839056_2020_轶德医疗_2020年年度报告_2021-04-29.txt

1 2020 年度报告 轶德医疗 NEEQ : 839056 上海轶德医疗科技股份有限公司 SHANGHAI EDER MEDICAL TECHNOLOGY INC 2 公司年度大事记 2020 年 2 月为切实履行企业社会责任、助力于新型冠状病毒肺炎疫情防控阻击战， 上海轶德医疗科技股份有限公司（以下简称“公司”）高度关注疫情进展情况，在做 好疫情防控工作及复工复产的基础上，全力支持疫情防控工作，公司已向上海市第 一人民医院、上海市杨浦区商务委员会、上海市宝山区顾村镇人民政府、江苏省南 京铁路公安处、江苏省南京秦淮公安分局国内安全保卫大队，合计捐赠防疫物资约 15 万元，用于一线人员抗疫战。 2020 年上半年起，公司陆续取得实用新型专利 8 项、软件著作 5 项。另有 2 项发 明专利在申请中。截止目前，公司已有 4 项发明专利在申请中。 企业科技竞争取决于企业的自主创新能力，知识产权是企业自主创新的基础，企业 经过持续的技术创新活动，使自主知识产品的核心技术不断发展，并将其投入到生 产领域，从而将其转变为新的利润增长点。 2020 年 6 月 中央电视台“匠心制造”栏目组来公司现场拍摄。将以纪录片的形式全 面展示轶德医疗以创新研发的精神、对产品精益求精、打造卓越品牌的历程。 匠心，追求产品的精益求精； 智造，推动国家企业发展的动力。 2020 年 10 月公司发布了《股票定向发行说明书》，本次募集资金主要用于补充流 动资金和用于子公司杭州聚明实缴注册资本，并用于补充流动资金。本次发行数量 3,752,330 股，投入金额 9,380,825.00 元。通过本轮增资，对公司经营状况的改善 起到了积极作用。 3 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................................ 4 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标 .................................................................................................... 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 12 第五节 重大事件 ...................................................................................................................... 28 第六节 股份变动、融资和利润分配 ...................................................................................... 32 第七节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .......................................................... 37 第八节 行业信息 ...................................................................................................................... 40 第九节 公司治理、内部控制和投资者保护 .......................................................................... 41 第十节 财务会计报告 .............................................................................................................. 47 第十一节 备查文件目录 ......................................................................................................... 125 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人陶巍、主管会计工作负责人秦若娴及会计机构负责人（会计主管人员）秦若娴保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 众华会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异 议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 √是 □否 1、 未按要求披露的事项及原因 公司为专业医疗设备的制造商和供应商。公司的主要客户及主要供应商为公司的商业秘密。业内的 竞争对手往往通过公司的客户名称和供应商名称追溯到公司产品的上下游供应链，从中分析和了解公司 产品的数量和价格水平。导致公司在业内的激烈竞争中处于不利地位，有损公司和股东利益。 为此公司申请在 2020 年年度报告中豁免披露涉及部分客户及供应商名称的章节。 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项简要描述 技术更新滞后风险 手术显微镜集光、机、电技术为一体，不同类型的手术对产品 性能有不同的要求。这要求企业要准确把握技术发展趋势,适时 改进和推出符合客户需求的产品,如果公司技术更新滞后,产品 不能充分满足客户的需求,则存在丧失技术领先优势从而丧失市 场份额的风险。 医疗行业监管风险 国家通过生产许可制、产品注册制等多种方式引导行业健康规 范发展。国家在资质审批、生产环境、人员素质、设备配置等 各方面采取更多、更严的规范要求,特别是新产品检测和注册时 间长，费用高，对行业的经营环境和成本控制带来一定的影响。 人才流失和技术泄密风险 手术显微镜是技术密集型产品,稳定、高效的科研人才队伍是企 业保持持续发展的重要保障。稳定的核心技术人员是公司生存 和发展的根本,是公司的核心竞争力所在。 5 随着公司规模的不断扩大,如果在企业文化、考核和激励机制、 约束机制方面不能满足公司发展的需要,将使公司难以引进和稳 定专业人才,有专业人才缺乏和流失的风险。 营业收入大幅波动的风险 报告期内,公司的营业收入为 19,000,361.75 元,较上一年度同比 下降 82.09%，2020 年因新冠疫情影响，贸易业务收入大幅下降， 公司营业收入有大幅度波动的风险。2020 年以自主生产和研发 产品占业务的主导地位。 所得税优惠政策变化的风险 公司已于2018 年10 月取得编号为GR201831001548 号的高新技术 企业证书,有效期为 3 年,按 15%征收企业所得税。报告期内,公司的 研发费用为 6,776,237.23,研发费用占营业收入的比例为 35.66%。 公司面临因研发费用占比的指标不符合《高新技术企业认定管理 办法》的规定的风险,如果未来存在国家税收政策变化或公司以后 未能通过高新技术企业复审,则无法享受所得税优惠政策,将对公 司净利润产生一定影响。 新冠疫情的影响 报告期内国内外发生严重的新冠疫情，国家为了应对疫情采取 了隔离、防止聚众等措施，各类展会停止或延期对公司的销售 业务有较大的影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 报告期内国内外发生严重的新冠疫情，国家为了应对疫情采取 了隔离、防止聚众等措施，各类展会停止或延期对公司的销售 业务有较大的影响。该风险将随着疫情的缓解而降低。 是否存在被调出创新层的风险 □是 √否 6 释义 释义项目 释义 轶德医疗、公司、股份公司 指 上海轶德医疗科技股份有限公司 高彩科技 杭州聚明 上海聚明 指 上海高彩科技有限公司 杭州聚明医疗器械有限责任公司 上海聚明医疗科技有限责任公司 股东大会 指 上海轶德医疗科技股份有限公司股东大会 董事会 指 上海轶德医疗科技股份有限公司董事会 高级管理人员 指 公司总经理、董事会秘书、财务负责人 公司章程 指 《上海轶德医疗科技股份有限公司公司章程》 报告期 指 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 三会 指 上海轶德医疗科技股份有限公司股东大会、董事会、 监事会 公司法 指 《中华人民共和国公司法》 证券法 指 《中华人民共和国证券法》 会计师事务所 指 众华会计师事务所(特殊普通合伙) 主办券商 指 国融证券股份有限公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 上海轶德医疗科技股份有限公司 英文名称及缩写 Shanghai Eder Medical Technology Inc. EDER 证券简称 轶德医疗 证券代码 839056 法定代表人 郑宏彪 二、 联系方式 董事会秘书姓名 钟凯 是否具备全国股转系统董事会秘书 任职资格 是 联系地址 上海市宝山区蕰川路 6 号（智慧湾科创园）23 栋 电话 021-65013391 传真 021-65013391 电子邮箱 cathy@ 公司网址 办公地址 上海市宝山区蕰川路 6 号（智慧湾科创园）23 栋 邮政编码 201906 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2001 年 4 月 4 日 挂牌时间 2016 年 8 月 15 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 制造业（C）-专用设备制造业(C35)-医疗仪器设备及器械制造(C3 58)-医疗诊断、监护及治疗设备制造(C3581) 主要产品与服务项目 公司是一家专业从事外科全系列手术显微镜、眼科手术显微镜、 实验室显微镜和显微手术周边配套系统的研发、生产和销售；“眼 接触镜“产品研发、生产和提供服务的高新技术企业。 普通股股票交易方式 □连续竞价交易 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 37,523,300 优先股总股本（股） - 做市商数量 - 8 控股股东 郑宏彪 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（郑宏彪），一致行动人为（陶燕萍） 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 913101107032824702 否 注册地址 上海市宝山区蕰川路 512 号 4 幢 430 室 是 注册资本 37,523,300.00 否 - 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 国融证券 主办券商办公地址 北京市西城区宣武门西大街甲 129 号金隅大厦 11 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 国融证券 会计师事务所 众华会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名及连续签字 年限 奚晓茵 施宇佳 2 年 2 年 会计师事务所办公地址 上海市虹口区东大名路1089 号北外滩来福士广场东塔楼 18楼二十部 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 2020 年 10 月 14 日，公司 2020 年度第二次临时股东大会审议通过《上海轶德医疗科技股份有限公司股 票定向发行说明书》，并于 2021 年 3 月 8 日披露《股票定向发行认购公告》，2021 年 3 月 15 日披露《股 票定向发行认购结果公告》。2021 年 4 月 16 日披露《股票定向发行新增股份在全国股份转让系统挂牌并 公开转让的公告》，本次定向发行股份总额为 3,752,330 股，新增股份于 2021 年 04 月 21 日起在全国中 小企业股份转让系统挂牌并公开转让。 公司原注册资本为 37,523,300.00，股票定向发行后注册资本为： 41,275,630.00。 9 第三节 会计数据和财务指标 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 19,000,361.75 106,093,765.69 -82.09% 毛利率% 46.46% 20.81% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -14,260,730.34 3,640,244.05 -491.75% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -15,181,692.67 240,409.12 -6,414.94% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） -18.94% 4.52% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） -20.17% 0.30% - 基本每股收益 -0.38 0.10 -491.75% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 77,624,384.79 104,835,173.47 -25.96% 负债总计 9,467,658.18 22,417,716.52 -57.77% 归属于挂牌公司股东的净资产 68,156,726.61 82,417,456.95 -17.30% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.82 2.20 -17.27% 资产负债率%（母公司） 13.95% 12.07% - 资产负债率%（合并） 12.20% 21.38% - 流动比率 7.12 4.35 - 利息保障倍数 -32.88 12.11 - 注：本报告中资产负债类报表项目及财务指标默认可比期间为“本期期初”。如需在资产负债表中混合 列报新旧报表项目，可填写“上年期末”数据作为可比期间数据，并在报告全文中保持口径一致。 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 4,873,126.75 2,872,547.97 69.64% 应收账款周转率 0.61 2.45 - 存货周转率 0.31 2.98 - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% -25.96% 5.06% - 营业收入增长率% -82.09% 5.87% - 净利润增长率% -491.75% -57.63% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 37,523,300 37,523,300 0.00% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 七、 与业绩预告/业绩快报中披露的财务数据差异 □适用 √不适用 八、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 130,846.64 计入当期损益的政府补助，（与企业业务密切相关，按照国家统 一标准定额或定量享受的政府补助除外） 787,501.05 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性 金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生 的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、 交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 9,073.98 除上述各项之外的其他营业收外收入和支出 -6,459.34 非经常性损益合计 920,962.33 所得税影响数 - 少数股东权益影响额（税后） - 11 非经常性损益净额 920,962.33 九、 补充财务指标 □适用 √不适用 十、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 (空) √不适用 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司以高新技术为主导，电子控制和机械设计相结合，研发、生产和销售微创医疗的基础设备—— 手术显微镜。产品覆盖眼科、神经外科、脊柱外科、骨科、五官科等领域及显微手术周边配套设备。是 国产手术显微镜的主要制造和供应商之一。 公司为上海市高新技术企业，通过 ISO13485：2016 国际医疗器械质量管理体系认证，公司拥有一 支稳定和专业的研发团队和生产基地，具备了光学设计、电子控制和精密机械的设计、制造和装配能力， 在手术显微镜领域保持了行业的领先水平。 青少年的近视防控，中青年的圆锥角膜、干眼症的诊治和老年白内障、老花眼的治疗形成了视光学 产品——眼接触镜的巨大市场，新兴的接触镜工业将造就千百亿的市场。2020 年，公司克服了疫情带来 的巨大困难，坚持初心，发挥专家和项目员工的创新能力，已初步完成人工晶体和巩膜接触镜生产线的 建设。公司将加速推进产品尽快进入市场。 公司以市场为主导，采用“直销+经销商”的销售模式，建立了代理商营销网络的市场体系，已为全国 多家中小医院提供了价格适中、性能优异的手术显微镜。 目前公司拥有实用新型专利 35 项、 软件著作 6 项，4 项发明专利在申报中。 在大健康领域，公司将努力在 4-5 年内打造一个以光学技术为主导，“眼接触镜”产品和手术显微镜 设备研发、生产和提供服务的高新技术企业。 报告期内，公司的商业模式无重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 13 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 公司的终极目标是盈利。2020 年受国内外疫情影响，贸易类订单大幅减少和医院控制疫情感染，手 术显微镜的采购基本停止，直接造成公司的营收大幅度下降。 疫情导致国际旅行熔断，国外专家和工程师不能来现场安装和调试设备，进行人员的专业培训，造 成了人工晶体和巩膜接触镜产品试制和检测工作的延误。 疫情改变了我们的生活方式，以适者生存为导向，公司积极采取多种措施，应对各种复杂的局面， 在营销、生产、研发和管理上主动改革，取得了一些成效。 1. 报告期内，正逢疫情发生和蔓延，公司在积极抗疫，复工复产的同时抓紧电话和视频营销和视频指导 代理商安装。下半年销售人员积极出差与用户沟通，签订合同，自主产品业务量逐步提升。报告期内， 公司全年实现总收入 19,000,361.75 元，较 2019 年同比下降长率为 82.09%；全年净利润-14,260,730.34 元，同比下降率为 491.75%；资产总计 77,624,384.79 元。 2. 报告期内，公司在积极与检测机构沟通，接受指导研发的同时，与国外专家开展网络视频培训和直播 指导，目前所有的工作流程正在有条不紊的进行中。 3. 报告期内，公司新产品 EM-300 外科手术显微镜通过了型式检验，已报上海市药品监督管理局注册审 核（已受理）。 4. 报告期内，公司展开了 EM-500 外科手术显微镜的研制，以完成在外科手术显微镜邻域的高、中、低 产品（EM-600、EM-500、EM-300）的布局。 5. 增加工艺设备，提高质量、降低成本。 报告期内，公司根据生产工艺和产品技术要求增添了检验设备，改进了光学装校的工装，提高了质 量和劳动生产率，降低了成本。 6. 报告期内，公司因部分进项发票虚开而受到证法部门的调查，该案已于 2020 年 12 月 22 日司法程序 终结。公司披露了公告（公告编号：2020-048）。此事件充分暴露了公司在管理上的问题，为此，公司定 期组织公司董监高人员和各部门负责人开展《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小股份转让系统 挂牌公司治理规则》等法律法规和自律规则的学习，加强公司内部治理，提升规范运作，更好的在经营 中把控风险，合法、合规经营。 疫情虽对公司的经营业绩影响很大，但并未改变公司经营的基本面。随着疫情的好转和公司面对疫 情得到的锻炼和经验，2021 年我们更有信心。公司将继续观察国家发展动向和市场变化情况，在适者生 存的前提下，求生存、谋发展，创造更好业绩。 (二) 行业情况 1、 手术显微镜 14 手术显微镜是微创医疗的重要工具。手术显微镜已在眼科、五官科、神经外科、脊柱外科、骨科、 泌尿外科、整形外科、齿科和妇科等临床科室广泛使用，并不断向基层医院普及覆盖。随着医学的发展， 组织器官损伤修复及重建的要求也不断被提高，手术显微镜对成功地完成高难度手术起到了至关重要的 作用。目前手术显微镜已经在神经外科、整形外科、眼科等临床科室得到了广泛应用，手术显微镜已经 是医院医疗设备装备的基本设备。 手术显微镜今后还将与新的高精尖技术结合， 显著提高显微外科手术的效果及效率。电子技术将 在包括诸如血流动力学、肌肉与神经功能的检测，感觉与运动神经束的分辨，鉴别清创中、移植后失活 与存活组织等方面发挥更大作用。在未来， 手术显微镜将引领显微外科技术逐步应用到外科的所有分 支以及手术领域。手术显微镜将不再作为孤立的手术器械出现在手术室中， 而是利用自身不断进步的 显微成像能力与众多先进的辅助设备与技术一起更有效地为患者服务， 这必将大大改变整个外科学的 面貌。 2、 眼接触镜产品 眼是人类的最重要器官之一，是信息社会中获取信息的最主要渠道。与视觉健康有关的疾病发展已 严重影响人类的健康。青少年的近视防控、中青年的高度近视矫正和治疗、老年的白内障复明及全民的 干眼症防治是关系到国家和民族的未来。其重要性给我们带来了挑战和广阔的市场。 “接触镜工业（contact lens industry）”在国外已形成了独立的产业。该产业是包括了眼形态测量学、 视光学、高分子材料学、光学设计和超精密加工学等多学科。 接触镜产品包括隐形眼镜、OK 镜、ICL 晶体、人工晶体和巩膜接触镜等产品，有些产品在我国尚 属空白。接触镜产品是一个有着巨大需求的蓝海市场，但也是国家严格控制的三类医疗器械。其技术要 求高、投资金额大、临床周期长和风险预测难等问题导致观望和怯步者多。 公司领先布局眼接触镜产品研发和生产基地，公司计划在 2022 年完成巩膜接触镜上市销售，2024 年完成人工晶体上市销售。在此同时，加强国际/国内合作，开发青少年近视防控的新型接触镜产品。 (三) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上 年期末金额变 动比例% 金额 占总资产 的比重% 金额 占总资产 的比重% 货币资金 6,654,654.03 8.57% 6,358,492.57 6.07% 4.66% 应收票据 - - - - - 应收账款 10,307,881.95 13.28% 35,066,352.63 33.45% -70.60% 存货 28,971,644.12 37.32% 32,180,819.35 30.70% -9.97% 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 - - - - - 固定资产 7,339,108.40 9.45% 5,732,770.22 5.47% 28.02% 15 在建工程 768,995.43 0.99% - - - 无形资产 - - - - - 商誉 - - - - - 短期借款 6,000,000.00 7.73% 5,000,000.00 4.77% 20.00% 长期借款 - - - - - 交 易性金融 资 产 4,000,000.00 5.03% - - - 预付款项 11,002,729.59 13.84% 9,972,681.85 9.51% 10.33% 其他应收款 5,681,875.01 7.32% 9,384,315.74 8.95% -39.45% 其他流动资产 805,936.42 1.01% 1,220,981.76 1.16% -33.99% 应付账款 2,053,781.35 2.58% 10,676,811.81 10.18% -80.76% 递 延所得税 资 产 - - 1,658,517.00 1.58% -100% 其 他非流动 资 产 - - 376,000.00 0.36% -100% 资产负债项目重大变动原因： 1. 应收账款较上年期末减少24,758,470.68元，变动比例为-70.60%，主要原因为本期受国外疫情影响减 少了贸易销售，以及应收账款收回所致。 2. 交易性金融资产较上年期末增加4000,000.00元，主要原因为本期购买了银行理财产品所致。 3. 固定资产较上年期末增加1,606,338.18元，变动比例为28.02%，主要原因为本期研发投入的固定资产 增加所致。 4. 应付账款较上年期末减少8,623,030.46元，变动比例为-80.76%，主要原因为本期支付上期货款所致。 5. 其他应收款较上年期末减少3,702,440.73元，变动比例为-39.45%，主要原因为本期计提坏账准备3, 514,685.13元。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年 同期金额变 动比例% 金额 占营业收入 的比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 19,000,361.75 - 106,093,765.69 - -82.09% 营业成本 10,172,778.58 53.54% 84,012,175.11 79.19% -87.89% 毛利率 46.46% - 20.81% - - 销售费用 4,273,891.56 22.49% 5,498,297.63 5.18% -22.27% 管理费用 4,346,125.58 22.87% 4,776,256.74 4.50% -9.01% 研发费用 6,776,237.23 35.66% 7,124,857.34 6.72% -4.89% 财务费用 361,667.03 1.90% 309,559.13 0.29% 16.83% 信用减值损失 -4,276,679.89 -22.51% -3,447,905.05 -3.25% -24.04% 资产减值损失 -2,644,935.87 -13.92% 226,624.52 0.21% -1,267.10% 其他收益 787,501.05 4.14% 3,962,899.42 3.74% -80.13% 16 投资收益 9,073.98 0.05% - - - 公允价值变动 收益 - - - - - 资产处置收益 130,846.64 0.69% 35,609.24 0.03% 267.45% 汇兑收益 - - - - - 营业利润 -13,102,625.67 -68.96% 4,364,299.72 4.11% -400.22% 营业外收入 - - - - - 营业外支出 6,459.34 0.03% 1,911.95 0.00% 237.84% 净利润 -14,260,730.34 -75.06% 3,640,244.05 3.43% -491.75% 项目重大变动原因： 1. 营业收入较上期减少 87,093,403.94 元，变动比例为-82.09%，主要原因为受疫情影响订单减少所致。 2. 营业成本较上期减少 75,661,468.89 元，变动比例为 87.89%，主要原因为受疫情影响订单减少相应成 本减少所致。 3. 毛利率较上期增加 25.65%，主要原因为受国外疫情影响公司减少贸易类销售，自主产品销售额占比 较高所致。 4. 资产减值损失较上期增加 2,871,560.39 元，变动比例为 1267.10%，主要原因为本期计提存货跌价损 失增加所致。 5. 资产处置收益较上期增加 95,237.40 元，变动比例为 267.45%，主要原因为本期处置的固定资产增加 所致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 19,000,361.75 106,093,765.69 -82.09% 其他业务收入 - - - 主营业务成本 10,172,778.58 84,012,175.11 -87.89% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本比 上年同期 增减% 毛利率比上年 同期增减% 手 术 显 微 镜 及配件 11,052,76 6.44 4,292,87 9.91 61.16% -84.92% -91.59% 30.84% 售 后 技 术 服 务 597,329.83 - 100% -60.65% -100.00% 34.86% 显 微 镜 配 套 产品 7,350,265. 48 5,879,89 8.67 20.00% -76.58% -77.61% 3.68% 总计 19,000,36 10,172,77 46.46% -82.11% -86.93% 19.78% 17 1.75 8.58 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本比 上年同期 增减% 毛利率比上年 同期增减% 东北 657,433.62 213,451.7 2 67.53% -53.23% -82.42% 53.91% 华北 4,068,514. 26 2,312,03 9.03 43.17% -78.43% -84.00% 19.78% 华东 8,954,053. 97 5,190,46 0.15 42.03% -86.11% -88.96% 14.97% 华南 1,941,707. 35 568,602.1 3 70.72% -22.27% -35.79% 6.16% 华中 1,539,332. 13 611,351.3 1 60.28% -80.70% -88.38% 26.24% 西北 202,329.26 63,609.03 68.56% -53.23% -52.48% -0.49% 西南 1,636,991. 16 1,213,26 5.21 25.88% -84.51% -86.38% 10.18% 总计 19,000,36 1.75 10,172,77 8.58 46.46% -82.11% -86.93% 19.78% 收入构成变动的原因： 本期公司总营业收入减少，故分类下的营业收入也相应的减少；本期手术显微镜及配件类产品毛利 增涨，主要原因为本期受国外疫情影响减少了贸易销售订单，自主产品销售额占比增加，毛利率也相应 增长；本期售后技术服务类产品成本减少，主要原因为本期技术服务类产品主要为为公司为市场推广为 同行业公司提供培训技术类的服务，故相应的成本减少。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关 系 1 温州医科大学附属眼视光医院 1,778,761.06 9.36% 否 2 中国中医科学院西苑医院 1,460,176.96 7.68% 否 3 客户三 1,093,805.33 5.76% 否 4 北京凯利德技贸有限公司 814,159.31 4.28% 否 5 客户五 752,669.89 3.96% 否 合计 5,899,572.55 31.04% - (4) 主要供应商情况 单位：元 18 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关 系 1 北京高视远望科技有限责任公司 4,268,141.59 26.030% 否 2 供应商二 1,901,327.43 11.59% 否 3 供应商三 1,832,831.86 11.18% 否 4 供应商四 568,584.07 3.47% 否 5 供应商五 471,238.94 2.87% 否 合计 9,042,123.89 55.14% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 4,873,126.75 2,872,547.97 69.64% 投资活动产生的现金流量净额 -5,144,629.69 616,075.43 -935.06% 筹资活动产生的现金流量净额 613,029.52 -3,392,811.49 118.07% 现金流量分析： 经营活动产生的现金流量净额增加 2,000,578.78 元，变动比例为 69.64%，主要原因为应收账款收回 所致；投资活动产生的现金流量净额减少 5,760,705.12 元，变动比例为-935.06%，主要原因为收回投资 收到的现金减少 2,000,000.00 元，投资支付的现金增加 7,000,000.00 元，购建固定资产、无形资产和其 他长期资产支付的现金减少 4,630,063.10 元；筹资活动产生的现金流量净额增加 4,005,841.01 元，主要 原因为取得借款收到的现金增加 1,000,000.00 元，偿还债务支付的现金减少 3,000,000.00 元。 (四) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公司名称 公司类型 主要业务 总资产 净资产 营业收入 净利润 上海高彩科 技有限公司 控股子公司 从事医疗器 械技营销服 务。 11,506,03 1.65 2,691,21 4.62 6,182,12 3.89 -580,714. 21 上海聚明医 疗科技有限 责任公司 控股子公司 从事医疗器 械技营销服 务。 7,211,34 4.95 4,471,34 4.95 1,672,56 6.32 -548,960. 23 杭州聚明医 疗器械有限 责任公司 控股子公司 从事医疗器 械生产和销 售。 9,849,82 6.99 6,438,02 5.14 454,417.7 0 -3,298,24 8.24 主要控股参股公司情况说明 1、 上海高彩科技有限公司： 持股比例：100% 19 成立日期：2015 年 12 月 8 日，2017 年 6 月完成公司名称变更，原名（上海轶德科技发展有限公司）。 注册资本 100 万元 法定代表人郑宏彪 注册地址：上海市嘉定区恒永路 328 弄 42 号 301 室 经营范围：从事一类医疗器械、二类医疗器械技术、光学零件技术、机电产品技术领域内的技术开发、 技术转让、技术咨询、技术服务，从事货物进出口及技术进出口业务，第二类医疗器械（不含体外诊断 试剂）、三类医疗器械：6823 医用超声仪器及有关设备；6824 医用激光仪器设备的批发。【依法须经批 准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】。 2、 上海聚明医疗科技有限责任公司： 持股比例：100% 成立日期：2018 年 8 月 9 日 注册资本 500 万 法定代表人郑宏彪， 注册地址：上海市宝山区蕰川路 6 号 14 幢 经营范围：从事医疗科技、光学科技、机电科技领域内的技术开发、技术转让、技术咨询、商务信息咨 询；从事货物及技术的进出口业务；机电产品、玻璃制品、仪器仪表、医疗器械的销售。【依法须经批 准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】。 3、 杭州聚明医疗器械有限责任公司： 持股比例：100% 成立日期：2018 年 9 月 10 日， 注册资本：叁仟万 法定代表人：郑宏彪 注册地址：浙江省杭州市余杭区余杭经济开发区泰极路 9 号 1 号楼 1 层 101 室， 经营范围：医疗器械领域内的技术开发、技术咨询、技术服务及技术转让；生产、销售：第二类、第三 类医疗器械、医用光学器具、医疗仪器设备；商务信息咨询（除证券、期货）；货物及技术进出口（法 律、行政法规禁止经营的项目除外，法律、行政法规限制经营的项目取得许可证后方可经营）。【依法须 经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】。 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 (五) 研发情况 研发支出情况： 项目 本期金额/比例 上期金额/比例 研发支出金额 6,776,237.23 7,124,857.34 研发支出占营业收入的比例 35.66% 6.72% 20 研发支出中资本化的比例 - - 研发人员情况： 教育程度 期初人数 期末人数 博士 1 1 硕士 - 1 本科以下 18 28 研发人员总计 19 30 研发人员占员工总量的比例 28.79% 47.62% 专利情况： 项目 本期数量 上期数量 公司拥有的专利数量 35 28 公司拥有的发明专利数量 - - 研发项目情况： 1、 EM-300 手术显微镜 EM-300 手术显微镜采用自主设计的 5 档变倍主镜、阻尼平衡控制关节和悬浮自平衡装置。在显微 镜头内置了 LED 光源聚光系统和视频影像装置，可满足基层医院普外科手术的需要。2021 年将完成产 品注册工作。 2、 EM-500 手术显微镜 EM-500 手术显微镜为满足国内众多的二级医疗机构开展显微外科需要而研发的多科室应用的手术 显微镜。显微镜综合了 EM-600 的先进技术和 EM-300 的经济性能，具有很强的市场拓展能力，将成为 我国显微外科手术设备的主力军。EM-500 手术显微镜计划在 2021 年完成送检。 3、3D 手术显微镜： 利用公司发明专利（审批中）研发的高清 3D 手术显微镜。3D 手术显微镜是手术机器人技术落地的 关键件设备。公司计划在 2021 年送检。 4、巩膜镜设计软件： 巩膜镜是矫治不规则角膜引发的视光疾病（圆锥角膜），是严重干眼症的治疗的有效法。 公司运用自主研发的巩膜镜设计软件发明专利（审批中），该软件已安装在进口生产设备中应用并 在不断完善之中。 5、手术显微镜新产品的研发以覆盖高、中、低端全系列产品，这将增加公司在显微镜领域的竞争能力， 完善公司产品的系列化，使公司成为显微镜全系列产品的制造商和供应商。 6、创新是高新技术企业保持竞争力的体现。本年度尽管营业收入大幅度降低，但研发的项目不能停止， 研发费用保持同年水平，相应研发费用占比就显著提高。 21 (六) 审计情况 1. 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 2. 关键审计事项说明： 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以 对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 1、 关键审计事项一：应收款项减值 2、 关键审计事项二：存货跌价准备计提 关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的 关键审计事项一：应收款项减值 截止 2020 年 12 月 31 日，如财务报表附注五、 3 所述，轶德医疗公司合并财务报表中应收账款的 原值为 19,431,939.82 元，坏账准备为 9,124,057.87 元，账面价值为 10,307,881.95 元。 公司自 2019 年 1 月 1 日起执行财政部修订后 的《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计 量》、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》、 《企业会计准则第 24 号——套期保值》以及《企 业会计准则第 37 号——金融工具列报》(以下简称 新金融工具准则)。根据新金融工具准则的相关规 定，轶德医疗管理层（以下简称管理层）以预期 信用损失为基础，对以摊余成本计量的应收账款 进行减值测试并确认损失准备：对于应收账款， 无论是否存在重大融资成分，公司均按照整个存 续期的预期信用损失计量损失准备；当单项应收 账款无法以合理成本评估预期信用损失的信息 时，公司依据信用风险特征将应收账款划分为若 干组合，在组合基础上计算预期信用损失；如果 有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减 值，则公司对该应收账款单项计提坏准备并确认 预期信用损失；对于划分为组合的应收账款，公 司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对 未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个 存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 由于公司管理层在确定应收账款历史损失率 及前瞻性调整时需要运用重大会计估计和判断， 因此，我们将该事项作为关键审计事项。 （1）、评价管理层对应收款项管理内部控制制度 的设计和运行的有效性； （2）、通过查阅销售合同、相关产品签收单、验 收单、回款情况及与管理层沟通等程序了解和评 价管理层对应收账款坏账准备计提的会计估计是 否合理； （3）、获取了管理层评估应收账款是否发生减值 以及确认预期损失率所依据的数据及相关资料， 评价其恰当性和充分性；通过比较前期损失准备 计提数与实际发生数，评价及复核应收账款损失 准备计提的充分性、准确性； （4）、对应收款项期末余额选取样本执行函证程 序。 关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的 关键审计事项二：存货跌价准备计提 截止 2020 年 12 月 31 日，如财务报表附注五、 （1）、对轶德医疗公司存货跌价准备相关的内部 22 6 所述，轶德医疗公司合并财务报表中存货余额为 32,174,277.67 元，存货跌价准备金额为 3,202,633. 55 元，存货账面为 28,971,644.12 元，存货账面价 值较高，存货跌价准备计提是否充分对财务报表 影响较为重大。轶德医疗公司存货主要为手术显 微镜，不同类型的手术对产品性能有不同的要求， 这要求企业把握技术发展趋势，适时推出符合客 户需求的产品，技术更新滞后可能造成存货产生 呆滞并产生减值风险，为此我们将存货跌价准备 作为关键审计事项。 控制的设计与执行进行了评估； （2）、对轶德医疗公司存货实施监盘、函证等程 序，检查存货的数量、状况等； （3）、取得轶德医疗公司存货期末库龄清单，对 库龄较长存货进行分析，判断存货跌价准备计提 是否充分、合理； （4）、根据近期产品销售价格及已签订订单价格 复核管理层编制的存货跌价准备计算表，检查轶 德医疗公司存货跌价准备计提是否充分； (七) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 重要会计政策和会计估计变更 （1） 重要会计政策变更 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 财政部于 2017 年颁布了修订后的《企业会计准则 第 14 号——收入》。本公司自 2020 年 1 月 1 日 起施行前述准则，并根据前述准则关于衔接的规 定，于 2020 年 1 月 1 日对财务报表进行了相应的 调整。 已批准 详见三、32.（2）首次执行新收入准 则调整首次执行当年年初财务报表 相关项目情况。 其他说明 本公司因执行新收入准则对 2020 年 1 月 1 日合并及公司资产负债表各项目的影响请见第十节三、 32.（2） （2）首次执行新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 1）合并资产负债表 项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数 预收款项 3,864,780.00 -3,864,780.00 合同负债 3,420,159.29 3,420,159.29 其他流动负债 444,620.71 444,620.71 2）母公司资产负债表 项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数 预收款项 480,780.00 -480,780.00 合同负债 425,469.03 425,469.03 其他流动负债 55,310.97 55,310.97 23 3）与原收入准则规定相比，执行新收入准则对当期财务报表相关项目的影响 资产负债表科目 2020 年 12 月 31 日 合并 公司 预收账款 -869,670.00 -869,670.00 合同负债 769,619.47 769,619.47 其他流动负债 100,050.53 100,050.53 (八) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (九) 企业社会责任 1. 扶贫社会责任履行情况 □适用 √不适用 2. 其他社会责任履行情况 √适用 □不适用 轶德医疗作为一家负有社会责任感的企业，在自身不断发展壮大的同时，不忘企业所应承担的社会 责任，坚持实现对社会、员工、客户及投资者共赢的理念，促进企业与社会和谐可持续发展。 公司鼓励员工积极进取、团结互助、发挥主人公精神，公司和员工积极参与白内障复明慈善活动， 为社会和谐作出贡献。 三、 持续经营评价 2020 年，公司经历了疫情市场几乎停摆的打击，业务收入和净利润指标大幅度下降，但公司资产、 人员、财务等机构健全，目前主要产品——手术显微镜的研发、生产和销售正常，公司仍保持着国内手 术显微镜领域内的核心竞争企业。 受疫情影响，人工晶体和巩膜接触镜的研发进度有些延期，但技术和生产未受到重大影响，工作正 在有序推进中。 公司于 2020 年 9 月 24 日召开第二届董事会第十次会议，2020 年 10 月 14 日召开了 2020 年第二次 临时股东大会，审议通过了《股票定向发行说明书》，并于 2021 年 3 月 8 日披露《上海轶德医疗科技股 份有限公司股票定向发行认购公告》。发行价格为 2.50 元/股，拟发行的股票数量 3,752,330 股，拟融 资额 9,380,825.00 元人民币，其中 700 万人民币用于子公司杭州聚明实缴注册资本并用于补充流动资 金，有利于推动杭州聚明的稳步发展，实现公司的经营目标。 24 公司经营管理层及核心技术、业务人员队伍稳定。 公司将坚持自主产品的研发、制造和营销，进一步健全管理、扩大营销队伍，努力争取更好的业绩。 综上，公司持续经营能力良好。本年度不存在对公司持续经营能力有重大影响的事项。 四、 未来展望 是否自愿披露 √是 □否 (一) 行业发展趋势 手术显微镜是微创医疗的主要工具之一。随着国家城镇化的推广，微创医疗在地县级医疗机构也将 逐步得到普及，手术显微镜的普及率将得到很大的发展。设计、生产和推广适合基层医疗机构的各科手 术显微镜是企业发展的重要方向之一。 视光疾病是现代社会发展中人类必须面对的严重问题。国家和社会都万分关注青少年近视防控、高 度近视、干眼症和不规则角膜引发的视光疾病的诊治。眼接触镜技术和产品的研发提供了有效的解决方 案，这些产品包括人工晶体，隐形眼镜、巩膜镜和 ICL 晶体等。 (二) 公司发展战略 国家十四.五大健康规划提供了医疗产业巨大的市场，国家的基层医疗的投资政策为医疗器械行业的 企业提供了施展才华的舞台。 1、全系列覆盖全科室的手术显微镜制造和供应商。 EM-600、EM-500 和 EM-300、外科手术显微镜将全系列覆盖外科微创手术领域和高、中、低的产 品档次，在给市场提供最合适产品的同时公司得到发展。 我国高端外科手术显微镜几乎完全依赖进口，EM-600 高端外科手术显微镜的主要技术指标都已达 到国际水平，该产品所有拥有的知识产权为公司自主研发。 目前国内高端市场只有德国莱卡、蔡司、目乐三大品牌介入，公司将成为首家介入该细分市场的国 产品牌，先发优势显著。 EM-600 外科手术显微镜完成了微处理机控制技术的应用，提升了产品的使用稳定性。将为 2021 年 的市场打开销路。 已提交注册的 EM-300 手术显微镜和开发的 EM-500 手术显微镜为中低档手术显微镜。公司将成为 全系列覆盖全科室的手术显微镜制造和供应商。 2 、“眼接触镜产品”的开发、生产和服务提供商 近视防控和高度近视的防治是关系到国家和民族的未来。公司已建立 GMP 厂房和眼接触镜产品生 产线。其中 2021 年人工晶体产品和巩膜接触镜产品将进入关键阶段。 25 未来，公司将结合行业发展趋势,积极整合业内资源,通过创新和科技驱动,为企业发展打开微创手术 显微镜设备和“眼接触镜产品”更广阔的制造和服务市场空间。 (三) 经营计划或目标 以实业为基础，创新引领发展、实干赢得市场、规模创造效益。 2021 年，公司将继续努力克服“新冠疫情”的影响，尽心、尽力、尽职做好产品的制造和新品研发、 生产管理、市场营销等工作。 1、做好新产品研发工作 1.1 开展人工晶体临床试验工作，争取 2024 年取得产品注册证。 1.2 开展巩膜接触镜的临床试验工作，争取 2022 年初取得产品注册证。 1.3 完成 EM-300 手术显微镜的注册，取得注册证。 1.4 完成 EM-500 手术显微镜的试制、送检工作。 1.5 完成 3D 手术显微镜的送检工作。 2、生产管理 2.1 开展尽心、尽力、尽职教育，提高管理层和员工的主动进取，团队合作精神，奠定良好的管理基础。 2.2 进一步完善手术显微镜生产工艺管理，提高产品质量，增强竞争力。 2.3 加强产品设计改进和采购管理工作，降低成本，提高盈利能力。 2.4 学习和加强计划管理工作，合理有效利用资金，提高资金使用效率。 3、市场营销 3.1 贴近市场需求，发扬创新精神，培训从产品销售向创立品牌的理念转换，真正提高业务能力。 3.2 建立独家代理商制度，培养敬业的代理商。 3.3 组织开展专场“技术交流会”，创新与专家互动方式，与专家共创品牌，促进销售。 3.4 开展区域性营销活动，引领代理商深入用户，挖掘客户，扩大销售。 3.5 做好售后拜访服务，以用户口碑扩大产品影响力。 3.6 认真做好每期手术显微镜培训班工作，培养客户忠诚度和挖掘潜在客户。 3.7 学习大数据营销模式，负责开展网络营销，跟上时代的步伐。 (四) 不确定性因素 1、人口红利形成的巨大现实和潜在市场会导致激烈的市场竞争。 2、国家对实体经济的支持力度，对国产设备在采购中的扶植力度决定了国产设备在竞争中的地位。 3、新冠肺炎疫情发展的不确定性对公司业务的影响。 26 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、技术更新滞后风险 手术显微镜集光、机、电技术为一体，不同类型的手术对产品性能有不同的要求。这要求企业要准 确把握技术发展趋势,适时改进和推出符合客户需求的产品,如果公司技术更新滞后,产品不能充分满足客 户的需求,则存在丧失技术领先优势从而丧失市场份额的风险。 措施：公司的营销和技术精密结合，密切关注临床手术的发展和客户的需求，评估对公司产品的影 响和应用可行性等，适时自主立项，持续改善品质，不断开发新品，满足市场需求。 2、医疗行业监管风险 国家通过生产许可制、产品注册制等多种方式引导行业健康规范发展。国家在资质审批、生产环境、 人员素质、设备配置等各方面采取更多、更严的规范要求，特别是新产品检测和注册时间长、费用高， 对行业的经营环境和成本控制带来一定的影响。 措施：结合全员医疗器械监管培训和专员内控监管，使合规和自我监管常态化。专人专业对口监管 机构，了解政策和法规的变化，及时办理相关的证照和许可事项。 3、人才流失和技术泄密风险 手术显微镜是技术密集型产品,稳定、高效的科研人才队伍是企业保持持续发展的重要保障。稳定的 核心技术人员是公司生存和发展的根本,是公司的核心竞争力所在。 随着公司规模的不断扩大,如果企业文化、考核和激励机制、约束机制不能满足公司发展的需要,将 使公司难以引进和稳定专业人才,有专业人才缺乏和流失的风险。 措施：公司将不断创新新产品研发的奖励制度，继续吸引并稳定技术熟练、经验丰富的专业人员； 加大对技术研发人员的再学习、再培训的费用报销支持力度。从工作、发展、生活等方面提升和关心员 工，营造良好的企业文化，不断加强公司凝聚力，稳固公司的人才基础。 公司与主要技术人员和员工签订了保密协议，规定对公司的知识产权和商业秘密负有严格的保密义 务，未经许可，不得将所接触到的公司的商业秘密以任何形式向第三方泄露或公开。 4、营业收入大幅波动的风险 报告期内,公司的营业收入为 19,000,361.75元,较上一年度同比下降82.09%，2020 年因新冠疫情影响， 贸易业务收入大幅下降，公司营业收入有大幅度波动的风险。2020 年公司以自主生产和研发产品占业务 的主导地位。 措施：加大全科、全系列外科手术显微镜的市场力度，特别是高端手术显微镜的营销，提高自主产 品的营业收入，增加企业利润。此外，随着公司眼接触镜产品投入市场，公司自主产品的营收和利润会 稳步上升，这从根本上稳定公司的营业收入和利润不出现大幅度波动。 5、所得税优惠政策变化的风险 公司已于 2018 年 10 月取得编号为 GR201831001548 号的高新技术企业证书，按 15%征收企业所得税。 报告期内,公司的研发费用为 6,776,237.23 元，研发费用占营业收入的比例为 35.66%。公司面临因研发费用 占比的指标注不符合《高新技术企业认定管理办法》的规定的风险,如果未来存在国家税收政策变化或公司以 27 后未能通过高新技术企业复审,则无法享受所得税优惠政策,将对公司净利润产生一定影响。 措施：公司将严格按照高新技术企业审核的要求完成研发项目和专利申请等各项指标，确保企业的高新 技术企业证书有效和连续性。 (二) 报告期内新增的风险因素 报告期内国内外发生严重的新冠疫情，国家为了应对疫情采取了隔离、防止聚众等措施，公司生产 和经营范围领域内的各类展会停止或延期对公司的销售业务有较大的影响。 措施：公司积极响应国家应对疫情的要求和措施，严格按照政府和客户相关防疫要求，在保证人员 安全的情况下积极复工复产，减少疫情对公司业务的影响。 28 第五节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在诉讼、仲裁事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资 源的情况 □是 √否 五.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在其他重大关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事 项以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在应当披露的其他重大事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 √是 □否 单位：元 性质 累计金额 合计 占期末净资产比 例% 作为原告/申请人 作为被告/被申请人 诉讼或仲裁 0 4,195,345.29 4,195,345.29 6.16% 2、 以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 √适用 □不适用 单位：元 29 原告/申请人 被告/被申请 人 案由 涉及金额 判决或仲裁结果 临时报告披 露时间 上海市宝山区 人民检察院 上海轶德医疗 科技股份有限 公司 虚开增值税专用 发票案 3,363,310.44 判处罚金 15 万元 2020 年 12 月 22 日 上海市宝山区 人民检察院 上海高彩科技 有限公司 虚开增值税专用 发票案 832,034.85 判处罚金 6 万元 2020 年 12 月 22 日 总计 - - 4,195,345.29 - - 报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项的执行情况及对公司的影响： 公司目前经营情况正常，未发生违约情况。上述事项对公司财务状况及偿债能力无重大影响。 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实际控制人 或控股股东 2017 年 1 月 9 日 2018 年 12 月 31 日 发行 业绩补偿 承诺 2017 年 1 月 9 日公司挂牌后首 次发行股票 210 万股，本次发行 股票的业绩承诺 为 2018 年度保 证主营业务收入 不低于人民币 9 295 万。公司 20 18 年度实现主 营业务收入为 1 00,209,283.40 元。 已履行完毕 实际控制人 或控股股东 2018 年 7 月 6 日 2020 年 10 月 30 日 发行 业绩补偿 承诺 2018 年 7 月 6 日 公司挂牌后第二 已履行完毕 30 次发行股票 3,09 8,300 股，本次发 行股票的业绩承 诺为 2018-2019 年度两年内经审 计的营业收入不 低于人民币 2.5 亿元，税后净利 润不低于人民币 2,500 万元。 承诺事项详细情况： 1、业绩补偿承诺 2017 年 1 月 9 日公司挂牌后首次发行股票 210 万股，本次发行股票的业绩承诺为 2018 年度保证 主营业务收入不低于人民币 9295 万。公司 2018 年度实现主营业务收入为 100,209,283.40 元。 报告期内，上述承诺人均遵守上述承诺，不存在违反上述承诺的情况。 2、业绩补偿承诺 2018 年 7 月 6 日公司挂牌后第二次发行股票 3,098,300 股，本次发行股票的业绩承诺为 2018-2019 年度两年内经审计的营业收入不低于人民币 2.5 亿元，税后净利润不低于人民币 2,500 万元。2020 年度 经审计的税后净利润低于上述标准的的 70%，承诺人同意对投资人进行现金补偿。 承诺人：郑宏彪 履行情况： 2020 年 8 月经郑宏彪与创瑞投资协商拟定补偿方案，主要内容如下： 1）郑宏彪同意支付创瑞投资人民币 216 万元作为未达约定业绩目标的现金补偿，郑宏彪应于 2020 年 10 月 30 日前支付前述现金补偿给创瑞投资。 2）郑宏彪支付前款所述补偿后，创瑞投资对轶德医疗享有的业绩对赌、回购、反稀释权、优先清 算权等特殊条款即告废止且不再执行。 2020 年 10 月经郑宏彪与创瑞投资再次协商拟定补偿方案，主要内容如下： 1）郑宏彪同意支付创瑞投资人民币 149 万元作为未达约定业绩目标的现金补偿，郑宏彪应于 2020 年 10 月 30 日前支付前述现金补偿给创瑞投资 2）郑宏彪支付前款所述补偿后，创瑞投资对轶德医疗享有的业绩对赌、回购、反稀释权、优先清 算权等特殊条款即告废止且不再执行。 报告期内，业绩承诺义务人已完成业绩差额部分履行补偿义务。 (四) 调查处罚事项 公司于 2020 年 12 月 4 日收到上海市宝山区人民检察院出具的起诉书，起诉书认为公司、上海高彩 科技有限公司让他人为单位虚开增值税专用发票，其中公司虚开的税款数额巨大；上海高彩科技有限公 31 司虚开的税款数额较大，郑轶伦作为公司、上海高彩科技有限公司直接负责的主管人员，让他人为单位 虚开增值税专用发票，虚开的税款数额巨大，其行为应当以虚开增值税专用发票罪追究单位及个人刑事 责任。公司于 2020 年 12 月 8 日及时披露了《涉及诉讼公告》。 公司于 2020 年 12 月 22 日收到上海市宝山区人民法院作出的刑事判决书（2020）沪 0113 刑初 2026 号），判决结果为：一、郑轶伦犯虚开增值税专用发票罪，判处有期徒刑三年，缓刑五年。二、上海轶 德医疗科技股份有限公司犯虚开增值税专用发票罪，判处罚金人民币十五万元。三、上海高彩科技有限 公司犯虚开增值税专用发票罪，判处罚金人民币六万元。公司于 12 月 22 日及时披露了《涉及诉讼进展 公告》。 32 第六节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 29,108,300 77.57% 0 29,108,300 77.57% 其中：控股股东、实 际控制人 2,805,000 7.48% 2,149,466 4,954,466 13.20% 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 8,415,000 22.43% 0 8,415,000 22.43% 其中：控股股东、实 际控制人 8,415,000 22.43% 0 8,415,000 22.43% 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 总股本 37,523,300 - 0 37,523,300 - 普通股股东人数 159 注：请按照上年年末股本结构填列本期期初股本结构情况。“核心员工”按《非上市公众公司监督管理 办法》的有关规定界定；“董事、监事及高级管理人员”包括挂牌公司的董事、监事和高级管理人员（身 份同时为控股股东及实际控制人的除外）。 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持 股数 持股变 动 期末持 股数 期末持 股比 例% 期末持 有限售 股份数 量 期末持有 无限售股 份数量 期末持有 的质押股 份数量 期末持有 的司法冻 结股份数 量 1 郑宏彪 11,220, 000 2,149,4 66 13,369, 466 35.63% 8,415,0 00 4,954,466 - - 2 上海创瑞投 资管理有限 公司－昆山 创瑞创泰投 资中心（有 限合伙） 4,096,3 00 600,40 0 4,696,7 00 12.52% - 4,696,700 - - 3 李秋蓉 0 1,641,2 1,641,2 4.37% - 1,641,200 - - 33 00 00 4 兴业证券股 份有限公司 364,90 0 1,194,5 71 1,559,4 71 4.16% - 1,559,471 - - 5 深圳易远铭 投资管理中 心（有限合 伙） 1,541,9 00 0 1,541,9 00 4.11% - 1,541,900 - - 6 深圳易致成 投资管理中 心（有限合 伙） 1,541,9 00 0 1,541,9 00 4.11% - 1,541,900 - - 7 睿泽天航咸 宁股权投资 合 伙 企 业 （ 有 限 合 伙） 1,530,0 00 -280,0 00 1,250,0 00 3.33% - 1,250,000 - - 8 王宇乔 990,00 0 0 990,000 2.64% - 990,000 - - 9 李至坤 0 982,26 2 982,262 2.62% - 982,262 - - 10 赵爱平 0 953,90 0 953,900 2.54% - 953,900 - - 合计 21,285, 000 7,241,7 99 28,526, 799 76.03% 8,415,0 00 20,111,79 9 - - 普通股前十名股东间相互关系说明： 深圳易志成投资管理中心（有限合伙）和深圳易远铭投资管理中心（有限公司）执行事务合伙人为 同一人，两者的执行合伙人均为易方达海外投资（深圳）有限公司。 睿泽天航咸宁股权投资合伙企业（有限合伙）的基金管理人为天沣汇盈（武汉）投资管理有限公司， 天沣汇盈（武汉）投资管理有限公司于 2014 年 10 月 13 日在中国基金业协会完成私募基金管理人登记， 登记编号为 P1004804。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 控股股东及实际控制人为郑宏彪。郑宏彪直接持有上海轶德医疗科技股份有限公司 35.63%的股权。 郑宏彪先生，董事长，中国国籍，汉族，男，1951 年 4 月生，本科学历。1971 年 4 月至 1974 年 8 34 月在上海医用仪表厂任职员；1974 年 9 月至 1977 年 8 月在上海复旦大学外语系英语专业学习；1977 年 9 月至 1982 年 7 月在上海医疗器械研究所任职，其中 1981 年 9 月至 1982 年 7 月在上海外贸职工大学进 修国际贸易；1982 年 8 月至 1990 年 3 月在上海医疗器械工业公司外经处任职，其中 1984 年和 1985 年 两次赴德国进行为期六个月的企业管理培训和实习；1990 年 4 月至 1994 年 12 月在 Dragerwerk.AG 公司 （德国德尔格）任中国地区首席代表；1995 年 4 月至 1998 年 8 月在上海梯恩西眼科器械有限公司任职 总经理；2001 年 4 月至 2016 年 2 月在上海轶德医疗设备有限公司任职执行董事、总经理；2016 年 2 月 至今在上海轶德医疗科技股份有限公司任职董事长；2006 年 2 月至今在上海韩利博防火保温材料有限公 司任职监事；2006 年 12 月至今在上海赛星节能科技有限公司任职董事长。 报告期内，控股股东与实际控制人未发生变更。 35 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 √适用 □不适用 单位：元或股 发行次 数 发行方 案公告 时间 新增股票 挂牌交易 日期 发行 价格 发行 数量 发行对 象 标的资 产情况 募集 金额 募集资金用 途（请列示 具体用途） 1 2020 年 9 月 28 日 2021年4月 21 日 2.50 3,752,3 30 郑宏彪 - 9,380, 825 1、拟用于补 充流动资金 2,380,825. 00 元。 2、拟用于子 公司杭州聚 明实缴注册 资本，并用 于补充流动 资金 700 万。 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 36 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方 式 贷款提供 方 贷款提供方 类型 贷款规模 存续期间 利息率 起始日期 终止日期 1 信用贷 款（含 担保） 交通银行 银行 3,000,000 2020 年 3 月 10 日 2021 年 3 月 9 日 5.002 5% 2 信用贷 款（含 担保） 上海银行 银行 3,000,000 2020 年 11 月 5 日 2021 年 11 月 4 日 5% 合计 - - - 6,000,000 - - - 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 37 第七节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 郑宏彪 董事长 男 1951 年 4 月 2019 年 5 月 6 日 2022 年 5 月 5 日 李遵庆 董事 男 1983 年 2 月 2019 年 5 月 6 日 2022 年 5 月 5 日 张明龙 董事 男 1977 年 1 月 2019 年 5 月 6 日 2022 年 5 月 5 日 陶燕芳 董事 女 1962 年 4 月 2019 年 5 月 6 日 2022 年 5 月 5 日 水娟丽 董事 女 1988 年 12 月 2019 年 5 月 6 日 2021 年 3 月 10 日 陶巍 董事、总经理 男 1979 年 1 月 2019 年 11 月 4 日 2022 年 5 月 5 日 钟凯 董事、董事秘书 女 1969 年 4 月 2019 年 5 月 6 日 2022 年 5 月 5 日 秦若娴 财务负责人 女 1992 年 10 月 2019 年 11 月 12 日 2022 年 5 月 5 日 王正水 职工代表监事、监事 会主席 男 1978 年 9 月 2019 年 5 月 6 日 2022 年 5 月 5 日 胡小园 监事 男 1985 年 11 月 2019 年 5 月 6 日 2022 年 5 月 5 日 姜小牛 监事 男 1974 年 9 月 2019 年 11 月 12 日 2022 年 5 月 5 日 董事会人数： 7 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 董事陶燕芳系实际控制人、董事长配偶陶燕萍的妹妹，董事陶巍系实际控制人、董事长配偶陶燕萍 哥哥的儿子，除此之外，无其他关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 期末被授 予的限制 性股票数 量 郑宏彪 董事长 11,220,000 2,149,466 13,369,466 35.63% - - 合计 - 11,220,000 - 13,369,466 35.63% 0 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 38 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： □适用 √不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： √适用 □不适用 陶巍先生，总经理，男，1979 年 1 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，毕业于上 海交通大学。2000 年 6 月至 2001 年 11 月，任上海轶德贸易发展有限公司销售助理；2001 年 12 月至今， 历任上海轶德医疗设备有限公司工程师、产品经理、品管部经理；2016 年 2 月至今，任公司副总经理。 2019 年 11 月至今，在上海轶德医疗设备有限公司历任总经理。2020 年 8 月 24 日起新任董事。 钟凯女士，董事会秘书，女，1969 年 4 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历，毕业 于上海第二工业大学。1998 年 10 月至 2004 年 11 月，历任上海梯古实业有限公司销售助理；2004 年 12 月至 2018 年 4 月，任上海轶德医疗科技股份有限公司行政主管；2018 年 4 月至今，在上海轶德医疗科 技股份有限公司历任总经理秘书、董事会秘书。2020 年 8 月 24 日起新任董事。 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 管理人员 11 1 0 12 生产人员 22 0 7 15 技术人员 21 0 1 20 销售人员 9 3 0 12 财务人员 3 1 0 4 员工总计 66 5 8 63 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 1 1 硕士 0 1 本科 16 22 专科 15 16 39 专科以下 34 23 员工总计 66 63 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 报告期内，公司管理层人员及团队稳定。公司加强人员人力资源的开发建设工作，积极吸引、培养 并稳定优秀人才，构建高质量可持续发展的良性人才梯队。 为最大限度的激发员工的积极性，在客观公正、员工激励的基础上，制定可持续的按劳分配原则的 薪酬体系和制度，制度完整、可行。 公司无需要承担费用的离退休职工。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 1、董事水娟丽因个人原因2021年3月10日申请辞去公司董事职务，并当日生效。2021年3月23日第 二届董事第十二次会议和2021年4月7日2021年第一次临时股东大会审议通过了由股东单位推荐的陈菲 女士为新董事，任期至第二届董事任期届满为止。 陈菲，女，1983年8月生，中国籍，无境外永久居留权，硕士学历，2016年7月至今担任天风天睿投 资股份有限公司基金融资部业务董事职务，2014年5月至2016年7月就职于包商银行股份有限公司投资银 行部，担任高级产品经理，2012年2月至2014年5月担任北京华美长城投资有限公司私募股权投资部私募 股权执行总监。 2、2020年10月14日，上海轶德医疗科技股份有限公司2020年度第二次临时股东大会审议通过了《上 海轶德医疗科技股份有限公司股票定向发行说明书》，并于2021年3月8日披露《上海轶德医疗科技股份 有限公司股票定向发行认购公告》， 本次发行对象郑宏彪为现任董事长，认购数量3,752,330股，认购金额9,380,825元。发行前郑宏彪先 生持有股份13,369,466股，持股比例35.63%，发行后持股数量17,121,796股，持股比例41.48%。 40 第八节 行业信息 是否自愿披露 √适用 □不适用 1）手术显微镜 随着医学的发展，组织器官损伤修复及重建的要求也不断被提高，手术显微镜对成功地完成高难度 手术起到了至关重要的作用。目前手术显微镜已经在神经外科、整形外科、眼科等临床科室得到了广泛 应用，手术显微镜已经是医院医疗设备装备的基本设备。 手术显微镜今后还将与新的高精尖技术结合，显著提高显微外科手术的效果及效率。电子技术将在 包括诸如血流动力学、肌肉与神经功能的检测，感觉与运动神经束的分辨，鉴别清创、移植后失活与存 活组织等重建方面发挥更大作用。科技的发展使手术显微镜已经引领显微外科技术逐步应用到外科的所 有的分支以及手术领域。 手术显微镜将不再作为孤立的手术器械出现在手术室中，而是利用自身不断 进步的显微成像能力与众多先进的辅助设备与技术一起更有效地为患者服务，这必将大大改变整个外科 学的面貌。 2） 接触镜工业产品（Contact Lens Industry） 眼是人类的最重要器官之一，是信息社会中获取信息的最主要渠道。与视觉健康有关的疾病发展已 严重影响人类的健康。青少年的近视防控、中青年的高度近视矫正和治疗、老年的白内障复明及全民的 干眼症防治是关系到国家和民族的未来。其重要性给我们带来了挑战和广阔的市场。 接触镜工业产品（contact lens industry）在国外已形成了独立的产业。该产业是包括了眼形态 测量学、视光学、高分子材料学、光学设计和超精密加工学等多学科。 接触镜产品包括隐形眼镜、角膜塑形镜、ICL 晶体、人工晶体和巩膜接触镜等产品，有些产品在我 国尚属空白。接触镜工业产品是一个有着巨大需求的蓝海市场，但也是国家严格控制的三类医疗器械。 其技术要求高、投资金额大、临床周期长和风险预测难等诸多问题。 接触镜工业产品的研发和更新换代为眼视光疾病提供了有效的解决方案。 41 第九节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 √是 □否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企 业股份转让系统有限责任公司制定的相关业务规则的要求及其他相关法律、法规和规范性文件的规定， 不断完善法人治理结构和内部控制制度，提高公司规范运作水平。 报告期内，公司修订了《公司章程》、《信息披露管理制度》和《变更坏账准备计提比例》。 公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按 照相关法律法规履行各自的权利和义务。公司董事、监事及高级管理人员均符合任职条件并能够切实履 行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格按照有关法律法规的要求，建立了规范的法人治理结构，以保护中小股东的利益。 公司严格依照《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露规 则》的要求进行充分的信息披露，依法保障股东对公司重大事务依法享有的知情权。 公司通过建立和完善公司规章制度体系加强中小股东保护，制定了《投资者关系管理制度》、《股东 大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、以及《关联交易管理制度》等规定，在制度 层面保障公司股东特别是中小股东充分行使表决权、质询权等合法权利。 经过董事会评估认为，公司治理机制完善，符合《公司法》、《证券法》及《非上市公众公司监督管 理办法》等法律法规及规范性文件要求，能够给所有股东提供合适的保护和平等权利保障。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重要人事变动、生产经营决策、投融资决策等重大决策均按照《公司章程》及有关 内控制度规定的程序进行。 42 报告期内，公司及管理层依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责 和义务。 4、 公司章程的修改情况 为适应修订后的《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》 等相关规定，公司于 2020 年 5 月 21 日公司召开 2019 年年度股东大会，审议通过《关于修订公司章程 的议案》，修订《公司章程》的部分条款，以上议案内容已披露于全国中小企业股份转让系统信息披露 平台（）的《第二届董事第七次会议决议公告》、《2019 年年度股东大会决议公告》、《关 于拟修订〈公司章程〉公告》（公告编号：2020-008、2020-012、2020-006）、 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内 会议召开 的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 1、第二届董事会第七次会议审议通过以下议案：《2019 年年度报告及年度 报告摘要》、《2019 年年度董事会工作报告》、《2019 年度财务决算报告》、《202 0 年度财务预算报告》、《2019 年度利润分配方案》、《2019 年度募集资金存放和 实际使用情况专项报告》、《2019 年度总经理工作报告》、《聘请众华会计师事务 所（特殊普通合伙）作为公司 2020 年度审计机构》、《关于变更坏账准备计提 比例的议案》、《关于修订《公司章程》的议案》、《提请召开公司 2019 年年度 股东大会》。 2、第二届董事会第八次会议审议通过以下议案：《关于变更公司注册地址 的议案》、《关于修订公司章程和变更营业执照议案》、《关于补选陶巍先生为公 司董事的议案》、《关于补选钟凯女士为公司董事的议案》、《关于提请召开公司 2020 年第一次临时股东大会的议案》。 3、第二届董事会第九次会议审议通过以下议案：《关于 2020 年半年度报告 的议案》。 4、第二届董事会第十次会议审议通过以下议案：《关于公司股票转让方式 拟变更为集合竞价转让方式的议案》、《关于<上海轶德医疗科技股份有限公司 股票定向发行说明书>的议案》、《关于提请股东大会授权董事会全权办理变更 股票转让方式及本次定向发行相关事宜的议案》、《关于签署附条件生效的股份 认购及增资协议的议案》、《关于修订公司章程和变更营业执照的议案》、《关于 向全资子公司杭州聚明医疗器械有限责任公司增资的议案》、《关于设立募集资 金专项账户及签订募集资金监管协议的的议案》、《关于提请召开公司 2020 年 第二次临时股东大会》。 5、第二届董事会第十一次会议审议通过以下议案：《关于公司向上海银行 我去贷款的议案》。 监事会 3 1、第二届监事会第四次会议审议通过以下议案：《2019 年年度报告及年度 报告摘要》、《2019 年年度监事会工作报告》、《2019 年度财务决算报告》、《202 43 0 年度财务预算报告》、《2019 年度利润分配方案》、《2019 年度募集资金存放和 实际使用情况专项报告》、《关于变更坏账准备计提比例的议案》。 2、第二届监事会第五次会议审议通过以下议案：《关于 2020 年半年度报告 的议案》。 3、第二届监事会第六次会议审议通过以下议案：《关于<上海轶德医疗科技 股份有限公司股票定向发行说明书>的议案》、《关于签署附条件生效的股份认 购及增资协议的议案》、《关于修订公司章程和变更营业执照的议案》、《关于设 立募集资金专项账户及签订募集资金监管协议的的议案》。 股东大会 3 1、2020 年第一次临时股东大会审议通过以下议案：《关于变更公司注册地 址的议案》、《关于修订公司章程和变更营业执照议案》、《关于补选陶巍先生为 公司董事的议案》、《关于补选钟凯女士为公司董事的议案》。 2、2020 年第二次临时股东大会审议通过以下议案：《关于公司股票转让方 式拟变更为集合竞价转让方式的议案》、《关于<上海轶德医疗科技股份有限公 司股票定向发行说明书>的议案》、《关于提请股东大会授权董事会全权办理变 更股票转让方式及本次定向发行相关事宜的议案》、《关于签署附条件生效的股 份认购及增资协议的议案》、《关于修订公司章程和变更营业执照的议案》。 3、2019 年年度股东大会审议通过以下议案《2019 年年度报告及年度报告 摘要》、《2019 年年度董事会工作报告》、《2019 年监事会工作报告》、《2019 年 度财务决算报告》、《2020 年度财务预算报告》、《2019 年度利润分配方案》、《2 019 年度募集资金存放和实际使用情况专项报告》、 《聘请众华会计师事务所（特 殊普通合伙）作为公司 2020 年度审计机构》、《修订《公司章程》的议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司召开的历次董事会、监事会、股东大会的召集、提案审议、通知、召开程序、授权 委托、表决和决议等事项均符合法律、行政法规和公司章程的规定。 (三) 公司治理改进情况 公司股东大会、董事会、监事会的召集、召集人资格、提案审议、通知时间、召开程序、出行人员 资格、授权委托、表决程序均符合《公司法》、《证券法》等相关法律、法规、规范性文件和公司现行有 效之《公司章程》以及相应《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》的规定，会 议决议均合法有效。 (四) 投资者关系管理情况 公司按照《公司法》、《证券法》和《公司章程》的规定，制定了《投资者关系管理制度》，通过全 国中小企业股份转让系统信息披露平台（）按时编制并披露各期定期报告，披露 公司股东大会决议、董事会决议、监事会决议和其他重要信息等临时报告，确保股东及潜在投资者及时、 准确地了解公司的生产、经营、内控和财务状况等重要信息。实现股东价值最大化和保护投资者利益。 公司现设置专人负责投资者关系的维护和管理，以便于保持与投资者、潜在投资者之间的沟通，在 保证符合《信息披露管理制度》的前提下，依据公告事项给予投资者、潜在投资者进行沟通和交流。 44 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会对本年度内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司设立以来，严格按照《公司法》和《公司章程》的有关规定规范运作，建立、健全了公司的法 人治理结构，在资产、人员、财务、机构、业务等方面均独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他 企业，公司具有完整、独立的业务体系及面向市场独立经营的能力。 1、资产完整性与独立性 公司资产独立完整、权属清晰。作为生产型企业，公司拥有生产经营所必需的场所、机器设备及其 他辅助生产系统和配套设施。公司对其所有的资产具有完全的控制支配权，不存在资产、资金被股东占 用而损害公司利益的情况。公司未以其资产、权益或信誉为各股东的债务提供担保。 2、人员独立性 公司按照《公司法》、《公司章程》等有关规定建立、健全了法人治理结构。公司的总经理、财务负 责人、董事会秘书等高级管理人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事 以外的其他职务，未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领取薪水，公司的财务人员未在控股 股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。公司的董事、监事、总经理及其他高级管理人员均通过 合法程序产生，不存在实际控制人、其他任何部门、单位或人士违反《公司章程》规定干预公司人事任 免的情形。公司设有人力资源部，建立了独立的员工聘用、任免和工资管理制度，公司的人事、社会保 障及工资管理独立于股东及关联方。 3、财务独立性 公司设立了独立健全的财务会计部门，配有专职会计人员，并按照《企业会计准则》的要求建立了 独立的会计核算体系和财务管理制度；公司依法独立纳税；公司独立在银行开户，能够独立作出财务决 策，不存在控股股东、实际控制人及关联企业干预公司资金使用的情况。公司依法独立进行纳税登记、 纳税申报和履行纳税义务，不存在与股东单位混合纳税的情况。 4、机构独立性 公司依照《公司法》和《公司章程》设置了股东大会、董事会、监事会等决策及监督机构，建立了 完整、独立的法人治理结构；公司为适应自身发展和市场竞争的需要设立了独立的职能机构，各职能部 门拥有独立的人员，并在公司管理层的领导下独立运作，其履行职能不受实际控制人及其他关联方的影 响。公司的机构与股东之间不存在隶属关系，亦不存在混合经营、合署办公的情形及股东干预公司机构 45 设置的情形。 5、业务独立性 公司目前主要从事高品质手术显微镜设备、显微手术高清摄录编系统的研究、生产和销售。公司拥 有独立的产、供、销业务经营体系，面向市场独立经营。公司具有独立自主进行经营活动的能力，拥有 完整的法人财产权及经营决策权；拥有必要的人员、资金和技术设备，以及在此基础上按照分工协作和 职权划分建立起来的一套完整运营体系，能够独立支配和使用人、财、物等生产要素，顺利组织和实施 生产经营活动。 (三) 对重大内部管理制度的评价 1、内部控制制度建设情况 公司现行的内部控制制度是依据《公司法》、《公司章程》及其他有关法律法规的规定，结合公司实 际情况制定的，符合公司经营管理的需要，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。公司将根据内外部 环境的变化，及时调整、完善相关内部控制制度，确保公司生产经营活动稳定有序。 2、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照会计核算相关的法律法规的规定，结合公司实际情况，制定会计核算的具 体政策，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 3、关于财务管理体系 公司按照《会计法》、《企业会计准则》等相关法律法规、规范性文件的要求，结合公司生产经营情 况，制订了一整套财务管理体系，能够对公司财务会计进行有效核算，保证财务报表能够公允地反映公 司的财务状况、经营成果和现金流量。 4、关于风险控制制度 报告期内，公司围绕企业风险控制制度，在有效分析政策风险、市场风险、经营风险、法律风险等 的前提下，采取事前防范、事中控制、事后分析和评估等措施，从企业规范的角度完善了风险控制制度。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司 2017 年 3 月 14 日在全国中小企业股份转让系统披露了年报信息披露重大差错责任追究制度。 （公告编号：2017-015）。 报告期内，公司信息披露责任人及公司管理层严格执行上述制度，执行情况良好。 46 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用 √不适用 (二) 特别表决权股份 □适用 √不适用 47 第十节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 众会字（2021）第 04131 号 审计机构名称 众华会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 上海市虹口区东大名路 1089 号北外滩来福士广场东塔楼 18 楼二 十部 审计报告日期 2021 年 4 月 30 日 签字注册会计师姓名及连续签字年 限 奚晓茵 施宇佳 2 年 2 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 年 会计师事务所审计报酬 20 万元 审 计 报 告 众会字(2021)第 04131 号 上海轶德医疗科技股份有限公司全体股东： （一）审计意见 我们审计了上海轶德医疗科技股份有限公司（以下简称“轶德医疗公司”）财务报表，包括 2020 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2020 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及 公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了轶德医疗公 司 2020 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2020 年度的合并及公司经营成果和现金流量。 （二）形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计 的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于轶 德医疗公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为 发表审计意见提供了基础。 （三）关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以 对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 1、 关键审计事项一：应收款项减值 2、 关键审计事项二：存货跌价准备计提 关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的 48 关键审计事项一：应收款项减值 截止 2020 年 12 月 31 日，如财务报表附注五、 3 所述，轶德医疗公司合并财务报表中应收账款的 原值为 19,431,939.82 元，坏账准备为 9,124,057.87 元，账面价值为 10,307,881.95 元。 公司自 2019 年 1 月 1 日起执行财政部修订后 的《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计 量》、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》、 《企业会计准则第 24 号——套期保值》以及《企 业会计准则第 37 号——金融工具列报》(以下简称 新金融工具准则)。根据新金融工具准则的相关规 定，轶德医疗管理层（以下简称管理层）以预期 信用损失为基础，对以摊余成本计量的应收账款 进行减值测试并确认损失准备：对于应收账款， 无论是否存在重大融资成分，公司均按照整个存 续期的预期信用损失计量损失准备；当单项应收 账款无法以合理成本评估预期信用损失的信息 时，公司依据信用风险特征将应收账款划分为若 干组合，在组合基础上计算预期信用损失；如果 有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减 值，则公司对该应收账款单项计提坏准备并确认 预期信用损失；对于划分为组合的应收账款，公 司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对 未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个 存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 由于公司管理层在确定应收账款历史损失率 及前瞻性调整时需要运用重大会计估计和判断， 因此，我们将该事项作为关键审计事项。 （1）、评价管理层对应收款项管理内部控制制度 的设计和运行的有效性； （2）、通过查阅销售合同、相关产品签收单、验 收单、回款情况及与管理层沟通等程序了解和评 价管理层对应收账款坏账准备计提的会计估计是 否合理； （3）、获取了管理层评估应收账款是否发生减值 以及确认预期损失率所依据的数据及相关资料， 评价其恰当性和充分性；通过比较前期损失准备 计提数与实际发生数，评价及复核应收账款损失 准备计提的充分性、准确性； （4）、对应收款项期末余额选取样本执行函证程 序。 关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的 关键审计事项二：存货跌价准备计提 截止 2020 年 12 月 31 日，如财务报表附注五、 6 所述，轶德医疗公司合并财务报表中存货余额为 32,174,277.67 元 ， 存 货 跌 价 准 备 金 额 为 3,202,633.55 元，存货账面为 28,971,644.12 元，存 货账面价值较高，存货跌价准备计提是否充分对 财务报表影响较为重大。轶德医疗公司存货主要 为手术显微镜，不同类型的手术对产品性能有不 同的要求，这要求企业把握技术发展趋势，适时 （1）、对轶德医疗公司存货跌价准备相关的内部 控制的设计与执行进行了评估； （2）、对轶德医疗公司存货实施监盘、函证等程 序，检查存货的数量、状况等； （3）、取得轶德医疗公司存货期末库龄清单，对 库龄较长存货进行分析，判断存货跌价准备计提 是否充分、合理； （4）、根据近期产品销售价格及已签订订单价格 49 推出符合客户需求的产品，技术更新滞后可能造 成存货产生呆滞并产生减值风险，为此我们将存 货跌价准备作为关键审计事项。 复核管理层编制的存货跌价准备计算表，检查轶 德医疗公司存货跌价准备计提是否充分； （四）其他信息 轶德医疗公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括轶德医疗公司 2019 年年 度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 （五）管理层和治理层对财务报表的责任 轶德医疗公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公 允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估轶德医疗公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项， 并运用持续经营假设，除非管理层计划清算轶德医疗公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督轶德医疗公司的财务报告过程。 （六）注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 轶德医疗公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出 结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披 露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然 而，未来的事项或情况可能导致轶德医疗公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易 和事项。 （6）就轶德医疗集团中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发 表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 50 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为 影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。 我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理 预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报 告中沟通该事项。 众华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师 奚晓茵 （项目合伙人） 中国·上海 中国注册会计师 施宇佳 二 O 二一年四月三十日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 五、1 6,654,654.03 6,358,492.57 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 五、2 4,000,000.00 衍生金融资产 应收票据 应收账款 五、3 10,307,881.95 35,066,352.63 应收款项融资 预付款项 五、4 11,002,729.59 9,972,681.85 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 51 其他应收款 五、5 5,681,875.01 9,384,315.74 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五、6 28,971,644.12 32,180,819.35 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、7 805,936.42 1,220,981.76 流动资产合计 67,424,721.12 94,183,643.90 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五、8 7,339,108.40 5,732,770.22 在建工程 五、9 768,995.43 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 五、10 2,091,559.84 2,884,242.35 递延所得税资产 五、11 1,658,517.00 其他非流动资产 五、12 376,000.00 非流动资产合计 10,199,663.67 10,651,529.57 资产总计 77,624,384.79 104,835,173.47 流动负债： 短期借款 五、13 6,000,000.00 5,000,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五、14 2,053,781.35 10,676,811.81 预收款项 五、15 3,864,780.00 合同负债 五、19 769,619.47 卖出回购金融资产款 52 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五、16 3,778.87 33,800.00 应交税费 五、17 334,079.82 1,656,228.63 其他应付款 五、18 206,348.14 436,096.08 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 五、20 100,050.53 流动负债合计 9,467,658.18 21,667,716.52 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 五、21 750,000.00 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 750,000.00 负债合计 9,467,658.18 22,417,716.52 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、22 37,523,300.00 37,523,300.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、23 14,781,765.58 14,781,765.58 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、24 2,820,246.81 2,820,246.81 一般风险准备 未分配利润 五、25 13,031,414.22 27,292,144.56 归属于母公司所有者权益合计 68,156,726.61 82,417,456.95 少数股东权益 53 所有者权益合计 68,156,726.61 82,417,456.95 负债和所有者权益总计 77,624,384.79 104,835,173.47 法定代表人：郑宏彪 主管会计工作负责人：秦若娴 会计机构负责人：秦若娴 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 5,042,834.58 4,036,715.19 交易性金融资产 4,000,000.00 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十五、1 9,692,133.22 22,257,937.63 应收款项融资 预付款项 6,919,155.82 2,208,268.08 其他应收款 十五、2 13,710,564.54 19,564,433.65 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 23,659,306.84 25,241,007.15 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 63,023,995.00 73,308,361.70 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 十五、3 16,100,000.00 14,600,000.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 2,367,099.00 727,956.03 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 737,069.33 1,176,471.72 54 递延所得税资产 1,370,530.97 其他非流动资产 376,000.00 非流动资产合计 19,204,168.33 18,250,958.72 资产总计 82,228,163.33 91,559,320.42 流动负债： 短期借款 6,000,000.00 5,000,000.00 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 4,150,365.10 3,227,078.57 预收款项 480,780.00 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 33,800.00 应交税费 334,079.82 1,481,149.78 其他应付款 119,247.26 78,978.41 其中：应付利息 应付股利 合同负债 769,619.47 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 100,050.53 流动负债合计 11,473,362.18 10,301,786.76 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 750,000.00 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 750,000.00 负债合计 11,473,362.18 11,051,786.76 所有者权益： 股本 37,523,300.00 37,523,300.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 14,781,765.58 14,781,765.58 减：库存股 55 其他综合收益 专项储备 盈余公积 2,820,246.81 2,820,246.81 一般风险准备 未分配利润 15,629,488.76 25,382,221.27 所有者权益合计 70,754,801.15 80,507,533.66 负债和所有者权益合计 82,228,163.33 91,559,320.42 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业总收入 五、26 19,000,361.75 106,093,765.69 其中：营业收入 五、26 19,000,361.75 106,093,765.69 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 26,108,793.33 102,506,694.10 其中：营业成本 五、26 10,172,778.58 84,012,175.11 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、27 178,093.35 785,548.15 销售费用 五、28 4,273,891.56 5,498,297.63 管理费用 五、29 4,346,125.58 4,776,256.74 研发费用 五、30 6,776,237.23 7,124,857.34 财务费用 五、31 361,667.03 309,559.13 其中：利息费用 386,970.48 392,811.49 利息收入 30,643.73 101,418.27 加：其他收益 五、32 787,501.05 3,962,899.42 投资收益（损失以“-”号填列） 五、33 9,073.98 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 56 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、34 -4,276,679.89 -3,447,905.05 资产减值损失（损失以“-”号填列） 五、35 -2,644,935.87 226,624.52 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、36 130,846.64 35,609.24 三、营业利润（亏损以“-”号填列） -13,102,625.67 4,364,299.72 加：营业外收入 减：营业外支出 五、37 6,459.34 1,911.95 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -13,109,085.01 4,362,387.77 减：所得税费用 五、38 1,151,645.33 722,143.72 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -14,260,730.34 3,640,244.05 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -14,260,730.34 3,640,244.05 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） -14,260,730.34 3,640,244.05 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 -14,260,730.34 3,640,244.05 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 -14,260,730.34 3,640,244.05 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： 57 （一）基本每股收益（元/股） -0.38 0.10 （二）稀释每股收益（元/股） -0.38 0.10 法定代表人：郑宏彪 主管会计工作负责人：秦若娴 会计机构负责人：秦若娴 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业收入 十五、4 13,437,706.86 64,328,735.41 减：营业成本 十五、4 5,757,970.65 48,172,527.09 税金及附加 143,181.00 724,117.59 销售费用 3,218,025.16 3,364,412.90 管理费用 3,943,906.38 4,329,183.77 研发费用 3,749,221.71 5,377,880.61 财务费用 367,088.59 389,047.38 其中：利息费用 利息收入 加：其他收益 784,303.79 3,942,899.42 投资收益（损失以“-”号填列） 十五、5 9,073.98 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -3,512,409.16 -2,536,202.55 资产减值损失（损失以“-”号填列） -2,644,935.87 226,624.52 资产处置收益（损失以“-”号填列） 108,354.00 35,609.24 二、营业利润（亏损以“-”号填列） -8,997,299.89 3,640,496.70 加：营业外收入 减：营业外支出 6,434.10 96.81 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -9,003,733.99 3,640,399.89 减：所得税费用 748,998.52 709,194.71 四、净利润（净亏损以“-”号填列） -9,752,732.51 2,931,205.18 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） -9,752,732.51 2,931,205.18 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 58 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 -9,752,732.51 2,931,205.18 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 42,136,248.99 114,383,900.09 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五、39（1） 1,268,574.23 5,464,249.29 经营活动现金流入小计 43,404,823.22 119,848,149.38 购买商品、接受劳务支付的现金 21,782,749.56 83,626,819.85 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 59 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 6,472,161.96 6,093,996.96 支付的各项税费 1,596,210.09 9,337,936.06 支付其他与经营活动有关的现金 五、39（2） 8,680,574.86 17,916,848.54 经营活动现金流出小计 38,531,696.47 116,975,601.41 经营活动产生的现金流量净额 4,873,126.75 2,872,547.97 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 3,000,000.00 5,000,000.00 取得投资收益收到的现金 9,073.98 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 260,354.00 149,936.20 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 五、39（3） 1,510,260.00 投资活动现金流入小计 3,269,427.98 6,660,196.20 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 1,414,057.67 6,044,120.77 投资支付的现金 7,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 8,414,057.67 6,044,120.77 投资活动产生的现金流量净额 -5,144,629.69 616,075.43 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 6,000,000.00 5,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 6,000,000.00 5,000,000.00 偿还债务支付的现金 5,000,000.00 8,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 386,970.48 392,811.49 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 5,386,970.48 8,392,811.49 筹资活动产生的现金流量净额 613,029.52 -3,392,811.49 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -22.03 五、现金及现金等价物净增加额 341,526.58 95,789.88 加：期初现金及现金等价物余额 6,313,127.45 6,217,337.57 六、期末现金及现金等价物余额 6,654,654.03 6,313,127.45 法定代表人：郑宏彪 主管会计工作负责人：秦若娴 会计机构负责人：秦若娴 60 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 27,199,248.99 79,991,732.72 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 595,881.55 5,111,163.32 经营活动现金流入小计 27,795,130.54 85,102,896.04 购买商品、接受劳务支付的现金 12,987,746.73 46,357,047.24 支付给职工以及为职工支付的现金 4,811,930.24 4,846,490.00 支付的各项税费 1,131,407.41 8,120,248.67 支付其他与经营活动有关的现金 5,974,637.78 19,414,788.04 经营活动现金流出小计 24,905,722.16 78,738,573.95 经营活动产生的现金流量净额 2,889,408.38 6,364,322.09 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 3,000,000.00 取得投资收益收到的现金 9,073.98 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 234,354.00 149,936.20 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 1,510,260.00 投资活动现金流入小计 3,243,427.98 1,660,196.20 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 99,746.49 458,641.09 投资支付的现金 7,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 1,500,000.00 3,600,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 8,599,746.49 4,058,641.09 投资活动产生的现金流量净额 -5,356,318.51 -2,398,444.89 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 6,000,000.00 5,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 5,360,000.00 筹资活动现金流入小计 11,360,000.00 5,000,000.00 偿还债务支付的现金 5,000,000.00 8,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 386,970.48 392,811.49 支付其他与筹资活动有关的现金 2,500,000.00 筹资活动现金流出小计 7,886,970.48 8,392,811.49 筹资活动产生的现金流量净额 3,473,029.52 -3,392,811.49 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -22.03 五、现金及现金等价物净增加额 1,006,119.39 573,043.68 61 加：期初现金及现金等价物余额 4,036,715.19 3,463,671.51 六、期末现金及现金等价物余额 5,042,834.58 4,036,715.19 62 (七) 合并股东权益变动 单位：元 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者 权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风 险准备 未分配 利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 37,523,300 14,78 1,765. 58 2,820, 246.8 1 27,292, 144.56 82,417, 456.95 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 37,523,300 14,78 1,765. 58 2,820, 246.8 1 27,292, 144.56 82,417, 456.95 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填 列） -14,26 0,730.3 4 -14,26 0,730.3 4 （一）综合收益总额 -14,26 0,730.3 4 -14,26 0,730.3 4 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 63 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5. 其他综合收益结转留存收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 37,523,30 0.00 14,78 1,765. 58 2,820, 246.8 1 13,031, 414.22 68,156, 726.61 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益合 计 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 优先股 永续 债 其他 64 一、上年期末余额 37,523,30 0.00 14,781, 765.58 2,527,1 26.29 23,945, 021.03 78,777,2 12.90 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 37,523,30 0.00 14,781, 765.58 2,527,1 26.29 23,945, 021.03 78,777,2 12.90 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 293,12 0.52 3,347,1 23.53 3,640,24 4.05 （一）综合收益总额 3,640,2 44.05 3,640,24 4.05 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 293,12 0.52 -293,12 0.52 1．提取盈余公积 293,12 0.52 -293,12 0.52 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 65 5. 其他综合收益结转留存收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 37,523,300 14,781, 765.58 2,820,2 46.81 27,292, 144.56 82,417,4 56.95 法定代表人：郑宏彪 主管会计工作负责人：秦若娴 会计机构负责人：秦若娴 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未 分 配 利润 所有者 权益合 计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 37,523, 300.00 14,781, 765.58 2,820,2 46.81 25,382, 221.27 80,507, 533.66 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 37,523, 300.00 14,781, 765.58 2,820,2 46.81 25,382, 221.27 80,507, 533.66 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -9,752, 732.51 -9,752, 732.51 （一）综合收益总额 -9,752, 732.51 -9,752, 732.51 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 66 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2. 提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5. 其他综合收益结转留存收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 37,523, 300.00 14,781, 765.58 2,820,2 46.81 15,629, 488.76 70,754, 801.15 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未 分 配 利润 所有者 权益合 计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 37,523, 300.00 14,781, 765.58 2,527,1 26.29 22,744, 136.61 77,576, 328.48 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 37,523, 14,781, 2,527,1 22,744, 77,576, 67 300.00 765.58 26.29 136.61 328.48 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 293,12 0.52 2,638,0 84.66 2,931,2 05.18 （一）综合收益总额 2,931,2 05.18 2,931,2 05.18 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 293,12 0.52 -293,12 0.52 1．提取盈余公积 -293,12 0.52 2. 提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5. 其他综合收益结转留存收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 37,523, 300.00 14,781, 765.58 2,820,2 46.81 25,382, 221.27 80,507, 533.66 法定代表人：郑宏彪 主管会计工作负责人：秦若娴 会计机构负责人：秦若娴 68 三、 财务报表附注 上海轶德医疗科技股份有限公司 财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况 1. 公司注册地址、组织形式、总部地址及注册资本 （1） 注册地址：上海市杨浦区黄兴路 2005 弄 2 号（B 楼）712-8 室 （2） 组织形式：股份有限公司（公众非上市） （3） 办公地址：上海市宝山区蕰川路 6 号智慧湾 23 栋 （4） 注册资本：人民币 3,752.33 万元 2. 公司设立情况 上海轶德医疗科技股份有限公司（以下简称轶德医疗、公司、本公司）是由上海轶德医 疗设备有限公司整体变更设立的股份有限公司。 根据 2016 年 2 月 18 日公司董事会决议及郑宏彪、上海鼎祁创业投资中心（有限合伙）、 汪明水、苏州泰弘景晖投资中心（有限合伙）等 11 位发起人共同签署的发起人协议及公司 章程，确认将上海轶德医疗科技股份有限公司以 2015 年 12 月 31 日为基准日经审计的净资 产人民币 18,525,947.53 元，按 3.3684: 1 比例折合股本 5,500,000 股，每股一元，其余的 13,025,947.53 元计入资本公积。 2016 年 8 月 15 日，经全国股转公司核准，本公司股票在全国中小企业股份转让系统正 式挂牌上市。简称为“轶德医疗”，股票代码为“839056”。 根据公司 2016 年 11 月 3 日股东会决议，公司按每 10 股派送 23 股的比例，以资本公积 向全体股东转增股份总额 12,650,000 股，转增后公司总股本增至 18,150,000 股。 根据 2017 年 1 月 24 日召开的的公司 2017 年第一次临时股东大会决议审议通过的《关 于上海轶德医疗科技股份有限公司股票发行方案的议案》，公司拟开展并实施本次股票定向 发行，本次股票发行价格为每股 7.71 元，发行数量为不超过 210 万股，预计募集资金不超 过人民币 1619.10 万元。公司实际股票发行总额为 2,100,000 股，其中限售 0 股，无限售 2,100,000 股，公司总股本增加至 20,250,000 股，无限售条件股份于 2017 年 4 月 28 日在全 国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让。 根据 2017 年 8 月 30 日召开的的公司 2017 年第五次临时股东大会决议审议通过的《关 69 于根据资本公积转增结果相应修改公司章程的议案》，公司以现有总股本 20,250,000 股为基 数，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 7 股，合计转增 14,175,000 股，公司总股本增至 34,425,000 股。 根据 2018 年 7 月 6 日召开的公司第四次临时股东大会决议通过的股票发行方案及修改 后的章程规定，以及 2018 年 7 月 23 日召开的公司第五次临时股东大会决议通过的《关于签 署附条件生效的投资协议之补充协议的议案》规定，公司拟开展并实施本次股票发行，本次 股票发行价格为每股 5.8097 元，发行数量为不超过 3,098,300 股，预计募集资金不超过人民 币 18,000,193.51 元。公司实际股票发行总额为 3,098,300 股，其中限售 0 股，无限售 3,098,300 股，公司总股本增加至 37,523,300 股，无限售条件股份于 2018 年 11 月 22 日起在全国中小 企业股份转让系统挂牌并公开转让。 3. 公司经营范围 医疗器械领域内的技术开发、技术咨询、技术服务、技术转让;医疗器械(具体项目见许 可证)的生产(限分支机构经营);商务信息咨询(不得从事经纪),从事货物与技术的进出口业务。 【依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动】 4. 本财务报告的批准报出日：2021 年 4 月 30 日。 5. 本年度财务报表合并范围 序号 子公司 2020 年度 2019 年度 1 上海高彩科技有限公司 合并 合并 2 上海聚明医疗科技有限责任公司 合并 合并 3 杭州聚明医疗器械有限责任公司 合并 合并 二、财务报表编制基础 1. 编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准 则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他 相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公 司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。 2. 持续经营 经本公司评估，自本报告期末起的 12 个月内，本公司持续经营能力良好，不存在导致 对本公司持续经营能力产生重大怀疑的因素。 三、重要会计政策及会计估计 70 1. 遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财 务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 2. 会计期间 会计期间自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3. 营业周期 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4. 记账本位币 记账本位币为人民币。 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的， 认定为同一控制下的企业合并。 合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控 制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的 面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资 本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用， 于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，认定为非同一控制下 的企业合并。 购买方通过一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买 方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为 企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计 入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性 证券或债务性证券的初始确认金额。 购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合 并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉； 合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 （3）因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的 71 在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为 改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其 他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行 会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计 量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核 算时转入当期损益。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公 允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的 被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等应当转 为购买日所属当期收益。 6. 合并财务报表的编制方法 （1）合并范围 合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司。合并财务报表的合并范围以控制为基础 予以确定。 （2）控制的依据 投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有 能力运用对被投资方的权力影响其回报金额，视为投资方控制被投资方。相关活动，系为对 被投资方的回报产生重大影响的活动。 （3）决策者和代理人 代理人仅代表主要责任人行使决策权，不控制被投资方。投资方将被投资方相关活动的 决策权委托给代理人的，将该决策权视为自身直接持有。 在确定决策者是否为代理人时，公司综合考虑该决策者与被投资方以及其他投资方之间 的关系。 1）存在单独一方拥有实质性权利可以无条件罢免决策者的，该决策者为代理人。 2）除 1）以外的情况下，综合考虑决策者对被投资方的决策权范围、其他方享有的实 质性权利、决策者的薪酬水平、决策者因持有被投资方中的其他权益所承担可变回报的风险 等相关因素进行判断。 （4）投资性主体 当同时满足下列条件时，视为投资性主体： 1）该公司是以向投资者提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金； 2）该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回 报； 3）该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。 属于投资性主体的，通常情况下符合下列所有特征： 1）拥有一个以上投资； 2）拥有一个以上投资者； 72 3）投资者不是该主体的关联方； 4）其所有者权益以股权或类似权益方式存在。 如果母公司是投资性主体，则母公司仅将为其投资活动提供相关服务的子公司(如有)纳 入合并范围并编制合并财务报表；其他子公司不予以合并，母公司对其他子公司的投资按照 公允价值计量且其变动计入当期损益。 投资性主体的母公司本身不是投资性主体，则将其控制的全部主体，包括那些通过投资 性主体所间接控制的主体，纳入合并财务报表范围。 （5）合并程序 子公司所采用的会计政策或会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策或会计 期间对子公司财务报表进行必要的调整；或者要求子公司按照本公司的会计政策或会计期间 另行编报财务报表。 合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者（股东）权益变动表分别 以本公司和子公司的资产负债表、利润表、现金流量表及所有者（股东）权益变动表为基础， 在抵销本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、 合并现金流量表及合并所有者（股东）权益变动表的影响后，由本公司合并编制。 本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有 者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对该子 公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司 之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在 “归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。 子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所 有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额， 在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数 股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额” 项目列示。有少数股东的，在合并所有者权益变动表中增加“少数股东权益”栏目，反映少数 股东权益变动的情况。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有 者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。 本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表 时，调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初 至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制现金流量表时，将该子公司以及业务 合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表；同时对比较报表的相关项目进行 调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时， 不调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期 末的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告 期末的现金流量纳入合并现金流量表。 本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债 表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳 入合并利润表；编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入 合并现金流量表。 73 （6）特殊交易会计处理 1）购买子公司少数股东拥有的子公司股权 在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应 享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积(资本 溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 2）不丧失控制权的情况下处置对子公司长期股权投资 在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置 价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额 之间的差额，应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收 益。 3）处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权时，对于剩余股权的处理 在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计 量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公 司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资 收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为 当期投资收益。 4）企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，且该多次交易属于 一揽子交易的处理 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易 作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处 置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综 合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 判断分步处置股权至丧失控制权过程的各项交易是否属于一揽子交易的原则如下： 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 通常表明多次交易事项属于一揽子交易： ① 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ② 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ③ 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ④ 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法 （1）合营安排的分类 合营安排分为共同经营和合营企业。 （2）共同经营参与方的会计处理 合营方确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定 进行会计处理： 1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； 2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； 74 3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； 4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； 5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 合营方向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外)，在该资产等由共同经营 出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出 或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合 营方全额确认该损失。 合营方自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外)，在将该资产等出售给第三方之 前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合 《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方按其承担的份额确 认该部分损失。 对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营 相关负债的，按照上述方法进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处 理。 8. 现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款，现金等价物是指持 有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及价 值变动风险很小的投资。 9. 外币业务和外币报表折算 （1）外币业务 外币业务按业务发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。 于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生 的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币借款产生的汇兑差额按 资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负 债表日采用交易发生日的即期汇率折算。 （2）外币财务报表的折算 以非记账本位币编制的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率 折算成记账本位币，所有者权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折 算。以非记账本位币编制的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算成 记账本位币。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益中核算。以非记账本位币 编制的现金流量表中各项目的现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算成记账本位币。 汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。 10. 金融工具 （1）金融工具的确认和终止确认 75 本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。 对于以常规方式购买或出售金融资产的，本公司在交易日确认将收到的资产和为此将承 担的负债，或者在交易日终止确认已出售的资产，同时确认处置利得或损失以及应向买方收 取的应收款项。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认： 1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止； 2）该金融资产已转移，且本公司转移了该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬； 3）该金融资产已转移，且本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬，但是，本公司未保留对该金融资产的控制。 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部 分金融负债）。 （2）金融资产的分类 根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下 三类： 1）以摊余成本计量的金融资产； 2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产； 3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 1）以摊余成本计量的金融资产 金融资产同时符合下列条件的，本公司将其分类为以摊余成本计量的金融资产： ①本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。 ②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本 金金额为基础的利息的支付。 2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资） 金融资产同时符合下列条件的，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的金融资产： ①本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资 产为目标。 ②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本 金金额为基础的利息的支付。 3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 按照本条第 1）项分类为以摊余成本计量的金融资产和按照本条第 2）项分类为以公允 价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资）之外的金融资产，本公司 将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 在初始确认时，本公司可以将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计 入其他综合收益的金融资产（非交易性权益工具投资），并按照规定确认股利收入。该指定 一经做出，不得撤销。本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的， 该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 76 （3）金融负债的分类 除下列各项外，本公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债： 1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于 金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。 3）不属于本条第 1）项或第 2）项情形的财务担保合同，以及不属于本条第 1）项情形 的以低于市场利率贷款的贷款承诺。 在非同一控制下的企业合并中，本公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该 金融负债按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。 在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司可以将金融负债指定为以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融负债，该指定满足下列条件之一： 1）能够消除或显著减少会计错配； 2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债 组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在本公司内部以此为基础向关键管 理人员报告。 该指定一经做出，不得撤销。 （4）嵌入衍生工具 嵌入衍生工具，是指嵌入到非衍生工具（即主合同）中的衍生工具。 混合合同包含的主合同属于金融工具确认和计量准则规范的资产的，本公司将该混合合 同作为一个整体适用该准则关于金融资产分类的相关规定。 混合合同包含的主合同不属于金融工具确认和计量准则规范的资产，且同时符合下列条 件的，本公司从混合合同中分拆嵌入衍生工具，将其作为单独存在的衍生工具处理： 1）嵌入衍生工具的经济特征和风险与主合同的经济特征和风险不紧密相关。 2）与嵌入衍生工具具有相同条款的单独工具符合衍生工具的定义。 3）该混合合同不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。 （5）金融工具的重分类 本公司改变管理金融资产的业务模式时，对所有受影响的相关金融资产进行重分类。本 公司对所有金融负债均不得进行重分类。 本公司对金融资产进行重分类，自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理。重分 类日，是指导致本公司对金融资产进行重分类的业务模式发生变更后的首个报告期间的第一 天。 （6）金融工具的计量 1）初始计量 本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的 金融资产或金融负债，相关交易费用应当计入初始确认金额。 2）后续计量 77 初始确认后，本公司对不同类别的金融资产，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益或以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。 初始确认后，本公司对不同类别的金融负债，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变 动计入当期损益或以其他适当方法进行后续计量。 金融资产或金融负债的摊余成本，以该金融资产或金融负债的初始确认金额经下列调整 后的结果确定： ①扣除已偿还的本金。 ②加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形 成的累计摊销额。 ③扣除累计计提的损失准备（仅适用于金融资产）。 本公司按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计 算确定，但下列情况除外： ①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资 产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。 ②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产， 本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。本公司按 照上述政策对金融资产的摊余成本运用实际利率法计算利息收入的，若该金融工具在后续期 间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善在客观上可与应用上述政策之 后发生的某一事件相联系（如债务人的信用评级被上调），本公司转按实际利率乘以该金融 资产账面余额来计算确定利息收入。 （7）金融工具的减值 1）减值项目 本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备： ①分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益的金融资产。 ②租赁应收款。 ③贷款承诺和财务担保合同。 本公司持有的其他以公允价值计量的金融资产不适用预期信用损失模型，包括以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产，指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产（非交易性权益工具投资），以及衍生金融资产。 2）减值准备的确认和计量 除了对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产以及始终按照相当于整个存续期内 预期信用损失的金额计量损失准备的金融资产之外，本公司在每个资产负债表日评估相关金 融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确 认预期信用损失及其变动： 如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，本公司按照相 当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，无论本公司评估信用 损失的基础是单项金融工具还是金融工具组合，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作 为减值损失或利得计入当期损益。 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，处于第二阶段，本公司按照相当 于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。无论本公司评估信用损失 78 的基础是单项金融工具还是金融工具组合，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减 值损失或利得计入当期损益。 对于已发生信用减值的金融资产，处于第三阶段，本公司在资产负债表日仅将自初始确 认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，本公司 将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负 债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用 损失的金额，本公司也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。 对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资）， 本公司在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不应减少 该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。 本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了 损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加 的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量 该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额应当作为减值利得计入当期损益。 本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据时，本公 司在组合基础上评估信用风险是否显著增加。 对于适用本项政策有关金融工具减值规定的各类金融工具，本公司按照下列方法确定其 信用损失： ①对于金融资产，信用损失为本公司收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差 额的现值。 ②对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量 之间差额的现值。 ③对于未提用的贷款承诺，信用损失应为在贷款承诺持有人提用相应贷款的情况下，本 公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。 ④对于财务担保合同，信用损失应为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔 付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差 额的现值。 ⑤对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信 用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。 3）信用风险显著增加 本公司通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在 资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。 除特殊情形外，本公司采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违 约风险变化的合理估计，以确定自初始确认后信用风险是否已显著增加。 本公司确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的 信用风险自初始确认后并未显著增加。通常逾期超过 30 日，本公司即认为该金融工具的信 用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。 4）应收票据及应收账款减值 对于应收票据及应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预 期信用损失计量损失准备。 当单项应收票据及应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信 用风险特征将应收票据及应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。如果 79 有客观证据表明某项应收票据及应收账款已经发生信用减值，则本公司对该应收票据及应收 账款单项计提坏准备并确认预期信用损失。对于划分为组合的应收票据及应收账款，本公司 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整 个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 应收票据及应收账款组合： 组合名称 确定组合依据 应收票据组合 1 银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行 应收票据组合 2 商业承兑汇票 根据承兑人的信用风险划分，与“应收账款”组合划分相 同 应收账款组合 3 账龄组合 应收账款组合 4 应收关联方款项 5）其他应收款减值 按照三、10.（7）2）中的描述确认和计量减值。 当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特 征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合依据 其他应收款组合 1 应收押金和保证金 其他应收款组合 2 应收代垫款 其他应收款组合 3 应收其他应收款项 其他应收款组合 4 应收关联方款项 经过测试，上述其他应收款组合 1、其他应收款组合 4 一般情况下不计提预期信用损失。 （8）利得和损失 本公司将以公允价值计量的金融资产或金融负债的利得或损失计入当期损益，除非该金 融资产或金融负债属于下列情形之一： 1）属于《企业会计准则第 24 号——套期会计》规定的套期关系的一部分。 2）是一项对非交易性权益工具的投资，且本公司将其指定为以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的金融资产。 3）是一项被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公 司自身信用风险变动引起的其公允价值变动应当计入其他综合收益。 4）是一项分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投 资），其减值损失或利得和汇兑损益之外的公允价值变动计入其他综合收益。 本公司只有在同时符合下列条件时，才能确认股利收入并计入当期损益： 1）本公司收取股利的权利已经确立； 2）与股利相关的经济利益很可能流入本公司； 3）股利的金额能够可靠计量。 以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终 止确认、按照本项重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。本公司将一 项以摊余成本计量的金融资产重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 的，按照该资产在重分类日的公允价值进行计量。原账面价值与公允价值之间的差额计入当 期损益。将一项以摊余成本计量的金融资产重分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合 80 收益的金融资产的，按照该金融资产在重分类日的公允价值进行计量。原账面价值与公允价 值之间的差额计入其他综合收益。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负 债所产生的利得或损失，在终止确认时计入当期损益或在按照实际利率法摊销时计入相关期 间损益。 对于本公司将金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该金 融负债所产生的利得或损失按照下列规定进行处理： 1）由本公司自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额，计入其他综合 收益； 2）该金融负债的其他公允价值变动计入当期损益。 按照本条第 1）规定对该金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损 益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括本公司自身信用风险变动 的影响金额）计入当期损益。该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或 损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。 本公司将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的 金融资产的，当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综 合收益中转出，计入留存收益。 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产所产生的所有利得或损 失（债务工具投资），除减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益，直至该金 融资产终止确认或被重分类。但是，采用实际利率法计算的该金融资产的利息计入当期损益。 该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转 出，计入当期损益。本公司将该金融资产重分类为其他类别金融资产的，对之前计入其他综 合收益的累计利得或损失转出，调整该金融资产在重分类日的公允价值，并以调整后的金额 作为新的账面价值。 （9）报表列示 本公司将分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，在“交易性金融资 产”科目中列示。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的以公允价值计量且 其变动计入当期损益的非流动金融资产，在“其他非流动金融资产”科目列示。 本公司将分类为以摊余成本计量的长期债权投资，在“债权投资”科目中列示。自资产负 债表日起一年内到期的长期债权投资，在“一年内到期的非流动资产”科目列示。本公司购入 的以摊余成本计量的一年内到期的债权投资，在“其他流动资产”科目列示。 本公司将分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的长期债权投资，在“其他 债权投资”科目列示。自资产负债表日起一年内到期的长期债权投资的期末账面价值，在“一 年内到期的非流动资产”科目列示。本公司购入的以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的一年内到期的债权投资，在“其他流动资产”科目列示。 本公司将指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资， 在“其他权益工具投资”科目列示。 本公司承担的交易性金融负债，以及本公司持有的直接指定为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债，在“交易性金融负债”科目列示。 （10）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司 发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的 交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。本公司对权益工具持有方 81 的分配作为利润分配处理，发放的股票股利不影响所有者权益总额。 11. 应收票据 （1）应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 详见三、10.金融工具 12. 应收账款 （1）应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 详见三、10.金融工具 13. 应收款项融资 当应收票据和应收账款同时满足以下条件时，本公司将其划分为以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益的金融资产，相关具体会计处理方式见三、10.金融工具，在报表中列 示为应收款项融资： （1）合同现金流量为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付； （2）本公司管理应收票据和应收账款的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售为 目标。 14. 其他应收款 （1）其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 详见三、10.金融工具 15. 存货 （1）存货的类别 存货包括原材料、在产品、产成品、周转材料和库存商品等，按成本与可变现净值孰低 列示。 （2）发出存货的计价方法 存货发出时的成本按加权平均法核算，产成品和在产品成本包括原材料、直接人工以及 在正常生产能力下按照一定方法分配的制造费用。周转材料包括低值易耗品和包装物等。 （3）确定不同类别存货可变现净值的依据 存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指 在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相 关税费后的金额。公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存 货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。 为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照 成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计 82 量。 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。持 有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基 础计算。 （4）存货的盘存制度 存货盘存制度采用永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品在领用时采用一次转销法核算成本。 包装物在领用时采用一次转销法核算成本。 16. 合同资产 （1）合同资产的确认方法及标准 本公司及其子公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同 资产或合同负债。 本公司及其子公司将拥有的、无条件（即，仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利 作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝 之外的其他因素作为合同资产列示。 （2）合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 详见三、10.金融工具 17. 持有待售资产 （1）划分为持有待售资产的条件 同时满足下列条件的非流动资产或处置组，确认为持有待售资产： 1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； 2）出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预 计出售将在一年内完成。有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的， 已经获得批准。 确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交 易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极 小。 （2）持有待售的非流动资产或处置组的计量 公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价 值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净 额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。 对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，公司在初始计量时比较假定其 不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰 低计量。除公司合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减 83 去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。 公司在资产负债表日重新计量持有待售的处置组时，首先按照相关会计准则规定计量处 置组中资产和负债的账面价值，然后按照上款的规定进行会计处理。 对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再 根据处置组中适用准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价 值。 后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前 减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金 额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。 后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记 的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用准则计量规定的非流动资产确认的资产减 值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用准则计量规 定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。 持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外适用准则 计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组 中负债的利息和其他费用继续予以确认。 非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售 类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量： 1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确 认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额； 2）可收回金额。 公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损 益。 18. 长期股权投资 （1）共同控制、重大影响的判断标准 按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的 参与方一致同意后才能决策，则视为共同控制。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够 集体控制某项安排的，不视为共同控制。 对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起 共同控制这些政策的制定，则视为对被投资单位实施重大影响。 （2）初始投资成本确定 企业合并形成的长期股权投资，按照本附注“三.5 同一控制下和非同一控制下企业合并 的会计处理方法”的相关内容确认初始投资成本；除企业合并形成的长期股权投资以外，其 他方式取得的长期股权投资，按照下述方法确认其初始投资成本： 1）以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初 始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 2）以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始 84 投资成本。与发行权益性证券直接相关的费用，按照《企业会计准则第 37 号——金融工具 列报》的有关规定确定。 3）在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量 的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始 投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性 资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成 本。 4）通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 （3）后续计量及损益确认方法 1）成本法后续计量 公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，长期股权投资按照初 始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股 利或利润，确认为当期投资收益。 2）权益法后续计量 公司对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算，长期股权投资的初始投 资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的 初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公 允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，投资方取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实 现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权 投资的账面价值；投资方按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相 应减少长期股权投资的账面价值；投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分 配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。投资方在 确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值 为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与 投资方不一致的，按照投资方的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并 据以确认投资收益和其他综合收益等。 投资方确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成 对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，投资方负有承担额外损失义务的除外。被投 资单位以后实现净利润的，投资方在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收 益分享额。 投资方计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发 生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分，予以抵销，在此基础 上确认投资收益。投资方与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认。 投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司 或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影 响，投资方都按照金融工具政策的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量 且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。（注：描述该条政策时，应了解企业相 关政策与模板政策是否相符） 85 3）因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的 处理 按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公 允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分 类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的 累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 4）处置部分股权的处理 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩 余股权改按本附注“金融工具”的政策核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值 与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益， 在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计 处理。 因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时， 处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并 对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单 位实施共同控制或施加重大影响的，改按本附注“金融工具”的有关政策进行会计处理，其 在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。在编制合并财务报表时，按 照本附注“合并财务报表的编制方法”的相关内容处理。 5）对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的处理 分类为持有待售资产的对联营企业或合营企业的权益性投资，以账面价值与公允价值减 去处置费用孰低的金额列示，公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减 值损失。对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。已划分 为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从 被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。分类为持有待售期间的财务报表作 相应调整。 6）处置长期股权投资的处理 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益 法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相 同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 19. 固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认： 1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； 2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 机器设备 平均年限法 10 年 5 9.50 86 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 器具及其他设备 平均年限法 5 年 5 19.00 运输设备 平均年限法 5 年 5 19.00 电子设备 平均年限法 3 年 5 31.67 20. 在建工程 在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达到预定 可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生的符合资本化条 件的借款费用。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。 21. 借款费用 发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定 资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所 必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使 用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常 中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开 始。 在资本化期间内，专门借款（指为购建或者生产符合资本化条件的资产而专门借入的款 项）以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息 收入或进行暂时性投资取得的投资收益后确定应予资本化的利息金额；一般借款则根据累计 资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确 定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金 额，调整每期利息金额。 22. 无形资产 （1）计价方法、使用寿命及减值测试 无形资产包括土地使用权、软件、专利权及非专利技术等。无形资产以实际成本计量股 东投入的无形资产，以投入时各股东确认的资产评估价值作为入账价值。 土地使用权按使用年限 50 年平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与 建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。专利权按法律规定的有效年限平均摊销。 对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作 适当调整。 （2）内部研究、开发支出会计政策 根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确 定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确 认为无形资产： 87 1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 2）管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 3）能够证明该无形资产将如何产生经济利益； 4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使 用或出售该无形资产； 5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支 出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出， 自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。 当开发支出的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。 23. 长期资产减值 在财务报表中单独列示的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象， 至少每年进行减值测试。固定资产、无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及长期股权 投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回 金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允 价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准 备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产 所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 前述资产减值损失一经确认，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。 24. 长期待摊费用 长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担 的分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计 摊销后的净额列示。 25. 职工薪酬 （1）短期薪酬 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损 益或相关资产成本。发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关 资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。为职工缴纳的医疗保险费、 工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教 育经费，在职工为公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应 的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。 在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的 职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。在职工实际发生缺勤的会计期 间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。 利润分享计划同时满足下列条件时，公司确认相关的应付职工薪酬： 1）因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务； 88 2）因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。 （2）离职后福利 1）设定提存计划 公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的 年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，公司将全部应缴存金额以折现后的金 额计量应付职工薪酬。 2）设定受益计划 公司对设定受益计划的会计处理包括下列四个步骤： ①根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财 务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。公司将 设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。 ②设定受益计划存在资产的，公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允 价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余 的，公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 ③确定应当计入当期损益的金额。 ④确定应当计入其他综合收益的金额。 公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工 提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。当职工后续年度的服务将导致其享有的 设定受益计划福利水平显著高于以前年度时，按照直线法将累计设定受益计划义务分摊确认 于职工提供服务而导致企业第一次产生设定受益计划福利义务至职工提供服务不再导致该 福利义务显著增加的期间。 报告期末，公司将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为：服务成本、设定受益计划 净负债或净资产的利息净额，以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。 在设定受益计划下，公司在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用： 1）修改设定受益计划时。 2）企业确认相关重组费用或辞退福利时。 公司在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。 （3）辞退福利 公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并 计入当期损益： 1）公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。 2）公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。 （4）其他长期职工福利 公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照关于设定提存计 划的有关政策进行处理。 除上述情形外，公司按照关于设定受益计划的有关政策，确认和计量其他长期职工福利 89 净负债或净资产。在报告期末，将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部 分： 1）服务成本。 2）其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。 3）重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。 为简化相关会计处理，上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本。 长期残疾福利水平取决于职工提供服务期间长短的，公司在职工提供服务的期间确认应 付长期残疾福利义务；长期残疾福利与职工提供服务期间长短无关的，公司在导致职工长期 残疾的事件发生的当期确认应付长期残疾福利义务。 26. 预计负债 对因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出， 在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。对于未来经营亏损，不确认预计负债。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或 有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相 关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预 计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。 于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估 计数。 27. 收入 （1）收入确认和计量所采用的会计政策 1）收入确认原则 合同开始日，本公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定 各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。 满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履 行履约义务： ① 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。 ② 客户能够控制本公司履约过程中在建商品或服务。 ③ 本公司履约过程中所产出的商品或服务具有不可替代用途，且本公司在整个合同期 间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。 履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额 确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。 在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象： ① 本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。 ② 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。 ③ 本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。 90 ④ 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所 有权上的主要风险和报酬。 ⑤ 客户已接受该商品。 ⑥ 其他表明客户已取得商品控制权的迹象。 2）收入计量原则 本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是本公司因向客户转 让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客 户的款项。 合同中存在可变对价的，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计 数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会 发生重大转回的金额。 合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金 支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际 利率法摊销。合同开始日，本公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超 过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。 客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价 的公允价值不能合理估计的，参照本公司承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。 非现金对价的公允价值因对价形式以外的原因而发生变动的，作为可变对价处理。 本公司应付客户（或向客户购买本公司商品的第三方）对价的，将该应付对价冲减交易 价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，但 应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的除外。 合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商 品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。 对于附有销售退回条款的销售，本公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转 让商品而预期有权取得的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计 负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包 括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转 让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，本公司重新估计 未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。 根据合同约定、法律规定等，本公司为所销售的商品或所建造的资产等提供质量保证。 对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本公司按照《企业会计准 则第 13 号¬或有事项》准则进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准之 外提供了一项单独服务的服务类质量保证，本公司将其作为一项单项履约义务，按照提供商 品和服务类质量保证的单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至服务类质量保证，并在 客户取得服务控制权时确认收入。在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标 准之外提供了一项单独服务时，本公司考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及 本公司承诺履行任务的性质等因素。 本公司有权自主决定所交易商品的价格，即本公司在向客户转让商品及其他产品前能够 控制该产品，则本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入。否则，本公司为 代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对 91 价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确认。 3）收入确认的具体方法 公司的主要业务收入包括外科全系列手术显微镜、眼科手术显微镜、实验室显微镜和显 微手术周边配套系统的研发、生产和销售，具体收入确认原则如下： （1）按时点确认的收入 本公司外科全系列手术显微镜、眼科手术显微镜、实验室显微镜和显微手术周边配套系 统的研发、生产和销售等，属于在某一时点履行的履约义务。境内销售：本公司已根据合同 约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济 利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。出口 销售：本公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，已经收回货款或取得了收款凭证且相 关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转 移。 （2）按履约进度确认的收入 本公司服务类质保等业务，由于本公司履约的同时客户即取得并消耗本公司履约所带来 的经济利益，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约 进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法确定提供服务的履约进度。对于履约进度不能 合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收 入，直到履约进度能够合理确定为止。 28. 政府补助 （1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政 府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按 照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关 递延收益余额转入资产处置当期的损益。 （2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本 费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关成本费用或 损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。 （3）同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会 计处理；难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。 （4）政府补助在利润表中的核算 与企业日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成 本费用。与企业日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。 92 （5）政府补助退回的处理 已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理： 初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值； 存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益； 属于其他情况的，直接计入当期损益。 （6）政策性优惠贷款贴息的处理 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的，按 以下方法进行会计处理： 以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相 关借款费用。 财政将贴息资金直接拨付给企业，企业应当将对应的贴息冲减相关借款费用 29. 递延所得税资产/递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(包 括应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵 减应纳税所得额的可抵扣亏损，视同可抵扣暂时性差异。对于商誉的初始确认产生的暂时性 差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可 抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认 相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税 负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 30. 租赁 实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经 营租赁。 （1）经营租赁的会计处理方法 经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。 （2）融资租赁的会计处理方法 按租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价 值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额为未确认融资费用，在租赁期内按实 际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额以长期应付款列示。 31. 商誉 商誉为股权投资成本超过应享有的被投资单位于投资取得日的公允价值份额的差额，或 者为非同一控制下企业合并成本超过企业合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日的 公允价值份额的差额。 企业合并形成的商誉在合并财务报表上单独列示。购买联营企业和合营企业股权投资成 93 本超过投资时应享有被投资单位的公允价值份额的差额，包含于长期股权投资。 32. 重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 财政部于 2017 年颁布了修订后的《企 业会计准则第 14 号——收入》。本公 司自2020年1月1日起施行前述准则， 并根据前述准则关于衔接的规定，于 2020 年 1 月 1 日对财务报表进行了相 应的调整。 已批准 详见三、32.（2）首次执行新收入 准则调整首次执行当年年初财务报 表相关项目情况 其他说明 本公司因执行新收入准则对 2020 年 1 月 1 日合并及公司资产负债表各项目的影响请见 三、32.（2）。 （2）首次执行新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 1）合并资产负债表 项目 2019 年 12 月 31 日 2020年1月1 日 调整数 预收款项 3,864,780.00 -3,864,780.00 合同负债 3,420,159.29 3,420,159.29 其他流动负债 444,620.71 444,620.71 2）母公司资产负债表 项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数 预收款项 480,780.00 -480,780.00 合同负债 425,469.03 425,469.03 其他流动负债 55,310.97 55,310.97 3）与原收入准则规定相比，执行新收入准则对当期财务报表相关项目的影响 资产负债表科目 2020 年 12 月 31 日 合并 公司 预收账款 -869,670.00 -869,670.00 合同负债 769,619.47 769,619.47 其他流动负债 100,050.53 100,050.53 94 四、税项 1. 主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 应纳税增值额（应纳税额按应纳税销售额乘以适 用税率扣除当期允计抵扣的进项税后的余额计 算） 13%、6% 城市维护建设费 应纳流转税额 7% 教育费附加 应纳流转税额 3% 地方教育费附加 应纳流转税额 1%、2% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 上海轶德医疗科技股份有限公司（以下简称“轶德医疗”、 “本公司”） 15% 上海高彩科技有限公司（以下简称“高彩科技”） 5%、10% 上海聚明医疗科技有限责任公司（以下简称“上海聚明”） 5%、10% 杭州聚明医疗器械有限责任公司（以下简称“杭州聚明”） 5%、10% 2. 税收优惠 1）轶德医疗：本公司于 2018 年 11 月 27 日取得编号为 GR201831001548 的《高新技术 企业证书》，本期企业所得税税率为 15%。 2）子公司高彩科技、上海聚明、杭州聚明 2020 年度为小型微利企业，其应纳税所得额 不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税; 对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳税所得额， 按 20%的税率缴纳企业所得税。 五、合并财务报表项目注释 本附注期初余额系 2020 年 1 月 1 日余额、期末余额系 2020 年 12 月 31 日余额、本期 发生额系 2020 年度发生额，上期发生额系 2019 年度发生额。 1. 货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 19,721.78 27,760.92 银行存款 6,634,932.25 6,285,366.53 95 项目 期末余额 期初余额 其他货币资金 45,365.12 合计 6,654,654.03 6,358,492.57 （1）受限制的货币资金明细如下： 项目 期末余额 期初余额 保函保证金 45,365.12 合计 45,365.12 2. 交易性金融资产 项目 期末余额 期初余额 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 4,000,000.00 其中：债务工具投资 4,000,000.00 合计 4,000,000.00 3. 应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例% 金额 计提 比 例% 按组合计提坏账准备的应收账款 19,431,939.82 100.00 9,124,057.87 46.95 10,307,881.95 其中： 组合 1 应收合并范围内关联方款项 组合 2 账龄组合 19,431,939.82 100.00 9,124,057.87 46.95 10,307,881.95 合计 19,431,939.82 100.00 9,124,057.87 46.95 10,307,881.95 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例% 金额 计提 比 例% 按组合计提坏账准备的应收账款 42,970,227.82 100.00 7,903,875.19 18.39 35,066,352.63 其中： 组合 1 应收合并范围内关联方款项 组合 2 账龄组合 42,970,227.82 100.00 7,903,875.19 18.39 35,066,352.63 合计 42,970,227.82 100.00 7,903,875.19 18.39 35,066,352.63 96 1）按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例% 1 年以内 3,131,815.82 206,699.85 6.60 1 至 2 年 7,766,640.00 1,631,771.06 21.01 2 至 3 年 4,383,200.00 3,135,302.96 71.53 3 年以上 4,150,284.00 4,150,284.00 100.00 合计 19,431,939.82 9,124,057.87 46.95 账龄 期初余额 应收账款 坏账准备 计提比例% 1 年以内 25,604,103.82 1,280,205.19 5.00 1 至 2 年 10,568,460.00 3,170,538.00 30.00 2 至 3 年 6,689,064.00 3,344,532.00 50.00 3 年以上 108,600.00 108,600.00 100.00 合计 42,970,227.82 7,903,875.19 18.39 （2）应收账款按账龄披露 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 3,131,815.82 25,604,103.82 1 至 2 年 7,766,640.00 10,568,460.00 2 至 3 年 4,383,200.00 6,689,064.00 3 年以上 4,150,284.00 108,600.00 小计 19,431,939.82 42,970,227.82 减：坏账准备 9,124,057.87 7,903,875.19 合计 10,307,881.95 35,066,352.63 （3）本期计提、收回或转回的应收账款坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 应收账款坏账准备 7,903,875.19 1,220,182.68 9,124,057.87 合计 7,903,875.19 1,220,182.68 9,124,057.87 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 期末余额 坏账准备 占应收账款总额的比例% 北京久诚时代进出口有限 公司 2,963,500.00 622,631.35 15.25 常州新三能医疗科技有限 公司 2,698,800.00 809,478.18 13.89 南昌市海泽商贸有限公司 2,500,000.00 2,500,000.00 12.87 济南实诺医疗用品有限公 司 2,101,248.00 1,452,060.59 10.81 广州润知生物科技有限公 司 800,000.00 52,800.00 4.12 97 单位名称 期末余额 期末余额 坏账准备 占应收账款总额的比例% 合计 11,063,548.00 5,436,970.12 56.94 4. 预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例% 金额 比例% 1 年以内 6,119,135.70 55.61 8,479,402.51 85.03 1 至 2 年 3,583,281.37 32.57 1,140,851.07 11.44 2 至 3 年 952,418.45 8.66 195,496.34 1.96 3 年以上 347,894.07 3.16 156,931.93 1.57 合计 11,002,729.59 100.00 9,972,681.85 100.00 （2）按预付对象归集的期末前五名的预付款情况： 单位名称 期末余额 占预付款项总额的比 例% 上海新眼光信息技术有限公司 3,203,113.00 29.11 安徽派尼克医疗科技有限公司 2,323,000.00 21.11 上海开明医疗科技有限责任公司 1,180,700.00 10.73 EYEDOT MEDISOLUTIONS PVT.LTD 672,740.77 6.11 上海覃德机械设备有限公司 622,035.30 5.65 合计 8,001,589.07 72.71 5. 其他应收款 （1）其他应收款分类 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 5,681,875.01 9,384,315.74 合计 5,681,875.01 9,384,315.74 （2）其他应收款 1）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 员工借款及备用金 126,383.00 72,397.37 押金及保证金 657,199.30 867,835.29 其他应收款项 8,412,977.84 8,902,271.00 小计 9,196,560.14 9,842,503.66 98 款项性质 期末余额 期初余额 减：坏账准备 3,514,685.13 458,187.92 合计 5,681,875.01 9,384,315.74 2）其他应收款坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个 月预期信 用损失 整个存续期 预期信用损 失（未发生 信用减值） 整个存续期预 期信用损失（已 发生信用减值） 2019 年 12 月 31 日余额 458,187.92 458,187.92 2019 年 12 月 31 日余额在本期 --转入第二阶段 -427,346.50 427,346.50 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 3,068,000.99 3,068,000.99 本期转回 11,503.78 11503.78 本期转销 本期核销 其他变动 2020 年 12 月 31 日余额 19,337.64 3,495,347.49 3,514,685.13 3）按账龄披露其他应收款 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 789,771.86 9,342,578.37 1 至 2 年 7,932,862.99 466,215.29 2 至 3 年 440,215.29 3 年以上 33,710.00 33,710.00 小计 9,196,560.14 9,842,503.66 减：坏账准备 3,514,685.13 458,187.92 合计 5,681,875.01 9,384,315.74 4）本期计提、收回或转回的其他应收款坏账准备情况 99 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他应收款坏账准备 458,187.92 3,056,497.21 3,514,685.13 合计 458,187.92 3,056,497.21 3,514,685.13 5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的 性质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 合计数的比 例% 坏账准备期 末余额 上海掌控贸易有限公 司 业务往 来 7,596,930.00 1-2 年 82.61 3,829,465.32 浙江省医疗器械检验 研究院 业务往 来 423,636.00 1 年以内、 1-2 年 4.61 上海智慧湾投资管理 有限公司 押金及 保证金 251,912.48 1 年以内、 2-3 年 2.74 MO LENS GMBH 业务往 来 212,517.84 1 年以内 2.31 14,026.18 北京市垂杨柳医院 押金及 保证金 114,900.00 2-3 年 1.25 合计 8,599,896.32 93.52 3,843,491.50 6. 存货 （1）存货分类 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 存货跌价准 备 账面价值 账面余额 存货跌价准 备 账面价值 原 材 料 3,846,433.70 1,575,799.7 0 2,270,634.00 5,138,600.97 727,126.55 4,411,474.42 在 产 品 1,059,550.58 1,059,550.58 1,255,929.62 1,255,929.62 库 存 商 品 15,320,465.0 7 7,368.70 15,313,096.3 7 13,551,281.9 3 94,854.86 13,456,427.0 7 发 出 商 4,611,951.53 4,611,951.53 2,554,172.76 2,554,172.76 100 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 存货跌价准 备 账面价值 账面余额 存货跌价准 备 账面价值 品 半 成 品 7,335,876.79 1,619,465.1 5 5,716,411.64 10,874,939.2 3 372,123.75 10,502,815.4 8 合 计 32,174,277.6 7 3,202,633.5 5 28,971,644.1 2 33,374,924.5 1 1,194,105.1 6 32,180,819.3 5 （2）存货跌价准备 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转销 其他 原材料 727,126.55 929,740.88 81,067.73 1,575,799.70 库存商 品 94,854.86 87,486.16 7,368.70 半成品 372,123.75 1,715,194.99 467,853.59 1,619,465.15 合计 1,194,105.16 2,644,935.87 636,407.48 3,202,633.55 7. 其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 未抵扣进项税 774,645.99 1,127,837.29 预缴企业所得税 31,290.43 93,144.47 合计 805,936.42 1,220,981.76 8. 固定资产 （1）固定资产汇总情况 项目 期末余额 期初余额 固定资产 7,339,108.40 5,732,770.22 固定资产清理 合计 7,339,108.40 5,732,770.22 （2）固定资产情况 项目 机器设备 运输设备 电子设备 器具及其他 设备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 5,367,561.89 603,177.13 1,079,116.87 1,361,006.26 8,410,862.15 2.本期增加金额 489,287.60 2,419,549.87 266,498.23 3,175,335.70 （1）购置 489,287.60 2,419,549.87 266,498.23 3,175,335.70 （2）在建工程转入 3.本期减少金额 55,000.00 55,000.00 （1）处置或报废 55,000.00 55,000.00 101 项目 机器设备 运输设备 电子设备 器具及其他 设备 合计 4.期末余额 5,856,849.49 548,177.13 3,498,666.74 1,627,504.49 11,531,197.85 二、累计折旧 1.期初余额 390,462.77 568,663.86 941,233.81 777,731.49 2,678,091.93 2.本期增加金额 529,632.29 4,354.16 827,241.82 205,019.17 1,566,247.44 （1）计提 529,632.29 4,354.16 827,241.82 205,019.17 1,566,247.44 3.本期减少金额 52,249.92 52,249.92 （1）处置或报废 52,249.92 52,249.92 4.期末余额 920,095.06 520,768.10 1,768,475.63 982,750.66 4,192,089.45 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末余额 4,936,754.43 27,409.03 1,730,191.11 644,753.83 7,339,108.40 2.期初余额 4,977,099.12 34,513.27 137,883.06 583,274.77 5,732,770.22 9. 在建工程 （1）在建工程汇总情况 项目 期末余额 期初余额 在建工程 768,995.43 工程物资 合计 768,995.43 （2）在建工程情况 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准 备 账面价值 账面余 额 减值准 备 账面价 值 在建工程 768,995.43 768,995.43 合计 768,995.43 768,995.43 102 （3）重要在建工程项目本期变动情况 项目名称 预算数 期初余额 本期增加金额 本期转入固定 资产金额 本期其他减少金 额 期末余额 不对称表面发生器 860,168.00 768,995.43 768,995.43 合计 768,995.43 768,995.43 103 10. 长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加 金额 本期摊销 金额 其他减少 金额 期末余额 租入资产改良支 出 2,884,242.35 79,633.85 872,316.36 2,091,559.84 合计 2,884,242.35 79,633.85 872,316.36 2,091,559.84 11. 递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵消的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资 产 减值准备 9,538,817.27 1,546,017.00 递延收益 750,000.00 112,500.00 合计 10,288,817.27 1,658,517.00 12. 其他非流动资产 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准 备 账面价值 长期资产预付款 376,000.00 376,000.00 合计 376,000.00 376,000.00 13. 短期借款 （1）短期借款分类 项目 期末余额 期初余额 保证借款 6,000,000.00 5,000,000.00 合计 6,000,000.00 5,000,000.00 1）本期公司与上海银行股份有限公司虹口支行签订了流动资金借款合同，合同金额人民币 3,000,000.00 元。本公司实际控制人、股东、董事长郑宏彪及其夫人陶燕萍为本公司提供个 人无限连带责任保证,中国太平洋财产保险有限公司上海分公司、上海市科技提创业中心供 保证担保。 2）本期公司与交通银行上海五角场支行签订了流动资金借款合同，合同金额人民币 3,000,000.00 元。本公司实际控制人、股东、董事长郑宏彪提供保证担保，陶燕萍为共同保 证人；陶巍提供保证担保，樊健为共同保证人。 14. 应付账款 104 （1）应付账款列示 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 1,197,667.79 9,594,150.90 1-2 年 242,537.09 437,537.76 2-3 年 83,947.29 141,079.45 3 年以上 529,629.18 504,043.70 合计 2,053,781.35 10,676,811.81 15. 预收款项 （1）预收账款列示 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 预收款项期初余额与报表不一致原因为公司执行首次执行新收入准则调整所致。 16. 合同负债 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 702,203.53 3,366,637.17 1-2 年 67,415.94 14,424.78 2-3 年 39,097.35 3 年以上 合计 769,619.47 3,420,159.29 合同负债期初余额与报表不一致原因为公司执行首次执行新收入准则调整所致。 17. 应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 33,800.00 6,346,738.09 6,376,759.22 3,778.87 二、离职后福利-设定提存计划 95,402.75 95,402.75 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 33,800.00 6,442,140.83 6,472,161.96 3,778.87 （2）短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 33,800.00 5,676,925.96 5,710,725.96 2、职工福利费 249,414.43 249,414.43 3、社会保险费 258,301.67 254,522.80 3,778.87 其中：医疗保险费 234,774.54 230,995.67 3,778.87 工伤保险费 885.81 885.81 生育保险费 22,641.32 22,641.32 105 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 其他 4、住房公积金 147,131.03 147,131.03 5、工会经费和职工教育经费 14,965.00 14,965.00 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 8、其他 合计 33,800.00 6,346,738.09 6,376,759.22 3,778.87 （3）设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 92,095.99 92,095.99 2、失业保险费 3,306.76 3,306.76 3、企业年金缴费 4、其他 合计 95,402.75 95,402.75 18. 应交税费 项目 期末余额 期初余额 企业所得税 135,377.02 增值税 316,334.30 1,450,740.05 城市维护建设税 8,872.76 40,697.07 教育费附加 8,872.76 29,069.33 代扣代缴个人所得税 345.16 合计 334,079.82 1,656,228.63 19. 其他应付款 （1）其他应付款分类 项目 期末余额 期初余额 应付利息 应付股利 其他应付款 206,348.14 436,096.08 合计 206,348.14 436,096.08 （2）其他应付款 1）按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 期初余额 业务往来 177,081.12 165,423.00 押金保证金 237,600.00 代收代付款 29,267.02 33,073.08 106 项目 期末余额 期初余额 合计 206,348.14 436,096.08 20. 其他流动负债 项目 期末余额 期初余额 未开票销项税 100,050.53 合计 100,050.53 21. 递延收益 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 政府补助 750,000.00 750,000.00 合计 750,000.00 750,000.00 107 （1）涉及政府补助的项目： 负债项目 期初余额 本期新增补 助金额 本期计入营 业外收入金 额 本期计入其 他收益金额 本期冲减成 本费用金额 其他变动 期末余额 与资产相关/ 与收益相关 高端外科手术导航显微镜首台突破 补贴 750,000.00 750,000.00 与收益相关 合计 750,000.00 750,000.00 根据上海市经济和信息化委员会发布的沪经信装【2018】451 号文《上海市经济信息化委关于 2019 年度上海市高端智能装备首台突破专项项目有关事项 的通知》，经信委拟支持公司高端外科手术导航显微镜首台突破项目 525 万，上期收到政府补助 315 万元，本期确认其他收益 75 万元。 108 22. 股本 项目 期初余额 本次变动增减（+、—） 期末余额 发行新 股 送股 公积金转 股 其 他 小计 股份总数 37,523,300.00 37,523,300.00 23. 资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 14,781,765.58 14,781,765.58 合计 14,781,765.58 14,781,765.58 24. 盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 2,820,246.81 2,820,246.81 合计 2,820,246.81 2,820,246.81 25. 未分配利润 项目 2020 年度 2019 年度 调整前上期末未分配利润 27,292,144.56 23,945,021.03 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 27,292,144.56 23,945,021.03 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -14,260,730.34 3,640,244.05 减：提取法定盈余公积 293,120.52 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 13,031,414.22 27,292,144.56 26. 营业收入和营业成本 项目 2020 年度 2019 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 19,000,361.75 10,172,778.58 106,093,765.69 84,012,175.11 其他业务 合计 19,000,361.75 10,172,778.58 106,093,765.69 84,012,175.11 （1）按客户归集的收入金额前五名信息 109 序号 客户名称 2020 年度 占全年收入比例% 一、 温州医科大学附属眼视光医院 1,778,761.06 9.36 二、 中国中医科学院西苑医院 1,460,176.95 7.68 三、 客户三 1,093,805.33 5.76 四、 北京凯利德技贸有限公司 814,159.31 4.28 五、 客户五 752,669.89 3.96 合计 5,899,572.54 31.04 27. 税金及附加 项目 2020 年度 2019 年度 城市维护建设税 76,812.05 466,524.98 教育费附加 69,802.50 310,909.47 车船使用税 8,430.00 5,460.00 印花税 23,048.80 2,653.70 合计 178,093.35 785,548.15 28. 销售费用 项目 2020 年度 2019 年度 办公费 211,998.47 41,634.25 差旅费 363,626.04 526,879.12 电话通讯费 10,251.26 24,617.77 职工薪酬 979,161.69 686,048.43 广告费和业务宣传费 1,533,999.40 709,671.68 交通运输费 98,018.19 606,553.86 其他 372,057.44 45,867.18 维修费 538,404.85 2,549,104.68 业务招待费 35,257.60 116,721.88 摊销和折旧 109,810.11 4,833.36 招标费 21,306.51 186,365.42 合计 4,273,891.56 5,498,297.63 29. 管理费用 110 项目 2020 年度 2019 年度 办公费 124,528.73 113,846.99 保险费 38,266.42 127,721.96 差旅费 48,214.91 43,358.55 厂房装修 192,446.49 169,586.68 电话通讯费 10,058.63 12,158.97 物业费 38,832.25 181,840.64 职工薪酬 1,526,129.45 1,671,038.39 交通运输费 74,905.20 44,262.10 中介机构服务费 579,021.92 1,066,679.25 其他 339,641.51 158,345.95 业务招待费 27,813.29 35,035.49 摊销与折旧 125,629.14 104,624.41 租赁费 1,220,637.64 1,047,757.36 合计 4,346,125.58 4,776,256.74 30. 研发费用 项目 2020 年度 2019 年度 人员人工费用 3,015,980.09 2,528,912.35 直接投入费用 720,111.81 1,672,810.68 折旧费用 1,313,611.19 537,328.67 其他相关费用 1,726,534.14 1,162,504.66 委托研发 1,223,300.98 合计 6,776,237.23 7,124,857.34 31. 财务费用 项目 2020 年度 2019 年度 利息费用 386,970.48 392,811.49 减:利息收入 30,643.73 101,418.27 利息净支出 356,326.75 291,393.22 汇兑损失 9,904.72 减:汇兑收益 9,882.69 汇兑净损失 22.03 银行手续费 3,527.20 17,393.88 其他 1,813.08 750.00 合计 361,667.03 309,559.13 32. 其他收益 产生其他收益的来源 2020 年度 2019 年度 高端外科手术导航显微镜首台突破补贴 750,000.00 2,400,000.00 张江自主创新示范区专项发展资金 1,160,000.00 杨浦区创新专项资金 250,000.00 111 产生其他收益的来源 2020 年度 2019 年度 科技履约贷款利息补贴 94,769.42 其他 37,501.05 58,130.00 合计 787,501.05 3,962,899.42 其他收益中主要项目说明： 1、根据上海市经济和信息化委员会发布的沪经信装【2018】451 号文《上海市经济信息化 委关于 2019 年度上海市高端智能装备首台突破专项项目有关事项的通知》，本期确认政府补 助 750,000.00 元。 33. 投资收益 项目 2020 年度 2019 年度 交易性金融资产在持有期间的投资收益 9,073.98 34. 信用减值损失 项目 2020 年度 2019 年度 应收账款坏账损失 -1,220,182.68 -2,996,590.64 其他应收款坏账损失 -3,056,497.21 -451,314.41 合计 -4,276,679.89 -3,447,905.05 35. 资产减值损失 项目 2020 年度 2019 年度 坏账损失 存货跌价损失 -2,644,935.87 226,624.52 合计 -2,644,935.87 226,624.52 36. 资产处置收益 资产处置收益的来源 2020 年度 2019 年度 资产处置收益 130,846.64 35,609.24 合计 130,846.64 35,609.24 37. 营业外支出 项目 2020 年度 计入当期非经常性损益的金额 税收滞纳金 5,962.50 5,962.50 其他 496.84 496.84 合计 6,459.34 6,459.34 项目 2019 年度 计入当期非经常性损益的金额 公益性捐赠支出 1,911.95 1,911.95 合计 1,911.95 1,911.95 38. 所得税费用 112 （1）所得税费用表 项目 2020 年度 2019 年度 当期所得税费用 -504,839.55 1,389,597.15 递延所得税费用 1,656,484.88 -667,453.43 合计 1,151,645.33 722,143.72 39. 现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项目 2020 年度 2019 年度 利息收入 30,643.73 101,418.27 政府补助 37,501.05 4,712,899.42 往来款 1,200,429.45 649,931.60 合计 1,268,574.23 5,464,249.29 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项目 2020 年度 2019 年度 各项费用 7,748,787.03 11,519,552.95 往来款 925,353.73 6,395,383.64 其他 6,434.10 1,911.95 合计 8,680,574.86 17,916,848.54 （3）收到其他与投资活动有关的现金 项目 2020 年度 2019 年度 长期资产购置款返还 1,510,260.00 合计 1,510,260.00 40. 现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 2020 年度 2019 年度 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -14,260,730.34 3,640,244.05 加：资产减值准备 2,644,935.87 -226,624.52 信用减值损失 4,276,679.89 3,447,905.05 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,566,247.44 727,517.86 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 872,316.36 475,252.33 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） -130,846.64 -35,609.24 113 补充资料 2020 年度 2019 年度 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 386,970.48 392,833.52 投资损失（收益以“－”号填列） -9,073.98 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 1,658,517.00 -667,453.43 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -1,810,374.98 -10,394,361.36 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 20,754,,594.24 457,500.15 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -11,076,108.59 5,026,706.72 其他 28,636.84 经营活动产生的现金流量净额 4,873,126.75 2,872,547.97 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 6,654,654.03 6,313,127.45 减：现金的期初余额 6,313,127.45 6,217,337.57 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 341,526.58 95,789.88 （2）现金和现金等价物的构成 项目 2020 年度 2019 年度 一、现金 6,654,654.03 6,313,127.45 其中：库存现金 19,721.78 27,760.92 可随时用于支付的银行存款 6,634,932.25 6,285,366.53 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 6,654,654.03 6,313,127.45 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等 价物 六、在其他主体中的权益 1. 在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要 注册 业务性质 持股比例% 取得方 114 经营 地 地 直接 间接 式 上海高彩科技有限公司 上海 上海 医疗贸易及医疗领域技 术服务 100.00 投资设 立 上海聚明医疗科技有限责任 公司 上海 上海 医疗科技及光学科技领 域技术开发 100.00 投资设 立 杭州聚明医疗器械有限责任 公司 杭州 杭州 医疗器械领域的技术开 发 100.00 投资设 立 七、与金融工具相关的风险 本公司的金融资产包括应收账款、其他应收款，本公司的金融负债包括短期借款、应付 账款和其他应付款。本公司在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流 动性风险、市场风险，管理层全权负责建立并监督本公司的风险管理架构，以及制定和监察 本公司的风险管理政策。 信用风险，是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采 取了以下措施： （1）银行存款 本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。 （2）应收款项 本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择 与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会 面临重大坏账风险。 1. 流动性风险 流动性风险为本公司在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本公司在资 金正常和紧张的情况下，确保有足够的流动性来履行到期债务，且与金融机构进行融资磋商， 保持一定水平的备用授信额度以降低流动性风险。 为控制该项风险，本公司在必要时将会综合运用票据结算、银行借款、发行债券及股票 等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续 性与灵活性之间的平衡。截止 2020 年 12 月 31 日，本公司流动性充足，流动性风险较低。 本公司持有的主要金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下： 项目 1 年以内 1 至 3 年 合计 应付账款 1,197,667.79 856,113.56 2,053,781.35 其他应付款 73,465.16 132,882.98 206,348.14 合计 1,271,132.95 988,996.54 2,260,129.49 115 2. 市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生 波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。 （1）汇率风险 汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。 汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。本公司不存在重大汇率风险 （2）利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。 利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具(如某些贷款承诺)。本公司对利 率波动敏感性不强，不存在重大利率风险。 （3）其他价格风险 其他价格风险，是指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，无论 这些变动是由于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的，还是由于与市场内交易的 所有类似金融工具有关的因素而引起的。其他价格风险可源于商品价格或权益工具价格等的 变化。 八、公允价值的披露 1. 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 项目 期末公允价值 第一层次公允 价值计量 第二层次公允 价值计量 第三层次公允 价值计量 合计 一、持续的公允价值计量 -- -- -- -- 1.以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 4,000,000.00 （1）债务工具投资 4,000,000.00 2. 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 本公司交易性金融资产——理财产品在报告期末以公允价值计量。本公司期末持有的理财产 品收益率挂钩指标为可观察输入值，公司以预期收益率预计未来现金流量，并按照管理层基 于对预期风险水平的最佳估计所确定的利率折现，以此作为第二层次公允价值的估值技术和 主要输入值。 九、关联方及关联交易 1. 本公司的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注六.1 116 2. 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 上海创瑞投资管理有限公司－昆山创瑞创 泰投资中心（有限合伙） 持股比例 5%以上的股东 上海创瑞投资管理有限公司－昆山创瑞创 康股权投资中心（有限合伙） 持股比例 5%以上的股东 李遵庆 董事 张明龙 董事 陶燕芳 董事 水娟丽 报告期内董事 陈菲 董事 陶巍 董事、总经理 钟凯 董事、董事会秘书 秦若娴 财务负责人 王正水 监事会主席 胡小园 监事 姜小牛 监事 陶燕萍 实控人郑宏彪配偶 上海赛星节能科技有限公司 郑宏彪控制的企业 上海韩利博防火保温材料有限公司 郑宏彪持股并担任监事的企业 南通赛星节能科技有限公司 郑宏彪担任执行董事的企业 上海泽垚投资管理中心（有限合伙） 李遵庆控股的公司 广东易方达源臻投资管理有限公司 李遵庆担任高管的企业 上海复兰信息科技有限公司 李遵庆担任董事的企业 深圳腾清动漫股份有限公司 李遵庆担任董事的企业 湖南宏雅基因技术有限公司 李遵庆担任董事的企业 上海利驰只能装备股份有限公司 李遵庆担任董事的企业 深圳智慧药师科技股份有限公司 李遵庆担任董事的企业 上海项明企业管理咨询中心 张明龙控制的公司 杭州华得森生物技术有限公司 张明龙担任董事的企业 杭州脉流科技有限公司 张明龙担任董事的企业 蓝怡科技集团股份有限公司 张明龙担任董事的企业 3. 关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 出售商品/提供劳务情况表 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 117 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 郑宏彪 出售商品 2,980,000.00 （2）关联担保情况 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行 完毕 郑宏彪、陶燕萍 陶巍、樊健 3,000,000.00 2020-3-10 2023-3-10 否 郑宏彪、陶燕萍 3,000,000.00 2020-11-5 2023-11-4 否 十、承诺及或有事项 1. 重要承诺事项 截至 2020 年 12 月 31 日，本公司不存在需要披露的承诺事项。 2. 或有事项 截至 2020 年 12 月 31 日，本公司不存在需要披露的或有事项。 十一、母公司财务报表主要项目注释 1. 应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比 例% 金额 计提 比 例% 按组合计提坏账准备的应收账款 17,521,439.8 2 100.0 0 7,829,306.6 0 44.6 8 9,692,133.2 2 其中： 组合 1 应收合并范围内关联方款 项 2,740,000.00 15.64 2,740,000.0 0 组合 2 账龄组合 14,781,439.8 2 84.36 7,829,306.6 0 52.9 7 6,952,133.2 2 合计 17,521,439.8 2 100.0 0 7,829,306.6 0 44.6 8 9,692,133.2 2 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比 例% 金额 计提 比 例% 118 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比 例% 金额 计提 比 例% 按组合计提坏账准备的应收账 款 29,184,527.8 2 100.0 0 6,926,590.1 9 23.7 3 22,257,937.6 3 其中： 组合 1 应收合并范围内关联方款 项 2,040,000.00 6.99 2,040,000.00 组合 2 账龄组合 27,144,527.8 2 93.01 6,926,590.1 9 25.5 2 20,217,937.6 3 合计 29,184,527.8 2 100.0 0 6,926,590.1 9 23.7 3 22,257,937.6 3 1）采用应收合并范围内关联方款项组合计提坏账准备的应收账款 项目 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例% 上海聚明医疗科技有限责任公司 2,740,000.00 合计 2,740,000.00 2）按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例% 1 年以内 2,728,015.82 180,049.05 6.60 1 至 2 年 4,263,940.00 895,853.79 21.01 2 至 3 年 3,639,200.00 2,603,119.76 71.53 3 年以上 4,150,284.00 4,150,284.00 100.00 合计 14,781,439.82 7,829,306.60 52.97 （2）应收账款按账龄披露 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 3,428,015.82 12,562,403.82 1-2 年 6,303,940.00 9,824,460.00 2-3 年 3,639,200.00 6,689,064.00 3 年以上 4,150,284.00 108,600.00 小计 17,521,439.82 29,184,527.82 减：坏账准备 7,829,306.60 6,926,590.19 合计 9,692,133.22 22,257,937.63 （3）本期计提、收回或转回的应收账款坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 119 计提 收回或转回 转销或核销 应收账款坏账准备 6,926,590.19 902,716.41 7,829,306.60 合计 6,926,590.19 902,716.41 7,829,306.60 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 期末余额 坏账准备 占应收账款总 额的比例% 北京久诚时代进出口有限公司 2,957,500.00 621,370.75 16.88 南昌市海泽商贸有限公司 2,500,000.00 2,500,000.00 14.27 济南实诺医疗用品有限公司 2,101,248.00 1,452,060.59 11.99 广州润知生物科技有限公司 800,000.00 52,800.00 4.57 安徽特瑞卡商贸有限公司 524,124.00 524,124.00 2.99 合计 8,882,872.00 5,150,355.34 50.7 2. 其他应收款 （1）其他应收款分类 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 13,710,564.54 19,564,433.65 合计 13,710,564.54 19,564,433.65 （2）其他应收款 1）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 员工借款及备用金 97,383.00 40,397.37 押金及保证金 357,606.23 271,822.22 其他应收款项 4,597,123.00 5,124,069.00 并表内关联方往来款 11,534,322.88 14,394,322.88 小计 16,586,435.11 19,830,611.47 坏账准备 2,875,870.57 266,177.82 合计 13,710,564.54 19,564,433.65 2）其他应收款坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 120 未来 12 个月 预期信用损 失 整个存续期 预期信用损 失（未发生信 用减值） 整个存续期 预期信用损 失（已发生信 用减值） 2019 年 12 月 31 日余额 266,177.82 266,177.82 2020 年 1 月 1 日余额在本期 --转入第二阶段 -254,680.25 254,680.25 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 24.09 2,609,668.66 2,609,692.75 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 2020 年 12 月 31 日余额 11,521.66 2,864,348.91 2,875,870.57 3）按账龄披露其他应收款 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 3,873,276.01 19,545,429.25 1 至 2 年 12,447,976.88 251,472.22 2 至 3 年 231,472.22 3 年以上 33,710.00 33,710.00 小计 16,586,435.11 19,830,611.47 减：坏账准备 2,875,870.57 266,177.82 合计 13,710,564.54 19,564,433.65 4）本期计提、收回或转回的其他应收款坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他应收款坏账准备 266,177.82 2,609,692.75 2,875,870.57 合计 266,177.82 2,609,692.75 2,875,870.57 5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例% 坏账准备期 末余额 上海高彩科技有限公 司 并表内关联 方 8,500,000.0 0 1 年以内，1-2 年 51.25 上海掌控贸易有限公 司 业务往来 4,593,605.0 0 1-2 年 27.69 2,864,348.9 1 杭州聚明医疗器械有 限责任公司 并 表 内 关 联 方 3,034,322.8 8 1 年以内，1-2 年 18.29 上海智慧湾投资管理 有限公司 押金及保证 金 251,912.48 1 年以内，2-3 年 1.52 121 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例% 坏账准备期 末余额 邬鹤鸣 员工借款及 备用金 58,584.00 1 年以内，1-2 年 0.35 5,103.50 合计 16,438,424. 36 99.10 2,869,452.4 1 3. 长期股权投资 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减 值 准 备 账面价值 账面余额 减 值 准 备 账面价值 对子公司投资 16,100,000.00 16,100,000.00 14,600,000.00 14,600,000.00 合计 16,100,000.00 16,100,000.00 14,600,000.00 14,600,000.00 （1）对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期 减少 期末余额 本期计 提减值 准备 减值准备 期末余额 上海高彩科技有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 上海聚明医疗科技有限责任 公司 3,600,000.00 3,600,000.00 杭州聚明医疗器械有限责任 公司 10,000,000.0 0 1,500,000.0 0 11,500,000.0 0 合计 14,600,000.0 0 1,500,000.0 0 16,100,000.0 0 4. 营业收入和营业成本 项目 2020 年度 2019 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 13,437,706.86 5,757,970.65 64,328,735.41 48,172,527.09 其他业务 合计 13,437,706.86 5,757,970.65 64,328,735.41 48,172,527.09 十二、补充资料 1. 非经常性损益明细表 项目 2020 年度 2019 年度 非流动性资产处置损益 130,846.64 35,609.24 122 项目 2020 年度 2019 年度 计入当期损益的政府补助，（与企业业务密切 相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政 府补助除外） 787,501.05 3,962,899.42 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值 业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、 交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价 值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生 金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和 其他债权投资取得的投资收益 9,073.98 除上述各项之外的其他营业收外收入和支出 -6,459.34 -1,911.95 小计 920,962.33 3,996,596.71 减：对所得税的影响 596,761.78 对本年度合并净利润的影响金额 920,962.33 3,399,834.93 2. 净资产收益率及每股收益 2020 年度 报告期利润 加权平均净资 产收益率% 5 每股收益 基本每股收益（元/ 股） 稀释每股收益（元/ 股） 归属于公司普通股股东的净利润 -18.94 -0.38 -0.38 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 -20.17 -0.40 -0.40 2019 年度 报告期利润 加权平均净资 产收益率% 5 每股收益 基本每股收益（元/ 股） 稀释每股收益（元/ 股） 归属于公司普通股股东的净利润 4.52 0.10 0.10 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 0.30 0.01 0.01 3. 主要财务报表项目的异常情况及原因说明 主要报表项目 增减额 增减 率% 主要原因 应收账款 -24,758,470.68 -70.60 减少主要原因为本期受疫情影响减少了销 售，应收账款收回所致。 其他流动资产 -415,045.34 -33.99 减少主要原因为未抵扣进项税减少所致。 递延所得税资产 -1,658,517.00 -100.00 减少主要原因为本期受疫情影响，公司本年 度产生亏损，冲回以前年度计提的递延所得 税资产所致。 应付账款 -8,623,030.46 -80.76 减少主要原因为支付上期货款所致 预收款项 -3,864,780.00 -100.00 减少主要原因为 1、执行新收入准则，重分 类至合同负债。2、本期受疫情影响，收入出 123 主要报表项目 增减额 增减 率% 主要原因 现大幅下降。 应交税费 -1,322,148.81 -79.83 减少主要原因为随本期收入减少而减少所致 其他应付款 -229,747.94 -52.68 减少主要原因为支付上期款项所致 递延收益 -750,000.00 -100.00 减少主要原因为高端外科手术导航显微镜首 台项目确认其他收益所致。 主营业务收入 -87,093,403.94 -82.09 减少主要原因为受疫情影响订单减少所致 主营业务成本 -73,839,396.53 -87.89 减少主要原因为受疫情影响订单减少相应成 本减少所致 税金及附加 -607,454.80 -77.33 减少主要原因为计提税费减少所致 其他收益 -3,175,398.37 -80.13 减少主要原因为本期收到的政府补助项目减 少 资产减值损失 -2,871,560.39 1,267.10 增加主要原因为存货跌价损失增加所致。 资产处置收益 95,237.40 267.45 增加主要原因为本期处置的固定资产增加所 致。 所得税费用 429,501.61 59.48 增加主要原因为冲回以前年度计提的递延所 得税资产所致。 124 十三、财务报表之批准 本财务报表业经本公司董事会批准通过。 上海轶德医疗科技股份有限公司 法定代表人： 郑宏彪 主管会计工作的负责人：秦若娴 会计机构负责人：秦若娴 日期：2021 年 4 月 30 日 125 附： 第十一节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事秘书办公室