838901_2018_万鸿泰_2018年年度报告_2019-04-21.txt

1 2018 年度报告 万鸿泰 NEEQ : 838901 深圳市万鸿泰健康科技股份有限公司 2 公司年度大事记 2018 年 2 月份，公司与吉林省蓝色星空文化传媒有限公司签约央视、卫视和万达 院线映前广告战略合作，对公司爆品进行广告宣传。 2018 年 3 月份，公司针对增加美容院 C 端客流推出颠覆海陆空裂变模式，应用于 各合作美容院。 2018 年 3 月份一人一方，量肤定制的 V 美空间连锁加盟品牌产品升级系列 2.0 到 货可以销售。 2018 年 3 月公司参加广州美博会，展览展示了公司一人一方，量肤定制的 V 美空 间连锁加盟品牌。 2018 年 6 月 21 日，公司与自然人李芳琴共同出资设立的子公司深圳市万鸿泰微 美品牌运营管理公司完成工商登记。 2018 年 6 月、12 月，在石家庄、深圳两地召开了大型品牌招商会。 2018 年 8 月，公司推出“莲美丽”品牌六维扶养养生项目。 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 .......................................................................................... 10 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 12 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 22 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 24 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 27 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 30 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 31 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 36 4 释义 释义项目 释义 万鸿泰、公司、本公司 指 深圳市万鸿泰健康科技股份有限公司 易美行 指 深圳市易美行投资管理中心（有限合伙），本公司股东 鼎盛鼎 指 深圳市鼎盛鼎投资管理中心（有限合伙），本公司股东 康美达 指 深圳市康美达投资管理中心（有限合伙），本公司股东 咨询公司 指 深圳市万鸿泰管理咨询有限公司 国都证券 指 国都证券股份有限公司 大信会计师事务所 指 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 三会 指 股东大会、董事会、监事会 晶滢尊尚 指 深圳市晶滢尊尚美容会所有限公司 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《公司章程》 指 《深圳市万鸿泰健康科技股份有限公司章程》 元、万元 指 人民币、万元 报告期、本期 指 2018 年 1 月 1 日-2018 年 12 月 31 日 上年同期 指 2017 年 1 月 1 月-2017 年 12 月 31 日 报告期末、期末 指 2018 年 12 月 31 日 报告期初、期初 指 2018 年 1 月 1 日 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人刘桂连、主管会计工作负责人刘桂连及会计机构负责人（会计主管人员）刘桂连保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 大信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了带持续经营能力存在重大不确定性段落的无保留 意见审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、持续经营存在不确定性的风险 根据大信会计师事务所（特殊普通合伙）于 2019 年 4 月 18 日 出具的大信审字(2019)第 1-02771 号带与持续经营相关的重大不 确定性段落的无保留意见《审计报告》，2018 年度主营业务收入 为 1,385.36 万元，2017 年度主营业收入为 1,773.07 万元，下降 比例为 21.87%；2017 年度主营业收入为 1,773.07 万元，2016 年度主营业收入为 3,703.09 万元，下降比例为 52.12%。贵公司 在报告期内出现持续亏损，2018 年度归属于母公司所有者的净 利润为-629.09 万元，剔除非经常性损益后归属于母公司所有者 的净利润为-616.15 万元；2017 年度归属于母公司所有者的净利 润为-801.80 万元，剔除非经常性损益后归属于母公司所有者的 净利润为-890.97 万元。经营活动产生的现金流量净额连续三期 为负，2018 年度金额为-539.05 万元，2017 年度金额为-796.10 万元，2016 年度金额为-461.25 万元。 公司业务层面，在原有业务基础上，美容产品销售业务由于行 业的竞争加剧，市场竞争越来越激烈，可能会导致业务的下降； 另外一方面公司孵化了量肤定制，一人一方的连锁品牌。因连 锁品牌的市场推广和运营是否能达到预期的目标还存在一定的 不确定性。 综上，公司存在因收入下降和现金流短期带来的持续经营能力 6 不确定风险。 2、无形资产减值承诺无法得到补偿的 风险 2015 年公司与深圳市诺亚腾微科技有限公司发生关联采购，分 别为：购买 O2O 拓客平台使用权 97,087.38 元，购买软件著作权 3,020,000.00 元，合计 3,117,087.38 元。 为保证深圳市万鸿泰健康科技股份有限公司的股东利益，避免 因以上两项计算机软件著作权减值为万鸿泰带来的损失，深圳 市诺亚腾微有限公司的股东于 2016 年 4 月 5 日做出如下承 诺：“在未来 5 年内，若以上两项计算机软件著作权出现无形资 产减值损失，本人将以现金形式补偿上述损失。” 根据公司《2017 年年度报告》，公司当期对上述无形资产计提减 值共计 2,321,197.44 元。目前深圳市诺亚腾微有限公司的股东对 减值原因存在争议，所以公司可能存在无法得到相应补偿的风 险 3、美容院加盟品牌加盟推广终止的风 险 公司通过提供 9.8 万、19.8 万、29.8 万加盟方案让美容院免加盟 费，免费提供美容院从开业到正常运营的加盟咨询服务和提供 产品、仪器，一个新的加盟品牌要被市场所接受，需要考虑公 司的整体实力。从认识到接受，从而加盟的过程，可能会因为 品牌的产品力、形象力、传播力不够和加盟标准、加盟文化不 能被市场接受而终止的风险。 4、质量控制的风险 化妆品生产中包括多种配方及复杂成分，具有较高的技术要求 和卫生规范要求，且化妆品大多直接使用在人体肌肤上，国家 对其生产有严格的强制性规定，若发生产品质量问题不仅导致 人身或财产损害，还对企业未来发展造成一定的负面影响。公 司将产品都是委托专业的生产商进行生产，但是化妆品的料体、 包材等的供应商不尽相同，尽管公司对上述产品的采购建立了 严格的内部认证程序，前期派人实地系统考察该产品的生产商 资质、原材料渠道、生产场所、研究检测机构对产品有效性的 认证文件等信息，在小批量采购并经过内部质量控制人员一段 时间的试用之后才会批量采购，报告期内也未曾导致群体性消 费者投诉事件，公司产品未发生过重大产品质量问题，但依旧 存在公司不可控制的产品质量风险。 5、化妆品委托生产的风险 尽管公司对生产商进行了严格、细致的筛选，要求各生产商按 照统一标准进行生产，但仍可能存在因生产商未能严格执行公 司产品生产标准，产品达不到公司标准造成延迟供货，或由于 生产能力不足导致没能在规定交货期内交货等情形，从而影响 公司正常的产品推广和销售。 6、品牌形象维护的风险 化妆品属于大众消费品，品牌形象对化妆品企业而言至关重要， 由于消费者的皮肤情况、产品需求、效果评价标准存在一定差 异，一旦发生消费者对产品质量、效果等提出质疑的情况，可 能会影响化妆品企业的品牌形象并对其经营造成一定的不利影 响，公司和公司的产品已经全面与互联网接轨，公司的产品和 项目已经在美团上线，不排除竞争对手或者消费者恶意损坏公 司的品牌形象的行为，公司品牌形象较之以往维护困难更大。 7、人力资源风险 公司业务开展很大程度上依赖于职工团队。公司的产品销售依 7 赖于具备专门技能与经验的业务人员对客户的细致服务。尽管 本公司不断通过合理的薪酬和激励机制保持员工队伍的稳定 性，但由于行业内竞争对手对人才的争夺，仍可能导致本公司 出现员工流失的风险。随着公司业务的发展，公司还面临人力 资源储备与公司发展速度不匹配，进而对公司业绩成长性与稳 定性带来的风险。 8、行业内竞争风险 美容行业的利润越来越薄弱，美容行业竞争激烈，首先是互联 网+的概念现在已全面与美容行业融合，行业内的各大小公司， 以及市场上的各大小门店几乎都在淘宝网站、美团网站、百度 糯米网站等各大网站推广自己，消费者的选择越来越多；其次， 随着科技的发展，医美整形技术越来越成熟，能够快速的满足 消费者要求，达到美容目的，医美给传统美容行业带来巨大冲 击，公司目前正在面临这两方面的压力，积极转型，以适应市 场的发展。 9、宏观经济波动的风险 国内美容与化妆品的发展与国民经济的发展与人均可支配收入 具有较高的正相关关系。未来若中国经济发生重大不利变化， 消费者对化妆品的消费意愿与能力将会受到一定影响，进而会 影响化妆品行业及本公司的状况和经营业绩。 10、实际控制人不当控制的风险 公司实际控制人刘桂连直接持有公司 49.25%的股份，股权比较 集中，刘桂连担任公司董事长、总经理、同时代履行财务总监 和董事会秘书职务。公司建立了“三会一层”法人治理结构及相关 内控制度，但若实际控制人利用其控制地位，通过行使表决权 或其他方式对公司的经营、投资、人事、财务等进行不当控制， 可能对公司及公司其他股东的利益产生不利影响，存在因股权 集中及实际控制人不当控制带来的风险。 11、公司产品备案不通过的风险 公司销售的产品为非特殊用途化妆品，产品需要第三方检测机 构检测，并在国产非特殊用途化妆品备案信息管理系统申请备 案。产品可能存在备案不通过的风险。 12、公司新增技术咨询服务部分项目终 止的风险 新的项目需要终端消费者的认可和接受，才能在美容院推广开。 公司新增推广的美容院美体项目的技术咨询服务受市场、技术、 手法、效果等多方面的影响。如果市场对新推的项目没有兴趣； 如果终端消费者接受了美体项目，但是项目的效果因操作美容 师的手法没有达到满意等各方面原因，可能存在项目不受欢迎 而导致的项目终止的风险 本期重大风险是否发生重大变化： 是 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 深圳市万鸿泰健康科技股份有限公司 英文名称及缩写 Shenzhen Venhonta Health Technology Co.,Ltd. 证券简称 万鸿泰 证券代码 838901 法定代表人 刘桂连 办公地址 广东省深圳市罗湖区人民南路深房大厦 A 座 4401 室 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 刘桂连 职务 董事长 电话 0755-22279376 传真 0755-22182839 电子邮箱 tcywfl@ 公司网址 联系地址及邮政编码 广东省深圳市罗湖区人民南路深房广场 A 座 4401 518001 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董秘办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2009 年 11 月 4 日 挂牌时间 2016 年 8 月 8 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 批发和零售-批发业-化妆品及卫生用品批发 主要产品与服务项目 为美容化妆品的品牌运营商和给美容院美体项目提供技术咨询的 服务提供商、品牌加盟商 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 20,000,000.00 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 刘桂连 实际控制人及其一致行动人 刘桂连 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 9 统一社会信用代码 9144030069711236XA 否 注册地址 深圳市罗湖区人民南路深房广场 A 座 4401 否 注册资本（元） 20,000,000 否 注册资本与总股本一致。 五、 中介机构 主办券商 国都证券 主办券商办公地址 北京市东城区东直门国华投资大厦 9 层、10 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 熊建辉、孟敏 会计师事务所办公地址 北京市海淀区知春路 1 号学院国际大厦 22 层 六、 自愿披露 □适用√不适用 七、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 2019 年 1 月 26 日，公司董事会秘书刘江镇先生因个人原因，辞去董事会秘书职务，后经董事会研究决 定，董事会秘书职务由董事长兼总经理刘桂连女士代行，直至董事会任命新董事会秘书止，详细内容见 公司于 2019 年 2 月 25 日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台（）披露的 《深圳市万鸿泰健康科技股份有限公司高级管理人员辞职公告》（公告编号：2019-002） 。 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 13,866,212.05 17,763,477.72 -21.94% 毛利率% 65.78% 77.52% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -6,290,872.16 -8,017,973.84 21.54% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -6,161,484.88 -9,208,171.62 33.09% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） -63.28% -46.90% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） -61.98% -53.86% - 基本每股收益 -0.31 -0.40 22.50% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 14,630,501.93 19,801,053.16 -26.11% 负债总计 7,834,912.37 6,714,913.36 16.68% 归属于挂牌公司股东的净资产 6,795,589.56 13,086,461.72 -48.84% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.34 0.65 -48.84% 资产负债率%（母公司） 51.20% 32.79% - 资产负债率%（合并） 53.55% 33.91% - 流动比率 1.71 2.67 - 利息保障倍数 - - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -5,390,476.68 -7,960,954.67 32.29% 应收账款周转率 10.15 21.78 - 存货周转率 0.64 0.83 - 11 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -26.11% -28.01% - 营业收入增长率% -21.94% -53.00% - 净利润增长率% -21.54% -1,071.32% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 20,000,000 20,000,000.00 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 处置非流动资产收益 336.06 其他营业外收入和支出 -129,723.34 非经常性损益合计 -129,387.28 所得税影响数 - 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 -129,387.28 七、 补充财务指标 □适用√不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 √不适用 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 本公司是处于化妆品及卫生用品行业，定位为美容化妆品的连锁品牌运营商和给美容院美体项目提供技 术咨询的服务提供商，拥有 2 项软件著作权和成熟的营销团队和营销模式，为全国各地的美容院、会所 等提供专业的品牌产品和美体项目的技术咨询服务。公司通过线下销售渠道及“丽刻美”美容 O2O 平台 开拓业务，收入来源是产品销售收入和技术咨询服务收入。 公司在原来对美容院单纯销售产品的基础上，利用自身优势开拓了技术咨询服务。技术咨询服务主要是 向美容院提供美体项目的产品设计、专业知识、技术手法、营销策略等进行专业培训，以促成美容院拓 展对应项目的客户并实现交易，然后根据成交额按比例收取技术咨询服务收入。 公司针对面部不同的皮肤属性，研究和孵化了量肤定制，一人一方的 V 美空间面部连锁加盟品牌。在品 牌孵化过程中，公司从美容院不同需求和痛点出发，在客流、品项 、营销组合和员工培训上苦下功夫， 打造了属于万鸿泰的内部商学院。转型后，万鸿泰从原来的单一产品销售公司转变为集产品、品牌连锁、 商学教育为一体的美容院品牌综合服务商。打造了一个完整的闭合循环。 报告期内，公司升级了产品，提升、增加了服务品项，但商业模式未发生变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 在 2018 年披露的年度报告中，公司预计的 2018 年收入目标是在 2017 年的基础上增长 20%-30%，但是 实际并没有完成。主要原因如下：1、行业竞争加剧，市场下滑，销售业绩下降；2、公司转型关闭了所 有的办事处，部分员工选择离职后，公司人数保持在 63 人左右，市场人员和技术人员未有效增加，相 应人力资源投入不足，导致业绩的下滑；3、公司在做战略性的转型， 2018 年公司转型做战略准备和市 场铺垫，导致原有的业务业绩下降。 上述情况的变化导致对公司的财务产生如下影响： 1、公司财务状况：截止 2018 年 12 月 31 日，公司资产 1,463.05 万元，比上年同期减少 26.11%，主要是 因为公司亏损 629.09 万所导致。 2、公司经营成果：2018 年 1-12 月，公司营业收入 1,836.62 万元，比上年同期减少 21.94%，利润为-629.09 万元，比上年同期减少亏损 21.54%，公司收入减少和继续亏损的原因，一方面是因为经济面临下行压力， 行业竞争加剧，公司减少了销售人员和技术人员，孵化了连锁加盟品牌，新业务效益还未完全展开。 13 3、公司现金流量情况：本期经营现金流量净额为-539.05 万元，上期现金流量为-796.10 元，本期相比去 年减少经营活动现金净流出约为 257.05 万元，变动比例为 32.29 %。主要是因公司业务规模的缩小，导 致的销售商品、提供劳务收到的现金减少约为 577.18 万元，以及美导等员工缩减导致的支付给职工以及 为职工支付的现金减少约为 475.23 万元，同时，随着业务规模缩小购买商品、接受劳务支付的现金减少 了约为 44.78 万元；随着业务规模缩小支付的各项税费减少了约为 131.39 万元，支付其他与经营活动有 关的现金减少约为 117.48 万元，主要为支付各个办事处的备用金、交通差旅费、租赁费、办公费、物 料消费、广告宣传费用等减少引起的。本期变化是由于上述综合影响的结果；本期投资活动产生的现金 流量净额为-13.26 元，上期为 855.69 元，本期相比去年减少了约为 868.94 万元，降幅为 101.55%，主要 是因为在 2017 年公司收回了 850.00 万元于 2016 年购买的理财产品，2018 年没有发生此项业务所致； 本期和上期筹资活动产生的现金流量净额为 0.00 元。 (二) 行业情况 大健康产业已超过餐饮、休闲等成为第三产业中的第一大产业，和“购买房子”“购车子”“手机消费”一起 成为四大热点消费。美业门店已由原来的单店经营，变成集团化经营，出现全国式巨无霸连锁企业，年 营业额过亿的美业连锁店已经越来越多。与此同时美业会员已经由原来的不专业，冲动式消费，变成理 性式消费，伴随互联网的高速发展，美业消费已经是透明消费，市场上各类美容项目价格参差不齐，造 成恶性竞争，美业的成本逐年增加而利润却越来越薄弱。面对如此情况，对公司来说既是挑战，同时也 面对着大量的机遇。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的比 重 金额 占总资产的比 重 货币资金 891,565.72 6.09% 6,414,603.79 32.40% -86.10% 应 收 票 据 与 应 收账款 1,487,942.81 10.17% 1,054,557.47 5.33% 41.10% 存货 8,594,946.33 58.75% 6,161,916.03 31.12% 39.48% 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 647,813.09 4.43% 1,252,562.06 6.33% -48.28% 在建工程 短期借款 长期借款 预付账款 1,979,371.92 13.53% 3,420,064.73 17.27% -42.12% 资产总计 14,630,501.93 19,801,053.16 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金：同比减少 552.30 万，降幅为 86.10%，主要原因为：销售收入下滑导致经营活动现金流量 净流出 539.05 万元。 2、应收票据和应收账款： 同比增加 43.34 万元左右，增幅为 41.10%，主要因为公司放宽了对相应采购 14 量大的代理商的信用期限所致。 3、存货：同比增加 243.30 万元左右，增幅为 39.48%，主要因为公司产品结构和包装多元化导致，在原 有业务基础上，研发和孵化量肤定制，一人一方的 V 美空间连锁加盟品牌。量肤定制，一人一方的产 品，采用多元化包装方式，加大了小计量的包装比例。 4、固定资产：同比减少 60.47 万元左右，降幅为 48.28%，主要因为正常计提折旧所导致。 5、预付账款：同比减少 144.07 万元左右，降幅为 42.12%，主要因为订单减少和优化存货管理，减少了 供应商预付规模。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 13,866,212.05 - 17,763,477.72 - -21.94% 营业成本 4,744,372.60 34.22% 3,992,739.85 22.48% 18.82% 毛利率% 65.78% - 77.52% - - 管理费用 7,978,729.34 57.54% 8,464,821.41 47.65% -4.56% 研发费用 0 0.00% 0 0.00% 0.00% 销售费用 7,101,052.89 51.21% 12,009,773.01 67.61% -40.87% 财务费用 -6,630.40 -0.05% -75,382.04 -0.42% -91.20% 资产减值损失 69,910.50 0.50% 2,407,416.44 13.55% -97.10% 其他收益 24,268.94 0.18% 投资收益 336.06 - 71,213.02 0.40% -99.53% 公允价值变动 收益 0 0.00% 0 0.00% 0.00% 资产处置收益 0 0.00% 0 0.00% 0.00% 汇兑收益 0 0.00% 0 0.00% 0.00% 营业利润 -6,168,791.68 -44.49% -9,230,193.54 -51.96% -32.08% 营业外收入 752.87 0.01% 1,200,000.03 6.76% -99.94% 营业外支出 130,476.21 0.94% 9,802.25 -0.06% 1,231.08% 净利润 -6,290,872.16 -45.37% -8,018,295.76 -45.14% -20.30% 项目重大变动原因： 1、营业收入：同比减少 389.73 万元，降幅为 21.94%，主要是因为：行业竞争加剧，市场下滑， 销售业绩下降；公司转型关闭了部分的办事处，业务规模收缩，公司人员从 2018 年期初的 93 人减少 到 2018 年期末的 65 人，市场和技术人员的逐步减少导致业绩的下滑；公司处于战略性转型期， 资 源有限，原有的业务业绩下降。 2、营业成本：同比增加 75.16 万元，增幅为 18.82%，主要因为产品结构调整，同时加大了美容护 肤产品的价格让利，加大了产品数量的销售，但产品毛利率整体降低，因此总体收入降低，但成本上升。 3、销售费用：同比减少 490.87 万元，降幅为 40.87%。销售费用的减少主要是由于职工薪酬、交通 差旅费、减少所致：其中：（1）销售人员数量下降及业绩下滑，造成职工薪酬减少 363.48 万元，同比 降幅 45.00%；（2）销售人员数量下降及业务活动减少导致交通差旅费减少 111.32 万元，同比降幅 15 68.32%； 4、资产减值损失：同比减少 233.75 万元，降幅为 97.10%，主要因为上期对丽刻美 APP 美容软件 和拓客管理软件计提减值 232.12 万元，本期未发生资产大额减值。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 13,853,560.77 17,730,670.93 -21.87% 其他业务收入 12,651.28 32,806.79 -61.44% 主营业务成本 4,730,791.96 3,939,848.83 20.08% 其他业务成本 13,580.64 52,891.02 -74.32% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 美容护肤产品销 售业务 12,873,503.8 92.84% 15,441,879.38 87.09% 技术服务收入 980,056.97 7.07% 2,288,791.55 12.91% 按区域分类分析： □适用√不适用 收入构成变动的原因： 收入构成变动的原因： 1、美容护肤产品销售业务占比提高，主要是因为基于公司战略转型，把工作重点放在了品牌连锁 的孵化和运营上，以便于增强公司的核心竞争力。 2、技术服务收入的比重下降，一方面是因为行业竞争加剧，另一方面是美容项目的技术服务收入 依赖于项目的受欢迎程度，具有一定的时效性，受项目本身的制约。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 深圳市宏康国际贸易有限公司 1,750,377.92 10.92% 否 2 河北聚鸿企业管理咨询有限公司 1,294,888.27 8.07% 否 3 本溪市明山区新尚维多利亚美容美发 会馆 1,284,808.61 8.01% 否 4 张文华 641,654.86 4.00% 否 5 深圳市依贝佳美容科技投资有限公司 427,448.80 2.67% 否 合计 5,399,178.46 33.67% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 16 1 广州市菲丽斯美容美体设备有限公司 2,955,883.69 27.08% 否 2 广州蜜妆生物科技有限公司 1,923,924.54 17.62% 否 3 广州市迪笙生物科技有限公司 822,381.65 7.53% 否 4 广州市欣俊颜化妆品有限公司 739,751.52 6.78% 否 5 广州桦洋电子科技有限公司 358,973.00 3.29% 否 合计 6,800,914.40 62.30% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -5,390,476.68 -7,960,954.67 32.29% 投资活动产生的现金流量净额 -132,561.39 8,556,854.04 -101.55% 筹资活动产生的现金流量净额 - - - 现金流量分析： 1、本期经营现金流量净额为-539.05 万元，上期现金流量为-796.10 元，本期相比去年减少经营活 动现金净流出约为 257.05 万元，变动比例为 32.29%。主要是因公司业务规模的缩小，导致的销售商品、 提供劳务收到的现金减少约为 577.18 万元，以及美导等员工缩减导致的支付给职工以及为职工支付的 现金减少约为 475.23 万元，同时，随着业务规模缩小购买商品、接受劳务支付的现金减少了约为 44.78 万元；随着业务规模缩小支付的各项税费减少了约为 131.39 万元，支付其他与经营活动有关的现金减 少约为 117.48 万元，主要为支付各个办事处的备用金、交通差旅费、租赁费、办公费、物料消费、广 告宣传费用等减少引起的。本期变化是由于上述综合影响的结果； 2、本期投资活动产生的现金流量净额为-13.25 元，上期为 855.68 元，本期相比去年减少了约为 868.94 万元，降幅为 101.55%，主要是因为在 2017 年公司收回了 850.00 万元于 2016 年购买的理财产 品，2018 年没有发生此项业务所致； 3、本期和上期筹资活动产生的未发生影响现金流量的活动。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 1、报告期内投资设立子公司，2018 年 6 月 21 日成立深圳市万鸿泰微美品牌运营管理有限公司（以 下简称“微美运营”） 微美运营注册资本 100.00 万元，法定代表人：吴耀荣，股东共计 2 名，控股股 东为深圳市万鸿泰健康科技股份有限公司持股比例 90.00%，股东李芳琴持股比例 10.00%，主要经营范 围：软件的研发;美容用品、化妆品、护肤品的、美容仪器设备的批发与销售(不含医疗器械及其他限制 项目);医疗器械的研发;市场营销策划;会议策划;展览展示策划;企业形象策划;品牌策划;企业管理咨 询(不含人才中介、证券、保险、基金、金融业务及其他限制类、禁止类项目);从事广告业务(法律、行 政法规规定应进行广告经营审批登记的,另行办理审批登记后方可经营);自有物业租赁;初级农产品、服 装、纺织品、针织品、日用百货、文化用品、体育用品、建材、机械设备、五金产品、电子产品、首饰、 工艺品(象牙及其制品除外)的批发、销售;国内贸易,从事货物及技术的进出口业务(企业经营涉及前置 性行政许可的,须取得前置性行政许可文件后方可经营)。 报告期内，微美运营尚未发生业务。 2、报告期内处置孙公司，2018 年 4 月 28 日董事会决议同意转让本公司持有的控股孙公司北京万鸿 泰管理咨询有限公司全部股权。本公司从 2018 年 6 月起不再具有对北京万鸿泰管理咨询有限公司的控 制权。 17 2、委托理财及衍生品投资情况 无。 (五) 非标准审计意见说明 √适用 □不适用 审计意见类型： 带持续经营能力存在重大不确定性段落的无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明： 本公司 2018 年度聘请大信会计师事务所（特殊普通合伙）为公司年度财务报告审计机构。大信会 计师事务所（特殊普通合伙）向本公司提交了编号为大信审字（2019）第 1-02771 号非标准无保留意见 审计报告。根据《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则（试行）》及相关规定，公司董事 会现将有关情况说明如下： 一、审计报告中带有持续经营重大不确定性段落的事项内容 特别段落原文如下： 我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表“附注二、（二）”所述： 贵公司报告期内主营业收入持续下降，2018 年度主营业务收入为 1,385.36 万元，2017 年度主营业 收入为 1,773.07 万元，下降比例为 21.87%；2017 年度主营业收入为 1,773.07 万元，2016 年度主营业 收入为 3,703.09 万元，下降比例为 52.12%。贵公司在报告期内出现持续亏损，2018 年度归属于母公司 所有者的净利润为-629.09 万元，剔除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润为-616.15 万元； 2017 年度归属于母公司所有者的净利润为-801.80 万元，剔除非经常性损益后归属于母公司所有者的净 利润为-890.97 万元。经营活动产生的现金流量净额连续三期为负，2018 年度金额为-539.05 万元，2017 年度金额为-796.10 万元，2016 年度金额为-461.25 万元。虽然贵公司正积极调整商业模式，开拓新的 业务领域，转变营销策略，加大产品研发力度，以改善、提高公司的持续经营能力，但贵公司持续经营 能力仍存在重大不确定性。 本段内容不影响已发表的审计意见。 二、审计报告中带有持续经营重大不确定性段落事项段所涉事项的说明 经过第二届董事会第二次会议审议，现对上述带有持续经营重大不确定性段落作出如下说明： （一）公司连续亏损导致财务状况恶化的原因 首先，公司在报告期内正处于公司的转型升级的关键时期，对市场营销未能全面兼顾，其次，互联 网+时代下的市场透明消费和市场价格恶性竞争，导致公司部分客源流失，利润空间也被一再挤压；最 后，医疗美容技术的发展，打破了传统美容养生循序渐进的保养方法，备受消费者青睐，增加了公司开 发新客源的难度；兼之，公司市场部门和技术部门部分员工的流失，导致市场人员，技术人员短缺，公 司培养新员工需要一个过程，短期之内不能为公司带来效益，故导致财务状况恶化。 （二）针对上述审计报告持续经营重大不确定性段落，为保证公司持续经营能力，公司采取了一下 改善措施： 1、持续探索业务转型； 2、加大公司产品研发的力度，升级原有产品，积极研发、引入新产品，用产品效果挽回客户，开 发客源； 3、结合自身优势，联合各大医美机构、各大卫视、互联网平台、新媒体、综艺节目、影视公司等， 持续不断的全面推广公司品牌和公司项目，全力打造一个赋能卓越的生态养生连锁品牌。 4、在原有 V 美空间品牌的基础上，再打造一个康美空间品牌，拓宽公司的业务； 5、在人员配置方面，采用传统招聘结合内部员工推荐奖励制度，力求将有才华、有能力的身体专 家和相关从业人员引入公司，增强公司各团队的能力，打造公司的品牌口碑。 （三）董事会意见 18 董事会认为，大信会计师事务所（特殊普通合伙）本着严格、谨慎的原则，对上述事项出具的带持 续经营重大不确定性的段落的无保留审计意见，董事会表示理解，该报告客观公正地反应了公司 2018 年年度财务状况及经营成果，对董事会分析公司的经营状况以及日后的生产经营计划和投资方案有重要 的指导作用，董事会将组织公司董事、监事、高级管理人员等相关人员积极采取有效措施，消除审计报 告中带持续经营重大不确定性段落对公司的影响。 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 □适用 √不适用 (七) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 1、报告期内处置孙公司，2018 年 4 月 28 日董事会决议同意转让本公司持有的控股孙公司北京万鸿泰管 理咨询有限公司全部股权。本公司从 2018 年 6 月起不再具有对北京万鸿泰管理咨询有限公司的控制权， 不再纳入本公司的合并报表。 2、报告期内投资设立子公司，2018 年 6 月 21 日成立深圳市万鸿泰微美品牌运营管理有限公司，子公司 自成立之日起纳入本公司合并报表范围，本报告期内，该子公司未发生业务。 (八) 企业社会责任 公司在日常发展过程中，充分考虑经济、社会、环境这三重底线，不断提升自身的社会责任意识。 对 员工：不断提高员工的社会价值，积极扶助员工自主发展，关心员工成长，并努力为员工提供广阔的发 展平台。 对商家：加强与公司供应商及加盟商的联系，帮助他们不断拓展市场，提升效益；积极引导和支持商家 不断做大做强，综合提高市场竞争力。 对消费者：保护消费者合法权益，不断从自身出发，改变和升级公司产品品质，真正做到全心全意为消 费者服务的要求。 对社会：公司同时还对社区及贫困地区伸出援助之手，尽己之力改善他们的生活环境，关注环境保护， 积极承担自己的社会责任，得到社会广大群众一致好评。 三、 持续经营评价 报告期内主营业收入大幅下降，本期主营业收入为 1385.36 万，上期主营业收入为 1773.07 万，下降比 例为 21.87%；贵公司在报告期内出现巨额亏损，归属于母公司所有者的净利润为-629.09 万元，剔除非 经常性损益后归属于母公司所有者的净利润为-616.15 万元；经营活动产生的现金流量净额连续两期为 负，本期金额为-539.05 万元，上期金额为-796.10 万元。 报告期内，公司经营情况出现较大波动，公司呈现亏损状态，但公司整体运营状况并未受到太大影响。 公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持良好的独立自主经营能力；会计核算、财务管理、 销售管理、运营管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标已作出 规划和调整，努力拓展市场并适应企业转型升级；经营管理团队、核心业务人员稳定，中途人员的部分 流失和波动不会给公司带来重要的负面影响。 2018 年是公司的转型之年，也是具有战略发展意义的一年。公司董事长立足于二十多年的美容行业经营 管理经验的和对未来人们对大健康的重视这一发展趋势。对美容行业不断精研和下苦功夫，布局了属于 19 万鸿泰的崭新战略发展规划。一方面公司针对原有业务上在产品研发设计和销售上不断与时俱进，升级 了家居爆品和模式营销。另一方面，一人一方的 V 美空间面部连锁加盟品牌，正在全国范围内持续推广， 加盟店正在不断增加，品牌孵化势头良好，在品牌孵化过程中，公司从美容院不同需求和痛点出发，在 客流、品项 、营销组合和员工培训上苦下功夫，打造了属于万鸿泰的内部商学院。转型后，万鸿泰从 原来的单一产品销售公司转变为集产品、品牌连锁、商学教育为一体的美容院品牌综合服务商。打造了 一个完整的闭合循环，除此之外，公司推出新的莲美丽品牌六维扶养养生项目，针对每个人身体的不同 状况，专门制定养生计划，公司针对莲美丽品牌项目已经聘请相关专家、技术人员、美导等，莲美丽团 队已于 2019 年初组建完毕，并下店推广，公司准备以莲美丽项目为切入点打造 K 美空间连锁品牌。 公司原有的传统业务主要从如下几个方便进行了不断的优化和升级：在产品研发上，公司在充分进行市 场调研的基础上，不断的运用“互联网思维”中的产品极致思维和迭代思维，力争把产品做到极致，在 2018 年已经成功研发出了一款家居的爆品 V 美呼吸爽； 在营销策略上，从单一的依靠美导老师下店销 售模式转变为爆品营销、模式营销，取得客户的一致好评。原来单纯的美导老师介绍产品功效和作用的 销售方式，转变为给美容院设计营销组合模式（美丽合伙人模式），从而提高产品销售量。同时公司也 加大了广告宣传的力度，2019 年将会在各个卫视投放广告。2019 年各个卫视爆品广告讲陆续和大家见 面，在品牌项目上，公司不断探索、突破，成功借鉴一人一方 V 美空间的连锁品牌运营模式，准备打造 K 美空间连锁品牌。 2018 年公司牺牲了短期的利润来换取未来更大的发展空间，2019 年公司将扭亏为盈。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是√否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、持续经营存在不确定性的风险 报告期内主营业收入大幅下降，本期主营业收入为 1385.36 万，上期主营业收入为 1773.07 万，下 降比例为 21.87%；公司在报告期内出现巨额亏损，归属于母公司所有者的净利润为-629.09 万元，剔除 非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润为-616.15 万元；经营活动产生的现金流量净额连续两期 为负，本期金额为-539.05 万元，上期金额为-796.10 万元。 公司业务层面，在原有业务基础上，美容产品销售业务由于行业的竞争加剧，市场竞争越来越激烈， 可能会导致业务的下降；另外一方面公司孵化了量肤定制，一人一方的连锁品牌。因连锁品牌的市场推 广和运营是否能达到预期的目标还存在一定的不确定性。 综上，公司存在因收入下降和现金流短期带来的持续经营能力不确定风险。 应对措施：积极调整商业模式，开拓新的业务领域，转变营销策略，加大产品研发力度，在人力资 源方面应加大与各大专业学校的合作并改革招聘方式，以改善、提高公司的持续经营能力。 2、美容院加盟品牌加盟推广终止的风险 公司通过提供 9.8 万、19.8 万、29.8 万加盟方案让美容院免加盟费 V 空间品牌，免费解答美容院 从开业到正常运营的加盟咨询服务。公司一个新的加盟品牌要被市场所接受，需要考虑公司的整体实力。 从认识到接受，从而加盟的过程，可能会因为品牌的产品力、形象力、传播力不够和加盟标准、加盟文 化不能被市场接受而终止的风险。 应对措施：提升品牌市场竞争力，不断向公司品牌注入全新定位。提高加盟商家的加盟标准，宁缺 毋滥，不断打造适合市场的优秀品牌，与时俱进。 3、质量控制的风险 20 化妆品生产中包括多种配方及复杂成分，具有较高的技术要求和卫生规范要求，且化妆品大多直接 使用在人体肌肤上，国家对其生产有严格的强制性规定，若发生产品质量问题不仅导致人身或财产损害， 还对企业未来发展造成一定的负面影响。公司将产品都是委托专业的生产商进行生产，但是化妆品的料 体、包材等的供应商不尽相同，尽管公司对上述产品的采购建立了严格的内部认证程序，前期派人实地 系统考察该产品的生产商资质、原材料渠道、生产场所、研究检测机构对产品有效性的认证文件等信息， 在小批量采购并经过内部质量控制人员一段时间的试用之后才会批量采购，报告期内也未曾导致群体性 消费者投诉事件，公司产品未发生过重大产品质量问题，但依旧存在公司不可控制的产品质量风险。 应对措施：健全和完善公司内部质量控制风险预警机制、紧急处置机制和责任分担机制；牢固树立 质量就是生命以及尊重生命、保障人权的人本意识；通过持续加大对质量保障的投入，不断提升降低和 防范质量风险的能力。 4、化妆品委托生产的风险 尽管公司对生产商进行了严格、细致的筛选，要求各生产商按照统一标准进行生产，但仍可能存在 因生产商未能严格执行公司产品生产标准，产品达不到公司标准造成延迟供货，或由于生产能力不足导 致没能在规定交货期内交货等情形，从而影响公司正常的产品推广和销售。 应对措施：对经过严格筛选的委托生产厂商进行信誉评级并建立档案，优先与信誉等级优良的生产 厂商合作，并不断修订和完善委托生产合同，明确责任划分和风险分担；对信誉等级一般的生产厂商要 减少合作，并建立风险防范和处置预案。 5、品牌形象维护的风险 化妆品属于大众消费品，品牌形象对化妆品企业而言至关重要，由于消费者的皮肤情况、产品需求、 效果评价标准存在一定差异，一旦发生消费者对产品质量、效果等提出质疑的情况，可能会影响化妆品 企业的品牌形象并对其经营造成一定的不利影响，公司和公司的产品已经全面与互联网接轨，公司的产 品和项目已经在美团上线，不排除竞争对手或者消费者恶意损坏公司的品牌形象的行为，公司品牌形象 较之以往维护困难更大。 应该措施：通过线下渠道和“丽刻美”美容 O2O 平台加强对公司品牌形象的宣传、推广和维护，及 时了解、发现和解决消费者的问题，努力将消费问题消灭在萌芽阶段，减小品牌受损风险。 6、公司人力资源的风险 公司业务开展很大程度上依赖于职工团队。公司的产品销售依赖于具备专门技能与经验的业务人员 对客户的细致服务。尽管本公司不断通过合理的薪酬和激励机制保持员工队伍的稳定性，但由于行业内 竞争对手对人才的争夺，仍可能导致本公司出现员工流失的风险。随着公司业务的发展，公司还面临人 力资源储备与公司发展速度不匹配，进而对公司业绩成长性与稳定性带来的风险。 应对措施：制订和实施公司人才发展战略，引进和招聘公司核心业务人才，并通过有竞争力的激励 措施和公司文化建设，留住和发展人才，降低人才流失给公司带来的风险。 7、行业内竞争风险 美容行业的利润越来越薄弱，美容行业竞争激烈，首先是互联网+的概念现在 已全面与美容行业融合，行业内的各大小公司，以及市场上的各大小门店几乎都在淘宝网站、美团网站、 百度糯米网站等各大网站推广自己，消费者的选择越来越多；其次，随着科技的发展，医美整形技术越 来越成熟，能够快速的满足消费者要求，达到美容目的，医美给传统美容行业带来巨大冲击，公司目前 正在面临这两方面的压力，积极转型，以适应市场的发展。 应对措施：积极调整公司经营战略，加强市场开拓力度，加强建设互联网平台，将传统业务与互联 网结合，同时聚焦公司产品，加强产品的品质、质量管理，持续不断的打造品牌，迅速做大做强。 8、宏观经济波动的风险 国内美容与化妆品的发展与国民经济的发展与人均可支配收入具有较高的 正相关关系。未来若中国经济发生重大不利变化，消费者对化妆品的消费意愿与能力将会受到一定影响， 进而会影响化妆品行业及本公司的状况和经营业绩。 应对措施：密切关注国内宏观经济形势，并依据其评估社会大众的消费能力，及时调整公司战略规 划和发展计划，降低宏观经济波动给公司带来的不利影响和损失。 21 9、实际控制人不当控制的风险 公司实际控制人刘桂连直接持有公司 49.25%的股份，股权比较集中， 刘桂连担任公司董事长、总经理。公司建立了“三会一层”法人治理结构及相关内控制度，但若实际控 制人利用其控制地位，通过行使表决权或其他方式对公司的经营、投资、人事、财务等进行不当控制， 可能对公司及公司其他股东的利益产生不利影响，存在因股权集中及实际控制人不当控制带来的风险。 应对措施：不断加强和完善公司民主决策和民主监督机制；严格按法律披露公司财务、管理等信息， 增加社会公众对公司实际控制人的关注和监督，减小实际控制人不当控制带来的风险。 10、公司产品备案不通过的风险 公司销售的产品为非特殊用途化妆品，产品需要第三方检测机构 检测，并在国产非特殊用途化妆品备案信息管理系统申请备案。产品可能存在备案不通过的风险。 应对措施：严格按照备案要求，组织产品备案，对没有备案和备案的通过的产品禁止销售。 11、公司新增技术咨询服务部分项目终止的风险 新的项目需要终端消费者的认可和接受，才能在 美容院推广开。公司新增推广的美容院美体项目的技术咨询服务受市场、技术、手法、效果等多方面的 影响。如果市场对新推的项目没有兴趣；如果终端消费者接受了美体项目，但是项目的效果因操作美容 师的手法没有达到满意等各方面原因，可能存在项目不受欢迎而导致的项目终止的风险。 应对措施：加大对相关美容师的专业性培训，从思想到技术全方位提高，并实行定期和不定期的考 试检验，推行奖优罚末政策，提高员工积极性。同时实时关注市场动向，契合消费者的消费需求，不断 进行引导，提高消费者的认可度。 (二) 报告期内新增的风险因素 1、无形资产减值承诺无法得到补偿的风险 2015 年公司与深圳市诺亚腾微科技有限公司发生关联采购，分别为：购买 O2O 拓客平台使用权 97,087.38 元，购买软件著作权 3,020,000.00 元，合计 3,117,087.38 元。 为保证深圳市万鸿泰健康科技股份有限公司的股东利益，避免因以上两项计算机软件著作权减值为 万鸿泰带来的损失，深圳市诺亚腾微有限公司的股东于 2016 年 4 月 5 日做出如下承诺：“在未来 5 年 内，若以上两项计算机软件著作权出现无形资产减值损失，本人将以现金形式补偿上述损失。” 根据公司《2017 年年度报告》，公司当期对上述无形资产计提减值共计 2,321,197.44 元。目前深圳 市诺亚腾微有限公司的股东对减值原因存在争议，所以公司可能存在无法得到相应补偿的风险 应对措施：公司将积极协商，争取能取得相应的补偿。 22 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 0.00 0.00 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 4,000,000.00 790.69 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 0.00 0.00 4．财务资助（挂牌公司接受的） 0.00 0.00 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 0.00 0.00 23 6．其他 (三) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 临时报告编号 刘桂连 借款 800,000.00 已事后补充履 行 2019 年 4 月 18 日 2019-025 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 上述关联交易为公司偶发性关联交易，是公司业务发展及日常经营的正常所需，并按正常的市场经营规 则进行，是合理及必要的。公司在与关联方的关联交易，公司将始终秉承公平、公开、公正原则，关联 交易定价公允，不存在损害公司或其他股东的合法利益的情况。 (四) 承诺事项的履行情况 2015 年公司与深圳市诺亚腾微科技有限公司发生关联采购，分别为：购买 O2O 拓客平台使用权 97,087.38 元，购买软件著作权 3,020,000.00 元，合计 3,117,087.38 元。相应地，2015 年末公司无形 资产中含软件著作权：拓客管理系统 V1.0 账面原值 996,893.20 元，丽刻美 APP 美容软件 V1.0 账面原 值 1,935,145.68 元，合计 2,932,038.88 元。 万鸿泰收购上述软件著作权实际是收购深圳市诺亚腾微科技有限公司的业务，同时考虑深圳市诺亚 腾微科技有限公司的开发成本，双方依据评估值作为软件著作权的交易价格是公允的。同时为保证深圳 市万鸿泰健康科技股份有限公司的股东利益，避免因以上两项计算机软件著作权减值为万鸿泰带来的损 失，深圳市诺亚腾微有限公司的股东于 2016 年 4 月 5 日做出如下承诺：“在未来 5 年内，若以上两项 计算机软件著作权出现无形资产减值损失，本人将以现金形式补偿上述损失。”具体内容详见公司 2016 年 7 月 29 日于全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台披露的《公开转让说明书》第 140 页内容。 根据公司《2017 年年度报告》，公司当期对上述无形资产计提减值共计 2,321,197.44 元。 深圳市诺亚腾微有限公司的股东认为未触发承诺事项，原因如下： 1、本人做为深圳市诺亚腾微科技有限公司的控股股东，确实对软件著作权减值做了承诺，但是该 承诺只是针对软件本身出现减值的情况，即在保持对软件持续维护及运行的前提下仍造成资产的减值， 由股东对公司进行现金补偿。 2、根据本人魏国强所获取的信息，公司是因为没有继续使用该软件，同时在组织架构上取消了“丽 刻美事业部”，并同时没有继续开发及运营两个系统，才造成的没有给公司带来现金流量和效益。会计 师仅出于谨慎性原则，考虑到资产的收益可能达不到预期，因此对该项资产计提了减值。 3、该软件著作权所有权还是归属于万鸿泰，未来万鸿泰也有可能继续使用上述两项软件，未来也 可能会给公司带来相应的现金流和效益。 4、如果软件著作权后期因本身发生减值的时候，本人魏国强将按照承诺事项履行补偿。 目前正在积极与深圳市诺亚腾微有限公司的股东协商中，就减值事项如何做出赔偿达成一致，督促 深圳市诺亚腾微有限公司的股东按照承诺事项履行承诺。 24 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 2,622,125 13.11% 0 2,622,125 13.11% 其中：控股股东、实际控制 人 1,063,333 5.32% 0 1,063,333 5.32% 董事、监事、高管 203,750 1.02% -1,000 202,750 1.02% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 17,377,875 86.89% 0 17,377,875 86.89% 其中：控股股东、实际控制 人 8,786,667 43.93% 0 8,786,667 43.93% 董事、监事、高管 1,946,250 9.73% 0 1,946,250 9.73% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 20,000,000 - 0 20,000,000 - 普通股股东人数 6 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 刘桂连 9,850,000 0 9,850,000 49.25% 8,786,667 1,063,333 2 魏国强 2,150,000 -1,000 2,149,000 10.75% 1,946,250 202,750 3 深 圳 市 易 美 行 投 资 管 理 中 心 （有限合伙） 3,000,000 0 3,000,000 15.00% 2,890,000 110,000 4 深 圳 市 鼎 盛 鼎 投 资 管 理 中 心 （有限合伙） 1,500,000 0 1,500,000 7.50% 1,421,625 78,375 5 深 圳 市 康 美 达 投 资 管 理 中 心 （有限合伙） 3,500,000 0 3,500,000 17.50% 2,333,333 1,166,667 合计 20,000,000 -1,000 19,999,000 100.00% 17,377,875 2,621,125 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 深圳市易美行投资管理中心（有限合伙）、深圳市康美达投资管理中心（有限合伙）的普通合 伙人为刘桂连；深圳市鼎盛鼎投资管理中心（有限合伙）的普通合伙人为魏国强。 25 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 刘桂连直接持有公司 49.25%的股份，通过易美行间接持有公司 3.60%的股份，通过康美达间接持有 公司 0.25%的股份，合计持有公司 53.10%的股份，任公司董事长及总经理，能对公司决策产生重大影响 并能够实际支配公司的经营决策，对公司具有实际控制权，为公司控股股东及实际控制人。 刘桂连，1972 年 4 月生，中国国籍，无境外永久居留权，现担任亚洲健康美容联盟副主席、中华全 国工商业联合会美容化妆品业商会理事、中国 SPA 协会（香港）副会长、深圳市企业家联合会常务理事， 韶关市仁化县政协委员、广东省女企业家副会长；1994 年 5 月至 2006 年 8 月在深圳市罗湖区晶滢美容 院，个人经营；2006 年 7 月至 2008 年 8 月于深圳国信房地产有限公司担任执行董事；2008 年 9 月至 2009 年 10 月于深圳市鸿丰图贸易有限公司任执行董事、经理；2007 年 7 月至今担任深圳市晶滢尊尚美容会 所有限公司监事；2013 年 1 月至今任深圳市中瑞医疗投资管理有限公司监事；2015 年 12 月至 2016 年 3 月于万鸿泰有限公司担任执行董事、经理。2016 年 3 月至今任股份公司董事长、总经理。 报告期内，公司实际控制人未发生变动。 (二) 实际控制人情况 控股股东与实际控制人一致。 26 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 □适用 √不适用 违约情况 □适用 √不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 刘桂连 董事长、总经 理 女 1972 年 4 月 初中 2016.3.4-2019.3.3 是 魏国强 董事 男 1983 年 5 月 本科 2016.3.4-2019.3.3 否 刘春莲 董事 女 1965 年 10 月 初中 2016.3.4-2019.3.3 否 吴耀荣 董事 男 1963 年 3 月 高中 2016.3.4-2019.3.3 是 刘晓艳 董事 女 1987 年 2 月 高中 2016.3.4-2019.3.3 否 方海燕 监事会主席 女 1976 年 12 月 大专 2016.3.4-2019.3.3 否 黄秀梅 监事 女 1989 年 5 月 大专 2018.1.25-2019.3.3 是 江琰 监事 女 1978 年 5 月 中专 2016.3.4-2019.3.3 是 刘江镇 财务负责人、 董事会秘书 男 1989 年 1 月 硕士 2016.3.4-2019.3.3 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 1 2019 年 1 月 26 日，公司董事会秘书刘江镇先生因个人原因，辞去财务负责人职务和董事会秘书职 务，财务负责人职务和董事会秘书职务由董事长兼总经理刘桂连女士代行，详细内容见公司于 2019 年 2 月 25 日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台（）披露的《深圳市万鸿泰健 康科技股份有限公司高级管理人员辞职公告》（公告编号：2019-002） 。 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 刘春连为实际控制人刘桂连的姐姐；吴耀荣为实际控制人刘桂连的姐夫；刘晓艳为实际控制人刘桂 连哥哥的女儿。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 刘桂连 董事长、总经 理 9,850,000 0 9,850,000 49.25% 0 28 魏国强 董事 2,150,000 -1,000 2,149,000 10.75% 0 合计 - 12,000,000 -1,000 11,999,000 60.00% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 黄磊 监事 离任 无 个人原因 黄秀梅 无 新任 监事 监事黄磊离任，股东大 会选举 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 因监事黄磊离职，监事会提名、2018 年 1 月 25 日 2018 年第一次临时股东大会选举黄秀梅为新任监 事，任职期限自 2018 年第一次临时股东大会通过之日起至第一届监事会任期届满之日止，监事黄秀梅 职业经历如下： 黄秀梅，女，汉族，1989 年 05 月 20 日出生，中国国籍，无境外永久居留权。2016 年 06 月深圳市 广播电视大学工商管理市场营销专业，大专学历。2006 年 11 月至 2009 年 05 月就职于深圳市明眼人时 装店，任店长；2009 年 08 月至 2014 年 06 月就职于深圳市环宇世纪信息咨询有限公司，任电话营销主 管；2014 年 09 月至 2015 年 02 月就职于深圳市晶滢美容连锁机构，任客服经理；2015 年 02 月至今就 职于深圳市万鸿泰健康科技股份有限公司，任网络运营总监。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理类 5 13 人事行政 8 3 财务 6 4 供应链 7 6 企划培训 6 10 市场人员 17 9 技术人员 44 20 员工总计 93 65 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 29 硕士 1 1 本科 9 9 专科 32 23 专科以下 51 32 员工总计 93 65 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动：截止 2018 年 12 月 31 日员工人数（65 ）人，较期初人数有较大变化。部分人员 的减少主要是由于公司进行品牌升级和战略转型所导致，公司在未来发展规划中调整了部门人员结构的 组成。公司核心人才未发生变动，并不断引进高级人才，组成高素质、强有力的核心团队。 2、员工薪酬政策：根据《中华人民共和国劳动合同法》及地方相关法律法规，与公司所有员工签 订《劳动合同》，支付员工薪酬包含基本工资、岗位工资、绩效工资等。薪酬会随岗位晋升、公司与个 人业绩情况、市场整体薪酬水平提高而对员工薪酬进行调整与提高。按相关规定为员工购买“五险一 金”。 3、培训：公司十分重视员工的培训和个人职业发展计划，公司系统地制订了年度、月度人才培训 计划及培训实施工作，提升员工素质及提高员工对企业的认同感和归属感，培训包括：①新员工入职培 训，让新员工了解公司的发展史、公司经营理念、公司规章管理制度、企业文化、安全教育、员工新入 职指引、同事之间介绍认识等让新员工尽快融入公司集体，积极投入工作。②在岗培训，针对不同岗位 人员，公司安排老员工的一对一的工作带教和生活指引，熟悉了解本部门工作职责、本岗位工作职责、 岗位专业知识和技能、安全操作规程，以及工作中常见的问题及解决办法等。③专业技能提高、继续教 育培训等多方面、多层次的员工培训活动。 4、离退休职工人：报告期内，公司无离退休职工，因此无需支付离退休职工相关费用。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 □适用√不适用 30 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 31 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 本公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等法律法规于 2016 年 3 月建 立了法人治理结构，相继制定了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事 规则》、《董事会秘书工作制度》、《关联交易管理办法》、《对外投资管理办法》、《对外担保管理办法》、《防 范控股股东及其他关联方资金占用制度》、《信息披露管理制度》《委托理财管理制度》等制度、规章等 一系列规范性文件，通过对上述制度的制定和落实，公司已逐步建立和完善了法人治理结构。自股份公 司设立至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义 务 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司董事会对公司治理机制的建设情况进行讨论和评估后认为，根据公司的具体情况，公司已建立 了能给所有股东提供合适保护的公司治理机制，相应公司制度能保证股东尤其是中小股东充分行使知情 权、参与权、质询权和表决权等权利。公司已在制度层面上规定投资者关系管理、纠纷解决机制、累积 投票制、关联股东和董事回避制度，以及与财务管理、风险控制相关的内部管理制度。公司已建立了《股 东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《独立董事工作制度》、《董事会秘书工作规 则》、《对外投资管理制度》、《对外担保管理制度》、《关联交易管理制度》。同时，依据《非上市公众公 司监督管理办法》、《非上市公众公司监管指引第 3 号——章程必备条款》及其他相关法律法规及规范 性文件的要求，公司制定并通过了《公司章程》。上述《公司章程》及各项内部管理制度从制度层面上 保证了现有及公司股票挂牌后的公司治理机制均能够为所有股东提供合适的保护，保证了股东充分行使 知情权、参与权、质询权和表决权。 自股份公司设立至报告期末，前述制度能得以有效执行。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重要的投融资行为、关联交易等事项都按公司《公司章程》和《对外投资管理制度》 和《关联交易管理制度》履行相应的审批程序。 4、 公司章程的修改情况 无 32 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 1、第一届董事第十次会议审议通过了：《关于 提请召开深圳市万鸿泰健康科技股份有限公司 2018 年第一次临时股东大会》的议案。 2、第一届董事第十一次会议审议通过了：《关 于 2017 年度总经理工作报告》、《关于 2017 年 度董事会工作报告》、《关于<2017 年年度报告> 及<2017 年年度报告摘要>》、《关于<2017 年年 度审计报告>》、《关于<控股股东及其他关联方 占用资金情况审核报告>》、 《关于对深圳市万鸿 泰健康科技科技股份有限公司年度财务报表审 计出具非标准无保留意见审计报告的专项说 明》、《董事会关于<大信会计师事务所（特殊普 通合伙）对公司 2017 年年度审计报告出具非 标准无保留意见的专项说明>》、《关于<2017 年 年度财务决算报告>》、《关于<2018 年年度财务 决算报告>》、《关于 2017 年年度不进行利润分 配的方案》、 《关于预计 2018 年年度日常关 联交易的议案》、《关于续聘大信会计师事务所 （特殊普通合伙）担任 2018 年年度财务审计 机构》、《关于设立子公司的议案》、《关于提请 召开 2017 年年度股东大会的议案》的议案。 3、第一届董事第十二次会议审议通过了：《关 于转让控股子公司北京万鸿泰健康管理咨询有 限公司 51%股权的议案》的议案。 4、第一届董事第十三次会议审议通过了：《关 于 2018 年半年度报告》、《关于未弥补亏损超 过实收股本总额三分之一》、《关于提请召开 2018 年第二次股东大会》的议案。 监事会 3 1、第一届监事第五次会议审议通过了：《关于 选举黄秀梅女士为公司监事》、《关于提请董事 会召开 2018 年第一次临时股东大会》的议案。 2、第一届监事第六次会议审议通过了：《关于 2017 年度监事会工作报告》、《关于<2017 年年 度报告>及<2017 年年度报告摘要>》、《关于 <2017 年年度财务决算报告>》、《关于<2018 年 年度财务决算报告>》、《关于<2017 年年度审计 报告>》、《关于<控股股东及其他关联方占用资 金情况审核报告>》、 《关于对深圳市万鸿泰健康 科技科技股份有限公司年度财务报表审计出具 33 非标准无保留意见审计报告的专项说明》、《监 事会关于<大信会计师事务所（特殊普通合伙） 对公司 2017 年年度审计报告出具非标准无保 留意见的专项说明>》、《关于 2017 年年度不进 行利润分配的方案》、《关于提请董事会提议召 开 2017 年年度股东大会的议案》的议案。 3、第一届监事第七次会议审议通过了：《关于 2018 年半年度报告》的议案。 股东大会 3 1、2017 年年度股东大会审议通过了：《关于 <2017 年年度董事会工作报告>》、《关于<2017 年年度监事会工作报告>》、《关于<2017 年年度 报告>及<2017 年年度报告摘要>》、《关于<2017 年年度审计报告>》、《关于<控股股东及其他关 联方占用资金情况审核报告>》、 《关于对深圳市 万鸿泰健康科技科技股份有限公司年度财务报 表审计出具非标准无保留意见审计报告的专项 说明》、《董事会关于<大信会计师事务所（特殊 普通合伙）对公司 2017 年年度审计报告出具 非标准无保留意见的专项说明>》、《关于<2017 年年度财务决算报告>》、《关于<2018 年年度财 务决算报告>》、《关于 2017 年年度不进行利润 分配的方案》、《关于预计 2018 年年度日常关 联交易的议案》、《关于续聘大信会计师事务所 （特殊普通合伙）担任 2018 年年度财务审计 机构》、《监事会关于大信会计师事务所（特殊 普通合伙）对公司 2017 年年度审计报告出具 非标准无保留意见的专项说明》的议案。 2、2018 年第二次股东大会审议通过了：《关于 未弥补亏损超过实收股本总额三分之一》的议 案。 3、2018 年第一次股东大会审议通过了：《关于 选举黄秀梅女士为公司监事》的议案。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司召开了 3 次股东大会、4 次董事会、3 次监事会。公司 2017 年度召开的历次股东大会、 董事会、监事会，均符合《公司法》、《公司章程》、三会规则等要求，决议内容没有违反《公司法》、《公 司章程》等规定的情形，会议程序规范。公司三会成员符合《公司法》等法律法规的任职要求，能够按 照《公司章程》、三会规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。 (三) 公司治理改进情况 公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等相关法律法规以及全国中小企业股 份转让系统有限责任公司制定的相关业务规则的要求，不断完善法人治理结构，建立行之有效的内控管 理体系，确保公司规范运作。公司董事、监事和高级管理人员不断加强对于相关法律法规的学习，并不 34 断推进和落实各项制度的执行，形成了股东大会、董事会、监事会和高级管理人员各司其职、各负其责、 相互制约的科学有效工作机制。自股份公司设立以来至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违 法、违规现象，能够勤勉履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法律法规的要求。 (四) 投资者关系管理情况 公司通过电话、邮件等途径与潜在投资者保持沟通联系，答复有关问题，沟通渠道畅通。同时公司还经 常举办不定期的投资者碰头会，了解各投资者的投资意向，并就有关投资问题进行沟通和解答。不断加 强投资者的发掘和开发，从投资收益方面设身处地为投资者着想，并尽可能使利益最大化。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 (六) 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，未发现公司董事及高级管理人员存在违 法违规及违反公司章程规定行使权力的行为，监事会对报告期内的监督事项无异议。监事会认为，董事 会对定期报告的编制和审核程序符合法律、行政法规、中国证监会及全国股份转让系统公司的规定和公 司章程，报告真实、准确、完整地反映了公司实际情况。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 本公司自成立以来，按照《公司法》、《证券法》等有关法律、法规和《公司章程》的要求规范运作，建 立健全法人治理结构，在资产、人员、财务、机构、业务等方面与现有股东、实际控制人及其控制的其 他企业完全分开，互相独立，具有完整的业务体系和面向市场独立经营的能力。 （一）资产独立情况 公司系由有限公司整体变更设立，有限公司阶段的全部资产由股份公司承继。公司拥有与生产经营相关 的完整生产系统、辅助生产系统和配套设施，具有独立完整的采购、研发、生产、销售系统。公司对与 生产经营相关的房屋、土地使用权、机器设备、车辆、专利、商标等资产均合法拥有所有权或使用权。 公司没有以资产或信用为股东债务提供担保的情况，公司资产不存在被控股股东、实际控制人占用的情 形。 公司资产独立完整，产权清晰，不存在产权归属纠纷或潜在重大纠纷。 （二）人员独立情况 公司已经按照国家有关法律规定建立了独立的劳动、人事和分配管理制度，设立了独立的人力资源管理 部门，独立进行劳动、人事及工资管理。公司建立了人事聘用和任免制度以及考核、奖惩制度，与公司 员工签订了劳动合同，建立了独立的工资管理、福利与社会保障体系。公司总经理、副总经理、财务负 责人和董事会秘书等高级管理人员均不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董 35 事、监事以外的其他职务及在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪的情况。公司的财务人员 也不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职的情况。 （三）财务独立情况 公司整体变更为股份公司后，已按照《会计法》、《企业会计准则》的要求建立了 一套符合自身特点的独立、完整、规范的财务会计核算体系和财务管理制度，并实施严格的财务监督管 理。公司设立了独立的财务部门，配备了专职财务人员，负责公司的会计核算和财务管理工作；公司开 设独立的银行账户，作为独立的纳税人，依法独立纳税；公司能够依据《公司章程》和相关财务制度独 立做出财务决策，独立对外签订合同，不受股东、实际控制人或其他单位干预或控制。 （四）机构独立情况 公司根据《公司法》、《公司章程》及其他相关法律、法规及规范性文件的规定建 立了股东大会、董事会、监事会以及各级管理部门等机构，各机构独立于股东运作，依法行使各自职权。 公司建立了较为高效完善的组织结构，明确了各职能机构的职能范围，各职能部门在公司的统一协调下 分工合作，独立行使经营管理权，保证公司规范运作。公司具有独立的生产经营场所，不存在与股东单 位混合经营、合署办公的情形，不存在股东单位和其他关联单位或个人干预公司机构设置的情况。 （五）业务独立情况 公司主要从事美容护肤产品的销售和给美容院提供技术咨询业务，在业务经营上 与控股股东、实际控制人及其控制的企业不存在同业竞争。公司经营决策严格按照公司章程的规定履行 必要程序，股东除行使股东权利之外，不对公司的业务活动进行任何干预。公司有完整的业务流程，包 括独立的采购、销售体系等，建立了与业务体系配套的管理制度和相应的职能机构，能够独立开展业务。 公司独立获取业务收入和利润，具有独立自主的经营能力，不存在依赖控股股东、实际控制人及其他关 联方进行生产经营的情形，同时也不存在受制于公司股东及其他关联方的情况。 (三) 对重大内部管理制度的评价 1、内部控制制度建设情况 根据中国证监会等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》及相关配套指引，以及中国证监会公告 [2012]41 号文及补充通知的要求，公司董事会结合公司实际情况和未来发展状况，认真制定并严格落 实各项内部管理制度。 2、董事会关于内部控制的说明 （1）关于会计核算体系 2018 年度，公司严格按照国家法律法规依法开展会计核算工作，保持规范有效 的会计核算体系，并不断加强和完善，确保财务报表及其附注的编制符合企业会计准则和相关会计制度 的规定，在所有重大方面公允地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量。 （2）关于财务管理体系 2018 年度，公司严格贯彻国家相关法律法规及政策要求，严格执行各项内部财 务管理制度，并不断加强和完善，确保财务预算和预测等事前工作落实到位，财务控制和监督等事中工 作有序进行，财务分析和报告等事后工作切实有效。 （3）关于风险控制体系 2018 年度，公司围绕企业经营管理，在有效分析市场风险、政策风险、经营风 险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制、事后分析总结等措施，有效控制了经营管理中的 各项主要风险，并不断加强风险控制体系建设和制度的落实。 总体上，报告期内公司内部控制在所有重大方面有效运行，能够合理保证公司经营管理合法合规、资产 安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果、促进公司实现发展战略。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司已建立《年度报告重大差错责任追究制度》；期内公司未发生重大会计差错更正、 重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了相关制度规定，执行情况良好。公 司于 2017 年 5 月 10 日召开 2016 年年度股东大会，审议并建立年度报告重大差错责任追究制度。 36 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 □无 □强调事项段 □其他事项段 √持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 大信审字［2019］第 1-02771 号 审计机构名称 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区知春路 1 号学院国际大厦 15 层 审计报告日期 2019-04-18 注册会计师姓名 熊建辉、孟敏 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 深圳市万鸿泰健康科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了深圳市万鸿泰健康科技股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、 合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2018 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、与持续经营相关的重大不确定性 我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表“附注二、（二）”所述： 贵公司报告期内主营业收入持续下降，2018 年度主营业务收入为 1,385.36 万元，2017 年度主营业 收入为 1,773.07 万元，下降比例为 21.87%；2017 年度主营业收入为 1,773.07 万元，2016 年度主营业 收入为 3,703.09 万元，下降比例为 52.12%。贵公司在报告期内出现持续亏损，2018 年度归属于母公司 所有者的净利润为-629.09 万元，剔除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润为-616.15 万元； 2017 年度归属于母公司所有者的净利润为-801.80 万元，剔除非经常性损益后归属于母公司所有者的净 37 利润为-890.97 万元。经营活动产生的现金流量净额连续三期为负，2018 年度金额为-539.05 万元，2017 年度金额为-796.10 万元，2016 年度金额为-461.25 万元。虽然贵公司正积极调整商业模式，开拓新的 业务领域，转变营销策略，加大产品研发力度，以改善、提高公司的持续经营能力，但贵公司持续经营 能力仍存在重大不确定性。 本段内容不影响已发表的审计意见。 四、其他信息 贵公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括贵公司 2018 年年度报告中涵盖的 信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结 论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 五、管理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用 持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 38 意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认 为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如 果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未 来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交 易和事项。 （六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、恰当的审计证据，以对财务报表发表审计 意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：熊建辉 中 国 · 北 京 中国注册会计师：孟敏 二○一九年四月十八日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五（一） 891,565.72 6,414,603.79 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 五（二） 1,487,942.81 1,054,557.47 其中：应收票据 39 应收账款 1,487,942.81 1,054,557.47 预付款项 五（三） 1,979,371.92 3,420,064.73 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五（四） 426,716.90 888,308.71 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五（五） 8,594,946.33 6,161,916.03 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五（六） 9,333.62 19,002.48 流动资产合计 13,389,877.3 17,958,453.21 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 五（七） 647,813.09 1,252,562.06 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五（八） 461,704.43 547,801.33 开发支出 商誉 长期待摊费用 五（九） 71,278.83 递延所得税资产 五（十） 59,828.28 42,236.56 其他非流动资产 非流动资产合计 1,240,624.63 1,842,599.95 资产总计 14,630,501.93 19,801,053.16 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 五（十一） 927,656.62 470,086.36 其中：应付票据 40 应付账款 927,656.62 470,086.36 预收款项 五（十二） 5,174,549.69 5,016,393.53 卖出回购金融资产 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五（十三） 485,447.15 758,924.59 应交税费 五（十四） 281,739.35 366,617.50 其他应付款 五（十五） 965,519.56 102,891.38 其中：应付利息 应付股利 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 7,834,912.37 6,714,913.36 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 7,834,912.37 6,714,913.36 所有者权益（或股东权益）： 股本 五（十六） 20,000,000 20,000,000 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五（十七） 278,928.98 278,928.98 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五（十八） 71,482.01 71,482.01 一般风险准备 未分配利润 五（十九） -13,554,821.43 -7,263,949.27 归属于母公司所有者权益合计 6,795,589.56 13,086,461.72 41 少数股东权益 -321.92 所有者权益合计 6,795,589.56 13,086,139.80 负债和所有者权益总计 14,630,501.93 19,801,053.16 法定代表人：刘桂连 主管会计工作负责人：刘桂连 会计机构负责人：刘桂连 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 870,190.35 6,328,200.59 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 十二（一） 1,487,942.81 1,054,557.47 其中：应收票据 应收账款 1,487,942.81 1,054,557.47 预付款项 1,979,371.92 3,420,064.73 其他应收款 十二（二） 561,605.79 884,526.23 其中：应收利息 应收股利 存货 8,594,946.33 6,161,916.03 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 9,859.53 流动资产合计 13,494,057.20 17,859,124.58 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十二（三） 500,000.00 500,000.00 投资性房地产 固定资产 645,394.06 1,249,362.07 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 461,704.43 547,801.33 开发支出 商誉 长期待摊费用 71,278.83 递延所得税资产 59,828.28 42,236.56 其他非流动资产 42 非流动资产合计 1,738,205.60 2,339,399.96 资产总计 15,232,262.80 20,198,524.54 流动负债： 短期借款 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 927,656.62 470,086.36 其中：应付票据 应付账款 预收款项 5,172,589.69 5,000,000.53 应付职工薪酬 485,447.15 707,440.72 应交税费 281,687.74 366,247.75 其他应付款 931,181.03 79,152.85 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 7,798,562.23 6,622,928.21 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 7,798,562.23 6,622,928.21 所有者权益： 股本 20,000,000.00 20,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 278,928.98 278,928.98 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 71,482.01 71,482.01 43 一般风险准备 未分配利润 -12,916,710.42 -6,774,814.66 所有者权益合计 7,433,700.57 13,575,596.33 负债和所有者权益合计 15,232,262.80 20,198,524.54 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 13,866,212.05 17,763,477.72 其中：营业收入 五（二十） 13,866,212.05 17,763,477.72 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 20,059,608.73 27,064,884.28 其中：营业成本 五（二十） 4,744,372.60 3,992,739.85 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五（二十一） 172,173.80 265,515.61 销售费用 五（二十二） 7,101,052.89 12,009,773.01 管理费用 五（二十三） 7,978,729.34 8,464,821.41 研发费用 财务费用 五（二十四） -6,630.40 -75,382.04 其中：利息费用 利息收入 20,708.69 105,682.96 资产减值损失 五（二十五） 69,910.50 2,407,416.44 加：其他收益 五（二十六） 24,268.94 投资收益（损失以“－”号填列） 五（二十七） 336.06 71,213.02 其中：对联营企业和合营企业的 投资收益 公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填 列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -6,168,791.68 -9,230,193.54 44 加：营业外收入 五（二十八） 752.87 1,200,000.03 减：营业外支出 五（二十九） 130,476.21 9,802.25 四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） -6,298,515.02 -8,039,995.76 减：所得税费用 五（三十） -7,642.86 -21,700.00 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -6,290,872.16 -8,018,295.76 其中：被合并方在合并前实现的净利 润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-” 号填列） -6,290,872.16 -8,018,295.76 2.终止经营净利润（净亏损以“-” 号填列） (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 -321.92 2.归属于母公司所有者的净利润 -6,290,872.16 -8,017,973.84 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合 收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收 益 （二）将重分类进损益的其他综合收 益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损 益 3.持有至到期投资重分类为可供出售 金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税 后净额 七、综合收益总额 -6,290,872.16 -8,018,295.76 归属于母公司所有者的综合收益总额 -6,290,872.16 -8,017,973.84 归属于少数股东的综合收益总额 -321.92 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） -0.31 -0.40 （二）稀释每股收益（元/股） -0.31 -0.40 法定代表人：刘桂连 主管会计工作负责人：刘桂连 会计机构负责人：刘桂连 45 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十二（四） 13,866,212.05 17,760,054.78 减：营业成本 十二（四） 4,744,372.60 3,990,299.85 税金及附加 172,173.80 264,473.90 销售费用 6,952,036.04 11,438,779.17 管理费用 7,977,508.38 8,431,195.54 研发费用 财务费用 -6,823.18 -74,808.59 其中：利息费用 利息收入 20,647.07 103,766.83 资产减值损失 70,366.89 2,412,505.44 加：其他收益 24,268.94 投资收益（损失以“－”号填列） 71,213.02 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -6,019,153.54 -8,631,177.51 加：营业外收入 1.80 1,200,000.03 减：营业外支出 130,476.21 9,802.25 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -6,149,627.95 -7,440,979.73 减：所得税费用 -7,732.19 -22,827.00 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -6,141,895.76 -7,418,152.73 （一）持续经营净利润 -6,141,895.76 -7,418,152.73 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 -6,141,895.76 -7,418,152.73 46 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 15,715,262.27 21,487,058.59 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五（三十 一） 2,341,818.20 1,688,356.41 经营活动现金流入小计 18,057,080.47 23,175,415.00 购买商品、接受劳务支付的现金 7,573,130.84 8,020,957.97 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 8,152,754.08 12,905,013.50 支付的各项税费 1,228,765.43 2,542,681.99 支付其他与经营活动有关的现金 五（三十 一） 6,492,906.80 7,667,716.21 经营活动现金流出小计 23,447,557.15 31,136,369.67 经营活动产生的现金流量净额 -5,390,476.68 -7,960,954.67 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 8,500,000.00 取得投资收益收到的现金 71,213.02 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 47 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 五（三十 一） 投资活动现金流入小计 8,571,213.02 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 126,826.37 14,358.98 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 五（三十 一） 5,735.02 投资活动现金流出小计 132,561.39 14,358.98 投资活动产生的现金流量净额 -132,561.39 8,556,854.04 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 - - 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -5,523,038.07 595,899.37 加：期初现金及现金等价物余额 6,414,603.79 5,818,704.42 六、期末现金及现金等价物余额 891,565.72 6,414,603.79 法定代表人：刘桂连 主管会计工作负责人：刘桂连 会计机构负责人：刘桂连 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 15,713,302.27 21,439,432.88 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 2,324,044.11 1,492,884.28 经营活动现金流入小计 18,037,346.38 22,932,317.16 48 购买商品、接受劳务支付的现金 7,573,130.84 7,999,707.90 支付给职工以及为职工支付的现金 7,947,278.82 12,357,401.43 支付的各项税费 1,228,485.43 2,503,779.95 支付其他与经营活动有关的现金 6,619,635.16 7,292,904.99 经营活动现金流出小计 23,368,530.25 30,153,794.27 经营活动产生的现金流量净额 -5,331,183.87 -7,221,477.11 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 8,500,000.00 取得投资收益收到的现金 71,213.02 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 8,571,213.02 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 126,826.37 14,358.98 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 126,826.37 14,358.98 投资活动产生的现金流量净额 -126,826.37 8,556,854.04 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -5,458,010.24 1,335,376.93 加：期初现金及现金等价物余额 6,328,200.59 4,992,823.66 六、期末现金及现金等价物余额 870,190.35 6,328,200.59 49 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 20,000,000.00 278,928.98 71,482.01 -7,263,949.27 -321.92 13,086,139.80 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 20,000,000.00 278,928.98 71,482.01 -7,263,949.27 -321.92 13,086,139.80 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） -6,290,872.16 321.92 -6,290,550.24 （一）综合收益总额 -6,290,872.16 -6,290,872.16 （二）所有者投入和减少资本 321.92 321.92 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 50 的金额 4．其他 321.92 321.92 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,000,000.00 278,928.98 71,482.01 -13,554,821.43 6,795,589.56 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股 所有者权益 51 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 东权益 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 20,000,000.00 278,928.98 71,482.01 754,024.57 21,104,435.56 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 20,000,000.00 278,928.98 71,482.01 754,024.57 21,104,435.56 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） -8,017,973.84 -321.92 -8,018,295.76 （一）综合收益总额 -8,017,973.84 -321.92 -8,018,295.76 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 52 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,000,000.00 278,928.98 71,482.01 -7,263,949.27 -321.92 13,086,139.80 法定代表人：刘桂连 主管会计工作负责人：刘桂连 会计机构负责人：刘桂连 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 其他综 专项储 盈余公积 一般风 未分配利润 所有者权益合 53 优先 股 永续 债 其他 存股 合收益 备 险准备 计 一、上年期末余额 20,000,000.00 278,928.98 71,482.01 -6,774,814.66 13,575,596.33 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 20,000,000.00 278,928.98 71,482.01 -6,774,814.66 13,575,596.33 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -6,141,895.76 -6,141,895.76 （一）综合收益总额 -6,141,895.76 -6,141,895.76 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 54 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,000,000.00 278,928.98 71,482.01 -12,916,710.42 7,433,700.57 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 20,000,000.00 278,928.98 71,482.01 643,338.07 20,993,749.06 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 20,000,000.00 278,928.98 71,482.01 643,338.07 20,993,749.06 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -7,418,152.73 -7,418,152.73 55 （一）综合收益总额 -7,418,152.73 -7,418,152.73 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他 （五）专项储备 56 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,000,000.00 278,928.98 71,482.01 -6,774,814.66 13,575,596.33 57 深圳市万鸿泰健康科技股份有限公司 财务报表附注 （除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元） 一、 企业的基本情况 （一）企业注册地、组织形式和总部地址 深圳市万鸿泰健康科技股份有限公司(以下简称“本公司”或“万鸿泰”)，系 2016 年 3 月 4 日在深圳市万鸿泰国际贸易有限公司的基础上整体改制变更设立的股份有限公司，由刘 桂连、魏国强、深圳市易美行投资管理中心（有限合伙)、深圳市鼎盛鼎投资管理中心（有 限合伙）作为发起人，注册资本（股本）为人民币 1,200 万元（每股面值人民币 1 元），其 中：刘桂连持股 666 万股，持股比例为 55.50%；魏国强持股 133.5 万股，持股比例为 11.125%； 深圳市易美行投资管理中心（有限合伙)持股 267 万股，持股比例为 22.25%；深圳市鼎盛鼎 投资管理中心（有限合伙）持股 133.5 万股，持股比例为 11.125%。 2016 年 4 月，公司注册资本由 1,200 万元增加至 2,000 万元。 2016 年 7 月 28 日，全国中小企业股份转让系统有限责任公司出具股转系统函[2016]6163 号《关于同意深圳市万鸿泰健康科技股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的 函》，同意万鸿泰在全国中小企业股份转让系统挂牌。万鸿泰股票于 2016 年 8 月 8 日起在 全国股转系统挂牌公开转让。证券简称: 万鸿泰，证券代码:838901。 注册地址(总部地址)：深圳市罗湖区人民南路深房广场 44 楼 A4401 室 法定代表人：刘桂连 注册资本：贰仟万元整 股 本：贰仟万元整 公司类型：股份有限公司 统一社会信用代码：9144030069711236XA （二）企业的业务性质和主要经营活动 本公司属化妆品及卫生用品批发行业(F5134)，主营美容用品、化妆品、护肤品的批发、 零售、基础护理美容仪器的批发与销售、保健健康养生管理咨询、美容院美体项目的技术咨 询、企业经营管理咨询服务、企业管理培训服务、会议服务等业务。 （三）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日。 本财务报告业经公司董事会于 2019 年 4 月 18 日批准报出。 58 （四）本年度合并财务报表范围 本期纳入合并财务报表范围的主体共 5 户，具体包括： 子公司名称 子公司类型 级次 持股比例 表决权比例 深圳市万鸿泰管理咨询有限公司 全资子公司 2 级 100% 100% 深圳市万鸿泰实业有限公司 全资子公司 2 级 100% 100% 深圳市万鸿泰汇智健康科技有限公司 全资子公司 2 级 100% 100% 深圳市万鸿泰微美品牌运营管理有限公司 控股子公司 2 级 90% 90% 北京万鸿泰管理咨询有限公司 控股孙公司 3 级 51% 51% 详细情况参见“附注六、合并范围的变更”及“附注七、在其他主体中的权益”。 二、 财务报表的编制基础 （一）编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按 照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计 准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 （二）持续经营 本公司报告期内主营业收入持续下降，2018 年度主营业务收入为 1,385.36 万元，2017 年度主营业收入为 1,773.07 万元，下降比例为 21.87%；2017 年度主营业收入为 1,773.07 万元，2016 年度主营业收入为 3,703.09 万元，下降比例为 52.12%。本公司在报告期内出现 持续亏损，2018 年度归属于母公司所有者的净利润为-629.09 万元，剔除非经常性损益后归 属于母公司所有者的净利润为-616.15 万元；2017 年度归属于母公司所有者的净利润为 -801.80 万元，剔除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润为-890.97 万元。经营活 动产生的现金流量净额连续三期为负，2018 年度金额为-539.05 万元，2017 年度金额为 -796.10 万元，2016 年度金额为-461.25 万元。虽然本公司正积极调整商业模式，开拓新的 业务领域，转变营销策略，加大产品研发力度，以改善、提高公司的持续经营能力，但本公 司持续经营能力仍存在重大不确定性。 本公司正积极积极调整商业模式，开拓新的业务领域，转变营销策略，加大产品研发力 度，以改善、提高公司的持续经营能力，通过上述措施，以改善、提高本公司的持续经营能 力。 三、 重要会计政策和会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 59 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2018 年 12 月 31 日的财务状况、2018 年度的经营成果和现金流量等相关信息。 (二) 会计期间 本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三) 营业周期 本公司以一年 12 个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分 标准。 (四) 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 (五) 企业合并 1．同一控制下的企业合并 同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债 务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表 中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具 作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对 价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调 整留存收益。 2．非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企 业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允 价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额 的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计 入当期营业外收入。 (六) 合并财务报表的编制方法 1．合并财务报表范围 本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被 本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。 2．统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间 60 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本 公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 3．合并财务报表抵销事项 合并财务报表以母公司和子公司的资产负债表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公 司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益， 在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的 长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有 者权益项目下以“减：库存股”项目列示。 4．合并取得子公司会计处理 对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制 时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表； 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产 公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付 的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转 换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (八) 金融工具 1．金融工具的分类及确认 金融工具划分为金融资产或金融负债和权益工具。本公司成为金融工具合同的一方时， 确认为一项金融资产或金融负债，或权益工具。 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持 有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本 公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。金融负债于初始确认时分类为：以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的交易 性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；应收款 项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产；可供出售金融资 产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产； 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有 61 至到期的非衍生金融资产。 2．金融工具的计量 本公司金融工具初始确认按公允价值计量。后续计量分类为：以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债按公允价值计量；持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊余成本计量； 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩 并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产或者衍生金融负债，按照成本计量。本公司金 融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照 如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变 动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计入其 他综合收益。 3．本公司对金融工具的公允价值的确认方法 如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场 的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。 4．金融资产负债转移的确认依据和计量方法 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或既没有转移也没有保留金融资产所 有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，应当终止确认该项金融资产。 金融资产满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直 接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。部分转移满足 终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之 间，按照各自的相对公允价值进行分摊。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分。 5．金融资产减值 以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来 信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值 已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期 损益。 以成本计量的金融资产包括在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益 工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产。以成本计量 的金融资产发生减值时，应当将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值与按照类似金融 62 资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，计提减值准备。发生的减 值损失，一经确认，不再转回。 当有客观证据表明可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下 降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资， 在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予 以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直 接计入股东权益。 对于权益工具投资，本公司判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量 化标准、成本的计算方法、期末公允价值的确定方法，以及持续下跌期间的确定依据为： 公允价值发生“严重”下跌的具体量化标准 期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过 50%。 公允价值发生“非暂时性”下跌的具体量化标准 连续 12 个月出现下跌。 成本的计算方法 取得时按支付对价（扣除已宣告但尚未发放的现金股利 或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用 之和作为投资成本。 期末公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其 公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技 术确定其公允价值。 持续下跌期间的确定依据 连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于 20%，反弹持续时间未超过 6 个月的均作为持续下跌期 间。 (九) 应收款项 本公司应收款项主要包括应收账款和其他应收款。在资产负债表日有客观证据表明其发 生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损失。 1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 期末余额达到 100 万元（含 100 万元）以上 单项金额重大并单项计提坏账准备的 计提方法 单项金额重大的应收款项按个别方式评估减值损失，单独进行减值 测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值 低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备；单独测试 未发生减值的，将其归入相应组合计提坏账准备 2.按组合计提坏账准备的应收款项 确定组合的依据 款项性质及风险特征 组合 1：账龄分析法组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征；对于单项金额不重 大，以及单项金额重大、但经单独测试后未发生减值的应收款项， 以账龄为类似信用风险特征，按账龄划分为若干组合 组合 2：关联方组合 各子公司之间及与其他关联方之间的应收款项组合 按组合计提坏账准备的计提方法 组合 1：账龄分析法组合 账龄分析法，根据以前年度与之相同或相似的按账龄段划分的信用 风险组合的历史损失率为基础，结合现时情况确定类似信用风险特 征组合及坏账准备计提比例，计提坏账准备 63 确定组合的依据 款项性质及风险特征 组合 2：关联方组合 不计提坏账准备(除非有明显证据表明存在减值) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况： 账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00 1 至 2 年 10.00 10.00 2 至 3 年 20.00 20.00 3 至 4 年 50.00 50.00 4 至 5 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准 备的理由 发生债务人破产或死亡、财务状况严重恶化、法律诉讼、严重超过信用期仍无回款迹象 等导致应收款项收回存在较大风险的事项 坏账准备的计提 方法 根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认 对应收票据、预付账款、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量 低于其账面价值的差额计提坏账准备。 (十) 存货 1.存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括库存商品、发出商品、包装物、 低值易耗品等。 2.发出存货的计价方法 存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。 3.存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价 准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。 存货可变现净值的确定依据：①产成品可变现净值为估计售价减去估计的销售费用和相 关税费后金额；②为生产而持有的材料等，当用其生产的产成品的可变现净值高于成本时按 照成本计量；当材料价格下降表明产成品的可变现净值低于成本时，可变现净值为估计售价 减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。③持有待 售的材料等，可变现净值为市场售价。 4.存货的盘存制度 64 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。 5.低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。 (十一) 长期股权投资 1．初始投资成本确定 对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并 方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确 定的合并成本确认为初始成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付 的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公 允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第 12 号—债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成 本根据准则相关规定确定。 2．后续计量及损益确认方法 投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算，对联营企业和 合营企业的长期股权投资采用权益法核算。投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通 过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论 以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都应当按照《企业会计准则第 22 号—— 金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动 计入损益，并对其余部分采用权益法核算。 3．确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享 控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资 产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持 有被投资单位 20%以上至 50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足 20%，但符合下列条 件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投 资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技 术资料；与被投资单位之间发生重要交易。 (十二) 固定资产 1．固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计 65 年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入 企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。 2．固定资产分类和折旧方法 本公司固定资产主要分为：电子设备、运输设备和办公设备及其他等；折旧方法采用年 限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。 并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数 存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地 之外，本公司对所有固定资产计提折旧。 资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%） 电子设备 5 5 19.00 运输设备 4 5 23.75 办公设备及其他 3 5 31.67 3．融资租入固定资产的认定依据、计价方法 融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租 入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为 入账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减 值准备。 (十三) 无形资产 1．无形资产的计价方法 本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支 出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但 合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为 达到预定用途前所发生的支出总额。 本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年 度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相 应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有 确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。 本公司使用寿命有限的无形资产类别、预计使用寿命、预计净残值率和年摊销率如下： 无形资产类别 预计使用寿命（年） 依据 软件著作权 10 年 预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的 有效年限三者中最短者 特许经营权 5 年 66 无形资产类别 预计使用寿命（年） 依据 办公软件 3 年 2．使用寿命不确定的判断依据 本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确 定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他 法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍 无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。 每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式， 由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。 3．内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化 条件的具体标准 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满 足下列条件的，确认为无形资产：① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有 可行性；② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；③ 无形资产产生经济利益的方式， 包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在 内部使用的，能证明其有用性；④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无 形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能 够可靠地计量。 划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进 行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商 业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实 质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的 可能性较大等特点。 (十四) 长期资产减值 长期股权投资、固定资产、在建工程等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行 减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备 并计入减值损失。 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值 两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可 67 收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立 产生现金流入的最小资产组合。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 (十五) 长期待摊费用 本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。 长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间 受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 (十六) 职工薪酬 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或 补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1．短期薪酬 在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期 损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发 生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公 允价值计量。企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房 公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规 定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或 相关资产成本。 2．离职后福利 本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生 的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 3．辞退福利 本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债， 并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 4．其他长期职工福利 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定 提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职 工福利净负债或净资产。 68 (十七) 股份支付 本公司股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股 份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。存在活跃市场的，按照 活跃市场中的报价确定；不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿 交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允 价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 在各个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息， 修正预计可行权的股票期权数量，并以此为依据确认各期应分摊的费用。对于跨越多个会计 期间的期权费用，一般可以按照该期权在某会计期间内等待期长度占整个等待期长度的比例 进行分摊。 (十八) 收入 本公司报告期内涉及的业务收入，主要为美容护肤产品销售收入、技术服务收入、O2O 拓客平台系统使用权销售收入和培训收入。公司的技术服务主要包括技术咨询服务、拓客服 务、管理咨询服务、托管服务。技术咨询服务主要是向美容院提供美体项目的产品设计、专 业知识、技术手法、营销策略等方面的咨询，以促成美容院拓展对应项目的客户并实现交易， 根据成交额按比例收取费用；拓客服务收入：通过拓客教练，将终端消费者吸引到美容院消 费；管理咨询收入：向美容院提供经营模型的设计及落地实施等方面的咨询服务；托管收入： 美容院委托本公司经营管理美容院，本公司主要提供规划和设计，并每月到店指导，根据美 容院当月收款金额的一定比例收取费用。 公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金 额确认销售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保留 通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额能 够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够可 靠地计量。合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同 或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。具体收入确认原则及方法如下： 1．美容护肤产品销售收入 本公司已将商品发出，不再对商品继续实施管理和控制，收入金额能够可靠地计量，并 已收讫货款或预计可收回货款，成本能够可靠计量，且购货方确认收到商品时确认收入。 2．技术服务收入 1）技术咨询服务收入：服务提供完毕，收入、成本金额能够可靠计量，收到客户服务 69 确认单后确认收入。 2）拓客服务收入：服务提供完毕，收入、成本金额能够可靠计量，收到客户确认单后 确认收入。 3）管理咨询服务收入：在服务提供完毕后按次确认收入。 4) 托管服务收入：在服务期间内，按月确认收入。 3．O2O 拓客平台系统使用权销售收入 本公司 O2O 拓客平台系统使用权销售业务采用通用的 Saas 销售模式，以收到销售款项 或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，并为客户开通平台账号时确认收入。 4．培训服务 培训服务是本公司举办美容护肤培训课程，在培训完毕后，按次确认收入。 (十九) 政府补助 1．政府补助类型 政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为 所有者投入的资本），主要划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两类型。 2．政府补助会计处理 （1）与资产相关的政府补助 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产可供使用时起，按照相关资产的 预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。其中：与本公司日常活动相关的政府补 助，计入其他收益；与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。 按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 （2）与收益相关的政府补助 与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：用于补偿企业以后期间的相关费用或损失 的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。用于补偿企业已发生的相 关费用或损失的，直接计入当期损益。计入当期损益时，与本公司日常活动相关的政府补助， 计入其他收益；与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。 3．区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准 本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的 政府补助，除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。 若政府文件未明确规定补助对象，该政府补助将根据实质重于形式的原则划分为与资产 相关或与收益相关的政府补助。 70 4．政府补助的确认时点 按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相 关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他 政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。 5．政策性优惠贷款贴息的会计处理 （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷 款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利 率计算相关借款费用。 （2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 (二十) 递延所得税资产和递延所得税负债 1．根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项 目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产 或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2．递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为 限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵 扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得 足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。 3．对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非 本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对 与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能 转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。 (二十一) 租赁 1．经营租赁的会计处理方法：经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资 产成本或当期损益。 2．融资租赁的会计处理方法：以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中 较低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未 确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余 额作为长期应付款列示。 (二十二) 主要会计政策变更、会计估计变更的说明 财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格 71 式的通知》（财会〔2018〕15 号），执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和该通知 要求编制 2018 年度及以后期间的财务报表。 会计政策变更内容和原 因 受影响的报表 项目名称 本期受影响的 报表项目金额 上期重述金额 上期列报的报表项目及金 额 1.应收票据和应收账款 合并列示 应收票据及应 收账款 1,487,942.81 1,054,557.47 应收账款：1,054,557.47 2.应收利息、应收股利并 其他应收款项目列示 其他应收款 426,716.90 888,308.71 其他应收款：888,308.71 3.固定资产清理并入固 定资产列示 固定资产 647,813.09 1,252,562.06 固定资产：1,252,562.06 4.应付票据和应付账款 合并列示 应付票据及应 付账款 927,656.62 470,086.36 应付账款：470,086.36 5.应付利息、应付股利计 入其他应付款项目列示 其他应付款 965,519.56 102,891.38 其他应付款：102,891.38 6.管理费用列报调整 管理费用 7,978,729.34 8,464,821.41 8,464,821.41 四、 税项 (一) 主要税种及税率 税 种 计税依据 税率 增值税 应税产品销售收入 17%、16%、6%、3% 城市维护建设税 应纳流转税额 7% 教育费附加 应纳流转税额 3% 地方教育费附加 应纳流转税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 25%、20% 公司存在执行不同企业所得税税率的主体如下： 纳税主体名称 所得税税率 深圳市万鸿泰健康科技股份有限公司 25% 深圳市万鸿泰管理咨询有限公司 20% 北京万鸿泰管理咨询有限公司 20% 注：本公司的子公司深圳市万鸿泰管理咨询有限公司、孙公司北京万鸿泰管理咨询有限公司本期符合小型微利企业 条件，自 2017 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日，其所得减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。 五、 合并财务报表重要项目注释 (一) 货币资金 类 别 期末余额 期初余额 现金 92,009.64 117,598.54 72 类 别 期末余额 期初余额 银行存款 799,556.08 6,297,005.25 其他货币资金 合 计 891,565.72 6,414,603.79 注：本账户期末余额中不存在因抵押或冻结对使用限制、存放在境外或有潜在回收风险的款项。 (二) 应收票据及应收账款 类 别 期末余额 期初余额 应收票据 应收账款 1,614,567.79 1,118,843.40 减：坏账准备 126,624.98 64,285.93 合 计 1,487,942.81 1,054,557.47 1.应收账款 类 别 期末数 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 1,614,567.79 100.00 126,624.98 7.84 组合 1：账龄分析法组合 1,614,567.79 100.00 126,624.98 7.84 组合 2：关联方组合 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 合 计 1,614,567.79 100.00 126,624.98 7.84 类 别 期初数 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 1,118,843.40 100.00 64,285.93 5.75 组合 1：账龄分析法组合 1,118,843.40 100.00 64,285.93 5.75 组合 2：关联方组合 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 合 计 1,118,843.40 100.00 64,285.93 5.75 （1）按组合计提坏账准备的应收账款 ①采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末数 期初数 73 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 1 年以内 696,636.10 5.00 34,831.81 956,242.63 5.00 47,812.13 1 至 2 年 917,931.69 10.00 91,793.17 160,463.57 10.00 16,046.36 2 至 3 年 2,137.20 20.00 427.44 合 计 1,614,567.79 126,624.98 1,118,843.40 64,285.93 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额为 62,339.05 元。 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款总额的比例(%) 坏账准备余额 杭州市西湖区集丽坊美容服务部 456,078.30 28.25 45,607.83 浙江茗熙健康管理有限公司 118,294.55 7.33 5,914.73 河北聚鸿企业管理咨询有限公司 114,719.83 7.10 5,735.99 张文华 83,220.73 5.15 4,161.04 广西俪鸿汇企业管理有限公司 67,488.15 4.18 3,374.41 合 计 839,801.56 52.01 64,794.00 (三) 预付款项 1.预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 1,229,044.62 62.09 2,440,424.29 71.36 1 至 2 年 254,478.22 12.86 979,640.44 28.64 2 至 3 年 495,849.08 25.05 合 计 1,979,371.92 100.00 3,420,064.73 100.00 账龄超过 1 年的大额预付款项情况 债权单位 债务单位 期末余额 账龄 未结算原因 深圳市万鸿泰健康科 技股份有限公司 广州丽丰化妆制造有限公 司 107,930.00 1 至 2 年 合同尚未执 行完毕 377,849.08 2 至 3 年 深圳市万鸿泰健康科 技股份有限公司 长沙市智美库企业管理咨 询有限公司 100,000.00 2 至 3 年 合同尚未执 行完毕 深圳市万鸿泰健康科 技股份有限公司 广州市薏莉雅生物技术开 发有限公司 80,438.87 1 至 2 年 合同尚未执 行完毕 深圳市万鸿泰健康科 技股份有限公司 广州市欣达柏化妆品有限 公司 48,054.35 1 至 2 年 合同尚未执 行完毕 合 计 714,272.30 2.预付款项金额前五名单位情况 单位名称 期末余额 占预付款项总额的比例(%) 广州丽丰化妆制造有限公司 634,421.18 32.05 74 单位名称 期末余额 占预付款项总额的比例(%) 深圳优势家居有限公司 453,287.59 22.90 广州市薏莉雅生物技术开发有限公司 202,574.37 10.23 广州蜜妆生物科技有限公司 140,061.81 7.08 长沙市智美库企业管理咨询有限公司 100,000.00 5.05 合 计 1,530,344.95 77.31 (四) 其他应收款 类 别 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款项 539,494.65 993,515.01 减：坏账准备 112,777.75 105,206.30 合 计 426,716.90 888,308.71 1. 其他应收款项 类 别 期末数 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款项 按组合计提坏账准备的其他应收款项 539,494.65 100.00 112,777.75 20.90 组合 1：账龄分析法组合 539,494.65 100.00 112,777.75 20.90 组合 2：关联方组合 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款项 合 计 539,494.65 100.00 112,777.75 20.90 类 别 期初数 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款项 按组合计提坏账准备的其他应收款项 993,515.01 100.00 105,206.30 10.59 组合 1：账龄分析法组合 993,515.01 100.00 105,206.30 10.59 组合 2：关联方组合 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款项 合 计 993,515.01 100.00 105,206.30 10.59 （1）按组合计提坏账准备的其他应收款项 ①采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款项 账龄 期末数 期初数 75 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 1 年以内 132,917.02 5.00 6,645.85 219,560.01 5.00 10,978.00 1 至 2 年 57,920.23 10.00 5,792.02 650,627.00 10.00 65,062.70 2 至 3 年 251,629.40 20.00 50,325.88 108,328.00 20.00 21,665.60 3 至 4 年 92,028.00 50.00 46,014.00 15,000.00 50.00 7,500.00 4 至 5 年 5,000.00 80.00 4,000.00 合计 539,494.65 -- 112,777.75 993,515.01 -- 105,206.30 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额为 7,571.45 元。 （3）其他应收款项按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 押金 207,620.42 391,588.00 员工往来款 187,330.50 558,466.24 备用金 144,543.73 其他往来款 43,460.77 合 计 539,494.65 993,515.01 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况 债务人名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款项期末 余额合计数的比例(%) 坏账准备余额 吴一凡 备用金 15,498.90 1 年以内 2.87 774.95 员工往来 款 24,501.10 1 至 2 年 4.54 2,450.11 员工往来 款 162,829.40 2 至 3 年 30.18 32,565.88 深圳经济特区房地产 （集团）股份有限公司 押金 92,028.00 3 至 4 年 17.06 46,014.00 深圳市林展实业有限公 司 押金 2,000.00 1 年以内 0.37 100.00 64,000.00 2 至 3 年 11.86 12,800.00 王振江 备用金 40,000.00 1 年以内 7.41 2,000.00 黄阳 备用金 22,000.00 1 年以内 4.08 1,100.00 合 计 422,857.40 78.37 97,804.94 (五) 存货 1.存货的分类 存货类别 期末数 期初数 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 低值易耗品 407,268.45 407,268.45 297,175.22 297,175.22 库存商品 8,094,274.31 8,094,274.31 5,864,740.81 5,864,740.81 发出商品 93,403.57 93,403.57 合 计 8,594,946.33 8,594,946.33 6,161,916.03 6,161,916.03 76 (六) 其他流动资产 项 目 期末余额 期初余额 预缴企业增值税 9,333.62 9,053.62 预缴企业所得税 9,948.86 合 计 9,333.62 19,002.48 (七) 固定资产 类 别 期末余额 期初余额 固定资产 647,813.09 1,252,562.06 固定资产清理 减：减值准备 合 计 647,813.09 1,252,562.06 1.固定资产 （1）固定资产情况 项 目 运输设备 电子设备 办公设备及其他 合计 一、账面原值 1.期初余额 84,444.44 237,205.03 1,833,744.30 2,155,393.77 2.本期增加金额 29,738.99 29,738.99 （1）购置 29,738.99 29,738.99 3.本期减少金额 4.期末余额 84,444.44 266,944.02 1,833,744.30 2,185,132.76 二、累计折旧 1.期初余额 38,436.68 97,110.71 767,284.32 902,831.71 2.本期增加金额 20,053.92 43,535.36 570,898.68 634,487.96 （1）计提 20,053.92 43,535.36 570,898.68 634,487.96 3.本期减少金额 4.期末余额 58,490.60 140,646.07 1,338,183.00 1,537,319.67 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 25,953.84 126,297.95 495,561.30 647,813.09 2.期初账面价值 46,007.76 140,094.32 1,066,459.98 1,252,562.06 （2）截止 2018 年 12 月 31 日，暂时闲置的固定资产情况 类 别 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注 77 类 别 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注 办公设备及其他 1,664,504.42 1,211,755.60 452,748.82 项目终止 合 计 1,664,504.42 1,211,755.60 452,748.82 (八) 无形资产 项目 特许经营权 软件著作权 财务软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 776,699.04 2,932,038.88 56,670.95 3,765,408.87 2.本期增加金额 97,087.38 97,087.38 (1)购置 97,087.38 97,087.38 3.本期减少金额 4.期末余额 776,699.04 2,932,038.88 153,758.33 3,862,496.25 二、累计摊销 1.期初余额 245,954.70 610,841.44 39,613.96 896,410.10 2.本期增加金额 155,339.81 27,844.47 183,184.28 （1）计提 155,339.81 27,844.47 183,184.28 3.本期减少金额 4.期末余额 401,294.51 610,841.44 67,458.43 1,079,594.38 三、减值准备 1.期初余额 2,321,197.44 2,321,197.44 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 2,321,197.44 - 2,321,197.44 四、账面价值 1.期末账面价值 375,404.53 - 86,299.90 461,704.43 2.期初账面价值 530,744.34 - 17,056.99 547,801.33 (九) 长期待摊费用 类 别 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额 技术服务费 75,471.70 4,192.87 71,278.83 合 计 75,471.70 4,192.87 71,278.83 (十) 递延所得税资产 1.递延所得税资产不以抵销后的净额列示 项 目 期末余额 期初余额 递延所得税资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 可抵扣暂时性 差异 资产减值准备 59,828.28 239,313.11 42,236.56 168,946.22 合 计 59,828.28 239,313.11 42,236.56 168,946.22 2.未确认递延所得税资产明细 78 项 目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 89.62 可抵扣亏损 9,871,808.03 4,353,224.79 合 计 9,871,897.65 4,353,224.79 3.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期情况 年 度 期末余额 期初余额 备 注 2022 年度 4,353,224.79 4,353,224.79 2023 年度 5,518,583.24 合 计 9,871,808.03 4,353,224.79 (十一) 应付票据及应付账款 项 目 期末余额 期初余额 应付票据 应付账款 927,656.62 470,086.36 合 计 927,656.62 470,086.36 2.应付账款 （1）应付账款分类 项 目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 910,906.62 470,086.36 1 年以上 16,750.00 合 计 927,656.62 470,086.36 (十二) 预收款项 项 目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 3,240,688.27 4,374,775.89 1 年以上 1,933,861.42 641,617.64 合 计 5,174,549.69 5,016,393.53 账龄超过 1 年的大额预收款项 债权单位名称 期末余额 未结转原因 永州市冷水滩区美多啦美容养生会所 120,079.05 合同尚未执行完毕 晋中美琪美容养生会所 90,000.00 合同尚未执行完毕 温江新威美容美发店 77,654.15 合同尚未执行完毕 朝阳市双塔区俏佳人美容美发中心 65,361.05 合同尚未执行完毕 昆明道合明经贸有限公司 56,180.05 合同尚未执行完毕 合 计 409,274.30 (十三) 应付职工薪酬 79 1.应付职工薪酬分类列示 项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 短期薪酬 758,924.59 7,471,338.42 7,744,815.86 485,447.15 离职后福利-设定提存计划 377,285.18 377,285.18 辞退福利 24,000.00 24,000.00 合 计 758,924.59 7,872,623.60 8,146,101.04 485,447.15 2.短期职工薪酬情况 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 758,924.59 7,187,313.73 7,479,076.17 467,162.15 职工福利费 37,202.60 37,202.60 社会保险费 - 112,932.59 112,932.59 其中： 医疗保险费 95,910.07 95,910.07 工伤保险费 4,594.62 4,594.62 生育保险费 12,427.90 12,427.90 住房公积金 133,889.50 115,604.50 18,285.00 工会经费和职工教育经费 短期带薪缺勤 短期利润分享计划 合 计 758,924.59 7,471,338.42 7,744,815.86 485,447.15 3.设定提存计划情况 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 361,546.12 361,546.12 失业保险费 15,739.06 15,739.06 企业年金缴费 合 计 377,285.18 377,285.18 (十四) 应交税费 税 种 期末余额 期初余额 增值税 248,067.94 247,085.07 城市维护建设税 12,701.39 17,614.03 个人所得税 11,897.60 89,336.95 教育费附加 5,443.45 7,548.87 地方教育费附加 3,628.97 5,032.58 合 计 281,739.35 366,617.50 (十五) 其他应付款 类 别 期末余额 期初余额 80 类 别 期末余额 期初余额 应付利息 应付股利 其他应付款项 965,519.56 102,891.38 合 计 965,519.56 102,891.38 1.其他应付款项 （1）其他应付款项分类 款项性质 期末余额 期初余额 保证金及押金 88,638.53 36,183.73 员工往来款 876,881.03 未付报销款 66,707.65 合 计 965,519.56 102,891.38 （2）账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明 单位名称 期末余额 未偿还原因 东莞市厚街魅力奥斯卡美容院 20,924.44 保证金尚未到期 合 计 20,924.44 —— (十六) 股本 项 目 期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额 发行 新股 送 股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 20,000,000.00 20,000,000.00 (十七) 资本公积 类 别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 一、资本溢价 278,928.98 278,928.98 二、其他资本公积 合 计 278,928.98 278,928.98 (十八) 盈余公积 类 别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 法定盈余公积 71,482.01 71,482.01 合 计 71,482.01 71,482.01 (十九) 未分配利润 项目 期末余额 金额 提取或分配比例 调整前上期末未分配利润 -7,263,949.27 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 81 项目 期末余额 金额 提取或分配比例 调整后期初未分配利润 -7,263,949.27 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -6,290,872.16 减：提取法定盈余公积 10% 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 -13,554,821.43 (二十) 营业收入和营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 一、主营业务小计 13,853,560.77 4,730,791.96 17,730,670.93 3,939,848.83 美容护肤产品销售业务 12,873,503.80 4,430,718.36 15,441,879.38 2,953,857.88 技术服务 980,056.97 300,073.60 2,288,791.55 985,990.95 二、其他业务小计 12,651.28 13,580.64 32,806.79 52,891.02 零星物料销售 12,651.28 13,580.64 培训服务 32,806.79 52,891.02 合 计 13,866,212.05 4,744,372.60 17,763,477.72 3,992,739.85 (二十一) 税金及附加 项 目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 71,233.99 129,821.30 残保金 39,918.90 42,544.82 教育费附加 30,528.85 55,637.70 地方教育费附加 20,352.56 37,091.79 印花税 10,139.50 其他 420.00 合 计 172,173.80 265,515.61 (二十二) 销售费用 项 目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 4,234,565.25 7,699,362.72 广告宣传费 941,902.75 59,366.06 佣金和手续费 584,533.41 交通差旅费 516,228.54 1,629,418.89 低值易耗品摊销 425,384.10 861,925.10 82 项 目 本期发生额 上期发生额 房屋租赁及物业费 142,584.73 674,154.32 业务招待费 96,727.21 289,577.28 办公费 76,709.73 750,742.34 会务费 56,748.00 2,359.00 折旧费用 8,207.99 6,745.68 物流费用 4,161.18 30,186.62 其他费用 13,300.00 5,935.00 合 计 7,101,052.89 12,009,773.01 (二十三) 管理费用 项 目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 3,416,744.31 3,768,863.78 房屋租赁及物业费 1,322,369.16 1,306,356.45 办公费 795,691.70 653,621.37 折旧费用 626,279.97 618,636.52 咨询顾问费 385,610.41 391,773.48 交通差旅费 219,735.27 355,477.47 无形资产摊销费 183,184.28 467,434.10 会务费 106,682.46 8,824.30 低值易耗品摊销 106,291.30 91,235.76 物流费用 72,092.28 48,781.10 诉讼费 51,183.00 业务招待费 14,085.22 122,010.88 维修费 5,606.00 46,987.46 长期待摊费用摊销 4,192.87 291,422.00 广告宣传费 261,017.83 其他费用 668,981.11 32,378.91 合 计 7,978,729.34 8,464,821.41 (二十四) 财务费用 项 目 本期发生额 上期发生额 利息费用 减：利息收入 20,710.10 105,682.96 汇兑损失 减：汇兑收益 手续费支出 14,079.70 29,700.92 其他支出 600.00 83 项 目 本期发生额 上期发生额 合 计 -6,630.40 -75,382.04 (二十五) 资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 69,910.50 86,219.00 无形资产减值损失 2,321,197.44 合 计 69,910.50 2,407,416.44 (二十六) 其他收益 项 目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 稳岗补贴 24,268.94 与收益相关 合计 24,268.94 -- (二十七) 投资收益 类 别 本期发生额 上期发生额 处置长期股权投资产生的投资收益 336.06 理财产品收益 71,213.02 合 计 336.06 71,213.02 (二十八) 营业外收入 1.营业外收入分项列示 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 与日常活动无关的政府补助 1,200,000.00 其他 752.87 0.03 752.87 合 计 752.87 1,200,000.03 752.87 2.计入营业外收入的政府补助 项 目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 新三板挂牌补贴 1,200,000.00 与收益相关 合 计 1,200,000.00 (二十九) 营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益 的金额 对外捐赠 80,000.00 80,000.00 滞纳金罚款支出 1,447.95 600.00 1,447.95 84 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益 的金额 违约金支出 5,800.00 其他 49,028.26 3,402.25 49,028.26 合 计 130,476.21 9,802.25 130,476.21 (三十) 所得税费用 1.所得税费用明细 项 目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税费用 递延所得税费用 -17,591.72 -22,827.00 其他 9,948.86 1,127.00 合 计 -7,642.86 -21,700.00 2.会计利润与所得税费用调整过程 项 目 金额 利润总额 -6,298,850.08 按法定/适用税率计算的所得税费用 -1,574,712.52 子公司适用不同税率的影响 22,383.32 调整以前期间所得税的影响 9,948.86 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 177,543.44 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 1,357,194.03 所得税费用 -7,642.86 (三十一) 现金流量表 1、 收到或支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 收到其他与经营活动有关的现金 2,341,818.20 1,688,356.41 其中：收到往来款 2,296,087.70 382,673.45 财务费用-利息收入 20,708.69 105,682.96 营业外收入 752.87 1,200,000.00 其他收益 24,268.94 支付其他与经营活动有关的现金 6,492,906.80 7,667,716.21 其中：支付往来款 1,078,818.27 953,957.12 租赁费 1,510,553.22 1,980,510.77 促销宣传费 1,505,558.16 320,383.89 办公会议费 781,617.09 1,262,889.56 交通差旅费 735,501.81 1,984,896.36 中介机构费用 385,610.41 391,773.48 85 项 目 本期发生额 上期发生额 水电及杂费 195,475.93 113,826.19 业务招待费 110,812.43 394,067.99 银行手续费支出 14,078.29 30,300.92 营业外支出 87,826.21 4,002.25 其他费用 87,054.98 231,107.68 2、 收到或支付的其他与投资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 支付其他与投资活动有关的现金 5,735.02 其中：处置子公司产生的现金净流出 5,735.02 (三十二) 现金流量表补充资料 1、 现金流量表补充资料 项 目 本期发生额 上期发生额 1.将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 -6,290,872.16 -8,018,295.76 加：资产减值准备 69,910.50 2,407,416.44 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 634,487.96 630,252.25 无形资产摊销 183,184.28 467,434.10 长期待摊费用摊销 4,192.87 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列） -336.06 -71,213.02 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -17,591.72 -21,700.00 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -2,433,030.30 -2,696,288.81 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 1,408,657.64 -1,142,654.65 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 1,050,920.31 484,094.78 其他 经营活动产生的现金流量净额 -5,390,476.68 -7,960,954.67 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 891,565.72 6,414,603.79 86 项 目 本期发生额 上期发生额 减：现金的期初余额 6,414,603.79 5,818,704.42 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -5,523,038.07 595,899.37 2、 现金及现金等价物 项 目 期末余额 期初余额 一、现金 891,565.72 6,414,603.79 其中：库存现金 92,009.64 117,598.54 可随时用于支付的银行存款 799,556.08 6,297,005.25 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 891,565.72 6,414,603.79 六、 合并范围的变更 (一) 本期出售子公司股权情况 1、 存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 子公司名称 股权处 置价款 股权处置 比例（%） 股权处 置方式 丧失控制 权的时点 丧失控制权 时点的确定 依据 处置价款与处置投资 对应的合并财务报表 层面享有该子公司净 资产份额的差额 北京万鸿泰管 理咨询有限公 司 1.00 100% 股权转 让 2018-4-28 董事会决议 336.06 （续） 子公司名称 丧失控制 权之日剩 余股权的 比例 丧失控 制权之 日剩余 股权的 账面价 值 丧失控 制权之 日剩余 股权的 公允价 值 按照公允价值 重新计量剩余 股权产生的利 得或损失 丧失控制权之 日剩余股权公 允价值的确定 方法及主要假 设 与原子公司股 权投资相关的 其他综合收益 转入投资损益 的金额 北京万鸿泰管理 咨询有限公司 0% 注 1：2017 年 2 月 15 日，本公司之子公司深圳市万鸿泰管理咨询有限公司在北京投资设立参股子公司北京万鸿泰 管理咨询有限公司，该公司注册资本为人民币 100.00 万元。 注 2：2018 年 4 月 28 日，本公司召开第一届董事会第十二次会议并决议：同意转让持有的控股孙公司 100%的股权。 截止 2019 年 4 月 8 日，转让事项尚未完成工商变更，但基于双方签订股权转让合同后，本公司不在具有对北京万鸿泰管 理咨询有限公司的控制权，不再管理北京万鸿泰管理咨询有限公司的实际运营及具体业务，所以，从 2018 年 6 月起，其 财务报表纳入不再纳入本公司的合并范围。 87 (二) 合并范围发生变化的其他原因 无。 七、 在其他主体中的权益 (一) 在子公司中的权益 1、 企业集团的构成 子公司名称 注册地 主要经 营地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 深圳市万鸿泰管理咨询有限公司 深圳市 深圳市 商务服务业 100% 货币投 资 北京万鸿泰管理咨询有限公司（注 1） 北京市 北京市 商务服务业 51% 货币投 资 深圳市万鸿泰实业有限公司（注 2） 深圳市 深圳市 批发和零售业 100% 货币投 资 深圳市万鸿泰汇智健康科技有限公 司（注 3） 深圳市 深圳市 互联网和相关服 务业 100% 货币投 资 深圳市万鸿泰微美品牌运营管理有 限公司（注 4） 深圳市 深圳市 商务服务业 90% 货币投 资 注 1：2018 年 4 月 28 日，本公司召开第一届董事会第十二次会议并决议：同意转让持有的控股孙公司 51%的股权。 注 2：2016 年 9 月 12 日，本公司投资设立全资子公司深圳市万鸿泰实业有限公司，该子公司注册资本为人民币 200 万元，法定代表人为刘春莲。本报告期内，该子公司未发生业务。 注 3：2016 年 9 月 12 日，本公司投资设立全资子公司深圳市万鸿泰汇智健康科技有限公司，该子公司注册资本为人 民币 200 万元，法定代表人为刘晓艳。本报告期内，该子公司未发生业务。 注 4：2018 年 6 月 21 日，本公司在深圳投资设立控股股子公司深圳市万鸿泰微美品牌运营管理有限公司，该公司 注册资本为人民币 100.00 万元，法定代表人为吴耀荣。本报告期内，该子公司未发生业务。 八、 关联方关系及其交易 (一) 本公司的实际控制人 本公司实际控制人为本公司自然人股东刘桂连，籍贯：广东省仁化县，身份证号为 44022419****290480，共计持有本公司 53.10%，其中：直接持有本公司 49.25%的股份，通过 深圳市易美行投资管理中心（有限合伙）间接持有本公司 3.60%股份，通过深圳市康美达投 资管理中心（有限合伙）间接持有本公司股 0.25%股份。 (二) 本公司子公司的情况 详见附注“七、在其他主体中的权益”。 (三) 本企业的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 88 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 深圳市易美行投资管理中心（有限合伙） 持有本公司 5%以上股份的股东 深圳市鼎盛鼎投资管理中心（有限合伙） 持有本公司 5%以上股份的股东 深圳市康美达投资管理中心（有限合伙） 持有本公司 5%以上股份的股东 魏国强 持有本公司 5%以上股份的股东 深圳市莲花印象美容养生馆 同一控制人 深圳恒丽医疗美容门诊部有限公司 同一控制人 深圳市晶滢尊尚美容会所有限公司 本公司控制人刘桂连与其亲属共同控制公司 深圳市中瑞医疗投资管理有限公司 本公司控制人刘桂连与其亲属共同控制公司 北京智吃健康科技股份有限公司 本公司股东魏国强控制公司 北京吃对科技有限公司 本公司股东魏国强控制公司 董事、监事及高级管理人员 关键管理人员 (四)关联交易情况 1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 关联方名称 关联交易 类型 关联交 易内容 关联交易 定价方式 及决策程 序 本期发生额 上期发生额 金额 占同类交 易金额的 比例（%） 金额 占同类交 易金额的 比例（%） 销售商品、提供劳务： 深圳市晶滢尊尚美容 会所有限公司 销售商品 美容护 肤产品 市场价 790.69 380,243.58 2.46 深圳市晶滢尊尚美容 会所有限公司 提供劳务 技术咨 询服务 市场价 42,075.47 1.84 2、关键管理人员报酬 关键管理人员薪酬 本期发生额 上期发生额 合计 691,697.14 951,882.98 3、关联方资金拆借情况 关联方 拆入/拆出 金额 起始日 到期日 说明 刘桂连 拆入 800,000.00 2018 年 10 月 1 日 2019 年 12 月 31 日 尚未归还 (五)关联方应收应付款项 1.应付项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 其他应付款 刘桂连 800,000.00 九、 承诺及或有事项 无。 89 十、 资产负债表日后事项 无。 十一、 其他重要事项 无。 十二、 母公司财务报表主要项目注释 (一) 应收票据及应收账款 类 别 期末余额 期初余额 应收票据 应收账款 1,614,567.79 1,118,843.40 减：坏账准备 126,624.98 64,285.93 合 计 1,487,942.81 1,054,557.47 其中：应收账款分类披露 类 别 期末数 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 1,614,567.79 100.00 126,624.98 7.84 组合 1：账龄分析法组合 1,614,567.79 100.00 126,624.98 7.84 组合 2：关联方组合 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账 款 合 计 1,614,567.79 100.00 126,624.98 7.84 类 别 期初数 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 1,118,843.40 100.00 64,285.93 5.75 组合 1：账龄分析法组合 1,118,843.40 100.00 64,285.93 5.75 组合 2：关联方组合 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账 款 合 计 1,118,843.40 100.00 64,285.93 5.75 1.按组合计提坏账准备的应收账款 90 （1）采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末数 期初数 账面余额 计提比例（%） 坏账准备 账面余额 计提比例（%） 坏账准备 1 年以内 696,636.10 5.00 34,831.81 956,242.63 5.00 47,812.13 1 至 2 年 917,931.69 10.00 91,793.17 160,463.57 10.00 16,046.36 2 至 3 年 2,137.20 20.00 427.44 合 计 1,614,567.79 -- 126,624.98 1,118,843.40 -- 64,285.93 2.本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额为 62,339.05 元。 3.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款总额的比例(%) 坏账准备余额 杭州市西湖区集丽坊美容服务部 456,078.30 28.25 45,607.83 浙江茗熙健康管理有限公司 118,294.55 7.33 5,914.73 河北聚鸿企业管理咨询有限公司 114,719.83 7.10 5,735.99 张文华 83,220.73 5.15 4,161.04 广西俪鸿汇企业管理有限公司 67,488.15 4.18 3,374.41 合 计 839,801.56 52.01 64,794.00 (二) 其他应收款 类 别 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款项 674,293.92 989,186.52 减：坏账准备 112,688.13 104,660.29 合计 561,605.79 884,526.23 其中：其他应收款项分类披露 类 别 期末数 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款项 按组合计提坏账准备的其他应收款项 674,293.92 100.00 112,688.13 16.71 组合 1：账龄分析法组合 537,702.23 79.74 112,688.13 20.96 组合 2：关联方组合 136,591.69 20.26 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款项 合 计 674,293.92 100.00 112,688.13 16.71 91 类 别 期初数 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款项 按组合计提坏账准备的其他应收款项 989,186.52 100.00 104,660.29 10.58 组合 1：账龄分析法组合 982,594.83 99.33 104,660.29 10.65 组合 2：关联方组合 6,591.69 0.67 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款项 合 计 989,186.52 100.00 104,660.29 10.58 1.按组合计提坏账准备的其他应收款项 （1）采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款项 账 龄 期末数 期初数 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 1 年以内 131,124.60 5.00 6,556.23 208,639.83 5.00 10,431.99 1 至 2 年 57,920.23 10.00 5,792.02 650,627.00 10.00 65,062.70 2 至 3 年 251,629.40 20.00 50,325.88 108,328.00 20.00 21,665.60 3 至 4 年 92,028.00 50.00 46,014.00 15,000.00 50.00 7,500.00 4 至 5 年 5,000.00 80.00 4,000.00 合 计 537,702.23 112,688.13 982,594.83 104,660.29 （2）采用其他组合方法计提坏账准备的其他应收款项 组合名称 期末数 期初数 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面余额 比例(%) 坏账准 备 关联方组合 136,591.69 6,591.69 合 计 136,591.69 6,591.69 3.本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额为 8,027.84 元。 4.其他应收款项按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 押金 205,828.00 391,588.00 员工往来款 187,330.50 549,204.24 备用金 144,543.73 内部单位往来款 136,591.69 6,591.69 其他往来款 41,802.59 合计 674,293.92 989,186.52 5.按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况 92 债务人名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 项期末余额合 计数的比例(%) 坏账准备余额 吴一凡 备用金 15,498.90 1 年以内 2.30 774.95 员工往来 款 24,501.10 1 至 2 年 3.63 2,450.11 员工往来 款 162,829.40 2 至 3 年 24.15 32,565.88 深圳市万鸿泰管理咨询 有限公司 内部单位 往来款 130,000.00 1 年以内 19.28 6,591.69 2 至 3 年 0.98 深圳经济特区房地产（集 团）股份有限公司 押金 92,028.00 3 至 4 年 13.65 46,014.00 深圳市林展实业有限公 司 押金 2,000.00 1 年以内 0.30 100.00 64,000.00 2 至 3 年 9.49 12,800.00 王振江 备用金 40,000.00 1 年以内 5.93 2,000.00 合 计 -- 537,449.09 -- 79.71 96,704.94 (三) 长期股权投资 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 500,000.00 500,000.00 500,000.00 500,000.00 合 计 500,000.00 500,000.00 500,000.00 500,000.00 1.对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期 增加 本期 减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 深圳市万鸿泰管理咨询有限公司 500,000.00 500,000.00 合 计 500,000.00 500,000.00 (四) 营业收入和营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 一、主营业务小计 13,853,560.77 4,730,791.96 17,727,247.99 3,937,408.83 美容护肤产品销售业务 12,873,503.80 4,430,718.36 15,441,879.38 2,953,857.88 技术服务 980,056.97 300,073.60 2,285,368.61 983,550.95 二、其他业务小计 12,651.28 13,580.64 32,806.79 52,891.02 零星物料销售 12,651.28 13,580.64 培训服务 32,806.79 52,891.02 合 计 13,866,212.05 4,744,372.60 17,760,054.78 3,990,299.85 十三、 补充资料 (一) 当期非经常性损益明细表 93 项 目 金 额 备注 1．其他营业外收入和支出 -129,723.34 2．其他符合非经常性损益定义的损益项目 336.06 合 计 -129,387.28 (二) 净资产收益率和每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 基本每股收益 本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额 归属于公司普通股股东的净利润 -63.28 -46.90 -0.31 -0.40 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 -61.98 -53.86 -0.31 -0.46 深圳市万鸿泰健康科技股份有限公司 二○一九年四月十八日 第 16 页至第 53 页的财务报表附注由下列负责人签署 法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 签名： 刘桂连 签名： 刘桂连 签名： 刘桂连 日期： 2019/4/18 日期： 2019/4/18 日期： 2019/4/18 94 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 深圳市罗湖区人民南路深房广场 4401 董事会秘书办公室