用权收入的依据 荣德铵家（上海）建材股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 80 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定 让渡资产使用权收入金额： ① 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 ② 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 (3) 提供劳务收入的确认依据和方法 在同一年度内开始并完成，在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的依据时，确认劳务 收入的实现；如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估 计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。提供劳务交易的完工进 度，依据已完工作的测量确定。 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款 不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已 确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以 完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： ① 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务 收入，并按相同金额结转劳务成本。 ② 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不 确认提供劳务收入。 (4) 收入确认具体方法 ① 早幼教管理软件销售业务 向客户提供早幼教管理软件及其硬件设备，上线试用一段时间后，经对方验收并出具验收单， 以客户验收时点为确认收入的时点，同时结转硬件采购成本。另外，新的结算模式下，按照 合同的约定，每年向客户收取服务费，服务费按照服务期间均摊确认收入，同时结转相应的 成本。 ② 硬件销售 公司按照合同要求向客户提供商品，经对方验收并出具验收单，以客户验收时点为确认收入 的时点，并同时结转相应的成本。 ③ 软件开发项目和系统集成项目 根据与客户签订的技术开发、技术转让合同和系统集成服务合同，针对客户的具体业务和实 际需求进行专门的软件设计与开发以及系统集成开发，由此开发出的软件不具有通用性，定 制软件项目按合同约定的时间内实施完成，经对方验收并出具验收单，以客户验收时点为确 认收入的时点，同时结转相应的成本。 荣德铵家（上海）建材股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 81 22、政府补助 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府 补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。 与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的， 应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府 补助，直接计入当期损益。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延 收益余额转入资产处置当期的损益。 与本公司日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益。 与本公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。 (1) 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 企业对于综合性项目的政府补助，需要将其分解为与资产相关的部分和与收益相关的部分， 分别进行会计处理；难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政 府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，并在确认相 关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用 或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。 与本公司日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益。 与本公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。 (2) 政府补助的确认时点 政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助， 在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资 金时予以确认；政府补助为非货币性资产的，应当按照取得非货币性资产所有权风险和报酬 转移时确认政府补助实现。其中非货币性资产按公允价值计量；公允价值不能可靠取得的， 按照名义金额计量。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超 出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 23、递延所得税资产和递延所得税负债 荣德铵家（上海）建材股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 82 所得税采用资产负债表债务法进行核算。于资产负债表日，分析比较资产、负债的账面价值 与其计税基础，两者之间存在差异的，确认递延所得税资产、递延所得税负债及相应的递延 所得税费用(或收益)。在计算确定当期所得税(即当期应交所得税)以及递延所得税费用(或收 益)的基础上，将两者之和确认为利润表中的所得税费用(或收益)，但不包括直接计入所有者 权益的交易或事项的所得税影响。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够 的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，应当减记递延所得税资产的账面价值。 24、关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、 共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方 关系的企业，不构成本公司的关联方。 本公司的关联方包括但不限于： (1) 本公司的母公司； (2) 本公司的子公司； (3) 与本公司受同一母公司控制的其他企业； (4) 对本公司实施共同控制的投资方； (5) 对本公司施加重大影响的投资方； (6) 本公司的合营企业，包括合营企业的子公司； (7) 本公司的联营企业，包括联营企业的子公司； (8) 本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员； (9) 本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员； (10) 本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制 的其他企业。 25、 会计政策、会计估计变更、重大前期差错更正及其他事项调整的说明 (1)重大会计政策变更 2017 年 4 月 28 日，财政部以财会[2017]13 号发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的 非流动资产、处置组和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起实施。该准则规范了持有待售的 非流动资产或处置组的分类、计量和列报，以及终止经营的列报。本财务报表已按该准则对 实施日（2017 年 5 月 28 日）存在的终止经营对可比年度财务报表列报和附注的披露进行了 相应调整。 根据财政部《关于印发修订<企业会计准则第 16 号—政府补助>的通知》（财会[2017]5 号） 荣德铵家（上海）建材股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 83 的要求，本公司自 2017 年 1 月 1 日起调整财务报表列报，与日常活动有关的政府补助， 从利润表“营业外收入”项目调整为利润表“其他收益”项目列报，该变更对本公司财务状况、 经营成果和现金流量无重大影响。本次会计政策变更事项不涉及对以前年度的追溯调整。 公司按照财政部的要求时间开始执行前述两项会计准则。 财政部于 2017 年 12 月发布了《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2017〕 30 号），对一般企业财务报表格式进行了修订，将原列报于“营业外收入”和“营业外支出” 的非流动资产处置利得和损失和非货币性资产交换利得和损失变更为列报于“资产处置收 益”；在“净利润”的项下新增“（一）持续经营净利润”和“（二）终止经营净利润”项 目，分别反映净利润中与持续经营相关的净利润和与终止经营相关的净利润。 (2)重大会计估计变更 本报告期内公司无重大会计估计变更 (3)重大会计差错更正 本报告期内公司无重大会计差错更正 五、税项 1、公司主要税种和税率 税种 计税(费)依据 税(费)率 增值税 软件开发收入，软件产品销售、硬件销 售 6.00%,17.00% 城市维护建设税 实缴流转税税额 7.00% 教育费附加 实缴流转税税额 3.00% 地方教育费附加 实缴流转税税额 2.00% 河道管理费 实缴流转税税额 1.00% 企业所得税 应纳税所得额 25.00% 2、报告期内公司税收优惠情况。 (1) 公司于 2014 年 10 月 23 日认定为高新技术企业，证书编号：GR201431001858，有效期： 三年。截止报告期末公司未继续办理高新技术企业认定，不再享受税收优惠。 (2) 根据《营业税改征增值税试点实施办法》（财税［2013］106 号），经税务局备案后， 应税服务中技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务项目免征增值税。 “建工施工管控系统技术开发”项目享受税收优惠政策，项目期限为 2015 年 12 月 20 日至 荣德铵家（上海）建材股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 84 2016 年 12 月 29 日，项目金额为 56 万元。 “杨浦城管综合业务系统第七期开发”项目享受税收优惠政策，项目期限为 2016 年 9 月 1 日至 2017 年 9 月 30 日，项目金额为 14.967 万元。 六、合并财务报表主要项目附注 1、货币资金 项目 期末余额 期初余额 现金 29,874.00 23,889.38 银行存款 10,334,635.59 451,066.40 其他货币资金 - - 合计 10,364,509.59 474,955.78 截至 2017 年 12 月 31 日，货币资金余额中，无抵押、冻结等对变现有限制或存放境外、或 存在潜在回收风险的款项。 2、应收账款 (1) 应收账款按种类披露 种类 期末余额 账面余额 比例 坏账准备 比例 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账 款 - - - - 按组合计提坏账准备的应收账款 686,764.00 100.00% 126,763.70 18.46% 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账 款 - - - - 合计 686,764.00 100.00% 126,763.70 18.46% (续上表) 种类 期初余额 账面余额 比例 坏账准备 比例 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账 款 - - - - 按组合计提坏账准备的应收账款 1,960,752.14 100.00% 342,307.61 17.46% 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账 款 - - - - 合计 1,960,752.14 100.00% 342,307.61 17.46% (2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 荣德铵家（上海）建材股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 85 账龄结构 期末余额 期初余额 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 1 年以内 354,174.00 51.57% 17,708.70 983,672.14 50.17% 49,183.61 1 年至 2 年 286,200.00 41.68% 85,860.00 977,080.00 49.83% 293,124.00 2 年至 3 年 46,390.00 6.75% 23,195.00 - - - 3 年以上 - - - - - - 合计 686,764.00 100.00% 126,763.70 1,960,752.14 100.00% 342,307.61 (3) 无本报告期前已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比例较大，但在本报告期又全额 收回或转回，或在本报告期收回或转回比例较大的应收账款。 (4) 本报告期无实际核销的应收账款。 (5) 应收账款中欠款金额前五名情况 单位名称 与本公司关系 账龄 期末金额 占余额比例 上海棒棒贝贝教育咨询有限公司 非关联方 1-2 年，2-3 年 332,590.00 48.43% 上海市徐汇区教育局 非关联方 1 年以内 236,500.00 34.44% 斯地姆（上海）科技教育有限公司 关联方 1 年以内 117,674.00 17.13% 合计 686,764.00 3、预付账款 (1) 账龄分析 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 9,362.36 99.54% 107,658.90 48.68% 1 年以上 42.92 0.46% 113,511.33 51.32% 合计 9,405.28 100.00% 221,170.23 100.00% (2) 预付款项金额前五名单位 单位名称 期末余额 与本公司关系 账面金额 账龄 性质 卜庆霞 非关联方 7,000.00 1 年以内 预付房租 涵米（上海）网络科技有限公司 非关联方 1,440.00 1 年以内 人事代理费 上海日威网络工程技术有限公司 非关联方 922.36 1 年以内 宽带费 中国石化销售有限公司上海石油分公司 非关联方 42.92 1 年以内 油卡 合计 9,405.28 荣德铵家（上海）建材股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 86 4、其他应收款 (1) 其他应收款按种类披露 种类 期末余额 账面余额 比例 坏账准备 比例 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收 款 - - - - 按组合 1 计提坏账准备的其他应收款 - - - - 按组合 2 计提坏账准备的其他应收款 19,108.19 100.00% - - 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收 款 - - - - 合计 19,108.19 100.00% - - (续上表) 种类 期初余额 账面余额 比例 坏账准备 比例 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收 款 - - - - 按组合 1 计提坏账准备的其他应收款 - - - - 按组合 2 计提坏账准备的其他应收款 117,754.85 100.00% - - 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收 款 合计 117,754.85 100.00% - - (2) 按组合 2 计提坏账准备的其他应收款 项目 期末余额 期初余额 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 押金、备用金组合 19,108.19 100.00% - 117,754.85 100.00% - 合计 19,108.19 100.00% - 117,754.85 100.00% - (3) 本报告期前无已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比例较大，但在本报告期又全额 收回或转回，或在报告期收回或转回比例较大的其他应收款情况。 (4) 本报告期无实际核销的其他应收款。 (5) 报告期末其他应收款中无持本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位欠款。 (6) 其他应收款金额前五名 单位名称 与本公司关系 账龄 期末金额 占余额比例 押金 非关联方 1 年以内 14,000.00 73.27% 荣德铵家（上海）建材股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 87 备用金 非关联方 1 年以内 5,108.19 26.73% 合计 19,108.19 5、存货 项目 期末余额 期初余额 金额 跌价准备 账面价值 金额 跌价准备 账面价值 原材料 - - - - - 自制半成品及在 产品 1,595,915.20 - 1,595,915.20 648,451.90 - 648,451.90 库存商品 72,853.01 - 72,853.01 66,097.95 - 66,097.95 发出商品 261,446.70 - 261,446.70 - - - 委托加工材料 555.56 - 555.56 合计 1,930,770.47 - 1,930,770.47 714,549.85 - 714,549.85 (1) 存货跌价准备 截至 2017 年 12 月 31 日存货未有减值迹象，未计提跌价准备。 (2) 本报告期无计入存货成本的借款费用资本化。 6、其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 未抵扣进项税额 506,167.09 547,415.46 7、固定资产及累计折旧 (1) 固定资产情况 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 ① 账面原值合计 568,748.71 83,426.57 639,365.44 12,809.84 其中：电子设备 483,177.25 69,549.90 541,993.98 10,733.17 办公设备 85,571.46 13,876.67 97,371.46 2,076.67 ② 累计折旧合计 295,339.86 111,128.27 406,468.13 0.00 其中：电子设备 280,683.82 90,360.29 371,044.11 0.00 办公设备 14,656.04 20,767.98 35,424.02 0.00 ③ 固定资产净值合计 273,408.85 - 其中：电子设备 202,493.43 - 办公设备 70,915.42 - ④ 减值准备合计 - - 其中：电子设备 - - 荣德铵家（上海）建材股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 88 办公设备 - - ⑤ 固定资产账面价值合计 273,408.85 12,809.84 其中：电子设备 202,493.43 10,733.17 办公设备 70,915.42 2,076.67 2017 年折旧额 111,128.27 元。 (2) 本报告期内，无暂时闲置的固定资产。 8、无形资产 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 ① 账面原值合计 11,068.38 11,068.38 - 其中：软件 11,068.38 11,068.38 - ② 累计摊销额合计 6,640.92 1,844.70 8,485.62 - 其中：软件 6,640.92 1,844.70 8,485.62 - ③ 无形资产净值合计 4,427.46 - - - 其中：软件 4,427.46 - - - ④ 减值准备合计 - - - - 其中：软件 - - - - ⑤ 无形资产账面价值合计 4,427.46 - - - 其中：软件 4,427.46 - - - 9、递延所得税资产 (1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债 项目 期末余额 期初余额 递延所得税资产： 资产减值准备 31,690.93 - 递延所得税负债： 无 - - (2) 公司无未确认递延所得税资产。 (3) 应纳税差异和可抵扣差异项目明细 项目 期末余额 期初余额 应纳税差异项目： 无 - - 可抵扣差异项目： 资产减值准备 126,763.70 - 荣德铵家（上海）建材股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 89 10、短期借款 借款类别 期末余额 期初余额 质押借款 抵押借款 保证借款 - 2,000,000.00 信用借款 - - 合计 - 2,000,000.00 注：本期借款由关联方祁志磊、张海燕提供担保，担保详情详见本附注。 11、应付账款 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 375,311.17 270,850.00 1 年以上 136,350.00 - 合计 511,661.17 270,850.00 (1) 本报告期末应付账款中无欠关联方款项。 (2) 应付账款金额前五名 单位名称 与本公司关系 账龄 金额 占余额比例 上海橘云数据科技有限公司 非关联方 1 年以内 224,000.00 43.78% 上海虹鹰通信技术有限公司 非关联方 1-2 年 130,000.00 25.41% 斯地姆（上海）教育科技有限公司 关联方 1 年以内 70,601.77 13.80% 上海闻曦信息科技有限公司 非关联方 1 年以内 69,000.00 13.49% 苏州扬坤电子有限公司 非关联方 1 年以内,1-2 年 13,187.61 2.58% 合计 506,789.38 12、预收账款 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内(含 1 年) 2,262,047.63 1,045,477.59 1 年以上 - - 合计 2,262,047.63 1,045,477.59 (1) 本报告期无预收关联方款项。 (2) 预收账款金额前五名 单位名称 与本公司关系 账龄 金额 占余额比例 上海市普陀区城市管理行政执法局执法大队 非关联方 1 年以内 722,700.00 31.95% 上海市长宁区城市管理行政执法局执法大队 非关联方 1 年以内 640,000.00 28.29% 荣德铵家（上海）建材股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 90 中国电信股份有限公司上海分公司 非关联方 1 年以内 445,175.95 19.68% 江苏省泰州中学 非关联方 1 年以内 284,999.05 12.60% 上海高威数据技术有限公司 非关联方 1 年以内 103,939.29 4.59% 合计 2,196,814.29 97.12% 13、应付职工薪酬 项目 期初余额 本年增加 本年减少 期末余额 短期薪酬 - 2,574,639.88 2,574,963.88 - 离职后福利-设定提存计划 - 400,722.20 400,722.20 - 辞退福利 - 15,000.00 15,000.00 - 合计 - 2,990,362.08 2,990,686.08 - (1) 短期薪酬列示 项目 期初余额 本年增加 本年减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 - 2,096,654.94 2,096,654.94 - 职工福利费 - 134,106.74 134,106.74 - 社会保险费 - 211,652.20 211,652.20 - 其中：医疗保险费 - 187,989.40 187,989.40 - 工伤保险费 - 4,165.00 4,165.00 - 生育保险费 - 19,497.80 19,497.80 - 住房公积金 - 132,226.00 132,226.00 - 工会经费和职工教育经费 - - 合计 - 2,574,639.88 2,574,963.88 - (2) 设定提存计划列示 设定提存计划项目 期初余额 本年增加 本年减少 期末余额 基本养老保险 - 389,942.00 389,942.00 - 失业保险金 - 10,780.20 10,780.20 - 合计 - 400,722.20 400,722.20 - 14、应交税费 项目 计缴标准 期末余额 期初余额 增值税 应税收入 - - 城市维护建设税 流转税 - - 教育费附加 流转税 - - 地方教育费附加 流转税 - - 河道管理费 流转税 - - 企业所得税 应税收入 - - 荣德铵家（上海）建材股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 91 个人所得税 - 2,945.72 14,045.06 印花税 2,532.84 2,326.10 合计 5,478.56 16,371.16 15、应付利息 项目 期末余额 期初余额 短期借款应付利息 - 3,455.84 16、其他应付款 (1) 其他应付款按账龄列示 账龄 期末余额 年初余额 金额 占总额比例 金额 占总额比例 1 年以内 228,367.00 53.31% 523,071.25 100.00% 1-2 年 200,000.00 46.69% - - 2-3 年 - - - - 3 年以上 - - - - 合计 428,367.00 100.00% 523,071.25 100.00% (2) 其他应付款按余额性质列示 项目 期末余额 期初余额 中介机构费用 421,000.00 500,000.00 报销款 7,367.00 11,052.50 代收款 - 10,000.00 其他 - 2,018.75 合计 428,367.00 523,071.25 (3) 本报告期无应付关联方款项。 17、实收资本 股东名称 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 股本 比例 股本 比例 福州世纪开元投资 有限公司 - - 9,659,850.00 - 9,659,850.00 75.47% 上海亿邦投资发展 有限公司 3,439,800.00 44.10% - 3,439,800.00 - - 上海伊罗投资管理 中心（有限合伙） 1,560,000.00 20.00% 520,000.00 1,040,000.00 8.13% 祁志磊 2,800,200.00 35.90% 700,050.00 2,100,150.00 16.40% 合计 7,800,000.00 100.00% 9,659,850.00 4,659,850.00 12,800,000.00 100.00% 荣德铵家（上海）建材股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 92 注 1：2017 年 8 月 30 日，亿邦投资、祁志磊、上海伊罗与福州市世纪开元投资有限公司签 订股权收购协议，决定亿邦投资、祁志磊、伊罗投资分别将持有公司的 44.10%、8.975%、 6.667%的股份转让给世纪开元。 注 2：2017 年 12 月 30 日，根据 2017 年第五次临时股东大会决议，公司增发 500 万股股份， 认购方为福州市世纪开元投资有限公司，其拟以人民币 10,000,000.00 元现金认购本次发行的 全部股份，每股价格为人民币 2 元。 18、资本公积 项目 期初余额 本年增加 本年减少 期末余额 资本(股本)溢价 1,581,480.01 4,829,000.00 - 6,410,480.01 19、未分配利润 项目 本期发生额 上期发生额 提取或分配比例 年初未分配利润 -9,223,654.80 -9,918,519.99 - 加：本期归属母公司所有者的净利润 240,082.12 -9,223,654.80 - 减：提取法定盈余公积 10% 提取任意盈余公积 - - 提取储备基金 - - 提取企业发展基金 - - 提取职工奖福基金 - - 提取一般风险准备 - - 应付普通股股利 - - 其他 -9,918,519.99 - 期末未分配利润 -8,983,572.68 -9,223,654.80 20、营业收入、营业成本 (1) 分类列示 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 6,155,279.71 2,806,504.80 5,204,826.97 4,197,683.98 其他业务 151,035.15 650.00 47,169.81 - 合计 6,306,314.86 2,807,154.80 5,251,996.78 4,197,683.98 (2) 主营业务(分产品) 产品名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 早幼教管理软件销售 776,695.68 29,982.86 486,909.33 295,864.29 荣德铵家（上海）建材股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 93 系统集成项目 2,924,501.39 1,586,276.59 1,662,882.66 1,811,103.46 软件开发项目 693,820.94 502,573.74 896,039.61 838,629.17 教育信息化咨询 337,853.77 6,500.00 508,215.36 252,905.87 项目后期维护 557,900.96 98,027.77 915,432.29 497,659.18 硬件销售 864,506.97 583,143.84 735,347.72 501,522.01 合计 6,155,279.71 2,806,504.80 5,204,826.97 4,197,683.98 (3) 公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 本期发生额 占公司全部营业收入的比例 斯地姆（上海）科技教育有限公司 1,623,251.37 25.74% 上海市奉贤区教育局 910,256.40 14.43% 上海市徐汇区教育局 727,790.84 11.54% 无锡湛青网络科技有限公司 606,674.36 9.62% 上海市建筑装饰工程集团有限公司 544,150.94 8.63% 合计 4,412,123.91 69.96% 21、税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城建税 3,582.63 - 教育费附加 1,440.70 - 地方教育费附加 960.46 - 河道管理费 1.60 - 印花税 4,250.54 8,276.10 合计 10,235.93 8,276.10 22、销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 217,141.50 729,671.17 折旧费 15,654.80 交通费 10,679.23 27,878.86 差旅费 73,885.69 40,937.70 服务费 - 64,981.94 会务费 - 35,690.26 宣传费 5,399.28 71,700.00 业务招待费 81,907.00 250,123.98 办公费用 40,500.45 12388.36 活动费用 328,123.21 合计 773,291.16 1,233,372.27 荣德铵家（上海）建材股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 94 23、管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1,523,720.70 1,535,285.98 研发支出 1,672,733.95 5,465,937.47 折旧费 58,856.44 51,615.25 无形资产摊销 1,844.70 2,213.61 房租 261,988.93 403,722.48 物业费 26,931.28 35,077.44 停车费 - 14,142.87 水电费 7,192.40 24,396.64 税金 47,097.94 366.20 交通费 80,995.36 35,775.21 差旅费 28,699.09 40,612.92 通讯费 160,435.69 39,094.37 办公费用 478,170.43 253,348.24 中介费用 10,177.44 1,775,922.06 业务招待费 193,087.44 131,456.65 其他 5,244.00 合计 4,557,175.79 9,808,967.39 24、财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 106,423.93 48,734.26 减：利息收入 762.85 1,314.29 银行手续费 4,389.95 4,977.40 合计 110,051.03 52,397.37 25、资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 -215,543.91 283,397.67 26、投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 处置长期股权投资产生的投资收益 233,978.14 - 理财产品收益 7,641.33 79,333.90 合计 241,619.47 79,333.90 27、资产处置收益 荣德铵家（上海）建材股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 95 项目 本期发生额 上期发生额 固定资产处置收益 -27,707.56 - 28、营业外收入 项目 发生额 本期 上期 政府补助 1,558,500.00 987,054.26 其他 - - 合计 1,558,500.00 987,054.26 其中，政府补助明细 项目 本年发生额 说明 上海市科学技术委员会创新资金款 50,000.00 与收益相关 新三板挂牌补贴 1,500,000.00 与收益相关 上海市科技创新券款 8,500.00 与收益相关 合计 1,558,500.00 29、营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 非流动资产毁损报废损失 7,849.28 - 7,849.28 30、所得税费用 (1) 所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 - - 递延所得税费用 -31,690.93 - 合计 -31,690.93 - (2) 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 28,512.69 按法定/适用税率计算的所得税费用 7,128.17 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 研究开发费用附加扣除额 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 60,865.72 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -14,107.92 荣德铵家（上海）建材股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 96 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异的影响 -85,576.90 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 - 其他 - 所得税费用 -31,690.93 31、现金流量表附注 (1) 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收回保证金、押金 16,200.00 29,238.90 收到政府补助款 1,558,500.00 85,000.00 收回项目备用金 - 26,000.00 收回代垫款项 6,426.60 10,000.00 银行利息收入 762.85 1,314.29 合计 1,581,889.45 151,553.19 (2) 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 销售费用 547,750.38 503,701.10 管理费用 1,622,102.61 3,187,636.65 支付保证金押金等 60,000.00 支付项目备用金 11,209.50 10,850.00 银行手续费 4,389.95 4,977.40 支付券商发行费用 300,000.00 其他 366.20 合计 2,545,452.44 3,707,531.35 (3) 收到的其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 赎回银行理财产品 4,140,000.00 11,650,000.00 理财产品收益 7,641.33 79,333.90 合计 4,147,641.33 11,729,333.90 (4) 支付的其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 购买银行理财产品 4,140,000.00 10,850,000.00 (5) 收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 祁志磊 600,000.00 295,000.00 荣德铵家（上海）建材股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 97 张跃翀 500,000.00 上海亿邦投资发展有限公司 2,000,000.00 合计 3,100,000.00 295,000.00 (6) 支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 王正金 - 196,157.64 祁志磊 600,000.00 295,000.00 张跃翀 500,000.00 - 上海亿邦投资发展有限公司 2,000,000.00 - 合计 3,100,000.00 491,157.64 32、现金流量表补充资料 (1) 将净利润调节为经营活动现金流量的情况 项目 本期发生额 上期发生额 ① 将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 60,203.62 -9,268,578.84 加：资产减值准备 -215,543.91 283,397.67 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 111,128.27 107,409.51 无形资产摊销 1,844.70 2,213.61 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“－”号填列) 27,707.56 1506489.14 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 7,849.28 - 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) 财务费用(收益以“－”号填列) 106,423.93 48734.26 投资损失(收益以“－”号填列) -241,619.47 -79,333.90 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -31,690.93 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) 存货的减少(增加以“－”号填列) -4,309,550.51 -461,760.36 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) 1,203,945.26 566,520.55 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 5,181,305.64 -195,261.65 其他 - 经营活动产生的现金流量净额 1,902,003.44 -7,490,170.01 ② 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 - 一年内到期的可转换公司债券 - 融资租入固定资产 - ③ 现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 10,364,509.59 474,955.78 荣德铵家（上海）建材股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 98 项目 本期发生额 上期发生额 减：现金的期初余额 474,955.78 8,484,595.24 加：现金等价物的期末余额 - 减：现金等价物的期初余额 - 现金及现金等价物净增加额 9,889,553.81 -8,009,639.46 (2) 现金和现金等价物的构成 项目 本期发生额 上期发生额 ① 现金 10,364,509.59 474,955.78 其中：库存现金 29,874.00 23,889.38 可随时用于支付的银行存款 10,334,635.59 451,066.40 可随时用于支付的其他货币资金 - ② 现金等价物 - 其中：三个月内到期的投资 - ③ 年末现金及现金等价物余额 10,364,509.59 474,955.78 七、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 (1) 企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 斯地姆（上海）教育科技有限 公司 上海 上海 教育软件销售 51.00% 设立 注：2017 年 11 月 29 日斯地姆（上海）教育科技有限公司完成工商变更，故自 2017 年 12 月 起，不再将其纳入合并报表范围。 八、与金融工具相关的风险 公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对公司经营业绩的负 面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，公 司风险管理的基本策略是确定和分析公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进 行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。 公司的金融工具主要包括货币资金、应收账款、其他应收款、应付账款、其他应付款等，各 项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。 公司在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。 1、信用风险 荣德铵家（上海）建材股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 99 公司的信用风险主要来自货币资金、应收账款和其他应收款。 公司持有的货币资金，主要存放于信用评级较高的银行，管理层认为这些银行具备较高信誉 和资产状况，存在较低的信用风险。 对于应收账款、其他应收款，公司设定相关政策以控制信用风险敞口。公司基于对客户的财 务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的 信用资质并设置相应信用期。公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客 户，公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保公司的整体信用风险在 可控的范围内。 公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融工具的账面金额。公司没有对外提 供可能令公司承受信用风险的担保。 2、流动性风险 流动性风险为公司在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。公司在资金正常和 紧张的情况下，确保有足够的流动性来履行到期债务，以降低流动性风险。 3、市场风险 利率风险 利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险，利率 风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具(如某些贷款承诺)。公司的利率风险 主要产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使公司面临现金流量利率风险，固定 利率的金融负债使公司面临公允价值利率风险。公司密切关注利率变动所带来的利率风险， 公司目前并未采取利率对冲政策，但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大 利率风险。 九、合并范围的变更 1、处置子公司 (1) 单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 子公司名称 股权处置价款 股权处置比例 股权处置方式 丧失控制权的 时点 丧失控制权时 点的确定依据 处置价款与处 置投资对应的 合并财务报表 层面享有该子 公司净资产份 额的差额 斯地姆（上 海）教育科技 有限公司 160,000.00 51.00% 股权转让 2017 年 11 月 29 日 工商变更 233,978.14 荣德铵家（上海）建材股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 100 (续上表) 子公司名称 丧失控制权之 日剩余股权的 比例 丧失控制权之 日剩余股权的 账面价值 丧失控制权之 日剩余股权的 公允价值 按照公允价值 重新计量剩余 股权产生的利 得或损失 丧失控制权之 日剩余股权公 允价值的确定 方法及主要假 设 与原子公司股 权投资相关的 其他综合收益 转入投资损益 的金额 斯地姆（上 海）教育科技 有限公司 - - - - - - 十、关联方关系及其交易 1、关联方情况 (1) 本公司的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企 业的持股比例 母公司对本企 业表决权比例 福州市世纪开元投资有限公司 福清市 实业投资 1,500 万元 75.47% 75.47% 本公司最终控制方是福州市世纪开元投资有限公司。 王荣为本公司实际控制人。 (2) 本公司的其他关联方情况 企业名称 与本公司的关系 王荣 董事、实际控制人 庄钦平 董事、高管、最终控制方的少数股东 祁志磊 原实际控制人、现股东 斯地姆（上海）教育科技有限公司 原子公司 上海亿邦投资发展有限公司 原股东 上海伊罗投资管理中心（有限合伙） 股东、其中 90%股份为祁志磊持有 福建省荣德铵家建材有限公司 实际控制人控制的其他企业 福清市荣德贸易有限公司 实际控制人控制的其他企业 福建省荣德环保材料有限公司 实际控制人控制的其他企业 福建省云屋科技有限公司 实际控制人的参股企业 福建兄弟创亿食品有限公司 实际控制人的参股企业 安徽融德铵家建材有限公司 实际控制人控制的其他企业 上海先致信息系统有限公司 原股东控制的其他企业 2、关联方交易 (1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 荣德铵家（上海）建材股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 101 采购商品/接受劳务情况表： 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 斯地姆（上海）教育科技有限公司 采购商品 60,343.40 - 出售商品/提供劳务情况表： 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 斯地姆（上海）教育科技有限公司 销售商品、提供技术服务 1,623,251.37 - (2) 关联担保情况 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经 履行完毕 祁志磊、张海燕 89,500.00 2015/9/30 2016/3/28 是 祁志磊、张海燕 1,168,358.00 2015/10/30 2016/3/28 是 祁志磊、张海燕 273,149.00 2015/11/9 2016/3/28 是 祁志磊、张海燕 234,000.00 2015/11/30 2016/3/28 是 祁志磊、张海燕 210,503.00 2015/12/3 2016/3/28 是 祁志磊、张海燕 218,012.00 2015/12/10 2016/3/28 是 祁志磊、张海燕 1,197,323.00 2016/11/25 2017/11/23 是 祁志磊、张海燕 802,677.00 2016/12/5 2017/11/23 是 (3) 关联方资金拆借 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 上海亿邦投资发展有限公司 2,000,000.00 2017/9/27 2017/11/23 利率 5.655% 祁志磊 300,000.00 2017/2/10 2017/6/8 祁志磊 200,000.00 2017/3/3 2017/7/19 祁志磊 100,000.00 2017/4/5 2017/7/8 (4) 关联方资产转让、债务重组情况 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 斯地姆（上海）教育科技有限公司 固定资产转让 190,767.39 - 上海先致信息系统有限公司 固定资产转让 118,256.40 (5) 本报告期关联方应收应付款项余额 应收项目 荣德铵家（上海）建材股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 102 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 斯地姆（上海）教育科技有限公 司 117,674.00 5,883.70 - - 应付项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 应付账款 斯地姆（上海）教育科技有限公 司 70,601.77 - 十一、或有事项 1、本报告期内无未决诉讼或仲裁形式的或有负债。 2、截止报告日，无为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响。 3、本公司公司无需披露的其他或有事项。 十二、承诺事项 本公司无需披露的承诺事项。 十三、资产负债表日后事项 2018 年 4 月 11 日，公司第一届董事会第十七会议审议通过了《关于投资设立全资子公司的 议案》, 拟设立全资子公司荣德铵家新型材料（福建）有限公司，实收资本 800 万元，出资 方式为现金出资。 十四、其他重要事项 本公司无需披露的其他重要事项。 十五、母公司财务报表主要项目附注 1、应收账款 (1) 应收账款按种类披露 种类 期末余额 账面余额 比例 坏账准备 比例 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账 款 - - - - 按组合计提坏账准备的应收账款 686,764.00 100.00% 126,763.70 18.46% 荣德铵家（上海）建材股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 103 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账 款 - - - - 合计 686,764.00 100.00% 126,763.70 18.46% (续上表) 种类 期初余额 账面余额 比例 坏账准备 比例 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账 款 - - - - 按组合计提坏账准备的应收账款 1,960,752.14 100.00% 342,307.61 17.46% 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账 款 - - - - 合计 1,960,752.14 100.00% 342,307.61 17.46% (2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄结构 期末余额 期初余额 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 1 年以内 354,174.00 51.57% 17,708.70 983,672.14 50.17% 49,183.61 1 年至 2 年 286,200.00 41.68% 85,860.00 977,080.00 49.83% 293,124.00 2 年至 3 年 46,390.00 6.75% 23,195.00 - - - 3 年以上 - - - - - - 合计 686,764.00 100.00% 126,763.70 1,960,752.14 100.00% 342,307.61 (3) 无本报告期前已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比例较大，但在本报告期又全额 收回或转回，或在本报告期收回或转回比例较大的应收账款。 (4) 本报告期无实际核销的应收账款。 (5) 应收账款中欠款金额前五名情况 单位名称 与本公司关系 账龄 期末金额 占余额比例 上海棒棒贝贝教育咨询有限公司 非关联方 1-2 年，2-3 年 332,590.00 48.43% 上海市徐汇区教育局 非关联方 1 年以内 236,500.00 34.44% 斯地姆（上海）科技教育有限公司 关联方 1 年以内 117,674.00 17.13% 合计 686,764.00 100.00% 2、其他应收款 (1) 其他应收款按种类披露 种类 期末余额 荣德铵家（上海）建材股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 104 账面余额 比例 坏账准备 比例 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收 款 - - - - 按组合 1 计提坏账准备的其他应收款 - - - - 按组合 2 计提坏账准备的其他应收款 19,108.19 100.00% - - 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收 款 - - - - 合计 19,108.19 100.00% - - (续上表) 种类 期初余额 账面余额 比例 坏账准备 比例 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收 款 - - - - 按组合 1 计提坏账准备的其他应收款 - - - - 按组合 2 计提坏账准备的其他应收款 117,754.85 100.00% - - 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收 款 合计 117,754.85 100.00% - - (2) 按组合 2 计提坏账准备的其他应收款 项目 期末余额 期初余额 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 押金、备用金组合 19,108.19 100.00% - 117,754.85 100.00% - 合计 19,108.19 100.00% - 117,754.85 100.00% - (3) 本报告期前无已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比例较大，但在本报告期又全额 收回或转回，或在报告期收回或转回比例较大的其他应收款情况。 (4) 本报告期无实际核销的其他应收款。 (5) 报告期末其他应收款中无持本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位欠款。 (6) 其他应收款金额前五名 单位名称 与本公司关系 账龄 期末金额 占余额比例 押金 非关联方 1 年以内 14,000.00 73.27% 备用金 非关联方 1 年以内 5,108.19 26.73% 合计 19,108.19 荣德铵家（上海）建材股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 105 3、长期股权投资 被投资单位 核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 斯地姆（上海）教育科技有限 公司 成本法 160,000.00 160,000.00 -160,000.00 - (续上表) 被投资单位 在被投资单位 持股比例 在被投资单位 表决权比例 减值准备 本期计提 减值准备 本期现金红利 斯地姆（上海）教育科技有限 公司 - - - - - 4、营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 4,827,526.35 2,117,433.18 5,204,826.97 4,197,683.98 其他业务 5,752.14 650.00 - - 合计 4,833,278.49 2,118,083.18 5,204,826.97 4,197,683.98 5、投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 理财产品收益 7,004.19 79.333.90 十六、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -27,707.56 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量 享受的政府补助除外) 1,558,500.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投 资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 7,004.19 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 荣德铵家（上海）建材股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 106 项目 金额 说明 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交 易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金 融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的 影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -7,849.28 其他符合非经常性损益定义的损益项目 可无限量添加行 少数股东权益影响额 所得税影响额 合计 1,529,947.35 2、净资产收益率及每股收益 本期发生额 加权平均 每股收益(元) 净资产收益率 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 86.40% 0.03 0.03 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -464.20% -0.17 -0.17 十七、财务报表的批准报出 本财务报表已经公司董事会于 2018 年 4 月 24 日批准报出。 荣德铵家（上海）建材股份有限公司 二〇一八年四月二十四日 荣德铵家（上海）建材股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 107 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 上海闵行区泰虹路 168 弄 2 号 709 室公司董事会办公室。