839033_2021_恒电科技_2021年年度报告_2022-04-27.txt

广东恒电信息科技股份有限公司 公告编号：2022-011 1 证券代码：839033 证券简称：恒电科技 主办券商：西南证券 2021 年度报告 恒电科技 NEEQ : 839033 广东恒电信息科技股份有限公司 （Guangdong HengDian Information Technology Co.，Ltd.） 广东恒电信息科技股份有限公司 公告编号：2022-011 2 公司年度大事记 2021 年 1 月，获批入库“广州市两高四新（专精特新） 企业” 2021 年 7 月，通过 ISO22301 业务连续性管理体系认 证 2021 年，公司取得授权的发明专利证书 5 项、软件 著作权证书 12 项 2021 年 11 月，赞助“ChineseCSCW2021 恒电杯数据竞 赛”活动 广东恒电信息科技股份有限公司 公告编号：2022-011 3 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 ............................................................................................. 4 第二节 公司概况 .................................................................................................................... 7 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 .......................................................................... 9 第四节 重大事件 .................................................................................................................. 21 第五节 股份变动、融资和利润分配 ................................................................................... 24 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 ........................................................ 27 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 ........................................................................ 31 第八节 财务会计报告 ........................................................................................................... 35 第九节 备查文件目录 ......................................................................................................... 116 广东恒电信息科技股份有限公司 公告编号：2022-011 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人高静、主管会计工作负责人刘红昌及会计机构负责人（会计主管人员）刘红昌保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或 无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 □是 √否 董事会是否审议通过年度报告 √是 □否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 公司治理的风险 股份公司设立前，公司的法人治理结构及内部控制制度不甚 完善，股份公司设立后，逐步建立健全了法人治理结构，制定了 适应企业现阶段发展的内部控制体系。但是，部分管理制度的尚 需根据公司的发展不断的更新完善，公司治理和内部控制体系也 需要在生产经营过程中逐步完善；同时，随着公司的发展，经营 规模不断扩大，对公司治理将会提出更高的要求。因此，公司未 来经营中存在因内部管理不适应公司快速发展需要，而影响公司 持续、稳定、健康发展的可能性与风险。 实际控制人控制不当的风险 高静作为公司实际控制人，其个人持有恒电科技 84.385%的股 份，通过广州鲁恒投资合伙企业(有限合伙)持有公司 9.375%的股 份，从而合计控制公司 93.76%的股份。同时，高静担任公司的法 广东恒电信息科技股份有限公司 公告编号：2022-011 5 定代表人、董事长及总经理，对公司经营管理具有战略决策和决 定经营方向的实质性影响，对公司董事会成员的选任及公司的生 产经营决策产生重大影响。 虽然公司已经按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众 公司监管指引》等法律法规和规范性文件的规定，建立了比较完 善的公司治理结构，但其若利用表决权对公司的经营、人事、财 务等进行不当控制，可能影响公司的生产经营，对公司的持续健 康发展造成不利影响。 人才流失的风险 公司所处的软件和信息技术服务行业是技术和人才密集型行 业，人才是公司的基石，是公司经营业绩快速提升的重要保障， 且优秀的人才往往需要长期的业内工作经验，需要公司付出很大 的研发成本。公司自成立以来，培养了一批经验丰富的研发、技 术、经营及管理等专业人才。在行业快速发展的情况下，公司如 不能及时引进和培养足够的高素质人才，将面临人才短缺的风险。 另外，目前行业内具有综合素质的高端技术人才仍十分紧缺，如 果公司的高端技术人才流失，将对公司的核心竞争力带来不利影 响。 市场竞争加剧的风险 公司在主要客户教育、政府、金融、企事业等单位中赢得了 良好声誉。然而中国软件市场是一个高度开放的市场，大数据、 人工智能和区块链技术等业务正处于市场导入期。由于教育、政 府、金融、企事业等各单位对此类设备配套及服务需求的剧增， 导致同行业的竞争将日益激烈，而且，客户的需求和偏好也在快 速变化和不断提升中。随着行业发展技术的成熟、产品价格透明 化，行内竞争水平也在不断的提高，因此，公司在未来将会面临 一定的行业市场竞争风险。 行业和区域集中的风险 虽然报告期内公司积极拓展各领域市场，但是从总体上看公 司的销售收入仍具有相对较高的行业客户集中度。目前公司客户 群主要集中在广东省地区的教育行业，其他行业客户正在陆续拓 展并有所增加。虽然公司与此部分客户的合作时间长、合作满意 广东恒电信息科技股份有限公司 公告编号：2022-011 6 度较高且连贯性较强，但其他行业积累的依旧不足，仍需要进一 步扩展市场，以提高公司在其他行业的营业额。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、恒电科技 指 广东恒电信息科技股份有限公司 实际控制人、控股股东 指 高静 全国股份转让系统、股转系统、新三板 指 全国中小企业股份转让系统 元、万元 指 人民币、人民币万元 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 管理层 指 对公司决策、经营、管理负有领导职责的人员，包括 董事、监事、高级管理人员等。 西南证券、主办券商 指 西南证券股份有限公司 报告期 指 2021 年度 大数据 指 传统数据处理应用软件不足以处理的大或复杂的数据 集合，是需要新处理模式才能具有更强的决策力、洞 察发现力和流程优化能力的海量、高增长率和多样化 的信息资产。 云计算 指 通过互联网，提供动态易扩展且是虚拟化的资源，为 终端客户提供可用、安全、便捷、按需的可配置的计 算资源共享服务,客户只需要通过网络发送需求信息, 远端的数据中心就能为客户提供需要的资源。 智慧校园 指 以物联网为基础的智慧化的校园工作、学习和生活一 体化环境，这个一体化环境以各种应用服务系统为载 体，将教学、科研、管理和校园生活进行充分融合。 PaaS 指 Software-as-a-Service（平台即服务）的简称，把应 用服务的运行和开发环境作为一种服务提供的商业模 式。 深度学习 指 机器学习的一个分支。 许多传统机器学习算法学习能 力有限，数据量的增加并不能持续增加学到的知识总 量，而深度学习系统可以通过训练更多数据来提升性 能，即“更多经验”的机器代名词。 人工智能（Artificial Intelligence） 指 英文缩写为 AI。人工智能是计算机科学的一个分支， 旨在以机器模拟人类智能。AI 系统基于算法，运用机 器学习和深度学习等技术来呈现“智能”行为。 区块链 指 区块链是分布式数据存储、点对点传输、共识机制、 加密算法等计算机技术的新型应用模式。 广东恒电信息科技股份有限公司 公告编号：2022-011 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 广东恒电信息科技股份有限公司 英文名称及缩写 Guangdong HengDian Information Technology Co.,Ltd. 证券简称 恒电科技 证券代码 839033 法定代表人 高静 二、 联系方式 董事会秘书 马段云 联系地址 广东省广州市天河区五山路 246、248、250 号 1902 房自编 01、02、 03 房 电话 020-38468526 传真 020-62983368 电子邮箱 hdkj@ 公司网址 办公地址 广东省广州市天河区五山路 246、248、250 号 1902 房自编 01、02、 03 房 邮政编码 510640 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2003 年 10 月 20 日 挂牌时间 2016 年 8 月 11 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） I 信息传输、软件和信息技术服务业-65 软件和信息技术服务业-652 信息系统集成服务-6520 信息系统集成服务 主要业务 软件开发、集成服务和技术服务 主要产品与服务项目 信息化整体解决方案，云计算、大数据、人工智能等高新技术产品 研发和服务及系统集成服务 普通股股票交易方式 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 20,080,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 广东恒电信息科技股份有限公司 公告编号：2022-011 8 控股股东 控股股东为（高静） 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（高静），一致行动人为（方国鑫） 四、 注册情况 项目 内容 报告期内 是否变更 统一社会信用代码 91440106755550633M 否 注册地址 广东省广州市五山路 246、248、250 号 1902 房自编 01、02、03 房 否 注册资本 20,080,000 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 西南证券 主办券商办公地址 重庆市江北区金沙门路 32 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 西南证券 会计师事务所 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 龚勇 王润 4 年 2 年 年 年 会计师事务所办公地址 北京市丰台区丽泽路 16 号院 3 号楼 20 层 2001 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 广东恒电信息科技股份有限公司 公告编号：2022-011 9 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 112,117,923.12 94,335,231.09 18.85% 毛利率% 20.10% 22.39% - 归属于挂牌公司股东的净利润 6,509,325.77 7,780,264.65 -16.34% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 4,610,504.04 6,846,442.56 -32.66% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 11.22% 15.26% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） 7.95% 13.43% - 基本每股收益 0.32 0.39 -17.95% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 99,018,537.28 73,995,107.65 33.82% 负债总计 37,727,283.90 19,246,938.97 96.02% 归属于挂牌公司股东的净资产 61,251,615.96 54,742,290.19 11.53% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 3.05 2.73 11.72% 资产负债率%（母公司） 40.55% 29.58% - 资产负债率%（合并） 38.07% 26.01% - 流动比率 2.30 3.77 - 利息保障倍数 60.21 17,828.98 - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 11,331,216.14 23,767,195.35 -52.32% 应收账款周转率 7.34 7.19 - 存货周转率 3.52 2.79 - 广东恒电信息科技股份有限公司 公告编号：2022-011 10 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 33.82% 12.57% - 营业收入增长率% 18.85% -7.93% - 净利润增长率% -16.34% -11.28% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 20,080,000 20,080,000 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 1、非流动性资产处置损益，包括已计提减值准备的冲销部分 33,816.97 2、计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统 一标准定额或定量享受的政府补助除外） 2,238,371.33 3、除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -37,845.91 非经常性损益合计 2,234,342.39 所得税影响数 335,465.79 少数股东权益影响额（税后） 54.87 非经常性损益净额 1,898,821.73 (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用 □不适用 广东恒电信息科技股份有限公司 公告编号：2022-011 11 1、重要会计政策变更 （1）执行新租赁准则导致的会计政策变更 财政部于 2018 年 12 月 7 日发布了《企业会计准则第 21 号——租赁（2018 年修订）》（财会[2018]35 号）（以下简称“新租赁准则”）。本公司于 2021 年 1 月 1 日起执行前述新租赁准则，并依据新租赁准则 的规定对相关会计政策进行变更。 根据新租赁准则的衔接规定，在首次执行日，本公司选择不重新评估此前已存在的合同是否为租赁 或是否包含租赁，并将此方法一致应用于所有合同，因此仅对上述在原租赁准则下识别为租赁的合同采 用本准则衔接规定。 此外，本公司对上述租赁合同选择采用简化的追溯调整法进行衔接会计处理，即调整首次执行本准 则当期期初（ 2021 年 1 月 1 日）留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息，对经 营租赁在首次执行日根据剩余租赁付款额，按首次执行日本公司增量借款利率折现的现值计量租赁负 债，并根据每项租赁选择与租赁负债相等的金额且根据预付租金进行必要调整来计量使用权资产。 （2）执行财政部关于修订印发一般企业报表格式有关规定 根据财政部关于修订印发一般企业报表格式有关规定，基于实际利率法计提的金融工具的利息（含 定期及活期利息）应包含在相应金融工具的账面余额中，基于实际利率计提的“应收利息”和“应付利 息”科目余额应重分类至相应金融工具。 （3）会计政策变更的影响 2021 年 1 月 1 日，本公司会计政策变更的具体衔接处理及其影响如下： 报表项目 2020 年 12 月 31 日（变更前）金额 2021 年 1 月 1 日（变更后）金额 合并报表 母公司报表 合并报表 母公司报表 使用权资产 0.00 0.00 2,136,617.01 1,773,288.02 一年内到期的非流动负债 0.00 0.00 685,724.58 571,318.26 租赁负债 0.00 0.00 1,450,892.43 1,201,969.76 2、会计估计变更 本报告期本公司主要会计估计未发生变更。 (十) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 广东恒电信息科技股份有限公司 公告编号：2022-011 12 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 公司是一家以高新技术产品研发和服务为主的高新技术企业，始终把推动产业和行业技术进步作为 自身发展的神圣使命，在 PaaS 平台云、大数据、高性能计算、人工智能、区块链系统技术领域长期深 耕，不懈努力，其产品和技术在教育、政府、金融、企事业等行业获得成功的应用，并形成了“恒电”、 “恒华”系列化品牌。主营产品包括：恒华 PaaS 平台云系统、恒华大数据平台与数据分析系统、大数 据人才培养与解决方案、高校云计算/大数据人才培养/人工智能解决方案、智慧校园解决方案等系列产 品，并不断推陈出新。经过十几年的运营，公司在技术研发、项目实施、技术支持、信息咨询、运维服 务等环节已经形成了专业化的一条龙服务链。 公司实施创新驱动发展战略，在云计算、大数据、人工智能和区块链技术领域，产品不断迭代创新， 各项业务平稳发展。公司产品以客户需求为导向，以第三方定制化需求为主打，通过为用户提供品质更 高、成本更低、贴近需求、运维方便的产品和服务在市场中获得竞标合同，通过“研发+产品+服务”的 运营模式不断提升公司在市场上的竞争力。 公司客户包括高校、高职、中职、中小学、培训机构、政府部门和公共交通部门、医院、银行、司 法等行业和部门；合作伙伴包括 Oracle、vmware、联想、戴尔、锐捷、华为、天融信、国家超算广州中 心等。 公司销售收入主要来源以下几个方面： 1、自研产品销售收入：包括公司自主研究开发的 PaaS 平台云、大数据、智慧校园、恒电菁英智能 教学系统、深度学习平台 iDLP、罪犯危险性评估系统、医院科研管理系统及各类软硬件系统和解决方案。 2、运维服务收入：为教育及其他行业数据中心、应用系统、网络运行所提供的日常性运维服务。 3、系统集成收入：针对客户的综合需求而提供的软硬一体化信息系统集成服务。 4、代理销售收入：代理国内外产品，为客户提供的计算机、通信、网络相关设备及配套设施等。 公司主要产品及应用领域： 1、恒华 PaaS 平台云及大数据应用系统。提供数据管理、云平台部署和开发人员工具的平台软件。 能很好适应客户定制、技术研发，充分挖掘用户的计算资源、高性能系统的云计算服务能力，实现快速 部署，敏捷开发。公司掌握 PaaS 平台云关键核心技术，符合国际核心主流技术发展方向，在多所高校、 国家超算广州中心、培训机构、有关企业都有良好的推广和应用。 2、恒华大数据平台与数据分析系统。具有较强的数据分析能力，平台可存储和分析任何数据，具 广东恒电信息科技股份有限公司 公告编号：2022-011 13 备批量分析和交互式分析等功能，可实现实时分析和内存数据网格计算。该平台在 Hadoop 和 Spark 基 础上研发，结合大规模并行处理技术和内存计算技术，为各行业领域构建数据湖提供平台级解决方案。 3、大数据一体机：它集成了计算单元、存储单元、交换单元、管理单元等硬件模块和数据采集、 数据预处理、数据清洗、数据存储、数据挖掘、数据分析、数据可视化等软件功能，为大数据处理分析 提供了完整的工具链。采用完全分布式大数据架构进行设计，它具备水平扩展的能力，能很好地应对数 据量的增长和业务的扩展。支持集中交付和管理，开箱即用，配置流程简化，在多所高校、职业学校、 企业都有着良好的推广和应用。 4、深度学习智能平台：公司与中山大学联合研制完成，是大数据与人工智能结合的产物，旨在向 用户提供包括多种分布式集群应用在内的深度学习多方面服务。目前已有良好的推广和应用。 5、恒电智联：是公司研发的基于窄带物联网技术的实验室大型仪器智能共享服务的智能互联平台。 已在高校投入使用。 6、罪犯危险性评估系统：是公司采用全新的设计理念，应用大数据、人工智能新技术，从心理、 生理、外表和行为记录，对可能的危险性犯罪做深度解读，为各级司法系统提供的评价服务。目前已在 广东省内二十多个监狱单位推广使用，并被评为“2019 年广东省优秀软件产品”、 “广东省高新技术产品”。 7、恒华科艺：是公司研发的将科普与艺术结合的校园文化数字艺术资源库，为公司智慧校园建设 添加新的内容。并已在职业院校和中小学投入应用。 8、人工智能一体机：是首个将人工智能与大数据应用、人工智能实训等相结合的软硬一体机应用 平台。平台提供了封装完整的底层镜像，用户可以一键创建实例，极速部署底层环境；实现个性化集群 应用定制，保证随时满足个性化的需求，并根据自身需要随时更新与变更；资源配置灵活。 9、恒电菁英智能教学系统：由实训管理子系统、网络学习空间子系统、在线教学子系统、知识强 化子系统、互助学习子系统、成绩数据挖掘与分析系统、学生就业竞争力分析子系统、人工智能专业学 习子系统、大数据专业学习子系统、数据工厂、实习宝等模块组成，涵盖了教学过程中的理论教学、实 验教学、线上线下学习、知识强化、考试评价、成绩分析、教学过程监管、个性化教学服务、师资培训 与能力提升等教、学、考、评、管等多个环节，构建一个完整的教育生态平台。 10、基于区块链的大学生德智体管理系统：采用区块链技术管理大学生德智体数据。打造大学生德 智体诚信档案，利用区块链数据不可篡改，只能追加，数据是加密的等特点。构建永久的，可信的，容 易分享的大学生德智体区块链管理系统。方便在学校，用人单位，职业中介，教育管理部门，背景调查 公司，人才中心，职业中介等组织之间共享大学生德智体数据。为学生的求职、转学、求学、以后的评 职称、积分落户等提供方便快捷的验证查询等服务。 广东恒电信息科技股份有限公司 公告编号：2022-011 14 11、恒电区块链实训管理平台：平台针对区块链相关技术，包含展示层、业务层、数据层。通过软、 硬结合的方式，提供一体化教学实训环境，化繁为简的一站式区块链实训解决方案。 公司通过以上产品和解决方案，为相关行业的发展提供了重要的技术支撑和服务，构建了比较完整 的智慧校园服务体系和生态，为学校的教学、实训、竞赛和就业提供了比较完整的配套服务。 报告期内，公司获广东省计算机学会科学技术奖一等奖、三等奖各 1 项；获发明专利 5 项、软件著 作权证书 12 项；获广州市税务局年度“纳税信用 A 级荣誉证书”；获广东省工业和信息化厅颁发的“2020 年广东大数据骨干企业”牌匾；获批入库“广州市两高四新（专精特新）企业”；新增 ISO22301 业务连 续性管理体系的认证。 报告期内，商业模式较上年度未发生变化。 报告期后至报告披露日，商业模式未发生变化。 与创新属性相关的认定情况 √适用 □不适用 “专精特新”认定 □国家级 √省（市）级 “高新技术企业”认定 √是 “科技型中小企业”认定 √是 详细情况 2019 年 12 月 2 日，通过“高新技术企业证书”再认定，有效期三 年。 2021 年 1 月 25 日，通过了广州市“两高四新（专精特新）企业” 入库的认定。 �2021 年 3 月 23 日，通过“广东省 2021 年第二批入库科技型中小企 业”的认定，有效期一年。 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 广东恒电信息科技股份有限公司 公告编号：2022-011 15 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 变动比例% 金额 占总资产的比 重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 19,950,506.50 20.15% 23,390,733.15 31.61% -14.71% 应收票据 - - - - - 应收账款 16,376,207.94 16.55% 11,933,005.97 16.13% 37.23% 存货 28,894,738.81 29.19% 22,055,007.19 29.81% 31.01% 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 - - - - - 固定资产 6,827,885.75 5.90% 4,694,342.69 6.34% 45.45% 在建工程 - - - - - 无形资产 - - - - - 商誉 - - - - - 短期借款 - - - - - 长期借款 - - - - - 其他流动资产 1,399,013.37 1.41% 54,701.11 0.07% 24.58% 其他权益工具投资 2,694,503.00 - - - 100% 使用权资产 1,518,317.36 1.53% - - 100% 其他非流动资产 7,451,509.47 7.53% 1,750,000.00 2.37% 325.80% 应付账款 24,469,364.24 24.72% 6,049,963.10 8.18% 304.45% 合同负债 4,753,396.80 4.80% 6,636,486.11 8.97% -28.37% 其他应付款 2,070,137.29 2.09% 2,705,101.81 3.66% -23.47% 一年内到期的非流 动负债 783,155.74 0.79% - - 100% 资产总计 99,018,537.28 - 73,995,107.65 - 33.82% 资产负债项目重大变动原因： 1、 本报告期末，货币资金较上年减少 14.71%，主要系预付货款致使本期货币资金大幅减少。 2、 本报告期末，应收账款比上年增加 37.23%，主要因疫情原因，学校经费问题，导致应收款的增 加。 3、本报告期末，存货比上年增加 31.01%，存货中已发出商品占 64%，因疫情原因，部分项目实施 进度缓慢，也有为寒假期间及年后的项目备货。 4、本报告期末，固定资产比上年增加 45.45%，主要系本年度购置固定资产 4,134,349.47 元。购入 的固定资产主要是用于区块链隐私安全与链下数据协同技术研究项目，基于增强现实的智能精准颧种植 手术计划及术中引导关键技术研究，基于增强现实的智能精准颧种植手术计划及术中引导关键技术研 广东恒电信息科技股份有限公司 公告编号：2022-011 16 究，人工智能驱动智慧教育关键技术与应用示范项目等研发项目所用。 5、其他权益工具投资系本报告期对广东粤数网络建设有限公司（原广东广交数信服务有限公司） 的投资。 6、使用权资产：本期执行新租赁准则，对场地租赁确认使用权资产，详见附注。 7、其他非流动资产较上年增加 325.80%，系本报告期预付预售房屋款项。 8、本报告期末，应付账款较上年增加 304.45%，主要系因疫情原因，项目进度和项目验收受到影响， 根据相关协议延长了供应商的付款周期。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入 的比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 112,117,923.12 - 94,335,231.09 - 18.85% 营业成本 89,580,291.24 89.90% 73,215,178.74 77.61% 22.35% 毛利率 20.10% - 22.39% - - 销售费用 3,251,586.17 2.90% 2,099,625.21 2.23% 54.87% 管理费用 3,942,725.13 3.52% 3,639,573.68 3.86% 8.33% 研发费用 9,868,607.33 8.80% 7,699,928.94 8.16% 28.16% 财务费用 147,451.42 0.13% -5,593.90 -0.01% 2,735.93% 信用减值损失 -868,209.57 -0.77% -102,228.64 -0.11% -749.28% 资产减值损失 - - - - - 其他收益 2,238,371.33 2.00% 769,675.77 0.82% 190.82% 投资收益 - - - - - 公允价值变动收益 - - - - - 资产处置收益 6,793.46 - - - 100% 汇兑收益 - - - - - 营业利润 6,411,707.80 5.72% 7,998,538.77 8.48% -19.83% 营业外收入 36,478.82 0.03% 400,000.27 0.42% -90.88% 营业外支出 47,301.22 0.04% 83,926.42 0.09% -43.64% 净利润 6,543,084.70 5.84% 7,760,589.52 8.23% -15.68% 项目重大变动原因： 1、 营业收入和营业成本较去年同期有所上升，主要系本报告期增加了新的客户，如广工揭阳理工学院、 广东华钰建设工程有限公司、广东省暨南大学教育发展基金会等客户的项目。 2、 销售费用：本期销售费用 3,251,586.17 元，较上年增加 54.87%，主要是本报告期中标服务费的增 加 广东恒电信息科技股份有限公司 公告编号：2022-011 17 以及因外地项目增多产生的差旅费及汽车费用的增加所致。 3、 财务费用：本期财务费用 147,451.42 元，较上年增加 2,735.93%，主要是因按《企业会计准则第 21 号-租赁》会计核算，财务费用中核算体现了租赁负债利息费用所致。 4、 信用减值损失：本期金额为-868,209.57 元，上期金额为-102,228.64 元，主要是本报告期应收账款 较上期增加，按照预期信用损失政策，因此信用减值损失变动为本年应收账款计提坏账损失增加所 致。 5、 其他收益：本报告期其他收益 2,238,371.33 元，较上年同期增加 190.82%，系本报告期收到项目配 套奖励、项目补助等政府的补贴增加导致。 6、 资产处置收益为本期固定资产处置所得。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 112,117,923.12 94,335,231.09 18.85% 其他业务收入 - - - 主营业务成本 89,580,291.24 73,215,178.74 22.35% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本比 上年同期 增减% 毛利率比 上年同期 增减% 销售业务 27,997,935.52 21,372,002.90 23.67% 31.12% 19.70% 44.46% 集成业务 63,280,169.66 55,517,597.93 12.27% 25.31% 30.16% -21.05% 技术服务业务 3,655,991.63 1,260,958.02 65.51% -23.23% -52.53% 48.15% 软件产品 16,843,430.27 11,420,090.02 32.20% -0.26% 17.76% -24.37% 会务业务 340,396.04 9,642.37 97.17% -59.16% -97.27% 68.58% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 本年度公司收入情况中销售业务与集成业务占比有所增加，主要系公司根据市场形势不断调整战 略，在力求保证传统集成项目的基础上，再加大对软件产品的投入。受疫情影响，本年度的会务业务占 比大幅减少。 (3) 主要客户情况 广东恒电信息科技股份有限公司 公告编号：2022-011 18 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比% 是否存在关 联关系 1 中山大学 12,009,942.29 10.67% 否 2 广东华钰建设工程有限公司 9,908,549.51 8.80% 否 3 广东省暨南大学教育发展基金会 7,795,575.23 6.93% 否 4 广工揭阳理工学院 6,802,044.12 6.04% 否 5 广东商红信息技术有限公司 6,069,169.03 5.39% 否 合计 42,585,280.18 - - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比% 是否存在关 联关系 1 戴尔（中国）有限公司 19,072,575.00 20.22% 否 2 南京优速网络科技有限公司 8,391,115.06 8.89% 否 3 神州数码（中国）有限公司 8,123,823.89 8.61% 否 4 广州成翔计算机有限公司 5,041,769.91 5.34% 否 5 上海伟仕佳杰科技有限公司 4,486,995.57 4.76% 否 合计 45,116,279.43 - - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 11,331,216.14 23,767,195.35 -52.32% 投资活动产生的现金流量净额 -12,756,505.40 -5,758,476.15 -121.75% 筹资活动产生的现金流量净额 -1,950,892.39 -3,120,480.14 37.48% 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额：本期净流入 11,331,216.14 元，较上期的 23,767,195.35 元下降了 52.32%， 系因为本期支付各项费用及项目保证金增加所致。 2、投资活动产生的现金流量净额：本期流量净额为-12,756,505.40 元，较上年同期的-5,758,476.15 元下 降了 121.75%，是本报告期为用于区块链隐私安全与链下数据协同技术研究项目，基于增强现实的智 能精准颧种植手术计划及术中引导关键技术研究，基于增强现实的智能精准颧种植手术计划及术中 引导关键技术研究，人工智能驱动智慧教育关键技术与应用示范项目等研发项目增购了固定资产及 投资所致。 3、筹资活动产生的现金流量净额：本期流量净额为-1,950,892.39 元，较上年同期的-3,120,480.14 元有所 增加了，主要是本报告期收到其他与筹资活动有关的现金增加所致。 广东恒电信息科技股份有限公司 公告编号：2022-011 19 (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公司名 称 公司 类型 主要业 务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润 广州优 尚鑫鑫 咨询服 务有限 公司 控股 子公 司 商务服 务 2,000,000.00 3,276,624.42 2,705,309.62 340,396.04 39,178.44 广东恒 华鑫艺 创新科 技有限 公司 控股 子公 司 科技推 广和应 用服务 10,000,000.00 7,079,754.05 5,639,069.42 3,836,895.41 225,059.55 广东粤 数网络 建设有 限公司 参股 公司 软件和 信息技 术服务 35,294,118.00 36,826,050.02 35,846,369.97 12,244,565.73 2,260,109.84 主要参股公司业务分析 √适用 □不适用 公司名称 与公司从事业务的关联性 持有目的 广东粤数网络建 设有限公司 主营业务：主要从事交易及电商领域互联网平台建设运营、 应用软件系统研发、数据处理与服务、信息系统集成、IT 运维服务、IT 规划与技术咨询等，与公司业务关联。 基于公司长期战略布 局考虑，为满足公司自 身发展的需要。 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持有良好的公司独立自主经营的能 力；财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康；经营管 理层、核心业务人员队伍稳定；公司和全体员工没有发生违法、违规行为，也未发生对持续经营能力有 重大不利影响的事项。 报告期内，公司整体经营状况稳定，具备持续经营能力，不存在影响持续经营 广东恒电信息科技股份有限公司 公告编号：2022-011 20 的重大不利风险。 广东恒电信息科技股份有限公司 公告编号：2022-011 21 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一) 是否存在提供担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 √是 □否 四.二.(二) 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资 源的情况 □是 √否 四.二.(三) 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在其他重大关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事 项以及报告期内发生的企业合并事项 √是 □否 四.二.(四) 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(五) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 (二) 对外提供借款情况 报告期内对外提供借款的累计金额是否占净资产 10%及以上 √是 □否 单位：元 债务人 债务 人与 公司 的关 联关 系 债务 人是 否为 公司 董 事、 监事 及高 借款期间 期 初 余 额 本期新增 本期减少 期 末 余 额 借款 利率 是否履 行审议 程序 是否 存在 抵质 押 起始 日期 终止 日期 广东恒电信息科技股份有限公司 公告编号：2022-011 22 级管 理人 员 绍兴市柯 桥区男航 纺织品经 营部 无关 联关 系 否 2021 年 6 月 1 日 2021 年 7 月 5 日 0 3,500,010. 00 3,500,010. 00 0 4.5% 已事后 补充履 行 否 绍兴市柯 桥区钱清 菁祺纺织 品经营部 无关 联关 系 否 2021 年 6 月 1 日 2021 年 11 月 8 日 0 3,500,000. 00 3,500,000. 00 0 4.5% 已事后 补充履 行 否 总计 - - - - - 7,000,010. 00 7,000,010. 00 - - - - 对外提供借款原因、归还情况及对公司的影响： 因债务人经营需要向公司借款，截止公告披露日，全部借款及利息已全部归还。在确保不影响公司 经营的情况下，向非关联方提供借款，对公司未来财务状况和经营成果不会产生重大不利影响，不会损 害公司及股东利益。 (三) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (四) 经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项以及报告期内发生的企业合并事项 临时公 告索引 事项类型 交易/投资/合并标的 对价金额 是否构成 关联交易 是否构成重 大资产重组 2021-003 对外投资 广东粤数网络建设有 限公司 广东粤数网络建设有限 公司 5%股权 否 否 事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响： 2020 年 12 月 31 日公司与广东广交数信服务有限公司签订了拟通过增资扩股方式购买广东广交数信 服务有限公司 5%的股权，公司总出资额为 322.30 万元，其中认缴注册资本 176.47 万元，计入资本公积 145.83 万元。2021 年 3 月 9 日，第二届董事会第七次会议审议通过了《关于追认公司购买广东广交数 信服务有限公司股权的议案》。广东广交数信服务有限公司已于 2021 年 3 月改名为广东粤数网络建设 有限公司。该公司 2021 年未纳入合并报表范围。 广东恒电信息科技股份有限公司 公告编号：2022-011 23 (五) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日期 承诺结 束日期 承诺 来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履 行情况 实际控制人 或控股股东 2016 年 8 月 11 日 - 挂牌 同业竞争承诺 承诺不构成同业竞争 正 在 履 行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 8 月 11 日 - 挂牌 其他承诺（规范 关联交易） 其他（关于减少与规 范关联交易的承诺） 正 在 履 行中 承诺事项履行情况 事项 是或否 是否完成整改 因相关法律法规、政策变化、自然灾害等自身无法控制的客观原因，导致 承诺无法履行或无法按期履行的，承诺人是否未及时披露相关信息 否 不涉及 除自身无法控制的客观原因及全国股转公司另有要求的外，承诺已无法履 行或履行承诺不利于维护挂牌公司权益的，承诺人是否未充分披露原因并 履行替代方案或豁免承诺的审议程序 否 不涉及 除自身无法控制的客观原因外，承诺人是否超期未履行承诺或违反承诺 否 不涉及 承诺人已按承诺内容履行。 广东恒电信息科技股份有限公司 公告编号：2022-011 24 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 7,285,000 36.28% -18,450 7,266,550 36.19% 其中：控股股东、实际控制人 4,230,000 21.06% 6,150 4,236,150 21.09% 董事、监事、高管 4,265,000 21.24% -28,850 4,236,150 21.09% 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 12,795,000 63.72% 18,450 12,813,450 63.81% 其中：控股股东、实际控制人 12,690,000 63.20% 18,450 12,708,450 63.29% 董事、监事、高管 12,795,000 63.75% 18,450 12,813,450 63.81% 核心员工 - - 0 - - 总股本 20,080,000 - 0 20,080,000 - 普通股股东人数 7 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名 称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 期末持 有的质 押股份 数量 期末持 有的司 法冻结 股份数 量 1 高静 16,920,000 24,600 16,944,600 84.385% 12,708,450 4,236,150 0 0 2 广 州 鲁 恒 投 资 合 伙 企 业(有限 合伙) 1,920,000 0 1,920,000 9.562% 0 1,920,000 0 0 3 李金培 1,000,000 0 1,000,000 4.980% 0 1,000,000 0 0 4 王海燕 140,000 -35,000 105,000 0.523% 105,000 0 0 0 5 黎兵 100,000 0 100,000 0.498% 0 100,000 0 0 6 陈军伟 0 10,000 10,000 0.050% 0 10,000 0 0 7 陶昀 0 400 400 0.002% 0 400 0 合计 20,080,000 0 20,080,000 100% 12,813,450 7,266,550 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明： 广东恒电信息科技股份有限公司 公告编号：2022-011 25 公司股东高静持有广州鲁恒投资合伙企业（有限合伙）98%的合伙份额，为鲁恒的执行事务合 伙人，除此之外股东间无其他关联。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 报告期内控股股东、实际控制人未发生变化 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用 √不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款 方式 贷款提供方 贷款提供 方类型 贷款规模 存续期间 利息率 起始日期 终止日期 1 抵押 贷款 上海浦东发展银 行股份有限公司 广州分行 额度贷款 10,000,000.00 2021 年 7 月 30 日 2022 年 7 月 30 日 4.35% 2 信用 贷款 中国光大银行股 份有限公司广州 分行 额度贷款 440,000.00 2021 年 8 月 18 日 2022 年 8 月 17 日 4% 广东恒电信息科技股份有限公司 公告编号：2022-011 26 合计 - - - 10,440,000.00 - - - 注 1：本公司与上海浦东发展银行股份有限公司广州分行签订了额度贷款，额度为 10,000,000.00 元 的贷款合同，截止 2021 年 12 月 31 日，浦发银行的借款余额为 0 元。 注 2：本公司与中国光大银行股份有限公司广州分行签订了额度贷款，额度为 440,000.00 元的贷款 合同，截止 2021 年 12 月 31 日，光大银行的借款余额为 0 元。 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 √适用 □不适用 单位：元或股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 4 0 0 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 广东恒电信息科技股份有限公司 公告编号：2022-011 27 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性 别 是否为 失信联 合惩戒 对象 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 高静 董事长、总经理 女 否 1975 年 8 月 2019 年 3 月 29 日 2022 年 3 月 28 日 杨小洪 董事 男 否 1960 年 8 月 2019 年 3 月 29 日 2022 年 3 月 28 日 方炳极 董事 男 否 1984 年 9 月 2019 年 3 月 29 日 2022 年 3 月 28 日 方国鑫 董事、副总经理 男 否 1975 年 11 月 2021 年 8 月 11 日 2022 年 3 月 28 日 黄志川 董事 男 否 1988 年 8 月 2021 年 8 月 11 日 2022 年 3 月 28 日 谢伙梅 监事主席 女 否 1980 年 3 月 2019 年 3 月 29 日 2022 年 3 月 28 日 温福全 职工监事 男 否 1981 年 1 月 2019 年 3 月 29 日 2022 年 3 月 28 日 周嫦清 监事 女 否 1989 年 9 月 2021 年 8 月 11 日 2022 年 3 月 28 日 刘红昌 财务总监 女 否 1968 年 2 月 2019 年 3 月 29 日 2022 年 3 月 28 日 马段云 董事会秘书 女 否 1977 年 5 月 2019 年 3 月 29 日 2022 年 3 月 28 日 董事会人数： 5 监事会人数： 5 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 公司董事长、总经理高静为公司控股股东、实际控制人，董事、副总经理方国鑫为其一致行动人； 其他无关联关系。 (二) 变动情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 焦占东 董事 离任 无 个人原因 方国鑫 无 新任 董事、副总经理 增补、聘任 罗家辉 董事 离任 无 个人原因 黄志川 无 新任 董事 增补 王海燕 监事 离任 无 个人原因 周嫦清 无 新任 监事 增补 (三) 报告期内新任董事、监事、高级管理人员情况 √适用 □不适用 广东恒电信息科技股份有限公司 公告编号：2022-011 28 1、 报告期内新任董事、监事、高级管理人员持股情况 □适用 √不适用 2、 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： 方国鑫，男，1975 年 11 月生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，中级工程师，高级项目经 理。1994 年 8 月至 1998 年 7 月就读于北京机械工业学院（现北京信息科技大学）机电一体化专业；1998 年 9 月至 2001 年 2 月在绍兴县广播电视网络有限公司任开发部经理；2001 年 3 月至 2003 年 4 月在广州 市广凌科技有限公司任业务部经理；2003 年 5 月至今在广东恒电信息科技股份有限公司任销售部经理。 黄志川，男，1988 年 8 月生，中国国籍，无境外永久居留权，博士学历。2009 年 7 月至 2012 年 6 月就读于东南大学学习科学中心，获硕士学位；2012 年 9 月至 2014 年 7 月在美国纽约州立大学宾汉姆 顿分校担任研究助理职位；2014 年 8 月至 2017 年 6 月就读于美国马里兰大学巴尔的摩郡分校计算机科 学专业，获博士学位；2017 年 10 月至 2020 年 11 月在中山大学担任博士后；2020 年 12 月至今在广东 恒电信息科技股份有限公司任技术总监。 周嫦清，女，1989 年 9 月生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。 2018 年 9 月至 2021 年 1 月就读于北京师范大学人力资源管理专业；2012 年 6 月至 2017 年 8 月在广州声广健康管理咨询有限公 司任人事主管；2017 年 9 月至今在广东恒电信息科技股份有限公司任人力资源经理。 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 (五) 董事、监事、高级管理人员任职履职情况 事项 是或否 具体情况 董事、监事、高级管理人员是否存在《公司法》第一百四 十六条规定的情形 否 无 董事、监事、高级管理人员是否被中国证监会采取证券市 场禁入措施或者认定为不适当人选，期限尚未届满 否 无 董事、监事、高级管理人员是否被全国股转公司或者证券 交易所采取认定其不适合担任公司董事、监事、高级管理 人员的纪律处分，期限尚未届满 否 无 是否存在董事、高级管理人员兼任监事的情形 否 无 是否存在董事、高级管理人员的配偶和直系亲属在其任职 期间担任公司监事的情形 否 无 财务负责人是否具备会计师以上专业技术职务资格，或者 具有会计专业知识背景并从事会计工作三年以上 是 财务负责人具备会计师以上专业技 术职务资格，具有会计专业知识背 景并从事会计工作三年以上 是否存在超过二分之一的董事会成员具有亲属关系（不限 于近亲属） 否 无 广东恒电信息科技股份有限公司 公告编号：2022-011 29 董事、高级管理人员是否投资与挂牌公司经营同类业务的 其他企业 否 无 董事、高级管理人员及其控制的企业是否与公司订立除劳 务/聘任合同以外的合同或进行交易 否 无 是否存在董事连续两次未亲自出席董事会会议的情形 否 无 是否存在董事连续十二个月内未亲自出席董事会会议次 数超过期间董事会会议总次数二分之一的情形 否 无 (六) 独立董事任职履职情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 管理人员 10 0 0 10 销售人员 10 0 0 10 技术人员 57 0 0 57 财务人员 5 0 0 5 行政人员 8 0 0 8 员工总计 90 0 0 90 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 1 1 硕士 3 2 本科 42 40 专科 39 42 专科以下 5 5 员工总计 90 90 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 1、薪酬方面：为规范公司薪酬管理，充分发挥薪酬体系的激励作用，公司完善了薪酬制度和绩效考 核制度，按员工承担的岗位职责及工作绩效来核算和支付薪酬。 2、培训方面：公司历来重视员工的培训，根据不同岗位，制定年度培训计划，有计划的对员工进行 培训，持续不断地提升员工素质、业务能力及技术水平。 3、公司无需要承担费用的离退休职工。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 □适用 √不适用 广东恒电信息科技股份有限公司 公告编号：2022-011 30 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 广东恒电信息科技股份有限公司 公告编号：2022-011 31 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司自 2016 年 3 月 29 日转为股份公司后，成立了第一届董事会、第一届监事会，并制定了较为完 善的《公司章程》，对公司经营中的重大问题都做了较为详细的规定，通过《股东大会议事规则》、《监 事会议事规则》、《董事会议事规则》、《对外担保管理制度》、《信息披露管理制度》、《募集资金管理制度》 等。2017 年审议通过了《年度报告重大差错责任追究制度》，治理方面的各项规章制度齐全配套，建立 起以股东大会、董事会、监事会、经理分权与制衡为特征的公司治理结构。公司历次股东大会、董事会、 监事会会议的召集程序、决议程序、表决内容均符合法律法规和《公司章程》以及议事规则的规定，运 作较为规范；公司重要决策的制定能够遵照《公司章程》和相关议事规则规定，通过相关会议审议通过； 公司股东、董事、监事均能按照要求出席相关会议，并履行相关权利义务。 2020 年 4 月 30 日根据全国中小企业股份转让系统有限责任公司（以下简称“股转公司”）于 2020 年 1 月 10 日发布的《关于做好实施等相关制度准备工作的通知》，为提高公司治理水平，公司根据《公 司法》、《中华人民共和国证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统挂牌 公司治理规则》”等相关规定，公司在全国股转平台披露了新修订的《股东大会议事规则》、《董事会议 事规则》、《监事会议事规则》、《信息披露管理制度》等制度。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司董事会评估认为，公司现有的治理机制符合《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理 办法》等法律法规及规范性文件的要求，能够有效地提高公司的治理水平和决策质量，有效识别和控制 经营管理中的重大风险，保护股东充分行使知情权、参与权、质疑权和表决权等权利。 广东恒电信息科技股份有限公司 公告编号：2022-011 32 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司报告期内发生重大决策事项，均严格按照相关法律及《公司章程》要求之规定程序进行。 4、 公司章程的修改情况 公司是否已对照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等业务规则完善公司章程： √是 □否 根据《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》及《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规 则》等相关规定修改公司章程，第二届董事会第五次会议和 2019 年年度股东大会会议审议通过了《关 于修订<股东大会议事规则>》的议案，修改后的《公司章程》于 2020 年 5 月 21 日在全国股份转让系统 官网上披露。 报告期内无章程修改。 (二) 三会运作情况 1、 三会的召开次数 项目 股东大会 董事会 监事会 召开次数 4 4 3 2、 股东大会的召集、召开、表决情况 事项 是或否 具体情况 股东大会是否未均按规定设置会场 否 - 2020 年年度股东大会是否未在上一会计年度结束后 6 个月内举行 否 - 2020 年年度股东大会通知是否未提前 20 日发出 否 - 2021 年公司临时股东大会通知是否未均提前 15 日发出 否 - 独立董事、监事会、单独或合计持股 10%以上的股东是否向董事会提议过召开 临时股东大会 否 - 股东大会是否实施过征集投票权 否 - 股东大会审议《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》第二十六条所 规定的影响中小股东利益的重大事项时，对中小股东的表决情况是否未单独计 票并披露 否 - 3、 三会召集、召开、表决的特殊情况 □适用 √不适用 4、 三会程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司董事会评估认为，公司报告期内召开的历次股东大会、董事会、监事会，均符合《公司法》、《公 司章程》、“三会”议事规则等要求，决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》等规定的情形，会议程 广东恒电信息科技股份有限公司 公告编号：2022-011 33 序规范。公司“三会”成员符合《公司法》等法律法规的任职要求，能够按照《公司章程》、“三会”议 事规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在本年度内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对本年度内的监督事项无异 议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、机构独立：公司已依法建立健全股东大会、董事会、监事会等机构，聘请了总经理、 财务负责 人等高级管理人员在内的高级管理层，公司独立行使经营管理职权，独立于公司的控股股东、实际控制 人及其控制的其他企业，不存在机构混同的情形。公司的办公场所独立于股东单位，不存在混合经营、 合署办公的情形。 2、业务独立：公司拥有独立完整的业务体系，能够面向市场独立经营，独立核算和决策，独立承 担责任与风险，未受到公司控股股东的干涉、控制，亦未因与公司控股股东及其控制的其他企业之间存 在关联关系而使公司经营自主权的完整性、独立性受到不良影响。 3、人员独立：公司董事、监事及其他高级管理人员均按照《公司法》及公司《公司章程》合法产生； 公司的总经理、财务负责人等高级管理人员未在控股股东及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外 的其它职务，公司财务人员未在控股股东及其控制的其他企业中兼职。 4、资产独立：公司合法拥有与目前业务有关的办公设备等资产的所有权或使用权，公司独立拥有该 等资产。报告期内，公司不存在股东及关联方资金占用的情形。 5、财务独立：公司设立了独立的财务会计部门，并依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》 建立了独立的财务核算体系和规范的财务管理制度，能够独立做出财务决策，具有规范的财务会计制度。 公司在银行独立开立账户，依法进行纳税申报和履行纳税义务，独立对外签订合同，不存在与控股股东、 实际控制人及其控制的其它企业共用银行账户的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 事项 是或否 广东恒电信息科技股份有限公司 公告编号：2022-011 34 挂牌公司是否存在公章的盖章时间早于相关决策审批机构授权审批时间的情形 否 挂牌公司出纳人员是否兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作 否 公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司 自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由于内部 控制是一项长期而持续的系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。 1、 关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算 的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、 关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工 作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、 关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风 险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 为进一步健全公司的信息披露管理制度，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、 完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制，促进公司管理层 恪尽职守，结合公司的实际情况，公司制定了《信息披露管理制度》。 公司已建立年度报告差错责任追究制度。报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息 等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了上述制度，执行情况良好。 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用 √不适用 (二) 特别表决权股份 □适用 √不适用 广东恒电信息科技股份有限公司 公告编号：2022-011 35 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 亚会审字（2022）第 01620030 号 审计机构名称 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市丰台区丽泽路 16 号院 3 号楼 20 层 2001 审计报告日期 2022 年 4 月 28 日 签字注册会计师姓名及连续签 字年限 龚勇 王润 4 年 2 年 年 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 年 会计师事务所审计报酬 12 万元 审 计 报 告 亚会审字（2022）第 01620030 号 广东恒电信息科技股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了广东恒电信息科技股份有限公司（以下简称“恒电科技”）财务报表，包括 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2021 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合 并及母公司股东权益变动表，以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了恒电科技 2021 年 12 月 31 日合并及母公司的财务状况以及 2021 年度合并及母公司的经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于恒电科技，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为 发表审计意见提供了基础。 三、 其他信息 广东恒电信息科技股份有限公司 公告编号：2022-011 36 恒电科技管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责。其他信息包括 2021 年度报告中涵盖的信 息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、 管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估恒电科技的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适 用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算恒电科技、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督恒电科技的财务报告过程。 五、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 恒电科技持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论 广东恒电信息科技股份有限公司 公告编号：2022-011 37 认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露； 如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而， 未来的事项或情况可能导致恒电科技不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （六）就恒电科技中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意 见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 亚太（集团）会计师事务所 （特殊普通合伙） 中国注册会计师： 中国注册会计师： 中国·北京 二〇二二年四月二十八日 广东恒电信息科技股份有限公司 公告编号：2022-011 38 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 六（一） 19,950,506.50 23,390,733.15 结算备付金 - - 拆出资金 - - 交易性金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 - - 应收账款 六（二） 16,376,207.94 11,933,005.97 应收款项融资 - - 预付款项 六（三） 6,865,248.13 2,793,419.74 应收保费 - - 应收分保账款 - - 应收分保合同准备金 - - 其他应收款 六（四） 6,270,036.79 6,668,229.07 其中：应收利息 - - 应收股利 - - 买入返售金融资产 - - 存货 六（五） 28,894,738.81 22,055,007.19 合同资产 - - 持有待售资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 六（六） 1,399,013.37 54,701.11 流动资产合计 79,755,751.54 66,895,096.23 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - 债权投资 - - 其他债权投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 - - 其他权益工具投资 六（七） 2,694,503.00 - 其他非流动金融资产 - - 投资性房地产 - - 固定资产 六（八） 6,827,885.75 4,694,342.69 在建工程 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 使用权资产 六（九） 1,518,317.36 - 广东恒电信息科技股份有限公司 公告编号：2022-011 39 无形资产 六（十） 118,309.27 138,321.31 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 - - 递延所得税资产 六（十一） 652,260.89 517,347.42 其他非流动资产 六（十二） 7,451,509.47 1,750,000.00 非流动资产合计 19,262,785.74 7,100,011.42 资产总计 99,018,537.28 73,995,107.65 流动负债： 短期借款 - - 向中央银行借款 - - 拆入资金 - - 交易性金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 六（十三） 24,469,364.24 6,049,963.10 预收款项 - - 合同负债 六（十四） 4,753,396.80 6,636,486.11 卖出回购金融资产款 - - 吸收存款及同业存放 - - 代理买卖证券款 - - 代理承销证券款 - - 应付职工薪酬 六（十五） 747,241.39 663,470.18 应交税费 六（十六） 1,305,000.82 841,011.31 其他应付款 六（十七） 2,070,137.29 2,705,101.81 其中：应付利息 - - 应付股利 - - 应付手续费及佣金 - - 应付分保账款 - - 持有待售负债 - - 一年内到期的非流动负债 六（十八） 783,155.74 - 其他流动负债 六（十九） 587,557.02 847,274.46 流动负债合计 34,715,853.30 17,743,306.97 非流动负债： 保险合同准备金 - - 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 租赁负债 六（二十） 783,193.55 - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 预计负债 - - 广东恒电信息科技股份有限公司 公告编号：2022-011 40 递延收益 六（二十一） 2,228,237.05 1,503,632.00 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 3,011,430.60 1,503,632.00 负债合计 37,727,283.90 19,246,938.97 所有者权益（或股东权益）： 股本 六（二十二） 20,080,000.00 20,080,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 六（二十三） 2,723,603.58 2,723,603.58 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 六（二十四） 3,714,346.82 3,086,462.15 一般风险准备 - - 未分配利润 六（二十五） 34,733,665.56 28,852,224.46 归属于母公司所有者权益（或股东权 益）合计 61,251,615.96 54,742,290.19 少数股东权益 39,637.42 5,878.49 所有者权益（或股东权益）合计 61,291,253.38 54,748,168.68 负债和所有者权益（或股东权益）总 计 99,018,537.28 73,995,107.65 法定代表人：高静 主管会计工作负责人：刘红昌 会计机构负责人：刘红昌 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 18,563,464.83 22,132,383.97 交易性金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 - - 应收账款 十三（一） 16,372,861.44 11,520,719.85 应收款项融资 - - 预付款项 6,862,375.82 2,793,419.74 其他应收款 十三（二） 6,050,414.12 6,552,281.72 其中：应收利息 - - 应收股利 - - 买入返售金融资产 - - 存货 25,833,587.49 20,433,635.21 广东恒电信息科技股份有限公司 公告编号：2022-011 41 合同资产 - - 持有待售资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 1,304,648.38 54,701.11 流动资产合计 74,987,352.08 63,487,141.60 非流动资产： 债权投资 - - 其他债权投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 十三（三） 7,000,000.00 7,000,000.00 其他权益工具投资 2,694,503.00 - 其他非流动金融资产 - - 投资性房地产 - - 固定资产 6,819,541.37 4,688,419.31 在建工程 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 使用权资产 1,279,558.33 - 无形资产 118,309.27 138,321.31 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 - - 递延所得税资产 481,445.31 344,036.34 其他非流动资产 7,451,509.47 1,750,000.00 非流动资产合计 25,844,866.75 13,920,776.96 资产总计 100,832,218.83 77,407,918.56 流动负债： 短期借款 - - 交易性金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 23,864,724.14 6,043,194.65 预收款项 - - 卖出回购金融资产款 - - 应付职工薪酬 707,730.89 635,675.52 应交税费 1,292,908.24 787,656.95 其他应付款 6,446,127.29 7,445,101.81 其中：应付利息 - - 应付股利 - - 合同负债 4,449,551.18 6,481,798.73 持有待售负债 - - 一年内到期的非流动负债 659,014.99 - 其他流动负债 578,441.65 842,633.84 广东恒电信息科技股份有限公司 公告编号：2022-011 42 流动负债合计 37,998,498.38 22,236,061.50 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 租赁负债 658,411.63 - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 预计负债 - - 递延收益 2,228,237.05 1,503,632.00 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 2,886,648.68 1,503,632.00 负债合计 40,885,147.06 23,739,693.50 所有者权益（或股东权益）： 股本 20,080,000.00 20,080,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 2,723,603.58 2,723,603.58 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 3,714,346.82 3,086,462.15 一般风险准备 - - 未分配利润 33,429,121.37 27,778,159.33 所有者权益（或股东权益）合计 59,947,071.77 53,668,225.06 负债和所有者权益（或股东权益）总 计 100,832,218.83 77,407,918.56 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、营业总收入 112,117,923.12 94,335,231.09 其中：营业收入 六（二十六） 112,117,923.12 94,335,231.09 利息收入 - - 已赚保费 - - 手续费及佣金收入 - - 二、营业总成本 107,083,170.54 87,004,139.45 广东恒电信息科技股份有限公司 公告编号：2022-011 43 其中：营业成本 六（二十六） 89,580,291.24 73,215,178.74 利息支出 - - 手续费及佣金支出 - - 退保金 - - 赔付支出净额 - - 提取保险责任准备金净额 - - 保单红利支出 - - 分保费用 - - 税金及附加 六（二十七） 292,509.25 355,426.78 销售费用 六（二十八） 3,251,586.17 2,099,625.21 管理费用 六（二十九） 3,942,725.13 3,639,573.68 研发费用 六（三十） 9,868,607.33 7,699,928.94 财务费用 六（三十一） 147,451.42 -5,593.90 其中：利息费用 108,100.56 466.38 利息收入 55,260.86 24,257.54 加：其他收益 六（三十二） 2,238,371.33 769,675.77 投资收益（损失以“-”号填列） - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 （损失以“-”号填列） - - 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） - - 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） - - 信用减值损失（损失以“-”号填列） 六（三十三） -868,209.57 -102,228.64 资产减值损失（损失以“-”号填列） - - 资产处置收益（损失以“-”号填列） 六（三十四） 6,793.46 - 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 6,411,707.80 7,998,538.77 加：营业外收入 六（三十五） 36,478.82 400,000.27 减：营业外支出 六（三十六） 47,301.22 83,926.42 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 6,400,885.40 8,314,612.62 减：所得税费用 六（三十七） -142,199.30 554,023.10 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 6,543,084.70 7,760,589.52 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 6,543,084.70 7,760,589.52 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） - - （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 33,758.93 -19,675.13 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） 6,509,325.77 7,780,264.65 六、其他综合收益的税后净额 - - 广东恒电信息科技股份有限公司 公告编号：2022-011 44 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 - - 1.不能重分类进损益的其他综合收益 - - （1）重新计量设定受益计划变动额 - - （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 - - （3）其他权益工具投资公允价值变动 - - （4）企业自身信用风险公允价值变动 - - （5）其他 - - 2.将重分类进损益的其他综合收益 - - （1）权益法下可转损益的其他综合收益 - - （2）其他债权投资公允价值变动 - - （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 - - （4）其他债权投资信用减值准备 - - （5）现金流量套期储备 - - （6）外币财务报表折算差额 - - （7）其他 - - （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 - - 七、综合收益总额 6,543,084.70 7,760,589.52 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 6,509,325.77 7,780,264.65 （二）归属于少数股东的综合收益总额 33,758.93 -19,675.13 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.32 0.39 （二）稀释每股收益（元/股） - 法定代表人：高静 主管会计工作负责人：刘红昌 会计机构负责人：刘红昌 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、营业收入 十三（四） 108,390,842.10 91,678,892.02 减：营业成本 十三（四） 86,914,243.80 71,510,902.97 税金及附加 282,081.70 353,299.67 销售费用 3,103,829.16 1,972,958.45 管理费用 3,501,932.60 3,257,211.97 研发费用 9,643,036.27 7,457,084.83 财务费用 130,807.09 -10,689.78 其中：利息费用 108,100.56 466.38 利息收入 52,581.01 23,287.63 加：其他收益 2,234,356.50 764,224.49 广东恒电信息科技股份有限公司 公告编号：2022-011 45 投资收益（损失以“-”号填列） - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 （损失以“-”号填列） - - 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） - - 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） - - 信用减值损失（损失以“-”号填列） -878,191.55 -75,988.63 资产减值损失（损失以“-”号填列） - - 资产处置收益（损失以“-”号填列） 6,793.46 - 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 6,177,869.89 7,826,359.77 加：营业外收入 36,478.82 400,000.19 减：营业外支出 46,430.75 - 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 6,167,917.96 8,226,359.96 减：所得税费用 -110,928.75 529,982.22 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 6,278,846.71 7,696,377.74 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 6,278,846.71 7,696,377.74 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） - - 五、其他综合收益的税后净额 - - （一）不能重分类进损益的其他综合收益 - - 1.重新计量设定受益计划变动额 - - 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 - - 3.其他权益工具投资公允价值变动 - - 4.企业自身信用风险公允价值变动 - - 5.其他 - - （二）将重分类进损益的其他综合收益 - - 1.权益法下可转损益的其他综合收益 - - 2.其他债权投资公允价值变动 - - 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 - - 4.其他债权投资信用减值准备 - - 5.现金流量套期储备 - - 6.外币财务报表折算差额 - - 7.其他 - - 六、综合收益总额 6,278,846.71 7,696,377.74 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.32 0.39 （二）稀释每股收益（元/股） - - 广东恒电信息科技股份有限公司 公告编号：2022-011 46 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 118,318,115.51 113,461,871.46 客户存款和同业存放款项净增加额 - - 向中央银行借款净增加额 - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - 收到再保险业务现金净额 - - 保户储金及投资款净增加额 - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - 拆入资金净增加额 - - 回购业务资金净增加额 - - 代理买卖证券收到的现金净额 - - 收到的税费返还 719,727.37 729,473.16 收到其他与经营活动有关的现金 六（三十八） 11,967,292.81 11,015,592.96 经营活动现金流入小计 131,005,135.69 125,206,937.58 购买商品、接受劳务支付的现金 90,930,904.24 76,135,891.46 客户贷款及垫款净增加额 - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - 为交易目的而持有的金融资产净增加额 - - 拆出资金净增加额 - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - 支付保单红利的现金 - - 支付给职工以及为职工支付的现金 10,816,665.39 9,385,652.78 支付的各项税费 3,067,336.79 3,824,180.04 支付其他与经营活动有关的现金 六（三十八） 14,859,013.13 12,094,017.95 经营活动现金流出小计 119,673,919.55 101,439,742.23 经营活动产生的现金流量净额 11,331,216.14 23,767,195.35 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 500,000.00 - 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 10,707.96 - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 六（三十八） 7,013,158.58 - 投资活动现金流入小计 7,523,866.54 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 11,585,858.94 4,758,476.15 投资支付的现金 1,694,503.00 - 广东恒电信息科技股份有限公司 公告编号：2022-011 47 质押贷款净增加额 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 六（三十八） 7,000,010.00 1,000,000.00 投资活动现金流出小计 20,280,371.94 5,758,476.15 投资活动产生的现金流量净额 -12,756,505.40 -5,758,476.15 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 10,440,000.00 - 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 六（三十八） 8,560,000.00 4,700,000.00 筹资活动现金流入小计 19,000,000.00 4,700,000.00 偿还债务支付的现金 10,440,000.00 10,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 108,100.56 480.14 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 六（三十八） 10,402,791.83 7,810,000.00 筹资活动现金流出小计 20,950,892.39 7,820,480.14 筹资活动产生的现金流量净额 -1,950,892.39 -3,120,480.14 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 -3,376,181.65 14,888,239.06 加：期初现金及现金等价物余额 23,326,688.15 8,438,449.09 六、期末现金及现金等价物余额 19,950,506.50 23,326,688.15 法定代表人：高静 主管会计工作负责人：刘红昌 会计机构负责人：刘红昌 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 113,620,533.87 111,007,225.38 收到的税费返还 719,727.37 719,960.74 收到其他与经营活动有关的现金 11,964,002.09 10,983,259.19 经营活动现金流入小计 126,304,263.33 122,710,445.31 购买商品、接受劳务支付的现金 87,039,939.51 74,340,577.59 支付给职工以及为职工支付的现金 10,227,787.03 8,741,458.63 支付的各项税费 2,915,928.61 3,794,274.20 支付其他与经营活动有关的现金 14,721,855.50 11,973,652.61 经营活动现金流出小计 114,905,510.65 98,849,963.03 经营活动产生的现金流量净额 11,398,752.68 23,860,482.28 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 500,000.00 - 广东恒电信息科技股份有限公司 公告编号：2022-011 48 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 10,707.96 - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 7,013,158.58 - 投资活动现金流入小计 7,523,866.54 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 11,581,289.97 4,758,476.15 投资支付的现金 1,694,503.00 - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 7,000,010.00 1,000,000.00 投资活动现金流出小计 20,275,802.97 5,758,476.15 投资活动产生的现金流量净额 -12,751,936.43 -5,758,476.15 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 10,440,000.00 - 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 10,380,000.00 5,600,000.00 筹资活动现金流入小计 20,820,000.00 5,600,000.00 偿还债务支付的现金 10,440,000.00 10,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 108,100.56 480.14 支付其他与筹资活动有关的现金 12,423,589.83 8,910,000.00 筹资活动现金流出小计 22,971,690.39 8,920,480.14 筹资活动产生的现金流量净额 -2,151,690.39 -3,320,480.14 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 -3,504,874.14 14,781,525.99 加：期初现金及现金等价物余额 22,068,338.97 7,286,812.98 六、期末现金及现金等价物余额 18,563,464.83 22,068,338.97 广东恒电信息科技股份有限公司 公告编号：2022-011 49 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2021 年 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者权益 合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 20,080,000.00 - - - 2,723,603.58 - - - 3,086,462.15 - 28,852,224.46 5,878.49 54,748,168.68 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 20,080,000.00 - - - 2,723,603.58 3,086,462.15 - 28,852,224.46 5,878.49 54,748,168.68 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 627,884.67 - 5,881,441.10 33,758.93 6,543,084.700 （一）综合收益总额 - 6,509,325.77 33,758.93 6,543,084.70 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 627,884.67 -627,884.67 广东恒电信息科技股份有限公司 公告编号：2022-011 50 1．提取盈余公积 627,884.67 -627,884.67 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,080,000.00 2,723,603.58 3,714,346.82 34,733,665.56 39,637.42 61,291,253.38 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 合计 股本 其他权益工具 资本 减： 其 专 盈余 一 未分配利润 广东恒电信息科技股份有限公司 公告编号：2022-011 51 优 先 股 永 续 债 其 他 公积 库存 股 他 综 合 收 益 项 储 备 公积 般 风 险 准 备 一、上年期末余额 20,080,000.00 2,723,603.58 2,316,824.38 21,841,597.58 25,553.62 46,987,579.16 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 20,080,000.00 2,723,603.58 2,316,824.38 21,841,597.58 25,553.62 46,987,579.16 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 769,637.77 7,010,626.88 -19,675.13 7,760,589.52 （一）综合收益总额 7,780,264.65 -19,675.13 7,760,589.52 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 769,637.77 -769,637.77 1．提取盈余公积 769,637.77 -769,637.77 2．提取一般风险准备 广东恒电信息科技股份有限公司 公告编号：2022-011 52 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,080,000.00 2,723,603.58 3,086,462.15 28,852,224.46 5,878.49 54,748,168.68 法定代表人：高静 主管会计工作负责人：刘红昌 会计机构负责人：刘红昌 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 广东恒电信息科技股份有限公司 公告编号：2022-011 53 项目 2021 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益 合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 20,080,000.00 2,723,603.58 3,086,462.15 27,778,159.33 53,668,225.06 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 20,080,000.00 2,723,603.58 3,086,462.15 27,778,159.33 53,668,225.06 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 627,884.67 5,650,962.04 6,278,846.71 （一）综合收益总额 6,278,846.71 6,278,846.71 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 627,884.67 -627,884.67 1．提取盈余公积 627,884.67 -627,884.67 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 广东恒电信息科技股份有限公司 公告编号：2022-011 54 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,080,000.00 2,723,603.58 3,714,346.82 33,429,121.37 59,947,071.77 项目 2020 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益 合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 20,080,000.00 2,723,603.58 2,316,824.38 20,851,419.36 45,971,847.32 加：会计政策变更 前期差错更正 广东恒电信息科技股份有限公司 公告编号：2022-011 55 其他 二、本年期初余额 20,080,000.00 2,723,603.58 2,316,824.38 20,851,419.36 45,971,847.32 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 769,637.77 6,926,739.97 7,696,377.74 （一）综合收益总额 7,696,377.74 7,696,377.74 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 769,637.77 -769,637.77 1．提取盈余公积 769,637.77 -769,637.77 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 广东恒电信息科技股份有限公司 公告编号：2022-011 56 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,080,000.00 2,723,603.58 3,086,462.15 27,778,159.33 53,668,225.06 广东恒电信息科技股份有限公司 公告编号：2022-011 57 三、 财务报表附注 广东恒电信息科技股份有限公司 2021年度财务报表附注 （金额单位：元 币种：人民币） 一、公司基本情况 （一）公司概况 广东恒电信息科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）曾用名：广州恒电 电气科技有限公司，于 2003 年 10 月 20 日取得由广州市工商行政管理局核发的营业执照号 为 440106000456380 的营业执照，现统一社会信用代码为：91440106755550633M，股份公司 代码 839033。 根据 2016 年 3 月 16 日股东会决议各发起人以经审计截至 2015 年 12 月 31 日扣除专项 储备后的净资产 22,803,603.58 元以 1.13563762848606: 1 的比例折股 20,080,000.00 股， 每股面值 1 元。 截止 2021 年 12 月 31 日，公司注册资本为 20,080,000.00 元，累计股本总数 20,080,000.00 股。 （二）企业注册地、组织形式 公司注册地：广州市天河区五山路 246、248、250 号 1902 房自编 01、02、03 房 法定代表人：高静 组织形式：股份有限公司（非上市主体） （三）企业的业务性质和主要经营活动 公司的业务性质：软件和信息技术服务业 经营范围：软件开发；信息系统集成服务；信息技术咨询服务；数据处理和存储服务； 计算机批发；计算机零配件批发；软件批发；办公设备耗材批发；仪器仪表批发；办公设备 批发；电子产品批发；照相器材零售；计算机零售；计算机零配件零售；软件零售；办公设 备耗材零售；通信设备零售；安全技术防范产品零售；电子产品零售；打字机、复印机、文 字处理机零售；计算机网络系统工程服务；计算机技术开发、技术服务；计算机和辅助设备 修理；日用家电设备零售。 （四）本财务报表经公司董事会于 2022 年 4 月 28 日批准报出。 广东恒电信息科技股份有限公司 公告编号：2022-011 58 二、本年度合并财务报表范围 本公司合并报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表， 子公司是指本公司控制的企业或主体。本期纳入合并范围的子公司包括广州优尚鑫鑫咨询服 务有限公司和非全资子公司广东恒华鑫艺创新科技有限公司，详见本附注 “七、合并范围 的变更”和“八、在其他主体中的权益”中披露。 三、财务报表编制基础 （一）编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布 的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制；按照 中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》（2014 年修订）披露有关财务信息。 本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，财务报表均以历史成本为计 量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 （二）持续经营 本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生 重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 四、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了公司 2021 年 12 月 31 日的财务状况及 2021 年度的经营成果和现金流量等有关信息。 （二）会计期间 自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 （三）营业周期 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 （四）记账本位币 本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司及子公司选 定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。 （五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、同一控制下企业合并 广东恒电信息科技股份有限公司 公告编号：2022-011 59 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的 账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，合并方在合并日按照本公司 会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。 在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的 差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估 费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。 企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收 入不足冲减的，冲减留存收益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，属于“一揽子交易”的，本公司将各项 交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，取得控制权日， 按照下列步骤进行会计处理： (1) 确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并日，根据合 并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权 投资的初始投资成本。 (2) 长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合并日长期股 权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份 新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资 本溢价或股本溢价）不足冲减的，冲减留存收益。 (3) 合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而 确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置 相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中 除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至 处置该项投资时转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，其他 综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则 进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。 2、非同一控制下企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。购买日，是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。 公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及 广东恒电信息科技股份有限公司 公告编号：2022-011 60 或有负债的公允价值。 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后， 计入当期损益。 企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认 的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并 按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计 量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流 出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有 负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。 对合并中取得的被购买方资产进行初始确认时，对被购买方拥有的但在其财务报表中未 确认的无形资产进行充分辨认和合理判断，满足以下条件之一的，应确认为无形资产：（1） 源于合同性权利或其他法定权利；（2）能够从被购买方中分离或者划分出来，并能单独或与 相关合同、资产和负债一起，用于出售、转移、授予许可、租赁或交换。 购买方在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税 资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买 日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现 的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损 益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。 非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费 用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券 或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 购买方通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，属于“一揽子交易”的，本公 司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在个别 财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和， 作为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法 核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债 相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有 者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。其中，处置 后的剩余股权根据长期股权投资准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有 者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其 他综合收益和其他所有者权益应全部结转。在合并财务报表中的会计处理见本附注“四、 （六） 合并财务报表的编制方法”。 购买日之前持有的股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的，将该股权 广东恒电信息科技股份有限公司 公告编号：2022-011 61 投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本，原持有股权 的公允价值与账面价值的差额与原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入改按成 本法核算的当期投资损益。 3、将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准 本公司将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准如下： (1) 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； (2) 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； (3) 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； (4) 一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 （六）合并财务报表的编制方法 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，控制是指投资方拥有被投资方的权 力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响 其回报金额。相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。 被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融 资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。 在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活动以及如何对相关活动做出决策、 本公司享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动、是否通过参与被投资方的 相关活动而享有可变回报、是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额以及与其他方 的关系等基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致控制所涉及 的相关要素发生变化的，将进行重新评估。 在判断是否拥有对被投资方的权力时，仅考虑与被投资方相关的实质性权利，包括自身 所享有的实质性权利以及其他方所享有的实质性权利。 本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料将整个企业公司视为一个 会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，已按照统一的会计政策及会计 期间，反映企业公司整体财务状况、经营成果和现金流量。合并程序具体包括：合并母公司 与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目；抵销母公司对子公司的 长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额；抵销母公司与子公司、子公司 相互之间发生的内部交易的影响，内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分 损失；站在企业公司角度对特殊交易事项予以调整。 子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所 有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。 广东恒电信息科技股份有限公司 公告编号：2022-011 62 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数 股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综 合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有 的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。 向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净 利润”。子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对该子公司的 分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之 间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在“归属 于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。 本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并报表时，调 整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、 利润纳入合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整， 视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 本公司在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合 并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务购买日至报告期末 的收入、费用、利润、现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表。 本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债 表的期初数，该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流 量纳入合并现金流量表。 母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新 取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计 算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的， 调整留存收益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，取得控制权 日，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一 方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动， 分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，在合并财务 报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新 计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权 涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收 益。由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或资产变动而产生的其他综合收益除外。 母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中， 广东恒电信息科技股份有限公司 公告编号：2022-011 63 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产 份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存 收益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对 于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余 股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计 算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子 公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投 资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控 制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有 该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并 转入丧失控制权当期的损益。 合并所有者权益变动表根据合并资产负债表和合并利润表编制。 （七）合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。共同控制，是指按照相关 约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同 意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，应该首先判断所有参与方或参与方组合是否集 体控制该安排，其次判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方 一致同意。 本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类。合营安排分为 共同经营和合营企业。 共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司 确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处 理： 1、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； 2、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； 3、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； 4、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； 5、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 6、合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 （八）现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价 广东恒电信息科技股份有限公司 公告编号：2022-011 64 物是指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金 额现金及价值变动风险很小的投资。 （九）金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。在本 公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 1、金融工具的分类 本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分 为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产； 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 2、金融资产的确认和计量 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入 初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款 或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。 (1) 以摊余成本计量的金融资产 本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此 类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅 为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利 率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。 (2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标， 且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公 允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计 算的利息收入计入当期损益。 此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计 入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从 其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。 (3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行 广东恒电信息科技股份有限公司 公告编号：2022-011 65 后续计量，公允价值变动计入当期损益。 3、金融负债的分类、确认和计量 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计 入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。 (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融 负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套 期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。 被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用 风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益 的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当 期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损 益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的 影响金额）计入当期损益。 (2) 其他金融负债 除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财 务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量， 终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 4、金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权 利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该 金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认 有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水 平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到 的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未 终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止 确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额 广东恒电信息科技股份有限公司 公告编号：2022-011 66 计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进 行会计处理。 5、金融负债终止确认 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部 分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融 负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确 认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，终 止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。 金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的 非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 6、金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当 前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融 资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债 在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 7、金融资产和金融负债公允价值的确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转 移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定 其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构 等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市 场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方 最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金 流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数 据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产 或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无 法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。 8、权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司 发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的 广东恒电信息科技股份有限公司 公告编号：2022-011 67 交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。 本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的， 作为利润分配处理。 （十）金融工具减值 本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其 变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、其他 应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对合同资产及部分财务担保合同， 也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。 1、减值准备的确认方法 本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一 般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。 信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预 期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发 生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产（含合同 资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自 初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备； 如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的 金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前 瞻性信息。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认 后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备/不选择简化处理 方法，依据其信用风险自初始确认后是否已显著增加，而采用未来 12 月内或者整个存续期 内预期信用损失金额为基础计量损失准备。 2、信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准 如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确 认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情 况外，本公司采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变 化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。 3、以组合为基础评估预期信用风险的组合方法 本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对 方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义 务的应收款项等。 广东恒电信息科技股份有限公司 公告编号：2022-011 68 除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同 的组别，在组合的基础上评估信用风险。 4、金融资产减值的会计处理方法 期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值 准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额 确认为减值利得。 5、各类金融资产信用损失的确定方法 （1）应收账款及合同资产 对于不含重大融资成分的应收款项和合同资产，本公司按照相当于整个存续期内的预期 信用损失金额计量损失准备。对于包含重大融资成分的应收款项、合同资产和租赁应收款， 本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。 除了单项评估信用风险的应收账款和合同资产外，基于其信用风险特征，将其划分为不 同组合： 项目 款项性质及风险特征 组合 1：信用风险组合 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的 预测，编辑应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表， 计算预期信用损失 组合 2：无风险组合 按其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准 备，经测试未发生减值的，不计提坏账准备 组合 1，信用风险组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表： 账龄 应收账款预期信用损失率（%） 1 年以内 5 1 至 2 年 10 2 至 3 年 20 3 至 4 年 30 4 至 5 年 50 5 年以上 100 组合 2，无风险组合中，不用计提坏账准备情况： 组合名称 方法说明 无风险组合 本组合为同一控股的关联方或本公司股东之间形成的款项 （2）其他应收款 本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他 广东恒电信息科技股份有限公司 公告编号：2022-011 69 应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 项目 款项性质及风险特征 组合 1：信用风险组合 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的 预测，编辑应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表， 计算预期信用损失 组合 2：无风险组合 按其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准 备，经测试未发生减值的，不计提坏账准备 组合 1，信用风险组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表： 账龄 其他应收款预期信用损失率（%） 1 年以内 5 1 至 2 年 10 2 至 3 年 20 3 至 4 年 30 4 至 5 年 50 5 年以上 100 组合 2，无风险组合中，不用计提坏账准备情况： 组合名称 方法说明 无风险组合 本组合为日常经常活动中备用金、代扣代缴等经测试无风险的 应收款项 （十一）存货 1、存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括周转材料、包装物、低值易耗 品、库存商品等。 2、取得和发出存货的计价方法 存货发出时，采取个别计价法确定其发出的实际成本。 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 商品存货在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费 后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值 以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可 变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终 广东恒电信息科技股份有限公司 公告编号：2022-011 70 用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4、存货的盘存制度 采用永续盘存制 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销 （十二）合同资产 本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外 的其他因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取 对价的权利作为应收款项单独列示。 本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“四、（十） 金融工具减值”。 （十三）长期股权投资 1、长期股权投资的分类及其判断依据 (1) 长期股权投资的分类 长期股权投资分为三类，即是指投资方对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的 权益性投资，以及对其合营企业的权益性投资。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动 必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。 (2) 长期股权投资类别的判断依据 ① 确定对被投资单位控制的依据详见本附注“四、（六）合并财务报表的编辑方法”； ②确定对被投资单位具有重大影响的依据： 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。 公司通常通过以下一种或几种情形判断是否对被投资单位具有重大影响： A.在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。在这种情况下，由于在被投资单 位的董事会或类似权力机构中派有代表，并相应享有实质性的参与决策权，投资方可以通过 该代表参与被投资单位财务和经营政策的制定，达到对被投资单位施加重大影响。 B.参与被投资单位财务和经营政策制定过程。这种情况下，在制定政策过程中可以为其 自身利益提出建议和意见，从而可以对被投资单位施加重大影响。 C.与被投资单位之间发生重要交易。有关的交易因对被投资单位的日常经营具有重要性， 进而一定程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策。 广东恒电信息科技股份有限公司 公告编号：2022-011 71 D.向被投资单位派出管理人员。在这种情况下，管理人员有权力主导被投资单位的相关 活动，从而能够对被投资单位施加重大影响。 E.向被投资单位提供关键技术资料。因被投资单位的生产经营需要依赖投资方的技术或 技术资料，表明投资方对被投资单位具有重大影响。 公司在判断是否对被投资方具有重大影响时，不限于是否存在上述一种或多种情形，还 需要综合考虑所有事实和情况来做出综合的判断。 投资方对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。 ③确定被投资单位是否为合营企业的依据： 本公司的合营企业是指本公司仅对合营安排的净资产享有权利。 合营安排的定义、分类以及共同控制的判断标准详见本附注“四、（七）合营安排的分 类及共同经营的会计处理方法”。 2、长期股权投资初始成本的确定 (1) 企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行 权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务 报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与 支付合并对价之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或 股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，按照发 行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额， 调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调 整留存收益。 通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的， 应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取 得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方【股 东权益/所有者权益】在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的 初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并 日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投 资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的 负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证 券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非 同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资 广东恒电信息科技股份有限公司 公告编号：2022-011 72 成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并 转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。 通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别 是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制 权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价 值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的 股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。 合并方或购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相 关管理费用于发生时计入当期损益。 (2) 其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初 始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投 资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资 产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 3、长期股权投资的后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权 投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 对合营企业和联营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本； 初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损 益，同时调整长期股权投资的成本。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综 合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本 公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资 的账面价值；本公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的 其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资 产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 广东恒电信息科技股份有限公司 公告编号：2022-011 73 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会 计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。 本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成 对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。 被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢 复确认收益分享额。 本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发 生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础 上确认投资收益。 本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产 减值》等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认交易损失。 本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控 制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的 公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资 分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益 的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置 后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同 控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权 益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关 资产或负债相同的基础进行会计处理。 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核 算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被 投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认 和计量》的有关规定进行会计处理。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益 法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相 同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 （十四）固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产分类为：房屋建筑物、机器设备、运输设备、电子设备及其他 广东恒电信息科技股份有限公司 公告编号：2022-011 74 等。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流 入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残 值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利 益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 运输设备 4-10 5 23.75-9.50 电子设备及其他 3 5 31.67 3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法、折旧方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产： (1) 租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； (2) 公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值； (3) 即使资产的所有权不转移，但租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； (4) 租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。 (5) 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产 的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的， 在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权 的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 （十五）在建工程 本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定 可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资 产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行， 并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能 够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固 定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。 （十六）借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 广东恒电信息科技股份有限公司 公告编号：2022-011 75 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期 损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定 可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 2、借款费用资本化金额的计算方法 资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停 资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，应当暂停借款费用的资本化。 借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存 入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照 累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计 算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确 定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。 实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利 率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。 （十七）无形资产 1、无形资产的计价方法 (1) 取得无形资产时按成本进行初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账 价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损 益； 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账 价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注 册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以 及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 广东恒电信息科技股份有限公司 公告编号：2022-011 76 本公司的无形资产包括系统软件。 (2) 后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预 见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 无形资产减值测试见本附注“四、（十八）长期资产减值”。 2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 资产类别 使用寿命（年） 摊销方法 软件使用权 10 直线摊销法 3、使用寿命不确定的判断依据 本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确 定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他 法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍 无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。 每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式， 由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。 （十八）长期资产减值 在每个资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、 在建工程、采用成本模式计量的生物性资产、油气资产使用寿命确定的无形资产等是否存在 减值迹象，对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，将资产 的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认相应的减值损失，计入当期损益，同时计提 相应的减值准备。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量 的现值两者之间较高者确定。企业以单项资产为基础估计其可收回金额，在难以对单项资产 可回收金额进行估计的情况下，以资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间做相应调整，使资产在 剩余寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值。 对于使用寿命不确定的无形资产、尚未达到使用状态的无形资产以及合并所形成的商誉 每年年度终了进行减值测试。 关于商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方 法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将 商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公 允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量 广东恒电信息科技股份有限公司 公告编号：2022-011 77 的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的 比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或 者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计 算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或 者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊 的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于 其账面价值的，确认商誉的减值损失。 （十九）长期待摊费用 对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用，包括经营 租入固定资产改良支出，作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊销。如果长期待摊费用项 目不能使以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。 （二十）合同负债 本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务部分确认为合同负债。 如果在本公司向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收 款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为 合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负 债不予抵销。 （二十一）职工薪酬 职工薪酬是指为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。 包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1、短期薪酬的会计处理方法 期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工 伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。在职工为公司提供服 务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本，其中 非货币性福利按公允价值计量。 2、离职后福利的会计处理方法 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划分类为设定 提存计划和设定受益计划。 在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度 广东恒电信息科技股份有限公司 公告编号：2022-011 78 报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，根据资产负债表日与设定受益计划义务期 限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率，将全部应缴存金额以 折现后的金额计量应付职工薪酬。 公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的 高质量公司债券的市场收益率对所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务 的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务。 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所 形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，企 业以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。其中，资产上 限，是指企业可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益 的现值。 报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债或 净资产的利息净额部分计入当期损益或资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所 产生的变动。计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，可以在权益范围 内转移。 在设定受益计划下，在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去 服务成本确认为当期费用。 企业在设定受益计划结算时，确认结算利得或损失。该利得或损失是在结算日确定的设 定受益计划义务现值与结算价格的差。 3、辞退福利的会计处理方法 在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： (1) 企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； (2) 企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相 关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工 福利的有关规定。 4、其他长期职工福利的会计处理方法 其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，根据上述 2、处理。不符合设定提存计 划的，适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。 在报告期末，将其他长期职工福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、重新计量其 他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本。 （二十二）租赁负债 广东恒电信息科技股份有限公司 公告编号：2022-011 79 租赁负债的确认方法及会计处理方法，参见本附注“四、（二十五）租赁”。 本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计 算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的， 采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括： （1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额； （2）取决于指数或比率的可变租赁付款额； （3）在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权 价格； （4）在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终 止租赁选择权需支付的款项； （5）根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。 本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益 或相关资产成本。 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成 本。 （二十三）收入 1、收入确认的一般原则 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务（简称：商品）控制 权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。 履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。 取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。 本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定 各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某 一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：（1）客户在本 公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；（2）客户能够控制本公司履约 过程中在建的商品；（3）本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整 个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商 品或服务控制权的时点确认收入。 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用投入法确定恰 当的履约进度。投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度。当履约进度不能合 理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入， 直到履约进度能够合理确定为止。 2、可变对价 广东恒电信息科技股份有限公司 公告编号：2022-011 80 合同中存在可变对价的，本公司按照期望值或有可能发生金额确定可变对价的佳估计数， 但包含可变对价的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生 重大转回的金额。每一资产负债表日，本公司重新估计应计入交易价格的可变对价金额。 3、重大融资成分 对于合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以 现金支付的应付金额确定交易价格，使用将合同对价的名义金额折现为商品或服务现销价格 的折现率，将确定的交易价格与合同承诺的对价金额之间的差额在合同期间内采用实际利率 法摊销。 对于预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司未考虑 合同中存在的重大融资成分。 4、应付客户对价 合同中存在应付客户对价的，除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或服务 的，本公司将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价 二者孰晚的时点冲减当期收入。 5、交易价格分配至各单项履约义务 合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺 商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。但在有确凿证据表 明合同折扣或可变对价仅与合同中一项或多项（而非全部）履约义务相关的，本公司将该合 同折扣或可变对价分摊至相关一项或多项履约义务。 单独售价，是指本公司向客户单独销售商品或服务的价格。单独售价无法直接观察的， 本公司综合考虑能够合理取得的全部相关信息，并最大限度地采用可观察的输入值估计单独 售价。 6、收入确认的具体方法 公司主要为计算机等销售、软件产品销售、集成业务、劳务服务等。 销售商品收入确认需满足以下条件：公司根据合同订单约定将产品交付给购货方并完成 设备调试、验收，办理设备移交手续，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了 收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。 提供劳务收入确认需满足以下条件：公司根据合同订单约定提供劳务服务，收入的金额 能够可靠计量，相关的经济利益很可能流入，交易的完工进度能够可靠地确定，交易中发生 的和将发生的成本能够可靠的计量。 根据已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度，在资产负债表日提供劳务交易结果 不能够可靠估计的，分别下列情况处理：①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照 广东恒电信息科技股份有限公司 公告编号：2022-011 81 已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；②已经发生的劳 务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 （二十四）政府补助 政府补助，是公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府 补助和与收益相关的政府补助。 1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补 助。 与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益，并在相关资产使 用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当 期损益。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延 收益余额转入资产处置当期的损益。 2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与收益相关的 政府补助，分别下列情况处理： （1）用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相 关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本。 （2）用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成 本。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会 计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费 用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 3、政策性优惠贷款贴息的会计处理 （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款 的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相 关借款费。以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际收 到的金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利 率法摊销，冲减相关借款费用。 （2）财政将贴息资金直接拨付给公司，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该 项补助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相 广东恒电信息科技股份有限公司 公告编号：2022-011 82 关条件且预计能够收到财政扶持资金时，可以按应收金额予以确认和计量。 已确认的政府补助需要退回的，公司在需要退回的当期进行会计处理，即对初始确认时 冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值，存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账 面余额，超出部分计入当期损益。 （二十五）递延所得税资产和递延所得税负债 对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债 确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的 暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，以很 可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此 外，与商誉的初始确认相关的，以及既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所 得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认 有关的递延所得税资产或负债。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负 债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能 不会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时 性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税 所得额时，才确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债， 根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税 计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其 余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够 的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很 可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的 纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳 税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税 广东恒电信息科技股份有限公司 公告编号：2022-011 83 资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 （二十六）租赁 租赁是指本公司让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以 换取或支付对价的合同。在一项合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或包含租赁。 （1）本公司作为承租人： ① 初始计量 在租赁期开始日，本公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚 未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁 付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承 租人增量借款利率作为折现率。 ② 后续计量 本公司参照《企业会计准则第 4 号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧 （详见本附注“四、（十三）固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权 的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁 资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。 对于租赁负债，本公司按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计 入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入 当期损益或相关资产成本。 租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用 于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结 果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债， 并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一 步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。 ③ 短期租赁和低价值资产租赁 对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过 12 个月的租赁）和低价值资产租赁，本公 司采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或 其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。 （2）本公司作为出租人： 本公司在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是 指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资 租赁以外的其他租赁。 ① 经营租赁 本公司采用直线法或其他系统、合理的摊销方法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期 广东恒电信息科技股份有限公司 公告编号：2022-011 84 内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生 时计入当期损益。 ② 融资租赁 于租赁期开始日，本公司确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租 赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率 折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。 本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 （3）本公司作为承租人： 继续按照与减让前一致的折现率计算租赁负债的利息费用并计入当期损益，继续按照与 减让前一致的方法对使用权资产进行计提折旧等后续计量。本公司将减免的租金作为可变租 赁付款额，在达成减让协议等解除原租金支付义务时，按未折现或减让前折现率折现金额冲 减相关资产成本或费用，同时相应调整租赁负债；延期支付租金的，在实际支付时冲减前期 确认的租赁负债。对于采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁，本公司继续按照与减让 前一致的方法将原合同租金计入相关资产成本或费用，将减免的租金作为可变租赁付款额， 在减免期间冲减相关资产成本或费用；延期支付租金的，在原支付期间将应支付的租金确认 为应付款项，在实际支付时冲减前期确认的应付款项。 （4）本公司作为出租人： ①如果租赁为经营租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金确认为租赁 收入。将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减租赁收入；延期收取租金的，在 原收取期间将应收取的租金确认为应收款项，并在实际收到时冲减前期确认的应收款项。 ②如果租赁为融资租赁，本公司继续按照与减让前一致的折现率计算利息并确认为租赁 收入。本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等放弃原租金收取权利时， 按未折现或减让前折现率折现金额冲减原确认的租赁收入，不足冲减的部分计入投资收益， 同时相应调整应收融资租赁款；延期收取租金的，在实际收到时冲减前期确认的应收融资租 赁款。 （二十七）重要会计政策和会计估计的变更 1、重要会计政策变更 （1）执行新租赁准则导致的会计政策变更 财政部于 2018 年 12 月 7 日发布了《企业会计准则第 21 号——租赁（2018 年修订）》 （财 会[2018]35 号）（以下简称“新租赁准则”）。本公司于 2021 年 1 月 1 日起执行前述新租赁 准则，并依据新租赁准则的规定对相关会计政策进行变更。 根据新租赁准则的衔接规定，在首次执行日，本公司选择不重新评估此前已存在的合同 是否为租赁或是否包含租赁，并将此方法一致应用于所有合同，因此仅对上述在原租赁准则 广东恒电信息科技股份有限公司 公告编号：2022-011 85 下识别为租赁的合同采用本准则衔接规定。 此外，本公司对上述租赁合同选择采用简化的追溯调整法进行衔接会计处理，即调整首 次执行本准则当期期初（ 2021 年 1 月 1 日）留存收益及财务报表其他相关项目金额，不 调整可比期间信息，对经营租赁在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行日本公司增量 借款利率折现的现值计量租赁负债，并根据每项租赁选择与租赁负债相等的金额且根据预付 租金进行必要调整来计量使用权资产。 （2）执行财政部关于修订印发一般企业报表格式有关规定 根据财政部关于修订印发一般企业报表格式有关规定，基于实际利率法计提的金融工具 的利息（含定期及活期利息）应包含在相应金融工具的账面余额中，基于实际利率计提的“应 收利息”和“应付利息”科目余额应重分类至相应金融工具。 （3）会计政策变更的影响 2021 年 1 月 1 日，本公司会计政策变更的具体衔接处理及其影响如下： 报表项目 2020 年 12 月 31 日（变更前）金额 2021 年 1 月 1 日（变更后）金额 合并报表 母公司报表 合并报表 母公司报表 使用权资产 0.00 0.00 2,136,617.01 1,773,288.02 一年内到期的非 流动负债 0.00 0.00 685,724.58 571,318.26 租赁负债 0.00 0.00 1,450,892.43 1,201,969.76 2、会计估计变更 本报告期本公司主要会计估计未发生变更。 五、税项 （一）主要税种及税率 本公司本年度适用的主要税种及其税率列示如下： 税种 计税依据 税率或征收率 增值税 按应税销售收入计算销项税，并扣除当期允许 抵扣的进项税额后的差额计缴增值税 13%、9%、6%、3% 城市维护建设税 实缴流转税 7% 教育费附加 实缴流转税 3% 地方教育附加 实缴流转税 2% 企业所得税 应纳税所得额 15%、25% 其中：企业所得税税率情况如下： 纳税主体名称 所得税税率 广东恒电信息科技股份有限公司 15% 广东恒电信息科技股份有限公司 公告编号：2022-011 86 纳税主体名称 所得税税率 广州优尚鑫鑫咨询服务有限公司 25% 广东恒华鑫艺创新科技有限公司 25% （二）税收优惠及批文 1、企业所得税税收优惠 根据《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》(国税函〔2009〕 203 号) 的规定，对于国家重点扶持的高新技术企业，其企业所得税的税率减按 15%进行征 收。广东恒电信息科技股份有限公司于 2019 年 12 月 2 日取得广东省科学技术厅、广东省财 政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号为 GR201944004689,有效期三年，2021 年度享受按 15%税率计缴企业所得税。 根据《财政部 税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财 政部 税务总局公告 2021 年第 12 号）的规定，对小型微利企业年度纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得 额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳 企业所得税。广州优尚鑫鑫咨询服务有限公司、广东恒华鑫艺创新科技有限公司 2021 年度 适用小微企业所得税优惠政策。 2、研发费用加计扣除优惠 根据《财政部 税务总局关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》（财 2021 年第 13 号）的规定，企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期 损益的，在按规定据实扣除的基础上，再按照实际发生额的 100%在税前加计扣除；形成无 形资产的，在上述期间按照无形资产成本的 200%在税前摊销。广东恒电信息科技股份有限 公司 2021 年适用研发费用税前加计扣除优惠政策。 3、增值税税收优惠 根据财政部 税务总局《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》 （财税〔2019〕13 号）的规定，增值税小规模纳税人月销售额或营业额不超过 10 万元（含 10 万元）免征增值税；根据财政部 税务总局《关于明确增值税小规模纳税人免征增值税政 策的公告》（财政部 税务总局[2021]）第 11 号）的规定，自 2021 年 4 月 1 日至 12 月 31 日，小规模纳税人月销售额不超过15万元或季度应税销售额不超过45万元的，免征增值税。 本年度本公司广州优尚鑫鑫咨询服务有限公司为小规模纳税人，适用小微企业免征增值税优 惠政策。 根据财政部税务总局《财政部 税务总局关于支持个体工商户复工复业增值税政策的公 告》（财政部 税务总局公告 2020 年第 13 号）规定的税收优惠政策，执行期限延长至 2021 年 12 月 31 日，增值税小规模纳税人适用 3%征收率的应税销售收入，减按 1%征收率征收增 值税；适用 3%预征率的预缴增值税项目，减按 1%预征率预缴增值税。本年度广州优尚鑫鑫 广东恒电信息科技股份有限公司 公告编号：2022-011 87 咨询服务有限公司为小规模纳税人，适用小微企业免征增值税优惠政策。 六、合并财务报表主要项目注释 （一）货币资金 项 目 期末余额 上年年末余额 库存现金 179,334.30 114,309.99 银行存款 19,771,172.20 23,212,378.16 其他货币资金 - 64,045.00 合 计 19,950,506.50 23,390,733.15 其他货币资金中，受限制的货币资金明细如下： 类别 期末余额 上年年末余额 银行承兑汇票保证金 - 64,045.00 合计 - 64,045.00 编辑现金流量表时，已将上述受限资金从期末现金及现金等价物余额中扣除。 （二）应收账款 1、按账龄披露 账 龄 期末余额 1 年以内 14,798,534.25 1 至 2 年 2,317,143.84 2 至 3 年 6,460.00 3 至 4 年 70,873.00 4 至 5 年 354,783.75 5 年以上 149,464.51 小 计 17,697,259.35 减：坏账准备 1,321,051.41 合 计 16,376,207.94 2、按坏账计提方法分类列示 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项计提坏账准备的 应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合 计提坏账准备的应收 账款 17,697,259.35 100.00 1,321,051.41 7.46 16,376,207.94 其中：组合 1：信 17,697,259.35 100.00 1,321,051.41 7.46 16,376,207.94 广东恒电信息科技股份有限公司 公告编号：2022-011 88 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 用风险组合 组合 2：无 风险组合 - - - - - 合 计 17,697,259.35 —— 1,321,051.41 —— 16,376,207.94 （续） 类 别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项计提坏账准备的 应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合 计提坏账准备的应收 账款 12,847,557.77 100.00 914,551.80 7.12 11,933,005.97 其中：组合 1：信用 风险组合 12,847,557.77 100.00 914,551.80 7.12 11,933,005.97 组合 2：无风 险组合 - - - - - 合 计 12,847,557.77 —— 914,551.80 —— 11,933,005.97 （1）组合中，按信用风险组合计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末余额 账面余额 预期信用损失率(%) 坏账准备 1 年以内 14,798,534.25 5.00 739,926.74 1 至 2 年 2,317,143.84 10.00 231,714.38 2 至 3 年 6,460.00 20.00 1,292.00 3 至 4 年 70,873.00 30.00 21,261.90 4 至 5 年 354,783.75 50.00 177,391.88 5 年以上 149,464.51 100.00 149,464.51 合 计 17,697,259.35 —— 1,321,051.41 3、坏账准备的情况 本期计提坏账准备金额为 406,499.61 元； 4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款总额 的比例(%) 坏账准备余额 广东致盛技术有限公司 4,382,910.00 24.77 219,145.50 广东华钰建设工程有限公司 3,363,501.94 19.01 168,175.10 广东恒电信息科技股份有限公司 公告编号：2022-011 89 单位名称 期末余额 占应收账款总额 的比例(%) 坏账准备余额 广东科技学院 1,000,000.00 5.65 50,000.00 广东外语外贸大学 904,639.00 5.11 45,231.95 广州番禺职业技术学院 874,488.00 4.94 43,724.40 合 计 10,525,538.94 59.48 526,276.95 （三）预付款项 1、预付账款按账龄列示 账龄 期末余额 上年年末余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 6,809,845.39 99.19 2,449,734.24 87.70 1 至 2 年 1,402.74 0.02 339,465.50 12.15 2 至 3 年 54,000.00 0.79 4,220.00 0.15 合计 6,865,248.13 100.00 2,793,419.74 100.00 2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末余额 占预付款项期末余额合 计数的比例（%） 南京优速网络科技有限公司 2,775,400.00 40.43 上海虚石科技发展有限公司 520,000.00 7.57 东莞市韵景家居用品有限公司 518,644.50 7.55 远望谷（宁波）文化科技有限公司 350,500.00 5.11 广州臻云信息科技有限公司 242,990.00 3.54 合 计 4,407,534.50 64.20 （四）其他应收款 项 目 期末余额 上年年末余额 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 8,145,195.63 8,081,677.95 减：坏账准备 1,875,158.84 1,413,448.88 合 计 6,270,036.79 6,668,229.07 1、其他应收款 （1）按账龄披露 账 龄 期末余额 1 年以内 3,039,105.58 1 至 2 年 1,495,032.60 广东恒电信息科技股份有限公司 公告编号：2022-011 90 账 龄 期末余额 2 至 3 年 2,092,263.75 3 至 4 年 578,241.00 4 至 5 年 245,503.60 5 年以上 695,049.10 小 计 8,145,195.63 减：坏账准备 1,875,158.84 合 计 6,270,036.79 （2）按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额 保证金 7,068,939.56 7,786,396.95 政府补贴 500,000.00 - 应退投资款 250,000.00 - 往来款 229,680.00 229,680.00 代扣代缴 68,305.88 55,601.00 押金 25,822.60 10,000.00 备用金 2,447.59 - 小 计 8,145,195.63 8,081,677.95 减：坏账准备 1,875,158.84 1,413,448.88 合 计 6,270,036.79 6,668,229.07 （3）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预 期信用损失 （未发生信用 减值） 整个存续期预期 信用损失（已发生 信用减值） 上年年末账面余额 151,437.16 1,032,331.72 229,680.00 1,413,448.88 上年年末账面余额 在本期： - - - - ——转入第二阶段 -63,267.63 63,267.63 - - ——转入第三阶段 - -347,524.55 347,524.55 - ——转回第二阶段 - - - - ——转回第一阶段 - - - - 本期计提 21,048.08 93,137.33 347,524.55 461,709.96 本期转回 - - - - 本期转销 - - - - 本期核销 - - - - 其他变动 - - - - 期末账面余额 109,217.61 841,212.13 924,729.10 1,875,158.84 广东恒电信息科技股份有限公司 公告编号：2022-011 91 其中：第三阶段已发生信用减值的其他应收款明细 债务单位 账面余额 坏账准备 预期信用损 失率（%） 划分原因 广东科学技术职业 学院珠海校区 277,805.50 277,805.50 100.00 金额超过回 款期限 北京北宇通商贸有 限公司 229,680.00 229,680.00 100.00 法预计其回 款期限 太极计算机股份有 限公司 169,566.80 169,566.80 100.00 部分金额超 过回款期限 广东技术师范大学 150,446.00 150,446.00 100.00 部分金额超 过回款期限 广东建设职业技术 学校 66,700.30 66,700.30 100.00 部分金额超 过回款期限 广州航海学院 25,530.50 25,530.50 100.00 金额超过回 款期限 广州南方学院 5,000.00 5,000.00 100.00 金额超过回 款期限 合计 924,729.10 924,729.10 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例（%） 坏账准备 期末余额 五邑大学 质保金 1,200,363.00 2 至 3 年 14.74 240,072.60 广东技术师范大学 质保金 677,954.00 1 至 2 年 8.32 67,795.40 广东省暨南大学教育 发展基金会 质保金 440,450.00 1 年以内 5.41 22,022.50 广东工业大学 质保金 357,187.00 —— 4.39 116,612.50 领军人才政府补贴 政府补贴 500,000.00 1 至 2 年 6.14 - 合 计 —— 3,175,954.00 —— 39.00 446,503.00 注：广东工业大学 2 至 3 年账龄的金额为 74,000.00 元，3 至 4 年账龄的金额为 198,905.00 元，4 至 5 年账龄的金额为 84,282.00 元。 （五）存货 存货的分类 存货类别 期末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 10,470,767.70 - 10,470,767.70 广东恒电信息科技股份有限公司 公告编号：2022-011 92 存货类别 期末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 发出商品 18,423,971.11 - 18,423,971.11 合 计 28,894,738.81 - 28,894,738.81 （续） 存货类别 上年年末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 13,924,307.64 - 13,924,307.64 发出商品 8,130,699.55 - 8,130,699.55 合 计 22,055,007.19 - 22,055,007.19 （六）其他流动资产 项目 期末余额 上年年末余额 待认证进项税 1,399,013.37 - 预缴企业所得税 - 54,701.11 合计 1,399,013.37 54,701.11 （七）其他权益工具投资 1、其他权益工具投资情况 项 目 期末余额 上年年末余额 账面余额 减值 准备 账面价值 账面 余额 减值 准备 账面价值 对外持股投资 2,694,503.00 - 2,694,503.00 - - - 合 计 2,694,503.00 - 2,694,503.00 - - - 2、对外持股投资情况 被投资单位 上年年 末余额 本期增加 本期 减少 期末余额 本期计 提减值 准备 减值准 备期末 余额 广东粤数网络建 设有限公司公司 - 2,694,503.00 - 2,694,503.00 - - 合计 - 2,694,503.00 - 2,694,503.00 - - （八）固定资产 1、分类列示 项 目 期末余额 上年年末余额 固定资产 6,827,885.75 4,694,342.69 固定资产清理 - - 减：减值准备 - - 广东恒电信息科技股份有限公司 公告编号：2022-011 93 项 目 期末余额 上年年末余额 合 计 6,827,885.75 4,694,342.69 2、固定资产 （1）固定资产情况 项 目 电子设备 运输工具 合 计 一、账面原值： 1.上年年末余额 5,858,105.15 1,378,783.55 7,236,888.70 2.本期增加金额 4,134,349.47 - 4,134,349.47 (1)购置 4,134,349.47 - 4,134,349.47 3.本期减少金额 545,069.32 78,290.00 623,359.32 (1)处置或报废 545,069.32 78,290.00 623,359.32 (2)其他 - - - 4.期末余额 9,447,385.30 1,300,493.55 10,747,878.85 二、累计折旧 1.上年年末余额 1,736,062.89 806,483.12 2,542,546.01 2.本期增加金额 1,882,021.08 87,847.32 1,969,868.40 (1)计提 1,882,021.08 87,847.32 1,969,868.40 3.本期减少金额 518,045.81 74,375.50 592,421.31 (1)处置或报废 518,045.81 74,375.50 592,421.31 4.期末余额 3,100,038.16 819,954.94 3,919,993.10 三、减值准备 1.上年年末余额 - - - 2.本期增加金额 - - - 3.本期减少金额 - - - 4.期末余额 - - - 四、账面价值 - - - 1.期末账面价值 6,347,347.14 480,538.61 6,827,885.75 2.上年年末账面价值 4,122,042.26 572,300.43 4,694,342.69 （九）使用权资产 项 目 房屋及建筑物 合 计 一、账面原值 1.年初余额 - - 2.本年增加金额 2,136,617.01 2,136,617.01 3.本年减少金额 - - 4.年末余额 2,136,617.01 2,136,617.01 二、累计折旧 广东恒电信息科技股份有限公司 公告编号：2022-011 94 项 目 房屋及建筑物 合 计 1.年初余额 - - 2.本年增加金额 618,299.65 618,299.65 （1）计提 618,299.65 618,299.65 3.本年减少金额 - - 4.年末余额 618,299.65 618,299.65 三、减值准备 1.年初余额 - - 2.本年增加金额 - - 3.本年减少金额 - - 4.年末余额 - - 四、账面价值 1.年末账面价值 1,518,317.36 1,518,317.36 2.年初账面价值 2,136,617.01 2,136,617.01 （十）无形资产 1、无形资产情况 项目 著作权 合计 一、账面原值 1.上年年末余额 200,000.00 200,000.00 2.本期增加金额 - - 购置 - - 3.本期减少金额 - - 4.期末余额 200,000.00 200,000.00 二、累计摊销 1.上年年末余额 61,678.69 61,678.69 2.本期增加金额 20,012.04 20,012.04 计提 20,012.04 20,012.04 3.本期减少金额 - - 4.期末余额 81,690.73 81,690.73 三、减值准备 1.上年年末余额 - - 2.本期增加金额 - - 3.本期减少金额 - - 4.期末余额 - - 四、账面价值 1.期末账面价值 118,309.27 118,309.27 2.期初账面价值 138,321.31 138,321.31 广东恒电信息科技股份有限公司 公告编号：2022-011 95 （十一）递延所得税资产 1、未经抵销的递延所得税资产 项 目 期末余额 上年年末余额 递延所得税资 产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资 产 可抵扣暂时性 差异 信用减值准备 481,875.85 3,196,210.25 352,642.62 2,328,000.68 可抵扣亏损 164,669.96 658,679.84 164,669.96 658,679.84 使用权资产折旧 5,680.24 37,868.29 - - 内部交易未实现利润 部分 34.84 232.27 34.84 232.27 合 计 652,260.89 3,892,990.65 517,347.42 2,986,912.79 注：期末母公司资产减值准备按适用所得税税率 15%计算，子公司资产减值准备按适用所得 税税率 25%计算，内部交易未实现利润部分按适用所得税税率 15%计算。 期初母公司资产减值准备按适用所得税税率 15%计算，子公司资产减值准备按适用所得税税 率 25%计算，内部交易未实现利润部分按适用所得税税率 15%计算。 （十二）其他非流动资产 项目 期末余额 上年年末余额 预付预售房屋款项 7,451,509.47 - 合计 7,451,509.47 - （十三）应付账款 1、应付账款列示 项 目 期末余额 上年年末余额 货款 24,469,364.24 6,049,963.10 合 计 24,469,364.24 6,049,963.10 （十四）合同负债 项 目 期末余额 上年年末余额 预收合同未履约货款 4,753,396.80 6,636,486.11 合 计 4,753,396.80 6,636,486.11 （十五）应付职工薪酬 1、应付职工薪酬列示 项 目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 663,470.18 10,158,960.88 10,075,189.67 747,241.39 二、离职后福利-设定 - 741,475.72 741,475.72 - 广东恒电信息科技股份有限公司 公告编号：2022-011 96 项 目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 提存计划 合 计 663,470.18 10,900,436.60 10,816,665.39 747,241.39 2、短期薪酬列示 项 目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津 贴和补贴 651,005.95 9,380,975.68 9,298,617.32 733,364.31 二、职工福利费 - 98,032.45 98,032.45 - 三、社会保险费 - 423,942.52 423,942.52 - 其中：医疗保险费（含 生育保险） - 417,670.80 417,670.80 - 工伤保险费 - 6,271.72 6,271.72 - 四、住房公积金 - 106,495.00 106,495.00 - 五、工会经费和职工 教育经费 12,464.23 149,515.23 148,102.38 13,877.08 合 计 663,470.18 10,158,960.88 10,075,189.67 747,241.39 3、设定提存计划列示 项 目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 1.基本养老保险 - 729,821.55 729,821.55 - 2.失业保险费 - 11,654.17 11,654.17 - 合 计 - 741,475.72 741,475.72 - （十六）应交税费 税 种 期末余额 上年年末余额 增值税 1,043,927.56 698,852.05 企业所得税 31,980.34 43,310.66 个人所得税 103,916.30 15,200.26 城市维护建设税 73,019.70 48,721.95 教育费附加 31,294.15 20,880.83 地方教育附加 20,862.77 13,920.56 印花税 - 125.00 合 计 1,305,000.82 841,011.31 （十七）其他应付款 项 目 期末余额 上年年末余额 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 2,070,137.29 2,705,101.81 广东恒电信息科技股份有限公司 公告编号：2022-011 97 项 目 期末余额 上年年末余额 合 计 2,070,137.29 2,705,101.81 1、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项 目 期末余额 上年年末余额 暂借款 987,076.38 2,187,073.42 质保金/押金 814,831.80 482,176.39 往来款 3,085.00 35,852.00 员工报销款 265,144.11 - 合 计 2,070,137.29 2,705,101.81 （十八）一年内到期的非流动负债 项 目 期末余额 上年年末余额 一年内到期的租赁负债 783,155.74 - 合 计 783,155.74 - （十九）其他流动负债 项目 期末余额 上年年末余额 待转销项税额 587,557.02 847,274.46 合计 587,557.02 847,274.46 （二十）租赁负债 项 目 上年 年末 余额 本年增加 本年减少 期末余额 新 增 租 赁 本 年 利 息 其他 房屋及建筑物 - - - 2,286,220.19 642,791.83 1,643,428.36 减：未确认融资费用 - - - 149,603.18 72,524.11 77,079.07 减：一年内到期的租赁 负债 - - - 685,724.58 —— 783,155.74 合 计 - - - 1,450,892.43 570,267.72 783,193.55 （二十一）递延收益 1、递延收益按类别列示 项目 上年年末余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 形成原因 政府补助 1,503,632.00 1,950,000.00 1,225,394.95 2,228,237.05 项目补贴 合计 1,503,632.00 1,950,000.00 1,225,394.95 2,228,237.05 广东恒电信息科技股份有限公司 公告编号：2022-011 98 2、政府补助项目情况 项目 上年年末余额 本期新增补助 金额 本期计入损益 金额 其他变 动 期末余额 与资产相 关/与收益 相关 高 通 量 计 算 与 数 据 融 合 的 新 材 料 设 计平台 193,335.00 - 190,503.47 - 2,831.53 收益相关 人 工 智 能 驱 动 智 慧 教 育 关 键 技 术 与 应用示范 1,310,297.00 - 748,325.31 - 561,971.69 收益相关 区 块 链 隐 私 安 全 与 链 上 链 下 数 据 协 同 技 术 研 究 项目 - 1,000,000.00 186,566.17 - 1,263,433.83 收益相关 具 备 隐 私 安 全 的 高 性 能 联 盟 链 关 键 技 术 研 究 与 应用 - 450,000.00 - - 450,000.00 收益相关 广 州 市 创 新 领 军 人 才 专 项 - 500,000.00 100,000.00 - 400,000.00 收益相关 合 计 1,503,632.00 1,950,000.00 1,225,394.95 - 2,228,237.05 （二十二）股本 1、股本增减变动情况 项 目 上年年末余额 本次变动增减（+、—） 期末余额 发行新 股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 20,080,000.00 - - - - - 20,080,000.00 （二十三）资本公积 1、资本公积增减变动明细 项 目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 原制度转入资本溢价 2,723,603.58 - - 2,723,603.58 合 计 2,723,603.58 - - 2,723,603.58 （二十四）盈余公积 1、盈余公积明细 广东恒电信息科技股份有限公司 公告编号：2022-011 99 项 目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 3,086,462.15 627,884.67 - 3,714,346.82 合 计 3,086,462.15 627,884.67 - 3,714,346.82 （二十五）未分配利润 项 目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 28,852,224.46 21,841,597.58 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） - - 调整后期初未分配利润 28,852,224.46 21,841,597.58 加：本期归属于母公司所有者的净利润 6,509,325.77 7,780,264.65 减：提取法定盈余公积 627,884.67 769,637.77 提取任意盈余公积 - - 提取一般风险准备 - - 应付普通股股利 - - 转作股本的普通股股利 - - 净资产折股转至资本公积 - - 期末未分配利润 34,733,665.56 28,852,224.46 （二十六）营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 一、主营业务小 计 112,117,923.12 89,580,291.24 94,335,231.09 73,215,178.74 销售业务 27,997,935.52 21,372,002.90 21,353,327.46 17,855,096.01 集成业务 63,280,169.66 55,517,597.93 50,499,147.81 42,652,981.86 技术服务业务 3,655,991.63 1,260,958.02 4,762,413.70 2,656,486.90 软件产品 16,843,430.27 11,420,090.02 16,886,761.06 9,697,534.03 会务业务 340,396.04 9,642.37 833,581.06 353,079.94 合 计 112,117,923.12 89,580,291.24 94,335,231.09 73,215,178.74 （二十七）税金及附加 项 目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 170,323.27 192,886.12 教育费附加 72,692.10 82,648.54 地方教育附加 48,461.38 55,099.02 印花税 1,032.50 24,793.10 合 计 292,509.25 355,426.78 广东恒电信息科技股份有限公司 公告编号：2022-011 100 （二十八）销售费用 项 目 本期发生额 上期发生额 工资、奖金 874,130.65 849,309.07 中标服务费 768,559.79 365,007.62 业务招待费 573,345.60 417,244.20 差旅费 287,773.20 69,593.00 使用权资产折旧 141,026.68 - 社会保险费 106,905.10 37,713.54 会议费用 95,629.28 10,715.00 办公费 91,414.70 9,152.37 汽车费用 83,892.90 56,883.47 交通费 80,553.73 44,753.30 广告宣传费 50,400.00 11,462.69 标书费 29,099.52 41,510.09 物业管理水电费 28,286.13 31,109.50 福利费 17,050.77 8,429.50 住房公积金 9,950.00 9,450.00 其他 13,568.12 16,164.57 租赁费 - 106,987.01 折旧费 - 14,140.28 合 计 3,251,586.17 2,099,625.21 注：其他包括福利费、住房公积金、办公费、其他。 （二十九）管理费用 项 目 本期发生额 上期发生额 工资、奖金 1,936,874.80 1,932,200.26 办公费 459,990.81 237,228.81 咨询服务费 377,858.48 369,148.13 使用权资产折旧 291,488.99 - 社会保险费 246,662.26 114,057.43 车辆费用 111,595.45 153,372.76 折旧费 98,819.48 84,253.33 福利 80,981.68 205,435.80 业务招待费 67,534.27 139,139.80 物业管理水电费 65,244.36 28,062.06 工会经费和职工教育经费 47,049.07 133,701.93 残疾人保障金 46,275.02 8,376.28 住房公积金 22,305.00 27,180.00 通讯费 20,941.40 15,417.78 广东恒电信息科技股份有限公司 公告编号：2022-011 101 项 目 本期发生额 上期发生额 无形资产摊销费 20,012.04 20,012.04 交通费 13,492.59 14,204.50 差旅费 8,542.28 10,409.00 其他 27,057.15 34,452.55 租赁费 - 112,921.22 合 计 3,942,725.13 3,639,573.68 注：其他包括培训费、长期待摊费用等。 （三十）研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 人员人工费用 5,551,962.96 5,059,635.38 直接投入费用 429,858.91 168,163.67 折旧费用与长期待摊费用 1,871,048.92 1,062,144.58 装备调试费用与试验费用 73,300.95 14,257.42 其他费用 1,942,435.59 1,395,727.89 合 计 9,868,607.33 7,699,928.94 （三十一）财务费用 项 目 本期发生额 上期发生额 利息支出 108,100.56 468.38 减：利息收入 55,260.86 24,257.54 手续费支出 22,087.61 18,195.26 融资费用 72,524.11 - 合 计 147,451.42 -5,593.90 （三十二）其他收益 项 目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/ 与收益相关 收广州市工业和信息化局项目款 1,000,000.00 - 与收益相关 人工智能驱动智慧教育关键技术与应用示范 748,325.31 339,703.00 与收益相关 高通量计算与数据融合的新材料设计平台 190,503.47 193,332.00 与收益相关 区块链隐私安全与链上链下数据协同技术研 究项目 186,566.17 - 与收益相关 广州市创新领军人才专项补贴 100,000.00 - 与收益相关 收广州市社会保险基金管理中心失业保险补 贴 6,774.29 10,124.33 与收益相关 小规模减免增值税 3,403.96 2,687.50 与收益相关 个人所得税手续费 2,798.13 1,447.00 与收益相关 广东恒电信息科技股份有限公司 公告编号：2022-011 102 项 目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/ 与收益相关 收广东省华南技术转移中心有限公司 2020 年 广东省企业科技特派员专项项目资助款 - 94,000.00 与收益相关 收天河区财政局 iso 资质补贴 - 60,000.00 与收益相关 多模式目标识别在城市公共交通安全监控中 心应用与示范项目 - 37,500.00 与收益相关 收社保管理中心促进就业稳岗补贴 - 16,981.94 与收益相关 广州市天河区财政局软件著作权奖励 - 12,000.00 与收益相关 广州市市场监督管理局专利资助费 - 1,900.00 与收益相关 合 计 2,238,371.33 769,675.77 / （三十三）信用减值损失 项 目 本期发生额 上年同期发生额 应收账款信用减值损失 -406,499.61 -135,906.44 其他应收款信用减值损失 -461,709.96 33,677.80 合 计 -868,209.57 -102,228.64 （三十四）资产处置收益 项目 本期发生额 上期发生额 发生额 计入当期非经常 性损益的金额 发生额 计入当期非经常 性损益的金额 固 定 资 产 处 置 利 得 （损失以“-”填列） 6,793.46 6,793.46 - - 合 计 6,793.46 6,793.46 - - （三十五）营业外收入 1、营业外收入分项列示 项目 本期发生额 上期发生额 发生额 计入当期非经常性 损益的金额 发生额 计入当期非经常 性损益的金额 与日常活动无关的政府 补助 - - 400,000.00 400,000.00 租金减免 36,476.00 36,476.00 - - 税费减免及其他 2.82 2.82 0.27 0.27 合 计 36,478.82 36,478.82 400,000.27 400,000.27 计入当期损益的政府补助： 补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关 高新技术企业补贴 - 400,000.00 与收益相关 合 计 - 400,000.00 广东恒电信息科技股份有限公司 公告编号：2022-011 103 （三十六）营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 发生额 计入当期非经常 性损益的金额 发生额 计入当期非经常 性损益的金额 非流动资产损坏报 废损失 27,023.51 27,023.51 - - 罚款 11,253.41 11,253.41 - - 滞纳金 9,024.30 9,024.30 - - 其他 - - 83,926.42 83,926.42 合 计 47,301.22 47,301.22 83,926.42 83,926.42 （三十七）所得税费用 1、所得税费用表 项 目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 -7,285.83 571,999.79 递延所得税费用 -134,913.47 -17,976.69 合 计 -142,199.30 554,023.10 2、会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期发生额 利润总额 6,400,885.40 按法定/适用税率计算的所得税费用 960,132.81 子公司适用不同税率的影响 23,296.76 调整以前期间所得税的影响 -39,266.17 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 53,907.11 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣 亏损的影响（负数列示） -11,861.10 研发费用加计扣除 -1,127,136.16 税额抵免优惠（小微企业税收优惠） -1,272.55 所得税费用 -142,199.30 （三十八）现金流量表项目 1、收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 保证金及押金 9,388,411.71 8,613,194.81 政府补助 2,459,572.42 2,246,453.27 保函保证金 64,045.00 - 广东恒电信息科技股份有限公司 公告编号：2022-011 104 项 目 本期发生额 上期发生额 利息收入 55,260.86 24,257.54 经营活动有关的营业外收入 2.82 0.27 其他往来与经营活动有关的现金 - 131,687.07 合 计 11,967,292.81 11,015,592.96 2、支付其他与经营活动有关的现金 3、收到其他与投资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 非关联借款 7,000,010.00 - 非关联借款利息 13,148.58 - 合 计 7,013,148.58 - 4、支付其他与投资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 非关联借款 7,000,010.00 - 股权交易保证金 - 1,000,000.00 合 计 7,000,010.00 1,000,000.00 5、收到其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 关联方-高静 8,560,000.00 4,700,000.00 合 计 8,560,000.00 4,700,000.00 6、支付其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 关联方-高静 9,760,000.00 7,810,000.00 融资租赁支付的现金 642,791.83 - 合 计 10,402,791.83 7,810,000.00 项 目 本期发生额 上期发生额 研发费用付现支出 2,259,811.47 1,578,148.98 管理费用付现支出 1,198,531.81 1,079,261.77 销售费用付现支出 2,091,519.89 1,180,582.82 保证金及押金 9,254,070.96 8,156,056.14 银行手续费支出 34,801.29 18,197.26 营业外支出付现支出 20,277.71 - 其他与经营活动有关的现金 - 81,770.98 合 计 14,859,013.13 12,094,017.95 广东恒电信息科技股份有限公司 公告编号：2022-011 105 （三十九）现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料表 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 6,543,084.70 7,760,589.52 加:信用减值准备 868,209.57 102,228.64 资产减值准备 - - 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资 产折旧 1,969,868.40 1,160,538.19 使用权资产折旧 618,299.65 无形资产摊销 20,012.04 20,012.04 长期待摊费用摊销 - 34,452.55 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 失（收益以“－”号填列） -6,793.46 - 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 27,023.51 - 净敞口套期损失（收益以“-”号填列） - - 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - - 财务费用（收益以“－”号填列） 167,476.09 466.38 投资损失（收益以“－”号填列） - - 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -134,913.47 -17,976.69 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - - 存货的减少（增加以“－”号填列） -6,839,731.62 8,374,342.34 经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) -9,571,133.64 1,678,222.76 经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) 17,669,814.37 4,654,319.62 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 11,331,216.14 23,767,195.35 2．不涉及现金收支的重大活动： 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 19,950,506.50 23,326,688.15 减：现金的上年年末余额 23,326,688.15 8,438,449.09 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的上年年末余额 - - 现金及现金等价物净增加额 -3,421,181.65 14,888,239.06 2、现金和现金等价物的构成 项 目 期末余额 上年年末余额 广东恒电信息科技股份有限公司 公告编号：2022-011 106 项 目 期末余额 上年年末余额 一、现金 19,950,506.50 23,326,688.15 其中：库存现金 179,334.30 114,309.99 可随时用于支付的银行存款 19,771,172.20 23,212,378.16 可随时用于支付的其他货币资金 - - 可用于支付的存放中央银行款项 - - 存放同业款项 - - 拆放同业款项 - - 二、现金等价物 - - 其中：三个月内到期的债券投资 - - 三、期末现金及现金等价物余额 19,950,506.50 23,326,688.15 其中：母公司或集团内子公司使用受限制 的现金和现金等价物 - - （四十）政府补助 1、政府补助基本情况 种 类 金 额 列报项目 计入当期损益 的金额 与收益相关 1,000,000.00 其他收益-广州市工业和信息化局项目款 1,000,000.00 与收益相关 748,325.31 其他收益-人工智能驱动智慧教育关键技术 与应用示范 748,325.31 与收益相关 190,503.47 其他收益-高通量计算与数据融合的新材料 设计平台 190,503.47 与收益相关 186,566.17 其他收益-区块链隐私安全与链上链下数据 协同技术研究项目 186,566.17 与收益相关 100,000.00 其他收益-广州市创新领军人才专项补贴 100,000.00 与收益相关 6,774.29 其他收益-收广州市社会保险基金管理中心 失业保险补贴 6,774.29 与收益相关 3,403.96 其他收益-小规模减免增值税 3,403.96 与收益相关 2,798.13 其他收益-个人所得税手续费 2,798.13 合 计 2,238,371.33 2,238,371.33 七、合并范围的变更 本期合并范围无变更。 八、在其他主体中的权益 （一）在子公司中的权益 1、企业集团的构成 子公司名称 注册地 主要经营地 业务性质 持股比例（%） 取得 方式 直接 间接 广东恒电信息科技股份有限公司 公告编号：2022-011 107 子公司名称 注册地 主要经营地 业务性质 持股比例（%） 取得 方式 广东恒华鑫艺创 新科技有限公司 广东省广州市 广东省广州市 科技推广和 运用服务业 85 设立 广州优尚鑫鑫咨 询服务有限公司 广东省广州市 广东省广州市 商务服务业 100 设立 2、重要的非全资子公司情况 序号 公司名称 少数股东持 股 比例 当期归属于少 数股东的损益 当期向少数股东 宣告分派的股利 期末累计少数 股东权益 1 广东恒华鑫艺创新 科技有限公司 15.00% -19,675.13 0.00 5,878.49 3、重要的非全资子公司主要财务信息（划分为持有待售的除外） 子公司名 称 上年年末余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动 负债 负债合计 广东恒华鑫 艺创新科技 有限公司 5,273,281.08 179,223.39 5,452,504.47 38,494.60 - 38,494.60 （续） 子 公 司 名 称 期末余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非 流 动 负 债 负债合计 广东 恒华 鑫艺 创新 科技 有限 公司 6,900,921.94 178,832.11 7,079,754.05 1,440,684.63 - 1,440,684.63 子公司名称 上期发生额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金 流量 广东恒华鑫艺创 新科技有限公司 2,686,719.96 -131,167.52 -131,167.52 -248,211.44 （续） 广东恒电信息科技股份有限公司 公告编号：2022-011 108 子公司名称 本期发生额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金 流量 广东恒华鑫艺创 新科技有限公司 3,836,895.41 225,059.55 225,059.55 2,934,903.19 九、关联方及关联交易 （一）本公司的实际控制人 实际控制人名称 实际控制人对本公司的持股 比例(%) 实际控制人对本公司的表决 权比例(%) 高静 93.63 93.63 注：高静为本公司董事长以及总经理。 （二）本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见本附注“八、在其他主体中的权益”。 （三）其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 李金培 本公司股东，持股 5%及以上 广州鲁恒投资合伙企业（有限合伙） 本公司股东，持股 5%及以上 王海燕 本公司股东，持股 5%及以上 黎兵 本公司股东，持股 5%及以上 陈军伟 本公司股东，持股 5%及以上 杨小洪 本公司董事 方炳极 本公司董事 黄志川 本公司董事 方国鑫 本公司董事 谢伙梅 本公司监事主席 周嫦清 本公司监事 温福全 本公司职工监事 马段云 本公司董秘 刘红昌 本公司财务负责人 王昌栋 广东恒华鑫艺创新科技有限公司持股股东 广东粤数网络建设有限公司 本公司对外持股公司非控股子公司 注：焦占东、罗家辉于 2021 年 8 月不再担任本公司董事职位，同期由方国鑫、黄志川担任 本公司董事职位；王海燕于 2021 年 8 月不再担任本公司监事职位，同期由周嫦清担任本公 司监事职位。 （四）关联方交易情况 广东恒电信息科技股份有限公司 公告编号：2022-011 109 1、关联担保情况 ①本公司作为被担保方 担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 截止期末余额 担保是否已经 履行完毕 高静、方国鑫 广东恒电信息科 技有限公司 6,990,000.00 2013 年 6 月 20 日 2021 年 10 月 31 日 是 高静、方国鑫 广东恒电信息科 技有限公司 20,000,000.00 2018 年 9 月 1 日 2028 年 8 月 31 日 否 2、关联方资金拆借情况 （1）资金拆入情况 拆入关联方名称 本期发生额 期初余额 本期拆入 本期归还 期末余额 高静 2,187,073.42 8,560,000.00 9,760,000.00 987,073.42 合 计 2,187,073.42 8,560,000.00 9,760,000.00 987,073.42 （五）关联方应收应付款项 1、应付项目 项目名称 关联方 期末余额 上年年末余额 其他应付款 高静 987,073.42 2,187,073.42 合 计 987,073.42 2,187,073.42 十、承诺及或有事项 （一）承诺事项 截至 2021 年 12 月 31 日，本公司不存在重要承诺事项。 （二）或有事项 截至 2021 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的重要的未决诉讼、对外担保等或有事 项。 十一、资产负债表日后事项 截至财务报告批准报出日，无重要的资产负债表日后事项发生。 十二、其他重要事项 截至财务报告批准报出日，无其他重要事项发生。 十三、母公司财务报表主要项目注释 （一）应收账款 1、按账龄披露 广东恒电信息科技股份有限公司 公告编号：2022-011 110 账 龄 期末余额 1 年以内 14,788,805.25 1 至 2 年 2,317,143.84 2 至 3 年 6,460.00 3 至 4 年 70,873.00 4 至 5 年 354,783.75 5 年以上 149,464.51 小 计 17,687,530.35 减：坏账准备 1,314,668.91 合 计 16,372,861.44 2、按坏账计提方法分类列示 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比 例(%) 单项计提坏账准备的 应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合 计提坏账准备的应收 账款 17,687,530.35 100.00 1,314,668.91 7.43 16,372,861.44 其中：组合 1：信 用风险组合 17,569,609.35 99.33 1,314,668.91 7.48 16,254,940.44 组合 2：无 风险组合 117,921.00 0.67 - 117,921.00 合 计 17,687,530.35 —— 1,314,668.91 —— 16,372,861.44 （续） 类 别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项计提坏账准备的应 收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 12,410,233.17 100.00 889,513.32 7.17 11,520,719.85 其中：组合 1：信用 风险组合 12,410,233.17 100.00 889,513.32 7.17 11,520,719.85 组合 2：无风 险组合 - - - - - 合 计 12,410,233.17 —— 889,513.32 —— 11,520,719.85 （1）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 组合 1：按信用风险组合计提坏账准备的应收账款 广东恒电信息科技股份有限公司 公告编号：2022-011 111 账 龄 期末余额 账面余额 预期信用损失率(%) 坏账准备 1 年以内 14,670,884.25 5.00 733,544.24 1 至 2 年 2,317,143.84 10.00 231,714.38 2 至 3 年 6,460.00 20.00 1,292.00 3 至 4 年 70,873.00 30.00 21,261.90 4 至 5 年 354,783.75 50.00 177,391.88 5 年以上 149,464.51 100.00 149,464.51 合 计 17,569,609.35 —— 1,314,668.91 组合 2：按无风险组合计提坏账准备的应收账款 单位名称 期末余额 上年年末余额 无风险组合的原因 广东恒华鑫艺创新科技有限公司 117,921.00 - 子公司 合计 117,921.00 - 3、坏账准备的情况 本期计提坏账准备金额为 425,155.59 元； 4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款总额 的比例(%) 坏账准备余额 广东致盛技术有限公司 4,382,910.00 24.78 219,145.50 广东华钰建设工程有限公司 3,363,501.94 19.02 168,175.10 广东科技学院 1,000,000.00 5.65 50,000.00 广东外语外贸大学 904,639.00 5.11 45,231.95 广州番禺职业技术学院 874,488.00 4.94 43,724.40 合 计 10,525,538.94 59.50 526,276.95 （二）其他应收款 项 目 期末余额 上年年末余额 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 7,907,512.33 7,956,343.97 减：坏账准备 1,857,098.21 1,404,062.25 合 计 6,050,414.12 6,552,281.72 1、其他应收款 （1）按账龄披露 账 龄 期末余额 1 年以内 2,887,022.28 广东恒电信息科技股份有限公司 公告编号：2022-011 112 账 龄 期末余额 1 至 2 年 1,446,932.60 2 至 3 年 2,054,763.75 3 至 4 年 578,241.00 4 至 5 年 245,503.60 5 年以上 695,049.10 小 计 7,907,512.33 减：坏账准备 1,857,098.21 合 计 6,050,414.12 （2）按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额 保证金 6,860,149.56 7,676,164.45 政府补贴 500,000.00 - 应退投资款 250,000.00 - 往来款 229,680.00 229,680.00 代扣代缴 65,235.18 50,499.52 备用金 2,447.59 - 小 计 7,907,512.33 7,956,343.97 减：坏账准备 1,857,098.21 1,404,062.25 合 计 6,050,414.12 6,552,281.72 （3）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合 计 未来 12 个 月预期信用 损失 整个存续期预期 信用损失（未发生 信用减值） 整个存续期预期 信用损失（已发生 信用减值） 上年年末账面余额 147,800.53 1,026,581.72 229,680.00 1,404,062.25 上年年末账面余额 在本期重新评估后 - - - - ——转入第二阶段 -60,862.63 60,862.63 - - ——转入第三阶段 -347,524.55 347,524.55 - ——转回第二阶段 - - - - ——转回第一阶段 - - - - 本期计提 16,529.08 88,982.33 347,524.55 453,035.96 本期转回 - - - - 本期转销 - - - - 本期核销 - - - - 其他变动 - - - - 期末账面余额 103,466.98 828,902.13 924,729.10 1,857,098.21 其中：第三阶段已发生信用减值的其他应收款明细 广东恒电信息科技股份有限公司 公告编号：2022-011 113 单位名称 账面余额 坏账准备 逾期信用 损失率（%） 划分原因 广东科学技术职业学院 珠海校区 277,805.50 277,805.50 100.00 金额超过 回款期限 北京北宇通商贸有限公 司 229,680.00 229,680.00 100.00 无法预计 其回款期 限 太极计算机股份有限公 司 169,566.80 169,566.80 100.00 部分金额 超过回款 期限 广东技术师范大学 150,446.00 150,446.00 100.00 部分金额 超过回款 期限 广东建设职业技术学院 66,700.30 66,700.30 100.00 部分金额 超过回款 期限 广州航海学院 25,530.50 25,530.50 100.00 金额超过 回款期限 广州南方学院 5,000.00 5,000.00 100.00 金额超过 回款期限 合 计 924,729.10 924,729.10 —— —— （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例（%） 坏账准备 期末余额 五邑大学 质保金 1,200,363.00 2 至 3 年 15.18 240,072.60 广东技术师范大学 质保金 677,954.00 1 至 2 年 8.57 67,795.40 广东省暨南大学教育 发展基金会 质保金 440,450.00 1 年以内 5.57 22,022.50 广东工业大学 质保金 357,187.00 —— 4.52 116,612.50 领军人才政府补贴 政府补贴 500,000.00 1 至 2 年 6.32 - 合 计 —— 3,175,954.00 —— 40.16 446,503.00 注：广东工业大学 2 至 3 年账龄的金额为 74,000.00 元，3 至 4 年账龄的金额为 198,905.00 元，4 至 5 年账龄的金额为 84,282.00 元。 （三）长期股权投资 项目 期末余额 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 7,000,000.00 - 7,000,000.00 合计 7,000,000.00 - 7,000,000.00 （续） 广东恒电信息科技股份有限公司 公告编号：2022-011 114 项目 上年年末余额 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 7,000,000.00 - 7,000,000.00 合计 7,000,000.00 - 7,000,000.00 1、对子公司投资 被投资单位 上年年末余额 本期 增加 本期 减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 广东恒华鑫艺创新 科技有限公司 5,000,000.00 - - 5,000,000.00 - - 广州优尚鑫鑫咨询 服务有限公司 2,000,000.00 - - 2,000,000.00 - - 合计 7,000,000.00 - - 7,000,000.00 - - （四）营业收入和营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 一、主营业务小计 108,390,842.10 86,914,243.80 91,678,892.02 71,510,902.97 销售业务 24,611,250.54 18,715,597.83 19,530,569.45 16,503,900.18 集成业务 63,280,169.66 55,517,597.93 50,499,147.81 42,652,981.86 技术服务业务 3,655,991.63 1,260,958.02 4,762,413.70 2,656,486.90 软件产品 16,843,430.27 11,420,090.02 16,886,761.06 9,697,534.03 合 计 108,390,842.10 86,914,243.80 91,678,892.02 91,678,892.02 十四、补充资料 （一）当期非经常性损益明细表 项 目 金额 备注 1.非流动性资产处置损益，包括已计提减值准备的冲销 部分 33,816.97 2．计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按 照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 2,238,371.33 3．除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -37,845.91 4．所得税影响额（按所得税税率计算，负数列示） -335,465.79 5.少数股东权益影响额（按少数股东持股比例计算，负 数列示） -54.87 合 计 1,898,821.73 （二）净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收 益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净 利润 11.22 0.32 0.35 广东恒电信息科技股份有限公司 公告编号：2022-011 115 报告期利润 加权平均净资产收 益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 扣除非经常性损益后归属于 公司普通股股东的净利润 7.95 0.23 0.29 广东恒电信息科技股份有限公司 二○二二年四月二十八日 广东恒电信息科技股份有限公司 公告编号：2022-011 116 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室