839045_2021_大唐种业_2021年年度报告_2022-06-22.txt

1 2021 年度报告 大唐种业 NEEQ:839045 陕西大唐种业股份有限公司 Shaanxi Datang Seed Industry Co., Ltd. 2 公司年度大事记 2021 年 5 月 13 日—14 日, 由铜川市人民政府与西北农林科技大学联合主办、铜川市 农业农村局和陕西大唐种业股份有限公司联合承办的首届旱区小麦种业创新暨产业发展论 坛在铜川市成功举办。 2021 年 11 月 2 日大唐 1380 通过陕西省审定 2021 年 11 月 2 日大唐 303 通过陕西省审定 2021 年 11 月 2 日大唐 16 通过陕西省审定 2021 年 11 月 2 日大唐 121 通过陕西省审定 3 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................................ 4 第二节 公司概况 ...................................................................................................................... 10 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 .......................................................................... 12 第四节 重大事件 ...................................................................................................................... 23 第五节 股份变动、融资和利润分配 ...................................................................................... 27 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .......................................................... 31 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 .......................................................................... 34 第八节 财务会计报告 .............................................................................................................. 38 第九节 备查文件目录 ............................................................................................................ 120 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人卜建军、主管会计工作负责人杜小梅及会计机构负责人（会计主管人员）杜小梅保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 利安达会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告 内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整 性 □是 √否 董事会是否审议通过年度报告 √是 □否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风 险事项 名称 重大风险事项描述及分析 自然灾 害风险 公司所处行业为农业，易受气候条件和病虫灾害的影响。种子行业的制种生 产环节必须在特定的自然生态环境下进行，受旱、涝、风、雨、冰雹、霜冻等自 然灾害及病虫害的影响大。公司在制种基地选址、品种培育等方面已经尽力规避 上述灾害的影响，仍不能排除公司的生产及主要销售地未来可能发生重大自然灾 害，从而对公司的生产经营产生不利影响。 应对措施：公司通过生产区域分布合理化来降低遭受自然灾害的可能性，同 时，针对自然灾害制定应急预案，加强风险预警采取相应措施来降低甚至避免损 失。 品种研 发风险 在申请新品种试验及审定的过程中，农作物新品种及其父本、母本必须具有 一致性、新颖性、特异性和稳定性，因此培育一个新品种周期较长；而新产品能 5 否具有推广价值，能否充分满足各种环境条件的要求，需经国家或省级农业行政 主管部门组织的区域适应性试验和生产试验，并且达到审定标准通过审定后，才 能进行推广种植，因此农作物新品种研制具有一定的不确定性。公司目前在试验 阶段的新品种较多，若这些新品种试验结果不能达到审定要求或者审定过后的品 种不能得到市场认可，对公司未来经营将会产生一定的影响。 应对措施：公司设立了研发中心，在杨凌、铜川、泾阳和海南建有 4 处育种 基地，拥有多名玉米、小麦科研育种人员，并与西北农林科技大学、山西农科院 等多家大专院校和科研单位建立了深度科研合作关系。通过建立自主研发及合作 研发的模式，为公司新品种的审定奠定了坚实的基础，降低新品种研发过程中的 风险。 人才不 足及流 失风险 公司通过多年积累、利用多种渠道，吸引并培养了一批掌握玉米及小麦种子 研发的专业人才，但是随着育种技术的不断发展以及公司自身业务转型的需要， 公司在未来可能面临人才不足的风险。随着市场竞争的日益加剧，企业间对人才 的争夺也日益激烈。如因外部环境或公司自身原因导致核心技术人员或研发团队 流失，则可能对公司生产经营造成不利影响。 应对措施：公司未来一方面通过平台建设，给科技研发人才提供有竞争力的 发展空间，同时，在福利保障、薪酬设计等方面实行“事业留人、待遇留人、感 情留人、文化留人”机制，尽一切可能留住核心人才。此外，公司和核心人才签 有保密协议、竞业禁止协议，以防范核心人才流失所可能引致的风险。 产销不 同期风 险 与其他行业相比，种子生产具有一定的特殊性，主要体现在当年销售的种子 需要提前一年安排生产。公司根据市场情况和对次年销售数量的预测制定当年的 生产计划，确定生产数量和制种面积，然后与种子生产基地签订制种生产合同。 基于这种提前一年的生产方式，如果公司对次年的销售预测过于乐观或保守，或 者由于自然灾害等原因造成减产，公司次年的销售可能出现销售不畅或供不应求 的情形，进而对公司生产经营带来不利影响。 应对措施：公司有多年种子行业经营经验，其核心技术人员亦具备丰富种子 行业实战经验，基于此，公司逐步摸索出一套合理的销售预测方法，在进行决策 前，充分做好市场调研，并咨询公司内外部专业人士的意见，确保公司制定合理 的生产计划。 质量控 制风险 种子是农业生产的源头，种子质量的好坏对农业生产至关重要。尽管公司严 格按照国家农业标准进行经营，但种子生产、加工过程中的气候、技术以及人为 等因素的影响也可能导致种子质量不达标，进而可能导致较大的质量纠纷、经济 索赔和不良社会影响。虽然公司近年来未发生过重大质量事故，但如果未来由于 公司种子质量监管失误或疏忽而出现重大质量问题，将会给公司经营带来负面影 6 响。 应对措施：种子质量是企业的生命，2015 年公司通过 ISO9001 质量管理体系 认证，公司在种子生产加工过程中，严格执行质量管理体系流程，在生产及加工 阶段均配备专门的技术人员及质量管理人员，严把质量关，确保生产出高品质的 优良种子。公司将继续重视质量监督与技术管理，做好田间管理和验收，以充分 保证种子的生产质量。 在租赁 土地上 建有育 种温室 大棚、冷 库、办公 楼等建 筑的风 险 公司在杨凌现代农业示范园区建设管理中心取得的 81.123 亩租赁用地上建 有公司育种温室大棚、冷库、办公楼及透视墙，在陕西省棉花原种场取得的 9.61 亩租赁用地建有办公楼、冷库、常温库等建筑，初始入账价值 485.22 万元，报 告期末账面价值为 303.45 万元。公司在租赁的地块上自建房产等建筑无法取得 相关证件，相关资产存在瑕疵。 应对措施：针对上述可能给公司带来损失的风险事项，公司的控股股东及实 际控制人卜建军承诺该等建筑和设施若依法被拆除，或因其他法律障碍影响公司 实际经营的，本人将对公司的各项损失，包括但不限于重建该等建筑和设施的替 代性房产所支出的费用、重建期间对公司生产经营造成的实际损失或额外费用、 公司所受到的行政处罚款等，予以全额补偿。 销售区 域集中 风险 公司的业务区域主要集中于陕西省境内，积累了丰富的经验，并取得了较好 的经营成果，但存在产品销售区域较为集中的风险。若需进一步提高公司业绩、 拓展公司业务范围、提升公司品牌知名度，公司仍需进一步拓展省外市场，针对 不同市场的地域条件、市场竞争等具体情况，持续地繁育和推广新品种，并提高 品种审定通过的比例。 应对措施：公司将在当前品牌效应的基础上，进一步提高公司业绩、拓展公 司业务范围、提升公司品牌知名度，公司将针对不同市场的地域条件、市场竞争 等具体情况，持续地繁育和推广新品种，并提高品种审定通过的比例，将公司目 标市场拓展至省外。目前公司生产经营国审品种 2 个：玉米品种奥邦 368、小麦 品种铜麦 6 号。同时玉米品种中：大唐 220 通过河南、河北、安徽省引种备案， 大唐 226 通过河北引种备案，青贮品种大唐 9 号通过河南省引种备案，青贮品种 大唐 12 通过河南、河北、宁夏引种备案，大唐 1380 通过河南省引种备案，大唐 121 通过河南省引种备案。合作选育小麦新品种西农 239 通过河南省审定、安徽 省引种备案，自主选育小麦品种唐麦 831、大唐 66、大唐 63 通过河南省引种备 案，独家生产经营优质小麦品种陕农 33 已通过河南、安徽省引种备案，以上品 种为公司省外市场的开拓奠定了基础。 主营业 务毛利 率波动 本期、上年同期、上上年同期公司主营业务毛利率分别为 12.93%、24.76%、 26.85%，波动较大，主要是受收入结构的优化和玉米、小麦种子毛利率均出现变 7 风险 化的影响。由于公司业务发展较快，毛利率将在一定时期内呈现波动趋势，不利 于公司维持稳定的利润预期。 应对措施：公司将积极发展经销模式、提高公司毛利率较高且相对稳定的核 心产品的销售比重，以降低未来主营业务毛利率出现较大波动的可能性。 存货跌 价风险 由于种子行业生产经营的特点，公司存货水平较高，报告期末存货余额 11,565,944.15 元，保持高位。虽然公司制定了严格的《加工储运管理制度》， 种子可在保持高质量的前提下储存较长年限，但如果因市场销售不畅，造成积压， 会使公司流动资金周转速度减慢，不仅会导致费用增加、增加资金压力，而且会 出现库存种子减值风险。 应对措施：公司将合理制定生产和销售计划，加强存货管理，加快存货周转， 降低库存积压引致的经营风险。 税收优 惠政策 变化的 风险 农作物种业是国家战略性、基础性核心产业，公司作为集研发、制种、加工 和销售为一体的种子企业，得到了国家产业政策的鼓励支持，种子销售享受免征 增值税和企业所得税全部减免的税收优惠政策。若未来国家调整相关税收政策， 公司盈利能力和经营成果将受到一定影响。 应对措施：公司将致力于主营业务规模的扩大及市场的推广，提高主营业务 的盈利能力，降低对相关政府补助及优惠政策的依赖性，从而降低相关政策变动 对企业经营业绩的影响。 经营依 赖政府 补助的 风险 公司所处农作物种业是国家产业政策鼓励支持的行业，报告期内公司收到的 政府补助较多。本期计入当期损益的政府补助 3,883,712.89 元，净利润 1,232,034.37 元，政府补助对当期净利润的影响较大，公司经营对政府补助具有 一定依赖性。而一旦政策变化使得政府补助未能得到实现，可能导致公司承担的 研发支出负担较重，对企业的生产经营、现金状况产生不利影响。 应对措施：公司将致力于主营业务规模的扩大与市场的拓展，公司将通过提 高主营业务的盈利能力的方式，降低对政府补助及相关优惠政策的依赖性，使公 司由于相关政策变化而对经营业绩的影响降低到最低程度。 公司采 购和销 售中采 用现金 结算导 致的内 控风险 农作物种子的采购和销售均会涉及农户和个人经销商，报告期内，公司采购 和销售中存在采用现金结算的情形，这主要与公司所处的行业特点相关。公司不 存在以个人名义开立账户利用公司资金存储谋利、挪用公司资金、关联方资金占 用等损害公司利益的情形，但公司仍然存在采购和销售环节内部控制缺陷而导致 的内控风险。 应对措施：公司制定了完善的内部控制，严格按照管理程序和内控关键部位 的管理要求，可以确保财务现金收付凭证的真实性、有效性、完整性和准确性， 并及时登记入账，真实地反映企业的经营成果。 8 实际控 制人不 当控制 风险 公司控股股东、实际控制人卜建军直接及间接合计持有公司 75.20%的股份， 能够通过股权关系对公司实施控制；同时报告期内卜建军一直担任公司执行董 事、总经理，对公司的生产经营具有决定性影响，有可能通过所控制的股份行使 表决权来对发行人的人事任免、生产和经营决策等进行不当控制，从而损害公司 及公司中小股东的利益。 应对措施：公司已通过制订并实施“三会”议事规则、健全各项规章制度等 一系列措施，完善公司法人治理结构，降低控股股东及实际控制人对本公司的控 制力，尽可能降低实际控制人通过所控制的股份行使表决权来对本公司的发展战 略、生产经营和利润分配等决策产生重大不利影响的风险。 本期重 大风险 是否发 生重大 变化： 本期重大风险未发生重大变化 9 释义 释义项目 释义 公司、本公司、大唐种业、股份公 司 指 陕西大唐种业股份有限公司及其前身陕西大唐 种业有限公司 股东大会 指 陕西大唐种业股份有限公司股东大会 股东会 指 陕西大唐种业有限公司股东会 董事会 指 陕西大唐种业股份有限公司董事会 监事会 指 陕西大唐种业股份有限公司监事会 高级管理人员 指 总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书 三会 指 股东大会、董事会、监事会 关联关系 指 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高 级管理人员与其直接或间接控制的企业之间的 关系,以及可能导致公司利益转移的其他关系 主办券商、中航证券 指 中航证券有限公司 股转系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司及其 管理的股份转让平台 会计师事务所 指 利安达会计师事务所（特殊普通合伙） 本期、报告期 指 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 育种 指 农作物品种的研发 制种 指 种子的生产 本报告任何表格中若出现总计数与各分项数值之和尾数不符的情况，均为四舍五入原 因造成。 10 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 陕西大唐种业股份有限公司 英文名称及缩写 Shaanxi Datang Seed Industry Co., Ltd. Datang Seed 证券简称 大唐种业 证券代码 839045 法定代表人 卜建军 二、 联系方式 董事会秘书 王少利 联系地址 陕西省铜川市新区朝阳路鸿翔逸境 1 号楼 404 室 电话 0919-3190655 传真 029-68932664 电子邮箱 datangzhongye@ 公司网址 办公地址 陕西省铜川市新区朝阳路鸿翔逸境 1 号楼 404 室 邮政编码 727031 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2001 年 8 月 20 日 挂牌时间 2016 年 8 月 15 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分 类） A(农、林、牧、渔业)--A01(农业)-A011(谷物种植-A0112 小麦种植、A0113 玉米种植 主要业务 主要从事农作物种子的研发、制种、加工和销售 主要产品与服务项目 小麦种子和玉米种子 普通股股票交易方式 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 30,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 控股股东为（卜建军） 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（卜建军），无一致行动人 11 四、 注册情况 项目 内容 报告期内 是否变更 统一社会信用代码 91610000730413245C 否 注册地址 陕西省铜川市新区朝阳路鸿翔逸境 1 号楼 404 室 是 注册资本 30,000,000 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 中航证券 主办券商办公地址 北京市朝阳区望京东园四区 2 号中航产融大厦 32 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 中航证券 会计师事务所 利安达会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 董梁军 王永岗 1 年 1 年 会计师事务所办公地址 北京市朝阳区慈云寺北里 210 号 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 12 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 34,604,337.43 20,280,386.04 70.63% 毛利率% 12.93% 24.76% - 归属于挂牌公司股东的净利润 1,325,660.95 2,268,077.11 -41.55% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -2,234,871.70 1,451,401.27 -25,398% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 4.48% 8.1% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） -0.08% 5.25% - 基本每股收益 0.0442 0.0756 -41.53% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 70,934,559.82 66,886,484.00 6.05% 负债总计 40,914,070.53 37,298,029.08 9.69% 归属于挂牌公司股东的净资产 30,020,489.29 29,123,982.81 3.08% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.00 0.99 1.01% 资产负债率%（母公司） 54.37% 49.37% - 资产负债率%（合并） 57.68% 55.76% - 流动比率 1.58 2.03 - 利息保障倍数 2.91 9.98 - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 8,635,858.19 1,455,493.21 493.33% 应收账款周转率 1.46 0.96 - 存货周转率 2.02 0.90 - (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 6.05% 37.88% - 13 营业收入增长率% 70.63% -10.42% - 净利润增长率% -45.79% 8.18% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 30,000,000 30,000,000 0% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政 策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 3,883,712.89 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -323,180.24 非经常性损益合计 3,560,532.65 所得税影响数 - 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 3,560,532.65 (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更□会计差错更正 □其他原因 -√不适用 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 □适用 √不适用 (十) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 14 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 本公司是处于“A01 农业”行业的制种企业，主营业务为农作物种子的研发、制种、 加工和销售，是陕西省农业产业化重点龙头企业。公司拥有自主知识产权的品种 20 个，其 中自主选育品种 19 个（大唐 121、大唐 128、大唐 136、大唐 220、大唐 226、大唐 305、 大唐 8 号、大唐 9 号、大唐 306、奥邦 368、大唐 12、大唐 1380、大唐 303、大唐 16、唐 麦 831、大唐 66、唐麦 76、大唐 63、唐油 1 号），合作选育品种 1 个（西农 239）。购买 品种权 2 个（万瑞 10 号、铜麦 6 号），独占生产经营权品种 7 个（西农 511、品育 8155、 陕单 22、西农 2000、陕农 33、奉先 211、西农 519）。 公司委托具有制种资质的企业或农户进行种子生产，并通过经销商代销方式为农户提 供优质的小麦种子和玉米种子。公司通过经销商开拓业务，收入来源是玉米种子和小麦种 子的销售收入。 公司在小麦推广方面，采用“加工企业+粮食收储企业+大唐种业+合作社+农户”的新 型商业模式。根据公司业务发展规划，为进一步延伸产业链，报告期内公司新增粮食收购 业务，与面粉加工企业及粮食收储企业签订销售合同或订单，与当地粮商或种植大户完成 粮食采购，通过整合小麦种子行业产业链，实现供给方与需求方的匹配式发展，为农民增 产增收提供优质服务。 报告期内，公司的商业模式未发生重大变化。报告期后至报告披露日，商业模式未发 生重大变化。 与创新属性相关的认定情况 √适用 □不适用 “高新技术企业”认定 √是 “科技型中小企业”认定 √是 详细情况 2020 年 12 月 1 日荣获陕西省科学技术局、陕西省财政局、 国家税务总局陕西省税务局批准颁发的高新技术企业证书，证 书编号：GR202061002548，有效期三年。 2018-2021 年，公司每年及时进行当年度科技型中小企业 入 库 申 报 ， 2021 年 科 技 型 中 小 企 业 入 库 登 记 编 号 ： 2021610204A8009555。 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 报告期内变化情况： 事项 是或否 15 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 变动比例% 金额 占总资产 的比重% 金额 占总资产 的比重% 货币资金 3,847,121.98 5.42% 787,320.33 1.18% 388.63% 应收票据 应收账款 15,392,821.69 21.70% 12,415,642.48 18.56% 23.98% 存货 11,565,944.15 16.31% 18,075,036.7 27.02% -36.01% 投资性房地产 长期股权投资 - - 固定资产 6,954,274.21 9.80% 6,523,719.29 9.75% 6.60% 在建工程 10,343,945.03 14.58% 9,308,382.87 13.92% 11.13% 无形资产 5,643,660.55 7.96% 5,054,973.26 7.56% 11.65% 商誉 短期借款 6,783,505.89 9.56% 2,333,505.89 3.49% 190.7% 长期借款 - - 预付账款 1,910,941.11 2.69% 1,346,251.15 2.01% 41.95% 使用权资产 7,655,213.52 10.79% 8,569,787.31 12.81% -10.67% 开发支出 3,778,420.43 5.33% 3,374,155.55 5.04% 11.98% 其他流动资产 164,358.08 0.23% 34,806.72 0.05% 372.2% 长期待摊费用 2,265,569.57 3.19% 244,993.52 0.37% 824.75% 应付账款 6,110,109.68 8.61% 9,608,641.81 14.37% -36.41% 递延收益 11,604,380.46 16.36% 10,410,320.57 15.56% 11.47% 其他应付款 7,155,883.38 10.09% 3,279,161.42 4.90% 118.22% 资产负债项目重大变动原因： 1. 货币资金期末 3,847,121.98 元,较期初 787,320.33 元增加 3,059,801.65 元,较上 年同期增长 388.63%。主要原因系报告期新增短期借款增加用于公司日常经营，所以流动资 金增加。 2. 应收账款期末 15,392,821.69 元，较期初 12,415,642.48 元增加 2,977,179.21 元， 16 较上年同期增长 23.98%。主要原因系报告期公司为了促进小麦的销售,对客户采用信用政策 以及产业季节性周期原因导致应收账款增加。 3. 存货期末 11,565,944.15 元，较期初 18,075,036.70 元减少 6,509,092.55 元，较 上年同期减少 36.01%。主要原因系根据公司布局，土壤改良领用有机肥转为长期待摊费用 及农药领用、小麦种子畅销以及计提存货减值准备等导致存货减少。 4. 预付账款期末 1,910,941.11 元，较期初 1,346,251.15 增加 564,689.96 元，较上 年同期增长 41.95%。主要原因系在市场因素的驱动下，预付小麦繁种采购款以及示范良田 机耕费用等,在建工程项目款,确保稳定的货源保障及工程进度。 5. 在建工程期末 10,343,945.03 元，较期初 9,308,382.87 元增加 1,035,562.16 元， 较上年同期增长 11.13%。主要原因系杨凌厂房及办公楼建设，建设投入加大，以及诉讼结 案支付工程款。 6. 使用权资产期末 7,655,213.52 元，较期初 8,569,787.31 减少 914,573.79 元，较 上年同期减少 10.67%。主要原因系按照会计准则规定对其摊销减少账面价值。 7. 无形资产期末 5,643,660.55 元，较期初 5,054,973.26 元增加 588,687.29 元，较 上年同期增长 11.65%。主要原因系研发成功转入无形资产 1,181,940.10 元及按照会计准则 规定对其摊销减少账面价值 593,252.81 元，导致无形资产增加。 8. 合同资产期末 178,399.16 元，较期初增加 178,399.16 元，去年同期未发生此类业 务,主要原因系新增履行冬前麦田化学除草、小麦宽幅沟播两项社会化服务项目合同，报告 期内项目合同未经甲方验收，所以合同资产增加。 9. 开发支出期末 3,778,420.43 元，较期初 3,374,155.55 增加 404,264.88 元，较上 年同期增长 11.98%。主要原因系公司持续性研发投入，目前正处于开发阶段，未形成结果。 10. 短期借款期末 6,783,505.89 元，较期初 2,333,505.89 元增加 4,450,000 元，较 上年同期增长 190.70%。主要原因系报告期新增流动资金贷款增加用于公司日常经营,导致 短期借款增加。 11. 其他流动资产期末 164,358.08 元，较期初 34,806.72 元增加 129,551.36 元，较 上年同期增长 372.20%。主要原因系增值税留抵税额增加，导致其他流动资产增加。 12. 长期待摊费用期末 2,265,569.57 元，较期初 244,993.52 元增加 2,020,576.05 元， 较上年同期增长 824.75%。主要原因系根据公司布局，土壤改良领用化肥转为长期待摊费用 2,417,051.90 元及按照会计准则规定对其摊销减少账面价值 396,475.85 元，所以长期待摊 费用增加。 13. 应付账款期末 6,110,109.68 元，较期初 9,608,641.81 元减少 3,498,532.13 元， 较 上 年 同期 减 少 36.41% 。 主 要原 因 系 报告 期 内 支付 上 年 应付 内 州 基地 土 地租金 1,963,079.80 元，及应付购置农机设备款及种子采购货款减少 1,535,452.33 元，导致应付 账款减少。 17 14. 递延收益期末 11,604,380.46 元，较期初 10,410,320.57 增加 1,194,059.89 元， 较上年同期增长 11.47%。主要原因系与资产相关的政府补助增加 4,000,000 元及在相关资 产使用寿命内按照规定摊销减少账面价值 2,805,940.11 元，导致递延收益增加。 15. 其他应付款期末 7,155,883.38 元，较期初 3,279,161.42 元增加 3,876,721.96 元， 较上年同期增长 118.22%。主要原因系铜川市产业投资集团有限责任公司往来款增加 6,500,000.00 元，保证金增加 445,000 元，导致其他应付款增加。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比 例% 金额 占营业 收入的 比重% 金额 占营业收 入的比 重% 营业收入 34,604,337.43 - 20,280,386.04 - 70.63% 营业成本 30,129,468.72 87.07% 15,257,974.88 75.24% 97.47% 毛利率 12.93% - 24.76% - - 销售费用 1,003,840.08 2.90% 687,602.10 3.39% 45.99% 管理费用 2,980,038.21 8.61% 2,098,173.37 10.35% 42.03% 研发费用 1,234,949.85 3.57% 880,435.00 4.34% 40.27% 财务费用 656,336.32 1.90% 258,401.16 1.27% 154.00% 信用减值损失 559,129.06 1.62% 431,585.38 2.13% 29.55% 资产减值损失 -1,399,659.07 4.04% - - - 其他收益 3,883,712.89 11.22% 494,997.34 2.44% 684.59% 投资收益 - - - - - 公允价值变动收益 - - - - - 资产处置收益 - - - - - 汇兑收益 - - - - - 营业利润 1,555,214.61 4.49% 1,951,088.43 9.62% -20.29% 营业外收入 19,168.78 0.06% 321,678.5 1.59% -94.04% 营业外支出 342,349.02 0.99% - - 净利润 1,232,034.37 3.56% 2,272,766.93 11.21% -45.79% 项目重大变动原因： 1. 营业收入 2021 年营业收入 34,604,337.43 元，较上年同期 20,280,386.04 元增加 14,323,951.39 元,较上年同期增长 70.63%，主要原因系新增粮食小麦、粮食玉米收购、销售新业务，新业 务带来营业收入大幅增加。 2. 营业成本 2021年营业成本30,129,468.72元，较上年同期15,257,974.88元,增加14,871,493.84 18 元, 较上年同期增长 97.47%，主要原因系报告期内成本随着收入的增加而变化。2021 年毛 利率 12.93%，上年同期毛利率 24.76%，减少 11.83%，主要原因是粮食小麦和粮食玉米收购、 销售毛利率低导致整体毛利率低。 3. 销售费用 2021 年销售费用 1,003,840.08 元，较上年同期 687,602.1 元,增加 316,237.98 元, 较 上年同期增长 45.99%，主要原因系报告期内为扩大市场区域新增销售人员而导致职工薪酬 总额增加，以及公司持续加大产品营销的推广，而增加的广告宣传费用导致。 4. 管理费用 2021 年管理费用 2,980,038.21 元，较上年同期 2,098,173.37 元,增加 881,864.84 元, 较上年同期增长 42.03%，主要原因系报告期内新入职员工人数增加带来的管理人员职工薪 酬总额增加，以及长期待摊费用摊销、固定资产折旧、无形资产摊销增加导致管理费用增 加。 5. 研发费用 2021 年研发费用 1,234,949.85 元，较上年同期 880,435 元,增加 354,514.85 元, 较上 年同期增长 40.27%，主要原因系报告期内原符合资本化条件的研发品种最终淘汰，符合费 用化条件的研发品种开发支出转入“研发费用”科目增加了研发费用。 6. 财务费用 2021 年财务费用 656,336.32 元，较上年同期 258,401.16 元,增加 397,935.16 元, 较 上年同期增长 154.00%，主要原因系按照会计准则规定租赁负债-未确认融资费用摊销以及 同期短期贷款利息导致财务费用增加。 7.信用减值损失 2021 年信用减值损失 559,129.06 元，较上年同期 431,585.38 元,增加 127,543.68 元, 较上年同期增长 29.55%，主要原因系应收款项增加,且按照会计准则规定计提信用减值损 失。 8. 其他收益 2021 年其他收益 3,883,712.89 元，较上年同期 494,997.34 元,增加 3,388,715.55 元, 较上年同期增长 684.59%，主要原因系报告期内政府补助资金增加。 9. 营业利润 2021 年营业利润 1,399,659.07 元，较上年同期 1,951,088.43 元,减少 551,429.36 元, 较上年同期减少 20.29%，主要原因系报告期内报告期计提资产减值损失导致营业利润减少。 10. 营业外收入 2021 年营业外收入 19,168.78 元，较上年同期 321,678.5 元,减少 302,509.72 元, 较 上年同期减少 94.04%，主要原因系上年营业外收入为六安市金安区人民法院产品质量赔偿 款 321,678.5 元，报告期内营业外收入为杨凌丰玉债务重组利得 17,978.68 元，导致营业 19 外收入减少。 11. 净利润 2021 年净利润 1,232,034.37 元，较上年同期 2,272,766.93 元,减少 1,040,732.56 元, 较上年同期减少 45.79%，主要原因系报告期新开拓粮食收购业务利润较小,且报告期为扩大 市场销售,人员的增加,日常经营费用的增加,以及坏账与存货跌价准备的计提导致净利润 减少。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 34,571,867.16 20,280,386.04 70.47% 其他业务收入 32,470.27 - - 主营业务成本 30,129,468.72 15,257,974.88 97.47% 其他业务成本 0 - - 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项 目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入 比上年同 期 增减% 营业成本 比上年同 期 增减% 毛利率比 上年同期 增减% 玉米种子 2,176,710.08 1,921,052.30 11.75% -12.64% 0.12% -11.25% 小麦种子 18,283,309.91 14,815,048.54 18.97% 2.78% 11.06% -6.04% 化肥 464,020.18 391,883.06 15.55% - - - 粮食小麦 4,164,012.62 4,093,266.18 1.70% - - - 粮食玉米 8,869,518.45 8,670,172.64 2.25% - - - 其他 614,295.92 238,046.00 61.25% - - - 合计 34,571,867.16 30,129,468.72 12.85% 70.47% 97.47% -11.92% 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项 目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入 比上年同 期 增减% 营业成本 比上年同 期 增减% 毛利率比 上年同期 增减% 西北地区 31,774,792.16 28,024,031.21 11.80% 74.50% 104.41% -12.90% 华东地区 304,235.00 231,134.00 24.03% 237.29% 242.11% -1.07% 华中地区 100,200.00 75,388.80 24.76% -87.16% -87.26% 0.64% 华北地区 2,392,640.00 1,798,914.71 24.81% 99.23% 102.46% -1.20% 20 合 计 34,571,867.16 30,129,468.72 12.85% 70.46% 97.47% -11.92% 收入构成变动的原因： 报告期内，主要受市场环境的影响，今年对个别地区进行了销售调整，以及新业务的 开拓，虽使销售收入上升，但利润较低，为应对市场行情而推广的销售返利政策，使整体 净利润下降是主要原因。在此种情况下，公司加大产品的宣传和推广，加大研发的投入， 做好产品的质量控制，突出产品的优势，在省外（河南、河北、山东）省内等区域扩大示 范和引种范围，为来年销售额的突破奠定坚实的基础。 (3) 主要客户情况 单位：元 序 号 客户 销售金额 年度销售 占比% 是否存在关 联关系 1 中化现代农业（陕西）有限公司 9,269,150.25 26.79% 否 2 益海嘉里（兴平）食品工业有限公司 4,164,012.62 12.03% 否 3 铜川市农业农村局 2,866,679.50 8.28% 否 4 刘淑常 1,777,329.00 5.14% 否 5 李天习 986,600.00 2.85% 否 合计 19,063,771.37 55.09% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序 号 供应商 采购金额 年度采购 占比% 是否存在关 联关系 1 马红丽 9,527,662.24 37.60% 否 2 华阴市黄金穗农业开发有限公司 3,173,679.20 12.52% 否 3 陈雷 2,365,159.50 9.33% 否 4 张世峰 2,276,950.50 8.98% 否 5 温县温粮种业有限公司 1,800,075.00 7.10% 否 合计 19,143,526.44 75.53% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 8,635,858.19 1,455,493.21 493.33% 投资活动产生的现金流量净额 -5,101,810.91 -1,090,354.27 -367.90% 筹资活动产生的现金流量净额 -265,722.79 -1,513,001.27 -82.44% 现金流量分析： 报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额为 8,635,858.19 元，较上年同期 21 1,455,493.21 元，增加 7,180,364.98 元，较去年同期增长 493.33%。主要原因系收到的与 其它经营活动而相关的现金中的政府补助款增加 5,861,647.78 元，及往来款，借款，保证 金等增加 9,457,006.46 元，公司为扩大市场而支付的其他与经营活动有关的现金总额增加 6,770,706.39 元，以上原因综合导致现金流量净额增加。 报告期内，公司投资活动产生的现金流量净额为-5,101,810.91 元，较上年同期 -1,090,354.27 元，减少了 4,011,456.64 元，主要原因系报告期内未产生投资活动产生的 现金流入，购置的固定资产、无形资产和其他资产支付现金较上年增加 3,214,456.64 元， 支付其他与投资活动有关的现金股权转让增加 800,000.00 元。 报告期内，公司筹资活动产生的现金流量净额为-265,722.79 元，较上年同期 -1,513,001.27 元,减少 1,247,278.48 元，主要原因系取得借款收到的现金较上年同期增加 4,450,000.00 元.收到其他与筹资活动有关的现金较上年同期减少 1,008,082.10 元。支付 其他与筹资活动有关的现金增加 2,124,260.23 元，该项主要为偿还租赁负债本金和利息的 增加。 (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公司名 称 公司 类型 主 要 业 务 注册资 本 总资产 净资产 营业收入 净利润 杨凌内 州现代 农业有 限公司 控股 子公 司 智能 农业 管 理、 农业 生产 5,000,000 13,375,755.46 3,464,409.07 189,336.00 -347,783.27 杨凌百 丰农化 有限公 司 控股 子公 司 化 肥、 农药 销售 1,000,000 429,747.89 -197,994.31 0 28,312.20 铜川开 元盛祥 农业科 技有限 公司 控股 子公 司 种子 销售 5,000,000 3,510,856.99 676,440.24 4,318,285.25 364,725.28 主要参股公司业务分析 22 □适用 √不适用 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 三、 持续经营评价 报告期内，公司实际控制人及核心管理团队未发生变动，核心管理团队对公司所处行 业及预期发展充满信心，同时发展战略明确，商业模式清晰、育繁团队专业，明显的技术 优势、竞争优势将为公司带来新的机遇。 目前公司经营的主要小麦品种：最新国审铜麦 6 号品种具备节水抗旱节能的特性，在 河北沧州表现出极强的抗寒、耐旱、耐盐碱、根系发达、有效分蘖多，苗齐苗壮，高产多 抗等综合优势，在甘肃省平凉地区、庆阳地区旱地生产试验中综合评比获得第一名的好成 绩，成为当地种子、农技推广部门的首推品种，在陕西省内其他旱作区，深受种植户的认 可，2021 年 6 月 7 日由西北农林科技大学等相关专家组对华阴市小麦绿色高质高效创建项 目示范田进行实收测产，铜麦 6 号现场实收平均亩产 704.6 公斤，创目前陕西省小麦单产 最高纪录。2021 年 6 月 13 日中央电视台 13 套新闻频道对铜麦 6 号绿色高质高效栽培示范 展示田进行直播报道。《旱地小麦品种铜麦 6 号及绿色高效栽培技术》成为陕西省 2022 年 发布的 12 项粮油生产主推技术之一。西农 511 为优质强筋小麦品种，因为综合抗性好，耐 寒耐旱，分蘖力强，成穗率高，优质强筋，落黄好，而深受市场欢迎，有望成为陕西省关 中优质小麦产区的当家品种。优质强筋小麦陕农 33 已经完成河南、安徽省引种备案。公司 自主选育的节水小麦唐麦 831、大唐 63、大唐 66 已经完成河南省引种备案，西农 239 是河 南省抗赤霉病组首个唯一审定新品种，目前公司小麦品种优势十分突出，能够满足客户及 下游产业需求，市场前景可观。 公司经营的玉米品种奥邦 368 为国审玉米新品种，大唐 306（机械化籽粒收获）、大唐 305（机械化籽粒收获）、大唐 226、大唐 8 号（青贮）、大唐 9 号（青贮）、大唐 12（青 贮）为陕西省审定新品种。大唐 12 已完成宁夏、河北、河南省的引种备案，大唐 220 已经 完成安徽、河南、河北省的引种备案，大唐 226 已经完成河北省引种备案，大唐 9 号、大 唐 1380、大唐 121 已完成河南省引种备案。随着公司后续玉米新品种的研发成功，企业市 场影响力将不断增强。随着研发成果的不断转化、产品质量的不断提升、公司产品销量及 盈利能力将不断增强。 公司生产经营资质健全，具备持续经营能力，目前不存在影响公司持续经营的重大不 利风险。 23 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 √是 □否 四.二.(一) 是否存在提供担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及 其他资源的情况 □是 √否 四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 四.二.(三) 是否存在其他重大关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外 投资事项以及报告期内发生的企业合并事项 √是 □否 四.二.(四) 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励 措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(五) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的 情况 √是 □否 四.二.(六) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情 (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 √是 □否 单位：元 性质 累计金额 合计 占期末净资产 比例% 作为原告/申请人 作为被告/被申请人 诉讼或仲裁 3,956,255.00 3,956,255.00 13.18% 2、 以临时公告形式披露的重大诉讼、仲裁事项 √适用 □不适用 单位：元 原告 /申请人 被告 /被申请 案由 是否结 案 涉及 金额 是否形 成预计 案件进展或 执行情况 临时 公告 24 人 负债 披露 时间 西安东 城建筑 实业公 司 陕西大唐 种业股份 有限公司 建筑工程 施工合同 纠纷 是 3,646,255.00 否 陕西省西安 市中级人民 法院 2021 年 9 月 28 日作出《结 案通知书》 2021 年 10 月 8 日 重大诉讼、仲裁事项对公司的影响： 目前本公司已经全部履行法定义务，本次仲裁案件及执行未对本公司经营方面产生重 大不利影响。 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力，接受劳务 1,500,000.00 553,500.00 2．销售产品、商品，提供劳务 3,000,000.00 0 3．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 0 0 4．其他 8,590,000.00 7,120,000.00 (四) 经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项以及报告期内发生的企业合 并事项 临时公告 索引 事项类型 交易/投资/合并标的 对价金额 是否构成关 联交易 是否构成重 大资产重组 2021-038 对外投资 杨凌内州现代农业有 限公司 15%股权 800,000.00 元 否 否 事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响： 本次对外投资是本公司基于未来整体发展战略的考虑，有利于提高本公司盈利能力， 不会对公司业务连续性、管理层稳定性、全体股东的利益产生不利影响，� (五) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始 承诺结 承诺来 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行 25 日期 束日期 源 情况 实际控制 人或控股 股东 2016/2/29 - 挂牌 同业竞争 承诺 出具了《避免同业竞 争承诺函》 正在履行中 其他股东 2016/2/29 - 挂牌 同业竞争 承诺 出具了《避免同业竞 争的承诺》 正在履行中 董监高 2016/2/29 - 挂牌 同业竞争 承诺 出具了《关于避免同 业竞争承诺函》 正在履行中 董监高 2016/2/29 - 挂牌 避免关联 交易的承 诺 出具了《关于避免关 联交易的承诺》 正在履行中 承诺事项履行情况 事项 是或否 是否完成整 改 因相关法律法规、政策变化、自然灾害等自身无法控制的客观原 因，导致承诺无法履行或无法按期履行的，承诺人是否未及时披 露相关信息 不涉及 不涉及 除自身无法控制的客观原因及全国股转公司另有要求的外，承诺 已无法履行或履行承诺不利于维护挂牌公司权益的，承诺人是否 未充分披露原因并履行替代方案或豁免承诺的审议程序 不涉及 不涉及 除自身无法控制的客观原因外，承诺人是否超期未履行承诺或违 反承诺 不涉及 不涉及 1、公司控股股东、实际控制人卜建军及持股 5%以上的股东出具了《避免同业竞争承 诺函》，作出如下承诺： “1、承诺人目前为止没有从事与股份公司构成同业竞争关系的行为。承诺人保证并承 诺，承诺人目前不存在以直接或间接方式投资设立的全资、控股、参股子公司、合营或联 营企业，或虽未有投资但享有控制权的企业，将来亦不会从事与股份公司构成同业竞争关 系的生产经营业务，不生产、开发任何对股份公司产品及拟开发的产品构成直接竞争的类 同产品，也不会直接经营或间接经营，参与投资与股份公司业务、新产品、新技术构成或 可能构成竞争的企业、业务、新产品、新技术，从而确保避免对股份公司的生产经营构成 任何直接或间接的业务竞争。 2、自承诺签署之日起，如股份公司进一步拓展其业务范围，则承诺人及承诺人此后控 制的其他企业将不与股份公司拓展后的业务相竞争；若与股份公司拓展后的业务产生竞争， 受承诺人控制的其他企业将通过以下方式避免同业竞争： ①停止生产和经营存在竞争的业务； ②将存在竞争的业务纳入到股份公司； ③将存在竞争的业务转让给无关联关系的第三方。 26 3、自本承诺签署之日起，若承诺人或承诺人此后控制的其他企业获得的商业机会与股 份公司主营业务发生同业竞争或可能发生同业竞争的，承诺人在知悉该等商业机会后将立 即通知股份公司；若股份公司拟争取该等商业机会，承诺人将给以充分的协助，以确保股 份公司及全体股东利益不会因与承诺人及承诺人此后控制的其他企业同业竞争而受到损 害。 4、如承诺被证明是不真实或未被遵守，承诺人将向股份公司赔偿一切直接和间接损失。 5、承诺人确认本承诺所载的每一项承诺均为可独立执行之承诺，任何一项承诺若被视 为无效或终止将不影响其他各项承诺的有效性。 6、本承诺自承诺人签章之日起生效，在股份公司申请挂牌交易后仍然有效，直至承诺 人将所持有的股份公司股份全部依法转让完毕且承诺人同股份公司无任何关联关系起满两 年之日终止。” 2、公司董事、监事和高级管理人员除董事长卜建军、董事卞树萍出具了《关于避免同 业竞争的承诺》，作出的主要承诺如下： “1、本人承诺本人及本人关系密切的家庭成员，将不在中国境内外，直接或间接从事 或参与任何在商业上对公司构成竞争的业务及活动；将不直接或间接开展对公司有竞争或 可能构成竞争的业务、活动或拥有与公司存在同业竞争关系的任何经济实体、机构、经济 组织的权益；或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权；或在该经济 实体、机构、经济组织中担任总经理、副总经理、财务负责人、营销负责人及其他高级管 理人员或核心技术人员。 2、本人在担任股份公司董事、监事、高级管理人员、核心技术人员期间以及辞去上述 职务六个月内，本承诺为有效之承诺。 3、本人愿意承担因违反以上承诺而给股份公司造成的全部经济损失。” 其中董事长卜建军、董事卞树萍的相关承诺，详见持股 5%以上的股东出具了《避免同 业竞争承诺函》。 3、避免关联交易的承诺 公司董事、监事和高级管理人员出具了《关于避免关联交易的承诺》，作出的主要承 诺如下： “1、本人将尽可能地避免和减少本人或本人控制的其他企业与大唐种业之间的关联交 易。 2、对于无法避免或有合理原因而发生的关联交易，本人或本人控制的其他企业将根据 有关法律、法规和规范性文件以及大唐种业公司章程的规定履行交易审批程序及信息披露 义务，遵循平等、自愿、等价和有偿的一般商业原则，与大唐种业签订关联交易协议，并 确保关联交易的价格公允，原则上不偏离市场独立第三方的价格或收费标准，以维护大唐 种业及其他股东的利益。 27 3、本人或本人控制的其他企业保证不利用本人作为大唐种业控股股东及实际控制人的 地位和影响，通过关联交易损害大唐种业及其他股东的合法权益，或违规占用或转移其资 金、资产及其他资源，或要求大唐种业违规提供担保。 4、本承诺函自签字之日即行生效并不可撤销，并在大唐种业存续且依照全国中小企业 股权转让系统的相关规定本人被认定为大唐种业控股股东或实际控制人期间内持续有效。 5、如违反上述承诺，而给大唐种业造成损失，本人将承担赔偿责任。” (六) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限 类型 账面价值 占总资产的 比例% 发生原因 机动车 固定资产 抵押 785,893.81 1.11% 日常经营所需 土地使用权 无形资产 抵押 2,199,228.27 3.10% 日常经营所需 总计 - - 2,985,122.08 4.21% - 资产权利受限事项对公司的影响： 本公司之子公司杨凌内州现代农业有限公司以分期付款方式购买的机动车，通过经销 商与大众汽车金融（中国）有限公司签订了贷款合同，借款人：杨凌内州现代农业有限公 司，共同借款人：卞树萍，贷款人：大众汽车金融（中国）有限公司，贷款金额：505,400.00 元，贷款期间：36 个月。同时杨凌内州现代农业有限公司与大众汽车金融（中国）有限公 司签订了抵押合同，同意以其所购买的机动车为上述贷款提供抵押担保。 公司于 2021 年 10 月 29 日与中国农业发展银行耀州区支行签订流动资金借款合同（合 同编号：61022101-2021 年（铜耀）字 0007 号），借款金额为 4,450,000.00 元，借款期限 自 2021 年 10 月 29 日至 2022 年 10 月 28 日。该借款由陕西公信中小企业融资担保有限公 司提供连带责任保证担保（担保合同编号：SGRD-DB20210083）。同时，本公司与陕西公信 中小企业融资担保有限公司签订土地使用权抵押反担保合同，以位于杨凌示范区西宝高铁 以北、绿丰科技公司以东的宗地为上述担保提供抵押反担保。 目前公司各项业务较稳定，能够保证以上贷款按期还款，该权利受限资产不会对公司 经营产生不利影响。 28 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期 变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限 售条 件股 份 无限售股份总数 15,600,000 52.00% 0 15,600,000 52.00% 其中：控股股东、实际控制人 3,840,000 12.80% 0 3,840,000 12.80% 董事、监事、高管 960,000 3.20% 0 960,000 3.20% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限 售条 件股 份 有限售股份总数 14,400,000 48.00% 0 14,400,000 48.00% 其中：控股股东、实际控制人 11,520,000 38.40% 0 11,520,000 38.40% 董事、监事、高管 2,880,000 9.60% 0 2,880,000 9.60% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 30,000,000 - 0 30,000,000 - 普通股股东人数 5 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名 称 期初持股 数 持 股 变 动 期末持股 数 期末 持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 期末 持有 的质 押股 份数 量 期末 持有 的司 法冻 结股 份数 量 1 卜建军 15,360,000 0 15,360,000 51.20% 11,520,000 3,840,000 0 0 2 卞树萍 3,840,000 0 3,840,000 12.80% 2,880,000 960,000 0 0 3 陕西开 元企业 管理咨 询合伙 企业(有 限合伙) 9,000,000 0 9,000,000 30.00% 0 9,000,000 0 0 4 陕西启 铭企业 1,200,000 0 1,200,000 4.00% 0 1,200,000 0 0 29 管理咨 询合伙 企业(有 限合伙) 5 上海天 懿投资 管理有 限公司 600,000 0 600,000 2.00% 0 600,000 0 0 合计 30,000,000 0 30,000,000 100% 14,400,000 15,600,000 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明： 公司股东中，陕西开元系卜建军、卞树萍共同出资设立的持股平台，卜建军为陕西开元 普通合伙人。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 报告期内控股股东、实际控制人未发生变化 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 √适用 □不适用 单位：元或股 发行次 数 发行方 案公告 时间 新增股票 挂牌交易 日期 发行 价格 发行 数量 发行对 象 标的资 产情况 募集 金额 募集资金 用途（请列 示具体用 途） 2021 年第一 次股票 发行 2021 年 11 月 4 日 - 5.2 2,884,615 股 铜川市 产业投 资集团 有限责 任公司 不适用 - 补充流动 资金及项 目建设 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 30 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序 号 贷款 方式 贷款提供方 贷款提供 方类型 贷款规模 存续期间 利息 率 起始日期 终止日期 1 综合 授信 中国民生银 行股份有限 公司西安支 行 银行 2,333,505.89 2018 年 9 月 17 日 2023 年 9 月 17 日 6% 2 保证 担保 中国农业发 展银行耀州 区支行 银行 4,450,000.00 2021 年 10 月 29 日 2022 年 10 月 28 日 4.5% 合 计 - - - 6,783,505.89 - - - 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 31 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性 别 是否 为失 信联 合惩 戒对 象 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 卜建军 董事、董事 长、总经理 男 否 1968 年 6 月 2019 年 2 月 25 日 2022 年 2 月 18 日 卞树萍 董事 女 否 1965 年 6 月 2019 年 2 月 25 日 2022 年 2 月 18 日 郭永周 董事 男 否 1973 年 5 月 2019 年 2 月 25 日 2022 年 2 月 18 日 伍美玲 董事、财务负 责人 女 否 1984 年 8 月 2020 年 4 月 30 日 2022 年 2 月 18 日 程和兵 董事 男 否 1973 年 10 月 2019 年 2 月 25 日 2022 年 2 月 18 日 李晓飞 监事、监事会 主席 男 否 1973 年 4 月 2019 年 9 月 18 日 2022 年 2 月 18 日 韩少超 监事 男 否 1958 年 8 月 2019 年 2 月 25 日 2022 年 2 月 18 日 王炜 职工代表监 事 男 否 1977 年 4 月 2019 年 2 月 25 日 2022 年 2 月 18 日 王少利 董事会秘书 女 否 1984 年 5 月 2019 年 2 月 25 日 2022 年 2 月 18 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 截至本报告出具之日，除控股股东、实际控制人卜建军担任董事长、董事、总经理， 股东卞树萍担任董事外，公司董事、监事、高级管理人员之间不存在任何亲属关系，公司 董事、监事、高级管理人员与控股股东、实际控制人间不存在任何关联关系，与股东之间 亦无关系。 (二) 变动情况： □适用 √不适用 (三) 报告期内新任董事、监事、高级管理人员情况 □适用 √不适用 32 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 (五) 董事、监事、高级管理人员任职履职情况 事项 是或否 具体情况 董事、监事、高级管理人员是否存在《公司法》第一百 四十六条规定的情形 否 - 董事、监事、高级管理人员是否被中国证监会采取证券 市场禁入措施或者认定为不适当人选，期限尚未届满 否 - 董事、监事、高级管理人员是否被全国股转公司或者证 券交易所采取认定其不适合担任公司董事、监事、高级 管理人员的纪律处分，期限尚未届满 否 - 是否存在董事、高级管理人员兼任监事的情形 否 - 是否存在董事、高级管理人员的配偶和直系亲属在其任 职期间担任公司监事的情形 否 - 财务负责人是否具备会计师以上专业技术职务资格，或 者具有会计专业知识背景并从事会计工作三年以上 是 公司财务负责人伍美 玲，中级会计师，大学 期间所学专业会计学， 并从事会计工作三年 以上，符合财务负责人 的任职资格。- 是否存在超过二分之一的董事会成员具有亲属关系（不 限于近亲属） 否 - 董事、高级管理人员是否投资与挂牌公司经营同类业务 的其他企业 否 - 董事、高级管理人员及其控制的企业是否与公司订立除 劳务/聘任合同以外的合同或进行交易 否 - 是否存在董事连续两次未亲自出席董事会会议的情形 否 - 是否存在董事连续十二个月内未亲自出席董事会会议 次数超过期间董事会会议总次数二分之一的情形 否 - (六) 独立董事任职履职情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 技术人员 6 2 3 5 销售人员 6 7 1 12 生产人员 4 1 3 33 财务人员 3 2 2 3 行政人员 6 2 1 7 员工总计 25 13 8 30 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 硕士 0 1 本科 7 8 专科 9 11 专科以下 9 10 员工总计 25 30 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 1、员工薪酬政策 公司实施全员劳动合同制，依据《中华人民共和国劳动法》相关法规、规范性文件， 依法与员工签订《劳动合同书》，向员工支付的薪酬包括薪金、津贴及奖金，公司依据国 家有关法律、法规及地方相关社会保险政策，为员工办理养老、医疗、工伤、失业社会保 险，为员工代缴代扣个人所得税。 2、培训计划 公司重视员工培训，包括企业文化培训、岗位职责培训、公司规章制度培训、安全生 产培训、专业技能培训、法律法规培训等。通过对新员工进行入职培训，使其了解公司概 况及发展规划，知悉安全生产的各项规章制度，掌握所从事岗位的工作技能。对于在职员 工，公司开展定期在职培训，培训内容包括专业技能培训、定期安全培训和种子法律、法 规培训。通过以上培训，不断提升公司员工整体素质和能力，提高工作效率和执行力，为 公司战略目标的实现提供坚实的基础和切实的保障。 3、离退休职工 报告期内，不存在需要公司承担费用的离退休职工。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 2022 年 2 月 18 日公司召开 2022 年第二次临时股东大会审议通过《公司董事会换届选 举暨提名公司第三届董事会董事的议案》，新任董事杜小梅。2022 年 2 月 18 日召开第三届 董事会第一次会议审议通过《决定陕西大唐种业股份有限公司财务负责人聘用人选的议 案》，聘杜小梅为公司财务负责人。 34 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现 重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》以及全国 中小企业股份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件及其他相关法律、 法规和《公司章程》的要求，不断完善法人治理结构，建立行之有效的内部管理和控制制 度，在确保公司规范运作的同时，进一步提高公司治理水平。 2021 年累计召开 6 次股东大会、9 次董事会、6 次监事会，公司各股东、董事、监事和 高级管理人员均尽职尽责，能够按照相关法律、法规及议事规则的规定切实行使权力、履 行职责。公司三会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求。公司重大生产经 营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。 报告期内，公司新增《募集资金管理制度》已于第二届董事会第十四次会议、2021 年 第五次临时股东大会审议并通过。 截至报告期末，公司三会均依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实 履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内，根据《公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》等要求，在召开 股东大会前，均按照《公司法》、《公司章程》的规定履行了通知义务，股东及股东代理 人均予出席，对各项议案予以审议并参与表决。通过参加公司股东大会，投资者充分行使 了其股东权利，严格履行了其股东职责。公司现有治理机制注重保护股东权益，能给公司 大小股东提供合适的保护，并保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 35 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司有着规范的公司治理结构，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书 和中高管理层均严格按照《公司法》等法律、法规和中国证监会有关法律法规等的要求， 严格履行各自的权利和义务。在公司重要的人事变动、生产经营决策、关联交易、对外投 资、融资等事项上均规范操作，杜绝出现违法违规情况。截至报告期末，公司重大决策运 作情况良好。 4、 公司章程的修改情况 公司是否已对照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等业务规则完善公司章 程： √是 □否 报告期内，除对《公司章程》的注册地址、经营范围变更外，未对《公司章程》其他 内容进行修改。 （1）2021 年 4 月 24 日，公司召开 2021 年第二次临时股东大会，审议通过了《关于变 更公司注册地址暨修订》的议案。修改内容如下：第一章总则第四条公司住所：陕西省铜 川市新区朝阳路鸿翔逸境 1 号楼 404 室。 （2）2021 年 9 月 3 日，公司召开 2021 年第三次临时股东大会，审议通过了《关于变 更公司经营范围暨修订<公司章程>》的议案。修改内容如下：第二章第十二条公司的经营 范围为：一般项目：非主要农作物种子生产；农业科学研究和试验发展；技术服务、技术 开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；谷物种植；谷物销售；粮食收购；肥 料销售；农用薄膜销售；农业机械服务；农业专业及辅助性活动；农业生产托管服务；农 副产品销售；灌溉服务；智能农机装备销售。(除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法 自主开展经营活动)许可项目：主要农作物种子生产；农作物种子经营；草种生产经营；农 药批发。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审 批结果为准)。 (二) 三会运作情况 1、 三会的召开次数 项目 股东大会 董事会 监事会 召开次数 6 9 6 2、 股东大会的召集、召开、表决情况 事项 是或否 具体情况 股东大会是否未均按规定设置会场 否 - 2020 年年度股东大会是否未在上一会计年度结束后 6 个月内举行 否 - 2020 年年度股东大会通知是否未提前 20 日发出 否 - 36 2021 年公司临时股东大会通知是否未均提前 15 日发出 否 - 独立董事、监事会、单独或合计持股 10%以上的股东是否向董事会 提议过召开临时股东大会 否 股东大会是否实施过征集投票权 否 - 股东大会审议《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》 第二十六条所规定的影响中小股东利益的重大事项时，对中小股 东的表决情况是否未单独计票并披露 否 - 3、 三会召集、召开、表决的特殊情况 □适用 √不适用 4、 三会程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、 授权委托、表决和决议等均符合《公司法》、《公司章程》及相关议事规则等规定，股东 大会、董事会和监事会决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》等规定的情形，会议 程序规范。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在本年度内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，年度报告不存在应披 露未披露的重大事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。公司依据国家有关法律、法 规和公司章程的规定，建立较完善的内部控制制度，决策程序符合相关规定。公司董事、 总经理及其他高级管理人员在履行职责时，不存在违反法律、法规和《公司章程》等规定 或损害股东利益的行为。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司按照《公司法》和《公司章程》等法律法规和相关规章制度规范运作， 建立较完善法人治理结构，公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面保证 独立性，公司具有独立完整的业务及自主经营能力。 (三) 对重大内部管理制度的评价 事项 是或否 挂牌公司是否存在公章的盖章时间早于相关决策审批机构授权审批时间的 情形 否 挂牌公司出纳人员是否兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账 目的登记工作 否 37 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 为了进一步提高公司的规范运作水平，加大对年报信息披露责任人的问责力度，提高 年报信息披露的质量和透明度，确保公司年报信息披露的真实性、准确性、完整性和及时 性，公司制定了《年报信息披露重大差错责任追究制度》。报告期内，公司信息披露责任 人及公司管理层遵守了上述制度，执行情况良好。报告期内公司未发生重大会计差错。 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用 √不适用 (二) 特别表决权股份 □适用 √不适用 38 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段□持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 利安达审字【2022】第 2360 号 审计机构名称 利安达会计师事务所（ 特 殊 普 通 合 伙 ） 审计机构地址 北京市朝阳区慈云寺北里 210 号 审计报告日期 2022 年 6 月 23 日 签字注册会计师姓名及连续签 字年限 董梁军 王永岗 1 年 1 年 会计师事务所是否变更 是 会计师事务所连续服务年限 1 年 会计师事务所审计报酬 12 万元 审 计 报 告 利安达审字【2022】第 2360 号 陕西大唐种业股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了陕西大唐种业股份有限公司（以下简称“大唐种业公司”）财务报表，包括 2021 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2021 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、 合并及公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了大唐种 业公司 2021 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2021 年度合并及公司的经营成果和现金流 量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报 表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则， 我们独立于大唐种业公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是 充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 39 三、其他信息 大唐种业公司管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责。其他信息包括大唐种业公司 2021 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结 论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与 财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方 面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护 必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估大唐种业公司的持续经营能力，并运用持续经营假设，除 非管理层计划清算大唐种业公司、终止运营或别无其他现实的选择。 大唐种业公司治理层（以下简称“治理层”）负责监督大唐种业公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出 具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在 某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来 可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也 执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对 这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪 造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未 能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性 发表意见。 40 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导 致对大唐种业公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果 我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报 表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日 可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致大唐种业公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （六）就大唐种业公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报 表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在 审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 利 安 达 会 计 师 事 务 所 （ 特 殊 普 通 合 伙 ） 中 国 注 册 会 计 师 ： 中 国 ·北 京 中 国 注 册 会 计 师 ： 二〇二二年六月二十三日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 六、1 3,847,121.98 787,320.33 结算备付金 - - 拆出资金 - - 交易性金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 - - 应收账款 六、2 15,392,821.69 12,415,642.48 应收款项融资 - - 预付款项 六、3 1,910,941.11 1,346,251.15 应收保费 - - 应收分保账款 - - 应收分保合同准备金 - - 41 其他应收款 六、4 1,233,890.34 1,151,414.82 其中：应收利息 - - 应收股利 - - 买入返售金融资产 - - 存货 六、5 11,565,944.15 18,075,036.70 合同资产 六、6 178,399.16 - 持有待售资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 六、7 164,358.08 34,806.72 流动资产合计 34,293,476.51 33,810,472.20 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - 债权投资 - - 其他债权投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 - - 其他权益工具投资 - - 其他非流动金融资产 - - 投资性房地产 - - 固定资产 六、8 6,954,274.21 6,523,719.29 在建工程 六、9 10,343,945.03 9,308,382.87 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 使用权资产 六、10 7,655,213.52 8,569,787.31 无形资产 六、11 5,643,660.55 5,054,973.26 开发支出 六、12 3,778,420.43 3,374,155.55 商誉 - - 长期待摊费用 六、13 2,265,569.57 244,993.52 递延所得税资产 - - 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 36,641,083.31 33,076,011.8 资产总计 70,934,559.82 66,886,484.00 流动负债： 短期借款 六、14 6,783,505.89 2,333,505.89 向中央银行借款 - - 拆入资金 - - 交易性金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 六、15 6,110,109.68 9,608,641.81 预收款项 - - 合同负债 六、16 324,365 297,429.7 卖出回购金融资产款 - - 42 吸收存款及同业存放 - - 代理买卖证券款 - - 代理承销证券款 - - 应付职工薪酬 六、17 189,333.95 197,723.69 应交税费 六、18 17,805.97 22,600.73 其他应付款 六、19 7,155,883.38 3,279,161.42 其中：应付利息 - - 应付股利 - - 应付手续费及佣金 - - 应付分保账款 - - 持有待售负债 - - 一年内到期的非流动负债 六、20 1,180,307.95 922,878.92 其他流动负债 - - 流动负债合计 21,761,311.82 16,661,942.16 非流动负债： 保险合同准备金 - - 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 租赁负债 六、21 7,270,581.93 7,625,766.35 长期应付款 六、22 277,796.32 - 长期应付职工薪酬 - - 预计负债 六、23 - 2,600,000 递延收益 六、24 11,604,380.46 10,410,320.57 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 19,152,758.71 20,636,086.92 负债合计 40,914,070.53 37,298,029.08 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、25 30,000,000 30,000,000 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、26 525,106.41 954,260.88 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六、27 78,786.98 78,786.98 一般风险准备 未分配利润 六、28 -583,404.1 -1,909,065.05 归属于母公司所有者权益（或股 东权益）合计 30,020,489.29 29,123,982.81 43 少数股东权益 464,472.11 所有者权益（或股东权益）合计 30,020,489.29 29,588,454.92 负债和所有者权益（或股东权益） 总计 70,934,559.82 66,886,484.00 法定代表人：卜建军 主管会计工作负责人：杜小梅 会计机构负责人：杜小梅 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 3,819,789.88 325,487.94 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十四、1 17,287,153.41 13,079,229.32 应收款项融资 预付款项 1,610,941.11 1,046,251.15 其他应收款 十四、2 1,698,513.34 1,134,885.82 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 11,358,634.02 17,928,825.94 合同资产 178,399.16 - 持有待售资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 164,358.08 34,806.72 流动资产合计 36,117,789.00 33,549,486.89 非流动资产： 债权投资 - - 其他债权投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 十四、3 4,590,000 1,230,000 其他权益工具投资 - - 其他非流动金融资产 - - 投资性房地产 - - 固定资产 6,207,987.29 6,497,429.11 在建工程 9,835,341.6 8,799,779.44 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 使用权资产 1,270,193.61 1,189,699.44 无形资产 5,565,756.25 5,054,973.26 开发支出 1,385,112.14 1,703,861.99 44 商誉 - - 长期待摊费用 2,243,253.78 198,333.33 递延所得税资产 - - 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 31,097,644.67 24,674,076.57 资产总计 67,215,433.67 58,223,563.46 流动负债： 短期借款 6,783,505.89 2,333,505.89 交易性金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 7,315,355.92 8,600,748.75 预收款项 - - 卖出回购金融资产款 - - 应付职工薪酬 179,439.95 145,923.69 应交税费 17,749.17 18,504.41 其他应付款 11,584,963.38 5,668,418.92 其中：应付利息 - - 应付股利 - - 合同负债 172,130 196,729.7 持有待售负债 - - 一年内到期的非流动负债 134,816.75 80,036.04 其他流动负债 流动负债合计 26,187,961.06 17,043,867.4 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 1,155,457.86 1,088,521.36 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 2,600,000 递延收益 9,204,380.46 8,010,320.57 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 10,359,838.32 11,698,841.93 负债合计 36,547,799.38 28,742,709.33 所有者权益（或股东权益）： 股本 30,000,000 30,000,000 其他权益工具 其中：优先股 永续债 45 资本公积 954,260.88 954,260.88 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 78,786.98 78,786.98 一般风险准备 未分配利润 -365,413.57 -1,552,193.73 所有者权益（或股东权益）合计 30,667,634.29 29,480,854.13 负债和所有者权益（或股东权 益）总计 67,215,433.67 58,223,563.46 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、营业总收入 六、29 34,604,337.43 20,280,386.04 其中：营业收入 六、29 34,604,337.43 20,280,386.04 利息收入 已赚保费 - - 手续费及佣金收入 - - 二、营业总成本 六、29 36,092,305.70 19,255,880.33 其中：营业成本 六、29 30,129,468.72 15,257,974.88 利息支出 - - 手续费及佣金支出 - - 退保金 - - 赔付支出净额 - - 提取保险责任准备金净额 - - 保单红利支出 - - 分保费用 - - 税金及附加 六、30 87,672.52 73,293.82 销售费用 六、31 1,003,840.08 687,602.10 管理费用 六、32 2,980,038.21 2,098,173.37 研发费用 六、33 1,234,949.85 880,435 财务费用 六、34 656,336.32 258,401.16 其中：利息费用 647,934.86 253,526.81 利息收入 4,246.96 1,099.73 加：其他收益 六、35 3,883,712.89 494,997.34 投资收益（损失以“-”号填列） - - 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益（损失以“-”号填列） - - 以摊余成本计量的金融资产终 止确认收益（损失以“-”号填列） - - 46 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） - - 公允价值变动收益（损失以“-”号填 列） - - 信用减值损失（损失以“-”号填列） 六、36 559,129.06 431,585.38 资产减值损失（损失以“-”号填列） 六、37 -1,399,659.07 - 资产处置收益（损失以“-”号填列） - - 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 1,555,214.61 1,951,088.43 加：营业外收入 六、38 19,168.78 321,678.5 减：营业外支出 六、39 342,349.02 - 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 1,232,034.37 2,272,766.93 减：所得税费用 - - 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,232,034.37 2,272,766.93 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - -- （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 1,232,034.37 2,272,766.93 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） - （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -93,626.58 4,689.82 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏 损以“-”号填列） 1,325,660.95 2,268,077.11 六、其他综合收益的税后净额 - - （一）归属于母公司所有者的其他综合收 益的税后净额 - - 1.不能重分类进损益的其他综合收益 - - （1）重新计量设定受益计划变动额 - - （2）权益法下不能转损益的其他综合收 益 - - （3）其他权益工具投资公允价值变动 - - （4）企业自身信用风险公允价值变动 - - （5）其他 - - 2.将重分类进损益的其他综合收益 - - （1）权益法下可转损益的其他综合收益 - - （2）其他债权投资公允价值变动 - - （3）金融资产重分类计入其他综合收益 的金额 - - （4）其他债权投资信用减值准备 - - （5）现金流量套期储备 - - （6）外币财务报表折算差额 - - （7）其他 - - （二）归属于少数股东的其他综合收益的 - - 47 税后净额 七、综合收益总额 1,232,034.37 2,272,766.93 （一）归属于母公司所有者的综合收益总 额 1,325,660.95 2,268,077.11 （二）归属于少数股东的综合收益总额 -93,626.58 4,689.82 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.0442 0.0756 （二）稀释每股收益（元/股） 0.0442 0.0756 法定代表人：卜建军 主管会计工作负责人：杜小梅 会计机构负责人：杜小梅 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、营业收入 十四、4 33,527,203.93 19,830,865.26 减：营业成本 十四、4 29,754,577.72 15,426,147.00 税金及附加 84,342.5 66,720.47 销售费用 964,447.08 667,373.1 管理费用 2,660,999.60 1,898,803.94 研发费用 1,122,751.54 880,435 财务费用 344,817.12 256,233.32 其中：利息费用 339,738.54 253,526.81 利息收入 2,532.93 805.33 加：其他收益 3,883,712.89 442,111.58 投资收益（损失以“-”号填列） - - 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益（损失以“-”号填列） - - 以摊余成本计量的金融资产 终止确认收益（损失以“-”号填列） - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 净敞口套期收益（损失以“-”号填 列） - - 公允价值变动收益（损失以“-”号 填列） - - 信用减值损失（损失以“-”号填列） 422,905.14 654,080.77 资产减值损失（损失以“-”号填列） -1,399,659.07 - 资产处置收益（损失以“-”号填列） - - 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 1,502,227.33 1,731,344.78 加：营业外收入 19,168.53 321,678.5 减：营业外支出 334,615.70 - 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 1,186,780.16 2,053,023.28 减：所得税费用 - - 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 1,186,780.16 2,053,023.28 （一）持续经营净利润（净亏损以“-” 1,186,780.16 2,053,023.28 48 号填列） （二）终止经营净利润（净亏损以“-” 号填列） - - 五、其他综合收益的税后净额 - - （一）不能重分类进损益的其他综合收益 - - 1.重新计量设定受益计划变动额 - - 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 - - 3.其他权益工具投资公允价值变动 - - 4.企业自身信用风险公允价值变动 - - 5.其他 - - （二）将重分类进损益的其他综合收益 - - 1.权益法下可转损益的其他综合收益 - - 2.其他债权投资公允价值变动 - - 3.金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 - - 4.其他债权投资信用减值准备 - - 5.现金流量套期储备 - - 6.外币财务报表折算差额 - - 7.其他 - - 六、综合收益总额 1,186,780.16 2,053,023.28 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） - - （二）稀释每股收益（元/股） - (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 33,184,354.75 13,420,800.55 客户存款和同业存放款项净增加额 - - 向中央银行借款净增加额 - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - 收到再保险业务现金净额 - - 保户储金及投资款净增加额 - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - 拆入资金净增加额 - - 回购业务资金净增加额 - - 代理买卖证券收到的现金净额 - - 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 六、40 15,322,901.20 722,099.83 49 经营活动现金流入小计 48,507,255.95 14,142,900.38 购买商品、接受劳务支付的现金 30,199,382.29 8,809,307.9 客户贷款及垫款净增加额 - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - 为交易目的而持有的金融资产净增加额 - - 拆出资金净增加额 - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - 支付保单红利的现金 - - 支付给职工以及为职工支付的现金 2,352,413.92 3,351,569.83 支付的各项税费 110,996.58 88,630.86 支付其他与经营活动有关的现金 六、40 7,208,604.97 437,898.58 经营活动现金流出小计 39,871,397.76 12,687,407.17 经营活动产生的现金流量净额 8,635,858.19 1,455,493.21 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 3000 - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 3,000 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 4,304,810.91 1,090,354.27 投资支付的现金 - - 质押贷款净增加额 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 800,000.00 投资活动现金流出小计 5,104,810.91 1,090,354.27 投资活动产生的现金流量净额 -5,101,810.91 -1,090,354.27 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 6,783,505.89 2,333,505.89 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 六、40 1,099,000.00 2,107,082.10 筹资活动现金流入小计 7,882,505.89 4,440,587.99 偿还债务支付的现金 2,403,882.04 2,336,300.49 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 256,324.45 253,526.81 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 六、40 5,488,022.19 3,363,761.96 筹资活动现金流出小计 8,148,228.68 5,953,589.26 筹资活动产生的现金流量净额 -265,722.79 -1,513,001.27 50 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 3,268,324.49 -1,147,862.33 加：期初现金及现金等价物余额 578,797.49 1,726,659.82 六、期末现金及现金等价物余额 3,847,121.98 578,797.49 法定代表人：卜建军 主管会计工作负责人：杜小梅 会计机构负责人：杜小梅 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 29,690,589.67 14,984,088.27 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 26,700,272.98 671,805.43 经营活动现金流入小计 56,390,862.65 15,655,893.70 购买商品、接受劳务支付的现金 29,894,875.97 13,461,842.82 支付给职工以及为职工支付的现金 2,194,395.92 3,176,289.44 支付的各项税费 103,627.04 60,684.61 支付其他与经营活动有关的现金 16,236,517.14 122,006.89 经营活动现金流出小计 48,429,416.07 16,820,823.76 经营活动产生的现金流量净额 7,961,446.58 -1,164,930.06 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 3,000 - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 3,000 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 4,013,385.91 1,086,744.17 投资支付的现金 2,560,000 20,000 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 800,000 - 投资活动现金流出小计 7,373,385.91 1,106,744.17 投资活动产生的现金流量净额 -7,370,385.91 -1,106,744.17 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 6,783,505.89 2,333,505.89 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 1,099,000.00 4,590,195.51 筹资活动现金流入小计 7,882,505.89 6,923,701.40 偿还债务支付的现金 2,338,891.64 2,336,300.49 51 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 256,324.45 253,526.81 支付其他与筹资活动有关的现金 2,175,525.69 3,236,147.15 筹资活动现金流出小计 4,770,741.78 5,825,974.45 筹资活动产生的现金流量净额 3,111,764.11 1,097,726.95 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 3,702,824.78 -1,173,947.28 加：期初现金及现金等价物余额 116,965.10 1,290,912.38 六、期末现金及现金等价物余额 3,819,789.88 116,965.10 52 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2021 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 30,000,000 954,260.88 78,786.98 -1,909,065.05 464,472.11 29,588,454.92 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 30,000,000 954,260.88 78,786.98 -1,909,065.05 464,472.11 29,588,454.92 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） -429,154.47 1,325,660.95 -464,472.11 432,034.37 （一）综合收益总额 1,325,660.95 -93,626.58 1,232,034.37 （二）所有者投入和减少资本 -429,154.47 -370,845.53 -800,000.00 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 -429,154.47 -370,845.53 -800,000.00 （三）利润分配 53 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,000,000 525,106.41 78,786.98 -583,404.10 0 30,020,489.29 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 减： 其他 专项 盈余 一般 未分配利润 54 优先 股 永续 债 其他 公积 库存 股 综合 收益 储备 公积 风险 准备 一、上年期末余额 30,000,000 954,260.88 78,786.98 -4,177,142.16 459,782.29 27,315,687.99 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 30,000,000 954,260.88 78,786.98 -4,177,142.16 459,782.29 27,315,687.99 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 2,268,077.11 4,689.82 2,272,766.93 （一）综合收益总额 2,268,077.11 4,689.82 2,272,766.93 （二）所有者投入和减少资本 - 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 55 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,000,000 954,260.88 78,786.98 -1,909,065.05 464,472.11 29,588,454.92 法定代表人：卜建军 主管会计工作负责人：杜小梅 会计机构负责人：杜小梅 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2021 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 30,000,000 954,260.88 78,786.98 -1,552,193.73 29,480,854.13 加：会计政策变更 56 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 30,000,000 954,260.88 78,786.98 -1,552,193.73 29,480,854.13 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 1,186,780.16 1,186,780.16 （一）综合收益总额 1,186,780.16 1,186,780.16 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 57 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,000,000 954,260.88 78,786.98 -365,413.57 30,667,634.29 项目 2020 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 30,000,000 954,260.88 78,786.98 -3,605,217.01 27,427,830.85 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 30,000,000 954,260.88 78,786.98 -3,605,217.01 27,427,830.85 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 2,053,023.28 2,053,023.28 （一）综合收益总额 2,053,023.28 2,053,023.28 （二）所有者投入和减少资 58 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 59 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,000,000 954,260.88 78,786.98 -1,552,193.73 29,480,854.13 60 三、 财务报表附注 陕西大唐种业股份有限公司 2021 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、 公司基本情况 陕西大唐种业股份有限公司（以下简称：“本公司”或“公司”）系由陕西 大唐种业有限公司整体变更设立。2001 年 08 月 20 日，卜建军、韩文娟作为股 东设立陕西大唐种业有限公司，注册资本为人民币 102.00 万元。 2001 年 08 月 08 日，陕西广合有限责任会计师事务所出具陕广会验字（2001） 第 349 号验资报告，验证截至 2001 年 08 月 08 日，收到全体股东缴纳的注册资 本（实收资本）合计人民币 102.00 万元。各股东以实物出资。公司设立时股权 结构如下： 股东名称 注册资本（万元） 实收资本（万元） 出资比例(%) 卜建军 82.62 82.62 81.00 韩文娟 19.38 19.38 19.00 合计 102.00 102.00 100.00 2006 年 08 月 22 日，公司召开殷东会并修改章程，公司注册资本由人民币 102.00 万元增加至 202.00 万元，由股东卜建军以货币资金投入 80.00 万元，韩 文娟以货币资金投入 20.00 万元。 2006 年 08 月 25 日，陕西宏达有限责任会计师事务所出具陕宏验字（2006） 第 00560 号验资报告，验证截至 2006 年 08 月 25 日，收到全体股东缴纳的注 册资本（实收资本）合计人民币 100.00 万元。各股东以货币出资。本次增资后， 公司的股权结构如下： 股东名称 注册资本（万元） 实收资本（万元） 出资比例(%) 卜建军 162.62 162.62 80.50 韩文娟 39.38 39.38 19.50 合计 202.00 202.00 100.00 2009 年 07 月 02 日，公司召开股东会，同意吸纳新股东卞树萍，并同意将 原股东韩文娟 19.50%的股份 39.38 万元转让给新股东卞树萍。同时公司注册资 本由人民币 202.00 万元增加至 1,080.00 万元，由股东卜建军以货币资金投入 701.38 万元，卞树萍以货币资金投入 176.62 万元。 2009 年 07 月 02 日，陕西宏达会计师事务所有限责任公司出具陕宏验字 （2009）第 0327 号验资报告，验证截至 2009 年 07 月 02 日，收到全体股东缴 61 纳的注册资本（实收资本）合计人民币 1,080.00 万元。各股东以货币出资。 本次增资后，公司的股权结构如下： 股东名称 注册资本（万元） 实收资本（万元） 出资比例(%) 卜建军 864.00 864.00 80.00 卞树萍 216.00 216.00 20.00 合计 1,080.00 1,080.00 100.00 2013 年 05 月 11 日，公司召开股东会，同意原股东卜建军以无形资产增资 1,920.00 万元。 2013 年 06 月 10 日，西安航达会计师事务所有限责任公司出具西航会验字 （2013）208 号验资报告，验证截至 2013 年 06 月 10 日，收到股东卞建军缴纳 的注册资本（实收资本）合计人民币 1,920.00 万元，以无形资产出资。本次增 资后，公司的股权结构如下： 股东名称 注册资本（万元） 实收资本（万元） 出资比例(%) 卜建军 2,784.00 2,784.00 92.80 卞树萍 216.00 216.00 7.20 合计 3,000.00 3,000.00 100.00 2014年11月03日，公司召开股东会，同意股东卜建军将公司持有的12.80% 的股权 384.00 万元转让给股东卞树萍。本次变更后，公司的股权结构如下： 股东名称 注册资本（万元） 实收资本（万元） 出资比例(%) 卜建军 2,400.00 2,400.00 80.00 卞树萍 600.00 600.00 20.00 合计 3,000.00 3,000.00 100.00 2015 年 06 月 18 日，公司召开股东会，同意将原 3000 万元注册资本，减 资至 1080 万元，本次减资 1,920.00 万元。本次变更后，公司的股权结构如下： 本次变更后，公司的股权结构如下： 股东名称 注册资本（万元） 实收资本（万元） 出资比例(%) 卜建军 864.00 864.00 80.00 卞树萍 216.00 216.00 20.00 合计 1,080.00 1,080.00 100.00 2015 年 09 月 15 日公司召开般东会，同意将首次出资的实物资产 102.00 万元， 已现金置换实物出资。 2016 年 01 月 03 日，中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）出具中兴 财光华审专字（2016）304076 号验资报告，截止 2015 年 09 月 16 日，收到股 东现金置换的实收资本 102.00 万元，计入资本公积。 2015 年 09 月 23 日股东会，同意注册资本增加 1,920.00 万元，分别由卜建 62 军、卞树萍及新增股东陕西开元企业管理咨询合伙企业（有限合伙）、陕西启铭 企业管理咨询合伙企业（有限合伙）、上海天懿投资管理有限公司以货币资金投 入。 2015 年 12 月 06 日，陕西华地会计师事务所有限责任公司出具陕华地验字 [2015]第 089 号验资报告，截止 2015 年 12 月 06 日，收到全部股东认缴的新增 注册资本 1,920.00 万元，交更后公司注册资本为 3,000.00 万元。 股东名称 注册资本（万元） 实收资本（万元） 出资比例(%) 卜建军 1,536.00 1,536.00 51.20 卞树萍 384.00 384.00 12.80 陕西开元企业管理咨询合伙企业（有限合 伙） 900.00 900.00 30.00 陕西启铭企业管理咨询合伙企业（有限合 伙） 120.00 120.00 4.00 上海天懿投资管理有限公司 60.00 60.00 2.00 合计 3,000.00 3,000.00 100.00 2016 年 07 月 29 日公司取得全国中小企业股份转让系统文件股转系统函 [2016]6178 号《关于同意陕西大唐种业股份有限公司股票在全国中小企业股份 转让系统挂牌的函》，本公司证券简称“大唐种业”，证券代码：839045。 截至 2021 年 12 月 31 日，本公司已取得铜川市市场监督管理局统一信用代 码为 916100730413245C 号的《营业执照》。住所：陕西省铜川市新区朝阳路 鸿翔逸境 1 号楼 404 室。法定代表人：卜建军。 经营范围：一般项目：非主要农作物种子生产；农业科学研究和试验发展； 技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；谷物种植； 谷物销售；粮食收购；肥料销售；农用薄膜销售；农业机械服务；农业专业及辅 助性活动；农业生产托管服务；农副产品销售；灌溉服务；智能农机装备销售（除 依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。许可项目：主要 农作物种子生产；农作物种子经营；草种生产经营；农药批发（依法须经批准的 项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准） 公司 2018 年 01 年 12 日取得陕西省农业厅 BC(陕)农种许字(2018)第 0010 号农作物种子生产经营许可证，有效期至 2023 年 01 月 11 日。 本公司 2021 年度纳入合并范围的子公司共 3 户，详见本附注八“在其他主 体中的权益”。 本财务报表及附注业经本公司董事会于 2022 年 6 月 23 日决议批准报出。 二、 财务报表的编制基础 1、编制基础 63 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照 财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部 令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准 则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企 业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露 编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某 些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按 照相关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营 本公司以持续经营为基础编制财务报表，自本报告期末起 12 个月内具备持 续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 三、 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公 司 2021 年 12 月 31 日的财务状况及 2021 年度的经营成果和现金流量等有关信 息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规 定》有关财务报表及其附注的披露要求。 四、 重要会计政策和会计估计 1、 会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的 报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日 止。 2、 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价 物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动 性划分标准。 3、 记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及 境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人 民币。 4、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 64 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易 或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并 非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得 对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。 合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取 得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额， 调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收 益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一 控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企 业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购 买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买 方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值， 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发 生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易 费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在 购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况 的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的 合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大 于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对 取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计 量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资 产确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息 表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来 的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不 65 足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的 递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企 业会计准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注 四、5（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易” 的，参考本部分前面各段描述及本附注四、16“长期股权投资”进行会计处理； 不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购 买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购 买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益 采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按 照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动 中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在 购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收 益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综 合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理 （即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产 导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 5、 合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被 投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用 对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司， 是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化， 本公司将进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将 其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公 司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流 量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企 业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并 66 利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控 制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量 已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表 的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致 的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于 非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对 其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵 销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少 数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以 “少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该 子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩 余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价 与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开 始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原 有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量 设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。 其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企 业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见 本附注四、16“长期股权投资”或本附注四、9“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对 子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或 者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业 结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是 不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中 的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期 股权投资”（详见本附注四、16、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原 67 因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置 对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作 为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前 每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务 报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 6、 合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根 据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。 共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。 合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、16（2）②“权 益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的 负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公 司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产 出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经 营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、 或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该 交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业 会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同 经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购 买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 7、 现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公 司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已 知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8、 外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为 记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事 项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 68 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此 产生的汇兑差额，除：属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产 生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；以及可供出售的外币货币性项目 除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均 计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的 记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定 日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为 公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。 （3）外币财务报表的折算方法 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外 币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为 其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资 产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配 利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项 目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未 分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类 项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确 认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项 目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营 的比例转入处置当期损益。 外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影 响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。 在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他 原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该 境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当 期损益。 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失 对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于 少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分 股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入 处置当期损益。 69 9、 金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 （1） 金融资产的分类、确认和计量 本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金 融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资 产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含 或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价 金额作为初始确认金额。 ①以摊余成本计量的金融资产 本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量 为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定 日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本 公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销 或减值产生的利得或损失，计入当期损益。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以 出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公 司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或 利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。 此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期 损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其 他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。 ③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错 配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期 损益。 （2） 金融负债的分类、确认和计量 70 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债， 相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认 金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债 （含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债。 交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计 量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。 被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公 司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债 时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留 存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身 信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金 融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损 益。 ②其他金融负债 除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的 金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债， 按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 （3） 金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量 的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险 和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金 融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且 未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关 金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融 资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因 转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计 入当期损益。 71 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终 止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到 的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额 之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让， 需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资 产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留 了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有 转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是 否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （4） 金融负债的终止确认 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负 债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融 负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同 的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或 其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改 后的条款确认一项新金融负债。 金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包 括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 （5） 金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法 定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清 偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。 除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （6） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能 收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用 活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、 经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发 生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其 公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中 使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法 和期权定价模型等。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用 数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中 72 所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。 在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。 （7） 权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的 合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处 理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允 价值变动。 本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的 “利息”）的，作为利润分配处理。 10、 金融资产减值 本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价 值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款，主要包括应收 票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外， 对合同资产及部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确 认信用减值损失。 （1）减值准备的确认方法 本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计 量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。 信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现 金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中， 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调 整的实际利率折现。 预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资 产的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显 著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如 果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来 12 个月内预期信 用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有 依据的信息，包括前瞻性信息。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险 自初始确认后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失 准备。 （2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准 如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高 于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风 73 险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化 作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险 是否显著增加。 （3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法 本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方 款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人 很可能无法履行还款义务的应收款项等。 除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产 划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。 （4）金融资产减值的会计处理方法 期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于 其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备 的账面金额，则将差额确认为减值利得。 （5）各类金融资产信用损失的确定方法 ①应收票据 本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损 失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合： 项目 确定组合的依据 银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行 商业承兑汇票 以商业承兑汇票的账龄作为信用风险特征 ②应收账款及合同资产 对于不含重大融资成分的应收款项，本公司按照相当于整个存续期内的预期 信用损失金额计量损失准备。 对于包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款，本公司选择始终按照相当 于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。 除了单项评估信用风险的应收账款和合同资产外，基于其信用风险特征，将 其划分为不同组合： 项目 确定组合的依据 非关联方组合 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。 关联方组合 本组合为合并范围内关联方款项。 ③其他应收款 本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当 于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单 项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 项目 确定组合的依据 74 项目 确定组合的依据 应收押金和保证金组合 押金和保证金 关联方组合 本组合为合并范围内关联方款项。 其他 其他 （6）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法 定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时， 金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融 资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不子相互抵销。 （7）金融工具的公允价值确定 存在活跃市场的金融工具，以市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项 资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格确定其公允价值。不存在活跃市 场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情 况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者 在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能 优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行时， 使用不可观察输入值。 11、应收款项融资 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款， 自取得起期限在一年内（含一年）的部分，列示为应收款项融资；自取得起期限 在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本附注四、9“金融 工具”及附注四、10“金融资产减值”。 12、存货 （1）存货的分类 存货主要包括原材料、在产品、库存商品、消耗性生物资产等。 （2）存货取得和发出的计价方法 本公司存货的盘存制度采用永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价。原 材料、在产品、库存商品、发出商品等发出时采用加权平均法计价；低值易耗品 领用时采用一次转销法摊销：周转用包装物按照预计的使用次数分次计入成本费 用。 （3）存货跌价准备计提方法 本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通 常按照单个存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素 已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。 75 （4）存货可变现净值确认方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估 计的销售费用以及相关税费后的金额。 13、合同资产 合同资产的确认方法和标准 本公司将客户尚未支付合同对价，但本公司已经依据合同履行了履约义务， 且不属于无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列 示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合 同资产和合同负债不予抵销。 合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注四、10、金融资 产减值。 14、合同成本 本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认 为一项资产。 为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第 14 号——收入（2017 年修 订）》之外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约 成本确认为一项资产：①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直 接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因 该合同而发生的其他成本；②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源； ③该成本预期能够收回。 与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行 摊销，计入当期损益。 本公司在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企 业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值 高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价以及为转让该 相关商品估计将要发生的成本这两项差额的，超出部分应当计提减值准备，并确 认为资产减值损失。 以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的， 转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应 超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。 15、持有待售资产和处置组 本公司将通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持 续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。 76 具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此 类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作 出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在 一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中 转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企 业会计准则第 8 号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组 应当包含分摊至处置组的商誉。 本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产 和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减 记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当 期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失 先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则 第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待 售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。 后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加 的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准 则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损 益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面 价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待 售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不 得转回。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待 售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。 非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其 继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以 下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为 持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2） 可收回金额。 终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，本公司将尚未确认的利得或损 失计入当期损益。 16、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或 重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影 77 响的长期股权投资，可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、9“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排 的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指 本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股 东权所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权 投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金 资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有 者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初 始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与 所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留 存收益。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本 作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承 担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以 及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量， 该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价 款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币 性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的 公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支 出也计入投资成本。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权 投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位 实施控制的长期股权投资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调 整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告 78 但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放 的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资 单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始 投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计 入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他 综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的 账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应 减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润 分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认 资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位 采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对 于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务 的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在 此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属 于所转让资产减值损失的，不予以抵销。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其 他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对 被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入 当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未 确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持 股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间 的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长 期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入 股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的， 按本附注四、5、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 79 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得 价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的， 在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其 他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例 结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其 在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则 核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资 单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按 比例结转当期损益。 17、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命 超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本 公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按照取得时的实际成本 进行初始计量。 （2）固定资产分类及折旧政策 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计 提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减 值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类 固定资产的年折旧率如下：（注意：此处分类应与固定资产项目注释的分类保持 一致） 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 直线法 20 5 4.75 机器设备 直线法 5—10 5 9.50—19.00 运输设备 直线法 5—10 5 9.50—19.00 办公及其他设备 直线法 3 5 31.67 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累 计金额计算确定折旧率。 每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行 复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净 残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。 80 （3）大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固 定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当 期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。 18、在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工 程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。 在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。 19、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发 生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费 用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销 售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借 款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得 的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根 据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款 的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的 汇兑差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断 时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重 新开始。 20、生物资产 （1）生物资产的确定标准 生物资产，是指有生命的动物和植物构成的资产。生物资产的确认需要同时 满足下列条件：公司因过去的交易或事项而拥有或控制该生物资产；与该资产有 关的经济利益或服务潜能很可能流入公司；该生物资产的成本能够可靠地计量。 （2）生物资产的分类 81 生物资产分为消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性生物资产。消耗性 生物资产包括，为出售而持有的、或在将来收获为农产品的生物资产。生产性生 物资产包括，为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产。公益性 生物资产包括，以防护、环境保护为主要目的的生物资产。 （3）生物资产减值的处理 消耗性生物资产的可变现净值低于其账面价值的，按照可变现净值低于账面 价值的差额，计提生物资产跌价准备，并计入当期损益。消耗性生物资产减值的 影响因素已经消失的，减记金额应当予以状复，并在原已计提的跌价准备金额内 转回，转回的金额计入当期损益。 生产性生物资产的可收回金额低于其账面价值的，按照可收回金额低于账面 价值的差额，计提生物资产减值准备，并计入当期损益。生产性生物资产减值准 备一经计提，不得转回。 公益性生物资产不计提减值准备。 21、无形资产 （1）无形资产 本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使 用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有 关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确 定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法 进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项 无形资产的账面价值全部转入当期损益。 （2）研究开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形 资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或 出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产 的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明 其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形货产的开发， 并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地 计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。 82 本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成 项目立项后，进入开发阶段。 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、23“长期资产减 值”。 22、长期待摊费用 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均推销。 对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值金额计入当期损益。 23、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本 模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非 流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹 象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产 和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测 试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值 准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资 产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中 销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资 产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息 为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税 费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金 流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资 产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产 所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小 资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊 至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含 分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的 减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价 值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比 重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 83 24、合同负债 合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如 果在本公司向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了 无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已 收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示， 不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。 25、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生 育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利 等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认 为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保 险、失业保险，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁 减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减 建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本 两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利 预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停 止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费 等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提 存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 26、预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）履行该义务很可能导致经济利益流出； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，综合 考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影 响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 84 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿 的，则补偿金额只能在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金 额不超过预计负债的账面价值。 27、股份支付 （1）股份支付的会计处理方法 股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权 益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金 结算的股份支付。 ①以权益结算的股份支付 用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授 予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩 条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础， 按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关 成本或费用，相应增加资本公积。 在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动 等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计 入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。 用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能 够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允 价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服 务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。 当授予权益工具的公允价值无法可靠计量时，在服务取得日、后续的每个资 产负债表日以及结算日，按权益工具的内在价值计量，内在价值变动计入当期损 益。 ②以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确 定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费 用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行 权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照 本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增 加负债。 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新 计量，其变动计入当期损益。 （2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理 85 本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价 值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值 的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了 股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务 进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权 益工具。 在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工 具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确 认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的， 本公司将其作为授予权益工具的取消处理。 （3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理 涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服 务企业中其一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以 下规定进行会计处理： ①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股 份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。 结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应 承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积 （其他资本公积）或负债。 ②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将 该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授 予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份 支付处理。 本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同 一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易 的确认和计量，比照上述原则处理。 28、收入 （1）一般原则 本企业与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权 时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各 方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关 的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本公司未来现金流量的风 险、时间分布或金额；本公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。 86 在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按 照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在 确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应 付客户对价等因素的影响。 对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关 履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户 在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；客户能够控制 本公司履约过程中在建的商品；本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用 途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履 约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确 定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确 认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点将分 摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时， 本公司考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现 时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的 法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业 已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权 上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹 象。 （2）具体方法 ①主要农作物种子销售收入：根据与客户签订的销售合同或订单，完成相关 产品生产，将产品交付给客户，经客户签收后确认收入。 ②粮食贸易收入：根据与客户签订的销售合同或订单，完成相关商品采购， 发出商品，经客户验收、返回磅单明细后确认收入。 ③技术服务收入：根据与客户签订的技术服务协议，在相关履约时段内按照 履约进度确认为收入。 29、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政 府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的 政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界 定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政 府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府 补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的， 87 根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对 比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更； （2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相 关的政府补助。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币 性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。 按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但 对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到 财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合 以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据 正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重 大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条 例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法 应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企 业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付 是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到； （4） 根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照 合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期 间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损 益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或 冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 30、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以 按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税 费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应 调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产 和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础 88 之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递 延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润 和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的 应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营 企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异 转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有 关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异 产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏 损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认 有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可 抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不 是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延 所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异 的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可 抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按 照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得 税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得 税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税 调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 31、租赁 租赁是指本公司让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使 用的权利以换取或支付对价的合同。在一项合同开始日，本公司评估合同是否为 租赁或包含租赁。 （1） 本公司作为承租人 ① 初始计量 89 在租赁期开始日，本公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权 资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产 租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率； 无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。 ② 后续计量 本公司参照《企业会计准则第 4 号——固定资产》有关折旧规定对使用权资 产计提折旧（详见本附注四、17 “固定资产”），能够合理确定租赁期届满时 取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理 确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余 使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。 对于租赁负债，本公司按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利 息费用，计入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付 款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。 租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发 生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权 或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁 付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资 产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入 当期损益。 ③ 短期租赁和低价值资产租赁 对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过 12 个月的租赁）和低价值资产 租赁，本公司采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内 各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或 当期损益。 （2） 本公司作为出租人 本公司在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。 融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租 赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。 ① 经营租赁 本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金 收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计 入当期损益。 ② 融资租赁 90 于租赁期开始日，本公司确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。 应收融资租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收 款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利 率计算确认租赁期内的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变 租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 32、其他重要的会计政策和会计估计 终止经营 终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本公司处置或划 分为持有待售类别的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单 独的主要经营地区；②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要 经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；③该组成部分是专为了转售而取 得的子公司。 终止经营的会计处理方法参见本附注四、15“持有待售资产和处置组”相关 描述。 33、重要会计政策、会计估计的变更 （1）会计政策变更 财政部于 2018 年 12 月 7 日发布了《企业会计准则第 21 号——租赁（2018 年修订）》（财会[2018]35 号）（以下简称“新租赁准则”）。本公司于 2021 年 1 月 1 日起执行前述新租赁准则，并依据新租赁准则的规定对相关会计政策进 行变更。 根据新租赁准则的规定，对于首次执行日前已存在的合同，本公司选择不重 新评估其是否为租赁或者包含租赁。对作为承租人的租赁合同，本公司选择仅对 2021 年 1 月 1 日尚未完成的租赁合同的累计影响数进行调整。首次执行的累积 影响金额调整首次执行当期期初（即 2021 年 1 月 1 日）的留存收益及财务报表 其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。其中，对首次执行日的融资租赁， 本集团作为承租人按照融资租入资产和应付融资租赁款的原账面价值，分别计量 使用权资产和租赁负债；对首次执行日的经营租赁，作为承租人根据剩余租赁付 款额按首次执行日的增量借款利率折现的现值计量租赁负债；原租赁准则下按照 权责发生制计提的应付未付租金，纳入剩余租赁付款额中。 本公司根据每项租赁选择按照下列两者之一计量使用权资产：A、假设自租 赁期开始日即采用新租赁准则的账面价值（采用首次执行日的增量借款利率作为 折现率）；B、与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整。并按照 《企业会计准则第 8 号——资产减值》的规定，对使用权资产进行减值测试并进 行相应会计处理。 91 本公司执行新租赁准则对财务报表的主要影响如下： 会计政策变更的内 容和原因 受影响的报表项目 对 2021 年 1 月 1 日余额的影响金额 合并 母公司 公司作为承租人对 于首次执行日前已 存在的经营租赁的 调整 使用权资产 8,569,787.31 1,189,699.44 长期待摊费用 -21,142.04 -21,142.04 租赁负债 7,625,766.35 1,088,521.36 一年到期的非流动负债 922,878.92 80,036.04 本公司计入资产负债表的租赁负债所采用的增量借款利率的加权平均值为 4.75% （2）会计估计变更 无。 五、 税项 1、主要税种及税率 税种 具体税率情况 增值税 应税收入按6%、9%的税率计算销项税，并按扣除当 期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴。 教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴。 地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的2%计缴。 企业所得税 按应纳税所得额的25%计缴。 2、税收优惠及批文 1、优惠税负及批文 (1)根据《财政局、国家税务局关于若干农业产品资料征收免增值税政策通 知》（财税[2001]113号)的规定，本公司种子销售业务免征增值税。 (2)《企业所得税法》第二十七条规定：从事农、林、牧、渔业项目的所得 免征企业所得税。据上述规定，本公司种子经营收益享受该项免税政策。 六、 合并财务报表项目注释 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指 2021 年 1 月 1 日，“年末”指 2021 年 12 月 31 日；“本年”指 2021 年度， “上年”指 2020 年度。 1、 货币资金 项目 年末余额 年初余额 库存现金 134,249.81 120,969.31 92 项目 年末余额 年初余额 银行存款 3,712,872.17 666,351.02 其他货币资金 合计 3,847,121.98 787,320.33 其中：存放在境外的款项总额 因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额 注：截止 2021 年 12 月 31 日，本公司无所有权受到限制的货币资金。 2、 应收账款 （1）应收账款 种类 年末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （％） 金额 比例 （％） 按单项计提坏账准备的应收账 款 2,253,329.30 9.07 2,253,329.30 23.84 - 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收账款 22,592,196.22 90.93 7,199,374.53 76.16 15,392,821.69 其中：账龄组合 22,592,196.22 90.93 7,199,374.53 76.16 15,392,821.69 合计 24,845,525.52 100.00 9,452,703.83 100.00 15,392,821.69 （续上表） 种类 年初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （％） 金额 比例 （％） 按单项计提坏账准备的应收账 款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收账款 22,469,650.69 100.00 10,054,008.21 100.00 12,415,642.48 其中：账龄组合 22,469,650.69 100.00 10,054,008.21 100.00 12,415,642.48 合计 22,469,650.69 100.00 10,054,008.21 100.00 12,415,642.48 （2）按账龄披露应收账款 账龄 年末数 1 年以内（含 1 年） 7,715,109.63 1 至 2 年 7,752,714.95 2 至 3 年 1,069,301.47 3 至 4 年 1,281,680.05 4 至 5 年 3,518,425.45 5 年以上 3,508,293.97 小计 24,845,525.52 减：坏账准备 9,452,703.83 合计 15,392,821.69 （3）单项计提坏账准备的应收账款 93 债务人名称 账面余额 坏账准备 预期信用损失 率（%） 计提理由 神木市益丰源种业有限公司 455,000.00 455,000.00 100.00 预计无法收回 武功县财政局 446,268.00 446,268.00 100.00 预计无法收回 渭南市北洛现代农业有限公司 391,563.80 391,563.80 100.00 预计无法收回 铜川翔龙农业科技有限公司 229,776.50 229,776.50 100.00 预计无法收回 何权民 132,594.00 132,594.00 100.00 预计无法收回 胡德义 131,700.00 131,700.00 100.00 预计无法收回 吕艳荣 130,000.00 130,000.00 100.00 预计无法收回 王双录 121,000.00 121,000.00 100.00 预计无法收回 安徽鲁研种业有限公司 110,517.00 110,517.00 100.00 预计无法收回 周发善 104,910.00 104,910.00 100.00 预计无法收回 合计 2,253,329.30 2,253,329.30 —— —— （4）组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款 账龄 年末数 金额 坏账准备 预期信用损失率(%) 1 年以内（含 1 年） 7,460,509.63 373,025.48 5.00 1 至 2 年 7,552,314.95 755,231.50 10.00 2 至 3 年 733,873.70 220,162.11 30.00 3 至 4 年 792,827.02 396,413.51 50.00 4 至 5 年 2,990,644.95 2,392,515.96 80.00 5 年以上 3,062,025.97 3,062,025.97 100.00 合计 22,592,196.22 7,199,374.53 —— （5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 债务人名称 账面余额 占应收账款合计的比例（%） 坏账准备 铜川市农业农村局 2,866,679.50 11.54 143,333.98 武功县五丰种业有限公司 1,806,000.00 7.27 180,600.00 渭南市华州区科瑞农作物保护有限公司 1,800,000.00 7.24 180,000.00 陕西三原龙祥农资有限公司 1,692,000.00 6.81 169,200.00 宝鸡陇丰农业科技有限公司 818,568.00 3.29 40,928.40 合计 8,983,247.50 36.16 714,062.38 3、 预付款项 （1）预付账款按账龄列示 账龄 年末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 1,441,707.10 75.44 1,346,251.15 100.00 1 年以上 469,234.01 24.56 合计 1,910,941.11 —— 1,346,251.15 —— 94 （2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况： 预付对象 期末余额 占预付款项期末余额合计数的比例 (%) 华阴市黄金穗农业开发有限公司 1,139,114.00 59.61 山东耘鼎种业有限公司 162,030.00 8.48 榆林市海丰种业有限责任公司 93,540.00 4.89 铜川市耀州区关庄镇关庄村经济联合社 68,803.51 3.60 西安旺农丰农业科技有限公司 65,340.00 3.42 合计 1,528,827.51 80 4、 其他应收款 项目 年末余额 年初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 1,233,890.34 1,151,414.82 合计 1,233,890.34 1,151,414.82 （1）其他应收款 ①其他应收款按款项性质分类披露 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 非关联往来 383,523.27 741,603.60 备用金 316,352.75 277,653.58 保证金押金 641,100.00 86,000.00 关联往来 111,068.00 小计 1,340,976.02 1,216,325.18 减：坏账准备 107,085.68 64,910.36 合计 1,233,890.34 1,151,414.82 ②坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预期 信用损失（未发 生信用减值） 整个存续期预期信 用损失（已发生信 用减值） 2021 年 1 月 1 日余额 64,910.36 64,910.36 2021 年 1 月 1 日余额在本 年： ——转入第二阶段 ——转入第三阶段 ——转回第二阶段 ——转回第一阶段 本期计提 107,085.68 107,085.68 本期转回 -64,910.36 -64,910.36 本期转销 95 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预期 信用损失（未发 生信用减值） 整个存续期预期信 用损失（已发生信 用减值） 本期核销 其他变动 2021 年 12 月 31 日余额 107,085.68 107,085.68 ③按账龄披露 账龄 年末余额 1 年以内 711,355.15 1 至 2 年 50,150.00 2 至 3 年 426,952.27 3 至 4 年 120,821.00 4 至 5 年 30,354.60 5 年以上 1,343.00 小计 1,340,976.02 减：坏账准备 107,085.68 合计 1,233,890.34 ④本年计提、收回或转回的其他应收款坏账准备情况 类别 年初余额 本年变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 非关联方组合 64,910.36 107,085.68 64,910.36 107,085.68 合计 64,910.36 107,085.68 64,910.36 107,085.68 ⑤按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款年末余 额合计数的比例（%） 坏账准备 年末余额 陕西公信中小企业融资担保有限公 司 保证金 445,000.00 一年以内 33.18 中化现代农业（陕西）有限公司 保证金 100,000.00 一年以内 7.46 袁宝军 保证金 70,000.00 一至二年 5.22 李尧 备用金 107,695.00 一年以内 8.03 毛泽中 往来款 50,000.00 一至二年 3.73 合计 —— 772,695.00 —— 57.62 5、 存货 （1）存货分类 项目 年末余额 账面余额 存货跌价准备/合同履 约成本减值准备 账面价值 原材料 5,839,200.98 76,834.25 5,762,366.73 在产品 856,671.40 856,671.40 库存商品 5,263,737.56 401,017.00 4,862,720.56 96 项目 年末余额 账面余额 存货跌价准备/合同履 约成本减值准备 账面价值 周转材料 1,005,993.28 921,807.82 84,185.46 合计 12,965,603.22 1,399,659.07 11,565,944.15 （续） 项目 年初余额 账面余额 存货跌价准备/合同履 约成本减值准备 账面价值 原材料 5,863,021.53 5,863,021.53 在产品 1,558,245.52 1,558,245.52 库存商品 9,700,493.48 9,700,493.48 周转材料 953,276.17 953,276.17 合计 18,075,036.70 —— 18,075,036.70 （2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备 项目 年初余额 本年增加金额 本年减少金额 年末余额 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 76,834.25 76,834.25 在产品 库存商品 401,017.00 401,017.00 周转材料 921,807.82 921,807.82 合计 1,399,659.07 1,399,659.07 6、 合同资产 项目 年末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 小麦宽幅沟播社会化服务 18,438.20 18,438.20 冬前麦田化学除草 159,960.96 159,960.96 合计 178,399.16 178,399.16 7、 其他流动资产 项目 年末账面价值 年初账面价值 增值税留抵税额 164,358.08 34,806.72 合计 164,358.08 34,806.72 8、 固定资产 项目 年末余额 年初余额 固定资产 6,945,174.21 6,523,719.29 固定资产清理 9,100.00 合计 6,954,274.21 6,523,719.29 （1）固定资产 ①固定资产情况 97 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公及其他设备 合计 一、账面原值 1、年初余额 4,852,174.18 6,428,403.39 371,782.32 404,131.29 12,056,491.18 2、本年增加金额 33,000.00 578,192.66 876,814.16 51,244.40 1,539,251.22 （1）购置 578,192.66 876,814.16 51,244.40 1,506,251.22 （2）在建工程转入 33,000.00 33,000.00 3、本年减少金额 221,456.84 6,156.00 227,612.84 （1）处置或报废 221,456.84 6,156.00 227,612.84 4、年末余额 4,885,174.18 7,006,596.05 1,027,139.64 449,219.69 13,368,129.56 二、累计折旧 1、年初余额 1,817,640.68 3,076,494.08 304,285.52 334,351.61 5,532,771.89 2、本年增加金额 231,392.38 726,992.70 99,037.23 48,993.35 1,106,415.66 （1）计提 231,392.38 726,992.70 99,037.23 48,993.35 1,106,415.66 3、本年减少金额 210,384.00 5,848.20 216,232.20 （1）处置或报废 210,384.00 5,848.20 216,232.20 4、年末余额 2,049,033.06 3,803,486.78 192,938.75 377,496.76 6,422,955.35 三、减值准备 四、账面价值 1、年末账面价值 2,836,141.12 3,203,109.27 834,200.89 71,722.93 6,945,174.21 2、年初账面价值 3,034,533.50 3,351,909.31 67,496.80 69,779.68 6,523,719.29 ②截止 2021 年 12 月 31 日，公司无暂时闲置的固定资产，不存在减值的 情况。 ③抵押的固定资产情况 项目 年末账面价值 运输设备 785,893.81 合计 785,893.81 注：用于抵押的运输设备为本公司之子公司杨凌内州现代农业有限公司以分 期付款方式购买的机动车，通过经销商与大众汽车金融（中国）有限公司签订了 贷款合同，借款人：杨凌内州现代农业有限公司，共同借款人：卞树萍，贷款人： 大众汽车金融（中国）有限公司，贷款金额：505,400.00 元，贷款期间：36 个 月。同时杨凌内州现代农业有限公司与大众汽车金融（中国）有限公司签订了抵 押合同，同意以其所购买的机动车为上述贷款提供抵押担保。 ④未办妥产权证书的固定资产情况 项目 账面原值 未办妥产权证书的原因 杨凌温室大棚 370,000.00 租赁土地建筑房产 永乐冷库 363,937.00 租赁土地建筑房产 杨凌冷库 64,000.00 租赁土地建筑房产 98 项目 账面原值 未办妥产权证书的原因 杨凌透视墙 100,000.00 租赁土地建筑房产 永乐常温库 2,940,320.48 租赁土地建筑房产 永乐办公楼 405,916.70 租赁土地建筑房产 杨凌办公楼及配套设备 608,000.00 租赁土地建筑房产 合计 4,852,174.18 —— （2）固定资产清理 项目 年末余额 年初余额 运输工具 9,100.00 合计 9,100.00 9、 在建工程 项目 年末余额 年初余额 在建工程 10,343,945.03 9,308,382.87 工程物资 合计 10,343,945.03 9,308,382.87 在建工程 ①在建工程情况 项目 年末余额 年初余额 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 杨凌饲草良种繁育基地 9,835,341.60 9,835,341.60 8,799,779.44 8,799,779.44 示范园建设工程 508,603.43 508,603.43 508,603.43 508,603.43 合计 10,343,945.03 10,343,945.03 9,308,382.87 9,308,382.87 ②重要在建工程项目本年变动情况 项目名称 预算数 年初余额 本年增加 金额 本年转 入固定 资产金 额 本年其 他减少 金额 年末余额 杨凌饲草良种繁育基 地 10,000,000.00 8,799,779.44 1,035,562.16 9,835,341.60 合计 10,000,000.00 8,799,779.44 1,035,562.16 9,835,341.60 （续） 工程名称 工程累计投入 占预算比例 （%） 工程 进度 利息资本化 累计金额 其中：本年利 息资本化金额 本年利息资本 化率（%） 资金来源 杨凌饲草良种繁育基地 98.35% 98.35% 自筹 合计 98.35% —— —— 10、 使用权资产 项目 房屋及建筑物 土地使用权 合计 一、账面原值 1、年初余额 8,569,787.31 8,569,787.31 2、本年增加金额 229,281.45 229,281.45 99 项目 房屋及建筑物 土地使用权 合计 （1）其他增加 229,281.45 229,281.45 3、本年减少金额 4、年末余额 229,281.45 8,569,787.31 8,799,068.76 二、累计折旧 1、年初余额 2、本年增加金额 12,737.86 1,131,117.38 1,143,855.24 （1）计提 12,737.86 1,131,117.38 1,143,855.24 3、本年减少金额 4、年末余额 12,737.86 1,131,117.38 1,143,855.24 三、减值准备 四、账面价值 1、年末账面价值 216,543.59 7,438,669.93 7,655,213.52 2、年初账面价值 8,569,787.31 8,569,787.31 11、 无形资产 （1）无形资产情况 项目 土地使用权 软件使用权 品种权 农作物品种审定 合计 一、账面原值 1、年初余额 2,628,559.65 37,055.00 5,770,000.00 8,435,614.65 2、本年增加金额 1,181,940.10 1,181,940.10 （1）内部研发 1,181,940.10 1,181,940.10 3、本年减少金额 4、年末余额 2,628,559.65 37,055.00 5,770,000.00 1,181,940.10 9,617,554.75 二、累计摊销 1、年初余额 376,760.22 16,047.84 2,987,833.33 - 3,380,641.39 2、本年增加金额 52,571.16 3,705.48 462,833.21 74,142.96 593,252.81 （1）计提 52,571.16 3,705.48 462,833.21 74,142.96 593,252.81 3、本年减少金额 4、年末余额 429,331.38 19,753.32 3,450,666.54 74,142.96 3,973,894.20 三、减值准备 四、账面价值 1、年末账面价值 2,199,228.27 17,301.68 2,319,333.46 1,107,797.14 5,643,660.55 2、年初账面价值 2,251,799.43 21,007.16 2,782,166.67 5,054,973.26 注：本年末通过公司内部研究开发形成的无形资产占无形资产余额的比例为 19.63%。 12、 开发支出 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 内部开发支出 其他 确认为无形资产 转入当期损益 玉米新品种选育 1,377,772.89 1,353,915.06 909,590.51 715,275.93 1,106,821.51 100 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 内部开发支出 其他 确认为无形资产 转入当期损益 小麦新品种选育 1,996,382.66 1,331,384.78 272,349.59 383,818.93 2,671,598.92 合计 3,374,155.55 2,685,299.84 1,181,940.10 1,099,094.86 3,778,420.43 13、 长期待摊费用 项目 年初余额 本年增加金额 本年摊销金额 其他减少金额 年末余额 西农 511 品种使用 权 198,333.33 69,999.96 128,333.37 土壤改良 2,417,051.90 302,131.49 2,114,920.41 围栏 46,660.19 24,344.40 22,315.79 合计 244,993.52 2,417,051.90 396,475.85 2,265,569.57 14、 短期借款 （1）短期借款分类 项目 年末余额 年初余额 保证、抵押借款 6,783,505.89 2,333,505.89 合计 6,783,505.89 2,333,505.89 保证、抵押借款详情： （1）公司于 2018 年 9 月 17 日与中国民生银行股份有限公司西安分行签订 综合授信合同（合同编号公授信字第 HT1203201802027813 号)，最高贷款额度 为 234 万元。公司于 2021 年 10 月 08 日向银行借款 2,333,505.89 元，借款期 限自 2021 年 10 月 08 日至 2022 年 10 月 08 日。该借款由韩文娟、王林生以个 人房产提供抵押，由卞树萍提供保证。 （2）公司于 2021 年 10 月 29 日与中国农业发展银行耀州区支行签订流动 资金借款合同（合同编号：61022101-2021 年（铜耀）字 0007 号），借款金额 为 4,450,000.00 元，借款期限自 2021 年 10 月 29 日至 2022 年 10 月 28 日。 该借款由陕西公信中小企业融资担保有限公司提供连带责任保证担保（担保合同 编号：SGRD-DB20210083）。同时，本公司与陕西公信中小企业融资担保有限 公司签订土地使用权抵押反担保合同，以位于杨凌示范区西宝高铁以北、绿丰科 技公司以东的宗地为上述担保提供抵押反担保；韩文娟与陕西公信中小企业融资 担保有限公司签订房屋抵押反担保合同，以其名下的房屋为上述担保提供抵押反 担保；卜建军、韩文娟与陕西公信中小企业融资担保有限公司签订反担保协议书， 为上述担保提供连带责任保证反担保；卞树萍、王林生与陕西公信中小企业融资 担保有限公司签订反担保协议书，为上述担保提供连带责任保证反担保。 15、 应付账款 项目 年末余额 年初余额 材料款 6,110,109.68 7,645,562.01 101 项目 年末余额 年初余额 土地租赁费 1,963,079.80 合计 6,110,109.68 9,608,641.81 账龄超过 1 年的重要应付账款 项目 年末余额 未偿还或结转的原因 陕西隆丰种业有限公司 1,521,298.05 未到结算期 陕西地宝宝生物科技有限公司 2,283,320.00 未到结算期 合计 3,804,618.05 —— 16、 合同负债 项目 年末余额 年初余额 预收货款 324,365.00 297,429.70 合计 324,365.00 297,429.70 17、 应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 一、短期薪酬 197,723.69 2,215,976.93 2,224,366.67 189,333.95 二、离职后福利-设定提存计划 - 141,920.25 141,920.25 - 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 197,723.69 2,357,897.18 2,366,286.92 189,333.95 （2）短期薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 196,681.04 2,026,318.71 2,035,168.45 187,831.30 2、职工福利费 98,641.16 98,641.16 3、社会保险费 62,503.84 62,503.84 其中：医疗保险费 56,988.16 56,988.16 工伤保险费 5,515.68 5,515.68 生育保险费 4、住房公积金 12,629.00 12,629.00 5、工会经费和职工教育经费 1,042.65 15,884.22 15,424.22 1,502.65 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 合计 197,723.69 2,215,976.93 2,224,366.67 189,333.95 （3）设定提存计划列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、基本养老保险 135,679.20 135,679.20 2、失业保险费 6,241.05 6,241.05 3、企业年金缴费 合计 141,920.25 141,920.25 102 18、 应交税费 项目 年末余额 年初余额 土地使用税 14,932.88 14,932.88 印花税 1,112.90 3,253.90 水利建设基金 1,760.19 4,413.95 合计 17,805.97 22,600.73 19、 其他应付款 项目 年末余额 年初余额 应付利息 应付股利 其他应付款 7,155,883.38 3,279,161.42 合计 7,155,883.38 3,279,161.42 其他应付款 ①按款项性质列示 项目 年末余额 年初余额 往来款 6,782,707.80 489,334.13 押金及保证金 100,000.00 关联方借款 60,326.63 2,289,827.29 非关联方借款 200,000.00 500,000.00 其他 12,848.95 合计 7,155,883.38 3,279,161.42 ②截止 2021 年 12 月 31 日，无账龄超过 1 年的重要其他应付款。 20、 一年内到期的非流动负债 项目 年末余额 年初余额 1 年内到期的长期应付款 162,613.28 - 1 年内到期的租赁负债 1,017,694.67 922,878.92 合计 1,180,307.95 922,878.92 21、 租赁负债 项目 年末余额 年初余额 租赁付款额 9,355,939.88 9,951,388.47 减：未确认融资费用 1,067,663.28 1,402,743.20 减：重分类至一年内到期的非流动负债 1,017,694.67 922,878.92 合计 7,270,581.93 7,625,766.35 22、 长期应付款 项目 年末余额 年初余额 长期应付款 277,796.32 专项应付款 103 项目 年末余额 年初余额 合计 277,796.32 （1）长期应付款 项目 年末余额 年初余额 大众汽车金融（中国）有限公司 277,796.32 合计 277,796.32 23、 预计负债 项目 年末余额 年初余额 未决诉讼 2,600,000.00 合计 2,600,000.00 24、 递延收益 项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 政府补助 10,410,320.57 4,000,000.00 2,805,940.11 11,604,380.46 合计 10,410,320.57 4,000,000.00 2,805,940.11 11,604,380.46 其中，涉及政府补助的项目： 补助项目 年初余额 本年新增补助 金额 本年 计入 营业 外收 入金 额 本年计入其他 收益金额 其 他 变 动 年末余额 与资产/ 收益相 关 杨凌小麦原种基 地项目 1,210,320.57 92,789.98 1,117,530.59 与资产 相关 陕西省杨凌示范 区大唐饲草良种 繁育基地项目 6,800,000.00 6,800,000.00 与资产 相关 杨凌区农业农村 局粮食适度规模 经营项目 4,000,000.00 2,713,150.13 1,286,849.87 与资产 相关 新品种展示示范 园建设 2,400,000.00 2,400,000.00 与资产 相关 合计 10,410,320.57 4,000,000.00 2,805,940.11 11,604,380.46 25、 股本 股东 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股份总额 30,000,000.00 30,000,000.00 合计 30,000,000.00 30,000,000.00 26、 资本公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 一、资本（或股本）溢价 954,260.88 429,154.47 525,106.41 二、其他资本公积 合计 954,260.88 429,154.47 525,106.41 注：资本公积本期减少系收购子公司杨凌内州现代农业有限公司少数股权产生。 104 27、 盈余公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 法定盈余公积金 78,786.98 78,786.98 任意盈余公积金 合计 78,786.98 78,786.98 28、 未分配利润 项目 本期金额 上期金额 上年年末余额 -1,909,065.05 -4,177,142.16 期初调整金额 本期期初余额 -1,909,065.05 -4,177,142.16 本期增加额 1,325,660.95 2,268,077.11 其中：本期净利润转入 1,325,660.95 2,268,077.11 其他调整因素 本期减少额 其中：本期提取盈余公积数 本期提取一般风险准备 本期分配现金股利数 转增资本 其他减少 本期期末余额 -583,404.10 -1,909,065.05 29、 营业收入和营业成本 （1）营业收入和营业成本情况 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 34,571,867.16 30,129,468.72 20,280,386.04 15,257,974.88 其他业务 32,470.27 合计 34,604,337.43 30,129,468.72 20,280,386.04 15,257,974.88 ①主营业务（分产品、劳务） 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 玉米种子 2,176,710.08 1,921,052.30 2,491,712.12 1,918,784.09 小麦种子 18,283,309.91 14,815,048.54 17,788,673.92 13,339,190.79 化肥 464,020.18 391,883.06 粮食小麦 4,164,012.62 4,093,266.18 粮食玉米 8,869,518.45 8,670,172.64 其他 614,295.92 238,046.00 合计 34,571,867.16 30,129,468.72 20,280,386.04 15,257,974.88 105 ②主营业务（分地区） 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 西北地区 31,774,792.16 28,024,031.21 18,209,129.54 13,709,962.35 华东地区 304,235.00 231,134.00 90,200.00 67,562.09 华中地区 100,200.00 75,388.80 780,140.00 591,939.35 华北地区 2,392,640.00 1,798,914.71 1,200,916.50 888,511.09 合计 34,571,867.16 30,129,468.72 20,280,386.04 15,257,974.88 30、 税金及附加 项目 本年发生额 上年发生额 城市维护建设税 4.08 71.93 教育费附加 2.92 51.38 土地使用税 59,731.50 44,798.64 车辆使用税 3,245.00 3,420.00 印花税 9,505.92 10,157.00 其他 15,183.10 14,794.87 合计 87,672.52 73,293.82 31、 销售费用 项目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 572,804.67 333,621.71 运费 133,389.25 差旅费 50,623.45 50,866.13 业务招待费 49,907.40 9,594.40 广告宣传费 216,123.73 127,265.29 办公费 4,718.40 797.60 租赁费 24,500.00 汽配费 69,760.35 25,999.92 其他 4,642.95 交通费 3,367.24 2,938.70 通讯费 1,386.40 300.00 邮费 3,104.30 2,829.10 培训费 2,901.19 合计 1,003,840.08 687,602.10 32、 管理费用 项目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 1,136,813.96 784,304.83 中介服务费 495,072.26 552,679.97 差旅费 230,127.50 210,019.26 106 项目 本年发生额 上年发生额 办公费 210,058.91 101,488.20 业务招待费 302,320.13 101,109.47 折旧费 242,824.18 86,152.56 无形资产摊销 130,419.60 77,110.86 房屋租赁费 106,473.74 66,800.00 长期待摊费用摊销 69,999.96 35,000.04 培训费 4,506.56 26,120.75 物业水电费 30,755.44 8,351.25 邮费 4,365.55 5,661.40 通讯费 3,261.53 2,867.90 其他 13,038.89 40,506.88 合计 2,980,038.21 2,098,173.37 33、 研发费用 项目 本年发生额 上年发生额 折旧摊销费 134,512.84 578,746.88 育种材料费 84,909.00 差旅费 5,288.93 51,744.95 联合体试验费 6,000.00 48,629.50 农业机耕费 67,876.00 48,578.37 职工薪酬 562,911.67 27,798.40 办公费 40.35 23,131.55 品种检测费 51,743.61 16,441.35 研发试验费 90,922.52 455.00 业务招待费 1,330.75 土地租赁费 42,851.63 咨询费 40,337.37 其他 231,134.18 合计 1,234,949.85 880,435.00 34、 财务费用 项目 本年发生额 上年发生额 利息支出 647,934.86 253,526.81 减：利息收入 4,246.96 1,099.73 加：汇兑损益 金融机构手续费 12,648.42 5,974.08 其他 合计 656,336.32 258,401.16 35、 其他收益 107 产生其他收益的来源 本年发生额 上年发生额 政府补助 3,883,712.89 494,997.34 合计 3,883,712.89 494,997.34 计入其他收益的政府补助： 补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与 收益相关 杨凌小麦原原种基地项目 92,789.98 92,789.98 与资产相关 杨凌粮食适度规模经营项目 2,183,025.13 与资产相关 2016、2020 年商业化育种联合体项目 500,000.00 与收益相关 强筋小麦绿色优质高产高效关键技术研究与示范项目 300,000.00 与收益相关 2018 年杨凌示范区产学研协同创新验收资金 200,000.00 与收益相关 杨凌 2020 年国审品种奖金 200,000.00 与收益相关 优秀企业奖励资金 10,000.00 与收益相关 以工代训 26,460.00 与收益相关 先进集体奖励 20,000.00 与收益相关 2019 年商业化育种项目 50,000.00 与收益相关 2018 年商业化育种项目 150,000.00 与收益相关 稳岗返还 1,437.78 51,321.60 与收益相关 杨凌示范区科技创新和转化推广局培育资金 48,000.00 与收益相关 杨凌地方金融监督管理局成长板挂牌奖励 50,000.00 与收益相关 税收减免 2,885.76 与收益相关 高新企业认定奖励资金 350,000.00 50,000.00 与收益相关 合计 3,883,712.89 494,997.34 —— 36、 信用减值损失 项目 本年发生额 上年发生额 应收账款坏账损失 601,304.38 468,665.56 其他应收款坏账损失 -42,175.32 -37,080.18 合计 559,129.06 431,585.38 37、 资产减值损失 项目 本年发生额 上年发生额 存货跌价损失及合同履约成本减值损失 -1,399,659.07 合计 -1,399,659.07 38、 营业外收入 项目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常性损益的金 额 非流动资产毁损报废利得 968.91 968.91 接受捐赠 政府补助 其他 18,199.87 321,678.50 18,199.87 108 项目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常性损益的金 额 合计 19,168.78 321,678.50 19,168.78 39、 营业外支出 项目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常性损益的 金额 非流动资产毁损报废损失 100.00 100.00 盘亏损失 7,733.32 7,733.32 罚（赔）款、违约金及滞纳金支出 334,000.00 334,000.00 其他 515.70 515.70 合计 342,349.02 342,349.02 40、 现金流量表项目 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 利息收入 4,246.96 1,099.73 政府补助 5,861,647.78 399,321.60 产品质量赔偿款 321,678.50 往来款 9,420,206.46 保证金 36,800.00 合计 15,322,901.20 722,099.83 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 银行手续费 12,648.42 5,974.08 销售、管理费用等 1,765,058.55 223,401.66 保证金 606,800.00 银行存款冻结 208,522.84 往来款 4,490,098.00 赔偿款 334,000.00 合计 7,208,604.97 437,898.58 （3）支付其他与投资活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 股权转让款 800,000.00 合计 800,000.00 （4）收到其他与筹资活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 关联方借款 330,000.00 1,807,082.10 非关联方借款 769,000.00 300,000.00 合计 1,099,000.00 2,107,082.10 109 （5）支付其他与筹资活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 关联方借款 1,520,892.50 2,647,085.24 非关联方借款 869,000.00 716,676.72 偿还租赁负债本金和利息 3,098,129.69 合计 5,488,022.19 3,363,761.96 41、 现金流量表 （1）采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量的信息： 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 1,232,034.37 2,272,766.93 加：资产减值准备 1,399,659.07 信用减值损失 -559,129.06 -431,585.38 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,106,415.66 868,533.72 使用权资产折旧 1,143,855.24 无形资产摊销 593,252.81 577,860.02 长期待摊费用摊销 396,475.85 102,032.44 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以 “－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -868.91 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 647,934.86 253,526.81 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 5,109,433.48 -866,704.07 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -3,893,371.04 -4,266,390.55 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 1,460,165.86 2,945,453.29 其他 经营活动产生的现金流量净额 8,635,858.19 1,455,493.21 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 3,847,121.98 578,797.49 减：现金的年初余额 578,797.49 1,726,659.82 加：现金等价物的年末余额 减：现金等价物的年初余额 110 补充资料 本期金额 上期金额 现金及现金等价物净增加额 3,268,324.49 -1,147,862.33 （2）现金和现金等价物的有关信息： 项目 年末余额 年初余额 一、现金 3,847,121.98 578,797.49 其中：库存现金 134,249.81 120,969.31 可随时用于支付的银行存款 3,712,872.17 457,828.18 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、年末现金及现金等价物余额 3,847,121.98 578,797.49 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 42、 租赁 本集团作为承租人 ①使用权资产、租赁负债情况参见本附注六、10、21。 ②计入本年损益和相关资产成本的情况 项 目 计入本年损益 计入相关资产成本 列报项目 金额 列报项目 金额 短期租赁费用（适用简化处理） 管理费用 134,300.00 ③与租赁相关的现金流量流出情况 项 目 现金流量类别 本年金额 偿还租赁负债本金和利息所支付的现金 筹资活动现金流出 3,098,129.69 对短期租赁和低价值资产支付的付款额（适用于简化处理） 经营活动现金流出 151,300.00 支付的未纳入租赁负债的可变租赁付款额 经营活动现金流出 合 计 —— 43、 政府补助 政府补助基本情况 项目 金额 列报项目 计入当期损益的金 额 杨凌小麦原原种基地项目 1,210,320.57 其他收益、递延收益 92,789.98 杨凌粮食适度规模经营项目 4,000,000.00 其他收益、递延收益 2,713,150.13 2016、2020 年商业化育种联合体项目 500,000.00 其他收益 500,000.00 强筋小麦绿色优质高产高效关键技术 研究与示范项目 300,000.00 其他收益 300,000.00 2018 年杨凌示范区产学研协同创新验 收资金 200,000.00 其他收益 200,000.00 杨凌 2020 年国审品种奖金 200,000.00 其他收益 200,000.00 优秀企业奖励资金 10,000.00 其他收益 10,000.00 111 项目 金额 列报项目 计入当期损益的金 额 以工代训 26,460.00 其他收益 26,460.00 先进集体奖励 20,000.00 其他收益 20,000.00 稳岗返还 1,437.78 其他收益 1,437.78 高新企业认定奖励资金 350,000.00 其他收益 350,000.00 陕西省杨凌示范区大唐饲草良种繁育 基地项目 6,800,000.00 递延收益 新品种展示示范园建设 2,400,000.00 递延收益 七、 合并范围的变更 公司本期合并范围未发生变更。 八、 在其他主体中的权益 在子公司中的权益 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间 接 杨凌内州现代农业有 限公司 陕西杨凌 陕西杨凌 农业生产 100.00 投资设立 杨凌百丰农化有限公 司 陕西杨凌 陕西杨凌 化肥销售 100.00 投资设立 铜川开元盛祥农业科 技有限公司 陕西铜川 陕西铜川 农业生产 100.00 投资设立 注：经本公司 2021 年第 2 次股东会决议通过，同意股东陕西红象创业投资 有限公司将其所持杨凌内州现代农业有限公司 15%的股权转让给本公司。2021 年 10 月 13 日，本公司与陕西红象创业投资有限公司签订了股权转让协议，协 议约定本公司以人民币 80 万元收购陕西红象创业投资有限公司持有的杨凌内州 现代农业有限公司 15%的股权。收购完成后，本公司持有杨凌内州现代农业有 限公司 100%股权。 九、 关联方及关联交易 1、本公司的实际控制人 本公司的实际控制方为卜建军。 2、本公司的子公司情况 详见附注八、在其他主体中的权益。 3、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 陕西开元企业管理咨询合伙企业（合伙企业） 持有公司 5%以上股份的股东(30%) 杨凌大唐优质种粮专业合作社 持股 99.963%企业，已委托管理 卞树萍 董事、持有公司 5%以上股份的股东(12.8%) 112 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 陕西启铭企业管理咨询合伙企业合伙企业 (有限合伙) 持有公司 4%的股份 上海天懿投资管理有限公司 持有公司 2%的股份 李晓飞 监事会主席 王炜 职工代表监事 王少利 董事会秘书 程和兵 董事 郭永周 董事 杜小梅 董事兼财务负责人 韩少超 监事 王林生 与卞树萍为夫妻关系 王丹 与卞树萍为母女关系 韩文娟 与卜建军为夫妻关系 4、关联方交易情况 （1）购买商品、接受劳务的关联交易 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 杨凌大唐优质种粮专业合作社 采购货物 553,500.00 合计 —— 553,500.00 （2）关联担保情况 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完 毕 卞树萍、韩文娟、王林生 2,340,000.00 2018/9/17 2023/9/17 否 卜建军、韩文娟、卞树萍、王林生 4,450,000.00 2021/10/29 2022/10/28 否 （3）关联方资金拆借 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入： 卜建军 330,000.00 2021.03.31 2021.11.30 （4）关键管理人员报酬 项目 本年发生额 上年发生额 关键管理人员报酬 787,859.00 744,973.88 （5）关联方往来款项余额 项目 关联方名称 期末余额 期初余额 预付账款 杨凌大唐优质种粮专业合作社 552,777.20 合计 552,777.20 其他应收款 113 项目 关联方名称 期末余额 期初余额 杨凌大唐优质种粮专业合作社 111,068.00 郭永周 10,000.00 10,000.00 李晓飞 2,000.00 王炜 4,000.00 合计 10,000.00 127,068.00 其他应付款 卞树萍 3,118.00 164,547.41 卜建军 39,371.63 1,675,279.88 王少利 4,837.00 - 王炜 3,000.00 - 王林生 10,000.00 10,000.00 王丹 400,000.00 郭永周 50,000.00 合计 60,326.63 2,299,827.29 十、 股份支付 截止 2021 年 12 月 31 日止，本公司无需披露的股份支付事项。 十一、 承诺及或有事项 截止 2021 年 12 月 31 日止，本公司不存在需要披露的重大承诺及或有事项。 十二、 资产负债表日后事项 1、注销子公司 2022 年 4 月 11 日，公司第三届董事会第二次会议审议通过《关于拟注销 子公司的议案》：公司基于经营战略发展的需要，对整体运营业务战略作出调整， 拟注销杨凌百丰农化有限公司、铜川开元盛祥农业科技有限公司两家子公司。注 销上述两家子公司，有利于优化公司资源配置，提高管理效率，不会对公司整体 业务和盈利水平产生不利影响，不存在损害公司及股东的利益。 截止本财务报表批准报出日，上述子公司的注销手续尚未开始办理。 2、定向发行股票 2021 年 11 月 19 日，本公司第五次临时股东大会审议通过《关于陕西大唐 种业股份有限公司<股票定向发行说明书>的议案》，本次股票发行对象为铜川 市产业投资集团有限责任公司，认购方式为现金认购，认购金额 15,000,000 元， 114 认购数量 2,884,615 股。公司于 2021 年 12 月 29 日向全国中小企业股份转让系 统有限责任公司（以下简称“全国股转公司”）报送了本次定向发行申请文件， 于 2021 年 12 月 30 日收到全国股转公司出具的《受理通知书》（编号为： DF20211230001），全国股转公司于 2022 年 1 月 11 日出具了《关于对陕西大 唐种业股份有限公司股票定向发行无异议的函》（股转系统函〔2022〕107 号）。 截止本财务报表批准报出日，认购对象尚未完成认购。 十三、 其他重要事项 本公司持股 99.963%企业杨凌大唐优质种粮专业合作社，注册资本 108 万， 截至 2021 年 12 月 31 日，本公司未实际出资，根据章程规定，合作社成员会议 选举和表决，实行一人一票制，成员各享有一票基本表决权，并于 2013 年 10 月 23 日委托于陕西农业产品化企业服务咨询有限公司管理。 十四、 母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款 种类 年末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （％） 金额 比例 （％） 按单项计提坏账准备的应收账 款 2,253,329.30 8.49 2,253,329.30 24.34 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收账款 24,291,741.89 91.51 7,004,588.48 75.66 17,287,153.41 其中：账龄组合 20,784,352.14 78.30 7,004,588.48 75.66 13,779,763.66 内部关联方组合 3,507,389.75 13.21 3,507,389.75 合计 26,545,071.19 100.00 9,257,917.78 100.00 17,287,153.41 （续上表） 种类 年初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （％） 金额 比例 （％） 按单项计提坏账准备的应收 账款 - 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 22,811,477.56 100.00 9,732,248.24 100.00 13,079,229.32 其中：账龄组合 19,356,575.56 84.85 9,732,248.24 100.00 9,624,327.32 内部关联方组合 3,454,902.00 15.15 3,454,902.00 合计 22,811,477.56 100.00 9,732,248.24 100.00 13,079,229.32 115 （2）按账龄披露应收账款 账龄 年末数 1 年以内（含 1 年） 10,238,857.38 1 至 2 年 7,225,206.07 2 至 3 年 772,608.27 3 至 4 年 1,281,680.05 4 至 5 年 3,518,425.45 5 年以上 3,508,293.97 小计 26,545,071.19 减：坏账准备 9,257,917.78 合计 17,287,153.41 （3）单项计提坏账准备的应收账款 债务人名称 账面余额 坏账准备 预期信用损失 率（%） 计提理由 神木市益丰源种业有限公司 455,000.00 455,000.00 100.00 预计无法收回 武功县财政局 446,268.00 446,268.00 100.00 预计无法收回 渭南市北洛现代农业有限公司 391,563.80 391,563.80 100.00 预计无法收回 铜川翔龙农业科技有限公司 229,776.50 229,776.50 100.00 预计无法收回 何权民 132,594.00 132,594.00 100.00 预计无法收回 胡德义 131,700.00 131,700.00 100.00 预计无法收回 吕艳荣 130,000.00 130,000.00 100.00 预计无法收回 王双录 121,000.00 121,000.00 100.00 预计无法收回 安徽鲁研种业有限公司 110,517.00 110,517.00 100.00 预计无法收回 周发善 104,910.00 104,910.00 100.00 预计无法收回 合计 2,253,329.30 2,253,329.30 —— —— （4）组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款 账龄 年末数 金额 坏账准备 预期信用损失率(%) 1 年以内（含 1 年） 6,553,769.63 327,688.48 5.00 1 至 2 年 6,947,904.07 694,790.41 10.00 2 至 3 年 437,180.50 131,154.15 30.00 3 至 4 年 792,827.02 396,413.51 50.00 4 至 5 年 2,990,644.95 2,392,515.96 80.00 5 年以上 3,062,025.97 3,062,025.97 100.00 合计 20,784,352.14 7,004,588.48 —— （5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 债务人名称 账面余额 占应收账款合计的比例（%） 坏账准备 铜川开元盛祥农业科技有限公司 3,864,342.02 14.56 116 债务人名称 账面余额 占应收账款合计的比例（%） 坏账准备 铜川市农业农村局 2,866,679.50 10.80 143,333.98 武功县五丰种业有限公司 1,806,000.00 6.80 180,600.00 渭南市华州区科瑞农作物保护有限公司 1,800,000.00 6.78 180,000.00 陕西三原龙祥农资有限公司 1,692,000.00 6.37 169,200.00 合计 12,029,021.52 45.32 673,133.98 2、其他应收款 项目 年末余额 年初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 1,698,513.34 1,134,885.82 合计 1,698,513.34 1,134,885.82 （1）其他应收款 ①其他应收款按款项性质分类披露 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 备用金 316,352.75 251,082.58 保证金押金 641,100.00 86,000.00 关联往来 491,194.00 296,860.00 非关联往来 356,952.27 556,603.60 小计 1,805,599.02 1,190,546.18 减：坏账准备 107,085.68 55,660.36 合计 1,698,513.34 1,134,885.82 ②坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预期信用 损失（未发生信用减 值） 整个存续期预期信用 损失（已发生信用减 值） 2021 年 1 月 1 日余额 55,660.36 55,660.36 2021 年 1 月 1 日余额在本 年： ——转入第二阶段 ——转入第三阶段 ——转回第二阶段 ——转回第一阶段 本期计提 107,085.68 107,085.68 本期转回 -55,660.36 -55,660.36 本期转销 本期核销 其他变动 2021 年 12 月 31 日余额 107,085.68 107,085.68 117 ③按账龄披露 账龄 年末余额 1 年以内 961,689.15 1 至 2 年 194,250.00 2 至 3 年 523,712.27 3 至 4 年 94,250.00 4 至 5 年 30,354.60 5 年以上 1,343.00 小计 1,805,599.02 减：坏账准备 107,085.68 合计 1,698,513.34 ④本年计提、收回或转回的其他应收款坏账准备情况 类别 年初余额 本年变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 非关联方组合 55,660.36 107,085.68 55,660.36 107,085.68 合计 55,660.36 107,085.68 55,660.36 107,085.68 ⑤按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款年末余 额合计数的比例（%） 坏账准备 年末余额 陕西公信中小企业融资担保有限公 司 保证金 445,000.00 一年以内 24.65 中化现代农业（陕西）有限公司 保证金 100,000.00 一年以内 5.54 袁宝军 保证金 70,000.00 一至二年 3.88 李尧 备用金 107,695.00 一年以内 5.96 毛泽中 往来款 50,000.00 一至二年 2.77 合计 —— 772,695.00 —— 42.79 3、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项目 年末余额 年初余额 账面余额 减值准 备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 4,590,000.00 4,590,000.00 1,230,000.00 1,230,000.00 （2）对子公司投资 被投资单位 年初余额 本期增减变动 年末余额 追加投资 减少投 资 其他 杨凌内州现代农业有限公司 1,210,000.00 3,360,000.00 4,570,000.00 铜川开元盛祥农业科技有限公 司 20,000.00 20,000.00 合计 1,230,000.00 3,360,000.00 4,590,000.00 118 4、营业收入和营业成本 （1）营业收入和营业成本情况 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 33,494,733.66 29,754,577.72 19,830,865.26 15,426,147.00 其他业务 32,470.27 合计 33,527,203.93 29,754,577.72 19,830,865.26 15,426,147.00 ①主营业务（分产品、劳务） 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 玉米种子 1,707,669.08 1,508,980.47 2,042,191.34 1,658,919.50 小麦种子 17,832,083.14 14,852,229.37 17,788,673.92 13,767,227.50 化肥 464,020.18 391,883.06 粮食小麦 4,164,012.62 4,093,266.18 粮食玉米 8,869,518.45 8,670,172.64 其他 457,430.19 238,046.00 合计 33,494,733.66 29,754,577.72 19,830,865.26 15,426,147.00 ②主营业务（分地区） 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 西北地区 33,494,733.66 29,754,577.72 19,830,865.26 15,426,147.00 合计 33,494,733.66 29,754,577.72 19,830,865.26 15,426,147.00 十五、 补充资料 1、本年非经常性损益明细表 项目 本年金额 上年金额 非流动性资产处置损益 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家 政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 3,883,712.89 494,997.34 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享 有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 119 项目 本年金额 上年金额 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资 产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资 产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的 损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期 损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -323,180.24 321,678.50 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 3,560,532.65 816,675.84 所得税影响额 少数股东权益影响额（税后） 17,819.15 合计 3,560,532.65 798,856.69 注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。 本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解 释性公告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 4.483 0.0442 0.0442 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 -0.076 -0.0745 -0.0745 十六、 财务报表的批准 本财务报表于 2022 年 06 月 23 日由董事会通过及批准发布。 120 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员） 签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的 原稿。 文件备置地址： 董事会秘书办公室