839018_2016_凯普顿_2016年年度报告_2017-04-23.txt

凯 普 顿 NEEQ : 839018 四川凯普顿信息技术股份有限公司 Sichuan CPT Information Technology Co.,Ltd. 年度报告 2016 公 司 年 度 大 事 纪 2016 年 3 月 2 日，四川凯普顿信 息技术股份有限公司成立，取得了四 川省成都市工商行政管理局核发的统 社会信用代码为 91510107774530232 的《营业执照》。 2016 年 8 月 15 日，公司在全国 股转系统挂牌公开转让。 股票代码：839018 股票简称：凯普顿 2016 年 4 月 19 日，公司取得信 息安全管理体系认证（ISO27001）证 书。 2016 年 12 月 26 日 ，公司通过 董事会决议，成立“安徽分公司”。 公告编号：2017-015 1 目 录 第一节 声明与提示 ........................................................................ 3 第二节 公司概况 ........................................................................... 6 第三节 会计数据和财务指标摘要................................................... 8 第四节 管理层讨论与分析 ........................................................... 10 第五节 重要事项 ......................................................................... 29 第六节 股本变动及股东情况 ........................................................ 32 第七节 融资及分配情况 ............................................................... 36 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ........................... 37 第九节 公司治理及内部控制 ........................................................ 40 第十节 财务报告 ......................................................................... 48 公告编号：2017-015 2 释义 释义项目 释义 凯普顿、公司、股份公司、本公司 指 四川凯普顿信息技术股份有限公司 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 中汇、会计师事务所 指 中汇会计师事务所(特殊普通合伙) 信达证券 指 信达证券股份有限公司 股东大会 指 四川凯普顿信息技术股份有限公司股东大 会 董事会 指 四川凯普顿信息技术股份有限公司董事会 监事会 指 四川凯普顿信息技术股份有限公司监事会 三会 指 股东大会、董事会、监事会 高级管理人员 指 本公司总经理、副总经理、财务负责人 公司章程 指 四川凯普顿信息技术股份有限公司章程 元、万元 指 人民币元、人民币万元 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 本期、报告期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 报告期初 指 2016 年 1 月 1 日 报告期末 指 2016 年 12 月 31 日 上期、上年、上年度 指 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日 公告编号：2017-015 3 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资 料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性 承担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)保证年度报告中财 务报告的真实、完整。 中汇会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留审计报告，本公司董事会、 监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是与 否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 公告编号：2017-015 4 重要风险提示表 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、技术研发的风险 公司是面向政府及公共事业单位等客户提供信息 化解决方案与服务的综合供应商。公司主营业务为面向 客户提供以行业应用软件开发为核心的,涵盖信息系统 建设、系统运行维护、大数据挖掘等内容的信息化解决 方案与服务。由于目前公司软件应用行业领域政策更新 频繁、行业技术的发展较快导致产品更新周期缩短,公司 面临着产品技术更新换代、产品结构调整等风险。 2、公司税收优惠政策变动风险 公司作为高新技术企业,享受企业所得税优惠政策。 2015 年 10 月 9 日,公司取得四川省科学技术厅、四川省 财政厅、四川省国家税务局和四川省地方税务局核发的 《高新技术企业证书》,有效期三年。按现行税收政策,公 司 2015 年至 2017 年享受所得税率为 15%的税收优惠。 如果公司高新技术企业资质到期后不能继续获得,或国家 对高新技术企业不再执行 15%的企业所得税优惠税率,将 对公司净利润产生影响。 3、最近一年经营活动现金流净额 为负的风险 公司 2015 年、2016 年度经营活动现金流净额分别 为-65,404.72 元、-1,024,144.76 元,由于公司部分项目实 施时间较长,客户按合同分阶段回款,导致一定期间内公 司经营活动现金流净额为负;如该情况在公司未来的经 营中不能得到有效改善,或造成公司现金流紧张,给公司 的生产经营带来一定程度的影响。 4、公司治理风险 公司于 2016 年 3 月变更为股份公司,股份公司运行 时间较短,虽然建立了较为完善的公司治理制度,在实际 运作中仍需要管理层不断深化公司治理理念,加强相关 知识的学习,提高规范运作的意识,以保证公司治理机制 的有效运行。 5、知识产权及商业秘密泄露的风 险 公司目前掌握的行业产品研发的关键技术,构成了 公司的核心竞争力。但若公司未来不能有效保障知识产 权及商业秘密,则可能会对公司的技术研发和业务经营 造成不利影响,损害公司的竞争优势。 6、专业人才流失风险 专业人才是公司技术发展、创新的关键。经过多年 发展,公司培养了一批优秀的专业技术人才。虽然公司重 公告编号：2017-015 5 视企业文化建设,报告期内人员结构稳定、核心技术人员 未发生流失,但若公司未来不能有效的通过激励机制维 持专业人才的稳定性,发生专业人员、核心技术人员离职 等情况,仍可能形成对公司技术研发造成不利影响的风 险。 7、应收账款余额过大的风险 截 至 报 告 期 末 ， 公 司 应 收 账 款 账 面 余 额 为 11,031,016.32 元，占当期营业收入的比重为 47.73%，占 比较高。虽然公司应收账款已按照相关会计政策充分计 提了坏账准备，且账龄为一年以内的应收账款占应收账 款总额的比例为 89.56%，但一旦出现应收账款催收不 力，应收账款不能按期收回，仍会对公司生产经营产生 不利影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2017-015 6 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 四川凯普顿信息技术股份有限公司 英文名称及缩写 Sichuan CPT Information Technology Co.,Ltd. 证券简称 凯普顿 证券代码 839018 法定代表人 马进 注册地址 成都市武侯区武兴五路 355 号西部智谷 A 区 2 栋 501 办公地址 成都市武侯区武兴五路 355 号西部智谷 A 区 2 栋 501 主办券商 信达证券股份有限公司 主办券商办公地址 北京市西城区闹市口大街 9 号院 1 号楼 会计师事务所 中汇会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 乐军、王洋 会计师事务所办公地 址 杭州市江干区新业路 8 号华联时代大厦 A 栋 601 室 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 肖志华 电话 028-87789901 传真 028-87785869 电子邮箱 xxpl@ 公司网址 http://www.sc- 联系地址及邮政编码 武兴五路 355 号西部智谷 A 区 2 栋 501,610000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016 年 8 月 15 日 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） I65 软件和信息技术服务业 公告编号：2017-015 7 主要产品与服务项目 面向客户提供以行业应用软件开发为核心的,涵盖信息 系统建设、系统运行维护、大数据挖掘等内容的信息化 解决方案与服务。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本 10,660,000 做市商数量 0 控股股东 无 实际控制人 马进、肖志华、李涛、刘小林、夏月珍 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 915101077745302323 否 税务登记证号码 915101077745302323 否 组织机构代码 915101077745302323 否 公告编号：2017-015 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 23,109,704.07 18,527,082.80 24.73% 毛利率 44.13% 46.05% - 归属于挂牌公司股东的净利润 1,425,499.09 3,823,511.91 -62.72% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益 后的净利润 886,084.05 3,660,746.03 -75.79% 加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌 公司股东的净利润计算） 9.75% 31.88% - 加权平均净资产收益率（归属于挂牌公司 股东的扣除非经常性损益后的净利润计 算） 6.06% 30.52% - 基本每股收益 0.13 0.36 -63.89% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 33,339,147.54 23,909,496.72 39.44% 负债总计 18,008,099.06 10,003,947.33 80.01% 归属于挂牌公司股东的净资 产 15,331,048.48 13,905,549.39 10.25% 归属于挂牌公司股东的每股 净资产 1.44 1.30 10.77% 资产负债率 54.01% 41.84% - 流动比率 1.71 2.13 - 利息保障倍数 176.34 - - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -1,024,144.76 -65,404.72 - 应收账款周转率 2.72 4.54 - 存货周转率 4.24 2.55 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率 39.44% -0.30% - 营业收入增长率 24.73% 46.97% - 净利润增长率 -62.72% 66.20% - 五、股本情况 公告编号：2017-015 9 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 10,660,000 10,660,000 - 计入权益的优先股数量 - 0 - 计入负债的优先股数量 - 0 - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 -5,352.76 计入当期损益的政府补助 639,958.69 非经常性损益合计 634,605.93 所得税影响数 -95,190.89 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 539,415.04 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 单位：元 科目 本期期末（本期） 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 管理费用 3,179.67 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 税金及附加 0.00 3,179.67 0.00 0.00 0.00 0.00 本公司根据《增值税会计处理规定》（财会[2016]22 号）的规定，将利润表中“营业税 金及附加”项目调整为“税金及附加”项目。自 2016 年 5 月 1 日企业经营活动发生的车船使 用税、印花税等相关税费，列示于“税金及附加”项目。受上述会计政策变更影响，本公司 2016 年度计入管理费用重分类至税金及附加 3,179.67 元。 公告编号：2017-015 10 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 本公司属于信息传输、软件和信息技术服务业，专注于信息化领域十年以上，是一家 以地理信息技术、物联网技术以及大数据技术为基础进行应用创新的高新技术企业。公司以 需求为导向，以应用创新为驱动，致力于为用户提供完整的解决方案。公司以自主研发的行 业应用软件为基础，为用户提供包括软件定制开发、服务咨询、系统建设、以及运营维护在 内的整体信息化解决方案与服务。 公司的客户类型主要包括：政府、公共事业单位、以及企业。 公司作为高新技术企业，以自主创新为源动力，努力提高核心竞争力，以农业、国土、 地震和政府及公共事业四个领域为公司的主要发展方向。通过多年发展，公司形成了完整的 业务体系： 公司通过竞标以及与渠道合作的模式为客户提供行业解决方案及服务，市场营销中心 负责客户招投标、与客户签订合同等商务活动，并把客户要求反馈到技术支持中心，技术支 持中心下属项目实施部和售后服务部负责项目及服务的具体实施，公司目前已建立起覆盖 东北、西南、华东等地区的营销体系，并在多地建立了本地技术服务中心，为用户提供及时 的本地化服务。通过上述业务活动，公司为客户提供良好的技术服务和售后服务获以获取企 业的销售收入和现金流、并实现盈利。 报告期内，公司的商业模式未发生较大变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 公告编号：2017-015 11 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 报告期内，公司董事会和经营管理层围绕总体发展经营目标从市场开拓、产品研发创新、 内部控制管理等各方面进一步提升公司核心竞争力，为客户提供更专业、完善的服务；同时， 公司于 2016 年 8 月 15 日在全国中小企业股份转让系统正式挂牌，更进一步规范了治理结 构，加强了企业内部管理和规范化运作。 截至报告期末，公司资产总额 33,339,147.54 元，增加 9,429,650.82 元，较上年增长 39.44%； 主要原因是：（1）应收账款较上年增加 4,755,876.48 元,增长 83.94%；（2）其他应收款较上 年增加 2,916,740.28 元，增长 189.36%；(3)存货较上年增加 2,599,894.55 元，增长 148.98%； 负债总额 18,008,099.06 元，较上年增加 8,004,151.73 元，增长 80.01%。主要原因是：（1） 公司取得短期借款 1,000，000.00 元； （2）预收款项较上年增加 5,036,929.71 元，增长 196.37%； （3）应付职工薪酬较上年增加 513,003.19 元，增长 67.04%。截至报告期末公司的资产负债 率为 54.01%，债务偿还能力较强。 报告期内，公司实现营业收入 23,109,704.07 元,较上一年增长 24.73%，但由于管理费用、 销售费用增幅较大，因此在公司净利润为 1,425,499.09 元，较上年同期降低 62.72%。管理费 用、销售费用增幅较大的原因详见本节之“一、（二）、1、（1）、项目重大变动原因”。虽然 本年度公司净利润较上年下降幅度较大，但公司毛利率保持稳定，业务发展取得较大突破， 在农业、地震、国土等近年来信息化需求爆发增长的行业领域完成了多项目、多类型的业务， 通过先发进入、良好合作，为持续、深入的进一步合作奠定了基础。 报告期内，经营活动产生的现金流量净额为 -1,024,144.76 元,较上一年减少 958,740.04 元。主要原因是随着公司市场竞争能力的提升，项目金额变大、周期变长，报告期内收到的 其他与经营活动有关的现金中，履约保证金当期达到回收条件的较少。 报告期内，投资活动产生的现金流量净额为 -100,979.88 元，较上年减少 7,645,671.12 元，主要原因是 2015 年公司收回委托理财款 8,560,000.00 元。 报告期内，筹资活动产生的现金流量净额为 910,255.00 元，主要原因是取得银行短期 公告编号：2017-015 12 借款 1,000,000.00 元。 报告期内，公司坚持以自主研发的行业应用软件为基础，为政府、公共事业单位、企业 用户提供整体信息化解决方案与服务，公司主营业务未发生变化。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入 的比重 金额 变动比例 占营业收入 的比重 营业收入 23,109,704.07 24.73% - 18,527,082.80 46.97% - 营业成本 12,911,491.11 29.17% 55.87% 9,995,845.42 40.30% 53.95% 毛利率 44.13% - - 46.05% - - 管理费用 7,016,397.94 124.50% 30.36% 3,125,277.89 65.15% 16.87% 销售费用 1,847,103.63 170.53% 7.99% 682,777.19 32.51% 3.69% 财务费用 -9,225.17 21.11% -0.04% -7,617.17 149.78% -0.04% 营业利润 884,290.71 -80.39% 3.83% 4,508,926.42 41.86% 24.34% 营业外收入 671,907.41 1,783.35% 2.91% 35,676.12 303.61% 0.19% 营业外支出 5,352.76 - 0.02% - - - 净利润 1,425,499.09 -62.72% 6.17% 3,823,511.91 66.20% 20.64% 项目重大变动原因： 营业收入：本年较上年增长 24.73%，公司将优势资源集中在农业、地震、国土等领域， 2016 年度在农业、地震、国土领域实现营业收入 1,337.28 万元，较 2015 年在上述领域实现 的营业收入增加了 710.80 万元，增长幅度为 113.46%。 营业成本：本年较上年增长 29.17%，增长原因是由于收入增长造成。 管理费用：本年较上年增长 124.50%，主要原因是（1）公司挂牌新三板，新三板中介 服务费支出较大，本年中介服务费为 1,358,383.41 元，较上年增加 781,756.68 元；（2）公司 本年发生研发支出 1,801,401.95 元，不符合资本化条件，计入管理费用，较上年计入管理费 用的研发费用增加 1,724,144.72 元；（3）本年度公司技术人员的增加较多，职工薪酬较上年 增加 1,010,297.41 元 销售费用：本年较上年上增长 170.53%，主要原因：（1）公司拓展新业务增加了销售人 员，职工薪酬较上年增加 491,370.84 元；（2）随着公司业务在全国范围内的开展，报告期 内，公司招投标代理服务费用较去年增加 143,912.33 元，差旅费用较上年增加 417,676.19 公告编号：2017-015 13 元。 财务费用：本年较上年增长 21.11%，主要原因是申请银行贷款，导致利息支出增加。 营业利润：本年较上年下降 80.39%，主要原因是本年管理费用、销售费用上升的幅度 大于营业收入上升的幅度。 营业外收入：本年较上年增长 1,783.35%，主要原因是取得政府产业倍增扶持专项资金 612,000.00 元。 净利润：本年较上年下降 62.72%，主要原因是本年管理费用、销售费用大幅上升。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 23,109,704.07 12,911,491.11 18,527,082.80 9,995,845.42 其他业务收入 - - - - 合计 23,109,704.07 12,911,491.11 18,527,082.80 9,995,845.42 按产品分类： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例 上期收入金额 占营业收入比例 软件产品销售 85,470.09 0.37% 1,042,735.05 5.63% 技术运维服务 195,754.71 0.85% 466,415.09 2.52% 系统集成 7,707,450.94 33.35% 17,017,932.66 91.85% 技术开发及服务 15,121,028.33 65.43% - - 按行业分类 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例 上期收入金额 占营业收入比例 农业领域 4,666,950.66 20.19% 5,045,750.69 27.23% 国土领域 5,137,339.19 22.23% 地震领域 3,568,493.49 15.44% 1,219,037.25 6.58% 电子政务领域 9,736,920.73 42.13% 12,262,294.86 66.19% 收入构成变动的原因： 1、基于公司前期积累和发展战略规划，报告期内公司在人、财、物有限的情况下，将 经营重心、核心资源更倾向选择为毛利率较高、公司在业内具有先发优势和技术比较优势的 农业、地震、国土领域提供服务，公司 2016 年在农业、地震、国土领域实现营业收入 1,337.28 万元，收入占比合计达到 57.87%，较 2015 年在上述领域实现的营业收入增加了 710.80 万 元，增长幅度为 113.46%。 2、公司优化业务结构，2016 年收入分类中出现了“技术开发及服务收入”,报告期内 实现收入 15,121,028.33 元，占比 65.43%，业务范围集中在农业领域的数据汇交，国土领 公告编号：2017-015 14 域的不动产数据处理。最近几年，农业、地震、国土领域的技术开发与服务的业务需求呈爆 发趋势，公司通过技术积累、研发配套、人才引进、市场开拓等方式，积极进入该领域，储 备项目资源和技术资源，以增加公司核心竞争能力。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 -1,024,144.76 -65,404.72 投资活动产生的现金流量净额 -100,979.88 7,544,691.74 筹资活动产生的现金流量净额 910,255.00 - 现金流量分析： 报告期内，经营活动产生的现金流量净额为 -1,024,144.76 元,较上一年度减少 958,740.04 元。主要原因是。随着公司市场竞争能力的提升，项目金额变大、周期变长，报 告期内收到的其他与经营活动有关的现金中，履约保证金当期达到回收条件的较少。 （4）主要客户情况 单位：元 序 号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联 关系 1 四川省地震局 3,124,153.85 13.52% 否 2 成都市地方志编纂委员会办公室 2,760,384.63 11.94% 否 3 攀枝花市不动产登记中心 2,706,745.14 11.71% 否 4 康定县民政局 1,699,622.60 7.35% 否 5 北京拓尔思信息技术股份有限公司 1,415,094.34 6.12% 否 合计 11,706,000.56 50.64% - （5）主要供应商情况 单位：元 序 号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联 关系 1 攀枝花市万里骋商贸有限责任公司 2,455,048.00 18.52% 否 2 成都善域博纳文化传媒有限公司 1,744,149.60 13.15% 否 3 四川艾迪华科技有限公司 1,304,718.45 9.84% 否 4 成都市诚力源劳务有限公司 991,132.43 7.48% 否 5 四川天地国源科技发展有限公司 939,056.60 7.08% 否 合计 7,434,105.08 56.07% - 公告编号：2017-015 15 （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 1,801,401.95 1,304,978.10 研发投入占营业收入的比例 7.80% 7.04% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 0 公司拥有的发明专利数量 0 研发情况： 公司本年度根据行业发展趋势及公司发展战略，持续加大了对研发的投入，截止报告 期末研发人员占公司员工的比重为 34%，报告期内共计投入研发费用 1,801,401.95 元，在农 业领域和地震领域新开展了 5 个研发项目，截止报告期末，有 1 个研发项目已基本达成目 标，另 4 个项目将在 2017 年度继续投入开发。通过对新技术和新应用的探索，实现技术积 累和人才积累，不断增强公司产品的核心竞争力。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资 产比重 的增减 金额 变动 比例 占总资 产的比 重 金额 变动 比例 占总资产 的比重 货币资金 11,334,545.35 -1.86% 34.00% 11,549,414.99 183.76% 48.30% -14.30% 应收账款 10,421,908.00 83.94% 31.26% 5,666,031.52 175.83% 23.70% 7.56% 存货 4,345,053.36 148.98% 13.03% 1,745,158.81 -71.40% 7.30% 5.73% 长期股权 投资 - - - - - - - 固定资产 710,774.89 34.62% 2.13% 527,995.85 16.61% 2.21% -0.08% 在建工程 - - - - - - - 短期借款 1,000,000.00 - 3.00% - - - 3.00% 长期借款 - - - - - - - 资产总计 33,339,147.54 39.44% - 23,909,496.72 -0.30% - - 资产负债项目重大变动原因： 应收账款：本年较上年增加 83.94%，主要原因是公司业务扩张，营业收入的增加，同 时，报告期内因业务结构的调整，合同金额增大导致项目实施周期增加，期末应收账款增加。 存货：是截止报告期未完工的项目成本。本年较去年增加 148.98%，主要原因是本年较 上年业务量增长较快，且项目周期较长。 公告编号：2017-015 16 固定资产：本年较上年增长 34.62%，因业务需要，新增了办公设备和车辆。 总资产：本年较上年增长 39.44%，主要原因是（1）公司应收账款增加；（2）公司应收 的履约保证金增加。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 无。 （2）委托理财及衍生品投资情况 无。 （三）外部环境的分析 行业环境： 根据《2006—2020 年国家信息化发展战略》，工业和信息化部印发的《信息化发展规划》 中明确我国信息化工作的主要任务和发展重点包括了农业农村信息化及提升基础性资源信 息化管理水平。公司正在大力发展的农业领域、国土领域、地震领域信息化业务正是在这样 的宏观背景下确定并重点推动的。 1、农业行业： 信息化已成为当今世界经济和社会发展的大趋势。党的“十八大报告”中提出工业化、信 息化、城镇化、农业现代化“四化”同步发展，标志着信息化已被提升至国家发展战略的高度。 2013 年 11 月 12 日闭幕的中国共产党第十八届三中全会在《中共中央关于全面深化改 革若干重大问题的决定》中进一步明确了要加快构建新型农业经营体系，并赋予农民更多财 产权利，指出要“赋予农民对承包地占有、使用、收益、流转及承包经营权抵押、担保权能， 允许农民以承包经营权入股发展农业产业化经营。鼓励承包经营权在公开市场上向专业大 户、家庭农场、农民合作社、农业企业流转”。同时，要“建立农村产权流转交易市场，推动 农村产权流转交易公开、公正、规范运行”。2013 年 2 月 1 日，《中共中央国务院关于加快 发展现代农业进一步增强农村发展活力的若干意见》（中发[2013]1 号）发布。文件明确要求 “加快用信息化手段推进现代农业建设”。中办发[2014]61 号文件提出建立健全土地承包经营 权信息应用平台，方便群众查询，利于服务管理。农经发[2015]2 号文件提出建立中央与地 公告编号：2017-015 17 方互联互通的信息应用平台，以县级为单位建立确权登记颁证数据库和登记业务系统，建立 四级登记颁证数据汇总和动态管理制度。2017 年中央政府工作报告指出要完善农村土地“三 权分置”办法，将土地承包经营权分为承包权和经营权，实行所有权、承包权、经营权分置 并行，着力推进农业现代化。 2、国土行业： 土地调查作为一项重大的国情国力调查，目的是全面查清全国土地利用状况，掌握真 实的土地基础数据，并对调查成果实行信息化、网络化管理，建立和完善土地调查、统计制 度和登记制度，实现土地资源信息的社会化服务，满足经济社会发展、土地宏观调控及国土 资源管理的需要。2015 年 7 月 16 日国土资源部及中国土地勘测规划院发布了第三次全国土 地调查工作思路，计划于 2017 年启动，2019 年 13 月 31 日完成。开展第三次全国土地调 查，全面查清全国城乡范围内的每块土地的利用现状和权属状况，获取国土资源管理专题数 据，专题分析自然生态状况、建设用地等，调查评价耕地质量等别。 3、地震行业： 防震减灾是我国的一项保障地震后生命财产安全的基本规则，国家《防震减灾总体工 作规划》（2006-2020）中明确要求：“加强监测基础设施建设，提高地震预测水平；加强基础 信息调查，有重点地提高大中城市、重大生命线工程和重点监视防御区农村的地震灾害防御 能力；完善突发地震事件处置机制，提高各级政府应急处置能力。”随着四川“汶川地震”和 “芦山地震”这两个大地震的发生，国家对防震减灾工作空前重视，设立了全国防灾减灾日, 并启动了国家烈度速报工程和社会服务工程。 4、政府及公共事业 政府作为制度供给主体，在供给侧改革中加快政府职能转变，提供更便捷，更高效，更 优质的公共服务，已成为政务服务转型与发展的共识。《关于全面深化改革若干重大问题的 决定》中提到“推进国家治理体系和治理能力现代化”，实现制度优势到治理效能的转化。治 理能力现代化，势必要求政府切实推进简政放权，加快实现服务型政府。2016 年 9 月，国 公告编号：2017-015 18 务院出台《加快推进“互联网+政务服务”工作的指导意见》（下称指导意见），明确了在“互联 网+”的背景下创新发展政务服务工作的方向。同年 4 月，国务院办公厅转发国家发展改革 委、财政部等 10 部门《推进“互联网+政务服务”开展信息惠民试点实施方案》，提出要加快 推进“互联网+政务服务”，深入实施信息惠民工程，实现“一号申请、一窗受理、一网通办”， 构建方便快捷、公平普惠、优质高效的政务服务体系。为适应互联网时代要求，将政务服务 工作向互联网延伸，搭建区域性一体化的在线办事平台，推动行政审批、便民服务、电子监 察、政务公开等在线网上运行是目前政府及公共事业信息化的主要工作。 公司在发展的过程中，也得到了当地政府的大力扶持，报告期内，公司向成都市武侯区 人民政府申请了“产业倍增扶持专项资金”，并已到位。 （四）竞争优势分析 1、公司在行业中的竞争地位 政府及公共事业领域具有细分行业众多，客户数量大，应用范围广等特点。对于一些信 息化基础系统建设需求而言，全国范围内存在大量的供应商和服务单位。公司在政府及公共 事业领域具有十年以上的服务经验，深刻了解用户需求，具有成熟的产品和解决方案，是行 业内的主流供应商。在某几个细分领域，公司技术成果和解决方案处于行业的领先地位。以 地震系统为例，公司是业界唯一能够提供省市县三级解决方案的企业，并且在业界率先实现 了全省范围的应用。 2、公司竞争优势 1）项目管理优势 公司具有多年提供行业整体解决方案的经验，同时在主要服务行业具有多年的积累和 沉淀。对于项目进程管理、各种技术的整合、协调各方利益主体的冲突，具有独特的思考。 因为目前所服务的行业项目规模较大、服务内容复杂、涉及单位较多、技术涵盖广泛，对于 这样的项目公司具有独到的优势。 2）整体解决方案优势 公告编号：2017-015 19 公司所服务的主要行业信息化建设项目中服务内容种类多、涉及技术复杂多样、需要 对行业相关法律法规有深刻的理解。这要求服务的企业既要深刻理解相关法律法规，熟悉行 业背景，又要有能力整合各种技术，为用户提供整体解决方案，交付高效协同的系统。公司 基于在相关行业的多年积累和沉淀，拥有全部相关的资质、拥有整体解决方案需要的技术积 累、拥有自主研发的相关产品，并且对于行业背景和相关的法律法规具有深刻的理解。在为 用户提供整体解决方案能力方面，具有独到的优势。 在地震行业，公司是目前业界唯一一家能够提供相关解决方案的公司。在国土和农业 行业，公司不但能够对于主流需求提供成熟的解决方案，并且在农业系统率先提出了数据汇 交的整体解决方案，有效的解决了数据涉密和大规模高效汇交的矛盾，并且率先在行业内取 得了省市县三级汇交的大规模应用。公司自主研发的农村土地确权后成果应用平台在国家 级试点黑龙江省阿城区成功应用。 3）行业先发优势 公司在行业内具备一定的先发优势，承接的项目和服务的内容具有行业高度。在地震 行业，公司目前是业内唯一一家提供震害防御综合解决方案的公司，并且成功应用于四川省 全省。 在国土资源行业，公司具有丰富的应用案例，承接了多个市县级平台。 在农业行业，公司参与了四川省第一个大规模建设的信息化管理省级平台，并且在业 界率先提出了数据汇交解决方案并成功在全省范围内应用。2016 年承建了国内首个规模最 大、应用系统最复杂农业信息化项目：安徽省农村土地承包经营权管理信息应用系统建设项 目。这是全国首个规模最大的、全省统一的农村土地承包经营权信息应用系统平台。在国家 级试点黑龙江省阿城区，成功应用了公司的农村土地确权后成果应用整体解决方案，这是目 前农业行业最为前沿的技术应用，也是目前服务部门最多、服务范围最为广泛、业务应用最 为复杂的应用系统，通过系统每年土地流转金额超过一亿元人民币。 （五）持续经营评价 公告编号：2017-015 20 本年度公司经营情况保持稳步向前发展，公司对外加大了市场开拓，对内加强了人力 资源培养和核心技术团队的建设，重视产品的持续研发，为公司未来的业绩增长夯实了基 础。报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保障了公司独立自主经营 的能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；经营管理层、 核心业务人员队伍稳定；公司和全体员工没有发生违法、违规行为。公司拥有良好的持续经 营能力。 报告期内，公司未发生对持续经营能力有重大影响的事项。 （六）扶贫与社会责任 公司坚持以人为本，不断完善劳动用工与福利保障的相关管理制度，通过多种渠道和 途径改善员工工作环境和生活环境，重视人才培养，实现员工与公司的共同成长。不断创造 就业机会，实现公司的社会价值。 公司遵循以人为本的核心价值观，大力实践管理创新和科技创新，用优异的服务努力 履行着作为企业的社会责任。 （七）自愿披露 不适用 二、未来展望（自愿披露） (一)行业发展趋势 1、 农业现代化 随着中央要求 5 年内完成全国农村土地承包经营权确权工作，第一轮农村土地承包经 营权确权登记工作即将接近尾声，2015 年 2 月 11 日，农业部部长韩长赋在农村土地承包经 营权确权登记颁证工作视频会议上提出，加快建设确权登记颁证信息应用平台。我国 32 个 省级行政单位（包括直辖市、不包括 2 个特别行政区），每个省在土地确权进展到一定程度 后，基于土地流转等需求，由省政府或省农委、省农业厅牵头，将进行农村土地承包经营权 管理平台的建设工作。农村土地承包经营权管理平台建设工作至少包括初期软件平台建设、 公告编号：2017-015 21 平台软件升级维护、新功能模块增加等。初期平台建设以每个省份投入 200 万元至 300 万 元估算，仅初期软件平台建设市场规模在 6400 万元至 9600 万元；平台软件升级维护业务 以每个省份平均每年在 100 万估算，此项业务每年的市场规模在 3200 万以上；新增功能模 块部分预计每个省平均每年投入 100 万，则该项业务每年市场规模在 3200 万左右。 2017 年中央政府工作报告指出要完善农村土地“三权分置”办法，将土地承包经营权分 为承包权和经营权，实行所有权、承包权、经营权分置并行，着力推进农业现代化。2017 年 土地流转、土地金融、农民征信、土壤大数据、智慧农业等确权登记后成果应用市场将迎来 高峰期。2018 年-2020 年国内土地确权工作完成以及配套的土地流转体系的基本形成，加 之国内移动互联网的普及和“信息惠民”工程的持续推进，农村信息消费市场将会逐步启动， 仅计算机软件/硬件、数据服务的市场空间便已接近 2,500 亿元。 2、国土行业 1）第三次全国土地普查 相比于 2007 年启动的第二次全国土地普查，第三次全国土地普查工作将有较大不同。 一方面，不动产统一登记制度已经初步建立；另一方面，自然资源的确权登记以及信息系统 联网工作也都在稳步推进当中，因此，第三次全国土地调查工作启动，其调查的范围、覆盖 的全面性以及产生数据的规模，都将远远超出前两次全国土地调查工作。 开展第三次全国土地调查，全面查清全国城乡范围内的每块土地的利用现状和权属状 况，获取国土资源管理专题数据，专题分析自然生态状况、建设用地等，调查评价耕地质量 等别。主要任务包括 1.土地利用现状调查(含城镇土地利用现状调查)2.不动产权籍调查 3.基 本农田调查 4.专项调查 5.土地调查数据库建设，其中：国家部署地方开展不动产权籍调查， 其它四项工作由国家组织地方开展，建设四级数据库，并全国汇总。根据第二次全国土地调 查市场规模，本轮第三次全国土地调查预计全国市场规模超 100 亿。 2）不动产统一登记 2013 年 3 月全国人大第十二届一次会议审议通过了《国务院机构改革和职能转变方 公告编号：2017-015 22 案》，提出“实施不动产统一登记制度”。国务院共召开三次常务会研究不动产统一登记有关 问题，决定将分散在土地、房屋、草原、林地、海域等多个部门的不动产登记职责整合由一 个部门承担，做到统一登记机构、统一登记簿册、统一登记依据和统一信息平台“四统一”， 明确了国土资源部的监督指导职责。新的《不动产登记暂行条例》的实施和新一轮不动产登 记工作的开展，将会进一步规范化我国的不动产登记制度，实现相关行政管理部门信息互 通共享，消除城乡分割的二元格局，为农村不动产流转打下基础。国家建设不动产登记平台 将按照国家、省、市、县 4 级建立不同的数据上报及接入系统。利用不动产平台服务政府 部门将成为重要内容，庞大的不动产信息数据的建成，预示着不动产“大数据”时代的来临， 未来政府部门各种政策方针制定将持续依赖信息化、透明化的不动产大数据支持。 3、地震行业 防震减灾是国家公共安全的重要组成部分，是重要的基础性、公益性事业，事关人民生 命财产安全和经济社会可持续发展。加快防震减灾事业发展，对于全面建设小康社会、构建 社会主义和谐社会具有十分重要的意义。迅速提高我国预防和减轻地震灾害的综合能力， 是实施城镇化战略，解决三农问题，实现公共安全，构建和谐社会的必然要求。 到 2020 年我国防震减灾的主要任务是：加强监测基础设施建设，提高地震预测水平； 加强基础信息调查，有重点地提高大中城市、重大生命线工程和重点监视防御区农村的地 震灾害防御能力；完善突发地震事件处置机制，提高各级政府应急处置能力。实施城市地震 安全基础信息探测、调查，加强城市建设工程地震安全基础信息集成与开发，建立城市建设 工程地震安全技术支撑系统，为政府决策、城市规划、工程建设、科学研究、公众需求提供 全面的公共服务；建立工程抗震能力评价技术体系，提高抗震加固技术水平，推进隔震等新 技术在工程设计中的应用。按照四川省建设规模评估，省级平台建设规模达到 1000 万，各 市县规模平均为 100 万，全国有 2856 个县，仅平台建设市场规模就超过 30 亿。 （二）公司发展战略 公司确定了以“做中国最优秀的行业解决方案和服务提供商”为战略目标，制定了变革 公告编号：2017-015 23 发展、健康发展的“两步走”中长期发展战略。 健康发展期（2016—2018 年），公司以需求为导向，以应用创新为驱动，聚焦四大行业， 提升盈利能力；注重技术创新，增强核心竞争力；推动公司新三板挂牌并上市，尽快实现产 品营运和资本营运的双驱动。 基于战略目标和发展战略，公司进一步制定了“专注、一体化、合作”的业务发展策略。 在业务层面，通过不断的探索、不断试错，逐步明确了以农业、国土、地震和政府及公共事 业四个领域为主要发展方向，公司将聚焦行业，深耕行业应用，加强行业信息化解决方案整 合创新，通过持续的技术创新和产品创新，实现技术积累和人才积累，不断增强自身的核心 竞争优势。 1、农业领域：以农村土地确权为依托，以农地确权登记数据为基础，通过持续的研发 投入，在基础应用平台上不断拓展确权后市场的具体应用领域，深度挖掘由农户、家庭农场、 新型经营主体、工商资本、地方政府等多方参与形成的农业大数据应用服务，探索土地流转、 农村金融、智慧农业等新的商业模式，扩大行业影响力，形成行业领先地位。 2、地震领域：保持地震领域的行业技术领先性，不断创新技术，丰富地震业务应用， 突入地震行业新技术应用的制高点，构建完整的地震行业解决方案体系，形成地震行业核心 竞争力。同时不断开拓地震行业应用市场，实现技术、业务双重发展，增强公司在地震行业 的影响力，形成公司在地震行业的竞争优势。 3、国土领域：聚焦在以四川为中心的西南区域，以客户需求为导向，深挖成熟客户的 业务需求。以对用户业务的深刻理解和解决方案的技术领先性，形成公司在国土行业的核心 竞争力。 4、政府及公共事业领域：在“互联网+政务服务”的发展形势下，保持公司在政府及公共 事业服务领域的竞争优势，研发以”互联网+政务服务“为主线的解决方案和相应产品组件， 丰富互联网政务服务、门户的功能。 （三）经营计划或目标 公告编号：2017-015 24 根据公司 2016 年的经营状况和合同签订情况，公司制定了 2017 年度经营计划： 1、市场推广的计划：公司 2017 年要完成华东区域、西南区域以及华北东北区域的三 大区域建设，除四川总部、安徽分公司以外，在三大区域之中要再孵化出 3 到 5 个省级市场 区域，同时能够辐射周边市场，实现营收的增长。 2、产品研发计划：2017 年公司将持续在农业领域、地震领域重点投入，完成农业领域 确权后成果应用、地震领域大数据解决方案的系列产品研发，并在相关领域进行新技术和新 应用的探索。 3、 加强公司治理，规范经营运作的计划：公司将不断完善满足业务管理、保障股东利 益以及员工利益高效运作的管理体系，进一步完善现代企业制度，规范经营运作，充分发挥 股东大会、董事会、监事会以及高管之间分权和制衡体系的职能作用，完善机构设置和内部 控制机制，防范企业风险，保障公司高效的运行。 4、 人才引进和培养的计划：（1）、专业人才是软件企业的快速发展的核心所在，随着 公司业务规模的扩大和研发投入的增加，公司制定了内部培养与外部引进并重的人才策略， 把培养和引进高层次的人才作为企业发展的重要部分；（2）、将搭建专业线和管理线并行的 员工综合发展职位体系，落实人才培训和员工发展计划；（3）、优化薪酬和绩效激励体系， 进一步发掘员工潜力，提升凝聚力和归属感，使员工价值和企业发展的目标、价值相融合。 5、 财务计划：公司将在 2017 年加强财务管理工作，健全财务计划和预算执行体系， 编制全面预算，加强财务分析，根据公司发展和资金的测算，合理匹配和使用资金，从而保 证企业的经营目标顺利完成，防范为了追求短期利益牺牲长远的发展。 6、 企业文化建设与知识成果积累计划：2017 年公司将把企业文化建设与知识成果积 累作为公司的治理重点，公司明确把“以客户为中心、以创新为驱动、艰苦奋斗、勇于担当” 作为企业文化的核心精神。在公司的日常运营和治理过程中，要有意识的保证企业文化落地 生根。公司持续的建立、完善各项制度、养成习惯，把好的经验方法和知识成果有意识的固 化下来，把共性的东西分享、推广，避免重复劳动。通过不断的优化，提高公司运营效率和 公告编号：2017-015 25 做事标准。 （四）不确定性因素 不适用 三、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1、技术研发的风险 公司是面向政府及公共事业单位等客户提供信息化解决方案与服务的综合供应商。公 司主营业务为面向客户提供以行业应用软件开发为核心的，涵盖信息系统建设、系统运行维 护、大数据挖掘等内容的信息化解决方案与服务。由于目前公司软件应用行业领域政策更新 频繁、行业技术的发展较快导致产品更新周期缩短，公司面临着产品技术更新换代、 产品 结构调整等风险； 应对措施：公司特别关注行业的发展，在研发上不断加大研发投入，不断提高软件系统 的创新能力。同时，公司将严格研发立项管理，要求研发立项前和市场保持良好的沟通，充 分进行市场调研，了解客户的需求，确保新研发方向的准确性；同时引进核心技术人员，充 实研发人才，加强对研发全流程的管理，加快科技成果转化速度，不断加强公司市场竞争能 力。 2、公司税收优惠政策变动风险 公司作为高新技术企业，享受企业所得税优惠政策。2015 年 10 月 9 日，公司取得四川 省科学技术厅、四川省财政厅、四川省国家税务局和四川省地方税务局核发的《高新技术企 业证书》，有效期三年。按现行税收政策，公司 2015 年至 2017 年享受所得税率为 15%的税 收优惠。如果公司高新技术企业资质到期后不能继续获得，或国家对高新技术企业不再执行 15%的企业所得税优惠税率，将对公司净利润产生影响。 应对措施：公司重视新技术和新产品的研发，并且持续加大在研发方面的投入，2016 年 11 月 25 日，公司通过了《高新技术企业证书》的复杂更名。同时，公司正在根据最新的 《西部地区鼓励类产业目录(2014)》(国家发展和改革委员会第 15 号令)和《关于深入实施西 公告编号：2017-015 26 部大开发战略有关税收政策问题的通知》(财税[2011]58 号)文的规定，积极申报，并继续享 受所得税税率为 15%的税收优惠政策。此政策持续到 2020 年 12 月 31 日。 3、最近一年经营活动现金流净额为负的风险 公司 2015 年、2016 年度经营活动现金流净额分别为-65,404.72 元、-1,024,144.76 元， 由于公司部分项目实施时间较长，客户按合同分阶段回款，导致一定期间内公司经营活动现 金流净额为负；如该情况在公司未来的经营中不能得到有效改善，或造成公司现金流紧张， 给公司的生产经营带来一定程度的影响。 应对措施：公司通过加强应收款项、存货等方面的管理，并强化项目实施工期及成本管 理，做好资金使用计划，提高运营资金使用效率；同时，通过登陆资本市场，提高了规范营 运和信用，也提高了公司融资能力，通过银行的短期贷款，缓解公司运营资金短缺制约公司 发展的风险。 4、公司治理风险 公司于 2016 年 3 月变更为股份公司，股份公司运行时间较短，虽然建立了较为完善的 公司治理制度，在实际运作中仍需要管理层不断深化公司治理理念，加强相关知识的学习， 提高规范运作的意识，以保证公司治理机制的有效运行。 应对措施：公司管理层进一步提升管理意识，加强对股份公司治理机制的学习，严格按 照有关法律、 法规及公司制定的三会议事规则及《关联交易管理制度》、《对外担保管理制 度》等管理制度要求，对公司经营管理进行规范，同时公司计划组织不少于 3 次的专项培 训，将相关制度落到实处；同时，公司根据实际情况继续逐步完善公司治理制度，确保企业 持续、稳定发展。 5、知识产权及商业秘密泄露的风险 公司目前掌握的行业产品研发的关键技术，构成了公司的核心竞争力。但若公司未来 不能有效保障知识产权及商业秘密，则可能会对公司的技术研发和业务经营造成不利影响， 损害公司的竞争优势。 应对措施：公司已经对自主研发成果申请软件著作权进行保护；并在工作中使用加密 公告编号：2017-015 27 软件为技术文件加密，使技术秘密得到更好的保护；公司与所有人员均签署《知识产权及保 密协议》、《商业道德与行为规范确认函》，规定所有员工（包括核心技术人员）对公司的知 识产权和商业秘密负有严格的保密义务，并通过协议约定职务发明的知识产权归属，避免知 识产权权属纠纷；2016 年 4 月 19 日，公司取得信息安全管理体系认证证书（ISO27001）， 标志着公司在防止产品、商业规划、人员等关键保密信息泄露以及资料、数据安全等方面具 备了成熟管理的能力。 6、专业人才流失风险 专业人才是公司技术发展、创新的关键。经过多年发展，公司培养了一批优秀的专业技 术人才。虽然公司重视企业文化建设，报告期内人员结构稳定、核心技术人员未发生流失， 但若公司未来不能有效的通过激励机制维持专业人才的稳定性，发生专业人员、核心技术人 员离职等情况，仍可能形成对公司技术研发造成不利影响的风险。 应对措施：公司十分重视研发以及技术人员的激励，对于技术人员采取高报酬、年终奖 励等激励手段，保证人员的稳定和公司的可持续发展。此外，公司良好的文化和工作环境对 吸引及稳定员工起到了一定积极作用。未来，为了保证核心员工的稳定性以及吸引更多优秀 人才，公司也会考虑对相应人员进行其他的激励方式，以稳定公司经营，促进公司技术水平 和市场竞争力的提高。 (二)报告期内新增的风险因素 应收账款余额过大的风险： 截至报告期末，公司应收账款账面余额为 11,031,016.32 元，占当期营业收入的比重 为 47.73%，占比较高。虽然公司应收账款已按照相关会计政策充分计提了坏账准备，且账 龄为一年以内的应收账款占应收账款总额的比例为 89.56%，但一旦出现应收账款催收不力， 应收账款不能按期收回，仍会对公司生产经营产生不利影响。 应对措施：公司通过加大应收账款催收力度，提高回款效率，根据应收账款的账龄采取 电话、走访等方式积极进行应收账款催收，确保应收账款能够按期收回。 公告编号：2017-015 28 四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报 告”： 否 审计意见类型： 标准无保留 董事会就非标准审计意见的说明： 无 （二）关键事项审计说明： 无。 公告编号：2017-015 29 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 _ 是否存在对外担保事项 否 _ 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或 转移公司资金、资产的情况 否 _ 是否存在日常性关联交易事项 否 _ 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节、二、(一) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对 外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 否 _ 是否存在股权激励事项 否 _ 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节、二、(二) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质 押的情况 是 第五节、二、(三) 是否存在被调查处罚的事项 否 _ 是否存在自愿披露的重要事项 否 _ 二、重要事项详情 （一）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程 序 马进及其配偶苗颖、肖志华 及其配偶宋良蓉、李涛及其 配偶薛敏、刘小林及其配偶 周涛 担保 1,000,000.00 是 总计 - 1,000,000.00 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 报告期内，经公司 2016 年第三次临时股东大会决议通过《关于公司向成都银行锦江支 行申请不超过 100 万元流动资金贷款的议案》、《关于股东为公司向成都银行锦江支行申请 不超过 100 万元流动资金贷款提供担保和反担保的议案》，公司向成都银行锦江支行申请 100 万元流动资金贷款，贷款期限一年。公司股东马进及其配偶苗颖、公司股东肖志华及其 配偶宋良蓉、公司股东李涛及其配偶薛敏、公司股东刘小林及其配偶周涛为本次贷款向成都 中小企业融资担保有限责任公司提供反担保。本次关联交易不存在损害公司和其他股东利 公告编号：2017-015 30 益的情形，促使公司能够便捷取得流动资金，对公司业务的快速开展有积极的促进作用。 上述偶发性关联交易情况在报告期内已作信息披露，公告号：2016-010。 （二）承诺事项的履行情况 为了避免未来可能发生的同业竞争，公司实际控制人出具了《避免同业竞争承诺 函》，承诺如下： “1、截至本承诺函出具之日，本人及本人控制的公司（股份公司除外，下同）均未直 接或间接从事任何与股份公司构成竞争或可能构成竞争的产品生产或类似业务。 2、自本承诺函出具之日起，本人及本人控制的公司将不会直接或间接以任何方式 （包括但不限于独资、合资、合作和联营）参与或进行任何与股份公司构成竞争或可能构 成竞争的产品生产或类似业务。 3、自本承诺函出具之日起，本人及将来成立之本人控制的公司将不会直接或间接以 任何方式（包括但不限于独资、合资、合作和联营）参与或进行与股份公司构成竞争或可 能构成竞争的产品生产或类似业务。 4、自本承诺函出具之日起，本人及本人控制的公司从任何第三者获得的任何商业机 会与股份公司之业务构成或可能构成实质性竞争的，本人将立即通知股份公司，并尽力将 该等商业机会让与股份公司。 5、本人及本人控制的公司承诺将不向其业务与股份公司之业务构成竞争的其他公 司、企业、组织或个人提供技术信息、工艺流程、销售渠道等商业秘密。 6、如上述承诺被证明为不真实或未被遵守，本人将向股份公司赔偿一切直接和间接 损失。” 关于严格执行《现金管理控制制度》的承诺 公司以及公司董事、监事、高级管理人员承诺： “本人/本公司未来在经营过程中将严格执行《现金管理控制制度》，规范公司的现金收 支的行为，杜绝现金坐支行为的发生。” 公告编号：2017-015 31 报告期内，公司实际控制人、持有公司 5%以上股份的股东、董事、监事、高级管理 人员不存在违反出具的上述承诺的情形。 （三）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类 型 账面价值 占总资产的 比例 发生原因 应收账款 质押 11,031,016.32 33.09% 公司在 2016 年 10 月期间 取得成都银行锦江支行人民 币 100 万元授信额度,成都市 中小企业融资担保有限责任 公司为本次贷款提供担保,公 司需向成都中小企业融资担 保有限责任公司提供全部应 收账款质押,为其提供质押反 担保,质押权金额为 100 万 元。 总计 - 11,031,016.32 33.09% - 公告编号：2017-015 32 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售条 件股份 无限售股份总数 - - - - - 其中：控股股东、实际控制人 - - - - - 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限售条 件股份 有限售股份总数 10,660,000 100.00% 0 10,660,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制人 6,302,192 59.12% 0 6,302,192 59.12% 董事、监事、高管 6,498,336 60.96% 0 6,498,336 60.96% 核心员工 - - 0 - - 总股本 10,660,000 100.00% 0 10,660,000 100.00% 普通股股东人数 11 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例 期末持有限 售股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 马进 2,206,620 0 2,206,620 20.70% 2,206,620 0 2 刘小林 1,765,296 0 1,765,296 16.56% 1,765,296 0 3 石方敏 1,513,720 0 1,513,720 14.20% 1,513,720 0 4 陈卫东 1,127,828 0 1,127,828 10.58% 1,127,828 0 5 李涛 1,078,792 0 1,078,792 10.12% 1,078,792 0 6 张旭鹏 931,684 0 931,684 8.74% 931,684 0 7 肖志华 931,684 0 931,684 8.74% 931,684 0 8 张炜 392,288 0 392,288 3.68% 392,288 0 9 夏月珍 319,800 0 319,800 3.00% 319,800 0 10 陆茵 196,144 0 196,144 1.84% 196,144 0 合计 10,463,856 0 10,463,856 98.16% 10,463,856 0 前十名股东间相互关系说明：各股东间无关联关系。 二、优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份 数量 计入权益的优先股 0 0 - 计入负债的优先股 0 0 - 公告编号：2017-015 33 优先股总股本 0 0 0 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 公司股权较为分散，无单一股东持有的股份占股份公司股本总额百分之五十以上，且 依其持有股份的所享有的表决权不足以对股东大会的决议产生重大影响。因此，公司无控 股股东。 （二）实际控制人情况 公司实际控制人为马进、刘小林、肖志华、李涛、夏月珍。 根据马进、刘小林、肖志华、李涛、夏月珍于 2015 年 10 月 30 日签署的《一致行动协 议》，上述各方作为一致行动人，合计持有公司 59.12%的股份，在处理涉及凯普顿经营发展 且需经凯普顿董事会、股东会或股东大会批准的重大事项时采取一致行动。上述各方在《一 致行动协议》签署后的凯普顿董事会、股东会或股东大会的表决中保持一致意见。 马进、刘小林、肖志华、李涛、夏月珍为公司董事，马进为董事长兼法定代表人、总 经理；刘小林为董事兼副总经理；肖志华为董事兼副总经理；李涛为董事兼副总经理；夏月 珍为董事。 综上所述，马进、刘小林、肖志华、李涛、夏月珍能够基于《一致行动协议》以及所 任董事、总经理、副总经理、法定代表人等职务对公司施加绝对影响，对公司的生产经营及 重大事项的决策拥有共同控制权，故马进、刘小林、肖志华、李涛、夏月珍为公司实际控制 人。 马进，男，1977 年 8 月出生，中国籍，无境外永久居留权。2014 年 6 月毕业于澳门城 市大学工商管理专业，硕士学位。1999 年 9 月至 2001 年 11 月，就职于成都托普科技有限 公司，任工程师；2001 年 12 月至 2003 年 5 月，就职于 MDCL-FRONTLINE 集团，任项目 经理，2003 年 6 月至 2005 年 5 月，就职于易宝系统（中国）有限公司，历任技术部经理， 成都代表处经理；2005 年 6 月至 2016 年 2 月 15 日 ，就职于四川凯普顿信息技术有限公 公告编号：2017-015 34 司，任总经理。现任股份公司董事长、总经理，任期三年，自 2016 年 2 月 16 日至 2019 年 2 月 15 日。 刘小林，男，1973 年 6 月出生，中国籍，无境外永久居留权。1996 年 7 月毕业于中央 广播电视大学法律专业，大专学历。1991 年 1 月至 2001 年 1 月，就职于四川省邛崃市科技 局，任公务员；2001 年 2 月至 2010 年 1 月，就职于雅安鹏程安全咨询科技有限公司，任总 经理，负责公司经营管理；2010 年 2 月至 2013 年 12 月，就职于四川玉光通信工程有限公 司，任总经理；2013 年 12 月至 2015 年 6 月，就职于四川鱼鳞图信息技术股份有限公司， 任市场总监；2015 年 7 月至 2016 年 2 月 15 日，就职于四川凯普顿信息技术有限公司，任 副总经理。现任股份公司董事、副总经理，任期三年，自 2016 年 2 月 16 日至 2019 年 2 月 15 日。 肖志华，男，1976 年 6 月出生，中国籍，无境外永久居留权。1996 年 6 月毕业于电子 科技大学计算机科学与工程专业，大专学历。1996 年 7 月至 1998 年 5 月，就职于北京泰戈 电子有限公司成都开发部，任软件工程师；1998 年 6 月至 2001 年 10 月，就职于金算盘软 件有限公司成都研发中心，任产品经理；2001 年 10 月至 2005 年 10 月，就职于 MDCL- FRONTLINE 集团，任项目经理；2005 年 10 月至 2016 年 2 月 15 日就职于四川凯普顿信 息技术有限公司，任副总经理、技术支持总监。现任股份公司董事、副总经理，任期三年， 自 2016 年 2 月 16 日至 2019 年 2 月 15 日。 李涛，男，1972 年 9 月出生，中国籍，无境外永久居留权。1996 年 7 月毕业于成都科 技大学有机化工专业，大学学历。1996 年 7 月至 1998 年 7 月，就职于北京泰戈电子有限公 司，历任工程师、高级工程师、成都分公司软件部经理；1998 年 8 月至 2001 年 5 月进修； 2001 年 5 月至 2002 年 7 月，就职于蓝天电脑有限公司，任业务高级软件工程师；2002 年 7 月至 2003 年 7 月，就职于成都超讯信息技术有限公司，历任开发部经理；2003 年 8 月至 2009 年 1 月就职于华为技术有限公司，历任技术支持工程师，于 2004 年 8 月任也门代表处 业务与软件产品经理；2009 年至至 2016 年 2 月 15 日，就职于四川凯普顿信息技术有限公 公告编号：2017-015 35 司，任副总经理、研发总监。现任股份公司董事、副总经理，任期三年，自 2016 年 2 月 16 日至 2019 年 2 月 15 日。 夏月珍，女，1972 年 9 月出生，中国籍，无境外永久居留权。1994 年 7 月毕业于江西 上饶师范专科学校，大专学历。1994 年 8 月至 1995 年 2 月，待业；1995 年 3 月至 1998 年 7 月，就职于惠州鸿基制衣厂，历任车间文员、总经理秘书；1998 年 9 月至 2001 年 3 月， 就深圳市瑄福电子有限公司，任销售经理；2001 年 3 月至 2002 年 6 月，待业；2002 年 7 月至 2010 年 8 月，就职于兴宁市亿华科技有限公司，任销售总监；2010 年 9 月至今，深圳 市科亿微科技有限公司，任总经理。现任股份公司董事，任期三年，自 2016 年 2 月 16 日 至 2019 年 2 月 15 日。 公告编号：2017-015 36 第七节 融资及分配情况 一、挂牌以来普通股股票发行情况 不适用 二、存续至本期的优先股股票相关情况 不适用 三、债券融资情况 不适用 债券违约情况: 不适用 公开发行债券的披露特殊要求: 不适用 四、间接融资情况 融资方式 融资方 融资金额 利息 率 存续时间 是否 违约 银行贷款 成都银行锦江支行 1,000,000.00 5.22% 2016 年 10 月 14 日至 2017 年 10 月 13 日 否 合计 - 1,000,000.00 - - - 违约情况: 不适用 五、利润分配情况 报告期内不进行利润分配。 公告编号：2017-015 37 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公 司领取薪 酬 马进 董事长、 总经理 男 40 硕士 2016 年 2 月 16 日至 2019 年 2 月 15 日 是 刘小林 董事、副 总经理 男 44 大专 2016 年 2 月 16 日至 2019 年 2 月 15 日 是 肖志华 董事、副 总经理 男 41 大专 2016 年 2 月 16 日至 2019 年 2 月 15 日 是 李涛 董事、副 总经理 男 45 大学 2016 年 2 月 16 日至 2019 年 2 月 15 日 是 夏月珍 董事 女 45 大专 2016 年 2 月 16 日至 2019 年 2 月 15 日 否 陆茵 监事 女 47 大专 2016 年 2 月 16 日至 2019 年 2 月 15 日 否 徐学恒 监事 男 37 本科 2016 年 2 月 16 日至 2019 年 2 月 15 日 是 李阳旭 监事 女 30 大专 2016 年 2 月 16 日至 2019 年 2 月 15 日 是 邓涛 财务负责 人 女 43 本科 2016 年 2 月 16 日至 2019 年 2 月 15 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事、监事、高级管理人员相互间无关联关系；公司董事长、总经理马进、公司董 事、副总经理刘小林、公司董事、副总经理肖志华、公司董事、副总经理李涛、公司董事夏 月珍签署了《一致行动人协议》，是公司一致行动人。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股 持股比例 期末持有股 票期权数量 马进 董事长、总 经理 2,206,620 0 2,206,620 20.70% 0 刘小林 董事、副总 经理 1,765,296 0 1,765,296 16.56% 0 公告编号：2017-015 38 李涛 董事、副总 经理 1,078,792 0 1,078,792 10.12% 0 肖志华 董事、副总 经理 931,684 0 931,684 8.74% 0 夏月珍 董事 319,800 0 319,800 3.00% 0 陆茵 监事 196,144 0 196,144 1.84% 0 合计 - 6,498,336 0 6,498,336 60.96% 0 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换 届、离任） 期末职务 简要变动原因 - - - - - 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 报告期内无新任董事、监事、高级管理人员。 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 7 8 采购与销售人员 8 12 技术人员 40 73 财务人员 3 5 员工总计 58 98 注：可以分类为：行政管理人员、生产人员、销售人员、技术人员、财务人员等。 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 1 本科 31 58 专科 24 35 专科以下 3 4 员工总计 58 98 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情 况： 截止报告期末，公司在职员工 98 人，较报告期初增加 40 人，公司已与多个专业院校 建立了良好的人才培养合作关系，并积极拓展多种社会招聘途径，为公司引进更多优秀的专 公告编号：2017-015 39 业人才。 公司依据《中华人民共和国劳动法》和地方相关法规、规范性文件，公司与在职员工签 订《劳动合同》，按时向员工支付薪酬，并为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育社会 保险和住房公积金。 截至 2016 年 12 月 31 日，不存在需公司承担费用的离退休职工。 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 0 0 0 核心技术人员 2 2 1,078,792 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 截至 2016 年 12 月 31 日，公司核心员工为：李涛、李自强。 李涛，1972 年 9 月出生，中国籍，无境外永久居留权。1996 年 7 月毕业于成都科技大 学有机化工专业，大学学历。1996 年 7 月至 1998 年 7 月，就职于北京泰戈电子有限公司， 历任工程师、高级工程师、成都分公司软件部经理；1998 年 8 月至 2001 年 5 月进修；2001 年 5 月至 2002 年 7 月，就职于蓝天电脑有限公司，任业务高级软件工程师；2002 年 7 月至 2003 年 7 月，就职于成都超讯信息技术有限公司，历任开发部经理；2003 年 8 月至 2009 年 1 月就职于华为技术有限公司，历任技术支持工程师，于 2004 年 8 月任也门代表处业务与 软件产品经理；2009 年至至 2016 年 2 月 15 日，就职于四川凯普顿信息技术有限公司，任 副总经理、研发总监。现任股份公司董事、副总经理，任期三年，自 2016 年 2 月 16 日至 2019 年 2 月 15 日。 李自强，男，1985 年 10 月出生，中国籍，无境外永久居留权。2007 年 7 月毕业于成 都信息工程学院软件工程专业，学士学位。2007 年 8 月至今，就职于四川凯普顿信息技术 有限公司，任项目经理。现任股份公司项目经理。 截至报告期内，公司核心员工和核心技术人员情况均未发生重大变化。 公告编号：2017-015 40 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺 陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等相关法律法规 以及全国股转系统制定的相关业务规则的要求，不断完善治理机制。 报告期内，已依法建立健全了股东大会、董事会、监事会、总经理、财务负责人、信息 披露负责人等公司法人治理机构，并制定通过了《公司章程》及三会议事规则、《关联交易管 理制度》、《对外投资管理制度》、《对外担保管理制度》、《信息披露管理制度》、《财务管理制 度》、《防范控股股东及关联方占用公司资金管理制度》等一系列相关的公司治理规章制度。 公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求， 且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大经营决策、投资决策及财务 决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，公司股东大会、董事会、 监事会和经营管理层责权分明、各司其职、协调运营、科学决策为公司稳定、健康发展奠定 了坚实基础。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格按照法律法规的要求，召集，召开股东大会，历次股东大会的召集、召开程序、出 席股东大会的股东人数，人员资格及股东大会的表决程序均符合《公司法》、《公司章程》和《股 东大会议事规则》及其法律法规的规定，能够保证公司股东尤其是中小股东有充分知情权、参与 公告编号：2017-015 41 权、质询权和表决权等权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司建立了较为完善的重大事项决策机制，并能严格按照相关的制度、规则执行。公司在进 行重要的人事变动、对外投融资、关联交易、担保等事项时严格按照公司制定的《公司章程》、《股 东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《对外投资管理制度》、《关联交易管 理制度》、《对外担保管理制度》等规则的要求，履行审批决策程序。 截止报告期末，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 4、公司章程的修改情况 公司报告期内章程无修改。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召 开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 (一)2016 年 2 月 16 日召开第一届董 事会第一次会议,决议事项如下: 1、选举产生了第一届董事会的董事 长,聘任了高级管理人员,并通过了 《总经理工作细则》 2、审议通过《关于四川凯普顿信息技 术股份有限公司信息披露管理制度 的议案》 3、审议通过《关于四川凯普顿信息技 术股份有限公司财务管理制度的议 案》 4、审议通过《关于四川凯普顿信息技 术股份有限公司投资者关系管理制 度的议案》 5、审议通过《关于四川凯普顿信息技 术股份有限公司防范控股股东及关 联方占用公司资金管理制度》 (二)2016 年 3 月 16 日召开了第一届 董事会第二次会议,决议事项如下: 审议通过《四川凯普顿信息技术股份 有限公司董事会关于对本公司治理 机制进行评价的议案》 (三)2016 年 6 月 3 日召开了第一届 公告编号：2017-015 42 董事会第三次会议,决议事项如下: 1、审议通过《关于 2015 年度总经理 工作报告的议案》 2、审议通过《关于 2015 年度董事会 工作报告的议案》 3、审议通过《关于 2015 年度财务决 算报告的议案》 4、审议通过《关于 2016 年度财务预 算报告的议案》 5、审议通过《关于 2015 年度利润分 配方案的议案》 6、审议通过《关于续聘 2016 年度会 计师事务所的议案》 7、审议通过《关于公司 2015 年度审 计报告的议案》 8、审议通过《关于提议召开 2015 年 年度股东大会的议案》 (四)2016 年 8 月 22 日召开了第一届 董事会第四次会议,决议事项如下: 1、审议通过《<公司 2016 年半年报> 的议案》 2、审议通过《关于修改<四川凯普顿 信息技术股份有限公司关联交易管 理制度>的议案》 3、审议通过《提议召开 2016 年第二 次临时股东大会的议案》 (五)2016 年 9 月 26 日召开了第一届 董事会第五次会议,决议事项如下: 1、审议通过《关于公司向成都银行锦 江支行申请不超过 100 万元流动资金 贷款的议案》 2、审议通过《关于公司向中国建设银 行股份有限公司成都锦城支行申请 不超过 300 万元流动资金贷款的议 案》 3、审议通过《关于股东为公司向成都 银行锦江支行申请不超过 100 万元流 动资金贷款提供担保和反担保的议 案》 4、审议通过《关于股东为公司向中国 建设银行股份有限公司成都锦城支 行申请不超过 300 万元流动资金贷款 提供信用担保的议案》 5、审议通过《关于提请股东大会授权 公告编号：2017-015 43 董事会全权办理本次贷款事宜的议 案》 6、审议通过《提议召开 2016 年第三 次临时股东大会的议案》 监事会 3 (一)2016 年 2 月 16 日召开了第一届 监事会第一次会议,决议事项如下: 选举了第一届监事会的监事会主席 (二)2016 年 6 月 13 日召开了第一届 监事会第一次会议,决议事项如下: 1、审议通过《关于 2015 年度监事会 工作报告的议案》 2、审议通过《关于 2015 年度财务决 算报告的议案》 3、审议通过《关于 2016 年度财务预 算报告的议案》 4、审议通过《关于 2015 年度利润分 配方案的议案》 5、审议通过《关于续聘 2016 年度会 计师事务所的议案》 (三)2016 年 8 月 22 日召开了第一届 监事会第三次会议,决议事项如下: 审议通过《关于<公司 2016 年半年度 报告>的议案》 股东大会 3 (一)2016 年 2 月 16 日召开了创立大 会暨第一次股东大会,决议事项如 下: 1、通过了《公司章程》和三会议事规 则等规章制度 2、选举产生了股份公司第一届董事 会成员和第一届监事会股东代表监 事 3、审议通过了公司《关联交易管理制 度》、《对外投资管理制度》、《对外担 保管理制度》等规章制度 4、审议通过《关于四川凯普顿信息技 术有限公司整体变更为股份公司方 案的议案》 5、审议通过《关于四川凯普顿信息技 术股份有限公司筹建报告的议案》 6、审议通过《关于四川凯普顿信息技 术股份有限公司设立费用报告的议 案》 7、审议通过《关于四川凯普顿信息技 术股份有限公司董事薪酬的议案》 公告编号：2017-015 44 8、审议通过《关于四川凯普顿信息技 术股份有限公司监事薪酬的议案》 9、审议通过《关于授权董事会办理股 份公司设立相关事宜的议案》 10、审议通过《关于申请公司股票在 全国中小企业股份转让系统挂牌并 公开转让的议案》 11、审议通过《关于授权董事会全权 办理申请公司股票在全国中小企业 股份转让系统挂牌并公开转让所涉 有关事宜的议案》 12、审议通过《关于公司股票在全国 中小企业股份转让系统挂牌转让方 式的议案》 (二)2016 年 9 月 8 日召开了 2016 年 第二次临时股东大会,决议事项如 下: 审议通过《关于修改<四川凯普顿信 息技术股份有限公司关联交易管理 制度>的议案》 (三)2016 年 10 月 14 日召开了 2016 年第三次临时股东大会,决议事项如 下: 1、审议通过《关于公司向成都银行锦 江支行申请不超过 100 万元流动资金 贷款的议案》 2、审议通过《关于公司向中国建设银 行股份有限公司成都锦城支行申请 不超过 300 万元流动资金贷款的议 案》 3、审议通过《关于股东为公司向成都 银行锦江支行申请不超过 100 万元 流动资金贷款提供担保和反担保的 议案》 4、审议通过《关于股东为公司向中国 建设银行股份有限公司成都锦城支 行申请不超过 300 万元流动资金贷 款提供信用担保的议案》 5、审议通过《关于提请股东大会授权 董事会全权办理本次贷款事宜的议 案》 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公告编号：2017-015 45 报告期内公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授 权委托、表决和决议等符合《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理方法》、《全国 中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等有关法律、法规、规范性文件以及《公司章程》、 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》等有关规定的要求；截止报 告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义 务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。 公司治理与《公司法》证监会、股转系统的相关规定的要求不存在差异。 （三）公司治理改进情况 公司将持续按照《公司法》、《证券法》、《非上市公司监督管理办法》等相关法律、法规 和《公司章程》的规定，完善股东大会、董事会、监事会三会运行机制，形成和管理层各司 其职、相互制约且科学有效的管理机制。 （四）投资者关系管理情况 公司按照《公司法》、《证券法》和《公司章程》的规定，专门制定了《投资者关系管理制度》 及《信息披露管理制度》对投资者关系管理工作中公司与投资者沟通的内容、公司与投资者沟通 的具体方式等作出规定。 公司通过全国股份系统信息披露平台（）及时按照相关法律法规的要求充分 进行信息披露，保护投资者权益。 公司通过邮件、微信、电话、现场调研等方式与投资者保持紧密联系，建立投资者关系管理 通道。 严格按照中国证监会和股份转让系统的监管要求，按时编制并披露各期定期报告，确保股东 及潜在投资者及时、准确地了解公司的经营、内控和财务状况等重要信息。 严格按照信息披露格式要求及时披露公司股东大会决议、董事会决议、监事会决议和其他重 要信息等临时报告，确保股东和潜在投资者能够及时掌握公司的动态信息。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 公告编号：2017-015 46 本年度内董事会下未设立专门委员会。 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监管活动中未发现公司存在重大风险事项，对本年度内的监督事项没有 异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在业务、资产、人员、机构和财务等方面均独立于控股股东、实际控制人及其控制人的 其他企业；报告期内，控股股东及其控制人不存在影响公司独立性的情形。 1、业务独立 公司拥有独立完整的业务体系，能够独立经营，独立核算和决策，独立承担责任和风险；报 告期内，未出现公司控股股东及其控制的其他企业之间存在关联交易而使公司经营自主权的完整 性、独立性受到不良影响。 2、资产独立 截至报告期末公司不存在资产被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用或为控股股 东、实际控制人及其控制的其他企业提供担保的情形，公司资产独立。 3、人员独立 公司董事、监事及其高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定产生，程序 合法有效。公司高级管理人员未在控股股东、实际控制人控制的其他企业担任职务或兼职。 4、机构独立 公司设立了健全的组织机构体系，不存在与控股股东、实际控制人控制的其他企业职能部门 之间的从属关系；公司独立运行，拥有机构设置的自主权。 5、财务独立 公司设立了财务部，建立了独立的财务管理与会计核算体系，能够独立作出财务决策，具有 一套独立的会计核算体系、财务管理和风险控制等内部管理制度。公司独立在银行开立账户，依 法独立纳税。 公告编号：2017-015 47 综上所述，公司拥有独立且完整的业务流程和业务体系，保持了独立性，具备自主经营及独 立承担风险的能力。 （三）对重大内部管理制度的评价 公司建立了规范合理的内部控制制度，包括《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》、《总经理工作细则》、《对外投资管理制度》、《关联交易管理制度》、《财务管理制 度》、《防范控股股东及其关联方占用公司资金管理制度》、《信息披露管理制度》等相关管理制度， 涵盖了公司战略决策、经营管理、对外披露、财务会计等公司营运活动的所有环节，公司现行的 相关制度结合了公司自身情况制定，符合现代企业要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。 报告期内，公司严格贯彻国家法律法规，严格执行国家规定的企业会计准则，规范公司会计 核算体系，依法开展会计核算工作。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司尚未建立《年度报告重大差错责任制度》，公司已于 2017 年第一届董事会第 八次会议审议通过该制度。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大信息遗漏等情况。公司信息披露责任人及公 司管理层严格遵守了信息披露制度，执行情况良好。 公告编号：2017-015 48 第十节 财务报告 一、审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留 审计报告编号 中汇会审[2017]2201 号 审计机构名称 中汇会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 杭州市江干区新业路 8 号华联时代大厦 A 栋 601 室 审计报告日期 2017 年 4 月 20 日 注册会计师姓名 乐军、王洋 会计师事务所是否变 更 是 会计师事务所连续服 务年限 1 审计报告正文： 审 计 报 告 中汇会审[2017]2201号 四川凯普顿信息技术股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的四川凯普顿信息技术股份有限公司(以下简称凯普顿公司) 财务报表，包括2016年12月31日的资产负债表，2016年度的利润表、现金流量表、 股东权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是凯普顿公司管理层的责任，这种责任包括：(1)按 照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维 护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照 中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求 公告编号：2017-015 49 我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否 不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报 表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和 公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估 计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基 础。 三、审计意见 我们认为，四川凯普顿信息技术股份有限公司财务报表在所有重大方面按照 企业会计准则的规定编制，公允反映了四川凯普顿信息技术股份有限公司2016年 12月31日的财务状况以及2016年度的经营成果和现金流量。 中汇会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：乐军 中国·杭州 中国注册会计师：王洋 报告日期：2017年4月20日 公告编号：2017-015 50 二、财务报表 （一）资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五.(一) 11,334,545.35 11,549,414.99 结算备付金 - - 拆出资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 - - 应收账款 五.(二) 10,421,908.00 5,666,031.52 预付款项 五.(三) 146,132.70 759,410.00 应收保费 - - 应收分保账款 - - 应收分保合同准备金 - - 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 五.(四) 4,457,090.68 1,540,350.40 买入返售金融资产 - - 存货 五.(五) 4,345,053.36 1,745,158.81 划分为持有待售的资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 - - 流动资产合计 30,704,730.09 21,260,365.72 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 - - 投资性房地产 - - 固定资产 五.(六) 710,774.89 527,995.85 在建工程 - - 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 五.(七) 1,782,729.39 1,999,929.80 开发支出 - - 商誉 - - 公告编号：2017-015 51 长期待摊费用 五.(八) 48,004.00 74,188.00 递延所得税资产 五.(九) 92,909.17 47,017.35 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 2,634,417.45 2,649,131.00 资产总计 33,339,147.54 23,909,496.72 流动负债： 短期借款 五.(十) 1,000,000.00 - 向中央银行借款 - - 吸收存款及同业存放 - - 拆入资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 五.(十一) 5,787,017.61 4,304,164.61 预收款项 五.(十二) 7,601,929.71 2,565,000.00 卖出回购金融资产款 - - 应付手续费及佣金 - - 应付职工薪酬 五.(十三) 1,278,276.77 765,273.58 应交税费 五.(十四) 1,502,268.81 2,267,656.55 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 五.(十五) 838,606.16 101,852.59 应付分保账款 - - 保险合同准备金 - - 代理买卖证券款 - - 代理承销证券款 - - 划分为持有待售的负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 18,008,099.06 10,003,947.33 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 公告编号：2017-015 52 非流动负债合计 - - 负债合计 18,008,099.06 10,003,947.33 所有者权益（或股东权益）： 股本 五.(十六) 10,660,000.00 10,660,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 - - 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 五.(十七) 467,104.85 324,554.94 一般风险准备 - - 未分配利润 五.(十八) 4,203,943.63 2,920,994.45 归属于母公司所有者权益合计 15,331,048.48 13,905,549.39 少数股东权益 - - 所有者权益总计 15,331,048.48 13,905,549.39 负债和所有者权益总计 33,339,147.54 23,909,496.72 法定代表人：马进 主管会计工作负责人：邓涛 会计机构负责人：邓涛 （二）利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 23,109,704.07 18,527,082.80 其中：营业收入 五.(十九) 23,109,704.07 18,527,082.80 利息收入 - - 已赚保费 - - 手续费及佣金收入 - - 二、营业总成本 22,225,413.36 14,173,969.53 其中：营业成本 五.(十九) 12,911,491.11 9,995,845.42 利息支出 - - 手续费及佣金支出 - - 退保金 - - 赔付支 23,109,704.07 出净额 - - 提取保险合同准备金净额 - - 保单红利支出 - - 分保费用 - - 营业税金及附加 五.(二十) 153,700.41 183,981.67 销售费用 五.(二十 一) 1,847,103.63 682,777.19 公告编号：2017-015 53 管理费用 五.(二十 二) 7,016,397.94 3,125,277.89 财务费用 五.(二十 三) -9,225.17 -7,617.17 资产减值损失 五.(二十 四) 305,945.44 193,704.53 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） - - 投资收益（损失以“－”号填列） 五.(二十 五) - 155,813.15 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 884,290.71 4,508,926.42 加：营业外收入 五.(二十 六) 671,907.41 35,676.12 其中：非流动资产处置利得 - - 减：营业外支出 五.(二十 七) 5,352.76 - 其中：非流动资产处置损失 - - 四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 1,550,845.36 4,544,602.54 减：所得税费用 五.(二十 八) 125,346.27 721,090.63 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,425,499.09 3,823,511.91 其中：被合并方在合并前实现的净利 润 - - 归属于母公司所有者的净利润 1,425,499.09 3,823,511.91 少数股东损益 - - 六、其他综合收益的税后净额 - - 归属母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 - - (一)以后不能重分类进损益的其他综 合收益 - - 1．重新计量设定受益计划净负债或净 资产的变动 - - 2．权益法下在被投资单位不能重分类 进损益的其他综合收益中享有的份额 - - （二）以后将重分类进损益的其他综 合收益 - - 1．权益法下在被投资单位以后将重分 类进损益的其他综合收益中享有的份 额 - - 公告编号：2017-015 54 2．可供出售金融资产公允价值变动损 益 - - 3．持有至到期投资重分类为可供出售 金融资产损益 - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - 5．外币财务报表折算差额 - - 6．其他 - - 归属少数股东的其他综合收益的税后 净额 - - 七、综合收益总额 1,425,499.09 3,823,511.91 归属于母公司所有者的综合收益总额 - - 归属于少数股东的综合收益总额 - - 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.13 0.36 （二）稀释每股收益 0.13 0.36 法定代表人：马进 主管会计工作负责人：邓涛 会计机构负责人：邓涛 （三）现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 24,464,127.05 10,541,234.77 客户存款和同业存放款项净增加额 - - 向中央银行借款净增加额 - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - 收到再保险业务现金净额 - - 保户储金及投资款净增加额 - - 处置以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产净增加额 - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - 拆入资金净增加额 - - 回购业务资金净增加额 - - 收到的税费返还 31,948.72 23,931.62 收到其他与经营活动有关的现金 1,363,136.37 5,387,799.23 经营活动现金流入小计 25,859,212.14 15,952,965.62 购买商品、接受劳务支付的现金 11,869,414.67 5,811,344.40 客户贷款及垫款净增加额 - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - 支付保单红利的现金 - - 支付给职工以及为职工支付的现金 7,103,067.51 2,347,531.81 支付的各项税费 1,539,398.88 1,349,654.79 公告编号：2017-015 55 支付其他与经营活动有关的现金 6,371,475.84 6,509,839.34 经营活动现金流出小计 26,883,356.90 16,018,370.34 经营活动产生的现金流量净额 -1,024,144.76 -65,404.72 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - 418,810.41 处置固定资产、无形资产和其他长期 资产收回的现金净额 - - 处置子公司及其他营业单位收到的现 金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - 8,560,000.00 投资活动现金流入小计 - 8,978,810.41 购建固定资产、无形资产和其他长期 资产支付的现金 100,979.88 1,434,118.67 投资支付的现金 - - 质押贷款净增加额 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现 金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 五.(二 十九) - - 投资活动现金流出小计 100,979.88 1,434,118.67 投资活动产生的现金流量净额 -100,979.88 7,544,691.74 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - 其中：子公司吸收少数股东投资收到 的现金 - - 取得借款收到的现金 1,000,000.00 - 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 1,000,000.00 - 偿还债务支付的现金 - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现 金 8,845.00 - 其中：子公司支付给少数股东的股利、 利润 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 80,900.00 - 筹资活动现金流出小计 89,745.00 - 筹资活动产生的现金流量净额 910,255.00 - 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 五.(二 十九) - - 五、现金及现金等价物净增加额 五.(二 十九) -214,869.64 7,479,287.02 加：期初现金及现金等价物余额 五.(二 11,549,414.99 4,070,127.97 公告编号：2017-015 56 十九) 六、期末现金及现金等价物余额 五.(二 十九) 11,334,545.35 11,549,414.99 法定代表人：马进主管会计工作负责人：邓涛会计机构负责人：邓涛 公告编号：2017-015 57 （四）股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,660,000.00 - - - - - - - 324,554.94 - 2,920,994.45 - 13,905,549.39 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 10,660,000.00 - - - - - - - 324,554.94 - 2,920,994.45 - 13,905,549.39 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - - - - - - - - 142,549.91 - 1,282,949.18 - 1,425,499.09 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 1,425,499.09 - 1,425,499.09 （二）所有者投入和减少 资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 142,549.91 - -142,549.91 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - 142,549.91 - -142,549.91 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2017-015 58 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 10,660,000.00 - - - - - - - 467,104.85 - 4,203,943.63 - 15,331,048.48 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,660,000.00 - - - - - - - - - -577,962.52 - 10,082,037.48 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 10,660,000.00 - - - - - - - - - -577,962.52 - 10,082,037.48 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - - - - - - - - 324,554.94 - 3,498,956.97 - 3,823,511.91 公告编号：2017-015 59 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 3,823,511.91 - 3,823,511.91 （二）所有者投入和减少 资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 324,554.94 - -324,554.94 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 324,554.94 - -324,554.94 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 10,660,000.00 - - - - - - - 324,554.94 - 2,920,994.45 - 13,905,549.39 公告编号：2017-015 60 法定代表人：马进 主管会计工作负责人：邓涛 会计机构负责人：邓涛 公告编号：2017-015 61 财务报表附注 四川凯普顿信息技术股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 一、公司基本情况 四川凯普顿信息技术股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”），是于 2016 年 3 月 2 日由四川凯普顿信息技术有限公司（以下简称有限公司）整体改制成立。 公司于 2005 年 6 月 8 日取得成都市工商行政管理局核发的注册号为 510107000222622 的《企业法人营业执照》。公司设立时注册资本 50.00 万元，实收资本 50.00 万元。设立时， 马进货币出资 45.00 万元，占 90.00%；苗颖出资 5.00 万元，占 10.00%。本次出资业经四川 联信会计师事务所审验，并出具川联信会验[2015]1066 号验资报告。 2005 年 11 月 29 日，公司股东会决议同意苗颖将出资额 5.00 万元对应的股权转让给肖 志华，马进将出资额 16.50 万元对应的股权转让给刘凌捷、将出资额 11.50 万元对应的股权 转让给肖志华。此次变更后，马进货币出资 17.00 万元，占 34.00%；肖志华货币出资 16.50 万元，占 33%；刘凌捷货币出资 16.50 万元，占 33.00%。 2006 年 6 月 26 日，公司股东会决议同意将本公司注册资本由人民币 50.00 万元增加至 120.00 万元，新增注册资本 70.00 万元。其中：股东马进增加投入货币资金 23.08 万元，肖 志华增加投入货币资金 23.46 万元，刘凌捷增加投入货币资金 23.46 万元。本次注册资本变 更后，公司实收资本为 120.00 万元，马进货币出资 40.08 万元，占 33.40%；肖志华货币出 资 39.96 万元，占 33.30%；刘凌捷货币出资 39.96 万元，占 33.30%。本次实收资本变更业 经四川华炜会计师事务所审验，并出具川华炜验字[2006]第 6-129 号验资报告。 2007 年 12 月 18 日，公司股东会决议同意刘凌捷将出资额 21.12 万元对应的股权转让 给马进，将出资额 18.84 万元对应的股权转让给肖志华。此次变更后，马进出货币出资 61.20 公告编号：2017-015 62 万元，占 51.00%；肖志华货币出资 58.80 万元，占 49.00%。 2010 年 3 月 9 日，公司名称由成都凯普顿信息技术有限公司变更为四川省凯普顿信息 技术有限公司。 2010 年 3 月 9 日，公司股东会决议同意马进将出资额 20.40 万元对应的股权转让给李 涛，肖志华将出资额 19.20 万元对应的股权转让给李涛。此次变更后，马进货币出资 40.80 万元，占 34.00%；肖志华货币出资 39.60 万元，占 33.00%；李涛货币出资 39.60 万元，占 33.00%。 2013 年 1 月 5 日，本公司股东会决议同意将本公司注册资本由人民币 120.00 万元增加 至 210.00 万元，新增注册资本 90.00 万元。其中：股东马进增加投入货币资金 30.00 万元， 肖志华增加投入货币资金 30.00 万元，李涛增加投入货币资金 30.00 万元。本次注册资本变 更后，实收资本 210.00 万元，马进货币出资 70.80 万元，占 33.72%；肖志华货币出资 69.60 万元，占 33.14%；李涛货币出资 69.60 万元，占 33.14%。本次实收资本变更业经四川辉腾 会计师事务所审验，并出具辉腾验字[2013]第 1-58 号验资报告。 2013 年 4 月 16 日，公司名称由四川省凯普顿信息技术有限公司变更为四川凯普顿信息 技术有限公司。 2013 年 12 月 17 日，公司股东会决议同意将本公司注册资本由人民币 210.00 万元增加 至 1,066.00 万元，新增注册资本 856.00 万元。其中：股东马进增加投入货币资金 288.60 万 元，肖志华增加投入货币资金 283.70 万元，李涛增加投入货币资金 283.70 万元。本次注册 资本变更后，注册资本为 1,066.00 万元，实收资本为 1,066.00 万元，马进货币出资 359.40 万元，占 33.72%；肖志华货币出资 353.30 万元，占 33.14%；李涛货币出资 353.30 万元， 占 33.14%。本次出资业经四川立信会计师事务所有限公司审验，并出具川立信验[2013]字 M389 号验资报告。 2015 年 10 月 30 日，公司股东会决议同意马进将出资额 60.2724 万元对应的股权转让 给张旭鹏、将出资额 19.6144 万元对应的股权转让给程家星、将出资额 19.6144 万元对应的 公告编号：2017-015 63 股权转让给陆茵、将出资额 39.2288 万元对应的股权转让给张炜；肖志华将出资额 176.5296 万元对应的股权转让给刘小林、将出资额 83.6060 万元对应的股权转让给陈卫东；李涛将出 资额 29.1768 万元对应的股权转让给陈卫东、将出资额 151.3720 万元对应的股权转让给石 方敏、将出资额 32.8960 万元对应的股权转让给张旭鹏、将出资额 31.9800 万元对应的股权 转让给夏月珍。本次变更后，公司各股东出资情况如下： 股东名称 出资金额（万元） 出资比例（%） 出资方式 马进 220.6620 20.70 货币出资 肖志华 93.1684 8.74 货币出资 李涛 107.8792 10.12 货币出资 陈卫东 112.7828 10.58 货币出资 石方敏 151.3720 14.20 货币出资 张旭鹏 93.1684 8.74 货币出资 夏月珍 31.9800 3.00 货币出资 刘小林 176.5296 16.56 货币出资 程家星 19.6144 1.84 货币出资 陆茵 19.6144 1.84 货币出资 张炜 39.2288 3.68 货币出资 合 计 1,066.00 100.00 2015 年 12 月 21 日，有限公司召开股东会会议，同意将有限公司整体变更为股份公司。 根据中准会计师事务所（特殊普通合伙）出具的中准审字[2015]1802 号《审计报告》，有限 公司截至 2015 年 10 月 31 日经审计的净资产 11,233,142.72 元；根据北京中科华资产评估有 限公司出具的中科华评报字[2015]第 267 号《评估报告》，有限公司截至 2015 年 10 月 31 日 经评估的净资产为 11,265,475.99 元。 有限公司以截至 2015 年 10 月 31 日经审计的净资产 11,233,142.72 元，按照 1： 0.9489 的比例折合股本，共计折合股本 1,066 万元，每股面值 1 元，净资产高于股本总额部分计入 股份公司的资本公积，有限公司整体变更为股份公司。 2016 年 2 月 16 日，中准会计师事务所（特殊普通合伙）出具了编号为中准验字[2016]1041 号《验资报告》，对股份公司设立的股本的实收情况进行了审验。各股东持股情况如下： 公告编号：2017-015 64 股东名称 出资金额（万元） 出资比例（%） 出资方式 马进 220.6620 20.70 货币出资 肖志华 93.1684 8.74 货币出资 李涛 107.8792 10.12 货币出资 陈卫东 112.7828 10.58 货币出资 石方敏 151.3720 14.20 货币出资 张旭鹏 93.1684 8.74 货币出资 夏月珍 31.9800 3.00 货币出资 刘小林 176.5296 16.56 货币出资 程家星 19.6144 1.84 货币出资 陆茵 19.6144 1.84 货币出资 张炜 39.2288 3.68 货币出资 合 计 1,066.00 100.00 2016 年 3 月 2 日，股份公司取得了四川省成都市工商行政管理局核发的统一社会信用 代码为 915101077745302323 的《营业执照》。根据全国股份转让系统《挂牌公司管理型行业 分类指引》，公司所属行业为信息传输、软件和信息技术服务业（I）下的信息系统集成服务 （652）。主营业务：面向客户提供以行业应用软件开发为核心的，涵盖信息系统建设、系统 运行维护、大数据挖掘等内容的信息化解决方案与服务。经营范围：计算机软硬件系统集成； 计算机软硬件的开发、生产、销售；测绘服务；数据处理；工程监理；计算机信息技术转让、 技术服务、技术咨询。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。公司 注册地：成都市武侯区武兴五路 355 号西部智谷 A 区 2 栋 501。法定代表人：马进。 本财务报表已经公司董事会于 2017 年 4 月 20 日批准报出。 二、财务报表的编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准 则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他 公告编号：2017-015 65 相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公 司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的披露规定编制财务 报表。 经核查，截止报告日无迹象表明公司存在影响持续经营能力的重大事项，报告期末起 12 个月的持续经营能力良好。 三、主要会计政策和会计估计 本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对固定资产折旧、无形 资产摊销、收入确认原则、应收款项坏账等执行相应的会计政策及估计，分别见附注三、（十 二），附注三、（十五），附注三、（二十），附注三、（九）。 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、 经营成果和现金流量等有关信息。 （二）会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 （三）营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 （四）记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 公告编号：2017-015 66 （五）现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金 等价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起 3 个月内到期)、流动性强、易于转换为 已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 （六） 外币业务折算 1．外币交易业务 对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇 牌价的中间价，下同)折合人民币记账。但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易 事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 2．外币货币性项目和非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑 差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借 款费用资本化的原则处理；②用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额(该差额 计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益)；以及③可供出售的外币货币 性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入 当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币 金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折 算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。 （七）金融工具的确认和计量 金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或者权益工具的合 同。金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。金融资产和金融负债在初始确认时以公 公告编号：2017-015 67 允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交 易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金 额。 1．金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时 划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款 项以及可供出售金融资产。 (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：1)取得该金融资产的目的，主要是 为了近期内出售；2)属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明 本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；3)属于衍生工具，但是，被指定且为有效 套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价 值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产：1)该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的 相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；2)本公司风险管理或投资策略的正式书面 文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基 础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得时以公允价值(扣除已宣告但 尚未发放的现金股利或已付息期但尚未领取的债券利息)作为初始确认金额，相关的交易费 用计入当期损益。采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等 金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 (2)持有至到期投资 公告编号：2017-015 68 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力 持有至到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交 易费用之和作为初始确认金额。采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计 算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存 续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所 使用的利率。在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础 上预计未来现金流量(不考虑未来的信用损失)，同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方 之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 (3)贷款和应收款项 贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资 产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利 及其他应收款等。以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的， 按其现值进行初始确认。贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终 止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 (4)可供出售金融资产 可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的 金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的 本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成 的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其 公告编号：2017-015 69 初始取得成本。 取得时按照公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债 券利息)和相关费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资 收益。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采用实际利率法摊销并确认 为利息收入。期末除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额确认为当期 损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益；但是，对于在活跃市场中 没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付 该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。处置时，将取得的价款与该项金融资产账面 价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额 对应处置部分的金额转出，计入当期损益。 2．金融资产转移的确认依据及计量方法 金融资产转移，是指将金融资产让与或交付该金融资产发行方以外的另一方。公司将金 融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利 终止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； (3)该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险 和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该 金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认 有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水 平。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原 则。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该项金融资产，所收到的对价确认为一 项金融负债。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： 公告编号：2017-015 70 (1)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和；(2)所转移 金融资产的账面价值。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账 面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将 下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分收到的对价，与原直接计入所有者权益 的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和；(2)终止确认部分的账面价值。 3．金融负债的分类、确认和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债。 (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，其分类与前述在初始确认时指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。对于此类金融负债，按照 公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和 利息支出计入当期损益。 (2)其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余 成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 (3)财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公 允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额 和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余 额之中的较高者进行后续计量。 4．金融负债的终止确认 公告编号：2017-015 71 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本 公司(债务人)与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融 负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融 负债。对现存金融负债全部或者部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债 或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或者部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转 出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融 负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的 账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产 或者承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。 5．权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司 发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具 的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权益。本公司不确认 权益工具的公允价值变动额。 金融负债与权益工具的区分： 金融负债，是指符合下列条件之一的负债： (1)向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。 (2)在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。 (3)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同 将交付可变数量的自身权益工具。 (4)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身 权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。 公告编号：2017-015 72 如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合 同义务符合金融负债的定义。如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算， 需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还 是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该 工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。 6．衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。公 允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。除指定 为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系 的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入当期 损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且 与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具 中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍 生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产或金融负债。 7．金融工具公允价值的确定 金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本附注三(八)。 8．金融资产的减值准备 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，公司在每个资产负债表日对 其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资 产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。金融资产发生减 公告编号：2017-015 73 值的客观证据，包括下列可观察到的情形：①发行方或债务人发生严重财务困难；②债务人 违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；③本公司出于经济或法律等方面因 素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组； ⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；⑥无法辨认一组金 融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发 现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括该组金融资 产的债务人支付能力逐步恶化，或者债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资 产无法支付的状况；⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化， 使权益工具投资人可能无法收回投资成本；⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性 下跌；⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。 (1)持有至到期投资、贷款和应收账款减值测试 先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融 资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值 测试；单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具 有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，以 成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认 为减值损失，计入当期损益；短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确 定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。在确认减值损失后，如有客观证据 表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失 予以转回，转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回 日的摊余成本。 (2)可供出售金融资产减值 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计 量的权益工具投资，当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂 公告编号：2017-015 74 时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值低于成 本幅度幅度超过 50%，“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间达到或超过 12 个月；若 其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 20%(含 20%)但尚未达到 50%的，或低于其 成本持续时间超过 6 个月(含 6 个月)但未超过 12 个月的，本公司会综合考虑其他相关因素， 诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资， 公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化， 判断该权益工具是否发生减值。 以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价 值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投 资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损 失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回 升直接计入其他综合收益。 以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类 似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失， 计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。 9．金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利， 同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负 债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表 内分别列示，不予相互抵销。 （八）公允价值 公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移 一项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移 负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易 公告编号：2017-015 75 在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入 的交易市场。 本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，考虑 市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳 用途的其他市场参与者产生经济利益的能力，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输 入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有 重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够 取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入 值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值[包括：活跃市场中有类似资产或负债的报 价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正 常报价间隔期间可观察的利益和收益率曲线等]；第三层次输入值，是相关资产或负债的不 可观察输入值。每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资 产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。 （九）应收款项坏账准备的确认标准和计提方法 1．单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准 单笔应收款项大于 100.00 万元 单项金额重大并单项计提坏账准备的计 提方法 单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的 差额计提坏账准备，计入当期损益，确定为单项金额重大的应收 款项。 资产负债表日，除对关联方应收款项、备用金、保证金等以及有 确凿证据表明不存在减值的应收款项不计提坏账准备之外，公司 对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，经测试发生了减 值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值 损失，计提坏账准备；对单项测试未减值的应收款项，汇同对单 项金额非重大及组合的应收款项，按类似的信用风险特征划分为 若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比 例计算确定减值损失，计提坏账准备。 2．按组合计提坏账准备的应收款项： 公告编号：2017-015 76 组合名称 确定组合的依据 坏账准备的计提方法 账龄组合 以账龄为信用风险组合确认依据 账龄分析法 关联方组合 合并财务报表范围内母子公司之间、各子公司之 间、其他关联方应收款项。 经单独测试未发生减值的，不计 提坏账准备 备用金及保证金等 其他无风险组合 员工借支备用金、保证金等 不计提坏账准备 以账龄为信用风险组合的应收款项坏账准备计提方法： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 5 5 1－2 年 10 10 2－3 年 30 30 3－4 年 50 50 4－5 年 80 80 5 年以上 100 100 3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款： 单项计提坏账准备的理由 有迹象表明某项应收款项的可收回性与该账龄段其他应收款项存在明显 差别，导致该项应收款项如果按照既定比例计提坏账准备，无法真实反 映其可收回金额的。 坏账准备的计提方法 采用个别认定法计提坏账准备；有确凿证据证明期后已回款的应收款 项，不计提坏账准备。 4．对于其他应收款项(包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等)，根据其未 来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 5．如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有 关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不 计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 6．公司以应收债权向银行等金融机构转让、质押或贴现等方式融资时，根据相关合同 的约定，当债务人到期未偿还该项债务时，若公司负有向金融机构还款的责任，则该应收债 权作为质押贷款处理；若公司没有向金融机构还款的责任，则该应收债权作为转让处理，并 确认债权的转让损益。公司收回应收款项时，将取得的价款和应收款项账面价值之间的差额 计入当期损益。 公告编号：2017-015 77 （十）存货的确认和计量 1．存货的分类 货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产 过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料、在途物资和委托加工物资等。 2．企业取得存货按实际成本计量。①外购存货[原材料/库存商品]的成本即为该存货的 采购成本，成本由采购成本和加工成本构成。②债务重组取得债务人用以抵债的存货，以该 存货的公允价值为基础确定其入账价值。③在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或 换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的存货通常以换出资产 的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产公允价值更加可靠；不满 足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入存货 的成本。④以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的账面价值确定其入账 价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其入账价值。 3．发出存货的计价方法 存货发出时按月末一次加权平均法和个别计价法。 4．低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品和包装物采用一次转销法。 5．资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量。存货可变现净值是按存货的 估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确 定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债 表日后事项的影响，除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，本期期末存货项目的 可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定，其中： (1)产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程 中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值； (2)需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减 公告编号：2017-015 78 去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值； 资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确 定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金 额。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或者类似最 终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现 净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期 损益。 6．存货的盘存制度 采用永续盘存制。 （十一） 划为待售资产的确认和计量 本公司将同时满足下列条件的组成部分(或非流动资产)确认为持有待售： (1)该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可出售； (2)公司已经处置该部分(或非流动资产)做出决议，如按规定需要得股东批准的，已经取 得股东大会或相应权力机构的批准； (3)公司已与受让方签订了不可撤销的转让协议； (4)该项转让将在一年内完成。 符合持有待售条件的非流动资产(不包括金融资产及递延所得税资产)，以账面价值与公 允价值减去处置费用孰低的金额列示为其他流动资产。公允价值减去处置费用低于原账面价 值的金额，确认为资产减值损失。 （十二）固定资产的确认和计量 1．固定资产确认条件 公告编号：2017-015 79 固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管 理持有的；(2)使用寿命超过一个会计年度。 固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入 企业；(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条 件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。 2．固定资产的初始计量 固定资产按照成本进行初始计量。对弃置时预计将产生较大费用的固定资产，预计弃置 费用，并将其现值计入固定资产成本 3．固定资产分类及折旧计提方法 固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动 资产时停止计提折旧。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同的方式为企业提供 经济利益，则选择不同折旧率和折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧年限和折旧率 如下： 固定资产类别 折旧方法 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%） 运输工具 平均年限法 10 5 9.5 电子设备 平均年限法 3 5 31.67 其他类 平均年限法 5 5 19.00 (1)符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两 者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。 (2)已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折 旧率 (3)公司至少年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生 改变则作为会计估计变更处理。 4．融资租入固定资产的认定依据和计价方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： 公告编号：2017-015 80 (1)在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司； (2)本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租 赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权； (3)即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分； (4)本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允 价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价 值； (5)租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两 者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确 认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师 费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个 期间采用实际利率法进行分摊。 融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定 租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理 确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较 短的期间内计提折旧。 5．其他说明 (1)因开工不足、自然灾害等导致连续 3 个月停用的固定资产确认为闲置固定资产(季节 性停用除外)。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。 (2)若固定资产处于处置状态，或者预期通过使用或处置不能产生经济利益，则终止确 认,并停止折旧和计提减值。 (3)固定资产出售、转让、报废或者毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额 计入当期损益。 公告编号：2017-015 81 (4)本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产 确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产 在定期大修理间隔期间，照提折旧。 （十三）在建工程的确认和计量 1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠地计量则予以确认。在建工 程按 按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使 用状态但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成 本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。 （十四）借款费用的确认和计量 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇 兑差额等。 1．借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损 益。 2．借款费用资本化期间 (1)当同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生； 3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 (2)暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且 中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费 用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件 的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。 公告编号：2017-015 82 (3)停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售 状态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化的资产中部分项目分别完工且可 单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但 必须等到整体完工后才可使用或者对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3．借款费用资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入 银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金 额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门 借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率(加权平均利率)，计算确定一般借 款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相 关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资 本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用 或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的， 计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。借款存在折价或者溢价 的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。 （十五）无形资产的确认和计量 1．无形资产的初始计量 无形资产按成本进行初始计量。外购无形资产的成本，包括购买价、相关税费以及直接 归属于该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延 期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组 取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重 组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。在非货币 性资产交换具备商业实质且换入或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资 公告编号：2017-015 83 产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明 换入资产的公允价值更可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值 和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且成本能可靠地计量， 则计入无形资产成本。除此之外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发构建厂房等建筑物，相关的土地使 用权支出和建筑物建造成本分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物， 则将有关价款在土地使用权和建筑物之间分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。 2．无形资产使用寿命及摊销 根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等 综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形 资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产生产 的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺等方面的现阶段 情况及对未来发展趋势的估计；(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；(4)现 在或潜在的竞争者预期采取的行动；(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以 及公司预计支付有关支出的能力；(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许 使用期、租赁期等；(7)与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。使用寿命有限的无形资产 的使用寿命估计情况: 项 目 预计使用寿命 残值率 软件著作权 10 年 0 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期 实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不 确定的无形资产不予摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核， 公告编号：2017-015 84 与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理；预计某项无形资产已经不 能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。 3．内部研究开发项目支出的确认和计量 内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开 发阶段的标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段， 该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识 应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应 确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发 阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用 或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产 生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存 在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他 资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形 资产开发阶段的支出能够可靠地计量。如不满足上述条件的，于发生时计入当期损益；无 法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 （十六） 长期资产的减值损失 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命 有限的无形资产等长期资产，存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： (1)资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的 下跌； (2)企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近 期发生重大变化，从而对企业产生不利影响； (3)市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未 公告编号：2017-015 85 来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低； (4)有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏； (5)资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置； (6)企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造 的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等； (7)其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 上述长期资产于资产负债日存在减值迹象的，应当进行减值测试。减值测试结果表明 资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金 额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较 高者。公允价值的确定方法详见本附注三（八）；处置费用包括与资产处置有关的法律费用、 相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用；资产预计未来现金流 量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰 当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。 资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行 估计的，以资产组所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流 入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从 企业合并的协同效应收益中收益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的 资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失 金额先抵减分摊至该资产组或者资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组 组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面 价值。 商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年终终了进行减值测试。 上述资产减值损失一经确认，在以后期间不予转回。 公告编号：2017-015 86 （十七）长期待摊费用的确认和摊销 长期待摊费用按实际支出入账，在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的 费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益 （十八）职工薪酬 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或 补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职 工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。本公司 职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。 根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“其他非流动 负债”项目。 1．短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比 例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为 负债，并计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的， 按照公允价值计量。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不 能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。 2．离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划包括设定提存计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定 费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划； 除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴纳制 度(补充养老保险)或者企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机 构缴费或者年金计划缴费，相应支出计入当期损益或者相关资产成本。 1)设定提存计划 本公司按当期政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提 公告编号：2017-015 87 供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相 关资产成本。 3．辞退福利的会计处理方法 在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或者裁减建议所提供的辞退福利时，和本 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日，确认辞退福利产生的 职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支 付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务 日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认 条件时，计入当期损益。 （十九）预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，将其确认为预计负债：(1)该义务是承担的 现时义务；(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出；(3)该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或 有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相 关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 最佳估计数分别分以下情况处理：所需支出存在一个连续范围(或区间)，且该范围内各 种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值：即上下限金额的平均数确 定。所需支出不存在一个连续范围(或区间)，或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果 发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确 定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能 够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反 公告编号：2017-015 88 映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 （二十）收入确认原则 1．收入的总确认原则 (1)销售商品 商品销售收入同时满足下列条件时予以确认：(1)公司已将商品所有权上的主要风险和 报酬转移给购买方；(2)公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商 品实施有效控制；(3)收入的金额能够可靠地计量；(4)相关的经济利益很可能流入企业；(5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时。 (2)提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地 计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生 的成本能够可靠地计量)，采用完工百分比法确认提供劳务收入，并按已完工作的测量结果[/ 已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例/已经发生的成本占估计总成本的比例]确定提供 劳务交易的完工进度。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：若已经发生 的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相 同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成 本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 (3)让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入的金额能够可靠地计量时， 确认让渡资产使用权的收入。 2．具体确认原则： （1）自主研发的软件产品销售 自主研发的软件产品是指公司已拥有自主知识产权，可批量复制的软件产品。 公告编号：2017-015 89 具体原则：按照合同的约定，公司向客户交付软件产品（主要以光盘为介质）。客户收 到产品后会签署验收单，此时该软件产品所有权上的重要风险和报酬已转移给买方，软件产 品管理权和实际控制权已转交买方，相关的经济收益很可能流入企业，因此，本公司于购买 方对软件产品验收合格时确认相应的销售收入。 （2）系统集成 系统集成指提供集成与开发项目的方案设计、协助客户优选集成与开发项目的技术和产 品，并为客户采购组成集成与开发项目的各个分离子系统（或部分），将其有机地组合成为 一个完整、可靠的集成与开发项目的集成业务。 具体原则：公司在合同已签订，合同相关的设备已交付，相应服务已完成，在购买方完 成该项目的验收时确认系统集成收入。 （3）技术开发及服务 技术开发及服务是指对用户的业务进行充实的实地调查，根据客户的实际需求，包含但 不限于依据行业标准规范提供技术服务，技术咨询，二次开发服务等，此类业务确认方法如 下： 具体原则：①对于定制产品化软件，即该类软件通过产品配置、技术培训就能满足客户 对产品的应用需求，不存在二次开发的情况，应视同软件产品销售，合同规定安装、调试验 收的，在验收完成时确认收入；合同未规定安装验收的，在取得到货验收证明时确认收入。 ②对于根据客户实际需求，进行专门的软件设计和开发或者在公司已有软件产品的基础 上进行技术开发，扩展公司通用软件产品的部分功能的业务，按照完工百分比法确定收入。 在劳务交易结果能够可靠计量且已发生的成本预计能够得到补偿时，在资产负债表日确认的 某项目当期收入=累计完成工时÷预计总工时×合同总额-前期已确认收入，资产负债表日确 认的某项目当期成本=累计完成工时÷预计总工时×预计总成本-前期已确认成本，本公司统 计工时的基本单位是标准（人/天）。 提供劳务交易结果的不能可靠估计时，已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按已 公告编号：2017-015 90 经发生的能够得到补偿的劳务成本金额确认提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本；如 果已发生的成本全部不能得到补偿，不确认收入并将已发生的成本确认为费用。 （4）技术支持运维服务 技术支持运维服务是指向客户提供的有偿后续服务，包括系统维护、技术支持、产品升 级等。公司根据与客户签订的相关合同约定的合同总额与服务期间，按提供服务的期间分期 确认收入。 （二十一）政府补助的确认和计量 1．政府补助的分类 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的 政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府 补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。 与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：政府补助文件未明确约定补助款项 用于购建资产的，将其确认为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则 采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：(1)政府文 件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入 费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要 时进行变更；(2)政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关 的政府补助。 2．政府补助的确认和计量 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有 确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收 的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件： 公告编号：2017-015 91 (1)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金 管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性； (2)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开 的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件 的企业均可申请)，而不是专门针对特定企业制定的； (3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作 为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到； (4)根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件(如有)。 政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允价值 计量；公允价值不能可靠取得的，按名义金额计量。 公司取得与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配， 计入当期损益。公司取得与收益相关的政府补助，分别下列情况进行处理：(1)用于补偿公司 以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益； (2)用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额， 超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 （二十二）递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量 1．递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量 本公司根据资产、负债与资产负债日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资 产负债表债务法确认递延所得税。公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入 当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的 交易或者事项。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取 得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此 公告编号：2017-015 92 产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： (1)该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； (2)对于与合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确 认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来 抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以 下交易中产生的： (1)商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易 不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； (2)对于与合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时 间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按 照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该 资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资 产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时 性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。对递延所得税资产的账面价值进行 复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益， 则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 2.当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的 纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳 公告编号：2017-015 93 税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延 所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 （二十三）重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确 计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管 理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影 响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计 的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受 影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的 基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认； 既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。于资产负债 表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： 1．坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估 应收款项的可收回性。鉴定应收款项的可收回性要求管理层的判断和估计。实际的结果与原 先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提 或转回。 2．存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及 陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及 可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负 债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估 计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提和转回。 3．长期资产减值准备 公告编号：2017-015 94 本公司于资产负债表日对除金融资产外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹 象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进 行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时， 进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计 未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到 的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产的产量、售价、相关经营成本以及计算现值 时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资 料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。 4．折旧和摊销 本公司对固定资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定 期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据 对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则 会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 5．所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。 部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果 同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生 影响。 （二十四）主要会计政策和会计估计变更说明 1．会计政策变更 本报告期内公司主要会计政策未发生变更。 公告编号：2017-015 95 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目 影响金额 根据《增值税会计处理规定》（财会[2016]22 号）的 规定，2016 年 5 月 1 日之后发生的与增值税相关交 易，影响资产、负债等金额的，按规定调整。利润表 中的“营业税金及附加”项目，房产税、土地使用 税、车船税、印花税等原计入管理费用的相关税费， 自 2016 年 5 月 1 日起调整计入“税金及附加” 利润表项目： 管理费用 -3,179.67 税金及附加 3,179.67 2．会计估计变更说明 本报告期内公司主要会计估计未发生变更。 （二十五）前期差错更正说明 本报告期未发生前期会计差错更正事项。 四、税项 （一）公司主要税种和税率 税 种 计税依据 税 率 增值税 按照应纳增值税的收入和规定的税率计算销 项税额扣减允许扣除的进项税额之差额缴纳 6%、17% 城市维护建设税 按应交流转税计征 7% 教育费附加 按应交流转税计征 3% 地方教育附加 按应交流转税计征 2% 企业所得税 按应纳税所得额计征 15% （二）税收优惠 1．本公司 2015 年 10 月 9 日取得四川省科学技术厅、四川省财政厅、四川省国家税务 局及四川省地方税务局联合颁发的《高新技术企业认定证书》，证书编号：GR201551000040， 有效期：三年。根据国家税务总局《关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》（国 公告编号：2017-015 96 税函[2009]203 号），本公司可减按 15.00%的税率缴纳企业所得税。 2．根据财政部国家税务总局《软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100 号），本公 司享受增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按 17%税率征收增值税后，对 其增值税实际税负超过 3.00%的部分实行即征即退政策。 3．根据四川省国家税务局公告 2014 年第 9 号 《四川省国家税务局关于营业税改征增 值税优惠政策有关事项的公告》，本公司 2016 年技术开发收入 678.60 万元符合增值税免征 政策，成都市科学技术局对该技术合同进行了登记审核、认定，该部分技术开发收入免征增 值税金额为 384,113.21 元。 五、财务报表主要项目注释 以下注释项目除非特别注明，期初系指 2016 年 1 月 1 日，期末系指 2016 年 12 月 31 日；本期系指 2016 年度，上年系指 2015 年度。金额单位为人民币元。 （一）货币资金 1．明细情况 币 种 期末数 期初数 外币金额 汇率 人民币金额 外币金额 汇率 人民币金额 库存现金 人民币 12,476.66 2,356.92 小 计 12,476.66 2,356.92 银行存款 人民币 11,322,068.69 11,547,058.07 小 计 11,322,068.69 11,547,058.07 合 计 11,334,545.35 11,549,414.99 2．本公司报告期内不存在抵押、冻结等所有权或使用权受限的货币资金。 公告编号：2017-015 97 （二）应收账款 1．明细情况 种 类 期末数 期初数 账面余额 占总额比 例（%） 坏账准备 计提比 例 （%） 账面余额 占总额比 例（%） 坏账准备 计提比 例 （%） 账龄组合计提坏 账准备 11,031,016.32 100.00 609,108.32 5.52 5,979,480.55 100.00 313,449.03 5.24 合 计 11,031,016.32 100.00 609,108.32 5.52 5,979,480.55 100.00 313,449.03 5.24 注 1：详见“五、三十所有权或使用权受限的资产”。 注 2：期末较期初增加 84.48%主要系本期技术开发服务大幅增加，故应收项目款增加 所致。 注 3：应收账款种类的说明： (1)单项金额重大并单项计提坏账准备：单笔应收款项大于 100.00 万元； (2)按组合计提坏账准备：除已包含在范围(1)以外，按类似信用风险特征划分为若干组 合，按组合计提坏账准备的应收账款； (3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备：除已包含在范围(1)以外，有有迹象表明某 项应收款项的可收回性与该账龄段其他应收款项存在明显差别，导致该项应收款项如果按照 既定比例计提坏账准备，无法真实反映其可收回金额的。 2．坏账准备计提情况 账龄组合 账 龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 计提比例 （%） 账面余额 坏账准备 计提比例 （%） 1 年以内 9,879,866.32 493,993.32 5.00 5,689,980.55 284,499.03 5.00 1-2 年 1,151,150.00 115,115.00 10.00 289,500.00 28,950.00 10.00 合 计 11,031,016.32 609,108.32 5.52 5,979,480.55 313,449.03 5.24 3．本期应收账款坏账准备计提、转回或核销的情况 公告编号：2017-015 98 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 转回 核销 坏账准备 313,449.03 295,659.29 609,108.32 合 计 313,449.03 295,659.29 609,108.32 4．本报告期末无应收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。 5．应收账款金额前5名情况 单位名称 与本公司关系 期末余额 账龄 占应收账款总 额的比例 （%） 性质 攀枝花市不动产登记中心 非关联方 2,869,149.85 1 年以内 26.01 项目款 北京拓尔思信息技术股份有限公司 非关联方 1,723,650.00 0-2 年 15.63 项目款 康定市民政局 非关联方 900,800.00 1 年以内 8.17 项目款 峨眉山市农业局 非关联方 632,500.00 1-2 年 5.73 项目款 西充县农牧业局 非关联方 550,000.00 1 年以内 4.99 项目款 合 计 6,676,099.85 60.53 （三）预付款项 1．账龄分析 账 龄 期末数 期初数 账面余额 占总额比 例（%） 坏账准备 账面价值 账面余额 占总额比 例（%） 坏账准备 账面价值 1 年以内 146,132.70 100.00 146,132.70 759,410.00 100.00 759,410.00 合 计 146,132.70 100.00 146,132.70 759,410.00 100.00 759,410.00 注：期末较期初减少 80.76%主要系预付外购技术服务以及预付公司购车款已结算所致。 2．本报告期末无预付持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。 3．本报告期末本公司无账龄超过 1 年且金额重大的未结算预付款项。 （四）其他应收款 1．明细情况 公告编号：2017-015 99 种 类 期末数 期初数 账面余额 占总额 比例 （%） 坏账准 备 计提 比例 （% ） 账面余额 占总 额比 例 （% ） 坏账 准备 计提 比例 （% ） 按组合计提坏账准备 （1）账龄组合 205,723.00 4.61 10,286.15 5.00 （2）备用金和保证金 等组合 4,261,653.83 95.39 1,540,350.40 100.00 组合小计 4,467,376.83 100.00 10,286.15 0.23 1,540,350.40 100.00 合 计 4,467,376.83 100.00 10,286.15 0.23 1,540,350.40 100.00 注 1：期末较期初增加 190.02%，主要系本期技术开发服务业务大幅增加，所需的保证 金增加所致。 注 2：应收账款种类的说明： (1)单项金额重大并单项计提坏账准备：单笔应收款项大于 100.00 万元； (2)按组合计提坏账准备：除已包含在范围(1)以外，按类似信用风险特征划分为若干组 合，按组合计提坏账准备的应收账款； (3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备：除已包含在范围(1)以外，有有迹象表明某 项应收款项的可收回性与该账龄段其他应收款项存在明显差别，导致该项应收款项如果按照 既定比例计提坏账准备，无法真实反映其可收回金额的。 2．坏账准备计提情况 期末按组合计提坏账准备的其他应收款 （1）其他应收款账龄组合提坏账准备 账 龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 计提比例 （%） 账面余额 坏账准备 计提比例 （%） 1 年以内 205,723.00 10,286.15 5.00 小 计 205,723.00 10,286.15 5.00 公告编号：2017-015 100 （2）其他组合 组 合 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 备用金和保证金等组合 4,261,653.83 小 计 4,261,653.83 3．其他应收款按账龄列示 账 龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 1 年以内 3,551,153.63 10,286.15 3,540,867.48 942,943.20 942,943.20 1-2 年 916,223.20 916,223.20 597,407.20 597,407.20 合 计 4,467,376.83 10,286.15 4,457,090.68 1,540,350.40 1,540,350.40 4．本期其他应收款坏账准备计提、转回或核销的情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 转回 核销 坏账准备 10,286.15 10,286.15 合 计 10,286.15 10,286.15 5．本报告期末其他应收无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。 6．其他应收款金额前5名情况 单位名称 与本公司关系 期末余额 账龄 占应收账款总额 的比例（%） 性质 安徽合肥公共资源交易中心 非关联方 898,000.00 1 年以内 20.10 履约保证金 攀枝花市国土资源局 非关联方 764,762.00 1 年以内 17.12 履约保证金 四川省地震局 非关联方 316,600.00 1-2 年 7.09 履约保证金 四川省环境信息中心 非关联方 295,000.00 1 年以内 6.60 履约保证金 四川省卫生和计划生育委员会 非关联方 252,000.00 1 年以内 5.64 质保金 合 计 2,526,362.00 56.55 （五）存货 1．期末明细情况 公告编号：2017-015 101 项 目 期末数 期初数 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 在途物资 217,948.72 217,948.72 劳务成本 1,951,802.81 1,951,802.81 207,395.15 207,395.15 在产品 1,718,382.75 1,718,382.75 514,227.01 514,227.01 库存商品 674,867.80 674,867.80 805,587.93 805,587.93 合 计 4,345,053.36 4,345,053.36 1,745,158.81 1,745,158.81 注释：期末较上期增加 148.98%，主要系技术开发业务大幅增加，期末已完工未结算增 加所致。 2．公司存货经测试未发生减值，未计提减值准备。 （六）固定资产 1．明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 购置 在建工程 转入 企业合并 增加 处置或报废 其他 （1）账面原值 运输工具 427,023.00 239,853.85 666,876.85 电子设备 376,240.03 107,428.03 107,055.19 376,612.87 其他类 164,282.42 164,282.42 合 计 967,545.45 347,281.88 107,055.19 1,207,772.14 （2）累计折旧 计提 运输工具 165,649.34 61,454.44 227,103.78 电子设备 232,330.83 75,283.91 101,702.43 205,912.31 其他类 41,569.43 22,411.73 63,981.16 合 计 439,549.60 159,150.08 101,702.43 496,997.25 （3）减值准备 计提 运输工具 公告编号：2017-015 102 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 购置 在建工程 转入 企业合并 增加 处置或报废 其他 电子设备 其他类 合 计 （4）账面价值 运输工具 261,373.66 439,773.07 电子设备 143,909.20 170,700.56 其他类 122,712.99 100,301.26 合 计 527,995.85 710,774.89 注 1：本期折旧额 159,150.08 元。 注 2:截至资产负债表日，公司账面已提足折旧仍在使用的固定资产原值为 136,015.60 元，累计折旧为 129,213.00 元，账面价值为 6,802.60 元。 2．公司固定资产不存在减值迹象，未计提减值准备。 （七）无形资产 1．明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 购置 内部研发 企业合并增加 处置 其他转出 （1）账面原值 软件著作权 2,172,004.04 2,172,004.04 合 计 2,172,004.04 2,172,004.04 （2）累计摊销 摊销 其他 处置 其他 软件著作权 172,074.24 217,200.41 389,274.65 合 计 172,074.24 217,200.41 389,274.65 （3）减值准备 计提 其他 处置 其他 软件著作权 合 计 （4）账面价值 公告编号：2017-015 103 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 购置 内部研发 企业合并增加 处置 其他转出 软件著作权 1,999,929.80 1,782,729.39 合 计 1,999,929.80 1,782,729.39 注 1：本期摊销额 217,200.41 元。 2．期末未发现无形资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 （八）长期待摊费用 项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数 其他减少原因 装修费 74,188.00 26,184.00 48,004.00 合 计 74,188.00 26,184.00 48,004.00 （九）递延所得税资产 1．递延所得税资产 项 目 期末数 期初数 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 资产减值准备 92,909.17 619,394.47 47,017.35 313,449.03 合 计 92,909.17 619,394.47 47,017.35 313,449.03 2．报告期内不存在未确认递延所得税资产的暂时性差异情况。 （十）短期借款 期末明细情况 借款类别 期末数 期初数 保证借款 1,000,000.00 合 计 1,000,000.00 注：（1）根据公司与成都银行锦江支行签订编号为 1-1120101161014900 的流动资金贷 款合同，贷款本金为 1,000,000.00 元，贷款期限为 2016 年 10 月 14 日至 2017 年 10 月 13 日，借款利率按照中国人民银行公布的贷款基准利率上浮 20%；（2）详见“五、（三十）” 所 公告编号：2017-015 104 有权或使用权受到限制的资产。 （十一）应付账款 1．明细情况 账 龄 期末数 期初数 1 年以内 4,088,520.22 2,439,960.61 1-2 年 1,698,497.39 1,864,204.00 合 计 5,787,017.61 4,304,164.61 注：期末较期初增加 34.45%主要系本期技术开发服务业务大幅增加，外购成本增加所 致。 2．账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明 单位名称 期末数 未偿还或结转的原因 北京拓尔思信息技术股份有限公司 1,515,200.00 持续合作，尚未结算 合 计 1,515,200.00 3．本报告期末无应付持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。 4．本报告期末无应付关联方款项。 5．应付账款金额前5名情况 单位名称 与本公司关 系 期末余额 账龄 占应付账款总额 的比例（%） 性质 北京拓尔思信息技术股份有限公司 非关联方 1,515,200.00 1-2 年 26.18 采购软件款 成都善域博纳文化传媒有限公司 非关联方 1,166,400.00 1 年以内 20.16 接受劳务 易智瑞（中国）信息技术有限公司 非关联方 893,378.00 1 年以内 15.44 采购软件款 成都沸典科技有限公司 非关联方 363,207.55 1 年以内 6.28 接受劳务 四川天地国源科技发展有限公司 非关联方 349,056.60 1 年以内 6.03 接受劳务 合 计 4,287,242.15 74.09 （十二）预收款项 1．明细情况 公告编号：2017-015 105 账 龄 期末数 期初数 1 年以内 7,470,529.71 2,565,000.00 1-2 年 131,400.00 合 计 7,601,929.71 2,565,000.00 注：期末较期初增加 196.37%，系本期技术开发服务大幅增加，预收项目款增加所致。 2．本报告期末无预收持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。 3．预收账款金额前5名情况 单位名称 与本公司关系 期末余额 账龄 占预收账款总额 的比例（%） 性质 安徽省农业委员会 非关联方 1,787,500.00 1 年以内 23.51 项目款 攀枝花市国土资源局 非关联方 1,750,378.31 1 年以内 23.03 项目款 四川省环境信息中心 非关联方 924,000.00 1 年以内 12.15 项目款 四川省卫生和计划生育委员会 非关联方 840,000.00 1 年以内 11.05 项目款 安徽省马鞍山市和县农业委员会 非关联方 440,760.00 1 年以内 5.80 项目款 合 计 5,742,638.31 75.54 （十三）应付职工薪酬 1．明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 （1）短期薪酬 765,273.58 7,220,938.72 6,707,935.53 1,278,276.77 （2）离职后福利—设定提存计 划 359,131.98 359,131.98 （3）辞退福利 36,000.00 36,000.00 合 计 765,273.58 7,616,070.70 7,103,067.51 1,278,276.77 2．短期薪酬 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 （1）工资、奖金、津贴和补贴 765,273.58 6,511,499.16 6,001,723.17 1,275,049.57 （2）职工福利费 246,520.60 246,520.60 （3）社会保险费 195,052.58 195,052.58 公告编号：2017-015 106 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 其中：医疗保险费 179,382.51 179,382.51 工伤保险费 3,327.98 3,327.98 生育保险费 12,342.09 12,342.09 （4）住房公积金 177,204.00 177,204.00 （5）工会经费和职工教育经费 90,662.38 87,435.18 3,227.20 小 计 765,273.58 7,220,938.72 6,707,935.53 1,278,276.77 3．设定提存计划 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 （1）基本养老保险 339,268.41 339,268.41 （2）失业保险费 19,863.57 19,863.57 （3）企业年金缴费 小 计 359,131.98 359,131.98 注：期末较期初增加 67.04%主要系业务扩展，人员增加导致人工成本增加所致。 （十四）应交税费 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 增值税 717,226.10 424,426.43 955,807.63 185,844.90 营业税 20,940.52 20,940.52 城市维护建设税 71,507.77 87,233.50 66,906.53 91,834.74 企业所得税 1,322,159.39 171,238.09 437,478.94 1,055,918.54 教育费附加 30,646.19 37,385.79 28,674.23 39,357.75 地方教育附加 20,430.83 24,923.87 19,116.16 26,238.54 代扣代缴个人所得税 49,646.52 130,361.89 130,361.89 49,646.52 价格调控基金 6,157.87 977.58 3,589.51 3,545.94 残保金 28,941.36 28,941.36 其他 23,700.00 23,700.00 合 计 2,267,656.55 900,247.15 1,665,634.89 1,502,268.81 公告编号：2017-015 107 （十五）其他应付款 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 押金保证金 687,762.00 个人往来款 150,394.16 94,868.75 待补扣社保 6,533.84 其他 450.00 450.00 合 计 838,606.16 101,852.59 注：期末较少期初增加 723.35%，系保证金增加所致。 2．期末无账龄超过 1 年的大额其他应付款。 3．本报告期末其他应付持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款详见六、 （三）关联方应付款项。 （十六）股本 1．明细情况 股东名称 期初数 期初出资比 例（%） 本期增加 本期减少 期末数 期末出资比 例（%） 马进 2,206,620.00 20.70 2,206,620.00 20.70 肖志华 931,684.00 8.74 931,684.00 8.74 李涛 1,078,792.00 10.12 1,078,792.00 10.12 陈卫东 1,127,828.00 10.58 1,127,828.00 10.58 石方敏 1,513,720.00 14.20 1,513,720.00 14.20 张旭鹏 931,684.00 8.74 931,684.00 8.74 夏月珍 319,800.00 3.00 319,800.00 3.00 刘小林 1,765,296.00 16.56 1,765,296.00 16.56 程家星 196,144.00 1.84 196,144.00 1.84 陆茵 196,144.00 1.84 196,144.00 1.84 张炜 392,288.00 3.68 392,288.00 3.68 公告编号：2017-015 108 股东名称 期初数 期初出资比 例（%） 本期增加 本期减少 期末数 期末出资比 例（%） 合 计 10,660,000.00 100.00 10,660,000.00 100.00 （十七）盈余公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 324,554.94 142,549.91 467,104.85 合 计 324,554.94 142,549.91 467,104.85 注：根据公司法、公司章程按净利润的 10%的比例计提法定公积金，超过注册资本 50% 可不在提取。 （十八）未分配利润 项 目 本期金额 上期金额 上年年末余额 2,920,994.45 -577,962.52 加：年初未分配利润调整 调整后本年年初余额 2,920,994.45 -577,962.52 加：本期净利润 1,425,499.09 3,823,511.91 减：提取法定盈余公积 142,549.91 324,554.94 应付普通股股利 其他 期末未分配利润 4,203,943.63 2,920,994.45 （十九）营业收入/营业成本 1． 明细情况 项 目 本期数 上年数 收 入 成 本 收 入 成 本 主营业务 23,109,704.07 12,911,491.11 18,527,082.80 9,995,845.42 合 计 23,109,704.07 12,911,491.11 18,527,082.80 9,995,845.42 公告编号：2017-015 109 2．主营业务收入/主营业务成本（按业务类别分类） 业务类别 本期数 上年数 收 入 成 本 收 入 成 本 软件产品销售 85,470.09 1,042,735.05 技术运维服务 195,754.71 93,222.59 466,415.09 124,666.58 系统集成 7,707,450.94 4,079,545.29 17,017,932.66 9,871,178.84 技术开发及服务 15,121,028.33 8,738,723.234 合 计 23,109,704.07 12,911,491.11 18,527,082.80 9,995,845.42 3．主营业务收入/主营业务成本（按行业分类） 业务类别 本期数 上年数 收 入 成 本 收 入 成 本 电子政务领域 9,736,920.73 5,760,107.21 12,262294.86 6,433,994.78 农业领域 4,666,950.66 1,880,568.80 5,045,750.69 3,485,921.03 国土领域 5,137,339.19 4,018,397.91 地震领域 3,568,493.49 1,252,417.19 1,219,037.25 75,929.61 合 计 23,109,704.07 12,911,491.11 18,527,082.80 9,995,845.42 4．公司前五名客户的营业收入情况 客户明细 本期金额 占营业收入总额的比例（%） 四川省地震局 3,124,153.85 13.52 成都市地方志编纂委员会办公室 2,760,384.63 11.94 攀枝花市不动产登记中心 2,706,745.14 11.71 康定县民政局 1,699,622.60 7.35 北京拓尔思信息技术股份有限公司 1,415,094.34 6.12 小 计 11,706,000.56 50.64 （二十）税金及附加 项 目 本期数 上年数 营业税 7,790.66 公告编号：2017-015 110 项 目 本期数 上年数 城市维护建设税 87,233.50 95,149.24 教育费附加 37,385.79 40,778.24 地方教育附加 24,923.87 27,185.50 价格调控基金 977.58 13,078.03 印花税 3,179.67 合 计 153,700.41 183,981.67 （二十一）销售费用 项 目 本期数 上年数 代理服务费 160,315.16 16,402.83 职工薪酬 930,904.64 439,533.80 办公费用 59,739.34 48,101.40 差旅费 413,318.49 59,832.16 交通、通讯费 77,522.26 13,332.40 业务招待费 202,544.72 97,135.00 折旧费 2,759.02 8,439.60 合 计 1,847,103.63 682,777.19 （二十二）管理费用 项 目 本期数 上年数 交通、通讯费 56,515.73 35,334.80 办公费 358,173.03 231,022.95 房租物业水电 372,279.01 353,666.72 中介服务费 1,427,956.09 646,199.41 职工薪酬 2,464,617.38 1,454,319.97 折旧费 109,194.21 80,133.45 差旅费 83,428.63 28,568.00 残疾人保障基金 28,941.36 公告编号：2017-015 111 项 目 本期数 上年数 业务招待费 98,501.29 55,649.90 无形资产摊销 217,200.41 130,579.40 车船税 360.00 印花税 946.21 3,244.70 研发费用 1,801,401.95 77,257.23 装修费摊销 26,184.00 合 计 7,016,397.94 3,125,277.89 （二十三）财务费用 项 目 本期数 上年数 利息支出 8,845.00 减：利息收入 48,374.37 13,858.73 手续费支出 30,304.20 6,241.56 合 计 -9,225.17 -7,617.17 （二十四）资产减值损失 项 目 本期数 上年数 坏账损失 305,945.44 193,704.53 合 计 305,945.44 193,704.53 （二十五）投资收益 项 目 本期数 上年数 委托理财投资收益 155,813.15 合 计 155,813.15 （二十六）营业外收入 1．明细情况 公告编号：2017-015 112 项 目 本期数 上年数 计入当期非经常性损益的金额 政府补助 671,907.41 27,131.62 639,958.69 其他 8,544.50 合 计 671,907.41 35,676.12 639,958.69 2．政府补助明细 （二十七）营业外支出 项 目 本期数 上年数 非流动资产处置损失 5,352.76 其中：固定资产处置损失 5,352.76 合 计 5,352.76 （二十八）所得税费用 1．明细情况 项 目 本期数 上年数 本期所得税费用 171,238.09 738,171.85 递延所得税费用 -45,891.82 -17,081.22 合 计 125,346.27 721,090.63 2． 会计利润与所得税费用调整过程 政府补助项目 本期数 上年数 与资产相关/ 与收益相关 说明 即征即退税款 31,948.72 23,931.62 收益相关 财税[2011]100 号 软件作品著作权登记资助 15,000.00 3,200.00 收益相关 成都市版权局关于受理 2016 年 度成都市软件（非软件）作品著 作权登记资助申报工作的通知 成都市武侯区国有资产和金融管 理办公室产业倍增扶持专项资金 500,000.00 收益相关 成武国资和金融办[2016]97 号 成都市武侯区人民政府产业倍增 扶持专项资金 112,000.00 收益相关 成武府发[2013]81 号 成都市就业服务管理局稳岗补贴 12,958.69 收益相关 成人社发[2015]31 号、成就发 [2016]86 号 合 计 671,907.41 27,131.62 公告编号：2017-015 113 项 目 本期数 利润总额 1,550,845.36 按法定/适用税率计算的所得税费用 232,626.80 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 27,824.62 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 研究开发费附加扣除额 -135,105.15 所得税费用合计 125,346.27 （二十九）现金流量表补充资料 1．现金流量表补充资料 项 目 本期数 上年数 （1）将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 1,425,499.09 3,823,511.91 加：资产减值准备 305,945.44 193,704.53 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 159,150.08 127,305.68 无形资产摊销 217,200.41 130,579.38 长期待摊费用摊销 26,184.00 4,364.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 5,352.76 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 8,845.00 投资损失（收益以“－”号填列） -155,813.15 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -45,891.82 -17,081.22 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -2,599,894.55 4,357,777.68 公告编号：2017-015 114 项 目 本期数 上年数 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -7,530,686.90 -3,611,886.02 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 7,004,151.73 -4,917,867.51 其他 经营活动产生的现金流量净额 -1,024,144.76 -65,404.72 （2）不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 （3）现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 11,334,545.35 11,549,414.99 减：现金的期初余额 11,549,414.99 4,070,127.97 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -214,869.64 7,479,287.02 2．现金和现金等价物 项 目 期末数 期初数 （1）现金 11,334,545.35 11,549,414.99 其中：库存现金 12,476.66 2,356.92 可随时用于支付的银行存款 11,322,068.69 11,547,058.07 可随时用于支付的其他货币资金 （2）现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 （3）期末现金及现金等价物余额 11,334,545.35 11,549,414.99 3．收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 期末数 期初数 保证金及往来款 674,803.31 5,382,174.54 财务费用利息收入 48,374.37 5,624.69 除税费返还外的其他政府补助收入 639,958.69 合 计 1,363,136.37 5,387,799.23 公告编号：2017-015 115 4．支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 期末数 期初数 销售费用管理费用付现、财务费用手续费 3,253,562.94 1,108,198.25 备用金及保证金等 3,117,912.90 5,401,641.09 合 计 6,371,475.84 6,509,839.34 5．收到其他与投资活动有关的现金 项 目 期末数 期初数 收回委托理财款 8,560,000.00 合 计 8,560,000.00 6．支付其他与筹资活动有关的现金 项 目 期末数 期初数 担保费 80,900.00 合 计 80,900.00 （三十）所有权或使用权受到限制的资产 项 目 期末账面价值 受限原因 应收账款 11,031,016.32 短期借款质押所致 合 计 11,031,016.32 2016 年 10 月 14 日公司与成都中小企业融资担保有限责任公司签订编号为成担司质字 1621060 号的《应收账款质押反担保合同》及编号为成担司委字 1621060 号的《委托保证合 同》约定以应收账款质押给成都中小企业融资担保有限责任公司，作为成都中小企业融资担 保有限责任公司为公司在成都银行锦江支行的短期借款提供担保的反担保合同的质押品。 六、关联方关系及其交易 本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。 公告编号：2017-015 116 （一） 本企业的控股股东及最终控制方 关联方名称 与公司关系 马进 一致行动人、总经理、董事长 肖志华 一致行动人、副总经理、董事 刘小林 一致行动人、副总经理、董事 夏月珍 一致行动人、董事 李涛 一致行动人、副总经理、董事 注：根据 2015 年 10 月 30 日上述股东签署的一致行动协议，各方承诺并同意，自本协 议签署之日起 36 个月内，各方应确保各自作为公司股东行使权利时保持一致，即在公司股 东会或股东大会审议议案行使表决权时保持一致；如各方无法达成一致意见时，承诺就“一 致行动协议所列举”的事项将依照马进意见进行表决，以马进的意见作为一致行动的意见。 （二）本企业的其他关联方情况 其他关联方 与本公司关系 陆茵 董事 徐学恒 职工监事 李阳旭 职工监事 邓涛 财务负责人 深圳市科亿微科技有限公司 董事、监事、高管对外投资企业 重庆渝路发电动自动车销售有限公司 董事、监事、高管对外投资企业 （三）关联方情况 关联方往来款项余额 项目名称 关联方名称 期末数 期初数 其他应付款： 马进 16,348.80 22,971.00 肖志华 860.80 10,945.00 公告编号：2017-015 117 项目名称 关联方名称 期末数 期初数 李涛 1,672.00 6,769.88 刘小林 14,678.51 合 计 33,560.11 40,685.88 七、承诺及或有事项 （一）重要承诺事项 截止资产负债表日，本公司无应披露的重大承诺事项。 （二）或有事项 截止资产负债表日，本公司无应披露的重大或有事项。 八、资产负债表日后非调整事项 截止财务报告批准报出日，本公司无应披露的重大资产负债表日后非调整事项。 九、其他重要事项 截止资产负债表日，本公司无应披露的其他重要事项。 十、补充资料 （一）非经常性损益明细表 项 目 本期数 非流动性资产处置损益 -5,352.76 公告编号：2017-015 118 项 目 本期数 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一 定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 639,958.69 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨 认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负 债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融 资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 小 计 634,605.93 所得税影响额 -95,190.89 合 计 539,415.04 注.非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入，“-”表示损失或支出。 本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 公告编号：2017-015 119 1 号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43 号）的规定执行。 （二）净资产收益率及每股收益 1．明细情况 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第 9 号—净资产收益 率和每股收益的计算及披露》（2010 修订）的规定，本公司本期加权平均净资产收益率及基 本每股收益和稀释每股收益如下： 报告期利润 报告期 加权平均净资产收 益率（%） 每股收益（元/股） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 2016 年度 9.75 0.13 0.13 2015 年度 31.88 0.36 0.36 扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润 2016 年度 6.06 0.08 0.08 2015 年度 30.52 0.34 0.34 2．计算过程 （1）加权平均净资产收益率的计算过程 项 目 序号 2016 年度 2015 年度 归属于公司普通股股东的净利润 A 1,425,499.09 3,823,511.91 非经常性损益 B 539,415.04 162,765.88 扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利 润 C=A-B 886,084.05 3,660,746.03 归属于公司普通股股东的期初净资产 D 13,905,549.39 10,082,037.48 报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股 股东的净资产 1 E1 报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股 股东的净资产 2 F1 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 1 E2 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 2 F2 报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股 G 公告编号：2017-015 120 项 目 序号 2016 年度 2015 年度 东的净资产 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 其他交易或事项引起的净资产增减变动 I 发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计 月数 报告期月份数 J 12 12 加权平均净资产 K=D+A/2+E*F/J-G*H/J 14,618,298.94 11,993,793.44 加权平均净资产收益率 L=A/K 9.75% 31.88% 扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率 M=C/K 6.06% 30.52% （2）基本每股收益的计算过程 项 目 序号 2016 年度 2015 年度 归属于公司普通股股东的净利润 A 1,425,499.09 3,823,511.91 非经常性损益 B 539,415.04 162,765.88 扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利 润 C=A-B 886,084.05 3,660,746.03 期初股份总数 D 10,660,000.00 10,660,000.00 报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份 数 E 报告期因发行新股或债转股等增加股份数 F 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G 报告期因回购等减少股份数 H 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I 报告期缩股数 J 报告期月份数 K 12 12 发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+F*G/K-H*I/K-J 10,660,000.00 10,660,000.00 基本每股收益 M=A/L 0.13 0.36 扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.08 0.34 （3）稀释每股收益的计算过程 公告编号：2017-015 121 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。 （本页无正文） 四川凯普顿信息技术股份有限公司 2017 年 4 月 24 日 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室。