839049_2016_华叶跨域_2016年年度报告_2017-04-19.txt

华叶跨域 NEEQ : 839049 江苏华叶跨域教育科技发展股份有限公司 (Jiangsu HY Cross-Domain Education Technology Development Co., Ltd) 图片（如有） 年度报告 2016 公 司 年 度 大 事 记 1、2016 年 3 月，公司引入战略投资者杭州诺立奇股权投资合伙企业（有 限合伙），完成第二轮融资 1 亿元人民币。 2、2016 年 5 月，公司参加了由中国教育装备行业协会主办，辽宁省教育 厅、沈阳市人民政府承办的第 70 届中国教育装备展示会，全方位展示了我公司 教育装备的新成果、新技术。 3、公司基于“基础教育质量监测及学业水平智能评估云”（考一考）平台 的技术研发持续取得进展，报告期内新增软件著作权 17 项。 4、2016 年 8 月 17 日，公司股票于全国中小企业股份转让系统挂牌，拓宽 了公司的融资渠道，提高了公司的知名度，对公司的发展起到了积极的促进作 用。 5、2016 年 10 月，公司获得中教全媒体颁发的“2016 最具社会影响力新三 板教育科技企业”。 6、2016 年 12 月，公司与教育部基础教育质量监测中心及北师大共同成立 了“教育测量与评价专业委员会”，公司作为发起单位及常任理事单位，助“互 联网+”教育测评创新发展论坛在北京成功举办。 致投资者的信 尊敬的投资者： 江苏华叶跨域教育科技发展股份有限公司股票于 2016 年 8 月正式于全国中小企业 股份转让系统挂牌，股票简称：华叶跨域 ，股票代码：839049。 华叶跨域 2016 年继续秉承“植根教育领域，促进教育均衡”的理念，在基础教育 测评领域中快速发展，扩张市场份额及加大研发领域的投入，核心大数据产品“基础 教育质量监测及学业水平智能评估云”（考一考）经历多个版本迭代，至 2016 年底已 成功覆盖 16 个省、2000 多所学校，采集、整理、分析、呈现了 960 多万学生的日常高 频教学行为数据，通过大数据分析和云计算构建基础教育学测模型，帮助解决教与学 中的痛点问题。 这些成就，源于我们的坚持。回望来路，有风雨，有喜悦；迷茫过，纠结过，却 从未放弃过最初的梦想。这份坚守，让我们赢得了每一位客户的认可，支撑着我们在 产品研发中精益求精，在市场开拓中锐意进取。 基于“考一考”产品第一年试用免费，2016 年“考一考”相关收入实现 221.71 万 元，占当年总收入的 19%，其他传统系统集成及考试相关软硬件销售收入 942.19 万 元，占总收入的 81%。随着“考一考”项目收费期的到来，下一年度将会有进一步的 表现。 全国中小企业股份转让系统挂牌，是我们成功的开始。未来，我们将进一步推动 教育大数据产品的全方位升级，利用云计算、大数据分析技术、教育神经科学、人工 智能等跨学科研究成果，为学生提供基于数据支撑的教育服务；我们将进一步推动教 学诊断、综合素质测评和智慧课堂的一体化，打造更为完善的智慧教育生态圈。 不忘初心，方得始终。在“互联网+”、“大数据”风起云涌的时代，华叶跨域将以 崭新的姿态，更加自信地引领教育行业的大数据应用与创新，建设第三方的教育测量 测评体系，最终促进教育均衡。为此，所有的华叶跨域人将为之奋斗不息。 最后，再次感谢认同我们的理想、支持我们的朋友！谢谢大家！ 屠景盛 2017 年 4 月 20 日 公告编号：2017-007 1 目 录 第一节 声明与提示 ....................................... 2 第二节 公司概况 ......................................... 5 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................ 6 第四节 管理层讨论与分析 .................................. 8 第五节 重要事项 ........................................ 17 第六节 股本变动及股东情况 ............................... 18 第七节 融资及分配情况................................... 20 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ............... 21 第九节 公司治理及内部控制 ............................... 25 第十节 财务报告 ........................................ 29 公告编号：2017-007 2 释 义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、华叶跨域 指 江苏华叶跨域教育科技发展股份有限公 司 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 主办券商、金元证券 指 金元证券股份有限公司� 挂牌、公开转让 指 公司股份在全国中小企业股份转让系统 挂牌及公开转让 公司章程 指 江苏华叶跨域教育科技发展股份有限公 司章程 三会 指 股东大会、董事会、监事会� 股东大会 指 江苏华叶跨域教育科技发展股份有限公 司股东大会� 董事会 指 江苏华叶跨域教育科技发展股份有限公 司董事会 监事会 指 江苏华叶跨域教育科技发展股份有限公 司监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规 则》、《监事会议事规则》� 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务总监、董事 会秘书 管理层 指 对公司决策、经营、管理负有领导职责 的人员,包括董事、监事、高级管理人员 会计师事务所 指 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 律师事务所 指 北京市竞天公诚律师事务所上海分所 审计报告 指 大华会计师事务所(特殊普通合伙)出具 的相关审计报告 报告期 指 2016 年度 万、万元 指 人民币元、人民币万元 公告编号：2017-007 3 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资 料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性 承担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)保证年度报告中财 务报告的真实、完整。 大华会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告本公司董事 会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 公告编号：2017-007 4 重要风险提示表 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 业务拓展不及预期的风险 教育信息化行业呈现出突飞猛进的发展态势,产业投资热 度急剧增长,应用与服务呈现出更为个性化、智能化的趋 势,行业竞争愈发激烈。公司在新地市的拓展、与教育主管 部门和学校的商务洽谈周期、产品使用软硬件环境的建设 周期和新进地市的业务运营情况等方面均存在不确定性, 可能面临业务拓展不达预期或发展缓慢的风险。 扩张速度过快可致的管理 风险 随着公司业务快速发展,公司的市场覆盖、人员规模迅速扩 大,对公司的经营管理、组织协调及风险控制能力提出了更 高的要求。一方面,跨区域经营受到各地区的经济、文化差 异影响较大;另一方面,快速扩大的业务规模延伸了公司的 管理跨度,从而使公司在业务持续、快速增长过程中对管 理、营运能力的要求大幅提高。若公司无法在人力资源、 风险控制、营销方式等管理控制方面采取更有针对性的措 施,可能将增加公司的管理成本和经营风险,对公司未来业 务的发展会带来一定的不利影响。� 市场竞争日趋激烈的风险 由于教育信息化产业具有较为明确的发展前景,参与竞争 的各类主体众多,行业集中度较低,竞争日趋激烈。随着行 业规模的扩大,具有较强综合服务能力及品牌影响力的大 型服务运营商在基础运营商举行的公开招标过程中竞争优 势日益明显,服务能力弱、对教育服务需求了解少、业务能 力单一的公司逐步退出或转型,行业集中度进一步提高是 行业发展的必然趋势。若公司在面临一些资本实力雄厚、 推广运营能力较强的竞争对手时未能及时采取有效措施, 则公司有可能在未来激烈的市场竞争中处于弱势,在中长 期发展中出现增长乏力的情况。 知识产权风险� 知识产权是教育信息化产业所拥有的最重要的权利之一, 随着未来教育信息化软件产品的陆续推出,受到盗版软件 等侵权行为的可能性亦将呈现上升趋势。近年来,有关政府 部门通过逐步完善知识产权保护体系、加强打击盗版执法 力度等措施,在保护知识产权方面取得了明显的成效。由于 打击盗版侵权、规范市场秩序是一个长期的过程,因此,公 司在一定时期内仍将面临知识产权纠纷的风险。 本期重大风险是否发生重 大变化： 否 公告编号：2017-007 5 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 江苏华叶跨域教育科技发展股份有限公司� 英文名称及缩写 Jiangsu HY Cross-Domain Education Technology Development Co.,Ltd 证券简称 华叶跨域 证券代码 839049 法定代表人 屠景盛 注册地址 南京市秦淮区石门坎 104 号 11 号楼 办公地址 南京市秦淮区石门坎 104 号 11 号楼� 主办券商 金元证券 主办券商办公地址 深圳市深南大道 4001 号时代金融中心大厦 17 楼 会计师事务所 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 方维翔、孙蕾 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 1101 室 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 倪志勤 电话 025-68996899 传真 025-84601005 电子邮箱 postmaster@ 公司网址 � 联系地址及邮政编码 南京市秦淮区石门坎 104 号 11 号楼 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 南京市秦淮区石门坎 104 号 11 号楼� 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016 年 8 月 17 日 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） I65 软件和信息技术服务业 主要产品与服务项目 教育信息化产品的研发、销售与服务,专注于通过云计算、 大数据、移动互联网等战略新兴技术,提供智慧教育综合解 决方案,打造“互联网+”的智能教育生态圈。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本 20,000,000 做市商数量 0 控股股东 屠景盛 实际控制人 屠景盛 四、注册情况 公告编号：2017-007 6 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 9132010069464511XP 否 税务登记证号码 9132010069464511XP 否 组织机构代码 9132010069464511XP 否 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 11,638,961.10 22,178,396.04 -47.52% 毛利率 33.50% 35.00% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -27,545,743.13 1,375,215.11 -2,103.01% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润 -27,310,599.21 369,659.88 -7,488.03% 加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公 司股东的净利润计算） -29.97% 7.50% - 加权平均净资产收益率（归属于挂牌公司股 东的扣除非经常性损益后的净利润计算） -29.68% 2.02% - 基本每股收益 -1.47 0.10 -1,702.41% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 107,302,268.82 52,839,141.66 103.07% 负债总计 4,156,028.17 22,079,717.74 -81.18% 归属于挂牌公司股东的净资产 103,146,240.65 30,670,068.63 236.31% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 5.16 2.04 152.23% 资产负债率（母公司） 3.87% 42.13% - 资产负债率（合并） 3.87% 41.79% - 流动比率 21.52 1.91 1,025.59% 利息保障倍数 -5,888.42 2.57 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -14,137,908.55 -1,197,480.86 1,080.64% 应收账款周转率 0.84 1.49 -43.72% 存货周转率 13.80 5.64 144.73% 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率 103.07% 40.53% - 营业收入增长率 -47.52% -1.41% - 公告编号：2017-007 7 净利润增长率 -2,103.01% 991.02% - 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 20,000,000 15,000,000 33.33% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -243,112.34 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按 照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外 9,016.95 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,048.53 非经常性损益合计 -235,143.92 所得税影响数 - 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 -235,143.92 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 单位：元 科目 本期期末（本期） 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 - - - - - - - 公告编号：2017-007 8 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 公司所属行业为软件开发和信息系统集成服务，定位并专注于教育领域的软件开发及服 务商。公司拥有实力雄厚的教育研发团队、学科专家组成的教育大数据研究团队、专业的 技术服务团队（提供远程网络服务、现场服务）等。公司拥有软件企业、质量管理体系、 环境管理体系、职业健康安全管理体系认证、增值电信业务经营许可证等多项主要经营资 质证书。 公司采用“产品设计—产品开发—产品销售—服务运营”的商业模式。公司深耕教育 领域多年，基于对教育行业的深刻理解和对教育行业用户需求的精准分析，依托先进的技 术开发出各种具有自主知识产权、解决教育难题和满足客户需求的教育信息化产品，通过 向各级教育局、学校推广公司核心产品，并逐步推进网络个性化学习运营服务，通过“直 销+代理”的销售模式将产品销售给终端客户，并通过为终端客户提供技术服务获得盈利。 公司核心业务及产品为“基础教育质量监测及学业水平智能评估云”（考一考），通过 考试、阅卷、数据分析、评测报告、个性化诊断及推送等功能，应用大数据、云计算技术 主动构建完整的学测模型，动态推送个性化学习提升方案，以信息化手段辅助教师教学、 学生学习、考试评价，构建人人享有的智慧学习环境，进而辅助教育主管部门进行决策分 析，优化资源调配，促进区域间教育均衡发展。 报告期内，公司的商业模式没发生重大变化。 公告编号：2017-007 9 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 一、市场运营情况： 2016 年公司在基础教育测评领域中快速发展，扩张市场份额，建立了西区、南区、中区、东区、北 区五个销售大区，扩充了销售实施队伍,年内销售费用总投入 1298.45 万元，考一考产品已成功覆盖 16 个省、2000 多所学校，采集、整理、分析、呈现了 960 多万学生的日常高频教学行为数据，通过大数据 分析和云计算构建基础教育学测模型，帮助解决教与学中的痛点问题。 二、研发投入情况： 2016 年为保证考一考产品在基础教育测评领域中的快速发展，公司加大研发投入，增加研发人 员、购买研发用固定资产、使用阿里云服务等总费用达 996.2 万元，年末研发机构人员达 71 人，当年新 购研发用固定资产 117.6 万元。报告期内，研发部门提供了智慧作业、智慧课堂、智能云识别、移动端 分析报告增值服务、阅卷质量监测等新特性，改善了阅卷、大数据报告等 120 多个特性，同时完成了以 北京、杭州两地数据中心为基础的“两地双活”技术方案。2016 年新增软件著作权 17 项，累计拥有 29 项；专利续费 5 项。 三、财务指标状况： 截止 2016 年 12 月 31 日公司总资产 10,730.23 万元，净资产 10,314.62 万元。 2016 年实现主营业务收入 1,163.9 万元，其中考一考相关收入实现 221.71 万，占当年总收入的 19%，其他传统系统集成及考试相关软硬件销售收入 942.19 万元，占总收入的 81%，主要原因是考一考 项目第一年试用免费。 由于市场及研发的大量投入及主要考一考产品未形成主力收入，公司当年总体亏损 2,754.57 万 元。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收 入的比重 金额 变动比例 占营业收入 的比重 营业收入 11,638,961.10 -47.52% - 22,178,396.04 -1.41% - 营业成本 7,739,394.23 -46.31% 66.50% 14,415,796.21 -15.56% 65.00% 毛利率 33.50% - - 35.00% - - 管理费用 18,029,901.26 399.21% 154.91% 3,611,688.46 76.33% 16.28% 销售费用 12,984,547.64 294.91% 111.56% 3,287,941.98 89.44% 14.82% 财务费用 17,443.18 -98.07% 0.15% 904,414.54 30.19% 4.08% 公告编号：2017-007 10 营业利润 -27,398,099.24 -45,024.30% -235.40% 60,987.26 -62.14% 0.27% 营业外收入 163,958.62 -87.92% 1.41% 1,356,755.68 6,360.74% 6.12% 营业外支出 15,313.53 -4.38% 0.13% 16,015.38 43.84% 0.07% 净利润 -27,545,743.13 -2112.15% -236.67% 1,368,969.37 1024.66% 6.17% 项目重大变动原因： 营业收入：2016 年主营业务收入相对于 2015 年有较大幅度的下滑，主要系公司正处于转型阶段， 传统业务淡出，而新业务“考一考”由于第一年免费使用，尚未形成收入主力。传统业务下降影响收入 1,275.65 万元，新增“考一考”项目增加收入 221.71 万元，总体收入下降 1,053.94 万元； 主营业务成本：相对于主营业务收入的下滑，对应成本减少； 管理费用：报告期内研发费用投入加大，本年度新增 943.6 万元的投入； 销售费用：2016 年市场推广力度加强，总销售费用比上年增加 969.6 万元，其中主要是工资薪酬上 升 433.98 万元，占比 45%；随着“考一考”市场使用量的增加，阿里云部署费用新增 200 万元,占比 21%； 营业外收入：2015 年主要是有政府补贴。2016 年全国中小企业股份转让系统挂牌补贴要延期到下年 度； 净利润：2016 年因企业处于转型的过渡期，新销售增长点还在继续中，研发的加大投入及市场的扩 容增员，使得收入不能涵盖支出形成亏损。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 11,638,961.10 7,739,394.23 22,178,396.04 14,415,796.21 其他业务收入 - - - - 合计 11,638,961.10 7,739,394.23 22,178,396.04 14,415,796.21 按产品或区域分类分析： 单位：元 产品 本期收入金额 占营业收入比例 上期收入金额 占营业收入比例 系统集成 3,802,547.66 32.67% 15,618,193.92 70.42% 软硬件产品销售及 服务 5,619,349.54 48.28% 6,560,202.12 29.58% 考一考产品销售及 服务 2,217,063.90 19.05% - - 合计 11,638,961.10 100.00% 22,178,396.04 100.00% 收入构成变动的原因： 2016 年主营业务收入相对于 2015 年有较大幅度的下滑，其主要原因是公司正处于转型阶段，公司 传统业务逐渐淡出，而新业务“考一考”由于第一年处于免费使用状态，故尚未形成明显收入。报告期 内，传统业务下降影响收入 1,275.65 万元，其中系统集成业务收入下降 1,181.56 万元，软硬件产品销 售及服务收入下降 94.09 万元；新增“考一考”项目增加收入 221.71 万元，总体收入下降 1,053.94 万 元。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 -14,137,908.55 -1,197,480.86 公告编号：2017-007 11 投资活动产生的现金流量净额 -10,580,018.99 -5,530,681.43 筹资活动产生的现金流量净额 84,745,000.00 19,087,500.00 现金流量分析： 经营活动产生的现金流净额比去年多流出 1294 万元，主要人工费用现金多流出 1,251 万元，占 97%；投资活动产生的现金流量净额比去年多流出 504.93 万元，主要原因是考试一体机设备铺设等固定 资产购买增加流出；筹资活动产生的现金流量净额本期为流入 8,474.5 万元，主要是收到杭州诺立奇股 权投资合伙企业（有限合伙）的投资款 10,000.00 万元，归还南京银行 1,500.00 万元的短期借款。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 无锡市教育信息化管理服务中心 1,609,538.78 13.83% 否 2 无锡市电化教育馆 1,240,576.92 10.66% 否 3 上海经意实业有限公司 1,189,042.71 10.22% 否 4 广东智冠信息技术股份有限公司 1,133,487.19 9.74% 否 5 新疆亿迪优信息技术有限公司 1,018,892.12 8.75% 否 合计 6,191,537.72 53.20% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关 联关系 1 理光(中国)投資有限公司 6,186,400.00 34.50% 否 2 南京泰之联无线科技有限公司 2,749,034.62 15.33% 否 3 阿里云计算有限公司 2,491,122.89 13.89% 否 4 苏州泛普科技股份有限公司 1,487,708.00 8.30% 否 5 杭州恒生数字设备科技有限公司 825,202.00 4.60% 否 合计 13,739,467.51 76.63% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 9,962,056.83 526,116.33 研发投入占营业收入的比例 85.59% 2.37% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 5 公司拥有的发明专利数量 - 研发情况： 2016 年企业加大研发投入，增加研发人员、购买研发用固定资产、使用阿里云服务等总费用达 996.2 万元。2016 年末研发机构人员达 71 人，职工薪酬占本期费用总额的 79%，房租及物业费占 9.4%， 阿里云测试服务占 5%。2016 年新购研发用固定资产 117.6 万元。 报告期内，研发部门提供了智慧作业、智慧课堂、智能云识别、移动端分析报告增值服务、阅卷质 量监测等新特性，改善了阅卷、大数据报告等 120 多个特性，同时完成了以北京、杭州两地数据中心为 公告编号：2017-007 12 基础的“两地双活”技术方案。 2016 年新增软件著作权 17 项，累计拥有 29 项；专利续费 5 项。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产 比重的增 减 金额 变动 比例 占总资 产的比 重 金额 变动 比例 占总资产 的比重 货币资金 72,814,389.75 469.43% 67.86% 12,787,317.29 2,887.83% 24.20% 43.66% 应收账款 7,134,969.85 -65.54% 6.65% 20,703,381.94 126.26% 39.18% -32.53% 存货 819,480.55 171.45% 0.76% 301,885.77 -93.72% 0.57% 0.19% 长期股权投资 - -100.00% - 364,209.65 0.00% 0.69% -0.69% 固定资产 9,069,208.40 116.34% 8.45% 4,192,183.73 222.02% 7.93% 0.52% 在建工程 - - - - - - - 短期借款 - -100.00% - 15,000,000.00 0.00% 28.39% -28.39% 长期借款 - - - - - - - 资产总计 107,302,268.82 103.07% - 52,839,141.66 40.53% - - 资产负债项目重大变动原因： 货币资金：主要因素是 2016 年 3 月收到杭州诺立奇股权投资合伙企业（有限合伙）投资款 10,000.00 万元，归还南京银行短期借款 1,500.00 万元等。 应收账款：传统业务处于收缩状态，老账回款大于新增销售，其中联通系统集成有限公司江苏省分 公司在年内回款 934.60 万元。 存货：因年内两个项目处于未完工状态造成库存的暂时上升。 长期股权投资：合肥跨域信息科技有限公司、深圳跨域信息科技有限公司在 2016 年工商注销，另南 京航旅电子商务有限公司，计提长期股权投资减值准备 364,209.65 元。 固定资产：主要新增为考试一体机。 短期借款：归还 1,500.00 万元南京银行短期借款。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 1、合肥跨域信息科技有限公司，全资子公司于 2016 年 8 月 5 日工商注销，处置价款与处置投资对 应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额-24001.83 元。 2、深圳跨域信息科技有限公司，股权处置比率 80%于 2016 年 7 月 11 日工商注销，处置价款与处 置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额-359,787.18 元。 3、南京航旅电子商务有限公司，间接持股比率 40%，长期股权投资计提减值准备 364,209.65 元。 序 号 子公司名 称 注册资本 （万元） 直接持 股比例 间接持 股比例 主营业务 成立时间 备注 公告编号：2017-007 13 1 合肥跨域 信息科技 有限公司 50 100% 三维动画设计、制作，网络工程安 装、维护、技术服务，通讯工程，楼 宇智能化工程设计、施工，安防工 程，网站设计，计算机软硬、教学仪 器、电子产品、机械产品、生物产品 （除专项许可）开发、销售，日用百 货销售，教育信息咨询 2011-5-13 于 2016 年 8 月 5 日工 商注销 2 深圳跨域 信息科技 有限公司 50 80% 通信设备、计算机软硬件的技术开发 与销售；网络系统工程、通信工程、 楼宇智能化工程设计、施工。 2013-4-2 于 2016 年 7 月 11 日 工商注销 3 南京航旅 电子商务 有限公司 100 40% 许可经营项目：无一般经营项目：计 算机软硬件、教学仪器、电子产品、 通讯产品、化工产品、游戏软件开 发、销售；日用百货、五金销售；教 育信息咨询；三维动漫设计、制作； 网络工程安装、维护、技术服务；通 讯工程，楼宇智能化工程设计、施 工；网站设计；票务代理；酒店管理 咨询；会务服务；租车服务；展览展 示服务。 2010-6-23 （2）委托理财及衍生品投资情况 1、公司委托理财情况 为提高资金使用效率，增加现金资产收益，在不影响公司主营业务的正常发展，并在风险可控的前提 下，公司拟利用闲置自有资金进行委托理财投资，投资额度不超过人民币 5000 万元（含本数），额度范 围内可循环使用。投资品种为中国境内银行（不包括信用社、农商行及尚未上市城商行）的保本型理财产 品，资金来源为公司的闲置自有资金。投资期限为自 2017 年第一次临时股东大会会议审议通过之日起一 年内。公司委托理财事项经公司第一届董事会第六次会议审议通过，并经公司 2017 年第一次临时股东大 会审议通过。 （三）外部环境的分析 1、国家教育及产业政策支持 我国历来高度重视教育行业，为了促进行业发展，出台了一系列扶持政策和指导性意见： 政策一：《教育部 2016 年工作要点》：提出加强普通高中教学管理和学生综合素质评价工作指导； 政策二：《中华人民共和国国民经济和社会发展第十三个五年规划纲要》：提出推行初高中学业水平 考试和综合素质评价； 政策三：《2006-2020 年国家信息化发展战略》：提出坚持优先抓好信息技术的普及教育，明确加快 教育科研信息化发展的战略重点，鼓励推广新型教学模式，实现信息技术与教学过程的有机结合； 政策四：《教育信息化十年发展规划（2011-2020）》：提出各级政府应在教育经费中按不低于 8%的 比例列入教育信息化经费，保障教育信息化拥有持续、稳定的政府财政投入，进一步为教育信息化行业 规模的增长提供了有利支撑； 政策五：《中共中央关于制定国民经济和社会发展第十三个五年规划的建议》：对推动义务教育均衡 发展，普及高中阶段教育、促进教育信息化、发展远程教育、扩大优质教育资源覆盖面提出了要求； 公告编号：2017-007 14 政策六：《国家中长期教育改革和发展规划纲要（2010-2020）》：把教育信息化纳入国家信息化发展 整体战略，强化信息技术应用，提高教师应用信息技术的水平，加快学校管理教育信息化进程； 政策七：《教育信息化十年发展规划（2011-2020）》：显著提高教育管理信息化水平和信息技术与教 育融合发展的水平。 2、政府对教育的财政投入高度重视 近几年，国家加大对教育行业的关注和教育教学改革的力度，这充分体现了党中央、国务院对教育优 先发展的高度重视。地方政府积极响应国家政策，先后出台了一系列加大教育财政投入的政策措施，为教 育改革发展提供了有力支持。可以预计，未来财政性教育经费支出将在一定基础上不断提高，中国的教育 行业的财政投入将成为推动教育优先发展的重要保障。 （四）竞争优势分析 1、品牌优势 教育行业“十年树木，百年树人”，一直以来，公司不断在教育测量学的研究和数据分析领域深耕细作， 对教育考试评测体系及基础教育学生综合素质测评体系有着深刻的理解和认识。公司教育资源积淀深厚， 所开发出的核心大数据产品---基础教育质量监测及学业水平智能评估云,即“考一考”，引领着行业的发展， 已经形成了较强的品牌效应。 公司在产品研发设计及综合服务实施的过程中，以构建信息化学习环境、优 质教育资源和学业水平智能评估为基础，以教育模式和学习方式创新为核心，以满足教育主管部门、学校 对信息化管理的需求，实现了对学生日常考试和作业评价过程的全方位一体化管理，切实深入地推进素质 教育评价制度的改革。 2、团队优势 公司核心团队拥有多年教育行业从业经验，对教育行业项目进行持续的研究、开发和积累，经过多年 的不断努力，打造“命题+考试+评价+推送+学习”的生态闭环，利用大数据技术构建完整的学测模型，采集 与激励教师生产学习内容，动态推送个性化学习提升方案。公司拥有教育质量评测体系和基础教育学生综 合素质评测体系领域全产业链的人才结构和核心技术，重视核心技术研发及产品服务的支撑和保障，有效 保证以较快的服务反应速度和执行效率响应用户需求。 （五）持续经营评价 2016 年亏损的主要原因及展望如下： 2016 年年初华叶跨域引进了战略投资人杭州诺立奇股权投资合伙企业(有限合伙)的 1 亿元投资，进行 了“考一考”设备的全面铺设，因铺设初期为免费试用，故暂无收入实现，2017 年免费试用期满后将会改 善这一情况； 2016 年公司进驻全国 16 个省市，成立了西区、南区、中区、东区、北区五个销售大区，建立了销售办 事处，扩充了销售实施队伍，销售费用及人员工资比 2015 年有较大幅度上升；2017 年随着市场的稳定和部 署的基本到位，人员功能合并，会精简人员并压缩费用开支； 第三，2016 年随着用户使用量的增加，我们增补了研发人员及阿里云空间租用，随着 2017 年收费的 开始，这个费用也会被涵盖。并且随着在线人数及使用量的增加，派生的收费项目和合作也将产生收入， 可基本平衡收支直至盈利。 总之，华叶跨域正按规划逐步进行经营，已实现 2000 所学校的覆盖，服务于 960 万人员。截止 2016 年底华叶跨域已收到了两轮融资共 1.2 亿元的现金，有充足的现金流可保障公司的持续经营。 （六）扶贫与社会责任 公司始终秉承企业公民社会责任的精神，将社会责任意识融入到发展实践中，积极承担社会责任，支 持地区经济发展和社会共享企业发展成果。 （七）自愿披露 公告编号：2017-007 15 不适用 二、未来展望（自愿披露） （一） 行业趋势 不适用 （二）公司发展战略 不适用 （三）经营计划或目标 不适用 （四）不确定性因素 不适用 三、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1、业务拓展不及预期的风险 教育信息化行业呈现出突飞猛进的发展态势，产业投资热度急剧增长，应用与服务呈现出更为个性 化、智能化的趋势，行业竞争愈发激烈。公司在新地市的拓展、与教育主管部门和学校的商务洽谈周期、 产品使用软硬件环境的建设周期和新进地市的业务运营情况等方面均存在不确定性，可能面临业务拓展 不达预期或发展缓慢的风险。 应对措施：公司通过两轮融资，获得了新业务发展所需的资金，并逐步建立完善新业务发展所需的业 务和研发团队，通过打通资金和人才的瓶颈以及过往与教育主管部门、学校的良好合作，减少业务拓展的 风险。 2、扩张速度过快可致的管理风险 随着公司业务快速发展，公司的市场覆盖、人员规模迅速扩大，对公司的经营管理、组织协调及风险 控制能力提出了更高的要求。一方面，跨区域经营受到各地区的经济、文化差异影响较大；另一方面，快 速扩大的业务规模延伸了公司的管理跨度，从而使公司在业务持续、快速增长过程中对管理、营运能力的 要求大幅提高。若公司无法在人力资源、风险控制、营销方式等管理控制方面采取更有针对性的措施，可 能将增加公司的管理成本和经营风险，对公司未来业务的发展会带来一定的不利影响。 应对措施：公司主要通过加强公司主要管理人员的学习和培训，提高管理层决策的科学性和合理性。 建立良好的公司内控管理制度和运行规范。 3、市场竞争日趋激烈的风险 由于教育信息化产业具有较为明确的发展前景，参与竞争的各类主体众多，行业集中度较低，竞争日 趋激烈。随着行业规模的扩大，具有较强综合服务能力及品牌影响力的大型服务运营商在基础运营商举行 的公开招标过程中竞争优势日益明显，服务能力弱、对教育服务需求了解少、业务能力单一的公司逐步退 出或转型，行业集中度进一步提高是行业发展的必然趋势。若公司在面临一些资本实力雄厚、推广运营能 力较强的竞争对手时未能及时采取有效措施，则公司有可能在未来激烈的市场竞争中处于弱势，在中长期 发展中出现增长乏力的情况。 应对措施：公司一方面加大对产品的研发力度，适应市场的需求，提高自身竞争力；二是不断优化整 合营销渠道和优化资源配置，锁定重点客户，提升自身优势；三是通过对外融资，充实公司资金实力，加 快公司发展。 4、知识产权风险 公告编号：2017-007 16 知识产权是教育信息化产业所拥有的最重要的权利之一，随着未来教育信息化软件产品的陆续推出， 受到盗版软件等侵权行为的可能性亦将呈现上升趋势。近年来，有关政府部门通过逐步完善知识产权保护 体系、加强打击盗版执法力度等措施，在保护知识产权方面取得了明显的成效。由于打击盗版侵权、规范 市场秩序是一个长期的过程，因此，公司在一定时期内仍将面临知识产权纠纷的风险。 应对措施：报告期内，公司积极配合国家相关部门的相关政策，严格遵守国家相关法律法规政策，严 厉打击盗版侵权行为，营造健康和谐的软件行业市场氛围。 （二） 报告期内新增的风险因素 无 四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 对公司出具了标准无保留意见审计报告 董事会就非标准审计意见的说明： - （二）关键事项审计说明： 无 公告编号：2017-007 17 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 否 - 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 否 - 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、重要事项详情 公告编号：2017-007 18 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售条 件股份 无限售股份总数 - - - - - 其中：控股股东、实际控制人 - - - - - 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限售条 件股份 有限售股份总数 15,000,000 100.00% - 20,000,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制人 9,075,000 60.50% - 9,075,000 45.38% 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 总股本 15,000,000 - 5,000,000 20,000,000 - 普通股股东人数 - （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例 期末持有限 售股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 屠景盛 9,075,000 0 9,075,000 45.375% 9,075,000 - 2 南京华优投资 企业(有限合伙) 2,025,000 0 2,025,000 10.125% 2,025,000 - 3 南京华术信息 科技中心(有限 合伙) 2,025,000 0 2,025,000 10.125% 2,025,000 - 4 深圳华叶国通 投资中心(有限 合伙) 1,875,000 0 1,875,000 9.375% 1,875,000 - 5 杭州诺立奇股 权投资合伙企 业(有限合伙) 0 5,000,000 5,000,000 25.000% 5,000,000 - 合计 15,000,000 5,000,000 20,000,000 100.000% 20,000,000 0 前十名股东间相互关系说明： 公司股东之间，华优投资和华术信息为屠景盛担任执行事务合伙人并出资的有限合伙企业；华优投 资的有限合伙人之一屠景伟为公司实际控制人屠景盛的哥哥，通过华优投资间接持有股份公司 0.75%的 股权。除上述情况外，截至本公开 转让说明书签署日,公司股东之间不存在直系或三代以内旁系血亲、 姻亲关系。 二、优先股股本基本情况 单位：股 不适用 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 公告编号：2017-007 19 屠景盛先生，1978 年 1 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，东南大学工商管理硕士。2000 年 9 月至 2009 年 10 月担任南京网讯科技实业有限公司总经理；2009 年 11 月至 2015 年 10 月，成立 江苏跨域信息科技发展有限公司并担任总经理；2015 年 10 月至今，担任江苏华叶跨域教育科技发展 股份有限公司的董事长、总经理。报告期内，公司控股股东未发生变化。 （二）实际控制人情况 本公司最终控制方为自然人屠景盛。报告期内，公司实际控制人未发生变化。 公告编号：2017-007 20 第七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 不适用 三、债券融资情况 单位：元 不适用 债券违约情况: 不适用 公开发行债券的披露特殊要求: 不适用 四、间接融资情况 单位：元 不适用 违约情况: 不适用 五、利润分配情况 不适用 公告编号：2017-007 21 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 屠景盛 董事、董事长、总 经理 男 38 硕士研究生 2015.10.30- 2018.10.29 是 钱晓枫 董事 男 44 硕士研究生 2016.3.10- 2018.10.29 否 赵登峰 董事 男 45 本科 2015.10.30- 2018.10.29 否 倪志勤 董事、董事会秘 书、财务总监 女 51 本科 2016.1.5- 2018.10.29 是 徐至娟 董事 女 38 本科 2015.10.30- 2017.1.11 是 赵驰 监事会主席 女 35 博士研究生 2015.10.30- 2018.10.29 否 朱珠 监事 女 33 硕士研究生 2015.10.30- 2018.10.29 否 吴静 职工监事 女 34 本科 2016.8.8- 2018.10.29 是 陆启星 副总经理 男 34 硕士研究生 2015.10.30- 2018.10.29 是 陈忠英 副总经理 男 31 本科 2015.10.30- 2018.10.29 是 许云龙 副总经理 男 35 硕士研究生 2016.12.26- 2018.10.29 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 无 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例 期末持有股票期 权数量 屠景盛 董事、董事长、 总经理 9,075,000 0 9,075,000 45.375% 0 合计 - 9,075,000 0 9,075,000 45.375% 0 （三）变动情况 公告编号：2017-007 22 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 是 财务总监是否发生变动 是 姓名 期初职务 变动类型（新任、换 届、离任） 期末职务 简要变动原因 陆启星 董事 离任 副总经理 个人原因 钱晓枫 无 新任 董事 董事人数低于法定人数,需要补 选。 袁秀梅 财务总监 离任 财务经理 个人原因 倪志勤 无 新任 财务总监 原财务总监离任,需要补选 吕伟 董事 离任 无 个人原因 倪志勤 财务总监 新任 董事、财务总监 董事人数低于法定人数,需要补 选。� 徐至娟 董事会秘书 离任 无 个人原因 倪志勤 财务总监 新任 董事、董事会秘 书、财务总监 原董事会秘书离任,需要补选。 陆启星 副总经理 新任 董事、副总经理 因徐至娟离职,董事人数低于法定 人数,需要补选董事。2017 年 1 月 12 日任命陆启星先生为公司第 一届董事会董事。 许云龙 服务中心总监 新任 副总经理 原副总经理离任,需要补选。 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 钱晓枫先生：1972 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士研究生学历。1989 年 9 月至 1993 年 7 月就读于浙江大学金融专业（本科）；2002 年 5 月至 2005 年 5 月，就读于英国伦敦城市大学 管理专业（研究生）；1993 年 8 月至 1997 年 10 月就职于中国银行浙江省分行信贷处；1997 年 10 月至 2001 年 7 月担任浙江省兴业银行香港分行信贷部副主管； 2001 年 7 月至 10 月，筹备中银香港风险管理部； 2001 年 11 月至 2015 年 10 月在中国银行浙江省分行 先后任杭州市滨江支行行长、浙江省分行银行卡部 副总经理、资金业务部总经理、公司金融部副总经理、总经理；2015 年 10 月至今担任中银投资浙商产业基 金管理有限公司董事、总经理；2016 年 3 月至今任本公司董事。 倪志勤女士：1965 年 3 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，会计师。1986 年 8 月至 1993 年 12 月就职于华东电子管厂，担任成本经理及成本主管职务；1994 年 1 月至 1997 年 12 月，就职于 华东电子集团电工荧光灯经销公司，担任财务经理；1998 年 1 月至 2000 年 12 月，就职于 PHILIPS 合资华 浦电子有限公司，担任财务总监；2001 年 1 月至 2003 年 12 月，就职于 LG.PHILIPS 合资华飞彩色显示系 统有限公司，担任财务分析经理/ 主管；2004 年 1 月至 2006 年 11 月，就职于艾旺计算机信息网络系统有 限公司，担任高级咨询顾问及产品研发助理经理；2006 年 12 月至 2008 年 11 月，就职于 LG.PHILIPS 合资 华飞彩色显示系统有限公司，担任 Financial Controller；2008 年 12 月至 2009 年 11 月，就职于新加坡 国浩集团南京公司，担任区域财务经理；2009 年 12 月就职于 Kingdee China（Shanghai），担任咨询经理； 2016 年担任公司财务总监；于同年 9 月担任公司董事、12 月担任公司董事会秘书。 陆启星先生：公司副总经理，1982 年 5 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士研究生学历。 2004 年 8 月至 2005 年 8 月，在苏州南大苏富特科技有限公司海外事业部担任软件工程师；2005 年 9 月至 2009 年 12 月，任南大苏富特集团江苏富越科技有限公司项目经理、副总；2010 年 1 月至 2014 年 6 月，任江苏 三源教育实业有限公司常务副总；2014 年 7 月至 2015 年 10 月，任有限公司运营总监；2015 年 10 至今， 任本公司副总经理。2017 年 1 月 12 日至今，任本公司董事。 公告编号：2017-007 23 许云龙先生：公司服务中心总监，1981 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士学位。1999 年 9 月至 2003 年 7 月，南京理工大学计算机系本科毕业；2004 年 9 月至 2005 年 12 月，英国伯明翰大学 计算机系硕士毕业；2006 年 4 月至 2010 年 9 月，南大苏富特集团江苏富越科技有限公司，从事过 Java、.Net 系统的开发，实施过 Oracle 及 SAP ERP 项目的二次开发，担任过项目研发工程师、项目研发经理、事业部 部长等职务，后主持江苏富越第三事业部的软件研发和实施工作；2010 年 10 月至 2014 年 6 月，江苏三源 教育实业有限公司项目实施部经理，承担全国第一个省级教育信息化公共服务平台项目实施，完成全国 4 个省份 120 余个地市教育信息化公共服务平台项目实施和保障工作；2014 年 7 月至今，任本公司服务中心 总监；同年 12 月，任公司副总经理。 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 30 21 研发人员 19 71 销售服务人员 55 103 员工总计 104 195 注：可以分类为：行政管理人员、生产人员、销售人员、技术人员、财务人员等。 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 5 13 本科 58 131 专科 39 45 专科以下 2 6 员工总计 104 195 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 报告期内，人员增加主要为适应业务规模扩张的需要。公司加强人力资源的开发和建设工作，积极吸 引，培养并稳定优秀人才，构建高质量可持续发展的良性人才梯队。公司积极拓展人才引进渠道，建立灵 活的人才选育机制，培养了一批掌握专业知识、熟悉行业情况的复合型、技术性人才，实现了公司各项业 务的稳定发展和良性运转，为公司持久发展提供坚实的人力资源保障。公司无需要承担费用的离退休职工。 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 2 2 0 核心技术人员 5 5 0 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 无变动 公告编号：2017-007 24 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 否 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 是 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 公司根据《公司法》、《证券法》、《公司章程》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份 转让系统业务规则（试行）》等相关法律法规的要求，规范开展经营，股东大会、董事会、监事会、高级管 理人员均忠实履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策，投资决策及财务决策按照《公司章程》及 有关内控制度规定的程序和规则进行。 公司目前已制定的内部规章制度包括《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、 《总经理工作细则》、《董事会秘书工作细则》、《关联交易管理制度》、《对外担保管理制度》、《对外投资管 理制度》、《投资者关系管理制度》、《信息披露管理制度》，行之有效的内控管理体系、公司规范的管理经营 充分保障了投资人的合法权益。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司治理机制完善，符合《公司法》、《证券法》及全国中小企业股份转让系统等相关规范性文件的要求。信 息披露准确、真是、完整、及时。公司严格按照《公司法》等有关法律、法规的要求规范运作，努力寻求股东权 益最大化，切实维护所有股东的利益。 报告期内，公司依公司章程规定定期召开“三会”会议，公司股东、董事、监事均能按照要求出席参加相 关会议，并履行相关权利义务，确保每次会议程序合法，内容有效。现有的治理机制能为所有股东提供合适的 保障，能保证所有股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司现有治理机制符合相关法律法规要求，运行有效且可以满足公司经营发展需求。截止报告期末，公司 治理机构成员均依法运作，未出现违法违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。公司治理的实际 状况符合相关法规的要求。随着公司未来经营规模的扩大，业务范围的拓展，公司将不断完善现有的公司治理机 制，以保证公司的决策程序和议事规则民主科学，公司内部控制制度完整有效，公司治理机制规范健全。 4、公司章程的修改情况 2016 年，公司章程共修订过两次，修订内容分别如下： 经过 2016 年第一届董事会第四次会议审议通过：原《公司章程》第六条为：公司注册资本为 1,500 万 元人民币。现将该条修改为：公司注册资本为 2,000 万元人民币。 经过2016年第一届董事会第六次会议审议通过：江苏华叶跨域教育科技发展股份有限公司变更住所, 《公司章程》原第一章第五条：“公司住所：南京市秦淮区应天大街335号201室”，现将该条变更为：公 司住所：南京市秦淮区石门坎104号11号楼。 公告编号：2017-007 25 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议 召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 第一届董事会第三次会议于 2016 年 1 月 5 日召开。审议通过关于聘任公司财务负 责人的议案。 第一届董事会第四次会议于 2016 年 2 月 19 日召开。审议关于公司增加注册资本 的议案、关于修改公司章程的议案以及关于 改选公司董事的议案。 第一届董事会第五次会议于 2016 年 8 月 26 日召开。审议通过 2016 年半年度报告 议案、关于公司董事变更的议案、关于续聘 公司会计师的议案、关于召开公司 2016 年 第二次临时股东大会的议案。 第一届董事会第六次会议于 2016 年 12 月 26 日召开,审议通过关于公司董事变更 的议案、关于公司董事会秘书变更的议案、 关于公司副总经理变更的议案、关于公司注 册地址变更和公司章程修改的议案、关于利 用闲置自有资金购买银行理财的议案、关于 提议召开公司 2017 年第一次临时股东大会 的议案 监事会 1 第一届监事会第二次会议于 2016 年 8 月 25 日召开审议通过关于江苏华叶跨域教 育科技发展股份有限公司 2016 年半年度报 告的议案。� 股东大会 2 2016 年第一次临时股东大会于 2016 年 3 月 10 日召开。审议通过关于公司增加注 册资本的议案、关于修改公司章程的议案、 关于改选公司董事的议案、关于授权董事会 办理本次增资相关事宜的议案。 2016 年第二次临时股东大会于 2016 年 9 月 10 日召开。审议通过关于公司董事变 更的议案、关于续聘公司会计师的议案。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司历次股东大会、董事会、监事会的召集、召开、审议、表决等符合法律、行政法规和 公司章程、三会议事规则的规定，会议程序规范。公司三会成员符合《公司法》等法律法规的任职要求，能 够按照《公司章程》 、三会规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。 （三）公司治理改进情况 公告编号：2017-007 26 报告期内，公司延续和完善了已建立的公司治理结构，公司治理结构规范。股东大会、董事会、监事 会、董事会秘书和管理层均严格按照《公司法》 、《公司章程》等法律、法规和规范性文件的要求，履行各 自的权利和义务。公司重大经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程 序和规则进行。 报告期内，上述机构和人员依法依规运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务， 公司治理符合相关法规的要求。同时公司及时有效的听取吸收多方有助于改善公司治理的意见与建议，并 根据公司经营需要不断改进公司治理水平。 报告期内，公司的管理层未引进职业经理人。 （四）投资者关系管理情况 公司重视投资者关系管理工作，制定并严格实施了《投资者关系管理制度》 。通过电话、电子邮箱、公司 网站及现场接待等多种方式，加强与投资者之间的沟通和投资者对公司了解及认同。公司信息披露及时、准确、 真实、完整，确保所有投资者公平地获得公司信息。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 不适用 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在的重大风险事项。公司依据国家有关法律、法规和公司章 程的规定，建立较完善的内部控制制度，决策程序符合相关规定。公司董事、总经理及其他高级管理人员在履行 职责时，不存在违反法律、法规和《公司章程》等规定或损害股东利益的行为。监事会对报告期内的监督事项无 异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司业务、资产、人员、财务、机构独立，拥有独立、完整的业务体系，并具有面向市场的自主经营 能力。 1、业务独立性 公司拥有独立完整的采购系统、销售系统和技术研发体系，具有直接面向市场独立经营的能力。公司 业务中各个环节均不依赖于控股股东、实际控制人及其控制的企业，且与控股股东、实际控制人及其控制 的企业间不存在同业竞争或者显失公平的关联交易。综上所述，公司业务独立。 2、资产独立性 公司拥有独立完整的资产，具备与其生产经营有关的业务体系及相关资产， 合法拥有与生产经营有关 的土地、房屋以及商标、专利、软件著作权等非专利技 术的所有权或者使用权。公司与股东之间的资产产 权界定清晰，公司目前没有以资产和权益为控股股东、实际控制人及其控制的其他企业提供担保的情形， 也不存在资产、资金被公司股东占用而损害公司利益的情况。综上所述，公司的资产独立。 3、人员独立性 公司依据《劳动法》 、《劳动合同法》等法律法规及规范性文件，建立独立的劳动、人事及工资管理 体系，公司拥有独立的市场、研发、管理人员。 公司根据《公司法》、《公司章程》的有关规定选举产生公 司董事、监事， 由董事会聘用高级管理人员。公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书等高级管理 人员均未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务或者领取薪酬 的情形；本公司财务人员不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职的情形。综上所述， 公司人员独立。 4、财务独立性 公告编号：2017-007 27 公司设置了独立的财务部门，设财务总监一名，并配备了专业的财务人员，并根据现行的会计准则及 相关法规，结合公司实际情况制定了财务管理制度，建立了独立、完整的财务核算体系，能够独立做出财 务决策，具有规范的财务会计制度。公司开设独立的基本存款账户，独立建账，并按公司制定的内部会计 制度对其发生的各类经济业务进行独立核算，不存在与控股股东或实际控制人共用银行账户的情况，不存 在将资金存入控股股东或实际控制人的财务部门或结算中心账户的情况，也不存在为控股股东或其控制的 其他企业提供担保的情况。公司自设立之初，即按照规定办理了税务登记证并依法独立进行纳税申报和缴 纳，独立纳税。综上所述，公司财务独立。 5、机构独立性 公司根据《公司法》 ，建立了由股东大会、董事会、监事会形成的权力机构、决策机构、监督机构， 聘任了总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书等高级管理人员，相关机构和人员按《公司章程》及其他 管理制度独立履行其职能。公司的机构独立，且独立运作，公司控股股东系自然人，不存在混合经营、合署 办公的情形，且完全拥有机构设置自主权等，公司机构具有独立性。 （三）对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部管理制度均是依据《公司法》 、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司 自身的实际情况指定的，符合公司规范管理、规范治理的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。 由于内部控制制度是一项长期而持续的系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、 完善。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格贯彻国家法律法规，规范公司会计核算体系，依法开展会计核算工作； 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、 严格管理，持续完善公司财务管理体系； 3、关于风险控制体系 报告期内，公司严格执行企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律 风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度持续完善公司的风险控制体系。 综上所述，报告期内，公司未发现上述管理制度存在重大缺陷。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 公司尚未建立《年度报告重大差错责任追究制度》，但制定了《信息披露管理制度》，健全了内部约 束和责任追究机制，促进公司管理层恪尽职守，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，提高年 报信息披露的质量和透明度。 公司信息披露事务负责人及公司管理层严格遵守了上述制度，执行情况良好。 公告编号：2017-007 28 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 对公司出具了标准无保留意见审计报告 审计报告编号 大华审字[2017] 004851 号 审计机构名称 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 12 层 审计报告日期 2017 年 4 月 18 日 注册会计师姓名 方维翔、孙蕾 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 3 审计报告正文： 审 计 报 告 大华审字[2017]004851号 江苏华叶跨域教育科技发展股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的江苏华叶跨域教育科技发展股份有限公司 (以下简称华叶跨域)财务 报表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2016 年度的合并及母公司利润 表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是华叶跨域管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计 准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制， 以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守 则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计 程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评 估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设 计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层 选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 公告编号：2017-007 29 我们认为，华叶跨域的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反 映了华叶跨域 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2016 年度的合并及母公司 经营成果和现金流量。 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：方维翔 中国·北京 中国注册会计师：孙蕾 二〇一七年四月十八日 公告编号：2017-007 30 二、 财务报表 （一）合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 注释 1 72,814,389.75 12,787,317.29 结算备付金 - - 拆出资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 注释 2 - 2,000,000.00 应收账款 注释 3 7,134,969.85 20,703,381.94 预付款项 注释 4 7,021,913.47 4,794,386.12 应收保费 - - 应收分保账款 - - 应收分保合同准备金 - - 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 注释 5 326,177.88 1,450,818.15 买入返售金融资产 - - 存货 注释 6 819,480.55 301,885.77 划分为持有待售的资产 - - 一年内到期的非流动资产 注释 7 769,842.11 60,301.10 其他流动资产 注释 8 535,481.18 108,461.71 流动资产合计 89,422,254.79 42,206,552.08 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 注释 9 - 364,209.65 投资性房地产 - - 固定资产 注释 10 9,069,208.40 4,192,183.73 在建工程 - - 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 注释 11 5,088,497.18 5,713,454.47 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 注释 12 2,954,643.36 - 公告编号：2017-007 31 递延所得税资产 注释 13 223,975.77 362,741.73 其他非流动资产 注释 14 543,689.32 - 非流动资产合计 17,880,014.03 10,632,589.58 资产总计 107,302,268.82 52,839,141.66 流动负债： 短期借款 注释 15 - 15,000,000.00 向中央银行借款 - - 吸收存款及同业存放 - - 拆入资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 注释 16 1,080,702.35 3,194,954.95 预收款项 注释 17 231,450.00 235,317.00 卖出回购金融资产款 - - 应付手续费及佣金 - - 应付职工薪酬 注释 18 1,736,304.70 611,997.30 应交税费 注释 19 4,920.50 1,178,923.45 应付利息 注释 20 - 25,000.00 应付股利 - - 其他应付款 注释 21 1,102,650.62 1,833,525.04 应付分保账款 - - 保险合同准备金 - - 代理买卖证券款 - - 代理承销证券款 - - 划分为持有待售的负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 4,156,028.17 22,079,717.74 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 - - 公告编号：2017-007 32 负债合计 4,156,028.17 22,079,717.74 所有者权益（或股东权益）： 股本 注释 22 20,000,000.00 15,000,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 注释 23 110,050,052.50 15,028,137.35 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 - - 一般风险准备 - - 未分配利润 注释 24 -26,903,811.85 641,931.28 归属于母公司所有者权益合计 103,146,240.65 30,670,068.63 少数股东权益 - 89,355.29 所有者权益总计 103,146,240.65 30,759,423.92 负债和所有者权益总计 107,302,268.82 52,839,141.66 法定代表人：屠景盛 主管会计工作负责人：倪志勤 会计机构负责人：杨娟 （二）母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 72,814,389.75 12,783,749.47 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 - 2,000,000.00 应收账款 注释 1 7,134,969.85 20,703,381.94 预付款项 7,021,913.47 4,794,386.12 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 注释 2 326,177.88 2,206,055.16 存货 819,480.55 301,885.77 划分为持有待售的资产 - - 一年内到期的非流动资产 769,842.11 60,301.10 其他流动资产 535,481.18 108,461.71 流动资产合计 89,422,254.79 42,958,221.27 非流动资产： 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 注释 3 - 1,232,938.08 公告编号：2017-007 33 投资性房地产 - - 固定资产 9,069,208.40 3,206,000.88 在建工程 - - 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 5,088,497.18 5,713,454.47 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 2,954,643.36 - 递延所得税资产 223,975.77 362,741.73 其他非流动资产 543,689.32 - 非流动资产合计 17,880,014.03 10,515,135.16 资产总计 107,302,268.82 53,473,356.43 流动负债： 短期借款 - 15,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 1,080,702.35 3,194,954.95 预收款项 231,450.00 235,317.00 应付职工薪酬 1,736,304.70 611,997.30 应交税费 4,920.50 1,178,923.45 应付利息 - 25,000.00 应付股利 - - 其他应付款 1,102,650.62 2,279,854.22 划分为持有待售的负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 4,156,028.17 22,526,046.92 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 - - 公告编号：2017-007 34 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 - - 负债合计 4,156,028.17 22,526,046.92 所有者权益： 股本 20,000,000.00 15,000,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 110,050,052.50 15,050,052.50 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 - - 未分配利润 -26,903,811.85 897,257.01 所有者权益合计 103,146,240.65 30,947,309.51 负债和所有者权益总计 107,302,268.82 53,473,356.43 （三）合并利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 注释 25 11,638,961.10 22,178,396.04 其中：营业收入 11,638,961.10 22,178,396.04 利息收入 - - 已赚保费 - - 手续费及佣金收入 - - 二、营业总成本 38,653,271.33 22,117,408.78 其中：营业成本 注释 25 7,739,394.23 14,415,796.21 利息支出 - - 手续费及佣金支出 - - 退保金 - - 赔付支出净额 - - 提取保险合同准备金净额 - - 保单红利支出 - - 分保费用 - - 营业税金及附加 注释 26 72,839.30 28,600.37 销售费用 注释 27 12,984,547.64 3,287,941.98 管理费用 注释 28 18,029,901.26 3,611,688.46 财务费用 注释 29 17,443.18 904,414.54 资产减值损失 注释 30 -190,854.28 -131,032.78 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） - - 投资收益（损失以“－”号填列） 注释 31 -383,789.01 - 其中：对联营企业和合营企业的投 - - 公告编号：2017-007 35 资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -27,398,099.24 60,987.26 加：营业外收入 注释 32 163,958.62 1,356,755.68 其中：非流动资产处置利得 - - 减：营业外支出 注释 33 15,313.53 16,015.38 其中：非流动资产处置损失 - - 四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） -27,249,454.15 1,401,727.56 减：所得税费用 注释 34 296,288.98 32,758.19 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -27,545,743.13 1,368,969.37 其中：被合并方在合并前实现的净 利润 - - 归属于母公司所有者的净利润 -27,545,743.13 1,375,215.11 少数股东损益 - -6,245.74 六、其他综合收益的税后净额 - - 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 - - (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 - - 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 - - 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 - - （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 - - 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 - - 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 - - 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - 5．外币财务报表折算差额 - - 6．其他 - - 归属少数股东的其他综合收益的税 后净额 - - 七、综合收益总额 -27,545,743.13 1,368,969.37 归属于母公司所有者的综合收益总 额 -27,545,743.13 1,375,215.11 归属于少数股东的综合收益总额 - -6,245.74 公告编号：2017-007 36 八、每股收益： （一）基本每股收益 -1.47 0.10 （二）稀释每股收益 -1.47 0.10 法定代表人：屠景盛 主管会计工作负责人：倪志勤 会计机构负责人：杨娟 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 注释 4 11,638,961.10 22,178,396.04 减：营业成本 注释 4 7,739,394.23 14,415,796.21 营业税金及附加 72,839.30 28,600.37 销售费用 12,984,547.64 3,287,941.98 管理费用 18,022,017.43 3,582,015.80 财务费用 17,267.85 903,758.50 资产减值损失 -190,854.28 -131,032.78 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） - - 投资收益（损失以“－”号填列） 注释 5 -492,233.73 - 其中：对联营企业和合营企业的投 资收益 - - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -27,498,484.80 91,315.96 加：营业外收入 9,018.45 1,356,755.68 其中：非流动资产处置利得 - - 减：营业外支出 15,313.53 15,115.38 其中：非流动资产处置损失 - - 三、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） -27,504,779.88 1,432,956.26 减：所得税费用 296,288.98 32,758.19 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -27,801,068.86 1,400,198.07 五、其他综合收益的税后净额 - - (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 - - 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 - - 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 - - （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 - - 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 - - 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 - - 公告编号：2017-007 37 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - 5．外币财务报表折算差额 - - 6．其他 - - 六、综合收益总额 -27,801,068.86 1,400,198.07 七、每股收益： （一）基本每股收益 - - （二）稀释每股收益 - - （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 29,505,369.10 10,243,384.52 客户存款和同业存放款项净增加额 - - 向中央银行借款净增加额 - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - 收到再保险业务现金净额 - - 保户储金及投资款净增加额 - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产净增加额 - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - 拆入资金净增加额 - - 回购业务资金净增加额 - - 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 注释 35 1,508,382.29 5,761,909.42 经营活动现金流入小计 31,013,751.39 16,005,293.94 购买商品、接受劳务支付的现金 13,922,531.42 10,129,492.46 客户贷款及垫款净增加额 - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - 支付保单红利的现金 - - 支付给职工以及为职工支付的现金 15,025,278.66 2,515,126.21 支付的各项税费 757,227.97 236,200.85 支付其他与经营活动有关的现金 注释 35 15,446,621.89 4,321,955.28 经营活动现金流出小计 45,151,659.94 17,202,774.80 经营活动产生的现金流量净额 -14,137,908.55 -1,197,480.86 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - - 公告编号：2017-007 38 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 1,133,966.28 38,600.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 1,133,966.28 38,600.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 11,709,085.30 5,500,553.00 投资支付的现金 - 68,728.43 质押贷款净增加额 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 4,899.97 - 投资活动现金流出小计 11,713,985.27 5,569,281.43 投资活动产生的现金流量净额 -10,580,018.99 -5,530,681.43 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 100,000,000.00 20,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 - - 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 100,000,000.00 20,000,000.00 偿还债务支付的现金 15,000,000.00 - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 255,000.00 912,500.00 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流出小计 15,255,000.00 912,500.00 筹资活动产生的现金流量净额 84,745,000.00 19,087,500.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 60,027,072.46 12,359,337.71 加：期初现金及现金等价物余额 12,787,317.29 427,979.58 六、期末现金及现金等价物余额 72,814,389.75 12,787,317.29 法定代表人：屠景盛主管会计工作负责人：倪志勤会计机构负责人：杨娟 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 29,505,369.10 10,243,384.52 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 2,263,614.63 5,757,563.74 经营活动现金流入小计 31,768,983.73 16,000,948.26 购买商品、接受劳务支付的现金 13,922,531.42 10,129,492.46 支付给职工以及为职工支付的现金 15,025,278.66 2,515,126.21 支付的各项税费 757,227.97 236,200.85 公告编号：2017-007 39 支付其他与经营活动有关的现金 15,445,714.80 4,320,253.56 经营活动现金流出小计 45,150,752.85 17,201,073.08 经营活动产生的现金流量净额 -13,381,769.12 -1,200,124.82 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 - 38,600.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 376,494.70 - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 376,494.70 38,600.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 11,709,085.30 5,500,553.00 投资支付的现金 - 68,728.43 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 11,709,085.30 5,569,281.43 投资活动产生的现金流量净额 -11,332,590.60 -5,530,681.43 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 100,000,000.00 20,000,000.00 取得借款收到的现金 - - 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 100,000,000.00 20,000,000.00 偿还债务支付的现金 15,000,000.00 - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 255,000.00 912,500.00 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流出小计 15,255,000.00 912,500.00 筹资活动产生的现金流量净额 84,745,000.00 19,087,500.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 60,030,640.28 12,356,693.75 加：期初现金及现金等价物余额 12,783,749.47 427,055.72 六、期末现金及现金等价物余额 72,814,389.75 12,783,749.47 公告编号：2017-007 40 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项储备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 15,000,000.00 - - - 15,028,137.35 - - - - - 641,931.28 89,355.29 30,759,423.92 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 15,000,000.00 - - - 15,028,137.35 - - - - - 641,931.28 89,355.29 30,759,423.92 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 5,000,000.00 - - - 95,021,915.15 - - - - - -27,545,743.13 -89,355.29 72,386,816.73 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -27,545,743.13 - -27,545,743.13 （二）所有者投入和减 少资本 5,000,000.00 - - - 95,021,915.15 - - - - - - -89,355.29 99,932,559.86 1．股东投入的普通股 5,000,000.00 - - - 95,000,000.00 - - - - - - - 100,000,000.00 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 21,915.15 - - - - - - -89,355.29 -67,440.14 （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2017-007 41 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 20,000,000.00 - - - 110,050,052.50 - - - - - -26,903,811.85 - 103,146,240.65 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 公告编号：2017-007 42 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 12,000,000.00 - - - - - - - - - -2,683,231.33 142,414.31 9,459,182.98 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 12,000,000.00 - - - - - - - - - -2,683,231.33 142,414.31 9,459,182.98 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 3,000,000.00 - - - 15,028,137.35 - - - - - 3,325,162.61 -53,059.02 21,300,240.94 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 1,375,215.11 -6,245.74 1,368,969.37 （二）所有者投入和减少 资本 3,000,000.00 - - - 32,028,137.35 - - - - - - -46,813.28 34,981,324.07 1．股东投入的普通股 3,000,000.00 - - - 15,050,052.50 - - - - - - - 18,050,052.50 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 16,978,084.85 - - - - - - -46,813.28 16,931,271.57 （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - -17,000,000.00 - - - - - 1,949,947.50 - -15,050,052.50 公告编号：2017-007 43 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - -17,000,000.00 - - - - - 1,949,947.50 - -15,050,052.50 （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 15,000,000.00 - - - 15,028,137.35 - - - - - 641,931.28 89,355.29 30,759,423.92 法定代表人：屠景盛 主管会计工作负责人：倪志勤 会计机构负责人：杨娟 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 15,000,000.00 - - - 15,050,052.50 - - - - 897,257.01 30,947,309.51 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 15,000,000.00 - - - 15,050,052.50 - - - - 897,257.01 30,947,309.51 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 5,000,000.00 - - - 95,000,000.00 - - - - -27,801,068.86 72,198,931.14 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - -27,801,068.86 -27,801,068.86 （二）所有者投入和减少 资本 5,000,000.00 - - - 95,000,000.00 - - - - - 100,000,000.00 1．股东投入的普通股 5,000,000.00 - - - 95,000,000.00 - - - - - 100,000,000.00 公告编号：2017-007 44 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - 2．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 20,000,000.00 - - - 110,050,052.50 - - - - -26,903,811.85 103,146,240.65 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 12,000,000.00 - - - - - - - - -2,452,888.56 9,547,111.44 公告编号：2017-007 45 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 12,000,000.00 - - - - - - - - -2,452,888.56 9,547,111.44 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 3,000,000.00 - - - 15,050,052.50 - - - - 3,350,145.57 21,400,198.07 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 1,400,198.07 1,400,198.07 （二）所有者投入和减少 资本 3,000,000.00 - - - 32,050,052.50 - - - - - 35,050,052.50 1．股东投入的普通股 3,000,000.00 - - - 15,050,052.50 - - - - - 18,050,052.50 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 17,000,000.00 - - - - - 17,000,000.00 （三）利润分配 - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - 2．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - -17,000,000.00 - - - - 1,949,947.50 -15,050,052.50 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - -17,000,000.0 - - - - 1,949,947.50 -15,050,052.50 公告编号：2017-007 46 （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 15,000,000.00 - - - 15,050,052.50 - - - - 897,257.01 30,947,309.51 公告编号：2017-007 47 2016 年度财务报表附注 一、 公司基本情况 (一) 公司注册地、组织形式和总部地址 江苏华叶跨域教育科技发展股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”） 前身为 江苏跨域信息科技发展有限公司,系由屠景盛、何峰共同出资组建，于 2009 年 11 月经南京 市玄武区工商行政管理局批准设立。公司股票于 2016 年 8 月 17 日在全国股转系统挂牌公 开转让，证券简称：华叶跨域，证券代码：839049，股份总额：2,000 万元。 根据 2016 年 3 月 10 日召开的 2016 年第一次临时股东大会决议，公司向杭州诺立奇股 权投资合伙企业（有限合伙）定向增资 500.00 万股，每股面值人民币 1.00 元，定向增资 后，公司注册资本变更为人民币 2,000.00 万元。上述事项已于 2016 年 3 月 24 日经大华会 计师事务所（特殊普通合伙）以大华验字[2016]000236 号验资报告验证，并于 2016 年 3 月 28 日办理工商变更登记手续。 经过历年的股本变更，截止 2016 年 12 月 31 日，本公司累计发行股本总数 2000 万 股，注册资本为 2000 万元，注册地址：南京市秦淮区石门坎 104 号 11 号楼，总部地 址：南京市秦淮区石门坎 104 号 11 号楼。南京市工商行政管理局核发的营业执照统一社 会信用代码为：9132010069464511XP。 (二) 公司业务性质和主要经营活动 本公司属于教育信息化行业，公司主营业务为研发、生产、销售具有自主知识产权和自 主品牌的教育考试信息化产品并提供相关服务。 (三) 财务报表的批准报出 本财务报表业经公司全体董事于 2017 年 4 月 18 日批准报出。 二、 合并财务报表范围 本期纳入合并财务报表范围的主体共 2 户，具体包括： 子公司名称 子公司类型 级次 持股比 例 （%） 表决权比 例（%） 备注 合肥跨域信息科技有限公 司 全资子公司 二级 100.00 100.00 2016 年公司注销 不再纳入 深圳跨域信息科技有限公 司 控股子公司 二级 80.00 80.00 2016 年公司注销 不再纳入 本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，减少 2 户，其中： 1.本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过委托经营或出租等方式丧失 公告编号：2017-007 48 控制权的经营实体 名称 变更原因 合肥跨域信息科技有限公司 公司已工商注销 深圳跨域信息科技有限公司 公司已工商注销 合并范围变更主体的具体信息详见“附注七、合并范围的变更”。 三、 财务报表的编制基础 (一) 财务报表的编制基础 本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准 则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定 （以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委 员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年 修订）的规定，编制财务报表。 (二) 持续经营 本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生 重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 四、 重要会计政策、会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司 的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (三) 营业周期 公司的营业周期为 12 个月 (四) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1． 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或 公告编号：2017-007 49 多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理 （1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 2． 同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最 终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在 合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差 额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对 价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收 益。 对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取 得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初 始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对 价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合 并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其 他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资 产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净 损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处 置该项投资时转入当期损益。 3． 非同一控制下的企业合并 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计 量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确 认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复 核后，计入当期损益。 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交 公告编号：2017-007 50 易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股 权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新 增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益 法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或 负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则 核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投 资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公 允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。 4． 为合并发生的相关费用 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于 发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交 易的从权益中扣减。 (六) 合并财务报表的编制方法 1． 合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制 的单独主体）均纳入合并财务报表。 2． 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报 表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准 则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营 成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一 致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按 本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资 产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集 团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集 团的角度对该交易予以调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资 产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列 示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有 公告编号：2017-007 51 份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子 公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对 其财务报表进行调整 （1）增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表 的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润 表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比 较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存 在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在 最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的 股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日 之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初 留存收益或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负 债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润 表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有 的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其 账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下 的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的， 与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投 资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2）处置子公司或业务 1）一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费 用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量 表。 公告编号：2017-007 52 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权 投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩 余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持 续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公 司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者 权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负 债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 2）分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资 的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易 事项作为一揽子交易进行会计处理： A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项 交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每 一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认 为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制 权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处 理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 （3）购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司 自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的 资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处 置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 公告编号：2017-007 53 额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减 的，调整留存收益。 (七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法 1． 合营安排的分类 本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和 情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。 未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排， 通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的 合营安排划分为共同经营： （1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和 承担义务。 （2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和 承担义务。 （3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和 承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续 依赖于合营方的支持。 2． 共同经营会计处理方法 本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准 则的规定进行会计处理： （1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； （2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； （3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经 营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。 投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失 的，本公司全额确认该损失。 公告编号：2017-007 54 本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方 之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生 符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份 额确认该部分损失。 本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共 同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规 定进行会计处理。 (八) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。 将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现 金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (九) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1． 金融工具的分类 本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结 合取得持有金融资产和承担金融负债的目的，在初始确认时将金融资产和金融负债分为不 同类别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投 资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2． 金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产 或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债： 1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回； 2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期 采用短期获利方式对该组合进行管理； 3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的 衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须 通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 公告编号：2017-007 55 只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计 量且其变动计入损益的金融资产或金融负债： 1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相 关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况； 2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、 或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报 告； 3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流 量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆； 4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生 工具的混合工具。 本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以 公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为 初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为 投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间 的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 （2）应收款项 应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括 在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收 的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （3）持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能 力持有至到期的非衍生性金融资产。 本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券 利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确 认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期 间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 公告编号：2017-007 56 如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有 至到期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到 期投资重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差 额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损 益。但是，遇到下列情况可以除外： 1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场 利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。 2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。 3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件 所引起。 （4）可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其 他金融资产类别以外的金融资产。 本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股 利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期 间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利 得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收 益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投 资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转 出，计入投资损益。 本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与 该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3． 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转 入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则 不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原 公告编号：2017-007 57 则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终 止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转 移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止 确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额 的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终 止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一 项金融负债。 4． 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本 公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现 存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负 债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或 其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转 出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公 允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付 的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5． 金融资产和金融负债公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；活跃市场 的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等 获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。 公告编号：2017-007 58 初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值 的基础。 不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时， 本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与 市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可 能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况 下，使用不可观察输入值。 6． 金融资产（不含应收款项）减值准备计提 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的 账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于： （1）发行方或债务人发生严重财务困难； （2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； （3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； （4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； （5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； （6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数 据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少 且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率 提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等； （7）权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化， 使权益工具投资人可能无法收回投资成本； （8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； 金融资产的具体减值方法如下： （1）可供出售金融资产减值准备 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投 资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于其成本持续时间超过一 年（含一年）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于 公告编号：2017-007 59 其成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波 动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。 上段所述成本按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金 额、原已计入损益的减值损失确定；不存在活跃市场的可供出售权益工具投资的公允价 值，按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值确定；在活跃市场 有报价的可供出售权益工具投资的公允价值根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项可 供出售权益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，按照证券交 易所期末收盘价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工具的风 险而要求获得的补偿金额后确定。 可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入 其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该 转出的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、 当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观 上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对 于可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在 活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并 须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。 （2）持有至到期投资减值准备 对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来 现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的 减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情 况下该金融资产在转回日的摊余成本。 7． 金融资产及金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列 条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： （1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； （2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 (十) 应收款项 1． 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 公告编号：2017-007 60 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：金额在 300 万元以上 （含）。 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金 流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应 收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。 2． 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 （1）信用风险特征组合的确定依据 对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项 一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款 项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。 （2）根据信用风险特征组合确定的计提方法 ①采用账龄分析法计提坏账准备： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内 5 5 1－2 年 10 10 2－3 年 30 30 3－4 年 50 50 4－5 年 80 80 5 年以上 100 100 （3）关联方不计提坏账。 3． 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款 收回款项。 坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差 额进行计提。其他计提方法说明 (十一) 存货 1． 存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品。主要包括产成品（库存 商品）等。 2． 存货的计价方法 公告编号：2017-007 61 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发 出时按移动加权平均法计价。 3． 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准 备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过 程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净 值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减 去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净 值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算， 若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价 格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照 存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似 最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存 货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4． 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5． 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次转销法； （2）包装物采用一次转销法； （3）其他周转材料采用一次转销法摊销。 (十二) 长期股权投资 1． 初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（五）同一控制下 和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 公告编号：2017-007 62 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投 资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益 中扣减。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始 投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币 性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投 资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2． 后续计量及损益确认 （1）成本法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资 成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润 外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。 （2）权益法 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过 风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企 业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份 额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资 单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他 综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价 值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权 投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的 其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨 认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企 业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分 公告编号：2017-007 63 予以抵销，在此基础上确认投资损益。 本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长 期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构 成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等 的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按 预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反 的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资 的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。 3． 长期股权投资核算方法的转换 （1）公允价值计量转权益法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和 计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响 或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》 确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始 投资成本。 原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额， 以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有 被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账 面价值，并计入当期营业外收入。 （2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和 计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资， 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表 时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始 投资成本。 购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投 资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的 公告编号：2017-007 64 有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时 转入当期损益。 （3）权益法核算转公允价值计量 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处 置后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共 同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用 与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 （4）成本法转权益法 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务 报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益 法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。 （5）成本法转公允价值计量 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务 报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企 业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之 日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 4． 长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采 用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产 或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情 况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： （1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易 公告编号：2017-007 65 的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计 入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按 权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股 权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金 融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值 间的差额计入当期损益。 （2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处 置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控 制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得 的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始 持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。 与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作 为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并 财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期 股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制 权当期的损益。 （2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该 子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当 期的损益。 5． 共同控制、重大影响的判断标准 如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重 大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其 他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。 合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有 权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非 对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利 益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能 公告编号：2017-007 66 够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并 综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事 会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被 投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关 键技术资料。 (十三) 固定资产 1． 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个 会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2． 固定资产初始计量 本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口 关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产 的其他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的 必要支出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但 合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延 期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支 付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损 益。 3． 固定资产后续计量及处置 （1）固定资产折旧 固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值 准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折 旧额。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并 在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数 存在差异的，进行相应的调整。 各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 平均年限法 40 5 2.38 电子设备 平均年限法 5 5 19.00 办公设备 平均年限法 5 5 19.00 运输设备 平均年限法 4 5 23.75 公告编号：2017-007 67 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 工器具及家具 平均年限法 3 5 31.67 （2）固定资产的后续支出 与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合 固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。 （3）固定资产处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定 资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额 计入当期损益。 (十四) 借款费用 1． 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，在符 合资本化条件的情况下开始资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其 发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定 可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支 付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2． 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停 资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用 停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分 资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销 售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3． 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产 达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发 公告编号：2017-007 68 生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资 本化。 4． 借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂 时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资 本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率 计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价 金额，调整每期利息金额。 (十五) 无形资产与开发支出 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 1． 无形资产的初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定 用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融 资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入 账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当 期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价 值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产 交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损 益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账 价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、 注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费 用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 2． 无形资产的后续计量 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确 定的无形资产。 （1）使用寿命有限的无形资产 公告编号：2017-007 69 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用 寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下： 项目 预计使用寿命 依 据 学习平台软件 10 年 该项权利通常寿命周期和类似资产使用寿命 金蝶软件 2 年 该项权利通常寿命周期和类似资产使用寿命 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计 数存在差异的，进行相应的调整。 经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 （2）使用寿命不确定的无形资产 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对 于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复 核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。 (十六) 长期资产减值 本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存 在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行 估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金 流量的现值两者之间较高者确定。 可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产 的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计 提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该 资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每 年都进行减值测试。 在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受 益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时， 如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资 产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损 失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产 组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组 或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 (十七) 长期待摊费用 1． 摊销方法 公告编号：2017-007 70 长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以 上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。 2． 摊销年限 类别 摊销年限 办公用房装修费 按实际受益期摊销 (十八) 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报 酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1． 短期薪酬 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部 予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间， 将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费 用。 2． 离职后福利 离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系 后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。 本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本 养老保险、失业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算 的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义 务。 3． 辞退福利 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职 工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建 议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工 的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。 本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定 的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会 保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支 付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相 关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳 的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标 准调整引起的差异于发生时计入当期损益。 公告编号：2017-007 71 4． 其他长期职工福利 其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福 利。 (十九) 收入 1． 销售商品收入确认时间的具体判断标准 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相 联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量； 相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认 商品销售收入实现。 公司销售商品的具体收入确认原则如下： （1）销售商品不需要安装调试的，公司将产品送达客户指定地点，客户签收作为收入 确认时点。 （2）销售商品需要安装调试的，公司将产品送达客户指定地点并进行安装调试，经客 户验收合格后，将完工验收报告出具的时点作为收入确认的时点。 2． 提供劳务收入的确认依据和方法 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳 务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 公司劳务服务周期短，合同金额占比小，在所提供的劳务服务达到合同条款约定时， 并经客户确认后，确认劳务收入的实现。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提 供劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳 务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不 能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。 (二十) 政府补助 1． 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作 为企业所有者投入的资本。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产 相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的 政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 2． 政府补助的确认 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶 持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。 公告编号：2017-007 72 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产 的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计 量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 3． 会计处理方法 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计 入营业外收入； 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收 益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失 的，取得时直接计入当期营业外收入。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余 额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 (二十一) 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂 时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回 该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 1． 确认递延所得税资产的依据 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和 税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是， 同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认： （1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可 抵扣亏损。 对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递 延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵 扣暂时性差异的应纳税所得额。 2． 确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包 括： （1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异； （2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不 影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异； （3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时 间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 五、 税项 公告编号：2017-007 73 (一) 公司主要税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 销售货物、应税销售服务收入 17%、6% 城市维护建设税 实缴流转税税额 7% 企业所得税 应纳税所得额 25% 六、 合并财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元） 注释1． 货币资金 项 目 期末余额 期初余额 库存现金 3,441.68 12,111.00 银行存款 72,810,948.07 12,775,206.29 合 计 72,814,389.75 12,787,317.29 截止 2016 年 12 月 31 日，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。 注释2． 应收票据 1． 应收票据的分类 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 2,000,000.00 合计 2,000,000.00 注释3． 应收账款 1． 应收账款分类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 7,930,261.01 100.00 795,291.16 10.03 7,134,969.85 单项金额虽不重大但单 独计提坏账准备的应收 账款 合计 7,930,261.01 100.00 795,291.16 10.03 7,134,969.85 续： 公告编号：2017-007 74 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 21,975,556.61 100.00 1,272,174.67 5.79 20,703,381.94 单项金额虽不重大但单 独计提坏账准备的应收 账款 合计 21,975,556.61 100.00 1,272,174.67 5.79 20,703,381.94 应收账款分类的说明： 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 2,336,698.89 116,834.94 5.00 1－2 年 5,120,562.12 512,056.21 10.00 2－3 年 438,000.00 131,400.00 30.00 5 年以上 35,000.00 35,000.00 100.00 合计 7,930,261.01 795,291.16 2． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额-476,883.51 元。 3． 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 期末余额 占应收账款期末 余额的比例(%) 已计提坏账准备 期末余额前五名应收账款汇总 6,986,077.97 88.09 703,632.00 注释4． 预付款项 1． 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 6,791,913.47 96.72 4,779,386.12 99.69 1 至 2 年 80,000.00 1.14 15,000.00 0.31 2 至 3 年 150,000.00 2.14 合计 7,021,913.47 100.00 4,794,386.12 100.00 2． 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末金额 占预付账款总额的比例(%) 期末余额前五名预付账款汇总 5,839,741.01 83.16 公告编号：2017-007 75 注释5． 其他应收款 1． 其他应收款分类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 426,789.70 100.00 100,611.82 23.57 326,177.88 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的其他应收 款 合计 426,789.70 100.00 100,611.82 23.57 326,177.88 续： 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 1,629,610.39 100.00 178,792.24 10.97 1,450,818.15 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的其他应收 款 合计 1,629,610.39 100.00 178,792.24 10.97 1,450,818.15 其他应收款分类的说明： 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 287,538.92 14,376.94 5.00 1－2 年 46,128.78 4,612.88 10.00 2－3 年 10,000.00 3,000.00 30.00 3－4 年 9,000.00 4,500.00 50.00 5 年以上 74,122.00 74,122.00 100.00 合计 426,789.70 100,611.82 2． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额-78,180.42 元。 3． 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 公告编号：2017-007 76 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 的比例(%) 坏账准备 期末余额 蚌埠市招标投标咨询服务公司 保证金 83,122.00 3 年以上 19.48 78,622.00 无锡市政府采购中心 投标保证金 59,000.00 一年以内 13.82 2,950.00 蚌埠市公共资源交易中心 履约保证金 43,000.00 一年以内 10.08 2,150.00 苏州泛普纳米科技有限公司 投标保证金 21,000.00 一年以内 4.92 1,050.00 肖强 备用金 14,000.00 一年以内 3.28 700.00 合计 220,122.0 0 51.58 85,472.00 注释6． 存货 1． 存货分类 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 819,480.55 819,480.55 301,885.77 301,885.77 合计 819,480.55 819,480.55 301,885.77 301,885.77 注释7． 一年内到期的非流动资产 项 目 期末余额 期初余额 办公室装修支出 769,842.11 60,301.10 合计 769,842.11 60,301.10 注释8． 其他流动资产 项 目 期末余额 期初余额 增值税留抵扣额 535,481.18 所得税预缴税额 108,461.71 合计 535,481.18 108,461.71 注释9． 长期股权投资 被投资单位 期初余额 本期增减变动 追加投资 减少投资 权益法确认 的投资损益 其他综合收 益调整 一．联营企业 南京航旅电子商务有限公 司 364,209.65 合计 364,209.65 续： 公告编号：2017-007 77 被投资单位 本期增减变动 期末余额 减值准备期 末余额 其他权益变动 宣告发放现 金股利或利 润 计提减值准备 其他 一．联营企业 南京航旅电子商务有限公 司 364,209.6 5 364,209. 65 364,209. 65 合计 364,209.6 5 364,209. 65 364,209. 65 注释10． 固定资产原值及累计折旧 1． 固定资产情况 项 目 房屋及建筑物 工器具及家具 运输工具 电子设备 办公设备 合计 一. 账面原值 1． 期初余额 1,023,394.33 102,848.64 2,046,930.85 1,587,357.69 22,744.00 4,783,275.51 2． 本期增加金 额 56,716.24 841,910.25 6,349,182.88 7,247,809.37 购置 56,716.24 841,910.25 6,349,182.88 7,247,809.37 3． 本期减少金 额 1,023,394.33 75,270.00 210,000.00 22,744.00 1,331,408.33 处置或报废 1,023,394.33 75,270.00 210,000.00 22,744.00 1,331,408.33 4． 期末余额 84,294.88 2,888,841.10 7,726,540.57 10,699,676.5 5 二. 累计折旧 1． 期初余额 40,509.36 75,553.12 236,960.77 218,622.41 19,446.12 591,091.78 2． 本期增加金 额 6,076.40 14,289.49 552,797.23 803,251.63 1,080.34 1,377,495.09 计提 6,076.40 14,289.49 552,797.23 803,251.63 1,080.34 1,377,495.09 3． 本期减少金 额 46,585.76 71,506.50 199,500.00 20,526.46 338,118.72 处置或报废 46,585.76 71,506.50 199,500.00 20,526.46 338,118.72 4． 期末余额 18,336.11 789,758.00 822,374.04 1,630,468.15 三. 减值准备 1． 期初余额 2． 本期增加金 额 计提 3． 本期减少金 额 处置或报废 4． 期末余额 四. 账面价值 1． 期末账面价 值 65,958.77 2,099,083.10 6,904,166.53 9,069,208.40 2． 期初账面价 值 982,884.97 27,295.52 1,809,970.08 1,368,735.28 3,297.88 4,192,183.73 公告编号：2017-007 78 注释11． 无形资产 1． 无形资产情况 项 目 软件 其他 合计 一. 账面原值 1． 期初余额 6,535,384.61 6,535,384.61 2． 本期增加金额 68,376.07 68,376.07 购置 68,376.07 68,376.07 3． 本期减少金额 处置 4． 期末余额 6,603,760.68 6,603,760.68 二. 累计摊销 1． 期初余额 821,930.14 821,930.14 2． 本期增加金额 693,333.36 693,333.36 计提 693,333.36 693,333.36 3． 本期减少金额 处置 4． 期末余额 1,515,263.50 1,515,263.50 三. 减值准备 1． 期初余额 2． 本期增加金额 计提 3． 本期减少金额 处置 4． 期末余额 四. 账面价值 1． 期末账面价值 5,088,497.18 5,088,497.18 2． 期初账面价值 5,713,454.47 5,713,454.47 注释12． 长期待摊费用 项 目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额 租入房屋装修费 3,849,210.54 185,026.17 709,541.01 2,954,643.36 合计 3,849,210.54 185,026.17 709,541.01 2,954,643.36 长期待摊费用的说明： 一年内到期的装修支出摊销金额转入一年内到期的非流动资产核算。 注释13． 递延所得税资产和递延所得税负债 1． 未经抵销的递延所得税资产 公告编号：2017-007 79 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 895,902.98 223,975.77 1,450,966.91 362,741.73 合计 895,902.98 223,975.77 1,450,966.91 362,741.73 2． 未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异明细 项目 期末余额 期初余额 可抵扣亏损 27,080,040.40 合计 27,080,040.40 3． 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 项目 期末余额 期初余额 备注 2021 年度 27,080,040.40 合计 27,080,040.40 注释14． 其他非流动资产 类别及内容 期末余额 期初余额 应付工程款 543,689.32 合计 543,689.32 注释15． 短期借款 1． 短期借款分类 项 目 期末余额 期初余额 保证借款 15,000,000.00 合计 15,000,000.00 注释16． 应付账款 项 目 期末余额 期初余额 应付材料款 1,007,102.35 3,194,954.95 应付服务费 73,600.00 合计 1,080,702.35 3,194,954.95 注释17． 预收款项 1． 预收账款情况 项 目 期末余额 期初余额 1 年以内 231,450.00 215,345.00 1－2 年 19,972.00 合计 231,450.00 235,317.00 公告编号：2017-007 80 注释18． 应付职工薪酬 1． 应付职工薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 611,997.30 15,032,525.85 13,908,218.45 1,736,304.70 离职后福利-设定提存计划 1,117,060.21 1,117,060.21 合计 611,997.30 16,149,586.06 15,025,278.66 1,736,304.70 2． 短期薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 611,997.30 13,550,777.53 12,426,470.13 1,736,304.70 职工福利费 536,701.11 536,701.11 社会保险费 545,785.25 545,785.25 其中：基本医疗保险费 485,300.14 485,300.14 工伤保险费 24,111.25 24,111.25 生育保险费 36,373.86 36,373.86 住房公积金 399,261.96 399,261.96 合 计 611,997.30 15,032,525.85 13,908,218.45 1,736,304.70 3． 设定提存计划列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 1,042,618.52 1,042,618.52 失业保险费 74,441.69 74,441.69 合计 1,117,060.21 1,117,060.21 注释19． 应交税费 税费项目 期末余额 期初余额 增值税 1,165,216.98 城市维护建设税 7,995.44 教育费附加 5,711.03 印花税 4,920.50 合计 4,920.50 1,178,923.45 注释20． 应付利息 项 目 期末余额 期初余额 短期借款应付利息 25,000.00 合 计 25,000.00 注释21． 其他应付款 1． 按款项性质列示的其他应付款 公告编号：2017-007 81 款项性质 期末余额 期初余额 关联方往来 967,480.62 344,212.45 资金往来 129,839.42 保证金及押金 92,500.00 957,818.00 应付报销款 35,790.00 310,653.84 其他 6,880.00 91,001.33 合计 1,102,650.62 1,833,525.04 注释22． 股本 1． 报告期内各期末股本情况如下 股东名称 期末余额 期初余额 屠景盛 9,075,000.00 9,075,000.00 南京华优投资企业（有限合伙） 2,025,000.00 2,025,000.00 南京华术信息科技中心（有限合伙） 2,025,000.00 2,025,000.00 深圳华叶国通投资中心（有限合伙） 1,875,000.00 1,875,000.00 杭州诺立奇股权投资合伙企业（有限合 伙） 5,000,000.00 合 计 20,000,000.00 15,000,000.00 2． 股本变动情况 股东名称 期初余额 本期增加额 本期减少 额 期末余额 股本 比例 （%） 股本 比例 （%） 屠景盛 9,075,000.00 60.50 9,075,000.00 45.375 南京华优投资企业 （有限合伙） 2,025,000.00 13.50 2,025,000.00 10.125 南京华术信息科技 中心（有限合伙） 2,025,000.00 13.50 2,025,000.00 10.125 深圳华叶国通投资 中心（有限合伙） 1,875,000.00 12.50 1,875,000.00 9.375 杭州诺立奇股权投 资合伙企业（有限 合伙） 5,000,000.00 5,000,000.00 25.000 合计 15,000,000.00 100.00 5,000,000.00 20,000,000.00 100.000 具体变动情况详见附注一/（一） 注释23． 资本公积 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 15,028,137.35 95,000,000.0 0 -21,915.15 110,050,052.50 合计 15,028,137.35 95,000,000.0 0 -21,915.15 110,050,052.50 资本公积的说明： (1)公司于 2016 年 3 月 28 日申请公司变更登记，公司注册资本由 1500 万元变更为 公告编号：2017-007 82 2000 万元，由新股东杭州诺立奇股权投资合伙企业（有限合伙）出资 10000 万元，其中计 入实收资本 500 万元，差异部分 9500 万元计入资本公积—资本溢价。 （2）公司本期处置子公司合肥跨域信息科技有限公司，因 2015 年度购买合肥跨域信 息科技有限公司少数股东权益形成的对资本公积的影响-21,915.15 在本期减少。 注释24． 未分配利润 项 目 金 额 提取或分配比例(%) 调整前上期末未分配利润 641,931.28 — 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） — 调整后期初未分配利润 641,931.28 — 加： 本期归属于母公司所有者的净利润 -27,545,743.13 — 减：提取法定盈余公积 应付普通股股利 转为股本的普通股股利 对股东的其他分配 利润归还投资 其他利润分配 加：盈余公积弥补亏损 所有者权益其他内部结转 期末未分配利润 -26,903,811.85 注释25． 营业收入和营业成本 1． 营业收入、营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 11,638,961.10 7,739,394.23 22,178,396.04 14,415,796.21 其他业务 注释26． 税金及附加 项 目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 32,424.06 16,683.50 教育费附加 23,160.04 11,916.87 印花税 8,320.20 车船税 8,935.00 合计 72,839.30 28,600.37 注释27． 销售费用 公告编号：2017-007 83 项 目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 6,189,862.95 1,850,100.70 邮电通讯费 102,185.35 47,833.45 房租物业费 720,413.29 7,184.60 差旅交通费 1,656,599.67 826,652.77 折旧费 807,651.96 78,740.42 宣传费 478,786.20 办公费 262,270.74 142,065.40 维修安装费 92,382.83 业务招待费 524,502.70 241,738.76 服务费 2,090,550.86 26,910.48 其他 59,341.09 66,715.40 合计 12,984,547.64 3,287,941.98 注释28． 管理费用 项 目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 2,283,912.67 918,230.27 办公费 271,891.36 518,546.14 差旅交通费 653,510.91 174,648.42 业务招待费 127,667.54 62,282.78 税费 51,520.10 9,696.00 折旧及摊销 1,265,084.64 993,647.81 房租物业费 606,289.04 365,058.02 研发费 9,962,056.83 526,116.33 服务费 2,800,598.27 其他 7,369.90 43,462.69 合计 18,029,901.26 3,611,688.46 注释29． 财务费用 类 别 本期发生额 上期发生额 利息支出 230,000.00 912,500.00 减：利息收入 225,373.15 19,282.09 其他 12,816.33 11,196.63 合计 17,443.18 904,414.54 注释30． 资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 -555,063.93 -131,032.78 长期股权投资减值损失 364,209.65 公告编号：2017-007 84 项 目 本期发生额 上期发生额 合计 -190,854.28 -131,032.78 注释31． 投资收益 1． 投资收益明细情况 项 目 本期发生额 上期发生额 处置长期股权投资产生的投资收益 -383,789.01 合计 -383,789.01 注释32． 营业外收入 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损 益的金额 非流动资产处置利得合计 154,940.17 154,940.17 其中：固定资产处置利得 154,940.17 154,940.17 政府补助 9,016.95 955,666.68 9,016.95 其他 1.50 401,089.00 1.50 合计 163,958.62 1,356,755.68 163,958.62 1． 计入当期损益的政府补助 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关 /与收益相关 稳岗补贴 9,016.95 与收益相关 科技创业家培养计划 754,866.68 与收益相关 专利补贴 800.00 与收益相关 科技创新券 200,000.00 与收益相关 合计 9,016.95 955,666.68 注释33． 营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 计入本期非经常性 损益的金额 非流动资产处置损失合计 14,263.50 10,978.38 14,263.50 其中：固定资产处置损失 14,263.50 10,978.38 14,263.50 滞纳金 1045.58 1045.58 其他 4.45 5,037.00 4.45 合计 15,313.53 16,015.38 15,313.53 注释34． 所得税费用 1． 所得税费用表 项 目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 157,523.02 公告编号：2017-007 85 项 目 本期发生额 上期发生额 递延所得税费用 138,765.96 32,758.19 合计 296,288.98 32,758.19 2． 会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期发生额 利润总额 -27,249,454.15 按法定/适用税率计算的所得税费用 -6,812,363.54 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 157,523.02 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失影响 181,119.40 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影 响 6,770,010.10 所得税费用 296,288.98 注释35． 现金流量表附注 1． 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 225,373.15 19,282.09 政府补助 9,016.95 955,666.68 资金往来 1,273,990.69 4,786,960.65 其他 1.50 合计 1,508,382.29 5,761,909.42 2． 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 销售、管理费用 14,184,381.93 2,762,618.87 银行手续费 12,816.33 11,196.63 资金往来 1,248,373.60 1,544,002.78 其他 1,050.03 4,137.00 合计 15,446,621.89 4,321,955.28 3． 支付的其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 处置子公司支付的现金 4,899.97 合计 4,899.97 注释36． 现金流量表补充资料 公告编号：2017-007 86 1． 现金流量表补充资料 项 目 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 -27,545,743.13 1,368,969.37 加：资产减值准备 -190,854.28 -131,032.78 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,377,495.09 347,175.11 无形资产摊销 693,333.36 659,430.14 长期待摊费用摊销 185,026.17 65,782.98 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） -154,940.17 10,978.38 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 14,263.50 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 230,000.00 912,500.00 投资损失（收益以“－”号填列） 383,789.01 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 138,765.96 32,758.19 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -517,594.78 4,507,855.80 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 15,348,806.48 -3,262,785.66 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -4,100,255.76 -5,709,112.39 其他 经营活动产生的现金流量净额 -14,137,908.55 -1,197,480.86 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 72,814,389.75 12,787,317.29 减：现金的期初余额 12,787,317.29 427,979.58 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 60,027,072.46 12,359,337.71 2． 本期收到的处置子公司的现金净额 项 目 本期金额 本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 其中：合肥跨域信息科技有限公司 131.43 深圳跨域信息科技有限公司 -2,366.00 减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 其中：合肥跨域信息科技有限公司 2,218.11 公告编号：2017-007 87 项 目 本期金额 深圳跨域信息科技有限公司 447.29 加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 其中：合肥跨域信息科技有限公司 深圳跨域信息科技有限公司 处置子公司收到的现金净额 -4,899.97 3． 现金和现金等价物的构成 项 目 期末余额 期初余额 一、现金 72,814,389.75 12,787,317.29 其中：库存现金 3,441.68 12,111.00 可随时用于支付的银行存款 72,810,948.07 12,775,206.29 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 72,814,389.75 12,787,317.29 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物 七、 合并范围的变更 (一) 处置子公司 1． 单次处置对子公司投资并丧失控制权 子公司名称 股权处置 价款 股权处 置比例 （%） 股权处置 方式 丧失控制 权的时点 丧失控制权时 点的确定依据 处置价款与 处置投资对 应的合并财 务报表层面 享有该子公 司净资产份 额的差额 合肥跨域信息科技 有限公司 100.00% 注销 2016 年 8 月 5 日 工商登记注销 -24,001.83 深圳跨域信息科技 有限公司 80.00% 注销 2016 年 7 月 11 日 工商登记注销 - 359,787.18 续： 公告编号：2017-007 88 子公司名称 丧失控 制权之 日剩余 股权的 比例 (%) 丧失控制权 之日剩余股 权的账面价 值 丧失控制权 之日剩余股 权的公允价 值 按照公允价 值重新计量 剩余股权产 生的利得或 损失 丧失控制权 之日剩余股 权公允价值 的确定方法 及主要假设 与原子公司 股权投资相 关的其他综 合收益转入 投资损益的 金额 合肥跨域信息科技 有限公司 深圳跨域信息科技 有限公司 八、 在其他主体中的权益 (一) 在子公司中的权益 1． 企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 合肥跨域信息科技有限公司 合肥 合肥 100.00 投资设立 深圳跨域信息科技有限公司 深圳 深圳 80.00 投资设立 （1） 其他说明 合肥跨域信息科技有限公司、深圳跨域信息科技有限公司在 2016 年度已工商注销，注 销后不再纳入合并范围。 (二) 在合营安排或联营企业中的权益 1． 重要的合营企业或联营企业 合营企业或联营企业名称 主要经营地 注册地 持股比例(%) 会计处理方法 直接 间接 南京航旅电子商务有限公司 南京 南京 40.00 权益法核算 九、 与金融工具相关的风险披露 本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为汇 率风险和利率风险）。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对 本公司财务业绩的潜在不利影响。 （一） 信用风险 本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款等。管理层 已制定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。 本公司持有的货币资金，主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机 构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产 生因对方单位违约而导致的任何重大损失。 公告编号：2017-007 89 对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。 本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目 前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行 监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方 式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。 截止2016年12月 31日，本公司的前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额83.60% 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工具) 的账面金额。 （二） 流动性风险 流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及 其他支付义务的风险。 本公司持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续 监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短 期和长期的资金需求。 截止 2016 年 12 月 31 日，本公司各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按 到期日列示如下： 项目 期末余额 账面净值 账面原值 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3-4 年 4-5 年 贷币资金 72,814,389.75 12,787,317.29 12,787,317.29 应收账款 7,134,969.85 7,930,261.01 7,930,261.01 其他应收款 326,177.88 426,789.70 426,789.70 小计 80,275,537.48 21,144,368.00 21,144,368.00 应付账款 1,080,702.35 1,080,702.35 1,080,702.35 其他应付款 1,102,650.62 1,102,650.62 1,102,650.62 小计 2,183,352.97 2,183,352.97 2,183,352.97 续： 项目 期初余额 账面净值 账面原值 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3-4 年 4-5 年 贷币资金 12,787,317.29 12,787,317.29 12,787,317.29 应收票据 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 应收账款 20,703,381.94 21,975,556.61 21,975,556.61 其他应收款 1,450,818.15 1,629,610.39 1,629,610.39 小计 36,941,517.38 38,392,484.29 38,392,484.29 短期借款 15,000,000.00 15,000,000.00 15,000,000.00 应付账款 3,194,954.95 3,194,954.95 3,194,954.95 公告编号：2017-007 90 项目 期初余额 账面净值 账面原值 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3-4 年 4-5 年 其他应付款 1,833,525.04 1,833,525.04 1,833,525.04 应付利息 25,000.00 25,000.00 25,000.00 小计 20,053,479.99 20,053,479.99 20,053,479.99 （三） 市场风险 1． 利率风险 本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量 利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场 环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。 本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本 公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大 的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。 十、 关联方及关联交易 (一) 本企业的母公司情况 1.本公司最终控制方是自然人屠景盛。 (二) 本公司的子公司情况 详见附注八（一）在子公司中的权益 (三) 本公司的合营和联营企业情况 本公司重要的合营或联营企业详见附注八（二）在合营安排或联营企业中的权益。 本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营 或联营企业情况如下： 合营或联营企业名称 与本公司关系 南京航旅电子商务有限公司 实际控制人直系亲属控制的企业 (四) 关联方交易 1． 存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子 公司交易已作抵销。 2． 关键管理人员薪酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员薪酬 164.18 万元 17.52 万元 3． 关联方应收应付款项 公告编号：2017-007 91 （2）本公司应付关联方款项 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 其他应付款 屠景盛 967,480.62 344,212.45 十一、 承诺及或有事项 （一） 重要承诺事项 本公司不存在需要披露的重要承诺事项。 （二） 资产负债表日存在的重要或有事项 本公司不存在需要披露的重要或有事项。 十二、 资产负债表日后事项 截至财务报告日止，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项。 十三、 母公司财务报表主要项目注释 注释1． 应收账款 1． 应收账款分类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 7,930,261.01 100.00 795,291.16 10.03 7,134,969.85 单项金额虽不重大但单 独计提坏账准备的应收 账款 合计 7,930,261.01 100.00 795,291.16 10.03 7,134,969.85 续： 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 21,975,556.61 100.00 1,272,174.67 6.39 20,703,381.94 单项金额虽不重大但单 独计提坏账准备的应收 账款 公告编号：2017-007 92 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 合计 21,975,556.61 100.00 1,272,174.67 6.39 20,703,381.94 应收账款分类的说明： （1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 2,336,698.89 116,834.94 5.00 1－2 年 5,120,562.12 512,056.21 10.00 2－3 年 438,000.00 131,400.00 30.00 5 年以上 35,000.00 35,000.00 100.00 合计 7,930,261.01 795,291.16 2． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额-476,883.51 元。 3． 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 期末余额 占应收账款期末 余额的比例(%) 已计提坏账准备 期末余额前五名应收账款汇总 6,986,077.97 88.09 703,632.00 注释2． 其他应收款 1． 其他应收款分类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 426,789.70 100.00 100,611.82 23.57 326,177.88 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的其他应收 款 合计 426,789.70 100.00 100,611.82 326,177.88 续： 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 755,237.01 31.67 755,237.01 公告编号：2017-007 93 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 1,629,610.39 68.33 178,792.24 10.97 1,450,818.15 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的其他应收 款 合计 2,384,847.40 100.00 178,792.24 2,206,055.16 其他应收款分类的说明： 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 287,538.92 14,376.94 5.00 1－2 年 46,128.78 4,612.88 10.00 2－3 年 10,000.00 3,000.00 30.00 3－4 年 9,000.00 4,500.00 50.00 5 年以上 74,122.00 74,122.00 100.00 合计 426,789.70 100,611.82 2． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额-78,180.42 元。 3． 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 的比例(%) 坏账准备 期末余额 蚌埠市招标投标咨询服务公司 保证金 83,122.00 3 年以上 19.48 78,622.00 无锡市政府采购中心 投标保证金 59,000.00 一年以内 13.82 2,950.00 蚌埠市公共资源交易中心 履约保证金 43,000.00 一年以内 10.08 2,150.00 苏州泛普纳米科技有限公司 投标保证金 21,000.00 一年以内 4.92 1,050.00 肖强 备用金 14,000.00 一年以内 3.28 700.00 合计 220,122.00 51.58 85,472.00 注释3． 长期股权投资 款项性质 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 868,728.43 868,728.43 对联营、合营企 业投资 364,209.65 364,209.65 364,209.65 364,209.65 合计 364,209.65 364,209.65 1,232,938.08 1,232,938.08 1． 对子公司投资 公告编号：2017-007 94 被投资单位 初始投资成本 期初余额 本期 增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 合肥跨域信息 科技有限公司 400,000.00 468,728.43 468,728.43 深圳跨域信息 科技有限公司 400,000.00 400,000.00 400,000.00 合计 868,728.43 868,728.43 2． 对联营、合营企业投资 被投资单位 期初余额 本期增减变动 追加投资 减少投资 权益法确认 的投资损益 其他综合收 益调整 一．联营企业 南京航旅电子商务有限公 司 364,209.65 合计 364,209.65 续： 被投资单位 本期增减变动 期末余额 减值准备期 末余额 其他权益变 动 宣告发放 现金股利 或利润 计提减值 准备 其他 一．联营企业 南京航旅电子商务有限公 司 364,209.65 364,209.65 合计 364,209.65 364,209.65 注释4． 营业收入及营业成本 1． 营业收入、营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 11,638,961.10 7,739,394.23 22,178,396.04 14,415,796.21 其他业务 注释5． 投资收益 项 目 本期发生额 上期发生额 处置长期股权投资产生的投资收益 -492,233.73 合计 -492,233.73 十四、 补充资料 （一） 当期非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 非流动资产处置损益 -243,112.34 公告编号：2017-007 95 项 目 金额 说明 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准 定额或定量享受的政府补助除外） 9,016.95 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,048.53 所得税影响额 少数股东权益影响额（税后） 合计 -235,143.92 （二） 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均 净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -29.97 -1.47 -1.47 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润 -29.68 -1.46 -1.46 江苏华叶跨域教育科技发展股份有限公司 （公章） 二〇一七年四月十八日 公告编号：2017-007 96 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 江苏华叶跨域教育科技发展股份有限公司董事会办公室