839045_2016_大唐种业_2016年年度报告_2017-04-19.txt

公告编号：2017-006 1 大唐种业 NEEQ:839045 陕西大唐种业股份有限公司 ShaanxiDatangSeedCo.,Ltd. 年度报告 2016 公告编号：2017-006 2 公 司年 度 大 事 记 2016 年 8 月 15 日，公司股票在全国中小企业 股份转让系统成功挂牌，成为陕西省种子行业首家 挂牌企业。证券简称：大唐种业，证券代码：839045 2016 年 10 月 19 日，大唐种业被陕西省农业厅 认定为“陕西省农业产业化明星企业”。 公司荣获 2016 年陕西省种子生产经营诚信企 业。 2016 年公司荣获杨凌示范区农业科技示范推 广工作先进集体。 公告编号：2017-006 3 目录 第一节声明与提示............................................................................................ 5 第二节公司概况 ............................................................................................. 10 第三节会计数据和财务指标摘要 .................................................................... 12 第四节管理层讨论与分析 ............................................................................... 14 第五节重要事项 ............................................................................................. 28 第六节股本变动及股东情况 ........................................................................... 32 第七节融资及分配情况 .................................................................................. 34 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 ............................................... 35 第九节公司治理及内部控制 ........................................................................... 38 第十节财务报告 ............................................................................................. 42 公告编号：2017-006 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、大唐种业 指 陕西大唐种业股份有限公司及其前身陕西大唐种业有 限公司 股份公司 指 陕西大唐种业股份有限公司 有限公司、大唐有限 指 陕西大唐种业有限公司 分公司、户县分公司 指 陕西大唐种业股份有限公司户县分公司 陕西开元 指 陕西开元企业管理咨询合伙企业(有限合伙),公司股 东 大唐合作社 指 杨凌大唐优质种粮专业合作社,公司控股企业 陕西启铭 指 陕西启铭企业管理咨询合伙企业(有限合伙),公司股 东 上海天懿 指 上海天懿投资管理有限公司,公司股东 股东大会 指 陕西大唐种业股份有限公司股东大会 股东会 指 陕西大唐种业有限公司股东会 董事会 指 陕西大唐种业股份有限公司董事会 监事会 指 陕西大唐种业股份有限公司监事会 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会 议事规则》 高级管理人员 指 总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书 关联关系 指 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理 人员与其直接或间接控制的企业之间的关系,以及可 能导致公司利益转移的其他关系 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《公司章程》 指 陕西大唐种业股份有限公司章程 主办券商、天风证券 指 天风证券股份有限公司 律师、申浩律师 指 上海申浩律师事务所 会计师、中兴会计师 指 中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙) 股转系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司及其管理的 股份转让平台 公开转让说明书 指 陕西大唐种业股份有限公司公开转让说明书 报告期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 公告编号：2017-006 5 元、万元 指 人民币元、人民币万元 育种 指 农作物品种的研发 制种 指 种子的生产 种质资源 指 选育新品种的基础材料,包括各种植物的栽培种、野生 种的繁殖材料以及利用上述繁殖材料人工创造的各种 植物的遗传材料。 自交系 指 人工培育的、遗传上纯合稳定、表现型整齐一致的自 交系后代系统 杂交种 指 两个遗传基础不同的品种或两个不同自交系或是不育 系和恢复系交配而成的杂交种第一代 审定品种 指 经良种选育、区域试验等步骤后,由国家或省级农作物 品种审定委员会审定通过、可以在相应适宜生态区域 推广的品种 植物新品种 指 经过人工培育的或者对发现的野生植物加以开发,具 备新颖性、特异性、一致性和稳定性并适当命名的植 物品种。 注：本文中凡未特殊说明，单项数据直接相加之和与合计数的差异系四舍五入造成。 公告编号：2017-006 6 第一节声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资 料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性 承担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)保证年度报告中财 务报告的真实、完整。 中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙)会计师事务所对公司出具了标准无保留意见 审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 公告编号：2017-006 7 重要风险提示表 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 自然灾害风险 公司所处行业为农业,易受气候条件和病虫灾害的影响。种 子行业的制种生产环节必须在特定的自然生态环境下进行,受 旱、涝、风、雨、冰雹、霜冻等自然灾害及病虫害的影响大。 公司在制种基地选址、品种培育等方面已经尽力规避上述灾害 的影响,仍不能排除公司的生产及主要销售地未来可能发生重大 自然灾害,从而对公司的生产经营产生不利影响。 品种研发风险 在申请新品种试验及审定的过程中,农作物新品种及其父 本、母本必须具有一致性、新颖性、特异性和稳定性,因此培育 一个新品种周期较长;而新产品能否具有推广价值,能否充分满 足各种环境条件的要求,需经国家或省级农业行政主管部门组织 的区域适应性试验和生产试验,并且达到审定标准通过审定后, 才能进行推广种植,因此农作物新品种研制具有一定的不确定 性。公司目前在试验阶段的新品种较多,若这些新品种试验结果 不能达到审定要求或者审定过后的品种不能得到市场认可,对公 司未来经营将会产生一定的影响。 人才不足及流失风险 公司通过多年积累、利用多种渠道，吸引并培养了一批掌 握玉米及小麦种子研发的专业人才，但是随着育种技术的不断 发展以及公司自身业务转型的需要，公司在未来可能面临人才 不足的风险。随着市场竞争的日益加剧，企业间对人才的争夺 也日益激烈。如因外部环境或公司自身原因导致核心技术人员 或研发团队流失，则可能对公司生产经营造成不利影响。 产销不同期风险 与其他行业相比,种子生产具有一定的特殊性,主要体现在 当年销售的种子需要提前一年安排生产。公司根据市场情况和 对次年销售数量的预测制定当年的生产计划,确定生产数量和制 种面积,然后与种子生产基地签订制种生产合同。基于这种提前 一年的生产方式,如果公司对次年的销售预测过于乐观或保守, 或者由于自然灾害等原因造成减产,公司次年的销售可能出现销 售不畅或供不应求的情形,进而对公司生产经营带来不利影响。 质量控制风险 种子是农业生产的源头,种子质量的好坏对农业生产至关重 要。尽管公司严格按照国家农业标准进行经营,但种子生产、加 工过程中的气候、技术以及人为等因素的影响也可能导致种子 质量不达标,进而可能导致较大的质量纠纷、经济索赔和不良社 会影响。虽然公司近年来未发生过重大质量事故,但如果未来由 于公司种子质量监管失误或疏忽而出现重大质量问题,将会给公 司经营带来负面影响。 在租赁土地上建有育种温室大棚、冷 有限公司在杨凌现代农业示范园区建设管理中心取得的 公告编号：2017-006 8 库、办公楼等建筑的风险 81.123 亩租赁用地上建有公司育种温室大棚、冷库、办公楼及 透视墙，在陕西省棉花原种场取得的 9.61 亩租赁用地建有办公 楼、冷库、常温库等建筑，初始入账价值 483.12 万元，报告期 末账面价值为 392.59 万元。公司在租赁的地块上自建房产等建 筑无法取得相关证件，相关资产存在瑕疵。 销售区域集中风险 公司的业务区域主要集中于陕西省境内，积累了丰富的经 验，并取得了较好的经营成果，但存在产品销售区域较为集中 的风险。若需进一步提高公司业绩、拓展公司业务范围、提升 公司品牌知名度，公司仍需进一步拓展省外市场，针对不同市 场的地域条件、市场竞争等具体情况，持续地繁育和推广新品 种，并提高品种审定通过的比例。 主营业务毛利率波动风险 2016 年、2015 年、2014 年公司主营业务毛利率分别为 27.22%、27.88%、4.78%，波动较大，主要是受收入结构的优化 和玉米、小麦种子毛利率均出现变化的影响。由于公司业务发 展较快，毛利率将在一定时期内呈现波动趋势，不利于公司维 持稳定的利润预期。 存货跌价风险 由于种子行业生产经营的特点，公司存货水平较高，报告 期末存货余额 7,231,878.58 元，保持高位。虽然公司制定了严格 的《加工储运管理制度》，种子可在保持高质量的前提下储存较 长年限，但如果因市场销售不畅，造成积压，会使公司流动资 金周转速度减慢，不仅会导致费用增加、增加资金压力，而且 会出现库存种子减值风险。 税收优惠政策变化的风险 农作物种业是国家战略性、基础性核心产业，公司作为集 研发、制种、加工和销售为一体的种子企业，得到了国家产业 政策的鼓励支持，享受免征增值税和企业所得税全部减免的税 收优惠政策。若未来国家调整相关税收政策，公司盈利能力和 经营成果将受到一定影响。 经营依赖政府补助的风险 公司所处农作物种业是国家产业政策鼓励支持的行业，报 告期内公司收到的政府补助较多。2016 年度计入当期损益的政 府补助 4,109,809.73 元，净利润 763,112.05 元，政府补助对当期 净利润的影响较大，公司经营对政府补助具有一定依赖性。而 一旦政策变化使得政府补助未能得到实现，可能导致公司承担 的研发支出负担较重，对企业的生产经营、现金状况产生不利 影响。 公司采购和销售中采用现金结算导致 的内控风险 报告期内，公司采购和销售中存在采用现金结算的情形， 这主要与公司所处的行业特点相关。农作物种子的采购和销售 均会涉及农户和个人经销商，虽然公司实行开卡人与卡分离、 专卡专用的政策，不存在以个人名义开立账户利用公司资金存 储谋利、挪用公司资金、关联方资金占用等损害公司利益的情 公告编号：2017-006 9 形，但公司仍然存在采购和销售环节内部控制缺陷而导致的内 控风险。 实际控制人不当控制风险 公司控股股东、实际控制人卜建军直接及间接合计持有公 司 75.20%的股份，能够通过股权关系对公司实施控制；同时报 告期内卜建军一直担任公司执行董事、总经理，对公司的生产 经营具有决定性影响，有可能通过所控制的股份行使表决权来 对发行人的人事任免、生产和经营决策等进行不当控制，从而 损害公司及公司中小股东的利益。 关联方担保产生的风险 报告期内，公司存在二笔向股东卞树萍提供的担保，第一 笔为卞树萍向中国民生银行西安分行申请的 120 万元个人贷款， 期限为 2013 年 11 月 18 日至 2018 年 11 月 18 日，实际控制人 卜建军及其配偶韩文娟亦提供了连带保证，同时实际控制人卜 建军及其配偶韩文娟以其共同房产为该项借款提供了抵押担保 （担保金额为 70 万元），股东卞树萍及其配偶王林生以其共同 房产为该项借款提供了抵押担保（担保金额为 50 万元），抵押 物价值均高于担保金额；第二笔为卞树萍向中国民生银行西安 分行申请的 100 万元个人贷款，期限为 2014 年 3 月 3 日至 2016 年 3 月 3 日，该笔贷款合同已履行完毕。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2017-006 10 第二节公司概况 一、基本信息 公司中文全称 陕西大唐种业股份有限公司 英文名称及缩写 ShaanxiDatang Seed Co., Ltd. 证券简称 大唐种业 证券代码 839045 法定代表人 卜建军 注册地址 陕西省杨凌示范区神农路 16 号创新大厦 5 层 501 号 办公地址 西安市经济技术开发区凤城八路 158 号 20 幢 1 单元 10801 室、10802 室、 10803 室、10804 室 主办券商 天风证券股份有限公司 主办券商办公地址 湖北省武汉市东湖开发区关东园路 2 号高科大厦 4 楼 会计师事务所 中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 孙国伟、许洪磊 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号 22 层 A24 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 王少利 电话 029-68932536(转分机 8005) 传真 029-68932664 电子邮箱 datangzhongye@ 公司网址 联系地址及邮政编码 西安市经济技术开发区凤城八路 158 号 20 幢 1 单元 10801 室、 10802 室、10803 室、10804 室(710016) 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016 年 8 月 15 日 公告编号：2017-006 11 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） A01 农业 主要产品与服务项目 主要从事农作物种子的研发、制种、加工和销售,主要产品为玉 米种子和小麦种子。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本 30,000,000 做市商数量 0 控股股东 卜建军 实际控制人 卜建军 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91610000730413245C 否 税务登记证号码 91610000730413245C 否 组织机构代码 91610000730413245C 否 公告编号：2017-006 12 第三节会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 11,692,841.39 18,549,703.63 -36.96% 毛利率 27.22% 27.88% - 归属于挂牌公司股东的净利润 763,112.05 2,158,620.26 -64.65% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润 -3,346,697.68 -210,682.32 -1,488.50% 加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司 股东的净利润计算） 2.44% 19.18% - 加权平均净资产收益率（归属于挂牌公司股东 的扣除非经常性损益后的净利润计算） -10.68% -6.45% - 基本每股收益 0.03 0.18 -83.33% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 40,746,164.09 43,833,171.58 -7.04% 负债总计 9,028,791.16 12,878,910.70 -29.89% 归属于挂牌公司股东的净资产 31,717,372.93 30,954,260.88 2.47% 归属于挂牌公司股东的每股净 资产 1.06 1.03 2.91 资产负债率 22.16% 29.38% - 流动比率 2.92 2.88 - 利息保障倍数 4.55 851.69 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流 量净额 -1,043,571.08 -1,928,690.85 - 应收账款周转率 1.12 2.32 - 公告编号：2017-006 13 存货周转率 1.20 1.80 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率 -7.04% 82.64% - 营业收入增长率 -36.96% 45.78% - 净利润增长率 -64.65% 477.73% - 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 30,000,000 30,000,000 - 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持 续享受的政府补助除外 4,109,809.73 非经常性损益合计 4,109,809.73 所得税影响数 0.00 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 4,109,809.73 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 单位：元 不适用 公告编号：2017-006 14 第四节管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 本公司是处于“A01 农业”行业的制种企业，主营业务为农作物种子的研发、制种、加工和销售，是 陕西省农业产业化重点龙头企业，公司商标“大唐”为陕西省著名商标。公司拥有自主知识产权的品种 6 个， 其中自主选育品种 4 个（大唐 121、大唐 128、大唐 136、唐油 1 号）、购买品种权 2 个（万瑞 10 号、铜 麦 6 号），独占生产经营权品种 5 个（陕单 22、西农 2000、陕农 33、运旱 20410、运旱 22-33）。公司委 托具有制种资质的企业或农户进行种子生产，并通过经销商代销方式为农户提供优质的玉米种子和小麦种 子。公司通过经销商开拓业务，收入来源是玉米种子和小麦种子的销售收入。 报告期内及报告期后至披露日，公司商业模式未发生变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 2016 年 8 月 15 日，公司股票在全国中小企业股份转让系统成功挂牌，成为陕西省种子行业首家挂牌 企业。 报告期内，在国家农业种植结构调整，种业市场发生重大变化的情况下，公司积极应对，及时调整产 品结构，强化市场推广服务，确保生产经营稳定发展。 1、财务状况 报告期末，公司资产总额达到 40,746,164.09 元，较上年末减少 7.04%；报告期内，公司实现营业收 入11,692,841.39 元，同比减少36.96%。实现归属于挂牌公司股东的净利润763,112.05元，同比减少64.65%。 2、育种体系建设 报告期内，公司牵头组建了“陕西省节水抗旱小麦育种联合体”、“西北丝路玉米品种测试联合体”， 参加了“华夏小麦新品种测试联合体”、“中原联众玉米品种测试联合体”、“北方晚熟青贮玉米联合体”， 公告编号：2017-006 15 并完成 12 个玉米品种、9 个小麦品种的多区域区试、生产试验，通过自主研发、合作研发、联合体育种、 联合体测试等方式，公司种质资源得到不断积累，待审定品种不断增加，育种技术也将日益完善，为公司 的持续快速发展提供了保障。 3、市场推广 根据种植结构变化调整产品结构，充分发挥优质品种优势，加大优质强筋小麦陕农 33、节水抗旱小 麦铜麦 6 号的推广力度，加速公司“五统一”推广模式，强化供种服务工作，不断提高技术推广及服务水 平，通过育种专家及栽培专家的田间指导，加强种子全程技术服务，通过与面粉加工企业合作确保种植户 好卖粮，实现合作共赢。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收 入的比重 金额 变动比例 占营业收 入的比重 营业收入 11,692,841.39 -36.96% - 18,549,703.63 45.78% - 营业成本 8,509,473.38 -36.39% 72.78% 13,377,583.56 10.42% 72.12% 毛利率 27.22% - - 27.88% - - 管理费用 4,640,151.13 41.97% 39.68% 3,268,386.24 98.30% 17.62% 销售费用 1,334,159.63 -13.58% 11.41% 1,543,859.95 31.82% 8.32% 财务费用 222,234.25 5,764.14% 1.90% -3,923.53 -967.31% -0.02% 营业利润 -3,346,697.68 -1,488.50% -28.62% -210,682.32 92.11% -1.14% 营业外收入 4,109,809.73 72.14% 35.15% 2,387,537.16 4.52% 12.87% 营业外支出 - -100.00% - 18,234.58 - 0.10% 净利润 763,112.05 -64.65% 6.53% 2,158,620.26 477.73% 11.64% 项目重大变动原因： 1、营业收入 公司 2016 年度营业收入同比减少 36.96%，主要系国家政策调整，下游客户需求量降低，普通玉米种 子价格下跌、公司亦有预见性的调整产品结构，降低销量；同时小麦种子销售虽有大幅增长，但受气候影 响减产、销量未达到预期所致。 2、营业成本 公司 2016 年度营业成本同比降低 36.39%，主要系报告期内公司产品结构与市场行情背离、销量降低， 营业收入减少，成本亦随之降低所致。 3、管理费用 公司 2016 年度管理费用同比增加 41.97%，主要系报告期公司在全国中小企业股份转让系统挂牌，相 公告编号：2017-006 16 关中介费用增加，同时为解决人才流失问题，提高核心技术人员薪酬水平所致。 4、财务费用 公司 2016 年度财务费用同比增加 5764.14%，主要系报告期内补充公司流动资金增加银行借款，进而 利息支出增加所致。 5、营业利润 公司 2016 年度营业利润同比降低 1488.50%，主要系公司产品受国家政策及气候影响，营业收入降低， 同时管理费用增加所致。 6、营业外收入 公司 2016 年度营业外收入同比增加 72.14%，主要系报告期内收到的各类政府补助大幅增长所致，其 中本年度新增补助主要包括：新三板挂牌奖励 1,300,000.00 元；优质小麦品种选育研发补助 600,000.00 元。 7、营业外支出： 公司 2016 年度营业外支出同比降低 100.00%，系报告期内未发生上年度偶发性固定资产处置损失所 致。 8、净利润 公司 2016 年度净利润同比减少 64.65%，主要系营业利润大幅下降 1488.50%，但报告期内营业外收 入大幅增加 72.14%，弥补部分营业利润亏损所致。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 11,692,841.39 8,509,473.38 18,549,703.63 13,377,583.56 其他业务收入 - - - - 合计 11,692,841.39 8,509,473.38 18,549,703.63 13,377,583.56 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例 上期收入金额 占营业收入比例 小麦 6,116,973.90 52.31% 3,191,798.93 17.21% 玉米 5,575,867.49 47.69% 15,357,904.70 82.79% 合计 11,692,841.39 100.00% 18,549,703.63 100.00% 收入构成变动的原因： 公司 2016 年度玉米种子销售收入同比减少 63.69%，主要系国家政策调整，下游客户需求量降低，公 司普通玉米种子价格下跌、销量减少所致。 公司 2016 年度小麦种子销售收入同比增加 91.65%，主要系公司根据市场需求调整产品结构，加强研 发力度，提高产品优良性，增强议价能力，同时积极开拓销售渠道，与粮食收储企业紧密合作，产品销量 大幅增加所致。 公告编号：2017-006 17 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 -1,043,571.08 -1,928,690.85 投资活动产生的现金流量净额 -6,706,531.00 -4,159,835.75 筹资活动产生的现金流量净额 -1,491,289.69 17,433,006.53 现金流量分析： 1、公司 2016 年度经营活动产生的现金流量净额同比增加 45.89%，主要系上年末预付款项余额较高， 于报告期内逐步消化降低本期付现成本，同时加强应收账款管理，积极回收赊销货款所致。 2、公司 2016 年度投资活动产生的现金流量净额同比减少 61.22%，主要系为进一步扩大生产规模、 增强研发能力、提高核心竞争力，公司新建杨凌加工基地现金支出 5,089,000.00 元所致。 3、公司 2016 年度筹资活动产生的现金流量净额同比减少 108.55%，主要系上年度为了优化资本结构， 发行股份收到股东投入现金 20,220,000.00 元，同时报告期内债权融资金额较低所致。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 付建军 550,000.00 4.70% 否 2 渭南市秋实农技种业有限公司 548,419.00 4.69% 否 3 马宏艳 479,075.00 4.10% 否 4 李建溪 451,750.00 3.86% 否 5 关立民 447,556.00 3.83% 否 合计 2,476,800.00 21.18% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关 联关系 1 甘肃黄羊河集团种业有限责任公司 863,846.08 10.15% 否 2 北京德农种业有限公司 265,000.00 3.11% 否 3 陕西杨凌伟隆农业科技有限公司 231,000.00 2.71% 否 4 党建军 182,502.00 2.14% 否 5 李克强 150,864.00 1.77% 否 合计 1,693,212.08 19.88% - （6）研发支出与专利 公告编号：2017-006 18 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 1,415,819.28 1,281,896.36 研发投入占营业收入的比例 12.11% 6.91% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 0 公司拥有的发明专利数量 0 研发情况： 1、报告期内公司在研参试小麦品种 9 个，其中：①陕西省进入第二年区试品种 3 个（唐麦 1 号、大 唐 66、唐麦 75），第一年区试品种 1 个（大唐 63）；②国家第二年区试品种 1 个（铜麦 6 号），国家品比 试验 3 个（唐麦 323、唐麦 198、唐麦 816）；③甘肃第二年区试 1 个（铜麦 6 号）；④河南区试 2 个（铜 麦 6 号、西农 239）。 2、报告期内公司在研参试玉米品种包括：国家黄淮区域参试品种大唐 236；青贮玉米北方区参试品 种大唐 8 号；河北、唐山区域参试品种大唐 137、大唐 139、大唐 208、大唐 226；河南参试品种大唐 208、 220；内蒙参试品种大唐 8 号；新疆参试品种大唐 208、大唐 8 号；西北区域参试品种大唐 139、158、159； 陕西参试品种大唐 220、大唐 138、大唐 137、大唐 226、大唐 305、大唐 150、大唐 156、大唐 228。其中 大唐 220、大唐 138 已通过陕西省生产试验，待审定。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资 产比重 的增减 金额 变动 比例 占总资 产的比 重 金额 变动 比例 占总资 产的比 重 货币资金 2,168,873.21 -80.99% 5.32% 11,410,264.98 17244.77% 26.03% -20.71% 应收账款 8,636,011.22 -5.47% 21.19% 9,136,021.53 99.81% 20.84% 0.35% 存货 7,231,878.58 3.67% 17.75% 6,976,199.22 -11.66% 15.92% 1.83% 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 8,901,623.08 -6.98% 21.85% 9,569,268.81 70.59% 21.83% 0.02% 在建工程 5,089,000.00 - 12.49% - -100.00% - 12.49% 短期借款 3,400,000.00 70.00% 8.34% 2,000,000.00 - 4.56% 3.78% 长期借款 - - - - - - - 资产总计 40,746,164.09 -7.04% - 43,833,171.58 82.64% - - 资产负债项目重大变动原因： 公告编号：2017-006 19 1、公司 2016 年末货币资金同比减少 80.99%，主要系报告期为进一步扩大生产规模、增强研发能力、 提高核心竞争力，新建杨凌加工基地建设支出及增加研发投入所致。 2、公司 2016 年末短期借款同比增加 70.00%，主要系报告期内为补充流动资金，增加银行借款 1,400,000.00 元所致。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 - （2）委托理财及衍生品投资情况 - （三）外部环境的分析 1、宏观环境： 近年来，国务院及相关主管部门制定许多鼓励农业及种子行业发展的重大政策，支持种业行业企业发 展。2012 年 12 月，国务院出台《全国现代农作物种业发展规划（2012-2020）》明确农作物种业是国家战 略性、基础性核心产业，是促进农业长期稳定发展、保障国家粮食安全的根本。国家连续出台的《关于加 快推进现代农作物种业发展的意见》及每年的《一号文件》均是对种业的利好消息，《种子法》修订及《农 作物种子生产经营许可管理办法》、《新品种审定管理办法》等配套法律法规的颁布实施，标志着我国种业 法制体系日渐完善。2016 年新修订的《种子法》，一是鼓励创新推进种业体制改革，提升新品种保护的法 律地位，并明确种业扶持改革政策；二是简政放权充分发挥市场的决定作用；三是保护农民利益，强化主 体责任。《种子法》极大推进科技型种业公司的发展壮大，为具备一定科研实力的企业开辟了“绿色通道”， 提升了企业品种市场化效率。 绿色发展是农业供给侧结构性改革的基本要求，今年中央一号文件提出，农业农村发展要由过渡依赖 资源消耗、主要满足量的需求，向追求绿色生态可持续，更该注重满足品质的要求转变。种业企业的发展， 应加快选育抗病抗逆性强、适应机械收获、轻简化栽培、节水节肥的新品种，不断提高农业资源利用率。 公司生产经营的抗旱节水小麦品种铜麦 6 号，满足绿色发展需求，2016 年在甘肃省以区试产量第一 的结果进入第二年区试。根据新《种子法》、《主要农作物品种审定办法》及同一适宜生态区主要农作物引 种备案的相关要求，该品种有望今年在甘肃、河南、河北通过备案进行合法化销售，为公司省外市场的开 拓打下基础。 2、行业的发展： 目前，我国种子行业存在行业集中度低，市场分散的特征。品种研发壁垒高，培育周期长，兼并重组 方式是有资金实力的企业迅速获取优良品种权的有效途径；同时也有助于发挥种业与其他行业的协同效 应，促进产业链的整合，提升整体实力。国家鼓励金融资本支持种业创新发展，企业通过有效联合兼并重 组的企业，将使资源和优势得到整合与互补，必将获得更快发展，兼并重组将成为种业企业做大做强的主 旋律。 3、周期波动 玉米和小麦种子的生产与其他农作物一样，具有明显的周期性。玉米种子一般在销售前一年的 4-9 月 份进行田间种植，10 月份开始回收、加工、贮藏，11 月份至次年 6 月份进行包装和销售。小麦种子一般 在销售前一年的 10 月份进行田间种植，来年 5-6 月份开始回收、加工、贮藏，7-8 月份进行包装和销售。 公告编号：2017-006 20 如小麦每年的 8 月份前，需根据以往和当年销售情况及种业市场总体情况，对第二年的销售进行分析预测， 从而确定当年的年度种子生产计划。由于种子行业跨年度生产、销售的特点，若公司制定的生产计划与下 一年度市场需求存在重大差异，则会导致产品积压或错失市场机会，对公司的生产经营造成不利影响。 4、市场竞争： 国家玉米临时收储价格出现较大降幅，降低了部分农户的种植积极性，对玉米种子行业产生了一定影 响。行业竞争形势比较严峻，随着社会的发展，劳动力成本的增加，生产资料价格的上涨，种子生产成本， 营销成本不断攀升，导致种业企业的利润降低。社会的发展带来粮食生产模式的不断变化，导致对新品种 的需求发生新的变化，籽粒玉米的面积继续调减，青贮玉米、粮饲兼用玉米的面积将扩大。结合公司玉米 品种结构，玉米销售暂不会有较大销量图突破。 随着人民生活品质的提高，专用小麦品种的市场将会逐渐扩大，专用品质将成为农产品定价的重要因 素，优质优价是未来的政策导向，优质、专用小麦种植面积将扩大。公司经营的小麦品种能够满足市场需 求，且通过与粮食收储企业的合作，对农户种植的陕农 33 优质粮加价收购，小麦销量有望继续增加。 （四）竞争优势分析 1、研发和育种技术优势 自主研发及合作研发：公司目前在杨凌、泾阳、海南建有 3 处育种研发基地，且拥有多个玉米、小麦 科研育种人员，与西北农林科技大学、河南农科院、山西农科院等多家大专院校和科研单位建立了科研合 作关系。 育种信息化平台建设：公司在陕西省科技厅的支持下，承担了玉米杂交种选育信息化管理平台建设项 目，该项目引进了先进的育种软件，并为 30 多家育种单位和公司的育种专家提供互联网上的育种合作和服 务。通过该平台的建设将实现四项功能：一是育种信息共享；二是育种方法交流；三是育种材料交换；四 是育种成果交易。这些新技术、新方法的使用，改变了原来育种家各自为战、重复劳动的问题，将大大降 低育种成本，缩短育种时间，提高育种成果。 小麦商业育种联合体：公司在陕西省农业厅支持下组建了陕西省节水抗旱小麦育种联合体，公司为牵 头单位，著名小麦育种专家谢惠民教授为公司首席专家。下联陕西隆丰种业有限公司、渭南市秋实农技种 业有限公司、陕西洽丰农业科技有限公司等企业和多位小麦育种专家共同展开小麦节水抗旱联合育种。小 麦育种以抗倒、抗旱、优质为育种目标，从而实现农业机械化、绿色环保、可持续发展和满足人们生活水 平提高对品质的需求。现已多个品种已参加国家和各省区域试验。 玉米及小麦测试联合体：公司除自主研发、与科研院所合作研发外，公司还积极参加、主持“玉米及小 麦测试联合体”。截止目前，公司牵头组建了“西北丝路玉米品种测试联合体”，实现九家成员单位紧密联合、 资源共享，更为利益共同体，联合体成员企业都是各省区重点龙头企业，具有较强的育种和推广实力。公 司参加了“华夏小麦新品种测试联合体”、“中原联众玉米品种测试联合体”、“北方晚熟青贮玉米联合体”，为 公司黄淮海、西北区域市场打开通路，尤其联合体设置资源共享、风险共担可以实现育种、销售、品种合 作的大联合。 通过自主研发、合作研发、联合体育种、联合体测试等方式，公司种质资源得到不断积累，已审定品 种不断增加，育种技术也将日益完善。 2、品种优势 公司主要产品为小麦种子和玉米种子，目前享有自主知识产权或生产经营权的已审定品种包括大唐 128、大唐 136、大唐 121、陕单 22、万瑞 10 号、陕农 33、铜麦 6 号、唐油 1 号等 11 个品种，还有多个品 公告编号：2017-006 21 种处于区域试验阶段，其中大唐 138、大唐 220 已通过陕西省生产试验，待审定，预计未来两年将会进入 品种最终审定阶段。公司处于区域试验阶段的新品种若通过国家或者省级审定，未来将会给公司带来更强 的竞争力。 3、团队优势 公司拥有一支长期服务于种子培育、生产、加工、销售的专业团队，高管团队均有多年丰富的从业经 验，对整个行业发展有着深刻的认识，能够根据公司的实际情况、行业发展趋势和市场需求适时、有效的 制定符合公司的发展战略和管理制度。其中，公司董事郭永周担任公司玉米育种负责人，从事玉米育种科 研工作近 20 年，拥有丰富材料积累和育种经验，任公司玉米育种负责人后，主持选育的 3 个玉米品种（大 唐 121、大唐 128、大唐 136）通过陕西省审定，尚有多个正在参试的品种。 4、渠道优势 公司拥有专业的销售团队，负责公司种子品种在陕西省内外的推广、销售和宣传工作。根据公司的经 营计划，销售人员提前制定种子销售计划及推广方案。在每年度农作物种植的苗期、成长期、收获期，对 公司品种在大田种植的表现进行宣传，并委派专业的技术人员为经销商、农户等举行专场的观摩会、订购 会及种植培训会，搭建了有效的宣传和推广渠道。 5、竞争劣势 公司的业务主要集中于陕西省境内，并取得了较好的经营成果，积累了丰富的经验。但陕西省境内品 种竞争较为激烈，若需进一步提高公司业绩、拓展公司业务范围、提升公司品牌知名度，公司仍需进一步 拓展省外市场，针对不同市场的地域条件、市场竞争等具体情况，持续地繁育和推广新品种，并提高品种 审定通过的比例。目前，公司对陕西省有较强的依赖，存在产品销售区域较为集中的风险。 除销售区域较为集中外，公司长期以来未能建立直接融资渠道，仅依靠间接融资获得发展资金，但随 着近年来公司的快速发展，公司需要打通直接融资渠道，为公司的持续快速发展提供资金支持。 （五）持续经营评价 报告期内，公司实际控制人及核心管理团队未发生变动，核心管理团队对公司所处行业及预期发展充 满信心，同时发展战略明确，商业模式清晰、育繁团队专业，明显的技术优势、竞争优势将为公司带来新 的机遇。 目前公司经营的主要小麦品种陕农 33 优质强筋、铜麦 6 号具备节水抗旱节能的特性，满足客户及下游 产业需求，市场前景可观。另在研的玉米品种大唐 305（籽粒收获）已入陕西省第二年区试、大唐 8 号（青 贮玉米）已入国家第二年区试、大唐 138（粮饲兼用）完成陕西省生产试验待审定，随着公司后续玉米新 品种的开发及陆续推出，企业市场影响力将不断增强。 公司 2016 年度、2015 年度、2014 年度净利润分别为 763,112.05 元、2,158,620.26 元及 -571,647.56 元，盈利能力较弱，主要系公司创立初期基础设施建设及科研投入较大所致，随着研发成果的不断转化、 产品质量的不断提升、公司产品销量及盈利能力将不断增强。 公司生产经营资质健全，具备持续经营能力，目前不存在影响公司持续经营的重大不利风险。 （六）扶贫与社会责任 - （七）自愿披露 公告编号：2017-006 22 - 二、未来展望 （一） 行业发展趋势 近年来，国务院及相关主管部门制定许多鼓励农业及种子行业发展的重大政策，支持种子行业企业发 展。2012 年 12 月，国务院出台《全国现代农作物种业发展规划（2012-2020 年）》明确农作物种业是国家 战略性、基础性核心产业，指出我国种业取得的成效和面临的问题，并提出 2015 年和 2020 年的种业发展 目标。规划鼓励种子企业间的兼并重组，强强联合，实现优势互补、资源聚集；鼓励具备条件的种子企业 上市募集资金，支持大型企业通过并购和参股等方式进入农作物种业，强调以企业为商业化育种主体，预 计到 2015 年初步完成“事企脱钩”，现代种业发展基金等专项扶持政策加快筹划出台。 目前我国种子企业总量较大，但研发能力及企业规模总体相对较小，与国际知名的种子公司相比仍有 较大的差距。一直以来我国种子研发体制分属于两个系统，一方面科研机构无法直接面对市场，另一方面 企业研发能力弱缺乏持续新品种，由此导致我国种子企业运行效率较低。伴随着我国种子行业政策的出台， 市场化进程将不断加快。主管部门也在不断鼓励种子企业并购重组，提高市场集中度，争取能够产生全球 范围内的大型种子公司。因此，未来我国种子行业面临巨大的整合机会，众多规模较小、科研水平落后的 企业将逐步退出市场，具有“育、繁、推”一体化经营能力的企业将成为市场的主体。 种子居于农业生产链条的最上源，是农业生产中最基本、最重要的生产资料，也是人类生存和发展的 基础。就目前而言，我国种子行业企业数量众多，但普遍规模较小，作为农业大国，中国种子行业具有巨 大、稳定的市场需求。随着种子商品化程度的不断提高，2014 年全国种子市场规模 750 亿元，2015 年全 国种子市场规模 780 亿元，到 2020 年中国种业的销售额将突破 1500 亿元。中国种业市场显然是一个极 为诱人的市场，且中国种子市场巨大的潜力一直吸引着国际种业公司。随着种子市场的大门在逐渐开放， 可以为中国带来先进的管理经验和技术。2011 年颁布的新版《农作物种子生产经营许可管理办法》就大幅 提高了资本、人才方面的准入门槛，新政策也支持和鼓励种业企业兼并重组，未来种子行业的经营将逐渐 趋向于规模化、集中化。促进种子行业的优胜劣汰和行业整合的步伐。 （二）公司发展战略 以市场发展导向为原则，制定并实施“一体两翼三云端”战略。 “一体”，就是要坚持种业发展，对育、繁、推三个环节不断地创新和完善，在育种上公司以抗倒、早 熟、高产、脱水快适应全程机械化收获为核心竞争目标，满足未来农业生产主体（规模化、机械化）的需 求，公司已布局黄淮海、东华北机械化品种区试，表现突出，使公司育种在行业全机械化收获品种研发上 拥有核心竞争优势，并充分运用互联网、物联网、云计算等新工具，创新产品经营模式和农户服务方式， 实现科技营销和智慧服务； “两翼”，就是打造线上与线下两大开放平台。线上是大唐农资垂直电商平台，向全社会开放企业前后 台资源，建立品牌商品与品质流量的良性互动，打造知名品牌“布谷鸟农资电商”。线下大唐旗舰本地展示 店，围绕本地农资全面开放，集展示、体验、服务、引流、销售于一体，营造新农村生活的空间、农户服 务的场景； “三云端”就是围绕种业产业链的“产品、信息、资金”这三大核心资源进行社会化、市场化，融合布局 POS 端、PC 端、移动端等，依互联网开放、包容的精神，建立面向经销商和农户以及社会合作伙伴开放的 公告编号：2017-006 23 物流云端、数据云端和金融云端，构建种业互联网供应链金融产品，实现大唐商业模式和盈利方式的突破， 从而提升企业竞争优势，促进企业持续、稳定、快速的发展。 （三）经营计划或目标 （1）品种研发 育种将以抗倒、早熟、脱水快、适应全机械化收获为目标。现已参加河南、河北、山东、陕西省机械 化收获玉米育种区试。公司目前正在大力布局陕西省外市场，公司将在全机械化收获品种研发上站在前列。 目前，公司拥有正在参试的玉米品种 14 个。青贮玉米北方区参试品种大唐 8 号；河北大唐 139、大唐 208（生产试验）；新疆参试品种大唐 208、大唐 8 号；西北区域参试品种大唐 139（生产试验）、166、308； 陕西参试品种大唐 156、大唐 158、大唐 168、大唐 306、大唐 226、大唐 305、大唐 228，待审定品种大唐 220、大唐 138。小麦育种以抗倒、抗旱、优质为育种目标，以适应农业机械化和自然条件的变化及人们生 活水平提高对品质的要求。小麦参试品种 9 个，其中：①陕西省进入第二年区试品种 3 个（唐麦 1 号、大 唐 66、唐麦 75），第一年区试品种 1 个（大唐 63）。②国家第二年区试品种 1 个（铜麦 6 号），华夏小麦测 试联合体区试品种 1 个（唐麦 323）、国家品比试验 2 个（唐麦 198、唐麦 816）。③甘肃第二年区试 1 个（铜 麦 6 号）。④河南区试 2 个（铜麦 6 号、西农 239）。 （2）品牌策略 提高产品质量，做到精品要精（芽率高于国标 2 级 7 个点，纯度高于国标 2 个点），用尼龙材料替代塑 料包装，用自动化替代人工包装，用单粒销售替代公斤销售；巩固好陕北市场，把陕北市场建设成样板， 带动其它市场，积极拓展省外市场；利用农资电商平台和村级服务店，线上线下互动，拓宽销售渠道，结 合电商平台用户的大数据分析，最终实现农资产品的定制化和精准化营销。 （3）提升人才储备 公司将围绕发展目标，增加对人力资源的储备与运用投入，通过外部引入与内部培养两种方式，引进 和培养一批技术、财务以及管理人才，充实到技术研究、财务、管理等部门之中，提高各部门的工作效率， 为公司未来发展打下良好基础。 （4）加强资本运作 公司将根据业务发展及优化资本结构需要，选择适当的股权融资和债权融资组合，满足公司可持续发 展所需要的资金，实现企业价值最大化。 以上经营计划或目标并不构成对投资者的业绩承诺。 （四）不确定性因素 种子行业的不确定性因素最主要的就是体现在种子品种选育方面，种子的区域适应性特征明显，特定 的自然条件和地理环境很可能把该品种的某些劣质的性状掩盖，因此在区域试验和品比试验中表现优秀的 品种也并无绝对把握确定是好品种，只有在通过审定后，才能进行推广种植，因此农作物新品种研发具有 一定的不确定性。 三、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1、自然灾害风险 公司所处行业为农业，易受气候条件和病虫灾害的影响。种子行业的制种生产环节必须在特定的自然 公告编号：2017-006 24 生态环境下进行，受旱、涝、风、雨、冰雹、霜冻等自然灾害及病虫害的影响大。公司在制种基地选址、 品种培育等方面已经尽力规避上述灾害的影响，仍不能排除公司的生产及主要销售地未来可能发生重大自 然灾害，从而对公司的生产经营产生不利影响。 应对措施： 公司通过生产区域分布合理化来降低遭受自然灾害的可能性，同时，针对自然灾害制定应急预案，加 强风险预警采取相应措施来降低甚至避免损失。 2、品种研发风险 在申请新品种试验及审定的过程中，农作物新品种及其父本、母本必须具有一致性、新颖性、特异性 和稳定性，因此培育一个新品种周期较长；而新产品能否具有推广价值，能否充分满足各种环境条件的要 求，需经国家或省级农业行政主管部门组织的区域适应性试验和生产试验，并且达到审定标准通过审定后， 才能进行推广种植，因此农作物新品种研制具有一定的不确定性。公司目前在试验阶段的新品种较多，若 这些新品种试验结果不能达到审定要求或者审定过后的品种不能得到市场认可，对公司未来经营将会产生 一定的影响。 应对措施： 公司设立了研发中心，在杨凌、泾阳和海南建有 3 处育种基地，拥有多名个玉米、小麦科研育种人员， 并与西北农林科技大学、河南农科院、山西农科院等多家大专院校和科研单位建立了深度科研合作关系。 通过建立自主研发及合作研发的模式，为公司新品种的审定奠定了坚实的基础，降低新品种研发过程中的 风险。 3、人才不足及流失风险 公司通过多年积累、利用多种渠道，吸引并培养了一批掌握玉米及小麦种子研发的专业人才，但是随 着育种技术的不断发展以及公司自身业务转型的需要，公司在未来可能面临人才不足的风险。随着市场竞 争的日益加剧，企业间对人才的争夺也日益激烈。如因外部环境或公司自身原因导致核心技术人员或研发 团队流失，则可能对公司生产经营造成不利影响。 应对措施： 公司未来一方面通过平台建设，给科技研发人才提供有竞争力的发展空间，同时，在福利保障、薪酬 设计等方面实行“事业留人、待遇留人、感情留人、文化留人”机制，尽一切可能留住核心人才。此外，公 司和核心人才签有保密协议、竞业禁止协议，以防范核心人才流失所可能引致的风险。 4、产销不同期风险 与其他行业相比，种子生产具有一定的特殊性，主要体现在当年销售的种子需要提前一年安排生产。 公司根据市场情况和对次年销售数量的预测制定当年的生产计划，确定生产数量和制种面积，然后与种子 生产基地签订制种生产合同。基于这种提前一年的生产方式，如果公司对次年的销售预测过于乐观或保守， 或者由于自然灾害等原因造成减产，公司次年的销售可能出现销售不畅或供不应求的情形，进而对公司生 产经营带来不利影响。 应对措施： 公司有多年种子行业经营经验，其核心技术人员亦具备丰富种子行业实战经验，基于此，公司逐步摸 索出一套合理的销售预测方法，在进行决策前，充分做好市场调研，并咨询公司内外部专业人士的意见， 确保公司制定合理的生产计划。 5、质量控制风险 种子是农业生产的源头，种子质量的好坏对农业生产至关重要。尽管公司严格按照国家农业标准进行 公告编号：2017-006 25 经营，但种子生产、加工过程中的气候、技术以及人为等因素的影响也可能导致种子质量不达标，进而可 能导致较大的质量纠纷、经济索赔和不良社会影响。虽然公司近年来未发生过重大质量事故，但如果未来 由于公司种子质量监管失误或疏忽而出现重大质量问题，将会给公司经营带来负面影响。 应对措施： 公司制订了《生产管理制度》，在亲本扩繁和杂交种制种阶段均配备专门的技术人员及质量管理人员。 公司将继续重视质量监督与技术管理，做好田间管理和验收，以充分保证种子的生产质量。 6、在租赁土地上建有育种温室大棚、冷库、办公楼等建筑的风险 有限公司在杨凌现代农业示范园区建设管理中心取得的81.123亩租赁用地上建有公司育种温室大棚、 冷库、办公楼及透视墙，在陕西省棉花原种场取得的 9.61 亩租赁用地建有办公楼、冷库、常温库等建筑， 初始入账价值 483.12 万元，报告期末账面价值 392.59 万元。公司在租赁的地块上自建房产等建筑无法取 得相关证件，相关资产存在瑕疵。 公司取得了杨凌示范区国土资源局杨凌分局出具的允许公司在申请的用地规模范围内建设生产设施 及附属设施的备案通知；杨凌示范区管委会及杨凌现代农业示范园区建设管理中心出具的未发现损害当地 村民利益情形的说明函；杨凌示范区住房和城乡规划建设局出具的不存在因违反有关房屋建设和产权管理 法律、法规而受到处罚记录的《证明》；三渠镇人民政府、泾阳县国土资源局、泾阳县住房和城乡建设局 及陕西省棉花原种场分别出具的说明函：有限公司在租赁土地上所修建的建筑和设施均用于租赁合同约定 的农业生产经营事项，不属于违规用途。但是公司仍然面临该项土地被收回，影响公司生产经营及对公司 财产造成损失的风险。 应对措施： 针对上述可能给公司带来损失的风险事项，公司的控股股东及实际控制人卜建军承诺该等建筑和设施 若依法被拆除，或因其他法律障碍影响公司实际经营的，本人将对公司的各项损失，包括但不限于重建该 等建筑和设施的替代性房产所支出的费用、重建期间对公司生产经营造成的实际损失或额外费用、公司所 受到的行政处罚款等，予以全额补偿。 7、销售区域集中风险 公司的业务区域主要集中于陕西省境内，积累了丰富的经验，并取得了较好的经营成果，但存在产品 销售区域较为集中的风险。若需进一步提高公司业绩、拓展公司业务范围、提升公司品牌知名度，公司仍 需进一步拓展省外市场，针对不同市场的地域条件、市场竞争等具体情况，持续地繁育和推广新品种，并 提高品种审定通过的比例。 应对措施： 公司将在当前品牌效应的基础上，进一步提高公司业绩、拓展公司业务范围、提升公司品牌知名度， 公司将针对不同市场的地域条件、市场竞争等具体情况，持续地繁育和推广新品种，并提高品种审定通过 的比例，将公司目标市场拓展至省外。 8、主营业务毛利率波动风险 2016 年、2015 年、2014 年公司主营业务毛利率分别为 27.22%、27.88%、4.78%，波动较大，主要是 受收入结构的优化和玉米、小麦种子毛利率均出现变化的影响。由于公司业务发展较快，毛利率将在一定 时期内呈现波动趋势，不利于公司维持稳定的利润预期。 应对措施： 公司将积极发展经销模式、提高公司毛利率较高且相对稳定的核心产品的销售比重，以降低未来主营 业务毛利率出现较大波动的可能性。 公告编号：2017-006 26 9、存货跌价风险 由于种子行业生产经营的特点，公司存货水平较高，报告期末存货余额 7,231,878.58 元，保持高位。 虽然公司制定了严格的《加工储运管理制度》，种子可在保持高质量的前提下储存较长年限，但如果因市 场销售不畅，造成积压，会使公司流动资金周转速度减慢，不仅会导致费用增加、增加资金压力，而且会 出现库存种子减值风险。 应对措施： 公司将合理制定生产和销售计划，加强存货管理，加快存货周转，降低库存积压引致的经营风险。 10、税收优惠政策变化的风险 农作物种业是国家战略性、基础性核心产业，公司作为集研发、制种、加工和销售为一体的种子企业， 得到了国家产业政策的鼓励支持，享受免征增值税和企业所得税全部减免的税收优惠政策。若未来国家调 整相关税收政策，公司盈利能力和经营成果将受到一定影响。 应对措施： 公司将致力于主营业务规模的扩大及市场的推广，提高主营业务的盈利能力，降低对相关政府补助及 优惠政策的依赖性，从而降低相关政策变动对企业经营业绩的影响。 11、经营依赖政府补助的风险 公司所处农作物种业是国家产业政策鼓励支持的行业，报告期内公司收到的政府补助较多。2016 年 度计入当期损益的政府补助 4,109,809.73 元，净利润 763,112.05 元，政府补助对当期净利润的影响较大， 公司经营对政府补助具有一定依赖性。而一旦政策变化使得政府补助未能得到实现，可能导致公司承担的 研发支出负担较重，对企业的生产经营、现金状况产生不利影响。 应对措施： 公司将致力于主营业务规模的扩大与市场的拓展，公司将通过提高主营业务的盈利能力的方式，降低 对政府补助及相关优惠政策的依赖性，使公司由于相关政策变化而对经营业绩的影响降低到最低程度。 12、公司采购和销售中采用现金结算导致的内控风险 报告期内，公司采购和销售中存在采用现金结算的情形，这主要与公司所处的行业特点相关。农作物 种子的采购和销售均会涉及农户和个人经销商，虽然公司实行开卡人与卡分离、专卡专用的政策，不存在 以个人名义开立账户利用公司资金存储谋利、挪用公司资金、关联方资金占用等损害公司利益的情形，但 公司仍然存在采购和销售环节内部控制缺陷而导致的内控风险。 应对措施： 公司制定了完善的内部控制，严格按照管理程序和内控关键部位的管理要求，可以确保财务现金收付 凭证的真实性、有效性、完整性和准确性，并及时登记入账，真实地反映企业的经营成果。 13、实际控制人不当控制风险 公司控股股东、实际控制人卜建军直接及间接合计持有公司 75.20%的股份，能够通过股权关系对公 司实施控制；同时报告期内卜建军一直担任公司执行董事、总经理，对公司的生产经营具有决定性影响， 有可能通过所控制的股份行使表决权来对发行人的人事任免、生产和经营决策等进行不当控制，从而损害 公司及公司中小股东的利益。 应对措施： 公司已通过制订并实施“三会”议事规则、健全各项规章制度等一系列措施，完善公司法人治理结构， 降低控股股东及实际控制人对本公司的控制力，尽可能降低实际控制人通过所控制的股份行使表决权来对 本公司的发展战略、生产经营和利润分配等决策产生重大不利影响的风险。 公告编号：2017-006 27 14、关联方担保产生的风险 报告期内，公司存在二笔向股东卞树萍提供的担保，第一笔为卞树萍向中国民生银行西安分行申请的 120 万元个人贷款，期限为 2013 年 11 月 18 日至 2018 年 11 月 18 日，实际控制人卜建军及其配偶韩文娟 亦提供了连带保证，同时实际控制人卜建军及其配偶韩文娟以其共同房产为该项借款提供了抵押担保（担 保金额为 70 万元），股东卞树萍及其配偶王林生以其共同房产为该项借款提供了抵押担保（担保金额为 50 万元），抵押物价值均高于担保金额；第二笔为卞树萍向中国民生银行西安分行申请的 100 万元个人贷 款，期限为 2014 年 3 月 3 日至 2016 年 3 月 3 日，该笔贷款合同已履行完毕。 应对措施： 报告期内以上借款股东承诺均无偿用于公司经营。由于公司正处于高速发展阶段，对资金的需求较为 旺盛，对此公司及股东（卜建军及卞树萍）做出如下安排： （1）当公司需要使用该笔资金时，股东卞树萍立即将该款项打入公司。 （2）由公司直接向银行申请贷款，并解除该项担保。 （3）实际控制人卜建军及股东卞树萍做出承诺，由卜建军及卞树萍承担公司可能由该项担保所引起 的任何经济损失。 虽然公司承担该项保证责任，产生重大经济利益损失的概率较小，但我们仍提醒投资者注意相关风险。 公司目前的关联担保均不损害公司利益。为规范和减少关联交易，公司将继续扩大规模，充实实收资 本，待融资环境的改善公司将自行向银行申请借款或通过其他方式融资以提供公司发展。 （二） 报告期内新增的风险因素 无 四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明： 无 （二）关键事项审计说明： 无 公告编号：2017-006 28 第五节重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 是否存在对外担保事项 是 第五节二(一) 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 是否存在日常性关联交易事项 是 第五节二(二) 是否存在偶发性关联交易事项 否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 是否存在股权激励事项 否 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节二(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 是否存在被调查处罚的事项 否 是否存在自愿披露的重要事项 否 二、重要事项详情 （一）公司发生的对外担保事项 单位：元 担保对象 担保金额 担保期限 担保类型 责任类型 是否履行必 要决策程序 是否关联担 保 卞树萍 1,000,000.00 2014.03.03-2 016.03.03 保证 连带 是 是 卞树萍 1,200,000.00 2013.11.18-2 018.11.18 保证 连带 是 是 总计 2,200,000.00 - - - - - 对外担保分类汇总： 单位：元 项目汇总 余额 公司对外提供担保（包括公司、子公司的对外担保，不含公司对子公司的担保） 0.00 公司及子公司为股东、实际控制人及其关联方提供担保 1,200,000.00 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担保金额 0.00 公司担保总额超过净资产 50%（不含本数）部分的金额 0.00 公告编号：2017-006 29 清偿情况： 1、由公司、卜建军、韩文娟提供保证担保，卞树萍向中国民生银行股份有限公司西安分行借款 1,200,000.00 元，按期进行还款，担保合同持续履行。 2、由公司提供保证担保，卞树萍向中国民生银行股份有限公司西安分行借款 1,000,000.00 元，于 2016 年 3 月 3 日归还，担保合同履行完毕。 （二）报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 日常性关联交易事项 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 0.00 0.00 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 0.00 0.00 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 0.00 0.00 4．财务资助（挂牌公司接受的） 0.00 0.00 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 0.00 0.00 6．其他 4,900,000.00 4,080,818.90 总计 4,900,000.00 4,080,818.90 （三）承诺事项的履行情况 1、避免同业竞争的承诺 （1）公司控股股东、实际控制人卜建军及持股 5%以上的股东出具了《避免同业竞争承诺函》，作出 如下承诺： “1、承诺人目前为止没有从事与股份公司构成同业竞争关系的行为。承诺人保证并承诺，承诺人目 前不存在以直接或间接方式投资设立的全资、控股、参股子公司、合营或联营企业，或虽未有投资但享有 控制权的企业，将来亦不会从事与股份公司构成同业竞争关系的生产经营业务，不生产、开发任何对股份 公司产品及拟开发的产品构成直接竞争的类同产品，也不会直接经营或间接经营，参与投资与股份公司业 务、新产品、新技术构成或可能构成竞争的企业、业务、新产品、新技术，从而确保避免对股份公司的生 产经营构成任何直接或间接的业务竞争。 2、自承诺签署之日起，如股份公司进一步拓展其业务范围，则承诺人及承诺人此后控制的其他企业 将不与股份公司拓展后的业务相竞争；若与股份公司拓展后的业务产生竞争，受承诺人控制的其他企业将 通过以下方式避免同业竞争： ①停止生产和经营存在竞争的业务； ②将存在竞争的业务纳入到股份公司； ③将存在竞争的业务转让给无关联关系的第三方。 3、自本承诺签署之日起，若承诺人或承诺人此后控制的其他企业获得的商业机会与股份公司主营业 务发生同业竞争或可能发生同业竞争的，承诺人在知悉该等商业机会后将立即通知股份公司；若股份公司 拟争取该等商业机会，承诺人将给以充分的协助，以确保股份公司及全体股东利益不会因与承诺人及承诺 公告编号：2017-006 30 人此后控制的其他企业同业竞争而受到损害。 4、如承诺被证明是不真实或未被遵守，承诺人将向股份公司赔偿一切直接和间接损失。 5、承诺人确认本承诺所载的每一项承诺均为可独立执行之承诺，任何一项承诺若被视为无效或终止 将不影响其他各项承诺的有效性。 6、本承诺自承诺人签章之日起生效，在股份公司申请挂牌交易后仍然有效，直至承诺人将所持有的 股份公司股份全部依法转让完毕且承诺人同股份公司无任何关联关系起满两年之日终止。” 董事、监事、高级管理人员作出的主要承诺 （2）公司董事、监事和高级管理人员除董事长卜建军、董事卞树萍出具了《关于避免同业竞争的承 诺》，作出的主要承诺如下： “1、本人承诺本人及本人关系密切的家庭成员，将不在中国境内外，直接或间接从事或参与任何在 商业上对公司构成竞争的业务及活动；将不直接或间接开展对公司有竞争或可能构成竞争的业务、活动或 拥有与公司存在同业竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益；或以其他任何形式取得该经济实 体、机构、经济组织的控制权；或在该经济实体、机构、经济组织中担任总经理、副总经理、财务负责人、 营销负责人及其他高级管理人员或核心技术人员。 2、本人在担任股份公司董事、监事、高级管理人员、核心技术人员期间以及辞去上述职务六个月内， 本承诺为有效之承诺。 3、本人愿意承担因违反以上承诺而给股份公司造成的全部经济损失。” 其中董事长卜建军、董事卞树萍的相关承诺，详见本公开转让说明书“第三节公司治理”之“五、同业 竞争情况”之“（二）关于避免同业竞争的承诺”。 2、实际控制人、控股股东卜建军、股东卞树萍及公司关于公司对外担保的承诺 “截至本声明出具之日，本公司无对外投资、委托理财事项，不存在为控股股东、实际控制人及其控 制的其他企业提供担保的情况，也不存在资金被股东、实际控制人及其控制的企业以借款、代偿债务、代 垫款项或者其他方式占用的情形。 目前，公司尚存在 1 笔为股东贷款进行担保的事项，该贷款系股东卞树萍个人贷款，但贷款资金报告 期内全部用于公司实际经营。报告期末由于公司资金较为充裕，暂时归还了该项贷款，但股东（卞树萍和 卜建军）作出了承诺，如果公司需要该笔资金，股东（卞树萍和卜建军）将无条件在 5 个工作日内将该笔 资金打入公司账户，同时股东（卞树萍和卜建军）承诺承担公司可能由该项担保所引起的任何损失。” 3、避免关联交易的承诺 公司董事、监事和高级管理人员出具了《关于避免关联交易的承诺》，作出的主要承诺如下： “1、本人将尽可能地避免和减少本人或本人控制的其他企业与大唐种业之间的关联交易。 2、对于无法避免或有合理原因而发生的关联交易，本人或本人控制的其他企业将根据有关法律、法 规和规范性文件以及大唐种业公司章程的规定履行交易审批程序及信息披露义务，遵循平等、自愿、等价 和有偿的一般商业原则，与大唐种业签订关联交易协议，并确保关联交易的价格公允，原则上不偏离市场 独立第三方的价格或收费标准，以维护大唐种业及其他股东的利益。 3、本人或本人控制的其他企业保证不利用本人作为大唐种业控股股东及实际控制人的地位和影响， 通过关联交易损害大唐种业及其他股东的合法权益，或违规占用或转移其资金、资产及其他资源，或要求 大唐种业违规提供担保。 4、本承诺函自签字之日即行生效并不可撤销，并在大唐种业存续且依照全国中小企业股权转让系统 的相关规定本人被认定为大唐种业控股股东或实际控制人期间内持续有效。 公告编号：2017-006 31 5、如违反上述承诺，而给大唐种业造成损失，本人将承担赔偿责任。” 上述承诺均处于严格执行中。 公告编号：2017-006 32 第六节股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期 变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售 条件股 份 无限售股份总数 0 0.00% 0 0 0.00% 其中：控股股东、实际控制人 0 0.00% 0 0 0.00% 董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 30,000,000 100.00% 0 30,000,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制人 15,360,000 51.20% 0 15,360,000 51.20% 董事、监事、高管 3,840,000 12.80% 0 3,840,000 12.80% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 30,000,000 - 0 30,000,000 - 普通股股东人数 5 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股数 持股 变动 期末持股数 期末持 股比例 期末持有限 售股份数量 期末持有无限 售股份数量 1 卜建军 15,360,000 0 15,360,000 51.20% 15,360,000 0 2 卞树萍 3,840,000 0 3,840,000 12.80% 3,840,000 0 3 陕西开元企业管 理咨询合伙企业 (有限合伙) 9,000,000 0 9,000,000 30.00% 9,000,000 0 4 陕西启铭企业管 理咨询合伙企业 (有限合伙) 1,200,000 0 1,200,000 4.00% 1,200,000 0 5 上海天懿投资管 理有限公司 600,000 0 600,000 2.00% 600,000 0 合计 30,000,000 0 30,000,000 100.00% 30,000,000 0 前十名股东间相互关系说明： 公司股东中，陕西开元系卜建军、卞树萍共同出资设立的持股平台，卜建军为陕西开元普通合伙人。 二、优先股股本基本情况 单位：股 公告编号：2017-006 33 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 0 0 0 计入负债的优先股 0 0 0 优先股总股本 0 0 0 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 卜建军直接持有公司 51.20%的股权，通过陕西开元间接持有公司 24.00%的股权，合计持有公司 75.20%的股权，为公司的控股股东。 卜建军直接控制公司 51.20%的股权，通过陕西开元间接控制公司 30%的股权，合计控制公司 81.20% 的股权，其所持股份所享有的表决权足以对股东（大）会的决议产生重大影响，且卜建军一直担任有限公 司执行董事兼总经理、股份公司董事长兼总经理，全面负责公司的经营管理，对公司经营决策、高级管理 人员任免能够施加重大影响，为公司的实际控制人。 卜建军，男，1968 年 6 月出生，汉族，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1990 年 10 月至 1992 年 7 月任西安市双星建材厂厂长；1992 年 8 月至 1993 年 4 月任西安华阳糖酒公司总经理；1993 年 5 月至 1997 年 3 月自由职业；1997 年 4 月至 2015 年 5 月任西安市灞桥种苗有限公司监事；2011 年 12 月至 2015 年 10 月任陕西创意农业规划设计有限公司执行董事兼经理；2015 年 8 月至今任陕西开元企业管理咨 询合伙企业（有限合伙）执行事务合伙人；2001 年 8 月至 2016 年 2 月任有限公司执行董事兼总经理；2016 年 2 月 29 日至今任公司董事长兼总经理。 报告期内，公司控股股东、实际控制人未发生变更。 （二）实际控制人情况 同（一）控股股东情况 公告编号：2017-006 34 第七节融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 不适用 三、债券融资情况 单位：元 不适用 债券违约情况: 不适用 公开发行债券的披露特殊要求: 不适用 四、间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率 存续时间 是否违 约 银行借款 中国民生银行股份 有限公司西安支行 900,000.00 9.00% 2016-3-29——2018-3 -29 否 银行借款 浙商银行股份有限 公司西安经济技术 开发区支行 2,000,000.00 8.70% 2015-12-8——2018-1 2-7 否 银行借款 浙商银行股份有限 公司西安经济技术 开发区支行 500,000.00 8.70% 2016-5-21——2017-5 -20 否 合计 - 3,400,000.00 - - - 违约情况: 无 五、利润分配情况 不适用 公告编号：2017-006 35 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司 领取薪酬 卜建军 董事长、总经理 男 48 本科 2016 年 2 月至 2019 年 2 月 是 卞树萍 董事 女 51 本科 2016 年 2 月至 2019 年 2 月 是 郭永周 董事 男 43 专科 2016 年 2 月至 2019 年 2 月 是 谢惠民 董事 男 64 专科 2016 年 2 月至 2019 年 2 月 否 孙永亮 董事 男 41 本科 2016 年 2 月至 2019 年 2 月 是 张亚周 监事会主席 男 34 本科 2016 年 2 月至 2019 年 2 月 是 付克勤 监事 男 64 中专 2016 年 2 月至 2019 年 2 月 是 李婉婷 职工代表监事 女 29 专科 2016 年 2 月至 2019 年 2 月 是 王少利 董事会秘书 女 32 本科 2016 年 2 月至 2019 年 2 月 是 孙雪智 财务负责人 男 33 本科 2016 年 2 月至 2019 年 2 月 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 截至本报告出具之日，公司董事、监事、高级管理人员之间不存在任何亲属关系，公司董事、监 事、高级管理人员与控股股东、实际控制人间不存在任何关联关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例 期末持有股 票期权数量 卜建军 董事长、总经理 15,360,000 0 15,360,000 51.20% 0 卞树萍 董事 3,840,000 0 3,840,000 12.80% 0 合计 - 19,200,000 0 19,200,000 64.00% 0 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 公告编号：2017-006 36 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 简要变动原因 - - - - - 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 无 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理及行政人员 4 4 研发人员 4 4 财务人员 2 3 生产人员 4 7 销售人员 12 10 员工总计 26 28 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 1 本科 6 6 专科 11 13 专科以下 8 8 员工总计 26 28 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 截止本报告期末，公司共有员工 28 人，在岗正式员工有 28 人。 人员变动情况：年初员工 26 人， 年末员工 28 人，其中离职 5 人，入职 7 人。 人才引进及招聘：公司依据不同岗位人员缺少情况，每年在陕西各大高校、人才市场、招聘网站 等引进公司急需人才。 培训计划：公司重视员工培训，包括企业文化培训、岗位职责培训、公司规章制度培训、安全培 训、专业技能培训、法律法规培训等，通过公司人力资源部门年度提出的培训计划，对新入职员工进 行入职培训使其了解公司基本情况，掌握所从事岗位的工作技能，同时进行安全培训，使其了解安全 生产的各项制度规定和要求；对于在职员工，公司开展定期在职培训，培训内容包括生产、加工、检 验、仓储、销售专业技能培训、定期安全培训和种子法律、法规培训，培训方式包括公司内部培训和 公告编号：2017-006 37 参加外部培训。不断提升公司员工素质和能力，提高工作效率和执行力，为公司战略目标的实现提供 坚实的基础和切实的保障。 员工薪酬政策：公司实施全员劳动合同制，依据《中华人民共和国劳动法》、《中华人民共和国劳动 合同法》和相关法规、规范性文件，与所有员工签订《劳动合同书》，向员工支付的薪酬包括薪金、津 贴及奖金，公司依据国家有关法律、法规及地方相关社会保险政策，为员工办理养老、医疗、工伤、 失业、生育的社会保险，为员工代缴代扣个人所得税。公司无需承担费用的离退休职工。 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 0 0 0 核心技术人员 2 2 15,360,000 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 卜建军，男，1968 年 6 月出生，汉族，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1990 年 10 月 至 1992 年 7 月任西安市双星建材厂厂长；1992 年 8 月至 1993 年 4 月任西安华阳糖酒公司总经理；1993 年 5 月至 1997 年 3 月自由职业；1997 年 4 月至 2015 年 5 月任西安市灞桥种苗有限公司监事；2011 年 12 月至 2015 年 10 月任陕西创意农业规划设计有限公司执行董事兼经理；2015 年 8 月至今任陕西 开元企业管理咨询合伙企业（有限合伙）执行事务合伙人；2001 年 8 月至 2016 年 2 月任有限公司执 行董事兼总经理；2016 年 2 月 29 日至今任公司董事长兼总经理。 郭永周，男，1973 年 5 月出生，汉族，中国国籍，无境外永久居留权，专科学历。1995 年 3 月 至 1995 年 12 月任陕西农工贸（集团）种子公司职员；1996 年 1 月至 2001 年 12 月任杨凌秦丰农业科 技股份有限公司职员；2002 年 1 月至 2005 年 4 月任山东登海种业有限公司陕西周至试验站职员；2005 年 5 月至 2011 年 5 月任山东登海种业股份有限公司河南试验站职员；2011 年 6 月至今任公司玉米研 发部负责人；2016 年 2 月至今任公司董事。 报告期内，公司核心技术团队保持稳定，未发生变化。 公告编号：2017-006 38 第九节公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》以及全国中小企业股 份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件及其他相关法律、法规和《公司章程》的 要求，不断完善法人治理结构，建立行之有效的内部管理和控制制度，在确保公司规范运作的同时， 进一步提高公司治理水平。2016 年累计召开 3 次董事会，3 次股东大会和 3 次监事会，完成了关于公 司战略发展、投资、经营等重大决议。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合 有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决 策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，未出现违 法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 2016 年通过股东大会审议通过了《陕西大唐种业股份有限公司股东大会议事规则》、《陕西大唐种 业股份有限公司董事会议事规则》、《陕西大唐种业股份有限公司监事会议事规则》、《陕西大唐种业股 份有限公司关联交易管理制度》、《陕西大唐种业股份有限公司对外担保管理制度》、《陕西大唐种业股 份有限公司对外投资管理制度》、《陕西大唐种业股份有限公司信息披露管理制度》、《陕西大唐种业股 份有限公司投资者关系管理制度》、《陕西大唐种业股份有限公司防范控股股东、实际控制人及关联方 占用公司资金管理制度》、《年报信息披露重大差错责任追究制度》。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内，根据《公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》等要求，在召开股东大会前，均 按照《公司法》、《公司章程》的规定履行了通知义务，股东及股东代理人均予出席，对各项议案予以 审议并参与表决。通过参加公司股东大会，投资者充分行使了其股东权利，严格履行了其股东职责。 公司现有治理机制注重保护股东权益，能给公司大小股东提供合适的保护，并保证股东充分行使知情 公告编号：2017-006 39 权、参与权、质询权和表决权等权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司有着规范的公司治理结构，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和中高管理 层均严格按照《公司法》等法律、法规和中国证监会有关法律法规等的要求，严格履行各自的权利和 义务。在公司重要的人事变动、生产经营决策、关联交易等事项上均规范操作，杜绝出现违法违规情 况。截至报告期末，公司重大决策运作情况良好。 4、公司章程的修改情况 无 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议 召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 3 审议《选举陕西大唐种业股份有限公 司第一届董事会董事长》的议案、审议《年 报信息披露重大差错责任追究制度》的议 案、审议《2015 年度总经理工作报告》、 审议《关于公司 2016 年度预计关联交易 的议案》、审议《陕西大唐种业股份有限 公司 2016 年半年度报告》等。 监事会 3 审议《选举陕西大唐种业股份有限公 司第一届监事会主席的议案》、审议《关 于公司 2016 年度预计关联交易的议案》、 审议《公司 2015 年度监事会工作报告》、 审议《陕西大唐种业股份有限公司 2016 年半年度报告》等。 股东大会 3 审议《关于陕西大唐种业有限公司依 法整体变更设立陕西大唐种业股份有限 公司的议案》、《关于制定〈陕西大唐种 业股份有限公司章程〉的议案》、《关于 陕西大唐种业股份有限公司申请进入全 国中小企业股份转让系统挂牌并公开转 让的议案》、《关于授权董事会全权办理 陕西大唐种业股份有限公司申请进入全 国中小企业股份转让系统挂牌并公开转 让等事项的议案》、审议《关于公司 2016 年度预计关联交易的议案》等。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 表决和决议等事项均符合法律、行政法规和公司章程的有关规定。 （三）公司治理改进情况 公告编号：2017-006 40 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》等相关法律、法规和规章制度的要求，并结合公 司实际情况全面推行制度化、规范化管理，形成了股东大会、董事会、监事会和管理层各司其职、各 负其责、相互制约的科学有效的工作机制。董事会负责审议公司的经营战略和重大决策。公司管理层 在董事会的授权范围内，负责公司的日常生产经营活动。管理层和董事会之间责权关系明确。公司的 各项内部控制制度较为健全，并不断完善以适应公司管理和发展的需要，有效保证了公司正常的生产 经营和规范化运作。公司在今后的治理中加强制度建设，充实和完善内部控制制度，为公司健康稳定 的发展提供保障。公司管理层未引入职业经理人。 （四）投资者关系管理情况 报告期内，公司严格按照《公司章程》、《信息披露管理制度》、《投资者关系管理制度》等规范性 文件，履行信息披露义务，并做好投资者管理工作。至今经营取得了稳定的发展。公司高层对资本市 场有了更深入的认识。公司将继续通过规范和强化信息披露，加强与外部各界的信息沟通，规范资本 市场运作，实现股东价值最大化和保护投资者利益。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 无 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，公司监事会在监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无 异。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司按照《公司法》和《公司章程》等法律法规和相关规章制度规范运作，建立较完 善法人治理结构，公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面保证独立性，能保持自主 经营能力。 （三）对重大内部管理制度的评价 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况 出发，制定会计核算 的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的 指引下，做到有序工 作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、 经营风险、法律风 险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制 体系。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大信息遗漏等情况。公司信息披露责任人及公司管 公告编号：2017-006 41 理层严格遵守《公司信息披露管理制度》，执行情况良好。公司将进一步健全信息披露管理制度，提高 公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性。 公告编号：2017-006 42 第十节财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 中兴财光华审会字(2017)第 304037 号 审计机构名称 中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号 22 层 A24 审计报告日期 2017 年 4 月 20 日 注册会计师姓名 孙国伟、许洪磊 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文： 审计报告 中兴财光华审会字（2017）第 304037 号 陕西大唐种业股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的陕西大唐种业股份有限公司（以下简称大唐种业）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的资产负债表，2016 年度的利润表、现金流量表和股东权益变动表以及财务报表 附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是大唐种业管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准 则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以 使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计 师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师 职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程 序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。 在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审 公告编号：2017-006 43 计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政 策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，陕西大唐种业股份有限公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定 编制，公允反映了陕西大唐种业股份有限公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的 经营成果和现金流量。 中兴财光华会计师事务所 中国注册会计师：孙国伟 (特殊普通合伙) 中国•北京 中国注册会计师：许洪磊 二 0 一七年四月二十日 二、 财务报表 （一）资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - - - 货币资金 五、1 2,168,873.21 11,410,264.98 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 五、2 8,636,011.22 9,136,021.53 预付款项 五、3 1,703,881.10 2,949,441.96 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 公告编号：2017-006 44 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 五、4 1,966,039.50 58,633.00 买入返售金融资产 - - - 存货 五、5 7,231,878.58 6,976,199.22 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - - - 流动资产合计 21,706,683.61 30,530,560.69 非流动资产： - - - 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 五、6 8,901,623.08 9,569,268.81 在建工程 五、7 5,089,000.00 - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 五、8 3,492,463.40 3,673,760.08 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 五、9 51,894.00 59,582.00 递延所得税资产 五、10 - - 其他非流动资产 五、11 1,504,500.00 - 非流动资产合计 - 19,039,480.48 13,302,610.89 资产总计 - 40,746,164.09 43,833,171.58 公告编号：2017-006 45 流动负债： - - - 短期借款 五、12 3,400,000.00 2,000,000.00 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 五、13 1,040,003.35 1,286,384.55 预收款项 五、14 1,944,017.62 5,582,649.64 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 五、15 104,767.55 89,654.97 应交税费 五、16 175,483.30 166,869.22 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 五、17 781,402.46 1,476,062.71 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 7,445,674.28 10,601,621.09 非流动负债： - - - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 公告编号：2017-006 46 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 五、18 1,583,116.88 2,277,289.61 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 1,583,116.88 2,277,289.61 负债合计 - 9,028,791.16 12,878,910.70 所有者权益（或股东权益）： - - - 股本 五、19 30,000,000.00 30,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 五、20 954,260.88 1,020,000.00 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 五、21 76,311.21 - 一般风险准备 - - - 未分配利润 五、22 686,800.84 -65,739.12 归属于母公司所有者权益合计 - 31,717,372.93 30,954,260.88 少数股东权益 - - - 所有者权益总计 31,717,372.93 30,954,260.88 负债和所有者权益总计 40,746,164.09 43,833,171.58 法定代表人：卜建军 主管会计工作负责人：孙雪智 会计机构负责人：孙雪智 （二）利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 公告编号：2017-006 47 一、营业总收入 五、23 11,692,841.39 18,549,703.63 其中：营业收入 五、23 11,692,841.39 18,549,703.63 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 五、23 15,039,539.07 18,760,385.95 其中：营业成本 五、23 8,509,473.38 13,377,583.56 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 营业税金及附加 五、24 51,427.61 销售费用 五、25 1,334,159.63 1,543,859.95 管理费用 五、26 4,640,151.13 3,268,386.24 财务费用 五、27 222,234.25 -3,923.53 资产减值损失 五、28 282,093.07 574,479.73 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - - 其中：对联营企业和合营企业的 投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“－”号 填列） - -3,346,697.68 -210,682.32 加：营业外收入 五、29 4,109,809.73 2,387,537.16 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 五、30 18,234.58 其中：非流动资产处置损失 - - - 四、利润总额（亏损总额以“－” 号填列） - 763,112.05 2,158,620.26 公告编号：2017-006 48 减：所得税费用 - - - 五、净利润（净亏损以“－”号 填列） - 763,112.05 2,158,620.26 其中：被合并方在合并前实现的 净利润 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - 763,112.05 2,158,620.26 少数股东损益 - - - 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属母公司所有者的其他综合 收益的税后净额 - - - (一)以后不能重分类进损益的 其他综合收益 - - - 1．重新计量设定受益计划净负 债或净资产的变动 - - - 2．权益法下在被投资单位不能 重分类进损益的其他综合收益 中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其 他综合收益 - - - 1．权益法下在被投资单位以后 将重分类进损益的其他综合收 益中享有的份额 - - - 2．可供出售金融资产公允价值 变动损益 - - - 3．持有至到期投资重分类为可 供出售金融资产损益 - - - 4．现金流量套期损益的有效部 分 - - - 5．外币财务报表折算差额 - - - 6．其他 - - - 归属少数股东的其他综合收益 的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - 763,112.05 2,158,620.26 归属于母公司所有者的综合收 益总额 - - - 归属于少数股东的综合收益总 额 - - - 八、每股收益： - - - （一）基本每股收益 - 0.03 0.18 （二）稀释每股收益 - 0.03 0.18 法定代表人：卜建军 主管会计工作负责人：孙雪智 会计机构负责人：孙雪智 （三）现金流量表 单位：元 公告编号：2017-006 49 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： - - - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 8,372,126.61 12,522,423.02 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 五、31 3,990,279.15 4,962,002.13 经营活动现金流入小计 - 12,362,405.76 17,484,425.15 购买商品、接受劳务支付的现金 - 6,953,825.44 14,477,714.74 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 1,891,257.95 1,193,401.76 支付的各项税费 - 78,407.75 38,609.24 支付其他与经营活动有关的现金 五、31 4,482,485.70 3,703,390.26 经营活动现金流出小计 - 13,405,976.84 19,413,116.00 经营活动产生的现金流量净额 - -1,043,571.08 -1,928,690.85 二、投资活动产生的现金流量： - - - 公告编号：2017-006 50 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 收回的现金净额 - - 118,191.89 处置子公司及其他营业单位收到的现金 净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - - 118,191.89 购建固定资产、无形资产和其他长期资产 支付的现金 - 6,706,531.00 4,278,027.64 投资支付的现金 - - - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金 净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 6,706,531.00 4,278,027.64 投资活动产生的现金流量净额 - -6,706,531.00 -4,159,835.75 三、筹资活动产生的现金流量： - - - 吸收投资收到的现金 - - 20,220,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现 金 - - - 取得借款收到的现金 - 3,400,000.00 2,000,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 五、31 680,818.90 1,100,000.00 筹资活动现金流入小计 - 4,080,818.90 23,320,000.00 偿还债务支付的现金 - 2,000,000.00 - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 215,226.98 2,537.50 其中：子公司支付给少数股东的股利、利 润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 五、31 3,356,881.61 5,884,455.97 筹资活动现金流出小计 - 5,572,108.59 5,886,993.47 筹资活动产生的现金流量净额 - -1,491,289.69 17,433,006.53 公告编号：2017-006 51 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - -9,241,391.77 11,344,479.93 加：期初现金及现金等价物余额 - 11,410,264.98 65,785.05 六、期末现金及现金等价物余额 - 2,168,873.21 11,410,264.98 法定代表人：卜建军 主管会计工作负责人：孙雪智 会计机构负责人：孙雪智 公告编号：2017-006 52 （四）股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利 润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余 额 30,000,000.00 - - - 1,020,000.00 - - - - - -65,739.12 30,954,260.88 加：会计政策变 更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更 正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下 企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余 额 30,000,000.00 - - - 1,020,000.00 - - - - - -65,739.12 - 30,954,260.88 三、本期增减变 动金额（减少以 “－”号填列） - - - - -65,739.12 - - - 76,311.21 - 752,539.96 - 763,112.05 （一）综合收益 总额 - - - - - - - - - - 763,112.05 - 763,112.05 （二）所有者投 入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2017-006 53 1．股东投入的普 通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具 持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 76,311.21 - -76,311.21 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 76,311.21 - -76,311.21 - - 2．提取一般风险 准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或 股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权 益内部结转 - - - - -65,739.12 - - - - - 65,739.12 - - 1．资本公积转增 资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增 资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补 亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - -65,739.12 - - - - - 65,739.12 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2017-006 54 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余 额 30,000,000.00 - - - 954,260.88 - - - 76,311.21 - 686,800.84 - 31,717,372.93 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综合 收益 专项 储备 盈余公 积 一般风险 准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余 额 10,800,000.00 - - - - - - - - - -2,224,359.38 - 8,575,640.62 加：会计政策变 更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更 正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下 企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余 额 10,800,000.00 - - - - - - - - - -2,224,359.38 - 8,575,640.62 三、本期增减变 动金额（减少以 “－”号填列） 19,200,000.00 - - - 1,020,000.00 - - - - - 2,158,620.26 - 22,378,620.26 公告编号：2017-006 55 （一）综合收益 总额 - - - - - - - - - - 2,158,620.26 - 2,158,620.26 （二）所有者投 入和减少资本 19,200,000.00 - - - 1,020,000.00 - - - - - - - 20,220,000.00 1．股东投入的普 通股 19,200,000.00 - - - 1,020,000.00 - - - - - - - 20,220,000.00 2．其他权益工具 持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险 准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或 股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权 益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增 资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增 资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2017-006 56 亏损 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余 额 30,000,000.00 - - - 1,020,000.00 - - - - - -65,739.12 - 30,954,260.88 法定代表人：卜建军 主管会计工作负责人：孙雪智 会计机构负责人：孙雪智 公告编号：2017-006 57 财务报表附注 一、 公司基本情况 2001 年 08 月 20 日，卜建军、韩文娟作为股东设立陕西大唐种业有限公司（以 下简称本公司），注册资本为人民币 102.00 万元。 2001 年 08 月 08 日，陕西广合有限责任会计师事务所出具陕广会验字（2001） 第 349 号验资报告，验证截至 2001 年 8 月 08 日，收到全体股东缴纳的注册资本 （实收资本）合计人民币 102.00 万元。各股东以实物出资。公司设立时股权结构 如下： 股东名称 注册资本（万 元） 实收资本(万 元) 出资比例（%） 卜建军 82.62 82.62 81.00 韩文娟 19.38 19.38 19.00 合计 102.00 102.00 100.00 2006 年 08 月 22 日，公司召开股东会并修改章程，公司注册资本由人民币 102.00 万元增加至 202.00 万元，由股东卜建军以货币资金投入 80.00 万元，韩文 娟以货币资金投入 20.00 万元。 2006 年 08 月 25 日，陕西宏达有限责任会计师事务所出具陕宏验字（2006） 第 00560 号验资报告，验证截至 2006 年 08 月 25 日，收到全体股东缴纳的注册资 本（实收资本）合计人民币 100.00 万元。各股东以货币出资。本次增资后，公司 的股权结构如下： 股东名称 注册资本（万 元） 实收资本(万 元) 出资比例（%） 卜建军 162.62 162.62 80.50 韩文娟 39.38 39.38 19.50 合计 202.00 202.00 100.00 2009 年 07 月 02 日，公司召开股东会，同意吸纳新股东卞树萍，并同意将原 股东韩文娟 19.50%的股份 39.38 万元转让给新股东卞树萍。同时公司注册资本由 人民币 202.00 万元增加至 1,080.00 万元，由股东卜建军以货币资金投入 701.38 万 元，卞树萍以货币资金投入 176.62 万元。 2009年07月02日，陕西宏达会计师事务所有限责任公司出具陕宏验字（2009） 第 0327 号验资报告，验证截至 2009 年 07 月 02 日，收到全体股东缴纳的注册资 本（实收资本）合计人民币 1,080.00 万元。各股东以货币出资。 本次增资后，公司的股权结构如下： 公告编号：2017-006 58 股东名称 注册资本（万 元） 实收资本(万 元) 出资比例（%） 卜建军 864.00 864.00 80.00 卞树萍 216.00 216.00 20.00 合计 1,080.00 1,080.00 100.00 2013 年 05 月 11 日，公司召开股东会，同意原股东卜建军以无形资产增资 1,920.00 万元。 2013 年 6 月 10 日，西安航达会计师事务所有限责任公司出具西航会验字 （2013）208 号验资报告，验证截至 2013 年 6 月 10 日，收到股东卞建军缴纳的 注册资本（实收资本）合计人民币 1,920.00 万元，以无形资产出资。本次增资后， 公司的股权结构如下： 股东名称 注册资本（万 元） 实收资本(万 元) 出资比例（%） 卜建军 2,784.00 2,784.00 92.80 卞树萍 216.00 216.00 7.20 合计 3,000.00 3,000.00 100.00 2014 年 11 月 03 日，公司召开股东会，同意股东卜建军将公司持有的 12.80% 的股权 384.00 万元转让给股东卞树萍。本次变更后，公司的股权结构如下： 股东名称 注册资本（万 元） 实收资本(万 元) 出资比例（%） 卜建军 2,400.00 2,400.00 80.00 卞树萍 600.00 600.00 20.00 合计 3,000.00 3,000.00 100.00 2015 年 6 月 18 日，公司召开股东会，同意将原 3000 万元注册资本，减资至 1080 万元，本次减资 1920 万元。 本次变更后，公司的股权结构如下： 股东名称 注册资本（万 元） 实收资本(万 元) 出资比例（%） 卜建军 864.00 864.00 80.00 卞树萍 216.00 216.00 20.00 合计 1,080.00 1,080.00 100.00 2015 年 9 月 15 日公司召开股东会，同意将首次出资的实物资产 102.00 万元， 已现金臵换实物出资。2016 年 1 月 3 日，中兴财光华会计师事务所(特殊普通合 伙)出具中兴财光华审专字（2016）304076 号验资报告，截止 2015 年 9 月 16 日， 收到股东现金臵换的实收资本 102.00 万元，计入资本公积。 公告编号：2017-006 59 2015 年 9 月 23 日股东会，同意注册资本增加 1,920.00 万元，分别由卜建军、 卞树萍及新增股东陕西开元企业管理咨询合伙企业（有限合伙）、陕西启铭企业 管理咨询合伙企业（有限合伙）、上海天懿投资管理有限公司以货币资金投入。 2015 年 12 月 06 日，陕西华地会计师事务所有限责任公司出具陕华地验字 [2015]第 089 号验资报告，截止 2015 年 12 月 06 日，收到全部股东认缴的新增注 册资本 1,920.00 万元，变更后公司注册资本为 3,000.00 万元。 股东名称 注册资本（万 元） 实收资本(万 元) 出资比例（%） 卜建军 1,536.00 1,536.00 51.20 卞树萍 384.00 384.00 12.80 陕西开元企业管理咨询合伙 企业（有限合伙） 900.00 900.00 30.00 陕西启铭企业管理咨询合伙 企业（有限合伙） 120.00 120.00 4.00 上海天懿投资管理有限公司 60.00 60.00 2.00 合计 3,000.00 3,000.00 100.00 2016 年 2 月 14 日，陕西大唐种业有限公司股东会通过了如下决议：同意将 陕西大唐种业有限公司依照《中华人民共和国公司法》的有关规定变更为陕西大 唐种业股份有限公司（以下简称公司或本公司）。公司股本总额为人民币 3,000.00 万元，每股面值 1 元，计 3,000.00 万股。经审计确认 2015 年 12 月 31 日的净资产 30,954,260.88 元，按 1:0.9692 的比例折股而成，全部股份由陕西大唐种业有限公 司原股东以原持股比例全额认购。其中，卜建军持有 1,536.00 万股，占总股本的 51.20%，卞树萍持有 384.00 万股，占总股本的 12.80%，陕西开元企业管理咨询合 伙企业（有限合伙）持有 900.00 万股，占总股本的 30.00%，陕西启铭企业管理咨 询合伙企业（有限合伙）持有 120.00 万股，占总股本的 4.00%，上海天懿投资管 理有限公司持有 60.00 万股，占总股本的 2.00%。 2016 年 2 月 29 日，中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）出具了中兴 财光华审验字[2016]第 304048 号验资报告，对上述股份制改造情况进行了验证。 本次有限公司整体变更后，公司的股权结构如下 股东名称 注册资本（万 元） 实收资本(万 元) 出资比例（%） 卜建军 1,536.00 1,536.00 51.20 卞树萍 384.00 384.00 12.80 陕西开元企业管理咨询合伙 企业（有限合伙） 900.00 900.00 30.00 陕西启铭企业管理咨询合伙 企业（有限合伙） 120.00 120.00 4.00 上海天懿投资管理有限公司 60.00 60.00 2.00 公告编号：2017-006 60 合计 3,000.00 3,000.00 100.00 整体变更后的陕西大唐种业股份有限公司已于 2016 年 3 月 14 日取得陕西省 工商行政管理局核发的统一社会信用代码为：91610000730413245C 的营业执照。 2016 年 7 月 29 日公司取得全国中小企业股份转让系统文件股转系统函[2016] 6178 号《关于同意陕西大唐种业股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统 挂牌的函》。本公司证券简称“大唐种业”，证券代码：839045。 本公司经营范围：玉米、小麦、油菜、水稻、蔬菜、瓜果种子的、生产、选 育、加工、包装、批发、零售（农作物种子经营许可证有效期至 2018 年 6 月 4 日）。【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】 本公司营业期限：2001 年 08 月 20 日至长期。 公司 2013 年 06 年 05 日取得陕西省农业厅 B（陕）农种经许字（2013）第 0007 号农作物种子经营许可证，有效期限为 2013 年 6 月 5 日至 2018 年 6 月 4 日。 本财务报表及财务报表附注业经本公司董事会批准于 2017 年 04 月 20 日报 出。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照 财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准 则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）， 以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号 ——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某 些金融工具和投资性房地产外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果 发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营 本公司以持续经营为基础编制财务报表。自本报告期末起 12 个月内具备持 续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 三、公司主要会计政策、会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 公告编号：2017-006 61 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量。 2、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的 报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物 的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性 划分标准。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易 或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并 非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得 对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。 合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取 得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额， 调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收 益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一 控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企 业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购 买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买 方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值， 公告编号：2017-006 62 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发 生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易 费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在 购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况 的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的 合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大 于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对 取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计 量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资 产确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息 表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来 的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不 足冲减的，差额部分确认为 当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关 的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企 业会计准则解释第 5 号的通知》（财会„2012‟19 号）和《企业会计准则第 33 号 ——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准，判断该多次交 易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述 及本附注三、14“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区 分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购 买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购 买方的股权涉及其他综合收益的，在处臵该项投资时将与其相关的其他综合收益 采用与被购买方直接处臵相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按 照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动 中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在 购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收 益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综 合收益应当采用与被购买方直接处臵相关资产或负债相同的基础进行会计处理 （即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产 导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被 公告编号：2017-006 63 投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用 对被投资方的权力影响该回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化， 本公司将进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将 其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处臵的子公 司，处臵日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流 量表中；当期处臵的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企 业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并 利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控 制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量 已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表 的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致 的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于 非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对 其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵 销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少 数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以 “少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该 子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处臵部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩 余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处臵股权取得的对价 与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开 始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原 有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处 臵相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量 设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。 其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企 业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见 本附注三、14“长期股权投资”或本附注三、10“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处臵对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分 处臵对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处臵对 公告编号：2017-006 64 子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或 者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业 结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是 不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中 的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处臵对子公司的长期 股权投资”和“因处臵部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权” （详见前段）适用的原则进行会计处理。处臵对子公司股权投资直至丧失控制权 的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处臵子公司并丧失控制权的 交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处臵价款与处臵投资对应的 享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧 失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根 据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。 共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。 合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注三、14（2）②“权 益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的 负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公 司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产 出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经 营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、 或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该 交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业 会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同 经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购 买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 8、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公 司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为 已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 公告编号：2017-006 65 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位 币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用 的汇率折算为记账本位币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此 产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外 币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经 营时，转入处置当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的 记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定 日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为 公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。 （3）外币财务报表的折算方法 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外 币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为 其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资 产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配 利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项 目，采用交易发生日的当期平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年 末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资 产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额， 确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益 项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经 营的比例转入处置当期损益。 外币现金流量，采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。汇率变动对现金 的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。 在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他 原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该 境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当 期损益。 公告编号：2017-006 66 在处臵部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失 对境外经营控制权时，与该境外经营处臵部分相关的外币报表折算差额将归属于 少数股东权益，不转入当期损益。在处臵境外经营为联营企业或合营企业的部分 股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处臵该境外经营的比例转入 处臵当期损益。 10、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资 产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别 的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能 收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用 活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、 经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发 生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其 公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中 使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法 和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在 初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到 期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目 的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部 分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于 衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍 生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其 公告编号：2017-006 67 变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的 计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公 司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组 合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人 员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续 计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收 入计入当期损益。 ②持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有 至到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的 实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资 产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金 融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基 础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金 融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费 用及折价或溢价等。 ③贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本 公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收 股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以 外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额 扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额 之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可 公告编号：2017-006 68 供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或 损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损 益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但 是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与 该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后 续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利， 计入投资收益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资 产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生 减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的 金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中 进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的 金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。 已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组 合中进行减值测试。 ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量 现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后， 如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项 有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过 假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 ②可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时 性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价 值下跌幅度累计超过 20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形 成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成 本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的 余额。 公告编号：2017-006 69 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观 上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益 工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转 回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该 权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转 回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量 的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险 和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金 融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且 未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关 金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融 资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因 转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计 入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终 止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到 的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额 之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让， 需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资 产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留 了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有 转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是 否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对 于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 公告编号：2017-006 70 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续 计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息 支出计入当期损益。 ②其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过 交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采 用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计 入当期损益。 ③财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担 保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号 —或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收 入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其 一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换 现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确 认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后 续计量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方 面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具 定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果 无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工 具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 （8）金融资产和金融负债的抵销 公告编号：2017-006 71 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该 种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负 债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外， 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （9）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的 合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处 理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权 益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公 司不确认权益工具的公允价值变动额。 11、应收款项 应收款项包括应收帐款、其他应收款等。本公司对外销售商品或提供劳务形 成的应收帐款，按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。 应收款项采用实际利率法，以摊余成本减去坏账准备后的净额列示。 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项余额占应收款项合计 30%以上 且余额为 50 万元以上。单项金额重大 的应收款项应当单独进行减值测试，如 有客观证据表明其发生了减值的，根据 其未来现金流量现值低于其账面价值 的差额，确认减值损失。 单项金额重大并单项计提坏账准备的 计提方法 当存在客观证据表明本公司将无法按 应收款项的原有条款收回所有款项时， 根据其预计未来现金流量现值低于其 账面价值的差额，单独进行减值测试， 计提坏账准备。 （2）按信用风险组合计提坏账准备的应收款项 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项， 按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映 债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的 未来现金流量测算相关。 公告编号：2017-006 72 不同组合的确定依据： 确定组合的依据 账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合 无风险组合 以应收款项的交易对象和款项性质为信用风险 特征划分组合，包括对子公司、备用金及保证 金等性质款项。 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 采用账龄分析法计提坏账准备 无风险组合 不计提坏账准备 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00 1－2 年（含 2 年） 10.00 10.00 2－3 年（含 3 年） 30.00 30.00 3－4 年（含 4 年） 50.00 50.00 4－5 年（含 5 年） 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 （3）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的 事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面 价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 （4）本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣 除已转销其他应收款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未 来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 12、存货 （1）存货的分类 本公司存货分为原材料、在产品、库存商品、低值易耗品、包装物等。 （2）存货取得和发出的计价方法 本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货取得时按实际成本计价。原材料、 在产品、库存商品、发出商品等发出时采用加权平均法计价；低值易耗品领用时 采用一次转销法摊销；周转用包装物按照预计的使用次数分次计入成本费用。 公告编号：2017-006 73 （3）存货跌价准备计提方法 本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常 按照单个类别存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素 已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。 （4）存货可变现净值的确认方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估 计的销售费用以及相关税费后的金额。 13、划分为持有待售的资产 若某项非流动资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立 即出售，本公司已就处臵该项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤 销的转让协议，且该项转让将在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流 动资产核算，自划分为持有待售之日起不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与 公允价值减去处臵费用后的净额孰低计量。持有待售的非流动资产包括单项资产 和处臵组。如果处臵组是一个《企业会计准则第 8 号——资产减值》所定义的资 产组，并且按照该准则的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，或者该 处臵组是资产组中的一项经营，则该处臵组包括企业合并中所形成的商誉。 被划分为持有待售的单项非流动资产和处臵组中的资产，在资产负债表的流 动资产部分单独列报；被划分为持有待售的处臵组中的与转让资产相关的负债， 在资产负债表的流动负债部分单独列报。 某项资产或处臵组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资 产的确认条件，本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者 进行计量：（1）该资产或处臵组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定 在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金 额；（2）决定不再出售之日的可收回金额。 14、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或 重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影 响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产核算，其会计政策详见附注三、10“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排 的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指 本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 公告编号：2017-006 74 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股 东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初 始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及 所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留 存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在 最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成 本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股 份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本 作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生 或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以 及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量， 该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价 款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币 性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的 公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支 出也计入投资成本。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权 投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位 实施控制的长期股权投资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调 整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告 但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放 的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资 单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始 投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计 入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他 公告编号：2017-006 75 综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的 账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应 减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润 分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认 资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位 采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对 于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务 的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在 此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属 于所转让资产减值损失的，不予以抵销。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其 他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对 被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入 当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未 确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持 股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间 的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长 期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入 股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的， 按本附注三、6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得 价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的， 在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其 他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例 结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其 公告编号：2017-006 76 在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则 核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资 单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按 比例结转当期损益。 15、投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本 公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用 权、已出租的建筑物。 本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，与投资性房地产有关的后 续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计 入投资性房地产成本，其他后续支出，在发生时计入当期损益。并按照固定资产 或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。 16、固定资产及其累计折旧 （1）固定资产的确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿 命超过一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠 地计量时，固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）固定资产分类及折旧政策 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折 旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准 备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定 资产的年折旧率如下： 类别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率% 房屋及建筑物 20 5 4.75 机器设备 5-10 5 9.50-19.00 运输设备 5-10 5 9.50-19.00 电子设备及其他 3 5 31.67 公告编号：2017-006 77 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金 额计算确定折旧率。 融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的， 在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁 资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。 使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预 计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。 （3）大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资 产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损 益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。 17、在建工程 本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程 支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 18、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发 生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费 用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销 售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借 款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利 息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累 计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资 本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑 差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预 定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间 公告编号：2017-006 78 连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开 始。 19、无形资产 本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿 命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的 经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预 期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行 复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形 资产的账面价值全部转入当期损益。 使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下： 项目 预计使用寿命（年） 依据 产品使用权 10 预计可使用期限 软件 10 预计可使用期限 土地使用权 50 土地使用证的使用年限 20、研究开发支出 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产 以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售 的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产 品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有 用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并 有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计 量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。 本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目 立项后，进入开发阶段。 21、长期待摊费用摊销方法 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不 公告编号：2017-006 79 能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。 22、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性 房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产， 本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可 收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用 状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备 并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预 计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售 协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的 买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基 础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、 搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量 的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量， 选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为 基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属 的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产 组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预 期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊 的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值 损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再 根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按 比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 23、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保 险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为 负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 公告编号：2017-006 80 离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、 失业保险，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而 提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议 所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者 孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期 在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供 服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符 合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计 划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。 24、预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： A、该义务是本公司承担的现时义务； B、该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； C、该义务的金额能够可靠地计量。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补 偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所 确认负债的账面价值。 25、股份支付 （1）股份支付的种类 本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 （2）权益工具公允价值的确定方法 本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定 其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型 等确定其公允价值。 （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续 公告编号：2017-006 81 信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可 行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。 26、优先股、永续债等其他金融工具 （1）永续债和优先股等的区分 本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工 具： ①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下 与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务； ②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非 衍生工具，则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍 生工具，则本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其 他金融资产结算该金融工具。 除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工 具应归类为金融负债。 本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为 一项负债，按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他 权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按 照各自占总发行价款的比例进行分摊。 （2）永续债和优先股等的会计处理方法 归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、 利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款 费用（参见本附注四“借款费用”）以外，均计入当期损益。 归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、 出售或注销时，本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本 公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。 本公司不确认权益工具的公允价值变动。 27、收入的确认原则 （1）销售商品 对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继续管 理权和实际控制权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且与销售该商品 公告编号：2017-006 82 有关的成本能够可靠地计量时，本公司确认商品销售收入的实现。 具体收入确认条件如下： ①以先款后货方式进行产品销售的收入确认标准及时间 按照合同约定收到货款、货物发出、客户验收合格并取得凭据后作为收入条件。 ②以赊销方式进行产品销售的收入确认标准及时间 按照合同约定发出货物、客户验收合格、取得收款凭据作为收入确认的条件 （2）提供劳务 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在期末按完工百分比法 确认收入。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的 劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经 发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部 分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别 处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计 量的，将该合同全部作为销售商品处理。 （3）让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本 公司确认收入。 28、政府补助 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。 对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，存在确凿证据 表明该项补助是按照固定的定额标准拨付的，可以按照应收的金额计量，否则按 照实际收到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公 允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配， 计入当期损益；与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失， 则计入当期损益，如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益， 公告编号：2017-006 83 于费用确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损 益。若政府文件未明确规定补助对象，还需说明将该政府补助划分为与资产相关 或与收益相关的判断依据。 29、递延所得税资产/递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负 债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间 的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所 得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应 纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳 税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业 及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回 的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的 递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生 的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损） 的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关 的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣 暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很 可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得 税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应 纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣 亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预 期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资 产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 30、所得税 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直 接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为 所得税费用计入当期损益。 当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额 系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。 公告编号：2017-006 84 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异， 采用资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异 是在以下交易中产生的： A、商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认： 该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时 性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以 很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所 得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下 交易中产生的： A、该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所 得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满 足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能 转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该 资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清 偿负债方式的所得税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间 很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延 所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以 转回。 31、租赁 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资 租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。 在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值 中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价 值，其差额作为未确认融资费用。 32、重要会计政策和会计估计变更 （1）会计政策变更 公告编号：2017-006 85 ①因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 本报告期无会计政策变更事项。 ②其他会计政策变更 本报告期无其他会计政策变更事项 （2）会计估计变更 本报告期无会计估计变更事项 四、 税项 1、主要税种及税率 税 种 计税依据 税率% 增值税 应税收入 13%的税率计算销项税，并 按扣除当期允许抵扣的进项税后的 差额计缴增值税 13.00 城市维护建设税 应纳流转税额 1.00 教育费附加 应纳流转税额 3.00 地方教育附加费 应纳流转税额 2.00 企业所得税 应纳税所得额 25.00 2、优惠税负及批文 （1）增值税 根据《财政局、国家税务局关于若干农业产品资料征收免增值税政策通知》 （财税[2001]113 号）以及国家税务总局公告（2010 年第 17 号）《关于制种行业增 值税有关问题的公告》的规定，本公司种子销售业务免征增值税。 （2）企业所得税 《企业所得税法》第二十七条规定：从事农、林、牧、渔业项目的所得免征 企业所得税；根据杨工国通（2015）384 号杨凌税务局事项通知：依据《中华人 民共和国所得税实施条例》、财税[2008]149 号文件规定，陕西大唐种业股份有限 公司种子经营收益享受该项免税政策。据上述规定以及通知，公司 2016 年所得 税适用税率 0%。 五、财务报表项目注释 以下注释项目除非特别指出，期初指【2016 年 1 月 1 日】，期末指【2016 年 12 月 31 日】，本期指 2016 年度，上期指 2015 年度。 公告编号：2017-006 86 1、货币资金 （1）明细项目 项 目 2016.12.31 2015.12.31 库存现金 219,969.63 141,051.83 银行存款 1,948,903.58 11,269,213.15 合 计 2,168,873.21 11,410,264.98 （2）截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险 的款项，无所有权受到限制的货币资金。 2、应收账款 （1）应收账款按风险分类 类 别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 10,237,574.58 100.00 1,601,563.36 15.64 8,636,011.22 其中：账龄组合 10,237,574.58 100.00 1,601,563.36 15.64 8,636,011.22 无风险组合 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 合 计 10,237,574.58 100.00 1,601,563.36 15.64 8,636,011.22 （续） 类 别 2015.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 10,555,491.82 100.00 1,419,470.29 13.45 9,136,021.53 其中：账龄组合 10,555,491.82 100.00 1,419,470.29 13.45 9,136,021.53 无风险组合 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 公告编号：2017-006 87 类 别 2015.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 合 计 10,555,491.82 100.00 1,419,470.29 13.45 9,136,021.53 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账 龄 2016.12.31 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 1 年以内 5,722,939.33 55.90 286,146.97 5.00 1 至 2 年 2,888,928.40 28.22 288,892.84 10.00 2 至 3 年 828,595.85 8.09 248,578.75 30.00 3 至 4 年 4 至 5 年 95,831.00 0.94 76,664.80 80.00 5 年以上 701,280.00 6.85 701,280.00 100.00 合 计 10,237,574.58 100.00 1,601,563.36 （续） 账 龄 2015.12.31 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 1 年以内 7,804,311.40 73.94 390,215.57 5.00 1 至 2 年 1,537,808.02 14.57 153,780.80 10.00 2 至 3 年 409,261.40 3.88 122,778.42 30.00 3 至 4 年 102,831.00 0.97 51,415.50 50.00 4 至 5 年 5 年以上 701,280.00 6.64 701,280.00 100.00 合 计 10,555,491.82 100.00 1,419,470.29 （2）坏账准备 项 目 2016.01.01 本期增加 本期减少 2016.12.31 转回 转销 坏账准备 1,419,470.29 182,093.07 1,601,563.36 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 公告编号：2017-006 88 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 2,920,871.35 元，占 应收账款期末余额合计数的比例 28.53%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 280,078.86 元。 单位名称 期末余额 账龄 占应收账 款总额的 比例（%） 坏账准备 期末余额 铜川市印台区农业技术推广中 心 1,080,110.00 1 年以内 10.55 54,005.50 李军荣 554,523.35 2-3 年 5.42 166,357.01 武功财政局 446,268.00 5 年以上 4.36 446,268.00 马永平 320,377.00 1 年以内 3.13 16,018.85 112,858.00 1-2 年 1.10 11,285.80 刘会武 165,236.00 1 年以内 1.61 8,261.80 241,499.00 1-2 年 2.36 24,149.90 合 计 2,920,871.35 28.53 726,346.86 3、预付款项 （1）账龄分析及百分比 账 龄 2016.12.31 2015.12.31 金 额 比例% 金 额 比例% 1 年以内 1,703,881.10 100.00 2,949,441.96 100.00 （2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况： 单位名称 与本公司 关系 金 额 占预 付账 款总 额的 比例% 账龄 未结算原 因 杨凌丰玉农业科技有 限公司 非关联方 661,400.00 38.82 1年以内 预付材料 款 緱龙飞 非关联方 450,000.00 26.41 1年以内 预付材料 款 泾阳秦丰包装有限公 司 非关联方 121,543.70 7.13 1年以内 预付材料 款 河南省中元种业科技 有限公司 非关联方 78,792.00 4.62 1年以内 预付材料 款 根力多生物科技股份 非关联方 68,000.00 3.99 1年以内 预付材料 公告编号：2017-006 89 有限公司 款 合 计 1,379,735.70 80.97 4、其他应收款 （1）其他应收款按风险分类 类 别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 2,066,039.50 100.00 100,000.00 4.84 1,966,039.50 其中：账龄组合 2,000,000.00 96.80 100,000.00 5.00 1,900,000.00 无风险组合 66,039.50 3.20 66,039.50 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合 计 2,066,039.50 100.00 100,000.00 4.84 1,966,039.50 （续） 类 别 2015.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 58,633.00 100.00 58,633.00 其中：账龄组合 无风险组合 58,633.00 100.00 58,633.00 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合 计 58,633.00 100.00 58,633.00 账龄组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账 龄 2016.12.31 2015.12.31 金 额 比例% 坏账准备 计提 比例% 金 额 比 例% 坏账准 备 计提比 例% 1 年以 内 2,000,000.00 100.00 100,000.00 5.00 （2）坏账准备 项 目 2016.01.01 本期增加 本期减少 2016.12.31 公告编号：2017-006 90 转回 转销 其他应收款坏账准 备 100,000.00 100,000.00 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 2016.12.31 2015.12.31 非关联方借款 2,000,000.00 备用金 66,039.50 58,633.00 合计 2,066,039.50 58,633.00 （4）其他应收款期末余额前五名单位情况： 单位名称 是否为关 联方 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 合计数的比 例（%） 坏账准备 期末余额 种丁 非关联方 往来款 2,000,000.00 1 年以内 96.80 100,000.00 付小丽 非关联方 备用金 20,000.00 1 年以内 0.97 郭永周 非关联方 备用金 15,000.00 1 年以内 0.73 王炜 非关联方 备用金 10,000.00 1 年以内 0.48 杨凌现代农业 示范园区开发 建设有限公司 非关联方 保证金 6,000.00 1 年以内 0.29 合计 — 2,051,000.00 99.27 100,000.00 5、存货 （1）存货分类 项 目 2016.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 1,420,112.26 1,420,112.26 半成品 2,216,152.25 2,216,152.25 包装物及低值易耗品 388,402.21 388,402.21 库存商品 3,207,211.86 3,207,211.86 合 计 7,231,878.58 7,231,878.58 （续） 项 目 2015.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 659,894.45 659,894.45 公告编号：2017-006 91 项 目 2015.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 半成品 4,238,979.97 4,238,979.97 包装物及低值易耗品 159,179.29 159,179.29 库存商品 1,918,145.51 1,918,145.51 合 计 6,976,199.22 6,976,199.22 6、固定资产及累计折旧 （1）固定资产情况 项 目 房屋及 建筑物 机器设备 运输设备 办公及 电子设备 合 计 一、账面原值 1、年初余额 4,831,237.18 5,381,825.00 467,964.41 191,142.20 10,872,168.79 2、本年增加金额 8,831.00 167,111.21 175,942.21 （1）购臵 8,831.00 167,111.21 175,942.21 （2）在建工程转 入 - 3、本年减少金额 - （1）处臵或报废 - 4、年末余额 4,831,237.18 5,390,656.00 467,964.41 358,253.41 11,048,111.00 二、累计折旧 - 1、年初余额 675,846.14 362,356.33 135,811.06 128,886.45 1,302,899.98 2、本年增加金额 229,483.76 533,811.46 52,946.24 27,346.48 843,587.94 （1）计提 229,483.76 533,811.46 52,946.24 27,346.48 843,587.94 3、本年减少金额 - （1）处臵或报废 - 4、年末余额 905,329.90 896,167.79 188,757.30 156,232.93 2,146,487.92 三、减值准备 - 1、年初余额 - 2、本年增加金额 - 3、本年减少金额 - 4、年末余额 - 四、账面价值 - 1、年末账面价值 3,925,907.28 4,494,488.21 279,207.11 202,020.48 8,901,623.08 2、年初账面价值 4,155,391.04 5,019,468.67 332,153.35 62,255.75 9,569,268.81 公告编号：2017-006 92 （2）截止 2016 年 12 月 31 日，公司无暂时闲臵固定资产，不存在减值的情况。 （3）截止 2016 年 12 月 31 日，公司无固定资产抵押情况。 （4）截止 2016 年 12 月 31 日，公司未办妥产权证书的固定资产情况如下： 项 目 账面价值 未办妥产权证书的原因 杨凌温室 370,000.00 租赁土地建造房产 永乐冷库 343,000.00 租赁土地建造房产 永乐办公楼 405,916.70 租赁土地建造房产 杨凌冷库 64,000.00 租赁土地建造房产 杨凌构筑物 100,000.00 租赁土地建造房产 杨凌办公楼及配套设备 608,000.00 租赁土地建造房产 永乐常温库 2,940,320.48 租赁土地建造房产 合计 4,831,237.18 租赁土地建造房产 7、在建工程 （1）在建工程情况 项 目 2016.12.31 2015.12.31 账面余额 减值准 备 账面价值 账面余额 减值准 备 账面价值 杨凌厂房及办 公楼 5,089,000.00 5,089,000.00 （2）重要在建工程项目本年变动情况 工程名称 预算数 资金来源 工程投入占预算的比例% 杨凌厂房及办公楼 7,800,000.00 自筹 65.24% （3）在建工程期末不存在减值的情况。 8、无形资产 （1）无形资产情况 项 目 土地使用权 品种使用权 软件 合 计 一、账面原值 1、年初余额 2,628,559.65 2,170,000.00 17,255.00 4,815,814.65 2、本年增加金额 100,000.00 100,000.00 （1）购臵 100,000.00 100,000.00 （2）内部研发 3、本年减少金额 （1）处臵 4、年末余额 2,628,559.65 2,270,000.00 17,255.00 4,915,814.65 二、累计摊销 公告编号：2017-006 93 项 目 土地使用权 品种使用权 软件 合 计 1、年初余额 113,904.25 1,027,000.00 1,150.32 1,142,054.57 2、本年增加金额 52,571.20 227,000.00 1,725.48 281,296.68 （1）摊销 52,571.20 227,000.00 1,725.48 281,296.68 3、本年减少金额 （1）处臵 4、年末余额 166,475.45 1,254,000.00 2,875.80 1,423,351.25 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处臵 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 2,462,084.20 1,016,000.00 14,379.20 3,492,463.40 2、年初账面价值 2,514,655.40 1,143,000.00 16,104.68 3,673,760.08 （2）报告期内无形资产无未办妥产权证书的资产情况。 9、长期待摊费用 项 目 2016.01.01 本期增加 本期摊 销 其他减 少 2016.12.31 其他减少 的原因 土地租赁费 59,582.00 7,688.00 51,894.00 10、递延所得税资产 （1）已确认递延所得税资产的项目：无 （2）未确认递延所得税资产明细 项 目 2016.12.31 2015.12.31 坏账准备 1,734,633.36 1,419,470.29 注：因《企业所得税法》第二十七条规定：从事农、林、牧、渔业项目的所 得免征企业所得税；根据杨工国通（2015）384 号杨凌税务局事项通知：依据《中 华人民共和国所得税实施条例》、财税[2008]149 号文件规定，陕西大唐种业有限 公司种子经营收益享受该项免税政策，故公司未确认可抵扣暂时性差异引起的递 延所得税资产。 11、其他非流动资产 项目 2016.12.31 2015.12.31 公告编号：2017-006 94 预付合作协议款 1,500,000.00 预付设备款 4,500.00 合 计 1,504,500.00 注：（1）预付合作协议款系公司与杨凌天泰种业研发中心签订《玉米新组合 合作协议》后支付的预付款。 （2）预付设备款系公司支付给合肥三冠包装科技有限公司的设备预付款。 12、短期借款 （1）短期借款分类： 借款类别 2016.12.31 2015.12.31 保证借款 500,000.00 质押兼保证借款 900,000.00 抵押借款 2,000,000.00 2,000,000.00 合 计 3,400,000.00 2,000,000.00 公司于 2015 年 12 月 08 日与浙商银行股份有限公司西安经济技术开发区支行签 订循环借款合同（合同编号（20902000）浙商银小循借字（2015）第 00401 号）， 最高贷款额度为 220 万元。截至 2016 年 12 月 31 日，公司借款金额为 200 万元。 该借款由卞树萍、王林生、王丹、卜建军提供保证，卞树萍、王丹以个人房产抵 押。 公司于 2016 年 05 月 21 日与浙商银行股份有限公司西安经济技术开发区支行签 订借款合同（合同编号（20902000）浙商银小借字（2016）第 00061 号），借款金 额 50 万元，借款期限自 2016 年 05 月 21 日至 2017 年 05 月 20 日。该借款由卞树 萍、王林生、王丹、卜建军提供保证。 公司于 2016 年 03 月 29 日与中国民生银行股份有限公司西安分行签订综合授信 合同（合同编号公授信字第 912172016010063 号），最高贷款额度为 90 万元。公 司与 2016 年 04 月 05 日向银行借款 90 万元，借款期限自 2016 年 04 月 05 日至 2017 年 04 月 05 日。该借款由卞树萍、王林生以 9 万元一年期定期存款提供质押，由 卞树萍、王林生、卜建军、韩文娟提供保证。 （2）截至 2016 年 12 月 31 日，无已逾期未偿还的短期借款。 13、应付账款 （1）应付账款列示 项 目 2016.12.31 2015.12.31 应付材料款 1,040,003.35 1,286,384.55 公告编号：2017-006 95 （2）截至 2016 年 12 月 31 日，无账龄超过 1 年的重要应付账款 14、预收款项 （1）预收款项列示 项 目 2016.12.31 2015.12.31 预收货款 1,944,017.62 5,582,649.64 （2）账龄超过 1 年的重要预收账款 项 目 期末余额 未偿还或结转的原因 纪英儒 46,350.00 合同未执行完 索自力 36,180.00 合同未执行完 呼延玉梅 35,313.00 合同未执行完 刘康 34,000.00 合同未执行完 合 计 151,843.00 15、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 89,654.97 1,779,794.19 1,764,681.61 104,767.55 二、离职后福利-设定提存计划 126,576.34 126,576.34 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合 计 89,654.97 1,906,370.53 1,891,257.95 104,767.55 （2）短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 89,654.97 1,658,662.05 1,643,549.47 104,767.55 2、职工福利费 61,679.60 61,679.60 3、社会保险费 43,722.70 43,722.70 其中：医疗保险费 38,774.90 38,774.90 工伤保险费 3,092.29 3,092.29 生育保险费 1,855.51 1,855.51 4、住房公积金 15,729.84 15,729.84 5、工会经费和职工教育经费 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 公告编号：2017-006 96 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 合 计 89,654.97 1,779,794.19 1,764,681.61 104,767.55 （3）设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 119,126.11 119,126.11 2、失业保险费 7,450.23 7,450.23 合 计 126,576.34 126,576.34 16、应交税费 税 项 2016.12.31 2015.12.31 企业所得税 72,294.28 72,294.28 土地使用税 94,575.02 94,574.94 印花税 2,349.27 水利基金 6,264.73 合 计 175,483.30 166,869.22 17、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项 目 2016.12.31 2015.12.31 应付费用 171,402.46 676,062.71 非关联方往来款 610,000.00 800,000.00 合 计 781,402.46 1,476,062.71 （2）截至 2016 年 12 月 31 日，无账龄超过 1 年的重要其他应付款 18、递延收益 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 2,277,289.61 694,172.73 1,583,116.88 政府补助 其中，涉及政府补助的项目： 项目 期初余额 本期新增 补助金额 本期计入营 业外收入金 额 其他变动 期末余额 与资产相关 /与收益相 关 陕西省科技统筹创 新工程计划项目 600,000.00 600,000.00 与收益相关 杨凌小麦原原种基 1,677,289.61 94,172.73 1,583,116.88 与资产相关 公告编号：2017-006 97 地项目 合 计 2,277,289.61 694,172.73 1,583,116.88 19、股本 项目 2016.01.01 本期增本期增减 减 2016.12.31 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 30,000,000.00 30,000,000.00 注：报告期内股本变动情况详见本附注一、企业基本情况部分。 19、资本公积 项目 2016.01.01 本期增加 本期减少 2016.12.31 股本溢价 1,020,000.00 65,739.12 954,260.88 说明：本期股本溢价减少 65,739.12 元系 2015 年 12 月公司进行股份改造导致。 20、盈余公积 项目 2016.01.01 本期增加 本期减少 2016.12.31 法定盈余公积 76,311.21 76,311.21 21、未分配利润 项 目 金额 提取或分配比例 调整前上期末未分配利润 -65,739.12 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 -65,739.12 加：本期归属于母公司所有者的净利润 763,112.05 其他 减：提取法定盈余公积 76,311.21 10% 提取任意盈余公积 提取一般风险准备金 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 股份改制 -65,739.12 期末未分配利润 686,800.84 公告编号：2017-006 98 22、营业收入和营业成本 （1）营业收入及成本列示如下： 项 目 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 11,692,841.39 8,509,473.38 18,549,703.63 13,377,583.56 其他业务 合 计 11,692,841.39 8,509,473.38 18,549,703.63 13,377,583.56 （2）主营业务收入及成本（分行业）列示如下： 行业名称 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 农业 11,692,841.39 8,509,473.38 18,549,703.63 13,377,583.56 （3）主营业务收入及成本（分产品）列示如下： 产品名称 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 小麦 6,116,973.90 4,469,053.15 3,191,798.93 2,813,137.91 玉米 5,575,867.49 4,040,420.23 15,357,904.70 10,564,445.65 合 计 11,692,841.39 8,509,473.38 18,549,703.63 13,377,583.56 （4）主营业务收入及成本（分地区）列示如下： 地区名称 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 西北地区 11,692,841.39 8,509,473.38 18,549,703.63 13,377,583.56 23、税金及附加 项 目 2016 年度 2015 年度 土地使用税 39,821.03 水利基金 8,426.04 印花税 3,180.54 合 计 51,427.61 注：根据财政部关于印发《增值税会计处理规定》的通知（财会[2016]22 号） 的相关规定，全面试行营业税改征增值税后，“营业税金及附加”科目名称调整为 “税金及附加”科目，该科目核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、 资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费； 利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目。本公司房产税、土 地使用税、车船使用税、印花税等相关税费原在管理费用中列示，自 2016 年 5 公告编号：2017-006 99 月 1 日开始在本科目列示。 24、销售费用 项 目 2016 年度 2015 年度 职工薪酬 702,712.80 716,498.63 广告宣传费 131,192.70 174,682.80 车辆费 118,969.20 218,302.51 运输费 83,975.88 100,099.09 装卸费 79,768.70 85,096.45 办公费 77,216.50 4,477.30 差旅费 48,811.70 150,137.20 业务招待费 47,849.40 4,000.00 仓储费 10,374.99 90,565.97 邮费 1,978.00 - 其他 31,309.76 - 合 计 1,334,159.63 1,543,859.95 25、管理费用 项 目 2016 年度 2015 年度 研发试验费 1,415,819.28 1,281,896.36 中介服务费 1,267,709.86 198,175.00 职工薪酬 853,542.86 307,070.84 办公费 344,470.88 566,595.06 折旧费 274,560.36 280,675.73 差旅费 183,075.38 34,619.40 业务招待费 91,184.20 86,772.50 无形资产摊销 54,296.69 53,721.51 物业水电费 20,749.54 20,574.10 土地使用税 19,910.49 59,731.54 存货盘亏 14,899.23 鉴定审定费 10,120.00 34,500.00 房屋租赁费 9,600.00 115,300.00 长期待摊费用摊销 7,688.00 7,688.00 公告编号：2017-006 100 其他税金 7,069.65 24,002.03 检疫检验费 6,176.00 9,040.00 培训费 5,669.00 91,349.00 邮费 5,056.30 10,280.20 通讯费 1,800.00 8,415.00 其他 46,753.41 77,979.97 合 计 4,640,151.13 3,268,386.24 26、财务费用 项 目 2016 年度 2015 年度 利息支出 215,226.98 2,537.50 减：利息收入 4,642.15 9,639.13 手续费 11,649.42 3,178.10 合 计 222,234.25 -3,923.53 27、资产减值损失 项 目 2016年度 2015年度 坏账准备 282,093.07 574,479.73 28、营业外收入 项 目 2016 年度 2015 年度 计入当期非经常 性损益 政府补助 4,109,809.73 2,387,537.16 4,109,809.73 计入当期损益的政府补助： 补助项目 2016年度 与 资 产 相 关 杨凌小麦原原种基地项目 94,172.73 与 收 益 相 关 新三板挂牌奖励 1,300,000.00 小麦商业化育种项目 600,000.00 优质小麦新品种选育 600,000.00 陕西省科技统筹创新工程计划项目 600,000.00 育种基地建设项目 380,000.00 中小企业技术创新资金 240,000.00 公告编号：2017-006 101 玉米种子繁育基地示范推广能力提升 项目 120,000.00 新品种奖励 50,000.00 小麦商业化育种补贴 30,637.00 企业品牌推广项目资金 30,000.00 科学计划资金 30,000.00 杨凌品种权交易中心会议补贴 25,000.00 先进集体示范推广奖励 10,000.00 合 计 4,109,809.73 （续） 补助项目 2015年度 与 资 产 相 关 杨凌小麦原原种基地项目 74,537.16 与 收 益 相 关 小麦商业化育种项目 600,000.00 省级种子经营许可证补助项目 500,000.00 育种基地建设项目 200,000.00 小麦商业化育种补贴 200,000.00 玉米种子繁育基地示范推广能力提升 项目 180,000.00 春玉米高产创建项目 160,000.00 小麦优质种粮推广基地补助 150,000.00 重大科技创新项目 100,000.00 拨付的南繁主持补助费 83,000.00 新品种展示项目 80,000.00 新品种奖励 50,000.00 科学技术奖金三等奖 10,000.00 合 计 2,387,537.16 29、营业外支出 项 目 2016 年度 2015 年度 计入当期非经常 性损益 非流动资产处臵损失合计 18,234.58 其中：固定资产处臵损失 18,234.58 无形资产处臵损失 公告编号：2017-006 102 30、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 2016年度 2015年度 利息收入 4,642.15 9,639.13 政府补助 3,375,637.00 4,352,363.00 往来款 600,000.00 600,000.00 保证金退回 10,000.00 合 计 3,990,279.15 4,962,002.13 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 2016年度 2015年度 银行手续费 11,649.42 3,178.10 销售、管理费用等 4,464,836.28 3,700,212.16 保证金 6,000.00 合 计 4,482,485.70 3,703,390.26 （3）收到的其他与筹资活动有关的现金 项 目 2016年度 2015年度 关联方往来 680,818.90 1,100,000.00 （4）支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 2016年度 2015年度 非关联方往来 2,000,000.00 关联方往来 1,356,881.61 5,884,455.97 合 计 3,356,881.61 5,884,455.97 31、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 2016年度 2015年度 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 763,112.05 2,158,620.26 加：资产减值准备 282,093.07 574,479.73 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折 旧 843,587.94 488,601.12 无形资产摊销 281,296.68 270,721.51 长期待摊费用摊销 7,688.00 7,688.00 处臵固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） 18,234.58 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公告编号：2017-006 103 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 215,226.98 2,537.50 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -255,679.36 920,738.83 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 2,051,113.08 -4,871,684.10 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -5,232,009.52 -1,498,628.28 其他 经营活动产生的现金流量净额 -1,043,571.08 -1,928,690.85 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 2,168,873.21 11,410,264.98 减：现金的期初余额 11,410,264.98 65,785.05 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -9,241,391.77 11,344,479.93 （2）现金和现金等价物的构成 项 目 2016年度 2015年度 一、现金 2,168,873.21 11,410,264.98 其中：库存现金 219,969.63 141,051.83 可随时用于支付的银行存款 1,948,903.58 11,269,213.15 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 2,168,873.21 11,410,264.98 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和 现金等价物 公告编号：2017-006 104 六、 关联方及其交易 1、关联方关系 （1）存在控制关系的关联方 投资方名称 担任本公 司职务 股东性 质 投资方对本公 司的持股金额 投资方对本公司 的持股比例（%） 投资方对本公司 的表决权比例 （%） 卜建军 董事长 自然 人 15,360,000.00 51.20 51.20 （2）不存在控制关系的关联方 关联方名称 性质 与本公司关系 陕西开元企业管理咨询合伙企 业（合伙企业） 合伙企业 持有公司 5%以上股份的股东（30%） 杨凌大唐优质种粮专业合作社 企业法人 控股企业，已委托管理 卞树萍 自然人 监事、持有公司 5%以上股份的股东 （12.8%） （3）其他关联方 关联方名称 性质 与本公司关系 陕西启铭企业管理咨询合伙企 业（有限合伙） 合伙企业 持有公司 4%股份 上海天懿投资管理有限公司 企业法人 持有公司 2%股份 郭永周 自然人 董事 谢惠民 自然人 董事 孙永亮 自然人 董事 张亚周 自然人 监事会主席 付克勤 自然人 监事 李婉婷 自然人 职工代表监事 王少利 自然人 董事会秘书 孙雪智 自然人 财务负责人 王林生 自然人 与卞树萍为夫妻关系 王丹 自然人 与卞树萍为母女关系 韩文娟 自然人 与卜建军为夫妻关系 2、关联方交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 ①采购商品/接受劳务情况：无 ②出售商品/提供劳务情况：无 公告编号：2017-006 105 （2）关联担保情况 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始 日 担保终止 日 担保是否已经 履行完毕 卜建军、卞树萍、王林生、王丹 200万元 2015.12.08 2018.12.07 否 卜建军、卞树萍、王林生、王丹 50万元 2016.05.21 2017.05.20 否 卜建军、韩文娟、卞树萍、王林 生 90万元 2016.03.29 2018.03.29 否 （3）关联方资金拆借 关联方 期初金额 增加金额 偿还金额 利息 期末金额 拆入： 卜建军 676,062.71 680,818.90 1,356,881.61 - （4）关键管理人员报酬 项 目 2016年度 2015年度 关键管理人员报酬 537,184.97 417,870.00 3、关联方应收应付款项：无 七、承诺及或有事项 截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司不存在应披露的承诺事项及或有事项。 八、资产负债表日后事项 截至本财务报表及附注批准报出日，本公司不存在应披露的资产负债表日后 事项。 九、其他重要事项 1、未合并报表的子公司情况 公司控股企业杨凌大唐优质种粮专业合作社，于 2013 年 10 月 23 日委托于 陕西农业产品化企业服务咨询有限公司管理。 十、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 非流动性资产处臵损益 公告编号：2017-006 106 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税 收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营 业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定 标准定额或定量持续享受的政府补助除外 4,109,809.73 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用 费 取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本 小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各 项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用如安臵职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值 部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并 日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损 益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业 务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债 产生的公允价值变动损益 处臵交易性金融资产、交易性金融负债和可供 出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地 产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损 益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益总额 4,109,809.73 减：非经常性损益的所得税影响数 非经常性损益净额 4,109,809.73 0 -ff~ -''5" : 2017-006 4,109,809.73 :j;p {X JfL :!tg *~, 4fJR tJk. ~ ;z: tJk.~* (%)[ £*4fJR tJk.~ ~~4fJR tJk.~ V3 ~ f0 iiJ t-1@.1~9J&* E8 2.4353% 0.0254 i 0.0254 i It 5fU 51I] ;Jo I~d~ ~ '$1vLtiiJ§- V3 ~ f -10.6801% I -0.1116 i -0.1116 t-1@.RV& *E8 It 5fU51I] 107 公告编号：2017-006 108 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室