839015_2016_耀宇文化_2016年年度报告_2017-04-26.txt

上海耀宇文化传媒股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-011 1 证券代码：839015 证券简称：耀宇文化 主办券商：东方花旗 耀宇文化 NEEQ : 839015 证券代码 上海耀宇文化传媒股份有限公司 Shanghai Yaoyu Culture Media Co., Ltd. 年度报告 2016 上海耀宇文化传媒股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-011 2 公 司 年 度 大 事 记 2016 年 1 月 MDL 国际精英邀请赛冬季赛 2016 年 6 月 TI6 国际邀请赛中国区预选赛 2016 年 7 月 EA 冠军杯夏季赛 2016 年 8 月 TGG 夏季杯总决赛 2016 年 9 月新三板挂牌 2016 年 10 月 MDL 国际精英邀请赛秋季赛 2016 年 12 月电子竞技中韩对抗赛 2016 年 12 月，与国家体育总局体育信息中心合 作的首届中国 DOTA2 职业联赛圆满落幕 上海耀宇文化传媒股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-011 3 目 录 第一节 声明与提示 第二节 公司概况 第三节 主要会计数据和关键指标 第四节 管理层讨论与分析 第五节 重要事项 第六节 股本、股东情况 第七节 融资情况 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 第九节 公司治理及内部控制 第十节 财务报告 上海耀宇文化传媒股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-011 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、耀宇文化 指 上海耀宇文化传媒股份有限公司 有限公司 指 上海耀宇文化传媒有限公司 耀宇广告 指 上海耀宇广告传媒有限公司 耀宇科技 指 耀宇科技有限公司 江阴华茂 指 江阴市华茂计算机技术有限公司 广州华多 指 广州华多网络科技有限公司，为欢聚时代（NASDAQ:YY）的 境内经营实体 西藏高歌 指 西藏高歌投资有限公司 报告期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 元、万元、亿元 指 人民币元、人民币万元、人民币亿元 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统公司 会计师事务所、会计师、天衡会计师 指 天衡会计师事务所（特殊普通合伙） 律师事务所、律师 指 江苏世纪同仁律师事务所 挂牌 指 公司在全国中小企业股份转让系统挂牌 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《公司章程》 指 《上海耀宇文化传媒股份有限公司章程》 股东大会 指 上海耀宇文化传媒股份有限公司股东大会 董事会 指 上海耀宇文化传媒股份有限公司董事会 监事会 指 上海耀宇文化传媒股份有限公司监事会 高级管理人员 指 总经理、董事会秘书、财务总监 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 体育信息中心 指 国家体育总局体育信息中心 央视 指 中央电视台 完美世界 指 完美世界（北京）网络技术有限公司 VALVE 指 维尔福软件公司，1996 年成立，是一家位于华盛顿州西雅 图市专门开发电子游戏的公司 DOTA2 指 是由 VALVE 开发，由完美世界（北京）网络技术有限公司 负责国内游戏发行的竞技类游戏 MDL 指 全称为 MarsTV DOTA2 League,由耀宇文化举办的 DOTA2 国际性比赛 TI6 指 The International DOTA2 CHAMPIONSHIPS 6，第六届 DOTA2 国际邀请赛 DPL 指 DOTA2 Pro League，DOTA2 职业联赛 上海耀宇文化传媒股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-011 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料 不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担 个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中 财务报告的真实、完整。 天衡会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董 事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 公司治理和内部控制的风险 公司自成立以来，建立健全法人治理结构，2016 年对《公司章 程》、《关联交易管理制度》等制度进行了更新完善，并审议通过 《募集资金管理制度》、《年报重大差错追责制度》等，逐步完善 现代化企业发展所需的内部控制体系，并提高管理层的规范化 意识。但由于公司刚刚成为非上市公众公司，新的监管环境和制 度对公司治理提出了更高的要求，而公司管理层及员工对相关 制度的理解和执行尚需一定的过程，因此短期内公司可能存在 治理结构和内部控制体系不能较好适应公司发展，存在一定的 不规范风险或因内部管理不适应发展需求而影响公司持续、稳 定、健康发展。 市场竞争加剧的风险 电子竞技行业经历初创及前期发展，日前已逐步得到国家认可 和支持，普通民众及资本市场对电竞的关注度之高前所未有。从 各级省市地方政府到阿里腾讯等巨头的加入，电竞市场的整体 规模正在以惊人的速度扩大，新进入者也如雨后春笋，电竞行业 内部竞争愈发激烈。近两年，公司坚持发展自主特色品牌赛事， 强化自身优势，树立了一定的品牌认知度及市场美誉度，在品牌 厂商和玩家受众群体中具有一定影响力。如果公司不能持续挖 掘品牌特色，产出优质内容，始终站在电竞市场前列，并考虑内 上海耀宇文化传媒股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-011 6 容的泛娱乐化和企业的多元化发展，那么在未来电竞市场日趋 成熟、竞争格局日益复杂的情况下，公司将有可能无法维持或获 取更多的市场份额，面对严酷的竞争压力逐渐失去优势。 现有核心技术员工不能满足未来业务 发展需要的风险 赛事运营业务在赛事策划、组织、编导、解说、剪辑、推广等各 方面，都离不开核心人才的团结协作。赛事策划和编导如不能丰 富赛事内容、渲染电竞情怀、把握现场亮点，赛事解说如果不能 带动现场气氛、点燃线上观战热情，一场电子竞技赛事便无法呈 现最精彩的效果。公司在 2016 年推出了核心员工股票期权激励 计划，除此之外如若公司未来没有提升激励的深度、广度，没有 充分发挥激励作用，将会影响公司目前拥有的众多行业资深员 工的热情和积极性，无法对外吸引到更到德才兼备的核心员工 的加盟。若公司不能持续调动核心员工积极性并保留与业务发 展所需的技术及人才，可能会对未来经营带来不利影响。 赛事运营对单一游戏具有依赖的风险 由于电子竞技赛事项目所涉及游戏的市场格局目前较为稳定， 大型赛事集中在少数 MOBA 类游戏。报告期内，公司所举办赛 事主要为 DOTA2 项目赛事。2016 年，公司通过举办 DOTA2 相关 赛事取得的主营收入约为 7,770.86 万元，占当期营业收入总额 比重的 71.19%，公司经营业绩对 DOTA2 具有依赖性。虽然 DOTA2 研发商 VALVE 不曾停止优化和创新，不断向游戏内容注入新的 元素，但游戏本身面对其他项目的竞争，可能具有一定的生命周 期。若 DOTA2 未来不能对玩家持续保持吸引力或 VALVE 不能持 续推出具有市场影响力的电子竞技游戏，公司所处的电子竞技 行业可能会出现整体下滑，公司未来经营业绩可能因此受到不 利影响。 应收账款坏账准备计提不足的风险 2016 年，由于公司业绩进一步发展，赛事运营相关的赛事承办 收入、转播权许可收入和广告赞助收入皆大幅增加，同时因为部 分广告赞助商和海外版权商回款速度较慢，导致报告期末应收 账款账面余额大幅增加至 7,209.30 万元。虽然应收账款的账龄 大多数在 1 年以内，且截至年度报告出具日，随着应收账款陆 续回款，应收账款账面余额已降至 5,173.55 万元，再加上应收 账款坏账准备计提政策稳健、多数客户信用良好较好并与公司 保持着稳定的合作关系，应收账款的坏账风险较低，但后续若客 户回款不及时或发生大规模应收账款坏账的情况，将对公司持 续生产经营产生不利影响。 存货跌价准备计提不足的风险 2016 年末，公司存货为 2015 年度开始摄制的电子竞技类网络 剧《冰火奇缘》所发生的成本，由于该影视片在报告期末尚未完 成最终剪辑，在“在产品”科目中进行核算，合计 818.74 万元。 2017 年 3 月，随着《冰火奇缘》完成剪辑，公司与上海名漾投 资管理有限公司签署《网络剧版权许可协议书》，双方明确网络 播放权预购意向，约定版权许可期限为 2 年，版权许可费用为 900.00 万元。若因《冰火奇缘》未通过平台内容审核或者无法在 网络上播出获得预期的收益，则可能该影视片无法完成全部销 售，可能出现存货跌价准备计提不足的风险。 公司毛利率缺乏稳定性的风险 2015 年度及 2016 年度，公司主营业务毛利率分别为 45.42%和 上海耀宇文化传媒股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-011 7 62.02%，存在较大幅度增长。2015 年初，公司为打响行业知名 度，以较低报价承接了数项重大赛事。虽然去年下半年公司品牌 发力，在赛事版权和赞助收入上获得大幅提升，但公司毛利率仍 受到了一定的影响。2016 年，公司未简单以赛事承办方角色继 续承接可能亏损的大型赛事，而将各项资源投入到自有品牌赛 事中，并积极拓展海外版权业务和赛事赞助业务，使得转播权许 可收入和广告赞助收入较为可观。若公司未来在赛事组织和运 营过程中，无法在自有权益赛事中继续保持持续的高投入并获 得预期的转播权许可收入和广告赞助收入回报，将导致毛利率 无法维持在当前水平，可能对公司的经营业绩产生不利的影响。 行业新颖业绩波动较大的风险 2016 年，公司营业收入 10,916.21 万元，较去年增长 47.68%。 2016 年，公司净利润为 3,330.97 万元，较 2015 年增长 517.88%， 均有较大幅度增长。公司所处电子竞技行业为新兴行业，近年来 越来越受到消费市场和资本力量的关注，行业规模较以往有了 较高规模的增长。电子竞技赛事作为玩家直接与职业战队接触 并近距离感受竞技氛围的极佳载体，又因其精彩的对抗性，往往 成为游戏厂商加大投入或者行业巨头初入行业的重要举措。若 后续行业不能持续保持较高关注度，或者进入发展成熟期、瓶颈 期，则行业规模可能无法继续保持增长，甚至有整体业绩下跌的 风险。 国家规定或行业政策调整导致的风险 近两年，国家发改委、国家体育总局、教育部以及文化部等各部 门相继出台文件，明确提出支持电子竞技行业的发展，社会氛围 包括众多家长及教育工作者对电子竞技行业也逐渐认可，但目 前电子竞技尚属于未发展完全的行业，国家也并未出台特别的 针对管理办法因此仍存在一定的不确定性，对公司所从事的电 子竞技赛事运营业务可能存在不利影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 上海耀宇文化传媒股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-011 8 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 上海耀宇文化传媒股份有限公司 英文名称及缩写 Shanghai Yaoyu Culture Media Co., Ltd. 证券简称 耀宇文化 证券代码 839015 法定代表人 张宇 注册地址 上海市浦东新区东方路 3601 号 8 号楼 5 层 501 室 办公地址 上海市浦东新区东方路 3601 号 8 号楼 5 层 501 室 主办券商 东方花旗证券有限公司 主办券商办公地址 上海市黄浦区中山南路 318 号 24 层 会计师事务所 天衡会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 王艳艳、张旭 会计师事务所办公地址 江苏省南京市建邺区江东中路 106 号 1907 室 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 庄慧慧 电话 021-56710600 传真 021-56710603 电子邮箱 corp@ 公司网址 联系地址及邮政编码 上海市浦东新区东方路 3601 号 8 号楼 5 层 501 室 200125 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016-09-06 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） R88 体育业 主要产品与服务项目 电子竞技赛事运营及相关视频制作 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 30,000,000 控股股东 无 实际控制人 孙喜耀、张宇和丁骏 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 统一社会信用代码 913100005931981468 否 上海耀宇文化传媒股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-011 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 109,162,089.22 73,915,917.23 47.68% 毛利率% 62.02% 45.42% - 归属于挂牌公司股东的净利润 33,309,727.42 5,390,958.04 517.88% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润 31,036,607.90 5,188,510.45 498.18% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股 东的净利润计算） 27.54% 11.56% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的 扣除非经常性损益后的净利润计算） 25.66% 11.12% - 基本每股收益 1.11 0.26 326.92% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 159,475,408.38 108,092,507.05 47.54% 负债总计 21,365,485.68 3,807,236.54 461.18% 归属于挂牌公司股东的净资产 138,109,922.70 104,285,270.51 32.43% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 4.60 3.48 32.18% 资产负债率%（母公司） 14.59% 3.49% - 资产负债率%（合并） 13.40% 3.52% - 流动比率 723% 3915% - 利息保障倍数 - - - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 36,602,702.98 -48,439,324.69 -175.56% 应收账款周转率 2.05 3.63 - 存货周转率 5.06 9.86 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 47.54% 402.51% - 营业收入增长率% 47.68% 1563.93% - 净利润增长率% 517.88% 122.19% 注 - 注：公司 2015 年度净利润 5,390,958.04 元，2014 年度净利润-24,295,288.15 元。 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 30,000,000 30,000,000 上海耀宇文化传媒股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-011 10 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 2,401,000.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 69,332.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,162,341.95 其他符合非经常性损益定义的损益项目 -601,847.92 非经常性损益合计 3,030,826.03 所得税影响数 757,706.51 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 2,273,119.52 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况（如有） 单位：元 不适用 上海耀宇文化传媒股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-011 11 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 公司主要利用旗下品牌 Mars 传媒从事电子竞技赛事运营及相关视频制作业务，属于电子竞技行业产 业链中的赛事运营和内容制作环节。其中，电子竞技赛事运营业务具体主要包括赛程赛制的制定、赛事选 手管理、赛事商务合作、场地选择/设计/搭建及赛事全程的媒体宣传推广等。 公司所主办赛事由公司自主发起，所承办赛事受主办方指定或参与投标获取承办资格。公司主要通过 广告赞助招商、赛事版权许可以及赛事承办等方式实现业务收入，主要客户包括广告赞助商、下游赛事视 频播出渠道（主要为游戏直播渠道）以及上游游戏研发商/代理商。游戏研发商或代理商通过发起电竞赛 事或在活动中植入游戏品牌，实现对自主研发游戏或代理发行游戏的直接宣传，提升游戏用户数及游戏付 费收入；广告赞助商通过在电竞赛事中植入契合品牌，如 3C 产品、游戏外设、定位年轻用户的衣食住行 消费品、电商等，采用解说口播、现场物料、游戏画面露出等形式，实现品牌的宣传推广；视频播出渠道 通过采购赛事版权，丰富平台内容，吸引用户，增加平台用户粘性。 公司作为行业领先的电子竞技赛事运营商，拥有行业内专业的赛事运营团队、成功举办多项大型赛事 的资历及经验、与国内国际顶尖俱乐部良好的关系以及赛事号召力。同时，公司还拥有举办赛事的雄厚资 金和优秀的赛事资源整合能力，能够为游戏爱好者组织提供围绕热门游戏展开的高水准电子竞技赛事。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 报告期内，公司致力于电子竞技赛事运营及相关视频制作业务的巩固发展，丰富游戏赛事品类，提升 自有品牌赛事的市场影响力及美誉度，减少小型赛事的承接数目，主办及承办大型赛事的占比显著提高， 赛事中公司赞助招商、版权许可等自主权益进一步彰显，报告期内赛事利润率大幅提升。 2016 年，公司分别于无锡和厦门举办两届 MDL 国际精英邀请赛，在场馆选址、赛事内容特色、线上 线下推广等方面加大投入，学习国际赛事亮点经验，将包括现场 AR 技术、选手特色周边礼物等在内的多 项创新引入赛事，获得了赛事观众、国内外参赛战队及选手的一致好评，进一步巩固了 MDL 在国内第三方 赛事第一梯队的市场排名。2016 年，公司与电子竞技国家管理机构-国家体育总局体育信息中心签订长期 合作协议，由体育信息中心作为官方指导及主办单位，公司进行承办的首届 DPL 赛事正式拉开帷幕。DPL 是目前唯一由国家电子竞技官方管理机构牵头发起的职业联赛，旨在推动中国电子竞技职业联赛的规范 健康发展，探索和完善电子竞技赛事体系。海选、定级赛、升降级赛、线下总决赛的赛事体系构建为国内 DOTA 项目的职业化发展和人才培养及选拔提供了上升通路。2017 年，随着治理机制、商业条款的进一步 明确，包括国家主管部门、游戏项目厂商、赛事运营单位、职业俱乐部、职业选手等在内的各参与方将被 纳入管理并共同参与运作，形成较为完善的职业联盟体系。未来国内电子竞技市场将得到进一步整合，行 业发展及公司效益可期。 上海耀宇文化传媒股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-011 12 2016 年，公司积极拓展海外业务，在东南亚地区及全球其他英文地区实现 MDL 秋季赛、DPL 中国 DOTA2 职业联赛、电子竞技中韩对抗赛的版权销售，大大丰富了现有的收入体系。2016 年，除了传统优势项目 DOTA2 类的赛事之外，公司在 CS:GO、英雄联盟、炉石传说、魔兽世界、FIFA Online 3 等其他诸多游戏 项目上均有涉猎，承办了电子竞技中韩对抗赛、EA 冠军杯夏季赛、HPL 英雄联赛等赛事。公司长期关注电 子竞技行业内的优质游戏项目，积极参与厂商赛事竞标，把握大型赛事机会，提升赛事游戏项目覆盖种类 及市场占有率。2016 年 9 月，公司正式登陆全国中小企业股份转让系统，公司信誉及市场认可度进一步 提升。 报告期内，公司实现营业收入 10,916.21 万元，较上年同期增长 47.68%。公司本期归属于挂牌公司 股东的净利润 3,330.97 万元，较上年同期增长 517.88%。报告期内，公司拥有自主招商及版权许可权益 的大型赛事数目增加，公司赞助收入、国内外版权收入大幅提升，公司营业收入及净利润快速增长。 公司自 2015 年度开始并延续至今的毛利率及净利率高于同行业的业绩表现，根本原因在于公司已完 成从纯粹电子竞技赛事运营向电子竞技赛事主导的角色转变。传统的电子竞技赛事运营，精力在于舞台搭 建、选手接待、赛程转播等环节，受到游戏厂商或者赛事主办方的较多制约，无法获得在赛事招商、版权 销售等方面的综合收益。随着赛事运营品质逐步获得行业认可，随着在游戏厂商、参赛俱乐部等赛事其他 参与者中的话语权逐步获得提升，公司将更有机会以赛事主办的形式，成功在全球范围内组织影响力更 大、更获得玩家关注的赛事，赛事相关招商及版权权益也能同步掌握在公司手中。一方面，随着公司品牌 知名度的提升，公司无须再以低价竞标大型赛事的承办权，而是更多基于利润率考量，给出更符合行业标 准及公司自身情况的竞标价格。另一方面，2015 年，公司仅有自主品牌赛事 MDL，并且赛事刚刚发展成 熟，而 2016 年，公司自主赛事体系又纳入 DPL 中国 DOTA2 职业联赛、电子竞技中韩对抗赛，公司拥有自 主招商权益及播放权许可权益的赛事数目大幅增加。综上，报告期内，公司的收入增长是必然的。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入 的比重 金额 变动比例 占营业收入 的比重 营业收入 109,162,089.22 47.68% 100.00% 73,915,917.23 1563.93% 100.00% 营业成本 41,462,019.66 2.77% 37.98% 40,346,123.18 386.25% 54.58% 毛利率 62.02% - - 45.42% - - 管理费用 11,593,579.31 7.28% 10.62% 10,807,104.45 76.91% 14.62% 销售费用 21,465,478.33 34.09% 19.66% 16,008,782.69 20.83% 21.66% 财务费用 -784,378.21 67.87% -0.72% -467,244.73 2865.64% -0.63% 营业利润 32,930,216.90 509.57% 30.17% 5,402,208.45 78.86% 7.31% 营业外收入 3,569,518.65 - 3.27% - -100.00% - 营业外支出 6,176.70 -45.10% 0.01% 11,250.41 -95.52% 0.02% 净利润 33,309,727.42 517.88% 30.51% 5,390,958.04 122.19% 7.29% 项目重大变动原因： 1、公司本期实现营业收入 10,916.21 万元，较上年同期增长 47.68%。营业收入增长的主要原因为报 告期内公司拥有自主播放权及招商权益的品牌赛事数目增加，同时公司拓展了赛事游戏范围，因此承办收 入、赞助收入及转播权许可收入较之去年均有大幅提升。 2、公司本期销售费用 2,146.55 万，较上年同期增长 34.09%。销售费用增长的主要原因为本期公司 员工数量大幅增加导致人员费用激增。人员费用本期发生额 1,233.33 万，而上年同期发生额仅为 562.79 万元，仅人员费用一项就增加超 600 万。 3、公司本期财务费用-78.44 万元，较上年同期增加 67.87%，主要原因是本期公司外币业务较去年 相比大幅增加，汇率的波动导致本期汇兑收益相应增加，本期共计 63.69 万元。 上海耀宇文化传媒股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-011 13 4、公司本期营业利润及净利润都有大幅提升，分别较上年同期增长 509.57%和 517.88%。利润增长的 主要原因在于拥有招商自主权、自主转播权的赛事增多，同时赛事方面公司有选择性地承办了规模较大、 利润率较高的项目，导致营业收入增加，而赛事成本集中在几个大型赛事上，并规避了上年的一些小型或 低利润率的大型赛事，导致整体成本规模并没有随收入规模同比增加。因此报告期内利润数据大幅提升。 5、公司本期营业外收入大幅增加，上年同期营业外收入为 0。主要原因在于公司 2016 年在与广州斗 鱼网络科技有限公司的诉讼中取得胜诉，获得对方赔偿的经济损失。同时，公司申请并获得了上海市服务 业发展引导资金的政府补贴。 6、公司本期营业外支出 6,176.7 元，较去年同期下降 45.1%。主要原因在于去年受到上海市文化市 场行政执法总队的行政处罚，产生了罚款 10,000 元，本期未再发生同样情形。而本期发生各项基金的营 业外支出 6,176.7 元，为 6,000 元的文化事业建设费及 176.7 元的残疾人就业保障金。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 109,083,469.67 41,462,019.66 73,914,105.26 40,346,123.18 其他业务收入 78,619.55 1,811.97 合计 109,162,089.22 41,462,019.66 73,915,917.23 40,346,123.18 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 承办收入 22,593,411.36 20.697% 10,919,161.34 14.772% 赞助收入 48,241,130.71 44.192% 40,130,172.87 54.292% 转播权许可收入 38,248,927.60 35.039% 22,864,771.05 30.933% 其他收入 78,619.55 0.072% 1,811.97 0.002% 收入构成变动的原因： 报告期内，公司赞助收入占营业收入比例为 44.192%，较去年 54.292%占比变动超过 10%，原因在于： 1）报告期内公司的承办收入比重增加。公司 2015 年虽承办了一些大型赛事，但竞标报价较低，为了打响 行业知名度以较低报价承接了上述赛事，未实现与赛事影响力相当的承办收入。2016 年，随着公司行业 知名度的提升，在大型赛事竞标方面，公司改变竞标策略，基于毛利率指标考量对外进行报价，战略性放 弃利润率低、精力投入较多的低回报赛事，因此赛事承办单项收入显著提升；2）转播权许可收入比重增 加。2016 年，公司在原有国内版权销售的基础上，加大了对海外市场版权销售的关注和投入，在东南亚 地区及以欧洲为主的英文地区获得了可观的转播权许可收入。 以上两点原因使得公司在 2016 年虽然赞助收入相较去年也有所增加，但赞助收入在整体收入中的占 比有了大幅下降。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 36,602,702.98 -48,439,324.69 投资活动产生的现金流量净额 -6,810,238.41 -909,919.98 筹资活动产生的现金流量净额 - 90,000,000.00 现金流量分析： 1、经营活动现金流量：报告期内，公司经营活动现金流量净额为 3,660.27 万元，比上年同期增加 8,504.20 万元。主要原因如下：①经营活动现金流入小计为 10,554.49 万元，比上年同期减少 1,775.49 万，其中：报告期内公司主营业务收入达到 10,916 万，较去年同期增加了 47.68%，由于销售收入的大幅 度增加使全年销售商品、提供劳务收到的现金达到 8,497.72 万元，比去年同期增加了 4,623.75 万元；此 外，公司在今年还加强了对于往来款的资金管理，收到与其他经营活动相关的现金为 2,059.76 万元，比 上年同期减少了 6,399.24 万元。②经营活动现金流出为 6,894.21 万元，比上年同期减少 10,279.69 万， 其中：销售商品和劳务收到的现金为 2,979.92 万，比上年减少 2,723.70 万元；由于公司今年严格管理往 上海耀宇文化传媒股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-011 14 来款，支付其他与经营活动相关的现金比上年同期减少了 8,096.97 万元；此外由于业务增长的需要，公 司招聘了多名技术和管理方面的专业人员，人员数量的增加而造成支付给职工的薪酬比上年同期增加了 578.59 万元。 2、投资活动现金流量：报告期内，公司投资活动产生的现金流量净额为-681.02 万元，比上期减少 590.03 万元，主要原因：①报告期内公司增加购买 500 万元一村金牛 4 号基金理财产品。②报告期内加 大对于影视节目制作硬件设备的采购，固定资产投入比上年同期增加 79.04 万，同比增加 81.91%。 3、筹资活动现金流量：报告期内，公司筹资活动产生的现金流量净额为 0 万元，上年同期减少 9,000 万元，主要原因 2016 年公司未进行融资活动。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 上海钰乐文化传播有限公司 注 1 16,981,131.60 15.56% 否 2 客户 1 15,094,339.20 13.83% 否 3 客户 2 12,893,056.61 11.81% 否 4 天津幻境网络科技有限公司 注 2 注 3 11,320,754.40 10.37% 否 5 无锡乔喜文化传媒有限公司 9,905,660.10 9.07% 是 合计 66,194,941.91 60.64% - 注 1：上海钰乐文化传播有限公司为报告期内公司赛事赞助商天喔食品（集团）有限公司（下简称“天喔 食品”）指定的品牌代理商。天喔食品法定代表人林建华为公司共同实际控制人之一、董事丁骏配偶的父 亲。 注 2：天津幻境网络科技有限公司为报告期内公司赛事赞助商上海够高投资管理有限公司（下简称：“上 海够高”）指定的品牌代理商。公司共同实际控制人之一、董事丁骏持有上海够高 60%的股份，为上海够 高的实际控制人。 注 3：天津幻境网络科技有限公司为报告期内公司赛事赞助商上海三只熊网络科技有限公司（下简称： “三只熊”）指定的品牌代理商。三只熊股东之一合一信息技术（北京）有限公司同时持有耀宇文化关联 方无锡乔喜文化传媒有限公司的股份。 （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 供应商 1 4,196,601.97 10.12% 否 2 供应商 2 2,951,456.31 7.12% 否 3 供应商 3 2,869,765.06 6.92% 否 4 供应商 4 2,830,188.69 6.83% 否 5 供应商 5 1,415,094.31 3.41% 否 合计 14,263,106.34 34.40% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 - - 研发投入占营业收入的比例 - - 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 - 上海耀宇文化传媒股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-011 15 公司拥有的发明专利数量 - 研发情况： 不适用 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产比重的 增减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资产 的比重 货币资金 72,104,383.48 70.42% 45.21% 42,310,593.37 2370.53% 39.14% 6.07% 应收账款 67,982,304.24 75.81% 42.63% 38,667,679.34 1755.54% 35.77% 6.86% 存货 8,187,434.86 0.00% 5.13% 8,187,434.86 - 7.57% -2.44% 长期股权 投资 - - - - - - - 固定资产 1,879,322.89 24.03% 1.18% 1,515,213.22 -11.84% 1.40% -0.22% 在建工程 364,427.36 - 0.23% - - - - 短期借款 - - - - - - - 长期借款 - - - - - - - 资产总计 159,475,408.38 47.54% 100.00% 108,092,507.05 402.51% 100.00% - 资产负债项目重大变动原因： 1、报告期末货币资金余额 7,210.44 万元，较 2015 年末 4,231.06 万元相比增加 2,979.38 万元，增加 70.42%，主要原因是由于收入持续增长，主营业务收入较去年同期增加了 3,524.62 万元，增幅 47.68%， 导致销售商品和劳务收到的现金流增加了 4,623.75 万元。 2、报告期末应收账款净额 6,798.23 万元，较 2015 年末 3,866.77 万元增长 2,931.46 万元，增幅 75.81%， 主要原因为：报告期内公司营业收入实现大幅增长，致使应收账款有所增加。 3、报告期末资产总计 15,947.54 万元，较 2015 年末 10,809.25 万元增长 5,138.29 万元，增幅 47.54%，主 要原因在于：报告期内公司业务增长带来的货币现金及应收账款增加。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 上海耀宇广告传媒有限公司是上海耀宇文化传媒股份有限公司的全资子公司，公司成立于 2015 年 5 月 13 日，注册资本 100 万元，经营范围为设计、制作、代理、利用自有媒体发布各类广告，文化艺术 交流活动策划，经营演出及经纪业务，摄影摄像服务。 耀宇科技有限公司（YAOYU TECHNOLOGIES LIMITED）是上海耀宇文化传媒股份有限公司的全资子公 司，公司成立于 2014 年 12 月 3 日，注册资金 1000 万港币，地址为香港中环皇后大道中 181 号新纪元 广场低座。 （2）委托理财及衍生品投资情况 根据《公司章程》及《对外投资管理制度》，总标的在 1,000 万以上 3,000 万以下的对外投资、收购 出售资产、委托理财事宜须提交董事会审批，且须经全体董事三分之二以上审议通过；总标的在 3,000 万以上的对外投资、收购出售资产、委托理财事宜必须提交股东大会审批，且须经出席会议的股东所持 表决权的三分之二以上通过。 2016 年 1 月，经公司管理层审批，公司投资 500 万元购买一村金牛四号投资基金 500 万份额，基金 管理人为上海毅扬投资管理有限公司，基金托管人为上海银行股份有限公司。截至 2016 年 12 月 31 日， 一村金牛四号投资基金投资者单位净值为 1.0023 元。 （三）外部环境的分析 1、宏观环境、行业发展的总体情况 上海耀宇文化传媒股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-011 16 《2016 年中国电竞产业报告》数据显示，2016 年中国电竞游戏市场规模已达 504.6 亿元，较 2015 年增长 34.7%，电竞游戏在整体游戏市场规模占有率达 30.5%。其中，端游电竞市场规模 333.2 亿，移动 电竞游戏市场规模 171.4 亿，增长迅猛，较去年同比增长 187.1%。电竞赛事方面，2016 年赛事平均奖金 数额为 619.7 万元，其中端游电竞赛事平均奖金 839.5 万元，是移动电竞赛事平均奖金的 10.7 倍。在市 场规模、用户数、核心用户粘性、用户消费能力、赛事影响力等各方面，DOTA2、英雄联盟等 MOBA（多 人在线战术竞技游戏）类端游项目都领先于其他游戏。 2016 年，公司实现营业收入 10,916.21 万元，较 2015 年增长 47.68%。其中承办收入 2,259.34 万元， 较去年同比增长 106.92%；赞助收入 4,824.11 万元，同比增长 20.21%；转播权许可收入 3,824.89 万元， 同比增长 67.28%。随着行业整体规模的增长以及公司自身运营能力的成熟，各分项收入均有了大幅提 升。 2、政策环境 2016 年，国家各部委相继发布电竞产业支持政策，为电竞行业进入发展快车道奠定了坚实的基础。 4 月 15 日，国家发展和改革委员会发布《关于印发促进消费带动转型升级行动方案的通知》，明确 指出“在做好知识产权保护和对青少年引导的前提下，以企业为主体，举办全国性或国际性电子竞技游 戏游艺赛事活动”； 7 月 13 日，国家体育总局发布的《体育产业发展“十三五”规划》中指出“以冰雪、山地户外、水上、 汽摩、航空、电竞等运动项目为重点，引导具有消费引领性的健身休闲项目发展”； 9 月 6 日，教育部公布《普通高等学校高等职业教育（专科）专业目录》。该名录增补了 13 个专业， 其中包括“电子竞技运动与管理”； 10 月 14 日，国务院总理李克强主持召开国务院常务会议，会议指出“要出台加快发展健身休闲产业 指导意见，因地制宜发展冰雪、山地、水上、汽摩、航空等户外运动和电子竞技等。” 下半年文化部 26 号文件提出“鼓励游戏游艺设备生产企业积极引入体感、多维特效、虚拟现实、增 强现实等技术；全面放开游戏游艺设备的生产和销售，全面取消游艺娱乐场所总量和布局要求；各省、 自治区、直辖市应当确定本地至少 3 个转型升级重点城市（区），各重点城市（区）应当分别发展 3-5 家 歌舞娱乐转型升级示范场所和游戏游艺转型升级示范场所”… 2016 年，国家对电子竞技的正面引导接踵而至，各项政策支持力度前所未有，电子竞技行业即将迎 来新的发展纪元。 3、市场竞争情况 《2016 年中国电竞产业报告》数据显示，2016 年国内中大型赛事共计 94 场，而 2015 年只有 58 场， 同比增速 62%。随着政策支持以及各方资本的进入，赛事运营市场竞争将愈发加剧，市场潜力和增速预 期引得阿里巴巴、苏宁、腾讯等巨头纷纷入场，各地政府也纷纷期冀将电子竞技作为地方经济文化发展 转型的新的增长点。 4、对公司的影响 整个电竞市场的快速发展对公司来说是重大利好，政府政策层面的强力支持也使得公司主营业务涉 及领域越来越“主流”，越来越得到电竞受众、广告商、家庭和学校教育等各方面的认可。随着电竞市场 的逐渐成熟，行业相关的标准可能会相继出台，公司在电竞行业中的深度布局以及与监管层面的充分沟 通，更有利标准制定时意见的表达以及深入的参与。目前，我们正在与无锡、常州、承德、厦门等各地 政府积极沟通，公司自主赛事有望在全国电竞氛围良好的各城市相继落地。相信随着市场竞争的加剧， 各电竞厂商以及电竞观众们，对真正优质赛事的需求将更为强烈，公司凭借自身雄厚的实力和赛事运营 品质，将更加得到各方的青睐。 同时，公司也将不断提升团队管理水平和业务创新能力，重视受众体验及市场口碑，保持竞争优势， 不断发展，以严格的标准要求自己，取得长足进步。 （四）竞争优势分析 （1）赛事资源整合优势 上海耀宇文化传媒股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-011 17 公司自 2012 年成立至今，已经在电子竞技各子领域深度布局，具有深厚的赛事资源整合能力。监 管层面，公司与国家电子竞技主管部门-体育信息中心保持着良好的沟通和合作关系，报告期内相继就 DOTA2 职业联赛和电子竞技中韩对抗赛开展合作；游戏研发代理商层面，公司与 VALVE、完美世界、网 易、腾讯等大型厂商沟通顺畅、保持密切的合作伙伴关系；赛事参与方层面，国内外顶级战队对公司举 办赛事深度认同，同时多名一线赛事解说都由公司签约并培养；赛事播出渠道层面，公司与国内直播平 台斗鱼、熊猫、战旗、龙珠、全民以及国外直播平台 Twitch、Azubu 等长期合作，公司股东同时参与了 虎牙直播、火猫直播的投资，为公司整合赛事上下游资源提供了一定的优势。 （2）赛事举办的资历及经验优势 报告期内，公司成功举办了多项重大赛事，包括两届自主品牌赛事 MDL、体育信息中心独家授权的 国内唯一电子竞技官方联赛中国 DOTA2 职业联赛 DPL、旨在两国体育交流的电子竞技中韩对抗赛、TI6 中 国区邀请赛、EA2016 冠军杯夏季赛、世纪天成 TGG 夏季赛/冬季赛、英雄互娱 HPL 等，同时还担任 TI6 西雅图国际邀请赛、上海 Major 特锦赛中文转播方，赛事举办经验十分丰富。与国内其他从事赛事运营 的竞争对手相比，公司所举办的赛事无论在现场气氛、现场观众人数、赛事组织和接待工作质量等方面 均属于国内领先水平。同时，公司所举办的部分大型赛事均属于国际邀请赛，使得 Mars 传媒品牌广泛 受到国内外知名俱乐部和主流游戏媒体的认可和青睐。 （3）与知名战队业务合作优势 电子竞技与传统体育类似，电子竞技赛事爱好者普遍会有自己支持的明星俱乐部和选手。因此，能 否邀请到国内外顶尖俱乐部参与赛事很大程度上决定了该项赛事的市场影响力。目前，国内外 DOTA2 游 戏实力顶尖的俱乐部均是公司所办赛事上的常客，例如国内的顶尖强队 VG、EHOME、WINGS、NEWBEE、LGD、 IG 和国外的顶尖强队 OG、Secret、Liquid、EG 等。同时，公司多名股东拥有国内顶级电子竞技俱乐部， 例如公司股东丁骏为 VG 俱乐部实际控制人，董事长孙喜耀为 Ehome 俱乐部的创始人和实际控制人，这 些资源帮助公司可以顺利邀请到国内外顶级俱乐部参赛，确保公司所举办赛事的号召力。 （4）赛事运营团队优势 对于赛事运营商而言，成功举办一次大型赛事需要具有赛事举办、协调沟通、视频制作和赛事直播 等多项专业技术能力的专业人才。公司拥有一批真正热爱电竞行业的年轻化、职业化的专业运营团队。 目前公司 80 后、90 后员工占比 95%以上，导演、编导等多个核心岗位人员都曾在电视台工作，拥有丰 富的制作经验。同时，公司签约了多名外籍员工，保障了公司国际业务的正常有序开展，为公司获取国 际性业务做出了诸多贡献。报告期，公司发布了股票期权激励计划，进一步增强了核心团队凝聚力，为 公司长期发展奠定了良好基础。 （五）持续经营评价 报告期内，公司经营情况持续稳定增长，资产负债结构进一步优化，整体盈利能力显著增强。公司 业务、资产、人员、财务、机构完全独立，保持良好的独立自主经营的能力；会计核算、财务管理、风 险控制等各项重大的内部控制制度健全并运行良好，公司经营管理团队、核心技术团队、核心业务团队 人员稳定。公司主要财务、业务等经营指标健康，资产负债结构合理，公司和全体员工没有发生重大违 法、违规行为。公司后续运营赛事储备充足，市场销售渠道不断拓展，为公司的持续经营和健康发展提 供重要保障，具备良好的持续经营能力。报告期内未发生对公司持续经营能力有重大不利影响的事项。 （六）扶贫与社会责任 报告期内，作为非上市公众公司，耀宇文化积极履行扶贫与社会责任。2016 年底，公司作为唯一指定 承办方，承办了由国家体育总局体育信息中心和韩国电子竞技 KeSpa 协会共同主办的 2016 电子竞技中韩 对抗赛。公司积极配合，并承担参赛战队的沟通工作，促成了选手赛事奖金作为慈善基金捐赠给两国受捐 单位之事宜。最终，中方选手获得的全部奖金悉数捐赠予无锡市蠡湖中学，作为贫困奖学金支持贫困学生 个人学习成长。 同时，报告期内公司基于自身发展，大力拓展人员规模，期末员工人数较期初增长近 50%，为当地就 业稳定做出了积极贡献。 上海耀宇文化传媒股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-011 18 二、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1、公司治理和内部控制的风险 公司自成立以来，建立健全法人治理结构，2016 年对《公司章程》《关联交易管理制度》等制度进行 了更新完善，并审议通过《募集资金管理制度》《年报重大差错追责制度》等，逐步完善现代化企业发展 所需的内部控制体系，并提高管理层的规范化意识。但由于公司刚刚成为非上市公众公司，新的监管环境 和制度对公司治理提出了更高的要求，而公司管理层及员工对相关制度的理解和执行尚需一定的过程，因 此短期内公司可能存在治理结构和内部控制体系不能较好适应公司发展，存在一定的不规范风险或因内 部管理不适应发展需求而影响公司持续、稳定、健康发展。 2、市场竞争加剧的风险 电子竞技行业经历初创及前期发展，日前已逐步得到国家认可和支持，普通民众及资本市场对电竞的 关注度之高前所未有。从各级省市地方政府到阿里腾讯等巨头的加入，电竞市场的整体规模正在以惊人的 速度扩大，新进入者也如雨后春笋，电竞行业内部竞争愈发激烈。近两年，公司坚持发展自主特色品牌赛 事，强化自身优势，树立了一定的品牌认知度及市场美誉度，在品牌厂商和玩家受众群体中具有一定影响 力。如果公司不能持续挖掘品牌特色，产出优质内容，始终站在电竞市场前列，并考虑内容的泛娱乐化和 企业的多元化发展，那么在未来电竞市场日趋成熟、竞争格局日益复杂的情况下，公司将有可能无法维持 或获取更多的市场份额，面对严酷的竞争压力逐渐失去优势。 3、现有核心技术员工不能满足未来业务发展需要的风险 赛事运营业务在赛事策划、组织、编导、解说、剪辑、推广等各方面，都离不开核心人才的团结协作。 赛事策划和编导如不能丰富赛事内容、渲染电竞情怀、把握现场亮点，赛事解说如果不能带动现场气氛、 点燃线上观战热情，一场电子竞技赛事便无法呈现最精彩的效果。公司在 2016 年推出了核心员工股票期 权激励计划，除此之外如若公司未来没有提升激励的深度、广度，没有充分发挥激励作用，将会影响公司 目前拥有的众多行业资深员工的热情和积极性，无法对外吸引到更到德才兼备的核心员工的加盟。若公司 不能持续调动核心员工积极性并保留与业务发展所需的技术及人才，可能会对未来经营带来不利影响。 4、赛事运营对单一游戏具有依赖的风险 由于电子竞技赛事项目所涉及游戏的市场格局目前较为稳定，大型赛事集中在少数 MOBA 类游戏。 报告期内，公司所举办赛事主要为 DOTA2 项目赛事。2016 年，公司通过举办 DOTA2 相关赛事取得的主营 收入约为 8,660.6 万元，占当期营业收入总额比重的 73.03%，公司经营业绩对 DOTA2 具有依赖性。虽然 DOTA2 研发商 VALVE 不曾停止优化和创新，不断向游戏内容注入新的元素，但游戏本身面对其他项目的竞 争，可能具有一定的生命周期。若 DOTA2 未来不能对玩家持续保持吸引力或 VALVE 不能持续推出具有市 场影响力的电子竞技游戏，公司所处的电子竞技行业可能会出现整体下滑，公司未来经营业绩可能因此受 到不利影响。 5、应收账款坏账准备计提不足的风险 2016 年，由于公司业绩进一步发展，赛事运营相关的赛事承办收入、转播权许可收入和广告赞助收 入皆大幅增加，同时因为部分广告赞助商和海外版权商回款速度较慢，导致报告期末应收账款账面余额大 幅增加至 7,209.30 万元。虽然应收账款的账龄大多数在 1 年以内，且截至年度报告出具日，随着应收账款 陆续回款，应收账款账面余额已降至 5,173.55 万元，再加上应收账款坏账准备计提政策稳健、多数客户信 用良好较好并与公司保持着稳定的合作关系，应收账款的坏账风险较低，但后续若客户回款不及时或发生 大规模应收账款坏账的情况，将对公司持续生产经营产生不利影响。 6、存货跌价准备计提不足的风险 2016 年末，公司存货为 2015 年度开始摄制的电子竞技类网络剧《冰火奇缘》所发生的成本，由于该 影视片在报告期末尚未完成最终剪辑，在“在产品”科目中进行核算，合计 818.74 万元。2017 年 3 月， 上海耀宇文化传媒股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-011 19 随着《冰火奇缘》完成剪辑，公司与上海名漾投资管理有限公司签署《网络剧版权许可协议书》，双方明 确网络播放权预购意向，约定版权许可期限为 2 年，版权许可费用为 900.00 万元。若因《冰火奇缘》未 通过平台内容审核或者无法在网络上播出获得预期的收益，则可能该影视片无法完成全部销售，可能出现 存货跌价准备计提不足的风险。 7、公司毛利率缺乏稳定性的风险 2015 年度及 2016 年度，公司主营业务毛利率分别为 45.42%和 62.02%，存在较大幅度增长。2015 年 初，公司为打响行业知名度，以较低报价承接了数项重大赛事。虽然去年下半年公司品牌发力，在赛事版 权和赞助收入上获得大幅提升，但公司毛利率仍受到了一定的影响。2016 年，公司未简单以赛事承办方 角色继续承接可能亏损的大型赛事，而将各项资源投入到自有品牌赛事中，并积极拓展海外版权业务和赛 事赞助业务，使得转播权许可收入和广告赞助收入较为可观。若公司未来在赛事组织和运营过程中，无法 在自有权益赛事中继续保持持续的高投入并获得预期的转播权许可收入和广告赞助收入回报，将导致毛 利率无法维持在当前水平，可能对公司的经营业绩产生不利的影响。 8、国家规定或行业政策调整导致的风险 近两年，国家发改委、国家体育总局、教育部以及文化部等各部门相继出台文件，明确提出支持电子 竞技行业的发展，社会氛围包括众多家长及教育工作者对电子竞技行业也逐渐认可，但目前电子竞技尚属 于未发展完全的行业，国家也并未出台特别的针对管理办法因此仍存在一定的不确定性，对公司所从事的 电子竞技赛事运营业务可能存在不利影响。 （二）报告期内新增的风险因素 行业新颖业绩波动较大的风险 2016 年，公司营业收入 10,916.21 万元，较去年增长 47.68%。2016 年，公司净利润为 3,330.97 万元， 较 2015 年增长 517.88%，均有较大幅度增长。公司所处电子竞技行业为新兴行业，近年来越来越受到消 费市场和资本力量的关注，行业规模较以往有了较高规模的增长。电子竞技赛事作为玩家直接与职业战队 接触并近距离感受竞技氛围的极佳载体，又因其精彩的对抗性，往往成为游戏厂商加大投入或者行业巨头 初入行业的重要举措。若后续行业不能持续保持较高关注度，或者进入发展成熟期、瓶颈期，则行业规模 可能无法继续保持增长，甚至有整体业绩下跌的风险。 三、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明： 不适用 （二）关键事项审计说明： 无 上海耀宇文化传媒股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-011 20 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 是否存在对外担保事项 否 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 是 五、二（一） 是否存在日常性关联交易事项 是 五、二（二） 是否存在偶发性关联交易事项 否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 是否存在股权激励事项 是 五、二（三） 是否存在已披露的承诺事项 是 五、二（四） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 是否存在被调查处罚的事项 否 是否存在自愿披露的重要事项 否 二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） （一）控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 单位：元 占用者 占用形式 （资金、资 产、资源） 占用性质 （借款、垫 支、其他） 期初余额 累计发生额 期末余额 是否 归还 是否为 挂牌前 已清理 事项 张宇 资金 借款 0 490,000 0 是 是 吴文璇 资金 借款 523,660 0 0 是 是 无锡乔喜文化 传媒有限公司 资金 借款 3,050,000 9,000,000 0 是 是 总计 3,573,660 9,490,000 0 占用原因、归还及整改情况： 上述非经营性资金占用为有限公司及股份公司阶段，控股股东、实际控制人及关联方与公司的资金借 款，并与公司签订了借款协议，借款利息按年固定利率 5%计算。上述占款及利息已于 2016 年 4 月底之前 全部还清，为公司挂牌前已清理事项。之后，未发生控股股东、实际控制人及其关联方占用公司资金、资 产及其他资源的情形，不存在通过关联方资金拆借进行利益输送或侵害其他股东利益的情况。 股份公司成立后，公司健全法人治理结构并制定了防范控股股东及其关联方资金占用的各项治理制 度。2016 年 3 月 27 日至 2016 年 4 月 5 日，公司就控股股东、实际控制人及其关联占用公司资金款项情 况进行了自查。2016 年 4 月 8 日，公司第一届董事会第四次会议已对最近两年的公司治理情况进行了讨 论和评估,并审议通过了《关于董事会对公司治理机制执行情况评估的议案》和《关于关联方资金占用事 宜处理方案的议案》。经过董事会评估，公司内部控制制度自制定以来，虽然发生了公司关联方占用公司 资金的行为，公司已依据《公司章程》、《防范控股股东及其关联方资金占用制度》等公司内部控制制度严 格追究相关人员的责任，要求公司实际控制人、董事、监事、高级管理人员出具《关于遵守公司治理制度 的承诺函》，并要求对公司是否存在其他关联方占用公司资金的情况进行彻查并予以处理。此外，公司各 上海耀宇文化传媒股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-011 21 项制度得到了有效的实施。上述议案已于 2016 年 4 月 23 日经 2016 年第一次临时股东大会审议通过。 针对公司治理制度制定后所发生的关联方资金占用行为，公司已按照现行的治理制度，对于无锡乔喜 资金占用事件相关的实际控制人处以延长所持公司股份限售期限的措施，对于公司相关责任人予以通报 批评并扣除 2016 年全年年终奖金的措施。上述处理措施有效维护了公司、股东以及债权人的合法权益。 （二）报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 日常性关联交易事项 注 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 - 2,030,120 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 31,000,000 31,500,000 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） - - 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 - - 总计 31,000,000 33,530,120 注：此处披露的日常性关联交易预计金额与发生金额为合同金额（含税）。 日常性关联交易审议情况： 2016 年 5 月 31 日，公司召开 2015 年度股东大会，审议通过了预计 2016 年度日常性关联交易的议 案。2017 年 4 月 26 日，公司第一届董事会第九次会议对超出预计部分进行了审议，并将于 2017 年 5 月 19 日召开的 2016 年度股东大会上审议《补充确认 2016 年超出预计的日常性关联交易的议案》。 （三）股权激励计划在本年度的具体实施情况 1、股权激励计划模式：2016 年 10 月 26 日，公司 2016 年第二次临时股东大会通过股权激励计划，本股 权激励计划采用股票期权模式，股票来源为公司向激励对象定向发行新股。本激励计划拟向激励对象授予 450 万份股票期权，涉及的标的股票种类为公司普通股，约占本激励计划签署时公司股本总额 3000 万股 的 15%，其中首次授予权益 282.3 万份，占目前公司股本总额 3000 万股的 9.41%，预留 167.7 万份，占目 前公司股本总额 3000 万股的 5.59%。在满足行权条件的情况下，每份股票期权拥有在有效期内以预先确 定的行权价格购买 1 股公司股票的权利。首期授予的股票期权的行权价格为 10 元/股。预留部分的股票期 权的行权价格另行约定。 2、激励对象：本计划涉及的激励对象候选人范围： （1）公司董事、监事、高级管理人员； （2）司龄 1 年以上的公司部门主管； （3）司龄 3 年以上的公司员工； （4）董事会认为对公司有特殊贡献的其他人员； （5）不包括公司的独立董事及外部监事； （6）预留激励对象，即激励计划获得股东大会批准时尚未确定但在本次激励计划存续期间经董事会 批准后纳入激励计划的激励对象，可为本次股权激励计划中已被激励过的人员。 以上激励对象中，高级管理人员必须经公司董事会聘任。所有激励对象必须在公司任职，并已与公司 签署劳动合同。 首期股票期权授予情况如下： 姓名 职务 拟授予股票期权数 量（万份） 占授予期权 总数的比例 占目前股本总额的 比例 张宇 总经理 240 53.33% 8.00% 上海耀宇文化传媒股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-011 22 柳凌 赛事总监 10 2.22% 0.33% 王润之 制作总监 10 2.22% 0.33% 屈晓凌 市场总监 10 2.22% 0.33% 田燕 财务总监 3 0.67% 0.10% 庄慧慧 董事会秘书 3 0.67% 0.10% 吴斌 业务人员 2 0.44% 0.07% 陈蕾蕾 业务人员 2 0.44% 0.07% 杨斌 业务人员 0.8 0.18% 0.03% 周惠 人事总监 0.5 0.11% 0.02% 陈挥良 业务人员 0.5 0.11% 0.02% 李雪 业务人员 0.5 0.11% 0.02% 预留部分 167.7 37.27% 5.59% 合计 450 100% 15% 首期授予的股票期权行权期及各期权行权时间安排如下表所示： 行权期 行权时间 可行权数量占获 授期权数量比例 第一个行权期 自授予日起12个月后的首个转让日起至 授予日24个月后的最后一个转让日止 25% 第二个行权期 自授予日起24月后的首个转让日起至授 予日36个月后的最后一个转让日止 25% 第三个行权期 自授予日起36个月后的首个转让日起至 授予日48个月后的最后一个转让日止 25% 第四个行权期 自授予日起48个月后的首个转让日起至 授予日60个月后的最后一个转让日止 25% 3、激励对象的行权条件 在行权期，激励对象行使已获授的股票期权必须同时满足如下条件： （1）各行权期的上一年度公司经审计的归属于母公司股东的扣除非经常性损益的净利润不得低于 3000 万元； （2）各行权期的上一年度激励对象的年度个人业绩考核结果不得低于 B 等； （3）激励对象如要具备行权资格，必须未发生以下情形： 1）个人与公司已不存在劳动关系； 2）因严重失职、渎职或因此被判定任何刑事责任； 3）违反国家有关法律法规、公司章程或公司内部管理规章制度的规定； 4）所辖部门出现较大安全责任事故或质量事故的； 5）个人给公司造成直接或间接经济损失的； 6）个人给公司声誉造成较大影响的； 7）公司有充分的证据证明该激励对象在任职期间，存在受贿、索贿、贪污、盗窃、泄露经营和 技术秘密等损害公司利益、声誉等的行为，直接或间接损害公司利益； 8）因犯罪行为被依法追究刑事责任； 上海耀宇文化传媒股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-011 23 9）成为独立董事或其他不能持有公司股票或股票期权的人员； 10）最近三年内被证券交易所公开谴责或宣布为不适当人选； 11）最近三年内因重大违法违规行为被中国证监会予以处罚或被全国中小企业股份转让系统采 取监管措施的； 12）董事会认定的其他情况。 若当年激励对象发生上述情形，自情况发生之日起，对激励对象已获准行权但尚未行使的当期股票期 权终止行权，其未获准行权的当期期权作废。 4、考核与实施情况 公司尚未完成激励对象行权条件的全部考核，首期股票期权激励计划在第一个行权期内尚未开始行 权。 5、调整情况 报告期内股票期权激励计划未进行调整。 （四）承诺事项的履行情况 1、公司实际控制人对所持股份自愿锁定的承诺 公司实际控制人孙喜耀、张宇、丁骏三人于 2015 年 9 月 8 日签署《一致行动协议》，承诺三年内不转 让所持公司股份。2016 年 4 月 23 日公司实际控制人签署《自愿锁定承诺书》，承诺所持公司股份在原本 三年的自愿锁定期后延长半年，即《一致行动协议》签署之日 2015 年 9 月 8 日起锁定三年六个月，三年 六个月后根据法律规定解除转让限制。 2、公司股东不谋求公司控制权的承诺 江阴华茂、广州华多和西藏高歌签署《关于不谋求上海耀宇文化传媒股份有限公司控制权的承诺函》， 明确不会谋求公司的控制权，并认可了孙喜耀、张宇、丁骏在耀宇文化的实际控制人地位。承诺不通过直 接或由本公司所控制的其他任何企业间接增持耀宇文化股份的方式、与耀宇文化其他任何股东或潜在投 资人通过签订一致行动协议或其他安排的方式，以及其他任何对孙喜耀、张宇、丁骏在耀宇文化的实际控 制人地位产生实质性影响的方式，单独或与他人共同谋求耀宇文化实际控制权。 3、关于避免同业竞争的承诺 公司持股 5%以上股东江阴华茂、西藏高歌、上海光大体育文化投资合伙企业（有限合伙）、前海开源 资产管理有限公司出具了《避免同业竞争承诺函》，承诺将不在中国境内外，直接或间接从事或参与任何 在商业上对耀宇文化构成竞争的业务及活动；将不直接或间接开展对耀宇文化有竞争或可能构成竞争的 业务、活动或拥有与耀宇文化存在同业竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益；或以其他任何 形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权。 为避免今后出现同业竞争的情形，三位实际控制人均签署了《避免同业竞争承诺函》，承诺不会在中 国境内或境外，以任何方式直接或间接从事与耀宇文化及其子公司相竞争的业务，不会直接或间接对耀宇 文化及其子公司的竞争企业进行收购或进行有重大影响（或共同控制）的投资，也不会以任何方式为耀宇 文化及其子公司的竞争企业提供任何业务上的帮助。 公司董事、监事、高级管理人员出具了《关于避免同业竞争的承诺函》，承诺将不在中国境内外直接 或间接从事或参与任何在商业上对公司构成竞争的业务及活动；将不直接或间接开展对公司有竞争或可 能构成竞争的业务、活动或拥有与公司存在同业竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益；或以 其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权。该承诺在担任公司董事、高级管理人员期间以 及辞去上述职务六个月内，均为有效承诺。 无锡乔喜文化传媒有限公司、杭州维稀文化创意有限公司、无锡艺侯穆文化创意有限公司出具《关于 避免同业竞争的承诺》，承诺其实际经营业务与公司及其子公司实际经营业务不存在直接或间接的同业竞 争，承诺未来避免与公司从事同业竞争的业务。对于实际经营业务中的广告业务与公司及其子公司实际经 营业务中的广告业务可能存在的潜在同业竞争，承诺如从任何第三方获得的任何相关商业机会处于公司 及其子公司广告业务承接能力范围内的，其将首先向第三方推荐公司及其子公司，在第三方与公司及其子 上海耀宇文化传媒股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-011 24 公司未达成合作意向的情况下才承接该业务。 4、公司实际控制人关于避免对公司资金占用的承诺 公司实际控制人出具《关于实际控制人避免对公司资金占用的承诺函》，承诺：“本人、近亲属及所控 制的关联企业在与公司及其子公司发生的经营性资金往来中，将严格限制占用公司及其子公司资金；本 人、近亲属及所控制的关联企业不得要求公司及其子公司垫支工资、福利、保险、广告等期间费用，也不 得互相代为承担成本和其他支出；本人、近亲属及所控制的关联企业不谋求以下列方式将公司及其子公司 资金直接或间接地提供给本人、近亲属及所控制的关联企业使用，包括：（1）有偿或无偿地拆借资金给本 人、近亲属及所控制的关联企业使用；（2）通过银行或非银行金融机构向本人、近亲属及所控制的关联企 业提供委托贷款；（3）委托本人、近亲属及所控制的关联企业进行投资活动；（4）为本人、近亲属及所控 制的关联企业开具没有真实交易背景的商业承兑汇票； （5）代本人、近亲属及所控制的关联企业偿还债务； （6）在没有商品和劳务对价情况下以其他方式向本人、近亲属及所控制的关联企业提供资金；（7）《防范 控股股东及其关联方资金占用制度》认定的其他方式；如本人、近亲属及所控制的关联企业占用公司及其 子公司资金，在占用资金全部归还前不转让所持有、控制的公司股份，本人应于三个工作日内向公司及其 子公司予以足额补偿，并严格依据《防范控股股东及其关联方资金占用制度》的规定配合履行股份冻结等 后续救济措施。” 5、公司董事、监事、高级管理人员关于规范和减少关联交易的承诺 公司董事、监事、高级管理人员出具《关于规范和减少关联交易的承诺函》，承诺在作为耀宇公司的 董事/监事/高级管理人员期间，本人及本人控制(含共同控制)或施加重大影响的企业将不以借款、代偿债 务、代垫款项或者其他任何方式占用耀宇公司的资金，不与耀宇公司之间发生非交易性资金往来。在任何 情况下，不要耀宇公司向本人及本人控制(含共同控制)或施加重大影响的企业提供任何形式的担保；在作 为耀宇公司的董事/监事/高级管理人员期间，本人及本人控制(含共同控制)或施加重大影响的企业将尽量 避免和减少与耀宇公司之间发生关联交易。对于无法避免或者有合理原因而发生的关联交易，本人及本人 控制(含共同控制)或施加重大影响的企业承诺将遵循市场化的定价原则，依法签订协议，严格按照耀宇公 司《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《关联交易管理制度》等有关规定履行关联交 易审议程序，履行回避表决和信息披露义务，保证不通过关联交易损害耀宇公司及其他股东的合法权益； 如因违反上述承诺而给公司造成损失的，同意全额赔偿公司因此遭受的所有损失，并承担由此产生的一切 法律责任。 6、公司实际控制人关于《信息网络传播视听节目许可证》的承诺 公司实际控制人针对公司与不持有《信息网络传播视听节目许可证》直播平台合作事宜，出具承诺如 下：在本承诺出具之前或之后，若公司及其子公司，因与未持有《信息网络传播视听节目许可证》直播平 台合作，包括但不限于有偿或无偿授予其电竞赛事转播权等导致公司因此承担的经济损失，都由本人/签 署本承诺的所有实际控制人向公司承担连带赔偿责任，以保证公司利益不受损害。 报告期内，自出具上述承诺之日起，上述股东、实际控制人及其关联方、董事、监事、高级管理人员 未发生违反上述承诺的事项。 上海耀宇文化传媒股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-011 25 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条 件股份 无限售股份总数 0 0 18,101,875 18,101,875 60.3396 其中：控股股东、实际控制人 0 0 0 0 0 董事、监事、高管 0 0 196,875 196,875 0.6563 核心员工 0 0 0 0 0 有限售条 件股份 有限售股份总数 30,000,000 100 -18,101,875 11,898,125 39.6604 其中：控股股东、实际控制人 11,287,500 37.6250 0 11,287,500 37.6250 董事、监事、高管 12,095,000 40.3167 -11,504,375 590,625 1.9688 核心员工 0 0 0 0 0 总股本 30,000,000 - 0 30,000,000 - 普通股股东人数 19 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限 售股份数量 期末持有无限 售股份数量 1 张宇 6,300,000 0 6,300,000 21 6,300,000 0 2 江阴市华茂计算机技术有限 公司 5,355,000 -1,710,000 3,645,000 12.15 0 3,645,000 3 丁骏 3,570,000 0 3,570,000 11.9 3,570,000 0 4 广州华多网络科技有限公司 3,000,000 0 3,000,000 10 0 3,000,000 5 上海光大体育文化投资合伙 企业（有限合伙） 2,000,000 0 2,000,000 6.6667 0 2,000,000 6 赵建明 0 1,500,000 1,500,000 5 0 1,500,000 7 西藏高歌投资有限公司 2,625,000 -1,198,000 1,427,000 4.7567 0 1,427,000 8 孙喜耀 1,417,500 0 1,417,500 4.725 1,417,500 0 9 王峰 0 1,198,000 1,198,000 3.9933 0 1,198,000 10 前海开源资产-北京银行-前 海开源资产新三板优选投资 专项资产管理计划 1,000,000 0 1,000,000 3.3333 0 1,000,000 10 前海开源资产-北京银行-前 海开源新三板优选 2 号专项 资产管理计划 1,000,000 0 1,000,000 3.3333 0 1,000,000 合计 26,267,500 -210,000 26,057,500 86.8583 11,287,500 14,770,000 前十名股东间相互关系说明： 孙喜耀为江阴华茂的法定代表人、执行董事、总经理。西藏高歌和江阴华茂同属于江苏华西集团有限公司的 子公司，江苏华西集团有限公司间接持有西藏高歌 48%股权，并直接持有江阴华茂 100%股权。 上海耀宇文化传媒股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-011 26 二、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 报告期末，公司无所持股份占公司股本总额 50%以上的股东，亦无所持股份比例虽不足 50%但依 其所持股份所享有的表决权已足以对股东大会的决议产生重大影响的股东。 因此公司无控股股东。 （二）实际控制人情况 报告期末，孙喜耀、张宇和丁骏共同拥有公司控制权。 张宇，男，1978 年 6 月出生，中国籍，无境外永久居留权，2000 年 7 月毕业于上海外国语大学， 本科学历。2001 年 3 月至 2002 年 12 月于网易任网络游戏产品经理；2003 年 1 月至 2005 年 12 月于 腾讯任互动娱乐业务系统对战平台项目总监；2006 年 1 月至 2011 年 4 月任上海网映文化传播有限公 司任首席运营官；2012 年 4 月至 2015 年 8 月任有限公司董事兼总经理。自 2015 年 9 月至今，任股 份公司董事、总经理和法定代表人。直接持有公司股份 6,300,000 股，持股比例为 21.00%。 孙喜耀，男，曾用名：孙喜尧，1986 年 12 月出生，中国籍，无境外永久居留权，2010 年 6 月毕 业于中国人民解放军海军航空工程学院，本科学历。2009 年 8 月至今于江阴华茂任执行董事兼总经 理；2015 年 6 月至 2015 年 8 月任有限公司董事长。自 2015 年 9 月至今，任股份公司董事长。直接 持有公司股份 1,417,500 股，持股比例为 4.725%。 丁骏，男，1986 年 12 月出生，中国籍，有香港居民身份证，无境外永久居留权，2010 年 9 月毕 业于伦敦大学皇家霍洛威学院，本科学历。2011 年 10 月至 2014 年 10 月于浙江华鼎房地产开发有限 公司任总经理；自 2012 年 9 月至今于杭州维稀文化创意有限公司任执行董事兼总经理；2015 年 6 月 至 2015 年 8 月任有限公司董事。自 2015 年 9 月至今，任股份公司董事。直接持有公司股份 3,570,000 股，持股比例为 11.90%。 自公司成立至 2015 年 2 月有限公司第 1 次股权转让前，孙喜耀、张宇两人合并持有公司 100% 股权。孙喜耀、张宇一直密切合作、彼此信任，基于共同的利益基础和相互认可的公司发展目标，对 公司发展战略、重大经营决策、日常经营活动均有相同的意见，共同实施重大影响，在公司历次股东 会、董事会上均有相同的表决意见。孙喜耀和张宇事实上构成了在股权关系上及公司经营上的共同控 制。2015 年 2 月至今，公司为引入创业伙伴及外部投资者而进行股权转让、增资扩股，其中新股东 丁骏为公司创始人孙喜耀、张宇共同的朋友，并且具有与孙喜耀、张宇创业之意愿。股份公司设立以 来，孙喜耀、张宇和丁骏合计直接持有公司股权的比例达到 37.625%；孙喜耀、张宇和丁骏担任公司 董事和高级管理人员等重要职务，对公司股东大会、董事会的重大决策和公司经营活动能够产生重大 影响；同时，根据历史上的合作关系、公司实际运作情况以及孙喜耀、张宇、丁骏共同签署的《一致 行动协议》，认定孙喜耀、张宇和丁骏为公司的共同实际控制人，且在可预期期限内将继续保持稳定、 有效存在。 报告期内，公司实际控制人未发生变更。 上海耀宇文化传媒股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-011 27 第七节 融资及分配情况 一、挂牌以来普通股股票发行情况 无 二、存续至本期的优先股股票相关情况（如有） 无 三、债券融资情况 无 四、间接融资情况 无 五、利润分配情况 无 上海耀宇文化传媒股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-011 28 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 孙喜耀 董事长 男 31 本科 2015.8.24-2018.8.23 否 张宇 董事、总经理 男 39 本科 2015.8.24-2018.8.23 是 丁骏 董事 男 31 本科 2015.8.24-2018.8.23 否 蒋昶 董事 男 47 本科 2015.8.24-2018.8.23 否 王澍敏 董事 男 36 本科 2015.8.24-2018.8.23 否 田晓菲 董事 女 39 本科 2015.11.17-2018.8.23 否 吴赛 董事 男 33 本科 2016.12.22-2018.8.23 否 张逸 监事会主席 男 32 本科 2015.8.24-2018.8.23 否 柳凌 职工监事 女 36 硕士 2015.8.24-2018.8.23 是 屈晓凌 监事 男 32 大专 2015.8.24-2018.8.23 是 庄慧慧 董事会秘书 女 28 硕士 2015.8.24-2018.8.23 是 田燕 财务总监 女 42 硕士 2016.9.30-2018.8.23 是 董事会人数： 7 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事、监事、高级管理人员相互间及与控股股东、实际控制人间不存在亲属关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例% 期末持有股票 期权数量 孙喜耀 董事长 1,417,500 0 1,417,500 4.725 0 张宇 董事、总经理 6,300,000 0 6,300,000 21 2,400,000 丁骏 董事 3,570,000 0 3,570,000 11.9 0 蒋昶 董事 787,500 0 787,500 2.625 0 柳凌 职工监事 0 0 0 0 100,000 屈晓凌 监事 0 0 0 0 100,000 庄慧慧 董事会秘书 0 0 0 0 30,000 田燕 财务总监 0 0 0 0 30,000 合计 12,075,000 0 12,075,000 40.25 2,660,000 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 是 姓名 期初职务 变动类型（新任、换 届、离任） 期末职务 简要变动原因 上海耀宇文化传媒股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-011 29 朱慧芸 财务总监 离任 无 公司发展需要 田燕 无 新任 财务总监 公司发展需要 陶靓 董事 离任 无 因所在单位光大利得资产 管理（上海）有限公司分 工变动原因提出辞职 吴赛 无 新任 董事 因陶靓提出辞职，被任命 为第一届董事会董事 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 1、田燕，女，1975 年 12 月出生，中国籍，无境外永久居留权，毕业于复旦大学，会计学硕士，注册 会计师。2005 年 12 月至 2014 年 1 月于 PPS 网络视频公司任财务总监；2014 年 1 月至 2016 年 7 月于上 海云享科技有限公司任财务副总裁；2016 年 8 月至今于股份有限公司任财务总监。 2、吴赛，男，1984 年 4 月出生，中国籍，无境外永久居留权，毕业于多伦多大学认知学人工智能专 业，本科学历。2011 年 9 月至 2015 年 2 月任安永会计师事务所高级审计员，2015 年 3 月至今任光大利得 资产管理（上海）有限公司投资副总裁。 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 赛事中心 8 16 市场中心 12 15 制作中心 43 61 行政中心 8 10 员工总计 71 102 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 2 6 本科 36 57 专科 30 36 专科以下 3 3 员工总计 71 102 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动：报告期内,随着公司业务的不断扩张，赛事活动量的增加，公司较大幅度的扩展了人员 规模，主要新增赛事活动项目类人员以及赛事直播技术团队，以及更加完善了企业内部人员分配； 2、人才引进与招聘：报告期内，通过网络招聘，应届毕业生人才引进等多方面措施引进了符合企业长 期发展的人才，一方面新鲜血液的融入，带动企业的业务发展；另一方面拓展了企业领导班子建设，充分 保障企业稳定快步的发展；为企业的长久发展提供了坚实的人力资源； 3、员工培训：公司按照新员工入职培训，以及业务部门一对一的业务培训，以及公司会安排员工参加 外面的培训课程，多方面、多形式的开展员工培训工作；同时，公司人力资源部门加强企业文化建设，组织 开展丰富多彩的文化生活，其中包括员工生日会，节日活动，以及公司外的团队拓展等多形式的活动，来 加强公司创新活力和集体凝聚力，以实现员工与公司的双赢共进。 4.薪酬政策：公司以客观、公正、规范为原则，根据公司自身情况制定了完整完善的薪酬体系及 KPI 绩 效考核和项目奖金考核制度。同时，推出期权激励计划鼓励核心员工，以期与公司共同发展。员工薪酬包 上海耀宇文化传媒股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-011 30 括基本工资，绩效工资，项目奖金。同时，公司依据国家相关规定为员工缴纳社会保险与公积金。 5.公司目前需承担离退休职工人数为 0 人。 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 0 10 0 核心技术人员 5 5 0 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 为增强公司核心团队的稳定和工作积极性，吸引与留住优秀人才，保证公司的长期稳健发展，公司 2016 年第二次临时股东大会审议通过了《关于认定公司核心员工的议案》。认定的核心员工情况如下： 1、张宇，详见“第六节 股本变动及股东情况”之“二、控股股东、实际控制人情况”。 2、柳凌，女，1981 年 9 月出生，中国籍，无境外永久居留权，2009 年 7 月毕业于湖南大学，硕士学 历。2004 年 9 月至 2006 年 7 月于青岛农业大学任英语教师；2009 年 9 月至 2011 年 7 月于上海网映文化传 播有限公司任活动策划。2012 年 4 月至 2015 年 8 月任有限公司行政总监，自 2015 年 9 月起担任股份公司 赛事 VP 兼职工监事。 3、王润之，男，1984 年 8 月出生，中国籍，无境外永久居留权，2005 年 6 月毕业于上海电视大学， 大专学历；2005 年 9 月至 2011 年 2 月于上海电视台任活动部策划；2012 年 5 月任有限公司节目总监，自 2015 年 9 月股份公司设立以来任股份公司制作 VP。 4、屈晓凌，男，1985 年 3 月出生，中国籍，无境外永久居留权，2003 年 6 月毕业于电视大学杨浦学 院，大专学历。2002 年 7 月至 2007 年 3 月于上海网之易技术有限公司任市场策划；2007 年 9 月至 2009 年 9 月于上海荣鑫技术有限公司任市场部总监；2009 年 9 月至 2011 年 7 月于上海网映文化传播有限公司任渠 道经理；2012 年 4 月至 2015 年 8 月任有限公司市场总监，自 2015 年 9 月起担任股份公司市场 VP 兼监事。 5、田燕，详见“第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况”之“一、董事、监事、高级管理人员 情况”。 6、庄慧慧，女，1989 年 9 月出生，中国籍，无境外永久居留权，2013 年 6 月毕业于上海交通大学， 硕士学历。2013 年 7 月至 2015 年 6 月于平安银行股份有限公司任产品经理。2015 年 7 月至 2015 年 8 月从 事有限公司董事会秘书的相关工作，自 2015 年 9 月起担任股份公司董事会秘书。 7、吴斌，男，1983 年 11 月出生，中国籍，无境外永久居留权，2007 年 3 月毕业于上海电视大学动漫 设计专业，大专学历。2002 年 6 月至 2002 年 12 月进入上海爱迪生广告有限公司任广告剪辑，2002 年 12 月至 2007 年 12 月于上海电视台担任视频剪辑及摄像工作，2008 年 3 月至 2009 年 2 月于上海平成日语平 成学校进修日语，2010 年 8 月至 2011 年 9 月于上海万豪酒店任日语前台，2012 年 4 月至今于公司先后担 任摄像、导播及技术主管工作。 8、陈蕾蕾，女， 1981 年 1 月出生，中国籍，无境外永久居留权，2006 年 6 月毕业于上海开放大学， 大专学历，目前本科在读。2006 年 3 月至 2008 年 5 月于台湾优比办公家具有限公司担任行政工作，2008 年 5 月至 2011 年 11 月于技嘉科技股份有限公司担任行政工作，2012 年 4 月起于公司担任行政工作。 9、李雪，女，1988 年 12 月出生，中国籍，无境外永久居留权，2012 年 6 月毕业于湖南工程学院应用 技术学院，本科学历。2012 年 10 月起在公司担任游戏解说。 10、杨斌，男，1986 年 10 月出生，中国籍，无境外永久居留权，2008 年 6 月毕业于上海电机学院， 专科学历。2008 年 3 月至 2010 年 6 月工作于上海网映文化传播有限公司任媒介专员，2010 年 6 月至 2013 年 3 月于上海久娱网络科技有限公司任网站编辑，2013 年 3 月至今于公司任媒介经理。 报告期内，公司核心技术人员无变动。 上海耀宇文化传媒股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-011 31 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 是 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 公司根据《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《非上市公众公司监督指引第 3 号—章程必备 条款》等法律法规及规范性文件的要求，制定了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、 《监事会议事规则》、《对外投资管理制度》、《对外担保管理制度》、《关联交易管理制度》、《信息披露事务 管理制度》、《投资者关系管理制度》《防范控股股东及其关联方资金占用制度》等内部制度，从制度层面保 障公司治理的规范性和有效性，能够有效的保障、保证公司股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决 权。 公司内部控制制度自制定以来，虽然挂牌前发生了公司关联方占用公司资金的行为，公司已依据《公 司章程》、《防范控股股东及其关联方资金占用制度》等公司内部控制制度严格追究相关人员的责任，要求 公司实际控制人、董事、监事、高级管理人员出具《关于遵守公司治理制度的承诺函》，并要求对公司是否 存在其他关联方占用公司资金的情况进行彻查并予以处理，相关资金占用情况已在挂牌前进行了清理。此 外，报告期内公司各项制度均得到了有效的实施。 虽然公司内部控制制度制定后，发生了上述违反内部控制制度的情事，但公司已经照内部控制制度作 出严格处理，也从侧面反映了公司内部控制制度的有效执行，从而此并不影响公司内部控制制度的有效性 和执行性。今后公司还会不断强化内部控制制度的执行和监督检查，防范风险，促进公司稳定发展。 报告期内，尤其是在公司挂牌之后，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》 以及全国中小企业股份转让系统制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求， 不断完善治理结构，建立健全公司内部管理和控制制度，确保公司规范运作。报告期内，公司进一步修订 完善《公司章程》、《股东大会议事规则》、《关联交易管理制度》，制定《募集资金管理制度》，并于期后制定 《年度报告重大差错责任追究制度》。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法 律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务。公司重大生产经营决策、投资决策 及财务决策能够按照《公司章程》及有关内控制度的程序和规则进行。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 依据董事会对公司治理机制执行情况的评估，根据《公司章程》，股东享有包括知情权、参与权、质询 权、表决权和利益分配权等股东权利。《公司章程》第二十九条规定了股东的知情权、参与权、质询权、表 决权和利益分配权：“公司股东享有下列权利：（一）依照其所持有的股份份额获得股利和其他形式的利益 分配；（二）依法请求、召集、主持、参加或者委派股东代理人参加股东大会，并行使相应的表决权；（三） 对公司的经营行为进行监督，提出建议或者质询；（四）依照法律、行政法规及本章程的规定转让、赠与或 质押其所持有的股份；（五）查阅本章程、股东名册、公司债券存根、股东大会会议记录、董事会会议决议、 上海耀宇文化传媒股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-011 32 监事会会议决议、财务会计报告；（六）公司终止或者清算时，按其所持有的股份份额参加公司剩余财产的 分配；（七）对股东大会作出的公司合并、分立决议持异议的股东，要求公司收购其股份；（八）法律、行政 法规、部门规章或本章程规定的其他权利。”另外《公司章程》对股东的知情权、撤销权、诉讼权、股东大 会的召集权、提案权、表决权等权利做出了明确规定。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司已按照《公司法》、《证券法》等有关法律、法规及《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》、 《公司章程》等规定，建立健全了对外投资、关联交易、对外担保等重大事项管理制度，具备完善的治理机 制和内部控制制度。报告期内，公司各项重大决策均按照相关规定履行了必要的审议程序。公司 2016 年度 日常性关联交易存在预计不足的情况，公司存在补充审议预计不足部分的日常性关联交易情形，公司将在 以后的预计中尽量提前做好估算，并及时做好超出预计部分的关联交易审议。 4、公司章程的修改情况 经 2016 年 9 月 30 日召开的第一届董事会第六次会议及 2016 年 10 月 26 日召开的 2016 年第二次临时 股东大会审议通过了《关于修改公司章程的议案》，对公司章程作出如下修改： 1、原《公司章程》 第十二条 公司的经营范围：设计、制作、代理、发布各类广告，计算机网络工程，网页设计制作，计 算机系统集成，计算机维修，从事计算机、软件、信息科技领域内的技术开发、技术咨询、技术服务、技术 转让，市场营销策划，商务咨询，企业管理咨询（以上咨询除经纪）。【依法须经批准的项目，经相关部门批 准后方可开展经营活动】 拟修改为 第十二条 公司的经营范围：设计、制作、代理、发布各类广告，计算机网络工程，网页设计制作，计 算机系统集成，计算机维修，从事计算机、软件、信息科技领域内的技术开发、技术咨询、技术服务、技术 转让、市场营销策划，商务咨询，企业管理咨询（以上咨询除经纪）。经营演出及经纪服务，文化艺术交流 策划咨询，公关活动策划，体育赛事策划，体育运动项目策划，展览展示服务，广播电视节目制作，其他文 化用品零售，电影和影视节目制作，电影发行、放映，利用自有媒体发布广告，票务代理。【依法须经批准 的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】 修改后的经营范围以工商局最终核定为准。 2、原公司章程 第十四条 公司股票的发行，实行公平、公正的原则，同种类的每一股份应当具有同等权利。 同次发行的同种类股票，每股的发行条件和价格应当相同；任何单位或者个人所认购的股份，每股应 当支付相同价额。 现修改为： 第十四条 公司股票的发行，实行公平、公正的原则，同种类的每一股份应当具有同等权利。 同次发行的同种类股票，每股的发行条件和价格应当相同；任何单位或者个人所认购的股份，每股应 当支付相同价额。 公司股票发行，在册股东无优先认购权。 3、原公司章程 第三十八条第一款第（十四）项 审议批准公司与关联方发生的年度预计日常性关联交易、年度预计以 外的单笔交易金额在 100 万元以上的日常性关联交易及日常性关联交易之外的偶发性关联交易事项； 现修改为： 第三十八条第一款第（十四）项 审议批准公司与关联方发生的年度预计日常性关联交易、年度预计以 外的单笔交易金额在 500 万元以上的日常性关联交易及日常性关联交易之外的偶发性关联交易事项； 后经完成公司章程备案手续及工商变更登记手续，公司取得了上海市工商行政管理局核发的《营业执 照》，公司经营范围正式变更为：设计、制作、代理、发布各类广告，计算机网络工程，网页设计制作，计 算机系统集成，计算机维修，从事计算机、软件、信息科技领域内的技术开发、技术服务、技术转让，市场 上海耀宇文化传媒股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-011 33 营销策划，商务咨询，企业管理咨询（以上咨询除经纪），演出经纪，文化艺术交流活动策划，公关活动策 划，体育赛事策划，展览展示服务，广播电视节目制作，文化办公用品销售，电影制作，电影发行，电影放 映，票务代理。【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 1、2016 年 4 月 8 日，公司召开第一届董事 会第四次会议，审议通过了《关于关联方资金占 用事宜处理方案的议案》、 《关于财务报表报出的 议案》、 《关于董事会对公司治理机制执行情况评 估的议案》、 《关于同意以通知发出当天作为董事 会召开时间的议案》、《关于提请召开 2016 年第 一次临时股东大会的议案》； 2、2016 年 5 月 10 日，公司召开第一届董 事会第五次会议，审议通过了《关于<2015 年度 总经理工作报告>的议案》、《关于<2015 年度董 事会工作报告>的议案》、《关于<2015 年度财务 决算报告>的议案》、《关于<2016 年度财务预算 报告>的议案》、《关于<2015 年度利润分配方案> 的议案》、《关于预计 2016 年度日常性关联交易 的议案》、《关于聘请 2016 年度审计机构的议 案》、《关于提请召开 2015 年年度股东大会的议 案》； 3、2016 年 9 月 30 日，公司召开第一届董 事会第六次会议，审议通过了《关于修改公司章 程的议案》、 《关于修改公司治理制度中关联交易 相关条款的议案》、《关于制定<上海耀宇文化传 媒股份有限公司募集资金管理制度>的议案》、 《关于免去朱慧芸财务总监职务暨聘任田燕担 任财务总监的议案》、 《关于提名公司核心员工的 议案》、《关于公司股票期权激励方案的议案》、 《关于变更公司经营范围的议案》、 《关于提请召 开 2016 年第二次临时股东大会的议案》； 4、2016 年 12 月 6 日，公司召开第一届董 事会第七次会议，审议通过了《关于同意陶靓离 职并增选第一届董事会董事的议案》、 《关于提请 召开 2016 年第三次临时股东大会的议案》。 监事会 3 1、2016 年 4 月 8 日，公司召开第一届监事 会第三次会议，审议通过了《关于关联方资金占 用事项处理方案的议案》、 《关于财务报表报出的 议案》、 《关于同意以通知发出当天作为监事会召 开时间的议案》； 2、2016 年 5 月 10 日，公司召开第一届监 事会第四次会议，审议通过了《关于<2015 年度 上海耀宇文化传媒股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-011 34 监事会工作报告>的议案》、《关于<2015 年度财 务决算报告>的议案》、 《关于 2015 年度利润分配 方案的议案》、《关于<2016 年度财务预算报告> 的议案》、《关于预计 2016 年度日常性关联交易 的议案》； 3、2016 年 10 月 14 日，公司召开第一届监 事会第五次会议，审议《关于提名公司核心员工 的议案》。 股东大会 4 1、2016 年 4 月 23 日，公司召开 2016 年第 一次临时股东大会，审议通过了《关于关联方资 金占用事宜处理方案的议案》、 《关于财务报表报 出的议案》； 2、2016 年 5 月 31 日，公司召开 2015 年年 度股东大会，审议通过了《关于<2015 年度董事 会工作报告>的议案》、《关于<2015 年度监事会 工作报告>的议案》、《关于<2015 年度财务决算 报告>的议案》、《关于<2016 年度财务预算报告> 的议案》、《关于<2015 年度利润分配方案>的议 案》、《关于预计 2016 年度日常性关联交易的议 案》、《关于聘请 2016 年度审计机构的议案》； 3、2016 年 10 月 26 日，公司召开 2016 年 第二次临时股东大会，审议通过了《关于修改公 司章程的议案》、 《关于修改公司治理制度中关联 交易相关条款的议案》、《关于制定<上海耀宇文 化传媒股份有限公司募集资金管理制度>的议 案》、《关于认定公司核心员工的议案》、《关于公 司股票期权激励方案的议案》、 《关于变更公司经 营范围的议案》； 4、2016 年 12 月 22 日，公司召开 2016 年 第三次临时股东大会，审议通过了《关于增选吴 赛为第一届董事会董事的议案》。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 1、公司股东大会严格按照《公司法》、《公司章程》及《股东大会议事规则》的规定，规范股东大会的 召集、召开、表决程序，确保平等对待所有股东，使中小股东享有平等权利、地位。 2、公司董事会现有董事 7 名，董事会的人数及结构符合法律法规和《公司章程》、《董事会议事规则》 等有关规定的要求。报告期内，公司董事会依法召集、召开会议，并形成有效决议。公司全体董事按照《公 司章程》、《董事会议事规则》的规定，依法行使职权，勤勉履行职责。 3、公司监事会现有监事 3 名，监事会的人数及结构符合法律法规和《公司章程》、《监事会议事规则》 等有关规定的要求。报告期内，公司监事会依法召集、召开会议，并形成有效决议。监事会成员认真、依法 履行责任，能够勤勉、尽责地对公司财务以及董事、高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督，切实 维护公司及股东的合法权益。 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均 严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公 司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、 上海耀宇文化传媒股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-011 35 违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 （三）公司治理改进情况 公司内部控制制度制定以来，在公司挂牌前，发生了公司关联方占用公司资金的行为。公司已依据《公 司章程》、《防范控股股东及其关联方资金占用制度》等公司内部控制制度严格追究相关人员的责任，要求 公司实际控制人、董事、监事、高级管理人员出具《关于遵守公司治理制度的承诺函》，并要求对公司是否 存在其他关联方占用公司资金的情况进行彻查并予以处理，相关资金占用情况已在挂牌前清理完毕。挂牌 后，未发生公司控股股东、实际控制人及其关联方资金占用的行为，公司各项制度得到了有效的实施。 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集召开和表决程序符合有关法律法规的要求，董事、监 事均按照相关法律法规履行各自的权利和义务，公司重大决策均按照《公司章程》及有关内部控制制度的 程序和规则进行，切实履行应尽的职责和义务。公司 2016 年度日常性关联交易存在预计不足的情况，公司 存在补充审议预计不足部分的日常性关联交易情形，公司将在以后的预计中尽量提前做好估算，并及时做 好超出预计部分的关联交易审议。 管理层通过不断加深公司法人治理理念，加深相关知识的学习，提高规范运作的意识。公司对管理层 在公司治理和规范运作方面进行培训。监事会时常督促股东、董事和高级管理人员严格按照《公司法》、《公 司章程》等相关规定履行职责，确保管理制度有效实施。本公司将随着管理的不断深化，进一步给予补充 和完善，优化内部控制制度，并监督控制政策和控制程序的持续有效性，为财务报告的真实性、完整性，以 及公司战略、经营等目标的实现提供合理保障。 报告期内，公司未发生来自控股股东及实际控制人以外的股东或其代表参与公司治理的情况，未发生 公司管理层引入职业经理人等情况。 （四）投资者关系管理情况 报告期内，公司严格按照《非上市公众公司监督管理办法》、《信息披露细则（试行）》等规范性文件及 《公司章程》、《投资者关系管理制度》的要求，履行信息披露义务，畅通投资者沟通、事务处理的渠道。 1、严格按照持续信息披露的规定与要求，按时编制并披露各期定期报告及临时报告，确保股东及潜在 投资者的知情权、参与权、质询权和表决权得到尊重、保护。 2、确保对外联系畅通，在保证符合信息披露的前提下，认真、耐心回答投资者的询问，认真记录投资 者提出的意见和建议，并将建议和不能解答的问题及时上报公司董事会。 3、公司对个人投资者、机构投资者等特定对象到公司现场参观调研,由董事会办公室及时接待。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议（如有） 不适用 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，公司股东大会、董事会决议得到较好落实。公司的董事、高级管理人员在年度的工作中能 够遵守国家有关的法律法规及公司的各项规章制度，按照本年度提出的工作目标开展各项经营管理工作。 在履职过程中合法、合规，未发现有侵害公司和股东权益的行为。 在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 （一）业务独立 公司主要从事电子竞技赛事运营和相关赛事视频制作业务，属于电子竞技行业产业链中的赛事运营和 内容制作环节。其中，电子竞技赛事运营业务具体包括赛程赛制的制定、赛事选手管理、赛事商务合作到 场地的选择设计搭建及赛事全程的媒体宣传推广等。公司具有业务开展完整的运营能力和业务流程，具有 独立的经营场所和市场、销售渠道，能够独立对外开展经营活动。公司业务独立。 （二）资产独立 上海耀宇文化传媒股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-011 36 公司的固定资产、无形资产等均为公司所有，公司的其他应收款、其他应付款、预收账款及预付账款 基本符合公司日常生产经营活动需要。 报告期内，公司与关联方之间存在资金往来。公司挂牌前，上述资金拆借均已还清，不存在通过关联 方资金拆借进行利益输送或侵害其他股东利益的情况。同时，公司制定了《防范控股股东及其关联方资金 占用制度》以防止控股股东及其关联方占用或者转移公司资金、资产以及其他资源的行为。报告期内，公 司不存在为实际控制人提供担保的情形。公司通过制定《公司章程》、《关联交易管理制度》和《防范控股股 东及其关联方资金占用制度》，用于防止控股股东及其关联方占用或者转移公司资金、资产以及其他资源的 行为。公司资产独立。 （三）人员独立 公司总经理、财务总监、董事会秘书等高级管理人员均专职在公司工作并领取薪酬，目前并未在实际 控制人及其控制的其他企业担任除董事、监事以外的任何职务，也未在与公司业务相同或相似、或存在其 他利益冲突的企业任职。公司已与全体员工签订了劳动合同，由公司人力资源部门独立负责公司员工的聘 任、考核和奖惩；公司在有关员工的社会保障、工资报酬等方面保持独立。公司人员独立。 （四）财务独立 公司已建立了一套独立、规范的财务会计制度和财务核算体系，并建立了相应的内部控制制度。公司 设立了独立的财务部门，配备了专职财务人员；公司在银行单独开立账户，拥有独立的银行账号；公司作 为独立的纳税人，依法独立纳税。公司财务独立，不存在被实际控制人不当控制的情况。 （五）机构独立 公司按照《公司法》、《公司章程》的规定建立了股东大会、董事会、监事会、经营管理层等权力、决 策、监督及经营管理机构，明确了各自的职权范围，建立了健全独立的法人治理结构，相关机构和人员能 够依法履行职责。公司目前已经具备较为健全的组织结构和内部经营管理机构，设置的程序合法，不受任 何股东或其他单位或个人的控制。公司上述各内部组织机构和各经营管理部门与实际控制人及其控制的其 他企业间不存在机构混同的情形。公司的机构独立。 （三）对重大内部管理制度的评价 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的 具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、 严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等 的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 为进一步健全公司的信息披露管理制度，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、 完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制，促进公司管理层恪 尽职,年度报告差错责任追究制度的建立至关重要，是公司制度的一个重要组成部分。年度报告差错责任追 究制度的建立，对公司制度的建设有着重大的作用与意义。 报告期后，公司于第一届董事会第九次会议及 2016 年年度股东大会审议通过，制定《年度报告重大差 错追责制度》。 报告期内，公司未发生年报信息披露重大差错、重大会计差错更正、重大遗漏信息补充等情况。 上海耀宇文化传媒股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-011 37 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 天衡审字（2017）00733 号 审计机构名称 天衡会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 江苏省南京市建邺区江东中路 106 号 1907 室 审计报告日期 2017 年 4 月 26 日 注册会计师姓名 王艳艳、张旭 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文： 上海耀宇文化传媒股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的上海耀宇文化传媒股份有限公司（以下简称“耀宇文化公司”）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2016 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金 流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是耀宇文化公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的 规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存 在由于舞弊或错报导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准 则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划 和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于 注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内 部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理 性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，耀宇文化公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了耀宇 文化公司 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2016 年度的合并及母公司经营成果和现金流 量。 上海耀宇文化传媒股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-011 38 天衡会计师事务所（特殊普通合 伙） 中国注册会计师：王艳艳 中国·南京 中国注册会计师：张旭 2017 年 4 月 26 日 二、 财务报表 （一）合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、1 72,104,383.48 42,310,593.37 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 五、2 67,982,304.24 38,667,679.34 预付款项 五、3 951,200.00 7,265,969.31 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 213,698.00 应收股利 其他应收款 五、4 1,163,510.81 5,975,219.84 买入返售金融资产 存货 五、5 8,187,434.86 8,187,434.86 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、6 321,953.64 3,364,615.87 流动资产合计 150,710,787.03 105,985,210.59 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 五、7 5,011,500.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 上海耀宇文化传媒股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-011 39 固定资产 五、8 1,879,322.89 1,515,213.22 在建工程 364,427.36 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 五、9 285,750.29 592,083.24 递延所得税资产 五、10 1,223,620.81 其他非流动资产 非流动资产合计 8,764,621.35 2,107,296.46 资产总计 159,475,408.38 108,092,507.05 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五、11 1,535,301.26 245,497.21 预收款项 五、12 80,000.00 80,000.00 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五、13 1,972,539.78 650,831.25 应交税费 五、14 10,386,274.42 1,709,681.72 应付利息 应付股利 其他应付款 五、15 438,687.16 21,226.36 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 五、16 6,424,381.19 流动负债合计 20,837,183.81 2,707,236.54 非流动负债： 长期借款 应付债券 上海耀宇文化传媒股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-011 40 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 五、17 528,301.87 1,100,000.00 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 528,301.87 1,100,000.00 负债合计 21,365,485.68 3,807,236.54 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、18 30,000,000.00 30,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、19 73,124,006.85 72,522,158.93 减：库存股 其他综合收益 五、20 -139,695.35 -52,772.20 专项储备 盈余公积 五、21 3,557,139.95 207,770.13 一般风险准备 未分配利润 五、22 31,568,471.25 1,608,113.65 归属于母公司所有者权益合计 138,109,922.70 104,285,270.51 少数股东权益 所有者权益合计 138,109,922.70 104,285,270.51 负债和所有者权益总计 159,475,408.38 108,092,507.05 法定代表人：___张宇_______ 主管会计工作负责人：__张宇________ 会计机构负责人：__田燕________ 上海耀宇文化传媒股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-011 41 （二）母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 72,044,061.34 42,236,833.28 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十五、1 67,982,304.24 38,667,679.34 预付款项 211,200.00 7,265,969.31 应收利息 213,698.00 应收股利 其他应收款 十五、2 1,681,198.71 3,935,001.17 存货 8,187,434.86 8,187,434.86 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 321,953.64 3,364,615.87 流动资产合计 150,428,152.79 103,871,231.83 非流动资产： 可供出售金融资产 5,011,500.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十五、3 3,157,822.50 2,406,900.00 投资性房地产 固定资产 1,879,322.89 1,515,213.22 在建工程 364,427.36 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 285,750.29 592,083.24 递延所得税资产 1,223,620.81 其他非流动资产 非流动资产合计 11,922,443.85 4,514,196.46 资产总计 162,350,596.64 108,385,428.29 流动负债： 短期借款 以公允价值计量且其变动计入当期 上海耀宇文化传媒股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-011 42 损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 1,535,301.26 245,497.21 预收款项 80,000.00 80,000.00 应付职工薪酬 1,972,539.78 630,100.00 应交税费 10,386,274.42 1,708,744.47 应付利息 应付股利 其他应付款 2,761,016.76 21,226.36 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 6,424,381.19 流动负债合计 23,159,513.41 2,685,568.04 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 528,301.87 1,100,000.00 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 528,301.87 1,100,000.00 负债合计 23,687,815.28 3,785,568.04 所有者权益： 股本 30,000,000.00 30,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 73,124,006.85 72,522,158.93 减：库存股 其他综合收益 -32,625.00 专项储备 盈余公积 3,557,139.95 207,770.13 未分配利润 32,014,259.56 1,869,931.19 所有者权益合计 138,662,781.36 104,599,860.25 负债和所有者权益合计 162,350,596.64 108,385,428.29 上海耀宇文化传媒股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-011 43 （三）合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 109,162,089.22 73,915,917.23 其中：营业收入 五、23 109,162,089.22 73,915,917.23 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 76,231,872.32 68,513,708.78 其中：营业成本 五、23 41,462,019.66 40,346,123.18 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 五、24 652,248.82 337,864.82 销售费用 五、25 21,465,478.33 16,008,782.69 管理费用 五、26 11,593,579.31 10,807,104.45 财务费用 五、27 -784,378.21 -467,244.73 资产减值损失 五、28 1,842,924.41 1,481,078.37 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 32,930,216.90 5,402,208.45 加：营业外收入 五、29 3,569,518.65 其中：非流动资产处置利得 减：营业外支出 五、30 6,176.70 11,250.41 其中：非流动资产处置损失 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 36,493,558.85 5,390,958.04 减：所得税费用 五、31 3,183,831.43 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 33,309,727.42 5,390,958.04 其中：被合并方在合并前实现的净利润 归属于母公司所有者的净利润 33,309,727.42 5,390,958.04 少数股东损益 六、其他综合收益的税后净额 -86,923.15 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -86,923.15 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其 上海耀宇文化传媒股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-011 44 他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 -86,923.15 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的 其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 -32,625.00 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损 益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 -54,298.15 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 33,222,804.27 5,390,958.04 归属于母公司所有者的综合收益总额 33,222,804.27 5,390,958.04 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 1.11 0.26 （二）稀释每股收益 法定代表人：____张宇_______ 主管会计工作负责人：___张宇________ 会计机构负责人：__田燕 ______ （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十五、4 109,162,089.22 73,915,917.23 减：营业成本 十五、4 41,462,019.66 40,346,123.18 营业税金及附加 652,248.82 337,864.82 销售费用 21,191,947.15 15,868,758.24 管理费用 11,488,642.76 10,795,735.45 财务费用 -733,527.58 -470,288.89 资产减值损失 1,986,747.44 1,373,698.44 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 33,114,010.97 5,664,025.99 加：营业外收入 3,569,518.65 其中：非流动资产处置利得 减：营业外支出 6,000.00 11,250.41 其中：非流动资产处置损失 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 36,677,529.62 5,652,775.58 减：所得税费用 3,183,831.43 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 33,493,698.19 5,652,775.58 五、其他综合收益的税后净额 -32,625.00 上海耀宇文化传媒股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-011 45 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变 动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的 其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 -32,625.00 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益 的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 -32,625.00 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产 损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 33,461,073.19 5,652,775.58 七、每股收益： （一）基本每股收益 1.11 0.26 （二）稀释每股收益 （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 84,947,277.95 38,709,762.88 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五、32(1) 20,597,601.85 84,590,006.31 经营活动现金流入小计 105,544,879.80 123,299,769.19 购买商品、接受劳务支付的现金 29,799,232.37 57,036,238.03 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 上海耀宇文化传媒股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-011 46 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 13,348,594.24 7,562,671.31 支付的各项税费 1,838,505.38 2,214,649.22 支付其他与经营活动有关的现金 五、32(2) 23,955,844.83 104,925,535.32 经营活动现金流出小计 68,942,176.82 171,739,093.88 经营活动产生的现金流量净额 36,602,702.98 -48,439,324.69 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净 额 54,962.96 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 54,962.96 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,755,238.41 964,882.94 投资支付的现金 5,055,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 6,810,238.41 964,882.94 投资活动产生的现金流量净额 -6,810,238.41 -909,919.98 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 90,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 90,000,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 90,000,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 1,325.54 -52,772.20 五、现金及现金等价物净增加额 29,793,790.11 40,597,983.13 加：期初现金及现金等价物余额 42,310,593.37 1,712,610.24 六、期末现金及现金等价物余额 五、33 72,104,383.48 42,310,593.37 法定代表人：__张宇_______ 主管会计工作负责人：__张宇_______ 会计机构负责人：__田燕_______ 上海耀宇文化传媒股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-011 47 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 84,947,277.95 38,709,762.88 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 20,597,533.37 84,589,992.39 经营活动现金流入小计 105,544,811.32 123,299,755.27 购买商品、接受劳务支付的现金 29,059,232.37 57,036,238.03 支付给职工以及为职工支付的现金 13,195,347.82 7,477,656.36 支付的各项税费 1,838,328.68 2,214,649.22 支付其他与经营活动有关的现金 24,083,513.48 102,730,168.64 经营活动现金流出小计 68,176,422.35 169,458,712.25 经营活动产生的现金流量净额 37,368,388.97 -46,158,956.98 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净 额 54,962.96 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 54,962.96 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,755,238.41 964,882.94 投资支付的现金 5,805,922.50 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 2,406,900.00 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 7,561,160.91 3,371,782.94 投资活动产生的现金流量净额 -7,561,160.91 -3,316,819.98 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 90,000,000.00 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 90,000,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 90,000,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 29,807,228.06 40,524,223.04 加：期初现金及现金等价物余额 42,236,833.28 1,712,610.24 六、期末现金及现金等价物余额 72,044,061.34 42,236,833.28 上海耀宇文化传媒股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-011 48 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工 具 资本公积 减： 库存 股 其他综合收 益 专 项 储 备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 30,000,000.00 72,522,158.93 -52,772.20 207,770.13 1,608,113.65 104,285,270.51 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 30,000,000.00 72,522,158.93 -52,772.20 207,770.13 1,608,113.65 104,285,270.51 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） 601,847.92 -86,923.15 3,349,369.82 29,960,357.60 33,824,652.19 （一）综合收益总额 -86,923.15 33,309,727.42 33,222,804.27 （二）所有者投入和减少资本 601,847.92 601,847.92 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金 额 601,847.92 601,847.92 4．其他 （三）利润分配 3,349,369.82 -3,349,369.82 1．提取盈余公积 3,349,369.82 -3,349,369.82 2．提取一般风险准备 上海耀宇文化传媒股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-011 49 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,000,000.00 73,124,006.85 -139,695.35 3,557,139.95 31,568,471.25 138,109,922.70 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他综合收 益 专 项 储 备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 10,000,000.00 -31,052,915.33 -21,052,915.33 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 上海耀宇文化传媒股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-011 50 二、本年期初余额 10,000,000.00 -31,052,915.33 -21,052,915.33 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） 20,000,000.00 72,522,158.93 -52,772.20 207,770.13 32,661,028.98 125,338,185.84 （一）综合收益总额 5,390,958.04 5,390,958.04 （二）所有者投入和减少资本 9,047,619.06 110,952,380.94 120,000,000.00 1．股东投入的普通股 9,047,619.06 110,952,380.94 120,000,000.00 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金 额 4．其他 （三）利润分配 207,770.13 -207,770.13 1．提取盈余公积 207,770.13 -207,770.13 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 10,952,380.94 -38,430,222.01 27,477,841.07 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 10,952,380.94 -38,430,222.01 27,477,841.07 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 -52,772.20 -52,772.20 四、本年期末余额 30,000,000.00 72,522,158.93 -52,772.20 207,770.13 1,608,113.65 104,285,270.51 法定代表人：__张宇________ 主管会计工作负责人：__张宇___________ 会计机构负责人：__田燕_________ 上海耀宇文化传媒股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-011 51 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先 股 永续债 其他 一、上年期末余额 30,000,000.00 72,522,158.93 207,770.13 1,869,931.19 104,599,860.25 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 30,000,000.00 72,522,158.93 207,770.13 1,869,931.19 104,599,860.25 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） 601,847.92 -32,625.00 3,349,369.82 30,144,328.37 34,062,921.11 （一）综合收益总额 -32,625.00 33,493,698.19 33,461,073.19 （二）所有者投入和减少资本 601,847.92 601,847.92 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 601,847.92 601,847.92 4．其他 （三）利润分配 3,349,369.82 -3,349,369.82 1．提取盈余公积 3,349,369.82 -3,349,369.82 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 上海耀宇文化传媒股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-011 52 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,000,000.00 73,124,006.85 -32,625.00 3,557,139.95 32,014,259.56 138,662,781.36 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合收 益 专项储 备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先 股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 -31,052,915.33 -21,052,915.33 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 10,000,000.00 -31,052,915.33 -21,052,915.33 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） 20,000,000.00 72,522,158.93 207,770.13 32,922,846.52 125,652,775.58 （一）综合收益总额 5,652,775.58 5,652,775.58 （二）所有者投入和减少资本 9,047,619.06 110,952,380.94 120,000,000.00 1．股东投入的普通股 9,047,619.06 110,952,380.94 120,000,000.00 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 207,770.13 -207,770.13 上海耀宇文化传媒股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-011 53 1．提取盈余公积 207,770.13 -207,770.13 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （四）所有者权益内部结转 10,952,380.94 -38,430,222.01 27,477,841.07 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 10,952,380.94 -38,430,222.01 27,477,841.07 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,000,000.00 72,522,158.93 207,770.13 1,869,931.19 104,599,860.25 上海耀宇文化传媒股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-011 54 上海耀宇文化传媒股份有限公司 财务报表附注 一、公司基本情况 1、公司历史沿革 上海耀宇文化传媒股份有限公司（以下简称“公司”）系由孙喜耀、张宇、苏琼、丁骏、 蒋昶、李彩苓、丁汉鹏、栾良亭、薛婷娅、陶靓等 10 位自然人及江阴市华茂计算机技术有 限公司、西藏高歌投资有限公司、广州华多网络科技有限公司、上海光大体育文化投资合伙 企业（有限合伙）、前海开源资产管理（深圳）有限公司共同发起设立的股份有限公司，公 司成立于 2012 年 4 月 17 日，注册资本 3,000.00 万元。 经全国中小企业股份转让系统有限责任公司“股转系统函[2016]6247 号”文核准，公司 于 2016 年 9 月 6 日在全国中小企业股份转让系统挂牌交易。 2、公司行业性质、经营范围及统一社会信用代码 本公司行业性质属体育业。 公司经营范围：设计、制作、代理、发布各类广告，计算机网络工程，网页设计制作， 计算机系统集成，计算机维修，从事计算机、软件、信息科技领域内的技术开发、技术咨询、 技术服务、技术转让，市场营销策划，商务咨询，企业管理咨询（以上咨询除经纪），演出 经纪，文化艺术交流活动策划，公关活动策划，体育赛事策划，展览展示服务，广播电视节 目制作，文化办公用品销售，电影制片，电影发行，电影放映，票务代理。【依法须经批准 的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】 统一社会信用代码：913100005931981468。 3、公司注册地及实际经营地 注册地：上海市浦东新区东方路 3601 号 8 号楼 5 层 501 室。 实际经营地：上海市。 4、财务报表的批准报出 本财务报表经公司第一届董事会第九次会议于 2017 年 4 月 26 日批准报出。 上海耀宇文化传媒股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-011 55 5、合并报表范围变化 公司 2016 年度纳入合并范围的子公司 2 家，详见本附注七“在其他主体中的权益”。报 告期公司合并范围无变化。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计 准则-基本准则》及具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定进行确认和计量，在 此基础上编制财务报表。 2、持续经营 本公司董事会相信本公司拥有充足的营运资金，将能自本财务报表批准日后不短于 12 个月的可预见未来期间内持续经营。因此，董事会继续以持续经营为基础编制本公司截至 2016 年 12 月 31 日止的财务报表。 三、重要会计政策、会计估计 本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和 事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注三、20“收入”等各项描述。 1、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状 况、经营成果和现金流量等有关信息。 2、会计期间 以公历一月一日起至十二月三十一日止为一个会计年度。 3、营业周期 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下企业合并 参与合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的， 为同一控制下企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，以被合并方的资产、负债 上海耀宇文化传媒股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-011 56 （包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值为 基础，进行相关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发 行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足以冲减 的，调整留存收益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，合并方在取得被合并方控制权之前持 有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚 日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表 期间的年初留存收益或当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企 业合并。购买方支付的合并成本是为取得被购买方控制权而支付的资产、发生或承担的负债 以及发行的权益性证券在购买日的公允价值之和。付出资产的公允价值与其账面价值的差额， 计入当期损益。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债 及或有负债的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的 差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，对于购买日之前持有的被购买方的 股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当 期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益以及其他所有者权益变动 的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被 投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 6、合并财务报表的编制方法 合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及本公司的子公司（指被本 公司控制的主体，包括企业、被投资单位中可分割部分、以及企业所控制的结构化主体等）。 子公司的经营成果和财务状况由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。 本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，视同被 合并子公司在本公司最终控制方对其实施控制时纳入合并范围，并对合并财务报表的年初数 以及前期比较报表进行相应调整。 本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购 上海耀宇文化传媒股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-011 57 买日确定的各项可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，并自购 买日起将被合并子公司纳入合并范围。 子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，在编制合并财务报表时按本 公司的会计期间或会计政策对子公司的财务报表进行必要的调整。合并范围内企业之间所有 重大交易、余额以及未实现损益在编制合并财务报表时予以抵消。内部交易发生的未实现损 失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则不予抵消。 子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利 润表中净利润项目下单独列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司年初所有者权益中所享有 的份额的，其余额应当冲减少数股东权益。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于剩余股权，按照 其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之 和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间 的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的 其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方 重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需考虑各项交易是否构 成一揽子交易，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一 种或多种情况，表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：（1）这些交易是同 时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结 果；（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；（4）一项交易单独看是不经济 的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 不属于一揽子交易的，对其中每一项交易分别按照前述进行会计处理；若各项交易属 于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但 是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差 额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的 损益。 7、现金及现金等价物的确定标准 现金是指库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指持有的期限短、流动 性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 上海耀宇文化传媒股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-011 58 8、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的会计处理 发生外币交易时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。 于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产 生的折算差额，除根据借款费用核算方法应予资本化的，计入当期损益。以历史成本计量的 外币非货币性项目，于资产负债表日仍采用交易发生日的即期汇率折算。 （2）外币财务报表的折算 境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股 东权益项目除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表 中的收入和费用项目，采用年平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综 合收益中列示。 9、金融工具 （1）金融资产 ①金融资产于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、 贷款及应收款项、持有至到期投资和可供出售金融资产。金融资产的分类取决于本公司对金 融资产的持有意图和持有能力。 ②金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值确认。对于以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的 金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。 ③金融资产的后续计量 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，公 允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。 贷款及应收款项和持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止 确认、减值以及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。 可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益，在 该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出售债务工具投资在 持有期间按实际利率法计算的利息，计入当期损益。可供出售权益工具投资的现金股利，在 被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。 对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资以成本法计量。 ④金融资产减值 上海耀宇文化传媒股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-011 59 本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的 账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。 A、以摊余成本计量的金融资产的减值准备，按该金融资产预计未来现金流量现值低于 其账面价值的差额计提，计入当期损益。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产， 单独或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值 的金融资产，无论单项金额重大与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中 再进行减值测试。已单独确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融 资产组合中进行减值测试。 对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价 值已经恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入 当期损益。 B、可供出售金融资产减值： 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时， 表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 50%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。 可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认， 原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。 对可供出售债务工具投资确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已 经恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期 损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 ⑤金融资产终止确认 当收取某项金融资产的现金流量的合同权利终止或将所有权上几乎所有的风险和报酬 转移时，本公司终止确认该金融资产。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，本公司将下列两项金额的差额计入当期损益： A、所转移金融资产的账面价值； B、因转移而收到的对价，与原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之和。 （2）金融负债 ①金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和 上海耀宇文化传媒股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-011 60 其他金融负债。 ②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初 始确认金额。 ③金融负债的后续计量 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量，公允价值 变动形成的利得或损失，计入当期损益。 B、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。 ④金融负债终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，本公司终止确认该金融负债或其一部分。 （3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转 移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定 其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构 等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市 场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考计量日市场参与者在主要市 场或最有利市场中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量 折现法和期权定价模型等。 10、应收款项坏账准备 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 期末余额 1000 万元以上（含） 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量现值低于 其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。单 独进行减值测试未发生减值的，包括在账龄组合的应收 款项中再计提坏账准备。 （2）按组合计提坏账准备的应收款项 确定组合的依据 账龄分析法组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征。 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄分析法组合 根据其账龄按公司制定的坏账准备比例计提坏账准备。 上海耀宇文化传媒股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-011 61 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内 5 5 1 至 2 年 10 10 2 至 3 年 30 30 3 年以上 100 100 （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款 项组合的未来现金流量现值存在显著差异。 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，单独进行减值测试未发生减值的，包括在账 龄组合的应收款项中再计提坏账准备。 11、存货 （1）本公司存货包括原材料、周转材料、在产品、库存成品等。 （2）原材料发出时采用加权平均法核算。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货可变现净值按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费 用以及相关税费后的金额确定。 期末，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，计入当期损益；以 前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的存货跌 价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类 别计提存货跌价准备。 （4）本公司存货盘存采用永续盘存制。 （5）周转材料包括低值易耗品和包装物等，在领用时采用一次转销法进行摊销。 （6）公司在产品是指尚未摄制完成影视片的成本，此成本于摄制完成达到可销售状态 并且取得相关影视片播放许可后转入库存商品；库存商品是指已经入库影视片的实际成本。 公司除自制拍摄影视片外，与境内外其他单位合作摄制影视片业务的，公司将按合同 约定预付给受托方的制片款项，先通过“在产品”科目进行核算；当影视片完成摄制并且验 收交付后，按实际结算金额将该款项转入“库存商品”。 销售影视片，自符合收入确认条件之日起，按以下方法和规定结转销售成本： ①以一次性卖断国内全部著作权的，在收到卖断价款时，将其全部实际成本一次性结 转销售成本；采用分期收款销售方式的，按企业会计准则的规定执行。 上海耀宇文化传媒股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-011 62 ②采用按影视片销售收入分账结算方式的，或采用将播放权转让给部分播放渠道且仍 可继续向其他播放渠道销售影视片的，在符合收入确认条件之日起，在不超过 24 个月的期 间内采用计划收入比例将其全部实际成本逐笔（期）结转销售成本。 ③公司在尚拥有影片、电视片著作权时，在“库存商品”中象征性保留 1 元余额。 12、长期股权投资 （1）重大影响、共同控制的判断标准 ①本公司结合以下情形综合考虑是否对被投资单位具有重大影响：是否在被投资单位 董事会或类似权利机构中派有代表；是否参与被投资单位财务和经营政策制定过程；是否与 被投资单位之间发生重要交易；是否向被投资单位派出管理人员；是否向被投资单位提供关 键技术资料。 ②若本公司与其他参与方均受某合营安排的约束，任何一个参与方不能单独控制该安 排，任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排，本公司判断对该 项合营安排具有共同控制。 （2）投资成本确定 ①企业合并形成的长期股权投资，按以下方法确定投资成本： A、对于同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以在合并日取得被合并方所有者权 益在最终控制方合并财务报表中账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。 分步实现的同一控制下企业合并，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终 控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成 本与达到合并前长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值 之和的差额，调整资本公积（资/股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。合并日 之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合 收益暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相 同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综 合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转 入当期损益。其中，处置后的剩余股权根据本准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收 益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会 计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。 B、对于非同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以企业合并成本作为投资成本。 追加投资能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，以购买日之前所持被购买方 上海耀宇文化传媒股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-011 63 的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本； 购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该 项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前 持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》有关规定进行会计 处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当在改按成本法核算时转入当期损益。 ②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按以下方法 确定投资成本： A、以支付现金取得的长期股权投资，按实际支付的购买价款作为投资成本。 B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按发行权益性证券的公允价值作为投资成 本。 ③因追加投资等原因，能够对被投资单位单位施加重大影响或实施共同控制但不构成 控制的，应当按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权的 公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资 分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益 的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。 （3）后续计量及损益确认方法 ①对子公司投资 在合并财务报表中，对子公司投资按附注三、6 进行处理。 在母公司财务报表中，对子公司投资采用成本法核算，在被投资单位宣告分派的现金 股利或利润时，确认投资收益。 ②对合营企业投资和对联营企业投资 对合营企业投资和对联营企业投资采用权益法核算，具体会计处理包括： 对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差 额包含在长期股权投资成本中；对于初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资成本。 取得对合营企业投资和对联营企业投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的 净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账 面价值；按照被投资单位宣告分派的现金股利或利润应分得的部分，相应减少长期股权投资 的账面价值。 在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时，以取得投资时被投资单 上海耀宇文化传媒股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-011 64 位可辨认净资产的公允价值为基础确定，对于被投资单位的会计政策或会计期间与本公司不 同的，权益法核算时按照本公司的会计政策或会计期间对被投资单位的财务报表进行必要调 整。与合营企业和联营企业之间内部交易产生的未实现损益按照持股比例计算归属于本公司 的部分，在权益法核算时予以抵消。内部交易产生的未实现损失，有证据表明该损失是相关 资产减值损失的，则全额确认该损失。 对合营企业或联营企业发生的净亏损，除本公司负有承担额外损失义务外，以长期股 权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。被投 资企业以后实现净利润的，在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调 整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。处置该项投资时，将原计入资本公积的部分按 相应比例转入当期损益。 （3）处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额计入当期损益，采用权益 法核算的长期股权投资，处置时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础， 按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位共同控制或重大影响的，处置后的 剩余股权按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或 重大影响之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算 而确认的其他综合收益，应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理。 因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位控制的，在编制个别财务报表时， 处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对剩 余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。处置后剩余股权不能对被投资单位实施共 同控制或重大影响的，按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进 行会计处理，其在丧失控制权之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 13、固定资产 （1）固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过 一个会计年度的有形资产。 （2）本公司采用直线法计提固定资产折旧，各类固定资产使用寿命、预计净残值率和 年折旧率如下： 类 别 折旧年限（年） 预计净残值率 年折旧率 上海耀宇文化传媒股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-011 65 房屋建筑物 20 5.00% 4.75% 办公设备 5 0.00% 20.00% 运输设备 10 5.00% 9.50% 电子设备 3 0.00% 33.33% 本公司至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。 （3）固定资产减值测试方法及减值准备计提方法 本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定固定资产是否存在减值的迹象，对 存在减值迹象的固定资产进行减值测试，估计其可收回金额。 可收回金额的估计结果表明固定资产的可收回金额低于其账面价值的，固定资产的账 面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相 应的减值准备。 固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 14、在建工程 在建工程在达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核算。 本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定在建工程是否存在减值的迹象，对 存在减值迹象的在建工程进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额的估计结果表明在 建工程的可收回金额低于其账面价值的，在建工程的账面价值会减记至可收回金额，减记的 金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。在建工程减值损失一 经确认，在以后会计期间不得转回。 15、资产减值 本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定长期股权投资、 采用成本模式计量 的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、 无形资产等长期资产是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的长期资产进行减值测试，估计 其可收回金额。此外，无论是否存在减值迹象，本公司至少于每年年度终了对商誉、使用寿 命不确定的无形资产以及尚未达到可使用状态的无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。 可收回金额的估计结果表明上述长期资产可收回金额低于其账面价值的，其账面价值 会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减 值准备。 可收回金额是指资产（或资产组、资产组组合，下同）的公允价值减去处置费用后的净 额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。 上海耀宇文化传媒股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-011 66 资产组是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资 产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。在认定资产组时，主要考虑该资产组能否独 立产生现金流入，同时考虑管理层对生产经营活动的管理方式、以及对资产使用或者处置的 决策方式等。 资产的公允价值减去处置费用后的净额，是根据市场参与者在计量日发生的有序交易 中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格减去可直接归属于该资产处置 费用的金额确定。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时 所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。 与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中 商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所 占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资 产的公允价值减去处置费用后的净额（如可确定的）、该资产预计未来现金流量的现值（如 可确定的）和零三者之中最高者。 前述长期资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 16、长期待摊费用 长期待摊费用按其受益期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受 益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 17、职工薪酬 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司在职工 提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。 本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保 险、住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损 益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出 给予补偿的建议，本公司在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当 期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 18、预计负债 （1）与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债： ①该义务是企业承担的现时义务； 上海耀宇文化传媒股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-011 67 ②履行该义务很可能导致经济利益流出企业； ③该义务的金额能够可靠地计量。 （2）预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。 如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计 数按照该范围内的中间值确定。 在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理： ② 有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。 ②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。 19、股份支付 (1)股份支付的种类 股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基 础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 ① 以权益结算的股份支付 用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公 允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况 下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或 费用，在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计 量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量， 但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入 相关成本或费用，相应增加股东权益。 ② 以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债 的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如 须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日， 以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服 务计入成本或费用，相应增加负债。 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其 变动计入当期损益。 (2) 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 上海耀宇文化传媒股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-011 68 本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照 权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后 的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了 其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非 本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。 在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加 速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或 其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的 取消处理。 20、收入 （1）销售商品收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联 系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关的已发生或将发 生的成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，确认销售商品收入。 （2）提供劳务收入 ①在交易的完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能 够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，采用完工百分比法确认提供劳务收入。 确定完工进度可以选用下列方法：已完工作的测量，已经提供的劳务占应提供劳务总 量的比例，已经发生的成本占估计总成本的比例。 ②在提供劳务交易结果不能够可靠估计时，分别下列情况处理： A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供 劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益， 不确认提供劳务收入。 （3）让渡资产使用权收入 在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，确认让渡资产使用权 收入。 （4）收入确认的方法、时点和条件 公司收入主要类型为赛事承办收入、广告赞助收入、转播权许可收入等。 ①赛事承办收入是指公司因接受赛事主办方赛事承办委托，向主办方取得的收入。赛 上海耀宇文化传媒股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-011 69 事承办收入按提供劳务收入的方法确认收入，在所承办赛事结束之日确认收入。 ②广告赞助收入是指公司利用举办的赛事，通过多种方式为赞助商和广告商进行提供 宣传及推广服务，向广告赞助商取得的收入。广告赞助收入按提供劳务收入的方法确认收入， 在所赞助的赛事期结束或广告投放期结束之日确认收入。 ③转播权许可收入是指公司因授权许可播放渠道播放其所举办的游戏赛事视频，向播 放渠道取得的收入。转播权许可收入按让渡资产使用权的方法确认收入，在游戏赛事在播放 渠道播放结束之日或者游戏赛事结束之日确认收入。 21、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所 有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将 所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其 余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方 式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补 助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出 金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更； （2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补 助。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。 政府补助同时满足下列条件的，予以确认：（1）企业能够满足政府补助所附条件；（2） 企业能够收到政府补助。 与收益相关的政府补助，如果用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为 递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果用于补偿本公司已发生的相关费 用或损失的，直接计入当期损益。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当 期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 22、所得税 本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。 除与直接计入股东权益的交易或事项有关的所得税影响计入股东权益外，当期所得税费 用和递延所得税费用（或收益）计入当期损益。 上海耀宇文化传媒股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-011 70 当期所得税费用是按本年度应纳税所得额和税法规定的税率计算的预期应交所得税，加 上对以前年度应交所得税的调整。 资产负债表日，如果纳税主体拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得资 产、清偿负债同时进行时，那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示。 递延所得税资产和递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确 定，按照预期收回资产或清偿债务期间的适用税率计量。暂时性差异是指资产或负债的账面 价值与其计税基础之间的差额，包括能够结转以后年度抵扣的亏损和税款递减。递延所得税 资产的确认以很可能取得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并交易中产 生的资产或负债初始确认形成的暂时性差异，不确认递延所得税。商誉的初始确认导致的暂 时性差异也不产生递延所得税。 资产负债表日，根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式，依据已颁布的税法 规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账 面金额。 资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净 额列示： （1）纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利； （2）递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的 所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负 债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、 清偿负债。 23、租赁 （1）经营租赁 租入资产 经营租赁租入资产的租金费用在租赁期内按直线法确认为相关资产成本或费用。或有 租金在实际发生时计入当期损益。 租出资产 经营租赁租出资产所产生的租金收入在租赁期内按直线法确认为收入。经营租赁租出 资产发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 （2）融资租赁 上海耀宇文化传媒股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-011 71 租入资产 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较 低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为 未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初 始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别以长期 负债和一年内到期的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实 际发生时计入当期损益。 租出资产 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租 赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之 和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余 额分别以长期债权和一年内到期的长期债权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实 际发生时计入当期损益。 四、税项 税种 计税依据 税率 增值税 增值税计税营业额 3%、6%（注 1） 营业税 营业税计税额 5% 企业所得税 应纳税所得额 母公司为 25%，子公司参见（注 2） 城市维护建设税 流转税额 5%、7%（注 3） 教育费附加 流转税额 5% 注 1：公司 2015 年 1-5 月为增值税小规模纳税人，按计税营业额的 3%计缴增值税销项 税额；2015 年 6 月取得增值税一般纳税人之后，按计税销售额的 6%计缴增值税销项税额。 注 2：子公司上海耀宇广告传媒有限公司企业所得税率为 25%；子公司耀宇科技有限公 司 2015 年度、2016 年度香港利得税税率为 16.5%。 注 3：公司 2015 年 1-6 月按照流转税额的 5%计缴城市维护建设税，自 2015 年 7 月开 始按照流转税额的 7%计缴城市维护建设税。 上海耀宇文化传媒股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-011 72 五、合并财务报表主要项目注释 （以下如无特别说明，均以 2016 年 12 月 31 日为截止日，金额以人民币元为单位） 1、 货币资金 （1）明细项目 项 目 期末余额 期初余额 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 现金 人民币 小 计 银行存款 人民币 72,078,023.68 42,279,422.27 美元 2,659.26 6.9370 18,447.29 4,800.28 6.4936 31,171.10 港币 8,845.64 0.8945 7,912.51 小 计 72,104,383.48 42,310,593.37 合 计 72,104,383.48 42,310,593.37 （2）货币资金期末余额中，无抵押、冻结等对变现有限制或存放境外、或存在潜在回 收风险的款项。 2、应收账款 （1）分类情况 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例 金额 比例 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 组合一 72,092,980.78 100.00% 4,110,676.54 5.70% 组合小计 72,092,980.78 100.00% 4,110,676.54 5.70% 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款 合 计 72,092,980.78 100.00% 4,110,676.54 5.70% （续表） 上海耀宇文化传媒股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-011 73 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 金额 比例 金额 比例 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 组合一 40,712,030.88 100.00% 2,044,351.54 5.02% 组合小计 40,712,030.88 100.00% 2,044,351.54 5.02% 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款 合 计 40,712,030.88 100.00% 2,044,351.54 5.02% （2）组合一，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄结构 期末余额 期初余额 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 一年以内 62,172,430.78 86.24% 3,108,621.54 40,537,030.88 99.57% 2,026,851.54 一至二年 9,870,550.00 13.69% 987,055.00 175,000.00 0.43% 17,500.00 二至三年 50,000.00 0.07% 15,000.00 合 计 72,092,980.78 100.00% 4,110,676.54 40,712,030.88 100.00% 2,044,351.54 （3）报告期应收账款坏账准备计提或转回情况：2016 年度，公司计提坏账准备 2,066,325.00 元。 （4）截至 2016 年 12 月 31 日止，按欠款方归集的余额前五名的应收账款情况： 往来单位名称 与本公 司关系 金 额 账 龄 占应收账 款总额比 例 坏账准备期末 余额 Radiant Pearl Investments Limited 客户 13,874,000.00 1 年以内 19.24% 693,700.00 上海钰乐文化传播有限公司 客户 12,600,000.00 1 年以内 17.48% 630,000.00 上海峻极文化传播有限公司 客户 9,700,000.00 1 年以内 13.45% 485,000.00 厦门中艺嘉盛进出口有限公司 客户 7,780,000.00 注 10.79% 703,000.00 无锡乔喜文化传媒有限公司 客户 7,350,000.00 1 年以内 10.20% 367,500.00 合 计 51,304,000.00 71.16% 2,879,200.00 注：其中账龄一年以内 150.00 万元，1-2 年 628.00 万元。 3、预付款项 （1）账龄分析 账龄结构 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 一年以内 951,200.00 100.00% 7,265,969.31 100.00% 合 计 951,200.00 100.00% 7,265,969.31 100.00% 上海耀宇文化传媒股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-011 74 （2）截至 2016 年 12 月 31 日止，预付款项金额前五名单位情况： 往来单位名称 与本公司关系 金 额 账龄 占预付账款 总额比例 东方传奇娱乐有限公司 供应商 740,000.00 1 年以内 77.80% 陈波 供应商 200,000.00 1 年以内 21.03% 上海专利商标事务所有限公司 供应商 11,200.00 1 年以内 1.17% 合 计 951,200.00 100.00% 4、其他应收款 （1）分类情况 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例 金额 比例 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 组合一 1,265,526.48 100.00% 102,015.67 8.06% 组合小计 1,265,526.48 100.00% 102,015.67 8.06% 单项金额不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合 计 1,265,526.48 100.00% 102,015.67 8.06% （续表） 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 金额 比例 金额 比例 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 组合一 6,300,636.10 100.00% 325,416.26 5.16% 组合小计 6,300,636.10 100.00% 325,416.26 5.16% 单项金额不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合 计 6,300,636.10 100.00% 325,416.26 5.16% （2）组合一，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄结构 期末余额 期初余额 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 一年以内 674,909.57 53.33% 33,745.48 6,119,047.01 97.12% 305,952.35 一至二年 567,411.91 44.84% 56,741.19 175,064.09 2.78% 17,506.41 二至三年 16,680.00 1.32% 5,004.00 6,525.00 0.10% 1,957.50 三年以上 6,525.00 0.51% 6,525.00 上海耀宇文化传媒股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-011 75 账龄结构 期末余额 期初余额 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 合 计 1,265,526.48 100.00% 102,015.67 6,300,636.10 100.00% 325,416.26 （3）报告期其他应收款坏账准备计提或转回情况：2016 年度，公司转回坏账准备 223,400.59 元。 （4）其他应收款按款项性质分类情况： 款项的性质 期末余额 期初余额 备用金 465,501.03 709,729.09 保证金及押金 800,025.45 863,286.31 往来款 3,573,660.00 借款 1,000,000.00 其他 153,960.70 合 计 1,265,526.48 6,300,636.10 （5）截至 2016 年 12 月 31 日止，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款情况： 往来单位名称 与本公司 关系 金 额 账 龄 占其他应 收款总额 比例 坏账准备期 末余额 上海三林投资发展有限公司 往来单位 391,409.85 2 年以内 30.93% 36,420.56 上海国际节能环保有限公司 往来单位 230,330.60 1-2 年 18.20% 23,033.06 陈蕾薯 员工 159,720.00 1 年以内 12.62% 7,986.00 无锡华莱坞商贸有限公司 往来单位 150,000.00 1 年以内 11.85% 7,500.00 金何林 员工 106,256.23 1 年以内 8.40% 5,312.81 合 计 1,037,716.68 82.00% 80,252.43 5、存货 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 在产品 8,187,434.86 8,187,434.86 8,187,434.86 8,187,434.86 合 计 8,187,434.86 8,187,434.86 8,187,434.86 8,187,434.86 注：在产品系公司委托摄制的网络剧《冰火奇缘》，截止报告期末，该剧已完成剪辑， 共 18 集，公司已就该剧的版权许可与上海名漾投资管理有限公司签订《网络剧版权许可协 议书》，协议约定：公司许可上海名漾投资管理有限公司在中国大陆地区（不包括港澳台） 以非独家的网络传播方式播放该剧，许可期限两年，许可费用 900 万元；另外，公司还享有 该剧的招商权益和广告收益中的分成，预计前述收益足以弥补公司的投资成本，故公司不计 提存货跌价准备。 上海耀宇文化传媒股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-011 76 6、其他流动资产 项 目 期末余额 期初余额 租金及物业费 321,953.64 306,326.56 赛事栏目推广费 1,143,081.75 主播服务费 1,915,207.56 合 计 321,953.64 3,364,615.87 7、可供出售金融资产 （1）可供出售金融资产情况 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售债务工具： 可供出售权益工具： 按公允价值计量的 5,011,500.00 5,011,500.00 按成本计量的 合 计 5,011,500.00 5,011,500.00 （2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产 可供出售金融资产分类 可供出售 可供出售 合计 权益工具 债务工具 权益工具的成本/债务工具的摊余成本 5,055,000.00 5,055,000.00 公允价值 5,011,500.00 5,011,500.00 累计计入其他综合收益的公允价值变动金额 43,500.00 43,500.00 已计提减值金额 8、固定资产及累计折旧 （1）固定资产情况 上海耀宇文化传媒股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-011 77 项 目 办公设备 电子设备 合 计 一、账面原值： 1. 期初余额 170,888.00 3,562,983.56 3,733,871.56 2.本期增加金额 16,244.44 1,342,566.61 1,358,811.05 （1）购置 16,244.44 1,342,566.61 1,358,811.05 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4. 期末余额 187,132.44 4,905,550.17 5,092,682.61 二、累计折旧 1. 期初余额 49,525.38 2,169,132.96 2,218,658.34 2.本期增加金额 34,745.98 959,955.40 994,701.38 （1）计提 34,745.98 959,955.40 994,701.38 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4. 期末余额 84,271.36 3,129,088.36 3,213,359.72 三、减值准备 1. 期初余额 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4. 期末余额 四、账面价值 1. 期末账面价值 102,861.08 1,776,461.81 1,879,322.89 2. 期初账面价值 121,362.62 1,393,850.60 1,515,213.22 （2）报告期内，固定资产无需计提减值准备的情形，故未计提固定资产减值准备。 9、长期待摊费用 项 目 原始金额 期初余额 本期增加 本期摊销 累计摊销 期末余额 丰华园办公区装修款 1,047,000.00 592,083.24 32,000.00 338,332.95 761,249.71 285,750.29 合 计 1,047,000.00 592,083.24 32,000.00 338,332.95 761,249.71 285,750.29 10、递延所得税资产 （1）未经抵销的递延所得税资产 项 目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 4,249,135.31 1,062,283.83 可供出售金融资产公允价值变动 43,500.00 10,875.00 股份支付 601,847.92 150,461.98 合 计 4,894,483.23 1,223,620.81 上海耀宇文化传媒股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-011 78 11、应付账款 （1）应付账款列示： 项 目 期末余额 期初余额 商品、劳务款 1,535,301.26 245,497.21 合 计 1,535,301.26 245,497.21 （2）截至报告期末，无账龄超过 1 年的重要应付账款。 12、预收款项 （1）预收款项列示： 项 目 期末余额 期初余额 商品、劳务款 80,000.00 80,000.00 合 计 80,000.00 80,000.00 （2）截至报告期末，无账龄超过 1 年的重要预收款项。 13、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 577,095.54 14,117,013.40 12,923,501.46 1,770,607.48 二、离职后福利-设定提存计划 73,735.71 1,443,089.75 1,314,893.16 201,932.30 合 计 650,831.25 15,560,103.15 14,238,394.62 1,972,539.78 （2）短期薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 512,731.25 12,187,155.82 11,117,812.59 1,582,074.48 2、职工福利费 45,688.11 45,688.11 3、社会保险费 40,964.29 799,885.55 749,672.84 91,177.00 其中：医疗保险 36,048.58 704,410.65 658,317.73 82,141.50 工伤保险 1,638.57 31,920.87 31,369.14 2,190.30 生育保险 3,277.14 63,554.03 59,985.97 6,845.20 4、住房公积金 23,400.00 482,436.00 408,480.00 97,356.00 5、其他 601,847.92 601,847.92 合 计 577,095.54 14,117,013.40 12,923,501.46 1,770,607.48 上海耀宇文化传媒股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-011 79 （3）设定提存计划列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 68,820.00 1,347,727.45 1,224,884.25 191,663.20 2、失业保险 4,915.71 95,362.30 90,008.91 10,269.10 合 计 73,735.71 1,443,089.75 1,314,893.16 201,932.30 14、应交税费 （1）明细情况 项 目 期末余额 期初余额 增值税 4,931,435.17 1,534,755.05 城市建设维护税 315,356.12 71,772.47 教育费附加 225,254.38 51,266.05 个人所得税 329,587.40 41,634.94 河道管理费 45,050.88 10,253.21 应交所得税 4,396,577.24 印花税 143,013.23 合 计 10,386,274.42 1,709,681.72 （2）公司执行的各项税率参见本附注四、税项。 15、其他应付款 （1）账龄分析 项 目 期末余额 期初余额 一年以内 417,724.80 21,226.36 一至二年 20,962.36 合 计 438,687.16 21,226.36 （2）按款项性质列示其他应付款 项 目 期末余额 期初余额 其他 438,687.16 21,226.36 合 计 438,687.16 21,226.36 16、其他流动负债 项 目 期末余额 期初余额 预提赛事成本 6,424,381.19 合 计 6,424,381.19 上海耀宇文化传媒股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-011 80 17、专项应付款 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 “MarsTV 电竞赛事运营 平台”财政扶持资金 1,100,000.00 850,000.00 1,950,000.00 注 1 2016 年上海市网 络视 听产业专项资金 528,301.87 528,301.87 注 2 合 计 1,100,000.00 1,378,301.87 1,950,000.00 528,301.87 注 1：公司承担的“MarsTV 电竞赛事运营平台” 项目分别于 2015 年度、2016 年度收 到上海市文化创意产业发展财政扶持资金 110.00 万元、85.00 万元，本期该项目已验收， 合计 195 万元转入营业外收入。 注 2：公司本期收到 2016 年上海市网络视听产业专项资金 528,301.87 元，截至报告期 末该项目尚未验收，公司将收到的该笔专项资金暂挂专项应付款。 18、股本 项 目 期初余额 增加金额 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 30,000,000.00 30,000,000.00 合 计 30,000,000.00 30,000,000.00 19、资本公积 项 目 期初余额 增加金额 减少金额 期末余额 股本溢价 72,522,158.93 72,522,158.93 其他资本公积（注） 601,847.92 601,847.92 合 计 72,522,158.93 601,847.92 73,124,006.85 注：以权益结算的股份支付，本期确认成本费用时相应增加其他资本公积 601,847.92 元。 20、其他综合收益 上海耀宇文化传媒股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-011 81 项 目 期初余额 本期发生额 期末余额 本期所得税 前发生额 减：前期计入 其他综合收益 当期转入损益 减：所得税 费用 税后归属于 母公司 税后归属 于少数股 东 一、以后不能重分类进 损益的其他综合收益 二、以后将重分类进损 益的其他综合收益 -52,772.20 -97,798.15 -10,875.00 -86,923.15 -139,695.35 其中：外币报表折算差额 -52,772.20 -54,298.15 -54,298.15 -107,070.35 可供出售金融资产 公允价值变动损益 -43,500.00 -10,875.00 -32,625.00 -32,625.00 其他综合收益合计 -52,772.20 -97,798.15 -10,875.00 -86,923.15 -139,695.35 21、盈余公积 项 目 期初余额 增加金额 减少金额 期末余额 法定盈余公积（注） 207,770.13 3,349,369.82 3,557,139.95 合 计 207,770.13 3,349,369.82 3,557,139.95 注：系按母公司净利润的 10%计提法定盈余公积。 22、未分配利润 项 目 期末余额 提取或分配比例 上期期末未分配利润 1,608,113.65 -- 加：会计政策变更 -- 前期差错更正 -- 本期期初未分配利润 1,608,113.65 -- 加：净利润 33,309,727.42 -- 减：提取法定盈余公积 3,349,369.82 [注] 应付普通股股利 -- 期末未分配利润 31,568,471.25 -- 注：根据公司章程的规定，按 2016 年度母公司净利润的 10%提取法定盈余公积。 23、营业收入及营业成本 （1）分类情况 上海耀宇文化传媒股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-011 82 项 目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 109,083,469.67 41,416,973.31 73,914,105.26 40,346,123.18 其他业务 78,619.55 45,046.35 1,811.97 合 计 109,162,089.22 41,462,019.66 73,915,917.23 40,346,123.18 （2）主营业务分类情况 行业名称 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 赛事运营 109,083,469.67 41,416,973.31 73,914,105.26 40,346,123.18 其他 合 计 109,083,469.67 41,416,973.31 73,914,105.26 40,346,123.18 （3）公司前五名的客户收入金额及其占营业收入总额的比例如下： 客户名称 营业收入总额 占公司营业收入总额的比例 第一名 16,981,131.60 15.56% 第二名 15,094,339.20 13.83% 第三名 12,893,056.61 11.81% 第四名 11,320,754.40 10.37% 第五名 9,905,660.10 9.07% 合 计 66,194,941.91 60.64% 24、税金及附加 项 目 本期发生额 上期发生额 城建税 357,090.73 194,735.00 教育费附加 255,064.82 143,129.82 印花税 40,093.27 合 计 652,248.82 337,864.82 注：计缴标准参见财务报表附注四、税项。 25、销售费用 项 目 本期发生额 上期发生额 人员费用 12,333,301.40 5,627,889.84 办公及差旅费 457,093.90 439,090.48 租赁费 132,337.00 373,142.53 业务招待费 160,465.65 71,356.00 宣传推广费 8,312,058.49 9,019,824.01 其他费用 70,221.89 477,479.83 上海耀宇文化传媒股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-011 83 项 目 本期发生额 上期发生额 合 计 21,465,478.33 16,008,782.69 26、管理费用 项 目 本期发生额 上期发生额 人员费用 2,020,591.69 1,168,316.92 折旧费 994,701.38 1,116,537.95 长期待摊费用摊销 338,332.95 338,333.28 租赁及物业费 3,018,982.55 2,963,313.28 办公及差旅费用 1,721,582.20 1,737,473.78 中介机构费用 2,469,647.55 2,512,510.74 其他费用 1,029,740.99 970,618.50 合 计 11,593,579.31 10,807,104.45 27、财务费用 项 目 本期发生额 上期发生额 利息支出 减：利息收入 172,703.31 293,614.53 加：手续费支出 25,222.10 22,158.00 加：汇兑损益 -636,897.00 -195,788.20 合 计 -784,378.21 -467,244.73 28、资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 应收账款坏账准备 2,066,325.00 1,934,672.54 其他应收款坏账准备 -223,400.59 -453,594.17 合 计 1,842,924.41 1,481,078.37 29、营业外收入 （1）分类情况 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 政府补助 2,401,000.00 2,401,000.00 诉讼赔偿 （注） 1,139,309.00 1,139,309.00 其他 29,209.65 29,209.65 上海耀宇文化传媒股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-011 84 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 合 计 3,569,518.65 3,569,518.65 注：公司起诉广州斗鱼网络科技有限公司“DOTA2 亚洲邀请赛”侵权纠纷一案已经终审， 本期收到广州斗鱼网络科技有限公司支付侵权赔偿款 1,139,309.00 元。 （2）计入当期损益的政府补助 项 目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 文化创意产业发展财政扶持资金 1,950,000.00 与收益相关 开发扶持资金 451,000.00 与收益相关 合 计 2,401,000.00 30、营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产处置损失 税收滞纳金 1,250.41 罚金、罚款和被没收财产的损失 10,000.00 各项基金 6,176.70 6,176.70 合 计 6,176.70 11,250.41 6,176.70 31、所得税费用 （1）分类情况 项 目 本期发生额 上期发生额 本期所得税费用 4,396,577.24 递延所得税费用 -1,212,745.81 合 计 3,183,831.43 （2）本期会计利润与所得税费用的调整过程： 上海耀宇文化传媒股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-011 85 项 目 本期发生额 利润总额 36,493,558.85 按法定/适用税率计算的所得税费用 9,123,389.72 子公司适用不同税率的影响 -6,158.07 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 37,862.28 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -5,469,628.39 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异的影响 -565,596.97 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 63,962.86 其他因素影响 所得税费用 3,183,831.43 32、现金流量表项目 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 收到的银行存款利息 103,371.31 79,916.53 收到的政府补助 1,829,301.87 1,100,000.00 收到的往来款 17,496,410.02 83,408,277.81 其他 1,168,518.65 1,811.97 合 计 20,597,601.85 84,590,006.31 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 支付的各项费用 14,195,035.23 18,526,022.78 支付的往来款 9,760,809.60 82,804,480.71 支付的保证金及押金 500,000.00 其他 3,095,031.83 合 计 23,955,844.83 104,925,535.32 33、现金流量表补充资料 （1）补充资料 上海耀宇文化传媒股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-011 86 项 目 本期发生额 上期发生额 1、将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 33,309,727.42 5,390,958.04 加：资产减值准备 1,842,924.41 1,481,078.37 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折 旧 994,701.38 1,116,537.95 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 338,332.95 338,333.28 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“-”号填列） 固定资产报废损失（收益以“-”号填列） 公允价值变动损失（收益以“-”号填列） 财务费用（收益以“-”填列） -55,623.69 投资损失（收益以“-”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） -1,212,745.81 递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） 存货的减少（增加以“-”号填列） -8,187,434.86 经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） -18,419,369.94 -39,819,584.02 经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） 19,202,908.34 -8,759,213.45 其他 601,847.92 经营活动产生的现金流量净额 36,602,702.98 -48,439,324.69 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 72,104,383.48 42,310,593.37 减：现金的期初余额 42,310,593.37 1,712,610.24 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 29,793,790.11 40,597,983.13 （2）现金及现金等价物 项 目 2016 年度 2015 年度 一、现金 72,104,383.48 42,310,593.37 其中：库存现金 可随时用于支付的银行存款 72,104,383.48 42,310,593.37 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 三、现金及现金等价物余额 72,104,383.48 42,310,593.37 上海耀宇文化传媒股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-011 87 34、外币货币性项目 项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 其中：美元 2,659.26 6.9370 18,447.29 港币 8,845.64 0.8945 7,912.51 应收账款 其中：美元 2,190,000.00 6.9370 15,192,030.00 其他流动负债 其中：美元 800,000.00 6.9370 5,549,600.00 六、合并范围的变更 1、报告期内，公司未发生非同一控制下企业合并、同一控制下企业合并、反向购买、 处置子公司等业务。 2、报告期内，无其他原因导致的合并范围变动。 七、在其他主体中权益的披露 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成： 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方 式 直接 间接 耀宇科技有限公司 中国  香港 香港特区 100.00% - 设立 上海耀宇广告传媒有限公司 中国  上海 上海市 广告 100.00% - 设立 八、与金融工具相关的风险 本公司在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括市场风险、信用风险和流动性 风险。本公司的主要金融工具包括应收及预付款项、其他应收款、应付账款、其他应付款及 银行存款等。相关金融工具详情见各附注披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为 降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监 控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。 1、市场风险 本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能 上海耀宇文化传媒股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-011 88 产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险 变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独 立的情况下进行的。 （1） 汇率风险 汇率风险是指影响本公司财务成果和现金流的外汇汇率的变动风险。因香港子公司耀宇 科技有限公司未正式运营，目前本公司承受的汇率风险主要与所持有港元银行存款和美元应 收账款有关，由于美元、港元与本公司的记账本位币之间的汇率变动使本公司面临汇率风险。 但本公司管理层认为，本公司主要经营活动均以人民币结算，故本公司所面临的汇率风险并 不重大。资产负债表日，本公司外币资产及外币负债折算成人民币余额如下： 项 目 资 产 负 债 期末余额 期初余额 期末余额 期初余额 美 元 20,760,077.29 4,062,397.98 港 元 7,912.51 敏感性分析：本公司承受汇率风险主要与美元、港元与人民币的汇率变化有关。下表列 示了本公司相关外币与人民币汇率变动 1%假设下的敏感性分析。在管理层进行敏感性分析 时，1%的增减变动被认为合理反映了汇率变化的可能范围。汇率可能发生的合理变动对当期 归属于母公司净利润的影响如下： 项 目 人民币贬值 人民币升值 本期金额 上期金额 本期金额 上期金额 美 元 207,600.77 40,623.98 -207,600.77 -40,623.98 港 元 79.13 -79.13 （2）利率风险：无 2、信用风险 信用风险是指本公司客户（或交易对手）未能履行合同所规定的义务，或信用质量发生 变化影响金融工具价值，从而给本公司带来损失的风险。可能引起本公司财务损失的最大信 用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失。 为降低信用风险，本公司控制信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采 取必要的措施回收过期债权。 可能引起本公司财务损失的信用风险敞口包括涉及信用风险的资产负债表表内项目和 表外项目。此外，本公司于每个资产负债表日根据应收款项的回收情况，计提充分的坏账准 备。 此外，本公司的货币资金存放在信用评级较高的银行，故货币资金的信用风险较低。 上海耀宇文化传媒股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-011 89 综上所述，本公司管理层认为，通过有效的控制措施，公司所承担的信用风险已经大为 降低。 3、流动性风险 流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金 短缺的风险。 管理流动风险时，本公司管理层认为保持充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以 满足本公司经营需要、并降低现金流量波动的影响。 本公司管理层认为本公司所承担的流动风险较低，对本公司的经营和财务报表不构成重 大影响，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 本公司持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限均为一年以内。 九、公允价值的披露 项 目 期末公允价值 第一层次公允价 值计量 第二层次公允价 值计量 第三层次公允价 值计量 合计 一、持续的公允价值计量 （一）可供出售金融资产 （1）债务工具投资 （2）权益工具投资 5,011,500.00 5,011,500.00 持续以公允价值计量的资产总额 5,011,500.00 5,011,500.00 十、关联方及关联方交易 1、本公司的母公司情况：无。 根据公司部分股东签订的一致行动协议书，公司的实际控制人系一致行动人，即自然人 孙喜耀、张宇、丁骏，合计持有公司 37.625%的注册资本。 2、本公司的子公司情况 本公司的子公司情况详见附注七、1。 3、本公司的合营及联营企业情况：无。 4、本公司的其他关联方情况 上海耀宇文化传媒股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-011 90 关联方名称 与本公司的关系 组织机构代码 无锡乔喜文化传媒有限公司 同一实际控制人 31415795-9 广州华多网络科技有限公司 公司股东（注 1） 77331244-4 无锡艺侯穆文化创意有限公司 注 2 33104158-7 张宇 公司股东、法定代表人 吴文璇 张宇的配偶 天喔食品（集团）有限公司 注 3 63153424-4 上海够高投资管理有限公司 注 4 MA1K33Q9-0 注 1：2015 年 1 月与公司签订投资入股协议，并于 2015 年 6 月 29 日起成为公司股东， 报告期末持股 10.00%；公司自 2015 年起将其纳入关联方披露。 注 2：于 2015 年 4 月 9 日注册成立，受公司股东孙喜耀实际控制，公司将其纳入关联 方披露。 注 3：该公司法定代表人林建华系公司一致行动人、董事丁骏配偶的父亲，公司将其纳 入关联方披露。 注 4：该公司系由公司一致行动人、董事丁骏实际控制，公司将其纳入关联方披露。 5、关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 接受劳务情况表： 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 无锡乔喜文化传媒有限公司 网络资源使用费 2,515,094.27 广州华多网络科技有限公司 游戏主播服务费 1,915,207.56 914,981.13 提供劳务情况表： 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 无锡乔喜文化传媒有限公司 视频播放许可费 9,905,660.10 2,783,018.87 广州华多网络科技有限公司 视频播放许可费 14,315,808.78 天喔食品（集团）有限公司（注 1） 品牌推广费 16,981,131.60 上海够高投资管理有限公司（注 2） 品牌推广费 2,830,188.60 注 1：系本报告期内，天喔食品（集团）有限公司通过上海钰乐文化传播有限公司代理， 在本公司运营的赛事中进行品牌推广活动，并向本公司支付品牌推广费。 注 2：系本报告期内，上海够高投资管理有限公司通过天津幻境网络科技有限公司代理， 在本公司运营的赛事中进行品牌推广活动，并向本公司支付品牌推广费。 （2）关联方资金往来 上海耀宇文化传媒股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-011 91 项目名称 关联方 期初余额 借方发生额 贷方发生额 期末余额 其他应收款 无锡乔喜文化传媒有限公司 3,050,000.00 9,000,000.00 12,050,000.00 其他应收款 吴文璇 523,660.00 523,660.00 其他应收款 张宇 490,000.00 490,000.00 （3）其他关联交易 报告期内，公司分别计提并收到无锡乔喜文化传媒有限公司资金占用利息收入 60,354.00 元、吴文璇资金占用利息收入 2,036.00 元、张宇资金占用利息收入 6,942.00 元。 6、关联方应收应付款项 （1）应收项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 无锡乔喜文化传媒有限公司 7,350,000.00 367,500.00 其他应收款 无锡乔喜文化传媒有限公司 3,050,000.00 152,500.00 其他应收款 吴文璇 523,660.00 26,183.00 应收利息 无锡乔喜文化传媒有限公司 144,346.00 应收利息 吴文璇 4,437.00 应收利息 张宇 4,151.00 应收利息 无锡艺侯穆文化创意有限公司 60,764.00 十一、股份支付 1、以权益结算的股份支付情况 单位：元 授予日权益工具公允价值的确定方法 根据上海申威资产评估有限公司出具的沪申威咨报字 （2017）第 1203 号评估咨询报告，确定股票期权公允 价值 对可行权权益工具数量的确定依据 股票期权激励方案 本期估计与上期估计有重大差异的原因 无 以权益结算的股份支付计入资本公积累计金 额 601,847.92 以权益结算的股份支付确认的费用总额 601,847.92 说明：以权益结算的股份支付的说明：根据公司 2016 年第二次临时股东大会决议，公 司实施股票期权激励方案：2016 年 10 月 26 日，公司首次授予股票期权 282.30 万份，等待 期分别为 12 个月、24 个月、36 个月、48 个月。根据企业会计准则及相关解释，上述交易 行为构成股份支付，公司将股票期权的公允价值本期分摊 601,847.92 元，分别增加管理费 上海耀宇文化传媒股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-011 92 用、资本公积。 十二、承诺及或有事项 截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司无需要披露的重要承诺及或有事项。 十三、资产负债表日后事项 1、对外投资：根据公司 2017 年第一次临时股东大会决议，公司拟认缴 3000.00 万元承 德耀村股权投资基金（有限合伙）财产份额，并成为有限合伙人、承担有限责任。截至报告 日，公司已签订投资协议，正在办理工商变更中。 2、设立控股子公司：根据公司 2017 年第一次临时股东大会决议，公司拟设立控股子公 司上海旭央文化传媒有限公司、上海承就文化传媒有限公司，其中上海旭央文化传媒有限公 司注册资本 500.00 万元，公司出资 375.00 万元，占注册资本的 75%；其中上海承就文化传 媒有限公司注册资本 100.00 万元，公司出资 51.00 万元，占注册资本的 51%。上述控股子 公司已分别于 2017 年 3 月 13 日、2017 年 3 月 15 日完成工商设立登记手续。 3、截至报告日，公司已收回 2016 年末应收账款余额中的 20,357,480.00 元，其中账龄 1 年以内的收回金额 11,527,480.00 万元，账龄 1-2 年的收回金额 8,830,000.00 元。 截至报告日，除上述事项外，本公司无需要披露的重要资产负债表日后事项。 十四、其他重要事项 本公司无需要披露的其他重要事项。 十五、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）分类情况 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例 金额 比例 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 组合一 72,092,980.78 100.00% 4,110,676.54 5.70% 上海耀宇文化传媒股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-011 93 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例 金额 比例 组合小计 72,092,980.78 100.00% 4,110,676.54 5.70% 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款 合 计 72,092,980.78 100.00% 4,110,676.54 5.70% （续表） 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 金额 比例 金额 比例 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 组合一 40,712,030.88 100.00% 2,044,351.54 5.02% 组合小计 40,712,030.88 100.00% 2,044,351.54 5.02% 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款 合 计 40,712,030.88 100.00% 2,044,351.54 5.02% （2）组合一，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄结构 期末余额 期初余额 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 一年以内 62,172,430.78 86.24% 3,108,621.54 40,537,030.88 99.57% 2,026,851.54 一至二年 9,870,550.00 13.69% 987,055.00 175,000.00 0.43% 17,500.00 二至三年 50,000.00 0.07% 15,000.00 合 计 72,092,980.78 100.00% 4,110,676.54 40,712,030.88 100.00% 2,044,351.54 （3）报告期应收账款坏账准备计提或转回情况：2016 年度，公司计提坏账准备 2,066,325.00 元。 （4）截至 2016 年 12 月 31 日止，按欠款方归集的余额前五名的应收账款情况： 往来单位名称 与本 公司 关系 金 额 账 龄 占应收账 款总额比 例 坏账准备期末 余额 Radiant Pearl Investments Limited 客户 13,874,000.00 1 年以内 19.24% 693,700.00 上海钰乐文化传播有限公司 客户 12,600,000.00 1 年以内 17.48% 630,000.00 上海峻极文化传播有限公司 客户 9,700,000.00 1 年以内 13.45% 485,000.00 厦门中艺嘉盛进出口有限公司 客户 7,780,000.00 注 10.79% 703,000.00 无锡乔喜文化传媒有限公司 客户 7,350,000.00 1 年以内 10.20% 367,500.00 合 计 51,304,000.00 71.16% 2,879,200.00 注：其中账龄一年以内 150.00 万元，1-2 年 628.00 万元。 上海耀宇文化传媒股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-011 94 2、其他应收款 （1）分类情况 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例 金额 比例 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 组合一 1,819,657.48 100.00% 138,458.77 7.61% 组合小计 1,819,657.48 100.00% 138,458.77 7.61% 单项金额不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合计 1,819,657.48 100.00% 138,458.77 7.61% （续表） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 金额 比例 金额 比例 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 组合一 4,153,037.50 100.00% 218,036.33 5.25% 组合小计 4,153,037.50 100.00% 218,036.33 5.25% 单项金额不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合 计 4,153,037.50 100.00% 218,036.33 5.25% （2）组合一，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄结构 期末余额 期初余额 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 一年以内 1,054,309.57 57.94% 52,715.48 3,971,448.41 95.63% 198,572.42 一至二年 742,142.91 40.78% 74,214.29 175,064.09 4.22% 17,506.41 二至三年 16,680.00 0.92% 5,004.00 6,525.00 0.15% 1,957.50 三年以上 6,525.00 0.36% 6,525.00 合 计 1,819,657.48 100.00% 138,458.77 4,153,037.50 100.00% 218,036.33 （3）报告期其他应收款坏账准备计提或转回情况：2016 年度，公司转回坏账准备 79,577.56 元。 （4）其他应收款按款项性质分类情况： 款项的性质 期末余额 期初余额 备用金 454,901.03 709,729.09 保证金及押金 800,025.45 863,286.31 往来款 564,731.00 1,426,061.40 上海耀宇文化传媒股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-011 95 款项的性质 期末余额 期初余额 借款 1,000,000.00 其他 153,960.70 合 计 1,819,657.48 4,153,037.50 （5）截至 2016 年 12 月 31 日止，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款情况： 往来单位名称 与本公司关系 金 额 账 龄 占其他应收 款总额比例 坏账准备期 末余额 上海耀宇广告传媒有限公司 子公司 564,731.00 2 年以内 31.04% 36,973.10 上海三林投资发展有限公司 往来单位 391,409.85 2 年以内 21.51% 36,420.56 上海国际节能环保有限公司 往来单位 230,330.60 1-2 年 12.66% 23,033.06 陈蕾蕾 员工 159,720.00 1 年以内 8.78% 7,986.00 无锡华莱坞商贸有限公司 往来单位 150,000.00 1 年以内 8.24% 7,500.00 合 计 1,496,191.45 82.23% 111,912.72 3、长期股权投资 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 3,157,822.50 3,157,822.50 2,406,900.00 2,406,900.00 合 计 3,157,822.50 3,157,822.50 2,406,900.00 2,406,900.00 （1）对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 耀宇科技有限公司 2,406,900.00 750,922.50 3,157,822.50 上海耀宇广告传媒有限公司 合 计 2,406,900.00 750,922.50 3,157,822.50 4、营业收入、营业成本 （1）分类情况 项 目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 109,083,469.67 41,416,973.31 73,914,105.26 40,346,123.18 其他业务 78,619.55 45,046.35 1,811.97 合 计 109,162,089.22 41,462,019.66 73,915,917.23 40,346,123.18 （2）主营业务分类情况 行业名称 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 赛事运营 109,083,469.67 41,416,973.31 73,914,105.26 40,346,123.18 上海耀宇文化传媒股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-011 96 行业名称 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 其他 合 计 109,083,469.67 41,416,973.31 73,914,105.26 40,346,123.18 （3）公司前五名的客户收入金额及其占营业收入总额的比例如下： 客户名称 营业收入总额 占公司营业收入总额的比例 第一名 16,981,131.60 15.56% 第二名 15,094,339.20 13.83% 第三名 12,893,056.61 11.81% 第四名 11,320,754.40 10.37% 第五名 9,905,660.10 9.07% 合 计 66,194,941.91 60.64% 十六、补充资料 1、非经常性损益 项 目 本期金额 上期金额 非流动资产处置损益 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统 一标准定额或定量享受的政府补助除外） 2,401,000.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 69,332.00 213,698.00 委托他人投资或管理资产的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易 性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及 处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取 得的投资收益 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,162,341.95 -11,250.41 其他符合非经常性损益定义的损益项目 -601,847.92 减：所得税影响金额 757,706.51 少数股东损益影响数 扣除企业所得税及少数股东权益后的非经常性损益 2,273,119.52 202,447.59 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益（元） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 27.54% 1.11 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 25.66% 1.03 净资产收益率及每股收益的计算遵循证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第