838970_2017_博导股份_2017年年度报告_2018-04-22.txt

1 2017 年度报告 博导股份 NEEQ : 838970 北京博导前程信息技术股份有限公司 2 公司年度大事记 如有） 事 件 描 述 2017 年，博导股份深度开展全国师资交流 与培训。全年举办师资交流会 6 场，参与院 校 182 所。“博导电商研修社第二期师资培 训班”在珠海、西安、杭州等城市成功举办， 参与院校 150 所。 2017 年 5 月 6 日，由甘肃省电子商务职教 集团主办，甘肃省农垦中等专业学校、北 京博导前程信息技术股份有限公司共同协 办的甘肃电子商务职教集团年会暨电子商 务教学资源公共平台启动仪式在兰州成功 举办。 2017 年 9 月 29 日，教育部发布《教育部高 等教育司关于公布有关企业支持的产学合 作协同育人项目申报指南（2017 年第二批） 的函》，博导股份成为该项目遴选的企业支 持单位，配合高校推进产学深度合作改革。 2017 年 12 月 24 日，第五届“博导前程杯” 全国电子商务运营竞赛决赛在浙江商业职 业技术学院成功举办。经过初赛、复赛的 激烈竞争，全国 66 所院校、70 支队伍的 350 名选手进入决赛。 2017 年 9 月 28 -29 日，由中国互联网协会 和博导股份共同主办的第十届中国网络营 销大会于杭州成功举办，大会邀请各界专 家、企业家等人士共 300 多人，共同探讨网 络营销行业的发展和教学模式变革等问题。 2017 年 11 月 10 日，博导股份电商教育创 新发展整体解决方案亮相 2017 高职高专校 长联席会。博导股份集中展示了 18 年来在 支持和服务于教育改革发展方面所形成的 经验和成果。 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 12 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 20 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 23 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 27 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 30 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 31 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 37 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、博导前程、股份公司 指 北京博导前程信息技术股份有限公司 公司、本公司、博导股份、博导前程、 股份公司 指 北京博导前程信息技术股份有限公司 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 主办券商、东北证券 指 东北证券股份有限公司 挂牌、公开转让 指 公司股份在全国中小企业股份转让系统挂牌及公开转 让 公司章程 指 北京博导前程信息技术股份有限公司章程 三会 指 股东大会、董事会和监事会 股东大会 指 北京博导前程信息技术股份有限公司股东大会 董事会 指 北京博导前程信息技术股份有限公司董事会 监事会 指 北京博导前程信息技术股份有限公司监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监 管理层 指 公司董事、监事及高级管理人员 报告期 指 2017 年度 会计师事务所 指 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 律师事务所 指 北京大成（西安）律师事务所 元、万元 指 人民币元、人民币万元 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人段建团、主管会计工作负责人段建团及会计机构负责人（会计主管人员）郝小斌保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 天健会计师事务所（特殊普通合伙）会对公司出具了标准无保留意见（审计意见类型）审计报告， 本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、政策风险 目前国家产业政策大力支持教育信息化行业的发展，但国内教 育信息化的发展进程与各级政府的支持和推动关系紧密，教育 信息化产业相关规划和政策的实施进度密切相关。如果国家关 于教育信息化产业政策发生调整，将会对本行业产生较大影响。 2、技术升级风险 教育信息化产品具有技术含量高、产品更新快、升级换代较频 繁等特点。尤其对于电子商务及相关专业教学、实训软件而言， 电子商务领域教学内涵、教育规律及教学方法等方面的更新、 应用软件的研发设计能力都会对教学、实训软件的整体技术水 平产生直接、根本的影响。公司需要根据电子商务领域的发展 方向不断升级自身产品技术水平及服务质量，若公司在技术上 无法达到行业技术发展速度，或对于电子商务领域的研究能力 下降，将会导致公司产品技术水平落后于市场发展的风险。 3、税收优惠政策风险 公司于 2011 年 10 月获得高新技术企业认定。依据《中华人民 共和国企业所得税法》、《关于实施高新技术企业所得税优惠 有关问题的通知》等文件的规定，公司 2011 年至 2017 年享受 按 15%的税率征收企业所得税的税收优惠政策。2017 年 10 月公 司通过复审再次获得高新技术企业认定，依据《中华人民共和 国企业所得税法》、《关于实施高新技术企业所得税优惠有关 问题的通知》等文件的规定，公司 2017 年至 2019 年享受按 15% 6 的税率征收企业所得税的税收优惠政策。报告期内，由于公司 取得高新技术企业认证，享受按 15%的税率征收企业所得税的税 收优惠政策，享受优惠的税额为 1,905,605.98 元，占当期利润 总额的比例为 10.98 %。如果未来因税收政策变化或公司不再符 合高新技术企业认定标准等原因，公司所得税税率将发生变化， 将对公司经营业绩产生一定的影响。 4、实际控制人不当控制风险 公司控股股东为段团利，实际控制人为段建团、段团利二人， 截止目前，段建团、段团利二人直接持有公司 5,060,000 股，占 全部股份的 100%。段建团报告期内一直担任公司的法定代表 人、执行董事、董事长兼总经理，段团利报告期内一直持有超 过公司 50%的股权，二人为兄弟关系，且已签订了一致行动协 议，对公司经营决策起到重大影响。若段建团、段团利利用其 对公司的实际控制权，对公司的经营决策、人事、财务等进行 不当控制，可能给公司经营和其他少数权益股东带来风险。 5、投入增加的风险 报告期内，针对市场持续增长的预期，公司在研发、市场营销 及提升综合服务能力等方面加大了投入力度。如公司在研发方 向上不能做出正确判断，或在品牌塑造及营销上的投入不能达 到预期效果，可能导致成本费用持续发生但不能形成新的收入 支撑。 本期重大风险是否发生重大变化： 是 报告期内，新增“投入增加的风险”，原“新品研发风险”消除。 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 北京博导前程信息技术股份有限公司 英文名称及缩写 Beijing Bodao Technology Co., Ltd. 证券简称 博导股份 证券代码 838970 法定代表人 段建团 办公地址 北京市海淀区上地东路 35 号院 2 号楼 4 层 2-505 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 冯冰 职务 董事、董事会秘书 电话 （010）60607161 传真 （010）60607161 电子邮箱 fengb@ 公司网址 联系地址及邮政编码 北京市海淀区上地东路 35 号院 2 号楼 4 层 2-505 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 北京市海淀区上地东路 35 号院 2 号楼 4 层 2-505 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2015-11-06 挂牌时间 2016-08-15 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） I65 软件和信息技术服务业 主要产品与服务项目 电子商务及相关专业教学、实训软件的研发、销售及综合教育支 持解决方案的定制、实施。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 5,060,000 优先股总股本（股） - 做市商数量 - 控股股东 段团利 实际控制人 段团利、段建团 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 8 统一社会信用代码 91110108786873400K 否 注册地址 北京市海淀区上地东路 35 号院 2 号楼 4 层 2-505 否 注册资本 5,060,000.00 否 五、 中介机构 主办券商 东北证券 主办券商办公地址 北京市西城区锦什坊街 28 号恒奥中心 D 座 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 黄巧梅、倪意 会计师事务所办公地址 浙江省杭州市钱江路 1366 号华润大厦 B 座 六、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 公司股票转让方式已于《全国中小企业股份转让细则》实施日（2018 年 1 月 15 日）转为集合竞价 转让方式。 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 57,619,812.33 50,006,930.10 15.22% 毛利率% 79.02% 88.79% - 归属于挂牌公司股东的净利润 14,504,155.18 20,486,826.18 -29.20% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 15,255,072.63 20,230,125.15 -24.59% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 50.79% 73.35% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 53.42% 72.43% - 基本每股收益 2.87 4.05 -29.20% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 47,048,823.83 49,730,222.21 -5.39% 负债总计 14,611,105.69 11,556,659.25 26.43% 归属于挂牌公司股东的净资产 32,437,718.14 38,173,562.96 -15.03% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 6.41 7.54 -15.03% 资产负债率%（母公司） 31.06% 23.24% - 资产负债率%（合并） - - - 流动比率 292.85% 392.87% - 利息保障倍数 85.82 1103.09 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 17,845,229.96 14,443,047.31 23.56% 应收账款周转率 3.30% 3.97% - 存货周转率 0.00% 0.00% - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -5.39% 122.67% - 营业收入增长率% 15.22% 91.94% - 净利润增长率% -29.20% 101.81% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 5,060,000 5,060,000 0.00% 计入权益的优先股数量 0 0 0.00% 计入负债的优先股数量 0 0 0.00% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相 关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续 享受的政府补助除外） 303,000.00 其他营业外收入和支出 -1,009,961.70 非经常性损益合计 -706,961.70 所得税影响数 43,955.75 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 -750,917.45 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √适用 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收账款 16,262,375.01 15,243,871.63 其他应收款 2,851,444.00 3,869,947.38 11 应付账款 270,200.00 1,492,831.76 预收款项 227,166.30 549,740.41 应付职工薪酬 455,048.00 629,183.00 盈余公积 3,235,782.33 2,530,000.00 未分配利润 29,431,399.38 28,417,840.84 营业收入 50,329,504.21 50,006,930.10 营业成本 5,352,252.99 5,603,759.89 销售费用 6,949,857.08 7,645,476.98 管理费用 14,808,228.27 15,257,868.23 净利润 22,206,167.05 20,486,826.18 公司前期会计差错更正及追溯调整的原因及内容详见公司在全国中小企业股份转让系统指定信息系 统披露平台（）披露的《关于前期会计差错更正及追溯调整的公告》 （公告编号：2018-011）。 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 参照中国证监会发布《上市公司行业分类指引》，公司属于软件和信息技术服务业中的电子商务教 育综合服务提供商，公司是注册在北京中关村示范园区的国家级高新技术企业，拥有高新技术企业证书、 软件企业认定证书、软件产品登记证书等业务资质，设立了研发中心、创新教育服务中心两大研发机构。 公司依托全面专业的人才队伍，丰富的软件开发经验、成熟的产品策划实施和教育教学项目实施经验， 致力于为本科、高职、中职经管类院校电子商务专业提供专业咨询与建设、师资培养、教材开发、实验 实训设计、课题合作研究、实习对接、职业培训、职业发展规划、就业促进等在内的全方位教学支撑服 务。报告期内，公司商业模式未发生重大变化，收入来源主要包括销售教学软硬件及与相关配套教学产 品的收入。电子商务现代教育体系进一步成熟，并向市场营销、国际贸易等商科专业领域拓展。院校电 子商务创业生态体系初具规模， “跨境电子商务”和“移动电子商务”产品业务体系拓展顺利；贯彻 和落实《国务院办公厅关于深化产教融合的若干意见》，探索产教融合新模式，布局联合办学等多方向 服务生态体系，促进人才培养供给侧和产业需求侧的融合。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 2017 年公司的经营的整体市场趋势较好。根据公司的实际情况，提出公司年度经营目标，继续扩大 经营范围，增加营业收入。为实现目标主要做好以下工作： 1、 全力打造诚信规范的公众公司形象， 向全体股东负责，为股东创造新价值。 2、 进一步挖掘公司潜力，千方百计降低成本增加效益。 3、 加 强市场研究，注重防范经营风险，关注客户和经营项目质量，力争对外经营取得新的突破。 4 、增加 创新投入，做好新产品、新项目，抓住新机遇，创造新价值。持续做好公司的技术研发工作。 公司将 积极推进落实上述公司发展战略的关键策略，积极行动，扎实推进各项关键工作任务，全面达成业绩目 标。 (二) 行业情况 参照中国证监会发布《上市公司行业分类指引》，公司属于软件和信息技术服务业中的电子商务教 育综合服务提供商，公司是注册在北京中关村示范园区的国家级高新技术企业，拥有高新技术企业证书、 13 软件企业认定证书、软件产品登记证书等业务资质，设立了研发中心、创新教育服务中心两大研发机构。 公司依托全面专业的人才队伍，丰富的软件开发经验、成熟的产品策划实施和教育教学项目实施经验， 致力于为本科、高职、中职经管类院校电子商务专业提供专业咨询与建设、师资培养、教材开发、实验 实训设计、课题合作研究、实习对接、职业培训、职业发展规划、就业促进等在内的全方位教学支撑服 务。报告期内，公司商业模式未发生重大变化，收入来源主要包括销售教学软硬件及与相关配套教学产 品的收入。电子商务现代教育体系进一步成熟，并向市场营销、国际贸易等商科专业领域拓展。院校电 子商务创业生态体系初具规模， “跨境电子商务”和“移动电子商务”产品业务体系拓展顺利；贯彻 和落实《国务院办公厅关于深化产教融合的若干意见》，探索产教融合新模式，布局联合办学等多方向 服务生态体系，促进人才培养供给侧和产业需求侧的融合。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 18,302,379.47 38.90% 23,345,878.78 46.95% -21.60% 应收账款 17,151,929.95 36.46% 15,243,871.63 30.65% 12.52% 存货 长期股权投资 固定资产 1,503,551.42 3.20% 864,114.50 1.74% 74.00% 在建工程 短期借款 1,829,512.78 3.68% -100.00% 长期借款 资产总计 47,048,823.83 - 49,730,222.21 - -5.39% 资产负债项目重大变动原因： 1、 货币资金：报告期内，公司综合项目实施增加、人员奖金增加，期末货币资金减少。 2、 固定资产：报告期内，公司人员大幅度增加，公司采购了大量电子设备，从而电子设备类固定资产 增加。 3、 应收账款：报告期内，公司营业收入增加，期末应收账款也随之增加。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 57,619,812.33 - 50,006,930.10 - 15.22% 营业成本 12,088,929.57 20.98% 5,603,759.89 11.21% 115.73% 14 毛利率% 79.02% - 88.79% - - 管理费用 16,247,005.96 28.20% 15,257,868.23 30.51% 6.48% 销售费用 16,553,936.52 28.73% 7,645,476.98 15.29% 116.52% 财务费用 286,956.92 0.50% 55,539.44 0.11% 416.67% 营业利润 18,372,525.84 31.89% 19,920,574.29 39.84% -7.77% 营业外收入 38.30 0.00% 4,569,420.71 9.14% -100.00% 营业外支出 1,010,000.00 1.75% - 0.00% 100.00% 净利润 14,504,155.18 25.17% 20,486,826.18 40.97% -29.20% 项目重大变动原因： 1.营业成本 2017 年公司综合项目增加，综合项目相应的采购成本、实施成本增加，故营业成本大 幅度增加。 2.销售费用 2017 年公司对薪酬考核管理办法进行改革，为了拓展业务市场，增加了销售人员年终 考核奖金，同时，公司加速扩展，本期扩大的业务宣传力度和推广走访频率，导致相关费用也相应的增 加。 3.财务费用 2017 年期初公司的短期借款为 1,829,512.78 元，2017 年 7 月份归还，借股东短期借 款 12,000,000.00 元，2017 年 11 月归还，共产生借款利息为 170,997.72 元，故财务费用大幅度增加。 4.营业外收入 根据新的企业会计准则，将与经营活动相关是政府补助计入其他收益科目核算，使得营 业外收入大幅减少 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 57,619,812.33 49,734,129.89 15.86% 其他业务收入 272,800.21 -100.00% 主营业务成本 12,088,929.57 5,603,759.89 115.73% 其他业务成本 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% - - - - - - - - - - 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 华北 10,466,299.14 18.16% 8,630,842.53 17.26% 华东 12,822,612.29 22.25% 6,699,309.88 13.40% 华南 8,076,756.58 14.02% 23,601,645.14 47.20% 华中 13,661,504.86 23.71% 5,768,676.29 11.54% 15 西北 4,576,589.89 7.94% 5,306,456.26 10.61% 西南 8,016,049.57 13.91% - - 收入构成变动的原因： 本期把华南区域的收入进行了重新分类，新增加了西南，故华南、华中、西南的差异比较大。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 杭州楚沩教育科技有限公司 3,023,270.48 5.25% 否 2 东学文信息科技有限公司 2,034,188.01 3.53% 否 3 合肥市经贸旅游学校 1,961,084.81 3.40% 否 4 拓维信息系统股份有限公司 1,183,035.03 2.05% 否 5 衡水科技工程学校 1,180,717.06 2.05% 否 合计 9,382,295.39 16.28% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 安徽金骐电子科技有限公司 599,384.62 4.96% 否 2 南宁市新耐尔电子科技有限公司 487,179.49 4.03% 否 3 石家庄讯和网络科技有限公司 310,760.68 2.57% 否 4 西安市碑林区佳成图文快印店 307,479.87 2.54% 否 5 北京知道创宇信息技术有限公司 230,769.23 1.91% 否 合计 1,935,573.89 16.01% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 17,845,229.96 14,443,047.31 23.56% 投资活动产生的现金流量净额 -987,066.00 -1,642,074.67 39.89 筹资活动产生的现金流量净额 -22,181,663.27 1,769,283.77 -1353.71% 现金流量分析： 1.投资活动产生的现金流量净额 因 2016 年公司搬入新的办公地点，产生了装修的流出，2017 年无此方面的支出，故 2017 年投资活动产 生的现金流量净额较 2016 年有大幅度的减少。 2.筹资活动产生的现金流量净额 2017 年公司进行了红利派发，2016 年无此项支出，故 2017 年筹资活动产生的现金流量净额较 2016 年 16 有大幅度的减少。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 - 2、委托理财及衍生品投资情况 - (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 □适用 √不适用 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 博导股份坚持将社会责任作为公司的责任，在国家继续全面开展脱贫攻坚的大事业背景下，公司坚 持发挥自己的优势，积极投入到扶贫工作中。报告期内，公司分别与武汉职业技术学院、兰州石化职业 技术学院、南宁市第六职业学校和北京市商业学校合作共建“电子商务创新创业班”，践行校企合作共 同育人。教学过程中，博导股份专业老师带领学生进行电商项目真实运营，精准面向贫困地区贫困户， 促进贫困户农特产品销售，推动农特产品上线，增加贫困户收入，践行电子商务精准扶贫。 博导股份参与协办全国职业院校农村电子商务创业竞赛。竞赛以五个“首批全国电商行指委县域电 子商务重点支持县”（海南省乐东县、甘肃省庄浪县、甘肃省张家川县、四川省稻城县、河北省青龙县） 各自区域特色产品或服务为背景，以网络选拔赛和现场决赛相结合的方式，围绕农村电子商务发展进行 策划与实施，对准农村电子商务精准扶贫的目标开展工作。 博导股份与兰州石化职业技术学院持续运营“兰博善诚行动”。该项目作为电商精准扶贫公益项目，通 过在线农副产品公益认购平台，借助行业、产业、社会爱心慈善渠道，开展一对一认购帮扶，实现贫困 农民的科学脱贫。 三、 持续经营评价 报告期内，公司面临的政策环境与市场环境未发生重大不利变化，国家新出台了对于职业教育支 持性政策，各类院校在教育改革方面的力度加大，构成政策面与行业面的持续利好；公司的经营模式、 产品及服务未发生重大变化，未出现重大不利因素影响；公司的行业地位继续提高，行业内竞争力稳步 提升；公司营收能力稳步提升，同时进一步完善激励机制并增加在研发、市场、创新服务及在线事业上 的投入，为未来业绩探索和提供新的增长点，为业绩增长奠定更坚实的基础。由于成本费用增幅大于收 入增幅，导致净利润有所下降，但成本费用的增加将为公司未来收入与净利润增长提供有效支撑。 报 告期内，公司各项财务指标健康、良好，营业收入增长 15.22%，经营活动产生的现金流量净额为 17,845,299.96 万元，较上年增幅达 23.56%，经营资金运转较为稳健。公司核心经营团队稳定，管理水 17 平持续提升，具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大不利风险。 四、 未来展望 是否自愿披露 √是 □否 (一) 行业发展趋势 2017 年，《教育部关于进一步推进职业教育信息化发展的指导意见》中明确提出要探索建立共建共 享、开放合作新机制，鼓励行业、企业和社会参与职业教育信息化建设。可以预见，教育信息化仍将维 持快速增长的趋势；2017 年底，教育部副部长杜占元指出，我国将把教育信息化作为推进教育现代化的 强大动力和教育制度变革的内生要素，推动实施教育信息化 2.0 行动计划。教育信息化 2.0 将为未来教 育信息化发展做出重要指引，2.0 时代的核心目标就是以教育信息化全面推动教育现代化，全面提升教 育品质，构建新时代教育的新生态。同时，《国务院办公厅关于深化产教融合的若干意见》指出，应深 化产教融合，促进教育链、人才链与产业链、创新链有机衔接。因此，实现产学合作协同育人是当前教 育教学的重点任务。随着骨干校、示范校、优质校、资源库建设、校园众创空间、创新创业、双一流建 设、教学诊改等相关政策助推，新型教学工具、教学方法、教学模式、新的信息化技术的创新发展和应 用仍会层出不穷，各路资金将持续涌入教育市场。这也使得布局投资教育产业，完善自身产业生态的公 司逐渐增多。 互联网时代赋能传统教育教学变革，通过教育信息化手段，将沉淀巨大的用户数量与数据资产。这使得 基于教育信息化来提升教育基础设施与教育信息化的应用，将获得更多的关注与支持，也将获得更大的 发展。未来，教育信息化将带来教育生态的重构，颠覆性地改变传统的教育模式和方法，不断实现教育 的现代化。因此，教育信息化也必将是整个社会关注的焦点和投资的热点。 (二) 公司发展战略 公司将紧抓教育信息化大发展的机遇，依托资本市场平台资源，深度构建服务全国中高本院校的信 息化产品体系、智慧教育服务平台、云教学管理平台，结合最新的产业趋势和人才需求，打造强大的新 商科人才培养与服务生态系统。 公司将抓住智慧教育行业大发展的契机，进一步强化以互联网信息技术为核心的技术支撑，积累并 持续优化优质教学资源，提升整体解决方案提供能力，向全国各类院校及教育机构提供高水平的教育服 务；继续加大电子商务专业及相关专业群实践教学、创新创业教育、就业与人才对接服务、教育新技术 等业务的全面拓展和深度经营；继续加大自身生态圈和产业链的纵深发展力度，积极探索电商教育新模 式、新方法、新技术、新工具；继续运用最新跨界技术创新开发教学实训软件；继续大力创新创业项目， 投资孵化相关业务，拓展电商及相关专业群服务的新的业务增长模式；继续完善和提升“在线学习平台 +实训+比赛+综合人才测评+实习就业”全程服务体系。 在信息化教学方面，公司将实施信息技术与教育教学深度融合工程，推进院校课堂革命，稳步推进 教育信息化各项工作的落实。在校企合作、产教融合方面，公司将持续与院校进行深度合作，推动校企 共建实训基地、共建专业、师资共享、联合办学等项目的实施，使产教融合更加深化落地，同时将继续 参与教育部高教司产学合作协同育人项目，以产业和技术发展的最新需求推动高校人才培养改革。在人 才培养和引进方面，公司继续加大现有人员的培养力度，提升和丰富培训体系，同时加快关键人才引进 和培养，孵化不同业务领域团队。 在产学合作协同育人方面，公司将凭借自身丰富的专业建设优势，体系化、规模化深度参与教育部高教 司产学协同育人项目，深化和教育部门的合作关系，从顶层设计、方案规划、教材课程研发、实践环境 18 构建、师资培育、智慧评价等方面开展深度服务，从而批量获得院校用户，不断提升服务质量，促进公 司业务规模增长；通过博导电商研修社打造教师研修常态化；依托先进的科技技术，打造智慧教育平台， 线上线下联动与融合，链接全国院校教师和学生资源，使公司提供专业、优质、特色的教育服务资源， 不断实现快速发展。 (三) 经营计划或目标 2018 年公司经营整体市场趋势较好。为实现目标主要做好以下工作： 1、 全力打造诚信规范的公 众公司形象，向全体股东负责，为股东创造新价值。 2、 进一步挖掘公司潜力，千方百计降低成本增 加效益。 3、 加强市场研究，注重防范经营风险，关注客户和经营项目质量，力争对外经营取得新的 突破。 4 、增加创新投入，做好新产品、新项目，抓住新机遇，创造新价值。持续做好公司的技术研 发工作。 公司将积极推进落实上述公司发展战略的关键策略，积极行动，扎实推进各项关键工作任务， 全面达成业绩目标。 (四) 不确定性因素 政策支持的不确定性 目前，职业教育改革和教育信息化仍持续得到国家政策大力支持，各地方政 府总体支持力度也很大，但各地方每年的投入重点具有不确定性，在商科教育投入减少的地区，公司业 务将受到一定影响。 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、政策风险 目前国家产业政策大力支持教育信息化行业的发展，但国内教育信息化的发展进程与各级政府的支 持和推动关系紧密，教育信息化产业的规划和政策实施进度密切相关。如果国家关于教育信息化产业政 策发生调整，将会对本行业产生较大影响。 应对措施：公司应保持对行业的敏感度，提高对政策风险预见性的认识，根据市场行情及时调整公 司战略规划。同时加强团队建设，提升管理团队能力和水平，增强行业风险抵御能力。 2、技术升级风险 计算机技术在高速发展，2017 年出现 AI、增强现实、虚拟现实等新技术在本公司所处行业的应用， 需要在继续研究教学设计、产品设计的同时，掌握最新计算机技术结合教学业务进行教学创新，所以公 司在展开技术能力快速提升的同时也要保证教学业务能力的快速提升，技术必须与业务能力同时提升并 且匹配，如果业务能力与技术能力提升不匹配则会出现技术能够支撑，业务创新不足。或者教学创新设 计新颖，但技术无法实现，最终导致公司产品竞争力下降。 应对措施：公司会继续在技术上、业务上加大投入，保证教学创新处于行业领先地位，不断增加核 心竞争力。 3、税收优惠政策风险 公司于 2011 年 10 月获得高新技术企业认定。依据《中华人民共和国企业所得税法》、《关于实施 高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》等文件的规定，公司 2011 年至 2017 年享受按 15%的税率征 收企业所得税的税收优惠政策。2017 年 10 月公司通过复审再次获得高新技术企业认定，依据《中华人 民共和国企业所得税法》、《关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》等文件的规定，公司 2017 年至 2019 年享受按 15%的税率征收企业所得税的税收优惠政策。报告期内，由于公司取得高新技 19 术企业认证，享受按 15%的税率征收企业所得税的税收优惠政策，享受优惠的税额为 1,905,605.98 元， 占当期利润总额的比例为 10.98 %。如果未来因税收政策变化或公司不再符合高新技术企业认定标准等 原因，公司所得税税率将发生变化，将对公司经营业绩产生一定的影响。 应对措施：公司将继续加大在研发、市场拓展等方面的投入，保持技术领先地位，提高核心竞争力， 推出新型产品，提高公司盈利能力，逐步减少对税收优惠的依赖，降低税收优惠变化的不确定性对公司 经营业绩的影响。 4、实际控制人不当控制风险 公司控股股东为段团利，实际控制人为段建团、段团利二人，截止目前，段建团、段团利二人直接 持有公司 5,060,000 股，占全部股份的 100%。段建团报告期内一直担任公司的法定代表人、执行董事、 董事长兼总经理，段团利报告期内一直持有超过公司 50%的股权，二人为兄弟关系，且已签订了一致行 动协议，对公司经营决策起到重大影响。若段建团、段团利利用其对公司的实际控制权，对公司的经营 决策、人事、财务等进行不当控制，可能给公司经营和其他少数权益股东带来风险。 应对措施：公司已建立完善三会议事程序，通过了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、 《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、《董事会秘书工作细则》、《关联交易决策制度》、《投 资者关系管理制度》、《对外担保制度》、《重大事项处理权限管理办法》、《防范控股股东及关联方 占用资金制度》、《信息披露管理制度》等治理细则，股东大会、董事会、监事会及相关管理人员的权 责通过一系列制度得到明确，以监督其按规定切实履行职责，保证公司及公司其他股东利益不受侵害。 (二) 报告期内新增的风险因素 1、投入增加的风险。 报告期内，针对市场持续增长的预期，公司在研发、市场营销及提升综合服务能力等方面加大了投 入力度。如公司在研发方向上不能做出正确判断，或在品牌塑造及营销上的投入不能达到预期效果，可 能导致成本费用持续发生但不能形成新的收入支撑。 应对措施：公司基于在行业内十余年的经营经验，并在充分的客户调研与需求论证的基础上，做出 增加投入的决策。在执行过程中，公司也将持续跟踪评估投入产出的效果，及时发现和解决问题，促进 公司业绩的稳步提升。 20 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4．财务资助（挂牌公司接受的） 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 6．其他 5,000,000 940136.69 总计 5,000,000 940136.69 注：博导股份向中国工商银行股份有限公司北京海淀支行申请融资不超过伍佰万元人民币，借款期限为 一年。北京中关村科技融资担保有限公司、公司的董事长段建团及其配偶刘艺拟对公司本次贷款提供保 证担保，董事长段建团及刘艺拟以其名下房产为公司此次借款向北京中关村科技融资担保有限公司提供 反担保抵押和反担保保证。借款期初余额为 1,829,512.78 元，2017 年 12 月 31 日已归还全部借款，报 告期内累计发生额为 940,136.69 元。公司已于第一届董事会第八次会议和 2016 年年度股东大会审议通 过《关于预计 2017 年日常性关联交易的议案》，实际发生金额未超过预计金额。 (二) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 临时报告编 号 21 上海农享信息技术 有限公司 采购蜂蜜 6,830.00 是 2017-08-08 2017-023 段建团 财务资助 12,000,000.00 是 2017-02-12 2017-012 总计 - 12,006,830.00 - - - 注： 1、2017 年上半年度，公司分别两次在上海农享信息技术有限公司销售网站上采购蜂蜜，采购总金额为 6830.00 元。公司已于第一届董事会第十一次会议和 2017 年第三次股东大会审议通过采购事宜。 2、段建团向公司提供借款 1200 万元，借款期限为 2017 年 2 月 24 日至 2018 年 2 月 23 日，已于 2017 年 12 月 31 日之前还款 1200 万元，，尚欠利息 58,847.23 元。公司已于第一届董事会第九次会议 审议通过该事项，并经 2017 年第一次临时股东大会审议通过。 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 上述对于关联方的交易价格均按照市场交易价格为准，价格公允，不存在利益转移及损害公司及公 司股东利益的情况，不会对公司财务状况、经营成果产生重大影响，公司的主要业务也不会因此而对关 联方形成依赖。 (三) 承诺事项的履行情况 （一）避免同业竞争的承诺 挂牌前，为避免发生同业竞争，保证公司利益，公司控股股东、实际控制人及全体董事、监事和高 级管理人员出具了《避免同业竞争的承诺函》，承诺不从事任何与博导前程相同或相似的业务。 （二）不占用资金资产的承诺 挂牌前，公司的控股股东段团利、实际控制人段建团及段团利均出具了《不占用资金资产承诺函》， 承诺将严格遵守《公司章程》有关股东及其他关联方的约束性条款，不以任何方式变相占用公司资金、 资产。不以利润分配、资产重组、对外投资、资金占用、借款担保及其他任何方式损害公司和其他股东 的合法权益。承诺人将严格履行承诺事项，如违反本承诺给公司造成损失的，由承诺人承担所有损失。 公司全体董事、监事、高级管理人员亦均已做出《不占用资金资产承诺函》，承诺不占用公司资金、资 产或其他资源。 （三）股东对所持股份自愿锁定的承诺 1.发起人段团利、段建团持有的本公司股份，自公司成立之日起一年内不得转让。公司公开发行股 份前已发行的股份，自公司股票在证券交易所上市交易之日起一年内不得转让。 公司董事段团利、董 事及高级管理人员段建团、陈栋、冯冰、郝小斌，高级管理人员白妍燕，监事张磊、张琨、房肖在任职 期间每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的百分之二十五；所持本公司股份自公司股票上 市交易之日起一年内不得转让。上述人员离职后半年内，不得转让其所持有的本公司股份。 2.公司控股股东及实际控制人段团利、段建团在挂牌前直接或间接持有的股票分三批解除转让限 制，每批解除转让限制的数量均为其挂牌前所持股票的三分之一，解除转让限制的时间分别为挂牌之日、 挂牌期满一年和两年。挂牌前十二个月以内控股股东及实际控制人段团利、段建团直接或间接持有的股 票进行过转让的，该股票的管理按照前款规定执行，主办券商为开展做市业务取得的做市初始库存股票 除外。 （四）关于规范关联交易的承诺 挂牌前，公司实际控制人段建团、段团利及全体董监高均出具了《关于规范关联交易的承诺》，承 诺“将敦促博导前程管理层及博导前程管理层控制的企业尽量避免与博导前程产生非必要的关联交易； 对于无法避免的关联交易，将确保博导前程管理层、博导前程严格遵守有关关联交易的制度、履行关联 交易审查及决议程序，以确保关联交易的公允性和合法性。” （五）挂牌前，公司实际控制人段建团、段团利出具承诺：若相关主管部门向公司追缴员工的社会 22 保险费、住房公积金等费用，则被追缴的社会保险费用、住房公积金概由本人承担，同时本人承诺承担 公司因此产生的相关费用及损失。 报告期内，承诺人均自觉履行上述承诺，未出现违背承诺情况发生。 23 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 0 0.00% 1,265,000 1,265,000 25.00% 其中：控股股东、实际控制 人 0 0.00% 1,265,000 1,265,000 25.00% 董事、监事、高管 0 0.00% 1,265,000 1,265,000 25.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 5,060,000 100.005% -1,265,000 3,795,000 75.00% 其中：控股股东、实际控制 人 5,060,000 100.00% -1,265,000 3,795,000 75.00% 董事、监事、高管 5,060,000 100.00% -1,265,000 3,795,000 75.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 5,060,000 - 0 5,060,000 - 普通股股东人数 2 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 段团利 2,580,600 0 2,580,600 51.00% 1,935,450 645,150 2 段建团 2,479,400 0 2,479,400 49.00% 1,859,550 619,850 合计 5,060,000 0 5,060,000 100.00% 3,795,000 1,265,000 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 前五名股东间相互关系说明： 公司两名股东段团利与段建团为兄弟关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 段团利先生，现任公司董事，1969 年生，中国国籍，无境外永久居留权，高中学历。1988 年 7 月 至 1998 年 7 月任渭河机电厂销售，1998 年 8 月至今任西安三星线缆有限公司总经理，2012 年 8 月至今 24 任西安福科材料科技有限公司总经理，2007 年 3 月至 2015 年 10 月任北京博导前程信息技术有限公司监 事，2015 年 11 月至今任北京博导前程信息技术股份有限公司董事。 报告期内，公司控股股东未发生 变化。 (二) 实际控制人情况 （1）段建团 段建团先生，曾用名段建，现任公司董事长兼总经理，1974 年生，中国国籍，无境外永久居留权， 硕士研究生学历。1996 年 7 月至 1999 年 6 月任陕西金叶房地产开发有限责任公司销售，1999 年 7 月至 2006 年 2 月任西安博星科技实业有限责任公司总经理，2006 年 3 月至 2015 年 10 月任北京博导前程信 息技术有限公司执行董事、总经理，2007 年 3 月至 2015 年 11 月任陕西博导软件开发有限公司监事，2011 年 8 月至 2016 年 1 月任苏州梧桐子网络科技有限公司执行董事、总经理，2015 年 11 月至今任北京博导 前程信息技术股份有限公司董事长、总经理；兼任上海农享信息技术有限公司董事。 段建团先生自 1999 年起即开始进行电子商务行业的研究工作，2001 年即带领创业团队研发设计电 子商务专业的实验教学系统，曾承担西安市科技计划项目，并参与过《电子商务实验系统》教材的编写， 于 2014 年 7 月荣获全国电子商务职业教育教学指导委员会颁发的 2014 年全国电子商务职业教育教学成 果特等奖，并于 2014 年 9 月荣获国家教育部颁发的国家级教学成果奖一等奖，为电子商务教育领域做 出了突出贡献。 （2）段团利 段团利先生，现任公司董事，详见“第六节股本变动及股东情况”之“三、控股股东、实际控制人 情况”之“（一）控股股东情况”。 公司实际控制人为段建团及段团利二人。段建团为公司发起创始人之一，目前持有公司 49%的股份， 为公司控股股东段团利之弟，在有限公司阶段一直担任公司的法定代表人、执行董事、总经理，对公司 的实际运营发挥着决定性的作用；段团利为公司发起创始人之一，在公司创立之初作为其弟段建团的财 务投资人出资，虽为公司的控股股东，但一直未参与公司日常经营，在有限公司阶段一直担任公司的监 事。段建团、段团利二人已签署一致行动人协议及一致行动人协议的补充协议，在补充协议中约定“控 股股东不参与公司日常经营，亦不会利用其控股地位对其他股东及公司利益进行侵害”。 报告期内，公司实际控制人未发生变化。 25 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是 否 违 约 保证借款 中国工商银行股 份有限公司北京 海淀支行 940,136.69 4.785% 20170117-20170703 否 财务资助 段建团 12,000,000.00 4.75% 20170301-20171114 否 合计 - 12,940,136.69 - - - 违约情况 □适用 √不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 √适用 □不适用 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2017-03-01 40.00 0.00 0.00 合计 40.00 26 (二) 利润分配预案 √适用 □不适用 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 12.00 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 段建团 董事长、总经 理 男 43 硕士研究生 2015 年 11 月 5 日至 2018 年 11 月 4 日 是 段团利 董事 男 48 高中 2015 年 11 月 5 日至 2018 年 11 月 4 日 是 冯冰 董事、董事会 秘书 男 33 大专 2015 年 11 月 5 日至 2018 年 11 月 4 日 是 陈栋 董事、副总经 理 男 36 大专 2015 年 11 月 5 日至 2018 年 11 月 4 日 是 郝小斌 董事、财务总 监 男 35 硕士研究生 2015 年 11 月 5 日至 2018 年 11 月 4 日 是 张磊 监事会主席 男 36 本科 2015 年 11 月 5 日至 2018 年 11 月 4 日 是 张琨 监事 女 39 本科 2015 年 11 月 5 日至 2018 年 11 月 4 日 是 房肖 职工代表监 事 女 35 大专 2015 年 11 月 5 日至 2018 年 11 月 4 日 是 白妍燕 副总经理 女 34 本科 2015 年 11 月 5 日至 2018 年 11 月 4 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司现任董事中，公司董事长兼总经理段建团与董事段团利为兄弟关系，除前述情形外，董事、监 事、高级管理人员之间均不存在亲属关系或其他关联关系。 同时，段建团、段团利二人为公司实际控制人，段团利为公司控股股东。 段建团、段团利二人已签署 28 一致行动人协议及一致行动人协议的补充协议，在补充协议中约定“控股股东不参与公司日常经营，亦 不会利用其控股地位对其他股东及公司利益进行侵害”。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 段建团 董事长、总经 理 2,479,400 0 2,479,400 49.00% - 段团利 董事 2,580,600 0 2,580,600 51.00% - 合计 - 5,060,000 0 5,060,000 100.00% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 - - - - 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： - - 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 14 24 销售人员 65 119 技术人员 57 71 财务人员 3 5 研发人员 78 49 员工总计 217 268 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 9 5 29 本科 94 110 专科 109 150 专科以下 5 3 员工总计 217 268 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 报告期内，公司管理层及核心团队稳定，无人员变动；人员增加主要为适应业务规模扩张需要。公 司加强人力资源的开发和建设工作，积极吸引、培养并留住优秀人才，构建高质量可持续发展的良性人 才梯队。一方面，公司加大内部人才的发掘和培养力度，强化对现有员工特别是骨干员工的培训，以使 员工掌握相应的专业知识与技能，最终达到理想的工作绩效。另一方面，公司积极拓展人才引进渠道， 建立灵活的人才选育机制，培养了一批掌握专业知识、熟悉行业情况的复合型、技术性人才，实现了公 司各项业务的稳定发展和良性运转，为企业持久发展提供坚实的人力资源保障。公司依据现有组织结构， 结合公司管理模式，为最大限度的激发员工的积极性，在客观公正、员工激励的基础上，制定了以成果 为导向、效率优先、可持续发展的按劳分配原则的薪酬体系及绩效考核制度，制度完整、可行。 报告 期内，公司改变了薪酬体系，为了激励销售人员，增加了销售奖金。公司无需要承担费用的离退休职工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： □适用 √不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： □适用 √不适用 核心人员的变动情况： 报告期内，公司未认定核心员工。 30 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 31 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 根据《公司法》、《证券法》、《公司章程》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企 业股份转让系统业务规则（试行）》等相关法律法规的要求，规范开展经营，股东大会、董事会、监事 会、高级管理人员均忠实履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策按照《公 司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。 公司目前已制定的内部规章制度包括《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事 规则》、《总经理工作细则》、《董事会秘书工作细则》、 《关联交易决策制度》、《对外担保制度》、 《对外投资管理制度》、《资产处置管理制度》、《投资者关系管理制度》、《信息披露管理制度》， 行之有效的内控管理体系、公司规范的管理经营充分保障了投资人的合法权益。 2017 年 1 月公司建立《年报信息披露重大差错责任追究制度》，在不断完善内控管理体系的基础上，继 续密切关注行业发展动态及监管机构出台的新政策，结合公司实际情况适时制定相应的管理制度，保障 公司健康持续发展。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司治理机制完善，符合《公司法》、《证券法》及全国中小企业股份转让系统等相关规范性文件 的要求。信息披露准确、真实、完整、及时。公司严格按照《公司法》等有关法律、法规的要求规范运 作，努力寻求股东权益的最大化，切实维护所有股东的利益。 报告期内，公司依公司章程规定定期召开“三会”会议，公司股东、董事、监事均能按照要求出席参加 相关会议，并履行相关权利义务，确保每次会议程序合法，内容有效。现有的治理机制能为所有股东提 供合适的保障，能保证所有股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司 2017 年度根据经营需要发生的融资、关联交易等重要事项，均严格按照相关法律法规、《公 司章程》及公司其他相关内控制度的规定履行了相应的决策程序。公司第一届董事会第九次会议于 2017 年 2 月 5 日召开，审议通过《关于北京博导前程信息技术股份有限公司向董事长段建团申请借款壹仟贰 佰万元人民币的议案》；并于 2017 年 2 月 22 日召开 2017 年第一次临时股东大会，审议通过该议案； 公司第一届董事会第十次会议于 2017 年 4 月 26 日召开，审议通过《关于北京博导前程信息技术股份有 限公司向中国工商银行股份有限公司北京海淀支行申请融资捌佰万元人民币的议案》；并于 2017 年 5 32 月 13 日召开 2017 年第二次临时股东大会，审议通过该议案。 公司现有治理机制符合相关法律法规要求，运行有效且可以满足公司经营发展需求。截止报告期末， 公司治理机构成员均依法运作，未出现违法违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。公 司治理的实际状况符合相关法规的要求。随着公司未来经营规模的扩大，业务范围的拓展，公司将不断 完善现有的公司治理机制，以保证公司的决策程序和议事规则民主科学，公司内部控制制度完整有效， 公司治理机制规范健全。 公司 2017 年度根据经营需要发生的融资、关联交易等重要事项，均严格按照相关法律法规、《公 司章程》及公司其他相关内控制度的规定履行了相应的决策程序。 4、 公司章程的修改情况 《公司章程》第二章第十二条修改 修改前： 第十二条 公司的经营范围以工商行政管理部门核定为准。公司的 经营范围包括：技术开发、 技术转让、技术咨询、技术服务；计算机 公告编号： 技术培训；基础软件服务、应用软件服务；计算 机系统服务；数据处 理；计算机维修；销售计算机、软件及辅助设备、电子产品、机械设 备、通讯设 备、五金、交电、化工产品（不含危险化学品及一类易制 毒化学品）、文化用品、体育用品、日用品。 （依法须经批准的项目， 经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动。）。 拟修改后： 第十二条 公司的经营范围以工商行政管理部门核定为准。公司 的经营范围为：教育软件 的研发、设计、制作、销售；教育咨询服务 （中介服务除外），课程、教材的研究开发与培训，在线 学习，非学 历短期培训；人力资源服务，人才中介服务，人才招聘，人才供求信 息的收集、发布和咨 询，组织人才培训，人才评测，职业规划，劳务 派遣；企业管理咨询；技术开发、技术转让、技术咨 询、技术服务， 技术培训（不得面向全国招生）；从事互联网文化活动，互联网信息 服务，电子商务 信息技术开发及推广；基础软件服务、应用软件服务， 数据处理，计算机技术培训；计算机系统服务， 计算机系统集成和网 络工程，计算机维修；会议服务，承办展览展示活动，文化交流活动 策划；文艺 创作，设计、制作、代理、发布广告；装饰及设计，室内 装饰工程设计；销售教学设备，计算机及辅 助设备，通讯设备，电子 产品，机械设备，五金交电，化工产品（不含危险化学品及一类易制 毒化学 品），出版物，文化用品，体育用品，汽车用品，工艺品，日 用品，化妆品，玩具，服饰，鞋帽，花 卉，食品，农产品。（依法须 经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动。） (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 6 1．第一届董事会第八次会议于 2017 年 1 月 24 日召开，审议通过《2016 年年度报告及摘要》、 《2016 年度董事会工作报告》、 《2016 年度财务 决算报告》、《2016 年度权益分派预案》、《公司 2017 年度经营计划》、《2017 年度财务预算报 告》、《续聘中审亚太会计师务所（特殊普通合 伙）为公司提供 2017 年度审计服务》、《关于提 请召开公司 2016 年年度股东大会的议案》、 《北 京博导前程信息技术股份有限公司年报信息披 露重大差错责任追究制度》、《北京博导前程信 息技术股份有限公司关于 2017 年日常性关联 33 交易预计的议案》的议案。 2.第一届董事会第九次会议于 2017 年 2 月 5 日 召开，审议通过《关于北京博导前程信息技术 股份有限公司向董事长段建团申请借款壹仟贰 佰万元人民币的议案》、《关于提请召开 2017 年第一次临时股东大会的决议的议案》。 3. 第一届董事会第十次会议于 2017 年 4 月 26 日召开，审议通过《关于北京博导前程信息技 术股份有限公司向中国工商银行股份有限公司 北京海淀支行申请融资捌佰万元人民币的议 案》、 《关于提请召开 2017 年第二次临时股东大 会的议案》 4.第一届董事会第十一次会议于 2017 年 8 月 7 日召开，审议通过《关于变更企业名称的议案》、 《关于变更企业经营范围的议案》、《关于修改 公司章程的议案》、 《关于补充确认 2017 年上半 年偶发性关联交易的议案》、《关于提请召开 2017 年第三次临时股东大会的议案》。 5. 第一届董事会第十二次会议于 2017 年 8 月 16 日召开，审议通过《北京博导前程信息技术 股份有限公司 2017 年半年度报告》的议案。 6. 第一届董事会第十三次会议于 2017 年 12 月 21 日召开，审议通过《公司关于更换会计师事 务所的议案》、 《关于提请召开 2018 年第一次临 时股东大会的议案》。 监事会 2 1.第一届监事会第四次会议于 2017 年 1 月 24 日召开，审议通过《2016 年年度报告及摘要》、 《2016 年度监事会工作报告》、 《2016 年度财务 决算报告》、《2016 年度利润分配方案》、《2017 年度财务预算报告》、《北京博导前程信息技术 股份有限公司关于 2017 年日常性关联交易预 计的议案》的议案。 2. 第一届监事会第五次会议于 2017 年 8 月 16 日召开，审议通过《北京博导前程信息技术股 份有限公司 2017 年半年度报告》 股东大会 4 1．2016 年年度股东大会于 2017 年 2 月 15 日 召开。 2.2017 年第一次临时股东大会于 2017 年 2 月 22 日召开，审议通过《关于北京博导前程信息 技术股份有限公司向董事长段建团申请借款壹 仟贰佰万元人民币的议案》。 3. 2017 年第二次临时股东大会于 2017 年 5 月 13 日召开，审议通过《关于北京博导前程信息 技术股份有限公司向中国工商银行股份有限公 34 司北京海淀支行申请融资捌佰万元人民币的议 案》。 4. 2017 年第三次临时股东大会于 2017 年 8 月 23 日召开，审议通过《关于变更公司名称的议 案》、《关于变更经营范围的议案》、《关于修改 公司章程的议案》、 《关于补充确认 2017 年上半 年偶发性关联交易的议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司历次股东大会、董事会、监事会的召集、召开、审议、表决等符合法律、行政法规 和公司章程、三会议事规则的规定，会议程序规范。公司三会成员符合《公司法》等法律法规的任职要 求，能够按照《公司章程》、三会规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司延续和完善了已建立的公司治理结构，公司治理结构规范。股东大会、董事会、监 事会、董事会秘书和管理层均严格按照《公司法》、《公司章程》等法律、法规和规范性文件的要求， 履行各自的权利和义务。公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控 制度规定的程序和规则进行。 报告期内，上述机构和人员依法依规运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义 务，公司治理符合相关法规的要求。同时公司及时有效的听取吸收多方有助于改善公司治理的意见与建 议，并根据公司经营需要不断改进公司治理水平。 报告期内，公司的管理层未引进职业经理人。 (四) 投资者关系管理情况 公司重视投资者关系管理工作，制定并严格实施了《投资者关系管理制度》。董事会秘书冯冰先生 具体负责公司投资者关系管理事务，董事会办公室为投资者关系管理日常工作机构，负责投资者关系管 理工作的具体实施。通过电话、电子信箱、公司网站及现场接待等多种方式，加强与投资者之间的沟通。 投资者对公司了解和认同；公司信息披露及时、准确、真实、完整，确保所有投资者公平地获得公司信 息 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项。公司依据国家有关法律、法规和公 司章程的规定，建立较完善的内部控制制度，决策程序符合相关规定。公司董事、总经理及其他高级管 理人员在履行职责时，不存在违反法律、法规和《公司章程》等规定或损害股东利益的行为。监事会对 报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司业务、资产、人员、财务、机构独立，拥有独立、完整的业务体系，并具有面向市场的自主经 35 营能力。 （一）业务独立性 公司主营业务为电子商务及相关专业教学、实训软件的研发、销售及综合教育支持解决方案的定制、 实施，公司拥有独立完整的研发、运营业务体系，生产经营所需的技术为公司合法、独立拥有，没有产 权争议，公司具有直接面向市场独立经营的能力，不存在依赖控股股东、实际控制人及其控制的其他企 业进行生产经营活动的情况。公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业未从事与公司可能存在同 业竞争的业务。综上所述，公司业务独立。 公司实际控制人段建团、段团利向公司出具了《避免同业 竞争的承诺函》，承诺不从事任何与本公司相同或相似的业务。 （二）资产独立性 公司系由博导有限整体变更设立，有限公司阶段的全部资产进入股份公司主体，公司原有的商标、 软件著作权等资产均登记在公司名下，由公司实际支配使用。 公司的应收账款、预付账款、其他应收 款均是公司生产经营中产生的款项。不存在资金被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用的情 况。 公司资产权属清晰、证件齐备、不存在权利瑕疵。 综上所述，公司的资产独立。 （三）人员独立性 公司按照国家有关法律规定建立了独立的劳动、人事和分配管理制度，设立了独立的人力资源管理 部门，独立进行劳动、人事及工资管理。公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书等高级管理人 员专职在本公司工作、领取薪酬，不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼任除董事、 监事之外职务及领取薪酬的情形。本公司财务人员不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业 中兼职的情形。 综上所述，公司人员独立。 （四）财务独立性 公司通过设置独立的财务部，建立财务管理制度，能够独立进行财务决策，对发生的经济业务，能 够独立按照《企业会计准则》进行财务核算。公司独立在银行开立了基本存款账户，不存在与控股股东、 实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户等情形；公司自设立之初，即按照规定办理了税务登记证 并依法独立进行纳税申报和缴纳，独立纳税。 综上所述，公司财务独立。 （五）机构独立性 公司已依法建立健全股东大会、董事会、监事会等组织机构，相关机构和人员能够依法履行职责， 不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业机构混同的情况。公司建立了与生产经营相适应的 组织机构。 公司的机构独立，且独立运作，公司控股股东系自然人，不存在混合经营、合署办公的情 形，且完全拥有机构设置自主权等，公司机构具有独立性。 （六）技术独立性 公司设有独立的研发中心，公司核心技术人员均专职在公司从事设计、研发工作，公司拥有北京市科学 技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》、 北京市经济和信息化委员会颁发的《软件企业认定证书》等经营所需资质、认证。公司核心技术人员团 队稳定，不存在与控股股东、实际控制人共用研发设备、研发团队等情况。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部管理制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公 司自身的实际情况制定的，符合企业规范管理、规范治理的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺 陷。 由于内部控制制度是一项长期而持续的系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不 断调整、完善。 1.关于会计核算体系 报告期内，公司严格贯彻国家法律法规，规范公司会计核算体系，依法开展会计核算工作。 36 2.关于财务管理体系 报告期内，从会计人员、财务部门、财务管理制度和会计政策四个方面完善和执行公司的财务管理 体系。目前公司有 5 名财务人员，其中财务总监 1 名，会计 3 名，出纳 1 名， 职责分工合理明确，公 司的财务人员具有多年财务从业经验，财务人员能够满足公司财务核算的需要。公司的财务管理和内部 控制制度在完整性、有效性、合理性方面不存在重大缺陷，内部控制制度有效的保证了公司经营业务的 有效进行，保护了公司资产的安全完整，能够防止、发现、纠正错误，保证了公司财务资料的真实性、 合法性、完整性，促进了公司经营效率的提高和经营目标的实现，符合公司发展的要求。 3.关于风险控制体系 报告期内，公司在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、 事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 除此之外，公司建立了《薪酬管理制度》、 《采购业务流程及管理制度》、《成本费用控制制度》、《管理制度》、《合同管理制度》、《销售与 收款管理制度》、《印章使用管理制度》等一系列规章制度，涵盖了公司人力资源管理、财务管理、研 发管理、销售管理、物资采购、行政管理等经营过程和各个具体环节，确保各项工作都有章可循，形成 了规范的管理体系。 综上所述，报告期内，公司未发现上述管理制度存在重大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 为进一步规范本公司运作水平、增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，及提高年报信息披 露的质量和透明度，公司根据实际情况，2017 年 1 月 24 日公司第一届董事会第八次会议审议通过《年报 信息披露重大差错责任追究制度》。 37 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 天健审（2018）8-197 号 审计机构名称 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 浙江省杭州市钱江路 1366 号华润大厦 B 座 审计报告日期 2018-04-20 注册会计师姓名 黄巧梅、倪意 会计师事务所是否变更 是 审 计 报 告 天健审〔2018〕8-197 号 北京博导前程信息技术股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了北京博导前程信息技术股份有限公司（以下简称博导股份公司）财务报表， 包括 2017 年 12 月 31 日的资产负债表，2017 年度的利润表、现金流量表、所有者权益变动 表，以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了博导股份公司 2017 年 12 月 31 日的财务状况以及 2017 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于博导股份公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相 信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 博导股份公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括年度报告中 38 涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估博导股份公司的持续经营能力，披露与持续经营 相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现 实的选择。 博导股份公司治理层（以下简称治理层）负责监督博导股份公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： (一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可 能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致 的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 39 (二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。 (三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 (四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对博导股份公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性 得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提 请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。 我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致博导股 份公司不能持续经营。 (五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允 反映相关交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：黄巧梅 中国·杭州 中国注册会计师：倪意 二〇一八年四月二十日 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 40 货币资金 五（一）1 18,302,379.47 23,345,878.78 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 五（一）2 17,151,929.95 15,243,871.63 预付款项 五（一）3 998,064.87 2,862,255.28 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 五（一）4 6,046,303.07 3,869,947.38 买入返售金融资产 存货 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五（一）5 289,636.28 80,472.70 流动资产合计 42,788,313.64 45,402,425.77 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 五（一）6 1,503,551.42 864,114.50 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五（一）7 1,674,166.73 2,248,166.69 开发支出 商誉 长期待摊费用 五（一）8 756,600.00 989,400.00 递延所得税资产 五（一）9 326,192.04 226,115.25 其他非流动资产 非流动资产合计 4,260,510.19 4,327,796.44 资产总计 47,048,823.83 49,730,222.21 流动负债： 41 短期借款 五（一）10 1,829,512.78 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五（一）11 1,464,860.80 1,492,831.76 预收款项 五（一）12 4,620,551.94 549,740.41 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五（一）13 3,660,255.59 629,183.00 应交税费 五（一）14 4,581,434.43 7,047,391.30 应付利息 应付股利 其他应付款 五（一）15 284,002.93 8,000.00 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 14,611,105.69 11,556,659.25 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 14,611,105.69 11,556,659.25 所有者权益（或股东权益）： 股本 五（一）16 5,060,000.00 5,060,000.00 其他权益工具 其中：优先股 42 永续债 资本公积 五（一）17 2,165,722.12 2,165,722.12 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五（一）18 2,530,000.00 2,530,000.00 一般风险准备 未分配利润 五（一）19 22,681,996.02 28,417,840.84 归属于母公司所有者权益合计 32,437,718.14 38,173,562.96 少数股东权益 所有者权益合计 32,437,718.14 38,173,562.96 负债和所有者权益总计 47,048,823.83 49,730,222.21 法定代表人：段建团 主管会计工作负责人：段建团 会计机构负责人：郝小斌 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 57,619,812.33 50,006,930.10 其中：营业收入 五（二）1 57,619,812.33 50,006,930.10 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 46,884,380.76 30,086,355.81 其中：营业成本 五（二）1 12,088,929.57 5,603,759.89 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五（二）2 1,040,373.22 835,680.81 销售费用 五（二）3 16,553,936.52 7,645,476.98 管理费用 五（二）4 16,247,005.96 15,257,868.23 财务费用 五（二）5 286,956.92 55,539.44 资产减值损失 五（二）6 667,178.57 688,030.46 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 43 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 五（二）7 7,637,094.27 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 18,372,525.84 19,920,574.29 加：营业外收入 五（二）8 38.30 4,569,420.71 减：营业外支出 五（二）9 1,010,000.00 - 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 17,362,564.14 24,489,995.00 减：所得税费用 五（二）10 2,858,408.96 4,003,168.82 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 14,504,155.18 20,486,826.18 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 14,504,155.18 20,486,826.18 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 14,504,155.18 20,486,826.18 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 14,504,155.18 20,486,826.18 归属于母公司所有者的综合收益总额 14,504,155.18 20,486,826.18 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 2.87 4.05 （二）稀释每股收益 2.87 4.05 法定代表人：段建团 主管会计工作负责人：段建团 会计机构负责人：郝小斌 44 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 68,147,297.15 49,192,326.87 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 7,334,094.27 4,267,419.50 收到其他与经营活动有关的现金 五（三）1 574,550.88 310,475.19 经营活动现金流入小计 76,055,942.30 53,770,221.56 购买商品、接受劳务支付的现金 7,151,176.21 8,469,575.02 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 18,972,305.22 13,392,008.75 支付的各项税费 15,491,407.06 8,495,725.32 支付其他与经营活动有关的现金 五（三）2 16,595,823.85 8,969,865.16 经营活动现金流出小计 58,210,712.34 39,327,174.25 经营活动产生的现金流量净额 17,845,229.96 14,443,047.31 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 987,066.00 1,642,074.67 投资支付的现金 质押贷款净增加额 45 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 987,066.00 1,642,074.67 投资活动产生的现金流量净额 -987,066.00 -1,642,074.67 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 940,136.69 1,829,512.78 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 五（三）3 12,000,000.00 - 筹资活动现金流入小计 12,940,136.69 1,829,512.78 偿还债务支付的现金 2,769,649.47 - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 20,352,150.49 18,589.01 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五（三）4 12,000,000.00 41,640.00 筹资活动现金流出小计 35,121,799.96 60,229.01 筹资活动产生的现金流量净额 -22,181,663.27 1,769,283.77 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -5,323,499.31 14,570,256.41 加：期初现金及现金等价物余额 23,345,878.78 8,775,622.37 六、期末现金及现金等价物余额 18,022,379.47 23,345,878.78 法定代表人：段建团 主管会计工作负责人：段建团 会计机构负责人：郝小斌 46 (四) 权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 5,060,000.00 - - - 2,165,722.12 - - - 3,235,782.33 - 29,431,399.38 - 39,892,903.83 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - -705,782.33 - -1,013,558.54 - -1,719,340.87 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 5,060,000.00 - - - 2,165,722.12 - - - 2,530,000.00 - 28,417,840.84 - 38,173,562.96 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） - - - - - - - - - - -5,735,844.82 - -5,735,844.82 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 14,504,155.18 - 14,504,155.18 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资 本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的 金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - -20,240,000.00 - -20,240,000.00 47 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - -20,240,000.00 - -20,240,000.00 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 5,060,000.00 - - - 2,165,722.12 - - - 2,530,000.00 - 22,681,996.02 - 32,437,718.14 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 5,060,000.00 - - - 2,165,722.12 - - - 1,015,165.62 - 9,445,849.04 - 17,686,736.78 48 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 5,060,000.00 - - - 2,165,722.12 - - - 1,015,165.62 - 9,445,849.04 - 17,686,736.78 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） - - - - - - - - 1,514,834.38 - 18,971,991.80 - 20,486,826.18 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 20,486,826.18 - 20,486,826.18 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入 资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益 的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 1,514,834.38 - -1,514,834.38 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 1,514,834.38 - -1,514,834.38 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分 配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 49 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 5,060,000.00 - - - 2,165,722.12 - - - 2,530,000.00 - 28,417,840.84 - 38,173,562.96 法定代表人：段建团 主管会计工作负责人：段建团 会计机构负责人：郝小斌 50 北京博导前程信息技术股份有限公司 财务报表附注 2017 年度 金额单位：人民币元 一、公司基本情况 北京博导前程信息技术股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经北京市工商行政管 理局批准，由段团利、段建团发起设立，于 2006 年 3 月 24 日在北京市工商行政管理局登记 注册，总部位于北京市海淀区。公司现持有统一社会信用代码为 91110108786873400K 的企 业法人营业执照，注册资本 506.00 万元，股份总数 506.00 万股（每股面值 1 元）。公司股 票已于 2016 年 8 月 15 日在全国中小企业股份转让系统挂牌交易。 本公司属软件和信息技术服务业。主要经营活动为教学软件产品研发、销售 及技术服务。提供的服务主要有：技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务； 软件开发；基础软件服务、应用软件服务；教育咨询（中介服务除外）；计算机 技术培训（不得面向全国招生）；计算机系统服务；企业管理咨询；数据处理（数 据处理中的银行卡中心、PUE 值在 1.5 以上的云计算数据中心除外）；计算机维 修；销售计算机，软件及辅助设备，电子产品，机械设备，通讯设备。 本财务报表业经公司 2018 年 4 月 20 日第一届董事会第十五次会议批准对外报出。 二、财务报表的编制基础 (一) 编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 (二) 持续经营能力评价 本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。 三、重要会计政策及会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状 况、经营成果和现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三) 营业周期 公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。 (四) 记账本位币 51 采用人民币为记账本位币。 (五) 现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是 指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (六) 金融工具 1. 金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债）、其他金融负债。 2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或 金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交 易费用计入初始确认金额。 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生 的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法， 按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资， 以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金 融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权 益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下 列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确 定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积 摊销额后的余额。 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下 方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动 形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确 认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同 52 时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有 期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投 资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计 入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应 终止确认该金融负债或其一部分。 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融 资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并 将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资 产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资 产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所 转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值 变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价 值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列 两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价， 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相 关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用： (1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的 报价； (2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入 值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价； 除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市 场验证的输入值等； (3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由 可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使 用自身数据作出的财务预测等。 5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法 53 (1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资 产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 (2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单 独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类 似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单 项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行 减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差 额确认减值损失。 (3) 可供出售金融资产 1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括： ① 债务人发生严重财务困难； ② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期； ③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； ④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易； ⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。 2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生 严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大 不利变化使公司可能无法收回投资成本。 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计 量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于 其成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的 公允价值低于其成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，或低于其成本持续时间超过 6 个月（含 6 个月）但未超过 12 个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率 等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被 投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工 具是否发生减值。 以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价 值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投 资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损 失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回 升直接计入其他综合收益。 以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类 似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失， 54 计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。 (七) 应收款项 1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额 标准 单项金额重大的判断依据或金额标准：50 万元以上应收 账款，10 万元以上其他应收款。 单项金额重大并单项计提坏账准 备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账 面价值的差额计提坏账准备 2. 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 (1) 具体组合及坏账准备的计提方法 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 账龄分析法 关联往来组合 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账 面价值的差额计提坏账准备 (2) 账龄分析法 账 龄 应收账款 计提比例(%) 其他应收款 计提比例(%) 1 年以内（含，下同） 5.00 5.00 1-2 年 10.00 10.00 2-3 年 30.00 30.00 3-4 年 50.00 50.00 4-5 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 3. 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 有确凿证据表明可收回性存在明显差异 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提 坏账准备 (八) 长期股权投资 1. 共同控制、重要影响的判断 按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权 的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决 策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。 2. 投资成本的确定 (1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或 发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并 财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合 并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。 55 公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于 “一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计 处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制 方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成 本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价 值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 (2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其 初始投资成本。 公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务 报表和合并财务报表进行相关会计处理： 1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作 为改按成本法核算的初始投资成本。 2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各 项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之 前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账 面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其 他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重 新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 (3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始 投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本； 以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本； 以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始 投资成本。 3. 后续计量及损益确认方法 对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期 股权投资，采用权益法核算。 4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法 (1) 个别财务报表 对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权， 对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再 对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。 (2) 合并财务报表 1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的 56 在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日 开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的， 冲减留存收益。 丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新 计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投 资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权 时转为当期投资收益。 2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制 权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表 中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 (九) 固定资产 1. 固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确 认。 2. 各类固定资产的折旧方法 类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 办公设备 年限平均法 5 5 19 运输工具 年限平均法 5 5 19 3. 融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法 符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：(1) 在租赁期届满时，租赁资产的所有 权转移给承租人；(2) 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行 使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选 择权；(3) 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；(4) 承租人 在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在 租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；(5) 租赁资 产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。 融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较 低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。 (十) 无形资产 1. 无形资产包括软件著作权等，按成本进行初始计量。 57 2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预 期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如 下： 项 目 摊销年限(年) 软件著作权 5 使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进 行复核。对使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的判断依据是： 3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开 发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使 用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资 产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身 存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其 他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无 形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：为获取新的技术 和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点； 在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的 或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形 成成果的可能性较大等特点。 (十一) 部分长期资产减值 对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产 负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿 命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的 资产组或者资产组组合进行减值测试。 若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当 期损益。 (十二) 长期待摊费用 长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊 费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目 不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 (十三) 职工薪酬 1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 2. 短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损 58 益或相关资产成本。 3. 离职后福利的会计处理方法 离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。 (1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本。 (2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤： 1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和 财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时， 对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本； 2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价 值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的， 以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产； 3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债 或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其 中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新 计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不 允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。 4. 辞退福利的会计处理方法 向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入 当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； (2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 5. 其他长期职工福利的会计处理方法 向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定 进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为 简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或 净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项 目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 (十四) 预计负债 1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为 公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠 的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。 2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在 资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。 (十五) 收入 59 1. 收入确认原则 (1) 销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬 转移给购货方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商 品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相 关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 (2) 提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地 计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生 的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占 估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能 够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认 提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿， 将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。 (3) 让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确 认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确 定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 2. 收入确认的具体方法 公司主要销售教学软硬件及与相关配套教学产品的开发等产品。产品收入确认需满足以 下条件：公司已根据合同约定交付产品，并组织专业团队负责安装或提供服务，经客户验收 后，取得经客户签收后的验收单作为凭据，确认营业收入。公司主要销售软件及其配套设施 等产品。 (十六) 政府补助 1. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府 补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关补 助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名 义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报 废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 2. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含 与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体 归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用 60 或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关 成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。 3. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相 关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 4. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法 (1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的， 以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借 款费用。 (2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。 (十七) 递延所得税资产、递延所得税负债 1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项 目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂 时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价 值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列 情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 (十八) 租赁 1. 经营租赁的会计处理方法 公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当 期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始 直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在 实际发生时计入当期损益。 2. 融资租赁的会计处理方法 公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付 款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账 价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个 期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。 公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用 61 之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接 费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采 用实际利率法计算确认当期的融资收入。 (十九) 重要会计政策变更 企业会计准则变化引起的会计政策变更 1. 本公司自 2017 年 5 月 28 日起执行财政部制定的《企业会计准则第 42 号——持有待 售的非流动资产、处置组和终止经营》，自 2017 年 6 月 12 日起执行经修订的《企业会计准 则第 16 号——政府补助》。本次会计政策变更采用未来适用法处理。 2. 本公司编制2017年度报表执行《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》 (财会〔2017〕30 号)，将原列报于“营业外收入”和“营业外支出”的非流动资产处置利得 和损失和非货币性资产交换利得和损失变更为列报于“资产处置收益”。此项会计政策变更 采用追溯调整法。由于上期不存在该项会计政策变更所涉及的交易事项，故本次变更对 2017 年度财务报表的可比数据无影响。 四、税项 (一) 主要税种及税率 税 种 计税依据 税 率 增值税 销售货物或提供应税劳务 17%、6% 城市维护建设税 应缴流转税税额 7% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育附加 应缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 15% (二) 税收优惠 根据 2011 年 11 月 13 日颁布的《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通 知》（财税[2011]100 号），增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按 17%税率 征收增值税后，对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。 根据 2007 年 3 月 16 日颁布的《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条文及其实施 条例第九十三条规定，国家需要重点扶持的高新技术企业，按 15%税率征收企业所得税。本 公司 2014 年 10 月 30 日取得高新技术企业证书，证书编号：GR201411000468,有效期至 2017 年 10 月 29 日，于 2017 年 10 月 25 日重新取得企业高新技术企业证书，证书编号： GR201711003463，期限 2017 年 10 月 25 日-2020 年 10 月 24 日。 五、财务报表项目注释 (一)资产负债表项目注释 62 1. 货币资金 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 库存现金 40,925.11 32,096.61 银行存款 17,981,454.36 23,313,782.17 其他货币资金 280,000.00 合 计 18,302,379.47 23,345,878.78 (2) 其他说明 其他货币资金系武汉铁路职业技术学院电商智慧生活全景虚拟仿真实训系统项目保函 保证金 245,000.00 元及伊犁技师培训学院计算机实训设备项目保函保证金 35,000.00 元， 使用受到限制，已从期末现金及现金等价物余额中扣除。 2. 应收账款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单项 计提坏账准备 按信用风险特征组合 计提坏账准备 18,552,078.90 100.00 1,400,148.95 7.55 17,151,929.95 单项金额不重大但单 项计提坏账准备 合 计 18,552,078.90 100.00 1,400,148.95 7.55 17,151,929.95 (续上表) 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单项 计提坏账准备 按信用风险特征组合 计提坏账准备 16,390,534.35 100.00 1,146,662.72 7.00 15,243,871.63 单项金额不重大但单 项计提坏账准备 合 计 16,390,534.35 100.00 1,146,662.72 7.00 15,243,871.63 2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 63 账 龄 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 14,412,378.90 720,618.95 5.00 1-2 年 3,751,300.00 375,130.00 10.00 2-3 年 120,000.00 36,000.00 30.00 5 年以上 268,400.00 268,400.00 100.00 小 计 18,552,078.90 1,400,148.95 7.55 (2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备 253,486.23 元，本期无收回或转回坏账准备。 (3) 应收账款金额前 5 名情况 单位名称 账面余额 占应收账款余额 的比例(%) 坏账准备 甘肃银科致远智能化技术工程有 限公司 1,765,000.00 9.51 88,250.00 衡水科技工程学校 1,364,580.90 7.36 68,229.05 杭州楚沩教育科技有限公司 1,100,000.00 5.93 55,000.00 青海柴达木职业技术学院 928,908.00 5.01 46,445.40 新疆朝阳商用数据传输有限公司 910,700.00 4.91 45,535.00 小 计 6,069,188.90 32.72 303,459.45 3. 预付款项 (1) 账龄分析 1) 明细情况 账 龄 期末数 期初数 账面余额 比例(%) 坏账 准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账 准备 账面价值 1 年以内 635,164.87 63.64 635,164.87 2,149,775.28 75.11 2,149,775.28 1-2 年 362,600.00 36.33 362,600.00 435,480.00 15.21 435,480.00 2-3 年 300.00 0.03 300.00 277,000.00 9.68 277,000.00 合 计 998,064.87 100.00 998,064.87 2,862,255.28 100.00 2,862,255.28 2) 账龄 1 年以上重要的预付款项未及时结算的原因说明 单位名称 期末数 未结算原因 广西九城科技有限公司 360,000.00 服务未完成 小 计 360,000.00 (2) 预付款项金额前 5 名情况 64 单位名称 账面余额 占预付款项余额 的比例(%) 广西九城科技有限公司 360,000.00 36.07 新疆朝阳商用数据传输有限公司 300,000.00 30.06 西安华讯得贸易有限公司 197,166.00 19.75 中国电信股份有限公司 65,512.33 6.56 西安讯畅电子科技有限公司 11,800.00 1.18 小 计 934,478.33 93.62 4. 其他应收款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单项计 提坏账准备 按信用风险特征组合计 提坏账准备 6,820,767.70 100．00 774,464.63 11.35 6,046,303.07 单项金额不重大但单项 计提坏账准备 合 计 6,820,767.70 100．00 774,464.63 11.35 6,046,303.07 (续上表) 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单项计 提坏账准备 按信用风险特征组合计 提坏账准备 4,230,719.67 100.00 360,772.29 8.53 3,869,947.38 单项金额不重大但单项 计提坏账准备 合 计 4,230,719.67 100.00 360,772.29 8.53 3,869,947.38 2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 4,046,046.95 202,302.35 5.00 1-2 年 1,744,149.75 174,414.98 10.00 65 2-3 年 864,891.00 259,467.30 30.00 3-4 年 34,280.00 17,140.00 50.00 4-5 年 51,300.00 41,040.00 80.00 5 年以上 80,100.00 80,100.00 100.00 小 计 6,820,767.70 774,464.63 11.35 (2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备 413,692.34 元，本期无收回或转回坏账准备。 (3) 其他应收款款项性质分类情况 款项性质 期末数 期初数 备用金 460,703.45 717,260.62 保证金 4,654,351.90 2,312,754.70 质保金 1,705,712.35 1,200,704.35 合 计 6,820,767.70 4,230,719.67 (4) 其他应收款金额前 5 名情况 单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应 收款余额 的比例(%) 坏账准备 是否为 关联方 兰州石化职业技术 学院 保证金 1,530,423.00 1 年以内 22.44 76,521.15 否 贵州职业技术学院 保证金 546,500.00 1 年以内 8.01 27,325.00 否 北京市商业学校 保证金 213,800.00 1-2 年 3.13 21,380.00 否 西安泰维无线科技 有限公司 保证金 202,745.40 1-2 年 2.97 20,274.54 否 百度在线网络技术 北京有限公司 保证金 200,000.00 1-2 年 2.93 20,000.00 否 小 计 2,693,468.40 39.48 165,500.69 5. 其他流动资产 项 目 期末数 期初数 预付房租款 289,636.28 80,472.70 合 计 289,636.28 80,472.70 6. 固定资产 (1) 明细情况 项 目 运输工具 办公设备 合 计 账面原值 66 期初数 1,502,241.68 1,502,241.68 本期增加金额 400,000.00 587,066.00 987,066.00 1) 购置 400,000.00 587,066.00 987,066.00 本期减少金额 期末数 400,000.00 2,089,307.68 2,489,307.68 累计折旧 期初数 638,127.18 638,127.18 本期增加金额 76,000.00 271,629.08 347,629.08 1) 计提 76,000.00 271,629.08 347,629.08 本期减少金额 期末数 76,000.00 909,756.26 985,756.26 减值准备 账面价值 期末账面价值 324,000.00 1,179,551.42 1,503,551.42 期初账面价值 864,114.50 864,114.50 7. 无形资产 项 目 软件著作权 合 计 账面原值 期初数 2,870,000.00 2,870,000.00 本期增加金额 本期减少金额 期末数 2,870,000.00 2,870,000.00 累计摊销 期初数 621,833.31 621,833.31 本期增加金额 573,999.96 573,999.96 1) 计提 573,999.96 573,999.96 本期减少金额 期末数 1,195,833.27 1,195,833.27 减值准备 账面价值 期末账面价值 1,674,166.73 1,674,166.73 期初账面价值 2,248,166.69 2,248,166.69 67 8. 长期待摊费用 项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数 装修费 989,400 .00 232,800. 00 756,600.00 合 计 989,400.00 232,800.00 756,600.00 9. 递延所得税资产 项 目 期末数 期初数 可抵扣 暂时性差异 递延 所得税资产 可抵扣 暂时性差异 递延 所得税资产 资产减值准备 2,174,613.58 326,192.04 1,507,435.01 226,115.25 合 计 2,174,613.58 326,192.04 1,507,435.01 226,115.25 10. 短期借款 项 目 期末数 期初数 保证借款 1,829,512.78 合 计 1,829,512.78 11. 应付账款 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 采购材料及劳务款 1,406,660.80 1,434,631.76 装修费 58,200.00 58,200.00 合 计 1,464,860.80 1,492,831.76 (2) 账龄 1 年以上重要的应付账款 期末无账龄 1 年以上重要的应付账款。 12. 预收款项 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 软件销售款 4,620,551.94 549,740.41 合 计 4,620,551.94 549,740.41 (2) 账龄 1 年以上重要的预收款项 68 期末无账龄 1 年以上重要预收款项。 13. 应付职工薪酬 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 短期薪酬 629,183.00 20,512,974.96 17,481,902.37 3,660,255.59 离职后福利—设定提存计划 1,490,402.85 1,490,402.85 合 计 629,183.00 22,003,377.81 18,972,305.22 3,660,255.59 (2) 短期薪酬明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 工资、奖金、津贴和补贴 629,183.00 19,530,648.11 16,499,575.52 3,660,255.59 职工福利费 324,780.55 324,780.55 社会保险费 657,546.30 657,546.30 其中：医疗保险费 596,258.30 596,258.30 工伤保险费 38,987.71 38,987.71 生育保险费 22,300.29 22,300.29 小 计 629,183.00 20,512,974.96 17,481,902.37 3,660,255.59 (3) 设定提存计划明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 基本养老保险 1,439,916.55 1,439,916.55 失业保险费 50,486.30 50,486.30 小 计 1,490,402.85 1,490,402.85 14. 应交税费 项 目 期末数 期初数 增值税 2,130,048.09 2,597,304.71 企业所得税 1,513,137.49 4,071,090.61 代扣代缴个人所得税 614,169.94 26,008.00 城市维护建设税 175,009.97 205,889.81 教育费附加 75,305.11 88,539.34 地方教育附加 49,736.01 58,558.83 印花税 24,027.82 合 计 4,581,434.43 7,047,391.30 69 15. 其他应付款 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 保证金 20,000.00 8,000.00 代垫款 264,002.93 合 计 284,002.93 8,000.00 (2) 账龄 1 年以上重要的其他应付款 期末无账龄 1 年以上重要的其他应付款。 16. 股本 项 目 期初数 本期增减变动（减少以“—”表示） 期末数 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 5,060,000 5,060,000 17. 资本公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 资本溢价（股本溢价） 2,165,722.12 2,165,722.12 合 计 2,165,722.12 2,165,722.12 18. 盈余公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 2,530,000.00 2,530,000.00 合 计 2,530,000.00 2,530,000.00 19. 未分配利润 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 调整前上期末未分配利润 29,431,399.38 9,445,849.04 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） -1,013,558.54 调整后期初未分配利润 28,417,840.84 9,445,849.04 加：本期归属于母公司所有者的净利润 14,504,155.18 20,486,826.18 减：提取法定盈余公积 1,514,834.38 70 应付普通股股利 20,240,000.00 期末未分配利润 22,681,996.02 28,417,840.84 (2) 调整期初未分配利润明细 由于前期差错更正，影响期初未分配利润 1,013,558.54 元，详见财务报表附注其他重 要事项前期会计差错更正之说明。 (二)利润表项目注释 1. 营业收入/营业成本 项 目 本期数 上年同期数 收入 成本 收入 成本 主营业务收入 57,619,812.33 12,088,929.57 49,734,129.89 5,603,759.89 其他业务收入 272,800.21 合 计 57,619,812.33 12,088,929.57 50,006,930.10 5,603,759.89 2. 税金及附加 项 目 本期数 上年同期数 城市维护建设税 592,518.15 487,480.46 教育费附加 253,936.35 208,920.22 地方教育附加 169,290.90 139,280.13 印花税[注] 24,627.82 合 计 1,040,373.22 835,680.81 注：根据财政部《增值税会计处理规定》(财会〔2016〕22 号)以及《关于<增值税会计 处理规定>有关问题的解读》，本公司将 2016 年 5-12 月及 2017 年度印花税的发生额列报于 “税金及附加”项目，2016 年 5 月之前的发生额仍列报于“管理费用”项目。 3. 销售费用 项 目 本期数 上年同期数 职工薪酬 9,629,497.86 4,218,317.66 差旅费 2,918,204.30 1,746,915.49 推广费 1,409,864.51 319,436.90 会议费 1,020,498.70 372,784.99 业务招待费 865,983.83 370,475.81 广告费 317,191.00 187,224.51 71 招投标代理费 304,463.65 293,035.66 办公费 61,086.04 134,182.96 其他 27,146.63 3,103.00 合 计 16,553,936.52 7,645,476.98 4. 管理费用 项 目 本期数 上年同期数 职工薪酬 8,984,790.10 9,143,176.41 咨询服务费 3,054,240.92 1,327,833.61 租赁费 1,214,134.30 992,688.38 无形资产摊销 573,999.96 573,999.98 物业及水电费 387,728.64 253,938.43 办公费 374,898.48 455,609.61 折旧费 347,629.08 177,480.66 差旅费 360,454.00 924,684.01 装修费 232,800.00 220,000.00 会议费 190,229.65 813,001.10 业务招待费 115,610.87 112,961.50 其他 410,489.96 262,494.54 合 计 16,247,005.96 15,257,868.23 5. 财务费用 项 目 本期数 上年同期数 利息支出 170,997.72 18,589.01 减：利息收入 16,635.41 8,473.98 手续费 132,594.61 45,424.41 合 计 286,956.92 55,539.44 6. 资产减值损失 项 目 本期数 上年同期数 坏账损失 667,178.57 688,030.46 合 计 667,178.57 688,030.46 72 7. 其他收益 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常 性损益的金额 政府补助 7,637,094.27 303,000.00 合 计 7,637,094.27 303,000.00 本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注其他之政府补助说明。 8. 营业外收入 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常性 损益的金额 政府补助 4,569,419.50 其他 38.30 1.21 38.30 合 计 38.30 4,569,420.71 38.30 (2) 政府补助明细 补助项目 本期数 上年同期数 与资产相关/ 与收益相关 增值税即征即退税款 4,267,419.50 与收益相关 中关村国家自主创新示范区企业 改制上市和并购支持资金 300,000.00 与收益相关 收到北京中关村信用促进委员会 补贴 2,000.00 与收益相关 小 计 4,569,419.50 与收益相关 9. 营业外支出 项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常性 损益的金额 对外捐赠 1,000,000.00 1,000,000.00 其他 10,000.00 10,000.00 合 计 1,010,000.00 1,010,000.00 10.所得税费用 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 当期所得税费用 2,958,485.75 4,106,373.39 递延所得税费用 -100,076.79 -103,204.57 73 合 计 2,858,408.96 4,003,168.82 (2) 会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期数 上年同期数 利润总额 17,362,564.14 24,489,995.00 按适用税率计算的所得税费用 2,604,384.62 3,673,499.25 调整以前期间所得税的影响 1,992.78 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 254,024.34 327,676.79 所得税费用 2,858,408.96 4,003,168.82 (三)现金流量表项目注释 1. 收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 收到财政补贴资金 303,000.00 302,000.00 其他 271,550.88 8,475.19 合 计 574,550.88 310,475.19 2. 支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 支付期间费用 12,781,581.74 7,192,384.91 手续费 132,594.61 45,424.41 捐赠支出 1,000,000.00 其他 2,681,647.50 1,732,055.84 合 计 16,595,823.85 8,969,865.16 3. 收到其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 收到股东借款 12,000,000.00 合 计 12,000,000.00 4. 支付其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 归还股东借款 12,000,000.00 其他 41,640.00 74 合 计 12,000,000.00 41,640.00 5. 现金流量表补充资料 (1) 现金流量表补充资料 补充资料 本期数 上年同期数 1) 将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 14,504,155.18 20,486,826.18 加：资产减值准备 667,178.57 688,030.46 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性 生物资产折旧 347,629.08 177,480.66 无形资产摊销 573,999.96 573,999.98 长期待摊费用摊销 232,800.00 174,600.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资 产的损失(收益以“－”号填列) 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) 财务费用(收益以“－”号填列) 170,997.72 60,229.01 投资损失(收益以“－”号填列) 递延所得税资产减少(增加以“－”号填 列) -100,076.79 -103,204.57 递延所得税负债增加(减少以“－”号填 列) 存货的减少(增加以“－”号填列) 经营性应收项目的减少(增加以“－”号 填列) -3,376,565.75 -12,556,307.21 经营性应付项目的增加(减少以“－”号 填列) 4,825,111.99 4,941,392.80 其他 经营活动产生的现金流量净额 17,845,229.96 14,443,047.31 2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3) 现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 18,022,379.47 23,345,878.78 75 减：现金的期初余额 23,345,878.78 8,775,622.37 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -5,323,499.31 14,570,256.41 (2) 现金和现金等价物的构成 项 目 期末数 期初数 1) 现金 18,022,379.47 23,345,878.78 其中：库存现金 40,925.11 32,096.61 可随时用于支付的银行存款 17,981,454.36 23,313,782.17 2) 现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 3) 期末现金及现金等价物余额 18,022,379.47 23,345,878.78 其中：使用受限制的现金及现 金等价物 (四) 其他 1. 所有权或使用权受到限制的资产 项 目 期末账面价值 受限原因 货币资金 280,000.00 保函保证金 合 计 280,000.00 2. 政府补助 (1) 明细情况 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助 项 目 金额 列报项目 说明 收到增值税退税 7,334,094.27 其他收益 财税[2011]100 号 中关村国家自主创新示范区企业 改制上市和并购支持资金 300,000.00 其他收益 中科园发[2014]27 号 中关村企业购买中介服务支持资 金补贴 3,000.00 其他收益 小 计 7,637,094.27 (2) 本期计入当期损益的政府补助金额为 7,637,094.27 元。 六、与金融工具相关的风险 76 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的 负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本 公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和 进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。 本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及 市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。 (一) 信用风险 信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采 取了以下措施。 1. 银行存款 本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。 2. 应收款项 本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择 与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会 面临重大坏账风险。 由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至 2017 年 12 月 31 日， 本公司应收账款的 32.72%(2016 年 12 月 31 日：34.00%)源于余额前五名客户，本公司不存 在重大的信用集中风险。 单项计提减值的应收款项情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应收款项说 明。 (二) 流动风险 流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金 短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还 其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。 为控制该项风险，本公司综合运用银行借款、股东借款等多种融资手段，采取长、短期 融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已 从银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。 金融负债按剩余到期日分类 项 目 期末数 账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上 应付账款 1,464,860.80 1,464,860.80 1,396,660.80 其他应付款 284,002.93 284,002.93 276,002.93 小 计 1,748,863.73 1,748,863.73 1,672,663.73 77 (续上表) 项 目 期初数 账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上 银行借款 1,829,512.78 1,874,478.39 1,874,478.39 应付账款 1,492,831.76 1,492,831.76 1,492,831.76 其他应付款 8,000.00 8,000.00 8,000.00 小 计 3,330,344.54 3,375,310.15 3,375,310.15 (三) 市场风险 市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。 市场风险主要包括利率风险和外汇风险。 1. 利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。 本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。 截至2017年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币0.00元(2016年12月31 日：人民币1,829,512.78元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会 对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。 2. 外汇风险 外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。 本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风 险不重大。 七、关联方及关联交易 (一) 关联方情况 1.本公司的母公司情况 自然人姓名 国籍 在本公司任职 对本公司的持股 比例(%) 对本公司的表决权 比例(%) 段团利 中国 董事 51 51 段建团 中国 董事长、总经理 49 49 注：依据 2007 年 9 月 17 日签订一致行动人协议及 2015 年 11 月 5 日签订的补充协议段 建团、段团利联合控制公司，两人关系为兄弟，两人存在意见分歧时以段建团的意见为准。 2. 本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 78 上海农享信息技术有限公司 实际控制人参股公司 (二) 关联交易情况 1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品和接受劳务的关联交易 关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数 上海农享信息技术有 限公司 采购商品 6,830.00 2. 关联方资金拆借 关联方 拆借金额 起始日 到期日 利息金额 拆入 段建团 12,000,000.00 2017-3-1 2017-11-14 110,701.39 3. 关键管理人员报酬 项 目 本期数 上年同期数 关键管理人员报酬 1,527,713.00 1,162,587.53 (三) 关联方应收应付款项 项目名称 关联方 期末数 期初数 其他应付款 段建团 58,847.23 小 计 58,847.23 八、承诺及或有事项 (一) 重要承诺事项 截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。 (二) 或有事项 截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。 九、资产负债表日后事项 (一) 重要的非调整事项 截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要的非调整事项。 (二) 资产负债表日后利润分配情况 拟分配的利润或股利 根据 2018 年 4 月 20 日公司第一届董事会第十 五次会议审议通过了《公司 2017 年度权益分 派预案》，按 2017 年度实现的净利润以总股本 506 万股为基数，向全体股东每股派发现金股 利 1.2 元(含税)。上述利润分配预案尚待年度 股东大会审议通过。 79 十、其他重要事项 前期会计差错更正 追溯重述法 会计差错更正的内容 处理程序 受影响的各个比较 期间报表项目名称 累积影响数 1．公司将质保金计入了应收账 款，重分类至其他应收款。 2．根据收入确认原则，追溯调 整提前确认的营业收入，对应 调整预收账款。 3. 追溯调整归属期应为 2016 年的营业成本和费用，调增营 业成本、销售费用和管理费用， 对应调整应付账款。 4. 追溯调整 2017 年计提 2016 年年终奖，调整应付职工薪酬， 对应调整管理费用。 5. 按照公司法规定，法定盈余 公积计提达到实收资本的 50% 时，可以不再提取，对盈余公 积进行追溯调整。 本 项 差 错 经 公 司 第一届董事会第十 五 次 会 议 审 议 通 过，本期采用追溯 重述法对该项差错 进行了更正。 应收账款 -1,018,503.38 其他应收款 1,018,503.38 应付账款 1,222,631.76 预收款项 322,574.11 应付职工薪酬 174,135.00 盈余公积 -705,782.33 未分配利润 -1,013,558.54 营业收入 -322,574.11 营业成本 251,506.90 销售费用 695,619.90 管理费用 449,639.96 净利润 -1,719,340.87 十一、其他补充资料 (一) 非经常性损益 1. 非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减 值准备的冲销部分 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的 税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营 业务密切相关，符合国家政策规定、按照一 定标准定额或定量持续享受的政府补助除 外） 303,000.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占 用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投 资成本小于取得投资时应享有被投资单位可 辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的 80 各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费 用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价 值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合 并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的 损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值 业务外，持有以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产、金融负债产生的公允 价值变动收益，以及处置以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产、金融负债 和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房 地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期 损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,009,961.70 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小 计 -706,961.70 减：企业所得税影响数（所得税减少以 “－”表示） 43,955.75 少数股东权益影响额(税后) 归属于母公司所有者的非经常性损益净额 -750,917.45 (二) 净资产收益率及每股收益 1. 明细情况 报告期利润 加权平均净资产 收益率(%) 每股收益(元/股) 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净 利润 50.79 2.87 2.87 扣除非经常性损益后归属于 公司普通股股东的净利润 53.42 3.01 3.01 2. 加权平均净资产收益率的计算过程 81 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 A 14,504,155.18 非经常性损益 B -750,917.45 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的 净利润 C=A-B 15,255,072.63 归属于公司普通股股东的期初净资产 D 38,173,562.96 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股 东的净资产 E 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F 回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东 的净资产 G 20,240,000.00 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 10 报告期月份数 K 12 加权平均净资产 L= D+A/2+ E×F/K-G ×H/K±I×J/K 28,558,973.88 加权平均净资产收益率 M=A/L 50.79 扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 53.42 3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 (1) 基本每股收益的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 A 14,504,155.18 非经常性损益 B -750,917.45 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的 净利润 C=A-B 15,255,072.63 期初股份总数 D 5,060,000.00 因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E 发行新股或债转股等增加股份数 F 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G 因回购等减少股份数 H 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I 报告期缩股数 J 报告期月份数 K 12 发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+F×G/K-H× I/K-J 5,060,000.00 基本每股收益 M=A/L 2.87 82 扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 3.01 (2) 稀释每股收益的计算过程 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同 北京博导前程信息技术股份有限公司 二〇一八年四月二十日 83 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 北京市海淀区上地东路 35 号院 2 号楼 4 层 2-505