838914_2017_亲宝文化_2017年度报告_2018-04-16.txt

1 / 86 上海亲宝文化传播股份有限公司 Shanghai Qinbao Culture Communication Co.,Ltd 年度报告 2017 2 / 86 致 投 资 者 的 信 注：本页内容原则上应当在一页之内完成。 亲爱的投资者： 上海亲宝文化传播股份有限公司成立于 2014 年 9 月 25 日，公司秉承“让童年更美好”的愿景， 开发出多款针对学龄前孩子的产品，内容覆盖启蒙教育类、益智娱乐类、早教培训类的视频、app 等。 目前，公司正努力把旗下自有 IP 卡通形象咕力咕力品牌等的娱教内容、衍生品、亲子服务等进行有 机的结合，全方位覆盖更多的人群。 企业从业人员近 30 人，绝大部分都是大专以上学历，具有多年行业从业经验和行业技术专业人 员，适应企业的发展及业务需要。 公司为 2014 年度成立的企业，企业目前处于市场营销及品牌推广拓展阶段，2017 年度公司的盈 利能力有所增强。其中，版权内容及衍生品两块业务对公司本年度的营业额贡献较大，同时也可以看 出，公司的经营重心从广告服务业务逐渐转移至版权内容及衍生品。 从总体来看，虽然本年的盈利水平较上年有所增加，其主要原因是企业成本费用支出减少，使企 业的盈利水平提高，但是产品的获利能力依然不强。故在 2018 年度公司打算以研究新产品及授权衍 生品为首要任务，多方面发展，进一步加强管理，降低成本，提高产品的竞争力和获利能力。 针对本年度企业经营管理中存在的问题，拟加快开发新型创新的衍生品，加强内部管理，增强外 部沟通，激励员工等具体措施来提高公司的经营业绩，扩大公司的业务范围。 在此多谢各位投资者对公司的支持，公司以维护投资者利益为主要目标，争取在未来三年业绩 有更大的突破，再接再厉更上一层楼。 2018-04-17 公告编号：2018-004 1 目 录 第一节 声明与提示 ...................................................................................... 2 第二节 公司概况 ......................................................................................... 4 第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................................. 6 第四节 管理层讨论与分析 ........................................................................... 8 第五节 重要事项 ....................................................................................... 17 第六节 股本变动及股东情况 ...................................................................... 19 第七节 融资及利润分配情况 ...................................................................... 21 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ......................................... 22 第九节 行业信息 ....................................................................................... 26 第十节 公司治理及内部控制 ...................................................................... 27 第十一节 财务报告 .................................................................................... 29 公告编号：2018-004 2 第一节 声明与提示 【声明】 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记 载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人张兴、主管会计工作负责人沈睿涵及会计机构负责人(会计主管人员) 董琦保证年度报 告中财务报告的真实、准确、完整。 北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙) 对公司出具了标准无保留意见审计报告，请投资者阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均 应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、公司治理不完善风险 公司于 2017 年度稳步发展以来,一直不断地完善法人治理结 构,健全现代化企业发展所需要的内部控制体系。但是,在股份 公司成立的这近 2 年时间里,公司治理和内部控制体系需要在 日后的经营过程中逐步加以调整完善,还有待继续加强。公司 在日后的发展过程中,应进一步加强相关制度的执行与管理机 制,以尽量规避公司治理不完善的风险。 2、核心技术人员流失的风险 公司以儿童教育娱乐内容研发为核心,对于此类互联网内容服 务公司,是否拥有足够的专业人才关系到公司能否获得行业竞 争力,人才资源是行业竞争的核心资源之一。该行业对公司管 理层级核心技术人员在研究开发、市场开拓、运营维护及渠道 资源等多方面都有较高的要求,公司保持人才稳定性对持续发 展至关重要。因此,如果出现核心技术人员大量外流而公司没 有良好的人员储备,将会对公司造成一定的影响。 3、实际控制人控制不当的风险 公司实际控制人张兴先生通过直接或者间接方式合计持有公 司 76.46%的股份,为公司控股股东。同时张兴先生担任公司董 事长、总经理,对公司经营、发展、管理、人事、财务等决策均 有重大影响力。因此,公司存在实际控制人利用其绝对控制地 位对重大事项施加影响,从而使得公司决策偏离中小股东最佳 公告编号：2018-004 3 利益目标的风险。 4、市场竞争加剧风险 随着移动互联网行业迅速发展,在儿童教育娱乐业利润空间较 大驱动因素下,市场内外存在众多竞争者及潜在进入者,因而 有加剧行业竞争的风险。如果公司不能通过持续创新提高用户 体验,或者缺乏资本推广平台影响力,则可能面临着被行业内 其他企业赶超乃至兼并的风险。 5、技术革新风险 公司所处行业同质化竞争现象较为严重,需要依靠不断更新换 代以适应行业发展、维持市场竞争力。若公司对市场需求未能 做出正确判断、及时掌握行业关键技术的发展动态、并获取相 应的研发能力,则可能错失市场机会。 6、知识产权纠纷的风险 在制作版权内容产品时,公司通过原创或者合作模式,为公司 的产品创造了巨大的无形价值。但对于部分儿歌或童谣,由于 各种原因公司无法与创作者取得联系,获得正式的授权,因此 公司在使用上述儿歌或童谣的过程中,存在知识产权纠纷的风 险。 7 客户集中度较高的风险 公司主要大客户贡献的营业收入合计占公司总收入的比例较 高,公司的客户相对集中存在一定的依赖风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2018-004 4 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 上海亲宝文化传播股份有限公司 英文名称及缩写 Shanghai Qinbao Culture Communication Co.,Ltd. 证券简称 亲宝文化 证券代码 838914 法定代表人 张兴 办公地址 上海市长宁区延安西路 1146 号甲 4 号楼 7 层 二、联系方式 董事会秘书或信息披露事务管理人 董琦 职务 信息披露负责人 电话 021-63760956 传真 021-63760955 电子邮箱 dongqi@ 公司网址 联系地址及邮政编码 上海市长宁区延安西路 1146 号甲 4 号楼 7 层 200051 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 上海亲宝文化传播股份有限公司董事长办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2013 年 9 月 25 日 挂牌时间 2016 年 8 月 22 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） I 信息传输、软件和信息技术服务-64 互联网及相关服务-642 互 联网信息服务-6420 互联网信息服务 主要产品与服务项目 形象版权内容,互联网广告业务及衍生品销售 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 5,186,250 优先股总股本（股） - 做市商数量 - 控股股东 张兴 实际控制人 张兴 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 统一社会信用代码 913101090781961388 否 注册地址 上海市虹口区汶水东路 51 号 105H 室 否 公告编号：2018-004 5 注册资本 5,186,250.00 否 注册资本与总股本一致。 五、中介机构 主办券商 西南证券 主办券商办公地址 重庆市江北区桥北苑 8 号西南证券大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 宋淑兰、高海燕 会计师事务所办公地址 北京市西城区裕民路 18 号北环中心 22 层 六、报告期后更新情况 √适用 2018 年 1 月 15 日，公司普通股股票转让方式由协议转让改为集合竞价转让方式进行转让。 公告编号：2018-004 6 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 7,877,503.40 6,791,111.45 16.00% 毛利率% 89.05% 86.63% - 归属于挂牌公司股东的净利润 807,020.40 -241,795.88 433.76% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润 257,292.45 -2,841,357.85 109.06% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌 公司股东的净利润计算） 10.74% -3.41% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司 股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 3.42% -34.57% - 基本每股收益 0.16 -0.05 420.00% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 8,871,139.60 9,645,590.61 -8.03% 负债总计 375,637.19 1,555,799.40 -75.86% 归属于挂牌公司股东的净资产 7,917,078.42 7,110,058.02 11.35% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.53 1.37 11.68% 资产负债率（母公司） 19.61% 28.90% - 资产负债率（合并） 4.23% 16.13% - 流动比率 2,204.00% 581.42% - 利息保障倍数 - - - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -1,945,479.64 188,363.87 -1,028.13% 应收账款周转率 481.00% 114.00% - 存货周转率 268.00% 181.00% - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -8.03% 9.51% - 营业收入增长率% 16.00% 16.64% - 净利润增长率% 267.61% -152.41% - 五、股本情况 公告编号：2018-004 7 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 5,186,250 5,186,250 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助 645,849.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 889.77 非经常性损益合计 646,738.77 所得税影响数 97,010.82 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 549,727.95 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √不适用 公告编号：2018-004 8 第四节 管理层讨论与分析 一、业务概要 商业模式 公司是立足于服务 0-6 岁学龄前儿童及其父母等的专业互联网服务提供商，以自有 IP 内容为基 础，围绕“多吉多利”、“咕力咕力”和“起司公主”三大知名动漫 IP 形象及“亲宝”品牌，深耕高品质儿童 教育娱乐类内容。公司利用自有媒体及视频网站，IPTV、OTT 机顶盒等多媒体渠道广泛传播，在学龄 前儿童及其家长群中获得较高的市场认知度。形成以“网络平台+形象版权内容”为核心的资产载体， 公司大力提升形象版权内容的市场影响力，同时发展网络广告业务，相关衍生品业务，打造儿童教育 娱乐行业特有的“内容版权+平台+衍生品”服务模式。 目前，公司的商业模式包括形象版权内容销售业务、网络广告业务和衍生品销售模式，具体情况 如下： （一）形象版权内容销售业务。公司的内容研发包括：自主研发（含自主策划外包制作）、品牌输 出合作，推广公司儿童教育娱乐内容，未来公司将进一步增强与各大平台的合作，加大内容推广力度， 多元化公司的销售渠道。公司通过将形象版权内容向数字渠道发行，获取版权收入。合作模式包括分 成、买断两种形式。各渠道又包括独家与非独家两种形式。分成：双方就形象版权内容收入进行约定， 按照其一定比例支付给公司作为授权费。买断：双方达成协议，形象版权内容在指定渠道、指定区域 的使用权由合作方享有。 （二）网络广告业务。网络广告业务基于儿童教育娱乐内容开发，实时更新亲子生活服务资讯信 息，依托 PC 端、移动端和 TV 终端网络平台对 0-6 岁学龄前儿童及父母等的影响力，为客户提供网络 宣传和营销服务。公司网络广告业务的客户按照签订合同的对象分为广告公司客户和直接客户。 （三）衍生品销售业务。为多元化公司业务，完成儿童教育娱乐和亲子生活服务领域线上和线下 一体化生态圈布局，充分挖掘用户对公司内容黏性，发挥粉丝经济效应。 报告期内，公司的商业模式较去年没有重大变化。报告期内至报告披露日，公司的商业模式没有 重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 二、经营情况回顾 （一）经营计划 在报告期内，随着公司业务全面展开，2017 年全年实现营业收入 7,877,503,40 元，同比 2016 年 全年 6,791,111,45 元，增长 16.00%。其中：版权内容收入 6,287,597.39 元，较上期收入 4,760,292.02 元增长32.08%；广告收入853,302.58元，较上期收入1,515,637.67元减少43.70%；衍生品收入736,603.43 元，较上期收入 515,181.76 元增长 43%。 2017 年度公司稳步发展，品牌知名度有所提升，公司在 2017 年运营重心有所转移，从广告服务 公告编号：2018-004 9 进一步转向版权内容及衍生品开发与销售。公司在 2017 年度不断加大品牌的推广与宣传，使得公司 的版权内容授权部分与衍生品开发及销售部分的收入呈稳步上升趋势。再加上之前的广告服务业务， 现广告业务、版权内容与衍生品，三者呈三足鼎立之势，更好的为公司后续更全面的商业发展提供经 济基础。 2017 年公司开发完成 4 个项目，亲宝内容 GS 手机软件 4.0 版本；亲宝儿歌手机软件 4.0 版本； 亲宝早教手机软件 1.0 版本及亲宝儿歌 TV 版软件 3.0。 （二）行业情况 按照中国证监会发布的《上市公司行业分类指引》（2012 年修订），公司所处大行业为 I 类：信息 传输、软件和信息技术服务业，细分类别为：互联网和相关服务（I64），应用行业为童教育娱乐行业。 我公司致力于以科技化内容为核心驱动力，构建以儿童为中心的教育娱乐全产业生态。通过构建“IP” +“平台”的核心竞争力，以及“衍生品”的全产业链变现模式，形成“内容版权”+“媒体平台”+“衍 生产品与服务”三大核心资产体系。 2017 年儿童教育娱乐行业呈以下发展趋势：伴随居民消费结构转型升级及 2016 年 1 月 1 日二胎 政策的正式实施，儿童教育娱乐行业规模持续扩大；在儿童 PGC 领域，精品 IP 作为核心资源，变现能 力越来越强；随着互联网科技持续渗透、付费意愿与便捷度提升、体验业态崛起等，IP 变现渠道增多， IP 的单个用户的价值越来越高。 报告期内，教育部印发的《教育部 2017 年工作要点》，其中涉及到启动实施第三期学前教育行动 计划，指出相关部门将印发《幼儿园玩教具配备指南》，表明了教育部对学龄前儿童玩教具材料配备情 况及质量在其成长过程中的重视。伴随 AI、AR 技术的兴起，为儿童的教育行业带来了新的发展推动 力，新技术、新展现形式、新业态将不断助推教育娱乐行业的升级转型。 （三）财务分析 1．资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产 的比重 金额 占总资产的比 重 货币资金 5,041,152.44 56.84% 7,234,129.90 75.00% -30.31% 应收账款 2,074,539.71 23.39% 1,197,771.13 12.42% 73.20% 存货 321,460.97 3.62% 238,968.39 2.48% 34.52% 长期股权投资 - - - - - 固定资产 335,147.78 3.78% 293,183.74 3.04% 14.31% 在建工程 - - - - - 短期借款 - - - - - 长期借款 - - - - - 未分配利润 1,565,015.42 17.64% 886,798.45 9.19% 76.48% 资产总计 8,871,139.60 - 9,645,590.61 - -8.03% 资产负债项目重大变动原因 公司报告期内，货币资金金额为 5,041,152.44 元，比上期的 7,234,129.90 元减少了 30.31%。原因 公告编号：2018-004 10 在于，公司经营性现金注入减少，固定资产及存货增加。 公司报告期内，应收账款金额为 2,074,539.71 元，比上年同期增加 73.20%，原因如下：随着公司 的发展和品牌知名度的提高，公司进一步加大市场开发力度，因此开发的产品及业务均有上升，由此 导致公司营业收入增加，再加上年末部分收入未到结账周期所致。 公司报告期内，存货金额为 321,460.97 元，比上年同期增加了 34.52%，原因在于：随着公司的发 展和品牌知名度的提高，公司进一步加大市场开发力度，衍生品的研发及扩大市场销售，导致存货增 加。 公司报告期内，未分配利润未 1,565,015.42 元，比上年同期增加了 76.48%，主要系本报告期公司 盈利情况较好。 公司报告期内资产负债率仅为 4.23%，主要资产为速动资产货币资金，资产质量较高，现金充裕。 2．营业情况分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入的 比重 营业收入 7,877,503.40 - 6,791,111.45 - 16.00% 营业成本 862,278.51 10.95% 908,027.80 13.37% -5.04% 毛利率 89.05% - 86.63% - - 管理费用 5,976,322.41 75.87% 6,849,715.24 100.86% -12.75% 销售费用 1,184,262.81 15.03% 1,748,430.39 25.75% -32.27% 财务费用 -2,796.98 -0.04% -3,193.58 -0.05% 12.42% 营业利润 -20,879.48 -0.27% -2,809,687.36 -41.37% 99.26% 营业外收入 290,930.70 3.69% 2,599,561.97 38.28% -88.81% 营业外支出 261.14 - - - - 净利润 405,711.20 5.15% -242,062.69 -3.56% 267.61% 项目重大变动原因： 报告期内，公司原有版权内容、衍生品业务总体都有小幅增长，但是广告业务相对于上年有小幅 减少，但是总体业务都在发展，只是占比相对有所改变。公司营业收入比上年有一定的增长，营业成 本有所减少，主要是成本中人员成本下降。此外，销售费用、管理费用均有相应的减少，使得企业利 润有所增加，主要是因为公司增效节能，职工薪酬减少。总体来看，本年的盈利水平较上年有所增加， 其主要原因是企业成本费用支出减少，使企业的盈利水平提高，产品的获利能力依然不强。为此，企 业要以研发新产品及授权衍生品为首要任务，多方面发展，进一步加强管理，降低成本，提高产品的 竞争力和获利能力。 报告期内，公司营业收入比上期增加了 16%，主要原因如下：随着公司的发展和品牌知名度的提 高，公司的业务有了一定的发展，尤其是随着自有 IP 影响力的提升，各业务间的协同效应增强，公司 版权内容及衍生品收入有较大的增加。 报告期内，公司销售费用相比上年同期下降 32.27%，主要原因在于公司增效节能，销售推广费用 支出减少。 报告期内，公司营业利润相比上年同期增加 99.26%，主要原因在于公司的原创产品及业务的增 加，导致公司的销售收入增加，但营业成本有所减少，主要是成本中员工减少，此外，公司的销售费 用、管理费用均有相应的减少，使得企业利润有所增加。 公告编号：2018-004 11 报告期内，公司营业外收入相比上年同期减少 88.81%，主要原因在于 2016 年公司新三板挂牌得 到的政府补贴，相比于 2017 年而言，政府补贴减少所致。 报告期内，公司净利润相比上年同期增加 267.61%，主要原因在于随着公司的发展和品牌知名度 的提高，公司的业务有了一定的发展，尤其是随着自有 IP 影响力的提升，各业务间的协同效应增强， 公司版权内容及衍生品收入有较大的增加，公司销售收入的增加，营业成本有所减少，此外，销售费 用、管理费用均有相应的减少，使得企业利润有所增加。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 7,877,503.40 6,791,111.45 16.00% 其他业务收入 - - - 主营业务成本 862,278.51 908,027.80 -5.04% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 版权内容收入 6,287,597.39 79.82% 4,760,292.02 70.10% 广告服务收入 853,302.58 10.83% 1,515,637.67 22.32% c 736,603.43 9.35% 515,181.76 7.58% 按区域分类分析： √不适用 收入构成变动的原因： 公司的主营业务收入包括版权内容、广告服务及衍生品。报告期内，公司的营业收入增长 16%。 公司的收入结构也发生了些许的变化，公司的广告服务收入占总收入的比例由 22.32%下降至 10.83%。 原因如下： 1、 随着市场环境的变化，公司将更多经营重点由广告业务转移至版权业务与衍生品业务，因此，广 告业务的收入下降。 2、 随着公司自有 IP 影响力的提升，各业务间的协同效应增强，版权内容与衍生品增长迅速，收入较 上年同期增加了小于 10%的比例；同时，公司加大对衍生品的投入，目前公司衍生品收入主要来自 自由 IP 品牌授权开发生产的系列婴童产品的收入，衍生品授权业务发展迅速，衍生品与版权内容 已成为公司主要收入来源之一，相比较而言，公司的广告业务收入的比例占营业收入的比例就相 对下降。 （3）主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 百度在线网络技术(北京)有限公司 3,655,830.09 46.41% 否 2 深圳市腾讯计算机系统有限公司 886,007.16 11.25% 否 3 上海天图广告传播有限公司 880,000.00 11.17% 否 4 北京爱奇艺科技有限公司 743,157.24 9.43% 否 5 飞狐信息技术(天津)有限公司 368,521.06 4.68% 否 公告编号：2018-004 12 合计 6,533,515.55 82.94% - 报告期期末公司应收账款余额为 2,074,539.71 元，较上年期末增加 73.2%，上年期末为 1,197,771.13 元；其中，公司主要客户百度在线网络技术（北京）有限公司报告期内收入 3,655,830.09 元；公司主要客户深圳市腾讯计算机系统有限公司报告期内收入 886,007.16 元。 （4）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 浙江乐贝儿童用品有限公司 226,634.00 33.52% 否 2 福星玩具(深圳)有限公司 144,576.00 21.38% 否 3 苏州亲泰儿玩具有限公司 97,000.00 14.34% 否 4 临沂高新区婴歌包装制品厂 59,900.00 8.86% 否 5 东莞市德域实业有限公司 42,061.80 6.22% 否 合计 570,171.80 84.32% - 报告期期末公司应付账款余额为 59,177.78 元，较上年期末减少 39.22%，上年期末为 97,370.69 元； 其中，公司主要供应商浙江乐贝儿童用品有限公司、福星玩具（深圳）有限公司在报告期内采购金额分 别为 226,634.00 元、144,576.00 元，2017 年公司定制专属 IP 衍生品为主，故厂家基本都要求定制前期 支付所有款项后投产，故本报告期内预付账款增加，而应付账款减少。 3．现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -1,945,479.64 188,363.87 -1,028.13% 投资活动产生的现金流量净额 -247,497.82 -1,634,019.19 72.78% 筹资活动产生的现金流量净额 - 2,997,917.83 -100.00% 现金流量分析： 报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额较上年同比下降 1028.13%，主要原因在于公司收 入本期比上期有一定幅度的增加，营业成本有所下降，但公司在经营活动中收到与活动相关的现金 减少 1,965,187.08 元，主要原因系其中部分销售收入已在上一年末预收，为 235,849.06 元，应收账 款增加了 876,768.58 元，原因为主营业务收入增加及销售政策改变所致，因定制生产专属 IP 产 品，预付账款增加了 332,577.04 元。总的来说，公司经营性现金流量变化符合公司正常经营情况。 公司投资活动产生的现金流量净额较上年同比增加 72.78%，主要原因在于，公司在上年（2016 年）投资控股子公司亲宝儿童的现金 120 万元。 公司筹资活动产生的现金流量净额较上年同比下降 100%，主要原因在于，公司在本年度无筹资 活动产生的现金流量。 （四）投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 1、上海亲宝网络科技有限公司于 2011 年 10 月 25 日成立，由上海亲宝文化传播股份有限公司 投资并全资控股，注册资金 100 万元，法人代表：张兴，营业范围：从事网络技术、计算机技术、 信息技术领域内的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务，软件开发，商务咨询，设计、制 作、代理各类广告，电子商务（不得从事增值电信、金融业务），文化艺术交流策划，知识产权代理 （除专利代理），计算机、软件及辅助设备的销售。 【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方 可开展经营活动】 2、上海全咕力电子商务有限公司于 2014 年 6 月 16 日成立，由上海亲宝文化传播股份有限公司 公告编号：2018-004 13 投资并全资控股，注册资金 100 万元，法人代表：张兴，营业范围：电子商务（不得从事增值电 信、金融业务），网络信息科技领域内的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务；销售日用百 货，服装服饰，玩具，工艺礼品。 【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】 3、上海亲宝儿童用品有限公司于 2016 年 11 月 29 日成立，由上海亲宝文化传播股份有限公司 与陈飞敏合作投资的，注册资金 1000 万元，其中上海亲宝文化传播股份有限公司占股 51%，陈飞敏 49%；法人代表：陈飞敏，营业范围：销售日用百货，化妆品，针纺织品，体育用品，电子产品，计 算机、软件及辅助设备，通信设备及相关产品，卫生清洁用品，服装鞋帽，工艺品，艺术品，塑料 制品，机械设备，家居用品，办公用品，玩具；电脑图文设计制作，市场营销策划，电子商务（不 得从事增值电信、金融业务），知识产权代理。 【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开 展经营活动】，主营业务：体育用品，电子产品，玩具等。作为本公司的控股子公司，上海亲宝儿童 用品有限公司在本年度的营业收入为：239,344.57 元；净利润为：-818,998.35 元；流动资产为： 1,216,967.21 元；非流动资产为：34,167.22；资产合计为：1,251,134.43 元；流动负债为： 70,677.78；经营活动现金流量为：-1,444,136.79。亲宝儿童于本年度由于前期投入的产品推广费 用及参加展会的费用占比较大，2018 年度预期盈亏平衡。 除上海亲宝儿童用品有限公司以外，公司对其他子公司的投资收益不存在对公司净利润影响达 10%以上的情况。本报告期内无取得或处置子公司的情况。 2、委托理财及衍生品投资情况 无 （五）非标准审计意见说明 √不适用 （六）会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 因执行新企业会计准则导致的会计政策变更。 执行《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》和《企业会计准 则第 16 号——政府补助》 财政部于 2017 年度发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止 经营》，自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经 营，要求采用未来适用法处理。 财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 16 号——政府补助》，修订后的准则自 2017 年 6 月 12 日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于 2017 年 1 月 1 日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。 根据《企业会计准则第 16 号——政府补助》，本公司 2017 年按准则执行，在其他收益中确认金 额为 355,849.00 元。 根据《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2017〕30 号）要求，将原列 报于“营业外收入”和“营业外支出”的非流动资产处置利得和损失和非货币性资产交换利得和损 失变更为列报于“资产处置收益”，此项会计政策变更采用追溯调整法。 本报告期本公司未发生非流动资产处置利得和非货币性资产交换利得和损失。同期也未发生此 类业务，故（财会〔2017〕30 号）的通知对本企业未产生影响，无需追溯调整。 公告编号：2018-004 14 本报告期本公司主要会计估计未发生变更。 （七）合并报表范围的变化情况 √不适用 （八）企业社会责任 本年度公司严格遵纪守法、依法纳税；加入上海市总工会，为企业员工的利益维护更加增添一份 保障；积极处理消费者维权事宜，严格把关公司衍生品质量与服务；对公司产品供应商和销售商等诚 信守信；公司当前经营良好，客户规模不断增长，销售收入持续增长，通过建立健全法人治理结构和 内部控制制度，公司治理更加完善，具备持续经营能力。 三、持续经营评价 本公司 2016 年度、2017 年度净利润分别为-242,062.69 元、405,711.20 元，截止到 2017 年 12 月 31 日累计未分配利润为 1,565,015.42 元，净资产为 8,495,502.41 元。 公司拥有清晰的商业模式，围绕年度发展计划，管理层定期召开会议，尽可能地考虑市场需求变 化所带来的风险，努力实现产品多样化，并积极提升品牌影响力。公司已就未来年度做好发展规划， 各项经营计划正在稳步推进。自本报告期末起至少 12 个月内具备持续经营能力。 报告期内，公司未发生对持续经营能力产生重大影响的事项。公司管理层对公司的持续经营能力 评价如下： 1、 公司所处行业发展现状及趋势、自身行业竞争能力方面，未发现可能导致对持续经营能力产 生重大疑虑的事项或情况存在重大不确定性的情形。本年度公司处于盈利状态，公司货币资 金充足，技术开发和市场开拓工作都在有条不紊的推进，公司具备持续经营的能力。 2、 注册会计师对公司本年度财务报告出具了标准无保留意见的审计报告，未提及可能导致对公 司持续经营能力产生重大疑虑的事项或者情况存在重大不确定性等情形。 3、 公司不存在解散的情形，或者法院依法受理重整、和解或者破产申请。除上述外，目前公司 董监高正常履职，无拖欠员工工资及无法支付供应货款的情况，公司管理层认为在可预见的 将来能够持续经营，未发现可能导致对持续经营能力产生重大疑虑的事项或者情况。公司当 前经营良好，客户规模不断增长，销售收入持续增长，通过建立健全法人治理结构和内部控 制制度，公司治理更加完善，具备持续经营能力。 四、未来展望 √适用 （一）行业发展趋势 随着中国经济的高速发展，人民生活水平不断提高。孩子是家庭成员中最受关注的成员之一，儿 童消费平均占家庭总支出的 30%左右。子女教育与健康成长成为家庭建设中最重要的目标之一，儿童 产业已经成为中国最受关注和最具发展前景的产业之一。尤其是全面放开二胎政策的出台，进一步推 升了儿童产业的发展升级。 经济环境促进消费升级。随着 80、90 后父母收入增长，以及受教育程度提高，家长更意识到早 期教育的重要性，因此，对儿童教育娱乐的支出呈现不断增长的趋势。家长对品质也有了更高的要求， 而优质教育娱乐内容、产品和服务的匮乏，为优秀的相关企业提供了发展的机会。 此外，随着科技的发展，互联网的新技术越来越成为儿童成长不可缺少的一部分。从传统电视单 屏时代到 PC 端、OTT 机顶盒端、智能电视端、移动端多屏智能时代，扩充了消费者对内容传播媒介的 选择空间。通过互联网技术提供儿童教育娱乐内容与服务已经成为主要的生活方式。 公告编号：2018-004 15 （二）公司发展战略 公司 2018 年度将进一步加强营销管理体系建设，全面发展研发新产品及系列授权产品，努力提 高版权内容收入及衍生品收入，严格控制成本支出，降本增效。 公司目前开发授权的衍生品品类为电子产品类及常规品类玩具球类产品为主，已于 2017 年 8 月 份开始陆续上市，2018 年衍生品类中的电子类产品和玩具球类产品销售金额呈逐步上升趋势，2018 年 公司将稳步发展品牌版权授权业务及品牌形象衍生品开发业务；稳步开拓授权研发衍生产品，努力提 高衍生品收入。 （三）经营计划或目标 2018 年度公司经营计划安排： 1、稳步发展品牌授权内容及广告业务； 2、稳步开拓授权研发衍生产品，提高衍生品收入； 3、主要技术经济指标：（1）营业收入：1000 万元； （2）营业成本：200 万元；（3）销售费用：200 万元；（4）管理费用：500 万元。 （四）不确定性因素 由于不同地域、不同文化背景下，低幼龄教育理念存在差异，公司的原创 IP 在扩大市场时仍有一 定的不确定因素。对此，公司将就品牌建设与产品服务做因地制宜的调整，以适应不同区域的用户需 求。 五、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1、公司治理不完善风险。公司于 2017 年度稳步发展以来,一直不断地完善法人治理结构,健全现 代化企业发展所需要的内部控制体系。但是,在股份公司成立的近 2 年时间里,公司治理和内部控制体 系需要在日后的经营过程中逐步加以调整完善,还有待继续加强。公司在日后的发展过程中,应进一步 加强相关制度的执行与管理机制,以尽量规避公司治理不完善的风险。 应对措施：公司加强管理层在公司治理方面的培训，提高董事、监事和高级管理人员对《公司法》、 《非上市公众公司监督管理办法》等相关规定的认识，严格履行职责，切实执行《公司法》、《公司 章程》及各项制度等的规定，使公司规范治理更趋完善。 2、核心技术人员流失的风险。公司以儿童教育娱乐内容研发为核心，对于此类互联网内容服务公 司,是否拥有足够的专业人才关系到公司能否获得行业竞争力,人才资源是行业竞争的核心资源之一。 该行业对公司管理层级核心技术人员在研究开发、市场开拓、运营维护及渠道资源等多方面都有较高 的要求,公司保持人才稳定性对持续发展至关重要。因此,如果出现核心技术人员大量外流而公司没有 良好的人员储备,将会对公司造成一定的影响。 应对措施：设定体现人才价值的薪酬，做到岗位、能力、业绩的价值体现。培养良好的学习氛围， 营造良好的企业文化。 3、实际控制人控制不当的风险。公司实际控制人张兴先生通过直接或者间接方式合计持有公司 76.46%的股份,为公司控股股东。同时张兴先生担任公司董事长、总经理,对公司经营、发展、管理、 人事、财务等决策均有重大影响力。因此,公司存在实际控制人利用其绝对控制地位对重大事项施加影 响,从而使得公司决策偏离中小股东最佳利益目标的风险。 应对措施：公司已建立了较为完善的法人治理结构和规章制度体系，在组织和制度上对控股股东 的行为进行了规范，为保护公司及中小股东的利益。 4、市场竞争加剧风险。随着移动互联网行业迅速发展,在儿童教育娱乐业利润空间较大驱动因素 下,市场内外存在众多竞争者及潜在进入者,因而有加剧行业竞争的风险。如果公司不能通过持续创新 公告编号：2018-004 16 提高用户体验,或者缺乏资本推广平台影响力,则可能面临着被行业内其他企业赶超乃至兼并的风险。 应对措施：公司在现有技术及品牌优势的情况下，通过多种方式扩大用户规模，以增强公司抗风 险能力；同时加大研发力度，提升 PC 端、移动端用户使用功能、增强用户体验，在丰富公司媒体渠道 的同时全面发展，综合各方面要素提高公司及产品实力以适应行业竞争。 5、技术革新风险。公司所处行业同质化竞争现象较为严重,需要依靠不断更新换代以适应行业发 展、维持市场竞争力。若公司对市场需求未能、做出正确判断、及时掌握行业关键技术的发展动态、 并获取相应的研发能力,则可能错失市场机会。 应对措施：公司将保持较高的敏感度，及时把握市场动态，以满足客户需求的变化；同时，公司 网络平台朝着多元化发展，实现 PC 端、移动端跨屏均衡布局。 6、知识产权产生纠纷的风险。 在制作版权内容产品时,公司通过原创或者合作模式,为公司的产 品创造了巨大的无形价值。但对于部分儿歌或童谣,由于各种原因公司无法与创作者取得联系,获得正 式的授权,因此公司在使用上述儿歌或童谣的过程中,存在知识产权纠纷的风险。 应对措施：公司将密切关注国家出台的关于作品著作权保护的相关法律法规，在发生或者诉讼时， 实施积极和解降低赔偿金额等解决纠纷的策略，以降低公司损失。 7、客户集中度较高的风险。公司主要客户的贡献率的营业收入合计占公司共收入的比例较高，公 司的客户相对集中存在一定的依赖风险。 应对措施：开拓新客户，优化客户结构。公司通过多元化公司业务，积极培育新客户，进一步扩 大自身品牌影响力和提升服务水平，不断增加公司的客户量。 （二）报告期内新增的风险因素 无 公告编号：2018-004 17 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 否 - 是否对外提供借款 否 - 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 否 - 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或 者本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节二(一) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 第五节二(二) 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在失信情况 否 - 是否存在自愿披露的其他重要事项 否 - 二、重要事项详情 （一）承诺事项的履行情况 为避免今后出现同业竞争情形，公司已在《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规 则》及《关联交易管理制度》中明确规定了关联交易的决策程序、关联交易的信息披露等事项。公 司控股股东和实际控制人张兴出具了《避免同业竞争承诺函》。 承诺如下：1、本人及本人关系密切的家庭成员，将不在中国境内外直接或者间接从事或者参与 任何在商业上对公司构成竞争的业务及活动；将不直接或者间接开展对公司有竞争或者可能构成竞 争的业务、活动或者拥有与公司存在同业竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益；或以 其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权；或在该经济实体、机构、经济组织中担 任总经理、副总经理、财务负责人、营销负责人及其他高级管理人员或者核心技术人员。 2、自本承诺函签署之日起，如公司进一步拓展其产品和业务范围，本人及其本人关系密切的家 庭成员将不与公司拓展后的产品或业务相竞争；可能与公司拓展后的产品或者业务发生竞争的，本 人及本人关系密切的家庭成员按照如下方式退出竞争：A.停止生产构成竞争或可能构成竞争的产 品；B、停止经营构成竞争或可能构成竞争的业务；C、将相竞争的业务纳入到公司来经营；D、将相 竞争的业务转让给无关联的第三方。 3、本人在持有公司股份期间，或担任公司董事、总经理或其他高级管理人员、核心技术人员期 间以及辞去上述职务六个月内，本承诺为有效承诺。 4、若违反上述承诺，本人将对由此给公司造成的损失作出全面、及时和足额的赔偿。 报告期内，公司控股股东和实际控制人张兴未出现有违反承诺的情形。 （二）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 公告编号：2018-004 18 资产 权利受限 类型 账面价值 占总资产 的比例 发生原因 其他货币资金-支 付宝账户 冻结 100,000.00 1.12% 天猫入驻保证金 总计 - 100,000.00 1.12% - 注：权利受限类型为查封、扣押、冻结、抵押、质押。 公司其他货币资金全部为因在天猫商城销售公司产品所开立的支付宝账户中的资金，其中 100,000.00 元因作为天猫入驻保证金被冻结。 公告编号：2018-004 19 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售 条件股 份 无限售股份总数 - - 1,530,333 1,530,333 29.51% 其中：控股股东、实际控 制人 - - 978,875 978,875 18.87% 董事、监事、高管 - - 1,177,250 1,177,250 22.70% 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 5,186,250 100.00% - 1,530,333 3,655,917 70.49% 其中：控股股东、实际控 制人 3,915,500 78.31% -978,875 2,936,625 56.62% 董事、监事、高管 4,709,000 90.80% - 1,177,250 3,531,750 68.10% 核心员工 - - - - - 总股本 5,186,250 - 0 5,186,250 - 普通股股东人数 - （二）普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变 动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限 售股份数量 期末持有无 限售股份数 量 1 张兴 3,915,500 0 3,915,500 75.50% 2,936,625 978,875 2 郭子达 477,500 0 477,500 9.21% 358,125 119,375 3 张家祥 191,000 0 191,000 3.68% 143,250 47,750 4 上海上石创业 投资有限责任 公司 191,000 0 191,000 3.68% - 191,000 5 上海金咕力投 资合伙企业 (有限合伙) 186,250 0 186,250 3.60% 124,167 62,083 6 徐永骏 100,000 0 100,000 1.93% 75,000 25,000 7 杭州牧马投资 有限公司 50,000 0 50,000 0.96% - 50,000 8 沈智燕 25,000 0 25,000 0.48% 18,750 6,250 9 尤方骏 25,000 0 25,000 0.48% - 25,000 10 胡晓杰 25,000 0 25,000 0.48% - 25,000 公告编号：2018-004 20 合计 5,186,250 0 5,186,250 100.00% 3,655,917 1,530,333 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 公司自然人股东张家祥为法人股东上石创投的控股股东。公司自然人股东张兴和郭子达为持股平 台“金咕力”合伙人之一。除此之外，其他股东之间不存在关联关系。 - 二、 优先股股本基本情况 √不适用 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 张兴直接持有公司股份 3,915,500.00 股，通过金咕力间接持有 50,250.00 股，合计持有公司股 份总额 3,965,750.00 股，占比 76.46%，为公司控股股东。张兴先生，1979 年出生，中国国籍，无境 外永久居留权，2003 年 7 月肄业于日本桐荫横滨大学，法律学专业。2003 年 8 月至 2005 年 9 月任日 本忠成株式会社副经理；2005 年 10 月至 2009 年 7 月任上海泽克网络科技有限公司副经理；2009 年 8 月至 2010 年 6 月任上海和通广告有限公司副经理；2010 年 7 月至 2011 年 9 月任上海希前信息技术 有限公司总经理；2011 年 10 月至 2013 年 9 月任上海亲宝网络科技有限公司总经理；2013 年 10 月至 2016 年 1 月任上海亲宝文化传播有限公司总经理；2016 年 2 月至今任上海亲宝文化传播股份有限公 司董事长兼总经理。报告期内，公司控股股东未发生变动。 （二）实际控制人情况 张兴为公司实际控制人。认定其为公司实际控制人的理由如下：张兴一直为公司的第一大股东且 持股比例一直在 50%以上。同时，张兴担任公司董事长兼总经理，负责公司重大事项决策和日常经营 管理，能够对公司的经营管理和重大事项决策实施有效控制，是公司的实际控制人。报告期内，公司 实际控制人未发生变动。 公告编号：2018-004 21 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 √不适用 三、 债券融资情况 √不适用 债券违约情况: √不适用 公开发行债券的特殊披露要求: √不适用 四、 间接融资情况 √不适用 违约情况: √不适用 五、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 √不适用 （二） 利润分配预案 √不适用 公告编号：2018-004 22 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 张兴 董事长、总经理 男 39 大学肄业 2016.2.18-2019.2.17 是 郭子达 董事、副总经理 男 36 本科 2016.2.18-2019.2.17 是 张家祥 董事 男 51 本科 2016.2.18-2019.2.17 否 俞泽远 董事 男 30 本科 2016.2.18-2019.2.17 是 李论 董事 男 40 本科 2016.2.18-2019.2.17 否 徐永骏 监事 男 40 本科 2016.2.18-2019.2.17 否 沈智燕 监事会主席 女 40 硕士 2016.2.18-2019.2.17 否 沈睿涵 职工代表监事 女 37 专科 2016.2.18-2019.2.17 是 董琦 财务总监、信息 披露负责人 女 48 专科 2017.9.19- 2020.9.18 、 2017.5.12-2019.2.17 是 王蕊 信息披露负责人 (原) 女 40 硕士 2016.9.19-2017.5.11 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 监事会主席沈智燕与职工代表监事沈睿涵之间为姊妹关系，其他董、监、高与控股股东、实际控 制人无关联关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 张兴 董事长、总经理 3,915,500 0 3,915,500 75.50% 0 郭子达 董事、副总经理 477,500 0 477,500 9.21% 0 张家祥 董事 191,000 0 191,000 3.68% 0 李论 董事 - 0 - - - 俞泽远 董事 - 0 - - - 徐永骏 监事 100,000 0 100,000 1.93% 0 沈睿涵 职工代表监事 - 0 - - - 沈智燕 监事会主席 25,000 0 25,000 0.48% 0 董琦 财务总监、信息 披露负责人 - - - - - 合计 - 4,709,000 0 4,709,000 90.80% 0 （三）变动情况 公告编号：2018-004 23 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 信息披露负责人是否发生变动 是 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 王蕊 信息披露负责 人 离任 无 离职 董琦 财务总监 新任 财务总监兼 信息披露负 责人 兼任 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 董琦女士简历：董琦，女，1970 年生，大专学历，中国国籍，无境外永久居留权。1993 年 9 月至 2002 年 10 月上海欧品涂装工程技术有限公司财务兼行政人员；2002 年 11 月至 2003 年 8 月上海铭千 物业管理有限公司财务人员；2003 年 8 月至 2007 年 1 月上海文洋汽车服销售服务有限公司财务主管； 2007 年 1 月至 2012 年 3 月上海文洋汽车贸易有限公司财务经理；2012 年 4 月至 2013 年 8 月上海太 悦餐饮管理有限公司总经理；2013 年 9 月至 2014 年 6 月上海翟业汽车销售服务有限公司财务经理； 2014 年 8 月至 2016 年 4 月上海绿地闵弘汽车销售服务有限公司财务总监；2016 年 5 月至 2016 年 8 月上海终立信息科技有限公司财务总监，2016 年 9 月上海亲宝文化传播股份有限公司财务总监；2017 年 5 月上海亲宝文化传播股份有限公司财务总监兼信息披露负责人。 2017 年年末至年度报告披露日，公司没有董事、监事、高级管理人员任职变动情况。 二、员工情况 （一）在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 总务人员 3 2 研发人员 30 21 营销人员 2 4 财务行政人员 7 3 员工总计 42 30 注：可以分类为：行政管理人员、生产人员、销售人员、技术人员、财务人员等。 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 2 0 本科 19 16 专科 21 13 专科以下 0 1 员工总计 42 30 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动。人员变化，公司业务部门人员减少幅度增大，职能部门人员数量变动较小。因为公 公告编号：2018-004 24 司组织架构不断完善，以业务为导向，以适应公司快速发展。 2、人才引进与招聘。人才引进，公司在原有招聘渠道的基础上，不断优化招聘模式，通过各类渠 道引进人才，严把人才质量关，同时缩短人才引进周期。 3、培训。公司初步建立培训体系，从多方位、多角度帮助员工成长。 4、薪酬政策。依据《中华人民共和国劳动法》、《中华人民共和国劳动合同法》，公司《薪酬管理 制度》等，实施全员合同制，为员工办理养老、失业、工伤、医疗、生育社会保险及住房公积金，为 员工代缴个人所得税，不断完善的薪酬福利制度。 公司执行国家和地方相关的社会保险制度，没有需要公司承担费用的离退休人员。 （二）核心人员(公司及控股子公司)基本情况 核心员工： √不适用 其他对公司有重大影响的人员(非董事、监事、高级管理人员)： √适用 核心人员变动情况： 报告期内，公司无核心员工。核心技术人员初期 5 人，期末 6 人，其中：郭子达先生既是公司董 事、副总经理，又是公司核心技术人员，吕秋萍及胡方由于个人原因离职，俞泽远担任上海全咕力电 子商务有限公司总经理，关雷替代吕秋萍职务，张艳霞替代胡方职务，核心技术人员的调整不影响公 司经营稳定性。 姓名 岗位 期末普通股持股数量 胡红华 资深技术 - 吴祖厚 动画部总监 - 俞泽远 全咕力电商总经理 - 关雷 策划部总监 - 张艳霞 技术部总监 - 公告编号：2018-004 25 第九节 行业信息 √不适用 公告编号：2018-004 26 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专门委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 公司按照《公司法》、《证券法》及其他相关法律、法规、规范性文件的要求，不断完善公司的法 人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。报告期内，公司已建立起包括《公司 章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《投资者关系管理者制度》、《总经 理工作细则》、《信息披露事务管理制度》、《关联交易管理制度》、《对外担保管理制度》、《对外投资管理制 度》、《年报信息披露重大差错责任追究制度》等一系列管理制度。公司股东大会、董事会、监事会均按照 有关法律、法规和《公司章程》、议事制度及各项管理制度规定的职权独立有效地运作。公司严格按照法律 法规、《公司章程》及内部管理制度的规定开展经营。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司通过公司章程等明确规定了股东具有查阅公司章程、股东名册、公司债券存根、“三会”会议决 议、记录及财务会计报告等资料的权利；有对公司的经营进行监督、提出建议或质询的权利；有依法请求、 召集、主持、参加或者委派股东代理人参加股东大会，并行使相应的表决权的权利等。公司通过上述治理 机制使得股东的知情权、参与权、质询权和表决权等权利得到有效保障。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司发生的重大决策事项能按照相关法律法规及《公司章程》、《对外投资管理制度》等有 关内控制制度规定的程序和规则进行。 4、公司章程的修改情况 本年度内，暂无。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召 开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 一、第一届董事会第五次会议审议通过以 下事项: 公告编号：2018-004 27 1、关于公司 2016 年董事会工作报告的议 案 2、关于公司 2016 年总经理工作报告的议 案 3、关于公司 2016 年度审计报告的议案 4、关于公司 2016 年年度报告及年报摘要 的议案 5、关于公司 2016 年财务决算及 2017 年 财务预算报告的议案 6、关于公司 2016 年度利润分配方案的议 案 7、关于提请召开 2017 年第一次股东大会 的议案; 二、第一届董事会第六次会议审议通过以 下事项 1、关于更换会计师事务所的议案 2、关于续聘财务总监的议案 3、关于召开 2017 年第二次临时股东大会 的议案 三、第一届董事会第二次临时会议审议通 过以下事项: 1、关于更换会计师事务所的议案 2、关于召开公司 2017 年第一次临时股东 大会的议案 四、第一届董事会第三次临时会议审议通 过以下事项: 1、关于免去王蕊信息披露负责人职务的 议案 2、关于指定董琦女士为信息披露负责人 的议案 五、第一届董事会第四次临时会议审议通 过以下事项: 1、2017 年度半年报报告 监事会 2 一、第一届监事会第三次会议审议通过以 下会议: 1、关于公司 2016 年年度报告及年报摘要 的议案 2、关于公司 2016 年监事会工作报告的议 案 3、关于 2016 年度利润分配方案的议案 4、关于公司 2016 年财务决算及 2017 年 财务预算报告的议案 5、关于公司 2016 年度审计报告的议案 公告编号：2018-004 28 二、第一届监事会第四次会议审议通过以 下决议: 1、关于公司 2017 年半年度包好的议案 股东大会 3 一、2017 年第一次临时股东大会审议通 过以下决议: 1、关于更换会计师事务所的议案 二、2016 年年度股东大会审议通过以下 决议: 1、关于公司 2016 年度董事会工作报告的 议案 2、关于公司 2016 年总经理工作报告的议 案 3、关于公司 2016 年度审计报告的议案 4、关于公司 2016 年年度报告及年报摘要 的议案 5、关于公司 2016 年财务决算及 2017 年 财务预算报告的议案 6、关于公司 2016 年年度利润分配方案的 议案 7、关于公司 2016 年监事会工作报告的议 案 三、2017 年第二次临时股东大会会议审 议通过以下决议: 1、关于更换会计师事务所的议案 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、议案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 表决、决议等运作程序，符合《公司法》及有关法律、行政法规和《公司章程》的相关规定。 （三）公司治理改进情况 报告期内，公司完成了股份制改造，制定了与现代企业管理相配套的公司制度体系，公司严格按 照《公司法》、《公司章程》、三会议事规则等法律规定或者制度规范公司股东大会、董事会、监事会的 召集、审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决、决议等运作程序，并结合公司实际情况，注重 对公司董事、监事、管理层人员在公司治理方面的培训，确保相关人员按照出席董事会、监事会、股 东大会、认真审议各项议案，并就重大事项形成一致决议，切实维护公司及股东的合法权益，使公司 董事、监事、管理层人员勤勉尽职的履行其义务，全面推行制度化管理，形成了股东大会、董事会、 监事会、管理层各司其职，各负其责，相互制约的科学有效的工作机制。 （四）投资者关系管理情况 公司按照《公司法》、《投资者关系管理制度》等开展工作，对应披露的信息第一时间在公司信息披露 指定网站公布。 公告编号：2018-004 29 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司严格按照《公司法》和《公司章程》等法律法规和相关规章制度规范运作，建立了健全的法人治 理结构，在资产、人员、财务、机构、业务等方面与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间相互 独立，具有独立完整的业务体系及面向市场自主经营的能力。 （三）对重大内部管理制度的评价 亲宝文化现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公 司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由于内部 控制是一项长期而持续的系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 公司拟在年度报告披露过后立刻起草年报差错追究制度，并提交董事会、股东大会审议。 公告编号：2018-004 30 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 [2018]京会兴审字第 69000148 号 审计机构名称 北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市西城区裕民路 18 号北环中心 22 层 审计报告日期 2018 年 4 月 13 日 注册会计师姓名 宋淑兰、高海燕 会计师事务所是否变更 是 审计报告正文： 审 计 报 告 [2018]京会兴审字第 69000148 号 上海亲宝文化传播股份有限公司全体股东： （一）审计意见 我们审计了上海亲宝文化传播股份有限公司（以下简称亲宝文化）合并及母公司财务报表（以下简称 财务报表），包括 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2017 年度的合并及母公司利润表、 合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了亲宝文化公司 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2017 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 （二）形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计 的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于亲宝文化公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当 的，为发表审计意见提供了基础。 （三）其他信息 亲宝文化公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括亲宝文化公司 2017 年年度报 告中涵盖的信息，但不包括合并财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报 表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我 们无任何事项需要报告。 （四）管理层和治理层对合并财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的 内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估亲宝文化公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如 适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算亲宝文化公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督亲宝文化公司的财务报告过程。 公告编号：2018-004 31 （五）注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含 审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财 务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以 下工作： 1、识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；设计和实施审计程序以应对这些风险； 并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、 虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导 致的重大错报的风险。 2、了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 3、评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 4、对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对亲宝文 化公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论 认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披 露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。 然而，未来的事项或情况可能导致亲宝文化公司不能持续经营。 5、评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事 项。 6、就亲宝文化公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计 意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中 识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影 响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事 项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如 果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应 在审计报告中沟通该事项。 北京兴华会计师事务所 中国注册会计师： （特殊普通合伙） （项目合伙人） 宋淑兰 中国·北京 中国注册会计师： 二○一八年四月十三日 高海燕 二、 财务报表 公告编号：2018-004 32 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、(一) 5,041,152.44 7,234,129.90 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 六、(二) 2,074,539.71 1,197,771.13 预付款项 六、(三) 556,752.15 224,175.11 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 六、(四) 190,621.27 142,679.00 买入返售金融资产 - - - 存货 六、(五) 321,460.97 238,968.39 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 六、(六) 94,977.11 7,995.86 流动资产合计 - 8,279,503.65 9,045,719.39 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 六、(七) 335,147.78 293,183.74 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 六、(八) 1,828.09 3,395.05 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 六、(九) 168,752.73 276,151.29 公告编号：2018-004 33 递延所得税资产 六、(十) 85,907.35 27,141.14 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 591,635.95 599,871.22 资产总计 - 8,871,139.60 9,645,590.61 流动负债： 短期借款 - - - 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 六、(十一) 59,177.78 97,370.69 预收款项 - - 235,849.06 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 六、(十二) 173,999.20 423,036.49 应交税费 六、(十三) 132,460.21 489,252.83 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 六、(十四) 10,000.00 310,290.33 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 持有待售负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 375,637.19 1,555,799.40 非流动负债： 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 公告编号：2018-004 34 负债合计 - 375,637.19 1,555,799.40 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、(十五) 5,186,250.00 5,186,250.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 六、(十六) 1,037,009.57 1,037,009.57 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 六、(十七) 128,803.43 - 一般风险准备 - - - 未分配利润 六、(十八) 1,565,015.42 886,798.45 归属于母公司所有者权益合计 - 7,917,078.42 7,110,058.02 少数股东权益 - 578,423.99 979,733.19 所有者权益总计 - 8,495,502.41 8,089,791.21 负债和所有者权益总计 - 8,871,139.60 9,645,590.61 法定代表人：张兴 主管会计工作负责人：沈睿涵 会计机构负责人：董琦 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 - 3,583,888.77 4,068,276.06 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 十二、(一) 2,051,104.11 1,197,771.13 预付款项 - 158,250.37 28,966.11 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 十二、(二) 153,212.76 172,991.62 存货 - - - 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - - - 流动资产合计 - 5,946,456.01 5,468,004.92 非流动资产： 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 公告编号：2018-004 35 长期股权投资 十二、(三) 4,275,074.08 4,275,074.08 投资性房地产 - - - 固定资产 - 297,805.53 290,009.21 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - 1,828.09 3,395.05 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - 151,037.79 248,773.59 递延所得税资产 - 74,922.73 27,141.14 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 4,800,668.22 4,844,393.07 资产总计 - 10,747,124.23 10,312,397.99 流动负债： 短期借款 - - - 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 - - 56,000.00 预收款项 - - 235,849.06 应付职工薪酬 - 156,855.70 417,677.38 应交税费 - 110,091.95 285,213.26 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 - 1,840,288.41 1,985,950.34 持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 2,107,236.06 2,980,690.04 非流动负债： 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 公告编号：2018-004 36 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 2,107,236.06 2,980,690.04 所有者权益： 股本 - 5,186,250.00 5,186,250.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - 2,165,603.90 2,165,603.90 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 十二(四) 128,803.43 - 一般风险准备 - - - 未分配利润 - 1,159,230.84 -20,145.95 所有者权益合计 - 8,639,888.17 7,331,707.95 负债和所有者权益总计 - 10,747,124.23 10,312,397.99 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - 7,877,503.40 6,791,111.45 其中：营业收入 六、(十九) 7,877,503.40 6,791,111.45 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 8,254,231.88 9,600,798.81 其中：营业成本 六、(十九) 862,278.51 908,027.80 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 税金及附加 六、(二十) 71,476.65 70,654.59 销售费用 六、(二十一) 1,184,262.81 1,748,430.39 管理费用 六、(二十二) 5,976,322.41 6,849,715.24 财务费用 六、(二十三) -2,796.98 -3,193.58 资产减值损失 六、(二十四) 162,688.48 27,164.37 加：公允价值变动收益（损失以 - - - 公告编号：2018-004 37 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填 列） - - - 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 资产处置收益（损失以“-”号 填列） - - - 其他收益 六、(二十五) 355,849.00 - 三、营业利润（亏损以“－”号填 列） - -20,879.48 -2,809,687.36 加：营业外收入 六、(二十六) 290,930.70 2,599,561.97 减：营业外支出 六、(二十七) 261.14 - 四、利润总额（亏损总额以“－” 号填列） - 269,790.08 -210,125.39 减：所得税费用 六、(二十八) -135,921.12 31,937.30 五、净利润（净亏损以“－”号填 列） - 405,711.20 -242,062.69 其中：被合并方在合并前实现的净 利润 - - - （一）按经营持续性分类： 1.持续经营净利润 - 405,711.20 -242,062.69 2.终止经营净利润 - - - （二）按所有权归属分类： 少数股东损益 - -401,309.20 -266.81 归属于母公司所有者的净利润 - 807,020.40 -241,795.88 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属母公司所有者的其他综合收 益的税后净额 - - - (一)以后不能重分类进损益的其 他综合收益 - - - 1．重新计量设定受益计划净负债 或净资产的变动 - - - 2．权益法下在被投资单位不能重 分类进损益的其他综合收益中享 有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 - - - 1．权益法下在被投资单位以后将 重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 - - - 2．可供出售金融资产公允价值变 动损益 - - - 公告编号：2018-004 38 3．持有至到期投资重分类为可供 出售金融资产损益 - - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - - 5．外币财务报表折算差额 - - - 6．其他 - - - 归属少数股东的其他综合收益的 税后净额 - - - 七、综合收益总额 - 405,711.20 -242,062.69 归属于母公司所有者的综合收益 总额 - 807,020.40 -241,795.88 归属于少数股东的综合收益总额 - -401,309.20 -266.81 八、每股收益： （一）基本每股收益 - 0.16 -0.05 （二）稀释每股收益 - 0.05 -0.48 法定代表人：张兴 主管会计工作负责人：沈睿涵 会计机构负责人：董琦 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十二、(五) 7,140,899.97 6,275,929.69 减：营业成本 十二、(五) 297,169.74 710,896.82 税金及附加 - 63,319.71 69,274.75 销售费用 - 632,179.21 1,475,099.29 管理费用 - 5,496,938.78 6,513,834.43 财务费用 - -3,779.49 -6,268.76 资产减值损失 - 118,750.02 98,601.81 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填 列） - - - 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 - - - 资产处置收益（损失以“-” 号填列） - - - 其他收益 - 355,849.00 - 二、营业利润（亏损以“－”号填 列） - 892,171.00 -2,585,508.65 加：营业外收入 - 290,889.77 2,597,300.00 减：营业外支出 - 261.14 - 三、利润总额（亏损总额以“－” 号填列） - 1,182,799.63 11,791.35 减：所得税费用 - -125,380.59 31,937.30 四、净利润（净亏损以“－”号填 列） - 1,308,180.22 -20,145.95 公告编号：2018-004 39 （一）持续经营净利润 - 1,308,180.22 -20,145.95 （二）终止经营净利润 - - - 五、其他综合收益的税后净额 - - - (一)以后不能重分类进损益的其 他综合收益 - - - 1．重新计量设定受益计划净负债 或净资产的变动 - - - 2．权益法下在被投资单位不能重 分类进损益的其他综合收益中享 有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 - - - 1．权益法下在被投资单位以后将 重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 - - - 2．可供出售金融资产公允价值变 动损益 - - - 3．持有至到期投资重分类为可供 出售金融资产损益 - - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - - 5．外币财务报表折算差额 - - - 6．其他 - - - 六、综合收益总额 - 1,308,180.22 -20,145.95 七、每股收益： （一）基本每股收益 - - - （二）稀释每股收益 - - - （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 7,199,222.85 8,086,516.70 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 公告编号：2018-004 40 收到的税费返还 - 77,599.00 - 收到其他与经营活动有关的现金 六、(二十九) 660,778.79 2,638,051.14 经营活动现金流入小计 - 7,937,600.64 10,724,567.84 购买商品、接受劳务支付的现金 - 1,166,218.48 796,005.22 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 2,516,464.02 3,564,163.10 支付的各项税费 - 541,666.98 924,686.61 支付其他与经营活动有关的现金 六、(二十九) 5,658,730.80 5,251,349.04 经营活动现金流出小计 - 9,883,080.28 10,536,203.97 经营活动产生的现金流量净额 - -1,945,479.64 188,363.87 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 收回的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产 支付的现金 - 247,497.82 434,019.19 投资支付的现金 - - - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 1,200,000.00 投资活动现金流出小计 - 247,497.82 1,634,019.19 投资活动产生的现金流量净额 - -247,497.82 -1,634,019.19 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - 1,166,250.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现 金 - - 980,000.00 取得借款收到的现金 - - - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 1,831,667.83 筹资活动现金流入小计 - - 2,997,917.83 偿还债务支付的现金 - - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - - 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 公告编号：2018-004 41 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - - - 筹资活动产生的现金流量净额 - - 2,997,917.83 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - -2,192,977.46 1,552,262.51 加：期初现金及现金等价物余额 - 7,134,129.90 5,581,867.39 六、期末现金及现金等价物余额 - 4,941,152.44 7,134,129.90 法定代表人：张兴 主管会计工作负责人：沈睿涵 会计机构负责人：董琦 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 6,351,394.37 7,091,143.13 收到的税费返还 - 77,599.00 - 收到其他与经营活动有关的现金 - 654,442.36 2,787,638.99 经营活动现金流入小计 - 7,083,435.73 9,878,782.12 购买商品、接受劳务支付的现金 - 345,249.97 271,737.99 支付给职工以及为职工支付的现金 - 2,295,986.84 3,449,067.07 支付的各项税费 - 481,281.86 878,698.47 支付其他与经营活动有关的现金 - 4,239,485.69 4,854,920.51 经营活动现金流出小计 - 7,362,004.36 9,454,424.04 经营活动产生的现金流量净额 - -278,568.63 424,358.08 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 - 205,818.66 405,031.04 投资支付的现金 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 - - 3,020,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 205,818.66 3,425,031.04 投资活动产生的现金流量净额 - -205,818.66 -3,425,031.04 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - 186,250.00 取得借款收到的现金 - - - 公告编号：2018-004 42 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 1,831,667.83 筹资活动现金流入小计 - - 2,017,917.83 偿还债务支付的现金 - - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - - - 筹资活动产生的现金流量净额 - - 2,017,917.83 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - -484,387.29 -982,755.13 加：期初现金及现金等价物余额 - 4,068,276.06 5,051,031.19 六、期末现金及现金等价物余额 - 3,583,888.77 4,068,276.06 公告编号：2018-004 43 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综合 收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 5,186,250.00 - - - 1,037,009.57 - - - - - 886,798.45 979,733.19 8,089,791.21 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 5,186,250.00 - - - 1,037,009.57 - - - - - 886,798.45 979,733.19 8,089,791.21 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - - - - - - - - 128,803.43 - 678,216.97 -401,309.20 405,711.20 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 807,020.40 -401,309.20 405,711.20 （二）所有者投入和减 少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 128,803.43 - -128,803.43 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 128,803.43 - -128,803.43 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2018-004 44 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部 结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 5,186,250.00 - - - 1,037,009.57 - - - 128,803.43 - -128,803.43 578,423.99 8,495,502.41 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 5,000,000.00 - - - 209,755.55 - - - - - 1,878,076.60 - 7,087,832.15 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 5,000,000.00 - - - 209,755.55 - - - - - 1,878,076.60 - 7,087,832.15 公告编号：2018-004 45 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 186,250.00 - - - 827,254.02 - - - - - -991,278.15 979,733.19 1,001,959.06 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -241,795.88 -266.81 -242,062.69 （二）所有者投入和减 少资本 186,250.00 - - - 77,771.75 - - - - - - 980,000.00 1,244,021.75 1．股东投入的普通股 186,250.00 - - - - - - - - - - 980,000.00 1,166,250.00 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - 77,771.75 - - - - - - - 77,771.75 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部 结转 - - - - 749,482.27 - - - - - -749,482.27 - - 1．资本公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 749,482.27 - - - - - -749,482.27 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2018-004 46 （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 5,186,250.00 - - - 1,037,009.57 - - - - - 886,798.45 979,733.19 8,089,791.21 法定代表人：张兴 主管会计工作负责人：沈睿涵 会计机构负责人：董琦 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 所有者权益 优先股 永续 债 其他 一、上年期末余额 5,186,250.00 - - - 2,165,603.90 - - - - - -20,145.95 7,331,707.95 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 5,186,250.00 - - - 2,165,603.90 - - - - - -20,145.95 7,331,707.95 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填 列） - - - - - - - - 128,803.43 - 1,179,376.79 1,308,180.22 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 1,308,180.22 1,308,180.22 （二）所有者投入和减 少资本 - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 128,803.43 - -128,803.43 - 公告编号：2018-004 47 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 128,803.43 - -128,803.43 - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部 结转 - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 5,186,250.00 - - - 2,165,603.90 - - - 128,803.43 - 1,159,230.84 8,639,888.17 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 所有者权益 优先股 永续 债 其他 一、上年期末余额 5,000,000.00 - - - 1,255,074.08 - - - 83,275.80 - 749,482.27 7,087,832.15 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 5,000,000.00 - - - 1,255,074.08 - - - 83,275.80 - 749,482.27 7,087,832.15 公告编号：2018-004 48 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填 列） 186,250.00 - - - 910,529.82 - - - -83,275.80 - -769,628.22 243,875.80 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -20,145.95 -20,145.95 （二）所有者投入和减 少资本 186,250.00 - - - 77,771.75 - - - - - - 264,021.75 1．股东投入的普通股 186,250.00 - - - - - - - - - - 186,250.00 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - 77,771.75 - - - - - - 77,771.75 4．其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部 结转 - - - - 832,758.07 - - - -83,275.80 - -749,482.27 - 1．资本公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 832,758.07 - - - -83,275.80 - -749,482.27 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 公告编号：2018-004 49 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 5,186,250.00 - - - 2,165,603.90 - - - - - -20,145.95 7,331,707.95 公告编号：2018-004 50 财务报表附注 上海亲宝文化传播股份有限公司 2017年度财务报表附注 （金额单位：人民币元） 一、公司基本情况 上海亲宝文化传播股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是由上海亲宝文化传播有限公司 依法变更而设立的股份有限公司。注册地及总部地址为中华人民共和国上海市虹口区，法人及实际控制 人为：张兴。股改后注册资本为 500.00 万元，本次股改经中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）于 2016 年 2 月 18 日出具中兴财光华审验字[2016]第 31120006 号《验资报告》审验。 2016 年 3 月 29 日，公司 2016 年第一次临时股东大会决议通过了《关于去上海亲宝文化传播股份有 限公司实施员工股权激励方案的议案》，同意对符合条件的公司员工进行股权激励，被激励员工通过员工 持股平台上海金咕力投资合伙企业（有限合伙）对金咕力对亲宝文化增资，增资金额为 186,250.00 元， 并收到相关款项。本次增资后注册资本为 518.6250 万元，本次增资经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） —上海分所审验于 2016 年 4 月 22 日出具“瑞华验字[2016]第 31120012 号”验资报告。 2016 年 8 月 5 日，公司完成相关工商变更登记手续并取得上海市工商行政管理局换发的《营业执 照》，按照工商部门新的营业执照办理要求，营业执照、组织机构代码证、税务登记证使用统一社会信用 代码。公司的统一社会信用代码：913101090781961388，住所：上海市虹口区汶水东路 51 号 105H 室， 法定代表人：张兴。 本公司于 2016 年 8 月 22 日经全国股转公司批准在全国中小企业股份转让系统正式挂牌，股票代 码：838914。 公司经营范围：文化艺术交流活动策划，计算机、网络信息技术领域内的技术开发、技术转让、技 术咨询、技术服务，电脑图文设计制作，企业形象策划，企业管理咨询；销售文化办公用品，工艺礼品， 计算机、软件及辅助设备，日用百货，设计、制作、代理、发布各类广告，出版物经营，动漫设计，知 识产权代理，大型活动组织策划。 【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】。 公司主要从事形象版权内容销售业务、网络广告业务和衍生品销售业务。 公司主要产品有：“多吉多利”、“咕力咕力”和“起司公主”三大知名动漫 IP 形象及“亲宝”品牌。 本财务报表业经公司董事会于 2018 年 4 月 13 日批准报出。 二、本年度合并财务报表范围 本期纳入合并范围的子公司包括 3 家，与上年相同，没有变化，具体见本附注“七 、在其他主体中 的权益”。 三、财务报表编制基础 （一）编制基础 公告编号：2018-004 51 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则—基本准 则》及 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下简称“企 业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财 务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制财务报表。 （二）持续经营 本公司经营状况良好，不存在导致持续经营存在重大疑虑的事项。 四、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、 经营成果、现金流量等有关信息。 （二）会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 （三）记账本位币 本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司及子公司选定记账本位 币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。 （四）同一控制下企业合并的会计处理方法 1、同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制 下的企业合并。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计 量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，合并方在合并日按照本公司会计政策进行调整，在 此基础上按照调整后的账面价值确认。 在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整 资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律 服务费等，于发生时计入当期损益。 企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减 的，冲减留存收益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项 取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，按照下列步骤进行会计处理： (1) 确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并日，根据合并后应享有 被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。 (2) 长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合并日长期股权投资的初 始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值 之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，冲 公告编号：2018-004 52 减留存收益。 (3) 合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他 综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分 配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。其中，处置后 的剩余股权采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余 股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。 (4) 在合并财务报表中的会计处理见本附注四、（六）。 （五）合并财务报表的编制方法 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，控制是指投资方拥有被投资方的权力，通过参 与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。相关活动， 是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。 被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、 资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。 在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策、本公司享 有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动、是否通过参与被投资方的相关活动而享有可 变回报、是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额以及与其他方的关系等基础上对是否控制 被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致控制所涉及的相关要素发生变化的，将进行重新 评估。 在判断是否拥有对被投资方的权力时，仅考虑与被投资方相关的实质性权利，包括自身所享有的实 质性权利以及其他方所享有的实质性权利。 本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料将整个企业集团视为一个会计主 体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，已按照统一的会计政策及会计期间，反映企业 集团整体财务状况、经营成果和现金流量。合并程序具体包括：合并母公司与子公司的资产、负债、 所有者权益、收入、费用和现金流等项目；抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所 有者权益中所享有的份额；抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响，内部交易 表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失；站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。 子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益 项目下以“少数股东权益”项目列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项 目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总额项目下以“归 属于少数股东的综合收益总额”项目列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其 余额仍冲减少数股东权益。 合并所有者权益变动表根据合并资产负债表和合并利润表以及母、子公司的所有者权益变动表为 基础编制的。 （六）现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是指持有 公告编号：2018-004 53 的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很 小的投资。 （七）应收款项坏账准备 期末如果有客观证据表明应收款项（含应收账款、预付款项、其他应收款）发生减值，则将其账面 价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其未来 现金流量（不包括尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计 处置费用等）。原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未来现 金流量与其现值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。 1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准： 占应收款项余额 10%以上且金额在 20 万以 上 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方 法： 单独进行减值测试，如有客观证据表明其已 发生减值，按预计未来现金流量现值低于其 账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损 益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归 入相应组合计提坏账准备。 2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项 对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划分为若 干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基 础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应计提的坏账准备。 确定组合的依据 组合 1：账龄组合 以账龄为信用风险特征划分组合 组合 2：无风险组合 以关联方、保证金、押金、备用金组合 按组合计提坏账准备的计提方法 组合 1：账龄组合 账龄分析法 组合 2：无风险组合 单独测试，无特别风险的不计提 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00 1－2 年 10.00 10.00 2－3 年 30.00 30.00 3－4 年 50.00 50.00 4－5 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 企业失联、跑路，商业原因不退回，公司注销，破产等 坏账准备的计提方法 单项减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的 差额计提坏账准备，计入当期损益。 （八）存货 1、存货的分类 公告编号：2018-004 54 存货分类为：周转材料、库存商品等。 2、取得和发出存货的计价方法 取得存货时按照成本进行计量。存货成本包括采购成本和其他成本。 存货发出时按月末一次加权平均法计价。 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存 货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货， 在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售 费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现 净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净 值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提 存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与 其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金 额内转回，转回的金额计入当期损益。 4、存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品采用一次转销法；包装物采用一次转销法。 （九）长期股权投资 1、长期股权投资的分类及其判断依据 (1) 长期股权投资的分类 长期股权投资分为三类，即是指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对其 合营企业的权益性投资。 2、长期股权投资初始成本的确定 (1) 企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券 作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份 公告编号：2018-004 55 额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资 本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。合并方 以发行权益性证券作为合并对价的，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与 所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价） 不足冲减的，调整留存收益。 合并方或购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用 于发生时计入当期损益。 3、长期股权投资的后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 对合营企业和联营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资 单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份 额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣 告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；本公司对于被投资单 位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计 入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价 值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被 投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。 本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单 位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。 被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益 分享额。 本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现 内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。 本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》等的 有关规定属于资产减值损失的，全额确认交易损失。 （十）固定资产 公告编号：2018-004 56 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有 形资产。固定资产分类为：办公设备、运输设备。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该 固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折 旧率。 类别 折旧方法 折旧年限 （年） 残值率（%） 年折旧率（%） 办公设备 年限平均法 3 5.00 31.67 运输设备 年限平均法 4 5.00 23.75 （十一）无形资产 1、无形资产的计价方法 (1) 取得无形资产时按成本进行初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的 其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本 以购买价款的现值为基础确定。 (2) 后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产 为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 2、划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出 新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 本公司的研究开发项目主要包括与创意有关的视频、曲目和形象设计等相关项目。 本公司划分研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准为： 研究阶段支出是为获取创意的视频、曲目和设计而进行的独创性的有计划调查、讨论和形成方案的 阶段。 公告编号：2018-004 57 开发阶段支出是指完成创意的视频、曲目和设计的产品，并能够达到播放和展示的阶段。 3、开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； (2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； (3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产 自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； (4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该 无形资产； (5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入 当期损益。 （十二）长期资产减值 在每个资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、 采用成本模式计量的生物性资产、油气资产使用寿命确定的无形资产等是否存在减值迹象，对存在减值 迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减 记的金额确认相应的减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者 之间较高者确定。企业以单项资产为基础估计其可收回金额，在难以对单项资产可回收金额进行估计的 情况下，以资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间做相应调整，使资产在剩余寿命内， 系统地分摊调整后的资产账面价值。 （十三）长期待摊费用 对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用，包括购买的形象授权 费用，作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的， 则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。 （十四）职工薪酬 职工薪酬是指为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。包括短期薪 酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1、短期薪酬的会计处理方法 公告编号：2018-004 58 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资 产成本。 2、离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当 期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个 月内支付全部应缴存金额的，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市 场上的高质量公司债券的市场收益率，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。 3、辞退福利的会计处理方法 辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；辞 退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定。 4、其他长期职工福利的会计处理方法 其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，根据上述 2、处理。不符合设定提存计划的，适用 关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长 期职工福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所 产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本。 （十五）股份支付 1、股份支付的种类及会计处理 股份支付是公司为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的 交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 (1) 以权益结算的股份支付 股票期权计划为用以换取职工提供服务的权益结算的股份支付，以授予职工的权益工具在授予日的 公允价值计量。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权，在等待期内以对可行权权益工具 数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相 应增加资本公积。 (2) 以现金结算的股份支付 股票增值权计划为以现金结算的股份支付，按照公司承担的以本公司股份数量为基础确定的负债的 公允价值计量。该以现金结算的股份支付须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在 等待期的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债的公允价值金额，将 当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日， 对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。 公告编号：2018-004 59 2、修改和终止股份支付计划的处理 如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的公允价值，应按照权益工具公允价值的增加相 应地确认取得服务的增加。如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的数量，应将增加的权益 工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。 如果按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而非市场条件）， 公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。 如果以减少股份支付公允价值总额的方式或其他不利于职工的方式修改条款和条件，仍应继续对取 得的服务进行会计处理，如同该变更从未发生，除非取消了部分或全部已授予的权益工具。 在等待期内如果取消了授予的权益工具，对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，剩余等待 期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但 在等待期内未满足的，将其作为授予权益工具的取消处理。 （十六）收入 1、网络广告服务收入 网络广告服务收入根据属于宣传媒介的收费，根据《企业会计准则第 14 号——收入》应用指南规 定：“宣传媒介的收费，在相关的广告或商业行为开始出现于公众面前时确认收入”。 ①约定广告收入按点击量（CPM）进行结算，且 CPM 以客户的 DAP 系统为结算依据。按双方确认 的结算单作为收入确认的节点及依据。 ②网站广告收入按服务期限约定。此类收入按服务期限内平均确认。 2、提供劳务收入的确认 在内容与数字课程通过授权其他 OTT、IPTV 等媒介获得分成收入。从其他媒介获取的授权收入， 公司根据对方后台的结算单及协议类型分别确认收入： ①对于分成的合作模式，根据协议约定的结算期及客户后台结算单确认收入； ②对于买断的合作模式，如果公司需对买断的内容在合作期间内进行维护和更新，公司将根据预客 户签订的合同金额及合作期间按期分摊确认收入；如果不需要公司在合作期内进行维护和更新时，公司 以交付内容的时点，一次性确认收入。 3、衍生产品销售收入 公司通过多个销售平台自营或代销方式销售其动漫形象的衍生产品，此部分收入属于销售产品收 入。通过销售平台销售，在购买方确认收货后，收到款项后，作为收入确认时点。 （十七）政府补助 政府补助，是公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收 公告编号：2018-004 60 益相关的政府补助。 1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期 损益。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转 入资产处置当期的损益。 2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助， 分别下列情况处理： (1) 用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或 损失的期间，计入当期损益。 (2) 用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难 以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与公司日常活动无关的政府 补助，计入营业外收支。 3、政策性优惠贷款贴息的会计处理 (1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收 到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 (2) 财政将贴息资金直接拨付给公司，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该项补助是按 照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到 财政扶持资金时，可以按应收金额予以确认和计量。 已确认的政府补助需要退回的，公司在需要退回的当期进行会计处理，即对初始确认时冲减相关资 产账面价值的，调整资产账面价值政府补助，是公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为 与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 （十八）递延所得税资产和递延所得税负债 对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照 公告编号：2018-004 61 税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负 债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，以很可能取得用 来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此外，与商誉的初始确认 相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中 产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产或负债。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的 未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，除非本 公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于与子公 司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预见的未来很可能转回， 且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，才确认递延所得税资产。资产负债表 日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期 间的适用税率计量。 除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综 合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所 得税费用或收益计入当期损益。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所 得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税 所得额时，减记的金额予以转回。 （十九）关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控 制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构 成的关联方。 本公司关联方包括但不限于： 1、母公司； 2、子公司； 3、受同一母公司控制的其他企业； 4、实施共同控制的投资方； 5、施加重大影响的投资方； 6、合营企业，包括合营企业的子公司； 公告编号：2018-004 62 7、联营企业，包括联营企业的子公司； 8、主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员 ； 9、本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员； 10、本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业。 （二十）重要会计政策、会计估计的变更 执行《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》和《企业会计准则第 16 号——政府补助》 财政部于 2017 年度发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》， 自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用 未来适用法处理。 财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 16 号——政府补助》，修订后的准则自 2017 年 6 月 12 日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于 2017 年 1 月 1 日至 施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。 根据《企业会计准则第 16 号-政府补助》，本公司 2017 年按准则执行，在其他收益中确认金额为 355,849.00 元。 根据《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2017〕30 号）要求，将原列报于 “营业外收入”和“营业外支出”的非流动资产处置利得和损失和非货币性资产交换利得和损失变更为 列报于“资产处置收益”，此项会计政策变更采用追溯调整法。 本报告期本公司未发生非流动资产处置利得和非货币性资产交换利得和损失。同期也未发生此类业 务，故（财会〔2017〕30 号）的通知对本企业未产生影响，无需追溯调整。 本报告期本公司主要会计估计未发生变更。 五、税项 （一）主要税种及税率 本公司本年度适用的主要税种及其税率列示如下： 税种 计税依据 税率或征收率 增值税 按税法规定计算的销计算的销项税额，在扣除当期 允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 6% 城市维护建设税 实缴增值税 7% 教育费附加 实缴增值税 3% 地方教育费附加 实缴增值税 2% 企业所得税 应纳税所得额 15% 文化事业建设费 应税广告收入 3% 公告编号：2018-004 63 子公司与本公司适用不同的税率如下列示： 纳税主体名称 税种 计税依据 税率 上海全咕力电子商务有限公司 增值税 应税收入 3% 上海全咕力电子商务有限公司 企业所得税 应纳税所得额 25% 上海亲宝网络科技有限公司 城市建设维护税 实缴增值税 1% 上海亲宝网络科技有限公司 企业所得税 应纳税所得额 25% 上海亲宝儿童用品有限公司 企业所得税 应纳税所得额 25% 上海亲宝儿童用品有限公司 增值税 应税收入 17% （二）税收优惠及批文 1、企业所得税 本公司于 2016 年 11 月 24 日取得高新技术企业证书，证书编号：GR201631001289，从 2016 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日期间享受高新技术企业 15%企业所得税优惠税率。 六、合并财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，凡未注明期初余额的均为期末余额。） （一）货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 8,099.54 11,129.34 银行存款 4,824,502.87 7,084,443.00 其他货币资金 208,550.03 138,557.56 合计 5,041,152.44 7,234,129.90 其他说明： 其他货币资金系企业存放于支付宝账户资金，其中 10 万元为支付宝账户保证金。 （二）应收账款 1、应收账款分类及披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 按信用风险特征组合 计提坏账准备的应收 账款 2,188,059.01 92.16 113,519.30 5.19 2,074,539.71 单项金额不重大 但单独计提坏账 准备的应收账款 186,171.62 7.84 186,171.62 100.00 --- 合计 2,374,230.63 100.00 299,690.92 2,074,539.71 续上表 公告编号：2018-004 64 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例 （%） 金额 比例（%） 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 1,261,925.01 91.53 64,153.88 5.08 1,197,771.13 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 116,787.02 8.47 116,787.02 100.00 ---- 合计 1,378,712.03 100.00 180,940.90 1,197,771.13 （1）期末单项金额不重大并但单项计提坏账准备的应收账款 单位名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由 淘宝（中国）软件有限公司 86,787.02 86,787.02 100% 预计无法收回 百度在线网络技术（北京）有限公司 30,000.00 30,000.00 100% 预计无法收回 乐视网信息技术（北京）股份有限公司 67,662.85 67,662.85 100% 预计无法收回 上海匡翊文化传媒有限公司 1,721.75 1,721.75 100% 预计无法收回 合计 186,171.62 186,171.62 -- -- （2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 金额 比例(%) 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 2,166,906.50 99.03 107,173.55 5.00 2-3 年 21,152.51 0.97 6,345.75 30.00 合计 2,188,059.01 100.00 113,519.30 续上表 账龄 期初余额 金额 比例（%） 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 1,240,720.50 98.32 62,038.63 5.00 1-2 年 21,152.51 1.68 2,115.25 10.00 2-3 年 30.00 合计 1,261,873.01 100.00 64,153.88 2、本期计提、减少的坏账准备情况 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 应收账款坏账准备 180,940.90 118,750.02 299,690.92 3、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末金额 账龄 占应收账款总 额的比率 坏账准备期末 余额 上海天图广告传播有限公司 880,000.00 1 年以内 37.43% 44,000.00 公告编号：2018-004 65 百度在线网络技术（北京）有限公司 356,676.09 1 年以内 15.02% 17,833.80 北京爱奇艺科技有限公司 352,412.91 1 年以内 14.99% 17,620.65 飞狐信息技术（天津）有限公司 350,000.00 1 年以内 14.89% 17,500.00 深圳市腾讯计算机系统有限公司 140,965.51 1 年以内 6.00% 7,048.28 合计 2,080,054.51 88.33% 134,002.73 （三）预付款项 1、预付账款分类及披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 预付款项 600,690.61 100.00 43,938.46 9.84 556,752.15 合计 600,690.61 100.00 43,938.46 9.84 556,752.15 续上表 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例 （%） 金额 比例（%） 预付款项 224,175.11 100.00 224,175.11 合计 224,175.11 100.00 224,175.11 2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 与本公司 关系 期末余额 占预付款 项期末余 额合计数 的比例 （%） 预付款时 间 未结算原因 浙江乐贝儿童用品有限公 司 非关联方 154,732.50 25.76 1 年以内 未收到货物 浙江天猫技术有限公司 非关联方 120,000.00 19.98 1 年以内 预付技术服务 费 上海英莱达物业有限公司 非关联方 112,876.76 18.79 1 年以内 预付房租 苏州亲泰儿玩具有限公司 非关联方 61,223.89 10.19 1 年以内 未收到货物 上海双喆贸易公司 非关联方 43,938.46 7.31 1 年以内 未收到货物 合计 492,771.61 82.03 -- -- 预付款项的说明：其中上海双喆贸易公司因合同问题与我公司发生纠纷，本期已全额计提坏账准备。 （四）其他应收款 1、其他应收款分类披露 公告编号：2018-004 66 类别 期末余额 账面余额 比例（%） 坏账准备 计提比例 （%） 账面价值 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 其他应收款 190,621.27 100.00 190,621.27 合计 190,621.27 100.00 190,621.27 续上表 类别 期初余额 账面余额 比例（%） 坏账准备 计提比例（%） 账面价值 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 其他应收款 142,679.00 100.00 142,679.00 合计 142,679.00 100.00 142,679.00 组合中，按无风险组合计提坏账准备的其他应收款 款项性质 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 保证金、押金 190,621.27 合计 190,621.27 续上表 款项性质 期初余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 保证金、押金 142,679.00 合计 142,679.00 2、其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 保证金、押金 190,621.27 142,679.00 3、按欠款方归集的期末余额较大的其他应收款情况 单位名称 款项的 性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例 （%） 坏账准备期 末余额 上海英达莱物业公司 押金 142,479.00 1 年以 内 74.74 上海申新电气有限公司 押金 30,000.00 1 年以 内 15.74 临沂高新区婴歌包装制品厂 押金 10,000.00 1 年以 内 5.25 浙江乐贝儿童用品有限公司 押金 4,800.00 1 年以 内 2.52 合计 -- 187,279.00 -- 98.25 -- 公告编号：2018-004 67 （五）存货 存货分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 321,460.97 321,460.97 238,968.39 238,968.39 （六）其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 增值税留抵税额 94,977.11 7,995.86 （七）固定资产 1、固定资产情况 项目 运输设备 办公设备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 515,007.69 249,507.33 764,515.02 2.本期增加金额 (1)购置 247,497.82 247,497.82 (2)在建工程转入 (3)企业合并增加 3.本期减少金额 (1)处置或报废 4.期末余额 515,007.69 497,005.15 1,012,012.84 二、累计折旧 1.期初余额 336,364.38 134,966.90 471,331.28 2.本期增加金额 (1)计提 122,314.32 83,219.46 205,533.78 3.本期减少金额 (1)处置或报废 4.期末余额 458,678.70 218,186.36 676,865.06 三、减值准备 四、账面价值 1.期末账面价值 56,328.99 278,818.79 335,147.78 2.期初账面价值 178,643.31 114,540.43 293,183.74 （八）无形资产 1、无形资产情况 项目 软件使用权 合计 一、账面原值 1.期初余额 4,700.84 4,700.84 2.本期增加金额 （1）购置 （2）内部研发 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 公告编号：2018-004 68 项目 软件使用权 合计 （1）处置 4.期末余额 4,700.84 4,700.84 二、累计摊销 1.期初余额 1,305.79 1,305.79 2.本期增加金额 （1）计提 1,566.96 1,566.96 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 2,872.75 2,872.75 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 1,828.09 1,828.09 2.期初账面价值 3,395.05 3,395.05 （九）长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 办公区装修费 145,000.00 60,000.00 85,000.00 授权费 103,773.59 37,735.80 66,037.79 咨询服务费 27,377.70 9,662.76 17,714.94 合计 276,151.29 107,398.56 168,752.73 （十）递延所得税资产/递延所得税负债 1、未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资 产 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资 产 资产减值准备 343,629.38 67,813.26 180,940.90 27,141.14 2、未确认递延所得税资产明细 项目 期末余额 期初余额 可抵扣亏损 292,077.88 292,077.88 合计 292,077.88 292,077.88 （十一）应付账款 应付账款列示 项目 期末余额 期初余额 货款 59,177.78 30,820.09 公告编号：2018-004 69 项目 期末余额 期初余额 其他劳务费 66,550.60 合计 59,177.78 97,370.69 其他说明：公司没有账龄超过 1 年的重大应付账款。 （十二）应付职工薪酬 1、应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 423,036.49 2,320,059.77 2,569,097.06 173,999.20 2、短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 413542.49 1,923,570.53 2,185,821.22 143,498.40 二、职工福利费 9,500.00 9,500.00 三、社会保险费 6,296.13 79,346.19 79,779.16 5,863.16 其中：医疗保险费 5,474.89 68,996.68 69,373.18 5,098.39 工伤保险费 273.75 3,449.84 3,468.66 254.93 生育保险费 547.49 6,899.67 6,937.32 509.84 四、住房公积金 9,494.00 134,810.00 133,293.00 11,011.00 五、工会经费和职工教育经费 2,940.00 20.00 2,920.00 辞退福利 15,000.00 15,000.00 合计 423,036.49 2,165,166.72 2,423,413.38 163,292.56 3、设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1.基本养老保险 10,949.78 137,993.38 138,746.36 10,196.80 2.失业保险费 547.49 6,899.67 6,937.32 509.84 合计 11,497.27 144,893.05 145,683.68 10,706.64 （十三）应交税费 项目 期末余额 期初余额 增值税 101,978.88 108,128.91 营业税 12,959.98 城市维护建设税 7,138.52 26,848.37 教育费附加 3,059.37 13,675.03 地方教育费附加 2,039.57 7,991.33 印花税 505.15 0.00 个人所得税 1,538.72 17,094.63 企业所得税 220,453.93 河道管理费 4,528.15 其他 285.60 文化事业建设费 16,200.00 77,286.90 合计 132,460.21 489,252.83 公告编号：2018-004 70 （十四）其他应付款 1、按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 期初余额 应付代垫款 302,357.45 应付暂收款 7,932.88 应付暂借款 10,000.00 合计 10,000.00 310,290.33 （十五）股本 1、股本增减变动情况 项目 期初余额 本次变动增减（+、—） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 5,186,250.0 0 5,186,250.0 0 （十六）资本公积 1、资本公积增减变动明细 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 1,037,009.57 1,037,009.57 （十七）盈余公积 1、盈余公积明细 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 128,803.43 128,803.43 注：根据公司法、章程的规定，本公司按单体净利润的 10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累 计额为本公司注册资本 50%以上的，可不再提取。 （十八）未分配利润 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 886,798.45 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 886,798.45 1,878,076.60 加：本期归属于母公司所有者的净利润 807,020.40 -241,795.88 减：提取法定盈余公积 128,803.43 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 股份制改制 749,482.27 期末未分配利润 1,565,015.42 886,798.45 公告编号：2018-004 71 （十九）营业收入和营业成本 1、营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 7,877,503.40 862,278.51 6,791,111.45 908,027.80 2、主营业务收入及成本（分行业）列示如下： 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 版权内容收入 6,287,597.39 297,169.74 4,760,292.02 557,166.20 广告服务收入 853,302.58 1,515,637.67 153,730.62 衍生品收入 736,603.43 565,108.77 515,181.76 197,130.98 合计 7,877,503.4 862,278.51 6,791,111.45 908,027.80 （二十）税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 24,553.08 12,922.99 教育费附加（含地方教育费附加） 10,324.93 5,539.39 地方教育费附加 6,883.28 3,692.92 印花税 2,082.35 1,185.60 文化事业建设费 27,105.10 45,469.13 河道管理费 527.91 1,844.56 合计 71,476.65 70,654.59 （二十一）销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 推广费 551,886.79 1,515,544.99 运营费 475,106.22 121,420.26 工资薪酬 5,627.27 43,846.48 差旅费 21,577.60 26,777.10 办公费 41,290.28 16,489.50 运输及物料费 67,617.34 24,352.06 业务招待费 21,157.31 合计 1,184,262.81 1,748,430.39 （二十二）管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 研究与开发费用 3,069,827.34 2,492,131.15 中介机构服务费 103,301.88 1,406,157.34 工资薪酬 1,083,964.31 1,136,435.46 租赁及物业类费用 655,849.17 578,069.13 会务及服务费 116,958.73 519,531.31 业务招待费 331,731.08 180,801.74 办公费 4,162,438.63 242,040.41 公告编号：2018-004 72 项目 本期发生额 上期发生额 折旧费 283,404.60 173,648.91 差旅费 150,369.38 116,899.79 劳动保护费 18,477.29 4,000.00 合计 5,976,322.41 6,849,715.24 （二十三）财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 手续费 11,202.11 11,233.46 减：利息收入 13,999.09 14,427.04 合计 -2,796.98 -3,193.58 （二十四）资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 162,688.48 27,164.37 （二十五）其他收益 项目 本期发生额 上期发生额 科普专项 120,000.00 2017 年动漫游戏扶持专项资金 235,849.00 合计 355,849.00 说明：收到两项政府补助内容分别是支持企业日常经营有关的活动，是动画制作有关，因此，将其 列为与收益有关的活动，纳入当期损益。 （二十六）营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 与企业日常活动无关的政府补助 290,000.00 2,597,300.00 645,849.00 其他 930.70 2,261.97 889.77 合计 290,930.70 2,599,561.97 646,738.77 计入当期损益的政府补助： 补助项目 发放主体 发放 原因 性质 类型 补贴是否 影响当年 盈亏 是否特 殊补贴 本期发生 金额 上期发 生金额 与资产相关/与收 益相关 2016 年高 新技术企 业认定 上海虹口区 财政局 扶持 资金 D 否 否 200,000.00 与收益相关 企业转型 升级 上海虹口区 财政局 扶持 资金 D 否 否 90,000.00 与收益相关 合计 290,000.00 注：A、因承担国家为保障某种公用事业或社会必要产品供应或价格控制职能而获得的补助 公告编号：2018-004 73 B、因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而获得的补助（按国家级政策规定依法取得） C、因研究开发、技术更新及改造等获得的补助 D、因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助 E、为避免上市公司亏损而给予的政府补助 F、奖励上市而给予的政府补助 （二十七）营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 其他 261.14 （二十八）所得税费用 1、所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 -77,154.91 38,493.67 递延所得税费用的变动 58,766.21 -6,556.37 合计 -135,921.12 31,937.30 2、会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 269,790.08 按法定/适用税率计算的所得税费用 40,468.51 子公司适用不同税率的影响 -90,246.90 调整以前期间所得税的影响 -77,154.91 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 70,557.15 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -20,778.76 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 -58,766.21 所得税费用 -135,921.12 （二十九）现金流量表项目 1、收到的其他与经营活动有关的现金 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 13,999.09 14,427.04 补助收入 645,849.00 2,597,300.00 其他营业外收入 930.70 2,261.97 收回备用金、保证金、押金 12,085.27 24,062.13 合计 672,864.06 2,638,051.14 2、支付的其他与经营活动有关的现金 公告编号：2018-004 74 项目 本期发生额 上期发生额 费用支出 5,358,502.55 5,238,418.85 银行手续费 11,202.11 11,233.46 保证金、押金支出 44,800.00 1,696.73 合计 5,414,504.66 5,251,349.04 （三十）现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料表 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 405,711.20 -242,062.69 加：资产减值准备 162,688.48 27,164.37 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 205,533.78 160,180.97 无形资产摊销 1,566.96 1,305.79 长期待摊费用摊销 107,398.56 46,044.41 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以 “－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -58,766.21 6,566.37 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -82,492.58 -227,265.39 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -1,343,585.24 395,804.95 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -1,265,935.59 -44,023.92 其他 -77,599.00 77,771.75 经营活动产生的现金流量净额 -1,945,479.64 188,363.87 2．不涉及现金收支的重大活动： 销售商品、提供劳务收到的银行承兑汇票背书转让的金额 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 4,941,152.44 7,134,129.90 减：现金的期初余额 7,134,129.90 5,581,867.39 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -2,192,977.46 1,552,262.51 2、现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 4,941,152.44 7,134,129.90 其中：库存现金 8,099.54 11,129.34 可随时用于支付的银行存款 4,824,502.87 7,084,443.00 可随时用于支付的其他货币资金 108,550.03 38,557.56 公告编号：2018-004 75 项目 期末余额 期初余额 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 4,941,152.44 7,134,129.90 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的 现金和现金等价物 100,000.00 100,000.00 其他说明：受到限制使用的现金是存放于支付宝中的保证金 10 万元。 七、在其他主体中的权益 （一）在子公司中的权益 1、企业集团的构成 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 上海全咕力电子 商务有限公司 上海市 上海市 儿童玩具销售 100.00 同 一 控 制 下 企业合并 上海亲宝网络科 技有限公司 上海市 上海市 广告服务 100.00 同 一 控 制 下 下企业合并 上海亲宝儿童用 品有限公司 上海市 上海市 儿童用品销售 51.00 出资设立 2、重要的非全资子公司 子公司名称 少数股东 的持股比 例（%） 本期归属于少数 股东的损益 本期向少数股东宣 告分派的股利 期末少数股 东权益余额 上海亲宝儿童用品有 限公司 49.00 -401,309.20 578,423.99 3、重要非全资子公司的主要财务信息 (1) 重要非全资子公司的财务状况 子公司名称 期末余额 流动资产 非流动资 产 资产合计 流动负债 非流动 负债 负债合计 上海亲宝儿童用品有限 公司 1,216,967.21 34,167.72 1,251,134.93 70,677.78 70,677.78 续上表 子公司名称 期初余额 流动资产 非流动 资产 资产合计 流动负债 非流动 负债 负债合计 上海亲宝儿童用品有限公 司 1,999,455.50 1,999,455.50 70,677.78 70,677.78 公告编号：2018-004 76 (2) 重要非全资子公司的经营成果及现金流量 子公司 名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 净利润 综合 收益 总额 经营活动现金 流量 营业 收入 净利润 综合 收益 总额 经营活 动现金 流量 上海亲 宝儿童 用品有 限公司 239,344.57 -818,998.35 -1,444,136.79 -544.50 -544.50 4、使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制 无。 5、向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持 无。 （二）在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 无。 （三）在合营安排或联营企业中的权益 无。 （四）重要的共同经营 无。 （五）在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 无。 八、关联方及关联交易 （一）本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注七、（一）。 （二）本企业合营和联营企业情况 无。 （三）其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 张兴 股东、董事长、总经理 郭子达 股东、董事、高管 张家祥 股东、董事 上海上石创业投资有限责任公司 股东 徐永骏 股东、监事 杭州牧马投资有限公司 股东 公告编号：2018-004 77 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 张兴 股东、董事长、总经理 沈智燕 股东、监事 尤方骏 股东 胡晓杰 股东 俞泽远 董事、高管 董琦 财务总监、董秘 沈睿涵 监事 李论 董事 上海芈亭贸易有限公司 同一控股股东控制下的公司 其他说明：张家祥同时也是上海上石创业投资有限责任公司的股东。其他个人股东之间无关联关系。 （四）关联交易情况 1、关键管理人员报酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 754,881.83 795,220.68 （五）关联方应收应付款项 1、应付项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 其他应付款 上海芈亭贸易有限公司 302,357.45 九、股份支付 （一）股份支付总体情况 公司本期授予的各项权益工具总额 无 公司本期行权的各项权益工具总额 公司本期失效的各项权益工具总额 公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和 合同剩余期限 公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范 围和合同剩余期限 （二）以权益结算的股份支付情况 授予日权益工具公允价值的确定方法 可行权权益工具数量的确定依据 本期估计与上期估计有重大差异的原因 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 无 （三）以现金结算的股份支付情况 公告编号：2018-004 78 公司承担的、以股份或其他权益工具为基础计算确 定的负债的公允价值确定方法 负债中以现金结算的股份支付产生的累计负债金 额 本期以现金结算的股份支付而确认的费用总额 无 （四）股份支付的修改、终止情况 本报告期未发生股份支付修改、终止情况。 十、承诺及或有事项 （一）重要承诺事项 无。 （二）或有事项 1、资产负债表日存在的重要或有事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的重要的未决诉讼、对外担保等或有事项。 十一、资产负债表日后事项 （一）重要的非调整事项 无。 （二）利润分配情况 无。 （三）销售退回 无。 （四）其他资产负债表日后事项说明 无。截至本财务报告对外报出日，本公司无重要的需要披露的资产负债表日后事项。 十二、其他重要事项 （一）前期会计差错更正 无。 1、采取追溯重述法的前期会计差错 无 2、采取未来适用法的前期会计差错 无截至 2017 年 12 月 31 日，本公司无重要的需要披露的其他重要事项。 公告编号：2018-004 79 十三、母公司财务报表主要项目注释 （一）应收账款 1、应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 比例 （%） 坏账准备 计提比例 （%） 账面价值 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 2,164,623.41 92.08 113,519.30 5.00 2,051,104.11 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 186,171.62 7.92 186,171.62 100.00 0.00 合计 2,350,795.03 100.00% 299,690.92 2,051,104.11 续上表 类别 期初余额 账面余额 比例 （%） 坏账准备 计提比例 （%） 账面价值 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 1,261,925.01 91.53 64,153.88 5.00 1,197,771.13 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 116,787.02 8.47 116,787.02 100.00 0.00 合计 1,378,712.03 100.00% 180,940.90 1,197,771.13 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 （%） 1 年以内（含 1 年） 2,143,470.90 107,173.55 5.00 2－3 年 21,152.51 6,345.75 30.00 合计 2,164,623.41 113,519.30 确定该组合依据的说明：按账龄的时间确定不同的计提比例。 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： 余额百分比 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 账龄组合 2,164,623.41 113,519.30 5.24 合计 2,164,623.41 113,519.30 确定该组合依据的说明： 组合 1：账龄组合，以账龄为信用风险特征划分组合； 组合 2：无风险组合，以关联方、保证金、押金、备用金为组合； 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 118,750.02 元； 公告编号：2018-004 80 本期坏账准备收回或转回金额的应收账款：无 3、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 2,110,054.51 元，占应收账款期末余 额合计数的比例 89.76 %，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 134,002.73 元。 单位名称 期末金额 账龄 占应收账款总 额的比率 坏账准备 期末余额 上海天图广告传播有限公司 880,000.00 1 年以内 37.43% 44,000.00 百度在线网络技术（北京）有限公司 356,676.09 1 年以内 15.17% 17,833.80 北京爱奇艺科技有限公司 352,412.91 1 年以内 14.99% 17,620.65 飞狐信息技术（天津）有限公司 350,000.00 1 年以内 14.89% 17,500.00 深圳市腾讯计算机系统有限公司 140,965.51 1 年以内 6.00% 7,048.28 合计 2,080,054.51 88.48% 134,002.73 （二）其他应收款 1、其他应收款按风险分类 类别 期末余额 账面余额 比例 （%） 坏账准备 计提比例 （%） 账面价值 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 153,212.76 100.00 0 0 153,212.76 合计 153,212.76 100.00 153,212.76 续上表 类别 期初余额 账面余额 比例 （%） 坏账准备 计提比例 （%） 账面价值 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 172,991.62 100.00 172,991.62 合计 172,991.62 100.00 172,991.62 组合中，按无风险组合计提坏账准备的其他应收款： 类别 2017-12-31 2016-12-31 金额 比例 坏账 准备 账面价值 金额 比例 坏账 准备 账面价值 关联方 款项 10,583.76 6.90% 10,583.76 30,312.62 17.50% 30,312.62 公告编号：2018-004 81 类别 2017-12-31 2016-12-31 金额 比例 坏账 准备 账面价值 金额 比例 坏账 准备 账面价值 押金 142,629.00 93.10% 142,629.00 142,679.00 82.50% 142,679.00 合计 153,212.76 100.00% 153,212.76 172,991.62 100.00% 172,991.62 确定该组合依据的说明：以关联方款项、保证金、押金、备用金为组合； 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额：无 本期坏账准备收回或转回金额的其他应收款：无 3、其他应收款按款项性质分类情况 性质 2017-12-31 2016-12-31 金额 比例 金额 比例 关联方代垫款项 10,583.76 6.90% 30,312.62 17.50% 押金 142,629.00 93.10% 142,679.00 82.50% 合计 153,212.76 100.00% 172,991.62 100.00% 4、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 是否关联 方 性质 期末金额 账龄 所占比率 坏账准备期 末余额 上海全咕力电子商务 有限公司 是 代垫款 10,583.76 1 年以内 6.90% 上海英达莱物业有限 公司 否 押金 142,479.00 1 年以内 93.10% 水桶押金 否 押金 150.00 1 年以内 合计 153,212.76 100.00% 5、因金融资产转移而终止确认的其他应收款 无。 6、转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 无。 （三）长期股权投资 对子公司投资 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 上 海全 咕力电 子 商务有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 上 海亲 宝网络 科 技有限公司 2,255,074.08 2,255,074.08 2,255,074.08 2,255,074.08 公告编号：2018-004 82 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 上 海亲 宝儿童 用 品有限公司 1,020,000.00 1,020,000.00 1,020,000.00 1,020,000.00 合计 4,275,074.08 4,275,074.08 4,275,074.08 4,275,074.08 （四）盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 128,803.43 128,803.43 说明：根据公司法、章程的规定，本公司按单体净利润弥补亏损后的 10%提取法定盈余公积金。法 定盈余公积累计额为本公司注册资本 50%以上的，可不再提取。 （五）营业收入和营业成本 1、营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 7,140,899.97 297,169.74 6,275,929.69 710,896.82 2、主营业务收入及成本（分行业）列示如下： 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 版权内容收入 6,287,597.39 297,169.74 4,760,292.02 557,166.20 广告服务收入 853,302.58 1,515,637.67 153,730.62 合计 7,140,899.97 297,169.74 6,275,929.69 710,896.82 十四、补充资料 （一）当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相 关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府 补助除外） 645,849.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 889.77 小计 646,738.77 减：企业所得税影响数（所得税减少以“一” 表示） 97,010.82 归属于母公司所有者权益的非经常性损益净额 549,727.95 （二）净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净 利润 10.74 0.16 0.16 公告编号：2018-004 83 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 扣除非经常性损益后归属于 公司普通股股东的净利润 3.42 0.05 0.05 上海亲宝文化传播股份有限公司 二〇一八年四月十三日 公告编号：2018-004 84 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报 表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 上海亲宝文化传播股份有限公司董事长办公室