839037_2020_科创融鑫_2020年年度报告_2021-04-22.txt

1 2020 年度报告 科创融鑫 NEEQ : 839037 北京科创融鑫科技股份有限公司 Beijing Kechuang Rongxin Technology Co., Ltd. 2 公司年度大事记 1、报告期内取得的主要专利及软件著作权 2020 年 8 月 11 日，取得了《一种提升装款袋安全性的电子签封锁盒》实用 新型专利，专利号：ZL201921428712.8，证书号：第 11196087 号。 2020 年 9 月 21 日，取得了《发行基金自动化仓储系统 V1.0》计算机软件 著作权，证书号：软著登字第 6011928 号。 2020 年 11 月 16 日，取得了《商业银行第二代货币发行现金交取款管理系 统 V1.0》计算机软件著作权，证书号：软著登字第 6383287 号。 2020 年 11 月 23 日，取得了《金库栅栏门开启指令加解密控制系统 V1.0》 计算机软件著作权，证书号：软著登字第 6425012 号。 2020 年 11 月 23 日，取得了《原封箱整托盘称重分析报警系统 V1.0》计算 机软件著作权，证书号：软著登字第 6425016 号。 报告期内全资子公司科创融安取得的主要软件著作权 2020 年 8 月 11 日，取得了《一种用于发行库专用包装袋上的电子签封装置》 实用新型专利，专利号：ZL201921428655.3，证书号：第 11196248 号。 2020 年 9 月 2 日，取得了《硬币自循环及小面额人民币服务平台 V1.0》计 算机软件著作权，证书号：软著登字第 5909003 号。 2020 年 9 月 9 日，取得了《区域现金处理中心信息管理平台 V1.0》计算机 软件著作权，证书号：软著登字第 5946692 号。 2020 年 9 月 15 日，取得了《人民币冠字号码集中管理系统 V1.0》计算机软 件著作权，证书号：软著登字第 5980774 号。 2020 年 9 月 21 日，取得了《现金流通管理数据信息平台 V1.0》计算机软件 著作权，证书号：软著登字第 6011920 号。 2020 年 11 月 13 日，取得了《二代货发 RFID 物流管理系统 V1.0》计算机软 件著作权，证书号：软著登字第 6379360 号。 2020 年 11 月 16 日，取得了《二代货发栅栏门管理系统 V1.0》计算机软件 著作权，证书号：软著登字第 6387972 号。 2020 年 11 月 27 日，取得了《RFID 智能钞箱管理系统 V1.0》计算机软件著 作权，证书号：软著登字第 6461344 号。 2020 年 12 月 8 日，取得了《智能点捆卡把检测系统 V1.0》计算机软件著 作权，证书号：软著登字第 6559011 号。 3 2、金融服务外包网点及业务持续增加 2020 年度，晋中、渭南、海门等金融服务外包网点陆续筹建开业；长春、福 州、石家庄、海南、重庆等金融科技服务公司陆续筹建开业。中标拓展了交通银 行四川全省的 ATM 加钞业务。 4 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 .............................................................................................5 第二节 公司概况 ....................................................................................................................8 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 ........................................................................ 10 第四节 重大事件 .................................................................................................................. 20 第五节 股份变动、融资和利润分配 .................................................................................... 21 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 ......................................................... 28 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 ........................................................................ 32 第八节 财务会计报告 ........................................................................................................... 44 第九节 备查文件目录 ......................................................................................................... 133 5 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人李焰白、主管会计工作负责人王长根及会计机构负责人（会计主管人员）王长根保证 年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在 异议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 公司治理风险 公司业务规模不断扩大，产业规模和营业收入逐年增 加，公司在管理模式、人才储备以及市场开拓等方面将 面临更大的挑战，如果公司管理水平不能适应公司规模 的迅速扩张，组织结构和管理模式不能随着公司规模的 扩大进行及时调整和完善，可能对公司未来的生产经营 带来不利影响。 居民支付习惯变动带来的远期市场风险 公司作为一家人民币全生命周期流通管理服务提供商, 目前主营业务主要立足于金融物联网、金融服务外包以 及金融设备三大领域,很大程度上满足了人民币多个流 通管理环节的市场需求。然而,从远期宏观趋势及发达 国家经验来看,随着互联网与传统服务业融合的不断深 入,基于移动设备的互联网支付工具将逐渐改变居民使 用实体货币进行支付的传统习惯,预计实体货币流通量 (M0)未来有可能逐渐萎缩,这将对公司的主营业务产生 不利影响。基于支付行为习惯的强大惯性因素和我国不 均匀的经济发展现状,实体货币流通量(M0)的增速减缓 甚至萎缩将会是一个长期的过程,短期内不会对公司经 营造成影响。 6 公司产品对金融行业销售集中的风险 公司主要产品的最终客户基本为银行业金融机构。由于 银行业金融机构对设备的采购主要采用总行招标采购 或招标入围的形式,具有流程规范、时间较为集中的特 点,并且具有一定的议价能力,因此,主要银行客户的需 求结构、需求数量、采购模式、付款条件和议价策略等 发生变动,将对公司主要产品及服务的收入、利润和现 金流量等产生不利影响。 行业竞争加剧的风险 公司所处的金融物联网与金融服务外包行业在国内尚 处于起步阶段。随着近几年行业规模的快速增长,吸引 了越来越多的国内外公司参与竞争,细分领域的竞争压 力也与日俱增。虽然公司在金融物联网及金融服务外包 领域起步较早,在细分领域也拥有一定的技术壁垒及品 牌影响力,但如果不能充分发挥自身在技术、服务、管 理、客户满意度等方面的现有优势并迅速掌握未来发展 的核心技术,进而持续提升公司的综合竞争实力,公司将 存在市场份额萎缩的风险。 行业监管政策变化风险 报告期内,公司所从事的金融服务外包业务较为单一,主 要为现金清分服务外包和少量的硬币自循环外包。一旦 因行业监管政策变化,下游客户收紧相关业务流程的外 包比例乃至取消该类流程外包项目,或者中国人民银 行、银监会等行业监管机构越过下游客户直接对外包供 应商提出具体的监管措施和规范要求,将对公司金融服 务外包业务的经营和发展造成不利影响。 技术人员流失风险 公司始终坚持自主研发,重视对核心技术的持续研发,以 保持主要产品及服务的技术领先性。截至目前,公司拥 有一支专业的研发团队,并制定了专门的研发人员激励 机制,核心技术人员均为公司股东。报告期内,公司核心 技术人员未发生变化,也不存在技术人员大量流失的情 形;此外,公司致力于强化技术保密管理,报告期内未发 生过关键技术泄密的情形。如果公司的内部激励机制不 能适应新形势的发展,可能存在核心技术人员大量流失 的风险,从而对公司的未来发展产生不利影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 释义 释义项目 释义 有限公司 指 北京科创融鑫科技股份有限公司 科创融鑫、公司、本公司、股份有限公 司 指 北京科创融鑫科技股份有限公司 股东大会 指 北京科创融鑫科技股份有限公司股东大会 董事会 指 北京科创融鑫科技股份有限公司董事会 监事会 指 北京科创融鑫科技股份有限公司监事会 三会 指 股东大会、董事会、监事会 7 股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 太平洋证券 指 太平洋证券股份有限公司 中国工商银行 指 中国工商银行股份有限公司 中国建设银行 指 中国建设银行股份有限公司 中国农业银行 指 中国农业银行股份有限公司 科创融安 指 北京科创融安物联网科技有限公司 北京亿兆融清 指 北京亿兆融清科技服务有限公司 成都银研 指 成都银研金融服务有限公司 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 前期、上期 指 2019 年度 前期末、上期末 指 2019 年 12 月 31 日 报告期、本报告期 指 2020 年度 报告期末、本报告期末 指 2020 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 冠字号码 指 人民币纸币上的冠号和号码,相当于人民币纸币的身 份证号码，用以控制人民币纸币印制数量并起防伪作 用 二代物流 指 与中国人民银行牵头开发的第二代货币发行管理系 统配套对接的信息化物流装备及其管理系统。 RFID 指 Radio Frequency Identification(无线射频识别)的 缩写,是一种无需在识别系统与目标之间建立机械或 光学接触的通信技术,即通过无线电讯号识别特定目 标并读写相关数据 封签 指 粘贴在器物上表示标志或封存状态的标签 人民币回笼券 指 商业银行回缴至人民银行的人民币,包括残损券(不 能再进入流通领域)和完整券(是法定准备金或者超 额准备金的部分,仍可继续流通) 现金清分 指 后台清分人员对商业银行上缴人民银行回笼券、自助 设备用钞、自助设备回笼现金、网点上缴现金、封包 式上门收款收回现金及残破币等,进行张数复点、真 伪复验、版别分类、挑残、扎把、打捆、装袋等的集 中作业方式 清分中心 指 为现金提供整点、清分、包装的专属场所。一般由作 业人员、管理人员、清分作业场地、清分整点机具、 现金包装机具、作业专用工作台、监控门禁设施等要 素组成。清分中心具有保密要求高、场地防卫措施严 密、作业质量精度高等特征。 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 北京科创融鑫科技股份有限公司 英文名称及缩写 Beijing Kechuang Rongxin Technology Co., Ltd. 证券简称 科创融鑫 证券代码 839037 法定代表人 李焰白 二、 联系方式 信息披露事务负责人 李焰白 联系地址 北京市丰台区名流未来大厦 106 室 电话 010-63743015 传真 010-63743017 电子邮箱 liyanbai@ 公司网址 办公地址 北京市丰台区科技园富丰路 4 号 4 幢 09A02 室 邮政编码 100068 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2004 年 3 月 4 日 挂牌时间 2016 年 8 月 12 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 信息传输、软件和信息技术服务业-65-软件和信息技术服务业- 659-其他信息技术服务业 6599-其他未列明信息技术服务业 主要业务 金融设备的研发、销售和服务;金融物联网业务的技术研发、整 体解决方案设计及项目实施等服务;接受委托从事金融服务外包 业务。 主要产品与服务项目 自主研发的金融设备及相关服务;金融物联网相关产品和服务； 接受商业银行委托提供现金全流程外包服务。 普通股股票交易方式 □连续竞价交易 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 90,000,000 优先股总股本（股） 0 9 做市商数量 0 控股股东 李焰白 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（李焰白），一致行动人为（柴红） 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 91110108759618367N 否 注册地址 北京市丰台区科技园富丰路 4 号 4 幢 09A02 室 否 注册资本 90,000,000.00 否 公司注册资本与总股本一致。 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 太平洋证券 主办券商办公地址 云南省昆明市北京路 926 号同德广场写字楼 31 层 010-88321929 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 太平洋证券 会计师事务所 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 王道仁 刘宝刚 1 年 1 年 会计师事务所办公地址 北京市西城区裕民路 18 号 22 层 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 10 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 120,673,882.55 129,981,688.13 -7.16% 毛利率% 44.26% 42.02% - 归属于挂牌公司股东的净利润 28,020,814.59 30,325,758.97 -7.60% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 28,103,966.43 30,065,895.29 -6.53% 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） 20.43% 28.09% - 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的扣除非经常性损 益后的净利润计算） 20.50% 27.85% - 基本每股收益 0.31 0.34 -8.82% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 210,617,332.85 159,373,013.41 32.15% 负债总计 53,799,242.38 33,155,861.96 62.26% 归属于挂牌公司股东的净资产 151,132,669.34 123,111,854.75 22.76% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.68 1.37 22.63% 资产负债率%（母公司） 19.03% 15.28% - 资产负债率%（合并） 25.54% 20.80% - 流动比率 335.42% 402.23% - 利息保障倍数 - - - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 34,255,236.14 17,475,240.44 96.02% 应收账款周转率 5.12 5.04 - 存货周转率 1.49 2.32 - 11 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 32.15% 3.18% - 营业收入增长率% -7.16% 0.82% - 净利润增长率% -4.87% 21.95% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 90,000,000 90,000,000 0.00% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -104,100.01 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 4,224.82 非经常性损益合计 -99,875.19 所得税影响数 -15,802.78 少数股东权益影响额（税后） -920.57 非经常性损益净额 -83,151.84 (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 -√不适用 12 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用 □不适用 2017 年 7 月 5 日，财政部发布了《企业会计准则第 14 号—收入》（财会【2017】22 号）（以下 简称“新收入准则”）。要求境内上市企业自 2020 年 1 月 1 日起执行新收入准则。本公司于 2020 年 1 月 1 日执行新收入准则，对会计政策的相关内容进行调整，详见附注三／(三十五)。 新收入准则要求首次执行该准则的累积影响数调整首次执行当年年初(即 2020 年 1 月 1 日)留存 收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。根据准则的规定，本公司仅对在首次 执行日尚未完成的合同的累积影响数进行调整。 (十) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 本期新投资设立子公司 5 家，分别为：长春鑫科物联网科技有限公司；福州鑫创钞联科技有限公 司；石家庄鑫创钞联科技有限公司；海南科创融鑫物联网科技有限公司；重庆科安钞联物联网科技有 限公司。 13 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 公司是一家人民币全生命周期流通管理服务提供商，主营业务包括：金融物联网相关产品的研发、 销售和服务；金融设备的研发、销售和服务；接受委托从事金融服务外包业务。公司拥有发明专利 6 项、实用新型 14 项、外观设计 4 项、软件著作权 80 项；同时，公司拥有高新技术企业证书、质量管 理体系认证证书、信息系统集成及服务资质证书等核心资源。公司的客户群体主要为人民银行、商业 银行等金融机构，公司的产品及服务主要通过参加招投标、竞争性谈判或磋商等方式拓展市场；同时， 公司已在四川、山西、内蒙古、河北、湖北、浙江、贵州、辽宁、陕西、吉林、海南、重庆、福建等 地设立了多家分子公司，能够在第一时间获取项目信息，通过全方位的技术交流与服务提升公司竞争 力。目前公司盈利主要来自于三个方面：金融物联网相关产品的销售；金融设备的销售；集约型信息 化现金清分服务等外包服务收入。 1、金融物联网相关产品 金融物联网相关产品，主要包括：第二代货币发行物流管理系统的硬件管理系统及配套的信息化 物流设备、人民币回笼券整包交接物流管理系统、人民币冠字号码流通管理系统、发行基金先进先出 管理系统、硬币零钞自循环管理系统、发行库电子定位显示系统、人员出入库自动登记管理系统、发 行库缴取款排队叫号系统、金融机构交取款人员核验身份管理系统、发行基金业务操作智能化综合管 理平台、纪念币包装箱销毁管理系统、全自动立体金库管理系统以及金融物联网相关设备、耗材。 第二代货币发行物流管理系统的硬件管理及配套的信息化物流设备、人民币回笼券整包交接物流 管理系统、人民币冠字号码流通管理系统、发行基金先进先出管理系统主要依托于 RFID 物联网技术以 及信息化技术对人民币纸币流通的过程进行管理、规范以及实现对假币的追溯查询，从而提升人民币 纸币的物流效率、降低管理成本以及实现涉伪举证查询；发行基金先进先出管理系统是指采用 RFID 及 信息系统技术，在人民银行发行库入库操作时，记录每箱（袋）现钞的入库时间和批次；在出库操作 时，通过管理系统根据“先进先出”的规则将先入库的款箱（袋）优先配出，以达到严格执行人民银 行发行库“先进先出”的管理制度。 硬币零钞自循环管理系统主要依托物联网及信息化技术，可将繁杂的硬币零钞自助设备管理、配 送服务、调剂信息发布等应用整合到一起，对硬币零钞自循环进行实时、量化、信息化和精细化的系 统管理，可有效解决硬币零钞投放难、兑换难、存储难等问题。 发行库电子定位显示系统通过实时显示人民银行发行基金的类别、券别、金额、件数、摆放位置、 金银数据等信息，代替了手工记录、翻数字牌等劳动强度大、效率低下的原始操作方式，提高了人民 银行发行库管理的现代化水平。 人员出入库自动登记管理系统使用身份证识别仪识别入库人员的身份证件或使用人脸识别设备 对人员身份进行验证并将入库信息登记、入库审批流程网络化电子化，同时实现入库记录自动登记、 永久备份、批量打印，提高审批效率、节约办证时间。 发行库缴取款排队叫号系统采用互联网开发模式，有效解决商业银行人员在人民银行办理缴款、 取款业务时有序排队问题，通过信息技术手段能够简单直观在人行发行库外大屏幕上显示正在办理业 务的银行信息以及排队列表。 金融机构交取款人员核验身份管理系统通过“人脸面向识别”、“指纹识别”等先进的身份核验 技术，协助人民银行业务办理人员快速准确地识别和核验金融机构交取款人员的真实身份。 发行基金业务操作智能化综合管理平台：本系统在建设人民银行货币金银综合管理基础数据库基 础上实现数据的自动收集和深入分析挖掘，解决目前相关报表人工报送、汇总分析，以及相关检查档 案资料零散分布，集中化程度不高带来的效率不高，易出差错等问题，有效规范对人民银行货币金银 14 从业人员、发行机具管理，切实提高对商业银行流通人民币、钞票处理业务、现金计划工作等监管效 率，节约监管成本，为人民币流通管理、现金运行管理和钞票处理管理等有关决策提供有力的信息支 持。 纪念币包装箱销毁管理系统：本系统可将纪念币包装箱整箱切割成设定带宽的条状，从而实现纪念 币包装箱在可控状态下的销毁，同时系统内置影像识别装置，自动记录销毁图像以及销毁数量，自动 统计销毁报表。 全自动立体金库管理系统：智能化无人发行库采用先进的自动物流设备与仓储管理系统，可实现 现钞托盘出入库的自动无人搬运、堆垛作业，以及金库内发行基金的先进先出管理。其应用可有效提 高人民银行发行库库容利用率，大大降低操作人员劳动强度，并进一步提升发行库科学化管理水平。 金融物联网相关设备、耗材是以上系统中所涉及到的设备、耗材产品，如手持扫描终端、电子签 封包装袋、RFID 锁片以及二维码封签等。 对于金融物联网主要设备，公司主要采用核心组件及结构件外购、整机组装委外完成的生产模式； 对于金融物联网主要耗材，公司采用 OEM 方式进行生产。 2、金融服务外包业务 公司开展的金融服务外包业务主要为集约型、信息化现金清分服务外包；冠字号码采集存储服务 外包；硬币零钞自循环服务外包；金融机具运维服务外包。 集约型信息化现金清分服务是指由公司提供清分场地、金融设备和现金清分服务人员（项目经理、 清分人员），以完成客户交予公司的现金清分任务。 冠字号码采集存储服务是依托于信息化现金清分服务的增值服务，即在现金清分的过程中，协助 客户采集、储存并管理人民币冠字号码信息数据。 硬币零钞自循环服务外包是指由公司负责硬币零钞自助兑换设备的布设、周转资金的提供及其他 流通环境的搭建，依托硬币零钞自循环管理系统，协助客户有效解决硬币零钞投放难、兑换难、存储 难等问题，进而实现人民银行提出的硬币零钞自循环目标。 金融机具运维是指公司按照委托方要求对自助银行设备（ATM 机、硬币纸币兑换自助设备等自助 机具）进行清洁、加钞、保养以及其他运营管理维护服务。 公司金融服务外包业务的开展均依赖大量人力资源及先进设备的投入，目前公司该类业务营业成 本主要由人工成本、设备折旧、场地使用成本及耗材等构成。近年来公司金融服务外包业务收入规模 逐步扩大，随着收入规模的扩大，成本增长速度低于收入增长速度，固定成本逐渐被摊薄，毛利率逐 步提升。 3、金融设备 金融设备是指具有数字化功能的金融机具设备（一般指具备冠字号码识别、记录、传输功能的金 融机具设备），主要包括：纸币清分机、硬币纸币兑换自助设备、发行基金原封箱全自动开箱器、残 圆（钱眼）压块机、运钞车托盘自动装卸系统、纪念币包装箱销毁机及发行基金专用托盘等。 目前，公司以 OEM 及 ODM 等方式对硬币纸币自助兑换设备、发行基金原封箱全自动开箱器、残 圆（钱眼）压块机、运钞车托盘自动装卸系统及发行基金专用托盘等进行生产和销售，公司基本上不 涉及与金融设备相关的原材料采购。 报告期内，公司的商业模式较上年度未发生变化。 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 15 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 88,364,312.14 41.92% 58,330,606.10 36.60% 51.49% 应收票据 - - - - - 应收账款 18,289,890.66 8.68% 23,733,345.11 14.89% -22.94% 存货 51,299,770.24 24.36% 36,479,338.48 22.89% 40.63% 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 9,653,421.42 4.58% 6,417,733.67 4.03% 50.42% 固定资产 18,095,893.21 8.59% 16,545,654.76 10.38% 9.37% 在建工程 - - - - - 无形资产 - - - - - 商誉 - - - - - 短期借款 - - - - - 长期借款 - - - - - 其他应收款 8,768,137.72 4.16% 6,930,959.91 4.35% 26.51% 预付账款 7,860,034.75 3.73% 5,836,201.80 3.66% 34.68% 其他流动资产 4,564,139.09 2.17% 2,051,876.65 1.29% 122.44% 一年内到期的 非流动资产 - - - - - 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金 报告期末，公司货币资金余额较上期末大幅增长，主要因为报告期内货金二代项目产生的大量回 款，其为公司未来业务的拓展准备了充裕的资金。 2、存货 存货期末余额较期初增加了 40.63%，主要原因系：一是融安公司持续研发货金二代相关产品的存 货；二是为货金二代项目在吉林、海南、重庆、福建、河北 5 省全面推广而进行的备货。报告期内， 公司采购储备了相关的手持扫描终端（PDA）、RFID 电子签封包装袋等设备，导致报告期末库存商品 16 中与货金二代项目相关的设备及包装袋有明显增加。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入 的比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 120,673,882.55 - 129,981,688.13 - -7.16% 营业成本 67,265,492.64 55.74% 75,367,514.80 57.98% -10.75% 毛利率 44.26% - 42.02% - - 销售费用 4,942,199.64 4.10% 4,357,790.47 3.35% 13.41% 管理费用 14,862,587.86 12.32% 12,283,366.89 9.45% 21.00% 研发费用 4,243,329.97 3.52% 4,599,252.55 3.54% -7.74% 财务费用 -34,204.79 -0.03% -22,224.86 0.02% 53.90% 信用减值损失 -53,142.37 -0.04% -639,362.89 0.49% -91.69% 资产减值损失 205,890.24 0.17% - - - 其他收益 1,416,992.02 1.17% 1,566,789.58 1.21% -9.56% 投资收益 2,008,852.46 1.66% 1,596,009.07 1.23% 25.87% 公允价值变动 收益 - - - - - 资产处置收益 -58,741.48 -0.05% - - - 汇兑收益 - - - - - 营业利润 32,014,186.21 26.53% 35,260,991.40 27.13% -9.21% 营业外收入 9,715.00 0.01% 74,816.92 0.06% -87.01% 营业外支出 50,848.71 0.04% 118,076.98 0.09% -56.94% 净利润 30,274,207.70 25.09% 31,824,391.06 24.48% -4.87% 项目重大变动原因： 无 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 113,432,604.73 124,659,418.76 -9.01% 其他业务收入 7,241,277.82 5,322,269.37 36.06% 主营业务成本 66,453,565.74 73,889,635.61 -10.06% 其他业务成本 811,926.90 1,477,879.19 -45.06% 17 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本 比上年同 期 增减% 毛利率比上 年同期增减% 金融服务外 包 78,171,864.96 51,669,376.20 33.90% -11.38% -9.30% -1.51% 金融物联网 及金融设备 35,260,739.77 14,784,189.54 58.07% -3.27% -12.64% 4.49% 其他业务收 入 7,241,277.82 811,926.90 88.79% 36.06% -45.06% 16.56% 合计 120,673,882.55 67,265,492.64 44.26% -7.16% -10.75% 2.24% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 2020 年度，公司金融服务外包、金融物联网及金融设备收入略有下降，其他业务收入略有增加。 报告期内，这三大类业务收入的结构占比，相比 2019 年度，金融服务外包略有下降、金融物联网及金 融设备略有增加、其他业务收入略有增加，整体业务构成较上年同期未发生明显变化。 金融服务外包、金融物联网及金融设备收入下降，是因为 2020 年度受疫情影响，开工时间较短所 致；其他业务收入略有增加主要是因为维保费的增加。 金融服务外包、金融物联网及金融设备成本下降，是因为受疫情影响收入和业务量的下降，相应 成本也同比下降；其他业务成本大幅下降是因为维保费的收取，不用相应增加等比例的人员。这也是 其他业务毛利率增加较高的原因。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关 系 1 中国人民银行 21,144,651.83 17.52% 否 2 中国工商银行股份有限公司 11,776,139.49 9.76% 否 3 中国邮政集团公司 11,679,037.50 9.68% 否 4 中国建设银行股份有限公司 10,522,362.85 8.72% 否 5 中国农业银行股份有限公司 7,841,071.76 6.50% 否 合计 62,963,263.43 52.18% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序 供应商 采购金额 年度采购占 是否存在关联关 18 号 比% 系 1 无锡品冠物联科技有限公司 14,479,505.44 40.60% 否 2 北京世纪畅想科技发展有限公司 3,747,610.62 10.51% 否 3 高碑店市金川乐器箱包制造有限责任公司 2,959,763.36 8.30% 否 4 深圳汉德霍尔科技有限公司 2,086,106.19 5.85% 否 5 北京和硕立业科技有限公司 1,027,115.04 2.88% 否 合计 24,300,100.65 68.14% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 34,255,236.14 17,475,240.44 96.02% 投资活动产生的现金流量净额 -4,200,121.42 1,022,133.59 -510.92% 筹资活动产生的现金流量净额 -11,408.68 -23,493,000.00 99.95% 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额 2020 年度，随着公司货金二代项目在 5 个省份的开展，产生的大量回款，导致销售商品、提供劳 务收到的现金增加；因享受小微企业税收优惠政策，导致支付的各项税费减少。 受前述因素综合影响，公司报告期内经营活动产生的现金流入净额较前期有较大增加。 2、投资活动产生的现金流量净额 2020 年度，公司当期固定资产购建支出相比去年增加、投资净支出相比去年也增加； 导致报 告期内投资活动产生的现金流量净额较前期明显减少。 3、筹资活动产生的现金流量净额 筹资活动产生的现金流量净额相比去年增加 99.95%，是因为去年进行了股利分配 2250 万元，而 报告期内未进行股利分配。 (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公 司 名 称 公 司 类 型 主要业 务 总资产 净资产 营业收入 净利润 科 创 融 安 控 股 子 公 主要从事 金融物联 网业务的 技术研 83,894,656.57 51,825,241.02 15,510,013.46 3,746,692.15 19 司 发、整体 解决方案 设计及项 目实施等 服务 北 京 亿 兆 融 清 控 股 子 公 司 接受委托 从事金融 服务外包 业务。 115,499,369.78 90,205,868.68 83,062,304.31 18,812,384.49 主要控股参股公司情况说明 报告期内，不存在对公司净利润影响达 10%以上的重要参股公司；此外，公司报告期内，公司新 投资设立子公司 5 家，分别为：长春鑫科物联网科技有限公司；福州鑫创钞联科技有限公司；石家庄 鑫创钞联科技有限公司；海南科创融鑫物联网科技有限公司；重庆科安钞联物联网科技有限公司。 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、行政、财务等机构完全独立，保持良好的独立自主经营的能力；会计核算、 财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康；经营管理 层、核心业务人员队伍稳定；公司和全体员工无重大违法、违规行为。因此，公司拥有良好的持续经 营能力。 20 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他 资源的情况 □是 √否 四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 四.二.(三) 是否存在其他重大关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资 事项以及报告期内发生的企业合并事项 √是 □否 四.二.(四) 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(五) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 √是 □否 四.二.(六) 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、 以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 21 1．购买原材料、燃料、动力 4,350,000 3 ,522,386.46 2．销售产品、商品，提供或者接受劳务 7,200,000 2 ,068,676.99 3．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 4．其他 (四) 经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项以及报告期内发生的企业合并事项 单位：元 事项类型 协议签 署时间 临时公告 披露时间 交易对 方 交易/投 资/合并 标的 交易/投 资/合并 对价 对价金额 是否构 成关联 交易 是否构 成重大 资产重 组 对外投资 2020 年 8 月 10 日 2020 年 2 月 28 日 建设银 行 乾元-恒赢 （法人 版）按日 开放式净 值型产品 现金 10000000 否 否 对外投资 2020 年 9 月 14 日 2020 年 2 月 28 日 建设银 行 乾元-恒赢 （法人 版）按日 开放式净 值型产品 现金 1100000 否 否 对外投资 2020 年 7 月 23 日 2020 年 2 月 28 日 工商银 行 工银理财. 法人.“添 利宝”净值 型理财产 品 现金 5000000 否 否 事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响： 对外投资：根据公司经第二届董事会第三次会议审议通过，并提交经公司股东大会 2020 年 3 月 19 日审议通过后按决议内容实施。 公司购买投资产品的资金仅限于闲置自有资金，投资规模限定在适当范围，且公司购买的投资产 品限定为低风险的理财产品，不会影响公司的日常经营。公司在确保不影响公司日常经营活动所需资 金的情况下运用闲置自有资金进行适度的低风险投资，可以提高资金使用效率，进一步提高公司整体 收益，符合公司全体股东的利益。 (五) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始 日期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实 际 控 制 人 或 控 股 2016 年 4 月 5 日 - 挂牌 损失连带 赔偿 出 资 问 题 导 致 公 司 损 失 连 带 正在履行中 22 股东 赔偿承诺 董监高 2016 年 3 月 25 日 - 挂牌 高级管理 人员关于 竞业禁止 的声明 高 级 管 理 人 员 关 于 竞 业 禁 止 的声明 正在履行中 董监高 2016 年 3 月 10 日 - 挂牌 同 业 竞 争承诺 避免同业竞争 正在履行中 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2016 年 3 月 10 日 - 挂牌 关 于 规 范公司社 会保险及 住房公积 金缴纳问 题的承诺 规范公司及子 公 司 的 社 保 及 住 房 公 积 金 缴 纳情况 正在履行中 公司 2016 年 3 月 10 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 减少并规范关 联交易 正在履行中 承诺事项详细情况： 一、公司实际控制人李焰白于 2016 年 4 月 5 日出具书面承诺如下：“北京科创融鑫科技股份有 限公司（前身为北京科创融鑫科技有限公司）自设立至公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌前， 存在的任何出资问题而导致公司的任何费用支出、经济赔偿或其他损失，本人承诺将无条件对公司承 担全部连带赔偿责任。” 二、2016 年 3 月 25 日，科创融鑫高级管理人员、核心技术人员出具了《关于竞业禁止的声明》， 承诺：“本人不存在违反《劳动合同法》第二十三条、第二十四条、第九十条规定的行为。本人无因 竞业禁止条款限制，而不能在公司任职的情况，本人未取得上一任职公司给予的竞业禁止经济补偿； 本人无违反保密义务的情况；本人无侵犯原任职公司商业秘密及技术秘密的情况。本人完全知悉本人 所作上述声明及承诺的责任，如该等声明及承诺有任何不实，本人愿承担全部法律责任并对由此给公 司造成的损失作出全面、及时和足额的赔偿。” 三、为了避免同业竞争，成都银研科技于 2016 年 3 月 10 日出具了《关于实际经营情况的说明》， 说明其在 2015 年及以前为科创融鑫及科创融安代销过相关产品外，基本上未开展过其他业务，目前 也不会再开展相关业务。待成都银研科技将之前所售设备的质保金收回后，就启动注销手续。注销手 续已于 2018 年 3 月 1 日办理完毕。 四、为了规范公司及子公司的社保及住房公积金缴纳情况，公司及公司控股股东、实际控制人李 焰白出具了《关于规范公司社会保险及住房公积金缴纳问题的承诺》，即公司及公司控股股东、实际 控制人李焰白共同承诺：“①在 2016 年 12 月 31 日前完成应缴职工的养老、失业、医疗、生育、工伤 保险缴纳；在 2016 年 12 月 31 日前完成应缴职工的住房公积金缴纳。②对于因个人原因自愿放弃缴 纳社保的职工，公司将动员其配合公司社保的规范工作，并在 2016 年 12 月 31 日前完成该部分职工 社保的缴纳；对于已在领取退休金的 23 名离退休人员，公司无需再为其重复缴纳。” 针对公司及子公司上述社保及住房公积金缴纳情况，为了避免公司因上述情形遭受损失，公司控 股股东、实际控制人李焰白出具了《对公司社保及住房公积金问题的承诺》，即公司控股股东、实际 控制人李焰白承诺：“若因公司未为部分员工缴纳或足额缴纳社会保险、住房公积金而被主管部门要 求补缴社会保险、住房公积金的，其将无条件、全额承担补缴金额及其他金钱给付责任，保证公司不 会因此遭受任何经济损失、损害或开支；若因公司未为部分员工缴纳或足额缴纳社会保险、住房公积 金而被主管部门处罚（包括但不限于罚款、滞纳金）或者牵涉仲裁、 诉讼等以及其他由此导致公司承 担责任的情形，其将无条件、全额承担全部金钱给付责任，保证公司不会因此遭受任何经济损失、损 23 害或开支。如其违反上述承诺，公司有权等额扣留应向其支付的薪酬及分红款。” 五、为避免未来可能出现同业竞争，公司控股股东、实际控制人以及公司董事、监事、高级管理 人员出具了《避免同业竞争承诺函》，承诺内容如下：“1、本人目前没有在中国境内外以任何方式（包 括但不限于独资经营、通过合资经营或拥有另一公司或企业的股份及其它权益等）直接或间接从事或 参与任何与北京科创融鑫科技股份有限公司在商业上可能对其构成竞争的业务或活动。 2、本人保证 将来也不在中国境内外以任何方式（包括但不限于独资经营、通过合资经营或拥有另一公司或企业的 股份及其它权益等）直接或间接从事或参与任何与北京科创融鑫科技股份有限公司在商业上可能对其 构成竞争的业务或活动。 3、若公司今后从事新的业务领域，则本人及本人控制的其他公司或组织将 不在中国境内外以控股方式或参股但拥有实质控制权的方式从事与公司新的业务领域有竞争的业务 或活动，包括在中国境内外投资、收购、兼并与公司今后从事的新业务有直接竞争的公司或者其他经 济组织。4、如本人从任何地方获得的商业机会与北京科创融鑫科技股份有限公司经营的业务有竞争或 可能形成竞争，则本人将立即通知北京科创融鑫科技股份有限公司，并将该商业机会让与北京科创融 鑫科技股份有限公司。 5、本承诺为有效之承诺，若违反上述承诺，本人将对由此给公司造成的损失 作出全面、及时和足额的赔偿。” 六、本公司出具了《北京科创融鑫科技股份有限公司关于减少并规范关联交易的承诺函》,承诺如 下：“1、公司已按法律、法规和全国中小企业股份转让系统有限责任公司的要求披露所有关联交易事 项，不存在应披露而未披露之情形； 2、公司将尽量减少并规范与本公司的关联方之间的关联交易。 对于无法避免的关联交易，公司与关联方将遵循市场公开、公平、公正的原则以公允、合理的市场价 格进行交易，严格按照《公司法》、《公司章程》等的相关规定履行关联交易决策程序，不利用该等 交易损害公司及公司其他股东(特别是中小股东)的合法权益； 3、关联交易价格在国家物价部门有规 定时，执行国家价格；在国家物价部门无相关规定时，按照不高于同类交易的市场价格、市场条件， 由交易双方协商确定，以维护公司及其他股东和交易相对人的合法权益； 4、公司承诺杜绝关联方往 来款项拆借、杜绝发生与公司主营业务无关的其他投资活动； 5、公司保证不利用关联交易转移公司 的利润，不通过影响公司的经营决策来损害公司及其股东的合法权益； 6、公司将根据《公司法》、 《全国中小企业股份转让系统业务规则》等相关法律、法规及其他规范性文件，依法履行信息披露义 务和办理有关报批程序。”公司自然人股东、董事、监事、高级管理人员出具的《关于避免通过关联 交易占用公司资金的承诺函》 ,承诺如下：“本人及本人关联方未来将严格遵守有关法律规定和北京 科创融鑫科技股份有限公司（以下简称“科创融鑫”）相关制度规定，杜绝与科创融鑫发生非经营性 资金往来及占用资产的行为；对于确有必要发生经营性往来的，则将严格按照科创融鑫的制度履行关 联交易审批程序，并及时依照科创融鑫权力机构的批准和合同的约定及时结算，以杜绝任何不正常的 资金和资产占用行为。” 报告期内，以上承诺均规范切实有效履行中，未出现违反的情形。 (六) 自愿披露的其他事项 公司转让子公司股权： 1、四川银安金融服务外包有限公司 2021 年 1 月 5 日成都银研金融服务有限公司（以下简称：成都银研）与成都光银贸易有限公司 （以下简称：成都光银）签订股权转让协议，约定向成都光银转让 60.00%四川银安金融服务外包有限 公司（以下简称：四川银安）的股权，转让后成都银研不再持有四川银安的股权。2021 年 2 月 23 日 四川银安的工商登记已变更，成都银研已收到股权转让款。 2、成都银研金融服务有限公司 2021 年 1 月 5 日北京亿兆融清科技服务有限公司（以下简称：亿兆融清）与郜祝龙、周海东、杜 乐天、闾洲、吴涛、袁逗、吴静 7 人签订股权转让协议，合计向该 7 人转让成都银研 9.999%的股权， 24 截至审计报告被批准报出日，亿兆融清未收到股权转让款。 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 26,921,132 29.91% 3,042,710 29,963,842 33.29% 其中：控股股东、实际控 制人 15,705,000 17.45% 0 15,705,000 17.45% 董事、监事、高管 366,052 0.41% 0 366,052 0.41% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 63,078,868 70.09% -3,042,710 60,036,158 66.71% 其中：控股股东、实际控 制人 47,115,000 52.35% 0 47,115,000 52.35% 董事、监事、高管 1,245,158 1.38% 11,676,000 12,921,158 14.36% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 90,000,000 - 0 90,000,000 - 普通股股东人数 21 股本结构变动情况： √适用 □不适用 报告期内无因送股、转增股本、增发新股实施股权激励计划、可转换公司债券转股、股份回购等 原因引起公司股份总数及股东结构的变动。 因董事、监事、高管 2019 年 8 月换届，2020 年 4 月其限售股解除限售；及个别董事、高管离职， 增补新董事、高管，普通股股本结构有所变化。无限售条件股份总数由期初的 26,921,132 股增加为 29,963,842 股, 增加 3,042,710 股；有限售股份总数由期初的 63,078,868 股减少为 60,036,158 股， 减少 3,042,710 股。 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 25 序 号 股东 名称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末 持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 期末持有 的质押股 份数量 期 末 持 有 的 司 法 冻 结 股 份 数 量 1 李 焰 白 62,820,000 0 62,820,000 69.80% 47,115,000 15,705,000 0 0 2 柴红 0 11,676,000 11,676,000 12.97% 11,676,000 0 0 0 3 田岚 11,830,000 -7,000,000 4,830,000 5.37% 4,830,000 0 0 4 郝 相 宾 1,592,500 2,888,710 4,481,210 4.98% 0 4,481,210 4,481,210 0 5 盛利 3,000,000 0 3,000,000 3.33% 0 3,000,000 0 0 6 郜 祝 龙 860,000 0 860,000 0.96% 645,000 215,000 0 0 7 岳 东 峰 601,710 0 601,710 0.67% 0 601,710 0 0 8 苗波 601,710 0 601,710 0.67% 451,283 150,427 0 0 9 张超 434,000 -500 433,500 0.48% 433,500 0 0 10 高 晓 刚 374,370 0 374,370 0.67% 0 374,370 0 0 合计 82,114,290 7,564,210 89,678,500 99.90% 59,887,283 29,791,217 4,481,210 0 普通股前十名股东间相互关系说明： 其中，李焰白和柴红是夫妻，存在关联关系，属于一致行动人。其他普通股前五名或持股 10%及 以上股东之间不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 公司实际控制人为李焰白，持股比例为 69.80%。 李焰白基本情况如下： 李焰白，董事长兼总经理，男，1969 年出生，中国国籍，拥有香港永久居留权，研究生学历。1993 26 年 8 月至 1996 年 6 月，任德诺制药公司北京代表处销售主管；1996 年 7 月至 2003 年 10 月，历任北 京人银科工贸有限责任公司营销部经理、副总经理；2003 年 11 月至 2004 年 2 月，筹建北京科创融鑫 科技有限公司；2004 年 3 月至 2006 年 8 月，任北京科创融鑫科技有限公司执行董事兼总经理；2006 年 9 月至 2013 年 12 月，任北京科创融鑫科技有限公司执行董事兼总经理，同时兼任北京东华金座咨 询服务中心执行事务合伙人；2014 年 1 月至 2016 年 2 月，任北京科创融鑫科技有限公司执行董事兼 总经理，同时兼任北京融信联华科技服务有限公司执行董事兼经理、北京东华金座咨询服务中心执行 事务合伙人；现任北京科创融鑫科技股份有限公司董事长兼总经理，任期三年，同时兼任北京东华金 座咨询服务中心执行事务合伙人。 报告期内，公司控股股东未发生变动。 报告期末，公司股东结构图如下： 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用 √不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 27 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 □适用 √不适用 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 √适用 □不适用 单位：元或股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 0.50 0 0 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 28 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 李焰白 董事长、总经理 男 1969 年 12 月 2019 年 8 月 30 日 2022 年 8 月 29 日 柴红 董事、副总经理 女 1971 年 8 月 2020 年 5 月 31 日 2022 年 8 月 29 日 郜祝龙 董事、副总经理 男 1970 年 10 月 2019 年 8 月 30 日 2022 年 8 月 29 日 全奉先 董事、副总经理 男 1973 年 1 月 2019 年 8 月 30 日 2022 年 8 月 29 日 郭秀琴 董事、副总经理 女 1970 年 10 月 2019 年 8 月 30 日 2022 年 8 月 29 日 王长根 财务负责人 男 1982 年 1 月 2020 年 5 月 14 日 2022 年 8 月 29 日 苗波 监事会主席 男 1982 年 1 月 2019 年 8 月 30 日 2022 年 8 月 29 日 李晶晶 监事 女 1988 年 10 月 2019 年 8 月 30 日 2022 年 8 月 29 日 马贵明 职工监事 男 1988 年 5 月 2019 年 8 月 30 日 2022 年 8 月 29 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 6 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 公司董事长、总经理李焰白与公司董事、副总经理柴红为夫妻关系，其他董事、监事、高级管理 人员之间无关联关系；除董事长兼总经理李焰白为公司控股股东及实际控制人，公司董事、副总经理 柴红与公司控股股东及实际控制人李焰白是夫妻外，公司其他董事、监事、高级管理人员与股东之间 无关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 期末被授 予的限制 性股票数 29 量 李焰白 董事长、总经 理 62,820,000 0 62,820,000 69.80% 0 47,115,000 柴红 董事、副总经 理 0 11,676,000 11,676,000 12.97% 0 11,676,000 郜祝龙 董事、副总经 理 860,000 0 860,000 0.96% 0 645,000 全奉先 董事、副总经 理 149,500 0 149,500 0.17% 0 148,875 苗波 监事会主席 601,710 0 601,710 0.67% 0 451,283 合计 - 64,431,210 - 76,107,210 84.57% 0 60,036,158 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 √是 □否 财务总监是否发生变动 √是 □否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 吴长伟 董事、董事会秘 书、财务负责人 离任 无 离任 柴红 无 新任 副总经理、董事 新任 王长根 无 新任 财务负责人 新任 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： √适用 □不适用 柴红，女，1971 年出生，中国国籍，香港永久居留权。2001 年毕业于西安交通大学，工商管理专 业，研究生学历。1993 年 7 月 1 日至 2015 年 7 月 30 日，就职于中国人民银行，任主任科员、副处 长；2015 年 8 月 1 日至 2019 年 8 月 30 日，就职于北京五洲恒通认证有限公司，任技术专家；2019 年 9 月 1 日至 2020 年 5 月 12 日，就职于北京亿兆融清科技服务有限公司，任副总经理；2020 年 5 月 31 日起，就职于北京科创融鑫科技股份有限公司，任副总经理。 王长根，男，1982 年出生，中国国籍，无境外永久居留权。2014 年毕业于北京大学，财务管理专 业，本科学历。2002 年 8 月 1 日至 2007 年 4 月 9 日，就职于北京远通制管有限公司，任出纳、会计 一职；2008 年 11 月 10 日至 2010 年 2 月 28 日，就职于北京煌上煌食品有限公司，任财务经理一职； 2010 年 3 月 7 日至 2011 年 3 月 27 日，就职于北京方仕通科技有限公司，任财务经理一职；2011 年 3 月 30 日至今，就职于北京科创融鑫科技股份有限公司，任财务经理一职；2020 年 5 月 14 日当选为公 司财务负责人。 30 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 行政管理人员 48 5 - 53 研发人员 18 3 - 21 技术服务人员 18 19 - 37 生产人员 760 14 - 774 销售人员 21 - 1 20 财务人员 6 2 - 8 员工总计 871 43 1 913 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 5 5 本科 96 98 专科 263 288 专科以下 507 522 员工总计 871 913 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 1、薪酬政策：公司实施全员劳动合同制，依据《中华人民共和国劳动法》和地方相关法规、规范 性文件，与所有员工签订《劳动合同》，以“按劳分配、体现差异、激励优秀”为原则，建立完善的薪 酬体制。并根据国家和地方相关法律法规，为缴纳养老、医疗、工伤、失业、生育的社会保险以及住 房公积金，为员工代扣代缴个人所得税。 2、培训及发展：公司十分重视员工培训和发展，制定了系列的培训计划。公司培训项目主要包括 新员工入职培训、在职人员技能与综合素养培训、一线员工操作技能培训、管理能力与素养提升培训 等，通过不同形式、不同课题、不同对象的多方位全覆盖的培训与交流学习，有序、有效的提升了公 司员工的整体素质，为实现组织目标与员工个人执业发展目标双赢共进奠定坚实的基础。 3、离退休职工情况：公司无需承担离退休职工的费用。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 单位：股 √适用 □不适用 姓名 变动情况 任职 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股股 数 周海东 无变动 孙公司副总经理 0 0 0 31 袁逗 无变动 孙公司市场经理 0 0 0 闾洲 无变动 孙公司运营经理 0 0 0 张孟杰 无变动 研发工程师 0 0 0 邢静 无变动 会计主管 0 0 0 崔海岩 无变动 市场主管 0 0 0 核心员工的变动对公司的影响及应对措施： □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 32 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业 股份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求， 不断完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。截至报告期末，相关机 构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务。 （1）关于股东大会 报告期内，公司严格按照《公司章程》等规则的规定和要求，召集、召开股东大会，能够确保全 体股东特别是中小股东享有平等地位，保证股东对公司重大事项的知情权和参与权，充分行使自己的 权利。报告期内的股东大会均由董事会召集召开，根据相关法律法规及公司章程规定应由股东大会表 决的事项均按照相应的权限审批后提交股东大会审议，不存在越权审批或先实施后审议的情况。股东 认真履行股东义务，依法行使股东权利。 （2）关于控股股东 公司与控股股东在业务、人员、资产、财务等方面完全分开，具有独立完整的业务及自主经营能 力。公司控股股东能够严格规范自己的行为，没有超越公司股东大会直接或间接干预公司的决策和经 营活动的行为。 （3）关于董事会 公司严格按照《公司法》、《公司章程》等有关规定产生董事，公司董事会目前由五名董事组成。 报告期内，公司严格按照《公司章程》、《董事会议事规则》等制度的规定和要求，召集、召开董事会， 能够确保全体董事对公司重大事项的知情权和参与权，充分行使自己的权利。报告期内的董事会均由 董事长召集召开，根据相关法律法规及公司章程规定应由董事会表决的事项均按照相应的权限提交董 事会审议，不存在越权审批或先实施后审议的情况。 公司董事均能够按照《董事会议事规则》等要 求，认真履行自己的职责。 （4）关于监事会 公司严格按照《公司法》、《公司章程》等有关规定产生监事，公司监事会目前由三名监事组成， 其中职工代表监事一名。公司监事能够按照《监事会议事规则》等要求，认真履行自己的职责。 （5）关于信息披露 公司严格按照有关法律法规的规定，加强信息披露事务管理，履行信息披露义务。真实、准确、 33 及时、完整地在指定网站进行信息披露。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司按照《公司法》、《证券法》和有关监管要求及《公司章程》，设立了董事会、监事会。根据公 司所处行业的特点，公司建立了与目前规模及近期战略相匹配的组织架构，制定了各项内部管理制度， 完善了公司法人治理结构，建立了规范公司运作的内部控制环境，从制度层面保证了公司治理机制能 为所有股东提供合适的保护， 可以保证全体股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 股份公司成立后， 公司完善了法人治理结构，设立了股东大会、董事会、监事会，制定了《股东 大会议事规则》、《董事会议事规则》及《监事会议事规则》 等一系列公司治理制度。公司在报告期内 严格按照《公司法》及《公司章程》 召开三会，并形成完整的会议决议及会议记录。 公司董事会认为，公司结合自身的经营特点和风险因素，已建立较为完善的法人治理结构和健全 的内部控制制度，相应公司制度能保证股东尤其是中小股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决 权等权利，符合国家有关法律、行政法规和部门规章的要求。公司已在制度层面上规定投资者关系管 理，以及财务管理、风险控制相关的内部管理制度。公司内控制度在采购、项目管理、销售等各个关 键环节，能够得以较好的贯彻执行，发挥了较好的管理控制作用，对公司的经营风险起到有效的控制 作用，能够保证财务报告的真实、可靠，保护公司资产的安全与完整。 报告期内公司的关联交易等事项均履行了规定的程序，并按规定进行了信息披露。 4、 公司章程的修改情况 报告期内公司章程的修改，严格按《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监管管理办法》，以及 《非上市公众公司监管指引第 3 号—章程必备条款》等法律法规执行，主要修改如下： 公司董事会于 2020 年 3 月 20 日召开第二届董事会第四次会议（公告编号：2020-011）审议通过 《关于修改公司章程的议案》，并于 2020 年 4 月 14 日经过 2020 年第二次临时股东大会（公告编号： 2020-013）审议通过。 对公司章程作如下修改： 原规定 修订后 第一条 为维护北京科创融鑫科技股份有限 公司(以下简称“公司”或“本公司”)、股东和 债权人的合法权益，规范公司的组织和行为，根 据《中华人民共和国公司法》(以下简称“《公司 法》”)、 《中华人民共和国证券法》(以下简称“《证 券法》”)、 《非上市公众公司监督管理办法》及《非 上市公众公司监管指引第 3 号——章程必备条 款》等法律、行政法规、部门规章及规范性文件 的有关规定，制订本章程。 第一条 为维护北京科创融鑫科技股份有限 公司(以下简称“公司”或“本公司”)、股东和 债权人的合法权益，规范公司的组织和行为，根 据《中华人民共和国公司法》(以下简称“《公司 法》”)、 《中华人民共和国证券法》(以下简称“《证 券法》”)、《非上市公众公司监督管理办法》、《全 国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》 （以下简称《公司治理规则》）及《非上市公众 公司监管指引第 3 号——章程必备条款》等法 律、行政法规、部门规章及规范性文件的有关规 定，制订本章程。 第十四条 公司股份的发行，实行公开、公 平、公正的原则，同种类的每一股份应当具有同 等权利。 第十四条 公司股份的发行，实行公开、公 平、公正的原则，同种类的每一股份应当具有同 等权利。 34 同次发行的同种类股票，每股的发行条件和 价格应当相同；任何单位或者个人所认购的股 份，每股应当支付相同价额。 同次发行的同种类股票，每股的发行条件和 价格应当相同；任何单位或者个人所认购的股 份，每股应当支付相同价额。 股票发行前的在册股东没有股份优先认购 权。 第三十条 公司股东享有下列权利： (一) 依照其所持有的股份份额获得股利和 其他形式的利益分配； (二) 依据法律及本章程规定请求、召集、主 持、参加或者委托股东代理人参加股东大会，并 行使相应的表决权； (三) 对公司的经营行为进行监督，提出建议 或者质询； (四) 依照法律、行政法规及本章程的规定转 让、赠与或质押其所持有的股份； (五) 查阅本章程、股东名册、公司债券存根、 股东大会会议记录、董事会会议决议、监事会会 议决议、财务会计报告； (六) 公司终止或者清算时，按其所持有的股 份份额参加公司剩余财产的分配； (七) 对股东大会作出的公司合并、分立决议 持异议的股东，要求公司收购其股份； (八) 法律、行政法规、部门规章或本章程所 赋予的其他权利。 第三十条 公司股东享有下列权利： (一) 依照其所持有的股份份额获得股利和 其他形式的利益分配； (二) 依据法律及本章程规定请求、召集、主 持、参加或者委托股东代理人参加股东大会，并 行使相应的表决权； (三) 对公司的经营行为进行监督，提出建 议或者质询； (四) 依照法律、行政法规及本章程的规定 转让、赠与或质押其所持有的股份； (五) 查阅本章程、股东名册、公司债券存 根、股东大会会议记录、董事会会议决议、监事 会会议决议、财务会计报告； (六) 公司终止或者清算时，按其所持有的 股份份额参加公司剩余财产的分配； (七) 对股东大会作出的公司合并、分立决 议持异议的股东，要求公司收购其股份； (八) 挂牌公司应当建立与股东畅通有效的 沟通渠道，保障股东对公司重大事项的知情权、 参与决策和监督等权利。 (九) 法律、行政法规、部门规章或本章程所 赋予的其他权利。 第三十九条 公司下列对外担保行为，须经 股东大会审议通过。 第三十九条 公司提供担保的，应当提交公 司董事会审议；符合下列情形之一的，还应当提 交股东大会审议： 第四十一条 有下列情形之一的，公司在事 实发生之日起两个月以内召开临时股东大会： 第四十一条 临时股东大会不定期召开，有 下列情形之一的，公司在事实发生之日起两个月 以内召开临时股东大会： 第四十五条 监事会或股东决定自行召集股 东大会的,须书面通知董事会并发出股东大会通 知。 股东决定自行召集股东大会的，在股东大 会决议形成前，召集股东持股比例不得低于 10%。 第四十五条 监事会或股东决定自行召集股 东大会的,须书面通知董事会并发出股东大会通 知。 股东决定自行召集股东大会的，在股东大会 决议公告之前，召集股东大会的股东合计持股比 例不得低于 10%。 第四十六条 对于监事会或股东自行召集的 股东大会，董事会和董事会秘书应予以配合，董 事会应当提供股权登记日的股东名册，股东大会 所必需的费用由本公司承担。 第四十六条 监事会或者股东依法自行召集 股东大会的，公司董事会和董事会秘书应当予以 配合，并及时履行信息披露义务。股东大会所产 生的必要费用由本公司承担。 35 第四十八条 公司召开股东大会，董事会、 监事会以及单独或者合并持有公司 3%以上股份 的股东，有权向公司提出提案。 单独或者合计持有公司 3%以上股份的股 东，可以在股东大会召开 10 日前提出临时提案 并书面提交召集人。召集人应当在收到提案后 2 日内发出股东大会补充通知，详细列明临时提案 的内容。 除前款规定的情形外，召集人在发出股东大 会通知后，不得修改股东大会通知中已列明的提 案或增加新的提案。 股东大会通知中未列明或不符合本章程第 四十八条规定的提案，股东大会不得进行表决 并作出决议。 第四十八条 公司召开股东大会，董事会、 监事会以及单独或者合并持有公司 3%以上股份 的股东，有权向公司提出提案。 单独或者合计持有公司 3%以上股份的股东 可以在股东大会召开 10 日前提出临时议案并书 面提交召集人；召集人应当在收到提案后 2 日内 发出股东大会补充通知，并将该临时提案提交股 东大会审议。 除前款规定的情形外，召集人在发出股东大 会通知后，不得修改股东大会通知中已列明的提 案或增加新的提案。 股东大会不得对股东大会通知中未列明或 者不符合法律法规和公司章程规定的提案进行 表决并作出决议。 第四十九条 召集人将在年度股东大会召开 20 日前以专人送出、传真、邮件、公告或其他方 式通知各股东，临时股东大会将于会议召开 15 日前以专人送出、传真、邮件、公告或其他方式 通知各股东。公司在计算起始期限时,不应当包 括会议召开当日。 第四十九条 召集人应当在年度股东大会召 开 20 日前以公告方式通知各股东，临时股东大 会将于会议召开 15 日前以公告方式通知各股 东。公司在计算起始期限时,不应当包括会议召 开当日。 第五十条 股东大会的通知包括以下内容： (一) 会议的时间、地点和会议期限； (二) 提交会议审议的事项和提案； (三) 以明显的文字说明：全体股东均有权出 席股东大会，并可以书面委托代理人出席会议和 参加表决，该股东代理人不必是公司的股东； (四) 有权出席股东大会股东的股权登记日； (五) 会务常设联系人姓名，电话号码。 股东大会通知和补充通知中应当充分、完 整披露所有提案的全部具体内容。股权登记日 与会议日期之间的间隔应当不多于 7 个工作 日。股权登记日一旦确认，不得变更。 第五十条 股东大会通知中应当列明以下内 容： (一) 会议的时间、地点和会议期限； (二) 提交会议审议的事项和提案； (三) 以明显的文字说明：全体股东均有权 出席股东大会，并可以书面委托代理人出席会议 和参加表决，该股东代理人不必是公司的股东； (四) 有权出席股东大会股东的股权登记 日； (五) 会务常设联系人姓名，电话号码。 股东大会通知和补充通知中应当充分、完整 披露所有提案的全部具体内容。股权登记日与会 议日期之间的间隔不得多于 7 个交易日，且应当 晚于公告的披露时间。股权登记日一旦确定，不 得变更。 第五十二条 发出股东大会通知后，无正当 理由，股东大会不应延期或取消，股东大会通知 中列明的提案不应取消。一旦出现延期或取消的 情形，召集人应当在原定召开日前至少 2 个工作 日通知各股东并说明原因。 第五十二条 股东大会通知发出后，无正当 理由不得延期或者取消，股东大会通知中列明的 提案不得取消。确需延期或者取消的，公司应当 在股东大会原定召开日前至少 2 个交易日公告， 并详细说明原因。 第六十六条 召集人应当保证会议记录内容 真实、准确和完整。出席会议的董事、监事、董 事会秘书、召集人或其代表、会议主持人应当在 会议记录上签名。会议记录应当与现场出席股东 第六十六条 出席会议的董事、董事会秘书、 召集人或者其代表、会议主持人应当在会议记录 上签名，并保证会议记录真实、准确、完整。会 议记录应当与现场出席股东的签名册和代理出 36 的签名册及代理出席的委托书等一并作为档案 保存，保存期限不少于 10 年。 席的授权委托书、网络及其他方式有效表决资料 一并保存，保存期限不少于 10 年。 第七十一条 股东（包括股东代理人）以其 所代表的有表决权的股份数额行使表决权，每一 股份享有一票表决权。 公司持有的本公司股份没有表决权，且该部 分股份不计入出席股东大会有表决权的股份总 数。 第七十一条 股东（包括股东代理人）以其 所代表的有表决权的股份数额行使表决权，每一 股份享有一票表决权。 公司及控股子公司持有的公司股份没有表 决权，且该部分股份不计入出席股东大会有表决 权的股份总数；同一表决权只能选择现场、网络 或其他表决方式中的一种。 挂牌公司董事会和符合有关条件的股东可 以向公司股东征集其在股东大会上的投票权。 第七十二条 股东大会审议有关关联交易事 项时，关联股东不应当参与投票表决，其所代表 的有表决权的股份数不计入有效表决总数；股东 大会决议的公告应当充分披露非关联股东的表 决情况。 第七十二条 股东与股东大会拟审议事项有 关联关系的，应当回避表决，其所持有表决权的 股份不计入出席股东大会有表决权的股份总数。 全体股东均为关联方的除外。股东大会决议的公 告应当充分披露非关联股东的表决情况。 第七十五条 股东大会对所有提案进行逐项 表决，对同一事项有不同提案的，将按提案提出 的时间顺序进行表决。除因不可抗力等特殊原因 导致股东大会中止或不能作出决议外，股东大会 将不会对提案进行搁置或不予表决。 第七十五条 股东大会对所有提案应当逐项 表决。对同一事项有不同提案的，应当按照提案 的时间顺序进行表决，股东在股东大会上不得对 同一事项不同的提案同时投同意票。除因不可抗 力等特殊原因导致股东大会中止或不能作出决 议外，股东大会将不会对提案进行搁置或不予表 决。 第八十七条 公司董事为自然人，有下列情 形之一的，不能担任公司的董事： (一) 无民事行为能力或者限制民事行为能 力； (二) 因贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或 者破坏社会主义市场经济秩序，被判处刑罚，执 行期满未逾 5 年，或者因犯罪被剥夺政治权利， 执行期满未逾 5 年； (三) 担任破产清算的公司、企业的董事或者 厂长、经理，对该公司、企业的破产负有个人责 任的，自该公司、企业破产清算完结之日起未逾 3 年； (四) 担任因违法被吊销营业执照、责令关闭 的公司、企业的法定代表人，并负有个人责任的， 自该公司、企业被吊销营业执照之日起未逾 3 年； (五) 个人所负数额较大的债务到期未清偿； (六) 被中国证监会处以证券市场禁入处罚， 期限未满的； (七) 法律、行政法规或部门规章规定的其他 第八十七条 公司董事为自然人，有下列情 形之一的，不能担任公司的董事： (一) 无民事行为能力或者限制民事行为能 力； (二) 因贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或 者破坏社会主义市场经济秩序，被判处刑罚，执 行期满未逾 5 年，或者因犯罪被剥夺政治权利， 执行期满未逾 5 年； (三) 担任破产清算的公司、企业的董事或 者厂长、经理，对该公司、企业的破产负有个人 责任的，自该公司、企业破产清算完结之日起未 逾 3 年； (四) 担任因违法被吊销营业执照、责令关 闭的公司、企业的法定代表人，并负有个人责任 的，自该公司、企业被吊销营业执照之日起未逾 3 年； (五) 个人所负数额较大的债务到期未清 偿； (六) 被中国证监会采取证券市场禁入措施 或者认定为不适当人选，期限尚未届满； 37 内容。 违反本条规定选举董事的，该选举无效。董 事在任职期间出现本条情形的，公司解除其职 务。 (七) 被全国股转公司或者证券交易所采取 认定其不适合担任公司董事、监事、高级管理人 员的纪律处分，期限尚未届满； (八) 中国证监会和全国股转公司规定的其 他情形。 违反本条规定选举董事的，该选举无效。董 事在任职期间出现本条情形的，公司解除其职 务。 第九十二条 董事可以在任期届满以前提出 辞职。董事辞职应向董事会提交书面辞职报告。 董事会将在 2 日内向股东披露有关情况。如因董 事的辞职导致公司董事会低于法定最低人数时， 在改选出的董事就任前，原董事仍应当依照法 律、行政法规、部门规章和本章程规定，履行董 事职务。董事会应当尽快召集临时股东大会，选 举董事填补因董事辞职产生的空缺。补选董事的 任期以前任董事余存期间为限。 除前款所列情形外，董事辞职自辞职报告 送达董事会时生效。 第九十二条 董事可以在任期届满以前提出 辞职。董事辞职应向董事会提交书面辞职报告， 不得通过辞职等方式规避其应当承担的职责。董 事会将在 2 日内向股东披露有关情况。 如因董事的辞职导致公司董事会低于法定 最低人数时。在改选出的董事就任前，原董事仍 应当依照法律、行政法规、部门规章和本章程规 定，继续履行董事职务。董事会应当尽快召集临 时股东大会，在 2 个月内完成董事补选，填补因 董事辞职产生的空缺。补选董事的任期以前任董 事余存期间为限。除此款所列情形外，董事辞职 自辞职报告送达董事会时生效。 第一百零八条 董事会会议通知包括以下内 容： (一) 会议日期和地点； (二) 会议期限； (三) 事由及议题； (四) 发出通知的日期。 第一百零八条 董事会会议通知包括以下内 容： (一) 会议日期和地点； (二) 会议期限； (三) 事由及议题，议题应当事先拟定，并提 供足够的决策材料； (四) 发出通知的日期。 第一百零九条 董事会会议应当有过半数的 董事出席方可举行。任何董事若通过电话或其它 电子通讯设施参加董事会会议，且参加该会议的 全部董事均能够相互通话，应视该董事出席了该 次董事会会议。 董事会作出决议，必须经全体董事的过半 数通过。董事会对根据本章程规定应由董事会 审批的对外担保事项做出决议，还必须经出席 董事会会议的三分之二以上董事通过。 第一百零九条 董事会会议应当有过半数的 董事出席方可举行。任何董事若通过电话或其它 电子通讯设施参加董事会会议，且参加该会议的 全部董事均能够相互通话，应视该董事出席了该 次董事会会议。 董事会作出决议，必须经全体董事的过半数 通过。董事会对根据本章程规定应由董事会审批 的对外担保事项做出决议，还必须经出席董事会 会议的三分之二以上董事通过。 董事与董事会会议决议事项有关联关系的， 应当回避表决，不得对该项决议行使表决权，也 不得代理其他董事行使表决权。该董事会会议由 过半数的无关联关系董事出席即可举行，董事会 会议所作决议须经无关联关系董事过半数通过。 出席董事会的无关联关系董事人数不足三人的， 应将该事项提交挂牌公司股东大会审议。 38 第一百一十三条 董事会会议应当有记录， 出席会议的董事和记录人，应当在会议记录上签 名。出席会议的董事有权要求在记录上对其在会 议上的发言作出说明性记载。董事会会议记录作 为公司档案保存，保管期限不少于 10 年。 第一百一十三条 董事会会议应当有记录， 董事会会议记录应当真实、准确、完整。出席会 议的董事、信息披露事务负责人和记录人应当在 会议记录上签名。出席会议的董事有权要求在记 录上对其在会议上的发言作出说明性记载。董事 会会议记录应当妥善保存，作为公司档案保管期 限不少于 10 年。 第一百一十七条 本章程关于不得担任董事 的情形的规定同时适用于高级管理人员。本章程 关于董事的忠实义务和勤勉义务的规定，同时适 用于高级管理人员。 第一百一十七条 本章程关于不得担任董事 的情形的规定同时适用于高级管理人员。本章程 关于董事的忠实义务和勤勉义务的规定，同时适 用于高级管理人员。 财务负责人作为高级管理人员，除符合前款 规定外，还应当具备会计师以上专业技术职务资 格，或者具有会计专业知识背景并从事会计工作 三年以上。 第一百二十三条 总经理可以在任期届满以 前提出辞职。有关总经理辞职的具体程序和办法 由总经理与公司之间的劳动合同规定。 第一百二十三条 董事会秘书负责公司股东 大会和董事会会议的筹备、文件保管以及公司股 东资料管理，办理信息披露事务等事宜。 第一百二十四条 董事会秘书负责公司股东 大会和董事会会议的筹备、文件保管以及公司股 东资料管理，办理信息披露事务等事宜。 第一百二十四条 高级管理人员可以在任期 届满以前提出辞职。有关高级管理人员辞职的具 体程序和办法由高级管理人员与公司之间的劳 动合同规定。高级管理人员辞职应当提交书面辞 职报告，不得通过辞职等方式规避其应当承担的 职责。 董事会秘书辞职，应完成工作移交且相关公 告披露后方能生效。除此款情形外，高级管理人 员的辞职自辞职报告送达董事会时生效。 第一百三十条 监事任期届满未及时改选， 或者监事在任期内辞职导致监事会成员低于法 定人数的，在改选出的监事就任前，原监事仍应 当依照法律、行政法规和本章程的规定，履行监 事职务。补选监事的任期以上任监事余存期为 限。 第一百三十条 监事任期届满未及时改选， 或者监事在任期内辞职，导致监事会成员低于法 定人数或职工代表监事辞职导致职工代表监事 人数少于监事会成员的三分之一的，在改选出的 监事就任前，原监事仍应当依照法律、行政法规 和本章程的规定，履行监事职务。补选监事的任 期以上任监事余存期为限。 监事辞职应当提交书面辞职报告，不得通过 辞职等方式规避其应当承担的职责。发生监事辞 职情形的，公司应当在 2 个月内完成监事补选。 除前款规定的情形外，监事的辞职自辞职报告送 达监事会时生效。 第一百三十二条 监事可以列席董事会会 议，并对董事会决议事项提出质询或者建议。 第一百三十二条 监事可以列席董事会会 议，并对董事会决议事项提出质询或者建议。 监事有权了解公司经营情况。挂牌公司应当 采取措施保障监事的知情权，为监事正常履行职 39 责提供必要的协助，任何人不得干预、阻挠。监 事履行职责所需的有关费用由公司承担。 第一百三十九条 监事会应当将所议事项的 决定做成会议记录，出席会议的监事应当在会议 记录上签名。 监事有权要求在记录上对其在会议上的发 言作出某种说明性记载。监事会会议记录作为 公司档案至少保存 10 年。 第一百三十九条 监事会应当将所议事项的 决定做成会议记录，监事会会议记录应当真实、 准确、完整。出席会议的监事、记录人应当在会 议记录上签名。监事有权要求在记录上对其在会 议上的发言作出某种说明性记载。监事会会议记 录应当妥善保存，作为公司档案保管期限不少于 10 年。 第一百四十条 监事会会议通知包括以下内 容： (一) 会议日期、地点和会议期限； (二) 事由及议题； (三) 发出通知的日期。 第一百四十条 监事会会议通知包括以下内 容： (一) 会议日期、地点和会议期限； (二) 事由及议题，议题应当事先拟定，并提 供相应的决策材料； (三) 发出通知的日期。 第一百八十四条 公司股东、董事、监事、高 级管理人员之间涉及与本章程规定有关的纠纷， 应当先行通过协商解决。协商不成的，任何一方 均可向有管辖权的人民法院提起诉讼。 第一百八十四条 公司股东、董事、监事、 高级管理人员之间涉及与本章程规定有关的纠 纷，应当先行通过协商解决。协商不成的，任何 一方均可向有管辖权的人民法院提起诉讼。 投资者与公司之间的纠纷，可以自行协商解 决、提交证券期货纠纷专业调解机构进行调解、 向仲裁机构申请仲裁或者向人民法院提起诉讼。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 7 一、 2020 年 2 月 27 日公司召开第二届董事会第三次 会议： 会议审议通过：《关于预计 2020 年度日常性关联交易 的议案》、《关于公司闲置自有资金委托理财的议案》、《关 于续聘大华会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2019 年 度审计机构的议案》、《关于提请召开 2020 年第一次临时股 东大会的议案》。 二、 2020 年 3 月 20 日公司召开第二届董事会第四次 会议： 会议审议通过：《关于修订公司章程》议案、《北京科 创融鑫科技股份有限公司股东大会会议事规则》议案、《北 京科创融鑫科技股份有限公司董事会议事规则》议案、《关 于提请召开 2020 年第二次临时股东大会》议案。 三、2020 年 4 月 28 日公司召开第二届董事会第五次 会议： 40 会议审议通过：《关于<2019 年度董事会工作报告>的 议案》、《关于<2019 年度总经理工作报告>的议案》、《关于 < 2019 年度审计报告>的议案》、《关于<2019 年年度报告及 年度报告摘要>的议案》、《关于<2019 年度财务决算报告> 的议案》、《关于<2020 年度财务预算报告>的议案》、《关于 2019 年度利润分配方案的议案》、《关于会计政策变更的议 案》、《关于提请召开 2019 年年度股东大会的议案》、《关于 修订<信息披露管理制度>的议案》。 四、 2020 年 5 月 14 日公司召开第二届董事会第六次 会议： 会议审议通过：《关于聘任柴红女士担任公司副总经 理》议案、《关于聘任王长根先生担任公司财务负责人》议 案、《关于同意吴长伟辞去董事并提名柴红为新任董事》议 案、《关于提请召开 2020 年第三次临时股东大会》议案。 五、2020 年 8 月 5 日公司召开第二届董事会第七次会 议： 会议审议通过：《关于关联交易的议案》。 六、 2020 年 8 月 27 日公司召开第二届董事会第八次 会议： 会议审议通过：《2020 年半年度报告议案》、《关于审 议会计政策变更议案》。 七、2020 年 12 月 18 日公司召开第二届董事会第九次 会议： 会议审议通过：《关于对全资子公司北京科创融安物联 网科技有限公司增资议案》。 监事会 3 一、2020 年 3 月 20 日公司召开第二届监事会第三次 会议： 会议审议通过《北京科创融鑫科技股份有限公司监事 会议事规则》议案。 二、2020 年 4 月 28 日公司召开第二届监事会第四次 会议： 会议审议通过《关于<2019 年度监事会工作报告>议 案》、《关于<2019 年度审计报告>议案》、《关于<2019 年年 度报告及其摘要>议案》、《关于<2019 年度财务决算报告> 议案》、《关于<2020 年度财务预算报告>议案》、《关于 <2019 年度利润分配方案>议案》、《关于审议会计政策变更 议案》。 三、2020 年 8 月 27 日公司召开第二届监事会第五次 会议： 会议审议通过《2020 年半年度报告》的议案，《关于 会计政策变更的议案》。 股东大会 4 一、2020 年 3 月 19 日公司召开 2020 年第一次临时股 东大会： 会议审议通过：《关于预计 2020 年度日常性关联交 41 易》议案、《关于公司闲置自有资金委托理财》议案、《关 于续聘大华会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2019 年 度审计机构》议案。 二、 2020 年 4 月 14 日公司召开 2020 年第二次临时 股东大会： 会议审议通过：《关于修订公司章程》议案、《关于<北 京科创融鑫科技股份有限公司股东大会议事规则>》议案、 《关于<北京科创融鑫科技股份有限公司董事会议事规 则>》议案、《关于<北京科创融鑫科技股份有限公司监事会 议事规则>》议案。 三、 2020 年 5 月 19 日公司召开 2019 年年度股东大 会： 会议审议通过：《关于<2019 年董事会工作报告>议 案》、《关于<2019 年监事会工作报告>议案》、《关于<2019 年度审计报告>议案》、《关于<2019 年年度报告及年度报告 摘要>议案》、《关于<2019 年度财务决算报告>议案》、《关 于<2020 年度财务预算报告>议案》、《关于 2019 年度利润 分配方案的议案》、《关于会计政策变更的议案》。 四、 2020 年 5 月 31 日公司召开 2020 年第三次临时 股东大会： 会议审议通过：《关于同意吴长伟辞去董事并提名柴红 为新任董事》议案。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司 2020 年度召开的历次股东大会、董事会、监事会，均符合《公司法》、《公司章程》、三会议 事规则等要求，决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》等规定的情形，会议程序规范。公司三会 成员符合《公司法》等法律法规的任职要求，能够按照《公司章程》、三会议事规则等治理制度勤勉、 诚信地履行职责和义务。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无 异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立： 公司独立从事业务经营，对控股股东及其关联企业不存在依赖关系。公司拥有独立的研发、生产、 采购、销售体系，拥有独立的商标权、专利权、软件著作权等知识产权，能够面向市场独立经营、独 立核算和决策、独立承担责任与风险，未受到公司控股股东的干涉、控制，亦未因与公司控股股东及 42 其控制的其他企业之间存在关联关系，而使公司经营自主权的完整性、独立性受到不良影响。 2、人员独立： 公司人员、劳动、人事及工资完全独立。公司董事、监事及其他高级管理人员均按照《公司法》 及《公司章程》合法产生；公司的总经理、副总经理、财务负责人等高级管理人员未在控股股东及其 控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其它职务，未在控股股东及其控制的其他企业中领薪；公 司财务人员未在控股股东及其控制的其他企业中兼职。 3、资产完整及独立： 公司合法拥有与目前业务有关的经营场所、设备及知识产权、非专利技术等有形或无形资产的所 有权或使用权。公司独立拥有该等资产，不存在被股东单位或其他关联方占用的情形。 4、机构独立： 公司已依法建立健全股东大会、董事会、监事会等机构，聘请了总经理、副总经理、财务负责人 等高级管理人员在内的高级管理层，公司独立行使经营管理职权，独立于公司的控股股东、实际控制 人及其控制的其他企业，不存在机构混同的情形。公司的办公场所独立于股东单位，不存在混合经营、 合署办公的情形。 5、财务独立： 公司设立了独立的财务会计部门，并依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》建立了独 立的财务核算体系和规范的财务管理制度，能够独立作出财务决策，具有规范的财务会计制度。公司 在银行独立开立账户，依法进行纳税申报和履行纳税义务，独立对外签订合同，不存在与控股股东、 实际控制人及其控制的其它企业共用银行账户的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 1、内部控制制度建设情况 根据财会[2008]7 号《企业内部控制基本规范》及相关配套指引，公司董事会结合公司实际情况和 未来发展状况，严格按照公司治理方面的制度进行内部管理及运行。 2、董事会关于内部控制的说明 董事会认为：公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的 规定，结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重 大缺陷。由于内部控制是一项长期而持续的系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况 不断调整、完善。 （1）关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核 算的具体制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 （2）关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、 严格管理，持续完善公司财务管理体系。 （3）关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律 风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度持续完善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司严格遵守《北京科创融鑫科技股份有限公司信息披露管理制度》、《年度报告重大 43 差错责任追究制度》逐步提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管 理层严格遵守了上述制度，执行情况良好。 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用 √不适用 (二) 特别表决权股份 □适用 √不适用 44 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 （2021）京会兴审字第 09000044 号 审计机构名称 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区裕民路 18 号 22 层 审计报告日期 2021 年 4 月 23 日 签字注册会计师姓名及连续签字年限 王道仁 刘宝刚 1 年 1 年 会计师事务所是否变更 是 会计师事务所连续服务年限 1 年 会计师事务所审计报酬 26 万元 审计报告正文： 审计报告 （2021）京会兴审字第 09000044 号 北京科创融鑫科技股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了北京科创融鑫科技股份有限公司（以下简称“科创融鑫”）合并及母公司 财务报表（以下简称财务报表），包括 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表， 2020 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益 变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了科创融鑫 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2020 年度的合并及母公司 经营成果和现金流量。 45 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于科创融鑫，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信， 我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、 其他信息 科创融鑫管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括科创融鑫 2020 年 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形 式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大 错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事 实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、 管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估科创融鑫的持续经营能力，披露与持续经营相关 的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算科创融鑫、终止运营或别 无其他现实的选择。 治理层负责监督科创融鑫的财务报告过程。 五、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理 46 保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审 计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果 合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策， 则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： 1、识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；设计和实施审计程序 以应对这些风险；并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可 能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致 的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 2、了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。 3、评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 4、对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对科创融鑫持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得 出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请 报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。 我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致科创融 鑫不能持续经营。 5、评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易 和事项。 6、就科创融鑫中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务 报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 47 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通 可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 （本页无正文，为北京科创融鑫科技股份有限公司（2021）京会兴审字第 09000044 号审 计报告签字盖章页） 中国注册会计师：王道仁 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） （项目合伙 人） 中国注册会计师：刘宝刚 中国·北京 二○二一年四月二十三日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 五、(一) 88,364,312.14 58,330,606.10 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 五、(二) 10,000.00 衍生金融资产 应收票据 应收账款 五、(三) 18,289,890.66 23,733,345.11 应收款项融资 48 预付款项 五、(四) 7,860,034.75 5,836,201.80 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、(五) 8,768,137.72 6,930,959.91 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五、(六) 51,299,770.24 36,479,338.48 合同资产 五、(七) 1,299,452.82 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、(八) 4,564,139.09 2,051,876.65 流动资产合计 180,455,737.42 133,362,328.05 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 五、(九) 9,653,421.42 6,417,733.67 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五、(十) 18,095,893.21 16,545,654.76 在建工程 - - 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 五、(十一) 672,770.89 1,360,419.44 递延所得税资产 五、(十二) 1,739,509.91 1,686,877.49 其他非流动资产 非流动资产合计 30,161,595.43 26,010,685.36 资产总计 210,617,332.85 159,373,013.41 流动负债： 短期借款 - - 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 49 应付账款 五、(十三) 4,196,217.13 4,686,429.99 预收款项 17,367,397.71 合同负债 五、(十四) 35,073,622.65 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五、(十五) 4,219,254.78 4,319,626.99 应交税费 五、(十六) 4,766,269.12 5,268,409.98 其他应付款 五、(十七) 1,672,432.59 1,513,997.29 其中：应付利息 应付股利 213,000.00 213,000.00 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 五、(十八) 3,871,446.11 流动负债合计 53,799,242.38 33,155,861.96 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 - - 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 53,799,242.38 33,155,861.96 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、(十九) 90,000,000.00 90,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、(二十) 4,501,174.03 4,501,174.03 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、(二十一) 7,289,218.92 6,491,738.16 50 一般风险准备 未分配利润 五、(二十二) 49,342,276.39 22,118,942.56 归属于母公司所有者权益合 计 151,132,669.34 123,111,854.75 少数股东权益 5,685,421.13 3,105,296.70 所有者权益合计 156,818,090.47 126,217,151.45 负债和所有者权益总计 210,617,332.85 159,373,013.41 法定代表人：李焰白 主管会计工作负责人：王长根 会计机构负责人：王长根 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 9,256,576.29 6,407,978.12 交易性金融资产 衍生金融资产 - 应收票据 应收账款 十四、（一） 4,314,957.17 5,274,505.20 应收款项融资 预付款项 2,949,227.61 4,941,614.41 其他应收款 十四、（二） 10,626,313.83 8,725,424.52 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 10,036,970.18 11,642,728.16 合同资产 989,736.78 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 38,173,781.86 36,992,250.41 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 - 长期应收款 长期股权投资 十四、（三） 98,976,851.83 83,976,851.83 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 5,913,361.89 6,358,973.96 在建工程 51 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 416,114.44 394,230.20 其他非流动资产 非流动资产合计 105,306,328.16 90,730,055.99 资产总计 143,480,110.02 127,722,306.40 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 1,556,932.66 1,743,430.03 预收款项 4,199,943.87 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 233,317.28 289,612.35 应交税费 2,251,182.63 2,094,159.87 其他应付款 19,563,785.23 11,191,818.77 其中：应付利息 应付股利 合同负债 3,525,407.48 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 171,335.64 流动负债合计 27,301,960.92 19,518,964.89 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 27,301,960.92 19,518,964.89 52 所有者权益： 股本 90,000,000.00 90,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 8,185,959.97 8,185,959.97 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 7,289,218.92 6,491,738.16 一般风险准备 未分配利润 10,702,970.21 3,525,643.38 所有者权益合计 116,178,149.10 108,203,341.51 负债和所有者权益合计 143,480,110.02 127,722,306.40 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业总收入 120,673,882.55 129,981,688.13 其中：营业收入 五、(二十三) 120,673,882.55 129,981,688.13 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 91,973,656.97 97,244,132.49 其中：营业成本 五、(二十三) 67,265,492.64 75,367,514.80 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、(二十四) 694,251.65 658,432.64 销售费用 五、(二十五) 4,942,199.64 4,357,790.47 管理费用 五、(二十六) 14,862,587.86 12,283,366.89 研发费用 五、(二十七) 4,243,329.97 4,599,252.55 财务费用 五、(二十八) -34,204.79 -22,224.86 其中：利息费用 利息收入 110,801.50 103,258.46 53 加：其他收益 五、(二十九) 1,416,992.02 1,566,789.58 投资收益（损失以“-”号填列） 五、(三十) 2,008,852.46 1,596,009.07 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 1,570,687.75 1,204,514.67 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、(三十一) -53,142.37 -639,362.89 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、(三十二) -58,741.48 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 32,014,186.21 35,260,991.40 加：营业外收入 五、(三十三) 9,715.00 74,816.92 减：营业外支出 五、(三十四) 50,848.71 118,076.98 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 31,973,052.50 35,217,731.34 减：所得税费用 五、(三十五) 1,698,844.80 3,393,340.28 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 30,274,207.70 31,824,391.06 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 30,274,207.70 31,824,391.06 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2,253,393.11 1,498,632.09 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损 以“-”号填列） 28,020,814.59 30,325,758.97 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 54 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税 后净额 七、综合收益总额 30,274,207.70 31,824,391.06 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 28,020,814.59 30,325,758.97 （二）归属于少数股东的综合收益总额 2,253,393.11 1,498,632.09 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.31 0.34 （二）稀释每股收益（元/股） 0.31 0.34 法定代表人：李焰白 主管会计工作负责人：王长根 会计机构负责人：王长根 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业收入 十三、（四） 29,655,947.74 34,764,643.18 减：营业成本 十三、（四） 15,726,273.10 18,722,442.29 税金及附加 305,887.80 293,815.21 销售费用 806,411.88 1,101,188.88 管理费用 2,549,977.86 2,320,933.43 研发费用 1,673,098.97 1,934,244.70 财务费用 9,605.68 11,557.21 其中：利息费用 - 利息收入 5,918.42 7,147.71 加：其他收益 482,780.95 1,002,769.90 投资收益（损失以“-”号填列） 21,361.70 14,371,590.10 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 26,833.94 以摊余成本计量的金融资产终 止确认收益（损失以“-”号填 列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填 列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -145,894.90 -117,792.32 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 8,942,940.20 25,637,029.14 加：营业外收入 55 减：营业外支出 3,474.87 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 8,942,940.20 25,633,554.27 减：所得税费用 968,132.61 1,192,409.80 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 7,974,807.59 24,441,144.47 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号 填列） 7,974,807.59 24,441,144.47 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号 填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金 额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 7,974,807.59 24,441,144.47 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 161,852,948.70 132,346,450.12 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 56 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 924,342.63 1,305,025.81 收到其他与经营活动有关的现金 五、(三十 六) 28,598,426.99 10,921,731.41 经营活动现金流入小计 191,375,718.32 144,573,207.34 购买商品、接受劳务支付的现金 49,351,934.79 46,588,514.62 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 48,369,729.59 50,208,663.63 支付的各项税费 8,018,941.88 10,837,580.75 支付其他与经营活动有关的现金 五、(三十 六) 51,379,875.92 19,463,207.90 经营活动现金流出小计 157,120,482.18 127,097,966.90 经营活动产生的现金流量净额 34,255,236.14 17,475,240.44 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 3,071,000.00 11,050,000.00 取得投资收益收到的现金 338,164.71 913,994.40 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 7,500.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 3,409,164.71 11,971,494.40 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 3,494,286.13 459,360.81 投资支付的现金 4,115,000.00 10,490,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 7,609,286.13 10,949,360.81 投资活动产生的现金流量净额 -4,200,121.42 1,022,133.59 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 1,526,800.00 20,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 1,526,800.00 20,000.00 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 57 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 1,526,800.00 20,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,538,208.68 23,513,000.00 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 1,538,208.68 1,013,000.00 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 1,538,208.68 23,513,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 -11,408.68 -23,493,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 五、(三十 六) 30,043,706.04 -4,995,625.97 加：期初现金及现金等价物余额 五、(三十 六) 58,330,606.10 63,326,232.07 六、期末现金及现金等价物余额 五、(三十 六 88,374,312.14 58,330,606.10 法定代表人：李焰白 主管会计工作负责人：王长根 会计机构负责人：王长根 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 32,942,429.68 37,370,579.97 收到的税费返还 482,780.95 1,125,078.58 收到其他与经营活动有关的现金 五、（三十 四） 35,870,929.46 42,547,027.78 经营活动现金流入小计 69,296,140.09 81,042,686.33 购买商品、接受劳务支付的现金 13,092,402.49 17,060,690.40 支付给职工以及为职工支付的现金 2,751,549.13 3,866,869.60 支付的各项税费 3,139,776.01 4,623,697.04 支付其他与经营活动有关的现金 五、（三十 四） 32,480,292.99 54,333,599.64 经营活动现金流出小计 51,464,020.62 79,884,856.68 经营活动产生的现金流量净额 17,832,119.47 1,157,829.65 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 10,000,000.00 取得投资收益收到的现金 21,361.70 17,844,756.16 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 7,500.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 58 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 21,361.70 27,852,256.16 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 4,883.00 59,743.99 投资支付的现金 15,000,000.00 10,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 15,004,883.00 10,059,743.99 投资活动产生的现金流量净额 -14,983,521.30 17,792,512.17 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 22,500,000.00 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 22,500,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 -22,500,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 2,848,598.17 -3,549,658.18 加：期初现金及现金等价物余额 6,407,978.12 9,957,636.30 六、期末现金及现金等价物余额 9,256,576.29 6,407,978.12 59 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 90,000,000.00 4,501,174.03 6,491,738.16 22,118,942.56 3,105,296.70 126,217,151.45 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 90,000,000.00 4,501,174.03 6,491,738.16 22,118,942.56 3,105,296.70 126,217,151.45 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 797,480.76 27,223,333.83 2,580,124.43 30,600,939.02 （一）综合收益总额 28,020,814.59 2,253,393.11 30,274,207.70 （二）所有者投入和减少资 本 2,107,800.00 2,107,800.00 1．股东投入的普通股 2,107,800.00 2,107,800.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 60 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 - （三）利润分配 797,480.76 -797,480.76 - 1,781,068.68 -1,781,068.68 1．提取盈余公积 797,480.76 -797,480.76 - 2．提取一般风险准备 - 1,781,068.68 -1,781,068.68 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 61 （六）其他 四、本年期末余额 90,000,000.00 4,501,174.03 7,289,218.92 49,342,276.39 5,685,421.13 156,818,090.47 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 90,000,000.00 4,501,174.03 4,047,623.71 16,737,298.04 2,834,064.61 118,120,160.39 加：会计政策变更 0 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 90,000,000.00 4,501,174.03 4,047,623.71 16,737,298.04 2,834,064.61 118,120,160.39 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 2,444,114.45 5,381,644.52 271,232.09 8,096,991.06 （一）综合收益总额 30,325,758.97 1,498,632.09 31,824,391.06 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 62 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 2,444,114.45 - 24,944,114.45 - 1,227,400.00 -23,727,400.00 1．提取盈余公积 2,444,114.45 -2,444,114.45 - 2．提取一般风险准备 - 3．对所有者（或股东）的 分配 - 22,500,000.00 - 1,227,400.00 -23,727,400.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 63 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 90,000,000.00 4,501,174.03 6,491,738.16 22,118,942.56 3,105,296.70 126,217,151.45 法定代表人：李焰白 主管会计工作负责人：王长根 会计机构负责人：王长根 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他综合收 益 专 项 储 备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 90,000,000.00 8,185,959.97 6,491,738.16 3,525,643.38 108,203,341.51 加：会计政策变更 - 前期差错更正 - 其他 - 二、本年期初余额 90,000,000.00 8,185,959.97 6,491,738.16 3,525,643.38 108,203,341.51 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填 列） 797,480.76 7,177,326.83 7,974,807.59 （一）综合收益总额 7,974,807.59 7,974,807.59 （二）所有者投入和减 64 少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者 投入资本 3．股份支付计入所有者 权益的金额 4．其他 797,480.76 -797,480.76 （三）利润分配 797,480.76 -797,480.76 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 4．其他 （四）所有者权益内部 结转 1.资本公积转增资本 （或股本） 2.盈余公积转增资本 （或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额 结转留存收益 5.其他综合收益结转留 存收益 6.其他 （五）专项储备 65 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 90,000,000.00 8,185,959.97 7,289,218.92 10,702,970.21 116,178,149.10 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 90,000,000.00 8,185,959.97 4,047,623.71 4,028,613.36 106,262,197.04 加：会计政策变更 0 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 90,000,000.00 8,185,959.97 4,047,623.71 4,028,613.36 106,262,197.04 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 2,444,114.45 -502,969.98 1,941,144.47 （一）综合收益总额 24,441,144.47 24,441,144.47 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者 投入资本 3．股份支付计入所有者 66 权益的金额 4．其他 （三）利润分配 2,444,114.45 - 24,944,114.45 -22,500,000.00 1．提取盈余公积 2,444,114.45 -2,444,114.45 2．提取一般风险准备 - 22,500,000.00 -22,500,000.00 3．对所有者（或股东） 的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 67 四、本年期末余额 90,000,000.00 8,185,959.97 6,491,738.16 3,525,643.38 108,203,341.51 北京科创融鑫科技股份有限公司 68 北京科创融鑫科技股份有限公司 2020年度财务报表附注 （金额单位：元 币种：人民币） 一、公司基本情况 （一）公司概况 (一) 公司注册地、组织形式和总部地址 北京科创融鑫科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”） 前身系原北京科创融鑫科技 有限公司（以下简称“科创有限”），科创有限系由李焰白、辛丽萍共同出资组建，于 2004 年 3 月 4 日在北京市工商行政管理局登记注册，取得注册号为 1101082671070 的企业法人营业执照， 科创有限成立时注册资本 200 万元。科创有限以 2015 年 12 月 31 日为基准日，整体变更为股份 有限公司，于 2016 年 3 月 21 日在北京市工商局海淀分局登记注册，总部位于北京市。公司现持 有统一社会信用代码为 91110108759618367N 的企业法人营业执照，注册资本 1800 万元，股份总 数 1800 万股（每股面值 1 元）。 公司于 2016 年 8 月 12 日在全国中小企业股份转让系统挂牌交易，证券简称：科创融鑫；证 券代码：839037。 经过历年的转增股本，截止 2020 年 12 月 31 日，本公司股本总数 9,000 万股，注册资本为 9,000 万元，注册地址：北京市丰台区科技园富丰路 4 号 4 幢 09A02 室。 (二) 公司业务性质和主要经营活动 本公司属信息服务—计算机应用行业，主要产品和服务为技术开发、技术服务、技术咨 询、技术转让；基础软件服务、应用软件服务；销售机械设备、电子产品、计算机、软件及辅 助设备、文化用品；委托加工机械设备、电子产品（限在外埠从事生产经营活动）；刻制人名 章；机械设备租赁(不含汽车租赁)；出租商业用房；技术进出口、货物进出口、代理进出口；企 业管理；经济贸易咨询；计算机系统服务；销售非家用制冷空调设备；机械设备、电子产品、 计算机、软件及辅助设备、非家用制冷空调设备的维修；设计、制作、代理、发布广告。（企业 依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内 容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）。 本公司是一家人民币全生命周期流通管理服务提供商，主营业务包括：金融物联网相关产 品的研发、销售和服务；金融设备的研发、销售和服务；接受委托从事金融服务外包业务。本 公司主营业务属于软件和信息技术服务业。 (三) 财务报表的批准报出 本财务报表业经公司全体董事于 2021 年 4 月 23 日批准报出。 北京科创融鑫科技股份有限公司 69 （二）合并财务报表范围 本期纳入合并范围的子公司包括 40 家，新增长春鑫科物联网科技有限公司；福州鑫创钞联 科技有限公司；石家庄鑫创钞联科技有限公司；海南科创融鑫物联网科技有限公司；重庆科安钞 联物联网科技有限公司，净增加 5 家，具体见本附注六、合并范围的变更”以及本附注“七、在其 他主体中的权益”。 二、财务报表编制基础 （一）编制基础 公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则—基本准则》以及其后 颁布及修订的具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（统称 “企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的披露规定编制财务报表。 （二）持续经营 公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀 疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 三、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务 状况、经营成果、现金流量等有关信息。 （二）会计期间 本公司自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。本报告期间为 2020 年 1 月 1 日 至 2020 年 12 月 31 日。 （三）营业周期 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 （四）记账本位币 本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司及子公司选定记 账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。 （五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同 一控制下的企业合并。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面 价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，合并方在合并日按照本公司会计政策 进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。 在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额， 调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、 北京科创融鑫科技股份有限公司 70 法律服务费等，于发生时计入当期损益。 企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不 足冲减的，冲减留存收益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作 为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，按照下列步骤 进行会计处理： （1）确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并日，根据合并 后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的 初始投资成本。 （2）长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合并日长期股权 投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付 对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股 本溢价）不足冲减的，冲减留存收益。 （3）合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确 认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资 产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、 其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时 转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有 者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综 合收益和其他所有者权益应全部结转。 （4）在合并财务报表中的会计处理见本附注三、（六）。 2、非同一控制下企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合 并。 购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公 允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有 负债的公允价值。 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当 期损益。 企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资 产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价 值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被 购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价 值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可 靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。 对合并中取得的被购买方资产进行初始确认时，对被购买方拥有的但在其财务报表中未确认 的无形资产进行充分辨认和合理判断，满足以下条件之一的，应确认为无形资产：（1）源于合同 北京科创融鑫科技股份有限公司 71 性权利或其他法定权利；（2）能够从被购买方中分离或者划分出来，并能单独或与相关合同、资 产和负债一起，用于出售、转移、授予许可、租赁或交换。 购买方在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产 确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关 情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关 的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以 外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。 非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以 及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性 证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 购买方通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，属于“一揽子交易”的，本公司将各 项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中， 以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为改按成本法 核算的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综 合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理， 因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益， 在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。。其中，处置后的剩余股权根据长期股权投资准则 采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权 改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。在 合并财务报表中的会计处理见本附注三、（六）。 购买日之前持有的股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的，将该股权投资 的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本，原持有股权的公允价 值与账面价值的差额与原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入改按成本法核算的当 期投资损益。 3、将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准 本公司将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准如下： （1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 （六）合并财务报表的编制方法 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，控制是指投资方拥有被投资方的权力， 通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金 额。相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。 被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产 的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。 在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策、本 公司享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动、是否通过参与被投资方的相关 活动而享有可变回报、是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额以及与其他方的关系 北京科创融鑫科技股份有限公司 72 等基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致控制所涉及的相关要 素发生变化的，将进行重新评估。 在判断是否拥有对被投资方的权力时，仅考虑与被投资方相关的实质性权利，包括自身所享 有的实质性权利以及其他方所享有的实质性权利。 本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料将整个企业集团视为一个会 计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，已按照统一的会计政策及会计期 间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。合并程序具体包括：合并母公司与子 公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目；抵销母公司对子公司的长期股 权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额；抵销母公司与子公司、子公司相互之间 发生的内部交易的影响，内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失；站在 企业集团角度对特殊交易事项予以调整。 子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有 者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东 损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总 额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份 额的，其余额仍冲减少数股东权益。 向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利 润”。子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对该子公司的分配比 例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所 发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的 净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。 本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并报表时，调整 合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润 纳入合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同 合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 本公司在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并 资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收 入、费用、利润、现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表。 本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表 的期初数，该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流量纳 入合并现金流量表。 母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新取得 的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资 产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收 益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，合 并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制 之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较 北京科创融鑫科技股份有限公司 73 报表期间的期初留存收益或当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表中， 对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价 值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下 的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。由于被投资方重新 计量设定收益计划净负债或资产变动而产生的其他综合收益除外。 母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处 置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之 间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩 余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允 价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的 份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关 的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直 至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交 易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资 产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当 期的损益。 合并所有者权益变动表根据合并资产负债表和合并利润表编制。 （七）合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。共同控制，是指按照相关约定 对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能 决策。在判断是否存在共同控制时，应该首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排， 其次判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。 本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类。合营安排分为共同 经营和合营企业。 共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认 其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： 1、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； 2、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； 3、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； 4、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； 5、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 （八）现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是 指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及 价值变动风险很小的投资。 北京科创融鑫科技股份有限公司 74 （九）外币业务和外币报表折算 1、外币业务折算 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符 合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均 计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改 变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折 算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。 2、外币报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未 分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易 发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在其他综合收益项目下单 独列示“外币报表折算差额”项目。 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财 务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例 计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。 （十）金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。 1、金融工具的确认和终止确认 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)， 即从其账户和资产负债表内予以转销： (1) 收取金融资产现金流量的权利届满； (2) 转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量 全额支付给第三方的义务；并且(a)实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或(b) 虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融 资产的控制。 如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债 被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被 实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。 以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是 指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本 公司承诺买入或卖出金融资产的日期。 2、金融资产分类和计量 本公司的金融资产于初始确认时根据本公司企业管理金融资产的业务模式和金融资产的合 同现金流量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产在初始确认时以公 允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不 北京科创融鑫科技股份有限公司 75 考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益， 其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。 金融资产的后续计量取决于其分类： （1）以摊余成本计量的金融资产 金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：管理该金融资产的业务 模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅 为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入， 其终止确认、修改或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。此类金融资产主要包含货币资金、 应收账款、应收票据、其他应收款、债权投资和长期应收款等。本公司将自资产负债表日起一年 内到期的债权投资和长期应收款列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的债权投 资列报为其他流动资产。 （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 ①以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资 金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资 产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标； 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础 的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额 确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时，之前计入其 他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。此类金融资产包括应收款项 融资和其他债权投资。自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动 资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资 本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入(明确作为投资成本部分收回的股利收入除外)计入 当期损益，公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。当金融资产终止确认时， 之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。此类金融资产列 报为其他权益工具投资。 （3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产， 采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。此类金融资产列报为交易性金融 资产，自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的列报为其他非流动金融资产。在初 始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司可将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产，该指定一经作出不得撤销。 3、金融负债分类和计量 本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、 其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金 北京科创融鑫科技股份有限公司 76 额。 金融负债的后续计量取决于其分类： （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债 的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内 出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证 据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的 衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)， 按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。 （2）其他金融负债 对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 4、金融工具抵销 同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有 抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该 金融资产和清偿该金融负债。 5、财务担保合同 财务担保合同，是指特定债务人到期不能按照债务工具条款偿付债务时，发行方向蒙受损失 的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同在初始确认时按照公允价值计量，除指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同外，其余财务担保合同在初始确 认后按照资产负债表日确定的预期信用损失准备金额和初始确认金额扣除按照收入确认原则确 定的累计摊销额后的余额两者孰高者进行后续计量。 6、金融资产转移 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产； 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处 理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金 融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额 两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求 偿还的最高金额。 （十一）预期信用损失的确定方法及会计处理方法 本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计 入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款及财务担保合同等进行减值处理并确认损失准备。 信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收 取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生 信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 北京科创融鑫科技股份有限公司 77 对于租赁应收款、应收款项、合同资产，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期 内的预期信用损失金额计量损失准备。 除上述采用简化计量方法以外的金融资产及财务担保合同，本公司在每个资产负债表日评估 其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一 阶段，本公司按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和 实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第 二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和 实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于整 个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。对于 资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后未显著增加。 本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失。本公司考虑了不同客户的信用风险特 征，以账龄组合为基础评估以摊余成本计量金融工具的预期信用损失。 本公司在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理 且有依据的信息。 1、信用风险显著增加的判断标准 本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违 约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著 增加。 本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素： - 信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化； - 预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况 的不利变化； - 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化； - 债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化； - 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。 这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率； - 预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化； - 借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修 订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变 更； - 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化； - 合同付款是否发生逾期超过(含)30 日。 2、已发生信用减值金融资产的定义 当本公司预期对金融资产未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产 成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息： - 发行方或债务人发生重大财务困难； - 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等； 北京科创融鑫科技股份有限公司 78 - 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都 不会做出的让步； - 债务人很可能破产或进行其他财务重组； - 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失； - 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。 3、预期信用损失的确定 本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失： - 对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差 额的现值； - 对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之 间差额的现值； - 对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用 损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。 本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确 定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力 即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。 4、减记金融资产 当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产 的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。 （十二）存货 1、存货的分类 存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等。 2、取得和发出存货的计价方法 取得存货时按照成本进行计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。 存货发出时按移动加权平均法计价。 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中， 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加 工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发 生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务 合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购 数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类 别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目 的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 北京科创融鑫科技股份有限公司 79 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价 准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4、存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次转销法； （2）包装物采用一次转销法。 （十三）持有待售资产 1、持有待售的非流动资产或处置组的确认标准 公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流 动资产或处置组收回其账面价值的，应当将其划分为持有待售类别。 公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别： （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； （2）出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计 出售将在一年内完成。有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获 得批准。 确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价 格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。 2、持有待售的非流动资产或处置组的会计处理方法 公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高 于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记 的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。 (1)对于持有待售的固定资产，应当调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的预 计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固 定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当 期损益。持有待售的固定资产不计提折旧，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰 低进行计量。 (2)对于持有待售的联营企业或合营企业的权益性投资，自划分至持有待售之日起，停止按 权益法核算。 (3)对于出售的对子公司的投资将导致本公司丧失对子公司的控制权的，无论出售后本公司 是否保留少数股东权益，本公司在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母 公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所 有资产和负债划分为持有待售类别。 3、不再满足持有待售确认条件时的会计处理 (1)某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售固定资产确认条件的， 本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量： ①该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待 北京科创融鑫科技股份有限公司 80 售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额； ②决定不再出售之日的再收回金额。 (2)已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类 条件的，本公司从其被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。 4、其他持有待售非流动资产的会计处理 符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，此处所指其他非流动 资产不包括递延所得税资产、职工薪酬形成的资产、《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和 计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权 利。 （十四）长期股权投资 1、长期股权投资的分类及其判断依据 （1）长期股权投资的分类 长期股权投资分为三类，即是指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以 及对其合营企业的权益性投资。 （2）长期股权投资类别的判断依据 ① 确定对被投资单位控制的依据详见本附注三、（六）； ② 确定对被投资单位具有重大影响的依据： 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其 他方一起共同控制这些政策的制定。 公司通常通过以下一种或几种情形判断是否对被投资单位具有重大影响： A.在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。在这种情况下，由于在被投资单位 的董事会或类似权力机构中派有代表，并相应享有实质性的参与决策权，投资方可以通过该代 表参与被投资单位财务和经营政策的制定，达到对被投资单位施加重大影响。 B.参与被投资单位财务和经营政策制定过程。这种情况下，在制定政策过程中可以为其自 身利益提出建议和意见，从而可以对被投资单位施加重大影响。 C.与被投资单位之间发生重要交易。有关的交易因对被投资单位的日常经营具有重要性， 进而一定程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策。 D.向被投资单位派出管理人员。在这种情况下，管理人员有权力主导被投资单位的相关活 动，从而能够对被投资单位施加重大影响。 E.向被投资单位提供关键技术资料。因被投资单位的生产经营需要依赖投资方的技术或技 术资料，表明投资方对被投资单位具有重大影响。 公司在判断是否对被投资方具有重大影响时，不限于是否存在上述一种或多种情形，还需 要综合考虑所有事实和情况来做出综合的判断。 投资方对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。 ③ 确定被投资单位是否为合营企业的依据： 本公司的合营企业是指本公司仅对合营安排的净资产享有权利。 北京科创融鑫科技股份有限公司 81 合营安排的定义、分类以及共同控制的判断标准详见本附注三、（七）。 2、长期股权投资初始成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益 性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的 账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价 之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减 的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，按照发行股份的面值总额作为股 本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公（资本溢价或股 本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成 本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及 发行的权益性证券的公允价值。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用， 计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并， 以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的 初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购 买日的公允价值计入企业合并成本。 合并方或购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管 理费用于发生时计入当期损益。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投 资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提 下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换 出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本包括放弃债权的公允价值和可直接归属 于该资产的税金等其他成本。 3、长期股权投资的后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资 的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 对合营企业和联营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有 被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资 成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整 长期股权投资的成本。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收 北京科创融鑫科技股份有限公司 82 益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照 被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值； 本公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长 期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的 公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。 本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被 投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。 被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确 认收益分享额。 本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的 未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投 资收益。 本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》 等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认交易损失。 本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的， 按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加 上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售 金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动 转入改按权益法核算的当期损益。 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的 剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重 大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确 认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理。 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时， 处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该 剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共 同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定 进行会计处理。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核 算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础， 按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 （十五）投资性房地产 1、投资性房地产的初始计量 本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出 租的建筑物。 北京科创融鑫科技股份有限公司 83 本公司的投资性房地产按其成本进行初始计量，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相 关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到 预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 2、投资性房地产的后续计量 本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致 的政策进行折旧或摊销。 （十六）固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年 度的有形资产。固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、办公及其他设备。固定 资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2） 该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率 确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选 择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 30 5 3.17 机器设备 年限平均法 3-5 5 31.67-19.00 运输设备 年限平均法 4 5 23.75 办公及其他设备 年限平均法 3 5 31.67 3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法、折旧方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产： （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； （2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值； （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； （4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。 在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入 账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租 赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租 赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 （十七）在建工程 在建工程以立项项目分类核算。 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入 账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预 北京科创融鑫科技股份有限公司 84 定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产， 并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来 的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 （十八）借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差 额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化， 计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用 或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现 金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化 的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资 本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借 款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的， 在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、借款费用暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月 的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使 用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为 当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、借款费用资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的 借款费用及其辅助费，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得 的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门 借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化 的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 北京科创融鑫科技股份有限公司 85 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额， 调整每期利息金额。 （十九）无形资产 1、无形资产的计价方法 （1）取得无形资产时按成本进行初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所 发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无 形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，其入账价值包括放弃债权的公允价值和可直接归 属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本； 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提 下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确 凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的 账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值； 以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、 在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无 形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无 形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 无形资产减值测试见本附注“三、（二十二）长期资产减值”。 2、划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的 阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以 生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 3、开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或 无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； 北京科创融鑫科技股份有限公司 86 （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用 或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生 时计入当期损益。 （二十）长期资产减值 在每个资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在 建工程、采用成本模式计量的生物性资产、油气资产使用寿命确定的无形资产等是否存在减值迹 象，对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值 减记至可收回金额，减记的金额确认相应的减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现 值两者之间较高者确定。企业以单项资产为基础估计其可收回金额，在难以对单项资产可回收金 额进行估计的情况下，以资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间做相应调整，使资产在剩余 寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值。 对于使用寿命不确定的无形资产、尚未达到使用状态的无形资产以及合并所形成的商誉每年 年度终了进行减值测试。 关于商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分 摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账 面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关 资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组 或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资 产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回 金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合 进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值 部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商 誉的减值损失。 （二十一）长期待摊费用 对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用，包括经营租入 固定资产改良支出，作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊销。如果长期待摊费用项目不能使 以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。 （二十二）职工薪酬 职工薪酬是指为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。包括 短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1、短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或 相关资产成本。 北京科创融鑫科技股份有限公司 87 2、离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并 计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期 结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相 匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率，将全部应缴存金额以折现后的金额计 量应付职工薪酬。 公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质 量公司债券的市场收益率对所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务的年度报 告期间结束后的十二个月内支付的义务。 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成 的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，企业以设定 受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。其中，资产上限，是指企业 可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值。 报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债或净资 产的利息净额部分计入当期损益或资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变 动。计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，可以在权益范围内转移。 在设定受益计划下，在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去服务 成本确认为当期费用。 企业在设定受益计划结算时，确认结算利得或损失。该利得或损失是在结算日确定的设定受 益计划义务现值与结算价格的差。 3、辞退福利的会计处理方法 在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： （1）企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； （2）企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规 定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有 关规定。 4、其他长期职工福利的会计处理方法 其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，根据上述 2、处理。不符合设定提存计划的， 适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末， 将其他长期职工福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、重新计量其他长期职工福利净 负债或净资产所产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本。 （二十三）预计负债 涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提 供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事 项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现 北京科创融鑫科技股份有限公司 88 金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价 值的增加金额，确认为利息费用。 于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。 （1）亏损合同 亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成 亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同 标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。 （2）重组义务 对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下， 按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本公司承 诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。 （3）质量保证及维修 本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债 时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准 备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。 （4）回购担保 本公司会为有融资需求的客户向融资机构提供设备回购担保，并根据可能发生的回购担保损 失确认预计负债。预计负债时已考虑了本公司历史上实际履行回购担保的比例、履行回购担保后 实际发生损失比例等数据、并评估不同客户的支付能力。由于历史数据或评估数据均可能无法反 映将来的回购损失情况，这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。 （二十四）股份支付 1、股份支付的种类及会计处理 股份支付是公司为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的 负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 （1）以权益结算的股份支付 股票期权计划为用以换取职工提供服务的权益结算的股份支付，以授予职工的权益工具在授 予日的公允价值计量。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权，在等待期内以对可 行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入 相关成本或费用，相应增加资本公积。 （2）以现金结算的股份支付 股票增值权计划为以现金结算的股份支付，按照公司承担的以本公司股份数量为基础确定的 负债的公允价值计量。该以现金结算的股份支付须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后 才可行权，在等待期的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债 的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。在相关负债结算前的每个 资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。 2、权益工具公允价值的确定方法 对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的 北京科创融鑫科技股份有限公司 89 条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。 对于授予职工的股票期权，通过期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。 3、确认可行权权益工具最佳估计的依据 在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估 计，修正预计可行权的权益工具数量。 4、修改和终止股份支付计划的处理 如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的公允价值，应按照权益工具公允价值的 增加相应地确认取得服务的增加。 如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的数量，应将增加的权益工具的公允价值 相应地确认为取得服务的增加。 如果按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而非市 场条件），公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。 如果以减少股份支付公允价值总额的方式或其他不利于职工的方式修改条款和条件，仍应继 续对取得的服务进行会计处理，如同该变更从未发生，除非取消了部分或全部已授予的权益工具。 在等待期内如果取消了授予的权益工具，对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，剩 余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非 可行权条件但在等待期内未满足的，将其作为授予权益工具的取消处理。 （二十五）优先股与永续债等其他金融工具 公司发行的优先股或永续债根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质，结合金 融负债和权益工具的定义，在初始确认时将其分类为金融负债或权益工具。 优先股或永续债属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融 资产生的利得或损失等，计入当期损益。 优先股或永续债属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，作为权益的变 动处理。对权益工具持有方的分配应作利润分配处理，发放的股票股利不影响所有者权益总额。 与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。交易费用，是指可直接归属于购买、发行或处 置优先股或永续债的增量费用。增量费用，是指企业不购买、发行或处置金融工具就不会发生的 费用。 发行或取得自身权益工具时发生的交易费用（例如登记费，承销费，法律、会计、评估及其 他专业服务费用，印刷成本和印花税等），可直接归属于权益性交易的，从权益中扣减。终止的 未完成权益性交易所发生的交易费用计入当期损益。 （二十六）收入（自 2020 年 1 月 1 日起适用） 1、收入确认和计量所采用的会计政策 本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入：合 同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关 的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同 将改变公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；公司因向客户转让商品而有权取得的对价很 可能收回。 北京科创融鑫科技股份有限公司 90 在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义 务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、 合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。 对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，公司在相关履约时段内按照履 约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在公司履约的同时即取得并消耗公 司履约所带来的经济利益；客户能够控制公司履约过程中在建的商品；公司履约过程中所产出的 商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。 履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，公司已 经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理 确定为止。 如果不满足上述条件之一，则公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约 义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：企业就 该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权 转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已 实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商 品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。 （二十七）收入（适用于 2019 及以前年度） 1、销售商品收入的确认 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留与所有权相联系的继续 管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很 可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 销售商品收入金额，按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定，但已收或应收的合同 或协议价款不公允的除外；合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照 应收的合同或协议价款的公允价值确定。应收的合同或协议价款与其公允价值之间的差额，在合 同或协议期间内采用实际利率法进行摊销，计入当期损益。 2、提供劳务收入的确认 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。 提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收 入，并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益， 不确认提供劳务收入。 3、让渡资产使用权收入的确认 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定 让渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 北京科创融鑫科技股份有限公司 91 4、建造合同收入的确认 （1）建造合同的结果能够可靠估计 在资产负债表日，建造合同的结果能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和费用。 完工百分比法，是指根据合同完工进度确认收入与费用的方法。合同完工进度采用累计实际发生 的合同成本占合同预计总成本的比例确定。 固定造价合同的结果能够可靠估计确定依据为： ① 合同总收入能够可靠地计量； ② 与合同相关的经济利益很可能流入本公司； ③ 实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量； ④ 合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。 成本加成合同的结果能够可靠估计，确定依据为： ① 与合同相关的经济利益很可能流入本公司； ② 实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。 如果合同的预计总成本超过合同总收入的，对形成的合同预计损失，确认为资产减值损 失，并计入当期损益。合同完工时，同时转销合同预计损失准备。 （2）建造合同的结果不能可靠估计 建造合同的结果不能可靠估计的，分别情况进行处理： ① 合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其 发生的当期确认为合同费用； ② 合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。 5、公司收入确认与成本结转的具体原则与方法： （二十八）合同成本（自 2020 年 1 月 1 日起适用） 合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。 1. 取得合同发生的增量成本 为取得合同发生的增量成本，是指企业不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。该 成本预期能够收回的，将其作为合同取得成本确认为一项资产。企业为取得合同发生的、除预期 能够收回的增量成本之外的其他支出，在发生时计入当期损益，除非这些支出明确由客户承担。 2. 履行合同发生的成本 为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围，且同时满足下列条件的， 将其作为合同履约成本确认为一项资产： (1) 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用(或 类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本； (2) 该成本增加了企业未来用于履行（包括持续履行）履约义务的资源； 北京科创融鑫科技股份有限公司 92 (3) 该成本预期能够收回。 3. 合同成本摊销和减值 合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产(以下简称“与合同成本有关的资产”) 采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。合同取得成本确 认的资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。 当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列第一项减去第二项的差额时，企业对超出部分 计提减值准备，并确认为资产减值损失： (1) 企业因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价； (2) 为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。 以前期间减值的因素之后发生变化，使得前款（1）减（2）的差额高于合同成本账面价值的， 应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的合同成本账面价值不应超过假 定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。 （二十九）政府补助 政府补助，是公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府补助 和与收益相关的政府补助。 1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值。按照名义金额计量的政府补助，直接计 入当期损益。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益 余额转入资产处置当期的损益。 2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府 补助，分别下列情况处理： （1）用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成 本费用或损失的期间，计入当期损益。 （2）用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计 处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与公司日常活动无关 的政府补助，计入营业外收支。 3、政策性优惠贷款贴息的会计处理 (1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的， 以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款 费用。 (2) 财政将贴息资金直接拨付给公司，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 北京科创融鑫科技股份有限公司 93 政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该项补 助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且 预计能够收到财政扶持资金时，可以按应收金额予以确认和计量。 已确认的政府补助需要退回的，公司在需要退回的当期进行会计处理，即对初始确认时冲减 相关资产账面价值的，调整资产账面价值。 （三十）递延所得税资产和递延所得税负债 对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认 但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差 异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，以很可能 取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此外，与商 誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵 扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有关的递延所得税 资产或负债。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款 抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债， 除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预见 的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，才确认递 延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预 期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入 其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所 得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应 纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得 足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公 司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延 所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体 相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以 净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税 负债以抵销后的净额列报。 （三十一）租赁 1、经营租赁会计处理 （1）租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计 入当期费用。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 北京科创融鑫科技股份有限公司 94 资产出租方承担了应由承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金总额中扣除，按扣 除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确 认为租赁收入。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以 资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣 除后的租金费用在租赁期内分配。 2、融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者 中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为 未确认的融资费用。 采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的 初始直接费用，计入租入资产价值。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的 差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交 易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 （三十二）终止经营 终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置 或划分为持有待售类别： 1、该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； 2、该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关 联计划的一部分； 3、该组成部分是专为转售而取得的子公司。 符合持有待售的资产的会计处理见本附注三、（十三）。 （三十三）关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、 共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系 的企业，不构成的关联方。 本公司关联方包括但不限于： 1、母公司； 2、子公司； 3、受同一母公司控制的其他企业； 4、实施共同控制的投资方； 5、施加重大影响的投资方； 6、合营企业，包括合营企业的子公司； 7、联营企业，包括联营企业的子公司； 北京科创融鑫科技股份有限公司 95 8、本公司与所属企业集团的其他成员单位（包括母公司和子公司）的合营企业或联营企业； 9、主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员 ； 10、本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员； 11、本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其 他企业。 除上述按照企业会计准则的有关要求被确定为本公司的关联方以外，根据证监会颁布的《上 市公司信息披露管理办法》的要求，以下企业或个人 (包括但不限于) 也属于本公司的关联方： 12、持有本公司 5% 以上股份的企业或者一致行动人； 13、直接或者间接持有本公司 5% 以上股份的个人及与其关系密切的家庭成员，上市公司监 事及与其关系密切的家庭成员； 14、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 1、3 和 11 项情形 之一的企业； 15、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 9、12 项情形之一 的个人； 16、由上述第 9、12 和 14 项直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的，除本 公司及其控股子公司以外的企业。 除上述列示的本公司的关联方之外，下列各方构成关联方： 本公司的合营企业与本公司的其他合营企业或联营企业。 （三十四）其他重要的会计政策、会计估计 1、其他重要的会计政策 2、重要会计估计和判断 本公司在运用上述会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确 计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层 过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上作出的。实际的结果可能与本公司的估计存在 差异。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响 变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变 更当期和未来期间予以确认。 资产负债表日，会计估计中很可能导致未来期间资产、负债账面价值作出重大调整的关键假 设和不确定性主要有： （1）所得税 本公司在多个地区缴纳企业所得税。在正常的经营活动中，部分交易和事项其最终的税务处 理和计算存在一定的不确定性，在计提各个地区的所得税费用时，本公司需要作出重大判断。部 分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批，如果这些税务事项的最终认定结果与最初 入账的金额存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税的金额产生 影响。此外，递延所得税资产的转回取决于本公司于未来年度是否能够产生足够的应纳税所得额 用来抵扣可抵扣暂时性差异。若未来的盈利能力偏离相关估计，则须对递延所得税资产的价值作 北京科创融鑫科技股份有限公司 96 出调整，因而可能对本公司的财务状况及经营业绩产生影响。 （2）折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计 提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。 使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估 计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 （3）固定资产的可使用年限 本公司的管理层对固定资产可使用年限做出估计。此类估计以相似性质及功能的固定资产在 以往年度的实际可使用年限的历史经验为基准。可使用年限与以前估计的使用年限不同时，管理 层将对固定资产的预计使用年限进行相应的调整，或者当报废或出售技术落后相关设备时相应地 冲销或冲减相应的固定资产。因此，根据现有经验进行估计的结果可能与下一会计期间实际结果 有所不同，因而可能导致对资产负债表中的固定资产账面价值和折旧费用的重大调整。 （4）非金融长期资产减值 本公司在资产负债表日对非金融资产进行减值评估，以确定资产可收回金额是否下跌至低于 其账面价值。如果情况显示该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失。 可收回金额是资产（或资产组）的公允价值减去处置费用后的净额与资产（或资产组）预计 未来现金流量的现值两者之间的较高者。在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组） 未来可使用寿命、生产产品的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等做出重 大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的 假设所作出的有关产量、售价和相关经营成本等的预测。倘若未来事项与该等估计不符，可收回 金额将需要作出修订，这些修订可能会对本公司的经营业绩或者财务状况产生影响。 （5）存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧 和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现 净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事 项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间 影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 （三十五）重要会计政策和会计估计的变更 1、重要会计政策变更 会计政策变更的内容和原因 审批 程序 备注（受重要影响的报表 项目名称和金额） 公司自 2020 年 1 月 1 日起开始执行财政部于 2017 年 7 月 5 日颁布修订的《企业会计准则第 14 号——收入》 （财会〔2017〕22 号），不再执行 2006 年 2 月 15 日 《财政部关于印发〈企业会计准则第 1 号——存货〉等 38 项具体准则的通知》（财会〔2006〕3 号）中的《企 业会计准则第 14 号——收入》和《企业会计准则第 15 号——建造合同》。根据新收入准则的衔接规定，本公 司选择仅对在首次执行日尚未完成的合同的累积影响 公 司 经 2020 年 8 月 27 日 召 开 的 第 二 届 董 事 会 第 七 次 会 议 2020 年 12 月 31 日/2020 年 1-12 月： 应收账款：18,251,558.16 合同资产：1,299,452.82 合同负债：35,073,622.65 其 他 流 动 负 债 ： 3,871,446.11 营业成本：67,271,092.64 销售费用：4,942,199.64 北京科创融鑫科技股份有限公司 97 会计政策变更的内容和原因 审批 程序 备注（受重要影响的报表 项目名称和金额） 数调整 2020 年 1 月 1 日的留存收益及财务报表其他相 关项目金额，对可比期间信息不予调整。对 2020 年 1 月 1 日之前发生的合同变更，本公司采用简化处理方法， 对所有合同根据合同变更的最终安排，识别已履行的和 尚未履行的履约义务、确定交易价格以及在已履行的和 尚未履行的履约义务之间分摊交易价格。 审 议 通 过。 2、重要会计估计变更 本报告期公司主要会计估计未发生变更。 3、2020 年 1 月 1 日执行新收入准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况 合并资产负债表 单位:元 币种:人民币 项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数 流动资产： 货币资金 58,330,606.10 58,330,606.10 应收账款 23,733,345.11 23,198,773.08 -534,572.03 应收款项融资 预付款项 5,836,201.80 5,836,201.80 其他应收款 6,930,959.91 6,930,959.91 其中：应收利息 应收股利 存货 36,479,338.48 36,479,338.48 合同资产 534,572.03 534,572.03 其他流动资产 2,051,876.65 2,051,876.65 流动资产合计 133,362,328.05 133,362,328.05 非流动资产： 长期股权投资 6,417,733.67 6,417,733.67 固定资产 16,545,654.76 16,545,654.76 长期待摊费用 1,360,419.44 1,360,419.44 递延所得税资产 1,686,877.49 1,686,877.49 其他非流动资产 非流动资产合计 26,010,685.36 26,010,685.36 资产总计 159,373,013.41 159,373,013.41 流动负债： 应付账款 4,686,429.99 4,686,429.99 预收款项 17,367,397.71 -17,367,397.71 合同负债 16,057,589.16 16,057,589.16 应付职工薪酬 4,319,626.99 4,319,626.99 北京科创融鑫科技股份有限公司 98 项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数 应交税费 5,268,409.98 5,268,409.98 其他应付款 1,513,997.29 1,513,997.29 其中：应付利息 应付股利 213,000.00 213,000.00 其他流动负债 1,309,808.55 1,309,808.55 流动负债合计 33,155,861.96 33,155,861.96 非流动负债合计 负债合计 33,155,861.96 33,155,861.96 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 90,000,000.00 90,000,000.00 资本公积 4,501,174.03 4,501,174.03 盈余公积 6,491,738.16 6,491,738.16 未分配利润 22,118,942.56 22,118,942.56 归属于母公司所有者权益（或股东权益）合 计 123,111,854.75 123,111,854.75 少数股东权益 3,105,296.70 3,105,296.70 所有者权益（或股东权益）合计 126,217,151.45 126,217,151.45 负债和所有者权益（或股东权益）总计 159,373,013.41 159,373,013.41 母公司资产负债表 单位:元 币种:人民币 项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数 流动资产： 货币资金 6,407,978.12 6,407,978.12 应收账款 5,274,505.20 4,750,762.62 -523,742.58 预付款项 4,941,614.41 4,941,614.41 其他应收款 8,725,424.52 8,725,424.52 存货 11,642,728.16 11,642,728.16 合同资产 523,742.58 523,742.58 流动资产合计 36,992,250.41 36,992,250.41 非流动资产： 长期股权投资 83,976,851.83 83,976,851.83 固定资产 6,358,973.96 6,358,973.96 递延所得税资产 394,230.20 394,230.20 非流动资产合计 90,730,055.99 90,730,055.99 资产总计 127,722,306.40 127,722,306.40 流动负债： 应付账款 1,743,430.03 1,743,430.03 预收款项 4,199,943.87 -4,199,943.87 合同负债 3,716,764.49 3,716,764.49 北京科创融鑫科技股份有限公司 99 应付职工薪酬 289,612.35 289,612.35 应交税费 2,094,159.87 2,094,159.87 其他应付款 11,191,818.77 11,191,818.77 其他流动负债 483,179.38 483,179.38 流动负债合计 19,518,964.89 19,518,964.89 非流动负债合计 负债合计 19,518,964.89 19,518,964.89 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 90,000,000.00 90,000,000.00 资本公积 8,185,959.97 8,185,959.97 盈余公积 6,491,738.16 6,491,738.16 未分配利润 3,525,643.38 3,525,643.38 所有者权益（或股东权益）合计 108,203,341.51 108,203,341.51 负债和所有者权益（或股东权益）总计 127,722,306.40 127,722,306.40 4、与原收入准则相比，执行新收入准则对 2020 年度财务报表相关项目的影响如下： 受影响的资产负债表项目 影响金额 2020.12.31 合并 母公司 应收账款 -1,299,452.82 -989,736.78 合同资产 1,299,452.82 989,736.78 预收款项 -38,945,068.76 -3,696,743.12 合同负债 35,073,622.65 3,525,407.48 其他流动负债 3,871,446.11 171,335.64 续表： 受影响的利润表项目 影响金额 2020 年度 合并 母公司 营业成本 1,020,523.79 464,048.54 销售费用 -1,020,523.79 -464,048.54 四、税项 （一）主要税种及税率 本公司本期适用的主要税种及其税率列示如下： 税种 计税依据 税率或征收率 （%） 增值税 按应税销售收入计算销项税，并扣除当期允许抵扣的进项税 额后的差额计缴增值税 13、6、3、1 城市维护建设税 实缴增值税、消费税、营业税 7、5 房产税 自用物业的房产税，以房产原值的 70%-90%为计税依据 1.2 对外租赁物业的房产税，以物业租赁收入为为计税依据 12 企业所得税 应纳税所得额 25、15 不同纳税主体所得税税率说明： 北京科创融鑫科技股份有限公司 100 纳税主体名称 所得税税率（%） 北京科创融安物联网科技有限公司 15 长春鑫科物联网科技有限公司 25 福州鑫创钞联科技有限公司 25 石家庄鑫创钞联科技有限公司 25 海南科创融鑫物联网科技有限公司 25 重庆科安钞联物联网科技有限公司 25 北京亿兆融清科技服务有限公司 25 成都银研金融服务有限公司 25 四川银安金融服务外包有限公司 25 遂宁融清金服科技有限公司 25 宜宾融清科技有限公司 25 内江银研科技有限公司 25 自贡银研科技有限公司 25 绵阳融银研科技有限公司 25 攀枝花融鑫科技有限公司 25 广元银研科技有限公司 25 阳泉亿兆融清金融外包服务有限公司 25 六盘水亿兆融清金融服务有限公司 25 临汾亿兆融清金融外包服务有限公司 25 侯马亿兆融清信息科技有限公司 25 山西亿兆融清金融外包服务有限公司 25 山西融威亿兆金融服务外包有限公司 25 丽水亿兆融清金融服务外包有限公司 25 金华亿兆融清金融服务外包有限公司 25 黄冈亿兆融清金融服务有限公司 25 台州亿兆融清金融服务外包有限公司 25 崇阳亿兆融清科技服务有限公司 25 朔州市亿兆融清金服科技有限公司 25 辽阳中投金服科技有限公司 25 山西中融汇达金服科技有限公司 25 恩施亿兆融清科技服务有限公司 25 嘉兴亿兆融清科技有限公司 25 西安秦融鑫达信息科技有限公司 25 铜仁亿兆融清科技服务有限公司 25 忻州亿兆融清金服科技有限公司 25 朝阳中投金服科技有限公司 25 凯里亿兆镕清电子科技服务有限公司 25 安顺亿兆融清科技服务有限公司 25 营口亿兆融清科技服务有限公司 25 十堰中投金服科技有限公司 25 （二）税收优惠及批文 1、企业所得税 （1）科创融鑫 科创融鑫于 2012 年 11 月被认定为高新技术企业，并于 2012 年 11 月 12 日取得证书编号 北京科创融鑫科技股份有限公司 101 GR201211000533 的《高新技术企业证书》，有效期三年；2015 年 7 月科创融鑫顺利通过高新技术 企业复审，并于 2015 年 7 月 24 日取得由北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税 务局、北京市地方税务局联合下发的证书编号 GF201511000250 的《高新技术企业证书》，有效期 三年；2018 年 9 月科创融鑫顺利通过高新技术企业复审，并于 2018 年 9 月 10 日取得由北京市科 学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局联合下发的证书编号 GR201811001273 的《高新技术企业证书》，有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》及 国税函[2009]203 号《关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》，本公司在报告期内实 际执行的企业所得税税率为 15%。 （2）科创融安 科创融安（北京科创融安物联网科技有限公司）于 2015 年 7 月被认定为高新技术企业，并于 2015 年 7 月 21 日取得由北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地 方税务局联合下发的证书编号 GR201511000371 的《高新技术企业证书》，有效期三年；2018 年 9 月科创融安顺利通过高新技术企业复审，并于 2018 年 9 月 10 日取得由北京市科学技术委员会、 北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局联合下发的证书编号 GF201811001480 的 《高新技术企业证书》，有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》及国税函[2009]203 号 《关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》，本公司在报告期内实际执行的企业所得 税税率为 15%。 2、增值税 根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100 号），本公司 和科创融安的软件产品享受增值税即征即退的政策。 五、合并财务报表主要项目注释 以下注释项目（包括母公司财务报表主要项目注释）金额单位若未特别注明者均为人民币 元；除非特别指出，“期末”指 2020 年 12 月 31 日，“期初”指 2020 年 1 月 1 日，“本期”指 2020 年度，“上期”指 2019 年度。 （一）货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 银行存款 88,364,312.14 58,330,606.10 其他货币资金 合计 88,364,312.14 58,330,606.10 其中：存放在境外的款项总额 因抵押、质押或冻结等对 使用有限制的款项总额 （二）交易性金融资产 北京科创融鑫科技股份有限公司 102 项目 期末余额 期初余额 其中： 指定以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产 10,000.00 其中： 合计 10,000.00 （三）应收账款 1、按账龄披露 账龄 期末账面余额 1 年以内 17,069,240.82 1 至 2 年 1,483,574.09 2 至 3 年 923,619.01 3 年以上 1,464,604.06 合计 20,941,037.98 2、按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例 （%） 按组合计提坏账准备 20,941,037.98 100.00 2,651,147.32 12.66 18,289,890.66 其中： 账龄法 20,941,037.98 100.00 2,651,147.32 12.66 18,289,890.66 关联方 合计 20,941,037.98 / 2,651,147.32 / 18,289,890.66 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例 （%） 按组合计提坏账准备 26,170,740.73 100.00 2,971,967.65 11.36 23,198,773.08 其中： 账龄法 26,170,740.73 100.00 2,971,967.65 11.36 23,198,773.08 关联方 合计 26,170,740.73 / 2,971,967.65 / 23,198,773.08 （1）按组合计提坏账准备： 组合计提项目：账龄组合 北京科创融鑫科技股份有限公司 103 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 17,069,240.82 853,462.05 5.00 1－2 年 1,483,574.09 148,357.41 10.00 2－3 年 923,619.01 184,723.80 20.00 3 年以上 1,464,604.06 1,464,604.06 100.00 合计 20,941,037.98 2,651,147.32 / 3、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他 变动 账龄法 2,971,967.65 292,164.41 556,899.26 56,085.48 2,651,147.32 合计 2,971,967.65 292,164.41 556,899.26 56,085.48 2,651,147.32 4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余 额合计数的比例 坏账准备 期末余额 中国人民银行长春中心支行 793,333.34 3.80 39,666.67 西安印钞有限公司 710,072.51 3.40 35,503.63 中国工商银行股份有限公司忻州分行 480,510.97 2.30 24,025.55 宜宾农村商业银行股份有限公司 470,948.00 2.25 23,547.40 中国人民银行绵阳市中心支行 383,872.57 1.84 19,193.63 合计 2,838,737.39 13.59 141,936.88 （四）预付款项 1、预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例（%） 金额 比例 （%） 1 年以内（含 1 年） 5,610,893.11 71.39 5,069,197.80 86.86 1－2 年 2,148,845.64 27.34 354,888.45 6.08 2－3 年 94,246.00 1.20 412,115.55 7.06 3 年以上 6,050.00 0.08 合计 7,860,034.75 100.00 5,836,201.80 100.00 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： 序号 债务人 期末余额 未及时结算的原因 1.00 北京惠泽普世投资咨 询有限公司 1,000,000.00 未到期，尚未验收结算 2.00 山东逸上云电子科技 有限公司 900,000.00 产品质量问题 合计 1,900,000.00 / 2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 北京科创融鑫科技股份有限公司 104 单位名称 与本公 司关系 期末余额 占预付款项期 末余额合计数 的比例（%） 预付款时间 未结算原因 高碑店市金川乐器箱 包制造有限责任公司 非关联 方 3,489,269.01 44.39 1 年以内 尚未收货 北京惠泽普世投资咨 询有限公司 非关联 方 1,000,000.00 12.72 1-2 年 未到期，尚 未验收结算 山东逸上云电子科技 有限公司 非关联 方 900,000.00 11.45 1-2 年 未到期，尚 未验收结算 维融科技股份有限公 司 非关联 方 354,740.00 4.51 1 年以内 129,470 元、 1-2 年 225,270 元 未到期，尚 未验收结算 无锡品冠物联科技有 限公司 非关联 方 203,658.85 2.59 1 年以内 尚未收货 合计 / 5,947,667.86 75.66 / / （五）其他应收款 1、项目列示 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 8,768,137.72 6,930,959.91 合计 8,768,137.72 6,930,959.91 2、其他应收款 （1）按账龄披露 账龄 期末账面余额 1 年以内 6,499,007.94 1 至 2 年 2,222,226.25 2 至 3 年 854,380.00 3 年以上 285,218.17 合计 9,860,832.36 （2）按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 备用金 3,661,795.78 1,563,817.10 往来款 348,000.00 1,277,876.81 社会保险及公积金 338,634.19 491,815.45 押金、保证金 5,512,402.39 3,897,537.02 其他 615,688.16 合计 9,860,832.36 7,846,734.54 （3）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 北京科创融鑫科技股份有限公司 105 未来12个月预 期信用损失 整个存续期预期信 用损失(未发生信用 减值) 整个存续期预期信 用损失(已发生信用 减值) 2020 年 1 月 1 日 余额 915,774.63 915,774.63 2020 年 1 月 1 日 余额在本期 —— —— —— —— --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 352,489.55 352,489.55 本期转回 175,569.54 175,569.54 本期转销 本期核销 其他变动 2020 年 12 月 31 日余额 1,092,694.64 1,092,694.64 对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明： （4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 账龄组合 915,774.63 352,489.55 175,569.54 1,092,694.6 4 合计 915,774.63 352,489.55 175,569.54 1,092,694.6 4 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%) 坏账准备 期末余额 中国人民银行绵阳市中心 支行 履约保证金 641,580.00 1 年以 内 6.51 32,079.00 王华发 往来款 325,000.00 1-2 年 3.30 32,500.00 中国人民银行内江市中心 支行 履约保证金 200,000.00 2-3 年 2.03 40,000.00 谢少安 备用金 200,000.00 1 年以 内 2.03 10,000.00 中国银行股份有限公司四 川省分行 履约保证金 150,000.00 1 年以 内 1.52 7,500.00 合计 / 1,516,580.00 / 15.39 122,079.00 （六）存货 1、存货分类 北京科创融鑫科技股份有限公司 106 项目 期末余额 期初余额 账面余额 存货跌价准 备或合同履 约成本减值 准备 账面价值 账面余额 存货跌价准 备或合同履 约成本减值 准备 账面价值 原材料 26,388,109.39 722,175.53 25,665,933.86 14,892,461.48 722,175.53 14,170,285.95 库存商品 26,250,911.66 617,075.28 25,633,836.38 22,926,127.81 617,075.28 22,309,052.53 合计 52,639,021.05 1,339,250.81 51,299,770.24 37,818,589.29 1,339,250.81 36,479,338.48 2、存货跌价准备和合同履约成本减值准备 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 备注 计提 其他 转回或转 销 其他 原材料 722,175.53 722,175.53 库存商品 617,075.28 617,075.28 合计 1,339,250.81 1,339,250.81 （七）合同资产 1、合同资产情况 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 质保金 1,545,546.72 246,093.90 1,299,452.82 639,708.72 105,136.69 534,572.03 合计 1,545,546.72 246,093.90 1,299,452.82 639,708.72 105,136.69 534,572.03 2、本期合同资产计提减值准备情况 项目 本期计提 本期转回 本期转销或核销 原因 质保金 140,957.21 正常计提坏账 合计 140,957.21 / （八）其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 待认证进项税额 增值税留抵税额 4,564,139.09 2,051,876.65 合计 4,564,139.09 2,051,876.65 北京科创融鑫科技股份有限公司 107 （九）长期股权投资 1、长期股权投资明细情况 被投资单位 期初余额 （账面价 值） 本期增减变动 期末余额 （账面价 值） 减值准备 期末余额 追加投资 减少投资 权益法下 确认的投 资损益 其他综合 收益调整 其他权益 变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提减值 准备 其他 一、合营企 业 银联商务股 份有限公司 江苏分公司 （江苏省南 通市集约型 社会化清分 外包服务项 目） 3,679,440.27 2,450,000.00 603,854.40 1,833,294.67 小计 3,679,440.27 2,450,000.00 603,854.40 1,833,294.67 二、联营企 业 十堰安豪金 服科技有限 公司 980,000.00 -172,811.57 807,188.43 渭南金护融 清科技服务 有限公司 1,470,000.00 -366,258.51 1,103,741.49 海门融清聚 英外包服务 有限公司 1,665,000.00 -192.99 1,664,807.01 北京科创融鑫科技股份有限公司 108 被投资单位 期初余额 （账面价 值） 本期增减变动 期末余额 （账面价 值） 减值准备 期末余额 追加投资 减少投资 权益法下 确认的投 资损益 其他综合 收益调整 其他权益 变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提减值 准备 其他 荆州亿兆融 清科技服务 有限公司 641,413.88 803,237.61 1,442,912.45 雅安市金服 科技有限公 司 409,799.09 327,820.37 737,619.46 泸州市银研 金融外包服 务有限公司 1,687,080.43 281,349.58 2,063,857.91 小计 2,738,293.40 4,115,000.00 873,144.49 7,820,126.75 合计 6,417,733.67 4,115,000.00 2,450,000.00 1,476,998.89 9,653,421.42 北京科创融鑫科技股份有限公司 109 （十）固定资产 1、项目列示 项目 期末余额 期初余额 固定资产 18,095,893.21 16,545,654.76 固定资产清理 合计 18,095,893.21 16,545,654.76 2、固定资产 （1）固定资产情况 项目 房屋及建筑 物 机器设备 运输工具 合计 一、账面原值： 1.期初余额 8,993,337.60 28,157,029.93 2,553,646.73 1,260,524.92 40,964,539.18 2.本期增加金额 6,679,414.99 193,530.11 6,872,945.10 （1）购置 6,679,414.99 193,530.11 6,872,945.10 （2）在建工程转入 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 3,947,426.99 128,984.59 4,076,411.58 （1）处置或报废 3,947,426.99 128,984.59 4,076,411.58 4.期末余额 8,993,337.60 30,889,017.93 2,553,646.73 1,325,070.44 43,761,072.70 二、累计折旧 1.期初余额 1,163,737.32 19,838,485.78 2,345,561.30 1,071,100.02 24,418,884.42 2.本期增加金额 312,520.08 4,102,430.02 29,499.33 69,212.87 4,513,662.30 （1）计提 312,520.08 4,102,430.02 29,499.33 69,212.87 4,513,662.30 3.本期减少金额 3,145,567.04 121,800.19 3,267,367.23 （1）处置或报废 3,145,567.04 121,800.19 3,267,367.23 4.期末余额 1,476,257.40 20,795,348.76 2,375,060.63 1,018,512.70 25,665,179.49 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 7,517,080.20 10,093,669.17 178,586.10 306,557.74 18,095,893.21 2.期初账面价值 7,829,600.28 8,318,544.15 208,085.43 189,424.90 16,545,654.76 （十一）长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 场地装修及 改造费 1,360,419.44 50,599.99 738,248.54 672,770.89 合计 1,360,419.44 50,599.99 738,248.54 672,770.89 （十二）递延所得税资产/递延所得税负债 1、未经抵销的递延所得税资产 北京科创融鑫科技股份有限公司 110 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 可抵扣暂时性差 异 递延所得税 资产 资产减值准备 5,329,186.67 982,001.63 4,809,728.93 989,199.80 内部交易抵销 3,030,033.10 757,508.28 2,790,710.76 697,677.69 合计 8,359,219.77 1,739,509.91 7,600,439.69 1,686,877.49 （十三）应付账款 1、应付账款列示 项目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年，下同） 2,300,491.94 2,905,957.14 1-2 年 1,452,721.68 625,201.65 2-3 年 146,085.00 335,152.70 3 年以上 296,918.51 820,118.50 合计 4,196,217.13 4,686,429.99 2、账龄超过 1 年的重要应付账款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 山东逸上云电子科技有限公 司 1,350,000.00 质量问题 合计 1,350,000.00 / （十四）合同负债 1. 合同负债分类 项目 期末余额 期初余额 服务费 8,948,842.63 7,765,992.94 货款 26,124,780.02 8,291,596.22 合计 35,073,622.65 16,057,589.16 （十五）应付职工薪酬 1、应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 4,319,626.99 47,859,064.16 47,972,283.67 4,206,407.48 二、离职后福利-设定提存计划 510,619.21 497,771.91 12,847.30 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 4,319,626.99 48,369,683.37 48,470,055.58 4,219,254.78 2、短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 4,316,420.60 41,252,293.86 41,522,895.32 4,045,819.14 二、职工福利费 1,695,559.61 1,695,559.61 三、社会保险费 2,872,670.12 2,872,670.12 其中：医疗保险费 2,766,916.66 2,766,916.66 工伤保险费 15,118.00 15,118.00 北京科创融鑫科技股份有限公司 111 生育保险费 90,635.46 90,635.46 四、住房公积金 1,735,547.07 1,735,547.07 五、工会经费和职工教育经费 3,206.39 302,993.50 145,611.55 160,588.34 六、短期带薪缺勤 七、短期利润分享计划 合计 4,319,626.99 47,859,064.16 47,972,283.67 4,206,407.48 3、设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 476,070.35 463,223.05 12,847.30 2、失业保险费 34,548.86 34,548.86 合计 510,619.21 497,771.91 12,847.30 （十六）应交税费 项目 期末余额 期初余额 增值税 1,501,463.69 1,741,969.40 个人所得税 333,371.70 837,633.97 企业所得税 2,716,547.57 2,528,891.42 城市维护建设税 110,621.07 88,236.55 教育费附加 48,355.12 38,031.13 地方教育费附加 32,205.84 25,100.73 印花税 18,158.76 3,001.41 地方水利建设基金 584.12 584.12 残保金 4,961.25 4,961.25 合计 4,766,269.12 5,268,409.98 （十七）其他应付款 1、项目列示 项目 期末余额 期初余额 应付利息 应付股利 213,000.00 213,000.00 其他应付款 1,459,432.59 1,300,997.29 合计 1,672,432.59 1,513,997.29 2、应付股利 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 普通股股利 213,000.00 213,000.00 合计 213,000.00 213,000.00 3、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 期初余额 往来借款 440,059.12 168,270.03 北京科创融鑫科技股份有限公司 112 项目 期末余额 期初余额 押金、保证金 556,046.80 131,089.93 预提税费 9,200.00 38,179.86 社会保险 426,747.77 620,820.60 其他 32,978.90 342,636.87 合计 1,459,432.59 1,300,997.29 （十八）其他流动负债 （1）其他流动负债情况 项目 期末余额 期初余额 短期应付债券 待转销项税额 3,871,446.11 1,309,808.55 应付退货款 合计 3,871,446.11 1,309,808.55 （十九）股本 项目 期初余额 本次增减变动（+、—） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 90,000,000.00 90,000,000.00 （二十）资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 4,427,597.86 4,427,597.86 其他资本公积 73,576.17 73,576.17 合计 4,501,174.03 4,501,174.03 （二十一）盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 6,491,738.16 797,480.76 7,289,218.92 合计 6,491,738.16 797,480.76 7,289,218.92 （二十二）未分配利润 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 22,118,942.56 16,737,298.04 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 22,118,942.56 16,737,298.04 加：本期归属于母公司所有者的净利润 28,020,814.59 30,325,758.97 其他综合收益结转留存收益 减：提取法定盈余公积 797,480.76 2,444,114.45 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 22,500,000.00 调整增加上期多计入少数股东权益的 期末未分配利润 49,342,276.39 22,118,942.56 北京科创融鑫科技股份有限公司 113 （二十三）营业收入和营业成本 1、营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 113,432,604.73 66,453,565.74 124,659,418.76 73,889,635.61 其他业务 7,241,277.82 811,926.90 5,322,269.37 1,477,879.19 合计 120,673,882.55 67,265,492.64 129,981,688.13 75,367,514.80 （二十四）税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市建设维护税 331,588.04 327,472.30 教育费附加 140,326.99 136,680.05 地方教育费附加 91,985.29 92,219.12 印花税 38,757.73 17,810.58 车船税 300.00 300.00 房产税 89,971.71 82,726.89 土地使用税 1,321.89 1,223.70 合计 694,251.65 658,432.64 （二十五）销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 2,749,606.87 2,783,209.73 宣传费 328,608.06 1,811.00 运费 728,921.54 办公费 70,368.84 20,037.82 差旅费 411,528.90 357,109.70 租赁费 106,500.00 50,532.00 招待费 666,882.20 231,713.54 交通费 356,265.35 23,551.07 其他 252,439.42 160,904.07 合计 4,942,199.64 4,357,790.47 （二十六）管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 6,991,532.20 6,696,292.24 折旧费 464,881.50 482,844.85 汽车费用 1,274,077.96 488,436.51 租赁费 304,605.84 254,905.92 办公费 924,847.75 598,947.74 差旅费 556,997.20 705,196.27 交通费 212,554.81 234,079.01 中介服务费 1,027,888.49 807,788.64 技术培训费 116,322.65 82,248.90 业务招待费 1,877,530.95 1,384,611.26 残保金 164,377.29 305,069.87 北京科创融鑫科技股份有限公司 114 项目 本期发生额 上期发生额 其他 946,971.22 242,945.68 合计 14,862,587.86 12,283,366.89 （二十七）研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 研究开发费 4,243,329.97 4,599,252.55 合计 4,243,329.97 4,599,252.55 （二十八）财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息费用 减：利息收入 110,801.50 103,258.46 汇兑损益 银行手续费 76,596.71 81,033.60 合计 -34,204.79 -22,224.86 （二十九）其他收益 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 政府补助 719,180.16 438,245.21 进项税加计抵减 4,600.80 直接减免的增值税 630,523.66 1,004,502.48 社保退回 61,864.32 122,567.29 个税手续费 823.08 1,474.60 合计 1,416,992.02 1,566,789.58 （三十）投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 1,570,687.75 1,204,514.67 处置长期股权投资产生的投资收益 100,000.00 处置交易性金融资产取得的投资收益 338,164.71 391,494.40 合计 2,008,852.46 1,596,009.07 （三十一）信用减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 53,142.37 639,362.89 合计 53,142.37 639,362.89 （三十二）资产处置收益 资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额 处置未划分为持有待售的固定资产、在建工 程、生产性生物资产及无形资产而产生的处 置利得或损失小计 -58,741.48 其中：固定资产处置 -58,741.48 无形资产处置 合计 -58,741.48 北京科创融鑫科技股份有限公司 115 （三十三）营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损 益的金额 与企业日常活动无关 的政府补助 3,166.64 其他 9,715.00 71,650.28 9,715.00 合计 9,715.00 74,816.92 9,715.00 （三十四）营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损 益的金额 资产报废损失 45,358.53 3,556.48 45,358.53 罚款、滞纳金 114,100.00 其他 5,490.18 420.50 5,490.18 合计 50,848.71 118,076.98 50,848.71 （三十五）所得税费用 1、所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 1,751,477.22 3,326,679.43 递延所得税费用 -52,632.42 66,660.85 合计 1,698,844.80 3,393,340.28 2、会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 31,973,052.50 按法定/适用税率计算的所得税费用 4,795,957.88 子公司适用不同税率的影响 437,073.14 调整以前期间所得税的影响 -774,007.29 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 146,701.70 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -2,781,342.90 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损 的影响 -125,537.73 其他 所得税费用 1,698,844.80 （三十六）现金流量表项目 1、收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 110,801.50 103,258.46 往来及其他款项 28,487,625.49 10,818,472.95 合计 28,598,426.99 10,921,731.41 2、支付其他与经营活动有关的现金 北京科创融鑫科技股份有限公司 116 项目 本期发生额 上期发生额 运营管理等费用 10,639,249.99 7,794,318.17 往来款 40,740,625.93 11,668,889.73 合计 51,379,875.92 19,463,207.90 （三十七）现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料表 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： / / 净利润 30,274,207.70 31,824,391.06 加：信用减值损失 53,142.37 639,362.89 加：资产减值准备 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性 生物资产折旧 4,518,834.05 5,640,223.22 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 738,248.54 619,559.29 处置固定资产、无形资产和其他长期资 产的损失（收益以“－”号填列） 58,741.48 固定资产报废损失（收益以“－”号填 列） 45,358.53 3,474.87 公允价值变动损失（收益以“－”号填 列） 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列） -2,433,437.38 -4,997,061.15 递延所得税资产减少（增加以“－”号 填列） -1,390.81 -132,834.73 递延所得税负债增加（减少以“－”号 填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -14,914,413.22 -7,770,640.87 经营性应收项目的减少（增加以“－” 号填列） -3,524,308.00 2,564,090.51 经营性应付项目的增加（减少以“－” 号填列） 19,440,252.88 -10,677,224.65 其他 -238,100.00 经营活动产生的现金流量净额 34,255,236.14 17,475,240.44 2．不涉及现金收支的重大活动： 销售商品、提供劳务收到的银行承兑汇 票背书转让的金额 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 88,364,312.14 58,330,606.10 减：现金的期初余额 58,330,606.10 63,326,232.07 加：现金等价物的期末余额 10,000.00 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 30,043,706.04 -4,995,625.97 北京科创融鑫科技股份有限公司 117 2、现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 88,364,312.14 58,330,606.10 其中：库存现金 28,103.50 可随时用于支付的银行存款 88,336,208.64 58,330,606.10 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 10,000.00 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 88,374,312.14 58,330,606.10 六、合并范围的变更 （一）其他原因的合并范围变动 本期新投资设立子公司 5 家，分别为：长春鑫科物联网科技有限公司；福州鑫创钞联科技有 限公司；石家庄鑫创钞联科技有限公司；海南科创融鑫物联网科技有限公司；重庆科安钞联物联 网科技有限公司。 （二）其他 七、在其他主体中的权益 （一）在子公司中的权益 1、企业集团的构成 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务性 质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 北京科创融安物联网科技有限 公司 北京 北京 金 融 物 联网 100.00 2013 年从关 联 方 及 其 他 少 数 股 东 处 收购 100%股 权 长春鑫科物联网科技有限公司 长春 长春 金 融 物 联网 100.00 直接投资 福州鑫创钞联科技有限公司 福州 福州 金 融 物 联网 100.00 直接投资 石家庄鑫创钞联科技有限公司 石家庄 石家庄 金 融 物 联网 100.00 直接投资 海南科创融鑫物联网科技有限 公司 海南 海南 金 融 物 联网 100.00 直接投资 重庆科安钞联物联网科技有限 公司 重庆 重庆 金 融 物 联网 100.00 直接投资 北京亿兆融清科技服务有限公 司 北京 北京 金 融 服 务外包 100.00 2013 年从关 联 方 收 购 90%股权，后 通 过 增 资 及 2015 年收购 少 数 股 东 股 权等方式，实 现 100%控股 北京科创融鑫科技股份有限公司 118 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务性 质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 成都银研金融服务有限公司 成都 成都 金 融 服 务外包 100.00 直接投资 四川银安金融服务外包有限公 司 四川 成都 金 融 服 务外包 60.00 2015 年从关 联方收购 遂宁融清金服科技有限公司 遂宁 遂宁 金 融 服 务外包 100.00 直接投资 宜宾融清科技有限公司 宜宾 宜宾 金 融 服 务外包 100.00 直接投资 内江银研科技有限公司 内江 内江 金 融 服 务外包 51.00 直接投资 自贡银研科技有限公司 自贡 自贡 金 融 服 务外包 100.00 直接投资 绵阳融银研科技有限公司 绵阳 绵阳 金 融 服 务外包 100.00 直接投资 攀枝花融鑫科技有限公司 攀枝花 攀枝花 金 融 服 务外包 100.00 直接投资 广元银研科技有限公司 广元 广元 金 融 服 务外包 100.00 直接投资 阳泉亿兆融清金融外包服务有 限公司 阳泉 阳泉 金 融 服 务外包 85.00 直接投资 六盘水亿兆融清金融服务有限 公司 六盘水 六盘水 金 融 服 务外包 90.00 直接投资 临汾亿兆融清金融外包服务有 限公司 临汾 临汾 金 融 服 务外包 90.20 直接投资 侯马亿兆融清信息科技有限公 司 侯马 侯马 金 融 服 务外包 90.20 直接投资 山西亿兆融清金融外包服务有 限公司 山西 太原 金 融 服 务外包 90.00 直接投资 山西融威亿兆金融服务外包有 限公司 山西 太原 金 融 服 务外包 90.00 直接投资 丽水亿兆融清金融服务外包有 限公司 丽水 丽水 金 融 服 务外包 90.00 直接投资 金华亿兆融清金融服务外包有 限公司 金华 金华 金 融 服 务外包 90.00 直接投资 黄冈亿兆融清金融服务有限公 司 黄冈 黄冈 金 融 服 务外包 90.00 直接投资 台州亿兆融清金融服务外包有 限公司 台州 台州 金 融 服 务外包 90.00 直接投资 崇阳亿兆融清科技服务有限公 司 崇阳 崇阳 金 融 服 务外包 90.00 直接投资 朔州市亿兆融清金服科技有限 公司 朔州 朔州 金 融 服 务外包 90.00 直接投资 辽阳中投金服科技有限公司 辽阳 辽阳 金 融 服 务外包 95.00 直接投资 山西中融汇达金服科技有限公 司 大同 大同 金 融 服 务外包 90.00 直接投资 恩施亿兆融清科技服务有限公 司 恩施 恩施 金 融 服 务外包 70.00 直接投资 北京科创融鑫科技股份有限公司 119 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务性 质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 嘉兴亿兆融清科技有限公司 嘉兴 嘉兴 金 融 服 务外包 90.00 直接投资 西安秦融鑫达信息科技有限公 司 西安 西安 金 融 服 务外包 100.00 直接投资 铜仁亿兆融清科技服务有限公 司 铜仁 铜仁 金 融 服 务外包 90.00 直接投资 忻州亿兆融清金服科技有限公 司 忻州 忻州 金 融 服 务外包 90.00 直接投资 朝阳中投金服科技有限公司 朝阳 朝阳 金 融 服 务外包 95.00 直接投资 凯里亿兆镕清电子科技服务有 限公司 凯里 凯里 金 融 服 务外包 90.00 直接投资 安顺亿兆融清科技服务有限公 司 安顺 安顺 金 融 服 务外包 90.00 直接投资 营口亿兆融清科技服务有限公 司 营口 营口 金 融 服 务外包 95.00 直接投资 十堰中投金服科技有限公司 十堰 十堰 金 融 服 务外包 56.04 直接投资 （二）在合营安排或联营企业中的权益 1、重要的合营企业或联营企业 合营企业或联营企业 名称 主要经营地 注册地 业务性 质 持股比例(%) 对合营企业或联 营企业投资的会 计处理方法 直接 间接 银联商务股份有限公 司江苏分公司（江苏 省南通市集约型社会 化 清 分 外 包 服 务 项 目） 江苏南通 南通 金 融 服 务外包 35.00 权益法核算 荆州亿兆融清科技服 务有限公司 湖北荆州 湖北荆州 金 融 服 务外包 47.50 权益法核算 泸州市银研金融外包 服务有限公司 四川泸州 四川泸州 金 融 服 务外包 30.00 权益法核算 雅安市金服科技有限 公司 四川雅安 四川雅安 金 融 服 务外包 49.00 权益法核算 十堰安豪金服科技有 限公司 湖北十堰 十堰 金 融 服 务外包 39.00 10.00 权益法核算 渭南金护融清科技服 务有限公司 陕西渭南 渭南 金 融 服 务外包 49.00 权益法核算 海门融清聚英外包服 务有限公司 江苏南通 江苏南通 金 融 服 务外包 45.00 权益法核算 2、重要合营企业的主要财务信息 项目 期末余额 / 本期发生额 期初余额 / 上期发生额 银联商务股份有限公司江苏分公 司（江苏省南通市集约型社会化 清分外包服务项目） 银联商务股份有限公司江苏分公 司（江苏省南通市集约型社会化 清分外包服务项目） 北京科创融鑫科技股份有限公司 120 流动资产 4,856,797.12 8,429,366.33 其中：现金和现金等价物 4,090,460.21 6,461,765.82 非流动资产 798,973.14 2,855,420.54 资产合计 5,655,770.26 11,284,786.87 流动负债 165,718.22 155,949.37 非流动负债 负债合计 165,718.22 155,949.37 少数股东权益 归属于母公司股东权益 5,490,051.82 20,128,837.50 按持股比例计算的净资 产份额 1,921,518.14 7,045,093.13 调整事项 --商誉 --内部交易未实现利润 -215,652.86 --其他 对合营企业权益投资的 账面价值 1,921,518.14 6,829,440.27 存在公开报价的合营企 业权益投资的公允价值 营业收入 9,951,361.95 12,948,208.58 财务费用 -68,404.02 -85,767.91 所得税费用 453,738.11 196,916.67 净利润 1,361,214.32 2,464,879.27 终止经营的净利润 其他综合收益 综合收益总额 1,361,214.32 2,464,879.27 本期收到的来自合营企 业的股利 3、重要联营企业的主要财务信息 项目 期末余额 / 本期发生额 荆州亿兆 融清科技 服务有限 公司 泸州市银 研金融外 包服务有 限公司 雅安市金 服科技有 限公司 十堰安豪 金服科技 有限公司 渭南金护 融清科技 服务有限 公司 海门融清 聚英外包 服务有限 公司 流动资产 2,774,884.36 8,375,086.65 1,492,236.65 714,926.66 1,381,702.70 100,033.64 非流动资产 149,579.99 590,805.29 89,657.23 1,175,000.00 1,140,247.26 3,600,000.00 资产合计 2,924,464.35 8,965,891.94 1,581,893.88 1,889,926.66 2,521,949.96 3,700,033.64 流动负债 72,487.56 1,843,627.82 76,548.04 101,775.84 -65,592.92 462.50 非流动负债 2,996,951.91 负债合计 3,069,439.47 1,843,627.82 76,548.04 101,775.84 -65,592.92 462.50 少数股东权益 归属于母公司 股东权益 2,851,976.79 7,122,264.12 1,505,345.84 1,788,150.82 2,587,542.88 3,699,571.14 按持股比例计 算的净资产份 额 1,354,688.98 2,136,679.24 737,619.46 876,193.90 1,267,896.01 1,664,807.01 调整事项 -164,154.52 北京科创融鑫科技股份有限公司 121 项目 期末余额 / 本期发生额 荆州亿兆 融清科技 服务有限 公司 泸州市银 研金融外 包服务有 限公司 雅安市金 服科技有 限公司 十堰安豪 金服科技 有限公司 渭南金护 融清科技 服务有限 公司 海门融清 聚英外包 服务有限 公司 --商誉 -- 内 部 交 易 未 实现利润 -72,821.33 -69,005.47 -164,154.52 --其他 对联营企业权 益投资的账面 价值 1,354,688.98 2,063,857.91 737,619.46 807,188.43 1,103,741.49 1,664,807.01 存在公开报价 的联营企业权 益投资的公允 价值 营业收入 2,008,247.50 6,178,233.56 1,719,478.31 110,259.34 净利润 270,000.03 1,102,943.99 669,021.17 -207,534.88 -412,457.12 891.36 终止经营的净 利润 其他综合收益 综合收益总额 270,000.03 1,102,943.99 669,021.17 -207,534.88 -412,457.12 891.36 本期收到的来 自联营企业的 股利 续表： 项目 期初余额 / 上期发生额 荆州亿兆 融清科技 服务有限 公司 泸州市银 研金融外 包服务有 限公司 雅安市金 服科技有 限公司 十堰安豪 金服科技 有限公司 渭南金护 融清科技 服务有限 公司 海门融清 聚英外包 服务有限 公司 流动资产 2,414,823.15 6,232,487.36 873,426.23 非流动资产 258,499.73 983,453.42 2,255.94 资产合计 2,673,322.88 7,215,940.78 875,682.17 流动负债 348,995.19 1,196,620.65 39,357.50 非流动负债 负债合计 348,995.19 1,196,620.65 39,357.50 少数股东权益 归属于母公司 股东权益 2,324,327.69 6,019,320.13 836,324.67 按持股比例计 算的净资产份 额 1,104,055.65 1,805,796.04 409,799.09 调整事项 -118,715.61 --商誉 -- 内 部 交 易 未 实现利润 -438,769.56 -118,715.61 --其他 北京科创融鑫科技股份有限公司 122 项目 期初余额 / 上期发生额 荆州亿兆 融清科技 服务有限 公司 泸州市银 研金融外 包服务有 限公司 雅安市金 服科技有 限公司 十堰安豪 金服科技 有限公司 渭南金护 融清科技 服务有限 公司 海门融清 聚英外包 服务有限 公司 对联营企业权 益投资的账面 价值 665,286.09 1,687,080.43 409,799.09 存在公开报价 的联营企业权 益投资的公允 价值 营业收入 310,951.89 5,980,964.70 净利润 162,869.94 1,059,368.92 -163,675.33 终止经营的净 利润 其他综合收益 综合收益总额 162,869.94 1,059,368.92 -163,675.33 本期收到的来 自联营企业的 股利 八、与金融工具相关的风险 本公司在经营活动中面临的金融风险主要包括：信用风险、市场风险和流动性风险。公司经 营管理层全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。本公司 风险管理的总体目标是在保证公司必要竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低金融工具风险 的风险管理政策，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，具体内容如下： （一）信用风险 信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司的 信用风险来自银行存款、应收款项和其他应收款。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下 措施: 1. 银行存款 本公司的银行存款主要存放于国有银行、大中型上市银行和国际主要银行，在正常经济环境 下，信用风险较低。 2. 应收款项 本公司主要采用现款销售、定金销售、长期战略合作方销售等模式，仅与经认可的、信誉良 好的第三方进行交易，在与新客户签定合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，超过 内控限额的赊销合同，需要经营管理层会签。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确 保不致面临重大坏账风险。一旦出现风险，及时采取措施止损。 3.其他应收款 本公司的其他应收款主要系代垫款、备用金等，公司对此等款项主要采用备用金管理、定期 检查清收管理、单项判断等，确保公司其他应收款不存在潜亏和信用风险控制在合理范围。 （二）市场风险 北京科创融鑫科技股份有限公司 123 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动 的风险，包括利率风险、外汇风险和其他风险。 1、利率风险 是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的 利率风险主要来源于银行借款等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利 率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮 动利率合同的相对比例。本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加本公司尚未付 清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，从而对本公司的财务业绩产生不利影响。公司管理 层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是提前归还贷款、拓展新的融资渠道等安 排来降低利率风险。 2、外汇风险 外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本 公司销售国外客户以美元结算，本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低外汇风险，外 币金融资产和负债占总资产比重较小。 3、其他风险 本公司无高风险投资，无重大的其他市场风险。 （三）流动性风险 流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的 风险。公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。本公司资金充足，不存在资金短缺风 险。 九、公允价值的披露 截止 2020 年 12 月 31 日，本公司无以公允价值计量的金融工具。 十、关联方及关联交易 （一）本企业的母公司情况 本企业最终控制方是自然人李焰白。 （二）本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注七、（一）。 （三）本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注七、（二）。 报告期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企 业情况如下： 合营或联营企业名称 与本企业关系 银联商务股份有限公司江苏分公司（江苏 省南通市集约型社会化清分外包服务项 目） 北京亿兆融清科技服务有限公司参股 35%的项目 荆州亿兆融清科技服务有限公司 北京亿兆融清科技服务有限公司参股 47.50% 泸州市银研金融外包服务有限公司 成都银研金融服务有限公司参股 30.00% 北京科创融鑫科技股份有限公司 124 合营或联营企业名称 与本企业关系 雅安市金服科技有限公司 成都银研金融服务有限公司参股 49.00% 十堰安豪金服科技有限公司 北京亿兆融清科技服务有限公司参股 39%，北京亿 兆融清科技服务有限公司的子公司十堰中投金服 科技有限公司参股 10% 渭南金护融清科技服务有限公司 北京亿兆融清科技服务有限公司参股 49% 海门融清聚英外包服务有限公司 北京亿兆融清科技服务有限公司参股 45% 其他说明： （四）其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 北京东华金座咨询服务中心 本公司实际控制人担任执行事务合伙人的企业 江苏光荣科技发展有限公司 合营项目（江苏省南通市集约型社会化清分外包服务 项目）的合作方 四川蜀能油气开发装备有限公司 本公司董事郜祝龙的岳父母实际控制的企业 柴红 董事、副总经理 郜祝龙 董事、副总经理 全奉先 董事、副总经理 郭秀琴 董事、副总经理 苗波 监事会主席 李晶晶 监事 马贵明 职工 王长根 财务负责人 吴长伟 原董事、董事会秘书、财务负责人 其他说明： （五）关联交易情况 1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易 （1）采购商品/接受劳务情况表 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 泸州市银研金融外包服务有限公司 接受劳务 1,786,700.08 1,828,131.52 雅安市金服科技有限公司 接受劳务 1,439,110.90 372,552.36 荆州亿兆融清科技服务有限公司 接受劳务 296,575.48 251,320.75 银联商务有限公司江苏分公司（江苏 省南通市集约型社会化清分外包服 务项目） 联通专线服务费 1,650.00 （2）出售商品/提供劳务情况表 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 十堰安豪金服科技有限公司 销售商品 1,040,120.35 渭南金护融清科技服务有限公司 销售商品 1,028,556.64 银联商务有限公司江苏分公司（江苏 省南通市集约型社会化清分外包服 务项目） 销售商品 552,830.18 北京科创融鑫科技股份有限公司 125 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 银联商务有限公司江苏分公司（江苏 省南通市集约型社会化清分外包服 务项目） 提供现金清分服 务 113,207.54 荆州亿兆融清科技服务有限公司 销售商品 46,778.76 泸州市银研金融外包服务有限公司 销售商品 1,134,665.95 福建银峰信息科技有限公司 销售商品 1,194.69 （六）关联方应收应付款项 1、应收项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 十堰安豪金服科技有限公司 58,750.00 29,375.00 渭南金护融清科技服务有限公 司 58,113.45 29,056.73 泸州市银研金融外包服务有限 公司 69,910.00 3,495.50 2、应付项目 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 应付账款 泸州市银研金融外包服务有限公司 440,030.97 464,988.98 雅安市金服科技有限公司 425,644.05 394,905.50 荆州亿兆融清科技服务有限公司 16,400.00 十一、承诺及或有事项 公司不存在需要披露的重要或有事项。 十二、资产负债表日后事项 （一）公司转让子公司股权 1、四川银安金融服务外包有限公司 2021 年 1 月 5 日成都银研金融服务有限公司（以下简称：成都银研）与成都光银贸易有限 公司（以下简称：成都光银）签订股权转让协议，约定向成都光银转让 60.00%四川银安金融服务 外包有限公司（以下简称：四川银安）的股权，转让后成都银研不再持有四川银安的股权。2021 年 2 月 23 日四川银安的工商登记已变更，成都银研已收到股权转让款。 2、成都银研金融服务有限公司 2021 年 1 月 5 日北京亿兆融清科技服务有限公司（以下简称：亿兆融清）与郜祝龙、周海 东、杜乐天、闾洲、吴涛、袁逗、吴静 7 人签订股权转让协议，合计向该 7 人转让成都银研 9.999% 的股权，截至审计报告被批准报出日，亿兆融清未收到股权转让款。 （二）公司宣告 2020 年度权益分派预案 公司于 2021 年 04 月 23 日分别召开第二届董事会第十一次会议、第二届监事会第七次会议， 并分别审计通过了《关于 2020 年年度利润分配预案》议案，预案如下：公司目前总股本为 90,000,000.00 股，拟以权益分派实施时股权登记日应分配股数为基数，以未分配利润向全体股东 北京科创融鑫科技股份有限公司 126 每 10 股派发现金红利 0.50 元（含税），本次权益分派共预计派发现金红利 4,500,000.00 元。本 议案尚需提交股东大会审议。 十三、其他重要事项 无。 十四、母公司财务报表主要项目注释 （一）应收账款 1、按账龄披露 账龄 期末账面余额 1 年以内 3,318,594.06 1 至 2 年 704,357.56 2 至 3 年 561,425.34 3 年以上 872,668.36 合计 5,457,045.32 2、按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例 （%） 按组合计提坏账准备 5,457,045.32 70.96 1,142,088.15 20.93 4,314,957.17 其中： 账龄法 3,872,430.42 70.96 1,142,088.15 29.49 2,730,342.27 关联方 1,584,614.90 29.04 合计 5,457,045.32 / 1,142,088.15 / 4,314,957.17 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例 （%） 按组合计提坏账准备 5,869,047.62 100.00 1,118,285.00 19.05 4,750,762.62 其中： 账龄法 5,869,047.62 100.00 1,118,285.00 19.05 4,750,762.62 关联方 合计 5,869,047.62 / 1,118,285.00 / 4,750,762.62 （1）按组合计提坏账准备： 组合计提项目：账龄组合 北京科创融鑫科技股份有限公司 127 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 1,733,979.16 86,698.96 5.00 1－2 年 704,357.56 70,435.76 10.00 2－3 年 561,425.34 112,285.07 20.00 3 年以上 872,668.36 872,668.36 100.00 合计 3,872,430.42 1,142,088.15 / 3、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他变动 账龄组合 1,118,285.00 23,803.15 1,142,088.15 合计 1,118,285.00 23,803.15 1,142,088.15 4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余 额合计数的比例 坏账准备 期末余额 山西融威亿兆金融服务外包有限公司 1,468,950.00 26.92 73,447.50 西安印钞有限公司 710,072.51 13.01 35,503.63 晋商银行股份有限公司 220,732.75 4.04 43,510.05 中国建设银行股份有限公司湖北省分行 189,860.00 3.48 37,972.00 中晟汇裕科技服务有限公司 172,250.00 3.16 17,225.00 合计 2,761,865.26 50.61 207,658.1 8 （二）其他应收款 1、项目列示 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 10,626,313.83 8,725,424.52 合计 10,626,313.83 8,725,424.52 2、其他应收款 （1）按账龄披露 账龄 期末账面余额 1 年以内 2,493,286.73 1 至 2 年 343,366.00 2 至 3 年 90,100.00 3 年以上 7,763,524.71 合计 10,690,277.44 （2）按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 备用金 265,958.17 170,229.02 往来款 10,334,119.27 7,763,424.71 北京科创融鑫科技股份有限公司 128 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 社会保险 押金、保证金 90,200.00 533,064.20 预提税费 325,000.00 合计 10,690,277.44 8,791,717.93 （3）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来12个月预 期信用损失 整个存续期预期信 用损失(未发生信用 减值) 整个存续期预期信 用损失(已发生信用 减值) 2020 年 1 月 1 日 余额 66,293.41 66,293.41 2020 年 1 月 1 日 余额在本期 —— —— —— —— --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 本期转回 2,329.80 2,329.80 本期转销 本期核销 其他变动 2020 年 12 月 31 日余额 63,963.61 63,963.61 （4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他变动 账龄组合 66,293.41 2,329.80 63,963.61 合计 66,293.41 2,329.80 63,963.61 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的 性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%) 坏账准备 期末余额 成都银研金融服务有限公 司 往来款 7,067,489.43 3 年以 上 66.11 北京科创融安物联网科技 有限公司 往来款 2,263,146.56 1 年以 内 21.17 临汾亿兆融清金融外包服 务有限公司 往来款 395,475.28 3 年以 上 3.70 王华发 往来款 325,000.00 1-2 年 3.04 32,500.00 朔州市亿兆融请金服科技 有限公司 往来款 300,460.00 3 年以 上 2.81 合计 10,351,571.27 96.83 32,500.00 （三）长期股权投资 北京科创融鑫科技股份有限公司 129 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 98,976,851.83 98,976,851.83 83,976,851.83 83,976,851.83 对联营、合营企业投资 合计 98,976,851.83 98,976,851.83 83,976,851.83 83,976,851.83 北京科创融鑫科技股份有限公司 130 1、对子公司投资 被投资单位 期初余额（账面价 值） 本期增减变动 期末余额（账面 价值） 减值准备期 末余额 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 北京科创融安物联网科技有限公司 33,412,852.49 15,000,000.00 48,412,852.49 北京亿兆融清科技服务有限公司 50,443,599.34 50,443,599.34 成都银研金融服务有限公司 120,400.00 120,400.00 合计 83,976,851.83 15,000,000.00 98,976,851.83 北京科创融鑫科技股份有限公司 131 （四）营业收入和营业成本 1、营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 27,252,100.50 14,914,346.20 32,562,591.90 18,070,613.68 其他业务 2,403,847.24 811,926.90 2,202,051.28 651,828.61 合计 29,655,947.74 15,726,273.10 34,764,643.18 18,722,442.29 （五）投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 14,300,000.00 权益法核算的长期股权投资收益 26,833.94 处置交易性金融资产取得的投资收益 21,361.70 44,756.16 合计 21,361.70 14,371,590.10 十五、补充资料 （一）当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -104,100.01 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相 关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府 补助除外） 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用 费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资 成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各 项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用 等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值 部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并 日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损 益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业 务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、 交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价 值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生 北京科创融鑫科技股份有限公司 132 项目 金额 说明 金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和 其他债权投资取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地 产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损 益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 4,224.82 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 -99,875.19 减：企业所得税影响数（所得税减少以“一” 表示） -15,802.78 少数股东权益影响额（税后） -920.57 归属于母公司所有者权益的非经常性损益净额 -83,151.84 （二）净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益（元/ 股） 稀释每股收益（元/ 股） 归属于公司普通股股东的净 利润 20.43 0.31 0.31 扣除非经常性损益后归属于 公司普通股股东的净利润 20.50 0.31 0.31 北京科创融鑫科技股份有限公司 二〇二一年四月二十三日 北京科创融鑫科技股份有限公司 133 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室。