839027_2017_航宇新材_2017年年度报告_2018-04-23.txt

公告编号：2018-015 1 2017 年度报告 航宇新材 NEEQ:839027 江西省航宇新材料股份有限公司 JIANG XI PROVINCE HANG YU NEW MATERIAL CO.,LTD 公告编号：2018-015 2 公司年度大事记 一、公司自主研发的 HY-9000 系列 PTFE 高频微波基板，一期已顺利投产并 小批量投放市场，产品包含 DK2.14--3.00(@10GHz)各规格。经客户检测和 评估，性能、指标达到国外同类产品水平，此批投放市场的产品是高频天 线、馈电耦合等 4G、5G 射频、微波领域的理想材料。 二、2017 年 5 月 31 日，公司主导产品覆铜板获得韩国三星电子公司的产 品认证，为公司产品进军三星电子市场奠定了重要的基础。 三、2017 年 9 月 27 日，公司二期项目开工，计划新建覆铜板生产车间、 存胶车间、锅炉、材料仓库、办公楼等各类建筑物。 四、2017 年 8 月 23 日，公司再次获得高新技术企业证书。 公告编号：2018-015 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 .......................................................................................... 10 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 12 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 21 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 23 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 27 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 30 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 30 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 34 公告编号：2018-015 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、航宇新材 指 江西省航宇新材料股份有限公司 航宇投资 指 新余市航宇时代投资管理中心(有限合伙) 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 国泰君安证券、主办券商 指 国泰君安证券股份有限公司 挂牌、公开转让 指 公司股份在全国中小企业股份转让系统进行挂牌及公 开转让行为 元、万元 指 人民币元、人民币万元 会计师事务所、审计机构 指 中汇会计师事务所(特殊普通合伙) 公司高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 公司管理层 指 对公司决策、经营、管理负有领导职责的人员,包括董 事、监事、高级管理人员 股东大会 指 江西省航宇新材料股份有限公司股东大会 三会 指 股东大会、董事会、监事会 董事会 指 江西省航宇新材料股份有限公司董事会 监事会 指 江西省航宇新材料股份有限公司监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会 议事规则》 《公司章程》 指 2016 年 3 月 4 日经江西省航宇新材料股份有限公司 创立大会通过的《江西省航宇新材料股份有限公司章 程》 报告期 指 2017 年 覆铜板/CCL/覆铜箔层压板 指 增强材料浸以树脂,一面或两面覆以铜箔,经热压而成 的一种板状材料,称为覆铜箔层压板,全文简称覆铜箔 层压板、覆铜板,英文全称“Copper Clad Laminate”,缩写 为“CCL 公告编号：2018-015 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人许俊波、主管会计工作负责人刘方明及会计机构负责人（会计主管人员）何卫华保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 产品下游市场风险 覆铜板的终端产品主要应用于家用电器、消费电子、通讯 设备、汽车电子及航天军工等领域。这些行业近年来一直保持 快速增长,产能和产值都有较大提升,技术水平也在不断提升。但 随着产能的扩大和消费者需求的变化,不排除部分下游行业增速 放缓或产能过剩现象出现。如果下游行业出现需求减弱的现象, 将直接导致覆铜板产品的需求降低。因此,对于处于上游的覆铜 板及印刷电路板生产商而言,极有可能随其下游客户兴衰而出现 不同程度业绩波动。 技术更新换代风险 覆铜板的生产技术处于一个持续进步的阶段,随着下游行业 各类产品的更新换代,下游客户对覆铜板的技术要求如耐热性、 导电性等技术要求正在逐渐提升,覆铜板的生产技术也在不断进 步。虽然目前公司在生产工艺、产品质量等方面较有优势,但若 出现对覆铜板整体性能参数要求发生较大变化的情况,而公司产 品不能及时与下游需求匹配,或竞争对手率先使用先进技术推出 更新换代产品将对公司产品的竞争力提出新的挑战。 原材料价格波动的风险 铜箔、环氧树脂、玻璃纤维布等是本公司所需的主要原材 料,分别占生产成本约为 42.81%、15.66%和 20.13%,上述原材料 的价格波动会对公司的经营业绩产生一定影响。在锂电铜箔供 不应求的形势下,由于锂电铜箔利润空间较 CCL 铜箔更高,部分 国内外铜箔供应商将部分或全部产能由 CCL 铜箔转移到锂电 铜箔,从而导致覆铜板生产的原材料供给严重不足,产能无法释 放。由于覆铜板的品质决定了 PCB 的性能、品质、制造中的加 公告编号：2018-015 6 工性、制造水平、制造成本及长期可靠性等,因此在上下游产业 链结构中,覆铜板的议价能力较强,在下游需求旺盛的环境中,覆 铜板成本上涨的压力将转嫁给下游 PCB 厂商。因此,在原材料铜 箔价格上涨的趋势下,覆铜板行业的盈利能力将得到提升。若未 来原材料价格出现大幅不利波动,公司经营业绩存在较大不确定 性。 公司所处行业产能过剩、竞争激烈、行 业存在较大波动 我国覆铜板行业虽然受益于电子信息等下游终端产业持续 增长的需求,发展形势较好,但仍存在闲置产能。行业平均产能利 用率仅 70% 左右,国内行业面临阶段性的市场供大于求的压力。 加上欧美市场受生态环境、人工成本等因素影响,已经逐渐放弃 采买覆铜板在本土加工印刷线路板的方式,转而直接采购达标的 印刷线路板产品,这也将对国内覆铜板出口销售造成不利影响。 因此,国内覆铜板行业存在一定产能过剩风险。同时，国内覆铜 板行业市场集中度仍然较高。虽然公司目前在细分市场中初具 规模，具备了一定的品牌效应。但随着公司不断发展，产品结 构势必将突破现有细分市场，所面临的市场竞争将愈发激烈。 如果公司不能在日趋激烈的市场竞争环境中提升自身的综合竞 争力，公司产品的毛利率可能下降，公司未来经营业绩也将受 到一定的冲击。综上所述，行业产能过剩、竞争激烈，都可能 使行业产生较大波动，对公司的稳定盈利产生一定的影响。 偿债能力较弱的风险 虽然公司的资产负债率逐年降低,流动比率和速动比率也有 所提高,但财务风险仍较高。倘若公司对客户的销售或资金周转 发生不利变化,销售货款不能及时回收,或由于国家货币政策紧 缩导致公司无法继续通过银行借款等方式筹措资金,则公司可能 面临偿债风险。 税收优惠风险 公司于 2017 年 8 月 23 日获得由江西省科学技术厅、江西 省财政厅、江西省国家税务局、江西省地方税务局颁发的编号 为 GR201736000361 的高新技术企业证书。根据科技部、财政部、 国家税务总局颁布的《高新技术企业认定管理办法》,高新技术 企业资格自颁发证书之日起有效期为三年。根据《中华人民共 和国企业所得税法》和《中华人民共和国企业所得税法实施条 例》的相关规定,高新技术企业适用的企业所得税税率为 15%,有 效期为三年,即公司 2017 年度-2019 年度可按 15%的税率计缴企 业所得税。如公司未来不能持续满足高新技术企业资格,将导致 公司不能再享受国家的高新技术企业税收优惠政策,公司将按照 25%的所得税税率征收,虽公司经营业绩不存在对税收优惠的严 重依赖,但税率的提高将对公司的经营业绩产生一定的影响。另 外，目前公司主要产品覆铜板和印刷线路板的出口退税率为 17%，2016 年、2017 年公司出口退税金额分别为 16,192,063.71 元和 1,827,298.73 元。出口退税是国际上较为通行的政策，对于 提升本国企业在国际市场上的竞争力、促进出口贸易有重要作 用。因此，在可预见的期间内国家不会取消出口退税政策，该 政策发生变化的可能性也较小。但是，税收是调节宏观经济的 重要手段，国家可能会根据贸易形势及国家财政预算的需要， 公告编号：2018-015 7 对出口退税政策进行适度调整。如果国家降低公司主要产品的 出口退税率，对公司业绩将会产生一定程度上的影响。 公司治理机制不能有效发挥作用的风 险 尽管股份公司自 2016 年 3 月以来已经制定了“三会”议事 规则、《关联交易管理制度》等有关公司治理的制度规则,从制度 安排上对内部控制行为予以规范,同时在主办券商的辅导下,公 司控股股东、管理层对公司治理、规范运作有了更为深入的理 解,但“三会”运作规范性仍有待验证和提高,公司存在相关内部控 制制度不能有效执行的风险。 实际控制人不当控制的风险 自公司成立以来,股东许俊波即长期持有公司绝大多数股 权,虽然公司经过多次增资,其持股比例已下降至 80.21%,但仍为 公司控股股东、实际控制人。股份公司成立后,许俊波担任公司 董事长、法定代表人,其可以利用其股权比例的优势,通过行使表 决权在日常经营决策、管理监督方面对公司施以重大影响,进而 对公司实施不当控制。 汇率波动的风险 自我国 2005 年推行“有管理的浮动汇率制度”等汇率改革 政策以来,人民币对美元汇率存在较大波动。公司 2016 年、2017 年境外销售收入分别 121,729,867.22 元和 24，866，725.44 元, 分别占当期营业收入的 40.14%和 5.38%,报告期内公司外销比例 有一定增长,且外销货款主要以美元进行结算,未来人民币对美 元汇率如出现较大波动,将在一定程度上对公司营业收入和利润 的增长带来不确定性。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2018-015 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 江西省航宇新材料股份有限公司 英文名称及缩写 JIANG XI PROVINCE HANG YU NEW MATERIAL CO.,LTD 证券简称 航宇新材 证券代码 839027 法定代表人 许俊波 办公地址 江西省宜春市袁州区医药园彬江特种机电产业基地 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 张运东 职务 董事会秘书 电话 0795-3528888 传真 0795-3528808 电子邮箱 Zhang.yundong@ 公司网址 联系地址及邮政编码 江西省宜春市袁州区彬江特种机电产业基地 336002 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 江西 宜春 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2010 年 6 月 30 日 挂牌时间 2016 年 8 月 24 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C39 计算机、通信和其他电子设备制造业 主要产品与服务项目 覆铜板(CCL)及定制型印刷电路板(PCB)的研发、生产和销售 普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股） 60,169,200 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 许俊波 实际控制人 许俊波 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91360902556048421Q 否 公告编号：2018-015 9 注册地址 宜春市袁州区医药园彬江特种机 电产业基地 否 注册资本 6016.92 万元 否 五、 中介机构 主办券商 国泰君安 主办券商办公地址 中国(上海)自由贸易试验区商城路 618 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中汇会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 钱潇、宋龙 会计师事务所办公地址 杭州市江干区新业路 8 号华联时代大厦 A 座 601 室 六、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2018-015 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 462,316,827.83 303,229,134.25 52.46% 毛利率% 20.05% 17.17% - 归属于挂牌公司股东的净利润 51,576,927.48 24,529,641.56 110.26% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 49,659,256.76 23,373,897.90 112.46% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 48.77% 37.06% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 46.95% 35.32% - 基本每股收益 0.87 0.42 107.14% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 480,748,295.49 229,620,705.60 109.37% 负债总计 347,674,433.87 151,175,771.46 129.98% 归属于挂牌公司股东的净资产 133,073,861.62 78,444,934.14 69.64% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.24 1.75 28.00% 资产负债率%（母公司） 72.32% 65.84% - 资产负债率%（合并） 72.32% 65.84% - 流动比率 112.60% 90.64% - 利息保障倍数 19.62 13.03 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 28,436,676.70 153,687.81 18,402.88% 应收账款周转率 4.09 4.59 - 存货周转率 8.84 6.11 - 公告编号：2018-015 11 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 109.37% 15.91% - 营业收入增长率% 52.46% 74.23% - 净利润增长率% 110.26% 136.02% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 60,169,200.00 44,884,000.00 34.05% 计入权益的优先股数量 计入负债的优先股数量 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 新三板挂牌成功补助 500,000.00 覆铜箔层压板项目发展基金 954,500.00 招商局补助 279,489.00 民营企业建立现代制度项目 150,000.00 专利保护补助 17,000.00 财政局“5511”工程项目款 150,000.00 新三版上市财政奖励款 200,000.00 袁州区工信委创名牌奖 10,000.00 先进单位奖励 10,000.00 无法支付款项 94.20 捐赠支出 -15,000.00 非经常性损益合计 2,256,083.20 所得税影响数 338,412.48 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 1,917,670.72 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □适用 √不适用 公告编号：2018-015 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司是集各种等级和型号的 FR-4 系列、CEM-3 系列覆铜板（CCL）及印刷电路板（PCB）等产品的 研发、生产和销售为一体的国家级高新技术企业。公司已实现从研发设计、生产制造到销售服务等多领 域关键资源的战略整合，构建了以生产制造为核心优势，以品牌化产品为核心驱动力，以成熟直销网络 推广产品的商业模式。公司主要采用自主生产、“以销定产”模式进行生产，采取直销模式销售产品，获 取收入、取得利润，印刷线路板的制作采用委外加工模式。 报告期内，公司的商业模式未发生较大变化。 报告期后至报告披露日，公司商业模式未发生较大变化 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 面对外部市场需求格局的不断变化及激烈的竞争态势，公司经营管理层紧紧围绕公司年度经营目标 不放松，强化内部运营管理，持续优化适合公司发展的组织架构和管理经营模式，抓住市场产业调整契 机，加快新产品开发速度，主动适应经济发展新常态。通过公司管理层及全体员工的共同努力，公司攻 坚克难，实现净利润同比增长 103.86%的经营业绩。 一）财务状况 报告期末，公司资产总额 48,074.83 万元，较期初增长 109.37%；公司负债总额 34,767.44 万元，较 期初增长 129.98%；净资产总额为 13,307.39 万元，较期初的 7,844.49 万元增长了 69.64%。截至 2017 年 12 月 31 日，公司的资产负债率为 72.32%，比期初有所上升，公司定增投资款 1.2 亿元，因手续尚在办 理，影响了资产负债率。 二）经营成果 1、营业收入状况 报告期内，公司实现营业收入 46,231.68 万元，较上年同期增长 52.46%，主要原因系公司产销能力 的提升带来的销售量增长，加强了新客户的开拓，老客户的维护，延续 2016 年的产销思路，提供基材 订制尺寸，做到产品种类齐全，极大提升客户的板材利用率，覆铜板销售量的提升使营业收入增长较快。 2、净利润情况 报告期内，公司实现净利润 5,157.69 万元，较上年同期增长 110.26%。利润同比大幅增长主要原因 公告编号：2018-015 13 是报告期内覆铜板的销量和销售单价比上年同期有所提高。公司针对原材料上涨的不利因素，及时调整 了产品结构，减少毛利率偏低的线路板业务，加大了覆铜板业务，同时公司加强对成本的考核，改进了 制胶配方和相关生产工艺，节约了成本。 （三）现金流量状况 报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额为 2,843.67 万元，较上年同期大幅增加，主要原因公 司缩短了客户的回款账期，加大了对货款回笼的考核力度，报告期货款的回笼 15,860.35 万元，比同期 增加了 504.15 万元，而经营活动现金流出少支出 3652.94 万元，其中：购买商品中提高公司的话语权， 延长了支付账期，少支付 4,942.74 万元。同时由于公司经营业务扩大，员工收入增加，支付给职工以及 为职工支付的现金与上年同期相比亦增加了 307.10 万元，支付各项税款增加了 861.75 万元，报告期内， 公司经营活动现金流偏紧。 （四）研发创新 2017 年，公司针对市场变化，公司自主研发的 HY-9000 系列 PTFE 高频微波基板，已顺利投产并 小批量投放市场，产品包含 DK2.14--3.00(@10GHz)各规格。经客户检测和评估，性能、指标达到国外同 类产品水平，此批投放市场的产品是高频天线、馈电耦合等 4G、5G 射频、微波领域的理想材料。 （五）业务拓展 公司抓住覆铜板行业进入景气周期有利时机，调整产品结构，细分市场，巩固原有客户的基础上努 力拓展新的客户，不断提升自身的综合竞争力，加强市场调研，及时将新产品投放市场，满足客户要求， 加强对销售团队建设，大力激发销售团队的主动性、创造性,提高研发人员对市场的认识，拓展销售、研 发人员对新产品投放市场的跟踪，完善信息收集。 （六）改革和完善计划 公司将不断完善法人治理结构及内部控制制度以适应生产经营规模的快速增长，努力提高公司决策 管理水平，降低经营风险。公司将根据业务发展规模，适时调整和优化组织机构，加强各职能部门之间 的协调沟通，保证公司运营管理的效率。此外，公司还将全面优化运营流程，实施精细化管理，合理控 制、降低运营成本，为维护和扩张销售渠道提供优质服务，为实现整个经营目标提供保障。 （七）注重员工管理 在日常经营管理中，公司不断完善员工的职业发展通道，建立健全内部激励机制，力求通过将个人 贡献与绩效考核、薪资待遇相挂钩，来充分激发员工的工作积极性。稳定的高品质员工团队将是公司可 持续高速发展的保障。 (二) 行业情况 1.PTFE 市场部分：5G 通信将是基站天线未来的增长点。政府通过设立 H2020 计划、组建 5GPPP 联 盟、推动 METIS 研究项目等，主导 5G 推进节奏，并积极推进 5G 垂直领域的应用，其中意大利将率 先启动欧盟 5G 行动计划，计划于 2017 年内启动 5G 试验网。中国华为，中兴为首的企业在 2018 完 成部分区域商用。国内的高频行业及 5G 天线项目将得到爆发式的发展。 2. FR-4 ：2018 年伴随汽车电子，高端服务器，4G/5G 通讯，小型基站的等高成长性的快速发展， PCB 下游电子应用市场正在发生巨大变化，这些行业对 PCB 的需求将成 2 倍以上的增长，这将拉动 PCB 上游覆铜板的高速增长，由于智能家电，新能源汽车的高速发展对双面&多层 PCB 将成爆发式增加。同 时大陆正加速中高端 PCB 智能化生产进程，推动 2025 计划。 3.MCCL 市场：我国铝基板 LED 显示屏的市场起步较早，市场上出现了一批具有很强实力的铝基板 LED 显示屏的生产厂商。目前铝基板 LED 显示屏已经广泛应用到车站、银行、证券、医院。在铝基板 LED 需求量上，LED 显示屏仅次于铝基板 LED 显示灯名列第二，占到 LED 整体销量的 23.1%由于用于显示屏 的 LED 在亮度和寿命上的要求高于铝基板 LED 指示灯，平均价格在指示灯 LED 智商，这就导致显示屏用 LED 市场规模达到 32.4 亿元，超过指示灯位居榜首，成为铝基板 LED 的主要应用市场。 公告编号：2018-015 14 从整个铝基板 LED 应用市场看，汽车应用市场还处于萌芽状态，市场规模很小。铝基板 LED 作为汽 车车灯主要得益于低功耗、长寿命和响应速度快的特点。虽然铝基板 LED 目前还面临着单位瓦数流明低 以及相关政策的限制，但是随着成本下降以及发光效率的提升，最终铝基板 LED 将逐步实现从汽车内部、 后部到前部的转移，最终占据整个汽车车灯市场。凭借着汽车的巨大产能，铝基板 LED 车灯市场面临着 巨大的发展潜力。对于铝基板 LED 进入通用照明市场，已经很成熟并逐步代替传统的发光源。我司已经 完成对 PTFE 的研发，并认证了国内主要天线终端客户，已经在 4G 领域开始量产，在 5G 领域进行了设 计验证，在 2018 将发力成长，Fr-4 增加了二期投入为后面的多层板&HDI 高密度互联 PCB 做了充分的技 术储备，并通过汽车行业认证标准，铝基板 MCCL 已经完成 1.5W/2W/5W/8W 等超导热金属基板的设计 验证，部分产品已经进入量产阶段，公司同事积极引入高级管理人才不断完善内部控制管理，提升组织 的科学管理能力和世界性的眼光，不断通过自我学习和外部培训提升管理人员的专业技能。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 157,588,882.17 32.78% 4,272,303.86 1.86% 3,588.62% 应收账款 155,837,271.40 32.42% 70,316,091.97 30.62% 121.62% 存货 31,230,397.16 6.50% 52,369,676.84 22.81% -40.37% 长期股权投资 固定资产 76,651,047.72 15.94% 66,378,427.38 28.91% 15.48% 在建工程 507,742.97 0.11% 2,522,066.33 1.10% -79.87% 短期借款 49,580,000.00 10.31% 40,980,000.00 17.85% 20.99% 长期借款 14,126,673.48 2.94% 资产总计 480,748,295.49 - 229,620,705.60 - 109.37% 资产负债项目重大变动原因： 1、报告期末，资产总计较年初增长 109.37%，主要原因：一、货币资金较年初增幅 3588.62%，主 要是 2017 年 12 月收到投资机构投入资金 1.206 亿元；二、应收账款比上年同期增长了 121.62%，主要 销售量的提高，且旺季销售在第四季度；三、存货降副 40.37%，1、本年减少线路板业务，对应业务的 备货也减少，2、报告年度壮大销售队伍，加强了销售力度，以销定产，减少了库存；四、在建工程降 幅 79.87%，投入的相关设备及工程已达到可使用状态，转固定资产；五、短期借款较年初增幅 20.99%， 因公司扩大产能，增加中国银行融资 500 万。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期 金额变动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 462,316,827.83 - 303,229,134.25 - 52.46% 营业成本 369,637,505.63 79.95% 251,152,835.93 82.83% 47.18% 公告编号：2018-015 15 毛利率% 20.05% - 17.17% - - 管理费用 16,374,776.41 3.54% 17,258,105.09 5.69% -5.12% 销售费用 7,336,243.35 1.59% 5,201,112.04 1.72% 41.05% 财务费用 4,481,374.60 0.97% 1,430,277.05 0.47% 213.32% 营业利润 58,666,988.62 12.69% 26,675,121.82 8.80% 119.93% 营业外收入 1,149,583.20 0.25% 1,359,698.42 0.45% -15.45% 营业外支出 15,000.00 净利润 51,576,927.48 11.16% 24,529,641.56 8.09% 110.26% 项目重大变动原因： 公司销售收入与同期相比增加了 52.46%，主要是：加强了新客户的开拓，老客户的维护，延续 2016 年的产销思路，提供基材订制尺寸，做到产品种类齐全，极大提升客户的板材利用率。本期营业成本 3,696.37 万元，比上年同期增加了 47.18%，主要是销售收入的增加。销售费用与上年同期相比增加了 41.05%，主要原因是销售收入增长，与销售相关的销售佣金、运输费等相应的增加。财务费用与上年同 期相比增加 213.32%，主要原因是 1、增加贷款、利息支出增加 88.14 万，2、融资服务费 95.25 万元，3、 美元汇率下降导致汇兑损失的增加。 营业利润与上年同期相比增长 119.93%，主要是销售收入的增加、成本费用的控制及研发产品销售 等，营业外收入与上年同期相比减少 15.45%，主要原因是上年度取得了新三析挂牌政府奖励。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 443,049,341.87 303,229,134.25 46.11% 其他业务收入 19,267,485.96 主营业务成本 355,272,705.48 251,152,835.93 41.46% 其他业务成本 14,364,800.15 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 覆铜板 397,203,941.76 85.92% 184,043,763.17 60.69% 线路板 13,704,703.22 2.96% 119,185,371.08 39.31% 铝基板 26,341,431.93 5.70% 高频板 5,799,264.96 1.25% 其他 19,267,485.96 4.17% 按√适用 □不适用 区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 外销 24,866,725.44 5.61% 121,729,867.22 40.14% 公告编号：2018-015 16 内销 418,182,616.43 94.39% 181,499,267.03 59.86% 收入构成变动的原因： 2017 年外销主要是线路板，因公司调整营销策略，将线路板业务进行缩减，加强覆铜板、铝基板及 高频板的销售力度，目前覆铜板、铝基板、高频板的客户群体，主要是国内销售。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 广东合通建业科技股份有限公司 32,915,857.87 7.12% 否 2 梅州市联鑫电子有限公司 29,375,200.01 6.35% 否 3 江西省木林森光电科技有限公司 26,675,836.75 5.77% 否 4 随州摩根电子有限公司 2,123,215.35 4.59% 否 5 珠海市金顺电子科技有限公司 11,181,504.64 2.42% 否 合计 102,271,614.62 26.25% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 宏昌电子材料股份有限公司 41,819,473.49 12.44% 否 2 九江德福科技股份有限公司 40,638,638.34 12.09% 否 3 江西华源新材料股份有限公司 31,251,189.59 9.30% 否 4 南亚电子材料（昆山）有限公司 26,817,643.76 7.98% 否 5 中国巨石股份有限公司 24,081,025.28 7.16% 否 合计 164,607,970.46 48.97% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 28,436,676.70 153,687.81 18,402.88% 投资活动产生的现金流量净额 -10,478,534.63 -6,328,031.05 65.59% 筹资活动产生的现金流量净额 123,226,676.44 3,713,212.74 3,218.60% 现金流量分析： 报告期内，公司经营活动现金流量净额为 28,436,676.70 元，同比增幅明显，系销售收入同比增加， 同期可收回的货款同比增加所致。加大对到期应收账款催收力度。投资活动现金流量净额比上年同期减 少 415.05 万元，主要是投资活动支出产生增加；筹资活动产生现金流量净额与上年同期相比主要是筹资 资金与上年相比增加 11,951.35 万元，主要是 2017 年 12 月收到投资机构投入资金 1.206 亿元。 公告编号：2018-015 17 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 无 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 1、企业会计准则变化引起的会计政策变更 （1）本公司自 2017 年 5 月 28 日起执行财政部制定的《企业会计准则第 42 号——持有待售的非 流动资产、处置组和终止经营》(财会[2017]13 号)，自 2017 年 6 月 12 日起执行经修订的《企业会 计准则第 16 号——政府补助》。本次会计政策变更采用未来适用法处理。 （2）本公司编制 2017 年度报表执行《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》(财会 〔2017〕 30 号)，将原列报于“营业外收入”和“营业外支出”的非流动资产处置利得或损失和非货币性资 产交换利得或损失变更为列报于“资产处置收益”。该项会计政策变更采用追溯调整法，2017/2016 年度 比较财务报表已重新表述。对 2016 年度财务报表相关损益项目的影响为增加“资产处置收益”0 元，减 少“营业外收入/营业外支出”0 元。 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 报告期内，公司诚信经营、按时纳税、积极创造就业和保障员工合法权益；诚心对待客户和供应商， 积极参与环境保护事业；公司通过推动科技进步，为社会创造财富，促进和推动当地经济发展；公司在 追求经济利益和股东利益最大化的同时，立足本职尽到了一个企业对社会的企业责任。 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，具备独立自主经营的能力；会计核算、 财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康；经营管理层、 核心业务人员队伍稳定；公司和全体员工没有发生违法、违规行为。公司未发生对持续经营能力有重大 不利影响的事项。因此，公司拥有良好的持续经营能力。 公告编号：2018-015 18 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、产品下游市场风险： 覆铜板的终端产品主要应用于家用电器、消费电子、通讯设备、汽车电子及航天军工等领域。这些 行业近年来一直保持快速增长,产能和产值都有较大提升，技术水平也在不断提升。但随着产能的扩大和 消费者需求的变化，不排除部分下游行业增速放缓或产能过剩现象出现。如果下游行业出现需求减弱的 现象，将直接导致覆铜板产品的需求降低。因此，对于处于上游的覆铜板及印刷电路板生产商而言，极 有可能随其下游客户兴衰而出现不同程度业绩波动。 2、技术更新换代风险 覆铜板的生产技术处于一个持续进步的阶段，随着下游行业各类产品的更新换代，下游客户对覆铜 板的技术要求如耐热性、导电性等要求正在逐渐提升，覆铜板的生产技术也在不断进步。虽然目前公司 在生产工艺、产品质量等方面较有优势，但若出现对覆铜板整体性能参数要求发生较大变化的情况，而 公司产品不能及时与下游需求匹配，或竞争对手率先使用先进技术推出更新换代产品将对公司产品的竞 争力提出新的挑战。 3、原材料价格波动的风险 铜箔、环氧树脂、玻璃纤维布是本公司所需的主要原材料，分别占生产成本约为 42.81%、15.66% 和 20.13%，上述原材料的价格波动会对公司的经营业绩产生一定影响。在锂电铜箔供不应求的形势下，由 于锂电铜箔利润空间较 CCL 铜箔更高，部分国内外铜箔供应商将部分或全部产能由 CCL 铜箔转移到锂 电铜箔，从而导致覆铜板生产的原材料供给严重不足，产能无法释放。由于覆铜板的品质决定了 PCB 的 性能、品质、制造中的加工性、制造水平、制造成本及长期可靠性等，因此在上下游产业链结构中，覆 铜板的议价能力较强，在下游需求旺盛的环境中，覆铜板成本上涨的压力将转嫁给下游 PCB 厂商。因 此，在原材料铜箔价格上涨的趋势下，覆铜板行业的盈利能力将得到提升。若未来原材料价格出现大幅 不利波动，公司经营业绩存在较大不确定性。 4、公司所处行业产能过剩、竞争激烈、行业存在较大波动 我国覆铜板行业虽然受益于电子信息等下游终端产业持续增长的需求，发展形势较好，但仍存在闲 置产能。行业平均产能利用率仅 70%左右，国内行业面临阶段性的市场供大于求的压力。加上欧美市场 受生态环境、人工成本等因素影响，已经逐渐放弃采买覆铜板在本土加工印刷线路板的方式，转而直接 采购达标的印刷线路板产品，这也将对国内覆铜板出口销售造成不利影响。因此，国内覆铜板行业存在 一定产能过剩风险。同时，国内覆铜板行业市场集中度仍然较高。虽然公司目前在细分市场中初具规模， 具备了一定的品牌效应。但随着公司不断发展，产品结构势必将突破现有细分市场，所面临的市场竞争 将愈发激烈。如果公司不能在日趋激烈的市场竞争环境中提升自身的综合竞争力，公司产品的毛利率可 公告编号：2018-015 19 能下降，公司未来经营业绩也将受到一定的冲击。综上所述，行业产能过剩、竞争激烈，都可能使行业 产生较大波动，对公司的稳定盈利产生一定的影响。 5、偿债能力较弱的风险 虽然公司的资产负债率逐年降低，流动比率和速动比率也有所提高，但财务风险仍较高。倘若公司 对客户的销售或资金周转发生不利变化，销售货款不能及时回收，或由于国家货币政策紧缩导致公司无 法继续通过银行借款等方式筹措资金，则公司可能面临偿债风险。 6、税收优惠风险 公司于 2017 年 8 月 23 日获得由江西省科学技术厅、江西省财政厅、江西省国家税务局、江西省地 方税务局颁发的编号为 GR201736000361 的高新技术企业证书。根据科技部、财政部、国家税务总局颁 布的《高新技术企业认定管理办法》，高新技术企业资格自颁发证书之日起有效期为三年。根据《中华 人民共和国企业所得税法》和《中华人民共和国企业所得税法实施条例》的相关规定，高新技术企业适 用的企业所得税税率为 15%，有效期为三年，即公司 2017 年度-2019 年度可按 15%的税率计缴企业所 得税。如公司未来不能持续满足高新技术企业资格，将导致公司不能再享受国家的高新技术企业税收优 惠政策，公司将按照 25%的所得税税率征收，虽公司经营业绩不存在对税收优惠的严重依赖，但税率的 提高将对公司的经营业绩产生一定的影响。另外，目前公司主要产品覆铜板和印刷线路板的出口退税率 为 17%，2016 年、2017 年公司出口退税金额分别为 16,192,063.71 元和 1,827,298.73 元。出口退税是国 际上较为通行的政策，对于提升本国企业在国际市场上的竞争力、促进出口贸易有重要作用。因此，在 可预见的期间内国家不会取消出口退税政策，该政策发生变化的可能性也较小。但是，税收是调节宏观 经济的重要手段，国家可能会根据贸易形势及国家财政预算的需要，对出口退税政策进行适度调整。如 果国家降低公司主要产品的出口退税率，对公司业绩将会产生一定程度上的影响。 7、公司治理机制不能有效发挥作用的风险 尽管股份公司自 2016 年 3 月以来已经制定了“三会”议事规则、《关联交易管理制度》等有关公司治 理的制度规则，从制度安排上对内部控制行为予以规范，同时在主办券商的辅导下，公司控股股东、管 理层对公司治理、规范运作有了更为深入的理解，但“三会”运作规范性仍有待验证和提高，公司存在相 关内部控制制度不能有效执行的风险。 8、实际控制人不当控制的风险 自公司成立以来，股东许俊波即长期持有公司绝大多数股权，虽然公司经过多次增资，其持股比例 已下降至 71.13%，但仍为公司控股股东、实际控制人。股份公司成立后，许俊波担任公司董事长、法定 代表人，其可以利用其股权比例的优势，通过行使表决权在日常经营决策、管理监督方面对公司施以重 大影响，进而对公司实施不当控制。 9、汇率波动的风险 自我国 2005 年推行“有管理的浮动汇率制度”等汇率改革政策以来，人民币对美元汇率存在较大波 动。公司 2016 年、2017 年境外销售收入分别 121,729,867.22 元和 24,866,725.44 元，分别占当期营业收 入的 40.14%和 5.61%，报告期内公司外销比例有所减少，且外销货款主要以美元进行结算，未来人民币 对美元汇率如出现较大波动，将在一定程度上对公司营业收入和利润的增长带来不确定性。 公告编号：2018-015 20 (二) 报告期内新增的风险因素 报告期内无增新风险因素。 公告编号：2018-015 21 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(三) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4．财务资助（挂牌公司接受的） 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 6．其他 170,000,000 56,084,738.19 总计 170,000,000 56,084,738.19 上述表中所列的其他事项是公司股东和家属为公司日常性贷款提供担保及股东为公司拆入资金所 发生的日常关联交易，该关联交易已经公司第一届董事会第六次会议审议通过，并于 2017 年 3 月 17 日公告了《关于预计 2017 年度日常性关联交易公告》（公告编号： 2017-008），根据公司业务发展以及 经营情况，预计 2017 年日常性关联交易金额不超过 17,000 万元。 (二) 承诺事项的履行情况 公司董事、监事及高级管理人员作出的重要承诺包括： 1、避免同业竞争的承诺：公司董事、监事及高级管理人员承诺不直接或间接参与任何在商业上对 公司构成竞争的业务及活动，并愿意承担因违反上述承诺而给公司造成的全部经济损失。 2、关于诚信状况的声明与承诺：公司董事、监事及高级管理人员声明并承诺最近二年内未因违反 公告编号：2018-015 22 国家法律、行政法规、部门规章、自律规则等受到刑事、民事、行政处罚或纪律处分；不存在因涉嫌违 法违规行为处于调查之中尚无定论的情形；不存在最近二年内因对所任职的公司因重大违法违规行为而 被处罚负有责任的情形；以及不存在个人负有数额较大债务到期未清偿的情形。 3、关于高级管理人员是否在股东单位及公司关联方双重任职的书面说明：公司高级管理人员说明 其本人不存在于股东单位任职的情况以及不存在于公司关联方任职的情况。报告期内，控股股东、实际 控制人、股东、董事、监事及高级管理人员均严格遵守相关承诺事项。 (三) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 货币资金 质押 13,917,402.21 2.89% 票据保证金；贷款保证 金；定期存款质押贷款 应收票据 质押 14,655,818.86 3.05% 为应付票据做担保 固定资产 抵押 49,147,596.57 10.22% 抵押贷款 无形资产 抵押 13,504,172.79 2.81% 抵押贷款 总计 - 91,224,990.43 18.97% - 公告编号：2018-015 23 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限 售条 件股 份 无限售股份总数 0 0% 1,820,000 21,169,200.00 35.18% 其中：控股股东、实际控 制人 0 0% 6,800,000 7,700,000 12.80% 董事、监事、高管 0% 9,000,000 14.96% 核心员工 0 0% 0 0% 有限 售条 件股 份 有限售股份总数 44,884,000 100% 5,884,000 39,000,000 64.82% 其中：控股股东、实际控 制人 36,000,000 80.21% 900,000 35,100,000 58.34% 董事、监事、高管 40,000,000 89.12% 1,000,000 39,000,000 64.82% 核心员工 0 0% 总股本 44,884,000 - 7,704,000 60,169,200.00 - 普通股股东人数 9 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无 限售股份数 量 1 许俊波 36,000,000 6,800,000 42,800,000 71.13% 35,100,000 7,700,000 2 张运东 4,000,000 1,200,000 5,200,000 8.64% 3,900,000 1,300,000 3 新余市航宇时 代投资管理中 心(有限合伙) 4,884,000 1,465,200 6,349,200 10.55% 0 6,349,200 4 共青城卡布卡 纳德投资合伙 企业（有限合 伙） 0 0 4,910,000 8.16% 0 4,910,000 5 合计 44,884,000 9,465,200 59,259,200 98.48% 39,000,000 20,259,200 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 股东许俊波、张运东和新余市航宇时代投资管理中心(有限合伙)不存在关联关系，张运东为共青城 卡布卡纳德投资合伙企业（有限合伙）执行事务代表。 公告编号：2018-015 24 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 股东许俊波持有公司 71.13%的股份，为公司控股股东，具有绝对控股地位，并且作为公司董事长能 够对公司日常经营决策形成实质性控制，为公司实际控制人。许俊波，男，1968 年出生，中国国籍， 无境外永久居留权，大专学历。1990 年至 2002 年 7 月，自由职业；2002 年 8 月至今，经营个体工 商户；2003 年 11 月至今，任深圳市航宇塑胶制品有限公司执行董事、总经理；2007 年 8 月至 2015 年 10 月，任深圳市一鸣达精密技术有限公司执行董事、总经理；2010 年 6 月至 2016 年 3 月，任 宜春市航宇时代实业有限公司执行董事、总经理。2016 年 3 月至今，任江西省航宇新材料股份有限公 司董事长，任期三年。 报告期内，公司控股股东未发生变化。 (二) 实际控制人情况 股东许俊波持有公司 71.13%的股份，为公司控股股东，具有绝对控股地位，并且作为公司董事长能 够对公司日常经营决策形成实质性控制，为公司实际控制人。具体情况见三、（一）控股股东情况 报告期内，公司实际控制人未发生变化。 公告编号：2018-015 25 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用 □不适用 单位：元/股 发行 方案 公告 时间 新增 股票 挂牌 转让 日期 发行 价格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行 对象 中私 募投 资基 金家 数 发行 对象 中信 托及 资管 产品 家数 募集 资金 用途 是否 变更 2016 年 11 月 29 日 2017 年 6 月23 日 2.18 1,400,000 3,052,000 0 0 0 0 0 否 募集资金使用情况： 截至 2017 年 12 月 31 日，公司累计已使用募集资金人民币 3，058，202.33 元, 均用于补充原材 料采购所需流动资金，未发生变更募集资金用途的情形。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 □适用 √不适用 违约情况 □适用 √不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 √适用 □不适用 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 公告编号：2018-015 26 2017 年 8 月 25 日 3 合计 3 (二) 利润分配预案 □适用 √不适用 公告编号：2018-015 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 许俊波 董事长 男 49 大专 3 否 张运东 董事/总经理/ 董事会秘书 男 50 本科 3 是 张保平 董事/副总经 理 男 49 大专 3 是 何卫华 董事 女 49 本科 3 是 舒畅 董事 女 44 专科 3 是 许志浩 监事会主席 男 25 本科 3 是 李梅 监事 女 35 专科 3 是 冯于 监事 男 37 本科 3 是 刘方明 财务总监 男 55 本科 3 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 1 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 许俊波与许志浩系叔侄关系，除此之外，其他人员之间以及与控股股东、实际控制人之间无关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 许俊波 董事长 36,000,000 6,800,000 42,800,000 71.13% 0 张运东 董事/总经理/ 董事会秘书 4,000,000 1,200,000 5,200,000 8.64% 0 张保平 董 事 / 副 总 经 理 1,000,000 300,000 1,300,000 2.16% 0 何卫华 董事 180,000 54,000 234,000 0.39% 0 舒畅 董事 100,000 30,000 130,000 0.22% 0 许志浩 监事会主席 0 0 李梅 监事 50,000 15,000 65,000 0.11% 0 冯于 监事 100,000 30,000 130,000 0.22% 0 刘方明 财务总监 150,000 45,000 195,000 0.32% 0 合计 - 41,580,000 8,474,000 50,054,000 83.19% 0 公告编号：2018-015 28 （以上人员中，张保平、何卫华、舒畅、李梅、冯于、刘方明是通过新余市航宇时代投资管理中心(有限 合伙)间接持有江西省航宇新材料股份有限公司股份。） (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 35 37 生产人员 114 181 销售人员 9 26 技术人员 40 40 财务人员 7 9 员工总计 205 293 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 1 硕士 0 2 本科 28 38 专科 35 55 专科以下 142 197 员工总计 205 293 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 公司正处于发展时期，未来将更加注重塑造良好宽松、和谐、人性化的工作氛围，形成良好的企业 文化和核心凝聚力。公司已经并将持续组织经常性的技术培训和交流，为管理层和核心技术人员自身的 发展搭建发展的平台。此外，公司还将适时引进期权激励计划，向高级管理人员和核心技术人员提供有 竞争力的薪酬待遇及激励计划，以此来稳定公司的管理层和核心技术人员。需公司承担费用的离退休职 工人数为 0。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： □适用 √不适用 公告编号：2018-015 29 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： □适用 √不适用 核心人员的变动情况： 无 公告编号：2018-015 30 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》及其他有关法律、法规、规范性 文件的要求，不断完善公司的法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。报告 期内，公司已建立起包括《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、 《投资者关系管理制度》、《总经理工作细则》、《董事会秘书工作细则》、《关联交易管理制度》、《对外担 保管理办法》、《对外投资管理办法》等在内的一系列管理制度，并新建立了《年报重大差错责任追究制 度》。公司股东大会、董事会、监事会均按照有关法律法规、《公司章程》、议事规则及各项管理制度规 定的职权独立有效地运作。公司严格按照法律法规、《公司章程》及内部管理制度的规定开展经营。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司现有的治理机制符合《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等法律法规及规 范性文件的要求，能够有效地提高公司的治理水平和决策质量，有效识别和控制经营管理中的重大风险， 保护股东充分行使知情权、参与权、质疑权和表决权等权利。公司的治理机制能够给所有股东提供合适 的保护，确保所有股东，特别是中小股东充分行使其合法权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会均严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监 督管理办法》等法律法规及规范性文件的要求，履行各自的权利和义务，公司重大事项均按照公司章程 及各项制度相关规定进行决策，履行了相应的法律程序。 公告编号：2018-015 31 4、 公司章程的修改情况 公司于 2017 年 8 月 14 日召开 2017 年第二次临时股东大会，审议通过了《关于修改公司章程的 议案》，修改了第四章第二节股东大会的一般规定中第三十八条（十六）、第五章第二节董事会第一 O 三 条（八）3 以及第一 O 七条（七）相关内容，详见公司 2017 年 8 月 15 日在全国中小企业股份转让系 统指定信息披露平台（www.neep.cc）上披露的《江西省航宇新材料股份有限公司 2017 年第二次临时股 东大会决议公告》（公告编号 2017-034）。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 7 1. 第一届董事会第六次会议:审议通过《关于 ＜公司 2016 年度董事会工作报告＞的议 案》等议案。 2. 第一届董事会第七次会议:审议通过《关于 公司股票维持协议转让方式的议案》等议 案。 3. 第一届董事会第八次会议:审议通过《江西 省航宇新材料股份有限公司 2017 年半年 度报告》等议案。 4. 第一届董事会第九次会议:审议通过《关于 公司拟向中国交通银行宜春分行借款的议 案》的议案。 5. 第一届董事会第十次会议:审议通过《江西 省航宇新材料股份有限公司拟申请宜春市 政府产业基金的议案》等议案。 6. 第一届董事会第十一次会议:审议通过《关 于江西省航宇新材料股份有限公司股票发 行方案的议案》等议案。 7. 第一届董事会第十二次会议:审议通过《珠 海中青紫光股权投资合伙企业（有限合 伙）、新余惠永熙投资管理中心（有限合 伙）、横琴川岳资本管理中心（有限合伙）、 湖南玉汝私募股权基金合伙企业（有限合 伙）与公司控股股东、实际控制人许俊波 签订保证协议的议案》。 监事会 2 1. 第一届监事会第三次会议:审议通过《关于 的议案》等的议案。 2. 第一届监事会第四次会议:审议通过《江西 省航宇新材料股份有限公司 2017 年半年 度报告》等的议案。 股东大会 6 1. 2016 年度股东大会：审议通过《关于＜公 司 2016 年度董事会工作报告＞的议案》等 议案。 公告编号：2018-015 32 2. 2017 年第一次临时股东大会：审议通过 《关于公司股票维持协议转让方式的议案 案》、《关于提请股东大会授权董事会全权 办理本次股票维持协议转让方式的相关事 宜》的议案。 3. 2017 年第二次临时股东大会：审议通过 《江西省航宇新材料股份有限公司 2017 年半年度利润分配预案》等议案。 4. 2017 年第三次临时股东大会：审议通过 《江西省航宇新材料股份有限公司拟申请 宜春市政府产业基金的议案》、《关于公司 控股股东为公司申请宜春市政府产业基金 提供保证暨关联交易的议案》。 5. 2017 年第四次临时股东大会：审议通过 《关于江西省航宇新材料股份有限公司股 票发行方案的议案》等议案。 6. 2017 年第五次临时股东大会：审议通过 《珠海中青紫光股权投资合伙企业(有限 合伙)、新余惠永熙投资管理中心(有限合 伙)、横琴川岳资本管理中心(有限合伙)、 湖南玉汝私募股权基金合伙企业(有限合 伙)与公司控股股东、实际控制人许俊波签 订保证协议的议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内公司严格按着有关法律、法规、规范性文件以及《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董 事会议事规则》、《监事会议事规则》等的有关规定发出会议通知，合法投票表决，三会的召集、召开、 表决程序均符合法律法规的要求。 (三) 公司治理改进情况 公司按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统挂 牌公司信息披露细则（试行）》及其他有关法律、法规、规范性文件的要求，不断完善公司的法人治理 结构，健全公司内部管理和控制制度，规范运作，严格进行信息披露，保护投资者利益。公司将在今后 的工作中进一步改进、充实和完善内部控制制度，为公司健康稳定的发展奠定基础。公司在报告期截止 日内，暂时还未引入职业经理人。 (四) 投资者关系管理情况 公司严格依照《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细 则（试行）》等有关文件的要求进行充分的信息披露，依法保障股东（投资者）对公司重大事务依法享 有的知情权。公司通过当面沟通、电话、邮件等途径与投资者保持沟通联系，答复有关问题，沟通渠道 畅通。 公告编号：2018-015 33 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在本年度内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对本年度内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面与控股股东互相独立，报告期内控股股东和实际控制 人不存在影响公司独立性的行为，公司具备自主经营能力。业务独立情况：公司所有业务均独立于控股 股东、实际控制人及其控制的其他企业。公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业未从事相同 或相似的业务，未发生过显失公平的关联交易。人员独立情况：公司的总经理、副总经理、财务负责人 和董事会秘书等公司高级管理人员不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业担任除董事、监 事以外职务的情形，不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪的情形；公司财务人员均 只在公司任职并领薪，不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职的情形。资产独立情 况：公司资产产权关系清晰，不存在被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用的情况。公司拥 有开展业务所需的技术、场所和必要的设备设施，具有与生产经营有关的品牌、商标、专利、专有技术 及技术服务体系、生产体系和市场营销体系，核心技术和产品均具有自主知识产权。财务独立情况：公 司建立了独立的财务核算体系，能够独立做出财务决策，具有规范的财务会计制度。公司独立在银行开 户，依法独立进行纳税申报和履行纳税义务，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用 银行账户的情形。机构独立情况：公司设置了独立的、符合股份公司要求和适应公司业务发展需要的组 织机构，股东大会、董事会、监事会规范运作，独立行使经营管理职权。公司拥有独立的经营和办公场 所。公司各组织机构的设置、运行和管理均独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。 (三) 对重大内部管理制度的评价 董事会认为：公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规 定，结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺 陷。由于内部控制是一项长期而持续的系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调 整、完善。 1.关于会计核算体系报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自 身情况出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工 作。2.关于财务管理体系报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的 指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。3.关于风险控制体系报告期内，公司 紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取 事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司严格按照全国股份转让系统有关规定的要求，建立了年度报告差错责任追究制度，并在指定的 官方披露平台进行了披露，针对年度报告出现重大差错的情形，加大对年度报告信息披露相关责任人员 的问责力度，提高年度报告信息披露的质量和透明度，确保年度报告信息披露的真实性、准确性、完整 性和及时性，推进公司内控制度建设。报告期内，公司不存在年度报告出现重大差错情形。 公告编号：2018-015 34 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 中汇会审[2018]2332 号 审计机构名称 中汇会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 杭州钱江新城新业路 8 号时代大厦 A 座 6 楼 审计报告日期 2018 年 4 月 24 日 注册会计师姓名 钱潇、宋龙 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 江西省航宇新材料股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了江西省航宇新材料股份有限公司(以下简称航宇新材料公司)财务报表，包括 2017年12月31日的资产负债表，2017年度的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及财 务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了 航宇新材料公司2017年12月31日的财务状况以及2017年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对 财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职 业道德守则，我们独立于航宇新材料公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信， 我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 航宇新材料公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括航宇新材料 公司2017年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 公告编号：2018-015 35 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估航宇新材料公司的持续经营能力，披露与持续经 营相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算航宇新材料公司、终 止运营或别无其他现实的选择。 航宇新材料公司治理层(以下简称治理层)负责监督航宇新材料公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： (一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可 能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致 的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 公告编号：2018-015 36 (二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。 (三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 (四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对航宇新材料公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定 性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中 提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意 见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致航 宇新材料公司不能持续经营。 (五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露)，并评价财务报表是否公允反 映相关交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我 们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中汇会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：钱潇 中国·杭州 中国注册会计师：宋龙 报告日期：2018 年 4 月 24 日 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五（一） 157,588,882.17 4,272,303.86 公告编号：2018-015 37 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 五（二） 18,567,998.18 3,660,000.00 应收账款 五（三） 155,837,271.40 70,316,091.97 预付款项 五（四） 9,264,302.70 6,173,537.56 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 五（五） 3,099,504.52 235,106.37 买入返售金融资产 存货 五（六） 31,230,397.16 52,369,676.84 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 375,588,356.13 137,026,716.60 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 五（七） 76,651,047.72 66,378,427.38 在建工程 五（八） 507,742.97 2,522,066.33 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五（九） 21,866,497.44 22,379,445.60 开发支出 商誉 长期待摊费用 五（十） 460,992.14 599,289.86 递延所得税资产 五（十一） 1,316,477.13 714,759.83 其他非流动资产 五（十二） 4,357,181.96 非流动资产合计 105,159,939.36 92,593,989.00 资产总计 480,748,295.49 229,620,705.60 流动负债： 短期借款 五（十三） 49,580,000.00 40,980,000.00 公告编号：2018-015 38 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 五（十四） 27,870,049.95 833,719.83 应付账款 五（十五） 79,372,760.50 55,364,000.93 预收款项 五（十六） 806,142.10 11,182,268.63 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五（十七） 2,518,871.38 1,493,058.53 应交税费 五（十八） 20,747,292.44 4,200,251.11 应付利息 应付股利 其他应付款 五（十九） 152,652,644.02 37,122,472.43 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 333,547,760.39 151,175,771.46 非流动负债： 长期借款 五（二十） 14,126,673.48 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 14,126,673.48 负债合计 347,674,433.87 151,175,771.46 所有者权益（或股东权益）： 股本 五（二十一） 60,169,200.00 44,884,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 公告编号：2018-015 39 资本公积 五（二十二） 10,683,292.58 9,031,292.58 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五（二十三） 7,610,656.91 2,452,964.16 一般风险准备 未分配利润 五（二十四） 54,610,712.13 22,076,677.40 归属于母公司所有者权益合计 133,073,861.62 78,444,934.14 少数股东权益 所有者权益合计 133,073,861.62 78,444,934.14 负债和所有者权益总计 480,748,295.49 229,620,705.60 法定代表人：许俊波 主管会计工作负责人：刘方明会计机构负责人：何卫华 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 462,316,827.83 303,229,134.25 其中：营业收入 五（二十五） 462,316,827.83 303,229,134.25 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 404,771,339.21 276,554,012.43 其中：营业成本 五（二十五） 369,637,505.63 251,152,835.93 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五（二十六） 2,929,990.59 448,369.37 销售费用 五（二十七） 7,336,243.35 5,201,112.04 管理费用 五（二十八） 16,374,776.41 17,258,105.09 财务费用 五（二十九） 4,481,374.60 1,430,277.05 资产减值损失 五（三十） 4,011,448.63 1,063,312.95 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填 列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 公告编号：2018-015 40 其他收益 五（三十一） 1,121,500.00 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 58,666,988.62 26,675,121.82 加：营业外收入 五（三十二） 1,149,583.20 1,359,698.42 减：营业外支出 五（三十三） 15,000.00 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 59,801,571.82 28,034,820.24 减：所得税费用 五（三十四） 8,224,644.34 3,505,178.68 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 51,576,927.48 24,529,641.56 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 51,576,927.48 24,529,641.56 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收 益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 51,576,927.48 24,529,641.56 归属于母公司所有者的综合收益总额 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.87 0.42 （二）稀释每股收益 0.84 0.42 法定代表人：许俊波 主管会计工作负责人：刘方明会计机构负责人：何卫华 公告编号：2018-015 41 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 158,603,478.43 153,561,933.24 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 1,827,298.73 16,192,063.71 收到其他与经营活动有关的现金 五（三十五） 2,366,455.95 2,136,887.56 经营活动现金流入小计 162,797,233.11 171,890,884.51 购买商品、接受劳务支付的现金 94,263,134.58 144,183,883.28 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 12,616,769.70 8,727,577.96 支付的各项税费 10,576,433.17 1,958,945.40 支付其他与经营活动有关的现金 五（三十五） 16,904,218.96 16,866,790.06 经营活动现金流出小计 134,360,556.41 171,737,196.70 经营活动产生的现金流量净额 28,436,676.70 153,687.81 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 5,512,915.37 6,328,031.05 投资支付的现金 质押贷款净增加额 公告编号：2018-015 42 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 五（三十五） 4,965,619.26 投资活动现金流出小计 10,478,534.63 6,328,031.05 投资活动产生的现金流量净额 -10,478,534.63 -6,328,031.05 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 3,052,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 74,750,000.00 56,800,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 五（三十五） 127,954,298.50 6,141,181.89 筹资活动现金流入小计 205,756,298.50 62,941,181.89 偿还债务支付的现金 52,023,326.52 53,150,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,218,829.49 1,978,968.79 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五（三十五） 27,287,466.05 4,099,000.36 筹资活动现金流出小计 82,529,622.06 59,227,969.15 筹资活动产生的现金流量净额 123,226,676.44 3,713,212.74 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -176,082.10 1,224,327.93 五、现金及现金等价物净增加额 141,008,736.41 -1,236,802.57 加：期初现金及现金等价物余额 2,662,743.55 3,899,546.12 六、期末现金及现金等价物余额 143,671,479.96 2,662,743.55 法定代表人：许俊波 主管会计工作负责人：刘方明会计机构负责人：何卫华 公告编号：2018-015 43 (四) 股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其他 一、上年期末余额 44,884,000.00 9,031,292.58 2,452,964.16 22,076,677.40 78,444,934.14 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 44,884,000.00 9,031,292.58 2,452,964.16 22,076,677.40 78,444,934.14 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 15,285,200.00 1,652,000.00 5,157,692.75 32,534,034.73 54,628,927.48 （一）综合收益总额 51,576,927.48 51,576,927.48 （二）所有者投入和减少资 本 1,400,000.00 1,652,000.00 3,052,000.00 1．股东投入的普通股 1,400,000.00 1,652,000.00 3,052,000.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 公告编号：2018-015 44 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 13,885,200.00 5,157,692.75 -19,042,892.75 1．提取盈余公积 5,157,692.75 -5,157,692.75 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 13,885,200.00 -13,885,200.00 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 60,169,200.00 10,683,292.58 7,610,656.91 54,610,712.13 133,073,861.62 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 数 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 减： 其他 专项 盈余 一般 未分配利润 公告编号：2018-015 45 优先 股 永续 债 其他 公积 库存 股 综合 收益 储备 公积 风险 准备 股 东 权 益 一、上年期末余额 44,884,000.00 4,720,400.00 431,089.26 3,879,803.32 53,915,292.58 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 44,884,000.00 4,720,400.00 431,089.26 3,879,803.32 53,915,292.58 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 4,310,892.58 2,021,874.90 18,196,874.08 24,529,641.56 （一）综合收益总额 24,529,641.56 24,529,641.56 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 2,452,964.16 -2,452,964.16 1．提取盈余公积 2,452,964.16 -2,452,964.16 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 公告编号：2018-015 46 4．其他 （四）所有者权益内部结转 4,310,892.58 -431,089.26 -3,879,803.32 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 4,310,892.58 -431,089.26 -3,879,803.32 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 44,884,000.00 9,031,292.58 2,452,964.16 22,076,677.40 78,444,934.14 法定代表人：许俊波 主管会计工作负责人：刘方明会计机构负责人：何卫华 公告 编号：2018-015 47 江西省航宇新材料股份有限公司 财务报表附注 2017 年度 一、公司基本情况 江西省航宇新材料股份有限公司(以下简称公司或本公司)系在宜春市航宇时代实业有 限公司的基础上整体变更设立，于2016年3月9日在宜春市工商行政管理局登记注册，取得注 册号为360902210011121的《企业法人营业执照》。公司注册地：江西省宜春市袁州区医药园 彬江特种机电产业基地。法定代表人：许俊波。公司现有注册资本为人民币78,169,200.00 元，总股本为78,169,200.00股，每股面值人民币1元。公司股票于2016年8月24日在全国中 小企业股份转让系统挂牌交易（股票代码：839027）。 公司成立时注册资本为人民币 1,000.00 万元，由全体股东分期于 2012 年 6 月 29 日前 缴足，首期出资额为人民币 200.00 万元，其中许俊波出资人民币 180.00 万元，张运东出资 人民币 20.00 万元，出资方式为货币。截止 2010 年 6 月 29 日，公司已收到许俊波、张运东 首次缴纳的实收资本合计人民币 200.00 万元，实收资本占注册资本的 20.00%。此次出资已 于 2010 年 6 月 29 日业经江西宜审会计师事务所审验，并出具赣宜审会(验)字[2010]第 287 号《验资报告》。 根据 2011 年 4 月 5 日股东会决议及修改后公司章程的规定，公司申请增加注册资本人 民币 2,500.00 万元，并缴纳前期认缴未到位注册资本人民币 800.00 万元，新增注册资本及 前期认缴未到位注册资本由股东许俊波、张运东于 2011 年 4 月 11 日之前缴足。其中，许俊 波认缴新增注册资本人民币 2,250.00 万元及认付前期未到位注册资本人民币 720.00 万元， 共计人民币 2,970.00 万元，以货币出资人民币 900.00 万元，以无形资产出资人民币 2,070.00 万元；张运东认缴新增注册资本人民币 250.00 万元及认付前期未到位注册资本人 民币 80.00 万元，共计人民币 330.00 万元，以货币出资人民币 100.00 万元，以无形资产出 资人民币 230.00 万元。截止 2011 年 4 月 11 日，公司已收到许俊波、张运东缴纳的新增注 册资本及前期认缴未到位注册资本合计人民币 3,300.00 万元，其中，以货币出资人民币 1,000.00万元，以无形资产(土地使用权)出资人民币2,300.00万元，但该土地使用权系2010 年 10 月 9 日公司以与宜春市国土资源局袁州分局签订国有建设用地使用权出让合同的方式 购买取得，土地权证上土地使用权人为宜春市航宇时代实业有限公司，不符合《公司法》关 于以土地使用权出资的规定。 根据公司 2015 年 11 月 9 日股东会决议，同意股东许俊波和张运东分别以等额货币于 公告 编号：2018-015 48 2015 年 11 月 9 日前对上述出资予以补足，其中许俊波以货币 2,143.188 万元(其中 2,070.00 万元计入实收资本，73.188 万元计入资本公积)、张运东以货币 238.132 万元(其中 230.00 万元计入实收资本，8.132 万元计入资本公积)对上述土地使用权出资予以补足。补足出资 后，本公司股权结构如下：许俊波出资人民币 3,150.00 万元，占注册资本的 90.00%；张运 东出资人民币 350.00 万元，占注册资本的 10.00%。此次补足出资业经中汇会计师事务所(特 殊普通合伙)审验，并于 2015 年 11 月 12 日出具中汇会验[2015]3945 号验资报告。 根据公司 2015 年 11 月 20 日股东会决议及修改后的章程规定，公司申请增加注册资本 人民币 500.00 万元，变更后的注册资本为人民币 4,000.00 万元。增资后，本公司股权结构 如下：许俊波出资人民币 3,600.00 万元，占注册资本的 90.00%；张运东出资人民币 400.00 万元，占注册资本的 10.00%。此次增资业经中汇会计师事务所(特殊普通合伙)审验，并于 2015 年 11 月 24 日出具中汇会验[2015]3960 号验资报告。 根据公司 2015 年 12 月 15 日股东会决议及修改后的章程规定，公司申请增加注册资本 人民币 488.40 万元，变更后的注册资本为人民币 4,488.40 万元，新增注册资本由新增法人 股东新余市航宇时代投资管理中心(有限合伙)认缴，新余市航宇时代投资管理中心(有限合 伙)以货币资金出资 879.12 万元，其中 488.40 万元计入实收资本，390.72 万元计入资本公 积。增资后，本公司股权结构如下：许俊波出资人民币 3,600.00 万元，占注册资本的 80.21%； 张运东出资人民币 400.00 万元，占注册资本的 8.91%；新余市航宇时代投资管理中心(有限 合伙)出资人民币 488.40 万元，占注册资本的 10.88%。此次增资业经中汇会计师事务所(特 殊普通合伙)审验，并于 2015 年 12 月 21 日出具中汇会验[2015]4136 号验资报告。 根据 2016 年 3 月 4 日宜春市航宇时代实业有限公司有关股东会决议、公司（筹）全体 发起人签署的《江西省航宇新材料股份有限公司(筹)发起人协议》以及拟设立的股份公司章 程的规定，公司（筹）申请登记的注册资本为人民币 44,884,000.00 元，每股面值 1 元,折 合股份总数 44,884,000 股，由宜春市航宇时代实业有限公司的全体股东以其拥有的宜春市 航宇时代实业有限公司截至2015年12月31日止经审计的净资产人民币53,915,292.58元， 按 1:0.8325 的折股比例折合股份总数 44,884,000 股,每股面值 1 元,超过折股部分的净资产 9,031,292.58 元计入公司资本公积。各股东以净资产出资和认购股份的情况如下： 股东名称 股东拥有 的净资产(元) 折股比例 折合股份数 折合股份 的金额(元) 占股份 总数比 例(%) 计入资本公积 (元) 许俊波 43,243,706.73 1: 0.8325 36,000,000.00 36,000,000.00 80.21 7,243,706.73 张运东 4,804,856.30 1: 0.8325 4,000,000.00 4,000,000.00 8.91 804,856.30 新余市航宇时代投 资管理中心（有限 合伙） 5,866,729.55 1: 0.8325 4,884,000.00 4,884,000.00 10.88 982,729.55 公告 编号：2018-015 49 合 计 53,915,292.58 44,884,000.00 44,884,000.00 100.00 9,031,292.58 根据贵公司 2016 年 12 月 14 日股东会决议、2017 年 1 月 6 日公告编号为 2017-001 的 《江西省航宇新材料股份有限公司股票发行认购公告》规定，贵公司申请增加注册资本人民 币 140.00 万元，由新增法人股东国泰君安证券股份有限公司、中山证券有限责任公司、万 和证券股份有限公司、国联证券股份有限公司、新增自然人股东马镇秋、马燕妹于 2017 年 1 月 13 日(含)前缴纳并一次缴足，变更后的注册资本为人民币 4,628.40 万元。此次增资业 经中汇会计师事务所(特殊普通合伙)审验，并于 2017 年 2 月 8 日出具中汇会验[2017]0073 号验资报告。 根据公司 2017 年 8 月 14 日股东会决议及修改后的章程规定，公司以未分配利润向全体 股东以 10 股送红股 3 股，分红前本公司总股本为 46,284,000 股，分红后总股本增至 60,169,200 股，注册资本增加至人民币 6,016.92 万元。 2017 年 10 月 10 日，共青城卡布卡纳德投资合伙企业(有限合伙)通过新三板股份转让 系统，买入国泰君安证券股份有限公司持有的公司股份 91 万股，成交价格 2.31 元，成交金 额 210.21 万元。 2017 年 10 月 23 日，共青城卡布卡纳德投资合伙企业(有限合伙)通过新三板股份转让 系统，买入许俊波持有的公司股份 200.00 万股，成交价格 2.10 元，成交金额 420.00 万元。 2017 年 10 月 26 日，共青城卡布卡纳德投资合伙企业(有限合伙)通过新三板股份转让 系统，买入许俊波持有的公司股份 200.00 万股，成交价格 2.10 元，成交金额 420.00 万元。 本公司属生产制造行业。经营范围为：覆铜板、铜箔、线路板、五金、电子电器、金属 材料、塑胶、电线电缆、通讯产品的生产、加工贸易；进出口贸易。主要产品为覆铜板、半 固化片、线路板。 本财务报表及财务报表附注已于 2018 年 4 月 24 日经公司董事会批准。 二、财务报表的编制基础 (一) 编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准 则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他 相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公 司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的披露规定编制财务 报表。 (二) 持续经营 公司自报告期末起 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 三、主要会计政策和会计估计 本公司从事覆铜板、铝基板、高频板相关产品生产和销售。本公司根据实际生产经营特 点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和 公告 编号：2018-015 50 会计估计，详见本附注三（十八）“收入”等各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断 和估计的说明，请参阅附注三（二十一）“重大会计判断和估计”。 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、 经营成果和现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三) 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 (四) 记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 (五) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金 等价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起 3 个月内到期)、流动性强、易于转换为 已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (六) 外币业务折算 1．外币交易业务 对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇 牌价的中间价，下同)折合人民币记账。但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易 事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 2．外币性货币项目和非货币项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑 差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借 款费用资本化的原则处理；②用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额(该差额 计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益)；以及③可供出售的外币货币 性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入 当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币 金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折 算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。 (七) 金融工具的确认和计量 金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或者权益工具的合 同。金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。金融资产和金融负债在初始确认时以公 允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交 易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金 额。 1．金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时 划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款 项以及可供出售金融资产。 公告 编号：2018-015 51 (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：1)取得该金融资产的目的，主要是 为了近期内出售；2)属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明 本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；3)属于衍生工具，但是，被指定且为有效 套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价 值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产：1)该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的 相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；2)本公司风险管理或投资策略的正式书面 文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基 础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得时以公允价值(扣除已宣告但尚 未发放的现金股利或已付息期但尚未领取的债券利息)作为初始确认金额，相关的交易费用 计入当期损益。采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金 融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 (2)持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力 持有至到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交 易费用之和作为初始确认金额。采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计 算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存 续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所 使用的利率。在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础 上预计未来现金流量(不考虑未来的信用损失)，同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方 之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 (3)贷款和应收款项 贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其 他应收款等。以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其 现值进行初始确认。贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确 认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 (4)可供出售金融资产 可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的 金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的 本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成 的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。 可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。取得时按照公允价值(扣除已宣 告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关费用之和作为初始确 认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产采用公允价 值进行后续计量，其折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。期末除减值损失和外币 货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价 值变动确认为其他综合收益；但是，对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量 的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按 成本计量。处置时，将取得的价款与该项金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同 时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期 损益。 公告 编号：2018-015 52 2．金融资产转移的确认依据及计量方法 金融资产转移，是指将金融资产让与或交付该金融资产发行方以外的另一方。公司将金 融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权 利终止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方；(3)该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该 金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认 有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水 平。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该项金融资产，所收到的对价确认为一项金 融负债。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和；(2)所转移金 融资产的账面价值。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面 价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下 列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分收到的对价，与原直接计入所有者权益 的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和；(2)终止确认部分的账面价值。 3．金融负债的分类、确认和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债。 (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，其分类与前述在初始确认时指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。对于此类金融负债，按照 公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和 利息支出计入当期损益。 (2)其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余 成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 (3)财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公 允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金 额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累计摊销额后 的余额之中的较高者进行后续计量。 4．金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本 公司(债务人)与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融 负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融 负债。对现存金融负债全部或者部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债 或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或者部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转 出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融 负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的 账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产 或者承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。 5．权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司 发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具 公告 编号：2018-015 53 的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权益。本公司不确认 权益工具的公允价值变动额。 金融负债与权益工具的区分： 金融负债，是指符合下列条件之一的负债： (1)向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。 (2)在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。 (3)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同 将交付可变数量的自身权益工具。 (4)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身 权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。 如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合 同义务符合金融负债的定义。如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算， 需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还 是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该 工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。 6．衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。公 允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。除指定 为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系 的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入当期 损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且 与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具 中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍 生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产或金融负债。 7．金融工具公允价值的确定 金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本附注三(八)。 8．金融资产的减值准备 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，公司在每个资产负债表日对 其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资 产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。金融资产发生减 值的客观证据，包括下列可观察到的情形：(1)发行方或债务人发生严重财务困难；(2)债务 人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；(3)本公司出于经济或法律等方 面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；(4)债务人很可能倒闭或者进行其他财 务重组；(5)因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；(6)无法 辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体 评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括该 组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或者债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该 组金融资产无法支付的状况；(7)债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重 大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；(8)权益工具投资的公允价值发生 严重或非暂时性下跌；(9)其他表明金融资产发生减值的客观证据。 (1)持有至到期投资、贷款和应收账款减值测试 先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融 资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值 测试；单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具 有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，以 成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认 公告 编号：2018-015 54 为减值损失，计入当期损益；短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确 定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。在确认减值损失后，如有客观证据 表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失 予以转回，转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回 日的摊余成本。 (2)可供出售金融资产减值 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计 量的权益工具投资，当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂 时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公 司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化， 判断该权益工具是否发生减值。 以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价 值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投 资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损 失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回 升直接计入其他综合收益。 以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类 似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失， 计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。 9．金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利， 同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负 债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表 内分别列示，不予相互抵销。 (八) 公允价值 公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移 一项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移 负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易 在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入 的交易市场。 本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，考虑 市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳 用途的其他市场参与者产生经济利益的能力，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输 入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有 重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够 取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入 值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不 可观察输入值。每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资 产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。 (九) 应收款项坏账准备的确认标准和计提方法 1．单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金 额标准 应收账款——金额 100 万元以上(含)且占应收账款账面余额 10%以上的款 项；其他应收款——金额 20 万元以上(含)且占其他应收款账面余额 10% 以上的款项。 公告 编号：2018-015 55 单项金额重大并单项计提坏账 准备的计提方法 经单独进行减值测试有客观证据表明发生减值的，根据其未来现金流量现 值低于其账面价值的差额计提坏账准备；经单独进行减值测试未发生减值 的，将其划入具有类似信用风险特征的若干组合计提坏账准备。 2．按组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 确定组合的依据 坏账准备的计提方法 账龄组合 以账龄为信用风险组合确认依据 账龄分析法 关联方组合 应收本公司股东及股东亲属款项 根据其未来现金流量现值低于其 账面价值的差额计提坏账准备 政府组合 应收政府款项 根据其未来现金流量现值低于其 账面价值的差额计提坏账准备 以账龄为信用风险组合的应收款项坏账准备计提方法： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内(含 1 年,下同) 5 5 1－2 年 10 10 2－3 年 20 20 3－4 年 50 50 4－5 年 80 80 5 年以上 100 100 3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 有确凿证据表明可收回性存在明显差异 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提 坏账准备 4．对于其他应收款项(包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等)，根据其 未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 5．如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有 关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不 计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 (十) 存货的确认和计量 1．存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料、在途物资和委托加工物资等。 2．企业取得存货按实际成本计量。①外购原材料的成本即为该存货的采购成本，通过 进一步加工取得的半成品、产成品、委托加工物资成本由采购成本和加工成本构成。②债务 重组取得债务人用以抵债的存货，以该存货的公允价值为基础确定其入账价值。③在非货币 性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币 性资产交换换入的存货通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据 表明换入资产公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面 价值和应支付的相关税费作为换入存货的成本。④以同一控制下的企业吸收合并方式取得的 存货按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存 货按公允价值确定其入账价值。 3．企业发出存货的成本计量采用月末一次加权平均法。 4．低值易耗品和包装物的摊销方法 公告 编号：2018-015 56 低值易耗品按照一次转销法进行摊销。 包装物按照一次转销法进行摊销。 5．资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变 现净值的差额计提存货跌价准备。存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将 要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取 得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响，除有明确 证据表明资产负债表日市场价格异常外，本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市 场价格为基础确定，其中： (1)产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程 中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值； (2)需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减 去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值； 资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别 确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的 金额。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照 存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或者类似 最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现 净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期 损益。 6．存货的盘存制度为永续盘存制。 (十一) 固定资产的确认和计量 1．固定资产确认条件 固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营 管理持有的；(2)使用寿命超过一个会计年度。 固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入 企业；(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认 条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。 2．固定资产的初始计量 固定资产按照成本进行初始计量。 3．固定资产分类及折旧计提方法 固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动 资产时停止计提折旧。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同的方式为企业提供 经济利益，则选择不同折旧率和折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧年限和折旧率 如下： 固定资产类别 折旧方法 预计使用寿命(年) 预计净残值率(%) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 平均年限法 10-40 5 2.38-9.50 机器设备 平均年限法 5-15 5 6.33-19.00 运输工具 平均年限法 10 5 9.50 电子设备及其他 平均年限法 5-15 5 6.33-19.00 说明： (1)符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两 者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。 (2)已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折 公告 编号：2018-015 57 旧率。 (3)公司至少年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发 生改变则作为会计估计变更处理。 4．融资租入固定资产的认定依据和计价方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： (1)在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司； (2)本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租 赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权； (3)即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分； (4)本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允 价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价 值； (5)租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两 者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确 认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师 费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个 期间采用实际利率法进行分摊。 融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定 租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理 确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较 短的期间内计提折旧。 5．其他说明 (1)因开工不足、自然灾害等导致连续 3 个月停用的固定资产确认为闲置固定资产(季节 性停用除外)。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。 (2)若固定资产处于处置状态，或者预期通过使用或处置不能产生经济利益，则终止确 认,并停止折旧和计提减值。 (3)固定资产出售、转让、报废或者毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差 额计入当期损益。 (4)本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产 确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产 在定期大修理间隔期间，照提折旧。 (十二) 在建工程的确认和计量 1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠地计量则予以确认。在建工 程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使 用状态但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成 本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。 (十三) 借款费用的确认和计量 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇 兑差额等。 1．借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损 益。 2．借款费用资本化期间 (1)当同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生； 公告 编号：2018-015 58 3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 (2)暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并 且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期 费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。该项中断如是所构建或生产的符合资本化条 件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资产化。 (3)停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售 状态时，借款费用停止资本化。当构建或者生产符合资本化的资产中部分项目分别完工且可 单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。构建或者生产的资产的各部分分别完工，但 必须等到整体完工后才可使用或者对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3．借款费用资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入 银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金 额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门 借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率(加权平均利率)，计算确定一般借 款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相 关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资 本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用 或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的， 计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。借款存在折价或者溢价 的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。 (十四) 无形资产的确认和计量 1．无形资产的初始计量 无形资产按成本进行初始计量。外购无形资产的成本，包括购买价、相关税费以及直接 归属于该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延 期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组 取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重 组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。在非货币 性资产交换具备商业实质且换入或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资 产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明 换入资产的公允价值更可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值 和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且成本能可靠地计量， 则计入无形资产成本。除此之外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发构建厂房等建筑物，相关的土地使 用权支出和建筑物建造成本分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物， 则将有关价款在土地使用权和建筑物之间分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。 2．无形资产使用寿命及摊销 根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等 综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形 资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产生 产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺等方面的现 阶段情况及对未来发展趋势的估计；(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况； (4)现在或潜在的竞争者预期采取的行动；(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支 出，以及公司预计支付有关支出的能力；(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制， 公告 编号：2018-015 59 如特许使用期、租赁期等；(7)与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。使用寿命有限的 无形资产的使用寿命估计情况: 项目 预计使用寿命依据 期限(年) 财务软件 预计受益期限 20 土地使用权 土地使用权证登记使用年限 50 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实 现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定 的无形资产不予摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核， 与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理；预计某项无形资产已经不能 给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。 3．内部研究开发项目支出的确认和计量 内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发 阶段的标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶 段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于 某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开 发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶 段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或 出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生 经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市 场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源 支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产 开发阶段的支出能够可靠地计量。如不满足上述条件的，于发生时计入当期损益；无法区分 研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 (十五) 长期资产的减值损失 1．长期资产的减值计提方法 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有 限的无形资产等长期资产，于资产负债日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表 明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金 额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较 高者。公允价值的确定方法详见本附注三(八)；处置费用包括与资产处置有关的法律费用、 相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用；资产预计未来现金流量 的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的 折现率对其进行折现后的金额加以确定。 资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估 计的，以资产组所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的 最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企 业合并的协同效应收益中收益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产 组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先 抵减分摊至该资产组或者资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除 商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年终终了进行减值测试。 上述资产减值损失一经确认，在以后期间不予转回。 2．判断相关长期资产减值迹象的方法 (1)固定资产的减值测试 公告 编号：2018-015 60 当存在下列迹象的，表明固定资产资产可能发生了减值： ①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下 跌； ②企业经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生 重大变化，从而对企业产生不利影响； ③市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产预计 未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低； ④有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏； ⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置； ⑥企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如：资产所创造 的净现金流量或者实现的营业利润(或者损失)远远低于预计金额等； ⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 (2)在建工程减值测试 存在下列一项或若干项情况的，应当对在建工程进行减值测试： ①长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程； ②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很 大的不确定性； ③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 (3)无形资产的减值测试 存在下列一项或多项以下情况的，对无形资产进行减值测试： ①该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利 影响； ②该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升； ③其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。 (十六) 长期待摊费用的确认和摊销 长期待摊费用按实际支出入账，在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费 用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。其 中： 预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。 经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中 较短的期限平均摊销。 融资租赁方式租入的固定资产符合资本化条件的装修费用，按两次装修间隔期间、剩余 租赁期与固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。 (十七) 职工薪酬 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或 补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职 工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职 工薪酬”项目。 1．短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比 例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为 负债，并计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的， 按照公允价值计量。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不 能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。 2．离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立 公告 编号：2018-015 61 的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划， 是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。 设定提存计划 本公司按当期政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提 供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相 关资产成本。 除基本养老保险外，本公司还依据国际企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴纳制 度(补充养老保险)。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费，相应支出 计入当期损益或者相关资产成本。 3．辞退福利的会计处理方法 在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或者裁减建议所提供的辞退福利时，和本 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日，确认辞退福利产生的 职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支 付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务 日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认 条件时，计入当期损益(辞退福利)。正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金)，按 照离职后福利处理。 4．其他长期职工福利的会计处理方法 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行 会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。但相关职工薪酬成本中“重新计量设 定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。 (十八) 收入确认原则 1．收入的总确认原则 (1)销售商品 商品销售收入同时满足下列条件时予以确认：(1)公司已将商品所有权上的主要风险和 报酬转移给购买方；(2)公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的 商品实施有效控制；(3)收入的金额能够可靠地计量；(4)相关的经济利益很可能流入企业； (5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时。 (2)提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地 计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生 的成本能够可靠地计量)，采用完工百分比法确认提供劳务收入，并按已完工作的测量结果 确定提供劳务交易的完工进度。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：若已经发生 的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相 同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成 本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 (3)让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入的金额能够可靠地计量时， 确认让渡资产使用权的收入。利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利 率计算确定；使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 2．本公司收入的具体确认原则 本公司确认销售实现的具体原则为：国内销售以商品已经发出，客户确认收货，并且经 客户验收合格，收入金额已经确定，并已收讫货款或预计可收回货款，成本能够可靠计量， 公司确认销售收入的实现；国外销售以办理完出口报关手续时确认销售收入的实现。 公告 编号：2018-015 62 (十九) 政府补助的确认和计量 1．政府补助的分类 政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的 政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等；与收 益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。对于同时包含与资产相 关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体 归类为与收益相关的政府补助。 本公司在进行政府补助分类时采取的具体标准为： (1)政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产，或者补助对象 的支出主要用于购建或以其他方式形成长期资产的，划分为与资产相关的政府补助。 (2)根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生的费用 或损失的政府补助，划分为与收益相关的政府补助。 (3)若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将该政府补助款划分为与资产相 关的政府补助或与收益相关的政府补助：1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据 该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对 该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；2)政府文件中对用途仅作一 般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。 2．政府补助的确认时点 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有 确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收 的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件： (1)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公 开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条 件的企业均可申请)，而不是专门针对特定企业制定的； (2)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金 管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性； (3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作 为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到； (4)根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件(如有)。 3．政府补助的会计处理 政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允价值 计量；非货币性资产公允价值不能可靠取得的，按名义金额计量。按照名义金额计量的政府 补助，直接计入当期损益。 与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政 府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益； 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将相关递延收益余额转入资 产处置当期的损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递 延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企 业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。 本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理： (1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的， 本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算 相关借款费用。 (2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分以下情况进行会计处理： (1)初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值； (2)存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益； 公告 编号：2018-015 63 (3)属于其他情况的，直接计入当期损益。 政府补助计入不同损益项目的区分原则为：与本公司日常活动相关的政府补助，按照经 济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与本公司日常活动无关的政府补助，计入 营业外收支。 (二十) 递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量 1．递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量 本公司根据资产、负债与资产负债日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资 产负债表债务法确认递延所得税。公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入 当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的 交易或者事项。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取 得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此 产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： (1)该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； (2)对于与合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确 认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来 抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以 下交易中产生的： (1)商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易 不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； (2)对于与合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间 能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按 照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该 资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资 产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时 性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。对递延所得税资产的账面价值进行 复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益， 则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 2.当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的 纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳 税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延 所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 (二十一) 重大会计判断和估计说明 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确 计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管 理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影 响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计 的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受 影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的 基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认； 既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。于资产负债 表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： 公告 编号：2018-015 64 (1)坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值基于对应收 款项可收回性的评估，涉及管理层的判断和估计。实际的应收款项减值结果与原先估计的差 异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。 (2)存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及 陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及 其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产 负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在 估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 (3)折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法 计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数 额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以 前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 (4)递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损 确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时 间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 (5)所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。 部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果 同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生 影响。 (6)公允价值计量 本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价 值作出估计时，本公司采用可获得的可观察市场数据；如果无法获得第一层次输入值，则聘 用第三方有资质的评估机构进行估值，在此过程中本公司管理层与其紧密合作，以确定适当 的估值技术和相关模型的输入值。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值 技术和输入值的相关信息在附注三(八)“公允价值”披露。 (二十二) 主要会计政策和会计估计变更说明 1．会计政策变更 (1)因企业会计准则及其他法律法规修订引起的会计政 策变更 1)执行最新修订的《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止 经营》 财政部于 2017 年 4 月 28 日发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、 处置组和终止经营》(财会[2017]13 号)，自 2017 年 5 月 28 日起执行，对于执行日存在的 持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。 本公司采用未来适用法对 2017 年 5 月 28 日之后持有待售的非流动资产或处置组进行分 类、计量和列报。 2)执行最新修订的《企业会计准则第 16 号——政府补助》 财政部于 2017 年 5 月 10 日发布了《关于印发修订<企业 会计准则第 16 号——政府补助>的通知》(财会[2017]15 号， 以下简称“新政府补助准则”)。根据新政府补助准则要求， 公告 编号：2018-015 65 与企业日常活动相关的政府补助应当按照经济业务实质，计 入其他收益或冲减相关的成本费用；与企业日常活动无关的 政府补助，应当计入营业外收入，企业应当在“利润表”中 的“营业利润”项目之上单独列报“其他收益”项目，反映 计入其他收益的政府补助。 本公司根据相关规定自 2017 年 6 月 12 日起执行新政府 补助准则，对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用 法处理，对于 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 12 日期间新增 的政府补助按照新准则调整。由于上述会计政策变更，本公 司 2017 年度财务报表损益项目的影响为增加“其他收益” 1,121,500.00 元，减少“营业外收入”1,121,500.00 元。 3)执行《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的 通知》 财政部于 2017 年 12 月 25 日发布了《财政部关于修订印 发一般企业财务报表格式的通知》(财会[2017]30 号，以下简 称“新修订的财务报表格式”)。新修订的财务报表格式除上 述提及新修订的企业会计准则对报表项目的影响外，在“营 业利润”之上新增“资产处置收益”项目，反映企业出售划 分为持有待售的非流动资产(金融工具、长期股权投资和投资 性房地产除外)或处置组确认的处置利得或损失、以及处置未 划为持有待售的固定资产、在建工程、生产性生物资产及无 形资产而产生的处置利得或损失；债务重组中因处置非流动 资产产生的利得或损失和非货币性资产交换产生的利得或损 失。 本公司按照《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》 等相关规定，对此项会计政策变更采用追溯调整法，2016 年 度比较财务报表已重新表述。 (2)企业自行变更会计政策 本期公司无会计政策变更事项。 2．会计估计变更说明 本期公司无会计估计变更事项。 公告 编号：2018-015 66 (二十三) 前期差错更正说明 本期公司无重要前期差错更正事项。 四、税项 (一) 主要税种及税率 税 种 计税依据 税 率 增值税 销售货物过程中产生的增值额 17% 房产税 从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值 的1.2%计缴 1.2% 城市维护建设税 应缴流转税税额 7% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育附加 应缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 15% (二) 税收优惠及批文 公司于 2014 年 10 月 8 日取得高新技术企业证书，证书编号：GR201436000297，有效期： 三年；到期后，公司于 2017 年 8 月 23 日取得新的高新技术企业证书，证书编号： GR201736000361，有效期：三年。公司自 2014 年 1 月 1 日起企业所得税税率为 15%。 根据财税[2009]43 号《财政部国家税务总局关于提高轻纺电子信息等商品出口退税率 的通知》等国家出口退税的相关规定，公司出口的覆铜板和印刷线路板执行“印刷电路用覆 铜板(商品代码 74102110)”和“≤四层的印刷电路(商品代码 85340090)”17%的增值税出口 退税率。 五、财务报表主要项目注释 以下注释项目除非特别注明，期初系指 2017 年 1 月 1 日，期末系指 2017 年 12 月 31 日；本期系指 2017 年度，上年系指 2016 年度。金额单位为人民币元。 (一) 货币资金 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 库存现金 59,225.04 947.54 银行存款 144,112,254.92 2,661,796.01 其他货币资金 13,417,402.21 1,609,560.31 合 计 157,588,882.17 4,272,303.86 2．期末货币资金使用受限情况详见本附注五(三十七)“所有权或使用权受到限制的资 公告 编号：2018-015 67 产”之说明。 3．外币货币资金明细情况详见本附注五(三十八)“外币货币性项目”之说明。 (二)应收票据 1．明细情况 种 类 期末数 期初数 银行承兑汇票 16,635,914.30 3,660,000.00 商业承兑汇票 1,932,083.88 - 合 计 18,567,998.18 3,660,000.00 2．期末公司已质押的应收票据 项 目 期末已质押金额 银行承兑汇票 13,868,734.98 商业承兑汇票 787,083.88 小 计 14,655,818.86 [注]期末应收票据使用受限情况详见本附注五(三十七)“所有权或使用权受到限制的资 产”之说明。 3．期末公司已背书或者贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 137,875,938.77 - 商业承兑汇票 4,053,501.26 - 小 计 141,929,440.03 - (三) 应收账款 1．明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 计提比例 (%) 单项金额重大并单项 计提坏账准备 - - - - - 按组合计提坏账准备 164,430,711.66 100.00 8,593,440.26 5.23 155,837,271.40 单项金额虽不重大但 单项计提坏账准备 - - - - - 合 计 164,430,711.66 100.00 8,593,440.26 5.23 155,837,271.40 续上表： 公告 编号：2018-015 68 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 计提比例 (%) 单项金额重大并单项计 提坏账准备 - - - - - 按组合计提坏账准备 75,065,058.71 100.00 4,748,966.74 6.33 70,316,091.97 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备 - - - - - 合 计 75,065,058.71 100.00 4,748,966.74 6.33 70,316,091.97 2．坏账准备计提情况 期末按组合计提坏账准备的应收账款 账龄组合 账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 160,256,192.86 8,012,809.64 5.00 1-2 年 2,690,860.60 269,086.06 10.00 2-3 年 1,456,470.00 291,294.00 20.00 3-4 年 5,000.00 2,500.00 50.00 4-5 年 22,188.20 17,750.56 80.00 小 计 164,430,711.66 8,593,440.26 5.23 3．期末应收账款金额前 5 名情况 单位名称 期末余额 账龄 占应收账款期末 余额合计数的比 例(%) 坏账准备期末余额 广东合通建业科技股份有限公 司 12,005,327.69 1 年以内 7.30 600,266.38 湖北碧辰科技股份有限公司 6,998,793.24 1 年以内 4.26 349,939.66 深圳市松佳电子科技有限公司 6,944,020.00 1 年以内 4.22 347,201.00 梅州市联鑫电子有限公司 6,924,556.90 1 年以内 4.21 346,227.85 深圳市鼎业电子有限公司 4,425,603.07 1 年以内 2.69 221,280.15 小 计 37,298,300.90 22.68 1,864,915.04 4．期末外币应收账款情况详见本附注五(三十八)“外币货币性项目”之说明。 (四) 预付款项 1．账龄分析 账 龄 期末数 期初数 账面余额 占总额 比例 (%) 坏 账 准 备 账面价值 账面余额 占总 额比 例(%) 坏 账 准 备 账面价值 公告 编号：2018-015 69 账 龄 期末数 期初数 账面余额 占总额 比例 (%) 坏 账 准 备 账面价值 账面余额 占总 额比 例(%) 坏 账 准 备 账面价值 1年以内 9,152,158.90 98.79 - 9,152,158.90 6,173,537.56 100.00 - 6,173,537.56 1-2年 112,143.80 1.21 - 112,143.80 - - - - 合 计 9,264,302.70 100.00 - 9,264,302.70 6,173,537.56 100.00 - 6,173,537.56 2．预付款项金额前 5 名情况 单位名称 期末数 账龄 占预付款项期末余 额合计数的比例 (%) 未结算原因 宜春市国峰金属有限公司 8,162,800.33 1 年以内 88.11 未到货 佛山市三英铝业有限公司 295,523.92 1 年以内 3.19 未到货 宜春市袁州区景程汽运有限公司 109,501.39 1 年以内 1.18 未到货 中国石化销售有限公司广东深圳石油分公 司 106,706.31 1 年以内 1.15 未到货 铜陵新展进电子材料有限公司 68,519.69 1 年以内 0.74 未到货 小 计 8,743,051.64 94.37 (五) 其他应收款 1．明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 计提比例(%) 单项金额重大并单项计 提坏账准备 - - - - - 按组合计提坏账准备 3,282,578.39 100.00 183,073.87 5.58 3,099,504.52 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备 - - - - - 合 计 3,282,578.39 100.00 183,073.87 5.58 3,099,504.52 续上表： 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 计提比例(%) 单项金额重大并单项计 提坏账准备 - - - - - 按组合计提坏账准备 251,205.13 100.00 16,098.76 6.41 235,106.37 公告 编号：2018-015 70 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 计提比例(%) 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备 - - - - - 合 计 251,205.13 100.00 16,098.76 6.41 235,106.37 2．坏账准备计提情况 期末按组合计提坏账准备的其他应收款 账龄组合 账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 3,045,219.29 152,260.96 5.00 1-2 年 166,589.10 16,658.91 10.00 2-3 年 70,770.00 14,154.00 20.00 小 计 3,282,578.39 183,073.87 5.58 3．其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 - - 合 计 - - 4．期末其他应收款金额前 5 名情况 单位名称 款项的性质或内 容 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 (%) 坏账准备期 末余额 远东国际租赁有限公司 贷款保证金 2,650,000.00 1 年以内 80.73 132,500.00 袁州医药工业园开发建设有限公 司 保证金 130,000.00 1-3 年 3.96 19,500.00 宜春市袁州区社会保险事业管理 局 垫付工伤补偿款 57,884.50 1-2 年 1.76 5,788.45 宜春市信用担保中心 浦发担保款 48,000.00 1 年以内 1.46 2,400.00 张运生 借款 42,500.00 2 年以内 1.29 2,950.00 小 计 2,928,384.50 89.20 163,138.45 (六) 存货 1．明细情况 项目 期末数 期初数 账面余额 跌价准 备 账面价值 账面余额 跌价准 备 账面价值 原材料 17,320,407.78 - 17,320,407.78 12,216,147.41 - 12,216,147.41 在产品 2,537,227.17 - 2,537,227.17 1,461,976.17 - 1,461,976.17 公告 编号：2018-015 71 项目 期末数 期初数 账面余额 跌价准 备 账面价值 账面余额 跌价准 备 账面价值 库存商品 9,665,420.98 - 9,665,420.98 21,751,783.20 - 21,751,783.20 发出商品 464,443.10 464,443.10 委托加工物 资 - - - 15,745,765.74 - 15,745,765.74 周转材料 1,242,898.13 - 1,242,898.13 1,194,004.32 - 1,194,004.32 合计 31,230,397.16 - 31,230,397.16 52,369,676.84 - 52,369,676.84 [注]期末存货中用于债务担保的账面价值为 0 元。 2.期末未发现存货存在明显减值迹象，故未计提存货跌价准备。 3.期末存货余额中无资本化利息金额。 (七) 固定资产 1．明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 购置 在建工程转入 处置或 报废 其 他 (1)账面原值 房屋及建筑物 29,424,121.80 440,990.99 3,000,219.68 - - 32,865,332.47 机器设备 43,052,311.10 4,512,613.73 3,977,273.07 - - 51,542,197.90 运输工具 693,529.35 258,145.34 452,348.09 - - 1,404,022.78 电子设备及其他 4,975,831.14 1,840,989.46 430,445.36 - - 7,247,265.96 合 计 78,145,793.39 7,052,739.52 7,860,286.20 - - 93,058,819.11 (2)累计折旧 计提 房屋及建筑物 2,570,900.51 825,863.46 - - - 3,396,763.97 机器设备 7,236,703.93 2,950,610.66 - - - 10,187,314.59 运输工具 207,756.86 111,854.80 - - - 319,611.66 电子设备及其他 1,752,004.71 752,076.46 - - - 2,504,081.17 合 计 11,767,366.01 4,640,405.38 - - - 16,407,771.39 (3)账面价值 房屋及建筑物 26,853,221.29 - - - - 29,468,568.50 机器设备 35,815,607.17 - - - - 41,354,883.31 运输工具 485,772.49 - - - - 1,084,411.12 公告 编号：2018-015 72 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 购置 在建工程转入 处置或 报废 其 他 电子设备及其他 3,223,826.43 - - - - 4,743,184.79 合 计 66,378,427.38 - - - - 76,651,047.72 [注]本期折旧额 4,640,405.38 元。本期增加中由在建工程中转入的固定资产原值 7,860,286.20 元。期末已提足折旧仍继续使用的固定资产原值 67,048.87 元。 2．期末未发现固定资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 3．期末无暂时闲置的固定资产。 4．期末无融资租赁租入的固定资产。 5．期末无经营租赁租出的固定资产。 6．未办妥产权证书的固定资产情况说明 项 目 账面原值 账面价值 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时 间 二厂二期铝基板车间 2,626,504.77 2,626,504.77 正在办理 无 7．期末用于借款抵押的固定资产，详见本附注七(一)“重要承诺事项”之说明。 (八) 在建工程 1．明细情况 工程名称 期末数 期初数 账面余额 减 值 准 备 账面价值 账面余额 减 值 准 备 账面价值 3 号厂房 211,650.49 - 211,650.49 2,376,767.19 - 2,376,767.19 主厂房回流线工程 - - - 145,299.14 - 145,299.14 污染源（废水）在线监测 系统 87,602.67 - 87,602.67 - - - 三厂 208,489.81 - 208,489.81 - - - 合 计 507,742.97 - 507,742.97 2,522,066.33 - 2,522,066.33 2．重大在建工程增减变动情况 工程名称 期初余额 本期增加 本期转入 固定资产 本期其 他减少 期末余额 3 号厂房 2,376,767.19 - 2,165,116.70 - 211,650.49 3．期末未发现在建工程存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 (九) 无形资产 1．明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 购置 内部研 发 处置 其他转 出 (1)账面原值 公告 编号：2018-015 73 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 购置 内部研 发 处置 其他转 出 土地使用权 24,766,200.00 - - - - 24,766,200.00 财务软件 44,600.00 - - - - 44,600.00 合 计 24,810,800.00 - - - - 24,810,800.00 (2)累计摊销 计提 其他 处置 其他 土地使用权 2,424,812.33 510,643.32 - - - 2,935,455.65 财务软件 6,542.07 2,304.84 - - - 8,846.91 合 计 2,431,354.40 512,948.16 - - - 2,944,302.56 (3)账面价值 土地使用权 22,341,387.67 - - - - 21,830,744.35 财务软件 38,057.93 - - - - 35,753.09 合 计 22,379,445.60 - - - - 21,866,497.44 [注]本期摊销额 512,948.16 元。公司无通过内部研发形成的无形资产。 2．期末未发现无形资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 3．期末用于抵押或担保的无形资产详见本附注七(一)“重要承诺事项”之说明。 4．期末无未办妥权证的无形资产。 (十) 长期待摊费用 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数 其他减少原因 高温导热油 599,289.86 - 138,297.72 - 460,992.14 - (十一) 递延所得税资产 递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示 已确认的未经抵销的递延所得税资产和负债: 递延所得税资产项目 期末数 期初数 递延所得税资产 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差 异 坏账准备的所得税影响 1,316,477.13 8,776,514.13 714,759.83 4,765,065.50 (十二) 其他非流动资产 明细情况 项 目 期末数 期初数 预付设备采购款 4,357,181.96 - 公告 编号：2018-015 74 (十三) 短期借款 明细情况 借款类别 期末数 期初数 抵押+质押+保证借款 6,580,000.00 - 抵押+保证借款 25,000,000.00 14,000,000.00 保证借款 18,000,000.00 22,580,000.00 出口押汇 - 4,400,000.00 合计 49,580,000.00 40,980,000.00 (十四) 应付票据 明细情况 票据种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 27,870,049.95 833,719.83 [注]本期末无已到期未支付的应付票据。 (十五) 应付账款 1.明细情况 账 龄 期末数 期初数 1 年以内 75,659,999.16 46,963,182.31 1-2 年 2,552,638.69 4,635,420.94 2-3 年 1,154,463.22 2,832,744.60 3-4 年 5,659.43 932,653.08 合 计 79,372,760.50 55,364,000.93 2．账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明 单位名称 期末数 未偿还或结转的原因 深圳市多维达电子有限公司 1,455,104.99 双方尚未结算 (十六) 预收款项 1.明细情况 账 龄 期末数 期初数 1 年以内 195,933.02 11,171,066.63 1-2 年 599,857.08 11,202.00 公告 编号：2018-015 75 账 龄 期末数 期初数 2-3 年 10,352.00 - 合 计 806,142.10 11,182,268.63 2．账龄超过 1 年的大额预收款项未结转原因的说明 单位名称 期末数 未偿还或结转的原因 梅州联科电路有限公司 444,440.58 预收货款 (十七) 应付职工薪酬 1．明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 (1)短期薪酬 1,493,058.53 13,179,812.92 12,154,000.07 2,518,871.38 (2)离职后福利—设定提存计 划 - 421,847.99 421,847.99 - (3)辞退福利 - 76,451.00 76,451.00 - 合 计 1,493,058.53 13,678,111.91 12,652,299.06 2,518,871.38 2.短期薪酬 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 (1)工资、奖金、津贴和补贴 1,493,058.53 12,120,536.01 11,094,723.16 2,518,871.38 (2)职工福利费 - 735,698.72 735,698.72 - (3)社会保险费 - 276,978.19 276,978.19 - 其中：医疗保险费 - 160,305.03 160,305.03 - 工伤保险费 - 77,636.30 77,636.30 - 生育保险费 - 39,036.86 39,036.86 - (4)住房公积金 - 46,600.00 46,600.00 - 小 计 1,493,058.53 13,179,812.92 12,154,000.07 2,518,871.38 3. 设定提存计划 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 (1)基本养老保险 - 412,584.37 412,584.37 - (2)失业保险费 - 9,263.62 9,263.62 - 小 计 - 421,847.99 421,847.99 - 4. 应付职工薪酬期末数中无属于拖欠性质的金额。 (十八) 应交税费 明细情况 公告 编号：2018-015 76 项 目 期末数 期初数 增值税 12,141,509.26 697,150.11 城市维护建设税 392,963.48 10,364.66 企业所得税 7,740,934.03 3,329,668.39 房产税 25,623.78 25,623.78 土地使用税 116,731.22 116,727.72 教育费附加 168,412.92 4,442.00 地方教育附加 112,275.28 2,961.34 代扣代缴个人所得税 48,842.47 13,313.11 合计 20,747,292.44 4,200,251.11 (十九) 其他应付款 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 押金保证金 10,000.00 10,000.00 暂借款 31,459,520.29 36,437,915.94 其他 583,123.73 674,556.49 定向增资款 120,600,000.00 - 合 计 152,652,644.02 37,122,472.43 [注]定向增资款系珠海中青紫光股权投资合伙企业(有限合伙)、新余惠永熙投资管理中心(有限合伙)、横 琴川岳资本管理中心(有限合伙)、湖南玉汝私募股权基金合伙企业(有限合伙)用于定向增资公司款项。 2．账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明 单位名称 期末数 未偿还或结转的原因 许俊波 24,621,269.11 向股东借款用于生产经营 张运东 6,809,868.18 向股东借款用于生产经营 小 计 31,431,137.29 3．金额较大的其他应付款项性质或内容的说明 单位名称 期末数 款项性质或内容 珠海中青紫光股权投资合伙企业(有限合伙) 46,900,000.00 定向增资款 新余惠永熙投资管理中心(有限合伙) 33,500,000.00 定向增资款 横琴川岳资本管理中心(有限合伙) 20,100,000.00 定向增资款 湖南玉汝私募股权基金合伙企业(有限合伙) 20,100,000.00 定向增资款 公告 编号：2018-015 77 单位名称 期末数 款项性质或内容 许俊波 24,621,269.11 暂借款 张运东 6,809,868.18 暂借款 小 计 152,031,137.29 (二十) 长期借款 明细情况 借款类别 期末数 期初数 委托借款 14,126,673.48 - [注]借款期限自 2017 年 7 月 6 日至 2019 年 7 月 6 日止，贷款年利率为 5.35%，每月等额本 息还款。 (二十一) 股本 1．明细情况 期初数 本次变动增减(+、—) 期末数 发行新股 送股 公积 金转 股 其 他 小计 股份 总数 44,884,000.00 1,400,000.00 13,885,200.00 - - 15,285,200.00 60,169,200.00 2.本期股权变动情况详见本附注一“公司基本情况”之所述。 (二十二) 资本公积 1．明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 9,031,292.58 1,652,000.00 - 10,683,292.58 2.本期资本公积变动情况详见本附注一“公司基本情况”之所述。 (二十三) 盈余公积 1．明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 2,452,964.16 5,157,692.75 - 7,610,656.91 2．盈余公积增加原因及依据说明 公司按照 2017 年度净利润的 10%计提法定盈余公积。 (二十四) 未分配利润 明细情况 项 目 本期数 上年数 公告 编号：2018-015 78 项 目 本期数 上年数 上年年末余额 22,076,677.40 3,879,803.32 加：年初未分配利润调整 - - 调整后本年年初余额 22,076,677.40 3,879,803.32 加：本期净利润 51,576,927.48 24,529,641.56 其他转入 - - 减：提取法定盈余公积 5,157,692.75 2,452,964.16 转作股本的普通股利润 13,885,200.00 3,879,803.32 期末未分配利润 54,610,712.13 22,076,677.40 (二十五) 营业收入/营业成本 1．明细情况 项 目 本期数 上年数 收 入 成 本 收 入 成 本 主营业务 443,049,341.87 355,272,705.48 303,229,134.25 251,152,835.93 其他业务 19,267,485.96 14,364,800.15 - - 合 计 462,316,827.83 369,637,505.63 303,229,134.25 251,152,835.93 2．主营业务收入/主营业务成本(按产品分类) 产品名称 本期数 上年数 收 入 成 本 收 入 成 本 覆铜板 397,203,941.76 314,636,714.87 184,043,763.17 142,223,301.62 线路板 13,704,703.22 12,576,290.11 119,185,371.08 108,929,534.31 铝基板 26,341,431.93 24,944,344.01 - - 高频板 5,799,264.96 3,115,356.49 - - 小 计 443,049,341.87 355,272,705.48 303,229,134.25 251,152,835.93 3．主营业务收入/主营业务成本(按业务类别分类) 业务类别 本期数 上年数 收 入 成 本 收 入 成 本 外销 24,866,725.44 22,947,072.00 121,729,867.22 110,418,389.57 内销 418,182,616.43 332,325,633.48 181,499,267.03 140,734,446.36 小 计 443,049,341.87 355,272,705.48 303,229,134.25 251,152,835.93 公告 编号：2018-015 79 4．公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%) 广东合通建业科技股份有限公司 32,915,857.87 7.12 梅州市联鑫电子有限公司 29,375,200.01 6.35 江西省木林森光电科技有限公司 26,675,836.75 5.77 随州摩根电子有限公司 21,232,215.35 4.59 珠海市金顺电子科技有限公司 11,181,504.64 2.42 小 计 121,380,614.62 26.25 (二十六) 税金及附加 明细情况 项 目 本期数 上年数 城市维护建设税 1,308,556.72 31,783.14 教育费附加 560,810.02 13,621.35 地方教育附加 373,873.28 9,080.90 房产税 102,495.12 68,330.08 土地使用税 466,928.45 311,280.30 印花税 117,327.00 14,273.60 合 计 2,929,990.59 448,369.37 [注]计缴标准详见本附注四“税项”之说明。 (二十七) 销售费用 明细情况 项 目 本期数 上年数 运输费 4,841,055.98 3,797,137.16 职工薪酬 1,663,152.22 827,622.65 业务宣传费 239,975.03 281,001.97 差旅费 149,836.68 143,696.06 招待费 135,237.41 57,198.00 代理报关费 38,241.20 10,471.84 房租 95,238.10 - 其他 173,506.73 83,984.36 公告 编号：2018-015 80 项 目 本期数 上年数 合 计 7,336,243.35 5,201,112.04 (二十八) 管理费用 项 目 本期数 上年数 研发费用 7,015,152.35 9,702,873.03 职工薪酬 2,462,251.34 2,210,149.08 中介咨询费 2,356,474.72 2,051,866.01 固定资产折旧 984,416.94 826,314.14 税费 - 197,806.20 无形资产摊销 296,401.98 512,204.80 业务招待费 558,362.05 426,988.55 福利费 647,174.33 364,979.29 差旅费 230,130.11 228,253.58 办公费 200,262.16 114,822.77 修理费 226,112.79 - 财产保险费 42,122.64 - 其他 1,355,915.00 621,847.64 合 计 16,374,776.41 17,258,105.09 (二十九) 财务费用 明细情况 项 目 本期数 上年数 利息支出 3,211,096.16 2,329,701.29 减：利息收入 87,639.42 130,874.65 减：财政贴息 7,733.33 - 汇兑损失 176,082.10 - 减：汇兑收益 - 1,173,662.53 票据贴现利息费 41,811.87 13,011.66 现金折扣 - 33,053.75 手续费支出 90,233.22 8,315.03 公告 编号：2018-015 81 项 目 本期数 上年数 融资服务、担保费 105,000.00 350,732.50 服务费 952,524.00 - 合 计 4,481,374.60 1,430,277.05 (三十) 资产减值损失 明细情况 项 目 本期数 上年数 坏账损失 4,011,448.63 1,063,312.95 (三十一) 其他收益 政府补助项目 本期数 上年数 与资产相关/与收益相关 覆铜箔层压板项目发展基金 954,500.00 - 与收益相关 专利保护补助 17,000.00 - 与收益相关 财政局“5511”工程项目款 150,000.00 - 与收益相关 合 计 1,121,500.00 - [注]计入本期其他收益的政府补助情况详见本附注五(三十九)“政府补助”之说明。 (三十二) 营业外收入 明细情况 项 目 本期数 上年数 计入当期非经常性损 益的金额 政府补助 929,489.00 629,698.42 929,489.00 各种奖励款 220,000.00 730,000.00 220,000.00 无法支付的应付款 94.20 - 94.20 合 计 1,149,583.20 1,359,698.42 1,149,583.20 [注]计入当期营业外收入的政府补助文件依据及会计处理详见本附注五(三十九)“政府补助” 之说明。 (三十三) 营业外支出 明细情况 项 目 本期数 上年数 计入当期非经常性损益 的金额 对外捐赠 15,000.00 - 15,000.00 (三十四)所得税费用 明细情况 公告 编号：2018-015 82 项 目 本期数 上年数 本期所得税费用 8,826,361.64 3,664,675.63 递延所得税费用 -601,717.30 -159,496.95 合 计 8,224,644.34 3,505,178.68 (三十五) 现金流量表主要项目注释 1．收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 财政奖励 2,278,722.33 1,359,698.42 利息收入 87,639.42 130,874.65 其他 94.20 646,314.49 合 计 2,366,455.95 2,136,887.56 2．支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 付现费用 16,424,867.75 16,866,790.06 保证金 39,000.00 - 捐赠支出 15,000.00 - 其他 425,351.21 - 合 计 16,904,218.96 16,866,790.06 3．支付的其他与投资活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 票据融资 4,965,619.26 - 4．收到的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 贷款保证金 849,560.31 6,114,707.89 股东借款 6,504,738.19 26,474.00 定向增资款 120,600,000.00 - 合 计 127,954,298.50 6,141,181.89 5．支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 股东借款 11,480,063.84 2,138,707.55 票据保证金 13,157,402.21 1,609,560.31 公告 编号：2018-015 83 项 目 本期数 上年数 融资担保费 - 350,732.50 贷款保证金 2,650,000.00 - 合 计 27,287,466.05 4,099,000.36 (三十六) 现金流量表补充资料 1．现金流量表补充资料 项 目 本期数 上年数 (1)将净利润调节为经营活动现金流量： - - 净利润 51,576,927.48 24,529,641.56 加：资产减值准备 4,011,448.63 1,063,312.95 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 折旧 4,640,405.38 4,071,007.27 无形资产摊销 512,948.16 512,204.80 长期待摊费用摊销 138,297.72 92,198.48 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 (收益以“－”号填列) - - 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) - - 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) - - 财务费用(收益以“－”号填列) 3,387,178.26 1,469,117.52 投资损失(收益以“－”号填列) - - 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -601,717.30 -159,496.95 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) - - 存货的减少(增加以“－”号填列) 21,139,279.68 -22,500,572.87 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -110,646,245.62 -14,006,175.17 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 54,278,154.31 5,082,450.22 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 28,436,676.70 153,687.81 (2)现金及现金等价物净变动情况： - - 现金的期末余额 143,671,479.96 2,662,743.55 减：现金的期初余额 2,662,743.55 3,899,546.12 加：现金等价物的期末余额 - - 公告 编号：2018-015 84 项 目 本期数 上年数 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 141,008,736.41 -1,236,802.57 2．现金和现金等价物 项 目 期末数 期初数 (1)现金 143,671,479.96 2,662,743.55 其中：库存现金 59,225.04 947.54 可随时用于支付的银行存款 143,612,254.92 2,661,796.01 可随时用于支付的其他货币资金 - - (2)现金等价物 - - 其中：三个月内到期的债券投资 - - (3)期末现金及现金等价物余额 143,671,479.96 2,662,743.55 [注]现金流量表补充资料的说明： 2017 年度现金流量表中现金期末数为 143,671,479.96 元，2017 年 12 月 31 日资产负债 表中货币资金期末数为 157,588,882.17 元，差额 13,917,402.21 元，系现金流量表现金期 末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的银行承兑汇票保证金 13,217,402.21 元,贷款保 证金 200,000.00 元，用于贷款质押定期存单 500,000.00 元。 2016 年度现金流量表中现金期末数为 2,662,743.55 元，2016 年 12 月 31 日资产负债表 中货币资金期末数为 4,272,303.86 元，差额 1,609,560.31 元，系现金流量表现金期末数扣 除了不符合现金及现金等价物标准的银行承兑汇票保证金 833,719.83 元,银行贷款保证金 775,840.48 元。 (三十七) 所有权或使用权受到限制的资产 项 目 期末账面价值 受限原因 货币资金 13,917,402.21 定期存款反担保质押；票据保证金；贷款保证金 应收票据 14,655,818.86 为应付票据作担保 固定资产 49,147,596.57 抵押贷款、反担保抵押贷款 无形资产 13,504,172.79 抵押贷款 合 计 91,224,990.43 1.截止2017年12月31日，公司部分货币资金用于借款质押情况(单位：万元) 被担保单位 质押权人 质押物 质押借款金额 借款日期 借款到期日 本公司 江西省信用担保 股份有限公司 50 万元定期 存单 658.00 2017.4.12 2018.3.30 [注]该笔50万元定期存单反担保质押给江西省信用担保股份有限公司，江西省信用担保 股份有限公司为本公司2017年新增的700.00万元银行借款提供保证担保,该笔银行借款期末 余额为658.00万元。 其他货币资金中银行承兑汇票保证金13,217,402.21元和贷款保证金200,000.00元使用 公告 编号：2018-015 85 受限。 2.截止2017年12月31日，公司部分应收票据用于借款质押情况 公司开具的应付票据除用部分其他货币资金作为保证外，还将部分期末未到期的应收票 据质押，被质押应收票据金额共计14,655,818.86元，其中已质押未到期的商业承兑汇票金 额为787,083.88元，已质押未到期的银行承兑汇票金额为13,868,734.98元。 3.截止2017年12月31日，公司部分固定资产、土地使用权用于借款抵押情况(单位：万 元) 被担保 单位 抵押权人 抵押物类型 抵押物账 面净值 抵押借 款金额 借 款 到 期 日 保证人 本公司 中国农 业银行 股份有 限公司 宜春经 济开发 区支行 土地/房产 1,350.42/ 1,545.69 600.00 2018.1.4 许俊波、许惠珍、刘国英、张 运东、新余市航宇时代投资管 理中心（有限合伙） 本公司 中国农 业银行 股份有 限公司 宜春经 济开发 区支行 土地/房产 1,350.42/ 1,545.69 500.00 2018.1.18 许俊波、许惠珍、刘国英、张 运东、新余市航宇时代投资管 理中心（有限合伙） 本公司 中国农 业银行 股份有 限公司 宜春经 济开发 区支行 土地/房产 1,350.42/ 1,545.69 500.00 2018.2.23 许俊波、许惠珍、刘国英、张 运东、新余市航宇时代投资管 理中心（有限合伙） 本公司 中国农 业银行 股份有 限公司 宜春经 济开发 区支行 土地/房产 1,350.42/ 1,545.69 400.00 2018.3.9 许俊波、许惠珍、刘国英、张 运东、新余市航宇时代投资管 理中心（有限合伙） 本公司 中国银 行股份 有限公 司宜春 市分行 土地 1,401.16 500.00 2018.1.4 张运东、刘国英、许俊波、许 惠珍 本公司 江西省 信用担 保股份 有限公 司 机械设备 1,967.90 658.00 2018.3.30 注 2 [注1]上述抵押物中用于抵押的资产账面价值合计6,265.17万元，其中固定资产 4,914.75万元、无形资产1,350.42万元。 [注2]上述抵押物中的机械设备系反担保抵押给江西省信用担保股份有限公司，江西省 信用担保公司为本公司2017年新增的700.00万元银行借款提供保证担保，该笔银行借款期末 余额为658.00万元。 (三十八) 外币货币性项目 项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 3,813,631.51 其中：美元 583,641.63 6.53420 3,813,631.14 港币 0.44 0.83591 0.37 应收账款 270,792.45 其中：美元 40,816.00 6.53420 266,699.91 港币 4,895.91 0.83591 4,092.54 (三十九) 政府补助 明细情况 公告 编号：2018-015 86 补助项目 初始确认年 度 金 额 列报项目 计入当期损益 损益项目 金 额 新三板挂牌成功补助 2017 年 500,000.00 营业外收入 营业外收入 500,000.00 企业发展基金 2017 年 954,500.00 其他收益 其他收益 954,500.00 招商局补助 2017 年 279,489.00 营业外收入 营业外收入 279,489.00 民营企业建立现代制度 项目 2017 年 150,000.00 营业外收入 营业外收入 150,000.00 专利保护补助 2017 年 17,000.00 其他收益 其他收益 17,000.00 财政局“5511”工程项 目款 2017 年 150,000.00 其他收益 其他收益 150,000.00 就业局小贷贴息款 2017 年 7,733.33 财务费用 财务费用 7,733.33 合 计 - 2,058,722.33 (1)根据江西省财政厅下发的江西省财政厅关于印发《支持企业上市融资专项补助资金 管理暂行办法》的通知，公司 2017 年度收新三板挂牌成功一次性补贴 500,000.00 元，系与 收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动无关，已全额计入 2017 年营业外收入。 (2)根据江西省宜春市袁州区工业园管委会签订的《合同书》，公司 2017 年度收到管委 会企业发展基金 954,500.00 元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动有关， 已全额计入 2017 年其他收益。 (3)根据宜春市招商局下发的袁办发[2016]5 号文件，公司 2017 年度收到招商局招商引 资补贴款 279,489.00 元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动无关，已全额 计入 2017 年营业外收入。 (4)根据宜春市财政局下发的宜财工指[2017]52 号文件，公司 2017 年度收到民营企业 建立现代制度项目补助 150,000.00 元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动 无关，已全额计入 2017 年营业外收入。 (5)根据袁州区财政厅下发的文件，公司 2017 年度收到专利补贴款 17,000.00 元，系与 收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动有关，已全额计入 2017 年其他收益。 (6)根据宜春市科技局下发的宜科字〔2017〕45 号文件，公司 2017 年度收到财政局“5511” 工程项目款 150,000.00 元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动有关，已全 额计入 2017 年其他收益。 (7)根据宜春市财政局批准的小企业贷款财政贴息申请书，公司 2017 年度收到利息补贴 款 7,733.33 元，已全额冲减 2017 年财务费用。 六、关联方关系及其交易 本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。 (一) 关联方关系 1．本公司的实际控制人为许俊波。 2．本公司的其他关联方情况 单位名称 与本公司的关系 张运东 公司股东 许惠珍 股东许俊波之妻 公告 编号：2018-015 87 单位名称 与本公司的关系 刘国英 股东张运东之妻 (二) 关联方交易情况 1.关联担保情况 明细情况 担保方 被 担 保 方 担保金额 担 保 起 始 日 担 保 到 期 日 担 保 是 否 已 经 履 行 完 毕 许俊波、许惠珍、刘国英、张运东 本公司 8,000,000.00 2017.1.6 2018.1.6 否 许俊波、许惠珍、刘国英、张运东、新 余市航宇时代投资管理中心(有限合 伙) 本公司 6,580,000.00 2017.4.12 2018.3.30 否 许俊波、许惠珍、刘国英、张运东、新 余市航宇时代投资管理中心(有限合 伙) 本公司 6,000,000.00 2017.1.5 2018.1.4 否 许俊波、许惠珍、刘国英、张运东、新 余市航宇时代投资管理中心(有限合 伙) 本公司 5,000,000.00 2017.1.19 2018.1.18 否 许俊波、许惠珍、刘国英、张运东、新 余市航宇时代投资管理中心(有限合 伙) 本公司 5,000,000.00 2017.2.24 2018.2.23 否 许俊波、许惠珍、刘国英、张运东、新 余市航宇时代投资管理中心(有限合 伙) 本公司 4,000,000.00 2017.3.10 2018.3.9 否 许俊波、许惠珍、刘国英、张运东、新 余市航宇时代投资管理中心(有限合 伙) 本公司 10,000,000.00 2017.10.18 2018.10.17 否 许俊波、许惠珍、刘国英、张运东 本公司 5,000,000.00 2017.1.4 2018.1.4 否 2．关联方资金拆借 关联方名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 拆入 许俊波 29,836,594.76 1,310,738.19 6,526,063.84 24,621,269.11 张运东 6,569,868.18 5,194,000.00 4,954,000.00 6,809,868.18 [注]：本公司向关联方拆借资金未约定起始日及到期日，且均未计付利息。 3．关键管理人员薪酬 报告期间 本期数 上年数 关键管理人员人数 9 9 在本公司领取报酬人数 9 8 报酬总额(万元) 111.37 69.90 公告 编号：2018-015 88 (三) 关联方应收应付款项 应付关联方款项 项目名称 关联方名称 期末数 期初数 其他应付款 许俊波 24,621,269.11 29,836,594.76 张运东 6,809,868.18 6,569,868.18 七、承诺及或有事项 (一) 重要承诺事项 其他重大财务承诺事项 (1) 本公司为自身对外借款进行的财产抵押担保情况(单位：万元) 担保单位 抵押权人 抵押标的物 抵押物 账面原值 抵押物 账面价值 担保借款 余额 借 款 到 期 日 本公司 中国农业银行股份有限 公司宜春经济开发区支 行 土地/房产 1,532.00/ 1,712.21 1,350.42/ 1,545.69 600.00 2018.1.4 本公司 中国农业银行股份有限 公司宜春经济开发区支 行 土地/房产 1,532.00/ 1,712.21 1,350.42/ 1,545.69 500.00 2018.1.18 本公司 中国农业银行股份有限 公司宜春经济开发区支 行 土地/房产 1,532.00/ 1,712.21 1,350.42/ 1,545.69 500.00 2018.2.23 本公司 中国农业银行股份有限 公司宜春经济开发区支 行 土地/房产 1,532.00/ 1,712.21 1,350.42/ 1,545.69 400.00 2018.3.9 本公司 中国银行股份有限公司 宜春市分行 房产 1,574.32 1,401.16 500.00 2018.1.4 本公司 江西省信用担保股份有 限公司 机械设备 2,518.10 1,967.90 658.00 2018.3.30 小 计 7,336.63 6,265.17 3,158.00 (2)本公司为自身对外借款进行的财产质押担保情况(单位：万元) 担保单位 质押权人 质押标的物 质押物 账面原 值 质押物 账面价 值 担保借 款余额 借 款 到 期 日 本公司 江西省信用担保股份有限公司 50 万元定期存 单 50.00 50.00 658.00 2018/3/30 (二) 或有事项 截至资产负债表日，本公司无应披露的重大或有事项。 八、资产负债表日后非调整事项 截至财务报告批准报出日，本公司无应披露的重大资产负债表日后非调整事项。 公告 编号：2018-015 89 九、补充资料 (一) 非经常性损益 当期非经常性损益明细表 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经 常性损益(2008)》的规定，本公司本期非经常性损益明细情况如下(收益为＋，损失为-)： 项 目 金 额 说明 非流动资产处置损益 - - 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 - - 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按照国家统一 标准定额或定量享受的政府补助除外) 2,050,989.00 - 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - - 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投 资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 - - 非货币性资产交换损益 - - 委托他人投资或管理资产的损益 - - 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 - - 债务重组损益 - - 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - - 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - - 与公司主营业务无关的预计负债产生的损益 - - 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融负债产生的公允价值变动损 益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和可供 出售金融资产取得的投资收益 - - 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - - 对外委托贷款取得的损益 - - 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动 产生的损益 - - 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调 整对当期损益的影响 - - 受托经营取得的托管费收入 - - 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 205,094.20 - 公告 编号：2018-015 90 项 目 金 额 说明 其他符合非经常性损益定义的损益项目 - - 小 计 2,256,083.20 - 减：所得税影响数(所得税费用减少以“-”表示) 338,412.48 - 非经常性损益净额 1,917,670.72 - (二) 净资产收益率和每股收益 1．明细情况 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第9号—净资产收益率 和每股收益的计算及披露》(2010修订)的规定，本公司本期加权平均净资产收益率及基本每 股收益和稀释每股收益如下： 报告期利润 加权平均净资产 收益率(%) 每股收益(元/股) 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 48.77 0.87 0.87 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 的净利润 46.95 0.84 0.84 2．计算过程 (1)加权平均净资产收益率的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 1 51,576,927.48 非经常性损益 2 1,917,670.72 扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 3=1-2 49,659,256.76 归属于公司普通股股东的期初净资产 4 78,444,934.14 报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 5 3,052,000.00 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 6 6 报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 7 - 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 8 - 其他交易或事项引起的净资产增减变动 9 - 发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数 10 - 报告期月份数 11 12 加权平均净资产 12[注] 105,759,397.88 加权平均净资产收益率 13=1/12 48.77% 扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率 14=3/12 46.95% [注]12=4+1*0.5+5*6/11-7*8/11±9*10/11 公告 编号：2018-015 91 (2)基本每股收益的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 1 51,576,927.48 非经常性损益 2 1,917,670.72 扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 3=1-2 49,659,256.76 期初股份总数 4 44,884,000.00 报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 5 13,885,200.00 报告期因发行新股或债转股等增加股份数 6 1,400,000.00 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 7 6 报告期因回购等减少股份数 8 - 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 9 - 报告期缩股数 10 - 报告期月份数 11 12 发行在外的普通股加权平均数 12 59,469,200.00 基本每股收益 13=1/12 0.87 扣除非经常损益基本每股收益 14=3/12 0.84 [注]12=4+5+6×7/11-8×9/11-10 (3)稀释每股收益的计算过程 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。 江西省航宇新材料股份有限公司 2018 年 4 月 24 日 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 江西省航宇新材料股份有限公司证券部