839038_2021_深海软件_2021年年度报告_2022-04-07.txt

公告编号：2022-005 1 2021 年度报告 证券简称：深海软件 证券代码: 839038 主办券商：海通证券 广州深海软件股份有限公司 Guangzhou Shenhai Software Co.,Ltd 公告编号：2022-005 2 公司年度大事记 1：公司获"金茶奖"之2020年度最佳游戏发行商的奖项； 2：公司获“腾讯广告向阳奖”之2020年度最佳人气广告主的奖项； 3：公司游戏获“阿拉丁神灯奖”之年度最佳小游戏的奖项； 4：公司获“小米游戏”之小游戏最佳合作伙伴奖，多款游戏获“小米游戏”之最受欢迎小游戏奖； 5：公司被广州市社会组织联合会授予“情系甘孜炉霍 联手育苗助学”荣誉证书； 6：公司被广东省游戏产业协会授予2020年度社会公益奖； 7：公司被广东市游戏产业协会授予年度热心公益奖、抗疫突出贡献奖以及年度至臻奉献奖； 8：公司游戏获“oppo开发者大会”之最具潜力小游戏奖。 公告编号：2022-005 3 目 录 公司年度大事记 ..........................................................................................................................2 第一节 重要提示、目录和释义 .............................................................................................4 第二节 公司概况 ....................................................................................................................6 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 ..........................................................................8 第四节 重大事件 .................................................................................................................. 18 第五节 股份变动、融资和利润分配 .................................................................................... 20 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 ......................................................... 24 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 ........................................................................ 28 第八节 财务会计报告 ........................................................................................................... 31 第九节 备查文件目录 ........................................................................................................... 93 公告编号：2022-005 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人廖若飞、主管会计工作负责人李志鹏及会计机构负责人（会计主管人员）李志鹏保证 年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 大信会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在 异议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 □是 √否 董事会是否审议通过年度报告 √是 □否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 行业政策风险 游戏行业受到多方监管,需要多项业务许可资质。特别是近年， 相关管理部门逐渐重视行业的健康发展，针对游戏研发、出版、 运营实行较为严格的资质管理及内容审查等监管措施。监管部 门政策的变化,企业应对不及时将对企业经营产生不良的影 响。国家各项政策严格规范,，有利于行业健康发展，长期来看， 公司规范经营将从中受益。 人才流失风险 随着游戏行业不断快速发展,核心优秀人才供不应求。专业技 术人是游戏公司持续发展的核心竞争力。随着公司规模的不断 扩大,如果企业文化、考核和激励机制、约束制度不能满足公司 发展的需要,将使公司难以吸引和稳定人才,面临人才流失的风 险。 产品开发风险 游戏行业以用户为导向,随着游戏产品的不断丰富,以及玩家娱 乐需求的多样化，行业竞争加大。公司如果不能持续提高开发 能力开发符合玩家需求的新产品,或对游戏投放市场的时间把 握的不够精准,以及未能对正在线上运营的游戏产品进行升级 优化以保持其对玩家的持续吸引力,均会对公司的收入业绩产 公告编号：2022-005 5 生一定影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 释义 释义项目 释义 公司、深海软件、挂牌公司 指 广州深海软件股份有限公司 子公司 指 广州深海软件股份有限公司的子公司:上海闪速软件 发展有限公司、上海奇速网络科技有限公司、上海游 跃网络科技有限公司、上海必莱网络科技有限公司、 上海技乐网络科技有限公司、上海趣探网络科技有限 公司、海南飞娱网络科技有限公司、深海科技有限公 司 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《公司章程》 指 最近一次由股东大会会议通过的《广州深海软件股份 有限公司公司章程》 三会 指 股东(大)会、董事会、监事会 股东(大)会 指 广州深海软件股份有限公司股东大会 董事会 指 广州深海软件股份有限公司董事会 监事会 指 广州深海软件股份有限公司监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》 流水 指 某款游戏中的游戏玩家的充值金额 元、万元 指 人民币元、人民币万元 公告编号：2022-005 6 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 广州深海软件股份有限公司 英文名称及缩写 Guangzhou Shenhai Software Co.,Ltd - 证券简称 深海软件 证券代码 839038 法定代表人 廖若飞 二、 联系方式 董事会秘书 刘敏 联系地址 广州市天河区黄埔大道中 662 号 2310 房 电话 020-85272256 传真 020-87526411 电子邮箱 lm@ 公司网址 办公地址 广州市天河区黄埔大道中 662 号 2310 房 邮政编码 510000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2012 年 12 月 19 日 挂牌时间 2016 年 8 月 11 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 信息传输、软件和信息技术服务业-互联网和相关服务-互联网 信息服务-互联网信息服务 主要业务 手机游戏的开发和运营 主要产品与服务项目 手机游戏研发和发行 普通股股票交易方式 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 26,350,000.00 优先股总股本（股） - 做市商数量 - 控股股东 控股股东为广州市万江企业管理中心（有限合伙） 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为廖若飞，无一致行动人 公告编号：2022-005 7 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 914401010589282070 否 注册地址 广东省广州市天河区黄埔大道中 309 号自编 3-08-6 否 注册资本 26,350,000.00 否 注册资本与总股本不一致的,请进行说明。 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 海通证券 主办券商办公地址 上海市广东路 689 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 海通证券 会计师事务所 大信会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名及连续签字年限 游长庆 武栋梁 3 年 1 年 会计师事务所办公地址 北京市海淀区知春路 1 号学院国际大厦 15 层 六、 自愿披露 √适用 □不适用 公司积极参与社会公益事业：公司参加了“益路同行”公益活动，资助了从化区吕田中学的困难 优秀学子。 公司注重合法合规运营：首先，日常加强网络安全及信息化管理，为净化整体网络环境、构建平 安社会，做出更大的贡献；同时，为了贯彻《中华人民共和国未成年人保护法》，严格落实未成年人 网络游戏防沉迷规定，公司游戏按照要求接入国家统一建立的未成年人网络游戏电子身份认证系统进 行实名验证，严格限制未成年人游戏时段、时长和消费；2021 年 6 月 10 日，《中华人民共和国数据 安全法》通过，公司采取相关措施落实信息安全的相关规定，积极保护用户个人信息隐私。 在日常管理方面，公司为员工提供了优越的办公环境以及完善、多方位的员工福利；此外，公司 定期不定期举行员工培训，促进员工的健康成长。自公司党支部成立后，公司在职员工党员日常开展 党建活动和会议。 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2022-005 8 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 275,533,130.42 550,695,806.55 -49.97% 毛利率% 20.26% 12.55% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -2,961,348.29 15,121,324.08 -119.58% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 -6,373,622.98 10,450,302.06 -160.99% 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） -19.00% 159.03% - 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的扣除非经常性损 益后的净利润计算） -40.39% 109.91% - 基本每股收益 -0.11 0.57 -119.30% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 121,007,022.89 98,323,657.97 23.07% 负债总计 106,899,427.95 81,254,714.74 31.56% 归属于挂牌公司股东的净资产 14,107,594.94 17,068,943.23 -17.35% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.54 0.65 -16.92% 资产负债率%（母公司） 105.89% 85.22% - 资产负债率%（合并） 88.34% 82.64% - 流动比率 0.5257 1.1107 - 利息保障倍数 -1.04 - - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 21,547,564.54 -45,204,639.34 147.67% 应收账款周转率 10.55 14.04 - 存货周转率 - - - 公告编号：2022-005 9 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 23.07% -26.50% - 营业收入增长率% -49.97% 77.41% - 净利润增长率% -119.58% -153.46% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 26,350,000.00 26,350,000.00 0.00% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 1、非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备 的冲销部分 1,165.68 2．计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相 关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除 外） 864,188.85 3．委托他人投资或管理资产的损益 332,122.05 4．除上述各项之外的其他营业外收入和支出 309,837.67 5,其他符合非经常性损益定义的损益项目 2,146,363.07 非经常性损益合计 3,653,677.32 所得税影响数 241,402.63 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 3,412,274.69 (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 公告编号：2022-005 10 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 - √不适用 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 □适用 √不适用 (十) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 公告编号：2022-005 11 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 公司的主营业务为手机游戏的开发与国内外手机游戏的运营。游戏市场中主要存在按时间收费、 按下载收费和按虚拟道具收费三种类型的盈利模式，公司产品目前采用的是按虚拟道具收费模式。 按 虚拟道具收费是指为玩家提供游戏的免费下载和免费的游戏娱乐体验，而游戏的收益则来自于游戏内 虚拟道具的销售和付费的增值服务。游戏玩家注册一个游戏账户后，即可参与游戏而无须支付任何费 用，若玩家希望进一步加强游戏体验，则需付费购买游戏中的虚拟道具或付费的增值服务。玩家可以 通过购买或者参加活动来获取游戏币。玩家在游戏中的大部分追求可以通过消耗游戏币来达成，同时 还有一些内容要求玩家花费时间通过努力来获得。付费玩家购买游戏币之后，消耗游戏币购买各类道 具，以提高角色的能力，提升游戏体验。 （一）研发模式 公司内部拥有专业化的团队自主研发新游戏，呈现出金字塔型管理模式。最上层是廖若飞为首， 项目经理为核心的研发管理团队，中间位置的是技术开发人员，包括策划、客户端、服务器端主程、 美工等，商务运营团队则以资源共享的形态，共同以研发团队为核心参与对各个项目的支持，包括设 计方向、产品测试等方面。该机制确保了每个新的项目都是建立在整个公司的项目资源基础上，形成 了一套快速孵化项目团队的经营战略，增加研发出高品质游戏的几率，确保公司产品的持续竞争力， 同时也大大降低手机游戏生命周期较短的风险。公司采用自主研发的模式保证了企业长期研发能力的 建设，优化了升级的灵活性。 （二）运营模式 公司的运营模式主要有两种：自主运营和联合运营。 自主运营模式，即公司为自主开发或者独家代理的手游进行自主运营，公司直接与游戏用户发生 权利关系，承担主要运营责任，玩家的充值款直接支付到公司关联的收款渠道，公司将当月游戏币兑 换金额按照玩家生命周期按月分摊确认收入。 联合运营模式，即公司与第三方游戏运营平台签订合作协议，将自主开发或者独家代理的游戏客 户端程序提交给第三方运营平台，运营平台负责提供游戏的充值服务，充值系统也由第三方游戏运营 平台管理，公司不直接与游戏用户发生权利关系双方，每月会根据协议中约定的对账时间里核对各自 统计的上月收入，数据确认无误后，按照协议约定的分成比例，取得各自的运营收入。在该模式下本 公司在与对方数据核对无误并双方确认后确认营业收入。 与创新属性相关的认定情况 □适用 √不适用 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 公告编号：2022-005 12 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 7,801,028.70 6.45% 10,277,315.06 10.45% -24.09% 应收票据 - - - - - 应收账款 16,975,926.86 14.03% 35,262,735.50 35.86% -51.86% 存货 - - - - - 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 2,789,600.72 2.31% 3,643,237.65 3.71% -23.43% 固定资产 75,657,769.10 62.52% 1,646,975.47 1.68% 4,493.74% 在建工程 - - - - - 无形资产 132,949.69 0.11% 178,752.50 0.18% -25.62% 商誉 - - - - - 短期借款 - - - - - 长期借款 32,947,124.13 27.23% 0.00 0.00% 100.00% 一年内到期的 非流动负债 2,894,554.61 2.39% 0.00 0.00% 100.00% 交易性金融资 产 0.00 0.00% 16,700,000.00 16.98% -100.00% 预付款项 8,358,788.14 6.91% 21,601,395.27 21.97% -61.30% 应付账款 58,334,809.25 48.21% 60,508,927.27 61.54% -3.59% 资产负债项目重大变动原因： 货币资金本期期末金额与上年期末相较下降 24.09%，主要是因为公司为满足日常经营管理需求， 在报告期内购买了广州市天河区黄埔大道中 662 号 2301-2313 房等 13 套房产作为办公场所，购买对 价为 74,176,463.80 元，并支付了相应的税费。 应收账款本期期末金额与上年期末相较下降 51.86%，主要是因为报告期内，公司业务规模相对收 缩；同时，为了减少坏账损失，公司加强了对客户信用管理和应收账款的管理。 固定资产本期期末金额与上年期末相较上升 4,493.74%，主要是因为在报告期内，公司为满足日 常经营管理需求，在报告期内购买了广州市天河区黄埔大道中 662 号 2301-2313 房等 13 套房产作为 办公场所，并支付了相应的税费，增加了固定资产。 长期借款与一年内到期的非流动负债本期期末金额与上年期末相较，分别上升 100%，主要是因为 公司为了购置办公场所，向银行申请了十年期的按揭贷款。 公告编号：2022-005 13 交易性金融资产本期期末金额与上年期末相较下降 100.00%，主要原因是公司按照资金管理计划， 赎回了全部理财产品。 预付款项本期期末金额与上年期末相较减下降 61.30%原因为：公司基于财务管理和业务管理的考 虑，持续对部分较长期预付未清理的款项，与客户协调沟通后，进行了相对应的处理。另外，公司的 自营规模下降，投放总额下降，导致预付投放款减少。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入 的比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 275,533,130.42 - 550,695,806.55 - -49.97% 营业成本 219,702,684.42 79.74% 481,566,396.35 87.45% -54.38% 毛利率 20.26% - 12.55% - - 销售费用 1,953,910.91 0.71% 2,656,723.48 0.48% -26.45% 管理费用 25,960,349.49 9.42% 23,403,170.01 4.25% 10.93% 研发费用 33,144,209.23 12.03% 29,338,386.69 5.33% 12.97% 财务费用 906,596.26 0.33% 107,672.94 0.02% 741.99% 信用减值损失 -219,659.74 -0.08% -1,236,042.44 -0.22% 82.23% 资产减值损失 - - - - - 其他收益 2,408,417.52 0.87% 4,101,705.18 0.74% -41.28% 投资收益 2,478,485.12 0.90% 1,854,617.43 0.34% 33.64% 公允价值变动 收益 - - - - - 资产处置收益 1,165.68 0.00% 0.00 0.00% 100.00% 汇兑收益 - - - - - 营业利润 -2,086,240.54 -0.76% 17,768,355.25 3.23% -111.74% 营业外收入 327,075.56 0.12% 749.85 0.00% 43,518.80% 营业外支出 17,237.89 0.01% 319,210.84 0.06% -94.60% 净利润 -2,961,348.29 -1.07% 15,121,324.08 2.75% -119.58% 项目重大变动原因： 营业收入本期金额与上年同期相较下降了 49.97%，主要原因是 2021 年下半年，国家新闻出版署 暂停了对游戏版号的审批。在各项政策监管下，公司持续秉着稳定经营的整体战略合法经营。为了防 范风险，提高产品回报率，公司持续坚持产品精品化，运营精细化的运作，在选择产品以及投放产品 上更加谨慎。因此报告期内，公司进入产品调整阶段，减少了重点产品的发行，公司业务规模相对收 缩。另外，公司继续加大联运比例，在联运模式下，联运的流水只能按照分成比例部分转入公司作为 收入，因此收入金额减少。 营业成本本期金额与上年同期相较下降了 54.38%，主要原因是报告期内，重点产品发行规模减 少，相应地，公司减少了投放。另外，业务规模减少的情况下，对研发商的分成金额也相应减少，分 成成本下降。 毛利率本期与上年同期提高，主要原因是公司在稳定经营的战略下，为了保证产品收益，公司加 公告编号：2022-005 14 大了联运的比例，联运模式下毛利率水平相对稳定；其次，手游业务具有先投入后回收的特性，报告 期内，为了选择精品产品发行，公司减少发行新的重点产品，前期投放成本较少，以往年度的存量游 戏产品部分也在释放利润阶段，因此，毛利率上升。 管理费用本期金额与上年同期相较上升了 10.93%，主要原因是报告期内，公司购买了房产作为自 用办公场所，装修以及折旧费用增加。 研发成本本期金额与上年同期相较上升了 12.97%，主要原因是报告期内，公司更加注重精品游戏 产出能力，积极储备自研产品，加强了研发投入。 净利润本期金额与上年同期相较下降了-119.58%，主要原因是整体业务规模下降，但是为了未来 更加稳健的发展，公司持续投入，管理费用和研发费用略有增长，净利润下降。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 275,533,130.42 550,695,806.55 -49.97% 其他业务收入 - - - 主营业务成本 219,702,684.42 481,566,396.35 -54.38% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入 比上年同 期 增减% 营业成本 比上年同 期 增减% 毛利率比上 年同期增 减% 游戏运营 275,533,130.42 219,702,684.42 20.26% -49.97% -54.38% 61.43% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： - (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关 系 1 第一名 30,721,815.96 11.15% 否 2 第二名 9,927,579.52 3.60% 否 3 第三名 8,509,354.88 3.09% 否 4 第四名 6,798,741.45 2.47% 否 5 第五名 6,537,308.27 2.37% 否 合计 62,494,800.08 22.68% - (4) 主要供应商情况 公告编号：2022-005 15 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关 系 1 第一名 95,358,304.37 43.40% 否 2 第二名 37,453,129.73 17.05% 否 3 第三名 17,661,242.88 8.04% 否 4 第四名 14,194,564.99 6.46% 否 5 第五名 13,188,679.27 6.00% 否 合计 177,855,921.24 80.95% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 21,547,564.54 -45,204,639.34 147.67% 投资活动产生的现金流量净额 -58,987,214.48 18,198,140.23 -424.14% 筹资活动产生的现金流量净额 35,020,747.32 0.00 100.00% 现金流量分析： 经营活动产生的现金流量净额本期期末金额与上年期末相较上升了 147%，主要原因为报告期内， 公司进入产品调整阶段，减少了投放。同时，联运模式稳定后，联运方分成收入造成公司净现金流入。 投资活动产生的现金流量净额本期期末金额与上年期末相较下降了 424.14%，主要原因为公司购 买写字楼作为办公用地。 筹资活动产生的现金流量净额本期期末金额与上年期末相较上升了 100%，主要原因为公司为购买 写字楼向银行申请了按揭贷款。 (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 公告编号：2022-005 16 单位：元 公司 名称 公司 类型 主要 业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润 上海 奇速 网络 科技 有限 公司 控股 子公 司 手机 游戏 的研 发和 发行 1,000,000.00 63,302,540.65 -790,114.83 109,298,074.83 7,800.70 广州 冰狐 网络 科技 有限 公司 参股 公司 手机 游戏 的研 发和 发行 428,571.00 53,072,511.44 - 9,060,598.91 130,174,302.99 190,574.91 主要参股公司业务分析 √适用 □不适用 公司名称 与公司从事业务的关联性 持有目的 广州冰狐网络科技有限公司 业务互补 业务规模效应以及互补 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 三、 持续经营评价 通过几年的运营，公司拥有具备自研能力以及国内和海外的发行的专业团队，并且获得了优质的 市场资源配置。至今，公司已持续发行数款月流水几千万流水的产品，并不断打造优质产品，获有较 高的行业地位。2021 年下半年，国家新闻出版署暂停了对游戏版号的审批。在各项政策监管下，公司 持续秉着稳定经营的整体战略合法经营。为了防范风险，提高产品回报率，公司持续坚持产品精品化， 运营精细化的运作，在选择产品以及投放产品上更加谨慎。报告期内，公司进入产品调整阶段，减少 了重点产品的发行，相对应地，减少了投放。因此，公司业务规模相对收缩，营业收入本期金额与上 年同期相较下降了 49.97%，营业成本本期金额与上年同期相较下降了 54.38%。为了保证产品收益，公 司加大了联运的比例，从而提高了毛利率。业务规模下降，但是各项费用基本保持情况下，公司净利 润与上年同期相较减少，出现了亏损。净利润虽然下降，但是公司前期的研发投入，以及业务精品化、 精细化的运营，会带来企业更加稳健的后期的发展。 整体来看，公司具备多方面的竞争优势： 1、研发优势： 累积形成的成熟的研发流程和完善的自动化流水体系大大加快了项目组的开发速度。成熟的核心 技术与丰富的产品经验使得公司能够在保证质量的前提下控制成本。公司从创立初期就开始坚持研运 一体化的战略方针，通过游戏运营中对玩家需求的深刻理解，使公司研发出生命周期更长，留存和付 公告编号：2022-005 17 费更高的精品游戏。 2、运营优势： 公司建立了以数据为依托、以用户行为和市场需求为导向的精细化运营体系。公司通过大数据挖 掘，借助高效准确的数据统计和分析，可以为所有运营及营销决策提供数据支持，实时调整市场推广 工作，优化广告投放渠道、投放时段和投放创意，实现精准的市场投放。 3、渠道优势： (1)公司成立初期就开始运营业务，经过约十年的累积，我公司与国内各大渠道，包括腾讯、360、 百度、苹果、UC 等建立了良好合作伙伴关系。报告期内，公司产品在腾讯、华为、苹果等渠道均取得 了较高的流水；（2）海外运营中，我们已经实现本地化运营能力，包括与 Facebook、Google、Yahoo 等大平台有深入合作，还与当地有名的广告媒体资源有线上线下整合推广以及支付渠道本地化的合 作。 公司前期的业务运营积累给公司的持续经营奠定了坚实的基础， 报告期内，公司更加注重精品游 戏产出能力，加强了研发投入，积极储备自研产品。在发行方面，公司更聚焦聚力提高产品质量，进 行更精细化的投入，重点关注产品的获利能力，同时积极开阔海外市场。公司只要修好内功，顺应市 场发展， 合法合规经营，必能在未来可预期的时间内保持稳定增长，盈利能力也能得到进一步提高。 公告编号：2022-005 18 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.一 是否存在提供担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他 资源的情况 □是 √否 四.二.二 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在其他重大关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资 事项以及报告期内发生的企业合并事项 √是 □否 四.二.(二) 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 □是 √否 四.二.三 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 四.二.(三) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 (一) 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） 一、 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 二、 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (二) 经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项以及报告期内发生的企业合并事项 临时公告索引 事项类型 交易/投资/合 并标的 对价金额 是否构成关 联交易 是否构成重 大资产重组 2021-018 购买写字楼 购买广州市天 河区黄埔大道 中 662 号 2301- 2313 房等 13 套 房产作为办公 74,176,463.80 元 否 否 公告编号：2022-005 19 场所 事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响： 根据公司长期战略发展的需求，为了适应公司办公以及经营需要，公司购买上述房产作为办公场 所。2021 年 7 月 10 日公司召开了 2021 年第一次临时股东大会，会议审议并通过了《关于公司拟购买 房产的议案》。本次购买房产有利于公司长期发展需求，便于公司的业务开展，符合公司未来战略发 展需要，不会对公司日常经营及财务状况产生不利影响。 三、 承诺事项的履行情况 公司无已披露的承诺事项 (三) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限 类型 账面价值 占总资产的比 例% 发生原因 广州市天河区黄 埔大道中 662 号 2301-2313 房等 13 套房产 固定资产 抵押 74,312,318.20 61.41% 法人房产按揭贷款 总计 - - 74,312,318.20 61.41% - 资产权利受限事项对公司的影响： 公司购买广州市天河区黄埔大道中 662 号 2301-2313 房等 13 套房产作为自用办公场所，为保证 公司资金的流动性，公司以该等房产作为抵押，向银行申请 37,000,000.00 的银行按揭贷款。按揭贷款 购买物业，减少了自有资金的支出，也为企业提供了办公场所，有利企业长期健康发展。 公告编号：2022-005 20 第五节 股份变动、融资和利润分配 四、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 22,600,000 85.77% 0 22,600,000 85.77% 其中：控股股东、实际控 制人 8,500,001 32.26% 0 8,500,001 32.26% 董事、监事、高管 1,250,000 4.74% 0 1,250,000 4.74% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 3,750,000 14.23% 0 3,750,000 14.23% 其中：控股股东、实际控 制人 0 0.00% 0 0 0.00% 董事、监事、高管 3,750,000 14.23% 0 3,750,000 14.23% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 26,350,000.00 - 0 26,350,000.00 - 普通股股东人数 12 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名 称 期初持股 数 持股 变动 期末持股 数 期末 持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 期末 持有 的质 押股 份数 量 期末持 有的司 法冻结 股份数 量 1 广 州 市 万 江 企 业 管 理 中心 ( 有 限合伙) 8,500,001 0 8,500,001 32.26% 0 8,500,001 0 0 2 广 州 市 奇 速 企 业 管 理 中心 ( 有 限合伙) 7,747,500 0 7,747,500 29.40% 0 7,747,500 0 0 公告编号：2022-005 21 3 廖若飞 5,000,000 0 5,000,000 18.98% 3,750,000 1,250,000 0 0 4 广 州 市 闪 速 企 业 管 理 中心 ( 有 限合伙) 2,499,999 0 2,499,999 9.49% 0 2,499,999 0 0 5 珠 海 速 玩 企 业 管 理 合 伙 企 业 （ 有 限 合伙） 695,000 0 695,000 2.64% 0 695,000 0 0 6 北 京 天 星 盛 世 投 资 中 心( 有限 合伙) 675,000 0 675,000 2.56% 0 675,000 0 0 7 陈春菊 417,500 0 417,500 1.58% 0 417,500 0 0 8 共 青 城 中 盈 富 腾 投 资 管 理 合 伙 企 业 （ 有 限 合伙） 403,000 0 403,000 1.53% 0 403,000 0 0 9 嘉 兴 沃 利 投 资 合 伙 企 业（有限 合伙） 337,500 0 337,500 1.28% 0 337,500 0 0 10 苏建明 0 67,500 67,500 0.26% 0 67,500 0 0 合计 26,275,500 67,500 26,343,000 99.98% 3,750,000 22,593,000 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明： 公司实际控制人廖若飞分别持有股东广州市万江企业管理中心(有限合伙)、广州市奇速企业 管理中心(有限合伙)、广州市闪速企业管理中心(有限合伙)0.10%的股份，且担任上述三家合伙企 业的执行事务合伙人。苏建明为廖若飞的关联方。 除此之外，公司股东之间不存在其他关联关系。 五、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 公告编号：2022-005 22 六、 控股股东、实际控制人情况 报告期内控股股东、实际控制人未发生变化。 七、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用 √不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 八、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 九、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 十、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 十一、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方 式 贷款提 供方 贷款提供 方类型 贷款规模 存续期间 利息率 起始日期 终止日期 1 法人房 产按揭 贷款 广发银 行股份 有限公 司广州 分行 银行 37,000,000.00 2021 年 7 月 28 日 2031 年 7 月 28 日 5.7% 合计 - - - 37,000,000.00 - - - 十二、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： 公告编号：2022-005 23 □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 十三、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 公告编号：2022-005 24 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 是否为 失信联 合惩戒 对象 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 廖若飞 董事长 男 否 1982 年 3 月 2019 年 5 月 17 日 2022 年 5 月 17 日 廖若飞 总经理 男 否 1982 年 3 月 2019 年 5 月 20 日 2022 年 5 月 20 日 蓝天 董事 男 否 1981 年 11 月 2019 年 5 月 17 日 2022 年 5 月 17 日 罗芳菲 董事 女 否 1988 年 11 月 2019 年 5 月 17 日 2022 年 5 月 17 日 李志鹏 董事 男 否 1983 年 9 月 2019 年 5 月 17 日 2022 年 5 月 17 日 李志鹏 财务负责人 男 否 1983 年 9 月 2019 年 5 月 20 日 2022 年 5 月 20 日 曾德力 监事会主席 男 否 1990 年 5 月 2020 年 3 月 21 日 2022 年 5 月 17 日 曾德力 职工监事 男 否 1990 年 5 月 2019 年 5 月 17 日 2022 年 5 月 17 日 邱伟平 监事 男 否 1993 年 10 月 2020 年 3 月 3 日 2022 年 5 月 17 日 卫曦琼 监事 女 否 1992 年 4 月 2021 年 5 月 6 日 2022 年 5 月 17 日 刘敏 董事 女 否 1983 年 7 月 2019 年 5 月 17 日 2022 年 5 月 17 日 刘敏 董事会秘书 女 否 1983 年 7 月 2019 年 5 月 20 日 2022 年 5 月 20 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 董事长、总经理廖若飞直接持有公司 5,000,000 股股份，通过广州市万江企业管理中心（有限合 伙）间接持有公司股份 8,491,501 股，通过广州市奇速企业管理中心（有限合伙）间接持有公司 13,920 股，通过广州市闪速企业管理中心（有限合伙）间接持有 1,499,999 股，共计占公司股本总额的 56.95%， 为公司实控人。 (二) 变动情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 卫曦琼 - 新任 监事 新任 李子怡 监事 离任 - 离任 (三) 报告期内新任董事、监事、高级管理人员情况 √适用 □不适用 公告编号：2022-005 25 1、 报告期内新任董事、监事、高级管理人员持股情况 □适用 √不适用 2、 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： 卫曦琼，女，1992 年生，中国国籍，无境外永久居留权，大学本科学历。2014 年 6 月至 2016 年 10 月任蓝月亮(中国)有限公司人事专员，2016 年 11 月至今任广州深海软件股份有限公司员工关系主 管。 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 (五) 董事、监事、高级管理人员任职履职情况 事项 是或否 具体情况 董事、监事、高级管理人员是否存在《公司法》第一百四 十六条规定的情形 否 - 董事、监事、高级管理人员是否被中国证监会采取证券市场 禁入措施或者认定为不适当人选，期限尚未届满 否 - 董事、监事、高级管理人员是否被全国股转公司或者证券交 易所采取认定其不适合担任公司董事、监事、高级管理人员 的纪律处分，期限尚未届满 否 - 是否存在董事、高级管理人员兼任监事的情形 否 - 是否存在董事、高级管理人员的配偶和直系亲属在其任职 期间担任公司监事的情形 否 - 财务负责人是否具备会计师以上专业技术职务资格，或者 具有会计专业知识背景并从事会计工作三年以上 是 - 是否存在超过二分之一的董事会成员具有亲属关系（不限 于近亲属） 否 - 董事、高级管理人员是否投资与挂牌公司经营同类业务的 其他企业 否 - 董事、高级管理人员及其控制的企业是否与公司订立除劳 务/聘任合同以外的合同或进行交易 否 - 是否存在董事连续两次未亲自出席董事会会议的情形 否 - 是否存在董事连续十二个月内未亲自出席董事会会议次数 超过期间董事会会议总次数二分之一的情形 否 - (六) 独立董事任职履职情况 □适用 □不适用 公告编号：2022-005 26 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 职能部门 34 3 1 36 技术人员 123 35 39 119 运营人员 103 76 72 107 员工总计 260 114 112 262 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 3 3 本科 135 126 专科 112 114 专科以下 10 19 员工总计 260 262 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 薪酬政策 公司本着外比有竞争力、内比有公平性的原则，对员工实行个性化、差异化的薪酬政策，不断建 立和完善规范化的薪酬管理体系，使员工劳有所得，充分调动工作积极性，在实现自身价值的同时促 进公司发展，实现员工与公司的双赢。 培训计划 公司致力于学习型组织的创建，结合业务发展需要、员工自我提升诉求，制定完善的培训计划。 1、新员工入职培训：新员工入职当天，由人事行政部指定人员对公司文化、架构、规章制度等内 容进行培训，由业务部门指定人员对业务内容、业务流程等内容进行培训；对应届生员工实行“小鱼 计划”导师制，安排业务导师和生活导师帮助应届生员工适应工作环境、尽快上手工作。 2、管理人员培养：根据业务发展需要和管理职位的任职要求，有针对性推动职位继任计划，聘请 公司内训师和外部优秀培训人员或领域专家，定期对管理人员及其继任者进行技术能力、专业能力、 管理能力方面的培训，提高管理人员队伍的综合能力。 3、专业人才培训：提供员工内部专业类学习培训，并鼓励员工在业余时间接受外部教育和培训， 视情况给予培训费用报销及相关奖励。 需公司承担费用的离退休职工人数 公司根据实际发展需要和岗位需求，未聘请离退休职工。截止报告期末，公司需承担费用的离退 休职工人数为 0 人。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 □适用 √不适用 公告编号：2022-005 27 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2022-005 28 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 √是 □否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 □是 √否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司始终保持着较强的规范运作意识，依据《公司法》、《公司章程》、《全国中小企业 股份转让系统业务规则（试行）》以及全国中小企业股份转让系统有关规范性文件的要求以及其他相关 法律法规的要求，建立起以股东大会、董事会、监事会、经理层分工与协作、分权与制衡为特征的法 人治理结构，并不断完善行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。同时，公司注重有关公司治 理的各项规章制度的建立、完善和实施工作。根据各项法律法规的最新规定并结合公司的实际情况， 依据挂牌公司的治理标准，公司不断修改各项规则，从而，保证公司运作规范化、制度化。 在公司日常运营中，公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序均符合相关法律、 法规和《公司章程》的要求，公司重大生产经营决策、财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度 规定的程序和规则进行，切实保障了投资者的信息知情权、资产收益权以及重大事项参与决策权等权 利。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格遵守法律法规，规范地召集、召开股东大会。历次股东大会的召集、召开程序、出席股 东大会的人员资格及股东大会的表决程序均符合《公司法》、《公司章程》和《股东大会议事规则》及 其他法律法规的规定，能够确保全体股东享有平等地位，充分行使自己的权力。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开和表决程序符合有关法律法规的要求，董事、监事 均按照相关法律法规履行各自的权利和义务，公司重大决策均按照《公司章程》、 《股东大会议事规则》、 《董事会议事规则》、《监事会议事规则》及有关制度的程序和规则进行，截至报告期末，“三会”依法 运作，未出现违法违规现象和重大缺陷，董事、监事及高级管理人员能够切实履行应尽的职责和义务。 4、 公司章程的修改情况 公司是否已对照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等业务规则完善公司章程： □是 √否 公告编号：2022-005 29 (二) 三会运作情况 1、 三会的召开次数 项目 股东大会 董事会 监事会 召开次数 2 4 2 2、 股东大会的召集、召开、表决情况 事项 是或否 具体情况 股东大会是否未均按规定设置会场 否 - 2020 年年度股东大会是否未在上一会计年度结束后 6 个月内举行 否 - 2020 年年度股东大会通知是否未提前 20 日发出 否 - 2021 年公司临时股东大会通知是否未均提前 15 日发出 否 - 独立董事、监事会、单独或合计持股 10%以上的股东是否向董事会提 议过召开临时股东大会 否 - 股东大会是否实施过征集投票权 否 - 股东大会审议《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》第二 十六条所规定的影响中小股东利益的重大事项时，对中小股东的表 决情况是否未单独计票并披露 否 - 3、 三会召集、召开、表决的特殊情况 □适用 √不适用 4、 三会程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司历次股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权 委托、表决和决议等事项均符合《公司法》、三会议事规则等法律、行政法规以及《公司章程》的要求； 决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》等规定的情形，会议程序规范。公司三会成员符合《公司 法》等法律法规的任职要求，能够按照《公司章程》、三会议事规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责 和义务。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，对报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司严格遵守《公司法》和《公司章程》等法律法规和规章制度的相关规定，不断 健全和完善公司法人治理结构，在业务、资产、人员、机构、财务方面均与公司控股股东、实际控 制人及其控制的其他企业分开，具有完整的业务体系和直接面向市场自主持续经营的能力及风险承 受能力。具体情况如下： 1、 业务独立性 公司拥有独立、完整的研发和运营一体化的业务体系，以及面向市场独立经营的能力，以获取 公告编号：2022-005 30 业务收入和利润，不存在依赖公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业行生产经营活动的情 形。 2、资产独立性 公司资产独立完整、权属清晰，拥有与经营有关的资产，拥有开展业务所需的资质证书、技 术、场所和必要的设备设施。公司资产与股东资产严格分开，不存在与股东共有的情况。报告期 内，公司控股股东及其关联方不存在占用公司资金和其他资产而损害公司利益的情况。 3、人员独立性 公司董事、监事及高级管理人员均严格按照《公司法》和《公司章程》等的有关规定产生，不 存在违规兼职的情况；公司总经理、董事会秘书、财务负责人等高级管理人员与核心技术人员均专 职在本公司工作并领取报酬，没有在股东单位中担任任何行政职务，也没有在股东单位领薪；公司 员工独立于股东单位及其关联方，并执行独立的劳动、人事、工资以及相应的社会保障管理制度。 4、资产独立性 公司建立健全了股东大会、董事会、监事会、总经理负责的经理层等决策经营管理及监督机 构，形成完善的法人治理结构；各职能部门按规定的职责独立运作；公司各职能部门与股东单位及 其职能部门之间不存在上下级关系，不存在股东单位干预本公司组织机构设立与运作情况。 5、财务独立性 公司有独立的财务部门，建立规范的财务会计制度，配备了专职的财务人员，能够独立核算，独 立作出财务决策。公司作为独立纳税人，依法独立进行纳税申报和履行缴纳义务。 (三) 对重大内部管理制度的评价 事项 是或否 挂牌公司是否存在公章的盖章时间早于相关决策审批机构授权审批时间的情形 否 挂牌公司出纳人员是否兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记 工作 否 在报告期内，公司依据全国中小企业股份转让系统的有关规定，结合公司实际情况，不断制订和 完善公司的内部管理制度，保证公司内部控制符合现代企业规范管理、规范治理的要求。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 - 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用 √不适用 (二) 特别表决权股份 □适用 √不适用 公告编号：2022-005 31 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重 大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错 报说明 审计报告编号 大信审字[2022]第 34-00006 号 审计机构名称 大信会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市海淀区知春路 1 号学院国际大厦 15 层 审计报告日期 2022 年 4 月 6 日 签字注册会计师姓名及连续签字年限 游长庆 武栋梁 3 年 1 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 7 年 会计师事务所审计报酬 20 万元 审计报告 大信审字[2022]第 34-00006 号 广州深海软件股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了广州深海软件股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2021 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并 及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2022 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表 审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们 独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。 公告编号：2022-005 32 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 贵公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括贵公司 2022 年年度报告中涵盖 的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结 论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财 务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必 要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运 用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督贵公司的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具 包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一 重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影 响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执 行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这 些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、 故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现 由于错误导致的重大错报的风险。 公告编号：2022-005 33 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发 表意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致 对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结 论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披 露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。 然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、恰当的审计证据，以对财务报表发表审 计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审 计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：游长庆 （项目合伙人） 中 国 · 北 京 中国注册会计师：武栋梁 二○二二年四月六日 公告编号：2022-005 34 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 五、(一) 7,801,028.70 10,277,315.06 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 交易性金融资产 五、(二) - 16,700,000.00 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 五、(三) 16,975,926.86 35,262,735.50 应收款项融资 - - - 预付款项 五、(四) 8,358,788.14 21,601,395.27 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 其他应收款 五、(五) 857,711.12 1,804,127.59 其中：应收利息 - - - 应收股利 - - - 买入返售金融资产 - - - 存货 - - - 合同资产 - - - 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 五、(六) 4,884,247.92 4,600,794.76 流动资产合计 - 38,877,702.74 90,246,368.18 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - - 债权投资 - - - 其他债权投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 五、(七) 2,789,600.72 3,643,237.65 其他权益工具投资 - - - 其他非流动金融资产 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 五、(八) 75,657,769.10 1,646,975.47 在建工程 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 使用权资产 - - - 公告编号：2022-005 35 无形资产 五、(九) 132,949.69 178,752.50 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 五、(十) 2,960,236.28 878,948.77 递延所得税资产 五、(十一) 588,764.36 1,729,375.40 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 82,129,320.15 8,077,289.79 资产总计 - 121,007,022.89 98,323,657.97 流动负债： 短期借款 - - - 向中央银行借款 - - - 拆入资金 - - - 交易性金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 五、(十二) 58,334,809.25 60,508,927.27 预收款项 - - - 合同负债 五、(十三) 2,958,848.16 9,405,535.40 卖出回购金融资产款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 应付职工薪酬 五、(十四) 7,232,015.08 6,930,032.56 应交税费 五、(十五) 1,335,678.51 2,823,676.58 其他应付款 五、(十六) 1,069,925.52 1,059,153.23 其中：应付利息 - 51,074.39 - 应付股利 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付分保账款 - - - 持有待售负债 - - - 一年内到期的非流动负债 五、(十七) 2,894,554.61 - 其他流动负债 五、(十八) 126,472.69 527,389.70 流动负债合计 - 73,952,303.82 81,254,714.74 非流动负债： 保险合同准备金 - - - 长期借款 五、(十九) 32,947,124.13 0.00 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 租赁负债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 预计负债 - - - 公告编号：2022-005 36 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 32,947,124.13 - 负债合计 - 106,899,427.95 81,254,714.74 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、(二十) 26,350,000.00 26,350,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 五、(二十一) 14,436,089.30 14,436,089.30 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 五、(二十二) 1,032,594.81 1,032,594.81 一般风险准备 - - - 未分配利润 五、(二十三) -27,711,089.17 -24,749,740.88 归属于母公司所有者权益（或股 东权益）合计 - 14,107,594.94 17,068,943.23 少数股东权益 - - - 所有者权益（或股东权益）合计 - 14,107,594.94 17,068,943.23 负债和所有者权益（或股东权 益）总计 - 121,007,022.89 98,323,657.97 法定代表人：廖若飞 主管会计工作负责人：李志鹏 会计机构负责人：李志鹏 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 - 355,822.46 805,242.38 交易性金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 十一、(一) 11,291.67 186,142.83 应收款项融资 - - - 预付款项 - 303,593.12 413,911.97 其他应收款 十一、(二) 16,726,130.68 21,823,472.86 其中：应收利息 - - - 应收股利 - - - 买入返售金融资产 - - - 存货 - - - 合同资产 - - - 公告编号：2022-005 37 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - 907,939.52 344,852.98 流动资产合计 - 18,304,777.45 23,573,623.02 非流动资产： 债权投资 - - - 其他债权投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 十一、(三) 15,722,960.72 16,576,597.65 其他权益工具投资 - - - 其他非流动金融资产 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 - 75,371,631.08 1,369,328.98 在建工程 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 使用权资产 - - - 无形资产 - 56,912.64 77,482.21 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - 2,321,569.62 651,232.37 递延所得税资产 - 45,404.20 75,152.60 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 93,518,478.26 18,749,793.81 资产总计 - 111,823,255.71 42,323,416.83 流动负债： 短期借款 - - - 交易性金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 - 1,215,403.35 3,051,809.26 预收款项 - - - 卖出回购金融资产款 - - - 应付职工薪酬 - 1,418,739.79 1,584,423.33 应交税费 - 30,979.47 29,711.81 其他应付款 - 79,905,138.13 31,400,164.96 其中：应付利息 - 51,074.39 - 应付股利 - - - 合同负债 - 1,028.30 1,028.30 持有待售负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - 2,894,554.61 - 其他流动负债 - 61.70 61.70 流动负债合计 - 85,465,905.35 36,067,199.36 公告编号：2022-005 38 非流动负债： 长期借款 - 32,947,124.13 - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 租赁负债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 32,947,124.13 - 负债合计 - 118,413,029.48 36,067,199.36 所有者权益（或股东权益）： 股本 - 26,350,000.00 26,350,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - 14,436,089.30 14,436,089.30 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - 1,032,594.81 1,032,594.81 一般风险准备 - - - 未分配利润 - -48,408,457.88 -35,562,466.64 所有者权益（或股东权益）合计 - -6,589,773.77 6,256,217.47 负债和所有者权益（或股东权 益）总计 - 111,823,255.71 42,323,416.83 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、营业总收入 五、(二十四) 275,533,130.42 550,695,806.55 其中：营业收入 五、(二十四) 275,533,130.42 550,695,806.55 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 282,287,779.54 537,647,731.47 其中：营业成本 五、(二十四) 219,702,684.42 481,566,396.35 利息支出 - - - 公告编号：2022-005 39 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险责任准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 税金及附加 五、(二十五) 620,029.23 575,382.00 销售费用 五、(二十六) 1,953,910.91 2,656,723.48 管理费用 五、(二十七) 25,960,349.49 23,403,170.01 研发费用 五、(二十八) 33,144,209.23 29,338,386.69 财务费用 五、(二十九) 906,596.26 107,672.94 其中：利息费用 - 872,005.81 - 利息收入 - 74,131.49 76,708.65 加：其他收益 五、(三十) 2,408,417.52 4,101,705.18 投资收益（损失以“-”号填列） 五、(三十一) 2,478,485.12 1,854,617.43 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益（损失以“-”号填列） - -619,957.32 -363,764.13 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） - - - 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） - - - 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、(三十二) -219,659.74 -1,236,042.44 资产减值损失（损失以“-”号填列） - - - 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、(三十三) 1,165.68 0.00 三、营业利润（亏损以“-”号填列） - -2,086,240.54 17,768,355.25 加：营业外收入 五、(三十四) 327,075.56 749.85 减：营业外支出 五、(三十五) 17,237.89 319,210.84 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） - -1,776,402.87 17,449,894.26 减：所得税费用 五、(三十六) 1,184,945.42 2,328,570.18 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - -2,961,348.29 15,121,324.08 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） - -2,961,348.29 15,121,324.08 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） - - - （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） - - - 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损 以“-”号填列） - -2,961,348.29 15,121,324.08 六、其他综合收益的税后净额 - - - （一）归属于母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 - - - 公告编号：2022-005 40 1.不能重分类进损益的其他综合收益 - - - （1）重新计量设定受益计划变动额 - - - （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 - - - （3）其他权益工具投资公允价值变动 - - - （4）企业自身信用风险公允价值变动 - - - （5）其他 - - - 2.将重分类进损益的其他综合收益 - - - （1）权益法下可转损益的其他综合收益 - - - （2）其他债权投资公允价值变动 - - - （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 - - - （4）其他债权投资信用减值准备 - - - （5）现金流量套期储备 - - - （6）外币财务报表折算差额 - - - （7）其他 - - - （二）归属于少数股东的其他综合收益的税 后净额 - - - 七、综合收益总额 - -2,961,348.29 15,121,324.08 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 - -2,961,348.29 15,121,324.08 （二）归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） - -0.11 0.57 （二）稀释每股收益（元/股） - - - 法定代表人：廖若飞 主管会计工作负责人：李志鹏 会计机构负责人：李志鹏 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、营业收入 十一、(四) 6,412,560.80 36,305,404.52 减：营业成本 十一、(四) 4,707,336.99 26,718,470.07 税金及附加 - 309,810.94 15,753.15 销售费用 - 1,071,040.28 1,798,350.79 管理费用 - 13,077,495.84 11,660,983.97 研发费用 - 1,849,831.47 2,245,916.57 财务费用 - 836,030.63 2,026.34 其中：利息费用 - 872,005.81 - 利息收入 - 40,872.49 4,399.12 加：其他收益 - 333,952.55 370,888.56 投资收益（损失以“-”号填列） 十一、(五) 2,171,960.86 21,704.76 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益（损失以“-”号填列） - -619,957.32 -363,764.13 以摊余成本计量的金融资产终止 - - - 公告编号：2022-005 41 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） - - - 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） - - - 信用减值损失（损失以“-”号填列） - 118,993.59 -63,864.59 资产减值损失（损失以“-”号填列） - - - 资产处置收益（损失以“-”号填列） - 1,165.68 - 二、营业利润（亏损以“-”号填列） - -12,812,912.67 -5,807,367.64 加：营业外收入 - 9,211.04 601.17 减：营业外支出 - 12,541.21 234,000.00 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） - -12,816,242.84 -6,040,766.47 减：所得税费用 - 29,748.40 -15,966.15 四、净利润（净亏损以“-”号填列） - -12,845,991.24 -6,024,800.32 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） - -12,845,991.24 -6,024,800.32 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） - - - 五、其他综合收益的税后净额 - - - （一）不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划变动额 - - - 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 - - - 3.其他权益工具投资公允价值变动 - - - 4.企业自身信用风险公允价值变动 - - - 5.其他 - - - （二）将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下可转损益的其他综合收益 - - - 2.其他债权投资公允价值变动 - - - 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 - - - 4.其他债权投资信用减值准备 - - - 5.现金流量套期储备 - - - 6.外币财务报表折算差额 - - - 7.其他 - - - 六、综合收益总额 - -12,845,991.24 -6,024,800.32 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） - - - （二）稀释每股收益（元/股） - - - (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、经营活动产生的现金流量： 公告编号：2022-005 42 销售商品、提供劳务收到的现金 - 279,038,653.66 562,930,943.56 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 代理买卖证券收到的现金净额 - - - 收到的税费返还 - 137,266.06 - 收到其他与经营活动有关的现金 五、(三十七) 15,619,046.28 7,319,838.93 经营活动现金流入小计 - 294,794,966.00 570,250,782.49 购买商品、接受劳务支付的现金 - 202,479,286.01 558,072,296.75 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 为交易目的而持有的金融资产净增加额 - - - 拆出资金净增加额 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 47,859,040.99 43,166,045.06 支付的各项税费 - 2,372,760.10 1,806,740.44 支付其他与经营活动有关的现金 五、(三十七) 20,536,314.36 12,410,339.58 经营活动现金流出小计 - 273,247,401.46 615,455,421.83 经营活动产生的现金流量净额 - 21,547,564.54 -45,204,639.34 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - 3,000,000.00 - 取得投资收益收到的现金 - 306,524.26 2,338,381.56 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 五、(三十七) 139,050,000.00 432,950,000.00 投资活动现金流入小计 - 142,356,524.26 435,288,381.56 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 - 78,993,738.74 1,320,241.33 投资支付的现金 - - 120,000.00 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 五、(三十七) 122,350,000.00 415,650,000.00 投资活动现金流出小计 - 201,343,738.74 417,090,241.33 投资活动产生的现金流量净额 - -58,987,214.48 18,198,140.23 公告编号：2022-005 43 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 37,000,000.00 - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - 37,000,000.00 - 偿还债务支付的现金 - 1,158,321.26 - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 820,931.42 - 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - 1,979,252.68 - 筹资活动产生的现金流量净额 - 35,020,747.32 0.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - -57,383.74 -118,797.56 五、现金及现金等价物净增加额 - -2,476,286.36 -27,125,296.67 加：期初现金及现金等价物余额 - 10,277,315.06 37,402,611.73 六、期末现金及现金等价物余额 - 7,801,028.70 10,277,315.06 法定代表人：廖若飞 主管会计工作负责人：李志鹏 会计机构负责人：李志鹏 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 12,344,417.02 38,447,293.97 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 - 115,348,495.77 29,176,620.76 经营活动现金流入小计 - 127,692,912.79 67,623,914.73 购买商品、接受劳务支付的现金 - 7,421,521.53 27,191,612.24 支付给职工以及为职工支付的现金 - 8,623,534.28 10,926,714.33 支付的各项税费 - 311,078.60 64,313.07 支付其他与经营活动有关的现金 - 71,481,392.90 31,586,821.15 经营活动现金流出小计 - 87,837,527.31 69,769,460.79 经营活动产生的现金流量净额 - 39,855,385.48 -2,145,546.06 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - 3,000,000.00 - 取得投资收益收到的现金 - - 385,468.89 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 - - - 公告编号：2022-005 44 收到其他与投资活动有关的现金 - 15,000,000.00 127,500,000.00 投资活动现金流入小计 - 18,000,000.00 127,885,468.89 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 - 78,325,552.72 1,236,807.80 投资支付的现金 - - 120,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - 15,000,000.00 127,500,000.00 投资活动现金流出小计 - 93,325,552.72 128,856,807.80 投资活动产生的现金流量净额 - -75,325,552.72 -971,338.91 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 37,000,000.00 - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - 37,000,000.00 - 偿还债务支付的现金 - 1,158,321.26 - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 820,931.42 - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - 1,979,252.68 - 筹资活动产生的现金流量净额 - 35,020,747.32 - 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - -449,419.92 -3,116,884.97 加：期初现金及现金等价物余额 - 805,242.38 3,922,127.35 六、期末现金及现金等价物余额 - 355,822.46 805,242.38 公告编号：2022-005 45 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2021 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永 续 债 其他 一、上年期末余额 26,350,000.00 - - - 14,436,089.30 - - - 1,032,594.81 - -24,749,740.88 - 17,068,943.23 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 26,350,000.00 - - - 14,436,089.30 - - - 1,032,594.81 - -24,749,740.88 - 17,068,943.23 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） - - - - - - - - - - -2,961,348.29 - -2,961,348.29 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -2,961,348.29 - -2,961,348.29 （二）所有者投入和减少资 本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入 资本 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2022-005 46 3．股份支付计入所有者权益 的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分 配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 - - - - - - - - - - - - - 5.其他综合收益结转留存收 益 - - - - - - - - - - - - - 6.其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 26,350,000.00 - - - 14,436,089.30 - - - 1,032,594.81 - -27,711,089.17 - 14,107,594.94 公告编号：2022-005 47 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永 续 债 其他 一、上年期末余额 26,350,000.00 - - - 14,436,089.30 - - - 1,032,594.81 - -39,871,064.96 - 1,947,619.15 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 26,350,000.00 - - - 14,436,089.30 - - - 1,032,594.81 - -39,871,064.96 - 1,947,619.15 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） - - - - - - - - - - 15,121,324.08 - 15,121,324.08 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 15,121,324.08 - 15,121,324.08 （二）所有者投入和减少资 本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入 资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2022-005 48 的金额 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分 配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 - - - - - - - - - - - - - 5.其他综合收益结转留存收 益 - - - - - - - - - - - - - 6.其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 26,350,000.00 - - - 14,436,089.30 - - - 1,032,594.81 - -24,749,740.88 - 17,068,943.23 法定代表人：廖若飞 主管会计工作负责人：李志鹏 会计机构负责人：李志鹏 公告编号：2022-005 49 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2021 年 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 26,350,000.00 - - - 14,436,089.30 - - - 1,032,594.81 - -35,562,466.64 6,256,217.47 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 26,350,000.00 - - - 14,436,089.30 - - - 1,032,594.81 - -35,562,466.64 6,256,217.47 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - - - - - - - - - - -12,845,991.24 -12,845,991.24 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -12,845,991.24 -12,845,991.24 （二）所有者投入和减少 资本 - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - 公告编号：2022-005 50 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 - - - - - - - - - - - - 5.其他综合收益结转留存 收益 - - - - - - - - - - - - 6.其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 26,350,000.00 - - - 14,436,089.30 - - - 1,032,594.81 - -48,408,457.88 -6,589,773.77 公告编号：2022-005 51 项目 2020 年 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 26,350,000.00 - - - 14,436,089.30 - - - 1,032,594.81 - -29,537,666.32 12,281,017.79 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 26,350,000.00 - - - 14,436,089.30 - - - 1,032,594.81 - -29,537,666.32 12,281,017.79 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - - - - - - - - - - -6,024,800.32 -6,024,800.32 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -6,024,800.32 -6,024,800.32 （二）所有者投入和减少 资本 - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - - - 公告编号：2022-005 52 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 - - - - - - - - - - - - 5.其他综合收益结转留存 收益 - - - - - - - - - - - - 6.其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 26,350,000.00 - - - 14,436,089.30 - - - 1,032,594.81 - -35,562,466.64 6,256,217.47 公告编号：2022-005 53 广州深海软件股份有限公司 财务报表附注 （除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元） 一、 企业的基本情况 广州深海软件股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系由曹凯敏、吴双共同 投资组建，于 2016 年 3 月 14 日改制为股份有限公司。经广州市工商行政管理局批准，取得 统一社会信用代码 914401010589282070 号《企业法人营业执照》。公司注册资本为人民币 2,635.00 万元，股本为人民币 2,635.00 万元；法定代表人：廖若飞。 （一）企业注册地、组织形式和总部地址 企业注册地：广州市天河区黄埔大道中 309 号自编 3-08-6 实际经营地址：广州市天河区黄埔大道中 662 号绿地中心 23 楼 组织形式：其他股份有限公司(非上市) （二）企业的业务性质和主要经营活动 公司的主营业务系移动终端网络游戏的研发和运营。公司自成立以来，一直致力于移动 终端网络游戏的技术开发、内容设计以及运营、推广。 （三）财务报告由本公司董事会于 2022 年 4 月 6 日批准报出。 （四）合并财务报表范围 本报告期合并财务报表范围包括本公司及子公司上海闪速软件发展有限公司、上海奇速 网络科技有限公司、上海游跃网络科技有限公司、上海必莱网络科技有限公司、上海技乐网 络科技有限公司、上海趣探网络科技有限公司、海南飞娱网络科技有限公司、深海科技有限 公司，详见“本附注六、在其他主体中的权益”。 二、 财务报表的编制基础 （一）编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按 照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计 准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 （二）持续经营：本公司综合评价目前可获取的信息，自报告期末起 12 个月内不存在 明显影响本公司持续经营能力的因素，本财务报表以公司持续经营假设为基础进行编制。 三、 重要会计政策和会计估计 公告编号：2022-005 54 (一)遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2021 年 12 月 31 日的财务状况、2021 年度的经营成果和现金流量等相关信息。 (二)会计期间 本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三)营业周期 本公司以一年 12 个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分 标准。 (四)记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 (五)企业合并 1.同一控制下的企业合并 同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债 务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报 表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合 并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面 价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存 收益。 2.非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企 业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允 价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额 的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计 入当期营业外收入。 (六)合并财务报表的编制方法 1.合并财务报表范围 本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括 被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。 公告编号：2022-005 55 2.统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本 公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 3.合并财务报表抵销事项 合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了本公司与子公司、子公司 相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益， 在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有本公司的长 期股权投资，视为本公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项 目下以“减：库存股”项目列示。 4.合并取得子公司会计处理 对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制 时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表； 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产 公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。 5.处置子公司的会计处理 在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处 置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份 额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存 收益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对 于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余 股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计 算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子 公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 (七)现金及现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付 的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转 换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (八)外币业务及外币财务报表折算 1.外币业务折算 公告编号：2022-005 56 本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率或交易发生日即期汇率的近似汇 率折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的 即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本 化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入 当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改 变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇 率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率 变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。 2.外币财务报表折算 本公司的子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其 外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债 项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他 项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率 或交易发生日即期汇率的近似汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表 中所有者权益项目其他综合收益下列示。外币现金流量应当采用现金流量发生日的即期汇率 或按照系统合理的方法确定的、与现金流量发生日即期汇率近似的汇率折算。汇率变动对现 金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折 算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 (九)金融工具 1.金融工具的分类及重分类 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。 （1）金融资产 本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①本公司 管理金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；②该金融资产的合同条款规定， 在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益的金融资产：①本公司管理金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融 资产为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以 未偿付本金金额为基础的利息的支付。 对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值 公告编号：2022-005 57 计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资 从发行者的角度符合权益工具的定义。 除分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的 金融资产之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，本公司可以将金融资产不可撤销地指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 本公司改变管理金融资产的业务模式时，将对所有受影响的相关金融资产在业务模式 发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，且自重分类日起采用未来适用法进行相 关会计处理，不对以前已经确认的利得、损失（包括减值损失或利得）或利息进行追溯调 整。 （2）金融负债 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债； 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；不属于 前两种情形的财务担保合同，以及不属于第一种情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺； 以摊余成本计量的金融负债。所有的金融负债不进行重分类。 2.金融工具的计量 本公司金融工具初始确认按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金 融负债，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考 虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认 金额。金融工具的后续计量取决于其分类。 （1）金融资产 ①以摊余成本计量的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊 余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的金融资产所产生的利得或损失，在 终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。 ②以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产 （除属于套期关系的一部分金融资产外），以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包 括利息和股利收入）计入当期损益。 ③以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资。初始确认后，对于该类 金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损 公告编号：2022-005 58 益计入当期损益，其他利得或损失均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合 收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。 ④指定为公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资。初始确认 后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。除获得的股利（属于投资成本收回部分的 除外）计入当期损益外，其他相关利得和损失均计入其他综合收益，且后续不转入当期损益。 （2）金融负债 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债包括交易性金融负 债 (含属于金融负债的衍生工具) 和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，交 易性金融负债公允价值变动形成的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。指定为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，由企业自身信用风险变动引起的该金融负 债公允价值的变动金额，计入其他综合收益，其他公允价值变动计入当期损益。如果对该金 融负债的自身信用风险变动的影响计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配的，本 公司将该金融负债的全部利得或损失计入当期损益。 ②财务担保合同（贷款承诺）负债。财务担保合同（贷款承诺）负债以按照依据金融工 具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除《企业会计准则第 14 号——收 入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。 ③以摊余成本计量的金融负债。初始确认后，对此类金融负债采用实际利率法以摊余成 本计量。 3.本公司对金融工具的公允价值的确认方法 如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市 场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本 法。在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金 额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该 分布范围内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩 和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。 4.金融资产和金融负债转移的确认依据和计量方法 （1）金融资产 本公司金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合 同权利终止；②该金融资产已转移，且本公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报 公告编号：2022-005 59 酬；③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报 酬的，但未保留对该金融资产的控制。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，且保留了对该金融资 产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认相关负债。 金融资产转移整体满足终止确认条件的，将以下两项金额的差额计入当期损益：①被转 移金融资产在终止确认日的账面价值；②因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他 综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，先按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，然后将以下两 项金额的差额计入当期损益：①终止确认部分在终止确认日的账面价值；②终止确认部分收 到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及 转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。 针对本公司指定为公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资 终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存 收益。 （2）金融负债 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该 部分金融负债）。 金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出 的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 (十)预期信用损失的确定方法及会计处理方法 1. 预期信用损失的确定方法 本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、分类为 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（含应收款项融资）、租赁应收款进 行减值会计处理并确认损失准备。 本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加， 将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会 计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照 该金融工具未来 12 个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值 公告编号：2022-005 60 准备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著 增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备， 并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的， 本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面 余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。 （1）较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司可以不用与其初始确认时的 信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。 如果金融工具的违约风险较低，债务人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强， 并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同 现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。 （2）应收款项、租赁应收款计量损失准备的方法 ①不包含重大融资成分的应收款项。对于由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的 交易形成的不含重大融资成分的应收款项，本公司采用简化方法，即始终按整个存续期预期 信用损失计量损失准备。 根据金融工具的性质，本公司以单项金融资产或金融资产组合为基础评估信用风险是否 显著增加。本公司根据信用风险特征将应收票据、应收账款划分为若干组合，在组合基础上 计算预期信用损失，确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合依据 应收票据组合1 信用程度较高的承兑银行的银行承兑汇票 应收票据组合2 其他的承兑银行的银行承兑汇票及商业承兑汇票 应收账款组合1 合并范围内关联方款项 应收账款组合2 销售业务类款项 经过测试，上述应收票据组合 1 和应收账款组合 1 一般情况下不计提预期信用损失。 对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经 济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。 对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状 况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 按组合方式实施信用风险评估时，根据金融资产组合结构及类似信用风险特征（债务人 根据合同条款偿还欠款的能力），结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息， 以预计存续期基础计量其预期信用损失，确认金融资产的损失准备。采用账龄组合计提预期 信用损失准备的计提方法。预期信用损失率如下： 公告编号：2022-005 61 账龄 预期信用损失率（%） 1 年以内（含 1 年） 3 1 至 2 年（含 2 年） 10 2 至 3 年（含 3 年） 50 3 年以上 100 ②包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款。 对于包含重大融资成分的应收款项和《企业会计准则第 21 号——租赁》规范的租赁应 收款，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。 （3）其他金融资产计量损失准备的方法 对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收 款以外的长期应收款，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。 本公司在计量金融工具发生信用减值时，评估信用风险是否显著增加考虑了以下因素： 根据公司实际情况描述考虑的因素，具体可参考《企业会计准则 22 号——金融工具确 认和计量》应用指南中对信用风险显著增加的评估需要考虑的 15 项因素。 本公司根据款项性质将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失， 确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合依据 其他应收款组合1 合并范围内关联方款项 其他应收款组合2 押金、保证金、备用（付）金 其他应收款组合3 其他非关联方往来 经过测试，上述其他应收款组合 1 一般情况下不计提预期信用损失。 按组合方式实施信用风险评估时，根据金融资产组合结构及类似信用风险特征（债务人 根据合同条款偿还欠款的能力），结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息， 以预计存续期基础计量其预期信用损失，确认金融资产的损失准备。采用账龄组合计提预期 信用损失准备的计提方法，预期信用损失率如下： 账龄 预期信用损失率（%） 1 年以内（含 1 年） 3 1 至 2 年（含 2 年） 10 2 至 3 年（含 3 年） 50 3 年以上 100 2.预期信用损失的会计处理方法 公告编号：2022-005 62 为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量 预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期 损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计 负债（贷款承诺或财务担保合同）或计入其他综合收益（以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的债权投资）。 (十一)合同资产和合同负债 1.合同资产 本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之 外的其他因素)作为合同资产列示。合同资产的减值准备计提参照金融工具预期信用损失法。 对于不包含重大融资成分的合同资产，本公司采用简化方法计量损失准备。对于包含重大融 资成分的合同资产，本公司按照一般方法计量损失准备。 合同资产发生减值损失，按应减记金额，借记“资产减值损失”，贷记合同资产减值准 备；转回已计提的资产减值准备时，做相反分录。 2.合同负债 本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。 本公司将同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。 (十二)长期股权投资 1.初始投资成本确定 对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被 合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初 始投资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初 始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发 行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务 重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号——债务重组》的 有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照《企业会计准则 第 7 号——非货币性资产交换》的有关规定确定。 2.后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营 企业的长期股权投资采用权益法核算。本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风 险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上 主体是否对这部分投资具有重大影响，本公司按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确 公告编号：2022-005 63 认和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。 3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享 控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资 产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持 有被投资单位 20%以上至 50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足 20%，但符合下列 条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被 投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或 技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。 (十三)固定资产 1.固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计 年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入 企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。 2.固定资产分类和折旧方法 本公司固定资产主要分为：房屋及建筑物、运输设备、办公家具、电子设备等；折旧方 法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计 净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原 先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入 账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。 资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 20 5 4.75 运输设备 4 5 23.75 办公家具 3 5 31.67 电子设备 3 5 31.67 (十四)在建工程 本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定 可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资 产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行， 并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能 够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固 公告编号：2022-005 64 定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。 (十五)借款费用 1.借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期 损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定 可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 2.资本化金额计算方法 资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停 资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个 月的，应当暂停借款费用的资本化。 借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存 入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照 累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计 算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确 定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。 实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利 率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。 (十六)无形资产 1.无形资产的计价方法 本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支 出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但 合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为 达到预定用途前所发生的支出总额。 本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年 度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相 应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有 确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。 使用寿命有限的无形资产摊销方法如下： 公告编号：2022-005 65 资产类别 使用寿命（年） 摊销方法 非专利技术 3 直线法 软件使用权 3、10 直线法 2.使用寿命不确定的判断依据 本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确 定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他 法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍 无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。 每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方 式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。 3.内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条 件的具体标准。 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确 认为无形资产条件的转入无形资产核算。 (十七)长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模 式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的， 进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值 准备并计入减值损失。 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值 两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可 收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立 产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值 测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。 测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认 相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再 根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其 他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 公告编号：2022-005 66 (十八)长期待摊费用 本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。 长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间 受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 (十九)职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬 或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1.短期薪酬 在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期 损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发 生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公 允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住 房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据 规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益 或相关资产成本。 2.离职后福利 本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生 的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 3.辞退福利 本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债， 并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 4.其他长期职工福利 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定 提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职 工福利净负债或净资产。 (二十)收入 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分 摊至该项履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使 公告编号：2022-005 67 用并从中获得几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商 品的承诺。交易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代 第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。 履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规 定。如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本公 司于客户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。 公司的主营业务系移动网络游戏产品的研发和运营，收入主要为游戏运营收入、技术 服务收入。其中： 1、游戏运营收入细分为自主运营收入、联合运营收入和授权金收入。 （1）自主运营收入，即公司为自主开发或者独家代理的游戏进行自主运营，玩家可以 通过推广渠道或者自有平台下载游戏，注册成为公司游戏用户。玩家的充值款直接支付到 公司关联的第三方支付平台（支付宝、财付通等支付平台）并充值至游戏账户中。游戏玩 家账户数据、充值计费系统等重要数据库都由公司负责管理和维护。在该模式下，公司将 当月游戏币兑换金额按照玩家生命周期（指付费用户在游戏内的活跃周期，即首次登陆和 末次登陆之间的时长，末次登陆的定义为玩家连续一个月未登录前最近一次登录时点）按 月分摊确认收入。 （2）联合运营收入，即公司与游戏运营平台或者是游戏发行商签订合作协议，将自主 开发或者独家代理的游戏提交给第三方联合运营。玩家通过联运方平台注册后进入游戏， 并通过购买联运方发行的虚拟货币，在游戏中购买虚拟道具。游戏玩家账户数据、充值计 费系统等重要数据库都由联运方负责管理和维护。公司与联运方每月会根据游戏玩家实际 充值的金额，按照协议的分成比例计算分成，并进行双方对账，数据确认无误后，取得各 自的运营收入。在该模式下本公司在与对方数据核对无误并双方确认后确认营业收入。 （3）版权金收入，即公司授权其他游戏运营企业在一定区域范围内运营公司游戏，公 司与运营商签订合作协议，约定其独家代理公司游戏在该区域的运营，运营商在签订合同 后，向公司支付一笔一次性的版权金，公司对一次性收取版权金于协议受益期间内按直线 法摊销确认收入。 2、技术服务收入主要是公司受客户委托开发手游产品，合同明确约定服务成果需经客 户验收确认的，根据客户验收情况确认收入，未约定验收的，公司已根据合同约定提供了 相应服务，取得明确的收款证据，相应的成本能够可够计量时，确认收入。 (二十一)合同成本 公告编号：2022-005 68 本公司的合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的 增量成本（“合同取得成本”）是指不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回 的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。 本公司为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下 列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产： 1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费 用（或类似费用）、明确由用户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本； 2.该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源； 3.该成本预期能够收回。 本公司将确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营 业周期的，在资产负债表计入“存货”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业 周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。 本公司将确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营 业周期的，在资产负债表计入“其他流动资产”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个 正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。 本公司对合同取得成本、合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资 产”）采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。取得合同 的增量成本形成的资产的摊销年限不超过一年的，在发生时计入当期损益。 与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司将超出部分计提减 值准备并确认为资产减值损失： 1.因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价； 2.为转让该相关商品估计将要发生的成本。 以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述两项差额高于该资产账面价值的，应当 转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不 计提减值准备情况的下该资产在转回日的账面价值。 (二十二)政府补助 1.政府补助的类型及会计处理 政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为 所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补 助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计 公告编号：2022-005 69 量。 与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政 府补助，计入营业外收入。 政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关 的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的 政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分 的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益。 确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。 除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关 的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费 用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策 性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本 金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将 对应的贴息冲减相关借款费用。 2.政府补助确认时点 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助， 在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资 金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时 予以确认。 (二十三)递延所得税资产和递延所得税负债 1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目 按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或 清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2.递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为 限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵 扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得 足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。 3.对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本 公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与 公告编号：2022-005 70 子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转 回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。 (二十四)租赁 1.租入资产的会计处理 在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和 租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。 本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额计 入当期费用。 （1）使用权资产 使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日。使用权 资产按照成本进行初始计量。该成本包括：①租赁负债的初始计量金额；②在租赁期开始日 或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；③承租人发 生的初始直接费用；④承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产 恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。 本公司使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取 得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；对于无法合理确定租赁期 届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计 提折旧。 本公司按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的相关规定来确定使用权资产是否已 发生减值并进行会计处理。 （2）租赁负债 租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包 括：①固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；② 取决于指数或比率的可变租赁付款额；③根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项；④ 购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；⑤行使终止租赁选择权需 支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权； 本公司采用租赁内含利率作为折现率；如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公 司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期 间的利息费用，并计入财务费用。该周期性利率是指公司所采用的折现率或修订后的折现率。 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 公告编号：2022-005 71 当本公司对续租选择权、终止租赁选择权或者购买选择权的评估结果发生变化的，则按 变动后的租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资 产的账面价值。当实质租赁付款额、担保余值预计的应付金额或者取决于指数或比率的可变 租赁付款额发生变动的，则按变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债， 并相应调整使用权资产的账面价值。 2.出租资产的会计处理 （1）经营租赁会计处理 本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。本 公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入相同 的确认基础分期计入当期收益。 （2）融资租赁会计处理 本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实 现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。本公司发生的与出租交易相关的 初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始入账价值中。 (二十五)主要会计政策变更、会计估计变更的说明 1.会计政策变更及依据 财政部于 2018 年 12 月发布了修订后的《企业会计准则第 21 号——租赁》。本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行。对于首次执行日前已存在的合同，本公司选择不重新评估其是否为 租赁或者包含租赁。本公司根据首次执行的累计影响数，调整首次执行当年年初留存收益及 财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。 四、 税项 (一)主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 应税商品在流转过程中产生的增值额 6% 城市维护建设税 实际缴纳的流转税 7%、5% 教育费附加 实际缴纳的流转税 3% 地方教育费附加 实际缴纳的流转税 2% (二)企业所得税 公告编号：2022-005 72 纳税主体名称 所得税税率 广州深海软件股份有限公司 25% 上海闪速软件发展有限公司 20% 上海奇速网络科技有限公司 20% 上海游跃网络科技有限公司 25% 上海趣探网络科技有限公司 20% 上海必莱网络科技有限公司 20% 上海技乐网络科技有限公司 20% 海南飞娱网络科技有限公司 20% 深海科技有限公司 注 16.5% 注：深海科技有限公司在香港地区注册成立，适用该地区利得税率 16.5%。对香港地区已缴纳的利得税按境 内适用企业所得税税率 25%抵免限额。 (三)重要税收优惠及批文 根据财税〔2012〕27 号《财政部、国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产 业发展企业所得税政策的通知》，就其从获利年度起享受软件企业“两免三减半”优惠政策。 本公司子公司上海游跃网络科技有限公司于 2016 年 6 月份取得软件企业认定，2017 年开始 获利，2017 和 2018 年享受企业所得税全免的税收优惠，2019 至 2021 年享受企业所得税减 半的优惠政策。本公司子公司上海技乐网络科技有限公司于 2020 年 6 月份取得软件企业认 定，截止至 2021 年，该公司暂未获利。 根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、《国家税务总局关于落实支持小 型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事顶的公告》（国税总局[2021]8 号）、 《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税[2019]13 号）等 规定，小型微利企业本年享受以下税收优惠政策：年应纳税所得额不超过 100 万元的部分， 减按 12.5%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。 本公司子公司上海闪速软件发展有限公司、上海奇速网络科技有限公司、上海趣探网络科技 有限公司、上海必莱网络科技有限公司、上海技乐网络科技有限公司、海南飞娱网络科技有 限公司 2021 年度符合上述税收优惠政策。 五、 合并财务报表重要项目注释 (一)货币资金 公告编号：2022-005 73 项目 期末余额 期初余额 现金 53,642.40 76,436.40 银行存款 7,745,958.95 10,124,442.26 其他货币资金 1,427.35 76,436.40 合计 7,801,028.70 10,277,315.06 其中：存放在境外的款项总额 1,788,186.29 877,374.89 (二)交易性金融资产 项目 期末余额 期初余额 1. 分类为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 16,700,000.00 其中：债务工具投资 权益工具投资 其他 16,700,000.00 合计 16,700,000.00 (三)应收账款 1.按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 按单项评估计提坏账准备的应收账款 - - - - 按组合计提坏账准备的应收账款 20,469,224.49 100.00 3,493,297.63 17.07 其中：组合 2 20,469,224.49 100.00 3,493,297.63 17.07 合计 20,469,224.49 100.00 3,493,297.63 17.07 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 按单项评估计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 44,176,796.07 100.00 8,914,060.57 20.18 其中：组合 2 44,176,796.07 100.00 8,914,060.57 20.18 合计 44,176,796.07 100.00 8,914,060.57 20.18 （1）按组合计提坏账准备的应收账款 ①组合 2：应收销售业务客户 公告编号：2022-005 74 账龄 期末余额 期初余额 账面余额 预期信用损 失率(%) 坏账准备 账面余额 预期信用损 失率(%) 坏账准备 1 年以内 15,384,624.28 3.00 461,538.73 34,222,350.00 3.00 1,026,670.50 1 至 2 年 1,222,333.56 10.00 122,233.36 1,941,758.42 10.00 194,175.84 2 至 3 年 1,905,482.28 50.00 952,741.14 638,946.85 50.00 319,473.43 3 年以上 1,956,784.37 100.00 1,956,784.37 7,373,740.80 100.00 7,373,740.80 合计 20,469,224.49 — 3,493,297.60 44,176,796.07 — 8,914,060.57 2.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款期末余额 合计数比例（%） 坏账准备期末余额 第一名 3,126,847.80 15.28 93,805.43 第二名 1,674,479.90 8.18 89,572.54 第三名 1,514,796.49 7.40 719,718.60 第四名 1,319,134.06 6.44 39,574.02 第五名 1,246,508.11 6.09 37,395.24 合计 8,881,766.36 43.39 980,065.83 (四)预付款项 1.预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 账面余额 比例（%） 账面余额 比例（%） 1 年以内 4,827,017.65 57.75 13,983,097.47 64.73 1 至 2 年 3,058,572.60 36.59 4,319,938.17 20.00 2 至 3 年 49,765.11 0.60 3,215,214.68 14.89 3 年以上 423,432.78 5.06 83,144.95 0.38 合计 8,358,788.14 100.00 21,601,395.27 100.00 2.预付款项金额前五名单位情况 单位名称 期末余额 占预付款项期末余额合计数的 比例（%） 第一名 2,927,346.60 35.02 第二名 1,300,000.00 15.55 第三名 1,285,000.00 15.37 第四名 1,000,000.00 11.96 第五名 500,000.00 5.98 合计 7,012,346.60 83.88 (五)其他应收款 公告编号：2022-005 75 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款项 887,988.28 1,988,715.56 减：坏账准备 30,277.16 184,587.97 合计 857,711.12 1,804,127.59 1. 其他应收款项 （1）按款项性质披露 项目 期末余额 期初余额 押金及保证金 87,903.20 936,450.00 往来款及其他 800,085.08 1,052,265.56 减：坏账准备 30,277.16 184,587.97 合计 857,711.12 1,804,127.59 （2）按账龄披露 账龄 期末余额 期初余额 账面余额 比例（%） 账面余额 比例（%） 1 年以内 884,238.28 99.58 252,265.56 12.68 1 至 2 年 1,732,700.00 87.13 3 年以上 3,750.00 0.42 3,750.00 0.19 合计 887,988.28 100.00 1,988,715.56 100.00 （3）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期 信用损失 整个存续期预期信 用损失（未发生信 用减值） 整个存续期预期信 用损失（已发生信 用减值） 年初余额 184,587.97 184,587.97 年初余额在本期重 新评估后 184,587.97 184,587.97 本期计提 26,527.16 26,527.16 本期转回 180,837.97 180,837.97 本期核销 其他变动 期末余额 30,277.16 30,277.16 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款总额比例 （%） 坏账准备 广州游信网络科技有限公司 其他往来款 530,000.00 1 年以内 59.69 15,900.00 社会保险费 其他往来款 135,902.36 1 年以内 15.30 4,077.07 公告编号：2022-005 76 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款总额比例 （%） 坏账准备 住房公积金 其他往来款 132,815.00 1 年以内 14.96 3,984.45 广州市新扬物业管理有限公司 保证金及押金 49,253.20 1 年以内 5.55 1,477.60 上海永绿置业有限公司广州分公司 保证金及押金 33,900.00 1 年以内 3.82 900.002 合计 —— 881,870.56 —— 99.32 26,339.12 (六)其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 待抵扣及待认证进项税额 4,805,108.27 4,600,794.76 预缴所得税款 79,139.65 合计 4,884,247.92 4,600,794.76 (七)长期股权投资 投资单位 期初余额 本期增减变动 期末余额 追加 投资 减少投资 权益法下确 认的投资损 益 其他 综合 收益 发放现 金股利 或利润 计提 减值 准备 一、联营企业 广州冰狐网络 科技有限公司 3,643,237.65 233,679.61 -619,957.32 2,789,600.72 合计 3,643,237.65 233,679.61 -619,957.32 2,789,600.72 (八)固定资产 类 别 期末余额 期初余额 固定资产 75,657,769.10 1,646,975.47 固定资产清理 减：减值准备 合计 75,657,769.10 1,646,975.47 1.固定资产 （1）固定资产情况 项目 房屋及建筑物 运输工具 办公家具 电子设备 合计 一、账面原值 1.年初余额 2,371,964.46 77,152.57 4,307,970.36 6,757,087.39 2.本期增加金额 75,812,779.35 - 124,475.45 240,865.94 76,178,120.74 （1）购置 75,812,779.35 124,475.45 240,865.94 76,178,120.74 3.本期减少金额 - - 50,938.98 12,058.74 62,997.72 （1）处置或报废 50,938.98 12,058.74 62,997.72 4.期末余额 75,812,779.35 2,371,964.46 150,689.04 4,536,777.56 82,872,210.41 二、累计折旧 - 1.年初余额 1,237,854.45 71,405.10 3,800,852.37 5,110,111.92 公告编号：2022-005 77 项目 房屋及建筑物 运输工具 办公家具 电子设备 合计 2.本期增加金额 1,500,461.15 434,699.06 4,160.26 221,936.08 2,161,256.55 （1）计提 1,500,461.15 434,699.06 4,160.26 221,936.08 2,161,256.55 3.本期减少金额 - - 49,184.66 7,742.50 56,927.16 （1）处置或报废 49,184.66 7,742.50 56,927.16 4.期末余额 1,500,461.15 1,672,553.51 26,380.70 4,015,045.95 7,214,441.31 三、账面价值 - 1.期末账面价值 74,312,318.20 699,410.95 124,308.34 521,731.61 75,657,769.10 2.年初账面价值 - 1,134,110.01 5,747.47 507,117.99 1,646,975.47 (九)无形资产 1.无形资产情况 项目 软件使用权 合计 一、账面原值 1.年初余额 453,833.09 453,833.09 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 453,833.09 453,833.09 二、累计摊销 1.年初余额 275,080.59 275,080.59 2.本期增加金额 45,802.81 45,802.81 （1）计提 45,802.81 45,802.81 3.本期减少金额 4.期末余额 320,883.40 320,883.40 三、账面价值 1.期末账面价值 132,949.69 132,949.69 2.年初账面价值 178,752.50 178,752.50 (十)长期待摊费用 类别 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额 装修费 651,232.37 2,331,283.30 660,946.05 2,321,569.62 游戏版权金 227,716.40 838,249.98 427,299.72 638,666.66 合计 878,948.77 3,169,533.28 1,088,245.77 2,960,236.28 (十一)递延所得税资产 1.递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示 公告编号：2022-005 78 项目 期末余额 期初余额 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产： 资产减值准备 588,764.36 3,248,916.34 1,729,375.40 8,939,972.88 合计 588,764.36 3,248,916.34 1,729,375.40 8,939,972.88 2.未确认递延所得税资产明细 项目 期末余额 期初余额 可抵扣亏损 138,293,676.84 136,517,273.97 合计 138,293,676.84 136,517,273.97 (十二)应付账款 1.按账龄分类 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内（含 1 年） 39,383,163.87 67.51 42,681,343.33 70.54 1 至 2 年 1,745,965.28 2.99 11,000,797.05 18.18 2 至 3 年 10,527,644.19 18.05 6,480,569.34 10.71 3 年以上 6,678,035.91 11.45 346,217.55 0.57 合计 58,334,809.25 100.00 60,508,927.27 100.00 2.账龄超过 1 年的大额应付账款 债权单位名称 期末余额 未偿还原因 第一名 6,234,789.86 未结算 第二名 5,229,238.48 未结算 第三名 1,863,064.08 未结算 合计 13,327,092.42 (十三)合同负债 项目 期末余额 期初余额 预收款项 2,958,848.16 9,405,535.40 合计 2,958,848.16 9,405,535.40 (十四)应付职工薪酬 1.应付职工薪酬分类列示 项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 短期薪酬 6,930,032.56 46,083,593.51 45,781,610.99 7,232,015.08 离职后福利-设定提存计划 2,077,430.00 2,077,430.00 合计 6,930,032.56 48,161,023.51 47,859,040.99 7,232,015.08 公告编号：2022-005 79 2.短期职工薪酬情况 项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 1. 工资、奖金、津贴和补贴 6,920,490.15 40,770,952.00 40,487,245.50 7,204,196.65 2. 职工福利费 3,015,100.48 3,015,100.48 3. 社会保险费 1,278,767.03 1,278,767.03 其中：医疗保险 1,141,394.42 1,141,394.42 工伤保险费 13,287.01 13,287.01 生育保险费 124,085.60 124,085.60 4. 住房公积金 861,650.00 861,650.00 5. 工会经费和职工教育经费 9,542.41 157,124.00 138,847.98 27,818.43 合计 6,930,032.56 46,083,593.51 45,781,610.99 7,232,015.08 3.设定提存计划情况 项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 基本养老保险 2,018,056.88 2,018,056.88 失业保险费 59,373.12 59,373.12 合计 2,077,430.00 2,077,430.00 (十五)应交税费 项目 期末余额 期初余额 增值税 308,657.34 1,312,925.56 城市维护建设税 8,365.42 68,633.03 教育费附加 4,923.80 41,179.82 地方教育费附加 3,282.53 27,453.21 企业所得税 731,963.53 969,742.13 个人所得税 135,123.79 111,374.03 印花税及其他 143,362.10 292,368.80 合计 1,335,678.51 2,823,676.58 (十六)其他应付款 项目 期末余额 期初余额 应付利息 51,074.39 应付股利 其他应付款项 1,018,851.13 1,059,153.23 合计 1,069,925.52 1,059,153.23 1.应付利息 项目 期末余额 期初余额 长期借款利息 51,074.39 公告编号：2022-005 80 项目 期末余额 期初余额 合计 51,074.39 2.其他应付款项 （1）按款项性质分类 项目 期末余额 期初余额 预提费用及其他 1,018,851.13 1,059,153.23 合计 1,018,851.13 1,059,153.23 (十七)一年内到期的非流动负债 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期借款 2,894,554.61 合计 2,894,554.61 (十八)其他流动负债 项目 期末余额 期初余额 待转销项税 126,472.69 527,389.70 合计 126,472.69 527,389.70 (十九)长期借款 项目 期末余额 期初余额 利率区间 抵押借款 32,947,124.13 5.70% 合计 32,947,124.13 —— (二十)股本 项目 期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 26,350,000.00 26,350,000.00 合计 26,350,000.00 26,350,000.00 (二十一)资本公积 项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 法定盈余公积 14,436,089.30 14,436,089.30 合计 14,436,089.30 14,436,089.30 (二十二)盈余公积 项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 法定盈余公积 1,032,594.81 1,032,594.81 合计 1,032,594.81 1,032,594.81 (二十三)未分配利润 公告编号：2022-005 81 项目 期末余额 金额 提取或分配比例 调整前上期末未分配利润 -24,749,740.88 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 -24,749,740.88 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -2,961,348.29 减：提取法定盈余公积 10% 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 -27,711,089.17 (二十四)营业收入和营业成本 1.营业收入和营业成本按项目分类 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 一、主营业务收入 275,533,130.42 219,702,684.42 550,695,806.55 481,566,396.35 游戏运营 275,533,130.42 219,702,684.42 550,695,806.55 481,566,396.35 合计 275,533,130.42 219,702,684.42 550,695,806.55 481,566,396.35 (二十五)税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 房产税 259,617.64 土地使用税 11,071.20 城市维护建设税 83,512.60 128,532.25 教育费附加 50,012.10 76,515.95 地方教育附加 33,341.39 51,010.65 印花税及其他 182,474.30 319,323.15 合计 620,029.23 575,382.00 (二十六)销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1,562,322.86 2,451,579.00 办公费 105,254.31 146,771.75 交通差旅费 28,124.78 18,212.00 业务宣传费 251,658.26 20,000.00 业务招待费 6,550.70 20,160.73 合计 1,953,910.91 2,656,723.48 (二十七)管理费用 公告编号：2022-005 82 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 13,840,511.62 13,181,648.10 租赁费 3,440,478.68 3,012,523.52 咨询服务费 914,034.79 1,010,914.10 办公费 1,643,713.59 1,336,307.74 折旧摊销费 2,207,059.36 926,973.89 物业水电费 1,067,224.15 1,868,581.01 长期待摊费用 1,088,826.03 18,606.63 交通差旅费 556,166.94 514,641.46 会议费 24,972.75 493,693.70 网络费 281,455.26 304,589.77 业务招待费 439,469.22 734,690.09 保险费 117,981.14 其他 338,455.96 合计 25,960,349.49 23,403,170.01 (二十八)研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 直接人工 32,775,092.80 28,182,233.70 其他 18,348.62 委外投入 350,767.81 1,156,152.99 合计 33,144,209.23 29,338,386.69 (二十九)财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 872,005.81 减：利息收入 74,131.49 76,708.65 汇兑损失 57,383.74 118,797.56 手续费支出 51,338.20 65,584.03 合计 906,596.26 107,672.94 (三十)其他收益 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收 益相关 嘉定区促进文化信息产业发展财政补贴 460,000.00 与收益相关 稳岗补贴\失业待遇补贴\创业带动就业补贴 4,247.59 119,055.08 与收益相关 科技创新小巨人及高新技术企业专项补贴 240,000.00 160,000.00 与收益相关 增值税加计抵减 1,544,228.67 3,528,750.66 与收益相关 其他政府补助 159,941.26 293,899.44 与收益相关 合计 2,408,417.52 4,101,705.18 公告编号：2022-005 83 (三十一)投资收益 类别 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -619,957.32 -363,764.13 处置长期股权投资产生的投资收益 2,766,320.39 -120,000.00 理财产品的投资收益 332,122.05 2,338,381.56 合计 2,478,485.12 1,854,617.43 (三十二)信用减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 应收账款信用减值损失 -389,839.25 -1,271,801.21 其他应收款信用减值损失 170,179.51 35,758.77 合计 -219,659.74 -1,236,042.44 (三十三)资产处置收益 项目 本期发生额 上期发生额 处置非流动资产产生的利得或损失 1,165.68 合计 1,165.68 (三十四)营业外收入 1.营业外收入分项列示 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损 益金额 往来款核销损失 317,824.50 317,824.50 其他 9,251.06 749.85 9,251.06 合计 327,075.56 749.85 327,075.56 (三十五)营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损 益金额 对外捐赠 12,299.00 234,000.00 12,299.00 滞纳金及罚款 1,690.84 1,690.84 其他 3,248.05 85,210.84 3,248.05 合计 17,237.89 319,210.84 17,237.89 (三十六)所得税费用 1.所得税费用明细 项目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税费用 44,334.38 256,018.34 递延所得税费用 1,140,611.04 2,072,551.84 合计 1,184,945.42 2,328,570.18 公告编号：2022-005 84 2.会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期金额 利润总额 -1,776,402.87 按法定/适用税率计算的所得税费用 -444,100.72 子公司适用不同税率的影响 -3,283,283.14 调整以前期间所得税的影响 -5,609.99 非应税收入的影响（负数列示） 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 406.72 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异 或可抵扣亏损的影响（负数列示） -1,862,145.71 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可 抵扣亏损的影响 6,779,678.26 研发费用加计扣除的影响（负数列示） 其他影响 所得税费用 1,184,945.42 (三十七)现金流量表 1.收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 74,131.49 76,708.65 政府补助收入 864,188.85 572,954.52 保证金及押金 355,500.00 收到的其他往来款 14,315,974.88 6,669,425.91 经营活动有关的营业外收入 9,251.06 749.85 合计 15,619,046.28 7,319,838.93 2.支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 手续费支出 51,338.20 65,584.03 付现销售费用 252,537.80 205,144.48 付现管理费用 8,756,472.07 10,701,921.27 付现研发费用 369,116.43 保证金及押金 4,900.00 支付的其他往来款 11,084,711.97 1,118,478.96 经营活动有关的营业外支出 17,237.89 319,210.84 合计 20,536,314.36 12,410,339.58 3.收到的其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收到其他与投资活动有关的现金 139,050,000.00 432,950,000.00 其中：赎回理财产品 139,050,000.00 432,950,000.00 公告编号：2022-005 85 项目 本期发生额 上期发生额 合计 139,050,000.00 432,950,000.00 4.支付的其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 支付其他与投资活动有关的现金 122,350,000.00 415,650,000.00 其中：购买理财产品 122,350,000.00 415,650,000.00 合计 122,350,000.00 415,650,000.00 (三十八)现金流量表补充资料 1.现金流量表补充资料 项目 本年金额 上年金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -2,961,348.29 15,121,324.08 加：资产减值损失 信用减值损失 -219,659.74 -1,236,042.44 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 2,161,256.55 881,595.05 使用权资产折旧 无形资产摊销 45,378.84 45,378.84 长期待摊费用摊销 1,088,245.77 408,977.43 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以 “－”号填列） -1,165.68 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 净敞口套期损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 872,005.81 118,797.56 投资损失（收益以“－”号填列） -2,478,485.12 -1,974,617.43 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 1,140,611.04 2,072,551.84 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 37,125,601.10 -10,079,221.74 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -15,224,875.74 -50,563,382.53 其他 经营活动产生的现金流量净额 21,547,564.54 -45,204,639.34 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 7,801,028.70 10,277,315.06 公告编号：2022-005 86 项目 本年金额 上年金额 减：现金的期初余额 10,277,315.06 37,402,611.73 加：现金等价物的期末余额 - 减：现金等价物的期初余额 - 现金及现金等价物净增加额 -2,476,286.36 -27,125,296.67 2.现金及现金等价物 项目 期末余额 期初余额 一、现金 7,801,028.70 10,277,315.06 其中：库存现金 53,642.40 76,436.40 可随时用于支付的银行存款 7,745,958.95 10,124,442.26 可随时用于支付的其他货币资金 1,427.35 76,436.40 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 7,801,028.70 10,277,315.06 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物 (三十九)所有权或使用权收到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 固定资产 74,312,318.20 房产抵押按揭贷款 合计 74,312,318.20 — (四十)外币货币性项目 1.外币货币性项目 项目 期末余额 外币金额 折算汇率 人民币金额 货币资金 其中：美元 263,347.12 6.3757 1,680,938.12 港币 78,966.34 0.81760 75,963.14 注：折算汇率按 2021 年 12 月 31 日中国人民银行货币政策司对外公布的人民币汇率中间价。 六、 在其他主体中的权益 (一)在子公司中的权益 1.企业集团的构成 子公司名称 注册地 主要经营地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 上海闪速软件发展有限公 司 上海 上海 计算机软件技术开发 100% 投资设立 上海奇速网络科技有限公 司 上海 上海 计算机软件技术开发 100% 投资设立 上海游跃网络科技有限公 司 上海 上海 计算机软件技术开发 100% 投资设立 上海必莱网络科技有限公 上海 上海 计算机软件技术开发 100% 收购 公告编号：2022-005 87 子公司名称 注册地 主要经营地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 司 上海技乐网络科技有限公 司 上海 上海 计算机软件技术开发 100% 收购 上海趣探网络科技有限公 司 上海 上海 计算机软件技术开发 100% 投资设立 海南飞娱网络科技有限公 司 澄迈县 澄迈县 互联网和相关服务 100% 投资设立 深海科技有限公司 香港 香港 手机游戏软件的研发 和推广 100% 投资设立 (二)在合营企业或联营企业中的权益 1. 重要的合营企业和联营企业基本情况 公司名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例 投资的会计 处理方法 直接 间接 广州冰狐网络科技有限公司 广州 广州 计算机软件技术开 发 30.00% 权益法 2.重要联营企业的主要财务信息 项目 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 流动资产 21,308,814.49 13,109,589.96 现金和现金等价物 5,890,039.34 1,090,990.16 非流动资产 31,763,696.95 7,160,488.83 资产合计 53,072,511.44 20,270,078.79 流动负债 62,133,110.35 26,188,106.84 非流动负债 负债合计 62,133,110.35 26,188,106.84 少数股东权益 归属于母公司股东权益 -9,060,598.91 -909,410.33 按持股比例计算的净资产份额 -2,718,179.67 -363,764.13 调整事项 其中：商誉 内部交易未实现利润 其他 对联营企业权益投资的账面价值 -2,718,179.67 -363,764.13 存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 营业收入 130,174,302.99 58,534,701.83 财务费用 -94,040.21 2,606.92 所得税费用 净利润 190,574.91 -909,410.33 终止经营的净利润 公告编号：2022-005 88 项目 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 其他综合收益 综合收益总额 190,574.91 -909,410.33 本年度收到的来自联营企业的股利 七、 关联方关系及其交易 (一) 本公司的实际控制人 关联方名称 与公司关系 廖若飞 实际控制人、董事长、法人、直接持有公司 5,000,000 股股份，通过广州市万江企业管 理中心（有限合伙）间接持有公司股份 8,491,501 股，通过广州市奇速企业管理中心 （有限合伙）间接持有公司 13,920 股，通过广州市闪速企业管理中心（有限合伙）间 接持有 1,499,999 股，共计占公司股本总额的 56.95%。 (二) 本公司子公司的情况 详见附注“六、在其他主体中的权益”。 (三) 本企业的合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注“六、在其他主体中的权益”。 (四) 关联交易情况 1.关键管理人员报酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 3,653,633.33 3,279,000.00 八、 承诺及或有事项 （一）承诺事项 截止 2021 年 12 月 31 日，公司无需要披露的重大承诺事项。 （二）或有事项 截止 2021 年 12 月 31 日，公司无需要披露的重大或有事项。 九、 资产负债表日后事项 截止财务报告批准报出日，公司无重大需披露的资产负债表日后事项。 十、 其他重要事项 截止 2021 年 12 月 31 日，公司无需要披露的其他重要事项。 公告编号：2022-005 89 十一、 母公司财务报表主要项目注释 (一) 应收账款 1.按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 按单项评估计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 185,793.36 100.00 174,501.69 93.92 其中：组合 2 185,793.36 100.00 174,501.69 93.92 合计 185,793.36 100.00 174,501.69 93.92 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 按单项评估计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 366,052.28 100.00 179,909.45 49.15 其中：组合 2 366,052.28 100.00 179,909.45 49.15 合计 366,052.28 100.00 179,909.45 49.15 （1）按组合计提坏账准备的应收账款 ①应收账款组合 2：应收销售业务客户 账龄 期末余额 期初余额 账面余额 预期信用损 失率（%） 坏账准备 账面余额 预期信用损 失率（%） 坏账准备 1 年以内 11,640.90 3.00 349.23 191,899.82 3.00 5,756.99 3 年以上 174,152.46 100.00 174,152.46 174,152.46 100.00 174,152.46 合计 185,793.36 — 174,501.69 366,052.28 — 179,909.45 2.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款总额的比 例(%) 坏账准备余额 深圳盛游无线科技有限公司 129,880.68 69.91 129,880.68 广州水云网络科技有限公司 27,363.01 14.73 27,363.01 深圳市腾讯计算机系统有限公 司 11,640.90 6.27 349.23 北京奇虎科技有限公司 10,461.50 5.63 10,461.50 易简广告传媒集团股份有限公 司 4,169.66 2.24 4,169.66 合计 183,515.75 98.78 172,224.08 公告编号：2022-005 90 (二) 其他应收款 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款项 16,733,245.80 21,944,173.81 减：坏账准备 7,115.12 120,700.95 合计 16,726,130.68 21,823,472.86 1.其他应收款项 （1）按款项性质分类 项目 期末余额 期初余额 内部关联方 16,617,325.22 20,738,225.45 押金保证金 66,616.00 359,250.00 其他往来款 49,304.58 846,698.36 减：坏账准备 7,115.12 120,700.95 合计 16,726,130.68 21,823,472.86 （2）按账龄披露 账龄 期末余额 期初余额 账面余额 比例（%） 账面余额 比例（%） 1 年以内 14,483,495.80 86.55 20,784,923.81 94.72 1 至 2 年 2,136,000.00 12.76 1,155,500.00 5.26 3 年以上 113,750.00 0.69 3,750.00 0.02 合计 16,733,207.08 100.00 21,944,173.81 100.00 （3）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预期信用损 失（未发生信用减值） 整个存续期预期信用损 失（已发生信用减值） 期初余额 120,700.95 120,700.95 期初余额在本期重 新评估后 120,700.95 120,700.95 本期计提 550,431.88 550,431.88 本期转回 664,017.71 664,017.71 本期核销 其他变动 期末余额 7,115.12 7,115.12 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况 公告编号：2022-005 91 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款项期末余 额合计数的 比例(%) 坏账准备余 额 深海科技有限公司 内部关联方 12,597,075.00 1 年以内、1- 2 年 75.28 上海游跃网络科技有限公司 内部关联方 2,444,544.27 1 年以内 14.61 海南飞娱网络科技有限公司 内部关联方 1,250,000.00 1 年以内、1- 2 年 7.47 上海趣探网络科技有限公司 内部关联方 220,000.00 1 年以内、1- 2 年、3 年以 上 1.31 上海技乐网络科技有限公司 内部关联方 50,060.00 1 年以内 0.30 合计 16,561,679.27 98.97 —— (三) 长期股权投资 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 12,933,360.00 12,933,360.00 12,933,360.00 12,933,360.00 对联营、合营 企业投资 2,789,600.72 2,789,600.72 3,643,237.65 3,643,237.65 合计 15,722,960.72 15,722,960.72 16,576,597.65 16,576,597.65 1.对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 上海闪速软件发展有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 上海奇速网络科技有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 上海游跃网络科技有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 深海科技有限公司 683,360.00 683,360.00 上海技乐网络科技有限公司 130,000.00 130,000.00 上海必莱网络科技有限公司 120,000.00 120,000.00 海南飞娱网络科技有限公司 注 合计 12,933,360.00 12,933,360.00 注：本公司子公司海南飞娱网络科技有限公司成立于 2020 年 7 月 2 日，注册资本人民币 100 万元，截止 2021 年 12 月 31 日，尚未实缴注册资本。 2.对联营、合营企业投资 投资单位 期初余额 本期增减变动 期末余额 追 加 投 资 减少投资 权益法下确 认的投资损 益 其他 综合 收益 其他 权益 变动 发放 现金 股利 或利 润 计提 减值 准备 其 他 一、联营企业 广州冰狐网络 科技有限公司 3,643,237.65 233,679.61 -619,957.32 2,789,600.72 公告编号：2022-005 92 合计 3,643,237.65 233,679.61 -619,957.32 2,789,600.72 (四) 营业收入和营业成本 1.营业收入和营业成本按主要类别分类 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 一、主营业务 游戏运营 6,412,560.80 4,707,336.99 36,305,404.52 26,718,470.07 合计 6,412,560.80 4,707,336.99 36,305,404.52 26,718,470.07 (五) 投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 理财产品投资收益 25,597.79 385,468.89 处置长期股权投资产生的投资收益 2,766,320.39 权益法核算的长期股权投资收益 -619,957.32 -363,764.13 合计 2,171,960.86 21,704.76 十二、 补充资料 (一) 当期非经常性损益明细表 项目 金额 备注 1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 1,165.68 2．计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定 额或定量享受的政府补助除外） 864,188.85 3．委托他人投资或管理资产的损益 332,122.05 4．除上述各项之外的其他营业外收入和支出 309,837.67 5. 其他符合非经常性损益定义的损益项目 2,146,363.07 6．所得税影响额 -241,402.63 合计 3,412,274.69 (二) 净资产收益率和每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益 率（%） 每股收益 基本每股收益 本期 上期 本期 上期 归属于公司普通股股东的净利润 -0.19 159.03 -0.11 0.57 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -0.41 109.91 -0.24 0.40 广州深海软件股份有限公司 二○二二年四月六日 公告编号：2022-005 93 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会秘书办公室