839061_2017_伊赫塔拉_2017年年度报告_2018-04-25.txt

1 2017 年度报告 伊赫塔拉 NEEQ:839061 内蒙古伊赫塔拉牧业股份有限公司 2 公司年度大事记 2016 年 12 月 13 日，公司第一届董事会第六次会议审议通过了《关于 公司股票发行方案的议案》，在该方案中确定公司发行股份数量 400 万股， 每股价格人民币 2.50 元，发行募集资金总额 1,000 万元，且该方案于 2016 年 12 月 30 日在公司 2016 年第三次临时股东大会上予以通过。截止 2017 年 1 月 13 日，公司已收到本次股票发行所募集的资金 1,000 万元，公司于 2017 年 3 月 13 日取得《股票发行股份登记函》，无限售股份于 2017 年 4 月 10 日在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让。 2017 年，公司“伊赫塔拉二期”工程基础建设进展顺利，工程基建与 6 吨/小时肉制品生产线基本建设完毕。受呼伦贝尔地区严寒气候影响，2017 年 11 月后，锅炉蒸汽及热水管道无法投入试生产，“伊赫塔拉二期”工 程未能投产。预计整体工程将在 2018 年 5 月，呼伦贝尔地区气温回升后 运行调试投入试生产。 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 11 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 21 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 25 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 30 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 33 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 33 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 38 4 释义 释义项目 释义 公司、股份公司、伊赫塔拉 指 内蒙古伊赫塔拉牧业股份有限公司 鼎吉羊 指 呼伦贝尔市鼎吉羊畜牧发展有限责任公司，系公司全 资子公司 伊赫塔拉食品 指 鄂温克旗伊赫塔拉食品经销有限责任公司，系公司全 资子公司 北京伊赫塔拉 指 北京伊赫塔拉食品有限公司 大公一维 指 北京大公一维投资管理有限公司 股东大会 指 内蒙古伊赫塔拉牧业股份有限公司股东大会 董事会 指 内蒙古伊赫塔拉牧业股份有限公司董事会 监事会 指 内蒙古伊赫塔拉牧业股份有限公司监事会 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 公司章程 指 内蒙古伊赫塔拉牧业股份有限公司章程 “三会”议事规则 指 公司《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、 《监事会议事规则》 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《管理办法》 指 《非上市公众公司监督管理办法》 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》 证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主办券商、德邦证券 指 德邦证券股份有限公司 北京兴华/会计师事务所/审计机构 指 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 报告期 指 2017 年度 元、万元 指 人民币元、人民币万元 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人闫山林、主管会计工作负责人马树丛及会计机构负责人（会计主管人员）杨大坤保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 大华会计师事务所(特殊普通合伙)会计师事务所对公司出具了带强调事项段的无保留意见审计报 告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 现金交易导致的内控风险 报告期内公司采购主要对象为个体牧民，由于我国牧民销售 产品习惯采用现金结算，对银行认知度较低，且牧区金融体 系不够完善，公司大部分采购以现金的方式进行。报告期内 公司产品销售对象涉及较多自然人经销商、个体工商户，公 司部分销售也以现金方式进行。因为现金结算方式的特殊性， 公司仍然存在因采购和销售环节现金结算而导致的内控风 险。 资产负债率较高的风险 报告期末，公司合并报表资产负债率为 82.44%，母公司资产负 债率为 75.89%，处于较高水平。公司所处的行业具有集中采购、 集中屠宰加工，储藏成品进行销售逐步回笼资金的特点，因此 公司在传统采购季期间资金需求量大,同时公司 2016-2017 年筹 资新建“伊赫塔拉二期”项目，在目前公司相对较少的股本金 的情况下，公司资产负债率较高。 产品质量及食品安全风险 屠宰及肉食品加工行业属于食品工业的组成部分，食品安全事 关民众的身体健康和生命安全。如果公司因产品质量控制不严、 食品安全管理不到位等原因导致产品质量和食品安全问题或事 故，将会导致公司品牌声誉受到极大影响，公司亦可能受到相 关主管部门的处罚及消费者的投诉、诉讼，上述事项均会对公 司业绩及发展造成不利影响。 6 公司内部控制的风险 有限公司阶段，公司对经营、销售及日常管理等环节制定了较 为齐备的内部控制制度，执行程度也较好，但尚未制定“三会” 议事规则、关联交易管理制度等规章制度，内控体系不够健全。 2015 年 12 月 21 日，公司召开创立大会，审议通过了“三会”议 事规则、《关联交易决策制度》、《对外担保管理办法》等规章制 度，公司法人治理结构得到健全与完善。但由于股份公司成立 时间较短，公司及管理层规范运作意识的提高，相关制度切实 执行及完善均需要一定过程。因此，公司短期内仍可能存在治 理不规范、相关内部控制制度不能有效执行的风险。 实际控制人不当控制的风险 公司实际控制人为闫山林及其夫人高秀君，两人合计持股 2,349.80 万股，持股比例为 52.36%。同时闫山林作为公司的董 事长，对公司的生产经营有重大影响。目前公司已根据《公司 法》、《证券法》、《上市公司章程指引》等相关法律法规和规范 性文件的要求，建立了比较完善的法人治理结构，并将继续在 制度安排方面加强防范控股股东及实际控制人操控公司现象的 发生，但仍不能排除在本次公告之后，实际控制人通过行使表 决权等方式，对公司的经营决策、财务决策、重要人事任免等 方面进行不当控制，给公司经营和其他少数权益股东带来风险 的可能性。 市场价格波动风险 羊肉作为人民大众的肉食消费品之一，其价格波动将会受猪肉、 牛肉等替代消费品价格变动、肉羊饲养和运输成本、羊肉供给 需求、以及羊肉进出口等因素的影响。若市场因素导致羊肉价 格下降，而公司采购成本如果不能随之下降，将对公司的盈利 能力造成不利影响。 供应商中自然人较多风险 报告期内，公司供应商中自然人占比较高，主要与公司所处行 业的特点相关。由于自然人在经营决策上较法人具有随意性， 且个人经营者在经营拓展能力、经营期限、风险承受能力等方 面受到自身条件的制约或影响，可能会导致其作为公司交易对 象的不稳定，包括自身存在的不稳定以及交易金额的不稳定， 从而会对公司的日常生产经营活动的稳定性产生不利影响。 所得税优惠政策变化的风险 根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条第一款、《中 华人民共和国企业所得税法实施细则》第八十六条第一款第七 项以及财政部、国家税务总局财税字[2008]149 号文件等规定， 报告期内母公司及子公司鼎吉羊免征企业所得税。如果国家相 关税收优惠政策发生变化，将对公司未来经营业绩产生不利影 响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 内蒙古伊赫塔拉牧业股份有限公司 英文名称及缩写 Inner Mongolia Autonomous Region animal husbandry Co., Ltd 证券简称 伊赫塔拉 证券代码 839061 法定代表人 闫山林 办公地址 内蒙古自治区呼伦贝尔市鄂温克巴彦托海镇经济开发区北区 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 张昱 职务 董事会秘书 电话 0470-2382242 传真 0470-2382244 电子邮箱 zy_311@ 公司网址 联系地址及邮政编码 内蒙古呼伦贝尔市鄂温克旗巴彦托海镇经济开发区北区(021100) 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2003 年 12 月 4 日 挂牌时间 2016 年 8 月 15 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C13 农副食品加工业 主要产品与服务项目 公司主要从事优质良种肉羊、牛的屠宰加工、加工肉制品(酱卤肉 制品、熏烧烤肉制品)、冷藏等业务。 普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股） 48,880,000 优先股总股本（股） 做市商数量 控股股东 闫山林 实际控制人 闫山林、高秀君 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 8 统一社会信用代码 911507007566607031 否 注册地址 内蒙古呼伦贝尔市鄂温克旗巴彦 托海镇经济开发区北区 否 注册资本 48,880,000 是 五、 中介机构 主办券商 德邦证券 主办券商办公地址 上海浦东新区福山路 500 号城建国际中心 26 楼 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 吕勇军、王传兵 会计师事务所办公地址 北京海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 六、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 114,414,366.26 135,376,305.13 -15.48% 毛利率% 31.20% 22.50% - 归属于挂牌公司股东的净利润 718,339.20 3,140,781.44 -77.13% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -1,555,785.94 1,771,381.57 -187.83% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 1.23% 6.65% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） -2.67% 3.75% - 基本每股收益 0.01 0.07 -78.86% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 338,963,588.60 273,427,664.29 23.97% 负债总计 279,432,140.77 224,614,555.66 24.41% 归属于挂牌公司股东的净资产 59,531,447.83 48,813,108.63 21.96% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.22 1.09 11.98% 资产负债率%（母公司） 75.89% 74.78% - 资产负债率%（合并） 82.44% 82.15% - 流动比率 0.61 0.76 - 利息保障倍数 1.05 1.25 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -11,145,213.62 -31,924,725.27 65.09% 应收账款周转率 2.33 3.45 - 存货周转率 1.69 2.43 - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 23.97% 28.11% - 营业收入增长率% -15.48% 32.35% - 净利润增长率% -77.13% 182.69% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 48,880,000.00 44,880,000.00 8.91% 计入权益的优先股数量 计入负债的优先股数量 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -1,313.34 计入当期损益的政府补助 2,594,535.96 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -319,764.73 非经常性损益合计 2,273,457.89 所得税影响数 -667.25 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 2,274,125.14 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □适用 √不适用 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司自成立以来，形成了现代化屠宰分割加工，熟食制品、储藏销售为一体的完整体系。 公司立足于鄂温克天然草原的独特环境优势，建立了可溯源的放牧养殖羊肉质量安全体系，从牧场 到餐桌，全程保证了羊肉质量。公司施行养、屠、销一条龙的经营体系，是集中牛、羊屠宰、分割、精 深加工、销售为一体的多功能综合性企业。 产品主要立足于北方消费市场，并拓展到全国范围。通过直接和大型餐饮集团长期紧密的合作，保 证了羊肉产品销售畅通。通过电视购物，电商平台将产品直接销售给大众，同时公司也将自己的产品推 广到超市，批发市场以及小型餐饮集团，打造了属于自己的“伊赫塔拉”品牌。 公司围绕发展目标，不断提高公司治理水平和可持续发展能力，切实履行法律、经济、安全环境健 康和社会等各层面的责任，不断提升企业责任竞争力，创建良好的企业公民形象。致力于将伊赫塔拉打 造成为“中国第一原生态”牛、羊肉品牌。 报告期内，公司的商业模式无重大变化。 报告期后至报告披露日，公司的商业模式无重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 一、财务状况 报告期末,公司资产总额338,963,588.60元,较期初273,427,664.29元增长65,535,924.31元,增幅 23.97%；负债总额279,432,140.77元,较期初224,614,555.66元增长55,817,585.11元, 增幅24.41%;净 资产总额59,531,447.83元,较期初48,813,108.63元增加10,718,339.20元,增幅21.96%。 二、经营成果情况 1、报告期内,营业收入为114,414,366.26元,较去年同期135,376,305.13元减少20,961,938.87元, 减少-15.48%。 2、报告期内,营业成本为78,712,154.66元,较去年同期104,911,558.06元减少了26,199,493.40元, 减少24.97%。 3、报告期内,净利润为718,339.20元,较去年同3,140,781.44元减少2,422,442.24元,下降-77.13%。 利润下降的主要原因为，受呼伦贝尔草原连续旱灾影响，呼伦贝尔草原羔羊出栏量下降，公司2017年度 12 活羊收购数量下降，导致公司2017年度主营业务收入下降，进而导致2017年度营业利润下降，导致净利 润下降。 三、现金流量情况 1、报告期内,公司经营活动产生的现金流量净额为-11,145,213.62元,较去年同期-31,924,725.27 元，增加流入20,779,511.65元。经营活动产生的现金流量净额增加的主要原因是，2017年四季度以来， 羊肉价格持续上涨，牧民销售肉羊回笼资金较多，同时考虑到公司资金较为紧张，公司减少了预付的购 羊款所致。 2、报告期内,投资活动产生的现金流量净额为-3,282,001.68元，购建长期资产所致。 (二) 行业情况 1、宏观环境：我国人口众多，农业是我国国民经济的基础，而畜牧业是农业的重要组成部分。为 保证居民的食物供应，改善居民的饮食结构，提高生活水平，国家在区域发展、养殖模式、税收优惠、 资金扶持等方面出台了诸多政策，鼓励畜产品养殖服务企业向规模化、产业化、标准化的方向发展。从 2004 年到 2015 年，中共中央、国务院连续出台了十二个指导“三农”工作的中央“一号文件”。文件中 强调，要调整农业产业结构，加强基础设施建设，提高农业综合生产能力；加大“三农”投入力度，巩 固、完善、强化强农惠农政策，形成农业增效、农民增收良性互动格局，并要千方百计增加农民收入， 建设社会主义新农村。 近年来，我国相继出台了《关于促进农民增加收入若干政策意见》、《关于进一步加强农村工作提高 农业综合生产能力若干政策的意见》、《关于推进社会主义新农村建设的若干意见》和《关于积极发展现 代农业扎实推进社会主义新农村建设的若干意见》四个中央一号文件，从上市融资、信贷、财政、税收、 投资等多方面为我国现代畜牧企业发展提供了良好的政策保障。目前，各级政府加大了对畜牧业的支持 力度，不仅出台了许多加速畜牧业发展的政策，而且加大了资金和技术的投入，为中国未来畜牧业的持 续增长提供了良好的发展环境，为公司业务开展提供了良好的宏观环境。 2、报告期行业形势：2017 年的肉羊行业已经跳出了前两年的低迷，尤其是到了下半年羊肉消费旺 季到来时，羊肉价格已经达到高位，且上涨趋势明显；相应的是活羊价格也持续上涨，这样的上涨形势 基本持续到年底。我国羊肉的消费一直呈现着明显的阶段性，即前两个季度消费淡季，后两个季度消费 旺季。在这一消费观的主导下，我国羊业市场价格每年都会呈现明显的规律性，即前两个季度处于低位， 后两个季度达到高位。 受旱情、市场和政策影响，2017 年的肉羊整体屠宰旺季比前两年提前了将近两个月，所以在 7 月末 羊肉价格进一步上涨；在前三季度的影响下，刚进入第四季度，羊肉价格已经保持在了高位，并且上涨 势头不减；截止到 2017 年 12 月 31 日，我国羊肉平均价格 60.34 元/公斤，同比上涨 8.7%。 屠宰季提前是标志着我国羊产业链这两年转型的速度在加快，羊肉的消费正在打破时间的规律。公 司将扭转传统思维，适应新的市场规律。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年 期末金额变动比 例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 3,155,491.56 0.93% 2,448,938.74 0.90% 28.85% 应收账款 63,778,839.50 18.82% 34,366,629.07 12.57% 85.58% 13 存货 44,662,484.07 13.18% 48,388,872.56 17.70% -7.70% 长期股权投资 固定资产 66,136,308.08 19.51% 63,720,433.85 23.30% 3.79% 在建工程 54,370,225.79 16.04% 22,935,145.67 8.39% 137.06% 短期借款 114,300,000.00 33.72% 126,100,000.00 46.12% -9.36% 长期借款 其他非流动资产 30,437,570.00 8.98% 预付款项 47,692,720.46 14.07% 78,852,531.45 28.84% -39.52% 资产总计 338,963,588.60 - 273,427,664.29 - 23.97% 资产负债项目重大变动原因： 1、本年年末应收账款余额 63,778,839.50 元，较上年年末增加 29,412,210.43 元，增加比例为 85.58%。应收账款余额增加的主要原因是，2017 年四季度羊肉价格进一步上涨，公司在四季度大量销售 导致。 2、本年年末在建工程余额 54,370,225.79 元，较上年年末增加 31,435,080.12 元，增加比例为 137.06%。在建工程余额增加的主要原因是，公司在建的“伊赫塔拉二期项目”在 2017 年度持续建设， 项目投入持续增加所致。 3、本年年末其他非流动资产余额 30,437,570.00 元，上年年末余额 0 元，较上年年末增加 30,437,570.00 元。其他非流动资产余额增加的主要原因是，随着公司在建的“伊赫塔拉二期项目”基 建基本完工，公司预付了部分附属工程及设备款项所致。 4、本年年末预付款项余额 47,692,720.46 元，较上年年末减少 31,159,810.99 元，减少比例为 39.52%。预付款项余额减少的原因是，2017 年四季度以来，羊肉价格持续上涨，牧民销售肉羊回笼资金 较多，同时考虑到公司资金较为紧张，公司减少了预付的购羊款所致。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期 金额变动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 114,414,366.26 - 135,376,305.13 - -15.48% 营业成本 78,712,154.66 68.80% 104,911,558.06 77.50% -24.97% 毛利率% 31.20% - 22.50% - - 管理费用 11,352,571.64 9.92% 8,240,601.86 6.09% 37.76% 销售费用 4,893,847.58 4.28% 7,194,517.26 5.31% -31.98% 财务费用 15,118,069.79 13.21% 13,278,876.86 9.81% 13.85% 营业利润 1,193,945.84 1.04% 2,111,275.33 1.56% -43.45% 营业外收入 2.54 0.00% 1,091,506.11 0.81% -100.00% 营业外支出 319,767.27 0.28% 62,000.00 0.05% 415.75% 净利润 718,339.20 0.63% 3,140,781.44 2.32% -77.13% 项目重大变动原因： 14 1、本年营业收入 114,414,366.26 元，较上年减少 20,961,938.87 元，减少比例为 15.48%。营业收 入减少的主要原因是，受呼伦贝尔草原连续旱灾影响，呼伦贝尔草原羔羊出栏量下降，公司 2017 年度 活羊收购数量下降，导致公司实现冷鲜羊肉类制品销售收入 61,688,887.89 元，较上年下降-35.44%。 2、本年营业成本 104,911,558.06 元，较上年减少-26,199,403.40 元，减少比例为 24.97%。营业 成本减少的主要原因是，本年度毛利率较低的冷鲜羊肉类制品营业收入减少，同时毛利率较高的熟食类 制品销售收入增加，导致整体毛利率上升，营业成本减少比例大于营业收入减少比例。 3、本年管理费用 11,352,571.64 元，较上年增加 3,111,969.78 元，增长比例为 37.76%。管理费用 增加的主要原因是，公司 2016 年 11 月，未拓展销售渠道，新设北京伊赫塔拉食品有限公司，北京伊赫 塔拉于 2017 年展开经营，租赁了经营场所并聘用管理人员，导致 2017 年度公司管理费用中职工薪酬和 租赁费有较大幅度增加。 4、本年销售费用 4,893,847.58 元，较上年减少 2,300,669.68 元，减少比例为 31.98%。营业费用 减少的主要原因是，公司自 2017 年 1 月 1 日起，熟食类制品与主要客户重新签订了销售合同，销售结 算方式由按电视购物结算价与客户结算，公司承担服务费调整为公司直接销售给客户，不在承担任何费 用，导致销售费用中服务费大幅下降。 5、本年营业利润 1,193,945.84 元，较上年减少 917,329.49 元，减少比例为 43.45%。营业利润减 少的主要原因是，随着公司本年营业收入的减少，导致营业利润减少。 6、本年营业外收入 2.54 元，较上年减少 1,091,503.57 元，减少比例为 100.00%。营业外收入减少 的主要原因是，财政部于 2017 年 5 月 10 日发布了《关于印发修订<企业会计准则第 16 号—政府补贴> 的通知》【财会（2017）15 号】，适用于 2017 年 1 月 1 日起发生的相关交易。本公司执行该规定的主要 影响：在利润表中新增其他收益项目，其他收益增加 1,781,499.96 元。 7、本年营业外支出 319,767.27 元，较上年增加 257,767.27 元，增加比例为 415.75%。营业外支出 增加的主要原因是，公司子公司鼎吉羊 2017 年度缴纳 2017 新巴尔虎左旗城建局罚款 270,900.00 元。 8、本年净利润 718,339.20 元，较上年减少 2,422,442.24 元，减少比例为 77.13%。净利润减少的 主要原因是，受呼伦贝尔草原连续旱灾影响，呼伦贝尔草原羔羊出栏量下降，公司 2017 年度活羊收购 数量下降，导致公司 2017 年度主营业务收入下降，进而导致 2017 年度营业利润下降，导致净利润下降。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 114,331,559.65 135,199,348.85 -15.43% 其他业务收入 82,806.61 176,956.28 -53.21% 主营业务成本 78,494,549.22 104,727,452.08 -25.05% 其他业务成本 217,605.44 184,105.98 18.20% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 羊肉类制品 61,688,887.89 53.92% 95,374,671.55 70.45% 牛肉类制品 888,559.72 0.78% 1,192,894.69 0.88% 熟食类制品 51,754,112.04 45.23% 38,631,782.61 28.54% 其他 82,806.61 0.07% 176,956.28 0.13% 按区域分类分析： □适用 √不适用 15 收入构成变动的原因： 报告期内，羊肉类制品占营业收入的比例由 70.45%下降至 53.92%，主要原因系受呼伦贝尔草原连 续旱灾影响，呼伦贝尔草原羔羊出栏量下降，公司 2017 年度活羊收购数量下降，导致公司实现冷鲜羊 肉类制品销售收入 61,688,887.89 元，较上年下降-35.44%。 报告期内，熟食类制品占营业收入比例由 28.54%上升至 45.23%，主要原因系公司自 2014 年开展熟 食类制品生产销售以来，市场反应良好，产品一直供不应求，2017 年度销售持续增长， 2017 年度熟食 实现销售收入 51,754,112.04 元，较上年增加 33.97%。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 北京东来顺集团有限责任公司清真食 品分公司 30,481,095.23 26.64% 否 2 北京行方科技有限公司 20,479,544.34 17.90% 否 3 珠海新粤穆斯林饮食有限公司 13,853,353.77 12.11% 否 4 大连康姐酒店 9,120,313.52 7.97% 否 5 张勇 7,716,732.38 6.74% 否 合计 81,651,039.24 71.36% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 新巴尔虎右旗草原行肉类食品有限责 任公司 13,968,492.00 16.43% 否 2 刁望兴 8,593,898.72 10.11% 否 3 诸城市鑫邦塑料制品有限公司 4,537,046.93 5.34% 否 4 陈云 4,272,653.80 5.03% 否 5 山东诺德英物流有限公司 3,299,418.00 3.88% 否 合计 34,671,509.45 40.79% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -11,145,213.62 -31,924,725.27 65.09% 投资活动产生的现金流量净额 -37,583,153.31 -21,070,511.03 78.37% 筹资活动产生的现金流量净额 49,354,541.81 42,781,492.84 15.36% 现金流量分析： 1、本年经营活动产生的现金流量净额-11,145,213.62 元，较上年增加 20,779,511.65 元，增加比例 为 65.09%。经营活动产生的现金流量净额增加的主要原因是，2017 年四季度以来，羊肉价格持续上涨， 牧民销售肉羊回笼资金较多，同时考虑到公司资金较为紧张，公司减少了预付的购羊款所致。 2、本年投资活动产生的现金流量净额-37,583,153.31 元，较上年减少 16,512,642.28 元，减少比例 16 为 78.37%。投资活动产生的现金流量净额减少的主要原因是，公司在建工程“伊赫塔拉二期项目”在 2017 年度进展顺利，基建工程基本完工，公司支付了配套工程和机器设备款项，导致公司 2017 年购建 固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 35,853,438.10 元，较上年增加 15,070,927.07 元所致。 3、本年筹资活动产生的现金流量净额 49,354,541.81 元，较上年增加 6,573,048.97 元，增加比例为 15.36%。筹资活动产生的现金流量净额增加的主要原因是，受公司在建工程投入增加影响，公司本年借 入非金融机构借款所致。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 全资子公司：鄂温克旗伊赫塔拉食品经销有限责任公司 主要业务：食品加工 报告期内实现营业收入 51,834,756.12 元，净利润 3,097,031.29 元。 全资子公司：呼伦贝尔市鼎吉羊畜牧发展有限责任公司 主要业务：屠宰加工 报告期内实现营业收入 47,317,077.67 元，净利润 4,144,264.60 元。 全资子公司：北京伊赫塔拉食品有限公司 主要业务：销售食品 报告期内实现营业收入 3,811.97 元，净利润-1,944,850.65 元。 2、委托理财及衍生品投资情况 无。 (五) 非标准审计意见说明 √适用 □不适用 审计意见类型： 带强调事项段的无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明： 大华会计师事务所(特殊普通合伙)对公司 2017 年度财务报表出局了大华审字[2018]006737 号带强调 事项段的无保留意见审计报告。强调事项段如下“我们提醒财务报表使用者关注，财务报表附注六、注 释 20 及附注十一分别描述了伊赫塔拉向各非银行金融机构临时借款及主要关联方资金拆借情况，截止 2017 年 12 月 31 日伊赫塔拉向各非银行金融机构（不含信用合作社）借款的期末余额为 1.07 亿元。本 段内容不影响已发表的审计意见。” 公司董事会认为，公司自 2015 年展开“伊赫塔拉二期”项目建设以来，项目总预算 1.2 亿元，现已 投入 8600 万元。受呼伦贝尔当地金融环境及公司作为民营企业自身向金融机构融资能力影响，公司未 能筹措到专项贷款。公司筹措的银行贷款及经营回流款项主要用于补充生产流动资金。公司管理层为保 障“伊赫塔拉二期”项目顺利建设并投产，积极向原股东及非银行机构筹措借款。随着 2018 年度“伊 赫塔拉二期”项目投入生产，公司不再有在建工程项目资金需求，经营资金回流后可以用于偿还上述非 金融机构及主要关联方借款。上述事项不会影响公司的持续经营。 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 □适用 √不适用 17 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 报告期内，公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，努力履行作为公众公司的社会责任以带 动广大农牧民脱贫致富为己任，积极安置农牧民进行专业培训、为其提供适合的工作岗位、提供专业的 辅导，进一步加强企业-牧民利益联结机制，达到合作共赢的企业发展理念。 报告期内，公司诚信经营、按时纳税、积极吸纳就业和保障员工合法权益，立足本职尽到了一个企 业对社会的企业责任。 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持有良好的公司独立自主经营的能 力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健 康；经营管理层、核心业务人员队伍稳定；公司和全体员工没有发生违法、违规行为。公司未发生对持 续经营能力有重大不利影响的事项。因此公司拥有良好的持续经营能力。 四、 未来展望 是否自愿披露 √是 □否 (一) 行业发展趋势 2015 年，农业部发布了《中国农业展望报告（2015—2024）》，其中对牛羊肉产业的预判就是消费 将继续增长，供需却总体偏紧。报告称，未来牛羊肉生产将稳步增长，预计 2020 年牛羊肉产量分别为 784 万吨和 509 万吨；2024 年产量分别为 828 万吨和 548 万吨。但与此同时，牛羊肉消费量也将持续增 长，预计 2020 年牛羊肉消费量分别为 823 万吨和 537 万吨，2024 年则增长到 877 万吨和 577 万吨。到 2024 年，中国牛羊肉供需缺口总额将达到 80 万吨左右，未来几年，牛羊肉仍将处于供给偏紧状态，市 场仍需依赖进口，而考虑到国际市场的供给能力，牛羊肉价格将高位运行，也不排除有继续上涨的可能。 (二) 公司发展战略 1、政企合作，全面推广可追述体系，打造“呼伦贝尔-伊赫塔拉”品牌 公司的战略目标是充分利用现有的采购渠道、技术和管理优势，按照“生态、安全、优质、标准、 高效”的肉羊全产业链经营理念来规划设计发展路径，建设肉羊产业全程可控制、追溯系统；国际化屠 宰分割深加工及先进的冷链营销网络。要解决目前呼伦贝尔肉羊出场质量层次不齐，“呼伦贝尔羊肉” 品牌建设多个主体来各自为阵营运的问题，需要政府出面引导，切实全面推广可追述系统建设，保证每 一只呼伦贝尔肉羊都被纳入可追述体系内，从源头保证肉羊质量。对于纳入可追述系统的肉羊，龙头企 业在收购时，将可追述系统的成本补偿给牧民。 以政府指定的龙头企业为引导，以高于国标的厂标为标准，建立呼伦贝尔肉羊屠宰、加工质量管理 体系。政府部门将“呼伦贝尔羊肉”地理标志仅授权给符合上述标准的企业，通过资金运作，逐渐将呼 伦贝尔肉羊资源控制在上述企业中，企业以“呼伦贝尔肉羊”作为主商标，使地理标志成为企业品牌的 背书，提高呼伦贝尔肉羊销售价格。 18 2、扩大酱卤制品产能，解决供不应求的现状，塑造旅游、餐饮、休闲购物为一体的优质品牌 公司现阶段牛羊肉销售网络主要分布于北京、广州等大型城市，内蒙古地区市场开发力度较薄弱； 熟食制品主要通过电视购物进行销售，但一直由于产品产量较低，无法满足销售旺季客户大规模需求。 为解决牛羊肉销售和熟食产量问题，公司将于 2018 年 5 月建设完成伊赫塔拉食品二期项目并投产， 以解决公司熟食制品供不应求状态，该生产线投产后，公司酱卤制品产能将从目前的 10 吨/天提升至 120 吨/天。一方面，通过呼伦贝尔市每年 6-9 月的旅游旺季，形成当地旅游资源与餐饮、休闲为一体的购 物体验；另一方面，通过引进国外先进生产设备和技术形成现代化生产工厂。 综上所述，公司将利用 多年来现成的品牌优势和销售网络，不断扩大终端网络，不断学习并创新国内领先的销售模式，为广大 牛、羊肉消费者提供安全、优质、健康的牛、羊肉消费终端产品，并能使消费者获得愉悦的消费体验。 3、建立精锐营销队伍，拓展特通渠道 公司在维护现有销售渠道的基础上，积极拓展新的营销模式。公司自 2017 年末与全军网上商城、 全国供销总社“供销 e 家”“供销 e 通”等平台展开合作洽谈，上述平台的入住签约将为公司拓展特通 渠道，提升营业收入带来积极影响。 (三) 经营计划或目标 随着公司“伊赫塔拉二期”项目基本建设完毕，公司基建项目投资支出暂时告于段落，公司可以将 更多的经营资金用于扩大再生产。同时，“伊赫塔拉二期项目”计划于 2018 年 5 月投产使用，随着“伊 赫塔拉二期项目”的建成投产，公司熟食类制品产能将得到大幅提升。 本公司提示，该经营计划并不构成对投资者的业绩承诺，请投资者对此保持足够的风险意识，并理 解经营计划与业绩承诺之间的差异。 (四) 不确定性因素 公司的发展战略和经营计划是根据公司经营现状和行业发展现状等因素来制定的，不排除公司根据 实际情况、掌握的市场资源及技术等而调整发展战略和经营计划。 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 （一）现金交易导致的内控风险 报告期内公司采购主要对象为个体牧民，由于我国牧民销售产品习惯采用现金结算，对银行认知度较低， 且牧区金融体系不够完善，公司大部分采购以现金的方式进行。报告期内公司产品销售对象涉及较多自 然人经销商、个体工商户，公司部分销售也以现金方式进行。 报告期内公司采购环节现金结算流程为：伊赫塔拉在活体羊胴体检疫、过磅后给予当地牧民开具连续编 号的过磅单，出纳人员收到牧民提交的过磅单后进行审核，确认无误后根据采购部门核定的单价结算收 购款并开具连续编号的收据，会计每日复核过磅单、付款记录及收据，确认无误后开具农产品收购发票 并登记入账。 应对措施：为规避现金结算导致的内控风险，公司制定了严格的《采购与付款管理制度》、《销售与收款 管理制度》、《货币资金管理制度》等内控制度；公司财务部实行明确的岗位分工与授权，明确财务部门 各岗位的职责权限，建立严格的授权审批制度；公司会计与出纳每日核对，确保账实相符。公司将按有 关规定严格规范销售、采购各项经济行为，建立有效的采购、生产、销售相关的内控制度并严格执行。 19 （二）资产负债率较高的风险 报告期末，公司合并报表资产负债率为 82.44%，母公司资产负债率为 75.89%，处于较高水平。公司所 处的行业具有集中采购、集中屠宰加工，储藏成品进行销售逐步回笼资金的特点，因此公司在传统采购 季期间资金需求量大，同时公司 2016-2017 年筹资新建“伊赫塔拉二期”项目，在目前公司相对较少的 股本金的情况下，公司资产负债率较高。 应对措施：公司一方面做好融资规划，在与银行进行流动资金借款时，尽可能的把流动资金借款较为平 均的分散在一个会计年度中，规避流动资金集中一个时期归还的情形发生，降低归还流动资金的本金和 利息对于公司流动资金的影响；另一方面，公司有计划的开展长期借款业务，缓解公司归还短期贷款的 压力。 同时公司将根据现阶段业务发展的实际需要，对法律法规允许的各种直接、间接融资方式，从 融资效率、融资成本、资本结构、资金的运用周期等方面综合分析，引进战略投资者满足公司的资金需 求。 （三）产品质量及食品安全风险 屠宰及肉食品加工行业属于食品工业的组成部分，食品安全事关民众 的身体健康和生命安全。如果公司因产品质量控制不严、食品安全管理不到位等原因导致产品质量和食 品安全问题或事故，将会导致公司品牌声誉受到极大影响，公司亦可能受到相关主管部门的处罚及消费 者的投诉、诉讼，上述事项均会对公司业绩及发展造成不利影响。 应对措施：公司一贯高度重视产品质量，视防病防疫、食品安全工作、食品质量工作为公司持续经营的 “生命线”。在牛羊肉加工方面，公司依照国家标准并结合企业实际情况，制定相关《质量管理手册》、 《卫生管理规程》、《加工工艺标准》、《产品检验标准》等生产和管理制度，建立了质量和食品安全管理 整合体系；此外，公司运用物联网技术以及数据库等现代信息技术手段，建立追溯管理平台，实现羊肉 从养殖、屠宰加工、物流配送、终端消费等全产业链的监管，做到来源可追溯、去向可查证、责任可追 究的全程追溯体系管理。公司严格落实上述措施，保证了生产加工过程中的食品安全。 （四）公司内部控制的风险 有限公司阶段，公司对经营、销售及日常管理等环节制定了较为齐备的内 部控制制度，执行程度也较好，但尚未制定“三会”议事规则、关联交易管理制度等规章制度，内控体 系不够健全。2015 年 12 月 21 日，公司召开创立大会，审议通过了“三会”议事规则、《关联交易决策 制度》、《对外担保管理办法》等规章制度，公司法人治理结构得到健全与完善。但由于股份公司成立时 间较短，公司及管理层规范运作意识的提高，相关制度切实执行及完善均需要一定过程。因此，公司短 期内仍可能存在治理不规范、相关内部控制制度不能有效执行的风险。 应对措施：挂牌后公司将更加重视董事会和股东大会的决策效率和效果，重视发挥监事会、中介机构的 的监督职能，确保信息披露充分、准确、完整、及时。通过中介机构的培训和自主学习不断提高管理层 的经营决策和对相关法律法规的把握水平，减少失误。同时，公司将通过股份发行，不断优化股东结构， 实现公司治理的良性循环。 （五）实际控制人不当控制的风险 公司实际控制人为闫山林及其夫人高秀君，两人合计持股 2,349.80 万股，持股比例为 52.36%。同时闫山林作为公司的董事长，对公司的生产经营有重大影响。目前公司已 根据《公司法》、《证券法》、《上市公司章程指引》等相关法律法规和规范性文件的要求，建立了比较完 善的法人治理结构，并将继续在制度安排方面加强防范控股股东及实际控制人操控公司现象的发生，但 仍不能排除在本次公告之后，实际控制人通过行使表决权等方式，对公司的经营决策、财务决策、重要 人事任免等方面进行不当控制，给公司经营和其他少数权益股东带来风险的可能性。 应对措施：公司将进一步完善法人治理结构，并计划通过引入战略投资者，加强董事会、监事会的决策 监督职能；严格执行《公司章程》及各项规章制度，提高公司决策的科学性和合理性，以避免实际控制 人对公司的不当控制带来的风险。 （六）市场价格波动风险 羊肉作为人民大众的肉食消费品之一，其价格波动将会受猪肉、牛肉等替代 消费品价格变动、肉羊饲养和运输成本、羊肉供给需求、以及羊肉进出口等因素的影响。若市场因素导 致羊肉价格下降，而公司采购成本如果不能随之下降，将对公司的盈利能力造成不利影响。 应对措施：针对上述风险，公司不断加强与当地牧民合作社的合作，积极开拓供应商队伍，保证供应商 20 渠道的稳定；同时公司加强成本控制，优化生产工艺，通过内部控制的方式降低羊肉价格波动对公司的 不利影响。 （七）供应商中自然人较多风险 报告期内，公司供应商中自然人占比较高，主要与公司所处行业的特 点相关。由于自然人在经营决策上较法人具有随意性，且个人经营者在经营拓展能力、经营期限、风险 承受能力等方面受到自身条件的制约或影响，可能会导致其作为公司交易对象的不稳定，包括自身存在 的不稳定以及交易金额的不稳定，从而会对公司的日常生产经营活动的稳定性产生不利影响。 应对措施：公司将努力加大市场开拓力度，掌握更多的客户资源，增强与供应商的谈判空间，以确保合 作稳定连续。未来两到三年随着伊赫塔拉食品公司熟食业务的进一步开展，公司供应商中法人客户将逐 渐增多，公司供应商中自然人较多的情形将逐步得到改善。 （八）所得税优惠政策变化的风险 根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条第一款、《中华人 民共和国企业所得税法实施细则》第八十六条第一款第七项以及财政部、国家税务总局财税字[2008]149 号文件等规定，报告期内母公司及子公司鼎吉羊免征企业所得税。如果国家相关税收优惠政策发生变化， 将对公司未来经营业绩产生不利影响。 应对措施：公司相关工作人员密切关注行业发展、行业政策以便能提前准备相关工作应对可能发生的政 策变化，同时在采购季采购足额牛羊肉并利用公司先进的冷冻技术保存，积极发展冷鲜、冷冻牛羊肉的 销售，未来将进一步加大销售推广力度，架设全国性的销售网络，逐步保障公司稳定持续盈利，不断降 低税收优惠方面所带来的影响。 (二) 报告期内新增的风险因素 无。 21 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(四) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 8,820,000.00 1,661,798.36 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4．财务资助（挂牌公司接受的） 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 6．其他 总计 8,820,000.00 1,661,798.36 (二) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必 要决策程序 临时报告披露时 间 临时报告编 号 闫山林、高秀君 为公司借款 提供担保 1,300,000.00 是 2018 年 4 月 26 日 2018-010 闫山林、高秀君、 为公司借款 30,000,000.00 是 2018 年 4 月 26 日 2018-010 22 李晟、王小庆、吕 美丽、刘军 提供担保 闫山林、高秀君 为公司借款 提供担保 24,300,000.00 是 2018 年 4 月 26 日 2018-010 闫山林、高秀君 为公司借款 提供担保 17,000,000.00 是 2018 年 4 月 26 日 2018-010 呼伦贝尔市中小企 业投资担保有限责 任公司 为公司借款 提供担保 3,600,000.00 是 2018 年 4 月 26 日 2018-010 呼伦贝尔市中小企 业投资担保有限责 任公司 为公司借款 提供担保 5,000,000.00 是 2018 年 4 月 26 日 2018-010 呼伦贝尔市中小企 业投资担保有限责 任公司 为公司借款 提供担保 15,000,000.00 是 2018 年 4 月 26 日 2018-010 呼伦贝尔市中小企 业投资担保有限责 任公司 为公司借款 提供担保 4,500,000.00 是 2018 年 4 月 26 日 2018-010 闫山林、高秀君、 李晟、王小庆、吕 美丽、刘军 为公司借款 提供担保 30,000,000.00 是 2018 年 4 月 26 日 2018-010 闫山林、高秀君、 高莉、刘涵毓、刘 阳、匡会英 为公司借款 提供担保 20,000,000.00 是 2018 年 4 月 26 日 2018-010 呼伦贝尔市中小企 业投资担保有限责 任公司 为公司借款 提供担保 11,000,000.00 是 2018 年 4 月 26 日 2018-010 呼伦贝尔市中小企 业投资担保有限责 任公司 为公司借款 提供担保 5,000,000.00 是 2018 年 4 月 26 日 2018-010 呼伦贝尔市中小企 业投资担保有限责 任公司 为公司借款 提供担保 4,500,000.00 是 2018 年 4 月 26 日 2018-010 呼伦贝尔市中小企 业投资担保有限责 任公司 为公司借款 提供担保 15,000,000.00 是 2018 年 4 月 26 日 2018-010 呼伦贝尔市中小企 业投资担保有限责 任公司 为公司借款 提供担保 25,000,000.00 是 2018 年 4 月 26 日 2018-010 呼伦贝尔市中小企 业投资担保有限责 任公司 为公司借款 提供担保 4,500,000.00 是 2018 年 4 月 26 日 2018-010 朱世辉 向关联方拆 入资金 2,800,000.00 是 2018 年 4 月 26 日 2018-010 23 高玉琴 向关联方拆 入资金 10,000,000.00 是 2018 年 4 月 26 日 2018-010 高秀君 向关联方拆 入资金 5,470,000.00 是 2018 年 4 月 26 日 2018-010 马树丛 向关联方拆 入资金 6,700,000.00 是 2018 年 4 月 26 日 2018-010 李晟 向关联方拆 入资金 5,000,000.00 是 2018 年 4 月 26 日 2018-010 张昱 向关联方拆 入资金 5,000,000.00 是 2018 年 4 月 26 日 2018-010 闫山林 向关联方拆 入资金 3,400,000.00 是 2018 年 4 月 26 日 2018-010 呼伦贝尔市中小企 业投资担保有限责 任公司 向关联方拆 入资金 25,000,000.00 是 2018 年 4 月 26 日 2018-010 赵乌日嘎 向关联方拆 入资金 300,000.00 是 2018 年 4 月 26 日 2018-010 何健 向关联方拆 入资金 15,270,000.00 是 2018 年 4 月 26 日 2018-010 北京蝎梁府餐饮管 理有限公司 向关联方拆 入资金 500,000.00 是 2018 年 4 月 26 日 2018-010 鄂温克族自治旗农 村信用合作联社 向关联方拆 入资金 38,000,000.00 是 2018 年 4 月 26 日 2018-010 总计 - 333,140,000.00 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 截止 2017 年 12 月 31 日，闫山林、高秀君、李晟、王小庆、吕美丽、刘军为公司借款提供担保 30,000,000.00 元的银行贷款已经偿还，闫山林、高秀君、高莉、刘涵毓、刘阳、匡会英为公司借款提 供担保 20,000,000.00 元的银行贷款已经偿还，呼伦贝尔市中小企业投资担保有限责任公司为公司借款 提供担保合计 65,000,000.00 元的银行贷款已经偿还，担保义务已经履行完毕。 2016 年 3 月 8 日，公司向内蒙古银行呼伦贝尔河东支行借款 130 万，由闫山林、高秀君提供保证担 保。 2017 年 8 月 16 日，公司向上海浦东发展银行呼伦贝尔分行借款 3000 万，由闫山林、高秀君、李晟、 王小庆、吕美丽、刘军提供保证担保。 2017 年 9 月 30 日，公司向内蒙古银行呼伦贝尔河东支行借款 2430 万，由闫山林、高秀君提供保证 担保。 2017 年 9 月 30 日，公司向内蒙古银行呼伦贝尔河东支行借款 1700 万，由闫山林、高秀君、内蒙古 伊赫塔拉牧业股份有限公司提供保证担保。 2017 年 10 月 25 日，本公司向颚温克族包商村镇银行借款 360 万，由呼伦贝尔市中小企业投资担保 有限责任公司提供担保保证。 2017 年 12 月 20 日，本公司向鄂温克族自治旗农村信用合作联社借款 950 万元，由呼伦贝尔市中小 企业投资担保有限责任公司提供 500 万的保证担保，颚温克旗信成信用担保有限公司提供 450 万的保证 担保。 2017 年 7 月 31 日，本公司向上海浦东发展银行呼伦贝尔分红借款 1500 万，由呼伦贝尔市中小企业 24 投资担保有限责任公司提供保证担保。 2017 年 7 月 31 日，本公司向鄂温克族自治旗农村信用合作联社借款 950 万，由呼伦贝尔市中小企 业投资担保有限责任公司提供 450 万的保证担保，颚温克旗信成信用担保有限公司提供 500 万的保证担 保。 关联方为公司流动资金贷款提供个人连带责任保证，履行了必要的决策程序，其中个人关联方不向 公司收取任何费用，呼伦贝尔市中小企业投资担保有限责任公司按照公允价格向公司收取担保费用，不 存在损害公司利益的情形。 报告期内，公司向朱世辉个人临时拆借款 2,800,000.00 元、高玉琴个人临时拆借款 10,000,000.00 元、高秀君人临时拆借款 5,470,000.00 元、马树丛个人临时拆借款 6,700,000.00 元、李晟个人临时拆 借款 5,000,000.00 元、张昱个人临时拆借款 5,000,000.00 元、闫山林个人临时拆借款 3,400,000.00 元、赵乌日嘎个人临时拆借款 300,000.00 元、何健个人临时拆借款 15,270,000.00 元，截止 2017 年 12 月 31 日，上述个人临时拆借款已归还 50,180,000.00 元。 报告期内，公司向呼伦贝尔市中小企业投资担保有限责任公司借入拆借款 25,000,000.00 元，向北 京蝎梁府餐饮管理有限公司借入拆借款 400,000.00 元，截止 2017 年 12 月 31 日已归还 300,000.00 元， 向鄂温克族自治旗农村信用合作联社借入银行贷款 38,000,000.00 元，截止 2017 年 12 月 31 日已归还 19,000,000.00 元。 关联方为公司提供拆借款，履行了必要的决策程序，其中个人关联方不向公司收取任何费用，呼伦 贝尔市中小企业投资担保有限责任公司、鄂温克族自治旗农村信用合作联社按照公允价格向公司收取利 息费用，不存在损害公司利益的情形。 上述关联交易有利于改善公司财务状况和日常业务的开展，助于补充公司流动资金，保证公司现金 流量充足，加速了公司资金周转，满足公司经营发展需要，有利于公司持续稳定经营和业务发展，不存 在损害挂牌公司和其他股东利益的情形。不会对公司的独立性和正常经营构成影响。关联交易具有合理 性和必要性，符合公司及全体股东的利益。 (三) 承诺事项的履行情况 1、公司在申请挂牌时，公司全体董事、监事、高级管理人员均做出了《关于避免同业竞争的承诺 函》，在报告期内均严格履行了上述承诺，未有任何违背。 2、公司在申请挂牌时，公司董事、监事和高级管理人员均做出《关于规范关联交易的承诺函》， 承诺将尽可能避免关联交易，以确保公司及非关联股东的利益得到有效的保护，在报告期内均严格履行 了上述承诺，未有任何违背。 (四) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 货币资金 保证金 994,177.94 0.29% 牧民借款保证金、二期项 目农民工工资保证金 房屋及建筑物 抵押 38,981,232.57 11.50% 银行借款抵押 土地使用权 抵押 8,372,140.70 2.47% 银行借款抵押 存货 抵押 10,000,000.00 2.95% 银行借款抵押 总计 - 58,347,551.21 17.21% - 25 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 17,250,000 38.44% 1,000,000 18,250,000 37.34% 其中：控股股东、实际控制 人 5,874,500 12.02% 1,000,000 6,874,500 14.06% 董事、监事、高管 9,210,000 20.52% 1,000,000 10,210,000 20.89% 核心员工 有限售 条件股 份 有限售股份总数 27,630,000 61.56% 3,000,000 30,630,000 62.66% 其中：控股股东、实际控制 人 17,623,500 39.26% 3,000,000 20,623,500 42.19% 董事、监事、高管 27,630,000 61.56% 3,000,000 30,630,000 62.66% 核心员工 总股本 44,880,000 - 4,000,000 48,880,000.00 - 普通股股东人数 41 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 闫山林 20,498,000 4,000,000 24,498,000 50.12% 18,373,500 6,124,500 2 吕美丽 4,488,000 4,488,000 9.18% 3,366,000 1,122,000 3 李晟 3,104,000 3,104,000 6.35% 2,328,000 776,000 4 高秀君 3,000,000 3,000,000 6.14% 2,250,000 750,000 5 马树丛 2,000,000 2,000,000 4.09% 1,500,000 500,000 6 涂们 2,000,000 2,000,000 4.09% 2,000,000 7 吴旭春 2,000,000 2,000,000 4.09% 1,500,000 500,000 8 梁先景 1,700,000 1,700,000 3.48% 1,275,000 425,000 9 张鸿举 1,000,000 -20,000 980,000 2.00% 980,000 10 敖燕 800,000 800,000 1.64% 800,000 合计 40,590,000 3,980,000 44,570,000 91.18% 30,592,500 13,977,500 普通股前十名股东间相互关系说明： 闫山林和高秀君为夫妻关系。涂们和敖燕为夫妻关系。 26 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 闫山林直接持有公司 24,498,000 股，占公司总股本的 50.1186%，依其出资额或者持有的股份所享 有的表决权已足以对股东会、股东大会的决议产生重大影响，为公司控股股东。 闫山林先生，1962 年 12 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。1980 年 6 月毕业于北京市架松中 学，高中学历，1980 年至 1990 年，为北京电镀总厂工人；1990 年至 2003 年，任北京常丰制衣公司经 理；2003 年 12 月至 2015 年 12 月，任鄂温克族自治旗伊赫塔拉畜牧业发展有限责任公司执行董事、总 经理；2016 年 1 月至今 ，任内蒙古伊赫塔拉牧业股份有限公司董事长，呼伦贝尔市鼎吉羊畜牧发展有 限责任公司执行董事。 (二) 实际控制人情况 闫山林和高秀君为夫妻关系，合计持有公司 56.2561%股权。并于 2016 年 3 月 31 日，签署了《一致 行动人协议书》，约定二人在参与公司重大事项决策时，以一致意见行使表决权，意见出现不一致时， 所持股份数低的一方应当与所持股份数高的一方保持一致。因此，闫山林和高秀君系伊赫塔拉的实际控 制人。 闫山林情况详见（一）控股股东情况； 高秀君女士：女，1961 年出生，中国国籍，无境外永久居留权。1979 年至 1992 年，北京电镀总厂； 1993 年至 2010 年，北京兆维集团；2010 年至今，内蒙古伊赫塔拉牧业股份有限公司员工。2016 年 10 月至今任内蒙古伊赫塔拉牧业股份有限公司董事。 报告期内，公司实际控制人未发生变化。 27 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用 □不适用 单位：元/股 发行方案 公告时间 新增股票 挂牌转让 日期 发行 价格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行 对象 中做 市商 家数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行 对象 中私 募投 资基 金家 数 发行 对象 中信 托及 资管 产品 家数 募 集 资 金 用 途 是 否 变 更 2016-12-14 2017-4-10 2.50 4,000,000 10,000,000 1 - - - - 否 募集资金使用情况： 公司于 2016 年 12 月进行的第一次股票发行，募集资金的用途为补充公司流动资金。截止 2017 年 12 月 31 日，本次募集资金 10,000,000.00 元已全部使用完毕；本次募集资金使用情况与公开披露的募 集资金用途一致，不存在用募集资金持有交易性金融资产和可供出售的金融资产、借与他人、委托理财 等情形。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违 约 短期借款 鄂温克族自治旗农村信 用合作联社 4,100,000.00 6.750% 2016.5.13-2017.5.12 否 短期借款 鄂温克族自治旗农村信 7,449,176.95 3.625% 2016.9.1-2017.8.19 否 28 用合作联社 短期借款 鄂温克族自治旗农村信 用合作联社 50,823.05 3.625% 2016.9.1-2017.8.19 否 短期借款 鄂温克族自治旗农村信 用合作联社 7,500,000.00 3.625% 2016.9.1-2017.8.19 否 短期借款 上海浦东发展银行呼伦 贝尔分行 30,000,000.00 5.616% 2016.7.25-2017.7.24 否 短期借款 中国农业银行股份有限 公司呼伦贝尔呼伦支行 200,000.00 4.350% 2016.12.31-2017.9.30 否 短期借款 中国农业银行股份有限 公司呼伦贝尔呼伦支行 400,000.00 4.350% 2016.12.31-2017.9.30 否 短期借款 中国农业银行股份有限 公司呼伦贝尔呼伦支行 10,400,000.00 4.350% 2016.12.31-2017.9.30 否 短期借款 鄂温克族自治旗农村信 用合作联社 4,000,000.00 11.310% 2017.1.6-2017.12.20 否 短期借款 鄂温克族自治旗农村信 用合作联社 1,000,000.00 11.310% 2017.1.6-2017.12.20 否 短期借款 鄂温克族自治旗农村信 用合作联社 4,500,000.00 11.310% 2017.1.6-2017.12.20 否 短期借款 内蒙古银行呼伦贝尔河 东支行 1,300,000.00 7.830% 2017.3.8-2018.3.7 否 短期借款 鄂温克族自治旗农村信 用合作联社 4,100,000.00 6.750% 2017.5.31-2018.05.20 否 短期借款 上海浦东发展银行呼伦 贝尔分行 30,000,000.00 6.480% 2017.8.16-2018.08.15 否 短期借款 内蒙古银行呼伦贝尔河 东支行 24,300,000.00 7.830% 2017.9.30-2018.09.28 否 短期借款 鄂温克包商村镇银行 3,600,000.00 14.940% 2017.10.25-2018.10.24 否 短期借款 鄂温克族自治旗农村信 用合作联社 9,500,000.00 11.310% 2017.12.20-2018.12.10 否 短期借款 内蒙古银行河东支行 20,000,000.00 7.830% 2017.6.20-2017.9.14 否 短期借款 鄂温克族自治旗农村信 用合作联社 9,500,000.00 11.310% 2017.1.6-2017.12.20 否 短期借款 鄂温克族自治旗农村信 用合作联社 9,500,000.00 11.310% 2017.12.28-2018.12.24 否 短期借款 上海浦东发展银行呼伦 贝尔分行 15,000,000.00 5.616% 2016.7.11-2017.7.7 否 短期借款 上海浦东发展银行呼伦 贝尔分行 15,000,000.00 6.480% 2017.7.31-2018.7.26 否 短期借款 内蒙古银行呼伦贝尔河 东支行 26,000,000.00 7.830% 2016.6.28-2017.6.27 否 短期借款 内蒙古银行呼伦贝尔河 东支行 17,000,000.00 7.830% 2017.9.30-2018.9.28 否 29 短期借款 中国农业银行股份有限 公司新巴尔虎左旗支行 25,000,000.00 4.350% 2016.12.31-2017.12.30 否 合计 - 279,400,000.00 - - - 违约情况 □适用 √不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 □适用 √不适用 (二) 利润分配预案 □适用 √不适用 30 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 闫山林 董事长 男 56 高中 2015.12.21-2018.12.20 是 吕美丽 董事 女 44 中专 2015.12.21-2018.12.20 否 李晟 董事、总经 理 男 50 高中 2015.12.21-2018.12.20 是 马树丛 董事长、财 务总监 男 58 大专 2015.12.21-2018.12.20 是 何健 董事、副总 经理 女 56 大专 2015.12.21-2018.12.20 是 高秀君 董事 女 57 大专 2015.12.21-2018.12.20 是 张昱 董事会秘书 男 34 本科 2017.4.25-2020.4.24 是 吴旭春 监事会主席 男 57 本科 2015.12.21-2018.12.20 否 梁先景 监事 男 50 高中 2015.12.21-2018.12.20 否 张丽颖 监事 女 44 中专 2015.12.21-2018.12.20 是 董事会人数： 6 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事长闫山林先生与公司董事高秀君女士系夫妻关系。除此情况外，公司董事、监事、高级管 理人员之间不存在其他关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 闫山林 董事长 20,498,000 4,000,000 24,498,000 50.12% 吕美丽 董事 4,488,000 4,488,000 9.18% 李晟 董事、总经理 3,104,000 3,104,000 6.35% 马树丛 董事、财务总 监 2,000,000 2,000,000 4.09% 何健 董事、副总经 理 50,000 50,000 0.10% 高秀君 董事 3,000,000 3,000,000 6.14% 张昱 董事会秘书 吴旭春 监事会主席 2,000,000 2,000,000 4.09% 31 梁先景 监事 1,700,000 1,700,000 3.48% 张丽颖 监事 合计 - 36,840,000 4,000,000 40,840,000 83.55% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 √是 □否 财务总监是否发生变动 □是 √否 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 张昱 无 新任 董事会秘书 提升共管理水平，满足公 司未来发展战略的需要 马树丛 董事会秘书、财务 总监 离任 财务总监 提升共管理水平，满足公 司未来发展战略的需要 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 张昱先生，1984 年 3 月 11 日出生，中国国籍，无境外永久居留权。2005 年 7 月毕业于北京大学元 培计划实验班，大学本科学历。2006 年至 2010 年，任北京中德恒会计师事务所有限公司经理；2010 年 至 2015 年，任瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）高级项目经理；2015 年至 2016 年任华云数据控股（无 锡）有限公司任风控总监；2016 年至 2017 年任北京正略钧策管理顾问有限公司任投资总监；2017 年 4 月至今任内蒙古伊赫塔拉牧业股份有限公司（839061）董事会秘书。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 10 10 生产人员 35 39 销售人员 2 8 财务人员 6 7 技术人员 9 9 员工总计 62 73 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 1 本科 2 5 专科 24 24 32 专科以下 36 43 员工总计 62 73 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1.人员变化 报告期内，公司员工增加主要原因是 2017 年度按照业务需要新引入员工，导致公司总人数增加。 2.员工薪酬政策 公司境内实施全员劳动合同制，依据《中华人民共和国劳动法》和地方性法规、规范性法律文件， 与员工签订《劳动合同》，向员工支付薪金、津贴等，公司依据国家规定，为员工缴纳养老、医疗、工 伤、失业、剩余保险和住房公积金，为员工代缴代扣个人所得税。境内公司严格按照境外劳动法律法规 向职工支付薪酬，保护劳动者权益。 3.人才引进、培训 公司指定了较为完善的人力资源管理制度，建立了公开、公平、公正的绩效考评体系与合理的薪酬制度， 充分调到哪个员工的积极性和发挥阿门的创造型；新员工入职后，将进行入职培训、岗位培训等，根据 岗位的需求，公司亦会指定有针对性的培训计划，以提高员工的业务能力，为公司发展提供有力保障。 报告期内，没有需要公司承担的离退休职工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： □适用 √不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： □适用 √不适用 核心人员的变动情况： 无。 33 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中 小企业股份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规、规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要 求，不断完善法人治理结构和内部管理、控制制度，建立健全了股东大会、董事会、监事会制度。建立 行之有效的内控管理体系，确保各个制度与公司业务发展相契合，能够有效规范公司治理，对公司业务 活动的健康运行提供充分保证，各项工作都有章可循，形成了规范的管理体系。 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会及管理层能够按照有关法律、法规和《公司章程》、议 事规则及各项管理制度规定的职权独立有效地运作，各次会议的召集、召开、表决程序均符合有关法律、 法规的要求，且严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务。明确了股东大会、董事会、监事会、 经理层的权责范围和工作程序，逐步形成了权力机构、决策机构、监督机构和管理层之间权责明确、运 作规范的相互协调和相互制衡机制，公司治理结构逐步规范、完善。公司重大经营决策、投资决策及财 务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的控制程序和规则进行。截至报告期末，上述机构和人 员依法运作，未出现违法、违规现象，能够勤勉尽职的履行应尽的职责和义务。 今后，公司将根据实际情况并结合行业发展动态、监管机构出台的各项法律法规与行业政策制定与 完善适应公司发展的管理制度，保障公司健康持续发展。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司能够按照有关法律法规的要求，建立了规范的法人治理结构，给所有股东提供合适的保护和平 等的权利，尤其注意保护中小股东的利益。 公司依照《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则（试 34 行）》等有关文件的要求严格、充分的进行信息披露工作，依法保障股东对公司重大事务依法享有的知 情权。公司通过建立和完善公司规章制度体系加强股东权利的保护。公司通过制度层面的建设，建立了 规范的法人治理结构，公司现有治理机制充分为所有股东提供合适的保护和平等权利，充分保障了公司 股东的知情权、参与权、质询权和表决权等权利权，切实完善和保护股东尤其是中小股东的权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司建立了规范的公司治理结构，在公司重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易、 对外担保、出售/购买资产等事项上规范操作，严格履行决策和信息披露程序，公司股东大会、董事会、 监事会相关制度的规范执行情况良好、按照规定履行职责，三会人员均符合《公司法》及《公司章程》 规定的任职要求，能够按照相关议事规则独立、勤勉、诚信地履行职责，未出现违法、违规现象，对公 司的重大决策事项做出有效决议并严格执行。公司监事会能够认真履行对公司财务状况及董事、高级管 理人员的监督职责，对公司重大决策程序进行监督，保证公司治理合法合规，三会依法运作，未出现违 法、违规现象和重大缺陷。截至报告期末，公司重大决策运作情况良好。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，公司未见公司章程的修改情况。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 3 1、第一届董事会第七次会议于 2017 年 4 月 12 日召开，审议通过了《关于公司拟向中国农业 银行股份有限公司鄂温克旗自治旗支行申请贷 款并由董事长闫山林先生提供反担保的议案》、 《关于召开公司 2017 年第一次临时股东大会 的议案》。 2、第一届董事会第八次会议于 2017 年 4 月 25 日召开，审议通过了《关于 2016 年度董事会工 作报告的议案》、 《关于 2016 年度总经理工作报 告的议案》、 《关于公司 2016 年度报告及其摘要 的议案》、 《关于公司 2016 年度财务决算报告的 议案》、 《关于公司 2017 年度预算报告的议案》、 《关于公司 2016 年度利润分配方案的议案》、 《关于召开 2016 年度股东大会的议案》、 《关于 公司高级管理人员变动的议案》、《关于追认偶 发性关联担保的议案》、 《关于 2017 年日常关联 交易预计议案》。 3、第一届董事会第九次会议于 2017 年 8 月 19 日召开，审议通过了《内蒙古伊赫塔拉牧业股 份有限公司 2017 年半年度报告》的议案、《内 蒙古伊赫塔拉牧业股份有限公司关于募集资金 存放与实际使用情况的专项报告》的议案。 监事会 2 1、第一届监事会第四次会议于 2017 年 4 月 25 35 日召开，《关于 2016 年度监事会工作报告的议 案》、《关于公司 2016 年度报告及其摘要的议 案》、《关于公司 2016 年度财务决算报告的议 案》、《关于公司 2017 年度预算报告的议案》、 《关于公司 2016 年度利润分配方案的议案》。 2、第一届监事会第五次会议于 2017 年 8 月 30 日召开，审议通过了《内蒙古伊赫塔拉牧业股 份有限公司 2017 年半年度报告》的议案、《内 蒙古伊赫塔拉牧业股份有限公司关于募集资金 存放与实际使用情况的专项报告》的议案。 股东大会 1 2016年年度股东大会于2017年5月31日召开， 审议通过了《关于 2016 年度董事会工作报告的 议案》、 《关于公司 2016 年度报告及其摘要的议 案》、《关于公司 2016 年度财务决算报告的议 案》、《关于公司 2017 年度预算报告的议案》、 《关于公司 2016 年度利润分配方案的议案》、 《关于追认偶发性关联担保的议案》、《关于 2017 年日常关联交易预计议案》、《关于 2016 年度监事会工作报告的议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司重大事项的决策均严格按照《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事 规则》和《监事会议事规则》和其他法律法规的要求履行相应程序，股东大会、董事会、监事会的召集、 提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等符合法律、行政法规和公司章程的规定。今 后公司将继续强化三会在公司治理中的作用，为公司科学民主决策重大事项提供保障。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司严格遵守三会议事规则，股东大会和董事会履行自己的职责，对公司的重大决策事 项作出决议，从而保证了公司的正常发展，监事会履行监管职责，保证公司治理的合法合规。公司进一 步加强并完善内控工作，关联交易决策制度等，形成较为完整、合理的内部控制制度，逐步建立科学的 决策体系，逐步建立完善的激励机制，加强规范运作和有效执行，最大限度的保证内部控制目标的完成， 保证公司会计资料的真实性、合法性和完整性，确保公司财产的独立、安全和完整，确保全体股东的合 法权益。 公司暂未引入职业经理人。 (四) 投资者关系管理情况 报告期内，公司明确了投资者关系管理工作的负责人，公司董事会秘书为投资者关系管理负责人， 全面负责投资者关系管理工作。公司本着公平、公正、公开原则，平等对待全体投资者，保障所有投资 者享有知情权及其他合法权益，组织和安排了各类投资者关系管理活动。在接待来公司考察的投资机构 及人员时，本着诚实信用原则，公司就经营状况、经营计划、经营环境、战略规划及发展前景等内容进 行了客观、真实、准确、完整的介绍，加强了与投资者的沟通，增强了投资者对公司的了解。 36 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会在报告期内的监督活动中未 发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在业务、资产、人员、财务、机构方面具有完全的独立性，并拥有完整的业务体系及面向市场 独立经营的能力。 （一）业务独立情况 公司拥有开展业务所需的资质，设有必需的经营管理部门负责业务经营，能以自身的名义独立开展 业务和签订合同，自主决策其各项经营活动，独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。本公 司经营的业务与股东及其控制的其他企业之间不存在同业竞争关系，未受到本公司股东及其他关联方的 干涉、控制。公司的经营成果不存在对关联交易的重大依赖，公司具有面向市场的自主经营能力以及拥 有独立的产供销体系，亦不存在控股股东、实际控制人及其关联方占用公司资源（资金）的情形。公司 业务独立。公司拥有独立完整的业务流程、资质许可及经营所需业务资源，对公司股东不存在重大依赖。 （二）资产独立情况 股份公司系由鄂温克旗自治旗伊赫塔拉畜牧业发展有限责任公司整体变更设立，其全部资产均已进 入股份公司，不存在产权争议。公司合法拥有与其经营有关的固定资产、办公设备，公司可以合法使用 其拥有的办公及生产场所。公司可以合法使用与其经营有关的无形资产。公司资产不存在被股东及其控 制的企业占用或者为其担保的情形，公司对所有资产有完全的控制支配权，不存在资产、资金被股东占 用而损害公司利益的情形。公司资产独立。 （三）人员独立情况 公司的董事、监事、高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定产生，高级管理 人员与公司签订了劳动合同；总经理、财务总监和董事会秘书等高级管理人员均未在股东及其控制的其 他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，均未在股东及其控制的其他企业领薪；公司的财务人员均 未在股东及其控制的其他企业中兼职，公司员工的劳动、人事、工资报酬以及相应的社会保障完全独立 管理。公司员工独立于控股股东、实际控制人控制的其他企业。 （四）财务独立情况 公司设有独立的财务会计部门，配备了专职的财务人员，建立了独立的、规范的会计核算体系和财 务管理制度，符合《会计法》、《企业会计准则》等有关会计法规的规定。公司配备了专职的财务人员， 能够独立开展财务工作和进行财务决策。公司独立在银行开户，不存在与股东共用银行账户的情况。公 司依法独立进行纳税申报和履行缴纳义务，与股东单位无混合纳税的情况。 （五）机构独立情况 公司依法设立了股东大会、董事会、监事会，根据公司章程的规定聘任了高级管理人员，同时根据 公司业务发展的需要设置了职能部门，独立行使经营管理职权；公司各组织机构的设置、运行均独立于 控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，该等机构依据《公司章程》和公司内部管理制度行使各自 的职权，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业机构混同的情况。 综上，公司的资产、人员、财务、机构和业务均独立于其控股股东、实际控制人及其控制的其他企 业，具有完整的业务体系和直接面向市场独立经营的能力，不存在对关联方的依赖，具有持续经营的能 力。 37 (三) 对重大内部管理制度的评价 报告期内，公司财务管理及内部控制在经营活动中不断完善关于会计核算体系、财务管理、风险控 制等相关制度，形成有效风险控制机制。公司现有各制度与公司业务发展相契合，能够有效规范公司治 理，对公司业务活动的健康运行提供充分保证，确保各项工作都有章可循，形成了规范的管理体系。 1、会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算 的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，不断完善关于会计核算体系、财务管理、风险控制等相关 制度，形成有效风险控制机制，保证公司正常开展会计核算工作。 2、财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度、管理办法、操作程序，在日常财务工作中 严格管理，强化实施。 3、风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险等的前提 下，采取事前防范，事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 公司的财务管理和内部控制制度在完整性、有效性、合理性方面不存在重大缺陷，内部控制制度有效地 保证了公司经营业务有序进行，保护了公司资产的安全完整，促进了公司经营效率的提高和经营目标的 实现，符合公司发展的要求。同时，公司将根据发展情况，不断更新和完善相关制度，保障公司健康平 稳运行。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理 层严格遵守了相关制度，执行情况良好。 38 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 强调事项段 审计报告编号 大华审字[2018]006737 号 审计机构名称 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 审计报告日期 2018 年 4 月 24 日 注册会计师姓名 吕勇军、王传兵 会计师事务所是否变更 是 审计报告正文： 审 计 报 告 大华审字[2018]006737号 内蒙古伊赫塔拉牧业股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了内蒙古伊赫塔拉牧业股份有限公司(以下简称伊赫塔拉)财务 报表，包括 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2017 年度的合并 及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以 及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编 制，公允反映了伊赫塔拉 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2017 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的 “注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下 的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于伊赫塔拉，并履行了 39 职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的， 为发表审计意见提供了基础。 三、 强调事项 我们提醒财务报表使用者关注，财务报表附注六、注释 20 及附注十一分别 描述了伊赫塔拉向各非银行金融机构临时借款及主要关联方资金拆借情况，截 止 2017 年 12 月 31 日伊赫塔拉向各非银行金融机构（不含信用合作社）借款 的期末余额为 1.07 亿元。本段内容不影响已发表的审计意见。 四、 其他事项 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2016 年度的合并及母公司 利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财 务报表附注由其他会计师事务所审计，并于 2017 年 4 月 26 日发表了无保留意 见。 五、 其他信息 伊赫塔拉管理层对其他信息负责。其他信息包括 2017 年度报告中涵盖的 信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发 表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中， 考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一 致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当 报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 六、 管理层和治理层对财务报表的责任 伊赫塔拉管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公 允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊 40 或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，伊赫塔拉管理层负责评估伊赫塔拉的持续经营能力， 披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计 划清算伊赫塔拉、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督伊赫塔拉的财务报告过程。 七、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错 报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证， 但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报 可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报 表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业 怀疑。同时，我们也执行以下工作： 1．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实 施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意 见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部 控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导 致的重大错报的风险。 2．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对 内部控制的有效性发表意见。 3．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理 性。 4．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计 证据，就可能导致对伊赫塔拉持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存 在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准 41 则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披 露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获 得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致伊赫塔拉不能持续经营。 5．评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表 是否公允反映相关交易和事项。 6．就伊赫塔拉中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据， 以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意 见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟 通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：吕勇军 中国·北京中国注册会计师：王传兵 二〇一八年四月二十四日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 注释 1 3,155,491.56 2,448,938.74 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 42 衍生金融资产 应收票据 应收账款 注释 2 63,778,839.50 34,366,629.07 预付款项 注释 3 47,692,720.46 78,852,531.45 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 注释 4 10,837,808.94 7,205,436.64 买入返售金融资产 存货 注释 5 44,662,484.07 48,388,872.56 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 注释 6 51,002.23 流动资产合计 170,127,344.53 171,313,410.69 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 注释 7 7,118,012.84 5,020,269.77 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 注释 8 66,136,308.08 63,720,433.85 在建工程 注释 9 54,370,225.79 22,935,145.67 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 注释 10 8,661,234.60 8,940,931.08 开发支出 商誉 长期待摊费用 注释 11 1,595,844.37 1,497,473.23 递延所得税资产 注释 12 517,048.39 其他非流动资产 注释 13 30,437,570.00 非流动资产合计 168,836,244.07 102,114,253.60 资产总计 338,963,588.60 273,427,664.29 流动负债： 短期借款 注释 14 114,300,000.00 126,100,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 43 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 注释 15 46,601,318.21 13,811,919.42 预收款项 注释 16 2,495,122.07 7,671,357.89 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 注释 17 1,040,979.10 1,414,531.79 应交税费 注释 18 3,088,047.76 436,666.09 应付利息 注释 19 2,491,410.35 612,340.00 应付股利 其他应付款 注释 20 109,176,096.57 74,258,573.80 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 279,192,974.06 224,305,388.99 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 注释 21 239,166.71 309,166.67 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 239,166.71 309,166.67 负债合计 279,432,140.77 224,614,555.66 所有者权益（或股东权益）： 股本 注释 22 48,880,000.00 44,880,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 注释 23 7,950,664.13 1,950,664.13 减：库存股 其他综合收益 专项储备 44 盈余公积 注释 24 167,888.92 167,888.92 一般风险准备 未分配利润 注释 25 2,532,894.78 1,814,555.58 归属于母公司所有者权益合计 59,531,447.83 48,813,108.63 少数股东权益 所有者权益合计 59,531,447.83 48,813,108.63 负债和所有者权益总计 338,963,588.60 273,427,664.29 法定代表人：闫山林主管会计工作负责人：马树丛会计机构负责人：杨大坤 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 2,830,083.56 2,186,890.72 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 注释 1 6,211,795.70 34,232,851.01 预付款项 11,548,004.78 61,328,232.55 应收利息 应收股利 其他应收款 注释 2 44,204,811.17 5,084,842.14 存货 14,080,571.47 13,581,177.60 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 5,576.13 流动资产合计 78,875,266.68 116,419,570.15 非流动资产： 可供出售金融资产 7,118,012.84 5,020,269.77 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 注释 3 14,982,192.37 13,982,192.37 投资性房地产 固定资产 36,743,671.66 33,606,160.64 在建工程 54,370,225.79 22,935,145.67 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 45 无形资产 2,847,052.61 2,941,946.93 开发支出 商誉 长期待摊费用 1,005,466.49 1,497,473.23 递延所得税资产 其他非流动资产 28,382,679.00 非流动资产合计 145,449,300.76 79,983,188.61 资产总计 224,324,567.44 196,402,758.76 流动负债： 短期借款 72,800,000.00 60,100,000.00 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 12,907,787.50 6,869,721.10 预收款项 2,293,083.29 7,636,587.11 应付职工薪酬 341,671.64 137,393.84 应交税费 34,262.27 8,654.59 应付利息 2,477,860.07 471,340.00 应付股利 其他应付款 79,383,542.06 71,643,781.25 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 170,238,206.83 146,867,477.89 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 170,238,206.83 146,867,477.89 所有者权益： 股本 48,880,000.00 44,880,000.00 其他权益工具 其中：优先股 46 永续债 资本公积 7,950,664.13 1,950,664.13 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 167,888.92 167,888.92 一般风险准备 未分配利润 -2,912,192.44 2,536,727.82 所有者权益合计 54,086,360.61 49,535,280.87 负债和所有者权益合计 224,324,567.44 196,402,758.76 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 114,414,366.26 135,376,305.13 其中：营业收入 注释 26 114,414,366.26 135,376,305.13 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 115,366,183.44 133,605,048.82 其中：营业成本 注释 26 78,712,154.66 104,911,558.06 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 注释 27 1,296,792.34 871,126.16 销售费用 注释 28 4,893,847.58 7,194,517.26 管理费用 注释 29 11,352,571.64 8,240,601.86 财务费用 注释 30 15,118,069.79 13,278,876.86 资产减值损失 注释 31 3,992,747.43 -891,631.38 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 注释 32 365,576.40 340,019.02 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 注释 33 -1,313.34 其他收益 注释 34 1,781,499.96 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,193,945.84 2,111,275.33 47 加：营业外收入 注释 36 2.54 1,091,506.11 减：营业外支出 注释 37 319,767.27 62,000.00 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 874,181.11 3,140,781.44 减：所得税费用 注释 38 155,841.91 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 718,339.20 3,140,781.44 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 718,339.20 3,140,781.44 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 718,339.20 3,140,781.44 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 718,339.20 3,140,781.44 归属于母公司所有者的综合收益总额 718,339.20 3,140,781.44 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.01 0.07 （二）稀释每股收益 0.01 0.07 法定代表人：闫山林主管会计工作负责人：马树丛会计机构负责人：杨大坤 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 48 一、营业收入 注释 4 37,606,715.98 72,275,414.10 减：营业成本 注释 4 26,282,740.36 54,863,702.31 税金及附加 455,369.82 333,291.13 销售费用 1,309,232.45 1,186,020.96 管理费用 6,200,518.38 5,613,998.55 财务费用 9,480,593.84 9,681,216.43 资产减值损失 1,359,747.22 -403,513.73 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 注释 5 365,576.40 340,019.02 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 资产处置收益（损失以“-”号填列） -1,313.34 其他收益 1,711,500.00 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -5,405,723.03 1,340,717.47 加：营业外收入 1.04 400,171.74 减：营业外支出 43,198.27 62,000.00 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -5,448,920.26 1,678,889.21 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -5,448,920.26 1,678,889.21 （一）持续经营净利润 -5,448,920.26 1,678,889.21 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 -5,448,920.26 1,678,889.21 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 49 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 95,138,738.59 156,124,899.64 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 注释 39 4,025,428.19 92,850,692.80 经营活动现金流入小计 99,164,166.78 248,975,592.44 购买商品、接受劳务支付的现金 83,732,312.15 200,367,309.01 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 6,964,042.76 10,109,023.78 支付的各项税费 2,847,367.74 6,439,061.78 支付其他与经营活动有关的现金 注释 39 16,765,657.75 63,984,923.14 经营活动现金流出小计 110,309,380.40 280,900,317.71 经营活动产生的现金流量净额 -11,145,213.62 -31,924,725.27 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 306,833.33 261,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 2,451.46 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 注释 39 投资活动现金流入小计 309,284.79 261,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 35,853,438.10 20,782,511.03 投资支付的现金 2,039,000.00 549,000.00 质押贷款净增加额 50 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 注释 39 投资活动现金流出小计 37,892,438.10 21,331,511.03 投资活动产生的现金流量净额 -37,583,153.31 -21,070,511.03 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 10,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 153,300,000.00 224,600,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 注释 39 208,260,515.23 150,904,833.00 筹资活动现金流入小计 371,560,515.23 375,504,833.00 偿还债务支付的现金 165,100,000.00 175,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 12,580,555.12 12,304,752.16 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 注释 39 144,525,418.30 144,918,588.00 筹资活动现金流出小计 322,205,973.42 332,723,340.16 筹资活动产生的现金流量净额 49,354,541.81 42,781,492.84 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 626,174.88 -10,213,743.46 加：期初现金及现金等价物余额 1,535,138.74 11,748,882.20 六、期末现金及现金等价物余额 2,161,313.62 1,535,138.74 法定代表人：闫山林主管会计工作负责人：马树丛会计机构负责人：杨大坤 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 61,762,087.05 87,178,942.39 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 2,898,947.65 136,740,510.12 经营活动现金流入小计 64,661,034.70 223,919,452.51 购买商品、接受劳务支付的现金 28,213,139.11 117,426,494.26 支付给职工以及为职工支付的现金 2,542,913.89 3,902,891.36 支付的各项税费 639,116.97 2,294,217.90 支付其他与经营活动有关的现金 5,839,045.46 87,010,564.58 经营活动现金流出小计 37,234,215.43 210,634,168.10 经营活动产生的现金流量净额 27,426,819.27 13,285,284.41 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 2,030,050.19 261,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 2,451.46 51 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 2,032,501.65 261,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 33,980,785.40 19,533,817.50 投资支付的现金 3,039,000.00 549,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 41,526,643.87 投资活动现金流出小计 78,546,429.27 20,082,817.50 投资活动产生的现金流量净额 -76,513,927.62 -19,821,817.50 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 10,000,000.00 取得借款收到的现金 102,300,000.00 95,600,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 146,601,402.30 131,784,833.00 筹资活动现金流入小计 258,901,402.30 227,384,833.00 偿还债务支付的现金 89,600,000.00 92,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 7,440,694.70 9,475,222.64 支付其他与筹资活动有关的现金 112,210,784.35 128,408,588.00 筹资活动现金流出小计 209,251,479.05 230,383,810.64 筹资活动产生的现金流量净额 49,649,923.25 -2,998,977.64 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 562,814.90 -9,535,510.73 加：期初现金及现金等价物余额 1,273,090.72 10,808,601.45 六、期末现金及现金等价物余额 1,835,905.62 1,273,090.72 52 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 44,880,000.00 1,950,664.13 167,888.92 1,814,555.58 48,813,108.63 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 44,880,000.00 1,950,664.13 167,888.92 1,814,555.58 48,813,108.63 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 4,000,000.00 6,000,000.00 718,339.20 10,718,339.20 （一）综合收益总额 718,339.20 718,339.20 （二）所有者投入和减少资本 4,000,000.00 6,000,000.00 10,000,000.00 1．股东投入的普通股 4,000,000.00 6,000,000.00 10,000,000.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 53 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 48,880,000.00 7,950,664.13 167,888.92 2,532,894.78 59,531,447.83 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 44,880,000.00 1,950,664.13 -1,158,336.94 45,672,327.19 加：会计政策变更 54 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 44,880,000.00 1,950,664.13 -1,158,336.94 45,672,327.19 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 167,888.92 2,972,892.52 3,140,781.44 （一）综合收益总额 3,140,781.44 3,140,781.44 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 167,888.92 -167,888.92 1．提取盈余公积 167,888.92 -167,888.92 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 55 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 44,880,000.00 1,950,664.13 167,888.92 1,814,555.58 48,813,108.63 法定代表人：闫山林主管会计工作负责人：马树丛会计机构负责人：杨大坤 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 44,880,000.00 1,950,664.13 167,888.92 2,536,727.82 49,535,280.87 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 44,880,000.00 1,950,664.13 167,888.92 2,536,727.82 49,535,280.87 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 4,000,000.00 6,000,000.00 -5,448,920.26 4,551,079.74 （一）综合收益总额 -5,448,920.26 -5,448,920.26 56 （二）所有者投入和减少资 本 4,000,000.00 6,000,000.00 10,000,000.00 1．股东投入的普通股 4,000,000.00 6,000,000.00 10,000,000.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 57 四、本年期末余额 48,880,000.00 7,950,664.13 167,888.92 -2,912,192.44 54,086,360.61 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 44,880,000.00 1,950,664.13 1,025,727.53 47,856,391.66 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 44,880,000.00 1,950,664.13 1,025,727.53 47,856,391.66 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 167,888.92 1,511,000.29 1,678,889.21 （一）综合收益总额 1,678,889.21 1,678,889.21 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 167,888.92 -167,888.92 1．提取盈余公积 167,888.92 -167,888.92 2．提取一般风险准备 58 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 44,880,000.00 1,950,664.13 167,888.92 2,536,727.82 49,535,280.87 59 内蒙古伊赫塔拉牧业股份有限公司 2017 年度财务报表附注 一、 公司基本情况 (一) 公司注册地、组织形式和总部地址 内蒙古伊赫塔拉牧业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为鄂温克族 自治旗伊赫塔拉畜牧业发展有限责任公司（以下简称“伊赫塔拉有限”），系由闫山林、李晟、 刘京利、王暘、李力、赵云于 2003 年 11 月共同出资设立的有限责任公司。初始注册资本为 50 万元，各股东出资完成后，各股东具体出资情况如下： 股东 出资额（万元） 出资方式 出资比例（%） 闫山林 26.00 土地使用权 52.00 李晟 16.00 实物 32.00 刘京利 2.00 货币资金 4.00 王暘 2.00 货币资金 4.00 李力 2.00 货币资金 4.00 赵云 2.00 货币资金 4.00 合计 50.00 100.00 上述出资已于 2003 年 11 月经满洲里众汇会计师事务所满众汇所鄂验字（2003）第 37 号 验资报告验证。 2007 年 3 月，经股东会决议同意，股东刘京利所持股份 4%和股东李力所持股份 4%，分 别以 2 万元价格转让予股东闫山林；股东王暘所持股份 4%和股东赵云所持股份 4%，分别以 2 万元价格转让股东李晟。本次股权转让后，各股东持股情况如下： 股东 出资额（万元） 出资比例 闫山林 30.00 60.00% 李晟 20.00 40.00% 合计 50.00 100.00% 2007 年 3，经公司股东会决议同意，新增股东孙矿、巴彦托海嘎查，新增注册资本 950 万元，公司注册资本增加至 1,000 万元整，其中货币注册资本为 300 万元，剩余 700 万元为 实物注册资本。各股东出资完成后，各股东持股情况如下： 股东 出资额（万元） 出资比例 闫山林 737.40 73.74 李晟 102.60 10.26 巴彦托海嘎查 100.00 10.00 60 孙矿 60.00 6.00 合计 1,000.00 100.00% 上述出资已于 2007 年 5 月经呼伦贝尔信实会计师事务所呼信验字（2007）第 17 号验资 报告验证。 2014 年 1 月，经公司股东会决议同意，巴彦托海嘎查将其所持本公司 10%股权以 100 万 元的价格转让予股东闫山林；孙矿将其所持本公司 6%股权以 60 万元的价格转让予股东闫山 林。本次股权转让后，各股东具体出资情况如下： 股东 出资额（万元） 出资比例 闫山林 897.40 89.74% 李晟 102.60 10.26% 合计 1,000.00 100.00% 2014 年 6 月，公司对确认出资依据不充分的实收资本情况以货币资金补足，其中股东闫 山林补足实收资本人民币 767.40 万元，李晟补足注册资本人民币 102.60 万元，合计人民币 870 万元。本次验资复核后，注册资本仍为 1,000 万元，其中：闫山林以货币资金出资 897.40 万元，占注册资本的 89.74%；李晟以货币资金出资 102.60 万元，占注册资本的 10.26%。 2014 年 7 月，公司股东会决议同意，公司增加注册资本 3,000 万元，注册资本增加至 4000 万元，其中闫山林以货币资金增资 2,692.20 万元，李晟以货币资金增资 307.80 万元，本次出 资完成后，各股东的持股情况如下： 股东 本次出资（万元） 出资形式 累计出资 股权比例 闫山林 2,692.20 货币 3,589.60 89.74% 李晟 307.80 货币 410.40 10.26% 合计 3,000.00 4,000.00 100.00% 2014 年 7 月，经公司股东会决议同意，公司申请增加注册资本 488 万元，其中：梁先景 120 万元；敖燕 80 万元；王朝璞 40 万元；任树根 40 万元；王晶 40 万元；上海方丞投资合 伙企业（有限合伙）40 万元；北京大公一维投资管理有限公司 40 万元；朱世辉 20 万元；赵 顺国 20 万元；王寅 10 万元；党宝国 8 万元；徐峥 6 万元；杜丽艳 4 万元；李滢 4 万元；李 天宇 4 万元；陈媛媛 4 万元；顿会娟 4 万元；刘晓菲 4 万元。新增注册资本全部由新股东以 货币资金方式认缴。本次增资，股东以 2.5:1 的价格购买股份，资本溢价计入资本公积。变 更后的注册资本为 4,488 万元人民币，实收资本（股本）合计 4,488 万元人民币。本次增资 后，公司股权结构如下表所示： 61 股东 出资额（万元） 出资形式 股权比例（%） 闫山林 3,589.60 货币 79.9822 李晟 410.40 货币 9.1444 梁先景 120.00 货币 2.6738 敖燕 80.00 货币 1.7825 王朝璞 40.00 货币 0.8913 任树根 40.00 货币 0.8913 王晶 40.00 货币 0.8913 上海方丞投资合伙企业（有限合伙） 40.00 货币 0.8913 北京大公一维投资管理有限公司 40.00 货币 0.8913 朱世辉 20.00 货币 0.4456 赵顺国 20.00 货币 0.4456 王寅 10.00 货币 0.2228 党宝国 8.00 货币 0.1783 徐峥 6.00 货币 0.1337 杜丽艳 4.00 货币 0.0891 李滢 4.00 货币 0.0891 李天宇 4.00 货币 0.0891 陈媛媛 4.00 货币 0.0891 顿会娟 4.00 货币 0.0891 刘晓菲 4.00 货币 0.0891 合计 4,488.00 - 100.0000 2015 年 7 月，经公司股东会决议同意，股东王寅将其持有本公司 10 万元出资全部转让 给闫山林；徐峥将其持有本公司 6 万元出资全部转让给闫山林；李滢将其持有本公司 4 万元 出资全部转让给闫山林；闫山林将其持有的本公司 3,589.6 万元出资额转让其中 2,008.6 万元 出资额给马树丛 200 万元、刘岩 10 万元、张艳顺 10 万元、梁先景 50 万元、何健 5 万元、袁 和福 5 万元、马静 20 万元、高秀君 300 万元、陈雪松 20 万元、高玉琴 10 万元、李卫东 10 万元、闫凤林 4 万元、闫丽坤 4 万元、闫丛林 10 万元、闫喜林 10 万元、刘京利 8 万元、涂 们 200 万元、吴旭春 200 万元、卓莉 2 万元、刘晓菲 4 万元、吕美丽 897.6 万元、王蕾 5 万 元、李天宇 2 万元、张振新 12 万元、刘及东 10 万元；李晟将其持有的本公司 410 万元出资 额转让其中 100 万元出资额给张鸿举；上海方丞投资合伙企业（有限合伙）将其所持本公司 40 万元出资额全部转让给周丽霞。本次股权转让后，各股东股权结构如下表所示： 股东 出资额 出资形式 股权比例（%） 闫山林 1,601.00 货币 35.6729 吕美丽 897.60 货币 20.0000 李晟 310.40 货币 6.9162 高秀君 300.00 货币 6.6845 马树丛 200.00 货币 4.4563 涂们 200.00 货币 4.4563 吴旭春 200.00 货币 4.4563 梁先景 170.00 货币 3.7879 62 张鸿举 100.00 货币 2.2282 敖燕 80.00 货币 1.7825 王朝璞 40.00 货币 0.8913 任树根 40.00 货币 0.8913 王晶 40.00 货币 0.8913 北京大公一维投资管理有限公司 40.00 货币 0.8913 周丽霞 40.00 货币 0.8913 朱世辉 20.00 货币 0.4456 赵顺国 20.00 货币 0.4456 马静 20.00 货币 0.4456 陈雪松 20.00 货币 0.4456 张振新 12.00 货币 0.2674 刘岩 10.00 货币 0.2228 张艳顺 10.00 货币 0.2228 高玉琴 10.00 货币 0.2228 李卫东 10.00 货币 0.2228 闫丛林 10.00 货币 0.2228 闫喜林 10.00 货币 0.2228 刘及东 10.00 货币 0.2228 党宝国 8.00 货币 0.1783 刘晓菲 8.00 货币 0.1783 刘京利 8.00 货币 0.1783 李天宇 6.00 货币 0.1337 何健 5.00 货币 0.1114 袁和福 5.00 货币 0.1114 王蕾 5.00 货币 0.1114 杜丽艳 4.00 货币 0.0891 陈媛媛 4.00 货币 0.0891 顿会娟 4.00 货币 0.0891 闫凤林 4.00 货币 0.0891 闫丽坤 4.00 货币 0.0891 卓莉 2.00 货币 0.0446 合计 4,488.00 - 100.0000 2015 年 9 月，经公司股东会决议同意，股东吕美丽将其所持有的本公司 897.60 万元出资 中的 448.80 万元转让给闫山林。本次股权转让后，各股东股权结构如下表所示： 股东 实缴出资（万元） 出资形式 股权比例（%） 闫山林 2,049.80 货币 45.6729 吕美丽 448.80 货币 10.0000 李晟 310.40 货币 6.9162 高秀君 300.00 货币 6.6845 马树丛 200.00 货币 4.4563 涂们 200.00 货币 4.4563 吴旭春 200.00 货币 4.4563 梁先景 170.00 货币 3.7879 张鸿举 100.00 货币 2.2282 敖燕 80.00 货币 1.7825 王朝璞 40.00 货币 0.8913 任树根 40.00 货币 0.8913 63 王晶 40.00 货币 0.8913 北京大公一维投资管理有限公司 40.00 货币 0.8913 周丽霞 40.00 货币 0.8913 朱世辉 20.00 货币 0.4456 赵顺国 20.00 货币 0.4456 马静 20.00 货币 0.4456 陈雪松 20.00 货币 0.4456 张振新 12.00 货币 0.2674 刘岩 10.00 货币 0.2228 张艳顺 10.00 货币 0.2228 高玉琴 10.00 货币 0.2228 李卫东 10.00 货币 0.2228 闫丛林 10.00 货币 0.2228 闫喜林 10.00 货币 0.2228 刘及东 10.00 货币 0.2228 党宝国 8.00 货币 0.1783 刘晓菲 8.00 货币 0.1783 刘京利 8.00 货币 0.1783 李天宇 6.00 货币 0.1337 何健 5.00 货币 0.1114 袁和福 5.00 货币 0.1114 王蕾 5.00 货币 0.1114 杜丽艳 4.00 货币 0.0891 陈媛媛 4.00 货币 0.0891 顿会娟 4.00 货币 0.0891 闫凤林 4.00 货币 0.0891 闫丽坤 4.00 货币 0.0891 卓莉 2.00 货币 0.0446 合计 4,488.00 100.0000 2015 年 12 月 23 日，公司召开临时股东会，同意企业类型由有限责任公司整体变更为股 份有限公司，根据发起人协议及公司章程，鄂温克族自治旗伊赫塔拉畜牧业发展有限责任公 司整体变更为内蒙古伊赫塔拉牧业股份有限公司，注册资本为人民币 4488 万元，各发起人 以其拥有的截至 2015 年 9 月 30 日止的净资产折股投入。截至 2015 年 9 月 30 日，有限公司 经审计的账面净资产值为人民币 46,830,664.13 元，共计折合股本 44,880,000.00 股，每股面值 1 元人民币，变更前后各股东出资比例不变。上述事项已 2015 年 12 月 18 日经北京兴华会计 师事务所（特殊普通合伙）以[2016]京会兴验字第 11010001 号验资报告验证。整体变更为股 份有限公司后，公司的股权结构如下： 股东 实缴出资（万元） 出资形式 股权比例（%） 闫山林 2,049.80 净资产 45.6729 吕美丽 448.80 净资产 10.0000 李晟 310.40 净资产 6.9162 高秀君 300.00 净资产 6.6845 马树丛 200.00 净资产 4.4563 64 涂们 200.00 净资产 4.4563 吴旭春 200.00 净资产 4.4563 梁先景 170.00 净资产 3.7879 张鸿举 100.00 净资产 2.2282 敖燕 80.00 净资产 1.7825 王朝璞 40.00 净资产 0.8913 任树根 40.00 净资产 0.8913 王晶 40.00 净资产 0.8913 北京大公一维投资管理有限公司 40.00 净资产 0.8913 周丽霞 40.00 净资产 0.8913 朱世辉 20.00 净资产 0.4456 赵顺国 20.00 净资产 0.4456 马静 20.00 净资产 0.4456 陈雪松 20.00 净资产 0.4456 张振新 12.00 净资产 0.2674 刘岩 10.00 净资产 0.2228 张艳顺 10.00 净资产 0.2228 高玉琴 10.00 净资产 0.2228 李卫东 10.00 净资产 0.2228 闫丛林 10.00 净资产 0.2228 闫喜林 10.00 净资产 0.2228 刘及东 10.00 净资产 0.2228 党宝国 8.00 净资产 0.1783 刘晓菲 8.00 净资产 0.1783 刘京利 8.00 净资产 0.1783 李天宇 6.00 净资产 0.1337 何健 5.00 净资产 0.1114 袁和福 5.00 净资产 0.1114 王蕾 5.00 净资产 0.1114 杜丽艳 4.00 净资产 0.0891 陈媛媛 4.00 净资产 0.0891 顿会娟 4.00 净资产 0.0891 闫凤林 4.00 净资产 0.0891 闫丽坤 4.00 净资产 0.0891 卓莉 2.00 净资产 0.0446 合计 4,488.00 100.0000 2016 年 7 月 29 日，根据全国中小企业股份转让系统有限责任公司股转系统函[2016]6030 号《关于同意内蒙古伊赫塔拉牧业股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的 函》，同意内蒙古伊赫塔拉牧业股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌。 (二) 公司业务性质和主要经营活动 本公司属农副食品加工业，主要产品和服务为优质良种肉羊、牛的屠宰加工、加工肉制 品(酱卤肉制品、熏烧烤肉制品)、冷藏等业务。 (三) 财务报表的批准报出 本财务报表业经公司董事会于 2018 年 4 月 24 日批准报出。 65 二、 合并财务报表范围 本期纳入合并财务报表范围的主体共 3 户，具体包括： 子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%） 鄂温克旗伊赫塔拉食品经销有限责任公司 全资子公司 二级 100.00 100.00 呼伦贝尔市鼎吉羊畜牧发展有限责任公司 全资子公司 二级 100.00 100.00 北京伊赫塔拉食品有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00 子公司的持股比例不同于表决权比例的原因、以及持有半数或以下表决权但仍控制被投 资单位的依据说明详见“附注八、在其他主体中的权益（一）在子公司中权益”。 本期纳入合并财务报表范围的主体与上期相比未发生变化。 三、 财务报表的编制基础 (一) 财务报表的编制基础 本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》 和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合 称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开 发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的规 定，编制财务报表。 (二) 持续经营 本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生 重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 四、 重要会计政策、会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的 财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (三) 营业周期 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个营业周期。 (四) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1． 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或 66 多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理 （1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 2． 同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终 控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并 中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整 资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价 结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。 对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得 控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投 资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账 面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前 持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益， 暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收 益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当 期损益。 3． 非同一控制下的企业合并 购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营 决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的 转移： ①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。 ②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。 ③已办理了必要的财产权转移手续。 ④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。 ⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应 的风险。 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量， 67 公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后， 计入当期损益。 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易 作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投 资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资 成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而 确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该 股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有 股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全 部转入合并日当期的投资收益。 4． 为合并发生的相关费用 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发 生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的 从权益中扣减。 (六) 合并财务报表的编制方法 1． 合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的 单独主体）均纳入合并财务报表。 2． 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。 本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确 认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现 金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致， 如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司 的会计政策、会计期间进行必要的调整。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产 负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合 并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角 度对该交易予以调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产 68 负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额 而形成的余额，冲减少数股东权益。 对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公 司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其 财务报表进行调整 （1） 增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的 期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将 子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的 相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最 终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权 投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已 确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益 或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债 表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该 子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的 被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面 价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他 综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关 的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计 量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2） 处置子公司或业务 1）一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、 利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投 资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股 权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投 69 资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动， 在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变 动而产生的其他综合收益除外。 2）分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的 各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项 作为一揽子交易进行会计处理： A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交 易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次 处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他 综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权 之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在 丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 （3） 购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司 自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资 本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （4） 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处 置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的， 调整留存收益。 (七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法 1． 合营安排的分类 本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情 况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。 未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通 常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营 安排划分为共同经营： 70 （1） 合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利 和承担义务。 （2） 合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利 和承担义务。 （3） 其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利 和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续 依赖于合营方的支持。 2． 共同经营会计处理方法 本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则 的规定进行会计处理： （1） 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； （2） 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； （3） 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4） 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5） 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经 营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投 出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的， 本公司全额确认该损失。 本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方 之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符 合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确 认该部分损失。 本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同 经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进 行会计处理。 (八) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将 同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、 价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (九) 外币业务和外币报表折算 1． 外币业务 外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记 71 账。 资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额， 除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资 本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发 生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生 的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形 成的汇兑差额计入其他综合收益。 2． 外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目， 采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合 收益。 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外 币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他 原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分 相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营 企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营 的比例转入处置当期损益。 (十) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1． 金融工具的分类 本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合 取得持有金融资产和承担金融负债的目的，在初始确认时将金融资产和金融负债分为不同类 别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资； 应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2． 金融工具的确认依据和计量方法 （1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或 金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债： 1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回； 2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期 采用短期获利方式对该组合进行管理； 72 3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的 衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通 过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量 且其变动计入损益的金融资产或金融负债： 1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相 关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况； 2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、 或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告； 3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流 量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆； 4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生 工具的混合工具。 本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公 允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始 确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收 益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确 认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 （2） 应收款项 应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的债权（不 包括在活跃市场上有报价的债务工具），包括应收账款、其他应收款、应收票据、长期应收 款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进 行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （3） 持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力 持有至到期的非衍生性金融资产。 本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利 息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利 息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保 持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至 到期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投 73 资重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入 其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是， 遇到下列情况可以除外： 1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场 利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。 2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。 3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件 所引起。 （4） 可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他 金融资产类别以外的金融资产。 本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利 或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将 取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损 失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可 供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时， 将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该 权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 （5） 其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3． 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终 止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认 条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转 移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差 额计入当期损益： 74 （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终 止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项 金融负债。 4． 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公 司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金 融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其 一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允 价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对 价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5． 金融资产和金融负债公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；活跃市场的 报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得 相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。 初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的 基础。 不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场 参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先 使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不 可观察输入值。 6． 金融资产（不含应收款项）减值准备计提 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的 账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于： （1） 发行方或债务人发生严重财务困难； （2） 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； （3） 债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； 75 （4） 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； （5） 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； （6） 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的 数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少 且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提 高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等； （7） 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化， 使权益工具投资人可能无法收回投资成本； （8） 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； 金融资产的具体减值方法如下： （1）可供出售金融资产减值准备 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资 于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于其成本持续时间超过一 年（含一年）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其 成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波 动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。 上段所述成本按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金 额、原已计入损益的减值损失确定；不存在活跃市场的可供出售权益工具投资的公允价值， 按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值确定；在活跃市场有报价 的可供出售权益工具投资的公允价值根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项可供出售权 益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，按照证券交易所期末收 盘价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工具的风险而要求获 得的补偿金额后确定。 可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其 他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出 的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公 允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上 与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可 供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市 场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交 付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。 （2）持有至到期投资减值准备 对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现 76 金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值 损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该 金融资产在转回日的摊余成本。 7． 金融资产及金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条 件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： （1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； （2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 (十一) 应收款项 1． 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：本公司将应收单个客户金额 在人民币 50 万元（含 50 万元）以上的应收款项，确定为单项金额重大的应收款项。 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流 量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款 项，将其归入相应组合计提坏账准备。 2． 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 （1）信用风险特征组合的确定依据 对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一 起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组 合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。 确定组合的依据： 组合名称 计提方法 确定组合的依据 账龄分析法组合 账龄分析法 本公司根据以往的历史经验对应收款项计提比例作出最 佳估计，参考应收款项的账龄进行信用风险组合分类 关联方组合 一般不计提坏账 纳入合并范围内的关联方不计提坏账准备 无风险组合 一般不计提坏账 政府收取的保证金、押金，一般不计提坏账准备。 （2）根据信用风险特征组合确定的计提方法 ①采用账龄分析法计提坏账准备 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内 5.00 5.00 1－2 年 10.00 10.00 2－3 年 20.00 20.00 3－4 年 50.00 50.00 4－5 年 70.00 70.00 5 年以上 100.00 100.00 77 3． 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收 回款项。 坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额 进行计提。 (十二) 存货 1． 存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工 材料、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）、发出商品等。 2． 存货的计价方法 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出 时按月末一次加权平均法计价。 3． 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中， 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经 过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估 计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售 合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量 多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终 用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4． 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5． 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1） 低值易耗品采用一次转销法； （2） 包装物采用一次转销法。 （3） 其他周转材料采用一次转销法摊销。 (十三) 持有待售 78 1． 划分为持有待售确认标准 本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分： （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； （2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，并已获得监管部门批 准（如适用），且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。 确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含 交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性 极小。 2． 持有待售核算方法 本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价 值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记 的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。 对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划 分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计 量。 上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房 地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所 得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险 合同所产生的权利。 (十四) 长期股权投资 1． 初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（五）同一控制下 和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初 始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣 减。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投 资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资 产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 79 2． 后续计量及损益确认 （1）成本法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成 本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外， 本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。 （2）权益法 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风 险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的 权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份 额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综 合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并 按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账 面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动， 调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认 资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合 营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵 销，在此基础上确认投资损益。 本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期 股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对 被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面 价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担 的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的 顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长 期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。 3． 长期股权投资核算方法的转换 （1） 公允价值计量转权益法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计 量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实 80 施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定 的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成 本。 原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以 及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有 被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面 价值，并计入当期营业外收入。 （2） 公允价值计量或权益法核算转成本法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计 量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追 加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照 原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资 时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的 有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转 入当期损益。 （3） 权益法核算转公允价值计量 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置 后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同 控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与 被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 （4） 成本法转权益法 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核 算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。 （5） 成本法转公允价值计量 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会 计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的 公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 4． 长期股权投资的处置 81 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用 权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负 债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： （1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的， 区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计 入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权 益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不 能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工 具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差 额计入当期损益。 （2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处 置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控 制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的 对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续 计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有 子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为 一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务 报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期 股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权 当期的损益。 （2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该 子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期 的损益。 5． 共同控制、重大影响的判断标准 82 如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大 影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参 与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。 合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权 利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该 单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额 相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合 考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类 似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位 之间发生重要交易； （4）向被投资单位派出管理人员； （5）向被投资单位提供关键技术资料。 (十五) 投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的 土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公司持 有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有 意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。 本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、 相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资 产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建 筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊 销）率列示如下： 类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率 年折旧（摊销）率 土地使用权 权证使用期限 房屋建筑物 40 5% 2.38% 投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固 定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公 司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换 后的入账价值。 当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终 止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价 值和相关税费后的金额计入当期损益。 83 (十六) 固定资产 1． 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2． 固定资产初始计量 本公司固定资产按成本进行初始计量。 （1） 外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达 到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。 （2） 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必 要支出构成。 （3） 投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同 或协议约定价值不公允的按公允价值入账。 （4） 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固 定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额， 除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 3． 固定资产后续计量及处置 （1） 固定资产折旧 固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准 备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额； 已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。 利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相 同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在 年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在 差异的，进行相应的调整。 各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 15-40 5.00 2.38-6.33 机器设备 年限平均法 10-15 5.00 6.33-9.50 运输设备 年限平均法 10 5.00 9.50 电子及其他设备 年限平均法 8 5.00 11.86 （2） 固定资产的后续支出 84 与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固 定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。 （3） 固定资产处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资 产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入 当期损益。 4． 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： （1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 （2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时 租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 （3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 （4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公 允价值。 （5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两 者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确 认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师 费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个 期间采用实际利率法进行分摊。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确 定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租 赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内 计提折旧。 (十七) 在建工程 1． 在建工程初始计量 本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用 状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资 本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。 2． 在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产 的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预 定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资 产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本 85 调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 (十八) 借款费用 1． 借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期 损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支 付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2． 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资 产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售 的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3． 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借 款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4． 借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时 性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定 可使用或者可销售状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资 本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计 算确定。 86 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金 额，调整每期利息金额。 (十九) 无形资产与开发支出 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使 用权、专有技术和软件系统等。 1． 无形资产的初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账 价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损 益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账 价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注 册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以 及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 2． 无形资产的后续计量 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定 的无形资产。 （1） 使用寿命有限的无形资产 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿 命有限的无形资产预计寿命及依据如下： 项目 预计使用寿命 依据 土地使用权 权证使用期限 直线法 专有技术 10 年 直线法 软件 5 年 直线法 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数 存在差异的，进行相应的调整。 经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 87 3． 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活 动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 4． 开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开 发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开 发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。 (二十) 长期资产减值 本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在 减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计 的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流 量的现值两者之间较高者确定。 可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的 账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相 应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资 产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年 都进行减值测试。 在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益 的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与 商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组 88 合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对 包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账 面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组 合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 (二十一) 长期待摊费用 1． 摊销方法 长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上 的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。 2． 摊销年限 类别 摊销年限 备注 房屋装修费用 5 年 直线法 (二十二) 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬 或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1． 短期薪酬 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部 予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将 应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 2． 离职后福利 离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后， 提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。 本公司的离职后福利计划全部为设定提存计划。 离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本 养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的 应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。 3． 辞退福利 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工 自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时 和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动 关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。 本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的 退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险 费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部 89 退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条 件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险 费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的 差异于发生时计入当期损益。 4． 其他长期职工福利 其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。 对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间， 将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工 福利，在资产负债表日使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务 归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 (二十三) 预计负债 1． 预计负债的确认标准 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债： 该义务是本公司承担的现时义务； 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； 该义务的金额能够可靠地计量。 2． 预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价 值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估 计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则 最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结 果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额 确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能 够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 (二十四) 股份支付 1． 股份支付的种类 本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 2． 权益工具公允价值的确定方法 90 对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。 对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用 的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的 现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。 在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条 件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可 行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。 3． 确定可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳 估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实 际可行权数量一致。 4． 会计处理方法 以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的， 在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期 内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权 益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相 关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总 额进行调整。 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负 债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关 成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以 现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础， 按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在 相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入 当期损益。 若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权 处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方 能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处 理。 (二十五) 优先股、永续债等其他金融工具 本公司按照金融工具准则的规定，根据所发行优先股、永续债等金融工具的合同条款及 其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将 该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具： 1． 符合下列条件之一，将发行的金融工具分类为金融负债： 91 （1）向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务； （2）在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务； （3）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合 同将交付可变数量的自身权益工具； （4）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自 身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。 2． 同时满足下列条件的，将发行的金融工具分类为权益工具： （1）该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其 他方交换金融资产或金融负债的合同义务； （2）将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工 具，不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，企业只能通 过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。 3． 会计处理方法 对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都应当作为发行企业的利润分 配，其回购、注销等作为权益的变动处理，手续费、佣金等交易费用从权益中扣除； 对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理， 其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益，手续费、佣金等交易费用计入所发行工具 的初始计量金额。 (二十六) 收入 1． 销售商品收入确认时间的具体判断标准 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联 系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关 的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销 售收入实现。 具体地： （1）本公司承担运费的业务，收入确认的时点为货物到达客户处，并取得客户签字确 认的收货凭证后本公司确认收入。 （2）本公司不承担运费的业务，收入确认的时点为客户办理提货、本公司相关货物办 理出库后，并取得客户签字确认的提货凭证本公司确认收入。 合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议 价款的公允价值确定销售商品收入金额。 2． 确认让渡资产使用权收入的依据 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况 确定让渡资产使用权收入金额： 92 （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 3． 提供劳务收入的确认依据和方法 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务 收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： （1）收入的金额能够可靠地计量； （2）相关的经济利益很可能流入企业； （3）交易的完工进度能够可靠地确定； （4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议 价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累 计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本 乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提 供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损 益，不确认提供劳务收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供 劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的 部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单 独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。 4． 建造合同收入的确认依据和方法 （1） 当建造合同的结果能够可靠地估计时，与其相关的合同收入和合同费用在资产 负债表日按完工百分比法予以确认。完工百分比法，是指根据合同完工进度确认合同收入和 合同费用的方法。合同完工进度按照累计实际发生的合同费用占合同预计总成本的比例确定。 固定造价合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： 1） 合同总收入能够可靠地计量； 2） 与合同相关的经济利益很可能流入企业； 3） 实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量； 4） 合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。 成本加成合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： 1） 与合同相关的经济利益很可能流入企业； 93 2） 实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。 在资产负债表日，按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入后的 金额，确认为当期合同收入；同时，按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累 计已确认费用后的金额，确认为当期合同费用。合同工程的变动、索赔及奖金以可能带来收 入并能可靠计算的数额为限计入合同总收入。 （2） 建造合同的结果不能可靠估计的，分别下列情况处理： 1） 合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本 在其发生的当期确认为合同费用。 2） 合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。 （3） 如果合同总成本很可能超过合同总收入，则预期损失立即确认为费用。 5． 附回购条件的资产转让 公司销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议， 根据协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产 品或资产时，本公司不确认销售收入。回购价款大于销售价款的差额，在回购期间按期计提 利息，计入财务费用。 (二十七) 政府补助 1． 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件 规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 2． 政府补助的确认 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶 持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照 名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 3． 会计处理方法 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限内按照合 理、系统的方法分期计入损益； 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益， 在确认相关费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取 得时直接计入当期损益。 与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益；与企业日常活动无关的政府补助计入营 94 业外收支。 收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政 策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策 性优惠利率计算相关借款费用。 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价 值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存 在相关递延收益的，直接计入当期损益。 (二十八) 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂 时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回 该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 1． 确认递延所得税资产的依据 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税 款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时 具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该 交易不是企业合并； （2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延 所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂 时性差异的应纳税所得额。 2． 确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括： （1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异； （2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不 影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异； （3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时 间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 3． 同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示 （1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利； （2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的 所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延 所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税 负债或是同时取得资产、清偿债务。 (二十九) 租赁 95 如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租 赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。 1． 经营租赁会计处理 （1）经营租入资产 公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）经营租出资产 公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大 的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2． 融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值 两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其 差额作为未确认的融资费用。 融资租入资产的认定依据、计价和折旧方法详见本附注四／ （十七）固定资产。 公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现 值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的 与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认 的收益金额。 (三十) 终止经营 本公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够 单独区分的组成部分确认为终止经营组成部分： （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。 （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一 项相关联计划的一部分。 （3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。 终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中 列示。 96 (三十一) 重要会计政策、会计估计的变更 1． 会计政策变更 2017 年 5 月 10 日，财政部公布了修订后的《企业会计准则第 16 号——政府补助》，该 准则修订自 2017 年 6 月 12 日起施行，同时要求企业对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采 用未来适用法处理，对 2017 年 1 月 1 日至该准则施行日之间新增的政府补助根据修订后的 准则进行调整。本公司自 2017 年 6 月 12 日开始采用该修订后的准则，本次会计政策变更采 用未来适用法处理。 2017 年 4 月 28 日，财政部发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、 处置组和终止经营》，该准则自 2017 年 5 月 28 日起施行。本公司根据该准则及财政部《关 于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2017〕30 号的规定，在利润表中新增了 “资产处置收益”项目，并对净利润按经营持续性进行分类列报。本公司按照《企业会计准 则第 30 号——财务报表列报》等的相关规定，对可比期间的比较数据进行调整，该会计政 策变更追溯未对上期财务报告产生影响。 2． 会计估计变更 本报告期本公司重要会计估计未发生变更。 五、 税项 (一) 公司主要税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 销售货物*注 1 13%、17% 城市维护建设税 实缴流转税税额 5% 教育费附加 实缴流转税税额 3% 地方教育费附加 实缴流转税税额 2% 注 1：按不含税商品销售收入计征，适用税率 17%，扣除允许抵扣的进项税额后计算缴 纳。 注 2：根据财政部、国家税务总局财税[2009]9 号《关于部分货物适用增值税低税率和简 易办法征收增值税政策的通知》规定：“一、下列货物继续适用 13%的增值税税率：（一）农 产品。农产品，是指种植业、养殖业、林业、牧业、水产业生产的各种植物、动物的初级产 品。具体征税范围暂继续按照《财政部国家税务总局关于印发〈农业产品征税范围注释〉的 通知》（财税字 [1995]52 号）及现行相关规定执行。”，公司生产的部分牛羊肉生食产品属于 农产品初加工，适用 13%的增值税税率。 不同纳税主体所得税税率说明： 纳税主体名称 所得税税率 内蒙古伊赫塔拉牧业股份有限公司 0% 97 纳税主体名称 所得税税率 呼伦贝尔市鼎吉羊畜牧发展有限责任公司 0% 鄂温克旗伊赫塔拉食品经销有限责任公司 25% 北京伊赫塔拉食品有限公司 25% (二) 税收优惠政策及依据 根据《中华人民共和国企业所得税法》及《关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品 初加工范围（试行）的通知》（财税[2008]149 号），内蒙古伊赫塔拉牧业股份有限公司及呼 伦贝尔市鼎吉羊畜牧发展有限责任公司生产的牛羊肉生食属于符合条件的农、林、牧、渔项 目，项目所得免征企业所得税。 六、 合并财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元） 注释1． 货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 55,745.11 9,191.89 银行存款 2,094,948.51 1,525,946.85 其他货币资金 1,004,797.94 913,800.00 合计 3,155,491.56 2,448,938.74 截止 2017 年 12 月 31 日，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。 其中受限制的货币资金明细如下： 项目 期末余额 期初余额 履约保证金 994,177.94 913,800.00 在途资金 10,620.00 合计 1,004,797.94 913,800.00 说明：其他货币资金-履约保证金 994,177,94 元，其中解决养殖户融资难问题为养殖户 向中国银行股份有限公司呼伦贝尔分行借款而提供的风险保证金 869,000.00 元；另有公司建 设伊赫塔拉二期项目而存入的农民工工资保证金 124,800.00 元，本期新增利息 377.94 元。 注释2． 应收账款 1． 应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 1,061,787.50 1.55 1,061,787.50 100.00 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 98 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 1.账龄组合 67,626,642.34 98.45 3,847,802.84 5.69 63,778,839.50 2.无风险组合 小计 67,626,642.34 98.45 3,847,802.84 63,778,839.50 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的应收账款 合计 68,688,429.84 100.00 4,909,590.34 63,778,839.50 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 1,061,787.50 2.85 1,061,787.50 100.00 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 1.账龄组合 36,130,551.30 96.83 1,885,472.23 5.22 34,245,079.07 2.无风险组合 121,550.00 0.32 121,550.00 小计 36,252,101.30 97.15 1,885,472.23 34,366,629.07 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的应收账款 合计 37,313,888.80 100.00 2,947,259.73 34,366,629.07 2． 应收账款分类说明 （1） 期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 单位名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由 江苏渔蒙家餐饮连锁有限公司 1,061,787.50 1,061,787.50 100.00% 企业已停业，进入清算程 序，收回概率较低 合计 1,061,787.50 1,061,787.50 100.00% （2） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 61,105,067.86 3,055,253.40 5.00 1－2 年 5,835,001.08 583,500.11 10.00 2－3 年 447,457.91 89,491.58 20.00 3－4 年 239,115.49 119,557.75 50.00 合计 67,626,642.34 3,847,802.84 3． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 1,962,330.61 元。 99 4． 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 期末余额 占应收账款期末余额的比例 已计提坏账准备 北京行方科技有限公司 17,278,889.42 25.16% 863,944.47 北京东来顺集团有限责任公司清真 食品分公司 13,077,450.61 19.04% 653,872.53 大连康姐酒店 11,026,060.20 16.05% 571,428.62 珠海新粤穆斯林饮食有限公司 8,703,887.48 12.67% 435,194.37 张勇 6,191,029.90 9.01% 309,551.50 合计 56,277,317.61 81.93% 2,833,991.49 注释3． 预付款项 1． 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 38,840,080.86 81.44 78,847,031.45 99.99 1 至 2 年 8,852,639.60 18.56 5,500.00 0.01 2 至 3 年 3 年以上 合计 47,692,720.46 100.00 78,852,531.45 100.00 2． 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末金额 占预付账款 总额的比例 账龄 未结算原因 呼伦贝尔市宏祥农牧业科技发展有限公司 17,156,000.00 35.97% 1 年以内 尚未供货 鄂温克旗巴彦托海小康畜牧业牧民专业合作社 9,500,000.00 19.92% 1 年以内 尚未供货 包头市鼎鑫诚贸易有限责任公司 5,500,000.00 11.53% 1 年以内 尚未供货 呼伦贝尔市龙达畜牧交易市场有限公司 5,481,365.60 11.49% 1—2 年 尚未供货 北京鑫升百利贸易有限公司 4,708,855.67 9.87% 1 年以内 尚未供货 合计 42,346,221.27 88.79% 注释4． 其他应收款 1． 其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 1.账龄组合 10,644,291.16 91.21 832,795.32 7.82 9,811,495.84 2.无风险组合 1,026,313.10 8.79 1,026,313.10 小计 11,670,604.26 100.00 832,795.32 10,837,808.94 100 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 11,670,604.26 100.00 832,795.32 10,837,808.94 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 1.账龄组合 1,330,343.93 18.25 82,378.50 6.19 1,247,965.43 2.无风险组合 5,957,471.21 81.75 5,957,471.21 小计 7,287,815.14 100.00 82,378.50 7,205,436.64 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 7,287,815.14 100.00 82,378.50 7,205,436.64 2． 其他应收款分类说明 （1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 7,506,168.20 375,308.42 5.00 1－2 年 1,851,376.97 185,137.70 10.00 2－3 年 1,236,745.99 247,349.20 20.00 3－4 年 50,000.00 25,000.00 50.00 合计 10,644,291.16 832,795.32 3． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 750,416.82 元。 4． 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 业务保证金 6,797,623.62 5,347,225.50 暂借款 3,482,803.42 150,000.00 员工备用金 110,454.57 7,900.00 其他 1,279,722.65 1,782,689.64 合计 11,670,604.26 7,287,815.14 5． 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 101 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额的比例 坏账准备 期末余额 鄂温克旗信成信用担保 有限公司 担保保证金 2,685,520.00 1 年以内 2,000.00 元，1-2 年 1,642,000.00 元，2-3 年 1,041,520.00 元 23.01% 372,604.00 呼伦贝尔市中小企业投 资担保有限责任公司 担保保证金 2,624,000.00 1 年以内 2,497,400.00 元， 1-2 年 126,600.00 元 22.48% 137,530.00 赵乌日嘎 备用金 923,223.93 1 年以内 7.91% 46,161.20 敖日格乐巴图 代牧民偿还借款 931,597.05 1 年以内 7.98% 46,579.85 宝力苏和 代牧民偿还借款 708,544.77 1 年以内 6.07% 35,427.24 合计 7,872,885.75 67.46% 638,302.29 注释5． 存货 1． 存货分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 10,481,584.29 10,481,584.29 2,812,777.26 2,812,777.26 在产品 785,947.07 785,947.07 库存商品 34,674,952.71 1,280,000.00 33,394,952.71 28,906,937.59 28,906,937.59 发出商品 16,669,157.71 16,669,157.71 合计 45,942,484.07 1,280,000.00 44,662,484.07 48,388,872.56 48,388,872.56 2． 存货跌价准备 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回 转销 其他 库存商品 1,280,000.00 1,280,000.00 合计 1,280,000.00 1,280,000.00 3． 存货其他说明： 期末库存商品中位于呼伦贝尔市海拉尔区7#-8#仓库中的帐面价值1000万元的牛羊生食 制品，已抵押给鄂温克族自治旗农村信用合作联社用于银行贷款。 注释6． 其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 待抵扣进项税 5,576.13 留抵税额 45,426.10 合计 51,002.23 注释7． 可供出售金融资产 1． 可供出售金融资产情况 项目 期末余额 期初余额 102 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售权益工具 按成本计量 7,118,012.84 7,118,012.84 5,020,269.77 5,020,269.77 合计 7,118,012.84 7,118,012.84 5,020,269.77 5,020,269.77 2． 期末按成本计量的权益工具 被投资单位 在被投资单 位持股比例 账面余额 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 鄂温克族自治旗农村信用合作联社 7.80% 3,419,000.00 2,039,000.00 5,458,000.00 呼伦贝尔市中小企业投资担保有限责任公司 0.23% 1,101,269.77 58,743.07 1,160,012.84 呼伦贝尔亿购电子商务股份公司 4.54% 500,000.00 500,000.00 合计 12.57% 5,020,269.77 2,097,743.07 7,118,012.84 续： 被投资单位 减值准备 本期现金 红利 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 鄂温克族自治旗农村信用合作联社 306,833.33 呼伦贝尔市中小企业投资担保有限责任公司 58,743.07 呼伦贝尔亿购电子商务股份公司 合计 365,576.40 注释8． 固定资产原值及累计折旧 1． 固定资产情况 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备及其 他设备 合计 一. 账面原值 1． 期初余额 62,549,472.61 11,279,175.73 1,539,071.94 1,052,792.07 76,420,512.35 2． 本期增加金 额 2,686,792.45 2,322,979.13 165,247.86 114,083.10 5,289,102.54 购置 2,686,792.45 160,816.97 165,247.86 114,083.10 3,126,940.38 在建工程转入 2,162,162.16 2,162,162.16 暂估调整增加 其他转入 3． 本期减少金 额 75,295.96 75,295.96 处置或报废 75,295.96 75,295.96 其他转出 4． 期末余额 65,236,265.06 13,602,154.86 1,629,023.84 1,166,875.17 81,634,318.93 二. 累计折旧 1． 期初余额 7,382,898.72 4,175,341.86 746,919.68 394,918.24 12,700,078.50 2． 本期增加金 额 1,542,813.75 1,007,385.04 145,603.26 173,661.46 2,869,463.51 计提 1,542,813.75 1,007,385.04 145,603.26 173,661.46 2,869,463.51 103 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备及其 他设备 合计 其他转入 3． 本期减少金 额 71,531.16 71,531.16 处置或报废 71,531.16 71,531.16 其他转出 4． 期末余额 8,925,712.47 5,182,726.90 820,991.78 568,579.70 15,498,010.85 三. 减值准备 1． 期初余额 2． 本期增加金 额 计提 其他转入 3． 本期减少金 额 处置或报废 其他转出 4． 期末余额 四. 账面价值 1． 期末账面价 值 56,310,552.59 8,419,427.96 808,032.06 598,295.47 66,136,308.08 2． 期初账面价 值 55,166,573.89 7,103,833.87 792,152.26 657,873.83 63,720,433.85 2． 期末未办妥产权证书的固定资产 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 房屋及建筑物 550,886.80 宿舍区尚未办妥产权证 合计 550,886.80 3． 其他说明 期末固定资产－房屋及建筑物中位于呼伦贝尔市海拉尔区巴镇六居（经济技术开发区） 的办公楼、熟食车间、冷库、屠宰车间以及锅炉房（权证号为蒙（2017）鄂温克族自治旗不 动产权第 007345 号），原值 21,389,017.87，净值 16,949,830.72 已抵押给上海浦东发展银行呼 伦贝尔分行用于银行贷款。 期末固定资产—房屋建筑物中位于呼伦贝尔市海拉尔区奋斗办绿波家园滨河 12 号楼 M26 号的绿波家园门市房（权证号为蒙（2017）海拉尔区不动产权第 000852 号），原值 2,600,000.00，净值 2,543,395.87 已抵押给内蒙古银行呼伦贝尔河东支行用于银行借款。 期末固定资产—房屋建筑物中位于呼伦贝尔市海拉尔区新左旗阿镇十居委的资产 A、B 区厂房、食堂、大门卫房、小门卫房、锅炉房（权证号为蒙 2017 新巴尔虎左旗不动产权第 0001205 号），原值 21,648,771.00，净值 19,488,005.98 抵押给内蒙古银行呼伦贝尔河东支行用 于银行借款。 104 注释9． 在建工程 1． 在建工程情况 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值准 备 账面价值 二期生产线工程 54,370,225.79 54,370,225.79 22,935,145.67 22,935,145.67 二期消防工程 合计 54,370,225.79 54,370,225.79 22,935,145.67 22,935,145.67 2． 重要在建工程项目本期变动情况 工程项目名称 期初余额 本期增加 本期转入 固定资产 本期其他减少 期末余额 二期生产线工程 22,935,145.67 31,435,080.12 54,370,225.79 二期消防工程 2,162,162.16 2,162,162.16 合计 22,935,145.67 33,597,242.28 2,162,162.16 54,370,225.79 续： 工程项目名称 预算数 (万元) 工程投入 占预算比 例(%) 工程 进度 (%) 利息资本化 累计金额 其中：本期利 息资本化金额 本期利 息资本 化率(%) 资金来源 二期生产线工程 54,400,000.00 99.95 99.00 自筹资金 二期消防工程 2,162,200.00 100.00 100.00 自筹资金 合计 56,562,200.00 注释10． 无形资产 1． 无形资产情况 项目 土地使用权 计算机软件 非专利技术 合计 一. 账面原值 1． 期初余额 9,345,421.25 462,021.35 9,807,442.60 2． 本期增加金 额 购置 其他原因增加 3． 本期减少金 额 处置 其他原因减少 4． 期末余额 9,345,421.25 462,021.35 9,807,442.60 二. 累计摊销 1． 期初余额 785,988.29 80,523.23 866,511.52 2． 本期增加金 额 187,292.28 92,404.20 279,696.48 计提 其他原因增加 105 项目 土地使用权 计算机软件 非专利技术 合计 3． 本期减少金 额 处置 其他原因减少 4． 期末余额 973,280.57 172,927.43 1,146,208.00 三. 减值准备 1． 期初余额 2． 本期增加金 额 计提 其他原因增加 3． 本期减少金 额 处置子公司 其他原因减少 4． 期末余额 四. 账面价值 1． 期末账面价 值 8,372,140.68 289,093.92 8,661,234.60 2． 期初账面价 值 8,559,432.96 381,498.12 8,940,931.08 2． 无形资产说明 期末无形资产－土地使用权中位于呼伦贝尔市海拉尔区巴镇六居（经济技术开发区）的 土地（权证号为蒙（2017）鄂温克族自治旗不动产权第 007345 号），原值 3,161,764.00，净 值 2,765,624.81 已抵押给上海浦东发展银行呼伦贝尔分行用于银行借款； 期末无形资产－土地使用权中位于呼伦贝尔市海拉尔区新左旗阿镇十居委的土地（权证 号为蒙 2017 新巴尔虎左旗不动产权第 0001205 号），原值 6,183,657.25，净值 5,606,515.89 已 抵押给内蒙古银行呼伦贝尔河东支行用于银行借款。 注释11． 长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额 房屋装修费用 103,099.30 611,365.58 100,253.81 614,211.07 展厅支出 1,394,373.93 507,045.12 887,328.81 资产改良 49,000.00 7,616.70 41,383.30 其他 56,034.21 3,113.02 52,921.19 合计 1,497,473.23 716,399.79 618,028.65 1,595,844.37 注释12． 递延所得税资产和递延所得税负债 1． 未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 106 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 1,741,418.58 435,354.65 内部交易未实现利润 326,774.95 81,693.74 合计 2,068,193.53 517,048.39 注释13． 其他非流动资产 类别及内容 期末余额 期初余额 预付工程款项 13,829,091.00 预付设备款项 16,608,479.00 合计 30,437,570.00 注释14． 短期借款 1． 短期借款分类 项目 期末余额 期初余额 信用借款 15,000,000.00 抵押借款 76,700,000.00 71,000,000.00 保证借款 37,600,000.00 36,000,000.00 质押借款 4,100,000.00 合计 114,300,000.00 126,100,000.00 注释15． 应付账款 1． 应付账款情况 项目 期末余额 期初余额 应付材料款 33,484,893.02 7,137,649.67 应付工程款 11,719,725.10 4,902,485.75 应付设备款 177,475.00 其他 1,219,225.09 1,771,784.00 合计 46,601,318.21 13,811,919.42 2． 账龄超过一年的重要应付账款 单位名称 期末余额 未偿还或结转原因 北京顺兴运通物流有限公司 2,218,814.00 未到付款期 张国良 872,700.00 未到付款期 王宝振 690,899.50 未到付款期 呼伦贝尔鼎盛锅炉制造有限公司 171,625.00 未到付款期 海拉尔区和鑫包装彩印有限责任公司 100,000.00 未到付款期 合计 4,054,038.50 注释16． 预收款项 107 1． 预收账款情况 项目 期末余额 期初余额 预收货款 2,495,122.07 7,671,357.89 合计 2,495,122.07 7,671,357.89 2． 账龄超过一年的重要预收款项 单位名称 期末余额 未偿还或结转原因 天津滨海新区八先生餐饮有限责任公司 31,610.00 客户尚未要求供货 合计 31,610.00 注释17． 应付职工薪酬 1． 应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 1,414,531.79 6,210,941.80 6,594,629.41 1,030,844.18 离职后福利-设定提存计划 379,548.27 369,413.35 10,134.92 合计 1,414,531.79 6,590,490.07 6,964,042.76 1,040,979.10 2． 短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 1,409,553.04 4,897,604.83 5,291,304.15 1,015,853.72 职工福利费 900,009.50 900,009.50 社会保险费 205831.63 199030.92 6,800.71 其中：医疗保险费 182,926.80 176,844.52 6,082.28 生育保险 9,998.84 9,519.91 478.93 工伤保险费 12,905.99 12,666.49 239.50 住房公积金 117,733.00 117,733.00 工会经费和职工教育经费 4,978.75 89,762.84 86,551.84 8,189.75 合计 1,414,531.79 6,210,941.80 6,594,629.41 1,030,844.18 3． 设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 369,510.38 359,780.92 9,729.46 失业保险费 10,037.89 9,632.43 405.46 合计 379,548.27 369,413.35 10,134.92 注释18． 应交税费 税费项目 期末余额 期初余额 增值税 2,121,814.27 401,021.69 企业所得税 672,890.30 城市建设维护税 108,590.29 20,061.04 108 税费项目 期末余额 期初余额 教育费附加 65,154.18 12,030.70 地方教育附加 43,436.11 房产税 21,940.54 个人所得税 -18,540.04 899.26 印花税 20,574.07 2,653.40 水利基金 52,113.04 水资源税 75.00 合计 3,088,047.76 436,666.09 注释19． 应付利息 项目 期末余额 期初余额 分期付息到期还本的长期借款利息 148,556.61 短期借款应付利息 2,342,853.74 612,340.00 合计 2,491,410.35 612,340.00 注释20． 其他应付款 1． 按款项性质列示的其他应付款 款项性质 期末余额 期初余额 质保金 100,001.00 押金及保证金 89,989.20 非金融机构借款 107,370,957.64 71,973,770.00 往来款 1,615,148.73 2,284,803.80 合计 109,176,096.57 74,258,573.80 2． 期末其他应付款中非金融机构借款情况如下： 名称 与本公司关系 金额 利率 备注 呼伦贝尔市中小企业投资担保有限责任公司 公司参股企业 25,000,000.00 0% 本期占用时间较短,未计息 朱世辉 公司股东 3,920,000.00 0% 关联方借款未计息 闫山林 公司股东 3,493,388.46 0% 关联方借款未计息 敖燕 公司股东 1,000,000.00 0% 关联方借款未计息 赵顺国 公司股东 1,000,000.00 0% 关联方借款未计息 何健 公司股东 1,000,000.00 0% 关联方借款未计息 高秀君 公司股东 18,089.78 0% 关联方借款未计息 刘岩 公司股东 26,940.00 0% 关联方借款未计息 李晟 公司股东 11,548.40 0% 关联方借款未计息 张丽颖 公司监事 250,000.00 8.00% 纪兰 马树丛配偶 200,000.00 8.00% 鄂旗农行精准扶贫资金牧民贷款户 非关联方 12,300,000.00 8.00% 呼伦贝尔市亿中民间借贷服务中心有限责任公司 非关联方 10,000,000.00 10.00% 张淑艳 非关联方 6,575,000.00 0.00% 本期占用时间较短,未计息 呼伦贝尔市亿廪小额贷款股份有限公司 非关联方 6,000,000.00 10.00% 109 徐峥 非关联方 5,800,000.00 8.00% 王寅 非关联方 4,250,000.00 8.00% 嘎查精准扶贫借款户 非关联方 3,250,000.00 10.00% 刘玉国 非关联方 2,500,000.00 8.00% 北京宝佳宝东来顺饭庄 非关联方 2,000,000.00 10.00% 张佩齐 非关联方 2,000,000.00 8.00% 陈万如 非关联方 1,600,000.00 8.00% 杨丽英 非关联方 1,200,000.00 8.00% 王波 非关联方 1,000,000.00 8.00% 张立华 非关联方 1,000,000.00 8.00% 沃梅君 非关联方 1,000,000.00 8.00% 王秀芳 非关联方 900,000.00 8.00% 青联 非关联方 880,000.00 8.00% 吉林长春李芳 非关联方 735,000.00 8.00% 精准扶贫资金新巴尔虎左旗新宝力格苏木莫达木 吉嘎查委员会 非关联方 700,000.00 8.00% 张瑞祥 非关联方 618,300.00 8.00% 张莹华 非关联方 600,000.00 8.00% 付秀华 非关联方 574,191.00 8.00% 杨忠伟 非关联方 560,000.00 8.00% 杨大鲲 非关联方 550,000.00 8.00% 刁岩岩 非关联方 500,000.00 0.00% 本期占用时间较短,未计息 万喜明 非关联方 500,000.00 8.00% 李宝安 非关联方 500,000.00 8.00% 宣正苗 非关联方 500,000.00 8.00% 精准扶贫资金新巴尔虎左旗吉布胡郎图苏木达赉 嘎查委员会 非关联方 500,000.00 8.00% 精准扶贫资金新巴尔虎左旗乌布尔宝力格苏木锡 林贝尔嘎查委员会 非关联方 500,000.00 8.00% 王君鹏 非关联方 400,000.00 8.00% 吴蒙飞 非关联方 400,000.00 0.00% 本期占用时间较短,未计息 荆磊 非关联方 350,000.00 0.00% 本期占用时间较短,未计息 精准扶贫资金新巴尔虎左旗甘珠尔苏木坤都伦嘎 查委员会 非关联方 300,000.00 8.00% 钟千 非关联方 200,000.00 8.00% 吉仁塔布 非关联方 95,000.00 8.00% 其其格 非关联方 56,750.00 0.00% 本期占用时间较短,未计息 乌恩孟和 非关联方 56,750.00 0.00% 本期占用时间较短,未计息 合计 107,370,957.64 注释21． 递延收益 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 与资产相关政府补助 309,166.67 69,999.96 239,166.71 详见表 1 合计 309,166.67 69,999.96 239,166.71 负债项目 期初余额 本期新增 本期计入营业 其他 期末余额 与资产相关/ 110 1． 与政府补助相关的递延收益 说明：本期计入当期损益金额中，计入其他收益 69,999.96 元。 注释22． 股本 项目 期初余额 本期变动增（+）减（－） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 44,880,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00 48,880,000.00 说明：2017 年 1 月 17 日，公司召开股东会决议，决议通过申请增加注册资本 400.00 万 元，全部由自然人闫山林以货币资金方式认缴。本次非公开发行股票，共发行 400.00 万股新 股,认购金额 1,000.00 万元，差额 600.00 万计入资本公积-股本溢价。 注释23． 资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 1,950,664.13 6,000,000.00 7,950,664.13 合计 1,950,664.13 6,000,000.00 7,950,664.13 说明：本期资本公积变动原因详见本附注六、注释 22。 注释24． 盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 167,888.92 167,888.92 合计 167,888.92 167,888.92 注释25． 未分配利润 项目 金额 提取或分配比例(%) 调整前上期末未分配利润 1,814,555.58 — 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） — 调整后期初未分配利润 1,814,555.58 — 加：本期归属于母公司所有者的净利润 718,339.20 — 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 期末未分配利润 2,532,894.78 注释26． 营业收入和营业成本 1． 营业收入、营业成本 补助金额 外收入金额 变动 与收益相关 RFID 现代化畜产品安 全监管与追溯管理系统 309,166.67 69,999.96 239,166.71 与资产相关 合计 309,166.67 69,999.96 239,166.71 111 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 114,331,559.65 78,494,549.22 135,199,348.85 104,727,452.08 其他业务 82,806.61 217,605.44 176,956.28 184,105.98 合计 114,414,366.26 78,712,154.66 135,376,305.13 104,911,558.06 注释27． 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城建税 166,888.68 264,672.96 教育费附加 114,542.39 158,797.85 地方教育费附加 158,517.63 房产税 491,701.26 226,864.05 土地使用税 293,787.44 145,235.78 印花税 56,144.12 65,938.94 车船使用税 15,135.82 9,616.58 水资源税 75.00 合计 1,296,792.34 871,126.16 注释28． 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 513,984.55 108,341.38 折旧费 263,927.02 205,571.61 办公及通讯费 12,012.87 2,516.87 出差费用 21,785.28 1,777.00 广告宣传费 269,970.04 725,550.45 运输费 1,631,446.07 2,479,236.92 租赁费 186,556.38 117,561.70 其他 1,994,165.37 3,553,961.33 合计 4,893,847.58 7,194,517.26 注释29． 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 4,648,420.00 3,061,804.01 财产保险 33,620.99 24,457.18 折旧及摊销 1,605,462.21 637,202.08 税费 268,141.38 396,342.48 办公及通讯费 738,332.43 219,907.79 差旅费 625,790.08 628,434.86 水电气费 460,449.42 194,109.30 112 项目 本期发生额 上期发生额 物料消耗 45,264.22 12,580.00 租赁费 506,046.28 其他 2,421,044.63 3,065,764.16 合计 11,352,571.64 8,240,601.86 注释30． 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 13,646,589.47 12,339,502.16 减：利息收入 50,491.53 22,600.33 其他 1,521,971.85 961,975.03 合计 15,118,069.79 13,278,876.86 注释31． 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 2,712,747.43 -891,631.38 存货跌价损失 1,280,000.00 合计 3,992,747.43 -891,631.38 注释32． 投资收益 1． 投资收益明细情况 项目 本期发生额 上期发生额 可供出售金融资产持有和处置收益 365,576.40 340,019.02 合计 365,576.40 340,019.02 注释33． 资产处置收益 项目 本期发生额 上期发生额 固定资产处置利得或损失 -1,313.34 合计 -1,313.34 注释34． 其他收益 1． 其他收益明细情况 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助 1,781,499.96 合计 1,781,499.96 2． 计入其他收益的政府补助 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关 /与收益相关 产业化扶持资金 1,000,000.00 与收益相关 113 储备肉补贴 350,000.00 与收益相关 屠宰环节牛羊“三腺”无害处理补贴资金 261,500.00 与收益相关 肉羊提质增效技术集成与示范项目资金 100,000.00 与收益相关 递延收益转入 69,999.96 与资产相关 合计 1,781,499.96 注释35． 政府补助 1． 按列报项目分类的政府补助 政府补助列报项目 本期发生额 上期发生额 备注 计入其他收益的政府补助 1,781,499.96 详见附注五注释 34 计入财务费用的政府补助 813,036.00 合计 2,594,535.96 注释36． 营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 政府补助 934,273.33 其他 2.54 157,232.78 2.54 合计 2.54 1,091,506.11 2.54 注释37． 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损 益的金额 罚款支出 272,098.27 272,098.27 捐赠支出 45,000.00 62,000.00 45,000.00 赔偿金 2,669.00 2,669.00 合计 319,767.27 62,000.00 319,767.27 注释38． 所得税费用 1． 所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 672,890.30 递延所得税费用 -517,048.39 合计 155,841.91 2． 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 874,181.11 按法定/适用税率计算的所得税费用 子公司适用不同税率的影响 347,429.08 114 项目 本期发生额 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失影响 21,469.59 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 -403,716.03 研发费用加计扣除 477,315.83 其他 -286,656.56 所得税费用 155,841.91 注释39． 现金流量表附注 1． 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 50,491.53 22,600.33 政府补助 2,524,538.54 1,243,440.00 往来款 1,450,398.12 91,584,652.47 合计 4,025,428.19 92,850,692.80 2． 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 财务费用 1,521,971.85 21,975.03 管理费用 4,830,548.05 3,979,480.13 销售费用 4,115,936.01 1,715,921.39 存出保证金 913,800.00 营业外支出 319,767.27 往来款 5,977,434.57 57,353,746.59 合计 16,765,657.75 63,984,923.14 3． 收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收到暂借款 208,260,515.23 150,904,833.00 合计 208,260,515.23 150,904,833.00 4． 支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 担保费 940,000.00 归还暂借款 144,525,418.30 143,978,588.00 合计 144,525,418.30 144,918,588.00 注释40． 现金流量表补充资料 1． 现金流量表补充资料 115 项目 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 718,339.20 3,140,781.44 加：资产减值准备 3,992,747.43 -891,631.38 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 2,869,463.51 2,396,648.21 无形资产摊销 279,696.48 240,697.04 长期待摊费用摊销 618,028.65 139,648.65 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 1,313.34 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 14,459,625.47 13,179,502.16 投资损失（收益以“－”号填列） -365,576.40 -340,019.02 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -517,048.39 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 2,446,388.49 -10,309,178.15 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -58,391,320.98 -10,730,305.42 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 22,743,129.58 -28,750,868.80 其他 经营活动产生的现金流量净额 -11,145,213.62 -31,924,725.27 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 2,161,313.62 1,535,138.74 减：现金的期初余额 1,535,138.74 11,748,882.20 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 626,174.88 -10,213,743.46 2． 现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 2,161,313.62 1,535,138.74 其中：库存现金 55,745.11 9,191.89 可随时用于支付的银行存款 2,094,948.51 1,525,946.85 可随时用于支付的其他货币资金 10,620.00 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 116 项目 期末余额 期初余额 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 2,161,313.62 1,535,138.74 注释41． 所有权或使用权受到限制的资产 项目 帐面价值 受限原因 货币资金 994,177.94 牧民借款保证金、二期项目农民工工资保证金 房屋及建筑物 38,981,232.57 银行借款抵押 土地使用权 8,372,140.70 银行借款抵押 存货 10,000,000.00 抵押给鄂温克旗信成信用担保有限公司用于银行担保借款 合计 58,347,551.21 七、 合并范围的变更 (一) 非同一控制下企业合并 报告期内未发生非同一控制下企业合并。 (二) 同一控制下企业合并 报告期内未发生同一控制下企业合并。 (三) 本期发生的反向购买 报告期内未发生反向购买。 (四) 处置子公司 报告期内未处置子公司。 八、 在其他主体中的权益 (一) 在子公司中的权益 企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务 性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 呼伦贝尔市鼎吉羊畜牧发展 有限责任公司 呼伦贝尔市 呼伦贝尔市 屠宰加工 100.00 同一控制下 企业合并 鄂温克旗伊赫塔拉食品经销 有限责任公司 呼伦贝尔市 呼伦贝尔市 食品加工 100.00 同一控制下 企业合并 北京伊赫塔拉食品有限公司 北京市 北京市 销售食品 100.00 投资设立 (二) 在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易 报告期无此事项。 (三) 在合营安排或联营企业中的权益 117 报告期无此事项。 (四) 重要的共同经营 报告期无此事项。 九、 与金融工具相关的风险披露 本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为汇率 风险和利率风险）。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本 公司财务业绩的潜在不利影响。 （一） 信用风险 本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款等。管理层已 制定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。 本公司持有的货币资金，主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构， 管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对 方单位违约而导致的任何重大损失。 对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本 公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市 场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控， 对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确 保本公司的整体信用风险在可控的范围内。 截止2017 年12 月31日，本公司的前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额81.93%。 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工具) 的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。 （二） 流动性风险 流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及 其他支付义务的风险。 本公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同 时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满 足短期和长期的资金需求。 （三） 市场风险 1． 汇率风险 本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产 和负债及未来的外币交易。本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模， 以最大程度降低面临的汇率风险。 118 2． 利率风险 本公司的利率风险主要产生于银行借款等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量 利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环 境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。 本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公 司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不 利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。 十、 公允价值 （一） 以公允价值计量的金融工具 截止 2017 年 12 月 31 日，本公司无以公允价值计量的金融工具。 十一、 关联方及关联交易 (一) 本企业的控股股东及实际控制人 关联方名称 对本企业的持股比例 对本企业的表决权比例 闫山林 50.12% 50.12% 闫山林直接持有本公司 50.12%的股份，为公司第一大股东和实际控制人。 (二) 本公司的子公司情况详见附注八（一）在子公司中的权益 (三) 本公司无合营和联营企业 (四) 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 赵顺国 公司股东 顿会娟 公司股东 刘晓菲 公司股东 杜丽艳 公司股东 王朝璞 公司股东 任树根 公司股东 李天宇 公司股东 敖燕 公司股东 陈媛媛 公司股东 王晶 公司股东 朱世辉 公司股东 党宝国 公司股东 北京大公一维投资管理有限公司 公司股东 涂们 公司股东 119 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 张鸿举 公司股东 周丽霞 公司股东 马静 公司股东 陈雪松 公司股东 张振新 公司股东 刘岩 公司股东 张艳顺 公司股东 高玉琴 公司股东 李卫东 公司股东 闫丛林 公司股东 闫喜林 公司股东 刘及东 公司股东 刘京利 公司股东 袁和福 公司股东 王蕾 公司股东 闫凤林 公司股东 闫丽坤 公司股东 卓莉 公司股东 呼伦贝尔亿购电子商务股份公司 公司实际控制人闫山林担任该公司董事 满洲里市东来顺饭庄 同一实际控制人 海拉尔区丽嘉东来顺饭庄 同一实际控制人 北京蝎梁府餐饮管理有限公司 张玉西（公司监事梁先景姐姐之配偶）持有该公司 100%股权， 并担任该公司的法定代表人、执行董事、经理 北京蝎梁府餐饮有限公司 刘玉领（公司监事梁先景之弟）持有该公司 100%股权，并担 任该公司的法定代表人、执行董事、经理 北京蝎梁府酒家 投资人梁继玺为公司监事梁先景之父亲 鄂温克族自治旗农村信用合作联社 本公司持有该公司少数股权 呼伦贝尔市中小企业投资担保有限责任公司 本公司持有该公司少数股权 新巴尔虎左旗阿木古郎镇鼎吉羊专卖 子公司关键管理人员经营的个体户 赵乌日嘎 子公司关键管理人员 高秀君 公司股东、公司实际控制人闫山林之配偶 马树丛 财务总监 纪兰 马树丛配偶 李晟 公司股东、董事、关键管理人员 王小庆 公司董事李晟之配偶 何健 公司股东、董事 吕美丽 公司股东、董事 刘军 公司董事吕美丽之配偶 吴旭春 公司股东、监事 张丽颖 公司监事 120 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 梁先景 公司股东、监事 张昱 公司董事会秘书 (五) 关联方交易 1． 存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子 公司交易已作抵销。 2． 购买商品、接受劳务的关联交易 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 定价政策 赵乌日嘎 采购羊酮体 1,841,719.00 合同协议 合计 1,841,719.00 3． 销售商品、提供劳务的关联交易 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 定价政策 北京蝎梁府餐饮管理有限公司 销售牛羊肉类制品 18,378.38 290,176.98 合同协议 新巴尔虎左旗阿木古郎镇鼎吉羊专卖 销售牛羊肉类制品 727,131.92 合同协议 赵乌日嘎 销售牛羊肉类制品 891,727.38 588,316.08 合同协议 呼伦贝尔亿购电子商务股份公司 销售牛羊肉类制品 24,560.68 16,967.54 合同协议 北京蝎梁府酒家 销售牛羊肉类制品 6,194,690.27 合同协议 海拉尔区丽嘉东来顺饭庄 销售牛羊肉类制品 288,181.28 合同协议 满洲里市东来顺饭庄 销售牛羊肉类制品 2,973.45 合同协议 合计 1,661,798.36 7,381,305.60 4． 关联担保情况 （1）本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始 日 担保到期 日 担保是否已 经履行完毕 闫山林、高秀君 1,300,000.00 2017/3/8 2018/3/7 否 闫山林、高秀君、李晟、王小庆、吕美丽、刘军 30,000,000.00 2017/8/16 2018/8/15 否 闫山林、高秀君 24,300,000.00 2017/9/30 2018/9/28 否 闫山林、高秀君 17,000,000.00 2017/9/30 2018/9/28 否 呼伦贝尔市中小企业投资担保有限责任公司 3,600,000.00 2017/10/25 2018/10/24 否 呼伦贝尔市中小企业投资担保有限责任公司 5,000,000.00 2017/12/20 2018/12/10 否 呼伦贝尔市中小企业投资担保有限责任公司 15,000,000.00 2017/7/31 2018/7/26 否 呼伦贝尔市中小企业投资担保有限责任公司 4,500,000.00 2017/12/28 2018/12/24 否 闫山林、高秀君、李晟、王小庆、吕美丽、刘军 30,000,000.00 2016/7/25 2017/7/24 是 闫山林、高秀君、高莉、刘涵毓、刘阳、匡会英 20,000,000.00 2017/6/20 2017/9/14 是 呼伦贝尔市中小企业投资担保有限责任公司 11,000,000.00 2016/12/31 2017/9/30 是 呼伦贝尔市中小企业投资担保有限责任公司 5,000,000.00 2017/1/6 2017/12/20 是 呼伦贝尔市中小企业投资担保有限责任公司 4,500,000.00 2017/1/6 2017/12/20 是 121 担保方 担保金额 担保起始 日 担保到期 日 担保是否已 经履行完毕 呼伦贝尔市中小企业投资担保有限责任公司 15,000,000.00 2016/7/11 2017/7/7 是 呼伦贝尔市中小企业投资担保有限责任公司 25,000,000.00 2016/12/31 2017/12/30 是 呼伦贝尔市中小企业投资担保有限责任公司 4,500,000.00 2017/1/6 2017/12/20 是 说明：2017 年 3 月 8 日，公司向内蒙古银行呼伦贝尔河东支行借款 130 万，由闫山林、 高秀君提供保证担保。 2017 年 8 月 16 日，公司向上海浦东发展银行呼伦贝尔分行借款 3000 万，由闫山林、高 秀君、李晟、王小庆、吕美丽、刘军提供保证担保。 2017 年 9 月 30 日，公司向内蒙古银行呼伦贝尔河东支行借款 2430 万，由闫山林、高秀 君提供保证担保。 2017 年 9 月 30 日，公司向内蒙古银行呼伦贝尔河东支行借款 1700 万，由闫山林、高秀 君、内蒙古伊赫塔拉牧业股份有限公司提供保证担保。 2017 年 10 月 25 日，本公司向颚温克族包商村镇银行借款 360 万，由呼伦贝尔市中小企 业投资担保有限责任公司提供担保保证。 2017 年 12 月 20 日，本公司向鄂温克族自治旗农村信用合作联社借款 950 万元，由呼伦 贝尔市中小企业投资担保有限责任公司提供 500 万的保证担保，颚温克旗信成信用担保有限 公司提供 450 万的保证担保。 2017 年 7 月 31 日，本公司向上海浦东发展银行呼伦贝尔分红借款 1500 万，由呼伦贝尔 市中小企业投资担保有限责任公司提供保证担保。 2017 年 7 月 31 日，本公司向鄂温克族自治旗农村信用合作联社借款 950 万，由呼伦贝 尔市中小企业投资担保有限责任公司提供 450 万的保证担保，颚温克旗信成信用担保有限公 司提供 500 万的保证担保。 5． 关联方资金拆借 （1） 向关联方拆入资金 关联方 拆入金额 归还金额 说明 朱世辉 2,800,000.00 2,600,000.00 不计利息 高玉琴 10,000,000.00 10,000,000.00 不计利息 高秀君 5,470,000.00 5,470,000.00 不计利息 马树丛 6,700,000.00 6,700,000.00 不计利息 李晟 5,000,000.00 5,000,000.00 不计利息 张昱 5,000,000.00 5,000,000.00 不计利息 闫山林 3,400,000.00 840,000.00 不计利息 呼伦贝尔市中小企业投资担保有限责任公司 25,000,000.00 按 8%计息 赵乌日嘎 300,000.00 300,000.00 不计利息 何健 15,270,000.00 14,270,000.00 不计利息 122 关联方 拆入金额 归还金额 说明 北京蝎梁府餐饮管理有限公司 500,000.00 400,000.00 不计利息 鄂温克族自治旗农村信用合作联社 38,000,000.00 19,000,000.00 按 11.31%计息 总计 117,440,000.00 69,580,000.00 6． 关联方应收应付款项 （1） 本公司应收关联方款项 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 新巴尔虎左旗阿木古郎 镇鼎吉羊专卖 445,205.60 22,260.28 北京蝎梁府餐饮管理有 限公司 120,940.00 赵乌日嘎 11,470.00 1,147.00 11,470.00 573.50 张振新 120,733.00 其他应收款 - 赵乌日嘎 923,223.93 46,161.20 5,420.61 呼伦贝尔市中小企业投 资担保有限责任公司 2,624,000.00 137,530.00 890,280.00 新巴尔虎左旗阿木古郎 镇鼎吉羊专卖 41,000.00 2,050.00 张丽颖 10,964.57 548.23 5,500.00 （2） 本公司应付关联方款项 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 应付账款 赵乌日嘎 106,380.80 其他应付款 敖燕 1,000,000.00 1,000,000.00 北京蝎梁府餐饮管理有限公司 100,000.00 高秀君 18,089.78 - 何健 1,000,000.00 5,000,000.00 呼伦贝尔市中小企业投资担保有限责任公司 25,000,000.00 - 纪兰 200,000.00 2,700,000.00 李晟 11,548.40 - 刘岩 26,940.00 26,940.00 马树丛 - 257,499.00 任树根 1,500,000.00 闫山林 3,493,388.46 3,704,067.08 张丽颖 250,000.00 250,000.00 赵顺国 1,000,000.00 1,000,000.00 朱世辉 3,920,000.00 3,850,000.00 123 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 预收账款 呼伦贝尔亿购电子商务股份公司 2,109.00 18,027.00 北京蝎梁府餐饮管理有限公司 447,420.00 4,068,360.00 应付利息 纪兰 103,444.44 471,340.00 张丽颖 20,277.78 十二、 承诺及或有事项 （一） 重要承诺事项 本公司不存在需要披露的重要承诺事项。 （二） 资产负债表日存在的重要或有事项 本公司不存在需要披露的重要或有事项。 十三、 资产负债表日后事项 截至财务报告批准报出日止，本公司无应披露未披露的重大资产负债表日后事项。 十四、 其他重要事项说明 （一） 分部信息 本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营 分部是指同时满足下列条件的组成部分： （1） 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用； （2） 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业 绩； （3） 能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。 本公司以经营分部为基础确定报告分部，满足下列条件之一的经营分部确定为报告分部： （1） 该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的 10%或者以上； （2） 该分部的分部利润（亏损）的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏 损分部亏损合计额的绝对额两者中较大者的 10%或者以上。 本公司的业务主要为畜牧业(牛、羊)养殖;屠宰;牛羊肉加工销售。管理层将此业务视作 为一个整体实施管理、评估经营成果，因此，本财务报表不呈报分部信息。 十五、 母公司财务报表主要项目注释 注释1． 应收账款 1． 应收账款分类披露 124 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 1,061,787.50 13.57 1,061,787.50 100.00 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 1.账龄组合 6,760,844.77 86.42 549,659.07 8.13 6,211,185.70 2.无风险组合 610.00 0.01 610.00 小计 6,761,454.77 86.43 549,659.07 6,211,795.70 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的应收账款 合计 7,823,242.27 100.00 1,611,446.57 6,211,795.70 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 1,061,787.50 2.95 1,061,787.50 100.00 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 1.账龄组合 14,086,995.24 39.10 728,094.14 5.17 13,358,901.10 2.无风险组合 20,873,949.91 57.95 20,873,949.91 小计 34,960,945.15 97.05 728,094.14 34,232,851.01 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的应收账款 合计 36,022,732.65 100.00 1,789,881.64 34,232,851.01 2． 应收账款分类说明 （1） 期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 单位名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比 例（%） 计提理由 江苏渔蒙家餐饮连锁有限公 司 1,061,787.50 1,061,787.50 100.00 企业已停业，进入清 算程序，收回概率较 低 合计 1,061,787.50 1,061,787.50 100.00 （2） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 3,111,692.16 155,584.61 5.00 1－2 年 3,438,907.12 343,890.71 10.00 2－3 年 183,130.00 36,626.00 20.00 3－4 年 27,115.49 13,557.75 50.00 125 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 合计 6,760,844.77 549,659.07 3． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期转回坏账准备金额 178,435.07 元。 4． 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 期末余额 占应收账款期末 余额的比例 已计提坏账准备 刁望兴 1,257,217.60 16.07% 125,721.76 北京东来顺集团有限责任公司物流 服务分公司 1,482,900.00 18.96% 74,145.00 江苏渔蒙家餐饮连锁有限公司 1,061,787.50 13.57% 1,061,787.50 上海浦之灵食品有限公司 936,360.00 11.97% 93,636.00 汪洋 737,218.12 9.42% 80,557.01 合计 5,475,483.22 69.99% 1,435,847.27 注释2． 其他应收款 1． 其他应收款分类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 1.账龄组合 7,952,321.42 17.72 676,888.07 8.51 7,275,433.35 2.无风险组合 36,929,377.82 82.28 36,929,377.82 小计 44,881,699.24 100.00 676,888.07 44,204,811.17 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 合计 44,881,699.24 100.00 676,888.07 44,204,811.17 续： 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 1.账龄组合 314,115.50 6.14 28,705.78 9.14 285,409.72 2.无风险组合 4,799,432.42 93.86 4,799,432.42 小计 5,113,547.92 100.00 28,705.78 5,084,842.14 126 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 合计 5,113,547.92 100.00 28,705.78 5,084,842.14 2． 其他应收款分类的说明： （1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 5,049,921.42 252,496.07 5.00 1－2 年 1,710,880.00 171,088.00 10.00 2－3 年 1,141,520.00 228,304.00 20.00 3－4 年 50,000.00 25,000.00 50.00 合计 7,952,321.42 676,888.07 3． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 648,182.29 元。 4． 其他应收款按款项性质分类情况 项目 期末余额 期初余额 业务保证金 5,178,000.00 4,849,225.50 暂借款 3,482,803.42 150,000.00 员工备用金 110,454.57 合并范围内关联方资金往来 36,098,777.82 其他 11,663.43 114,322.42 合计 44,881,699.24 5,113,547.92 5． 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额的比例 坏账准备 期末余额 呼伦贝尔市鼎吉羊畜牧发展有限责 任公司 内部往来 18,534,205.59 1 年以内 41.30% 鄂温克旗伊赫塔拉食品经销有限责 任公司 内部往来 16,464,572.23 1 年以内 36.68% 鄂温克旗信成信用担保有限公司 担保保证金 2,685,520.00 1 年以内 2,000.00 元， 1-2 年 1,642,000.00 元， 2-3 年 1,041,520.00 元 5.98% 372,604.00 北京市伊赫塔拉食品销售有限公司 内部往来 1,100,000.00 1 年以内 2.45% 呼伦贝尔市中小企业投资担保有限 责任公司 担保保证金 1,468,000.00 1 年以内 3.27% 73,400.00 合计 40,252,297.82 89.69% 446,004.00 注释3． 长期股权投资 127 款项性质 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 14,982,192.37 14,982,192.37 13,982,192.37 13,982,192.37 合计 14,982,192.37 14,982,192.37 13,982,192.37 13,982,192.37 1． 对子公司投资 被投资单位 初始投资成 本 期初余额 本期增加 本期 减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 呼伦贝尔市鼎吉羊畜牧发展有 限责任公司 11,939,601.38 11,939,601.38 11,939,601.38 鄂温克旗伊赫塔拉食品经销有 限责任公司 2,042,590.99 2,042,590.99 2,042,590.99 北京伊赫塔拉食品有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 合计 14,982,192.37 13,982,192.37 1,000,000.00 14,982,192.37 注释4． 营业收入及营业成本 1． 营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 29,361,179.43 26,096,604.42 72,098,457.82 54,679,596.33 其他业务 8,245,536.55 186,135.94 176,956.28 184,105.98 合计 37,606,715.98 26,282,740.36 72,275,414.10 54,863,702.31 注释5． 投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 可供出售金融资产持有和处置收益 365,576.40 340,019.02 合计 365,576.40 340,019.02 十六、 补充资料 （一） 当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -1,313.34 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准 定额或定量享受的政府补助除外） 2,594,535.96 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 128 项目 金额 说明 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生 的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当 期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -319,764.73 其他符合非经常性损益定义的损益项目 减：所得税影响额 -667.25 少数股东权益影响额（税后） 合计 2,274,125.14 （二） 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均 净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 1.23 0.0148 0.0148 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润 -2.67 -0.0320 -0.0320 内蒙古伊赫塔拉牧业股份有限公司 （公章） 二〇一八年四月二十四日 129 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 内蒙古呼伦贝尔市鄂温克旗巴彦托海镇经济开发区北区公司董事会办公室