838966_2017_柠檬微趣_2017年年度报告公告_2018-06-07.txt

公告编号：2018-058 1 2017 柠檬微趣 NEEQ:838966 北京柠檬微趣科技股份有限公司 Beijing Microfun Co. Ltd. 年度报告 公告编号：2018-058 2 公司年度大事记 2017 年 1 月，公司取得 2016 年第一次发行股份的股份登记函，向齐伟先生定 向发行 84 万股，募集资金 756 万元；2017 年 3 月，取得 2017 年第一次发行股 份的股份登记函，向北京红杉盛德股权投资中心（有限合伙）定向发行股份 216 万股，募集资金 5,616 万元。 2017 年 4 月，公司召开的 2016 年年度股东大会审议通过了《北京柠檬微趣科 技股份有限公司关于 2016 年度利润分配方案的议案》：以未分配利润向全体股 东派发现金红利，每 10 股现金分红 1.5 元（含税）。 2017 年 5 月，公司新一代消除类游戏《怪兽消消消》成功上线运营，注册用户 数增长率和留存指标表现良好。 2017 年 5 月，全国中小企业股份转让系统有限责任公司发布创新层企业名单， 公司满足《全国中小企业股份转让系统挂牌公司分层管理办法》（试行）规定的 创新层标准，荣列创新层。 公司以强劲的业务发展势头、优质的产品和服务，品牌影响力在业内进一步提 升，获得各合作渠道等嘉奖近十项。 截至报告期末，公司已累计取得软件著作权 17 项、美术作品著作权 1 项、商标 注册证书 30 项。 公告编号：2018-058 3 目录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 .......................................................................................... 10 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 13 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 28 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 32 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 34 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 36 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 40 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 44 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 57 公告编号：2018-058 4 释义 释义项目 释义 柠檬微趣、公司 指 北京柠檬微趣科技股份有限公司 柠檬有限 指 北京柠檬微趣科技有限公司 柠檬网络 指 北京柠檬微趣网络科技有限公司，公司全资子公司 MicrofunInc. 指 公司在美国设立的全资子公司 柠檬君 指 北京柠檬君科技合伙企业（有限合伙），公司股东 柠檬普惠 指 北京柠檬普惠科技合伙企业（有限合伙），公司股 东 英诺投资 指 天津英诺创业投资合伙企业（有限合伙），公司股 东 红杉盛德 指 北京红杉盛德股权投资中心（有限合伙），公司股 东 极客帮 指 苏州极客帮创业投资合伙企业（有限合伙），公司 股东 三会 指 北京柠檬微趣科技股份有限公司之股东大会、董事 会、监事会 股东大会 指 北京柠檬微趣科技股份有限公司股东大会 董事会 指 北京柠檬微趣科技股份有限公司董事会 监事会 指 北京柠檬微趣科技股份有限公司监事会 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主办券商、招商证券 指 招商证券股份有限公司 会计师事务所 指 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 《公司章程》 指 《北京柠檬微趣科技股份有限公司章程》 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 元、万元、亿元 指 人民币元、人民币万元、人民币亿元 报告期、本期 指 2017 年度 MAU 指 MonthlyActiveUsers，月度活跃用户数量。常用于反 映网站、互联网应用或网络游戏的运营情况。 《宾果消消消》 指 休闲消除类手机游戏，是柠檬微趣的主要产品之 一，曾用名《糖果萌萌消》、《宾果消消乐》 《怪兽消消消》 指 休闲消除类手机游戏，是柠檬微趣的主要产品之一 公告编号：2018-058 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人齐伟、主管会计工作负责人胡增荣及会计机构负责人（会计主管人员）史艳萍保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 立信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见（审计意见类型）审计报告，本 公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、 准确、完整 □是√否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是√否 是否存在豁免披露事项 □是√否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 产品开发风险 公司主要从事移动终端游戏的研发、销售及更新维护，核 心竞争优势来自于较强的休闲游戏研发和运营能力。近年来， 随着硬件技术与操作系统的不断升级、智能手机终端的不断普 及，我国移动终端游戏行业发展较为迅速，在快速发展过程中， 行业竞争也变得异常激烈。随着人们生活节奏不断加快以及游 戏产品的不断丰富，游戏玩家兴趣转变也越来越快。 为了不断研发出新的受欢迎的游戏产品，公司必须不断加 大研发力度。若公司在游戏产品的立项、研发以及更新维护的 过程中对市场偏好的判断出现偏差、对新技术的发展趋势不能 准确把握、对游戏投放周期的管理不够精准，导致未能及时并 持续推出符合市场期待的新款游戏产品，或未能对正在运营维 护的主打游戏产品进行升级改良以保持其对玩家的持续吸引 力，均会对公司的经营业绩产生负面影响，将会使公司在产品 公告编号：2018-058 6 竞争中处于不利地位。 客户集中度风险 公司最近三年前五名渠道销售总额占各期营业收入比重 呈现逐年下降趋势，但依然相对集中，2016 年度前五名客户销 售总额占营业收入的比例为 77.15%，报告期内，上述比例降至 74.68%。造成上述情形主要由于国内移动终端游戏平台集中度 相对较高。虽然公司不存在对单一游戏平台过度依赖的情形， 但若公司与主要业务平台合作关系发生不利变化，仍将会对公 司的经营造成重大不利影响。 信息数据泄露、技术失密风险 公司主要从事移动终端游戏的研发、销售及更新维护，属 于技术密集型行业。公司游戏产品的设计思路和技术实现均系 公司自主知识产权。由于国内手机游戏市场盗版、模仿现象较 为严重，若公司信息数据流失或技术失密，可能会导致公司产 品被盗版或模仿，进而导致公司产品的市场竞争力下降，对公 司竞争优势的延续和持续经营造成不利影响。 专业人才缺乏和流失的风险 游戏行业为文化产业的分支，其对从业人员的专业水准要 求较高。在产品开发领域，游戏开发人才应具备美工设计、音 效设计、程序设计等多领域知识，能整合加以综合运用；而对 于游戏产品运营领域的人才，应具备产品策划、渠道整合、广 告优化、游戏运维等综合能力。持续引进专业人才并保持核心 技术人员稳定是公司生存和发展的根本，是公司的核心竞争力 所在。随着公司规模的不断扩大，若企业文化、考核和激励机 制等不能满足公司发展的需要，将使公司难以吸引和稳定核心 技术人员，面临专业人才缺乏和流失的风险。 知识产权保护风险 在游戏行业内，知识产权侵权现象时有发生。例如，部分 不法企业利用非法游戏服务器运行未获授权的网络游戏的拷 贝，使合法的游戏开发商无法取得相关游戏经营收入；或部分 不法企业非法利用知名游戏商标或者游戏形象获取不正当收 益。知识产权侵权行为将影响公司声誉或给公司造成一定的经 济损失，公司存在一定的知识产权保护风险。 公告编号：2018-058 7 对单一游戏依赖风险 公司主要产品《宾果消消消》于 2014 年 8 月在各大平台 上线以来，占公司收入比重较大，2017 年度收入占比超过 96.41%。主要因为《宾果消消消》游戏趣味程度高、游戏玩法 创新多样，游戏深受玩家喜爱。虽然三消类游戏不同于其他硬 核游戏（如战争策略类、卡牌类游戏等），其产品生命周期较 长，创造营收较为稳定，但随着游戏上架时间的增加，游戏吸 引力将出现一定下降，可能使公司收入增长带来一定压力。 若公司在未来不能开发出市场喜好的游戏产品，或者无法 及时根据客户的需求对原有系列游戏进行创新性和实质性的 版本升级和更新，可能会对公司的持续盈利造成不利影响。 规模扩张带来的管理风险 随着公司未来业务规模的扩大，游戏产品种类的增加，公 司的资产规模和人员数量将进一步扩大，组织机构也将更为复 杂，需要公司对战略规划、资源整合、业务开拓、产品研发、 运营维护、财务管理和内部控制等多方面进行调整和完善，不 断提升公司各部门的协同性与紧密性。 若公司的管理团队不具备相应管理和协调能力，无法及时 调整管理方式，优化经营模式，则会削弱公司的整体竞争力， 影响公司未来盈利能力，阻碍公司的发展与扩张。 国际化经营的风险 为进一步落实公司国际化发展战略，开拓海外市场，公司 在美国设立全资子公司，负责公司游戏产品在海外市场的销 售。随着境外业务的开展，公司将面临境内外不同市场环境的 挑战。如果相关国家或地区关于业务监管、外汇管理、资本流 动管理或税收管理等方面的法律、法规或政策发生对公司不利 的变化，将会对公司的业务拓展产生不利影响。此外，跨境经 营将增加公司的管理难度，随着公司境内外业务规模的不断扩 大，如果公司管理层不能同时提高自身管理水平，也将给公司 的经营管理带来一定的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2018-058 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 北京柠檬微趣科技股份有限公司 英文名称及缩写 BeijingMicrofunCo.,Ltd.；Microfun 证券简称 柠檬微趣 证券代码 838966 法定代表人 齐伟 办公地址 北京市西城区车公庄大街 4 号院 3 号楼二层 204 室 二、 联系方式 董事会秘书 胡增荣 是否通过董秘资格考试 是 电话 010-68292703 传真 010-88359970 电子邮箱 ir@ 公司网址 联系地址及邮政编码 北京市西城区车公庄大街 4 号院 3 号楼二层 204 室 100044 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2008 年 8 月 25 日 挂牌时间 2016 年 9 月 23 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类） I 信息传输、软件和信息技术服务业-I64 互联网和相关服务– I641 互联网接入及相关服务信息-I6410 互联网接入及相关服务 主要产品与服务项目 移动终端游戏软件的开发、销售及维护 普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股） 51,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 - 控股股东 齐伟 实际控制人 齐伟 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 公告编号：2018-058 9 统一社会信用代码 91110108679625401E 否 注册地址 北京市西城区车公庄大街 4 号院 3 号楼二层 204 室 否 注册资本 51,000,000 是 五、 中介机构 主办券商 招商证券 主办券商办公地址 广东省深圳市福田区益田路江苏大厦 A 座 38-45 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 蔡晓丽、王首一 会计师事务所办公地址 北京市西城区北三环中路 29 号院 3 号楼茅台大厦 28 层（央 企事业总部） 六、 报告期后更新情况 □适用√不适用 公告编号：2018-058 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 387,620,631.05 191,009,753.48 102.93% 毛利率% 96.41% 97.68% - 归属于挂牌公司股东的净利润 89,973,179.21 58,655,433.32 53.39% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 107,738,807.85 60,928,464.42 76.83% 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） 39.08% 64.33% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂 牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） 46.80% 66.82% - 基本每股收益 1.7704 1.2202 45.09% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 322,404,220.61 145,294,242.61 121.90% 负债总计 36,797,212.26 15,959,141.54 130.57% 归属于挂牌公司股东的净资产 285,607,008.35 129,335,101.07 120.83% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 5.60 2.65 111.47% 资产负债率%（母公司） 9.72% 10.75% - 资产负债率%（合并） 11.41% 10.98% - 流动比率 10.58 10.89 - 利息保障倍数 4,846.78 9,556.89 - 公告编号：2018-058 11 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 90,771,576.69 29,491,918.94 307.78% 应收账款周转率 5.07 6.28 - 存货周转率 - 5,180.27 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 121.90% 118.53% - 营业收入增长率% 102.93% 292.98% - 净利润增长率% 53.39% 4,336.71% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 51,000,000.00 48,840,000.00 4.42% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -113,929.31 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按 照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 302,000.00 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行 一次性调整对当期损益的影响 -17,509,589.80 其他符合非经常性损益定义的损益项目 -489,292.86 非经常性损益合计 -17,810,811.97 所得税影响数 -45,183.33 少数股东权益影响额（税后） - 公告编号：2018-058 12 非经常性损益净额 -17,765,628.64 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □适用√不适用 八、 业绩预告、业绩快报的差异说明 □适用√不适用 公告编号：2018-058 13 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式： 公司的主营业务系移动游戏产品的研发、销售及维护，根据全国中小企业股份转让系统有限 责任公司于 2017 年颁布的《挂牌公司管理型行业分类指引》，公司属于信息传输、软件和信息技 术服务业行业下的互联网和相关服务（行业分类代码为 I64）。 公司致力于移动休闲游戏的内容设计、技术开发以及推广、更新等，并主要采用联合运营的 方式运营。目前，公司主要产品是《宾果消消消》、 《怪兽消消消》，通过与苹果 AppStore、GooglePlay、 华为、OPPO、vivo、腾讯应用宝等平台运营商合作，联合运营公司研发的移动终端游戏产品。公 司从各游戏平台运营商处取得联合运营游戏的分成收入。随着公司注册用户数量和月度活跃用户 数量达到较大规模，公司在游戏内开放流量变现接口，通过广告运营商在游戏内接入广告流量进 行流量变现。 报告期内，公司商业模式没有发生重大变化。 核心竞争力分析： 公司主要竞争力在于公司具有较强的游戏开发团队和游戏运营团队。公司的游戏研发团队经 过近 10 年的开发和探索，形成了众多的游戏技术创新、设计和应用创新，积累了不同类型休闲游 戏的开发经验；公司自主研发，拥有完全知识产权的产品《宾果消消消》、《怪兽消消消》游戏广 受好评。公司的运营团队通过对游戏运营数据的深入分析，并合理把握潜在游戏玩家的心理诉求， 能够合理运用推广渠道，提高推广效率推广运营公司游戏产品；截至报告期末，《宾果消消消》累 计注册账户数超过两亿，《怪兽消消消》累计注册账户数近一千五百万。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是√否 主营业务是否发生变化 □是√否 主要产品或服务是否发生变化 □是√否 客户类型是否发生变化 □是√否 关键资源是否发生变化 □是√否 销售渠道是否发生变化 □是√否 收入来源是否发生变化 □是√否 商业模式是否发生变化 □是√否 公告编号：2018-058 14 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 1、2017 年经营情况总体回顾： 2017 年度，公司品牌影响力取得了极大的提升，获得各合作渠道等各方嘉奖近十项。公司营 业收入取得了快速增长，产品不断丰富，技术平台逐步完善，公司战略得到稳步推进与实施。 报告期内，主营产品《宾果消消消》游戏版本更新 15 次，通过持续有效的市场推广，游戏年 度平均 MAU 持续增长，2017 年度平均月度活跃用户数超过三千万，相比较 2016 年度平均月度 活跃用户数增长超过 40%。新产品《怪兽消消消》于 2017 年 5 月上线，报告期内更新版本 6 次， 累计注册账户数近一千五百万，最高月度活跃用户超过三百万，获得 AppStore、GooglePlay 推荐 4 次。 公司进一步加大了研发力度，投入的研发资金由 2016 年的 1,422.40 万元增多至 2017 年的 2,717.33 万元，较去年增长 91.04%，截至报告期末共计取得软件著作权 17 项、美术作品著作权 1 项、商标注册证书 30 项。 2、2018 年经营计划 公司将持续主打产品《宾果消消消》和《怪兽消消消》的优势，继续推动国内消除类手机游 戏市场运营，通过不断升级优化游戏产品，进一步提升市场竞争力，扩大市场份额。随着公司新 产品、新项目的上线，未来公司将继续秉承用户体验为核心的理念，加大研发投入、增加运营和 渠道销售力度，确保新项目高质量稳步发展，不断适应新环境的竞争形势。同时公司拟进一步开 拓海外市场，充分利用国内外资源，增加产品的市场占有率。 持续做好游戏产品的技术与产品创新，继续加大研发投入，一方面加快现有产品的升级，一 方面加快新品类游戏的研发，例如模拟经营类游戏的推出，同时加强大数据平台的建设，争取尽 快确立未来市场竞争优势，实现销售收入快速增长。 公司拟通过 IPO，进一步提高公司治理水平，持续提升公司经营管理水平，为公司的快速发 展提供强有力的组织保障，提升公司的综合竞争力。 (二) 行业情况 2017 年游戏行业快速发展，尤其是移动终端游戏市场增长较快。2017 年中国游戏市场实际销 售收入达到 2,036.1 亿元，同比增长 23.0%。2017 年中国游戏市场中，移动游戏市场实际销售收 入 1,161.2 亿元，份额继续增加，占 57.0%；2017 年中国移动游戏用户规模达到 5.54 亿人，同比 公告编号：2018-058 15 增长 4.9%，中国移动游戏市场规模继续保持高速增长。2017 年，中国移动游戏市场中，休闲类移 动游戏市场实际销售收入 58.3 亿元，占 5.0%，市场份额具有较大潜力。 *注：上述数据摘自《2017 年中国游戏产业报告》：中国音数协游戏工委（GPC）、伽马数据（CNG 中新游戏研究）国际数据公司（IDC） (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 215,354,590.67 67.02% 81,246,171.82 55.92% 165.06% 应收账款 77,337,433.98 24.07% 42,478,487.53 29.24% 82.06% 存货 - - - - - 长 期 股 权 投 资 - - - - - 固定资产 2,722,366.63 0.85% 1,340,504.13 0.92% 103.09% 在建工程 - - - - - 递 延 所 得 税 资产 1,628,001.79 0.50% 783,359.68 0.54% 107.82% 短期借款 - - - - - 长期借款 - - - - - 递延收益 7,079,635.76 2.20% 2,945,605.33 2.03% 140.35% 资产总计 322,404,220.61 - 145,294,242.61 - 121.90% 资产负债项目重大变动原因： 报告期内公司资产持续增长的主要原因是 2017 年 1 月公司进行股权融资 5,616.00 万元。同 时，2017 年度，公司收入规模增长迅速，盈利能力提升，使得公司资产规模进一步扩大。 2017 年末，公司货币资金余额为 21,535.46 万元，占总资产的比重为 67.02%。公司货币资金 占总资产比重较高的原因主要是：一方面公司在 2017 年 1 月进行股权融资 5,616.00 万元；另一 方面由于公司收入主要来自于游戏分成收入，渠道结算周期较短，故公司现金流情况良好，货币 公告编号：2018-058 16 资金余额增长较快。 2017 年末，公司应收账款净额为 7,733.74 万元，占总资产的比重为 24.07%。随着公司营业 收入的增长，公司应收账款的余额随之增长，且增幅低于收入增幅。报告期各期期后应收账款回 款情况良好，并无实际大额坏账的发生，坏账准备计提充分。 2017 年末，公司固定资产较以前年度有所上升，主要系公司随着业务规模扩大与员工增多， 公司进一步添置电子设备与办公设备所致。 2017 年末，公司递延所得税资产较上一年度增长较大，主要系递延收益增长产生的递延所 得税资产增长。 2017 年末，随着公司营业收入的进一步提升，根据玩家道具消耗情况产生的递延收益规模 亦有所上升。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 387,620,631.05 - 191,009,753.48 - 102.93% 营业成本 13,907,385.46 3.59% 4,427,527.02 2.32% 214.11% 毛利率% 96.41% - 97.68% - - 管理费用 75,822,494.84 19.56% 32,133,663.00 16.82% 135.96% 销售费用 172,605,874.24 44.53% 82,083,614.65 42.97% 110.28% 财务费用 -1,394,391.05 -0.36% -390,250.71 -0.20% 257.31% 营业利润 123,045,532.25 31.74% 70,704,312.27 37.02% 74.03% 营业外收入 329,623.40 0.09% 1,060,003.82 0.55% -68.90% 营业外支出 630,845.57 0.16% 3,807.92 0.00% 16,466.67% 净利润 89,973,179.21 23.21% 58,655,433.32 30.71% 53.39% 项目重大变动原因： 公司营业收入增长主要是由于 2014 年 8 月，公司推出消除类游戏《宾果消消消》，得益于优 秀的游戏品质和准确的市场推广策略，用户基数迅速增加。同时，公司对游戏进行持续更新，提 公告编号：2018-058 17 升游戏趣味性，充值用户数量和充值金额同步快速增加。2016 年度开始，经过一年多持续的推广 投入，以及持续的版本更新和内容扩充，《宾果消消消》用户规模实现了大幅度增长。2017 年 5 月，《怪兽消消消》开始上线运营，截至报告期末，该游戏取得收入 1,357.87 万元。前述因素使得 公司营业收入取得较大幅度的增长。 公司营业成本中职工薪酬主要包含运营部和维护中心人员的薪酬。随着公司产品市场认可度 快速提升，用户数量大幅增加，相应公司所需系统运营和维护人员也随着增加，同时公司整体薪 酬水平也有所提高，综合影响职工薪酬增幅较大。2017 年，因增加美国子公司运营人员，职工薪 酬较上一年度进一步增加。服务器使用费包括托管费用、网络服务费、CDN 加速费用等。2017 年 5 月，《怪兽消消消》上线运营，故当年服务器使用费较上一年度增长较大。 公司销售费用主要为市场及推广费用，随着市场推广的大规模展开，销售费用显著增长，与 营业收入快速增长的趋势相符。 管理费用中，研发费用金额占比较大。公司的业务模式中，研发工作是决定产品成败的关键 环节，公司十分重视研发人员的培养和引进，对研发投入逐年加大，管理费用持续上升。股份支 付在管理费用中也占较高比例，这主要是为进一步提高员工积极性，增强公司核心竞争力，公司 于 2016 年、2017 年向管理人员和关键岗位员工进行了股权激励，产生股份支付费用分别为 373.04 万元、1,750.96 万元。管理费用的其他构成内容中：员工薪酬和福利费随着员工人数增长和待遇 水平的提高呈现逐年增加的趋势。除上述费用外，公司管理费用还包括办公费、差旅费、业务招 待费、物业费、工程维修及装修费等。 公司财务费用包括利息支出及收入、汇兑损益和手续费支出。随着公司经营规模的扩大，利 润增长，且回款较为及时，公司货币资金增加，2017 年产生利息收入 183.12 万元。 报告期内，公司营业外收入较上一年度减少。主要原因：2016 年度，公司获得北京市文化创 意产业发展专项资金奖励 106.00 万元；2017 年，公司获得北京中关村科技园区管理委员会发放 的股份改制补贴 30.00 万元。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 387,421,998.98 191,009,753.48 102.83% 其他业务收入 198,632.07 - - 主营业务成本 13,907,385.46 4,427,527.02 214.11% 其他业务成本 - - - 公告编号：2018-058 18 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比 例% 宾果消消消 373,809,311.79 96.44% 190,362,595.59 99.66% 怪兽消消消 13,335,056.61 3.44% - - 冰雪奇缘：冰纷 乐 277,630.58 0.07% 230,847.60 0.12% 其他 198,632.07 0.05% 416,310.29 0.22% 合计 387,620,631.05 100.00% 191,009,753.48 100.00% 按区域分类分析： √适用□不适用 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比 例% 境内收入 294,524,110.05 75.98% 155,350,980.70 81.33% 境外收入 93,096,521.00 24.02% 35,658,772.78 18.67% 合计 387,620,631.05 100.00% 191,009,753.48 100.00% 收入构成变动的原因： 公司主营业务突出，公司营业收入主要来自移动游戏相关业务收入。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 AppleInc. 180,728,570.25 46.63% 否 2 东莞市讯怡电子科技有限公司 34,099,223.29 8.80% 否 3 GoogleInc. 27,137,354.91 7.00% 否 公告编号：2018-058 19 4 华为软件技术有限公司 25,655,706.42 6.62% 否 5 深圳市腾讯计算机系统有限公司 21,836,937.39 5.63% 否 合计 289,457,792.26 74.68% - 报告期内，公司第一大客户仍为AppleInc.，主要由于使用苹果手机的游戏用户占比较大，且付费率 相对较高。 东莞市讯怡电子科技有限公司为OPPO手机生产商，其主要运营OPPO手机的应用市场相关渠道。 GoogleInc.为公司收回海外游戏代理运营权后，在海外的安卓市场的主要合作运营渠道。 华为软件技术有限公司主要运营华为手机的应用市场相关渠道。 深圳市腾讯计算机系统有限公司为公司的联运渠道“腾讯应用宝”。 报告期内，前五大主要客户销售总额为289,457,792.25元，占公司全年销售金额的74.68%，较上一 年度的比重有所下降，主要由于公司开发较多新渠道。公司与前五大客户不存在关联关系。 应收账款前五名中，GoogleInc.及深圳市腾讯计算机系统有限公司的付款周期较短，因此应收账款 余额较小。广东天宸网络科技有限公司亦为公司主要客户，报告期内公司对其销售金额排在第六位。 ApplovinLimited为公司游戏流量变现渠道，因其为境外机构，其付款和相关流程相对较长。除上述情况 外，其他前五大客户与前五大应收账款机构一致。 (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 福建省软众数字传媒股份有限公司 46,139,007.57 23.69% 否 2 DomobRuidaLimited 17,657,778.76 9.07% 否 3 湖南弘米文化传播有限公司 11,242,275.06 5.77% 否 4 湖南网睿文化传播有限公司 10,818,867.63 5.55% 否 5 VungleInc. 10,174,897.16 5.22% 否 合计 96,032,826.18 49.30% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 公告编号：2018-058 20 经营活动产生的现金流量净额 90,771,576.69 29,491,918.94 307.78% 投资活动产生的现金流量净额 -4,380,701.97 -893,540.01 -490.26% 筹资活动产生的现金流量净额 48,143,557.52 6,552,490.44 734.73% 现金流量分析： 2016 年度和 2017 年度，公司经营活动产生的现金流量净额分别为 2,949.19 万元和 9,077.16 万元，主要原因是公司营业收入增长迅速，总体回款周期较为稳定。2016 年度和 2017 年度，公 司净利润分别为 6,091.48 万元和 9,348.71 万元，经营活动产生的现金流量净额与净利润的变动趋 势基本一致。 2016 年度和 2017 年度，公司投资活动现金流量净额分别为-89.35 万元和-438.07 万元。公司 投资活动现金流量净额较小，除购买办公设备、电子设备等固定资产外，无其他投资活动。 2016 年度和 2017 年度，公司筹资活动现金流量净额分别为 655.25 万元和 4,814.36 万元，主 要是公司在报告期内分别收到投资款 756.00 万元和 5,616.00 万元，此外，公司在 2017 年 5 月以 现金分配股利 765.00 万元。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 公司拥有 2 家全资子公司，分别为北京柠檬微趣网络科技有限公司和 MicrofunInc.。其中北京柠 檬微趣网络科技有限公司主营业务为游戏研发，负责发行人部分移动游戏的研发工作；MicrofunInc. 主营业务为移动游戏的海外销售，负责发行人开发的游戏产品在海外市场的运营。MicrofunInc.于报 告期内取得收入 6,026.74 万元，净利润-1,621.77 万元。其在海外取得的收入 40%分成给母公司。 2、委托理财及衍生品投资情况 报告期内，无委托理财、委托贷款、衍生品投资情况。 (五) 研发情况 研发支出情况： 项目 本期金额/比例 上期金额/比例 研发支出金额 27,173,279.73 14,224,023.64 研发支出占营业收入的比例 7.01% 7.45% 研发支出中资本化的比例 - - 公告编号：2018-058 21 研发人员情况： 教育程度 期初人数 期末人数 博士 1 1 硕士 9 12 本科以下 43 58 研发人员总计 53 71 研发人员占员工总量的比例 67.94% 66.98% 专利情况： 项目 本期数量 上期数量 公司拥有的专利数量 - - 公司拥有的发明专利数量 - - 研发项目情况： 公司主要研发项目为现有游戏的版本更新、活动迭代，以及新游戏的研发。通过上述研发，延长 现有游戏生命周期更长，以实现现有游戏收入增长；未来推出新产品，丰富产品数量，有利于公司可 持续发展。 本期公司继续加大研发投入，报告期内，研发投入占营业收入的比例较上年有所下降，主要 原因为研发投入增长 91.04%，营业收入增长 102.93%，研发费用增幅小于营业收入增幅，研发投 入占营业收入的比重略有下降。 报告期内，公司对《宾果消消消》进行了 15 次版本的更新升级，形成了较多的新玩法，并且 开发了较多的新活动关卡。新产品《怪兽消消消》于 2017 年 5 月上线，游戏注册用户数量和月度 活跃用户数量实现较快增长。 (六) 审计情况 1. 非标准审计意见说明 □适用√不适用 2. 关键审计事项说明： （1）收入的确认 请参阅财务报表附注“三、重要会计政策和会计估计”注释(二十四)和“五、合并财务报表项目注 释”注释（十八）。 公司具体的盈利方式主要为游戏免费、道具收费及为第三方提供广告服务。2017 年度，公司主要 通过联合运营及广告流量变现方式获取收入，对应收入类型分别为游戏分成收入、广告收入。公司 2017 年度确认收入金额为 391,754,661.48 元。 公告编号：2018-058 22 由于收入对公司财务报表存在重大影响，其中游戏分成收入的确认依赖于游戏后台充值数据，同 时收入确认时点与渠道商/运营方结算时点可能存在时间性差异，因此将收入确认的真实性和截止性识 别为 2017 年度关键审计事项。 （2）股份支付 请参阅财务报表附注“三、重要会计政策和会计估计”注释(二十三)和“十一、股份支付”。 公司股份支付主要为贵公司实际控制人向员工或员工持股平台转让股权导致。2017 年度贵公司确 认股份支付金额为 17,509,589.80 元。 股份支付权益工具的公允价格确定涉及管理层判断，存在股份支付金额准确性的固有风险，因此 将股份支付的确认及计量确认为 2017 年度关键审计事项。 (七) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用□不适用 重要会计政策变更： 执行《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》、《企业会计 准则第 16 号——政府补助》和《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》。 财政部于 2017 年度发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终 止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终 止经营，要求采用未来适用法处理。 财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 16 号——政府补助》，修订后的准则自 2017 年 6 月 12 日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于 2017 年 1 月 1 日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。 财政部于 2017 年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》，对一般 企业财务报表格式进行了修订，适用于 2017 年度及以后期间的财务报表。 本公司执行上述三项规定的主要影响如下 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称 2017 年度或 2017.12.31 受影响的报表项 目金额 （1）在利润表中列示持续经营净利润和终 止经营净利润 持续经营净利润 93,487,105.08 元 （2）部分与资产相关的政府补助，冲减了 相关资产账面价值。 相关资产科目 不适用 （3）部分与收益相关的政府补助，冲减了 相关成本费用 相关成本或费用科目 不适用 （4）与本公司日常活动相关的政府补助， 计入“其他收益”，不再计入营业外收入 其他收益 不适用 （5）在利润表中新增“资产处置收益”项 目，将部分原列示为“营业外收入”的资产 处置损益重分类至资产处置收益项目，比较 数据相应调整 资产处置收益 不适用 公告编号：2018-058 23 (八) 合并报表范围的变化情况 □适用√不适用 (九) 企业社会责任 作为一家新三板挂牌的公众企业，诚信经营、依法纳税是企业承担社会责任、服务社会公众 的第一责任，公司在 2017 年合计缴纳税款 3,033.49 万元。 企业在创造社会财富的同时，不忘记应承担的社会责任，关注员工身心健康与家庭的幸福， 公司将不断改善员工工作环境，提高员工薪酬和福利待遇。公司将社会责任意识融入到发展实践 中，积极承担社会责任，支持地区经济发展，与社会共享企业发展成果。 三、 持续经营评价 报告期内，公司经营业绩持续稳定增长，整体盈利能力显著增强，渠道稳定。公司业务、资 产、人员、财务、机构等完全独立，保持良好的独立自主经营能力；会计核算、财务管理、销售 管理、运营管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标稳定 增长；经营管理层、技术研发团队、核心业务人员稳定。公司不断加大后续产品研发力度，不断 拓展销售渠道，为公司的持续经营和健康发展提供重要保障。2017 年度，公司完成了一次股权融 资，为公司的产业布局和后续发展提供了资金支持，公司具备良好的持续经营能力。报告期内， 未发生对公司持续经营能力有重大不利影响的事项。 四、 未来展望 (一) 行业发展趋势 2017 年游戏行业快速发展，尤其是移动终端游戏市场增长较快。2017 年中国游戏市场实际销 售收入达到 2,036.1 亿元，同比增长 23.0%。2017 年中国游戏市场中，移动游戏市场实际销售收 入 1,161.2 亿元，份额继续增加，占 57.0%；2017 年中国移动游戏用户规模达到 5.54 亿人，同比 增长 4.9%，中国移动游戏市场规模继续保持高速增长。2017 年，中国移动游戏市场中，休闲类移 动游戏市场实际销售收入 58.3 亿元，占 5.0%，市场份额具有较大潜力。 *注：上述数据摘自《2017 年中国游戏产业报告》：中国音数协游戏工委（GPC）、伽马数据（CNG 中新游戏研究）国际数据公司（IDC） 公告编号：2018-058 24 (二) 公司发展战略 未来 3 年，公司将继续加大技术和运营投入，研发出更多适应全球用户的休闲游戏产品，培 育并服务好大规模的有粘性的用户群体，形成较好的品牌认知。在继续夯实用户付费模式的基础 上，更广泛的探索广告变现等其他收入模式。 (三) 经营计划或目标 市场方面：公司将持续主打产品的优势，继续推动国内消除类手机游戏市场运营，进一步扩 大市场份额。随着公司新产品、新项目的上线，未来公司将继续秉承用户体验为核心的理念，加 大研发投入、增加运营和渠道销售力度，确保新项目高质量、稳步发展。公司拟进一步开拓海外 市场，充分利用国内外资源，增加产品的市场占有率。 研发方面：持续做好游戏产品的技术与产品创新，继续加大研发投入，加快现有产品的升级、 新产品的研发、大数据平台的建设，争取尽快确立未来市场竞争优势，实现销售收入快速增长。 管理方面：公司将进一步提高公司治理水平，持续提升公司经营管理水平，为公司的快速发 展提供强有力的组织保障，提升公司的综合竞争力。 (四) 不确定性因素 我国游戏产业处于快速发展阶段，随着游戏内容的推陈出新、产业环境的快速变化和技术的 不断更新，我国移动游戏行业的法律监管体系逐渐完善。我国游戏行业受到多个部门共同监管， 包括工信部、文化部和国家新闻出版广电总局等。监管部门针对游戏内容、业务资质、知识产权 保护和网络安全等相关的法律、法规和监管制度的调整将对行业发展产生重大影响。公司目前正 处在成长发展期，研发的持续投入、市场的推广、技术人员的流失、选择资本市场的最佳时机等 很多方面，需要公司具有高瞻的产品战略、市场战略、人才战略、资本战略。 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、产品开发风险 公司主要从事移动终端游戏的研发、销售及更新维护，核心竞争优势来自于较强的休闲游戏 研发和运营能力。近年来，随着硬件技术与操作系统的不断升级、智能手机终端的不断普及，我 国移动终端游戏行业发展较为迅速，在快速发展过程中，行业竞争也变得异常激烈。随着人们生 公告编号：2018-058 25 活节奏不断加快以及游戏产品的不断丰富，游戏玩家兴趣转变也越来越快。 为了不断研发出新的受欢迎的游戏产品，公司必须不断加大研发力度。若公司在游戏产品的 立项、研发以及更新维护的过程中对市场偏好的判断出现偏差、对新技术的发展趋势不能准确把 握、对游戏投放周期的管理不够精准，导致未能及时并持续推出符合市场期待的新款游戏产品， 或未能对正在运营维护的主打游戏产品进行升级改良以保持其对玩家的持续吸引力，均会对公司 的经营业绩产生负面影响，将会使公司在产品竞争中处于不利地位。 应对措施：公司不断加强对产品研发的重视，不断引入优秀的研发人员，以降低产品开发风 险。 2、客户集中度风险 公司最近三年前五名渠道销售总额占各期营业收入比重呈现逐年下降趋势，但依然相对集 中，2016 年度前五名客户销售总额占营业收入的比例为 76.69%，报告期内，上述比例降至 74.39%。 造成上述情形主要由于国内移动终端游戏平台集中度相对较高。虽然公司不存在对单一游戏平台 过度依赖的情形，但若公司与主要业务平台合作关系发生不利变化，仍将会对公司的经营造成重 大不利影响。 应对措施：公司在维护好既有渠道的同时，不断开发新的优质渠道，以降低渠道集中度过高 的风险。 3、信息数据泄露、技术失密风险 公司主要从事移动终端游戏的研发、销售及更新维护，属于技术密集型行业。公司游戏产品 的设计思路和技术实现均系公司自主知识产权。由于国内手机游戏市场盗版、模仿现象较为严重， 若公司信息数据流失或技术失密，可能会导致公司产品被盗版或模仿，进而导致公司产品的市场 竞争力下降，对公司竞争优势的延续和持续经营造成不利影响。 应对措施：公司不断加强后台数据管理，同时关键岗位员工也持有公司股份，并与公司签订 了保密协议及竞业禁止协议，通过上述措施，有利于降低公司信息数据泄露、技术失密的风险。 4、核心人员引进及流失风险 游戏行业为文化产业的分支，其对从业人员的专业水准要求较高。在产品开发领域，游戏开 发人才应具备美工设计、音效设计、程序设计等多领域知识，能整合加以综合运用；而对于游戏 产品运营领域的人才，应具备产品策划、渠道整合、广告优化、游戏运维等综合能力。持续引进 专业人才并保持核心技术人员稳定是公司生存和发展的根本，是公司的核心竞争力所在。随着公 司规模的不断扩大，若企业文化、考核和激励机制等不能满足公司发展的需要，将使公司难以吸 公告编号：2018-058 26 引和稳定核心技术人员，面临专业人才缺乏和流失的风险。 应对措施：公司不断引进优质人才，推进关键岗位和关键人员的持股事项，并不断提高关键 人员的薪酬待遇，通过上述措施，有利于减小专业人才缺乏和流失的风险。 5、知识产权保护风险 在游戏行业内，知识产权侵权现象时有发生。例如，部分不法企业利用非法游戏服务器运行 未获授权的网络游戏的拷贝，使合法的游戏开发商无法取得相关游戏经营收入；或部分不法企业 非法利用知名游戏商标或者游戏形象获取不正当收益。知识产权侵权行为将影响公司声誉或给公 司造成一定的经济损失，公司存在一定的知识产权保护风险。 应对措施：公司设立了法务部门，对于公司的知识产权及时申报并获得相关权证，对于侵害 公司知识产权的事项，公司也积极采取法律手段维护自身合法权益。通过上述措施，有利于降低 知识产权保护风险。 6、对单一游戏依赖风险 随着公司未来业务规模的扩大，游戏产品种类的增加，公司的资产规模和人员数量将进一步 扩大，组织机构也将更为复杂，需要公司对战略规划、资源整合、业务开拓、产品研发、运营维 护、财务管理和内部控制等多方面进行调整和完善，不断提升公司各部门的协同性与紧密性。 若公司的管理团队不具备相应管理和协调能力，无法及时调整管理方式，优化经营模式，则 会削弱公司的整体竞争力，影响公司未来盈利能力，阻碍公司的发展与扩张。 应对措施：公司于 2017 年 5 月正式上线新的消除类游戏《怪兽消消消》，游戏注册用户数量 和月度活跃用户数量实现较快增长。随着公司其他新项目的不断上线，有利于降低公司对单一游 戏依赖的风险。 7、规模扩张带来的管理风险 随着公司未来业务规模的扩大，游戏产品种类的增加，公司的资产规模和人员数量将进一步 扩大，组织机构也将更为复杂，需要公司对战略规划、资源整合、业务开拓、产品研发、运营维 护、财务管理和内部控制等多方面进行调整和完善，不断提升公司各部门的协同性与紧密性。 若公司的管理团队不具备相应管理和协调能力，无法及时调整管理方式，优化经营模式，则 会削弱公司的整体竞争力，影响公司未来盈利能力，阻碍公司的发展与扩张。 应对措施：公司不断加强自身管理，不断强化各项规章制度及执行力度，公司建立起学习型 管理团队，有利于降低规模扩张带来的管理风险。 8、国际化经营的风险 公告编号：2018-058 27 为进一步落实公司国际化发展战略，开拓海外市场，公司在美国设立全资子公司，负责公司 游戏产品在海外市场的销售。随着境外业务的开展，公司将面临境内外不同市场环境的挑战。如 果相关国家或地区关于业务监管、外汇管理、资本流动管理或税收管理等方面的法律、法规或政 策发生对公司不利的变化，将会对公司的业务拓展产生不利影响。此外，跨境经营将增加公司的 管理难度，随着公司境内外业务规模的不断扩大，如果公司管理层不能同时提高自身管理水平， 也将给公司的经营管理带来一定的风险。 应对措施：公司管理团队不断学习海外相关经验和法律财务等知识，并加强对海外子公司的 管控，对于海外经营采取有规划的推进模式，有利于降低公司国际化经营风险。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 公告编号：2018-058 28 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在诉讼、仲裁事项 √是□否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是√否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是√否 是否对外提供借款 □是√否 是否存在日常性关联交易事项 □是√否 是否存在偶发性关联交易事项 □是√否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事 项或者本年度发生的企业合并事项 □是√否 是否存在股权激励事项 √是□否 五.二.(二) 是否存在已披露的承诺事项 √是□否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是√否 是否存在被调查处罚的事项 □是√否 是否存在失信情况 □是√否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是√否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 单位：元 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用√不适用 3、以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 √适用□不适用 单位：元 性质 累计金额 合计 占期末净资产 比例% 作为原告/申请人 作为被告/被申请人 诉讼或仲裁 914.98 1,000.00 1,914.98 6.57% 原告/申请人 被告/被申请 人 案由 涉及金额 判决或仲裁结果 临时公告披 露时间 公司 乐元素科技 （北京）有限 公司 不正当竞争 914.98 裁定准予和解 2017 年 2 月 17 日 乐元素科技 （北京）有限 公司 商标侵权和不正 当竞争 1,000.00 裁定准予和解 2017 年 2 月 16 日 公告编号：2018-058 29 报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项的执行情况及对公司的影响： 报告期内，公司诉讼事项均已达成和解，对公司经营方面未产生重大不利影响。 (二) 股权激励情况 1、2017 年 1 月，根据《股权转让协议》，齐伟通过全国中小企业股份转让系统，以每股人民币 9.00 元的价格，将其持有的本公司 84.00 万股转让给北京柠檬普惠科技合伙企业（有限合伙）、北京 柠檬君科技合伙企业（有限合伙），其中齐伟分别持有北京柠檬普惠科技合伙企业（有限合伙）、北 京柠檬君科技合伙企业（有限合伙）股权，该 84.00 万股中对应齐伟份额 5.00 万股。 北京柠檬普惠科技合伙企业（有限合伙）、北京柠檬君科技合伙企业（有限合伙）投资人为本公 司高管及员工，对于员工间接持有公司股份部分应作为股份支付，本次股份支付的定价依据为公司 2017 年 1 月引入外部投资者的价格，涉及的股份支付金额为人民币 13,430,000.00 元，本公司将该项 股份支付进行了账务处理。 2、2017 年 4 月，根据《合伙份额转让协议》，齐伟将其持有的北京柠檬君科技合伙企业（有限 合伙）1.60282 万股股权转让给本公司员工赵靖，赵靖通过该股权间接持有本公司股权 16.0282 万 股。 对于员工间接持有公司股份部分应作为股份支付，该次股份支付的定价依据为公司 2017 年 1 月 引入外部投资者的价格，涉及的股份支付金额为人民币 4,079,589.80 元，本公司将该项股份支付进行 了账务处理。 (三) 承诺事项的履行情况 1、申请挂牌时出具的承诺 （1）公司及全体董事、监事、高级管理人员承诺公开转让说明书不存在虚假记载、误导性 陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性、完整性承担个别和连带的法律责任； （2）全体自然人股东均出具了《个税承担承诺》； （3）全体股东出具了《股东关于股份权属的声明》； （4）股东柠檬君全体合伙人出具《承诺函》：各合伙人出资至柠檬君的资金均系其合法自 有资金，其在柠檬君中的财产份额亦系本人直接持有，不存在委托持有、信托持有等代持情 形，不存在权属纠纷或潜在纠纷。 公司 总计 - - 1,914.98 - - 公告编号：2018-058 30 （5）曾在同行业工作过的董事、高级管理人员均承诺不存在侵犯他人知识产权、商业秘密 的纠纷或者潜在纠纷，如因其侵犯他人知识产权、商业秘密给公司造成损失，其自愿承担全部 责任。 （6）实际控制人齐伟先生签署了《公司实际控制人报告期内无违法违规行为的声明与承 诺》； （7）实际控制人齐伟先生、持有公司 5%以上股份的股东、董事、监事、高级管理人员、 核心技术人员已出具《避免同业竞争承诺函》； （8）控股股东、实际控制人齐伟先生出具《承诺函》，承诺：将严格遵守公司的资金管理 相关规定，积极维护公司的资金和资产安全、独立性，不以任何方式占用公司的资金、资产或 其他资源。公司董事、监事、高级管理人员出具的书面声明与承诺：公司董事、监事、高级管 理人员报告期内没有因违反国家法律、行政法规、部门规章、自律规则等受到刑事、民事、行 政处罚或纪律处分，也不存在因涉嫌违法违规行为处于调查之中尚无结论情形；不存在对所任 职（包括现任职和曾任职）的公司存在重大违法违规行为而负有个人责任的情形；不存在个人 到期未清偿的数额较大的债务，无欺诈或其他不诚实行为。 2、2017 年第一次定向发行股票过程中出具的承诺： 公司出具了《北京柠檬微趣科技股份有限公司关于 2017 年第一次定向发行股票的提供资料 的承诺函》；《北京柠檬微趣科技股份有限公司关于不提前使用募集资金的承诺》。 3、申请首次公开发行股票并在创业板上市时出具的承诺 （1）公司出具了《关于招股说明书真实性、准确性、完整性并依法赔偿投资者的承诺 函》； （2）全体股东，董事、副总经理于剑出具了关于《本次发行前股东所持股份流通限制和自 愿锁定承诺》； （3）公司、控股股东、实际控制人、全体董事、监事、高级管理人员出具了《关于因信息 披露重大违规导致回购新股、购回股份、赔偿损失承诺及相应的约束措施》； （4）全体股东出具了《股东关于股份权属的声明》； （5）持股 5%以上股东出具了《公开发行前持股 5%以上股东的持股意向及减持意向的承诺 函》； （6）控股股东、实际控制人齐伟先生出具了《有关消除或避免同业竞争的协议以及公司的 控股股东和实际控制人出具的相关承诺》； 公告编号：2018-058 31 （7）公司、控股股东、实际控制人齐伟先生、股东柠檬君、柠檬普惠出具了《关于减少和 规范关联交易的承诺函； （8）全体董事、监事、高级管理人员出具了《对发行申请文件真实性、准确性、完整性、 及时性的承诺书》； （9）全体董事、监事、高级管理人员出具了对符合任职资格的《承诺函》； （10）公司出具了《关于社会保险费和住房公积金的承诺函》； （11）公司出具了《关于公司利润分配政策的承诺及其约束措施》； （12）公司出具了《关于稳定股价的预案及承诺函》； （13）公司、董事、高级管理人员、控股股东出具了《关于填补本次公开发行股票被摊薄 即期回报的措施及承诺》； （14）公司、全体股东出具了《关于未履行公开承诺的约束措施的承诺》； （15）董事、高级管理人员出具了《关于公司上市后稳定股价的承诺以及未能履行承诺的 约束措施》。 4、新任董事、监事、高级管理人员任职时出具的承诺： （1）公司监事曹曦先生《监事人员承诺书》； （2）公司独立董事陈均平女士《董事人员承诺书》。 报告期内，无违反上述承诺事项。 公告编号：2018-058 32 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 24,038,400 49.22% 5,965,200 30,003,600 58.83% 其中：控股股东、实际控 制人 6,394,800 13.09% 210,000 6,604,800 12.95% 董事、监事、高管 1,442,000 2.95% 711,600 2,153,600 4.22% 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 24,801,600 50.78% -3,805,200 20,996,400 41.17% 其中：控股股东、实际控 制人 17,475,600 35.78% 630,000 18,105,600 35.50% 董事、监事、高管 7,326,000 15.00% -4,435,200 2,890,800 5.67% 核心员工 - - - - - 总股本 48,840,000 - 2,160,000 51,000,000 - 普通股股东人数 18 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无 限售股份数 量 1 齐伟 18,744,000 0 18,744,000 36.75% 14,688,000 4,056,000 2 柠檬君 5,126,400 260,000 5,386,400 10.56% 3,417,600 1,968,800 3 英诺投资 4,272,000 0 4,272,000 8.38% 0 4,272,000 4 红杉盛德 0 4,080,000 4,080,000 8.00% 0 4,080,000 5 文明 3,854,400 0 3,854,400 7.56% 2,890,800 963,600 6 刘岗 4,073,600 - 1,010,000 3,063,600 6.01% 0 3,063,600 7 周长远 2,822,400 0 2,822,400 5.53% 0 2,822,400 8 李艳 1,972,800 -600,000 1,372,800 2.69% 0 1,372,800 9 极客帮 1,200,000 0 1,200,000 2.35% 0 1,200,000 10 李斌 1,000,000 0 1,000,000 1.96% 0 1,000,000 合计 43,065,600 2,730,000 45,795,600 89.79% 20,996,400 24,799,200 前十名股东间相互关系说明：齐伟先生系柠檬君的执行事务合伙人。 公告编号：2018-058 33 二、 优先股股本基本情况 □适用√不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 齐伟 男，中国国籍，无境外永久居留权，1982 年出生，硕士学历。2006 年 7 月至 2008 年 7 月就 职于微软（中国）有限公司，担任项目经理；2008 年 8 月创立柠檬有限，现任公司董事长、总经 理；同时兼任柠檬君和柠檬普惠执行事务合伙人、柠檬网络执行董事、经理、MicrofunInc.执行董 事兼总裁；并担任北京市西城区青年联合会常务委员。 报告期内无重大变动情况。 (二) 实际控制人情况 同控股股东情况。 公告编号：2018-058 34 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用□不适用 单位：元/股 发行 方案 公告 时间 新增 股票 挂牌 转让 日期 发行 价格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行 对象 中私 募投 资基 金家 数 发行 对象 中信 托及 资管 产品 家数 募集 资金 用途 是否 变更 2016- 9-29 2017- 1-9 9 840,000 7,560,000 1 0 0 0 0 否 2017- 1-9 2017- 3-22 26 2,160,000 56,160,000 0 0 0 1 0 否 募集资金使用情况： 2016 年 10 月公司向控股股东、实际控制人齐伟先生定向发行股份 84 万股，募集资金 756 万 元，用于补充流动资金。公司于 2016 年 12 月取得全国股份转让公司出具的股份登记函，2017 年 1 月取得中国证券登记结算有限公司出具的股份登记确认函。2017 年 2 月募集资金已使用完毕， 使用情况与公开披露的募集资金用途一致。 2017 年 1 月公司向北京红杉盛德股权投资中心（有限合同）定向发行股份 216 万股，募集资 金 5,616 万元，用于补充流动资金。公司于 2017 年 3 月取得全国股份转让公司出具的股份登记 函、中国证券登记结算有限公司出具的股份登记确认函。截至本年报披露日，募集资金已使用完 毕，使用情况与公开披露的募集资金用途一致。 上述两次募集资金均不存在变更使用用途的情况。 公司不存在用于持有交易性金融资产和可供出售的金融资产、借与他人、委托理财等情形。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用√不适用 三、 债券融资情况 □适用√不适用 债券违约情况 公告编号：2018-058 35 □适用√不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用√不适用 四、 可转换债券情况 □适用√不适用 五、 间接融资情况 □适用√不适用 违约情况： □适用√不适用 六、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 √适用□不适用 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2017 年 5 月 12 日 1.5 - - 合计 1.5 - - (二) 利润分配预案 √适用□不适用 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 3 - - 注：根据信会师报字[2018]第 ZG11238 号审计报告，2017 年年末未分配利润（母公司）为 154,544,116.99 元。公司拟以权益分派股权登记日的股份数作为基数，向全体股东派发现金红利，每 10 股派发现金股利 3 元。相关方案将提交公司董事会及股东大会审议。 未提出利润分配预案的说明： □适用√不适用 公告编号：2018-058 36 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 年度薪酬 齐伟 董事长、总经 理 男 35 硕士研究生 2015 年 11 月-2018 年 11 月 62.40 文明 董事、副总经 理 男 35 硕士研究生 2015 年 11 月-2018 年 11 月 62.40 于剑 董事、副总经 理 男 35 博士研究生 2015 年 11 月-2018 年 11 月 62.40 刘岗*1 董事 男 47 硕士研究生 2015 年 11 月-2017 年 3 月 - 李竹 董事 男 52 硕士研究生 2015 年 11 月-2018 年 11 月 - 贾绍华*2 独立董事 男 67 博士研究生 2016 年 10 月-2017 年 12 月 3.00 董小英 独立董事 女 58 博士研究生 2016 年 10 月-2018 年 11 月 3.00 刘凝 独立董事 男 52 本科 2016 年 10 月-2018 年 11 月 3.00 陈均平*3 独立董事 女 53 博士研究生 2018 年 1 月-2018 年 11 月 - 肖勃雷 监事会主席 男 46 本科 2015 年 11 月-2018 年 11 月 - 张燮峰*4 监事 男 45 硕士研究生 2015 年 11 月-2017 年 1 月 - 曹曦*5 监事 男 32 本科 2017 年 1 月-2018 年 11 月 - 任京辉 职工代表监事 男 31 本科 2015 年 11 月-2018 年 11 月 33.71 胡增荣 董事会秘书、 财务总监 男 34 硕士研究生 2016 年 9 月-2018 年 11 月 36.00 董事会人数： 7 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 *注 1：2017 年 3 月 23 日公司收到刘岗先生辞去董事职位的报告，刘岗先生辞职后不再担任公司其他 职务。 *注 2：2017 年 12 月 12 日公司收到贾绍华先生辞去独立董事职位的报告，贾绍华先生辞职后不再担任 公司其他职务。 公告编号：2018-058 37 *注 3：2018 年 1 月 19 日，公司 2018 年第一次临时股东大会审议并通过，任命陈均平为公司独立董 事，任期至 2018 年 11 月止。 *注 4：2017 年 1 月 6 日，公司收到张燮峰先生辞去独立董事职位的报告，张燮峰先生的辞职后不再担 任公司其他职务。 注 5：2018 年 4 月 23 日，公司收到曹曦先生辞去独立董事职位的报告，曹曦先生的辞职后不再担任公 司其他职务。 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 无 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 齐伟 董事长、总经 理 18,744,000 0 18,744,000 36.75% 0 文明 董事、副总经 理 3,854,400 0 3,854,400 7.56% 0 刘岗 前任董事 4,073,600 -1,010,000 3,063,600 6.01% 0 李竹 董事 0 930,000 930,000 1.82% 0 胡增荣 董事会秘书、 财务总监 0 260,000 260,000 0.51% 0 合计 - 26,672,000 180,000 26,852,000 52.65% 0 注：公司于 2016 年 9 月 29 日召开董事会、2016 年 10 月 15 日召开股东大会通过发行 84 万股的股 票发行方案，2016 年 11 月 28 日认购人已缴款，并由立信会计师事务所（特殊普通合伙）验资并出具（信 会师报字[2017]第 712076 号）验资报告。2016 年 12 月 26 日，公司收到全国股份转让系统公司关于本次 股票发行的股份登记函；2017 年 1 月 9 日，新增股份完成股份登记并在全国股份转让系统公司挂牌公开 转让。本报告书中，财务部分以实质重于形式按照实收资本计算，此部分以截至期末中国登记结算信息 为准，特提请投资者注意。 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是√否 总经理是否发生变动 □是√否 董事会秘书是否发生变动 □是√否 财务总监是否发生变动 □是√否 姓名 期初职务 变动类型（新 期末职务 变动原因 公告编号：2018-058 38 任、换届、离 任） 张燮峰 监事 离任 无 因个人原因 曹曦 无 新任 监事 为进一步完善公司治 理结构，促进公司规 范运作 刘岗 董事 离任 无 因个人原因 贾绍华 独立董事 离任 无 因个人原因 陈均平 无 新任 独立董事 为进一步完善公司治 理结构，促进公司规 范运作 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 曹曦 男，中国国籍，无境外永久居留权，1985 年出生，本科学历。2008 年 9 月至 2010 年 3 月，就职于腾讯科技（深圳）有限公司；2010 年 3 月至 2011 年 8 月，就职于北京金山软件有限 公司；2011 年 8 月至 2013 年 8 月，就职于深圳同创伟业投资有限公司；2013 年 8 月至今，担 任红杉资本投资管理（天津）有限公司，现任合伙人；2017 年 1 月至今任公司监事。 陈均平 女，中国国籍，无境外永久居留权，1965 年出生，博士学历。1988 年 8 月至今，就职于中央 财经大学，现任会计学院教授，研究生导师，具有中国注册会计师资格；2018 年 1 月至今任公司 独立董事。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 销售人员(商务渠道部) 5 10 运营人员 4 7 研发、技术人员 53 71 管理人员（人力、行政、财务、 客服） 16 18 员工总计 78 106 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 1 1 硕士 17 22 本科 52 70 公告编号：2018-058 39 专科 6 10 专科以下 2 3 员工总计 78 106 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 报告期内，公司员工保持相对稳定，没有发生重大变化。主要人事政策如下： 1、建立合理有效的绩效考核制度 公司建立以目标管理为基础，通过分析岗位职责，建立岗位职责能力匹配模型，强化岗位 职责。 2、建立骨干人才队伍的培养机制 公司通过多种手段挖掘、培养管理与技术骨干，引进高端人才；通过企业文化和核心价值 观教育培养人才、稳定人才；通过人才的梯队建设，为公司培养后备队伍，保证公司人才队伍 的稳定，为公司长远发展储备人才。 3、建立具有竞争性、公平性、激励性的分配体系 公司通过薪资、奖金、福利等方式，建立一个立体的、多手段的收入分配体系，合理分享 公司的发展成果，高度激发员工的创造性和主动性，提高企业凝聚力和团队的战斗力。 4、需公司承担费用的离退休职工等情况 目前公司不存在需公司承担费用的离退休职工等情况。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工 □适用√不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： □适用√不适用 核心人员的变动情况： 不适用 公告编号：2018-058 40 第九节 行业信息 √适用□不适用 根据《挂牌公司管理型行业分类》，公司所处行业为：I 信息传输、软件和信息技术服务业- I64 互联网和相关服务–I641 互联网接入及相关服务信息-I6410 互联网接入及相关服务。公司主 营业务为移动终端游戏软件的开发、销售及维护，公司的主要产品为移动游戏，包括《宾果消消 消》、《怪兽消消消》等。 一、行业情况 2017 年游戏行业快速发展，尤其是移动终端游戏市场增长较快。2017 年中国游戏市场实际 销售收入达到 2036.1 亿元，同比增长 23.0%。2017 年中国游戏市场中，移动游戏市场实际销售 收入 1161.2 亿元，份额占比 57.0%；2017 年中国移动游戏用户规模达到 5.54 亿人，同比增长 4.9%，移动游戏市场继续保持高速增长。2017 年，中国移动游戏市场中，休闲类移动游戏市场 实际销售收入 58.3 亿元，占 5.0%，市场份额具有较大潜力。目前外部发展环境良好，发展空间 广阔，公司将抓住机遇进一步扩大市场规模，实现公司持续、健康发展。 二、公司情况 （一）行业重大风险因素及对策 公司已在本报告第一节披露了风险因素及应对策略。从行业来看，未来市场竞争将会更加 激烈，信息安全类软件公司只有在产品技术、服务质量、市场开拓等方面保持领先优势，才能 确保公司长期稳定发展。 （二）相关业务许可资质 公司目前取得许可资质、资格包括： 序 号 证书名称 编号 被许可 主体 有效期 颁发单位 1 电信与信息服务业 务经营许可证 京 ICP 证 160568 号 柠檬微趣 2017.12.13-2021.05.26 北京市通 信管理局 2 网络文化经营 许可证 京网文[2016] 1043-115 号 柠檬微趣 2016.03.31-2019.03.30 北京市文 化局 3 网络文化经营 许可证 京网文[2017] 1525-126 号 柠檬网络 2017.01.25-2020.01.24 北京市文 化局 4 增值电信业务经营 许可证 京 B-20171453 柠檬网络 2017.10.23-2022.10.23 北京市通 信管理局 公司主要游戏产品的资质取得情况如下： 游戏名称 《国家新闻出版广电总 局司局函件》审批文号 文化部备案文号 网络游戏出版物号 （ISBN） 宾果消消消 新广出审【2016】4824 号 （出版单位：天津电子 出版社有限公司） 文网游备字[2017] Ｍ-CSG0031 号 ISBN978-7-7979-3362-9 怪兽消消消 新广出审【2016】5059 号 （出版单位：北京科海 电子出版社） 文网游备字[2017] Ｍ-CSG0424 号 ISBN978-7-7979-3580-7 公告编号：2018-058 41 上述公司及产品资质均处于有效期内，如未来在发展中需要办理其他许可资质，公司将及 时申请，以保证相关业务的持续稳定发展。 （三）知识产权情况 报告期内，公司新增知识产权主要如下： 1、软件著作权 序号 软件名称 登记号 1 SolitaireSquirrel 纸牌接龙游戏软件[简称： SolitaireSquirrel]V1.0 2017SR308955 2 果冻萌萌消数据同步功能系统 V1.0 2017SR310104 3 森林总动员游戏软件[简称：森林总动员]V1.0 2017SR308300 4 梦幻蛋糕店游戏软件 V1.0 2017SR172212 5 时尚蛋糕店社交游戏软件[简称：时尚蛋糕店]V2.0 2017SR545007 注：2017 年 1 月 1 日，公司与子公司柠檬网络签署《<怪兽消消消>计算机软件著作权转让合 同》将该软件著作权转让予柠檬网络。 《时尚蛋糕店社交游戏软件 V1.0》的软件著作权系公司原始取得，因公司与北京双鱼互动 咨询有限公司业务合作需要，2012 年 9 月 20 日，公司与双鱼互动签署《<时尚蛋糕店>计算机 软件著作权转让合同》，公司将该软件著作权转让给双鱼互动；2017 年 2 月，因不再运营《时 尚蛋糕店》，双鱼互动及其关联公司乐元素与公司签署《<时尚蛋糕店>计算机软件著作权转让 合同解除及后续版本转让合同》，将《时尚蛋糕店社交游戏软件 V1.0》及后续开发版本《时尚 蛋糕店社交游戏软件 V2.0》的软件著作权转回给公司。 以上转让均为无偿转让，因交易双方出于业务合作的便利进行转让，而非以转让著作权盈 利为目的，转让价格公允。前述软件著作权出让方与公司及其控股股东、实际控制人、董事、 监事、高管不存在关联关系，不存在诉讼或潜在法律风险。 2、作品著作权 序号 作品名称 登记号 1 彩虹糖 国作登字-2017-F-00457758 3、商标 序号 商标 注册证号 1 第 18903982 号 2 第 18902897 号 3 第 18903231 号 4 第 18903424 号 5 第 18903584 号 6 第 18903893 号 7 第 18903749 号 8 第 18902850 号 9 第 18903202 号 10 第 18903386 号 11 第 18903556 号 12 第 18903709 号 公告编号：2018-058 42 13 第 18903036 号 14 第 18903296 号 15 第 18903455 号 16 第 18903623 号 17 第 18903916 号 18 第 18903784 号 19 第 19198933 号 20 第 19199268 号 21 第 19199214A 号 22 第 19199382A 号 23 第 19198994A 号 24 第 19199142A 号 25 第 19517072 号 26 第 20580304 号 27 第 20489224 号 28 第 20579824 号 29 第 20701362 号 30 第 5391250 号 报告期内，公司的知识产权保护措施没有变动。知识产权涉及诉讼和仲裁情况详见本报告 “第五节重大事项”之“二、重要事项详情”之“（一） 重大诉讼、仲裁事项”。 （四）公司研发情况 报告期内，公司进一步加大了研发力度，投入的研发资金由 2016 年的 14,224,023.64 元增多 至 2017 年的 27,173,279.73 元，较去年增长 91.04%，资源投入增大的主要四个原因是： 第一，研发人员薪酬增长较大。公司 2017 年职工人数比 2016 年增加了约二十人，新增人员 大多毕业于国家 985、211 类重点高校的重点专业，成为公司技术人才储备的重要培养对象。同时 2017 年公司提高了原有研发人员薪酬，2017 年人均薪酬 33.11 万元，同比增长 46.58%； 第二、现有游戏产品版本更迭。报告期内，《宾果消消消》不断融合创新元素和创新玩法， 游戏版本更新 15 次，截至报告期末，该款游戏已有 1,200 多个关卡，2 大游戏主题，8 种游戏活 动，18 个卡通形象，60 多个游戏场景，60 多种核心玩法，并融入许多策略元素。 公告编号：2018-058 43 第三，加快新品类游戏的研发，争取尽快确立未来市场竞争优势，实现销售收入快速增长。 公司在《宾果消消消》的成功研发与运营基础上，进一步深挖消除类游戏用户的需求，持续推出 《怪兽消消消》等系列产品。在研发、运营消除类游戏基础上，公司将开拓模拟经营等新的休闲 游戏品类，持续扩大用户规模。未来公司还将继续推行产品“走出去”发展战略，积极拓展海外市 场。 第四，公司除了在游戏产品上加大研发投入和运维外，还将不断完善后台建设和技术积累， 包括建设运营中心、研发核心开发工具以及搭建共用后台系统等。 （五）业务模式及资源要素 公司的主营业务系移动游戏产品的研发、销售及维护。公司致力于移动休闲游戏的内容设 计、技术开发以及推广、更新等，并主要采用联合运营的方式运营。联合运营商或渠道商主要 为 Apple、Google、OPPO、vivo、腾讯、华为等知名企业。 公司除少数行政管理人员和财务人员外，其他人员均与主营业务直接相关。 公司目前主要游戏产品均由发行人自主开发，发行人拥有完整、有效的知识产权。 报告期内，公司的主要收入来自于《宾果消消消》，具体的盈利来源包括移动游戏分成收 入、广告收入等，主要收入与成本数据已经在本报告“第四节管理层讨论与分析”之“二、报 告期内经营情况回顾”中进行了披露。 （六）财务报表附注情况 有关收入确认的一般原则，收入确认和成本结转的具体原则，均已经在财务报表附注中逐项 披露。 公告编号：2018-058 44 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是□否 董事会是否设置专门委员会 √是□否 董事会是否设置独立董事 √是□否 投资机构是否派驻董事 √是□否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是√否 管理层是否引入职业经理人 □是√否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是√否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是□否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 （1）内部制度的更新及调整 报告期内，公司修订了《公司章程》、《北京柠檬微趣科技股份有限公司董事会议事规 则》、《北京柠檬微趣科技股份有限公司总经理工作细则》，制定了《北京柠檬微趣科技股份 有限公司年度报告重大差错责任追究制度》、《北京柠檬微趣科技股份有限公司利润分配管理 制度》、《北京柠檬微趣科技股份有限公司承诺管理制度》，以及制定了上市后生效的《公司 章程（草案）》、《北京柠檬微趣科技股份有限公司股东大会议事规则》、《北京柠檬微趣科 技股份有限公司董事会议事规则》、《北京柠檬微趣科技股份有限公司监事会议事规则》《北 京柠檬微趣科技股份有限公司集资金管理制度》、《北京柠檬微趣科技股份有限公司信息披露 管理制度》、《北京柠檬微趣科技股份有限公司内幕信息知情人登记管理制度》、《北京柠檬 微趣科技股份有限公司防止控股股东及关联方占用公司资金管理制度》、《北京柠檬微趣科技 股份有限公司年报信息披露重大差错责任追究制度》、《北京柠檬微趣科技股份有限公司董 事、监事和高级管理人员持有公司股份及其变动管理制度》、《北京柠檬微趣科技股份有限公 司投资者关系管理制度》、《北京柠檬微趣科技股份有限公司对外担保管理制度》、《北京柠 檬微趣科技股份有限公司对外投资管理制度》、《北京柠檬微趣科技股份有限公司关联交易管 理制度》、《北京柠檬微趣科技股份有限公司董事会审计委员会年报工作制度》、《北京柠檬 微趣科技股份有限公司独立董事年报工作制度》、《北京柠檬微趣科技股份有限公司董事会秘 书工作制度》、《北京柠檬微趣科技股份有限公司重大经营与投资决策管理制度》、《北京柠 檬微趣科技股份有限公司重大信息内部报告办法》。 公告编号：2018-058 45 （2）业务制度上的创新与开拓 公司为了保持企业活力且推动业务稳定发展，报告期内，公司严格执行各项业务制度，并修 订了《北京柠檬微趣科技有限公司道具管理制度》、《北京柠檬微趣科技有限公司道具纠纷处理 流程》等。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 经董事会评估认为，公司治理机制完善，符合《公司法》、《证券法》及《非上市公众公司 监督管理办法》等法律法规及规范性文件的要求，能够给所有股东提供合适的保护和平等的权利 保障。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易等事项均按照《公司法》、《证 券法》、《非上市公众公司监督管理办法》及《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会 议事规则》和《监事会议事规则》等履行规定程序。 4、 公司章程的修改情况 （1）2017 年 1 月 9 日，第一届董事会第七次会议审议通过： ①《公司章程》第五条修订为： “公司注册资本为人民币 4884 万元整。”； ②《公司章程》第十九条修订为： “公司股份总数为 4884 万股，全部为普通股，无其他种类股份。” （2）2017 年 3 月 22 日，第一届董事会第八次会议审议通过： ①《公司章程》第五条修订为： “公司注册资本为人民币 5100 万元整。”； ②《公司章程》第十九条修订为： “公司股份总数为 5100 万股，全部为普通股，无其他种类股份。” （3）2017 年 5 月 26 日召开了 2017 年第二次临时股东大会审议通过： ①《公司章程》第五十九条修订为： “股东大会拟讨论董事、监事选举事项的，股东大会材料中将充分披露董事、监事候选人 的详细资料，至少包括以下内容： （一）教育背景、工作经历、兼职等个人情况； 公告编号：2018-058 46 （二）与本公司或本公司的控股股东及实际控制人是否存在关联关系； （三）披露持有本公司股份数量； （四）是否受过中国证监会、全国中小企业股份转让系统有限责任公司及其他有关部门的 处罚和证券交易所惩戒。 董事、独立董事、监事的选任应分别采取累积投票制度进行选举，公司制定《北京柠檬微 趣科技股份有限公司累积投票制实施细则》作为本《公司章程》及后续修订的章程及《公司章 程（草案）》的附件。” ②《公司章程》第一百零六条修订为： “董事会由七名董事组成，其中独立董事三名。董事会设董事长一人，设董事会秘书一名， 不设副董事长。董事会对股东大会负责。” (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议 召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 8 1、2017 年 1 月 9 日，第一届董事会第七次会议在公司会议室 召开。会议审议并通过了以下议案：《北京柠檬微趣科技股份有限 公司关于修改公司章程的议案》、《北京柠檬微趣科技股份有限公 司关于 2017 年第一次定向发行股票发行方案的议案》、《北京柠 檬微趣科技股份有限公司关于前次募集资金使用说明的议案》、 《北京柠檬微趣科技股份有限公司关于与认购对象签署附条件生效 的<股份认购合同>的议案》、《北京柠檬微趣科技股份有限公司关 于提请股东大会授权董事会全权办理股票发行相关事宜及修改公司 章程的议案》、《北京柠檬微趣科技股份有限公司关于提请召开北 京柠檬微趣科技股份有限公司 2017 年第一次临时股东大会的议 案》； 2、2017 年 3 月 22 日，第一届董事会第八次会议在公司会议室 召开。会议审议并通过了以下议案：《北京柠檬微趣科技股份有限 公司关于修改公司章程的议案》、《北京柠檬微趣科技股份有限公 司关于拟投资进行软硬件升级及新产品开发的议案》； 公告编号：2018-058 47 3、2017 年 4 月 12 日，第一届董事会第九次会议在公司会议室 召开。会议审议并通过了以下议案：《北京柠檬微趣科技股份有限 公司关于 2016 年年度报告及其摘要的议案》、《北京柠檬微趣科 技股份有限公司关于 2016 年度董事会工作报告的议案》、《北京 柠檬微趣科技股份有限公司关于 2016 年度财务决算的议案》、 《北京柠檬微趣科技股份有限公司关于 2017 年度财务预算的议 案》、《北京柠檬微趣科技股份有限公司关于 2016 年度利润分配 方案的议案》、《北京柠檬微趣科技股份有限公司关于制定<年度 报告重大差错责任追究制度>的议案》、《北京柠檬微趣科技股份 有限公司关于前期会计差错更正的议案》、《北京柠檬微趣科技股 份有限公司关于公司募集资金存放与使用情况的专项报告的议 案》、《北京柠檬微趣科技股份有限公司关于提请召开北京柠檬微 趣科技股份有限公司 2016 年年度股东大会的议案》； 4、2017 年 5 月 10 日，第一届董事会第十次会议在公司会议室 召开。会议审议并通过了以下议案：《北京柠檬微趣科技股份有限 公司关于审议公司报告期内审计报告的议案》、《北京柠檬微趣科 技股份有限公司关于报告期内关联交易的议案》、《北京柠檬微趣 科技股份有限公司关于申请首次公开公司民币普通股（A 股）股票 并在创业板上市的议案》、《北京柠檬微趣科技股份有限公司关于 申请首次公开发行股票募集资金投资项目及可行性研究报告的议 案》、《北京柠檬微趣科技股份有限公司关于首次公开发行股票前 滚存利润分配方案的议案》、《北京柠檬微趣科技股份有限公司关 于提请股东大会授权董事会负责办理公司申请首次公开公司民币普 通股（A 股）股票并在创业板上市有关具体事宜的议案》、《北京 柠檬微趣科技股份有限公司关于公司对于稳定股价以及招股说明书 真实性等事项的承诺的议案》、《北京柠檬微趣科技股份有限公司 关于填补本次公开发行股票被摊薄即期回报的措施及承诺的议 案》、《北京柠檬微趣科技股份有限公司关于未履行公开承诺的约 束措施的议案》、《北京柠檬微趣科技股份有限公司关于上市后三 公告编号：2018-058 48 年分红回报规划的议案》、《北京柠檬微趣科技股份有限公司关于 修订<公司章程>、<董事会议事规则>的议案》、《北京柠檬微趣科 技股份有限公司关于制定<公司章程（草案）>及其附件（上市后生 效）的议案》、《北京柠檬微趣科技股份有限公司关于制定<募集 资金管理制度（上市后生效）>的议案》、《北京柠檬微趣科技股 份有限公司关于制定<信息披露管理制度（上市后生效）>的议 案》、《北京柠檬微趣科技股份有限公司关于制定<内幕信息知情 人登记管理制度（上市后生效）>的议案》、《北京柠檬微趣科技 股份有限公司关于制定<防止控股股东及关联方占用公司资金管理 制度（上市后生效）>的议案》、《北京柠檬微趣科技股份有限公 司关于制定<年报信息披露重大差错责任追究制度（上市后生效）> 的议案》、《北京柠檬微趣科技股份有限公司关于制定<董事、监 事和高级管理人员持有公司股份及其变动管理制度（上市后生 效）>的议案》、《北京柠檬微趣科技股份有限公司关于制定<投资 者关系管理制度（上市后生效）>的议案》、《北京柠檬微趣科技 股份有限公司关于制定<对外担保管理制度（上市后生效）>的议 案》、《北京柠檬微趣科技股份有限公司关于制定<对外投资管理 制度（上市后生效）>的议案》、《北京柠檬微趣科技股份有限公 司关于制定<关联交易管理制度（上市后生效）>的议案》、《北京 柠檬微趣科技股份有限公司关于制定<董事会审计委员会年报工作 制度（上市后生效）>的议案》、《北京柠檬微趣科技股份有限公 司关于制定<独立董事年报工作制度（上市后生效）>的议案》、 《北京柠檬微趣科技股份有限公司关于制定<董事会秘书工作制度 （上市后生效）>的议案》、《北京柠檬微趣科技股份有限公司关 于制定<重大经营与投资决策管理制度>的议案》、《北京柠檬微趣 科技股份有限公司关于制定<重大信息内部报告办法>的议案》、 《北京柠檬微趣科技股份有限公司关于<内部控制鉴证报告>的议 案》、《北京柠檬微趣科技股份有限公司关于制定<总经理工作细 公告编号：2018-058 49 则（上市后生效）>的议案》、《北京柠檬微趣科技股份有限公司 关于召开 2017 年第二次临时股东大会的议案》； 5、2017 年 5 月 19 日，第一届董事会第十一次会议在公司会议 室召开。会议审议并通过了以下议案《北京柠檬微趣科技股份有限 公司关于制定<利润分配管理制度>的议案》、《北京柠檬微趣科技 股份有限公司关于制定<承诺管理制度>的议案》、《北京柠檬微趣 科技股份有限公司关于召开 2017 年第三次临时股东大会的议 案》； 6、2017 年 7 月 19 日，第一届董事会第十一次会议在公司会议 室召开。会议审议并通过了以下议案《北京柠檬微趣科技股份有限 公司关于前期会计差错更正的议案》、《北京柠檬微趣科技股份有 限公司关于召开 2017 年第四次临时股东大会的议案》； 7、2017 年 8 月 18 日，第一届董事会第十二次会议在公司会议 室召开。会议审议并通过了以下议案《北京柠檬微趣科技股份有限 公司 2017 年半年度报告的议案》、《北京柠檬微趣科技股份有限 公司<关于募集资金存放与实际使用的情况专项报告>的议案》； 8、2017 年 11 月 22 日，第一届董事会第十三次会议在公司会议 室召开。会议审议并通过了以下议案《北京柠檬微趣科技股份有限公 司关于审议公司报告期内审计报告的议案》。 监事会 6 1、2017 年 1 月 9 日，监事会召开第一届第四次会议，会议审 议并通过了以下议案：《北京柠檬微趣科技股份有限公司关于 2016 年第一次定向发行股票发行方案的议案》、《北京柠檬微趣科技股 份有限公司关于与认购对象签署附条件生效的<股份认购合同>的议 案》、《北京柠檬微趣科技股份有限公司关于补选曹曦为第一届监 事会监事的议案》、《北京柠檬微趣科技股份有限公司关于向董事 会提议召开 2017 年第一次临时股东大会的议案》； 2、2017 年 4 月 12 日，监事会召开第一届第五次会议，会议审 议并通过了以下议案：《北京柠檬微趣科技股份有限公司关于 2016 年年度报告及其摘要的议案》、《北京柠檬微趣科技股份有限公司 公告编号：2018-058 50 关于 2016 年度监事会工作报告的议案》、《北京柠檬微趣科技股 份有限公司关于 2016 年度财务决算的议案》、《北京柠檬微趣科 技股份有限公司关于 2017 年度财务预算的议案》、《北京柠檬微 趣科技股份有限公司关于 2016 年度利润分配方案的议案》、《北 京柠檬微趣科技股份有限公司关于 2016 年度利润分配方案的议 案》、《北京柠檬微趣科技股份有限公司关于前期会计差错更正的 议案》； 3、2017 年 5 月 10 日，监事会召开第一届第六次会议，会议审 议并通过了以下议案：《北京柠檬微趣科技股份有限公司关于审议 公司报告期内审计报告的议案》、《北京柠檬微趣科技股份有限公 司关于报告期内关联交易的议案》、《北京柠檬微趣科技股份有限 公司关于申请首次公开公司民币普通股（A 股）股票并在创业板上 市的议案》、《北京柠檬微趣科技股份有限公司关于申请首次公开 发行股票募集资金投资项目及可行性研究报告的议案》、《北京柠 檬微趣科技股份有限公司关于首次公开发行股票前滚存利润分配方 案的议案》、《北京柠檬微趣科技股份有限公司关于上市后三年分 红回报规划的议案》、《北京柠檬微趣科技股份有限公司关于<内 部控制鉴证报告>的议案》； 4、2017 年 5 月 10 日，监事会召开第一届第七次会议，会议审 议并通过了以下议案：《北京柠檬微趣科技股份有限公司关于前期 会计差错更正的议案》； 5、2017 年 8 月 18 日，监事会召开第一届第八次会议，会议审 议并通过了以下议案：《北京柠檬微趣科技股份有限公司 2017 年 半年度报告的议案》、《北京柠檬微趣科技股份有限公司<关于募 集资金存放与实际使用的情况专项报告>的议案》； 6、2017 年 11 月 22 日，监事会召开第一届第九次会议，会议审 议并通过了以下议案：《北京柠檬微趣科技股份有限公司关于审议公 司报告期内审计报告的议案》。 公告编号：2018-058 51 股东大会 5 1、公司 2017 年第一次临时股东大会于 2017 年 1 月 24 日在公 司会议室召开，会议审议并通过了如下议案：《北京柠檬微趣科技 股份有限公司关于 2017 年第一次定向发行股票发行方案的议 案》、《北京柠檬微趣科技股份有限公司关于前次募集资金使用说 明的议案》、《北京柠檬微趣科技股份有限公司关于与认购对象签 署附条件生效的<股份认购合同>的议案》、《北京柠檬微趣科技股 份有限公司关于提请股东大会授权董事会全权办理股票发行相关事 宜及修改公司章程的议案》、《北京柠檬微趣科技股份有限公司关 于补选曹曦为第一届监事会监事的议案》； 2、公司 2016 年年度股东大会于 2017 年 5 月 3 日在公司会议 室召开，会议审议并通过了如下议案：《北京柠檬微趣科技股份有 限公司关于 2016 年年度报告及其摘要的议案》、《北京柠檬微趣 科技股份有限公司关于 2016 年度董事会工作报告的议案》、《北 京柠檬微趣科技股份有限公司关于 2016 年度监事会工作报告的议 案》、《北京柠檬微趣科技股份有限公司关于 2016 年度财务决算 的议案》、《北京柠檬微趣科技股份有限公司关于 2017 年度财务 预算的议案》、《北京柠檬微趣科技股份有限公司关于 2016 年度 利润分配方案的议案》、《北京柠檬微趣科技股份有限公司关于前 期会计差错更正的议案》、《北京柠檬微趣科技股份有限公司关于 公司募集资金存放与使用情况的专项报告的议案》； 3、公司 2017 年第二次临时股东大会于 2017 年 5 月 26 日在公 司会议室召开，会议审议并通过了如下议案：《北京柠檬微趣科技 股份有限公司关于审议公司报告期内审计报告的议案》、《北京柠 檬微趣科技股份有限公司关于报告期内关联交易的议案》、《北京 柠檬微趣科技股份有限公司关于申请首次公开公司民币普通股（A 股）股票并在创业板上市的议案》、《北京柠檬微趣科技股份有限 公司关于申请首次公开发行股票募集资金投资项目及可行性研究报 告的议案》、《北京柠檬微趣科技股份有限公司关于首次公开发行 股票前滚存利润分配方案的议案》、《北京柠檬微趣科技股份有限 公告编号：2018-058 52 公司关于提请股东大会授权董事会负责办理公司申请首次公开公司 民币普通股（A 股）股票并在创业板上市有关具体事宜的议案》、 《北京柠檬微趣科技股份有限公司关于公司对于稳定股价以及招股 说明书真实性等事项的承诺的议案》、《北京柠檬微趣科技股份有 限公司关于填补本次公开发行股票被摊薄即期回报的措施及承诺的 议案》、《北京柠檬微趣科技股份有限公司关于未履行公开承诺的 约束措施的议案》、《北京柠檬微趣科技股份有限公司关于上市后 三年分红回报规划的议案》、《北京柠檬微趣科技股份有限公司关 于修订<公司章程>、<董事会议事规则>的议案》、《北京柠檬微趣 科技股份有限公司关于制定<累积投票制实施细则>的议案》、《北 京柠檬微趣科技股份有限公司关于制定<公司章程（草案）>及其附 件（上市后生效）的议案》、《北京柠檬微趣科技股份有限公司关 于制定<募集资金管理制度（上市后生效）>的议案》、《北京柠檬 微趣科技股份有限公司关于制定<防止控股股东及关联方占用公司 资金管理制度（上市后生效）>的议案》、《北京柠檬微趣科技股 份有限公司关于制定<投资者关系管理制度（上市后生效）>的议 案》、《北京柠檬微趣科技股份有限公司关于制定<对外担保管理 制度（上市后生效）>的议案》、《北京柠檬微趣科技股份有限公 司关于制定<对外投资管理制度（上市后生效）>的议案》、《北京 柠檬微趣科技股份有限公司关于制定<关联交易管理制度（上市后 生效）>的议案》、《北京柠檬微趣科技股份有限公司关于制定<重 大经营与投资决策管理制度>的议案》、《北京柠檬微趣科技股份 有限公司关于<内部控制鉴证报告>的议案》； 4、公司 2017 年第三次临时股东大会于 2017 年 6 月 4 日在公 司会议室召开，会议审议并通过了如下议案：《北京柠檬微趣科技 股份有限公司关于制定<利润分配管理制度>的议案》、《北京柠檬 微趣科技股份有限公司关于制定<承诺管理制度>的议案》、《北京 柠檬微趣科技股份有限公司关于修订<北京柠檬微趣科技股份有限 公司章程>的议案》、《北京柠檬微趣科技股份有限公司关于修订< 公告编号：2018-058 53 北京柠檬微趣科技股份有限公司股东大会议事规则>、<北京柠檬微 趣科技股份有限公司董事会议事规则>的议案》、《北京柠檬微趣 科技股份有限公司关于 2017 年第一次定向发行股票发行方案的议 案》、《北京柠檬微趣科技股份有限公司关于与认购对象签署附条 件生效的<股份认购合同>的议案》、《北京柠檬微趣科技股份有限 公司关于提请股东大会授权董事会全权办理股票发行相关事宜及修 改公司章程的议案》； 5、公司 2017 年第四次临时股东大会于 2017 年 8 月 4 日在公司 会议室召开，会议审议并通过了如下议案：《北京柠檬微趣科技股份 有限公司关于前期会计差错更正的议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决 议等事项均符合法律、行政法规和公司章程的规定。 (三) 公司治理改进情况 公司建立了规范的公司治理结构。报告期内，股东大会、董事会、监事会和管理层均严格按 照《公司法》等法律、法规和中国证监会有关法律法规等的要求，履行各自的权利和义务，公司 重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则 进行。截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的 职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。公司治理与《公司法》和中国证监会相 关规定的要求不存在差异。公司将在今后的工作中进一步改进、充实和完善内部控制制度，切实 维护股东权益，为公司健康稳定的发展奠定基础。报告期内公司管理层未引入职业经理人。 (四) 投资者关系管理情况 公司严格按照持续信息披露的规定与要求自觉履行信息披露义务，按时编制并披露各期定期 报告与临时报告，确保投资者能够及时了解公司生产经营，财务状况等重要信息。公司信箱、邮 箱、电话、传真均保持畅通，给予投资者以耐心的解答，记录投资者提出的意见和建议，认真做 好投资者管理工作，促进企业规范运作水平的不断提升。 公告编号：2018-058 54 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 无 (六) 独立董事履行职责情况 姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席次数 委托出席次数 缺席次数 贾绍华 8 8 0 0 董小英 8 8 0 0 刘凝 8 8 0 0 独立董事的意见： 报告期内，不存在独立董事提出异议的事项。独立董事对公司所提出的建议均提交股东大会 审议，并均被采纳。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会对本年度内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司严格遵守《公司法》和《公司章程》等法律法规和规章制度规范运作，拥有完善的公司 法人治理结构，在业务、资产、人员、财务、机构方面均独立于控股股东、实际控制人及其控制 的其他企业，具体情况如下： 1.资产完整性 公司资产完整。公司具备与生产经营业务体系相配套的设备、设施、场所，同时具有与生产 经营有关的资质和技术，相关固定资产、无形资产等资产权属完整有效。公司资产独立完整、产 权明晰，目前不存在被控股股东占用而损害公司利益的情形。公司资产独立于控股股东、实际控 制人及其控制的其他企业。 2.人员独立 公司人员独立。公司的总经理、副总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员不在控 股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，不在控股股东、 实际控制人及其控制的其他企业领薪；公司的财务人员不在控股股东、实际控制人及其控制的其 他企业中兼职。 公告编号：2018-058 55 3.财务独立 公司财务独立。公司已建立独立的财务核算体系，能够独立作出财务决策、具有规范的财务 会计制度和对子公司的财务管理制度；公司未与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用 银行账户。 4.机构独立 公司机构独立。截至本招股说明书签署日，公司已建立健全内部经营管理机构、独立行使经 营管理职权，与控股股东和实际控制人及其控制的其他企业间不存在机构混同的情形。 5.业务独立 公司业务独立。公司的业务独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，与控股股东、 实际控制人及其控制的其他企业间不存在同业竞争或者显失公平的关联交易。 公司具有完整的业务体系和直接面向市场独立经营的能力；公司资产、人员、财务、机构、 业务均独立于控股股东、实际控制人及其关联方。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，按 照《企业内部控制评价指引》的要求，在本公司已有内部控制风险管理的基础上，进一步深化内 部控制体系建设，完善内控评价机制。制度内容涵盖了研发、测试、运营、客服、人事、行政、 财务等各业务及管理环节。从公司实际执行内部控制制度的过程和成果看，公司内部控制制度能 够适应公司业务和管理的特点，是完整、合理、有效的。由于内部控制是一项长期而持续地系统 工程，仍然需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会 计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到 有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律 风险等的前提下，采取事前防范及事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 公告编号：2018-058 56 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 为了进一步提高公司的规范运作水平，加大对年报信息披露责任人的问责力度，提高年报信 息披露的质量和透明度，确保公司年报信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，公司于 2017 年 4 月 12 日，经第一届董事会第九次会议审议通过，制定了《年度报告重大差错责任追究制度》。 公告编号：2018-058 57 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 信会师报字[2018]第 ZG11238 号 审计机构名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区北三环中路 29 号院茅台大厦 28 层 审计报告日期 2018 年 4 月 24 日 注册会计师姓名 蔡晓丽、王首一 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 3 年 会计师事务所审计报酬 100,000 元 审计报告正文： 审计报告 信会师报字[2018]第 ZG11238 号 北京柠檬微趣科技股份有限公司全体股东： 审计意见 我们审计了北京柠檬微趣科技股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2017 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量 表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2017 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报 表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我 们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适 当的，为发表审计意见提供了基础。 公告编号：2018-058 58 关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应 对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定 下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。 关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的 （一）收入的确认 请参阅财务报表附注“三、重要会计 政策和会计估计”注释（二十四）和 “五、合并财务报表项目注释”注释（十 八）。 贵公司具体的盈利方式主要为游戏免 费、道具收费及为第三方提供广告服务。 2017 年度，贵公司主要通过联合运营及广 告流量变现方式获取收入，对应收入类型 分别为游戏分成收入、广告收入。贵公司 2017 年度确认收入金额为 391,754,661.48 元。 由于收入对贵公司财务报表存在重大 影响，其中游戏分成收入的确认依赖于游 戏后台充值数据，同时收入确认时点与渠 道商/运营方结算时点可能存在时间性差 异，因此我们将收入确认的真实性和截止 性识别为 2017 年度关键审计事项。 与 2017 年度收入确认相关的审计程 序包括以下程序： 我们了解、评估了贵公司收入确认有 关的内部控制设计有效性，并测试了关键 控制执行的有效性； 我们的信息系统审计团队对与财务报 表相关的核心业务系统一般控制与应用控 制进行了了解、评估，并对其与财务报告 相关的核心游戏数据执行了验证及分析程 序； 我们抽样检查了与收入确认相关的支 持性文件，包括与渠道商/运营方签订的合 同、结算单和收款记录等； 我们根据客户交易的特点和性质，抽 选样本执行了函证程序；对未回函客户， 通过查验期后回款及结算单，以确认应收 账款余额和销售收入金额； 我们针对资产负债表日前后确认的销 售收入执行了截止性测试，抽查资产负债 表日前后交易核对至结算单，以评估销售 收入是否确认于恰当的会计期间。 （二）股份支付 公告编号：2018-058 59 请参阅财务报表附注“三、重要会计 政策和会计估计”注释（二十三）和“十 一、股份支付”。 贵公司股份支付主要为贵公司实际控 制人向员工或员工持股平台转让股权导 致。2017 年度贵公司确认股份支付金额为 17,509,589.80 元。 股份支付权益工具的公允价格确定涉 及管理层判断，存在股份支付金额准确性 的固有风险，因此将股份支付的确认及计 量确认为 2017 年度关键审计事项。 与 2017 年度股份支付确认及计量相 关的审计程序中包括以下程序： 我们对贵公司与确定该类交易相关的 控制进行了评估； 与贵公司管理层及股东讨论询问，公 司报告期是否存在《企业会计准则第 11 号—股份支付》中所明确的股份支付的情 形及如何对股份支付事项进行确认和计 量；获取贵公司及贵公司员工持股平台股 权结构图，分析报告期是否存在贵公司或 贵公司股东向员工或员工持股平台发行新 股或转让股权情况； 获取贵公司或贵公司股东向员工或员 工持股平台发行新股或转让股权的协议及 管理层对发行新股或转让股权的公允价格 的估计，比较发行新股或转让股权的协议 价格与管理层估计公允价格，分析该交易 或事项是否适用《企业会计准则第 11 号 —股份支付》； 了解分析贵公司管理层对发行新股或 转让股权公允价格的估计，评估管理层估 计的合理性行。 四、其他信息 贵公司管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责。其他信息包括贵公司 2017 年年度报告 中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结 论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与 财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方 面，我们无任何事项需要报告。 公告编号：2018-058 60 五、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护 必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如 适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督贵公司的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出 具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在 某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来 可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也 执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对 这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪 造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未 能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性 发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导 致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得 出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的 相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得 的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相 关交易和事项。 （6）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表 审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在 审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 公告编号：2018-058 61 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理 认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键 审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情 形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我 们确定不应在审计报告中沟通该事项。 立信会计师事务所 中国注册会计师：蔡晓丽 （特殊普通合伙）（项目合伙人） 中国注册会计师：王首一 中国•上海 2018 年 4 月 24 日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五（一） 215,354,590.67 81,246,171.82 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 五（二） 77,337,433.98 42,478,487.53 预付款项 五（三） 20,368,508.30 15,931,315.60 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 公告编号：2018-058 62 应收利息 应收股利 其他应收款 五（四） 1,277,808.88 1,538,959.81 买入返售金融资产 - - 存货 - - 持有待售资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 五（五） 98,605.20 474,840.18 流动资产合计 314,436,947.03 141,669,774.94 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 五（六） 2,722,366.63 1,340,504.13 在建工程 - - 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 - - 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 五（七） 3,616,905.16 1,500,603.86 递延所得税资产 五（八） 1,628,001.79 783,359.68 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 7,967,273.58 3,624,467.67 资产总计 322,404,220.61 145,294,242.61 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五（九） 5,792,993.15 4,178,829.46 公告编号：2018-058 63 预收款项 - - 卖出回购金融资产款 - - 应付手续费及佣金 - - 应付职工薪酬 五（十） 5,626,675.20 1,672,508.33 应交税费 五（十一） 18,114,229.33 6,800,493.30 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 五（十二） 183,678.82 361,705.12 应付分保账款 - - 保险合同准备金 - - 代理买卖证券款 - - 代理承销证券款 - - 持有待售负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 29,717,576.50 13,013,536.21 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 7,079,635.76 2,945,605.33 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 7,079,635.76 2,945,605.33 负债合计 36,797,212.26 15,959,141.54 所有者权益（或股东权益）： 股本 五（十三） 51,000,000.00 48,840,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 五（十四） 93,569,595.78 22,060,005.98 减：库存股 - - 其他综合收益 五（十五） 312,379.36 33,241.09 公告编号：2018-058 64 专项储备 - - 盈余公积 五（十六） 17,419,799.52 5,799,441.16 一般风险准备 - - 未分配利润 五（十七） 123,305,233.69 52,602,412.84 归属于母公司所有者权益合 计 285,607,008.35 129,335,101.07 少数股东权益 - - 所有者权益合计 285,607,008.35 129,335,101.07 负债和所有者权益总计 322,404,220.61 145,294,242.61 法定代表人：齐伟主管会计工作负责人：胡增荣会计机构负责人：史艳萍 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 203,581,004.35 70,524,069.24 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 - - 应收账款 十五（一） 88,146,542.14 41,420,306.16 预付款项 19,878,847.95 15,528,638.31 应收利息 130,684.00 - 应收股利 - - 其他应收款 十五（二） 14,383,677.54 2,199,081.83 存货 - - 持有待售资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 - 474,840.18 流动资产合计 326,120,755.98 130,146,935.72 非流动资产： 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 十五（三） 13,454,980.00 10,695,140.00 公告编号：2018-058 65 投资性房地产 - - 固定资产 2,198,353.91 1,288,104.60 在建工程 - - 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 - - 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 1,202,559.43 1,500,603.86 递延所得税资产 1,628,001.79 783,359.68 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 18,483,895.13 14,267,208.14 资产总计 344,604,651.11 144,414,143.86 流动负债： 短期借款 - - 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 5,333,128.08 4,126,462.32 预收款项 - - 应付职工薪酬 3,064,442.20 1,657,295.14 应交税费 17,913,809.59 6,783,720.67 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 96,044.56 6,642.82 持有待售负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 26,407,424.43 12,574,120.95 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 公告编号：2018-058 66 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 7,079,635.76 2,945,605.33 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 7,079,635.76 2,945,605.33 负债合计 33,487,060.19 15,519,726.28 所有者权益： 股本 51,000,000.00 48,840,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 93,569,595.78 22,060,005.98 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 17,419,799.52 5,799,441.16 一般风险准备 - - 未分配利润 149,128,195.62 52,194,970.44 所有者权益合计 311,117,590.92 128,894,417.58 负债和所有者权益合计 344,604,651.11 144,414,143.86 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 387,620,631.05 191,009,753.48 其中：营业收入 五（十八） 387,620,631.05 191,009,753.48 利息收入 - - 公告编号：2018-058 67 已赚保费 - - 手续费及佣金收入 - - 二、营业总成本 264,575,098.80 120,305,441.21 其中：营业成本 五（十八） 13,907,385.46 4,427,527.02 利息支出 - - 手续费及佣金支出 - - 退保金 - - 赔付支出净额 - - 提取保险合同准备金净额 - - 保单红利支出 - - 分保费用 - - 税金及附加 五（十九） 1,687,560.69 535,543.20 销售费用 五（二十） 172,605,874.24 82,083,614.65 管理费用 五（二十 一） 75,822,494.84 32,133,663.00 财务费用 五（二十 二） -1,394,391.05 -390,250.71 资产减值损失 五（二十 三） 1,946,174.62 1,515,344.05 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填 列） - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 资产处置收益（损失以“-”号填列） - - 其他收益 - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 123,045,532.25 70,704,312.27 加：营业外收入 五（二十 四） 329,623.40 1,060,003.82 减：营业外支出 五（二十 五） 630,845.57 3,807.92 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 122,744,310.08 71,760,508.17 减：所得税费用 五（二十 六） 32,771,130.87 13,105,074.85 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 89,973,179.21 58,655,433.32 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 - - 2.终止经营净利润 - - 公告编号：2018-058 68 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 - - 2.归属于母公司所有者的净利润 89,973,179.21 58,655,433.32 六、其他综合收益的税后净额 279,138.27 33,241.09 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 279,138.27 33,241.09 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收 益 - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 279,138.27 33,241.09 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - 5.外币财务报表折算差额 279,138.27 33,241.09 6.其他 - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 90,252,317.48 58,688,674.41 归属于母公司所有者的综合收益总额 90,252,317.48 58,688,674.41 归属于少数股东的综合收益总额 - - 八、每股收益： （一）基本每股收益 1.7704 1.2202 （二）稀释每股收益 1.7704 1.2202 法定代表人：齐伟主管会计工作负责人：胡增荣会计机构负责人：史艳萍 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十五 （四） 347,834,544.38 189,940,576.40 公告编号：2018-058 69 减：营业成本 十五 （四） 11,836,831.07 4,427,527.02 税金及附加 1,510,106.71 519,505.60 销售费用 128,849,683.29 82,083,614.65 管理费用 56,093,599.30 31,549,988.49 财务费用 -1,228,529.52 -394,326.32 资产减值损失 1,496,916.95 1,457,397.09 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填 列） - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 - - 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 149,275,936.58 70,296,869.87 加：营业外收入 329,623.40 1,060,003.82 减：营业外支出 630,845.57 3,807.92 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 148,974,714.41 71,353,065.77 减：所得税费用 32,771,130.87 13,105,074.85 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 116,203,583.54 58,247,990.92 （一）持续经营净利润 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收 益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的 变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益 的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 公告编号：2018-058 70 六、综合收益总额 116,203,583.54 58,247,990.92 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 363,951,746.83 171,868,776.20 客户存款和同业存放款项净增加额 - - 向中央银行借款净增加额 - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - 收到再保险业务现金净额 - - 保户储金及投资款净增加额 - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - 拆入资金净增加额 - - 回购业务资金净增加额 - - 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 五（二十 七） 15,553,409.40 16,413,974.68 经营活动现金流入小计 379,505,156.23 188,282,750.88 购买商品、接受劳务支付的现金 5,830,641.31 9,679,837.52 客户贷款及垫款净增加额 - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - 支付保单红利的现金 - - 支付给职工以及为职工支付的现金 39,087,081.39 20,874,506.64 支付的各项税费 30,334,904.91 10,670,457.02 支付其他与经营活动有关的现金 五（二十 七） 213,480,951.93 117,566,030.76 经营活动现金流出小计 288,733,579.54 158,790,831.94 经营活动产生的现金流量净额 90,771,576.69 29,491,918.94 二、投资活动产生的现金流量： 公告编号：2018-058 71 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 4,380,701.97 893,540.01 投资支付的现金 - - 质押贷款净增加额 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 4,380,701.97 893,540.01 投资活动产生的现金流量净额 -4,380,701.97 -893,540.01 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 56,160,000.00 7,560,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 337,735.00 - 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 56,497,735.00 7,560,000.00 偿还债务支付的现金 675,470.00 1,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 7,678,707.48 7,509.56 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流出小计 8,354,177.48 1,007,509.56 筹资活动产生的现金流量净额 48,143,557.52 6,552,490.44 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -426,013.39 - 五、现金及现金等价物净增加额 134,108,418.85 35,150,869.37 加：期初现金及现金等价物余额 81,246,171.82 46,095,302.45 六、期末现金及现金等价物余额 215,354,590.67 81,246,171.82 法定代表人：齐伟主管会计工作负责人：胡增荣会计机构负责人：史艳萍 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 312,883,813.33 171,868,776.20 收到的税费返还 - - 公告编号：2018-058 72 收到其他与经营活动有关的现金 18,619,376.10 16,067,124.68 经营活动现金流入小计 331,503,189.43 187,935,900.88 购买商品、接受劳务支付的现金 7,140,349.88 9,679,837.52 支付给职工以及为职工支付的现金 24,586,303.94 20,874,506.64 支付的各项税费 30,125,212.68 10,670,457.02 支付其他与经营活动有关的现金 180,809,017.10 117,298,542.87 经营活动现金流出小计 242,660,883.60 158,523,344.05 经营活动产生的现金流量净额 88,842,305.83 29,412,556.83 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 1,535,530.72 841,140.48 投资支付的现金 2,759,840.00 10,695,140.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 4,295,370.72 11,536,280.48 投资活动产生的现金流量净额 -4,295,370.72 -11,536,280.48 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 56,160,000.00 7,560,000.00 取得借款收到的现金 - - 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 56,160,000.00 7,560,000.00 偿还债务支付的现金 - 1,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 7,650,000.00 7,509.56 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流出小计 7,650,000.00 1,007,509.56 筹资活动产生的现金流量净额 48,510,000.00 6,552,490.44 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 133,056,935.11 24,428,766.79 加：期初现金及现金等价物余额 70,524,069.24 46,095,302.45 六、期末现金及现金等价物余额 203,581,004.35 70,524,069.24 公告编号：2018-058 73 公告编号：2018-058 74 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 48,840,000.00 - - - 22,060,005.98 - 33,241.09 - 5,799,441.16 - 52,602,412.84 - 129,335,101.07 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 48,840,000.00 - - - 22,060,005.98 - 33,241.09 - 5,799,441.16 - 52,602,412.84 - 129,335,101.07 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 2,160,000.00 - - - 71,509,589.80 - 279,138.27 - 11,620,358.36 - 70,702,820.85 - 156,271,907.28 （一）综合收益总额 - - - - - - 279,138.27 - - - 89,973,179.21 90,252,317.48 （二）所有者投入和减少资 本 2,160,000.00 - - - 71,509,589.80 - - - - - - - 73,669,589.80 1．股东投入的普通股 2,160,000.00 - - - 54,000,000.00 - - - - - - - 56,160,000.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2018-058 75 3．股份支付计入所有者权益 的金额 - - - - 17,509,589.80 - - - - - - - 17,509,589.80 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 11,620,358.36 - -19,270,358.36 - -7,650,000.00 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 11,620,358.36 -11,620,358.36 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分 配 - - - - - - - - - - -7,650,000.00 - -7,650,000.00 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 51,000,000.00 - - - 93,569,595.78 - 312,379.36 - 17,419,799.52 - 123,305,233.69 - 285,607,008.35 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 所有者权益 公告编号：2018-058 76 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 数 股 东 权 益 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 48,000,000.00 - - - 11,609,655.85 - - - - - -253,579.32 - 59,356,076.53 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 48,000,000.00 - - - 11,609,655.85 - - - - - -253,579.32 - 59,356,076.53 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 840,000.00 - - - 10,450,350.13 - 33,241.09 - 5,799,441.16 - 52,855,992.16 - 69,979,024.54 （一）综合收益总额 - - - - - - 33,241.09 - - - 58,655,433.32 58,688,674.41 （二）所有者投入和减少资 本 840,000.00 - - - 10,450,350.13 - - - - - - - 11,290,350.13 1．股东投入的普通股 840,000.00 - - - 6,720,000.00 - - - - - - - 7,560,000.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益 的金额 - - - - 3,730,350.13 - - - - - - - 3,730,350.13 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 5,799,441.16 - -5,799,441.16 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 5,799,441.16 -5,799,441.16 - - 公告编号：2018-058 77 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分 配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 48,840,000.00 - - - 22,060,005.98 - 33,241.09 - 5,799,441.16 - 52,602,412.84 - 129,335,101.07 法定代表人：齐伟主管会计工作负责人：胡增荣会计机构负责人：史艳萍 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减： 其他 专项 盈余公积 一般风 未分配利润 所有者权益合 公告编号：2018-058 78 优先 股 永续 债 其他 库存 股 综合 收益 储备 险准备 计 一、上年期末余额 48,840,000.00 - - - 22,060,005.98 - - - 5,799,441.16 - 52,194,970.44 128,894,417.58 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 48,840,000.00 - - - 22,060,005.98 - - - 5,799,441.16 - 52,194,970.44 128,894,417.58 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 2,160,000.00 - - - 71,509,589.80 - - - 11,620,358.36 - 96,933,225.18 182,223,173.34 （一）综合收益总额 - - - - - - - - 116,203,583.54 116,203,583.54 （二）所有者投入和减少资 本 2,160,000.00 - - - 71,509,589.80 - - - - - 73,669,589.80 1．股东投入的普通股 2,160,000.00 - - - 54,000,000.00 - - - - - 56,160,000.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益 的金额 - - - - 17,509,589.80 - - - - - 17,509,589.80 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 11,620,358.36 - -19,270,358.36 -7,650,000.00 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 11,620,358.36 -11,620,358.36 - 2. 提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分 配 - - - - - - - - - -7,650,000.00 -7,650,000.00 公告编号：2018-058 79 4．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 51,000,000.00 - - - 93,569,595.78 - - - 17,419,799.52 - 149,128,195.62 311,117,590.92 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 48,000,000.00 - - - 11,609,655.85 - - - - -253,579.32 59,356,076.53 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 48,000,000.00 - - - 11,609,655.85 - - - - -253,579.32 59,356,076.53 公告编号：2018-058 80 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 840,000.00 - - - 10,450,350.13 - - - 5,799,441.16 - 52,448,549.76 69,538,341.05 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 58,247,990.92 58,247,990.92 （二）所有者投入和减少资 本 840,000.00 - - - 10,450,350.13 - - - - - 11,290,350.13 1．股东投入的普通股 840,000.00 - - - 6,720,000.00 - - - - - 7,560,000.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益 的金额 - - - - 3,730,350.13 - - - - - 3,730,350.13 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 5,799,441.16 - -5,799,441.16 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 5,799,441.16 -5,799,441.16 - 2. 提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分 配 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 公告编号：2018-058 81 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 四、本年期末余额 48,840,000.00 - - - 22,060,005.98 - - - 5,799,441.16 - 52,194,970.44 128,894,417.58 北京柠檬微趣科技股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注第 1 页 北京柠檬微趣科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 （除特殊注明外，金额单位均为人民币元） 一、 公司基本情况 (一) 公司概况 北京柠檬微趣科技股份有限公司（以下简称“公司”或者“本公司”），原名北京嘤鸣谷 科技有限公司，系于 2008 年 8 月 25 日经北京市工商行政管理局海淀分局核准登记 的有限责任公司（自然人投资或控股），于 2011 年 12 月更名为北京柠檬微趣科技有 限公司。2015 年 11 月 20 日，由北京市工商行政管理局海淀分局核准，公司名称由 北京柠檬微趣科技有限公司变更为北京柠檬微趣科技股份有限公司。公司设立时注 册资本人民币 145.00 万元。2009 年 8 月 12 日，第一次增资，注册资本变为 200.00 万元，该次增资经北京润鹏冀能会计师事务所验资并出具验资报告（京润<验>字 [2009]第-29678 号）。2014 年 3 月 10 日，公司召开股东会，全体股东一致同意注册 资本由 200.00 万元增加到 227.27 万元，该次增资经北京东审鼎立国际会计师事务所 有限责任公司验资并出具验资报告（东鼎会字[2014]08-368 号）。2015 年 7 月 14 日， 经全体股东同意，增加注册资本 28.09 万元，此次增资经北京东审鼎立国际会计师 事务所有限责任公司验资并出具验资报告（东鼎会字[2015]08-238 号），至此注册资 本增加到 255.36 万元。截至 2015 年 8 月 31 日，经立信会计师事务所（特殊普通合 伙）审计、的净资产为 5,368.39 万元，按照 1:0.89412 的折股比例折合股本 4,800.00 万股，每股 1 元，共计 4,800.00 万元。根据 2016 年 9 月 6 日签订的《股权转让协 议》，刘岗通过股转公司公开交易系统，以每股人民币 19.00 元的价格，将其持有的 本公司 70.00 万股转让给李斌；根据 2016 年 9 月 14 日签订的《股权转让协议》，刘 岗通过股转公司公开交易系统，以每股人民币 19.00 元的价格，将其持有的本公司 30.00 万股转让给李斌。根据公司 2016 年第三次临时股东会决议，公司申请增加注 册资本人民币 84.00 万元，增资后公司注册资本变更为 4,884.00 万元。该次增资经 立信会计师事务所（特殊普通合伙）验资并出具验资报告（信会师报字[2016]第 712076 号）。根据公司 2017 年第一届董事会第七次会议决议和修改后的章程规定， 公司申请增加注册资本人民币 216.00 万元，增资后公司注册资本变更为人民币 5,100.00 万元，该次增资经立信会计师事务所（特殊普通合伙）验资并出具验资报告 （信会师报字[2017]第 ZG10012 号）。 企业法人统一社会信用代码：91110108679625401E 注册资本：人民币 5,100.00 万元 公司类型：股份有限公司(非上市、自然人投资或控股) 北京柠檬微趣科技股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注第 2 页 经营期限：2008 年 08 月 25 日至长期 公司注册地址：北京市西城区车公庄大街 4 号院 3 号楼二层 204 室 公司法定代表人：齐伟 公司主要经营范围：技术开发、技术推广、技术转让、技术咨询、技术服务；应用 软件服务；软件开发；销售自行开发后的产品；产品设计；设计、制作、代理、发布 广告；货物进出口、代理进出口、技术进出口；从事互联网文化活动；互联网信息 服务。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；从事互联网文化活动、互联网 信息服务以及依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动； 不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。） 本财务报表业经公司董事会于 2018 年 4 月 24 日批准报出。 (二) 合并财务报表范围 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司合并财务报表范围内子公司如下 子公司名称 北京柠檬微趣网络科技有限公司 MicrofunInc. 本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、 在其他主体中的权益”。 二、 财务报表的编制基础 (一) 编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会 计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准 则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员 会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披 露规定编制财务报表。 (二) 持续经营 公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力,无影响持续经营能力的重大事 项。 三、 重要会计政策及会计估计 北京柠檬微趣科技股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注第 3 页 以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估 计。详见本附注“三、（十一）应收款项坏账准备”、“三、（十五）固定资 产”、“三、（二十四）收入”。 (一) 遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司 合并及母公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (三) 营业周期 本公司营业周期为 12 个月。 (四) 记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并 方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财 务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面 价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的 股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或 承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本 公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确 认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 经复核后，计入当期损益。 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用， 于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。 (六) 合并财务报表的编制方法 1、 合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司 北京柠檬微趣科技股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注第 4 页 所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。 2、 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财 务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据 相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企 业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公 司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并 财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控 制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务 报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包 括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价 值为基础对其财务报表进行调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在 合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益 总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子 公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 （1）增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产 负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利 润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入 合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主 体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的 各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方 控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同 一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净 资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并 资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利 润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并 现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之 北京柠檬微趣科技股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注第 5 页 前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计 量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购 买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和 利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有 者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计 划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2）处置子公司或业务 ①一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收 入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳 入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩 余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股 权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入 丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除 净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权 时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变 动而产生的其他综合收益除外。 因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按 照上述原则进行会计处理。 ②分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股 权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常 表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在 丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额 的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧 失控制权当期的损益。 北京柠檬微趣科技股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注第 6 页 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧 失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关 政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处 理。 （3）购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享 有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整 合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减 的，调整留存收益。 （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置 价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价， 资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 (七) 合营安排分类及会计处理方法 合营安排分为共同经营和合营企业。 当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为 共同经营。 本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规 定进行会计处理： （1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产； （2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债； （3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、（十三）长期股权投资”。 (八) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。 将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、 价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (九) 外币业务和外币报表折算 北京柠檬微趣科技股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注第 7 页 1、 外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币 记账。 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的 汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇 兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。 2、 外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者 权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润 表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。 处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权 益项目转入处置当期损益。 (十) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、 金融工具的分类 金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资； 应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2、 金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入 当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公 允价值变动损益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用 之和作为初始确认金额。 北京柠檬微趣科技股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注第 8 页 持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票 面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预 期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不 包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等， 以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其 现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将 公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值 不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工 具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同 时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转 出，计入当期损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续 计量。 3、 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转 移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形 式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资 产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 （涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 北京柠檬微趣科技股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注第 9 页 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊， 并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形） 之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确 认为一项金融负债。 4、 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部 分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债， 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融 负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融 负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的 相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分 的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间 的差额，计入当期损益。 5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃 市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当 前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场 参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值， 并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切 实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法 北京柠檬微趣科技股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注第 10 页 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表 日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减 值的，计提减值准备。 （1）可供出售金融资产的减值准备 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关 因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接 计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升 且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以 转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 （2）持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 (十一) 应收款项坏账准备 1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 以超过应收款项金额的 10.00%为确认标准。 单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现 值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值 的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。 2、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 组合 1：账龄分析法 账龄分析法 组合 2：合并范围内关联方应收款项 不计提坏账准备 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的计提方式 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00 1－2 年（含 2 年） 10.00 10.00 2－3 年（含 3 年） 20.00 20.00 3 年以上 100.00 100.00 北京柠檬微趣科技股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注第 11 页 组合中，采用其他方法计提坏账准备的 组合名称 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 组合 2：合并范围内关联方应收款项 不计提坏账准备 不计提坏账准备 3、 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，根据 其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 这些特征包括与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项，已有明显迹象表 明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。 (十二) 持有待售资产 本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别： （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即 出售； （2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的 购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管 部门批准后方可出售的，已经获得批准。 (十三) 长期股权投资 1、 共同控制、重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活 动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一 同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位 为本公司的合营企业。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施 加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。 2、 初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以 及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益 在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投 资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合 北京柠檬微趣科技股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注第 12 页 并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面 价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始 投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份 新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲 减留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资 的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控 制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本 法核算的初始投资成本。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资 成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为 初始投资成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可 靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价 值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的 公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面 价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 3、 后续计量及损益确认方法 （1）成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价 款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投 资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。 （2）权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权 投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的差额，计入当期损益。 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额， 分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照 被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权 北京柠檬微趣科技股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注第 13 页 投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所 有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净 资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的 净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的， 以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被 投资单位的金额为基础进行核算。 公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例 计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位 发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企 业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附 注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、 （六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先， 冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的， 以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投 资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合 同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入 当期投资损失。 （3）长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接 处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进 行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所 有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重 新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处 置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大 影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用 权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、 其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在 终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降 北京柠檬微趣科技股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注第 14 页 等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够 对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权 视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共 同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计 处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时， 处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因 采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后 的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其 他所有者权益全部结转。 (十四) 投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出 租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行 建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租 的建筑物）。 公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产 －出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无 形资产相同的摊销政策执行。 (十五) 固定资产 1、 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超 过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、 折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和 预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同 方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所 有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能 够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期 北京柠檬微趣科技股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注第 15 页 间内计提折旧。 各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 电子设备 年限平均法 3.00-5.00 5.00 19.00-31.67 运输工具 年限平均法 5.00 5.00 19.00 办公家具 年限平均法 5.00 5.00 19.00 3、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租 入资产： （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； （2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公 允价值； （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； （4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的 差异。 公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者 作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其 差额作为未确认的融资费。 (十六) 在建工程 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定 资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣 工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本 等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折 旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的 折旧额。 (十七) 借款费用 1、 借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而 发生的汇兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的， 予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认 北京柠檬微趣科技股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注第 16 页 为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资 产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已 经开始。 2、 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费 用暂停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借 款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时， 该部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可 对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连 续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费 用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建 或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当 期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或 进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产 支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化 率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加 北京柠檬微趣科技股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注第 17 页 权平均利率计算确定。 (十八)无形资产 1、 无形资产的计价方法 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达 到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支 付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确 定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之 间的差额，计入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可 靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为 基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不 满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税 费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销； 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资 产，不予摊销。 2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 项 目 预计使用寿命（年） 依据 知识产权 10.00 知识产权评估报告 每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 3、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、 研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计 划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 北京柠檬微趣科技股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注第 18 页 4、 开发阶段支出资本化的具体条件 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产 品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其 有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发， 并有能力使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的 支出，在发生时计入当期损益。 (十九)长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿 命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并 计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未 来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认， 如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组 的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 商誉至少在每年年度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按 照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关 的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照 各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的 比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价 值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产 组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行 减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再 对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产 组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关 北京柠檬微趣科技股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注第 19 页 资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 (二十)长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。本公司长期待摊费用包括装修费、推广费摊销。长期待摊费用在受益期内平 均摊销。 (二十一)职工薪酬 1、 短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和 职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和 计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。 职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。 2、 离职后福利的会计处理方法 设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为 本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额， 确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 3、 辞退福利的会计处理方法 本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确 认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。 (二十二)预计负债 1、 预计负债的确认标准 与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列 条件时，本公司确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； 北京柠檬微趣科技股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注第 20 页 （3）该义务的金额能够可靠地计量。 2、 各类预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货 币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出 进行折现后确定最佳估计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相 同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围 内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计 数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各 种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基 本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账 面价值。 (二十三) 股份支付 本公司的股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为 基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结 算的股份支付。 1、 以权益结算的股份支付及权益工具 以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值 计量。本公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到 解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条 件未能达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限 制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价）， 同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表 日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后 续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允 价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可行权 日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后 北京柠檬微趣科技股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注第 21 页 立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公 积。 对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件 或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有 可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。 如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取 得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职 工有利的变更，均确认取得服务的增加。 如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认 尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满 足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具， 并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工 具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权 益工具进行处理。 2、 以现金结算的股份支付及权益工具 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算 确定的负债的公允价值计量。初始按照授予日的公允价值计量，并考虑授予权 益工具的条款和条件。授予后立即可行权的，在授予日以承担负债的公允价值 计入成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才 可行权的，在等待期内以对可行权情况的最佳估计为基础，按照承担负债的公 允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，增加相应负债。在相关负债 结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动 计入当期损益。 (二十四)收入 1、销售商品收入确认的一般原则 （1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； （2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出 的商品实施有效控制； （3）收入的金额能够可靠地计量； （4）相关的经济利益很可能流入本公司； （5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 北京柠檬微趣科技股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注第 22 页 2、本公司销售收入确认的具体原则 公司具体的盈利方式主要为游戏免费、道具收费及为第三方提供广告服务。 （1）游戏免费、道具收费方式下，游戏玩家通过平台运营商下载游戏后，无 需注册即可在平台运营的游戏产品进行游戏体验而无需支付任何费用；如果游 戏玩家希望进一步加强游戏体验，如更简单的通过游戏关卡，则需要通过支付 宝等第三方渠道购买游戏道具。 公司主要通过与各大平台如苹果 AppStore、安卓市场等联合运营创造收入。同 时，公司也通过授权运营模式盈利。 公司游戏内的游戏道具全部为即时型道具，公司在出售游戏道具时不确 认收入，在付费用户使用道具时确认收入。 在联合运营下，公司通过与苹果公司等平台运营商签订合作协议，合作公司通 过其自有渠道、运营商渠道等对公司产品进行推广，产品收益结算到合作运营 商，合作运营商对游戏产品所获得的收入按合同约定在扣除不超过占收入额约 定比例的渠道成本后的净收益每月与公司进行分成结算，公司经双方核对确认 后，确认营业收入。在此基础之上，扣除付费玩家购买且未使用道具对收入 的影响，确认公司营业收入。 在授权运营下，代理方向公司一次性支付游戏产品的版权费，游戏运营收入以 合同约定分成比例结算。版权费收入列为预收账款，分别于协议约定的受益期 间内对其按直线法摊销计入营业收入；代理方对游戏产品所获得的收入按合同 约定在扣除不超过占收入额约定比例的渠道成本后的净收益每月与公司进行 分成结算，公司经双方核对确认后，确认营业收入。在此基础之上，扣除付 费玩家购买且未使用道具对收入的影响，确认公司营业收入。 （2）为第三方提供广告服务方式下，公司在游戏内新增了流量变现接口，通 过广告运营商接入广告流量进行流量变现。公司与广告运营商签订框架协议， 为广告运营商开放在线广告端口，公司与广告运营商定期进行结算，双方核对 无误后确认收入。 3、本公司成本结转的具体原则 报告期内，公司成本主要是游戏产品的运营维护成本，具体包括：运营人员的 工资、服务器使用费、折旧等，于每月末结转当月成本。 (二十五) 政府补助 1、 类型 政府补助，划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 北京柠檬微趣科技股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注第 23 页 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长 期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助 之外的政府补助。 本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：政府补助文件明确约定补 助款项用于购建资产的，将其确认为与资产相关的政府补助。 本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：政府补助文件未明确约定 补助款项用于购建资产的，将其确认为与收益相关的政府补助。 2、 确认时点 有确凿证据表明企业能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到 财政扶持资金时，按应收的金额确认政府补助。 无确凿证据表明企业预计能够收到财政扶持资金时，按照符合财政扶持政策规 定的相关条件并且实际收到财政扶持资金时，确认政府补助。 3、 会计处理 与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为 递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损 益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的， 计入营业外收入）； 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失 的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益 （与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计 入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关 成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其 他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用 或损失。 (二十六) 递延所得税资产和递延所得税负债 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣 可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和 税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为 限，确认相应的递延所得税资产。 对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企 北京柠檬微趣科技股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注第 24 页 业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的 其他交易或事项。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税 资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关 或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负 债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同 时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 (二十七) 租赁 1、 经营租赁会计处理 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直 线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用， 计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从 租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直 线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接 费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照 与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金 收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2、 融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付 款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期 应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未 确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直 接费用，计入租入资产价值。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之 和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为 租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款 的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 北京柠檬微趣科技股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注第 25 页 (二十八) 终止经营 终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本 公司处置或被本公司划归为持有待售类别： （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置 的一项相关联计划的一部分； （3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。 (二十九)重要会计政策和会计估计的变更 1、 重要会计政策变更 执行《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经 营》、《企业会计准则第 16 号——政府补助》和《财政部关于修订印发一 般企业财务报表格式的通知》。 财政部于 2017 年度发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资 产、处置组和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持 有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。 财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 16 号——政府补助》，修订后的 准则自 2017 年 6 月 12 日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要 求采用未来适用法处理；对于 2017 年 1 月 1 日至施行日新增的政府补助，也 要求按照修订后的准则进行调整。 财政部于 2017 年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的 通知》，对一般企业财务报表格式进行了修订，适用于 2017 年度及以后期 间的财务报表。 本公司执行上述三项规定的主要影响如下 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称 2017 年度或 2017.12.31 受影响的报 表项目金额 （1）在利润表中列示持续经营净利润 和终止经营净利润 持续经营净利润 93,487,105.08 元 （2）部分与资产相关的政府补助，冲 减了相关资产账面价值。 相关资产科目 不适用 （3）部分与收益相关的政府补助，冲 减了相关成本费用 相关成本或费用科目 不适用 （4）与本公司日常活动相关的政府补 助，计入“其他收益”，不再计入营业 外收入 其他收益 不适用 （5）在利润表中新增“资产处置收 益”项目，将部分原列示为“营业外收 入”的资产处置损益重分类至资产处置 收益项目，比较数据相应调整 资产处置收益 不适用 北京柠檬微趣科技股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注第 26 页 2、 重要会计估计变更 本报告期公司重要会计估计未发生变更。 四、 税项 (一) 主要税种和税率 税 种 计税依据 税率（%） 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务、服务收入为基础计算 销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应 交增值税 6.00 城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴 7.00 企业所得税 按应纳税所得额计缴 15.00,25.00, 超额累进税率 教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴 3.00，2.00 营业税 按美国华盛顿州税法规定计算的广告收入、在华盛顿州产生的 游戏收入计缴 1.50，0.471 消费税 按美国华盛顿州税法规定在华盛顿州产生收入计缴 10.00 说明：1、MicrofunInc.所缴纳的营业税是由 MicrofunInc.承担的税种；2、消费税为 MicrofunInc.收 取但由消费者承担的税种。 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率（%） 本公司 15.00 北京柠檬微趣网络科技有限公司 25.00 MicrofunInc. 超额累进税率 美国企业所得税执行超额累进税率 级别 应税所得额（美元） 相应税率（%） 1 0-50,000.00 15.00 2 超过 50,000.00-75,000.00 25.00 3 超过 75,000.00-100,000.00 34.00 4 超过 100,000.00-335,000.00 39.00 5 超过 335,000.00-10,000,000.00 34.00 6 超过 10,000,000.00-15,000,000.00 35.00 7 超过 15,000,000.00-18,333,333.33 38.00 8 超过 18,333,333.33 35.00 (二) 税收优惠 1、经北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务 局批准，本公司于 2014 年 10 月 30 日取得高新技术企业证书（证书编号： GR201411001896），按照 15.00%的税率缴纳企业所得税，有效期三年。 经北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局 北京柠檬微趣科技股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注第 27 页 批准，本公司于 2017 年 10 月 25 日取得高新技术企业证书（证书编号： GR201711002285），按照 15.00%的税率缴纳企业所得税，有效期三年。 2、根据《营业税改征增值税跨境应税行为增值税免税管理办法（试行）》的公告（国 家税务总局公告 2016 年第 29 号），向境外单位销售的完全在境外消费的无形资产应 税行为免征增值税，本公司分别于 2016 年 9 月 9 日、2016 年 9 月 13 日、2016 年 11 月 18 日向北京市西城区国家税务局第一税务所提交跨境应税行为免税备案表，并已 通过备案。2016 年 9 月 13 日通过的跨境应税行为免税备案已于 2017 年 7 月 25 日 更新备案并通过。 五、 合并财务报表项目注释 (一) 货币资金 项目 期末余额 年初余额 库存现金 银行存款 215,297,074.61 81,246,171.82 其他货币资金 57,516.06 合 计 215,354,590.67 81,246,171.82 其中：存放在境外的款项总额 10,344,043.79 722,552.58 说明：本公司报告期内无因抵押、质押或冻结等对使用有限制以及存放在境外且资 金汇回收到限制的货币资金。 (二) 应收账款 1、 应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 81,413,503.64 100.00 4,076,069.66 5.01 77,337,433.98 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收账款 合计 81,413,503.64 100.00 4,076,069.66 77,337,433.98 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收账款 北京柠檬微趣科技股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注第 28 页 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 44,719,875.81 100.00 2,241,388.28 5.01 42,478,487.53 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收账款 合计 44,719,875.81 100.00 2,241,388.28 42,478,487.53 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 81,407,825.24 4,070,391.26 5.00 1-2 年（含 2 年） 2-3 年（含 3 年） 3 年以上 5,678.40 5,678.40 100.00 合计 81,413,503.64 4,076,069.66 2、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 1,834,681.38 元。 3、 本期实际核销的应收账款情况 本期无核销的应收账款。 4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合计数的 比例(%) 坏账准备 AppleInc. 28,906,662.90 35.51 1,445,333.15 东莞市讯怡电子科技有限公司 10,454,280.02 12.84 522,714.00 华为软件技术有限公司 8,256,832.55 10.14 412,841.63 广东天宸网络科技有限公司 6,892,136.71 8.47 344,606.84 ApplovinLimited 6,354,286.95 7.80 317,714.35 合计 60,864,199.13 74.76 3,043,209.97 (三) 预付款项 1、 预付款项按账龄列示 北京柠檬微趣科技股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注第 29 页 账龄 期末余额 年初余额 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 1 年以内（含 1 年） 20,368,508.30 100.00 15,931,315.60 100.00 1-2 年（含 2 年） 2-3 年（含 3 年） 3 年以上 合计 20,368,508.30 100.00 15,931,315.60 100.00 2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 预付对象 期末余额 占预付款项期末余额 合计数的比例（%） 福建省软众数字传媒股份有限公司 13,922,875.59 68.35 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 1,981,132.07 9.73 北京腾讯文化传媒有限公司 954,603.84 4.69 北京阔达艺墅装饰有限责任公司 943,396.23 4.63 招商证券股份有限公司 501,811.51 2.46 合计 18,303,819.24 89.86 (四) 其他应收款 1、 其他应收款分类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 1,482,653.38 100.00 204,844.50 13.82 1,277,808.88 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 1,482,653.38 100.00 204,844.50 1,277,808.88 （续） 种类 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 1,632,311.07 100.00 93,351.26 5.72 1,538,959.81 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 北京柠檬微趣科技股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注第 30 页 合计 1,632,311.07 100.00 93,351.26 1,538,959.81 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 1－2 年（含 2 年） 1,358,298.38 135,829.84 10.00 2－3 年（含 3 年） 69,175.42 13,835.08 20.00 3.年以上 55,179.58 55,179.58 100.00 合计 1,482,653.38 204,844.50 2、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 111,493.24 元。 3、 本期实际核销的其他应收款情况 本期无核销的其他应收款。 4、 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 年初账面余额 房屋押金 1,482,653.38 1,499,419.07 备用金 132,892.00 合计 1,482,653.38 1,632,311.07 5、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余 额合计数的比例(%) 坏账准备 期末余额 北京市文化创新工场 投资管理有限公司 房屋押金 1,454,355.00 1-2 年 1,330,000.00 元；2-3 年 69,175.42 元；3 年 以上 55,179.58 元 98.09 202,014.66 SpektraCapital,LLC 房屋押金 28,298.38 1-2 年 1.91 2,829.84 合计 1,482,653.38 100.00 204,844.50 (五) 其他流动资产 项目 期末余额 年初余额 待抵扣增值税重分类 98,605.20 474,840.18 合计 98,605.20 474,840.18 北京柠檬微趣科技股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注第 31 页 (六) 固定资产 项目 运输工具 电子设备 办公家具 合计 1．账面原值 （1）年初余额 1,516,791.59 347,789.16 1,864,580.75 （2）本期增加金额 241,344.63 1,314,288.54 379,796.58 1,935,429.75 —购置 241,344.63 1,314,288.54 379,796.58 1,935,429.75 —在建工程转入 —企业合并增加 —其他 （3）本期减少金额 382,400.72 5,480.00 387,880.72 —处置或报废 382,400.72 5,480.00 387,880.72 —其他 （4）期末余额 241,344.63 2,448,679.41 722,105.74 3,412,129.78 2．累计折旧 （1）年初余额 475,968.93 48,107.69 524,076.62 （2）本期增加金额 11,463.87 311,094.58 99,985.47 422,543.92 —计提 11,463.87 311,094.58 99,985.47 422,543.92 —其他 （3）本期减少金额 253,533.91 3,323.48 256,857.39 —处置或报废 253,533.91 3,323.48 256,857.39 —其他 （4）期末余额 11,463.87 533,529.60 144,769.68 689,763.15 3．减值准备 （1）年初余额 （2）本期增加金额 —计提 —其他 （3）本期减少金额 —处置或报废 —其他 （4）期末余额 4．账面价值 （1）期末账面价值 229,880.76 1,915,149.81 577,336.06 2,722,366.63 （2）年初账面价值 1,040,822.66 299,681.47 1,340,504.13 (七)长期待摊费用 项目 年初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 装修费 1,359,094.41 2,624,991.30 367,180.55 3,616,905.16 北京柠檬微趣科技股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注第 32 页 项目 年初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 推广费等 141,509.45 141,509.45 合计 1,500,603.86 2,624,991.30 508,690.00 3,616,905.16 (八) 递延所得税资产 1、未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税 资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税 资产 资产减值准备 3,773,709.53 566,056.43 2,276,792.58 341,518.88 允许以后年度抵扣的广告费 递延收益 7,079,635.76 1,061,945.36 2,945,605.33 441,840.80 合计 10,853,345.29 1,628,001.79 5,222,397.91 783,359.68 2、 未确认递延所得税资产明细 项 目 期末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异-坏账准备 507,204.63 57,946.96 允许以后年度抵扣的广告费 74,945,664.00 34,219,871.12 合计 75,452,868.63 34,277,818.08 (九) 应付账款 项目 期末余额 年初余额 1 年以内（含 1 年） 5,792,993.15 4,178,829.46 1-2 年（含 2 年） 2-3 年（含 3 年） 3 年以上 合计 5,792,993.15 4,178,829.46 (十)应付职工薪酬 1、 应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 1,483,218.20 39,923,865.24 36,071,912.05 5,335,171.39 离职后福利-设定提存计划 189,290.13 3,117,383.02 3,015,169.34 291,503.81 辞退福利 一年内到期的其他福利 合计 1,672,508.33 43,041,248.26 39,087,081.39 5,626,675.20 北京柠檬微趣科技股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注第 33 页 2、 短期薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 （1）工资、奖金、津贴和补贴 1,327,172.64 34,649,914.16 30,828,715.30 5,148,371.50 （2）职工福利费 49,948.80 1,322,412.82 1,372,361.61 0.01 （3）社会保险费 106,096.76 1,752,055.60 1,700,872.48 157,279.88 其中：医疗保险费 96,451.60 1,427,601.38 1,381,135.58 142,917.40 工伤保险费 1,929.04 215,092.66 214,092.47 2,929.23 生育保险费 7,716.12 109,361.56 105,644.43 11,433.25 （4）住房公积金 1,627,616.00 1,627,616.00 （5）工会经费和职工教育经费 （6）短期带薪缺勤 （7）短期利润分享计划 其他 571,866.66 542,346.66 29,520.00 合计 1,483,218.20 39,923,865.24 36,071,912.05 5,335,171.39 3、 设定提存计划列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 181,642.09 2,787,127.81 2,688,636.68 280,133.22 失业保险费 7,648.04 330,255.21 326,532.66 11,370.59 企业年金缴费 合计 189,290.13 3,117,383.02 3,015,169.34 291,503.81 (十一)应交税费 税费项目 期末余额 年初余额 增值税 2,146,178.93 企业所得税 15,380,013.08 6,106,310.47 个人所得税 320,211.31 493,159.68 城市维护建设税 88,965.01 34,712.83 教育费附加 63,560.21 24,808.57 其他 115,300.79 141,501.75 合计 18,114,229.33 6,800,493.30 (十二)其他应付款 项目 期末余额 年初余额 代扣代缴的社保及公积金 146,835.95 3,157.56 未报销费用 36,842.87 8,229.06 个人往来款 350,318.50 北京柠檬微趣科技股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注第 34 页 合 计 183,678.82 361,705.12 (十三)股本 项目 年初余额 本期变动增（+）减（－） 期末余额 发行新股 送股 公积金转 股 其他 小计 股份总额 48,840,000.00 2,160,000.00 2,160,000.00 51,000,000.00 说明：根据公司 2017 年第一届董事会第七次会议决议和修改后的章程，公司申请增加注册 资本人民币 2,160,000.00 元，增资后公司注册资本变更为人民币 51,000,000.00 元，截至 2017 年 2 月 3 日，公司已收到北京红杉盛德股权投资中心（有限合伙）认缴的投资款 56,160,000.00 元，其中计入股本人民币 2,160,000.00 元，实际出资超过股本人民币 54,000,000.00 元列入资 本公积。该次增资经立信会计师事务所（特殊普通合伙）验资并出具（信会师报字[2017]第 ZG10012 号）验资报告予以验证。 (十四)资本公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 12,483,930.85 54,000,000.00 66,483,930.85 其他资本公积 9,576,075.13 17,509,589.80 27,085,664.93 合计 22,060,005.98 71,509,589.80 93,569,595.78 说明：本期收到投资确认资本公积 54,000,000.00 元，详见附注五、（十三）股本；确认股份 支付调整资本公积 17,509,589.80 元，详见附注十一、股份支付。 北京柠檬微趣科技股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注第 35 页 (十五)其他综合收益 项目 年初余额 本期发生额 期末余额 本期所得税前 发生额 减：前期计入其他综 合 收益当期转入损益 减：所得税 费用 税后归属于 母公司 税后归属于 少数股东 1．以后不能重分类进损益的其他综合收益 其中：重新计算设定受益计划净负债和净资产的变动 权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 2．以后将重分类进损益的其他综合收益 33,241.09 279,138.27 279,138.27 312,379.36 其中：权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 可供出售金融资产公允价值变动损益 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损 益 现金流量套期损益的有效部分 外币财务报表折算差额 33,241.09 279,138.27 279,138.27 312,379.36 其他综合收益合计 33,241.09 279,138.27 279,138.27 312,379.36 北京柠檬微趣科技股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注第 36 页 (十六)盈余公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 5,799,441.16 11,620,358.36 17,419,799.52 合计 5,799,441.16 11,620,358.36 17,419,799.52 (十七)未分配利润 项 目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 52,602,412.84 -253,579.32 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） 调整后年初未分配利润 52,602,412.84 -253,579.32 加：本期归属于母公司所有者的净利润 89,973,179.21 58,655,433.32 减：提取法定盈余公积 11,620,358.36 5,799,441.16 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 7,650,000.00 转作股本的普通股股利 其他（股份改制转增股本） 期末未分配利润 123,305,233.69 52,602,412.84 (十八)营业收入和营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 387,421,998.98 13,907,385.46 191,009,753.48 4,427,527.02 其他业务 198,632.07 合计 387,620,631.05 13,907,385.46 191,009,753.48 4,427,527.02 (十九)税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 营业税 174,111.58 16,037.60 城市维护建设税 353,732.43 210,134.54 教育费附加 252,666.11 150,096.09 印花税、文化建设事业费等 907,050.57 159,274.97 合计 1,687,560.69 535,543.20 (二十)销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 市场及推广费用 151,777,519.09 72,651,081.99 北京柠檬微趣科技股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注第 37 页 制作费 17,472,474.01 8,631,865.97 职工薪酬等 3,355,881.14 800,666.69 合计 172,605,874.24 82,083,614.65 (二十一)管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 研发费用 27,173,279.73 14,224,023.64 股份支付 17,509,589.80 3,730,350.13 咨询费 10,371,960.19 2,985,919.80 员工工资 8,148,763.82 3,668,261.34 房屋租赁费 6,067,244.24 3,059,324.78 福利费 1,710,553.68 1,975,795.57 物业费 677,011.64 244,636.48 办公费 648,484.29 469,934.22 差旅费 440,774.66 270,075.25 业务招待费 422,836.62 127,413.80 其他 2,651,996.17 1,377,927.99 合计 75,822,494.84 32,133,663.00 (二十二)财务费用 类别 本期发生额 上期发生额 利息支出 25,330.13 7,509.56 减：利息收入 1,831,207.77 413,079.19 汇兑损益 362,499.75 其他 48,986.84 15,318.92 合计 -1,394,391.05 -390,250.71 (二十三)资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 1,946,174.62 1,515,344.05 合计 1,946,174.62 1,515,344.05 (二十四)营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损 益的金额 债务重组利得 接受捐赠 北京柠檬微趣科技股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注第 38 页 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损 益的金额 政府补助 302,000.00 1,060,000.00 302,000.00 其他 27,623.40 3.82 27,623.40 合计 329,623.40 1,060,003.82 329,623.40 计入当期损益的政府补助 补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关 奖励基金 1,060,000.00 与收益相关 专项基金 302,000.00 与收益相关 合计 302,000.00 1,060,000.00 (二十五)营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益 的金额 非流动资产毁损报废损失合计 113,929.31 1,178.97 113,929.31 其中：固定资产报废损失 113,929.31 1,178.97 113,929.31 债务重组损失 对外捐赠 税收滞纳金 366,916.26 2,628.95 366,916.26 其他 150,000.00 150,000.00 合计 630,845.57 3,807.92 630,845.57 (二十六)所得税费用 1、 所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 33,615,772.98 11,031,066.03 递延所得税费用 -844,642.11 2,074,008.82 合计 32,771,130.87 13,105,074.85 2、 会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期发生额 利润总额 122,744,310.08 按法定税率计算的所得税费用 18,411,646.51 子公司适用不同税率的影响 - 调整以前期间所得税的影响 2,074,008.82 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 2,902,061.75 北京柠檬微趣科技股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注第 39 页 项 目 本期发生额 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损 的影响 10,043,429.58 研发支出加计扣除、股份支付影响 -1,058,735.10 所得税费用 32,771,130.87 (二十七)现金流量表项目 1、 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助及其他 329,623.40 1,060,003.82 利息收入 1,831,207.77 413,079.19 往来款 13,392,578.23 14,940,891.67 合 计 15,553,409.40 16,413,974.68 2、 支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 管理费用 21,131,531.99 8,711,211.62 销售费用 169,908,085.43 82,083,614.65 财务费用 48,986.84 15,901.77 往来款 22,392,347.67 26,755,302.72 合 计 213,480,951.93 117,566,030.76 (二十八)现金流量表补充资料 1、 现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 93,487,105.08 60,914,842.66 加：资产减值准备 1,946,174.62 1,515,344.05 固定资产等折旧 422,543.92 214,645.21 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 508,690.00 6,148,288.45 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 113,929.31 1,178.97 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 25,330.13 7,509.56 投资损失（收益以“－”号填列） 北京柠檬微趣科技股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注第 40 页 补充资料 本期金额 上期金额 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -224,537.55 2,472,728.12 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 1,709.38 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -38,588,434.29 -39,818,448.03 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 15,571,185.67 -5,696,229.56 其他（股份支付） 17,509,589.80 3,730,350.13 经营活动产生的现金流量净额 90,771,576.69 29,491,918.94 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 215,354,590.67 81,246,171.82 减：现金的期初余额 81,246,171.82 46,095,302.45 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 134,108,418.85 35,150,869.37 2、 现金和现金等价物的构成 项 目 期末余额 年初余额 一、现 金 215,354,590.67 81,246,171.82 其中：库存现金 可随时用于支付的银行存款 215,297,074.61 81,246,171.82 可随时用于支付的其他货币资金 57,516.06 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 215,354,590.67 81,246,171.82 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等 价物 (二十九)外币货币性项目 项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 10,344,043.79 北京柠檬微趣科技股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注第 41 页 项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 其中：美元 1,583,062.01 6.5342 10,344,043.79 应收账款 21,532,717.02 其中：美元 3,295,386.89 6.5342 21,532,717.02 预付款项 68,778.73 其中：美元 10,525.96 6.5342 68,778.73 其他应收款 28,298.38 其中：美元 4,330.81 6.5342 28,298.38 应付账款 3,056,744.17 其中：美元 467,806.95 6.5342 3,056,744.17 其他应付款 31,842.86 其中：美元 4,873.26 6.5342 31,842.86 六、 合并范围的变更 本报告期未发生合并范围的变更事项。 七、 在其他主体中的权益 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 北京柠檬微 趣网络科技 有限公司 北京 北京 技术开发、推广 100.00 设立 MicrofunInc. 美国 西雅图 技术开发、推广 100.00 设立 八、 与金融工具相关的风险 本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司 董事会全面负责风险管理，并对风险管理目标和政策承担最终责任。监事会对董事 会风险管理工作进行监督。 本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽 可能降低风险的风险管理政策。 (一) 信用风险 信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。公司 对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于应收账款和其他应收款等。 公司通过对已有客户信用评级的监控以及应收账款账龄的分析审核来确保公司的整 体信用风险在可控的范围内。 北京柠檬微趣科技股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注第 42 页 (二) 市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而 发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。 （1）利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的 风险。本公司目前面临的利率风险主要来源于银行借款，公司报告期内无银行借款， 尚无可形成的利率风险。 （2）汇率风险 汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的 风险本公司面临的外汇风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，报告期 内每一资产负债表日，除下表所述资产及负债的美元余额外，本公司的其他资产及 负债均为人民币余额。上述表内已确认的外币金融资产和金融负债以及表内尚未确 认的未来外汇收入结算款产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。 本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资 产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下 项目 期末余额 年初余额 美元 其他外币 合计 美元 其他外币 合计 货币资金 10,344,043.79 10,344,043.79 722,552.58 722,552.58 应收账款 21,532,717.02 21,532,717.02 9,156,722.69 2,694,736.01 11,851,458.70 预付款项 68,778.73 68,778.73 45,948.95 45,948.95 其他应收款 28,298.38 28,298.38 45,064.07 45,064.07 应付账款 3,056,744.17 3,056,744.17 52,367.14 52,367.14 其他应付款 31,842.86 31,842.86 355,062.30 355,062.30 (三) 流动性风险 流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资 金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险 由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证 券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有 充足的资金偿还债务。 本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下 北京柠檬微趣科技股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注第 43 页 项目 期末余额 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3-4 年 4 年以上 合计 应付账款 5,792,993.15 5,792,993.15 应付职工薪酬 5,626,675.20 5,626,675.20 应交税费 18,114,229.33 18,114,229.33 其他应付款 183,678.82 183,678.82 合计 29,717,576.50 29,717,576.50 项目 年初余额 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3-4 年 4 年以上 合计 应付账款 4,178,829.46 4,178,829.46 应付职工薪酬 1,672,508.33 1,672,508.33 应交税费 6,800,493.30 6,800,493.30 其他应付款 361,705.12 361,705.12 合计 13,013,536.21 13,013,536.21 九、 公允价值的披露 公司报告期内无需以公允价值披露的资产。 十、 关联方及关联交易 (一) 本公司的实际控制人为齐伟。 (二) 本公司的子公司情况 本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。 (三) 本公司的合营和联营企业情况 本公司无合营或联营企业。 (四) 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 刘岗 公司自然人股东 李艳 公司自然人股东 文明 公司自然人股东 天津英诺创业投资合伙企业（有限合伙） 公司法人股东 北京加速飞科技有限公司 公司法人股东 北京柠檬君科技合伙企业（有限合伙） 公司法人股东 北京柠檬微趣科技股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注第 44 页 周长远 公司自然人股东 蓝港在线（北京）科技有限公司 公司法人股东 杭州静衡坚勇股权投资合伙企业（有限合伙） 公司法人股东 北京金山安全软件有限公司 公司法人股东 苏州极客帮创业投资合伙企业（有限合伙） 公司法人股东 李斌 公司自然人股东 李竹 公司自然人股东 天津将至网络技术有限公司 公司自然人股东施加重大影响的其他企业 (五)关联交易情况 1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 天津将至网络技术有限公司 接受劳务 2,694.34 2、关键管理人员薪酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员薪酬 4,689,390.32 2,802,461.00 十一、 股份支付 （一）股份支付的总体情况 1、2017 年 1 月，根据《股权转让协议》，齐伟通过全国中小企业股份转让系统，以 每股人民币 9.00 元的价格，将其持有的本公司 84.00 万股转让给北京柠檬普惠科技 合伙企业（有限合伙）、北京柠檬君科技合伙企业（有限合伙），其中齐伟分别持有 北京柠檬普惠科技合伙企业（有限合伙）、北京柠檬君科技合伙企业（有限合伙）股 权，该 84.00 万股中对应齐伟份额 5.00 万股。 北京柠檬普惠科技合伙企业（有限合伙）、北京柠檬君科技合伙企业（有限合伙）投 资人为本公司高管及员工，对于员工间接持有公司股份部分应作为股份支付，本次 股份支付的定价依据为公司 2017 年 1 月引入外部投资者的价格，涉及的股份支付金 额为人民币 13,430,000.00 元，本公司将该项股份支付进行了账务处理。 2、2017 年 4 月，根据《合伙份额转让协议》，齐伟将其持有的北京柠檬君科技合伙 企业（有限合伙）1.60282 万股股权转让给本公司员工赵靖，赵靖通过该股权间接持 有本公司股权 16.0282 万股。 对于员工间接持有公司股份部分应作为股份支付，该次股份支付的定价依据为公司 2017 年 1 月引入外部投资者的价格，涉及的股份支付金额为人民币 4,079,589.80 元， 北京柠檬微趣科技股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注第 45 页 本公司将该项股份支付进行了账务处理。 （二）以权益结算的股份支付情况 项目 相关内容 授予日权益工具公允价值的确定方法 评估报告 可行权权益工具数量的确定依据 一次摊销 报告期内估计发生重大变化的原因 无 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 27,085,664.93 报告期内以权益结算的股份支付确认的费用总额 17,509,589.80 十二、 承诺及或有事项 本公司无需要披露的重要承诺事项。 十三、 资产负债表日后事项 利润分配情况 拟分配的利润或股利 15,300,000.00 经审议批准宣告发放的利润或股利 说明：该项利润分配提议尚待股东大会批准。于资产负债表日后提议派发的现金股利并未在 资产负债表日确认为负债。 十四、 其他重要事项 (一) 前期会计差错更正 1、 追溯重述法 本报告期未发生重大前期会计差错更正事项。 2、 未来适用法 本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。 (二) 分部信息 发行人主营业务为移动终端游戏软件的开发、销售及维护，根据公司实际经营特点， 主营业务收入均来源于移动终端游戏，故报告期内公司无分部信息。 十五、 母公司财务报表主要项目注释 (一) 应收账款 1、 应收账款分类披露 北京柠檬微趣科技股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注第 46 页 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独 计提坏账准备的应收 账款 按信用风险特征组合 计提坏账准备的应收 账款 91,718,237.01 100.00 3,571,694.87 3.89 88,146,542.14 单项金额不重大但单 独计提坏账准备的应 收账款 合计 91,718,237.01 100.00 3,571,694.87 88,146,542.14 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独 计提坏账准备的应收 账款 按信用风险特征组合 计提坏账准备的应收 账款 43,606,000.68 100.00 2,185,694.52 5.01 41,420,306.16 单项金额不重大但单 独计提坏账准备的应 收账款 合计 43,606,000.68 100.00 2,185,694.52 41,420,306.16 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 71,320,329.37 3,566,016.47 5.00 1－2 年（含 2 年） 2－3 年（含 3 年） 3 年以上 5,678.40 5,678.40 100.00 合计 71,326,007.77 3,571,694.87 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款 组合名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 （%） 合并范围内关联方应收款项 20,392,229.24 合计 20,392,229.24 北京柠檬微趣科技股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注第 47 页 2、 本期计提、收回或转回应收账款情况 本期计提坏账准备金额 1,386,000.35 元。 3、 本期实际核销的应收账款情况 本期无核销的应收账款。 4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合计数的比 例(%) 坏账准备 AppleInc. 23,242,790.11 25.34 1,162,139.51 MicrofunInc. 20,392,229.24 22.23 东莞市讯怡电子科技有限公司 10,454,280.02 11.40 522,714.00 华为软件技术有限公司 8,256,832.55 9.00 412,841.63 广东天宸网络科技有限公司 6,892,136.71 7.51 344,606.84 合计 69,238,268.63 75.48 2,442,301.98 (二) 其他应收款 1、 其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独 计提坏账准备的其他 应收款 按信用风险特征组合 计提坏账准备的其他 应收款 14,585,692.20 100.00 202,014.66 1.39 14,383,677.54 单项金额不重大但单 独计提坏账准备的其 他应收款 合计 14,585,692.20 100.00 202,014.66 14,383,677.54 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独 计提坏账准备的其他 应收款 北京柠檬微趣科技股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注第 48 页 按信用风险特征组合 计提坏账准备的其他 应收款 2,290,179.89 100.00 91,098.06 3.98 2,199,081.83 单项金额不重大但单 独计提坏账准备的其 他应收款 合计 2,290,179.89 100.00 91,098.06 2,199,081.83 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 （%） 1 年以内（含 1 年） 1－2 年（含 2 年） 1,330,000.00 133,000.00 10.00 2－3 年（含 3 年） 69,175.42 13,835.08 20.00 3 年以上 55,179.58 55,179.58 100.00 合计 1,454,355.00 202,014.66 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 组合名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 合并范围内关联方应收款项 13,131,337.20 合计 13,131,337.20 2、 本期计提、收回或转回坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 110,916.60 元。 3、 本期实际核销的其他应收款情况 本期无核销的其他应收款。 4、 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 年初账面余额 往来款 13,131,337.20 702,932.89 房屋押金 1,454,355.00 1,454,355.00 备用金借款 132,892.00 合计 14,585,692.20 2,290,179.89 5、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 北京柠檬微趣科技股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注第 49 页 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 合计数的比例 (%) 坏账准备 期末余额 北京柠檬微趣网络科技有 限公司 往来款 6,597,137.20 1 年以内 45.23 MicrofunInc. 往来款 6,534,200.00 1 年以内 44.80 北京市文化创新工场投资 管理有限公司 房屋押金 1,454,355.00 1-2 年 1,330,000.00 元；2-3 年 69,175.42 元；3 年 以上 55,179.58 元 9.97 202,014.66 合计 14,585,692.20 100.00 202,014.66 (三) 长期股权投资 项目 期末余额 年初余额 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 对子公司投资 13,454,980.00 13,454,980.00 10,695,140.00 10,695,140.00 对联营、合营企业投资 合计 13,454,980.00 13,454,980.00 10,695,140.00 10,695,140.00 对子公司投资 被投资 单位 年初余额 本期 增加 本期 减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 北京柠檬微 趣网络科技 有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 MicrofunInc. 695,140.00 2,759,840.00 3,454,980.00 合计 10,695,140.00 2,759,840.00 13,454,980.00 (四) 营业收入和营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 347,616,564.10 11,836,831.07 189,940,576.40 4,427,527.02 其他业务 217,980.28 合计 347,834,544.38 11,836,831.07 189,940,576.40 4,427,527.02 十六、 补充资料 (一) 当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -113,929.31 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 北京柠檬微趣科技股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注第 50 页 项目 金额 说明 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定 额或定量享受的政府补助除外） 302,000.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享 有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资 产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资 产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损 益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期 损益的影响（股份支付） -17,509,589.80 股份支付 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -489,292.86 其他符合非经常性损益定义的损益项目 所得税影响额 45,183.33 少数股东权益影响额 合计 -17,765,628.64 (二) 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收 益率（%） 每股收益（元） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 39.08 1.7704 1.7704 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润 46.80 2.1200 2.1200 北京柠檬微趣科技股份有限公司 2018 年 6 月 8 日 北京柠檬微趣科技股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注第 51 页 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 北京市西城区车公庄大街 4 号院 3 号楼 204 室