839029_2017_吉美达_2017年年度报告_2018-04-24.txt

1 2017 年度报告 吉美达 NEEQ : 839029 河北吉美达工具股份有限公司 Hebei Gemda Tools Co.,Ltd. 2 公司年度大事记 左上：公司 2017 年 11 月被河北省工业和信息化厅认定为河北省“专精特新”中小企业。 右上：公司成为证券资讯频道《对话星品牌》栏目组合作单位 左下： 公司 2017 年 9 月 1 日被石家庄市安全生产监督管理局认定为安全生产标准化三级企业（机 械），证书编号：冀石 AQBJX Ⅲ 201700035，有效期至 2020 年 9 月。 右下：公司董事长王鹏当选成为石家庄市藁城区工商联（总商会）第一届执委会执委。 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................5 第二节 公司概况.....................................................................................................................6 第三节 会计数据和财务指标摘要..........................................................................................8 第四节 管理层讨论与分析 ................................................................................................... 10 第五节 重要事项................................................................................................................... 18 第六节 股本变动及股东情况 ............................................................................................... 21 第七节 融资及利润分配情况 ............................................................................................... 23 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ................................................................ 25 第九节 行业信息................................................................................................................... 30 第十节 公司治理及内部控制 ............................................................................................... 30 第十一节 财务报告 ............................................................................................................... 35 4 释义 释义项目 释义 公司、股份公司、本公司、吉美达、吉 美达股份 指 河北吉美达工具股份有限公司 有限公司、吉美达有限 指 石家庄吉美达工具制造有限公司,公司的前身 报告期、本期、本年度 指 2017 年度,即 2017 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 主办券商 指 太平洋证券股份有限公司 立信、会计师、会计师事务所 指 立信会计师事务所(特殊普通合伙) 盈科、律师事务所 指 北京市盈科律师事务所 公司章程 指 《河北吉美达工具股份有限公司章程》 业务规则 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》 公司法 指 《中华人民共和国公司法》 证券法 指 《中华人民共和国证券法》 股东大会 指 河北吉美达工具股份有限公司股东大会 董事会 指 河北吉美达工具股份有限公司董事会 监事会 指 河北吉美达工具股份有限公司监事会 三会 指 河北吉美达工具股份有限公司股东大会、董事会、监 事会 全国股份转让系统公司、股转系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 新会计准则 指 财政部于 2006 年颁布的《企业会计准则》 专用词语释义 指 基体 指 基体是经过加工成形以及热处理后的具有若干个齿的 圆薄钢板。 硬质合金锯片、合金锯片、锯片 指 在没有特别说明的情况下,指公司生产的硬质合金锯 片。 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人王鹏、主管会计工作负责人宋敏霞及会计机构负责人（会计主管人员）王会建保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 立信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见（审计意见类型）审计报告，本 公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 公司治理风险 公司挂牌时间较短，规模较小，部门设置相对简单，相关负责 人员履职时间短，实际操作机会少，对于新发生的业务可能会 因为政策理解不到位而出现疏漏，导致监管处罚的情况。 应收账款余额较大的风险 公司 2017 年 12 月 31 日的应收账款为 888.46 万元，占资产总额 的 29.28%，虽然应收账款占资产总额的比例较年初有所下降， 且报告期内公司未发生坏账损失，客户违约的可能性较小，但 是仍然存在到期不能收回的风险。 供应商依赖的风险 报告期内公司向前五名供应商采购占比为 82.71% ，公司对前五 名供应商存在一定的依赖性。 融资渠道受限的风险 公司业务增长较快，需要不断增加生产能力，加大投资规模， 融资需求也随之增大。尽管公司有良好的商业信用，但规模较 小，与银行授信及其他投资人对公司投资考察的要求有所差距， 融资渠道的受限，可能会造成公司长期发展所需的固定资产投 入不足，从而影响公司扩大经营。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 6 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 河北吉美达工具股份有限公司 英文名称及缩写 Hebei Gemda Tools Co.,Ltd. 证券简称 吉美达 证券代码 839029 法定代表人 王鹏 办公地址 石家庄经济技术开发区三峡路 30 号 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 宋敏霞 职务 董事会秘书 电话 0311-88153907 传真 0311-88153903 电子邮箱 songminxia2012@ 公司网址 联系地址及邮政编码 050000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2013 年 3 月 11 日 挂牌时间 2016 年 8 月 12 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C33 金属制品业 主要产品与服务项目 硬质合金圆锯片 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 10,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 王鹏、赵良 实际控制人 王鹏、赵良 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 7 统一社会信用代码 911301820633808131 否 注册地址 石家庄经济技术开发区三峡路 30 号 否 注册资本 10,000,000.00 否 五、 中介机构 主办券商 太平洋证券 主办券商办公地址 云南省昆明市北京路 926 号同德广场写字楼 31 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 惠增强、吕杰 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 9 层 六、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 根据《全国中小企业股份转让系统股票转让方式确定及变更指引》，公司股票转让方式自 2018 年 1 月 15 日起由协议转让方式变更为集合竞价转让方式。 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 25,429,730.66 20,937,730.79 21.45% 毛利率% 17.26% 22.36% - 归属于挂牌公司股东的净利润 2,964,173.78 74,956.01 3,854.55% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -23,066.01 -90,852.42 -74.61% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 24.59% 0.71% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） -0.19% -0.86% - 基本每股收益 0.30 0.01 2,900% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 30,345,220.38 22,776,626.51 33.23% 负债总计 16,810,297.55 12,205,877.46 37.72% 归属于挂牌公司股东的净资产 13,534,922.83 10,570,749.05 28.04% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.35 1.06 27.36% 资产负债率%（母公司） 55.40% 53.59% - 资产负债率%（合并） - 流动比率 1.43 1.32 - 利息保障倍数 8.07 0.61 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 3,404,183.99 -1,296,518.25 362.56% 应收账款周转率 2.84 2.50 - 存货周转率 3.34 3.24 - 9 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 33.23% 10.76% - 营业收入增长率% 21.45% 19.89% - 净利润增长率% 3,854.55% -93.96% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 10,000,000 10,000,000 - 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 政府补助 3,527,000.00 慈善捐款 -30,000.00 社保滞纳金 -2,081.29 罚款 -565.00 其他 25,811.51 非经常性损益合计 3,520,165.22 所得税影响数 532,925.43 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 2,987,239.79 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □适用 √不适用 10 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司是一家致力于硬质合金锯片的研发、生产和销售的公司。根据全国中小企业股份转让系统公司 发布的《挂牌公司管理型行业分类指引》，公司所处行业属于“C3321 切削工具制造”。公司采购的原 材料主要为硬质合金刀头和基体，通过机械校平、轧齿、焊接、喷砂、磨齿、抛光、防锈、包装等生产 流程，生产出一系列不同规格的硬质合金锯片，主要应用于木制品、铝制品的生产加工。公司的收入来 源是硬质合金锯片产品的销售收入。 公司销售硬质合金锯片采用经销模式，报告期经营策略未发生变化，国内、国外销售渠道的拓展高 速推进，内贸销售及自营出口业务稳步增长。 目前公司的经销商已经覆盖全国的省会城市和主要地级市，并向经济发达的大型县级城市扩展，公 司客户量大幅增长。在细分行业内经销商整合以及建设互联网销售渠道的大趋势影响下，公司随之优化 客户结构，逐步与行业内较有影响力的、跨区域的大型经销商建立合作，并逐步淘汰下游渠道不畅、业 务严重萎缩的客户。公司除大力发展自有的三套品牌外，增加了为市场影响力和占有率较高的大型经销 商贴牌生产的业务，形成了公司较大的业务增长点。 公司外贸部自营出口业务高速扩张，在东南亚的出口业务大幅增加，其他地区客户合作顺利开展， 2017 年实现 77 万美元收入，较上年度增长 3 倍，现有客户 2018 年订单大幅增加，同时新客户的开拓工 作稳步推进，预计 2018 年将实现增幅 2 倍以上。 报告期内以及报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 公司在2017年主营业务大幅增长，实现营业收入2543万元，较上年增长21.45%，实现净利润296.42 万元，较上年增加39倍。公司的技术创新能力、销售水平、客户服务质量都得到了提升，取得了良好的 经营业绩。 公司 2017 年在逐步扩大经销商规模的同时，进一步优化经销商质量，增加大客户销售比重，增强 大客户的粘性，对于经销渠道完善的客户建立长期合作关系，进一步淘汰渠道不畅，回款质量较差的客 户，客户的回款比例逐步提高，资金周转速度加快。 11 公司自营出口业务增长态势良好，较上年度增长近 3 倍，2017 年新开发的客户近 20 家，客户数量 增长 6 倍，2018 年随着现有客户订单量的增加，出口规模将实现 2 倍以上增长。 公司 2017 年继续坚持技术推动工艺改进、科技推动产品升级，优化生产配置和工艺流程，节能降 耗，提高效率。截至报告披露日，公司已拥有发明专利 1 项，实用新型和外观专利共计 47 项，另有三 项发明专利和 2 项实用新型和外观专利已经受理申请，并已经进入实质审查阶段。 公司 2018 年的经营将持续内外贸并重的战略。内贸进一步优化客户质量，出口业务进一步扩张业 务范围，通过参加世界知名的行业展会，扩宽客户接触渠道，增加现有客户的订单量。 (二) 行业情况 从产品构成来看，合金锯片属于切削工具，切削工具制造业属于金属工具制造业的子行业，金属工 具制造业为装备制造行业的子行业之一。近年来，切削加工技术在高速切削、硬态切削、微雾润滑切削、 干式切削、复合切削等领域迅速发展，先进的刀具技术是促进切削技术发展的基础和保证，刀具技术的 发展涉及刀具材料和刀具结构的发展，刀具材料是提升刀具性能的基础，刀具结构是提高工件加工精度 的关键，而随着下游用户对于生产方面的要求越来越高，未来我国硬质合金锯片将朝着高精度和高速高 效的方向发展。 《国家中长期科学和技术发展规划纲要》（2006 年-2020 年）：该规划纲要将基础件和通用部件列 为优先发展主题，并明确了研究开发重大装备所需的关键基础件和通用部件的设计、制造和批量生产的 关键技术，开发大型及特殊零部件成形及加工技术、通用部件设计制造技术和高精度检测仪器。 “十三五”是我国推进经济转型的重要时期，我国经济发展进入了新常态，“一带一路”、“中国制 造 2025”、“供给侧改革”等一系列国家政策的发布彰显了国家对实体经济发展的重视，国内的制造业进 入了最好的发展时代。 随着城镇化进程的加快以及国民生活质量的提高，各相关行业对于锯片的消耗也随之增加，而中国 锯片产量虽然巨大，但大多数是中低档次产品，生产仍处于手工和半自动操作的劳动密集型生产阶段， 因而缺乏在国际市场上的竞争力。因此，改进生产工艺，实现锯片基体生产的自动化；提高产品质量， 增加产品的附加值，同时降低生产成本是中国锯片基体行业发展的必然趋势。 对于公司来说，逐步引进全自动生产设备，减少劳动力消耗，降低生产成本是目前最重要的工作， 未来研发部门的工作也将更侧重于研究和开发自动化生产辅助工具，提高效率，并降低生产流转过程中 人力耗用。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 2,146,550.49 7.07% 251,790.27 1.11% 752.52% 应收账款 8,884,588.90 29.28% 7,971,812.27 35.00% 11.45% 存货 6,925,662.44 22.82% 5,655,564.41 24.83% 22.46% 长期股权投资 固定资产 8,081,314.86 26.63% 5,163,631.81 22.67% 56.50% 在建工程 118,741.40 0.39% 12 短期借款 2,545,838.93 8.39% 1,000,000.00 4.39% 154.58% 长期借款 长期应付款 2,749,161.44 9.06% 无形资产 2,226,551.40 7.34% 930,409.35 4.08% 139.31% 其他应付款 4,798,505.98 15.81% 3,292,480.51 14.46% 45.74% 递延收益 590,000 1.94% 资产总计 30,345,220.38 - 22,776,626.51 - 33.23% 资产负债项目重大变动原因： 公司本年末资产总额 3034.52 万元，较上年增长 756.86 万元，增幅 33.23%，主要是货币资金、应 收账款、存货、固定资产和无形资产增长较快。 期末货币资金大幅增长的原因在于，公司客户年底回款增加，且由于公司 2 月份有短期借款到期需 偿还，公司减少了对供应商付款金额，导致年末资金存量增加。 期末应收账款增长 91.28 万元，增幅 11.45%，主要是公司业务规模扩大，客户欠款随之增加。 期末存货增加 127 万元，增幅 22.46%，主要是由于原材料刀齿的单价上涨较快且持续上涨，公司加 大了刀齿的库存量。 固定资产较年初增加 291.77 万元，增幅 56.5%，主要是公司市场扩展，需要不断增加生产能力，公 司增加了设备投资。 年末无形资产较年初增加 133.62 万元，主要是公司为产品规格，加大了开发新产品的力度，本年 新增加了大量新产品技术图纸。 公司本年负债总额增加 462.99 万元，主要是短期借款增加 154.58 万元，其他应付款增加 150.60 元，长期应付款增加 274.92 万元，公司由于业务规模增加，固定资产投资和营运资金需求量均大幅增 加，加大了短期借款、其他资金拆借和融资租赁业务的规模。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金额变 动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 25,429,730.66 - 20,937,730.79 - 21.45% 营业成本 21,040,250.15 82.74% 16,256,668.92 77.64% 29.43% 毛利率% 17.26 - 22.36 - - 管理费用 1,685,936.27 6.63% 2,830,532.06 13.52% -40.44% 销售费用 1,825,793.78 7.18% 1,544,027.38 7.37% 18.25% 财务费用 581,600.37 2.29% 228,093.72 1.09% 154.98% 营业利润 3,613,032.71 14.21% -59,107.01 -0.28% 6,212.70% 营业外收入 26,417.65 0.10% 202,910.65 0.97% -86.98% 营业外支出 33,252.43 0.13% 7,505.36 0.04% 343.05% 净利润 2,964,173.78 11.66% 74,956.01 0.36% 3,854.55% 项目重大变动原因： 13 1、营业收入增长 21.45%，营业成本较上年增加 29.43%，成本增幅较收入增幅高 7.98%，导致公司 毛利率下降。营业成本增幅较高的原因主要是公司原材料采购价格大幅增加，其中，刀齿增幅最高，不 同牌号的刀齿，价格增幅在 10%-25%不等，基体、包装材料等价格增幅在 5%左右。 2、管理费用较上年增减少 114.46 万元，降幅 40.44%，主要是本年不需要支付挂牌费用，节约支出 115 万元。 3、销售费用较上年增加 18.25%，主要是公司参加了对话星品牌栏目，广告宣传费增加较多，另外 人员成本略有上升。 4、财务费用较上年增加 154.98%，主要是规模扩张较快，新增设备、原材料储备均需增加资金占用 量，公司大幅增加了借款规模，且由于公司抵押品较少，借款成本相对较高。 5、营业外收入大幅下降，主要是上年政府补助在营业外收入核算，本年按照新准则要求将政府补 助 352.7 万元调整至其他收益列报。 6、营业外支出较上年增加 3 倍，主要是公司本年分别向藁城区慈善总会捐款 1 万元，向赞皇县慈 善会捐款 2 万元。 7、公司营业利润及净利润较上年大幅增加，主要原因是本年不需要支付挂牌费用，且收到省市区 三级政府的挂牌补助。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 24,688,115.11 20,471,038.41 20.60% 其他业务收入 741,615.55 466,692.38 58.91% 主营业务成本 20,363,744.72 16,173,430.50 25.91% 其他业务成本 676,505.43 83,238.42 712.73% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 木用锯片 21,921,338.46 86.20% 17,982,328.25 85.88% 铝用锯片 2,766,776.65 10.88% 2,488,710.16 11.89% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 公司本年度实现锯片销售收入 2468.81 万元，较上年增长 20.60%，刀齿销售收入 74.16 万元，较上 年增长 58.91%。 公司本年销售木用锯片 212 万片，实现收入 2192.13 万元，较上年增长 21.9%,销售铝用锯片 2.3 万 片，实现收入 276.67 万元，较上年增长 11.17%，木用锯片的销售占比较上年增加 0.32%，未出现较大 变动，表明公司产品的销售结构基本未发生变化。 公司销售刀齿，主要是在锯片半成品供应商由于刀齿库存紧张影响生产时，向其低价销售少量刀齿 以保证其供货，但是销售额占比较小，对营业收入总额影响较小。 公司其他业务成本变动较大主要是由于，上年度其他业务收入中大部分是清理废泥料销售收入，该 部分收入没有成本，而刀齿销售量较小，本年公司没有清理废料，全部为刀齿销售。 14 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 CARBORUNDUMUNIVERSAK(AS2) 4,360,012.46 17.15% 否 2 上海新霞机电有限公司 1,756,332.15 6.91% 否 3 石家庄蓝海工具有限公司 1,473,382.55 5.79% 否 4 上海鑫谊麟禾科技有限公司 1,471,704.36 5.79% 否 5 南宁市联荣五金机电有限公司 1,051,374.97 4.13% 否 合计 10,112,806.49 39.77% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 丹阳市豪门工具有限公司 6,295,800.71 29.70% 否 2 石家庄市正洋锯业有限公司 3,701,292.55 17.46% 否 3 株洲精工硬质合金有限公司 4,178,990.92 19.71% 否 4 株洲欧科亿数控精密刀具有限公司 2,422,208.94 11.43% 否 5 河北精致色彩印刷有限公司 935,117.95 4.41% 否 合计 17,533,411.07 82.71% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 3,404,183.99 -1,296,518.25 362.56% 投资活动产生的现金流量净额 -3,653,698.53 -1,060,782.00 -244.43% 筹资活动产生的现金流量净额 2,131,343.55 33,333.33 6,294.03% 现金流量分析： 经营活动现金净流入 340.42 万元，较上年增加 470.07 万元，主要有两个原因，一是由于公司本年 注重优化客户结构，提高回款比例，实现收入增长但欠款不增长；二是公司收到政府的挂牌补助 350 万 元和科技项目资金 61 万元，资金大幅增加。 投资活动现金净流出 365.37 万元，较上年多流出 259.29 万元，主要是公司本年固定资产增加 292 万元，公司支付了大量的设备采购资金。 筹资活动现金净流入 213,13 万元，较上年增加 209.8 万元，主要是由于公司增加短期借款 254.58 万元。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 无。 15 2、委托理财及衍生品投资情况 无。 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 1、重要会计政策变更 执行《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》、《企业会计准则 第 16 号——政府补助》和《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》。 财政部于 2017 年度发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》， 自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用 未来适用法处理。 财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 16 号——政府补助》，修订后的准则自 2017 年 6 月 12 日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于 2017 年 1 月 1 日 至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。 财政部于 2017 年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》，对一般企业财 务报表格式进行了修订，适用于 2017 年度及以后期间的财务报表。 本公司执行上述三项规定的主要影响如下： 会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称和金额 （1）在利润表中分别列示“持续经营净利润”和“终 止经营净利润”。比较数据相应调整。 会计准则 变更 列示持续经营净利润本年金额 2,964,173.78 元。 （2）与本公司日常活动相关的政府补助，计入其他收 益，不再计入营业外收入。比较数据不调整。 会计准则 变更 其他收益：3,527,000.00 2、重要会计估计变更 本报告期内，本公司无重要会计估计变更。 3、重大会计差错更正 本报告期内，本公司无重大会计差错更正。 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，积极承担社会责任，支持地区经济发展和社会共享 企业发展成果。在追求效益的同时，公司依法纳税，认真履行作为企业应当履行的社会责任，做到对社 会负责，对公司全体股东和每一位员工负责。报告期内，公司诚信经营、按时纳税，实现纳税136万元， 解决118人的就业问题，对国家税收和促进就业的政策做出了自己应有的贡献。 公司积极参与慈善活动，本年度分别向藁城区慈善总会捐款 1 万元，向赞皇县慈善总会捐款 2 万元。 16 三、 持续经营评价 报告期内，公司经营情况持续稳定增长，资产负债结构进一步优化，整体盈利能力显著增强。公司 业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持良好的独立自主经营能力；会计核算、财务管理、销 售管理、运营管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标稳定增长； 经营管理层、技术研发团队、核心业务人员稳定。公司后续高新技术产品储备充足，市场销售渠道不断 拓展，为公司的持续经营和健康发展提供重要保障，因此公司具备良好的持续经营能力。报告期内未发 生对公司持续经营能力有重大不利影响的事项。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、公司治理风险 公司股票在股转系统挂牌转让后，根据信息披露的要求，涉及三会决议公告的事项繁多而且细致， 对于三会运行提出了更高的要求，公司挂牌时间较短，相关人员虽然参加了股转系统以及主办券商组织 的培训，但相关负责人员履职时间短，实际操作机会少，对于新发生的业务可能会因为政策理解不到位 而出现疏漏，导致监管处罚的情况。 应对措施：公司相关人员加强跟券商的联系，对于新出现的业务情况及时咨询相关人员，。 2、应收账款余额较大的风险 公司 2017 年 12 月 31 日的应收账款为 888.46 万元，占资产总额的 29.28%，虽然应收账款占资产总 额的比例较年初有所下降，且报告期内公司未发生坏账损失，客户违约的可能性较小，但是仍然存在到 期不能收回的风险。 应对措施：加强客户管理，加大催款力度，对于超过合理账期的应收款专项处理，尽量及时收回。 3、存在供应商依赖的风险 报告期内公司向前五名供应商采购占比为 82.71%，而 2016 年度、2015 年度分别为 82.1%、87.44%。 公司对前五名供应商存在一定的依赖性。 应对措施：公司为降低采购的依赖性，对于主要原材料的采购都扩展了新的供应商，并在逐步增加 对新增供应商的采购占比，以期早日形成稳定的深入合作，减少供应商依赖。 4、融资渠道受限的风险 公司业务增长较快，需要不断增加生产能力，加大投资规模，融资需求也随之增大。尽管公司有良 好的商业信用，但规模较小，与银行授信及其他投资人对公司投资考察的要求有所差距，融资渠道的受 限，可能会造成公司长期发展所需的固定资产投入不足，从而影响公司扩大经营。 应对措施：公司将不断加强跟银行沟通，使其了解公司经营状况的向好情况和利好消息，通过与多家银 行合作，采取小额多次取得贷款的方式增加借款机会和额度。同时公司将进一步跟行业内的潜在投资人 沟通，逐步吸引新的资本进入公司。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 17 18 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 2,000,000 565,058.73 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4．财务资助（挂牌公司接受的） 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 6．其他 总计 2,000,000 565,058.73 19 (三) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必 要决策程序 临时报告披露时 间 临时报告 编号 王鹏及其配偶张翠萍、 赵良及其配偶龙爱娜 为企业贷款提 供担保 1,800,000 是 2017 年 1 月 9 日 2017-004 王鹏、赵良 为企业融资租 赁连带保证 1,119,840 是 2018 年 4 月 25 日 2018-009 总计 - 2,919,840 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 1、公司第一届董事会第六次会议决议公告（公告编号：2017-004）审议通过关于《向中国邮政储 蓄银行股份有限公司石家庄市藁城支行申请贷款暨关联交易》的议案，且披露《关联交易公告》（公告 编号：2017-005）。并经 2017 年第二次临时股东大会审议通过（公告编号：2017—009）。因生产经营需 要，结合当前企业资金需求状况，公司拟向中国邮政储蓄银行股份有限公司石家庄市藁城支行申请贷款 200 万元，期限为一年（具体金额与期限以贷款合同签订为准），贷款年利率为 7%，以补充公司流动资 金。该项贷款由公司控股股东、实际控制人王鹏及其配偶张翠萍、赵良及其配偶龙爱娜无偿提供连带责 任保证。 公司控股股东、实际控制人王鹏及其配偶张翠萍、赵良及其配偶龙爱娜无偿为公司贷款提供连带责 任保证，公司不需要向其支付任何报酬。本次关联交易系公司经营发展所需，是合理必要的，有利于改 善公司财务状况和日常业务的开展，不存在损害公司及其他股东利益的情况，不影响公司的独立性，也 不会导致公司与关联方产生同业竞争。 2、公司第一届董事会第十一次会议决议公告（公告编号：2018-002）审议《关于补充确认 2017 年 度偶发性关联交易的议案》，由于董事会表决人数不足半数，直接提交 2017 年度股东大会审议。且披露 《关于补充确认 2017 年偶发性关联交易公告》（公告编号：2018-009）。2017 年 9 月 19 日，本公司用 84 台设备与台骏国际租赁有限公司签订融资租赁回租合同，融资金额为 2,019,036.00 元，租赁期间为 2017 年 9 月 27 日至 2019 年 9 月 27 日，共 24 期，首付租金 1,019,036.00 元于 2017 年 9 月 27 日支付， 每期租金 46,660.00 元，由股东赵良、王鹏提供连带保证。 公司控股股东、实际控制人王鹏、赵良为公司融资租赁业务提供连带保证，公司不需要向其支付任 何报酬。本次关联交易系公司经营发展所需，是合理必要的，有利于改善公司财务状况和日常业务的开 展，不存在损害公司及其他股东利益的情况，不影响公司的独立性，也不会导致公司与关联方产生同业 竞争。 (四) 承诺事项的履行情况 1、关于社保的承诺 至本公告披露日，公司现有人数 113 人，缴纳养老、工伤、失业保险 65 人，其中有 19 人因新入职 正在办理参保手续，有 27 人参加新农保未缴纳养老保险，有 2 人在原单位入保险未办理转移，缴纳医 疗保险 45 人，19 人因新入职正在办理参保手续中，有 2 人在原单位入保险未办理转移，有 39 人因参加 新农合未缴纳医疗保险，有 8 人因参加居民医疗未缴纳医疗保险。 2、关于同业竞争的承诺 为避免未来可能出现同业竞争，公司控股股东、共同实际控制人王鹏、赵良出具了《避免同业竞争 承诺函》，在报告期内至报告公告日，王鹏、赵良严格履行承诺义务，不存在同业竞争情形。 3、关于关联交易的承诺 本公司出具了《河北吉美达工具股份有限公司关于减少并规范关联交易的承诺函》。报告期内至报 告公告日，公司及各关联方严格履行承诺义务，尽量减少并规范与本公司的关联方之间的关联交易。对 于无法避免的关联交易，公司与关联方遵循市场公开、公平、公正的原则以公允、合理的市场价格进行 交易，严格按照《公司法》、《公司章程》等的相关规定履行关联交易决策程序，未利用该等交易损害公 20 司及公司其他股东(特别是中小股东)的合法权益；未利用关联交易转移公司的利润，未通过影响公司的 经营决策来损害公司及其股东的合法权益；依法履行信息披露义务和办理有关报批程序，不存在应披露 而未披露之情形。 4、关于避免资金占用以及避免通过关联交易占用公司资金的承诺 报告期内至报告公告日，公司及各关联方严格遵守有关法律法规和公司各项规章制度规定，杜绝与 公司发生非经营性资金往来及占用资产的行为；对于确有必要发生的经营性往来，严格按照公司的制度 履行关联交易审批程序，并及时依照公司权力机构的批准和合同的约定及时结算，未发生任何不正常的 资金和资产占用行为。 5、关于王鹏代付原材料采购款和设备款的承诺 公司报告期内至报告公告日，控股股东、实际控制人王鹏严格履行承诺义务，不存在其为公司代付 款的情形。 21 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 - - - - - 其中：控股股东、实际控制 人 - - - - - 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 10,000,000 100.00% 0 10,000,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制 人 6,292,000 62.92% 0 6,292,000 62.92% 董事、监事、高管 1,176,000 11.76% 0 1,176,000 11.76% 核心员工 324,000 3.24% 0 324,000 3.24% 总股本 10,000,000 - 0 10,000,000 - 普通股股东人数 30 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 王鹏 3,671,000 0 3,671,000 36.71% 3,671,000 0 2 赵良 2,621,000 0 2,621,000 26.21% 2,621,000 0 3 吴小连 720,000 0 720,000 7.20% 720,000 0 4 高雪萍 720,000 0 720,000 7.20% 720,000 0 5 张建新 576,000 0 576,000 5.76% 576,000 0 合计 8,308,000 0 8,308,000 83.08% 8,308,000 0 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 1、 股东张建新系控股股东王鹏配偶的姐姐。 2、 控股股东王鹏、赵良系一致行动人。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 22 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 王鹏直接持有公司 36.71%的股份，直接持股总数为 3,671,000 股；赵良直接持有公司 26.21%的股份， 直接持股总数为 2,621,000 股。二人单独持有公司股份均不超过 50%，但合计持有公司 62.92%的股份。 王鹏和赵良对公司股东大会的决议能够产生重大影响，为公司控股股东。且王鹏系公司的法定代表人、 董事长、总经理，赵良为公司董事、副总经理，二人在历次决策中均保持一致行动，并签订了《一致行 动协议》，能够实际支配公司行为。因此，王鹏和赵良为公司控股股东、共同实际控制人。 王鹏，男，1972 年 1 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士学位。2006 年 3 月至 2006 年 8 月在德国工厂实习；2006 年 8 月至 2013 年 3 月在博深工具股份有限公司工作，历任外贸部副经理、商 务拓展部经理、合金工具分厂厂长和合金工具事业部总经理，同时兼任与德国的合资公司博深普锐高（上 海）工具有限公司执行董事和总经理等职务；2013 年 3 月至 2013 年 9 月，任石家庄吉美达工具制造有 限公司生产部主管；2013 年 9 月至 2016 年 2 月在石家庄吉美达工具制造有限公司任执行董事、总经理； 2016 年 2 月至今，任河北吉美达工具股份有限公司董事长、总经理。 赵良，男，1971 年 3 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。1992 年 10 月至 1998 年 12 月在天津泰伦特化学有限公司石家庄分公司任销售工程师；1998 年 12 月至 2001 年 7 月在河北紫晶 发展总公司任销售工程师；2001 年 7 月至 2013 年 3 月在博深工具股份有限公司历任大区销售主管、销 售部副经理、合金工具事业部副总经理；2013 年 3 月至 2016 年 2 月在石家庄吉美达工具制造有限公司 任监事；2016 年 2 月至今，任河北吉美达工具股份有限公司董事、副总经理。 报告期内，公司控股股东未发生变化。 (二) 实际控制人情况 公司股权结构如下： 实际控制人情况同第六节、三、（一）控股股东情况。 王鹏36.71% 赵良26.21% 高雪萍7.2% 吴小连7.2% 张建新等26人合计22.68% 河北吉美达工具股份有限公司 23 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资 方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否 违约 借款 邮政储蓄银行藁城支行 1,800,000.00 6.09% 2017.2.23-2018.2.22 否 借款 农业银行石家庄东城支行 322,988.40 2.227% 2017.11.30-2018.1.22 否 借款 重庆富民银行有限公司 422,850.53 18.32% 2017.10.14-2018.10.13 否 借款 上海银行广中路支行 2,000,000 10% 2017.8.25-2017.10.24 否 融资 租赁 台骏国际租赁有限公司 886,758.50 12.5% 2017.9.27-2019.9.27 否 融资 租赁 台骏津国际租赁有限公司 1,862,402.94 12.5% 2017.8.31-2020.2.29 否 合计 - 7,295,000.37 - - - 公司向上海银行广中路支行借款 200 万元，为年中临时借款，期限较短，年末已结清。 公司在台骏国际租赁有限公司办理的融资租赁回租业务，租金本息共计 1,119,400.00 元，截至 2017 年 12 月 31 日，应付租金剩余 979,860.00 元，扣除未确认融资费用后账面价值为 866,758.50 元。 公司在台骏津国际租赁有限公司办理的融资租赁直租业务，租金本息共计 2,313,090.00 元，截至 2017 年 12 月 31 日，应付租金剩余 2,081,781.00 元，扣除未确认融资费用后账面价值为 1,862,402.94 元。 违约情况 □适用 √不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 □适用 √不适用 24 (二) 利润分配预案 □适用 √不适用 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在 公司领 取薪酬 王鹏 董事长、总经理 男 45 硕士 2016 年 2 月至 2019 年 2 月 是 赵良 董事、副总经理 男 46 大专 2016 年 2 月至 2019 年 2 月 是 张建新 董事 女 47 大专 2016 年 2 月至 2019 年 2 月 否 李益新 董事 男 52 初中 2016 年 2 月至 2019 年 2 月 否 崔国荣 董事 男 44 大专 2016 年 2 月至 2019 年 2 月 否 向长庚 监事会主席 男 48 初中 2016 年 2 月至 2019 年 2 月 否 杨振华 监事 男 38 硕士 2016 年 2 月至 2019 年 2 月 否 张学勤 职工监事 女 36 大专 2016 年 2 月至 2019 年 2 月 是 宋敏霞 董事会秘书、财务 总监 女 33 本科 2016 年 2 月至 2019 年 2 月 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 1、董事张建新系公司控股股东、实际控制人王鹏配偶的姐姐。 2、董事长王鹏、董事赵良系一致行动人。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 王鹏 董事长、总经 理 3,671,000 0 3,671,000 36.71% 0 赵良 董事、副总经 理 2,621,000 0 2,621,000 26.21% 0 张建新 董事 576,000 0 576,000 5.76% 0 李益新 董事 360,000 0 360,000 3.60% 0 杨振华 监事 200,000 0 200,000 2.00% 0 张学勤 职工监事 40,000 0 40,000 0.40% 0 合计 - 7,468,000 0 7,468,000 74.68% 0 26 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政办公室 7 6 财务部 4 4 采购部、质量技术部 7 6 销售部 8 10 生产部 85 92 员工总计 111 118 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 1 本科 9 12 专科 25 27 专科以下 76 78 员工总计 111 118 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 公司因业务扩张较快，需要不断扩大生产规模，因此车间新增生产人员较多，主要是磨齿工序增加 3 人，焊齿和抛光工序各增加 2 人。 公司工人均通过社会招聘方式招聘，入职后签订劳动合同。工人工资采取日薪制，每月按照考勤天 数计算应发工资，扣除社保及税金后予以发放。公司为留住熟练工人，增加出勤率，2016 年新增了工龄 工资和全勤奖。工人技能培训由班组长和技术员负责，日薪调整由考核决定。 公司无需要承担费用的离退休职工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： √适用 □不适用 姓名 岗位 期末普通股持股数量 李经华 生产部经理 48,000 27 张学勤 办公室主任 40,000 李文广 工人 40,000 时海镇 职员 40,000 郑成行 工人 20,000 高晓哲 工人 20,000 程宪平 工人 20,000 庞志轩 工人 20,000 王彦哲 工人 20,000 张向 工艺部经理 20,000 邢川川 工人 12,000 王春付 职员 12,000 姚巨龙 职员 12,000 罗保群 研发中心主任 杜洋 销售部副经理 曹振兴 工人 安学乐 工人 张少英 职员 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： □适用 √不适用 核心人员的变动情况： 1、公司第一届董事会第三次会议和 2016 年第三次临时股东大会分别决议通过《关于提名公司核心 员工的议案》，认定李经华、郑成行、高晓哲、程宪平、李文广、庞志轩、邢川川、王彦哲、曹振兴、 安学乐、付震、赵连超、罗保群、张向、张学勤、王春付、姚巨龙、时海镇、杜洋、张少英共计 20 人 为公司核心员工。 公司核心员工赵连超本年度 9 月份离职，付震本年度 12 月离职，其他人员未发生变化。 该 20 名核心员工中李经华、郑成行、高晓哲、程宪平、李文广、庞志轩、邢川川、王彦哲、张向、 张学勤、王春付、姚巨龙、时海镇等 13 人为公司股东，共计持有 32.4 万股公司的普通股。 2、核心员工基本情况 （1）李经华，1983 年 10 月出生，中专学历。2003 年 8 月至 2004 年 4 月山东冠洲集团有限公司实 习；2004 年 4 月至 2011 年 2 月在博深工具股份有限公司；2011 年 2 月至 2012 年 8 月任石家庄谦华商 贸有限责任公司员工；2012 年 8 月至 2013 年 3 月任博深工具股份有限公司员工；2013 年 3 月至 2016 年 2 月任石家庄吉美达工具制造有限公司生产部经理；2016 年 2 月至今，任河北吉美达工具股份有限公 司生产部经理。 （2）张学勤,1981 年 8 月出生，大专学历。2003 年 7 月至 2013 年 4 月在博深工具股份有限公司历 任库房管理员、统计员、销售部内勤；2013 年 4 月至 2016 年 2 月在石家庄吉美达工具制造有限公司历 任财务部出纳、销售部内勤、办公室主任；2016 年 2 月至今，任河北吉美达工具股份有限公司职工监事 兼办公室主任。 （3）李文广，1986 年 1 月出生，职高学历。2006 年 5 月至 2013 年 12 月在博深工具股份有限公司 从事轧齿校平工序工作；2013 年 12 月至 2016 年 2 月在石家庄吉美达工具制造有限公司从事轧齿校平工 序工作，任班长职务；2016 年 2 月至今，在河北吉美达工具股份有限公司从事轧齿校平工序工作，任班 长职务。 （4）时海镇，1987 年 9 月出生，大专学历。2010 年 1 月至 2011 年 7 月任天津美信房地产经纪有 限公司房产经纪人；2011 年 7 月至 2013 年 5 月任博深工具股份有限公司销售部业务员；2013 年 5 月至 28 2016 年 2 月任石家庄吉美达工具制造有限公司销售部业务员；2016 年 2 月至今，任河北吉美达工具股 份有限公司销售部业务员。 （5）郑成行，1993 年月出生，高中学历。2012 年 10 月至 2013 年 3 月在博深工具股份有限公司从 事电动工具制造工作；2013 年 3 月至 2016 年 2 月在石家庄吉美达工具制造有限公司从事校平工序工作； 2016 年 2 月至今，在河北吉美达工具股份有限公司从事校平工序工作。 （6）高晓哲，1986 年 1 月出生，大专学历。2008 年 7 月至 2013 年 3 月在博深工具股份有限公司 从事焊齿工作；2013 年 3 月至 2016 年 2 月任石家庄吉美达工具制造有限公司焊齿工序班长职务；2016 年 2 月至今，任河北吉美达工具股份有限公司焊齿工序班长职务。 （7）程宪平，1979 年 6 月出生，初中学历。1995 年 8 月至 2013 年 3 月在博深工具股份有限公司 从事抛光工序工作；2013 年 3 月至 2016 年 2 月任石家庄吉美达工具制造有限公司抛光工序组长职务； 2016 年 2 月至今，任河北吉美达工具股份有限公司抛光工序组长职务。 （8）庞志轩，1985 年 11 月出生，高中学历。2003 年 11 月至 2013 年 4 月在石家庄博深工具股份 有限公司从事磨齿工作；2013 年 4 月至 2016 年 2 月在石家庄吉美达工具制造有限公司从事磨齿工作； 2016 年 2 月至今，在河北吉美达工具股份有限公司从事磨齿工作。 （9）王彦哲，1984 年 12 月出生，中专学历。2004 年 11 月至 2014 年 3 月任博深工具股份有限公 司职员；2014 年 3 月至 2016 年 2 月在石家庄吉美达工具制造有限公司从事包装工序生产工作，任班长 职务；2016 年 2 月至今，在河北吉美达工具股份有限公司从事包装工序生产工作。 （10）张向，1983 年 9 月出生，大学本科学历。2007 年 7 月至 2008 年 12 月任无锡万里实业发展 有限公司质量工程师；2008 年 12 月至 2010 年 3 月任河北小蜜蜂工具集团有限公司技术员；2010 年 3 月至 2013 年 3 月任博深工具股份有限公司技术员；2013 年 3 月至 2016 年 2 月在石家庄吉美达工具制造 有限公司任技术工程师；2016 年 2 月至今，任河北吉美达工具股份有限公司技术工程师兼工艺部经理。 （11）邢川川，1987 年 11 月出生，中专学历。2006 年 6 月至 2013 年 5 月在博深工具股份有限公 司从事磨齿工作； 2013 年 5 月至 2016 年 2 月在石家庄吉美达工具制造有限公司从事磨齿工作；2016 年 2 月至今，在河北吉美达工具股份有限公司从事磨齿工作。 （12）王春付，1982 年 6 月出生，大专学历。2008 年 12 月至 2010 年 10 月在河北绿宝露食品有限 公司从事销售工作；2010 年 10 月至 2013 年 10 月在博深工具股份有限公司从事销售；2013 年 10 月至 2015 年 3 月在铁锚工具有限公司从事销售工作；2015 年 3 月至 2016 年 2 月在石家庄吉美达工具制造有 限公司从事销售工作；2016 年 2 月至今在河北吉美达工具股份有限公司从事销售工作。 （13）姚巨龙，1989 年 2 月出生，大专学历。2010 年 2 月至 2011 年 10 月任河北宏昌天马专用车 有限公司技术员；2011 年 10 月至 2014 年 11 月任博深工具股份有限公司业务员；2014 年 11 月至 2016 年 2 月任石家庄吉美达工具制造有限公司销售部业务员；2016 年 2 月至 2017 年 12 月，任河北吉美达工 具股份有限公司销售部业务员。 （14）罗保群，男，1979 年出生，2007 年 5 月至 2012 年 6 月任博深工具股份有限公司产品工程师； 2012 年 6 月至 2013 年 4 月任博世电动工具（中国）有限公司磨削工程师；2013 年 4 月至今，任公司产 品工程师，2017 年 3 月升任公司研发中心主任。 （15）杜洋，1987 年 4 月出生，大专学历。2011 年 8 月至 2013 年 2 月任博深工具股份有限公司合 金事业部业务员；2013 年 3 月至 2016 年 2 月任石家庄吉美达工具制造有限公司销售部业务员；2016 年 2 月至 2017 年 10 月，任河北吉美达工具股份有限公司销售部业务员；2017 年 10 月升任公司销售部副 经理。 （16）曹振兴，1986 年 4 月出生，中专学历。2009 年 7 月至 2015 年 4 月任博深工具股份有限公司 合金事业部包装工序组长；2015 年 5 月至 2016 年 2 月任石家庄吉美达工具制造有限公司包装工序组长； 2016 年 2 月至今，任河北吉美达工具股份有限公司包装工序组长。 （17）安学乐，1986 年 8 月出生，中专学历。2010 年 2 月 2015 年 4 月任博深工具股份有限公司合 金事业部磨齿工序组长；2015 年 5 月至 2016 年 2 月任石家庄吉美达工具制造有限公司磨齿工序组长； 29 2016 年 2 月至今，任河北吉美达工具股份有限公司磨齿工序组长。 （18）张少英，1987 年 6 月出生，中专学历。2012 年 3 月至 2015 年 1 月任博深工具股份有限公司 业务员；2015 年 2 月至 2016 年 2 月任石家庄吉美达工具制造有限公司销售部业务员；2016 年 2 月至今， 任河北吉美达工具股份有限公司销售部业务员。 30 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企 业股份转让系统有限责任公司制定的相关业务规则的要求及其他相关法律、法规和规范性文件的规定， 不断完善法人治理结构和内部控制制度，提高公司规范运作水平。 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求， 且均严格按照相关法律法规履行各自的权利和义务。公司董事、监事及高级管理人员均符合任职条件并 能够切实履行应尽的职责和义务。 报告期内，公司严格执行《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会 议事规则》、《信息披露管理制度》、《关联交易管理办法》、《对外担保管理办法》、《重大投资管 理办法》、《投资者关系管理制度》、《防范控股股东及关联方资金占用管理制度》、《委托理财管理 制度》等相关制度和《财务管理制度》、《仓库管理制度》、《固定资产管理制度》等一系列内部控制 制度。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 在股东权利保障方面，公司严格按照有关法律法规的要求，建立了规范的法人治理结构，以保护中 小股东的利益。同时根据《公司章程》、《股东大会议事规则》的规定，建立了相对健全的股东保障机制， 在《公司章程》中明确了投资者关系管理、关联股东和董事回避制度等，给股东提供了合适的保护。 公司历次股东大会的召集、召开程序、出席股东大会的人员资格及股东大会的表决程序均符合相关 法律法规的规定，能够确保全体股东，尤其是中小股东享有平等地位，充分行使股东权利。 此外，公司依照《信息披露管理制度》、《对外担保管理制度》、《重大投资管理办法》、《投资 者关系管理制度》、《防范控股股东及关联方资金占用管理制度》等相关制度，对公司重大事项进行充 31 分的信息披露，依法保障股东对公司享有的知情权。同时也畅通了股东知晓公司经营和决策的渠道，提 升了股东参与公司经营、监督公司运营的积极性，保障了公司决策运行的有效性和贯彻力度，切实有效 的保护了股东参与权等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重要的人事变动、关联交易、融资等事项均按照《公司章程》及有关内控制度的规 定进行决策。截至报告期末，公司依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的 职责和义务。 4、 公司章程的修改情况 无。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内 会议召开 的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 6 2017年1月2日在公司会议室召开第一届董事会第五次会议,审议通过《关 于公司变更会计师事务所》、《预计公司 2017 年度日常性关联交易》的议案， 并提议召开公司 2017 年第一次临时股东大会审议。并于 2017 年 1 月 4 日发布 2017 年第 001、002、003 号公告。 2017年1月9日在公司会议室召开第一届董事会第六次会议,审议通过《关 于向中国邮政储蓄银行股份有限公司石家庄市藁城支行申请贷款暨关联交易》 的议案，并提议召开公司 2017 年第二次临时股东大会审议。并于 2017 年 1 月 10 日发布 2017 年第 004、005、006 号公告。 2017 年 4 月 22 日在公司会议室召开第一届董事会第七次会议,审议通过 《2016 年度总经理工作报告》、《2016 年度董事会工作报告》、《2016 年度 财务审计报告》、《2016 年年度报告及摘要》、《2016 年度利润分配预案》、 《2016 年度财务决算报告》、《2017 年度财务预算报告》、《续聘立信会计 师事务所（特殊普通合伙）为公司 2017 年审计机构》、《年报信息披露重大 差错责任追究制度》等 9 项议案，并提议召开公司 2016 年年度股东大会审议。 并于 2017 年 4 月 24 日发布 2017 年第 010、012、013、014 号公告。 2017 年 8 月 20 日在公司会议室召开第一届董事会第八次会议,审议通过 《关于向中国邮政储蓄银行股份有限公司石家庄市藁城支行申请贷款暨关联 交易》和《关于向上海通华商业保理有限公司申请办理最高余额不超过人民币 贰佰万元委托贷款业务》两项议案，并提议召开公司 2017 年第三次临时股东 大会审议。并于 2017 年 8 月 21 日发布 2017 年第 017、018、019 号公告。 2017 年 8 月 23 日在公司会议室召开第一届董事会第九次会议,审议通过 《2017 年半年度报告》的议案。并于 2017 年 8 月 24 日发布 2017 年第 020、 022 号公告。 2017年9月1日在公司会议室召开第一届董事会第十次会议,审议通过《关 于向中国邮政储蓄银行股份有限公司石家庄市藁城支行申请贷款追加担保》的 议案，并提议延迟召开公司 2017 年第三次临时股东大会。并于 2017 年 9 月 4 32 日发布 2017 年第 023、024、025 号公告。 监事会 2 2017 年 4 月 22 日在公司会议室召开第一届监事会第三次会议, 审议通过 了 2016 年度监事会工作报告、2016 年度财务审计报告、2016 年年度报告及摘 要、2016 年度利润分配预案、2016 年度财务决算报告、2017 年度财务预算报 告等 6 项议案, 对公司《2016 年年度报告及摘要》进行了审核,并发表审核意 见。并于 2017 年 4 月 24 日发布 2017 年第 011 号公告。 2017 年 8 月 23 日在公司会议室召开第一届监事会第四次会议, 审议通过 了公司《2017 年半年度报告》, 对公司《2017 年半年度报告》进行了审核, 并发表审核意见。并于 2017 年 8 月 24 日发布 2017 年第 021 号公告。 股东大会 4 2017 年 1 月 19 日在公司会议室召开公司第一次临时股东大会,大会审议 通过《关于公司变更会计师事务所》、《预计公司 2017 年度日常性关联交易》 两项议案。并于 2017 年 1 月 19 日发布 2017 年第 007、008 号公告。 2017 年 1 月 26 日在公司会议室召开公司第二次临时股东大会,大会审议 通过《关于向中国邮政储蓄银行股份有限公司石家庄市藁城支行申请贷款暨关 联交易》的议案。并于 2017 年 1 月 26 日发布 2017 年第 009 号公告。 2017 年 5 月 15 日在公司会议室召开公司 2016 年度股东大会,大会审议通 过《2016 年度董事会工作报告》、《2016 年度监事会工作报告》、《2016 年 度财务审计报告》、《2016 年年度报告及摘要》、《2016 年度利润分配预案》、 《2016 年度财务决算报告》、《2017 年度财务预算报告》、《续聘立信会计 师事务所（特殊普通合伙）为公司 2017 年审计机构》、《年报信息披露重大 差错责任追究制度》等 9 项议案。并于 2017 年 5 月 15 日发布 2017 年第 015、 016 号公告。 2017 年 9 月 20 日在公司会议室召开公司第三次临时股东大会,大会审议 通过《关于向中国邮政储蓄银行股份有限公司石家庄市藁城支行申请贷款暨关 联交易》的议案。并于 2017 年 9 月 20 日发布 2017 年第 026 号公告。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 经公司董事会及管理层评估认为：报告期内，公司历次股东大会、董事会、监事会的召集、提案审 议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等事项，均符合《公司法》、《公司章程》、三会议 事规则的规定，决议内容没有违反相关法律、行政法规和公司章程等规定的情形，审议、表决程序、表 决结果合法、有效。公司三会参会人员符合《公司法》等法律法规的任职要求，且均严格按照法律法规 的要求，诚信地履行各自的权利和义务。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司三会和管理层均严格按照《公司法》等法律、法规和中国证监会有关法律、法规等 要求，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策均按照《公司章程》及各项制度的规定履行相关 决策程序，三会召开程序均合法、合规，未发生损害公司股东、债权人及第三人合法权益的情形。同时 公司进一步完善了财务管理制度、内控管理制度等一批制度，对于公司加强管理、规范运行、提高经济 效益以及公司的长远发展发挥了积极有效的作用。 (四) 投资者关系管理情况 公司建立了《投资者关系管理制度》，通过全国股转系统信息披露平台（）及时按 33 照相关法律法规的要求充分进行信息披露，依法保障股东（投资者）对公司重大事务享有的知情权，保 护投资者权益。公司通过电话、电子邮件、在股转系统网上发布公告、现场接待机构或投资人考察等途 径与公司的（潜在）投资者保持沟通联系，答复有关问题，沟通渠道畅通。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 不适用 (六) 独立董事履行职责情况 姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席次数 委托出席次数 缺席次数 不适用 独立董事的意见： 不适用 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项。监事会对报告期内的监督事项无异 议，具体意见如下： 1、公司依法运作的情况 报告期内，公司按照国家相关法律、法规和公司章程的规定，建立了较完整的内部控制制度，决策 程序符合相应规定。公司董事、总经理、其他高级管理人员在履行职务时，不存在违反法律、法规和《公 司章程》，损害公司及股东利益的行为。 2、检查公司财务情况 监事会审议通过了经审计的2017年年度财务报告。监事会认为公司2017年度财务报表在所有重大方 面公允、客观地反映了公司的年度财务状况、经营成果和现金流量情况。监事会认为公司目前财务会计 制度健全，会计无重大遗漏和虚假记载，公司财务状况、经营成果及现金流量情况良好。 3、监事会对定期报告的审核意见 监事会对定期报告的编制和审核程序符合法律、行政法规、中国证监会及全国股份转让系统公司的 规定和《公司章程》，报告的内容能够真实、准确、完整地反映公司实际情况。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司拥有完整的业务体系及面向市场独立经营的能力，与控股股东、实际控制人在业务、人员、资 产、机构、财务等方面完全分开。 1、业务独立：公司拥有独立完整的业务流程、经营场所、资质许可及经营所需的业务资源，能够 面向市场独立经营、独立核算和决策、独立承担责任与风险，未受到公司控股股东的干涉、控制，亦未 因与公司控股股东及其控制的其他企业之间存在关联关系而使公司经营自主权的完整性、独立性受到不 良影响。 2、人员独立：公司董事、监事及其他高级管理人员均按照《公司法》及公司《公司章程》合法产 生；公司的劳动、人事及工资管理与股东控制的其他公司及关联公司严格分离，公司建立了员工聘用、 34 考评、晋升等完整的劳动用工制度，公司的劳动、人事及工资管理完全独立。公司的高级管理人员未在 控股股东及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其它职务，未在控股股东及其控制的其他企业 中领薪；公司财务人员未在控股股东及其控制的其他企业中兼职。 3、资产完整：公司合法拥有与目前业务有关的债权、设备、专利权以及商标等资产的所有权和使 用权，公司资产独立完整、权属清晰，；不存在以资产、信用、权益为公司股东及其他关联方债务提供 担保的情形；亦不存在资产、资金和其他资源被公司股东及其关联方占用而损害公司利益的情况。公司 不存在资产、资金被公司关联方及其控制的其他企业占用而损害公司利益的情形，公司资产完整且独立。 4、机构独立：公司依法建立了规范的股东大会、董事会、监事会等法人治理结构，并制定了相应 的“三会”议事规则；聘任了总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员；根据业务和管理的实际 需要，设置了相应的经营管理机构及职能部门。公司与关联方及其控制的其他企业在机构设置及运作方 面相互独立，不存在机构混同、混合经营、合署办公的情形。 5、财务独立：公司设立了独立的财务会计部门，并依法建立了独立完善的财务会计核算体系和财务管 理制度以及风险控制制度等内部管理制度，公司聘有专门的财务人员，且财务人员未在任何关联单位兼 职，能够独立作出财务决策。公司在银行独立开立账户，依法进行纳税申报和履行纳税义务，独立对外 签订合同，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其它企业共用银行账户的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公 司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理 性方面不存在重大缺陷。由于 内部控制是一项长期而持续地系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。 1、 关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算 的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在法律法规及相关 规定的指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析研发风险、财务风 险和法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司于 2017 年 4 月 22 日召开的第一届董事会第七次会议，审议了《年报信息披露重大差错责任追 究制度》，该制度是根据《公司法》、《会计法》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细 则》等法律、法规及其他规范性文件的规定制定的，经 2016 年度股东大会审议通过。 报告期内，公司未发生重大年度报告会计差错、重大遗漏信息等情况。 35 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 信会师报字[2018]第 ZB10888 号 审计机构名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 9 层 审计报告日期 2018 年 4 月 24 日 注册会计师姓名 惠增强、吕杰 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审计报告 信会师报字[2018]第 ZB10888 号 河北吉美达工具股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了河北吉美达工具股份有限公司（以下简称吉美达）财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日 的资产负债表，2017 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了吉美达 2017 年 12 月 31 日的财务状况以及 2017 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表 审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独 立于吉美达，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为 发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 吉美达管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。我们在审计报告日前已获取的其他信息包括 36 吉美达 2017 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财 务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们对审计报告日前获取的其他信息已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报， 我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必 要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估吉美达的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适 用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督吉美达的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具 包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重 大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财 务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执 行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 吉美达持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认 为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如 果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未 37 来的事项或情况可能导致吉美达不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交 易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审 计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 立信会计师事务所 中国注册会计师：惠增强 （特殊普通合伙） （项目合伙人） 中国注册会计师：吕杰 中国•上海 2018 年 4 月 24 日 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、（一） 2,146,550.49 251,790.27 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 五、（二） 1,475,848.23 应收账款 五、（三） 8,884,588.90 7,971,812.27 预付款项 五、（四） 679,552.40 329,906.03 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 五、（五） 505,251.69 379,844.33 买入返售金融资产 存货 五、（六） 6,925,662.44 5,655,564.41 38 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、（七） 165,394.01 51,022.98 流动资产合计 19,306,999.93 16,115,788.52 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 五、（八） 8,081,314.86 5,163,631.81 在建工程 五、（九） 118,741.40 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五、（十） 2,226,551.40 930,409.35 开发支出 五、（十一） 343,248.97 211,623.63 商誉 长期待摊费用 五、（十二） 181,619.14 284,932.03 递延所得税资产 五、（十三） 86,744.68 70,241.17 其他非流动资产 非流动资产合计 11,038,220.45 6,660,837.99 资产总计 30,345,220.38 22,776,626.51 流动负债： 短期借款 五、（十四） 2,545,838.93 1,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五、（十五） 5,084,850.91 5,490,679.92 预收款项 五、（十六） 355,974.86 972,286.41 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五、（十七） 452,525.06 704,449.66 应交税费 五、（十八） 233,440.37 1,625.26 应付利息 应付股利 其他应付款 五、（十九） 4,798,505.98 3,292,480.51 39 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 五、（二十） 744,355.70 其他流动负债 流动负债合计 13,471,136.11 12,205,877.46 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 五、（二十一） 2,749,161.44 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 五、（二十二） 590,000.00 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 3,339,161.44 负债合计 16,810,297.55 12,205,877.46 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、（二十三） 10,000,000.00 10,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、（二十四） 495,793.04 495,793.04 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、（二十五） 303,912.98 7,495.60 一般风险准备 未分配利润 五、（二十六） 2,735,216.81 67,460.41 归属于母公司所有者权益合计 13,534,922.83 10,570,749.05 少数股东权益 所有者权益合计 13,534,922.83 10,570,749.05 负债和所有者权益总计 30,345,220.38 22,776,626.51 法定代表人：王鹏 主管会计工作负责人：宋敏霞 会计机构负责人：王会建 40 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 25,429,730.66 20,937,730.79 其中：营业收入 五、（二十七） 25,429,730.66 20,937,730.79 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 25,343,697.95 20,996,837.80 其中：营业成本 五、（二十七） 21,040,250.15 16,256,668.92 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、（二十八） 98,841.40 91,778.30 销售费用 五、（二十九） 1,825,793.78 1,544,027.38 管理费用 五、（三十） 1,685,936.27 2,830,532.06 财务费用 五、（三十一） 581,600.37 228,093.72 资产减值损失 五、（三十二） 111,275.98 45,737.42 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 五、（三十三） 3,527,000.00 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 3,613,032.71 -59,107.01 加：营业外收入 五、（三十四） 26,417.65 202,910.65 减：营业外支出 五、（三十五） 33,252.43 7,505.36 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 3,606,197.93 136,298.28 减：所得税费用 五、（三十六） 642,024.15 61,342.27 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 2,964,173.78 74,956.01 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 2,964,173.78 74,956.01 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 2,964,173.78 74,956.01 六、其他综合收益的税后净额 41 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 归属于母公司所有者的综合收益总额 2,964,173.78 74,956.01 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 十、（二） 0.30 0.01 （二）稀释每股收益 0.30 0.01 法定代表人：王鹏 主管会计工作负责人：宋敏霞 会计机构负责人：王会建 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 26,737,999.24 21,187,563.73 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 42 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五、（三十七） 6,401,999.25 1,635,214.20 经营活动现金流入小计 33,139,998.49 22,822,777.93 购买商品、接受劳务支付的现金 18,587,181.81 16,224,073.66 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 6,237,674.69 4,015,657.05 支付的各项税费 1,181,818.98 1,362,511.88 支付其他与经营活动有关的现金 五、（三十七） 3,729,139.02 2,517,053.59 经营活动现金流出小计 29,735,814.50 24,119,296.18 经营活动产生的现金流量净额 3,404,183.99 -1,296,518.25 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 3,653,698.53 1,060,782.00 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 3,653,698.53 1,060,782.00 投资活动产生的现金流量净额 -3,653,698.53 -1,060,782.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 11,534,343.74 8,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 11,534,343.74 8,000,000.00 偿还债务支付的现金 8,988,504.81 7,702,200.43 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 414,495.38 264,466.24 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 9,403,000.19 7,966,666.67 筹资活动产生的现金流量净额 2,131,343.55 33,333.33 43 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 12,931.21 五、现金及现金等价物净增加额 1,894,760.22 -2,323,966.92 加：期初现金及现金等价物余额 251,790.27 2,575,757.19 六、期末现金及现金等价物余额 2,146,550.49 251,790.27 法定代表人：王鹏 主管会计工作负责人：宋敏霞 会计机构负责人：王会建 44 (四) 权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 10,000,000.00 495,793.04 7,495.60 67,460.41 10,570,749.05 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合 并 其他 二、本年期初余额 10,000,000.00 495,793.04 7,495.60 67,460.41 10,570,749.05 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 296,417.38 2,667,756.40 2,964,173.78 （一）综合收益总额 2,964,173.78 2,964,173.78 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者 45 投入资本 3．股份支付计入所有者 权益的金额 4．其他 （三）利润分配 296,417.38 -296,417.38 1．提取盈余公积 296,417.38 -296,417.38 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 10,000,000.00 495,793.04 303,912.98 2,735,216.81 13,534,922.83 46 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 10,000,000.00 49,431.17 444,880.51 10,494,311.68 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合 并 其他 二、本年期初余额 10,000,000.00 49,431.17 444,880.51 10,494,311.68 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 495,793.04 -41,935.57 -377,420.10 76,437.37 （一）综合收益总额 74,956.01 74,956.01 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者 投入资本 3．股份支付计入所有者 权益的金额 47 4．其他 （三）利润分配 7,495.60 -7,495.60 1．提取盈余公积 7,495.60 -7,495.60 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 495,793.04 -49,431.17 -444,880.51 1,481.36 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 495,793.04 -49,431.17 -444,880.51 1,481.36 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 10,000,000.00 495,793.04 7,495.60 67,460.41 10,570,749.05 法定代表人：王鹏 主管会计工作负责人：宋敏霞 会计机构负责人：王会建 48 河北吉美达工具股份有限公司 二〇一七年度财务报表附注 （除特殊注明外，金额单位均为人民币元） 一、 公司基本情况 河北吉美达工具股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于 2016 年 3 月 4 日经石家庄市工商行政管理局批准，由自然人王鹏、赵良、高雪萍、吴小连、李 益新、肖力等共 30 个发起人（股东）共同发起设立的股份有限公司。公司的企业法 人营业执照注册号：911301820633808131。2016 年 8 月 12 日在全国中小企业股份 转让系统挂牌。所属行业为金属制品业。 截至 2017 年 12 月 31 日止，本公司累计发行股本总数 1000 万股，注册资本为 1000 万元，注册地：石家庄经济技术开发区三峡路 30 号 ，总部地址：石家庄经济 技术开发区三峡路 30 号。本公司主要经营活动为：硬质合金圆锯片的生产及销售。 本公司的实际控制人为王鹏、赵良。 本财务报表业经公司董事会于 2018 年 4 月 24 日批准报出。 二、 财务报表的编制基础 (一) 编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会 计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准 则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员 会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的 披露规定编制财务报表。 (二) 持续经营 公司自本报告期末起 12 个月内具有持续经营能力，无导致不能持续经营的因素。 三、 重要会计政策及会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司 的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 49 (三) 营业周期 本公司营业周期为 12 个月。 (四) 记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 (五) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。 将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、 价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (六) 外币业务和外币报表折算 1、 外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑 差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按 照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。 2、 外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益 项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收 入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。 处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项 目转入处置当期损益。 (七) 应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括 在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货 方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始 确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 50 (八) 应收款项坏账准备 1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准：单项金额 50.00 万元以上 单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，如客观证据表 明其已发生减值，按未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入 当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。 2、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项： 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 账龄分析法 关联方保证金押金组合 预计其未来现金流量现值与其账面价值相同或差额很小， 不计提坏账 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00 1－2 年 10.00 10.00 2－3 年 30.00 30.00 3－4 年 50.00 50.00 4－5 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 3、 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： 单独计提坏账准备的理由：单项金额虽不重大，但出现明显减值迹象的应收款项。 坏账准备的计提方法 ：单独进行减值测试，如客观证据表明其已发生减值，按未 来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未 发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。 (九) 存货 1、 存货的分类 存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品。 2、 取得和发出存货的计价方法 51 取得存货时按照成本进行计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。存 货发出时按移动加权平均法计价。 3、 不同类别存货可变现净值的确定依据 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价 准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营 过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可 变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品 的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金 额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净 值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分 的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按 照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相 同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌 价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的 存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负 债表日市场价格为基础确定。 本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。 4、 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次转销法； （2）包装物采用一次转销法。 (十) 固定资产 1、 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一 个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； 52 （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、 折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计 净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企 业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 机器设备 年限平均法 10.00 5.00 9.50 办公设备 年限平均法 5.00 5.00 19.00 运输设备 年限平均法 5.00 5.00 19.00 3、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法、折旧方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租 入资产： （1） 租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； （2） 公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的 公允价值； （3） 租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； （4） 租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大 的差异。 在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中较低者 作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账 价值，其差额作为未确认融资费。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租 赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确 定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚 可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 (十一) 借款费用 1、 借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而 发生的汇兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的， 予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认 53 为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资 产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已 经开始。 2、 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费 用暂停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借 款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时， 该部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可 对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连 续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费 用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建 或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当 期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或 进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产 支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数（按每月月末平均）乘以所占用 一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化 54 率根据一般借款加权平均利率计算确定。 (十二) 无形资产 1、 无形资产的计价方法 （1）（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达 到预定用途所发生的其他支出。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销； 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资 产，不予摊销。 2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 项目 预计使用寿命 依据 软件 10 预计使用年限 专利 10 专利证书 技术图纸 10 预计使用年限 每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、 研究活动的阶段。 本公司设计产品草图完成经批准实验后研究阶段完成。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计 划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 本公司产品草图完成后通过实验、试制批准可以投入生产开发阶段完成。 5、 开发阶段支出资本化的具体条件 55 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产 品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用 性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发， 并有能力使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的 支出，在发生时计入当期损益。 (十三) 长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿 命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并 计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未 来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认， 如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组 的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按 照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关 的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照 各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的 比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价 值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产 组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行 减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再 对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产 组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关 资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 56 (十四) 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。本公司长期待摊费用包括装修费、房租等。 1、 摊销方法 长期待摊费用在受益期内平均摊销 2、 摊销年限 长期待摊费用类型 摊销年限 装修费 3 年 房租 按合同约定租赁期间 (十五) 职工薪酬 1、 短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和 职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和 计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。 职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。 2、 离职后福利的会计处理方法 （1）设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为 本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额， 确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 （2）设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务 归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余 确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司 以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十 二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹 57 配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。 设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计 入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的 变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计 划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。 在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格 两者的差额，确认结算利得或损失。 3、 辞退福利的会计处理方法 本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确 认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。 4、 其他长期职工福利的会计处理方法 其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，根据上述 2、处理。不符合设 定提存计划的，适用关于受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利 净负债或净资产。在报告期末，将其他长期职工福利中的服务成本、净负债或 净资产的利息净额，重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动 的总净额计入当期损益或相关资产成本。 (十六)收入 1、 销售商品收入的确认 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：将商品所有权上的主要风险和 报酬转移给购买方；既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售 出的商品实施控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入 企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品收入实现。 2、 收入确认的具体原则 本公司销售商品确认收入的具体原则：①客户现款提货，于收款发货后确认销售 收入；②预收款方式结算的，在发出商品时确认销售收入；③赊销方式销售商品 的，在产品出库客户验收时确认收入。 (十七) 政府补助 1、 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相 关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产 的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补 助。 58 2、 确认时点 实际收到补助款项时确认。 3、 会计处理 与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递 延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与 本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业 外收入）； 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的， 确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本 公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外 收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或 损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本 公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。 本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理： （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公 司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款 本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 （2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借 款费用。 (十八) 递延所得税资产和递延所得税负债 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可 抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款 抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确 认相应的递延所得税资产。 对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企 业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的 其他交易或事项。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资 产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或 59 者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转 回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得 资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 (十九) 租赁 1、 经营租赁会计处理 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直 线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用， 计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从 租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直 线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接 费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照 与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金 收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2、 融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付 款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期 应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未 确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直 接费用，计入租入资产价值。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之 和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为 租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款 的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 (二十) 附回购条件的资产转让 销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议， 根据协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则 在交易资产时，不确认销售收入。回购价款大于销售价款的的差额，在回购期间按 期计提利息，计入财务费用。 60 (二十一) 重要会计政策和会计估计的变更 1、 重要会计政策变更 执行《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》、 《企业会计准则第 16 号——政府补助》和《财政部关于修订印发一般企业财 务报表格式的通知》。 财政部于2017年度发布了《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、 处置组和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待 售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。 财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 16 号——政府补助》，修订后的 准则自 2017 年 6 月 12 日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要 求采用未来适用法处理；对于 2017 年 1 月 1 日至施行日新增的政府补助，也 要求按照修订后的准则进行调整。 财政部于 2017 年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通 知》，对一般企业财务报表格式进行了修订，适用于 2017 年度及以后期间的 财务报表。 本公司执行上述三项规定的主要影响如下： 会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称和金额 （1）在利润表中分别列示“持续经营净利润”和“终 止经营净利润”。比较数据相应调整。 会计准则 变更 列示持续经营净利润本年金额 2,964,173.78 元。 （2）与本公司日常活动相关的政府补助，计入其他 收益，不再计入营业外收入。比较数据不调整。 会计准则 变更 其他收益：3,527,000.00 2、 重要会计估计变更 本公司本年无重要会计估计变更。 四、 税项 (一) 主要税种和税率 税 种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基 础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税 额后，差额部分为应交增值税 17% 城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴 7% 61 企业所得税 按应纳税所得额计缴 15% （二）税收优惠 我公司于 2016 年 11 月获得全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室评定的 “高新技术企业”资格，按照《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例和《高 新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2008〕172 号）、《高新技术企业认定管理工作 指引》（国科发火〔2008〕362 号）规定，经认定的高新技术企业，减按 15%的税率征 收企业所得税。 五、 财务报表项目注释 (一) 货币资金 项 目 期末余额 年初余额 库存现金 68,612.73 15,801.60 银行存款 2,077,937.76 235,988.67 合 计 2,146,550.49 251,790.27 (二) 应收票据 1、 应收票据分类列示 项 目 期末余额 年初余额 出口信用证 1,475,848.23 合计 1,475,848.23 2、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项 目 期末余额 年初余额 银行承兑票据 140,000.00 (三) 应收账款 1、 应收账款分类披露 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大 并单独计提坏 62 账准备的应收 账款 按信用风险特 征组合计提坏 账准备的应收 账款 9,462,886.74 100 578,297.84 6.11 8,884,588.90 单项金额不重 大但单独计提 坏账准备的应 收账款 合 计 9,462,886.74 578,297.84 8,884,588.90 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大 并单独计提坏 账准备的应收 账款 按信用风险特 征组合计提坏 账准备的应收 账款 8,440,086.72 100.00 468,274.45 5.55 7,971,812.27 单项金额不重 大但单独计提 坏账准备的应 收账款 合 计 8,440,086.72 100.00 468,274.45 5.55 7,971,812.27 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账 龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内 8,000,997.90 400,049.90 5.00% 63 1 至 2 年 1,077,078.36 107,707.84 10.00% 2 至 3 年 235,133.66 70,540.10 30.00% 合 计 9,313,209.92 578,297.84 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： 组合名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 关联方组合 149,676.82 合计 149,676.82 注：关联方组合不计提坏账。 2、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 111,275.98 元。 3、本期实际核销的应收账款情况 项目 核销金额 实际核销的应收账款 1,252.59 4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合计数的 比例(%) 坏账准备 CARBORUNDUMUNIVERSA K(AS2) 1,050,802.56 11.10 52,540.13 无锡市苏金五金工具有限公司 379,582.92 4.01 18,979.15 沈阳互晟机电设备有限公司 340,012.82 3.59 17,000.64 石家庄蓝海工具有限公司 292,179.00 3.09 14,608.95 刘峰 242,588.05 2.56 12,129.40 合 计 2,305,165.35 24.35 115,258.27 64 (四) 预付款项 1、 预付款项按账龄列示 账 龄 期末余额 年初余额 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 1 年以内 566,364.95 83.34 329,906.03 100.00 1-2 年 113,187.45 16.66 合计 679,552.40 100.00 329,906.03 100.00 2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 预付对象 期末余额 占预付款项期末余额 合计数的比例（%） 太平洋证券股份有限公司 100,000.00 14.72 石家庄三源环保科技有限公司 69,000.00 10.15 日照伟创机械有限公司-公维兵 69,000.00 10.15 北京尊程国际旅行社有限公司 65,400.00 9.62 河北国际商会会员企业服务中心 65,000.00 9.57 合计 368,400.00 54.21 (五) 其他应收款 1、 其他应收款分类披露： 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大 并单独计提坏 账准备的其他 应收款 按信用风险特 征组合计提坏 账准备的其他 应收款 505,251.69 100.00 505,251.69 单项金额不重 大但单独计提 坏账准备的其 65 他应收款 合 计 505,251.69 100.00 505,251.69 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大 并单独计提坏 账准备的应收 账款 按信用风险特 征组合计提坏 账准备的应收 账款 379,844.33 100.00 379,844.33 单项金额不重 大但单独计提 坏账准备的应 收账款 合 计 379,844.33 100.00 379,844.33 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： 组合名称 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 关联方、备用金、押金组合 505,251.69 合计 505,251.69 2、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%) 坏账准备 期末余额 台骏津国际租赁有限公司 待开设备发 票进项税 291,277.99 1 年以内 57.65 66 台骏国际租赁有限公司 押金 100,000.00 1 年以内 19.79 天兴管业 押金 50,000.00 2-3 年 9.90 销售部（备用金） 备用金 15,000.00 2 年以内 2.97 外贸部（备用金） 备用金 14,000.00 1 年以内 2.77 合 计 470,277.99 93.08 (六) 存货 1、 存货分类 项 目 期末余额 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 4,178,945.11 4,178,945.11 3,273,211.85 3,273,211.85 在产品 425,127.24 425,127.24 291,966.85 291,966.85 库存商品 2,321,590.09 2,321,590.09 2,090,385.71 2,090,385.71 合计 6,925,662.44 6,925,662.44 5,655,564.41 5,655,564.41 (七) 其他流动资产 项 目 期末余额 年初余额 待摊费用 165,394.01 多缴企业所得税 51,022.98 合计 165,394.01 51,022.98 (八) 固定资产 1、 固定资产情况 项 目 机器设备 运输设备 办公设备 合计 1．账面原值 （1）年初余额 5,741,948.14 97,474.00 108,975.68 5,948,397.82 （2）本期增加金额 3,559,037.00 1,196.58 20,014.82 3,580,248.40 —购置 1,043,273.50 1,196.58 20,014.82 1,064,484.90 —在建工程转入 2,515,763.50 2,515,763.50 （3）本期减少金额 —处置或报废 （4）期末余额 9,300,985.14 98,670.58 128,990.50 9,528,646.22 2．累计折旧 （1）年初余额 694,930.63 67,937.85 21,897.53 784,766.01 （2）本期增加金额 621,700.02 18,614.77 22,250.56 662,565.35 67 —计提 621,700.02 18,614.77 22,250.56 662,565.35 （3）本期减少金额 —处置或报废 （4）期末余额 1,316,630.65 86,552.62 44,148.09 1,447,331.36 3．减值准备 （1）年初余额 （2）本期增加金额 （3）本期减少金额 （4）期末余额 4．账面价值 （1）期末账面价值 7,984,354.49 12,117.96 84,842.41 8,081,314.86 （2）年初账面价值 5,049,617.64 29,466.29 84,547.88 5,163,631.81 融资租赁设备的说明： 2017 年 8 月 31 日，本公司与台骏津国际租赁有限公司签订融资租赁合同，融资租 入 24 台机械设备，设备含税价格为 2,825,000.00 元，融资租赁期间 2017 年 8 月 31 日-2020 年 2 月 29 日，共 30 期，首付款 847,500.00 元于 2017 年 8 月 30 日支付， 每期支付 77,103.00 元。 2017 年 9 月 19 日，本公司用 84 台设备与台骏国际租赁有限公司签订融资租赁回租 合同，融资金额为 2,019,036.00 元，租赁期间为 2017 年 9 月 27 日至 2019 年 9 月 27 日，共 24 期，首付租金 1,019,036.00 元于 2017 年 9 月 27 日支付，每期租金 46,660.00 元，由股东赵良、王鹏提供连带保证。 (九) 在建工程 1、在建工程情况 项目 期末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 车间 72,849.09 72,849.09 循环水池 45,892.31 45,892.31 合计 118,741.40 118,741.40 (十) 无形资产 1、 无形资产情况 68 项 目 软件 专利权 非专利 技术 合计 1．账面原值 （1）年初余额 31,488.89 486,000.00 460,189.92 977,678.81 （2）本期增加金额 14,017.10 386,917.37 1,052,794.43 1,453,728.90 —购置 14,017.10 14,017.10 —内部研发 386,917.37 1,052,794.43 1,439,711.80 （3）本期减少金额 （4）期末余额 45,505.99 872,917.37 1,512,984.35 2,431,407.71 2．累计摊销 （1）年初余额 1,049.63 38,550.00 7,669.83 47,269.46 （2）本期增加金额 3,966.55 60,830.34 92,789.96 157,586.85 —计提 3,966.55 60,830.34 92,789.96 157,586.85 （3）本期减少金额 （4）期末余额 5,016.18 99,380.34 100,459.79 204,856.31 3．减值准备 （1）年初余额 （2）本期增加金额 （3）本期减少金额 （4）期末余额 4．账面价值 （1）期末账面价值 40,489.81 773,537.03 1,412,524.56 2,226,551.40 （2）年初账面价值 30,439.26 447,450.00 452,520.09 930,409.35 期末无形资产中通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 98.13%。 (十一) 开发支出 项 目 年初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 内部开发支出 确认为无形资产 计入当期损益 技术图纸 211,623.63 1,607,787.14 1,439,711.80 36,450.00 343,248.97 (十二) 长期待摊费用 项 目 年初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 69 三峡路装修改造 237,452.99 138,510.77 98,942.22 环保工程 21,472.52 13,738.69 7,733.83 宿舍管气改造 5,838.22 3,093.25 2,744.97 空压机房 20,168.30 10,648.30 9,520.00 变压器改造 112,820.51 50,142.39 62,678.12 合 计 284,932.03 112,820.51 216,133.40 181,619.14 (十三) 递延所得税资产 1、 未经抵销的递延所得税资产 项 目 期末余额 年初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 资产减值准备 578,297.84 86,744.68 468,274.45 70,241.17 合计 578,297.84 86,744.68 468,274.45 70,241.17 （十四） 短期借款 1、 短期借款分类 项 目 期末余额 年初余额 抵押借款 1,000,000.00 保证借款 1,800,000.00 信用证押汇 322,988.40 信用借款 422,850.53 合计 2,545,838.93 1,000,000.00 其他说明： 2017 年 2 月 20 日与邮政银行藁城支行签订小企业流动资金借款合同， 借款金额 180 万元，期限不超过 18 个月，年利率为基准利率上浮 40%，由王鹏、张 翠萍、赵良、龙爱娜提供担保。2017 年 10 月 13 日收到重庆富民银行线上经营贷款 50 万元，借款期限 1 年，还款方式等本等息，利息总额 50,999.99 元，期末借款余 额为 422,850.53 元。 (十五) 应付账款 1、 应付账款列示： 项 目 期末余额 年初余额 1 年以内 4,476,980.07 5,391,675.02 70 1-2 年 607,870.84 99,004.90 合计 5,084,850.91 5,490,679.92 2、 账龄超过一年的重要应付账款： 项 目 期末余额 未偿还或结转的原因 东莞俊知自动机械有限公司 477,610.00 材料尾款，尚未支付 石家庄孚瑞德磨具有限公司 121,604.19 材料尾款，尚未支付 合 计 599,214.19 / 3、 2017 年 12 月 31 日余额前五名的应付账款情况 单位名称 期末余额 占应付账款余额比例(%) 石家庄市正洋锯业有限公司 1,501,533.83 29.53 株洲精工硬质合金有限公司 685,260.56 13.48 东莞俊知自动机械有限公司 637,862.91 12.54 株洲欧科亿数控精密刀具有限公司（株 洲欧科亿硬质合金有限公司） 482,613.25 9.49 浙江华阳焊料有限公司 381,928.64 7.51 合 计 3,689,199.19 72.55 (十六) 预收款项 1、 预收款项列示 项 目 期末余额 年初余额 1 年以内 355,974.86 972,286.41 合计 355,974.86 972,286.41 2、 2017 年 12 月 31 日余额前五名的预收账款情况 项 目 期末余额 占应付账款余额比例(%) 廊坊市拓思机械有限公司 105,274.00 29.57 徐俊浩-合肥 102,037.10 28.66 优柯工具-石家庄 86,309.75 24.25 泰国 Axiom 22,099.41 6.21 苏州雄强五金工具有限公司 20,000.00 5.62 合计 335,720.26 94.31 71 (十七) 应付职工薪酬 1、 应付职工薪酬列示 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 704,449.66 5,462,454.32 5,714,378.92 452,525.06 离职后福利-设定提存计划 531,406.16 531,406.16 合 计 704,449.66 5,993,860.48 6,245,785.08 452,525.06 2、 短期薪酬列示 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 （1）工资、奖金、津贴和补贴 704,449.66 5,064,481.91 5,317,551.95 451,379.62 （2）职工福利费 51,745.30 51,745.30 （3）社会保险费 257,185.75 256,040.31 1,145.44 其中：医疗保险费 214,486.57 214,486.57 工伤保险费 23,189.55 22,044.11 1,145.44 生育保险费 19,509.63 19,509.63 （4）住房公积金 89,041.36 89,041.36 合 计 704,449.66 5,462,454.32 5,714,378.92 452,525.06 3、 设定提存计划列示 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 512,564.01 512,564.01 失业保险费 18,842.15 18,842.15 合 计 531,406.16 531,406.16 (十八) 应交税费 税费项目 期末余额 年初余额 增值税 118,528.03 598.92 企业所得税 91,892.68 个人所得税 2,953.30 954.52 城市维护建设税 8,296.96 41.92 教育费附加 5,926.40 29.90 印花税 5,843.00 72 合 计 233,440.37 1,625.26 (十九) 其他应付款 1、 按款项性质列示其他应付款 项 目 期末余额 年初余额 往来款项 4,713,065.00 3,200,843.70 代垫费用 85,440.98 91,636.81 合 计 4,798,505.98 3,292,480.51 2、 账龄超过一年的重要其他应付款 项 目 期末余额 未偿还或结转的原因 王文志 230,000.00 借款未到期 河北帅牌金属制品有限公司石 家庄分公司 20,000.00 借款未到期 李继秀 1,000,000.00 借款未到期 张会军 163,065.00 借款未到期 候亚飞 50,000.00 借款未到期 合计 1,463,065.00 (二十) 一年内到期的非流动负债 项 目 期末余额 年初余额 一年内到期的长期应付款 744,355.70 (二十一) 长期应付款 项 目 期末余额 年初余额 应付融资租赁款 2,749,161.44 547,408.16 (二十二)递延收益 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 590,000.00 590,000.00 技术创新省级专项 资金 合计 590,000.00 590,000.00 73 涉及政府补助的项目： 负债项目 年初余额 本期新增补 助金额 本期计入当 期损益金额 其他 变动 期末余额 与资产相关/ 与收益相关 创新专项资金 590,000.00 590,000.00 资产相关 合计 590,000.00 590,000.00 (二十三) 股本 项 目 年初余额 本期变动增（+）减（－） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总额 10,000,000.00 10,000,000.00 合计 10,000,000.00 10,000,000.00 (二十四) 资本公积 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 495,793.04 495,793.04 合计 495,793.04 495,793.04 (二十五) 盈余公积 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 7,495.60 296,417.38 303,912.98 合 计 7,495.60 296,417.38 303,912.98 (二十六) 未分配利润 项 目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 67,460.41 444,880.51 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） 调整后年初未分配利润 67,460.41 444,880.51 加： 本期归属于母公司所有者的净利润 2,964,173.78 74,956.01 减：提取法定盈余公积 296,417.38 7,495.60 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 74 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 转作资本公积 444,880.51 期末未分配利润 2,735,216.81 67,460.41 (二十七) 营业收入和营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务收入 24,688,115.11 20,363,744.72 20,471,038.41 16,173,430.50 其他业务收入 741,615.55 676,505.43 466,692.38 83,238.42 合 计 25,429,730.66 21,040,250.15 20,937,730.79 16,256,668.92 (二十八) 税金及附加 项 目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 49,342.25 46,956.48 教育费附加 35,244.45 33,540.29 土地使用税 5,053.26 印花税 13,954.70 6,228.27 车船税 300.00 合 计 98,841.40 91,778.30 (二十九) 销售费用 项 目 本期发生额 上期发生额 工资 1,020,568.96 736,799.49 办公费 28,728.32 2,767.00 招待费 57,715.50 22,944.00 包装费 4,171.04 宣传费 61,433.66 150,580.72 差旅费 318,370.55 366,494.24 运费 334,805.75 264,441.93 合 计 1,825,793.78 1,544,027.38 (三十) 管理费用 项 目 本期发生额 上期发生额 75 工资及保险 635,172.91 727,374.21 交通费 3,838.08 4,909.60 业务招待费 146,201.90 33,889.68 福利费 118,997.27 184,638.67 办公费 189,498.09 221,006.94 印花税 4,702.84 房租 15,000.00 175,714.28 折旧及摊销 198,843.32 82,923.64 水电费 6,966.02 汽车使用费 80,990.53 116,776.47 差旅费 21,998.55 116,340.02 残保金及河道费 728.00 5,790.04 中介服务费 238,217.62 1,149,499.65 研发费用 36,450.00 合 计 1,685,936.27 2,830,532.06 (三十一) 财务费用 类 别 本期发生额 上期发生额 利息支出 517,950.74 223,264.21 减：利息收入 3,568.25 801.05 汇兑损益 12,931.21 -2,644.21 手续费 54,286.67 8,274.77 合 计 581,600.37 228,093.72 (三十二) 资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 111,275.98 45,737.42 (三十三)其他收益 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 上市补助 3,500,000.00 与收益相关 高新企业认定奖励 20,000.00 与收益相关 专利申请资助资金 7,000.00 与收益相关 合计 3,527,000.00 76 (三十四) 营业外收入 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 政府补助 200,000.00 其他 26,417.65 2,910.65 26,417.65 合 计 26,417.65 202,910.65 26,417.65 计入当期损益的政府补助 补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关 科学技术研究与发展指 令性计划项目 200,000.00 与收益相关 合计 200,000.00 (三十五) 营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 罚款 565.00 1,800.00 565.00 税收滞纳金 107.08 社保滞纳金 2,081.29 2,081.29 其他 606.14 5,598.28 606.14 慈善捐款 30,000.00 30,000.00 合 计 33,252.43 7,505.36 33,252.43 (三十六) 所得税费用 1、 所得税费用表 项 目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 658,527.66 25,932.53 递延所得税费用 -16,503.51 35,409.74 合 计 642,024.15 61,342.27 2、 会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期发生额 77 利润总额 3,606,197.93 按法定[或适用]税率计算的所得税费用 540,929.69 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 19,175.59 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 14,801.78 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵 扣亏损的影响 88,500.00 税法规定的额外可扣除费用 -21,382.91 所得税费用 642,024.15 (三十七) 现金流量表项目 1、 收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 往来款 2,350,000.00 1,431,502.50 利息收入 3,568.25 801.05 营业外收入 21,431.00 202,910.65 政府补助 4,027,000.00 合 计 6,401,999.25 1,635,214.20 2、 支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 往来款 2,022,831.24 780,987.87 销售费用 805,224.82 785,527.89 管理费用 816,606.60 940,892.70 财务费用-手续费 54,286.67 8,274.77 营业外支出 30,189.69 1,370.36 合计 3,729,139.02 2,517,053.59 (三十八) 现金流量表补充资料 1、 现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 78 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 2,964,173.78 74,956.01 加：资产减值准备 111,275.98 45,737.42 固定资产等折旧 662,924.09 596,827.04 无形资产摊销 157,586.85 47,269.46 长期待摊费用摊销 216,133.40 121,909.90 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 414,495.38 212,443.92 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -16,503.51 35,409.74 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -1,270,098.03 -1,269,208.56 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 75,840.76 73,393.05 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 88,355.29 -1,235,256.23 其 他 经营活动产生的现金流量净额 3,404,183.99 -1,296,518.25 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 2,146,550.49 251,790.27 减：现金的期初余额 251,790.27 2,575,757.19 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 1,894,760.22 -2,323,966.92 2、 现金和现金等价物的构成 项 目 期末余额 年初余额 79 项 目 期末余额 年初余额 一、现 金 2,146,550.49 251,790.27 其中：库存现金 68,612.73 15,801.60 可随时用于支付的银行存款 2,077,937.76 235,988.67 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 2,146,550.49 251,790.27 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和 现金等价物 六、 关联方及关联交易 （一）存在实际控制关系的关联方 实际控制人名称 实际控制人与本企业关系 王鹏 公司董事长、总经理、实际控制人 赵良 公司董事、副总经理、实际控制人 (二) 本公司的子公司情况 本公司无子公司。 (三) 本公司的合营和联营企业情况 本公司无合营和联营企业。 (四) 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 高雪萍 持股 5%以上股东 吴小连 持股 5%以上股东 张建新 持股 5%以上股东、董事 崔国荣 董事 李益新 董事 80 向长庚 监事会主席 杨振华 监事 张学勤 职工监事 宋敏霞 财务总监兼董事会秘书 上海劲峰工具有限公司 公司持股 5%以上股东高雪萍的丈夫崔国荣持有该 公司 60%的股权，并担任该公司法定代表人 河北东亭贸易有限公司 公司监事杨振华配偶刘颖慧及其配偶的父亲刘保印 各持有该公司 50%股权 玉林市玉州区宝庆隆五金机电商行 公司持股 5%以上股东吴小连经营的个体工商户 昆明市官渡区金蜜蜂五金机电经营部 公司董事李益新的配偶潘红经营的个体工商户 (五) 关联交易情况 1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 出售商品/提供劳务情况表 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 上海劲峰工具有限公司 经销公司锯片 243,221.10 757,133.46 李益新 经销公司锯片 66,281.93 335,505.89 吴小连 经销公司锯片 255,555.70 112,659.15 (六) 关联方担保 本公司作为被担保方： 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行 完毕 王鹏、张翠萍、 赵良、龙爱娜 1,800,000.00 2017.2.24 少于 18 个月 否 王鹏、赵良 1,119,840.00 2019.9.28 2021.9.27 否 合计 2,919,840.00 向邮政银行藁城支行贷款 1,800,000.00 元， 放款时间为 2017.2.24，期限为少于 18 个月，担保人：王鹏、张翠萍、赵良、龙爱娜；2017 年 9 月 19 日，本公司用 84 台 设备与台骏国际租赁有限公司签订融资租赁回租合同，融资金额为 2,019,036.00 元， 租赁期间为 2017 年 9 月 27 日至 2019 年 9 月 27 日，共 24 期，首付租金 1,019,036.00 元于 2017 年 9 月 27 日支付，每期租金 46,660.00 元，由股东赵良、王鹏提供连带保 证。 81 (七) 关联方应收应付款项 1、 应收项目 项目名称 关联方 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 上 海 劲 峰 工 具 有限公司 43,221.10 275,797.65 李益新 100,823.82 58,541.89 吴小连 5,631.90 -154,960.80 合计 149,676.82 179,378.74 2、 应付项目 项目名称 关联方 期末账面余额 年初账面余额 其他应付款 宋敏霞 102.90 -113.69 合计 102.90 -113.69 七、 或有事项 1、 资产负债表日存在的重要或有事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的重要的未决诉讼、对外担保等或 有事项。 八、 资产负债表日后事项 截止 2018 年 4 月 24 日，本公司不存在应披露的重要的资产负债表日后事项。 九、 其他重要事项 截止 2017 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的其他重要事项。 十、 补充资料 (一) 当期非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 非流动资产处置损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 82 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统 一标准定额或定量享受的政府补助除外） 3,527,000.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投 资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易 性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及 处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取 得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动 产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调 整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收支 -6,834.78 其他符合非经常性损益定义的损益项目 所得税影响额 -532,925.43 少数股东权益影响额 合 计 2,987,239.79 (二) 净资产收益率及每股收益： 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益（元） 基本每股收益 稀释每股收益 83 归属于公司普通股股东的净利润 24.59 0.30 0.30 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 -0.19 0.00 0.00 （三）其他 本期无大股东、实际控制人资金占用情形。 河北吉美达工具股份有限公司 二 〇 一 八 年 四 月 二 十 四 日 84 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室