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公告编号：2018-013 多 宾 陈 列 NEEQ : 839035 昆 山 多 宾 陈 列 展 示 股 份 有 限 公 司 KUNSHAN DOBIN DISPLAY.CO.,LTD 年度报告 2017 公告编号：2018-013 1 目 录 第一节 声明与提示 .......................................................................................... 2 第二节 公司概况 ............................................................................................. 5 第三节 会计数据和财务指标摘要 ..................................................................... 7 第四节 管理层讨论与分析 ............................................................................... 9 第五节 重要事项 ........................................................................................... 19 第六节 股本变动及股东情况 .......................................................................... 23 第七节 融资及利润分配情况 .......................................................................... 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ............................................. 27 第九节 行业信息 ........................................................................................... 30 第十节 公司治理及内部控制 .......................................................................... 31 第十一节 财务报告 ........................................................................................ 36 公告编号：2018-013 2 释义 释义项目 释义 关联关系 指 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人 员及其直接或间接控制的企业,以及可能导致公司利益 转移的其他关系。 “三会”议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事 会议事规则》 三会 指 股东大会、董事会、监事会 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监 元、万元 指 人民币元、人民币万元 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主办券商、中银证券 指 中银证券 审计报告 指 众华会计师事务所(特殊普通合伙)出具的众会字(2018) 0768 号标准无保留意见的审计报告。 报告期内 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 公司章程 指 《昆山多宾陈列展示股份有限公司章程》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 公司、本公司、多宾陈列、多宾、股 份公司 指 昆山多宾陈列展示股份有限公司 B2B 指 Business-to-Business 的缩写,是指企业与企业之间通 过专用网络或 Internet,进行数据信息的交换、传递, 开展交易活动的商业模式。 B2C 指 Business-to-Customer 的缩写,其中文简称为“商对 客”,指直接面向消费者销售产品和服务商业零售模式, 是电子商务的一种模式。 多宝投资 指 昆山多宝投资管理企业(有限合伙) 上海飒木 指 上海飒木营销服务有限公司 多宾金属 指 昆山多宾金属制品有限公司 公告编号：2018-013 3 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任 何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人金国禄、主管会计工作负责人张敏及会计机构负责人(会计主管人员)张敏保证年度报告 中财务报告的真实、准确、完整。 众华会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董事会、监事会 对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 公告编号：2018-013 4 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、公司治理风险 公司自设立以来积累了丰富的经营管理经验,法人治理机制得到 不断完善,形成了有效的约束机制及内部管理机制。但是,随着公 司业务规模的扩大,公司需要对资源整合、市场开拓、产品研发、 质量管理、财务管理和内部控制等诸多方面进行调整,这对各部 门工作的协调性、严密性、连续性提出了更高的要求。如果公 司管理层的管理水平不能适应公司规模扩张的需要,组织模式和 管理制度未能随着公司规模的扩大而及时调整和完善,公司将面 临经营管理风险。 2、客户相对集中的风险 公司报告期内客户相对集中,前五大客户销售额占营业收入的 74.03%。公司前五大客户均为国际大型快速消费品公司或该公 司的采购外包商,与公司建立长久稳定的合作关系。目前,双方签 订的框架协议续存期间较长,且由于客户对供应商的质量有较高 的要求,设置了较高的市场准入条件,故公司在一定时期内流失 该类客户的风险较小。 3、应收账款回款风险 2017 年 12 月 31 日、2016 年 12 月 31 日,公司应收账款金 额分别为 4,796.33 万元、3,756.94 万元,占相应期末资产总额的 比例分别为 28.54%、27.07%,应收账款占资产总额的比例较大。 公司客户主要为全球知名的快速消费品公司,信誉较好,报告期 内,公司未发生坏账损失,但是如果公司应收账款不能得到有效 的管理,公司可能面临一定的坏账损失风险。 4、市场竞争风险 公司目前所处的终端展示行业尚在发展初期,公司凭借一体化服 务模式在市场竞争中处于优势地位,但随着终端展示由传统的商 品陈列向品牌展示过渡以及品牌推广手段的多元化发展,客户对 终端展示服务的需求也将由简单的展示道具需求,逐步过渡到终 端展示服务公司全面提供涵盖策划、设计、生产、安装及售后 的一体化服务模式,终端展示一体化服务模式公司也将逐渐增 多,公司将可能面临市场竞争加剧的风险。尽管公司在一体化服 务模式方面具有先发优势,形成了高效的展示设计和工艺创新机 制,客户储备较多。若公司不能够有效地适应市场竞争的要求,将 会对经营业绩造成负面影响。 5、下游行业需求波动风险 公司的下游行业主要为日化产品、家用电器、食品饮料等行业, 公司的生产规模和产品规模主要依赖于下游行业客户的市场需 求,因此下游行业的发展状况对公司所处行业的兴衰起着关键性 的作用。如果下游行业受到宏观经济、行业政策等因素影响出 现波动,将会对公司扩展新客户产生较大影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2018-013 5 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 昆山多宾陈列展示股份有限公司 英文名称及缩写 KUNSHAN DOBIN DISPLAY CO.,LTD 证券简称 多宾陈列 证券代码 839035 法定代表人 金国禄 办公地址 昆山开发区蓬溪南路 258 号 二、联系方式 董事会秘书或信息披露事务管理人 张敏 职务 财务总监兼董事会秘书 电话 0512-57650598 传真 0512-57816718 电子邮箱 dobin@ 公司网址 联系地址及邮政编码 昆山开发区蓬溪南路 258 号、215333 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2007 年 9 月 25 日 挂牌时间 2016 年 8 月 25 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 2239 其他纸制品制造 主要产品与服务项目 公司是终端展示助销道具的提供商及服务商,目前主要从事终端 展示助销道具的开发、生产、运输及安装执行的一体化服务。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 45,460,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 金国禄 实际控制人 金国禄 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 统一社会信用代码 913205836676051470 否 注册地址 昆山开发区蓬溪南路 258 号 否 注册资本 45,460,000.00 否 公告编号：2018-013 6 公司注册资本与总股本没有不一致的情况。 五、中介机构 主办券商 中银证券 主办券商办公地址 上海市浦东新区银城中路 200 号中银大厦 39 楼 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 众华会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 林德伟、梁裕佳 会计师事务所办公地址 上海市中山南路 100 号金外滩国际广场 6 层 六、报告期后更新情况 √适用 2018 年 1 月 15 日，公司普通股转让方式由协议转让变更为集合竞价转让。 公告编号：2018-013 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 189,268,998.96 143,917,053.73 31.51% 毛利率% 44.19% 37.37% - 归属于挂牌公司股东的净利润 37,960,297.93 20,808,682.34 82.43% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的 净利润 36,601,811.20 17,366,554.32 110.76% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司 股东的净利润计算） 37.81% 27.28% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东 的扣除非经常性损益后的净利润计算） 36.46% 22.46% - 基本每股收益 0.84 0.46 82.61% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 168,059,970.75 138,780,513.18 21.10% 负债总计 57,359,683.06 53,038,963.42 8.15% 归属于挂牌公司股东的净资产 110,700,287.69 85,741,549.76 29.11% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.44 1.89 29.10% 资产负债率（母公司） 34.14% 39.02% - 资产负债率（合并） 34.13% 38.22% - 流动比率 1.73 1.19 - 利息保障倍数 38.50 17.76 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 39,880,921.89 35,431,434.78 12.56% 应收账款周转率 4.20 3.10 - 存货周转率 28.86 51.91 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 21.10% -2.42% - 营业收入增长率% 31.51% 10.99% - 净利润增长率% 80.37% 195.40% - 五、股本情况 公告编号：2018-013 8 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 45,460,000 45,460,000 0.00% 计入权益的优先股数量 0 0 0.00% 计入负债的优先股数量 0 0 0.00% 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 政府奖励 1,470,000.00 其他符合非经常性损益定义的损益项目 128,882.32 非经常性损益合计 1,598,882.32 所得税影响数 240,395.59 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 1,358,486.73 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 营业外支出 80,614.23 2,544.76 0.00 0.00 资产处置收 益 0.00 -78,069.47 0.00 0.00 公告编号：2018-013 9 第四节 管理层讨论与分析 一、业务概要 商业模式 公司是一家为国际知名品牌设计及生产终端陈列展示道具的企业。凭借十数年的声誉积累，看得见 的品质与服务，争取及巩固了一批国际知名品牌客户如宝洁、强生、欧莱雅等，为客户提供定制化及量 产化的服务，即 B2B 模式。在陈列展示道具这一服务领域，经过十数年的发展，公司拥有国际化水平的 产品设计团队、位于昆山开发区的规模化自有土地及厂房、先进的生产设备、严谨的生产管理体系，有 能力为客户提供陈列展示道具“从设计，生产，运输到店内安装执行”一站式服务。 B2B 模式，即陈列展示业务方面公司的市场战术是，以具有国际水准的创意设计能力，行业内领先 的结构演绎能力，高品质的产品和服务作为核心竞争力，维护和深度服务目前已有的国际品牌客户、提 供更订制化更具性价比的产品和服务。 公司在十多年 B2B 商业模式中不断壮大，已经具备了产品设计能力、消费者需求洞察能力、以及自 主营销的能力，于是公司开辟了 B2C 商业模式，即客户为无数大众消费者、直接为他们设计产品、把这 些文创产品直接销售至大众家中的模式。公司新的自有品牌【纸境城】，已经在淘宝上线，产品涵盖家 具、家居装饰及儿童玩具三大品类。产品以公司最擅长的“纸”为主材，是纸的文创衍生产品，既契合 国家鼓励环保及文创产品的呼吁，又填补了“纸家具”的市场空白，还涉足了儿童及家居这两个商业蓝 海。 B2C 模式，即自有品牌【纸境城】的产品如纸家具、纸家居装饰、DIY 纸玩、立体卡、纸质儿童玩 具等主要通过网店渠道开展，如在淘宝开设线上店铺，聘请专业公司作全面品牌推广，通过事件营销及 媒介运营，引流至网店购买。 上述 B2B 加 B2C 并行的商业模式，共用公司的产品供应平台，采用不同的营销战略与方式，线下至 线上全方位地拓展市场，使受众更广影响力更深，同时突出了自身在纸制品制造行业的优势，瞄准的是 有巨大潜力的市场，具有市场竞争力。 报告期内，公司商业模式较上年度未发生较大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 二、经营情况回顾 （一）经营计划 报告期内，公司经营业绩稳步增长，实现营业收入 189,268,998.96 元，较上年同期上涨 31.51%， 毛利率 44.19%，实现归属于挂牌公司股东的净利润 37,960,297.93 元，较上年同期上涨 82.43%；截至 报告期末，公司总资产为 168,059,970.75 元，同比增长 21.10%；归属挂牌公司股东的净资产为 110,700,287.69 元，同比增长 29.11%。 公告编号：2018-013 10 报告期内，公司净利润涨幅较大，主要原因是公司向客户提供的服务和产品，从结构设计加批量制 作，延伸至创意设计、结构设计、打样开发、批量制作、产品在零售终端门店安装、维护维修、仓储配 货、热线等。并且，上述各项产品及服务的日趋成熟，使公司可就各单项产品及服务收取费用。即，多 阶段分段式复合式计费模式。2017 年度，净利润涨幅较大系涵盖设计、生产、服务的一站式整体服务的 订单大幅增加所致。 报告期内，公司主营业务未发生重大改变。 （二）行业情况 公司主要为全球知名品牌客户提供品牌终端展示服务的供应商，虽然近年来网络销售给传统零售业 带来的一定冲击，但公司终端助销道具展示业务的客户几乎都是全球 500 强企业，这些企业主要还是以 传统零售业为主要业务，即便有网上销售也还是建立在网下销售基础之上，并且这些品牌所在行业的竞 争目前仍非常激烈，由于竞争的原因，促使客户对终端促销的重视度及投入只增未减，这是非常有利于 公司产品的销售。 随着“新零售”从概念到现实，传统电商由于互联网和移动互联网终端大范围普及所带来的用户增 长以及流量红利正逐渐萎缩，传统电商所面临的增长“瓶颈”开始显现。国家统计局的数据显示：全国 网上零售额的增速已经连续三年下滑。另一方面，传统的线上电商从诞生之日起就存在着难以补平的明 显短板，线上购物税务体验始终不及线下购物是不争的事实。线上购物不能满足人们日益增长的对高品 质、异质化、体验式消费的需求将成为阻碍传统电商企业实现可持续发展的“硬伤”。 公司已在着力与品牌客户及平台客户一起探索运用“新零售”模式，引领客户大量铺设线下实体店 的同时，设计研发能够运用于各个领域的商品的智能货架，共同推进消费购物方式的变革。 （三）财务分析 1．资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产 的比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 42,530,915.38 25.31% 22,106,585.96 15.93% 92.39% 应收账款 47,963,339.98 28.54% 37,569,429.81 27.07% 27.67% 存货 5,546,664.28 3.30% 1,774,924.51 1.28% 212.50% 长期股权投资 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 固定资产 49,738,331.34 29.60% 52,860,406.68 38.09% -5.91% 在建工程 183,670.85 0.11% 0.00 0.00% 100.00% 短期借款 21,500,000.00 12.79% 19,500,000.00 14.05% 10.26% 长期借款 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 资产总计 168,059,970.75 - 138,780,513.18 - 21.10% 资产负债项目重大变动原因 货币资金本期期末与上年期末同比增加 92.39%，主要原因为公司应收账款为 30 日款账期的客户业 务量的增加，且公司对客户回款及时性的维护；并且公司 2017 年未有大宗固定资产项目的投入。 应收账款本期期末与上年期末同比增加 27.67%，主要原因为：1、公司业务量增加；2、公司前五大 客户之一（广州壹加）账期从 81 天延长至 121 天。 存货本期期末与上期期末同比增加 212.50%，主要原因为公司一站式整体服务的订单量较上年大幅 公告编号：2018-013 11 增，一站式整体服务的订单的收入确认需要提供的资料为，公司的出货单、货运公司物流单、客户签字 的验收单、客户最终确认金额的邮件；在上述资料未提交之前，视同店装类物料为公司存货。 在建工程本期期末与上年期末同比增加 100.00%，主要原因为报告期内公司向政府相关部门申请报 建即将投资新建的 4#厂房、泵房水池的相关设计费。 短期借款本期期末与上期期末同比增加 10.26%，主要原因为，报告期内公司生产经营所需，适当增 加短期借款金额所致。 2．营业情况分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年 同期金额变 动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入的比 重 营业收入 189,268,998.96 - 143,917,053.73 - 31.51% 营业成本 105,632,257.20 55.81% 90,141,671.45 62.63% 17.18% 毛利率 44.19% - 37.37% - - 管理费用 25,888,839.28 13.68% 20,744,959.40 14.41% 24.80% 销售费用 12,018,774.23 6.35% 9,268,008.69 6.44% 29.68% 财务费用 1,172,054.41 0.62% 1,372,001.67 0.95% -14.57% 营业利润 41,744,905.36 22.06% 21,075,744.80 14.64% 98.07% 营业外收入 1,421,468.05 0.75% 4,406,337.15 3.06% -67.74% 营业外支出 50,525.62 0.03% 2,544.76 0.00% 1,885.48% 净利润 37,960,297.93 20.06% 21,046,256.54 14.62% 80.37% 项目重大变动原因： 营业收入本期与上期同比增加 31.51%，主要原因为公司在上年度调整服务模式，本告期内业务量增 加所致。 营业成本本期与上期同比增加 17.18%，主要原因为公司销量增加所致。 管理费用本期与上期同比增加 24.8%，主要原因为公司报告期内为全年厂房折旧的增加、职工薪酬 增加以及相当金额的研发费用的投入所致。 销售费用本期与上期同比增加 29.68%，主要原因为职工薪酬、运费、广告宣传费用的增加所致。 财务费用本期与上期同比下降 14.57%，主要原因为银行贷款利息下降(农业银行贷款利率由原来的 5.57%降低至 4.872%)所致。 营业利润本期与上期同比增加 98.07%，主要原因为公司店装类业务大量增加所致。 营业外收入本期与上期同比下降 67.74%，主要原因为上年度公司收到政府奖励共计 4,394,572.00 元，报告期内收到政府奖励 1,320,000.00 元。 营业外支出本期与上期同比增加 1,885.48%，主要原因为公司对外公益捐赠所致。 净利润本期与上期同比增加 80.37%，主要原因为 1、公司重新整合优质客户资源；2、公司涵盖创 意设计、结构设计、生产、服务的一站式整体服务的订单增加所致。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 189,099,468.02 143,580,394.51 31.70% 公告编号：2018-013 12 其他业务收入 169,530.94 336,659.22 -49.64% 主营业务成本 105,632,257.20 90,141,671.45 17.18% 其他业务成本 0.00 0.00 0.00% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 复合材质陈列道具 97,174,358.36 51.34% 51,617,435.43 35.87% 金属陈列道具 2,024,160.19 1.07% 5,304,150.68 3.69% 亚克力陈列道具 8,038,870.14 4.25% 5,668,632.73 3.94% 纸质陈列道具 71,938,290.87 38.01% 74,523,893.06 51.78% 设计费 7,295,591.70 3.85% 6,079,350.92 4.22% 废料 169,530.94 0.09% 336,659.22 0.23% 加工费 2,628,196.76 1.39% 386,931.69 0.27% 按区域分类分析： √不适用 收入构成变动的原因： 报告期内，公司收入构成变动的原因如下： 复合材质陈列道具本期与上期同比增加 88.26%，主要原因为公司涵盖创意设计、结构设计、生产、 服务的一站式整体服务的订单大幅增加所致。 金属陈列道具本期与上期同比下降 61.84%，主要原因为单一金属材质的、长期的陈列道具，色彩和 结构的变化相对局限，在促销道具方面，金属陈列道具的不能很好地展现出一个不会说话的促销员的职 能。 亚克力陈列道具本期与上期同比增加 41.81%，主要原因为化妆品类的促销对亚克力陈列道具的需求 有所增加所致。 设计费本期与上期同比增加 20.01%，主要原因为子公司（上海飒木）的设计费收入增加所致。 废料本期与上期同比下降 49.64%，主要原因为公司为增加了处理生产废料（KT 板）的费用所致。 加工费本期与上期同比增加 579.24%，主要原因为公司印刷业务部的技能逐渐成熟，对外承接印刷 代工的业务量增加所致。 （3）主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 戴森贸易(上海)有限公司及其关联控 股公司 44,685,134.51 23.61% 否 2 广州壹加市场营销策划有限公司 28,687,883.74 15.16% 否 3 欧莱雅(中国)有限公司及其关联控股 公司 25,719,075.47 13.59% 否 4 强生(中国)有限公司及其关联控股公 司 22,278,699.87 11.77% 否 5 捷成消费品(中国)有限公司及其关联 控股公司 18,735,671.42 9.90% 否 合计 140,106,465.01 74.03% - 公告编号：2018-013 13 （4）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在 关联关系 1 昆山三达包装有限公司 6,147,419.43 6.53% 否 2 上海曹森木业有限公司 5,142,498.83 5.46% 否 3 昆山庆朗供应链有限公司 3,593,508.31 3.82% 否 4 无锡市华盛纸业有限公司 3,108,301.09 3.30% 否 5 上海迈明装饰材料有限公司 2,688,000.63 2.86% 否 合计 20,679,728.29 21.97% - 3．现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 39,880,921.89 35,431,434.78 12.56% 投资活动产生的现金流量净额 -3,086,657.45 -17,830,704.55 82.69% 筹资活动产生的现金流量净额 -16,301,742.08 -7,729,724.42 -110.90% 现金流量分析： 经营活动产生的现金流量净额较上年度增加 12.56%，主要原因为“销售商品、提供劳务收到的现金”、 “收到的税费返还”增加，“购买商品、接受劳务支付的现金”下降所致。 投资活动产生的现金流量净额较上年度增加 82.69%，主要原因为“处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额”增加、“购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金”、“投资支付 的现金”降低所致。 筹资活动产生的现金流量净额较上年度下降 110.90%，主要原因为“偿还债务支付的现金” 降低、 “分配股利、利润或偿付利息支出的现金”增加所致。 （四）投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 昆山多宾金属制品有限公司、上海飒木营销服务有限公司系昆山多宾陈列展示股份有限公司全资子 公司，报告期内，子公司生产经营情况如下： 单位：元 序 号 公司名称 注册资本 （万元） 2017 年 12 月 31 日 净资产 2017 年度净利 润 是否合并 1 昆山多宾金属制品有限公司 200.00 2,763,409.67 244,354.09 是 2 上海飒木营销服务有限公司 511.401 7,591,935.22 2,146,243.21 是 报告期内，控股子公司年度净利润均未达合并净利润的 10%。 2、委托理财及衍生品投资情况 报告期内，公司未做任何委托理财及衍生品投资。 （五）非标准审计意见说明 √不适用 （六）会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 公告编号：2018-013 14 √适用 会计政策变更的内容和原因： 1.在资产负债表中新增“持有待售资产”和“持有待售负债”项目，同时在利润表中分别列示“持 续经营净利润”和“终止经营净利润”，比较数据相应调整。2016 年度-2017 年度期间无相关调整事 项。 2. 自 2017 年 1 月 1 日起，与本公司日常活动相关的政府补助，从“营业外收入”项目重分类 至“其他收益”项目，比较数据不调整。2016 年度科目未受影响；2017 年度受影响报表科目名称：营 业外收入影响金额-150,000.00 元、其他收益影响金额 150,000.00 元。 3. 在利润表中新增“资产处置收益”项目，将部分原列示为“营业外收入”及“营业外支出”的资产 处置损益重分类至“资产处置收益”项目，比较数据相应调整。2016 年度受影响报表科目名称；营业 外支出影响金额-78,069.47 元、资产处置收益影响金额-78,069.47 元；2017 年度受影响报表科目名 称：营业外收入影响金额-86,623.23 元、营业外支出影响金额-8,683.34 元、资产处置收益影响金额 77,939.89 元。 财政部于 2017 年度发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经 营》,自 2017 年 5 月 28 日起施行,对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营,要 求采用未来适用法处理。 财政部 2017 年度修订了《关于印发修订<企业会计准则第 16 号—政府补助>的通知》 （财会〔2017〕 15 号）的规定，自 2017 年 6 月 12 日起执行前述准则。对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要求 采用未来适用法处理，对于 2017 年 1 月 1 日至实施日新增的政府补助，也要求按修订后的准则进行 调整。 财政部于 2017 年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》，对一般企业财 务报表格式进行了修订，适用于 2017 年度及以后期间的财务报表。 （七）合并报表范围的变化情况 √不适用 （八）企业社会责任 报告期内，公司在创造利润、对股东负责的同时，积极履行公司的社会责任。公司自设立以来，始 终专注于产品终端展示陈列道具行业的发展，在产品更新换代、应用范围、质量提升等方面不断开展技 术创新，形成了领先的技术优势。公司始终坚持以科学发展为指导，以构建和谐社会，推进经济社会可 持续发展为己任，在追求经济效益和股东利益最大化的同时，积极承担社会责任，维护股东、员工的合 法权益，诚信对待客户、供应商和债权人等利益相关者，积极参与环境保护，以促进公司与人、社会、 自然的和谐发展。 （一）投资者权益保护 公司根据《公司法》、《证券法》等法律法规，不断完善公司治理，建立了以《公司章程》为基础的 内部治理结构，形成了以股东大会、董事会、监事会以及高级管理层为主体结构的决策与经营体系，切 实保障股东的合法权益。公司严格遵守公平信息披露原则。公司重视在不断发展中为投资者持续创造稳 定的利润，并根据公司的发展战略合理分红。 （二）员工权益保护 公司以人为本，以法律制度为基础，以人文关怀为出发点，切实维护员工权益，为每一个员工创造 广阔的发展舞台，促进企业与员工的共同成长。 公司严格遵守《劳动法》的规定，与员工签订规范的《劳动合同》，为职工缴纳基本养老保险、基 本医疗保险、工伤保险、失业保险、生育保险等五大社会保险和住房公积金。公司执行绩效考核制度， 通过绩效考核，将个人收入和业绩挂钩。 公告编号：2018-013 15 公司始终把员工的安全健康放在第一位，公司有健全的劳动保护制度，制定了相应的应急预案，注 重公司安全生产管理条例的实施情况。通过落实安全生产责任，健全完善制度，强化专项检查考核，加 大安全生产隐患排查，改进生产工艺等措施，不断提高公司的安全生产管理水平，为员工创造安全的工 作环境。公司对新进员工在入职培训中设有专门的安全培训课程，让安全生产理念普及到各个部门各个 员工。 公司按照岗位要求，定期组织对员工的培训。通过培训学习公司企业文化，以及对相应专业课程的 学习，进一步加强公司员工的团队协作能力，以及员工个人专业水平，实现公司与员工的共同发展。公 司内部组织了一系列形式多样、内容丰富的培训，不断提高公司员工的整体素质。 公司不定期组织野外拓展、旅游踏青等活动，丰富员工的业余生活；公司在日常经营活动中充分听 取员工意见，使公司管理更人性化、民主化。 （三）客户、供应商、债权人权益保护 本着“诚信、共赢”的原则，公司十分重视与客户、供应商、债权人的关系，在经营过程中不断加 强与各方的沟通和合作，保障客户、供应商、债权人的利益。 公司结合客户要求及公司实际品质标准，严把质量关，力保每件产品都符合质量要求。公司拥有雄 厚的技术团队，从而为公司的技术创新、产品工艺改进等提供强有力的技术后盾。 公司对供应商坚持互惠互利、共同发展的原则。供应商是公司的重要商业合作伙伴，公司通过不断 完善采购流程与机制，为供应商创造良好的竞争环境。 报告期内，公司为弘扬扶贫济困精神，支持慈善公益事业，向昆山市慈善基金会捐赠人民币五万元， 用于援助“重大疾病家庭救助”。 未来，在创造利润、实现股东利益最大化的同时，公司将继续强化对股东、员工、客户、供应商等 相关方的权益保护，为社会的和谐发展贡献一份力量。 三、持续经营评价 报告期内，公司不断完善治理结构和管理制度，提高公司整体管理水平和运行成效，实现营业收入 和利润的平稳增长，公司具有可持续经营能力。 1.公司治理结构进一步完善 公司依照《公司法》和《公司章程》已建立较为完善的股东大会、董事会、监事会治理结构，制定 了《融资与对外担保管理制度》、《关联交易决策制度》、《对外投资管理制度》、《信息披露管理制 度》、《投资者关系管理制度》、《重大决策事项管理规定》、《防止控股股东及其关联方占用公司资 金管理制度》等一系列管理制度；公司建立的管理体系适合公司业务的运营需求。公司始终坚持稳健、 慎重的经营原则，并不断完善各项制度，加强公司治理和内部控制，特别是按照全国股份转让系统的相 关挂牌规则进一步修订完善了相关制度，强化了公司治理，为公司进一步规范发展提供了保障。 2.增加研发投入，提高产品竞争力 公司持续加大对产品的研发和创新，提升自身技术水平，提高公司的整体竞争能力，进而不断拓展 新的行业市场，快速应对变化，增强公司的盈利能力和抗风险能力，保持公司的持续经营能力。 3.稳定和优秀的管理、技术团队 公司的管理团队和技术团队长期致力于对产品终端展示陈列道具的研发、销售与服务工作，对于整 个行业的发展，企业的定位都都有着较深刻的认识，形成了科学合理的发展战略和经营理念，有利于公 司在市场竞争中赢得主动权。公司管理经营团队成员和技术团队大多具有创业者和股东的双重身份，在 公司服务多年，对公司有着较高的忠诚度，团队的稳定保证了公司的长远发展。 四、未来展望 √适用 公告编号：2018-013 16 （一）行业发展趋势 （二）公司发展战略 公司在发展目前终端展示道具的传统业务的同时，将拓展一块新的业务领域——自有创意品牌产品 的设计生产。战略规划如下： 公司的愿景是：创品牌、可持续、竞争力。公司的价值观是：道德心、进取心、工匠心。公司将自 己的核心竞争力定位于：在陈列展示道具、印刷包装、创意 DIY 产品三类产品上出色的自主设计研发能 力；丰富稳定的优质客户资源、相当规模的硬件资源以及高资质合规经营的现代化管理的工厂。 公司将采取双核运行的赢利模式： ① B2B-为国际品牌客户提供陈列展示道具及印刷包装两个领域的一站式服务。具体的产品和服务 为公司提供大卖场用的陈列展示道具的设计制造一站式服务，公司目前已是纸品陈列展示道具的行业领 跑者，长期直接服务于日化及食品国际品牌，是客户陈列展示领域的服务及制造商。 ② B2C-为消费者设计与提供创意类产品，包括中国市场开创性的【纸家具】，亲子 DIY 环保创意 涂鸦式【纸房子】等。从产品设计至营销全线自主完成。公司的自有品牌产品在电商渠道销售，从产品 设计、打样开发、批量制造或定制、以及产品营销能力全部自有。公司的自有品牌产品主要针对家具/ 家居/益智市场，包括：纸家具、创意装饰、无毒益智玩具、模型等。此外，公司将以环保纸为原材料， 发展衍生产品，符合国家和社会重环保、重设计、定价摆脱原材料价格因素影响的趋势。公司在这个领 域已经累积了十四年的经验，并将坚定地继续走下去。 （三）经营计划或目标 公司期望在未来达成以下经营目标： （1）“B2B”业务 促使陈列道具业务板块订单金额每年持续增长，包装印刷板块业务订单额每年持续增长。同时，加 截止报告期末，公司持有 34 项实用新型专利、24 项外观专利和 93 项版权专利，公司认识到这些无 形资产是公司提供产品以及服务的核心，保护自有知识产权是最基础的保护公司经济效益的手段，也是 保护公司核心技术形成品牌效应的重中之重。公司要求研发人员严格遵守无形资产相关管理制度，规范 无形资产的管理行为，保护公司无形资产权益。 和其它材质道具相比，纸品助销道具拥有成本低、易于回收、成型前体积小等优势，此外，以瓦楞 纸等为原料的纸品助销道具的应用属于绿色包装范畴，符合易回收-利用-再生产的循环经济模式。随着， 在全球环保消费意识日益增强的影响下，以纸代木、以纸代塑、以纸代铁的应用将逐渐增大。积极开发 新型瓦楞纸延展产品有助于行业规模、盈利能力的持续提升。公司将参考国内、国际行业发展趋势，遵 循国家循环经济发展战略，根据市场需求的变化，结合本公司的资源和优势，不断改进现有产品性能的 同时，加大新产品的开发力度，例如公司 2016 年研发的自创品牌产品，包括纸家具、纸质玩具等，努 力打造多宾陈列自身的品牌形象的同时，抓住政策的机遇、抢占市场先机，提升自身盈利能力。 公司是为品牌客户提供品牌终端展示服务的供应商，虽然近年来网络销售给传统零售业带来了一定 冲击，但公司终端助销道具展示业务的客户几乎都是全球 500 强企业，这些企业目前主要还是以传统 零售业为主要业务，即便有网上销售也还是建立在网下销售基础之上，并且这些品牌所在行业的竞争目 前仍非常激烈，由于竞争的原因，促使客户对终端促销的重视度及投入只增未减，这非常有利于公司产 品的销售。从一定程度上可以证明公司业务并未受互网络销售的影响。虽然公司的 POP 促销陈列道具 主要投放在商场，但客户非常强调和重视其与顾客“互动”的功能。因此，公司将为此积极研发，譬如 将 POP 与互联网联接、与虚拟现实联接等。另外，公司 2016 年开拓的自有品牌业务——B2C 创意产 品，这块业务将通过网络销售这一主要渠道，从线上线下两个维度全方位稳固公司业务，足证公司拥抱 互联网的决心与超强的应变速度。通过网店做零售，接触不可估量的受众和顾客，公司的创意类产品因 此可以有更大的销售潜力。 公告编号：2018-013 17 强与巩固公司在客户视角里【擅设计、能量产、一站式促销服务】的公司形象，在已有的千万元设计收 入的基础上，再创造年收益增长。 （2 ）“B2C”业务 积极跟国际 IP 方合作开发更多具有开创性、趣味性的产品投入市场。 （3）具体业务计划 1.陈列展示道具 持续加大【创意及结构设计】及【项目管理】类人才及研发投入； 持续以 6S 标准作为工厂日常管理标准，6S 检查委员会持续监督与提升工厂管理规范与细节； 持续向主要客户推荐创新材料与工艺。 2.印刷包装 依托公司购置的德国顶配【高宝利必达 RA145-6】六色全张印刷机，【爱克发天龙星热敏 CTP 系统】 及前后道工艺设备，以现有国际品牌客户为主，开拓包装业务。可为客户提供包装尤其是促销包装从创 意设计开始的一站式服务。 3.创意设计 继续巩固与加强子公司上海飒木的【陈列展示道具】和【包装】两个设计强项，携手公司为客户提 供设计至制作一站式服务； （四）不确定性因素 虽然经过多年发展，公司的经营规模有了较快的增长，盈利能力不断增强，但与信息化服务的大型 企业比较，公司的资产规模较小，存在抗风险能力较弱的风险。 随着国家对环境保护的愈加重视，造纸行业受到的一定的冲击，对公司原材料的采购成本会造成一 定的上升，进而对公司的利润可能会产生一定的影响。 五、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1.公司治理风险 公司自设立以来积累了相对丰富的经营管理经验，法人治理机制得到不断完善，形成了有效的约束 机制及内部管理机制。但是，随着公司业务规模的扩大，公司需要对资源整合、市场开拓、技术研发、 质量管理、财务管理和内部控制等诸多方面进行调整，这对各部门工作的协调性、严密性、连续性提出 了更高的要求。如果公司管理层的管理水平不能适应公司规模扩张的需要，组织模式和管理制度未能随 着公司规模的扩大而及时调整和完善，公司将面临经营管理的风险。 风险应对措施： 公司在相关中介机构的帮助下，从变更为股份公司开始，按照上市公司的要求，制定了《公司章程》 和相关配套的管理制度，并组织公司管理层认真学习《公司法》、《公司章程》、公司“三会”议事制度 及其他内控制度。公司将在主办券商等中介机构的帮助和督导下，严格按照相关规则运作，以提高公司 治理水平。 2.客户相对集中的风险 公司报告期内客户相对集中，前五大客户销售额占营业收入的 74.03%。公司前五大客户均为国际大 型快速消费品公司或该公司的采购外包商，与公司建立长久稳定的合作关系。目前，双方签订的框架协 议存续期间较长，且由于客户对供应商的质量有较高的要求，设置了较高的市场准入条件，故公司在一 定时期内流失该类客户的风险较小。 风险应对措施： 针对公司客户相对集中的风险，公司在报告期内致力于提高客服团队的服务质量、专业知识和营销 能力；扩展公司的服务对象，不再局限于日化、家电及食品行业的客户。报告期内公司已将业务范围扩 公告编号：2018-013 18 大至玩具行业。鉴于该客户创意、益智类玩具的发展在全球市场受到的追捧，且公司目前为该客户在国 内唯一一家集印刷、陈列道具及门店安装的全方位服务的供应商，销售额的增长值得期待。另外，报告 期内，公司根据市场需求加快 B2C 板块产品的设计研发，线上销售的推陈出新，公司以后的销售方式将 更加多样，报告期后关于客户相对集中的风险可相对缓解。 3.应收账款回收风险 截至 2017 年 12 月 31 日、2016 年 12 月 31 日，公司应收账款金额分别为 4,796.33 万元、3,756.94 万元，占相应期末资产总额的比例分别为 28.54%、27.07%，应收账款占资产总额的比例较大。公司客户 主要为全球知名的快速消费品公司，信誉较好，报告期内，公司未发生坏账损失，但是如果公司应收账 款不能得到有效的管理，公司可能面临一定的坏账损失风险。 风险应对措施： 报告期内，公司加强对客户回款及时性的维护，应收账款余额较上年度有所上升，主要系报告期内 公司销售收入较上年上升幅度较大所致，年末应收账款余额均为当年度 10 月份至 12 月份的销售，公司 与客户的结款账期为 30-121 天不等，截至报告披露日，上述应收账款已全部收回，该风险已得到消除。 4.市场竞争风险 公司目前所处的终端展示行业尚在发展初期，公司凭借一体化服务模式在市场竞争中处于优势地 位，但随着终端展示由传统的商品陈列向品牌展示过渡以及品牌推广手段的多元化发展，客户对终端展 示服务的需求也将由简单的展示道具需求，逐步过渡到有终端展示服务公司全面提供涵盖策划、设计、 生产、安装及售后的一体化服务模式，终端展示一体化服务模式公司也将逐渐增多，公司将可能面临市 场竞争加剧的风险。尽管公司在一体化服务模式方面具有先发优势，形成了高效的展示设计和工艺创新 机制，客户储备较多。若公司不能够有效地适应市场竞争的要求，将会对经营业绩造成负面影响。 5.下游行业需求波动风险 公司的下游行业主要为日化产品、家用电器、食品饮料等行业，公司的生产规模和产品规模主要依 赖于下游行业客户的市场需求，因此下游行业的发展状况对公司所处行业的兴衰起着关键性的作用。如 果下游行业受到宏观经济、行业政策等因素影响出现波动，将会对公司扩展新客户产生较大影响。 风险应对措施： 针对公司下游行业需求波动风险，（1）公司不再单纯的做产品的终端展示部分，公司将店装板块的 业务向客户推销，报告期内，客户已不仅仅针对产品的终端销售做制作授予，专卖店的开设使公司的店 装业务得到发展；（2）公司自有品牌“纸境城”专注于对纸质家具、儿童益智产品的开发和研究，该类 产品目前处于网络销售的空白状态，这是公司延展销售来源的举措，也是应对 B2B 模式风险的举措。 上述第四、第五项风险，报告期内至报告期后可以得到缓解。 （二）报告期内新增的风险因素 报告期内，公司无新增的风险因素。 公告编号：2018-013 19 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 否 - 是否对外提供借款 否 - 是否存在日常性关联交易事项 是 二(一) 是否存在偶发性关联交易事项 是 二(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 是 二(三) 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 二(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 二(五) 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在失信情况 否 - 是否存在自愿披露的其他重要事项 否 - 二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） （一）报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 3,000,000.00 0.00 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 0.00 0.00 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 0.00 0.00 4．财务资助（挂牌公司接受的） 0.00 0.00 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 0.00 0.00 6．其他 0.00 0.00 总计 3,000,000.00 0.00 公司于 2017 年 4 月 17 日召开第一届董事会第六次会议，审议通过《关于预计 2017 年度日常性 关联交易的议案》，并于 2017 年 5 月 8 日召开的 2016 年年度股东大会中审议通过；《关于预计 2017 年度日常性关联交易公告》已在全国中小企业股份转让系统（）披露，公告编 号：2017-007。 （二）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是 否 履 行 必 要 决 策 程 序 临时报告披露 时间 临时报告编号 金国禄 银行贷款连带担保 16,500,000.00 是 - - 公告编号：2018-013 20 总计 - 16,500,000.00 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 该关联担保时间为 2015 年 8 月 10 日至 2020 年 8 月 9 日止，在 2016 年第一次临时股东大会决议中 确认。由于国家对房产证和土地使用证实施“两证合一”，银行在 2016 年 10 月 28 日做出相应调整，该 连带担保时间调整为 2016 年 10 月 28 日至 2021 年 10 月 27 日止。 连带担保是公司股东为本公司提供连带责任担保，为公司提供财务支持，并未收取任何费用，有利 于公司正常的生产经营活动。具有存在的必要性和持续性。 （三）经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 昆山多宾陈列展示股份有限公司（以下简称“公司”）因生产需求，拟以人民币 6,617,000.00 元建 设车间屋顶光伏电站。具体安装情况如下： 项目拟装机容量为（1300KW），项目分两期进行：一期，昆山开发区蓬溪南路 258 号、陈家浜路 101 号，拟装机容量为 1MW；二期，洪湖路 116 号，拟装机容量为 300KW。 1、交易对手方的基本情况： 交易对手方:昆山狮桥电力科技有限公司；注册地为：昆山开发区庆丰西路 639 号智谷创意园 607-608 室；主要办公地点为：昆山开发区庆丰西路 639 号智谷创意园 607-608 室；法定代表人为：吴 海胜；注册资本为：人民币 10,000,000.00 元；营业执照号为：91320583MA1N0UMF49；主营业务为新能 源项目、节能环保项目、太阳能光伏科技、光伏电力科技、电力技术领域内的技术开发、技术咨询、技 术转让、技术服务建筑工程、太阳能光伏分布式发电工程的设计、施工、建设、管理。 2、交易标的的基本情况： （1）交易标的名称：车间屋顶光伏电站建立； （2）交易标的类别：固定资产； （3）交易标的审议和表决情况：2017 年 12 月 25 日，公司召开第一届董事会第九次会议，审议通 过了《购买资产的议案》。由于此次交易的标的超出公司董事会的决策权限，公司召开了 2018 年第一 次临时股东大会，审议并通过该议案。 3、本次交易事项不构成关联交易，亦不构成重大资产重组。 该项议案在 2018 年 1 月 12 日经 2018 年第一次临时股东大会审议通过；此次资产购买的相关信息 已 在 全 国 股 份 转 让 系 统 披 露 ： 公 司 2017-027 号 公 告 （ 全 国 中 小 企 业 股 份 转 让 系 统 ）。 （四）承诺事项的履行情况 1、基于昆山多宾陈列展示股份有限公司申请“新三板”挂牌时，控股子公司昆山多宾金属制品有 限公司尚未通过环评验收，因此公司全体股东出具《环保事项承诺函》，具体承诺内容如下：“截至本函 出具之日，公司已通过纸质包装箱及纸质陈列架生产项目的环评验收；且公司已不再开展金属陈列道具、 亚克力陈列道具生产活动。公司的生产经营活动符合国家环境保护相关法律法规的要求。自 2014 年 1 月 1 日起至今无环境污染事故或环境违法行为不良记录，未受过环境保护主管部门处罚；若公司因环保 问题受到任何行政处罚、或被提起环境污染民事赔偿诉讼而给公司造成经济损失，公司全体股东自愿按 照持股比例承担相应责任。”“为确保多宾金属生产经营活动符合《建设项目环境保护管理条例》（国务 院令第二百五十三号）及《建设项目竣工环境保护验收管理办法》（国家环境保护总局令第 13 号）等相 关环保法律法规的规定，多宾金属已于 2016 年 4 月 1 日起停止其金属陈列道具及亚克力陈列道具的生 产活动。目前多宾金属正在积极办理金属陈列道具、亚克力陈列道具生产项目的环评手续。截至本承诺 函出具之日，多宾金属的生产经营活动符合货架环境保护相关法律法规的要求。多宾金属自 2014 年 1 月 1 日起至今无环境污染事故或环境违法行为不良记录，未受过环境保护主管部门处罚。若多宾金属因 公告编号：2018-013 21 环保问题受到行政机关任何行政处罚、或被提起环境污染民事赔偿诉讼而给公司及其子公司造成任何经 济损失，公司全体股东自愿按照持股比例承担相应责任。” 报告期内，子公司昆山多宾金属制品有限公司相关环评验收工作已经全部完成并取得纸质报告书。 2、为避免公司出现同行业竞争的情形，公司实际控制人、股东、董事、监事、高级管理人员出具 了《避免同行业竞争承诺函》，具体内容如下： （1）本人/本公司作为昆山多宾陈列展示股份有限公司（以下简称“公司”）的实际控制人/股东/ 董事/监事/高级管理人员，目前未从事或参与与公司存在同业竞争的业务。 （2）本人/本公司及本人的直系亲属，将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何商业上对公司 构成直接竞争的业务，或拥有与公司存在竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益，或以其它 任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权，或在该经济实体、机构、经济组织中担任总经理、 副总经理、财务负责人、营销负责人及其他高级管理人员或核心技术人员。 （3）本人/本公司在持有公司股份期间，或担任公司董事、监事或其他高级管理人员期间以及辞去 上述职务六个月内，不在中国境内外以任何形式从事与公司现有业务构成直接竞争的业务。 （4）在本人/本公司持有公司股份期间，或担任司董事、监事或其他高级管理人员期间，若公司认 为本人/本公司控制的其他公司或组织或本人/本公司从事参与的其他业务出现与公司构成直接竞争的 情况时，本人/本公司同意终止该业务，如公司认为该业务有利于其发展，其有权采取优先收购或委托 经营的方式将相竞争的业务集中到公司经营。 （5）本人/本公司承诺不以公司股东、董事、监事或高级管理人员的地位谋求不正当利益，进而损 害公司其他股东的利益，如因本人/本公司违反上述声明与承诺而导致公司的权益受到损害的，本人/本 公司同意向公司承担相应的损害赔偿责任。 （6）本承诺为不可撤销的承诺。 报告期内，未有违反上述承诺的情况。 （五）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限 类型 账面价值 占总资产 的比例 发生原因 土地使用权 抵押 14,553,486.11 8.66% 因公司生产经营及发展,需要一 定量的资金支持,故公司股东决 定向中国农业银行股份有限公 司昆山蓬朗支行、江苏昆山农村 商业银行股份有限公司玉山支 行 申 请 地 产 抵 押 , 合 同 编 号 为:32100620160008938;昆农商 银高抵字(2016)第 0042870 号; 昆 农 商 银 高 抵 字 (2016) 第 0042899 号。 房产 抵押 28,886,422.28 17.19% 因公司生产经营及发展,需要一 定量的资金支持,故公司股东决 定向中国农业银行股份有限公 司昆山蓬朗支行、江苏昆山农村 商业银行股份有限公司玉山支 行 申 请 地 产 抵 押 , 合 同 编 号 为:32100620160008938;昆农商 公告编号：2018-013 22 银高抵字(2016)第 0042870 号; 昆 农 商 银 高 抵 字 (2016) 第 0042899 号。 总计 - 43,439,908.39 25.85% - 该资产受限类型为抵押，系公司用于向中国农业银行股份有限公司昆山分行、江苏昆山农村商业 银行股份有限公司玉山支行贷款流动资金所用。 针对公司向江苏昆山农村商业银行股份有限公司玉山支行申请流动资金贷款事项，公司在第一届 董事会第四次会议中，审议通过了《关于公司向江苏昆山农村商业银行股份有限公司申请抵押贷款的 议案》；并在 2016 年第四次股东大会中审议通过了该议案。 针对公司向中国农业银行股份有限公司昆山分行申请流动资金贷款事项系公司在“新三板”挂牌 前授信，但其中所涉关联担保事宜，在 2016 年第一次临时股东大会决议中确认。 公告编号：2018-013 23 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变 动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售 条件股 份 无限售股份总数 0 0.00% 0 0 0.00% 其中：控股股东、实际控制 人 0 0.00% 0 0 0.00% 董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 45,460,000 100.00% 0 45,460,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制 人 24,999,400 55.00% 0 24,999,400 55.00% 董事、监事、高管 40,914,000 90.00% 0 37,277,680 82.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 45,460,000 - 0 45,460,000 - 普通股股东人数 6 （二）普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限 售股份数量 期末持有 无限售股 份数量 1 金国禄 24,999,400 0 24,999,400 55.00% 24,999,400 0 2 孙加平 6,818,280 0 6,818,280 15.00% 6,818,280 0 3 黄范燮 3,636,320 0 3,636,320 8.00% 3,636,320 0 4 张峰 2,730,000 0 2,730,000 6.00% 2,730,000 0 5 姜臻 2,730,000 0 2,730,000 6.00% 2,730,000 0 6 昆山多宝投 资管理企业 (有限合伙) 4,546,000 0 4,546,000 10.00% 4,546,000 0 合计 45,460,000 0 45,460,000 100.00% 45,460,000 0 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 除多宝投资普通合伙人金国禄系公司控股股东、实际控制人，有限合伙人杨红声系金国禄的配偶外， 公司股东之间无其他关联关系。 公告编号：2018-013 24 二、 优先股股本基本情况 √不适用 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 金国禄先生直接持有公司 24,999,400 股股份，占公司股份的 55.00%，通过多宝投资间接控制公司 0.5%股份，为公司控股股东。金国禄先生基本情况如下： 金国禄，男，1969 年 4 月出生，中国籍，无境外永久居留权，2002 年 3 月毕业于日本管原学院 Digital Arts Tokyo，情报系统专业。2002 年 10 月至 2004 年 6 月，于 Takaranikoh co.,ltd（Japan） 任设计师；2004 年 10 月至 2007 年 6 月，历任昆山多宝纸器制作有限公司董事、总经理；2007 年 8 月至今担任公司董事长、总经理。 报告期内，公司控股股东未发生变化。 （二）实际控制人情况 公司实际控制人为控股股东金国禄先生。金国禄先生直接持有公司 24,999,400 股股份，占公司股 份的 55.00%，通过多宝投资间接控制公司 0.5%股份，为公司控股股东。金国禄先生历任有限公司执行 董事兼经理、股份公司董事长兼总经理，实际控制经营公司并能够对公司的经营产生重大影响，为公司 实际控制人。金国禄先生基本情况如下： 金国禄，男，1969 年 4 月出生，中国籍，无境外永久居留权，2002 年 3 月毕业于日本管原学 院 Digital Arts Tokyo，情报系统专业。2002 年 10 月至 2004 年 6 月，于 Takaranikoh co.,ltd （Japan）任设计师；2004 年 10 月至 2007 年 6 月，历任昆山多宝纸器制作有限公司董事、总经理； 2007 年 8 月至今担任公司董事长、总经理。 报告期内，公司实际控制人未发生变化。 公告编号：2018-013 25 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 √不适用 三、 债券融资情况 √不适用 债券违约情况: √不适用 公开发行债券的特殊披露要求: √不适用 四、 间接融资情况 √适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行贷款 中国农业银行 股份有限公司 昆山蓬朗支行 16,500,000.00 4.88% 2016 年 10 月 28 日-2021 年 10 月 27 日 否 银行贷款 江苏昆山农村 商业银行股份 有限公司玉山 支行 5,000,000.00 5.22% 2016 年 11 月 1 日-2021 年 10 月 31 日 否 合计 - 21,500,000.00 - - - 违约情况: √不适用 公告编号：2018-013 26 五、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 √适用 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2017 年 9 月 27 日 2.86 0.00 0.00 合计 2.86 0.00 0.00 （二） 利润分配预案 √适用 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 3.30 0.00 0.00 公告编号：2018-013 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 金国禄 董事长、总经 理 男 49 大专 2016 年 3 月 29 日至 2019 年 3 月 28 日 是 孙加平 董事、副总经 理 男 39 中专 2016 年 3 月 29 日至 2019 年 3 月 28 日 是 张峰 董事 男 37 大专 2016 年 3 月 29 日至 2019 年 3 月 28 日 是 姜臻 董事 女 41 大专 2016 年 3 月 29 日至 2019 年 3 月 28 日 是 张敏 董事、董事会 秘书、财务总 监 女 32 大专 2016 年 3 月 29 日至 2019 年 3 月 28 日 是 陈银平 监事会主席 男 43 高中 2016 年 3 月 29 日至 2019 年 3 月 28 日 是 陈婷 监事 女 35 大专 2016 年 3 月 29 日至 2019 年 3 月 28 日 是 李秀红 监事 女 32 本科 2016 年 3 月 29 日至 2019 年 3 月 28 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事、监事、高级管理人员之间均无关联关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 金国禄 董事长、总经 理 24,999,400 0 24,999,400 55.00% 0 孙加平 董事、副总经 理 6,818,280 0 6,818,280 15.00% 0 公告编号：2018-013 28 张峰 董事 2,730,000 0 2,730,000 6.00% 0 姜臻 董事 2,730,000 0 2,730,000 6.00% 0 张敏 董事、董事会 秘书、财务总 监 0 0 0 0.00% 0 陈银平 监事会主席 0 0 0 0.00% 0 陈婷 监事 0 0 0 0.00% 0 李秀红 监事 0 0 0 0.00% 0 合计 - 37,277,680 0 37,277,680 82.00% 0 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换 届、离任） 期末职务 变动原因 黄范燮 董事 离任 无 离职 张敏 董事会秘书、财 务总监 新任 董事、董事会 秘书、财务总 监 新任 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 张敏，女，1985 年 12 月出生，中国籍，汉族，无境外永久居留权，毕业于南京审计学院，会计与 审计专业。 2004 年 03 月 21 日至 2009 年 11 月 30 日，入职昆山多宝纸器制作有限公司财务部,从事会计工作； 2009 年 12 月 1 日至 2016 年 3 月 28 日，入职昆山多宾陈列展示有限公司财务部，任财务经理；2016 年 3 月 29 日至今，入职昆山多宾陈列展示股份有限公司，任财务总监。 二、员工情况 （一）在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 27 27 财务人员 5 6 生产人员 159 196 销售人员 35 38 技术研发人员 103 106 员工总计 329 373 注：可以分类为：行政管理人员、生产人员、销售人员、技术人员、财务人员等。 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 公告编号：2018-013 29 硕士 0 0 本科 25 49 专科 101 87 专科以下 203 237 员工总计 329 373 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 截至 2017 年 12 月 31 日，公司在职员工 373 人； 1、薪酬政策：公司薪酬体系主要由基本工资、职务津贴、交通补贴、餐费补贴、手机费补贴、加 班费、竞业限制补偿金等组成。公司实行全员劳动合同制，按照国家有关法律、法规及地方相关社会保 险政策，与员工签订《劳动合同》，并为全体员工办理五险一金。 2、培训：公司根据各部门培训需求，结合公司资源情况，采取内部培训和外部培训方式进行培训 工作，包括新员工入职培训、各部门技能培训、安全培训、素质类培训（管理、沟通等类似培训）； 报告期内，不存在需要公司承担费用的离退休职工。 （二）核心人员(公司及控股子公司)基本情况 核心员工： √不适用 其他对公司有重大影响的人员(非董事、监事、高级管理人员)： √不适用 核心人员变动情况： 无 公告编号：2018-013 30 第九节 行业信息 √不适用 公告编号：2018-013 31 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 否 董事会是否设置专门委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 公司于 2016 年 3 月 29 日整体改制为股份公司，按照《公司法》等相关法律法规的要求，制订了《公 司章程》，建立了由股东大会、董事会、监事会和高级管理层组成的法人治理结构,建立了《股东大会议 事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《融资与对外担保管理制度》、《关联交易决策制度》、 《重大决策事项管理规定》、 《防止控股股东及其关联方占用公司资金管理制度》、 《总经理工作细则》、 《董 事会秘书工作细则》、《投资者关系管理制度》、《信息披露管理制度》、《对外投资管理制度》、等内部管 理制度，公司法人治理结构得到了进一步健全与完善。 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》及《非上市公众公司监督管理办法》等法律、法规、 规范性文件的要求，不断完善公司的法人治理结构，建立健全公司内部管理和控制制度，规范运作，严 格进行信息披露，保护广大投资者利益。 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会会议召集程序、决议程序、表决内容均符合法律法规和 《公司章程》以及议事规则的规定，运作较为规范；公司重要决策的制定能够遵守《公司章程》和相关 议事规则的规定，通过相关会议审议通过；公司股东、董事、监事均能按照要求出席相关会议，并履行 相关权利义务。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格遵守《公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》等要求，规范地召集、召开股东大会。 股东大会的召集、召开程序、出席股东大会的人员资格及股东大会的表决程序均符合《公司法》、《公司 章程》和《股东大会议事规则》及其他相关法律法规的规定。公司治理机制注重保护股东权益，能给公 司大小股东提供合适的保护，并保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大决策都按照《公司章程》、各项内部管理制度及相关法律法规程序和规则进行。 截至报告期末，公司未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的责任和义务。 4、公司章程的修改情况 报告期内，公司未发生章程修改的情况。 （二）三会运作情况 公告编号：2018-013 32 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召 开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 报告期内,公司董事会审议通过以下议 案:2017 年 4 月 17 日召开第一届董事会第 六次会议,审议通过《关于 2016 年度董事 会工作报告的议案》、 《关于 2016 年度总经 理工作报告的议案》、 《关于 2016 年度报告 及摘要的议案》、 《关于 2016 年度财务审计 报告的议案》、 《关于 2016 年度财务决算报 告的议案》、 《关于 2017 年度财务预算报告 的议案》、 《关于 2016 年度利润分配方案的 议案》、 《关于预计 2017 年度日常性关联交 易的议案》、《关于续聘众华会计师事务所 (特殊普通合伙)为公司 2017 年度审计机 构的议案》、 《关于提请召开 2016 年度股东 大会的议案》;2017 年 5 月 11 日召开第一 届董事会第七次会议,审议通过《关于全资 子公司购买资产的议案》、《关于全资子公 司利润分配的议案》、《关于制定昆山多宾 陈列展示股份有限公司年度报告重大差错 责任追究制度的议案》;2017 年 8 月 25 日 召开第一届董事会第八次会议,审议通过 《关于昆山多宾陈列展示股份有限公司 2017 年半年度报告的议案》、《关于昆山多 宾陈列展示股份有限公司董事变动的议 案》、《关于昆山多宾陈列展示股份有限公 司 2017 年半年度权益分派预案的议案》、 《关于提请召开昆山多宾陈列展示股份有 限公司 2017 年第二次临时股东大会的议 案》;2017 年 12 月 25 日召开第一届董事 会第九次会议,审议通过《购买资产的议 案》、 《关于提议召开公司 2018 年第一次临 时股东大会的议案》。 监事会 2 报告期内,公司监事会审议通过了如下议 案:2017 年 4 月 17 日召开第一届监事会第 四次会议,审议通过《关于 2016 年度监事 会工作报告的议案》、 《关于 2016 年度报告 及摘要的议案》、 《关于 2016 年度财务审计 报告的议案》、 《关于 2016 年度财务决算报 告的议案》、 《关于 2017 年度财务预算报告 的议案》、 《关于 2016 年度利润分配方案的 议案》、 《关于预计 2017 年度日常性关联交 易的议案》、《关于续聘众华会计师事务所 公告编号：2018-013 33 (特殊普通合伙)为公司 2017 年度审计机 构的议案》、 《关于提请召开 2016 年度股东 大会的议案》;2017 年 8 月 25 日召开第一 届监事会第五次会议,审议通过《关于昆山 多宾陈列展示股份有限公司 2017 年半年 度报告的议案》、《关于昆山多宾陈列展示 股份有限公司 2017 年半年度权益分派预 案的议案》。 股东大会 3 报 告 期 内 , 公 司 股 东 会 通 过 了 如 下 议 案:2017 年 1 月 9 日召开 2017 年第一次临 时股东大会,审议通过《关于公司向江苏昆 山农村商业银行股份有限公司申请授信 1300 万元的议案》;2017 年 5 月 8 日召开 2016 年年度股东大会,审议通过《关于 2016 年度董事会工作报告的议案》、《关于 2016 年度监事会工作报告的议案》、《关于 2016 年度报告及摘要的议案》、 《关于 2016 年度财务审计报告的议案》、《关于 2016 年度财务决算报告的议案》、《关于 2017 年度财务预算报告的议案》、《关于 2016 年度利润分配方案的议案》、《关于预计 2017 年度日常性关联交易的议案》、《关于 续聘众华会计师事务所(特殊普通合伙)为 公司 2017 年度审计机构的议案》;2017 年 9 月 13 日召开 2017 年第二次临时股东大 会,审议通过《关于昆山多宾陈列展示股份 有限公司董事变动的议案》、《关于昆山多 宾陈列展示股份有限公司 2017 年半年度 权益分派预案的议案》。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司三会会议的召集、召开程序、决议内容均符合《公司法》、《公司章程》和相关议事 规则的规定，公司股东、董事、监事均能按要求出席相关会议，履行相关权利义务。三会决议内容完整， 要件齐备，会议决议均能够正常签署，会议决议能够得到执行。 （三）公司治理改进情况 报告期内，公司建立了规范的公司治理结构，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均 严格按照《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等法律、法规和证监 会有关法律法规等的要求，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按 照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未 出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。 截至报告期末，公司未引入职业经理人。 （四）投资者关系管理情况 公告编号：2018-013 34 报告期内，公司严格按照《公司法》、《公司章程》的规定，制定了《投资者关系管理制度》、《信息披露 管理制度》等相关制度，设立了联系电话和电子邮箱，由公司董事会信息披露事务负责人负责接听，以便保 持与投资者及潜在投资者的联系与沟通。公司积极组织和参加各种形式的投资者交流活动，加强与投资者之 间的沟通交流。在沟通过程中，严格遵循《信息披露管理制度》的规定。 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在业务、资产、人员、财务、机构等方面均独立于控股股东及其控制的其他企业，具有独立完 整的业务体系及面向市场独立经营的能力。 （一）资产完整情况 公司系由有限公司整体变更设立，承继了原有限公司所有的资产、负债及权益。已经取得的专利、 及其他自有资产，不存在与他人共同使用的情况。公司的资产独立，与公司的股东、其他关联方或第三 人之间产权界定清楚、划分明确。公司没有以资产或信用为股东、实际控制人及其控制的其它企业提供 担保，不存在资产、资金被控股股东占用而损害公司利益的情况。 （二）人员独立情况 公司董事、监事和高级管理人员严格按照《公司法》等法律法规及《公司章程》的有关规定产生； 拥有独立的劳动、人事管理体系，全部员工均与公司签订了劳动合同，不存在在公司股东或其他关联企 业中兼职或领取薪酬的情况；截至报告期末，公司共有员工 373 名，均为公司正式员工，由公司统一 缴纳五险一金，总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书等高级管理人员未在控股股东或实际控制人 及其控制的其它企业中担任除董事、监事以外其他职务或领取薪酬；公司高级管理人员的任免均由公司 董事会通过合法程序决定。 （三）财务独立性 公司设立了独立的财务部门，配备了专门的财务人员。公司建立了独立会计核算体系和财务管理制 度，独立进行财务决策，不存在控股股东非法干预公司财务决策和资金使用的情况。公司开设了独立的 银行账户，且作为独立纳税人依法独立纳税。未与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行 账户。公司及各子公司现均能进行独立核算，独立进行纳税申报和履行税款缴纳义务。 （四）机构独立情况 公司根据经营发展的需要，建立了符合公司实际情况的独立、完整的组织机构，各机构根据《公司 章程》和相关规章独立行使职权。公司设有股东大会、董事会、监事会等机构，各机构均独立于控股股 东和其它股东。公司各职能部门依照规章制度行使各自的职能。公司的经营和办公场所与股东单位分开， 与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在机构混同的情形。 （五）业务独立情况 公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间不存在同业竞争。公司具有独立开展业务和 面向市场自主经营的能力，不存在其他需要依赖股东及其他关联方进行生产经营活动的情况。 （三）对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司 自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由于内部 控制是一项长期而持续的系统工程，公司将根据所处行业、经营现状和发展情况不断进行调整完善。 1、关于会计核算体系 公告编号：2018-013 35 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算 的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工 作、严格管理，持续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司严格执行企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风 险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度持续完善公司的风险控制体系。 报告期内，公司未发现上述管理制度存在重大缺陷。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 公司制定了《信息披露管理制度》的相关管理制度，健全了内部约束和责任追究机制，促进公司管 理层恪尽职守，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度。 报告期内，公司信息披露事务负责人及公司管理层严格遵守了上述制度，执行情况良好。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。 报告期内，公司已单独建立《年度报告重大差错责任追究制度》；公司董事会于 2017 年 5 月 11 日 召开第一届董事会第七次会议，审议通过了《关于制定昆山多宾陈列展示股份有限公司年度报告重大差 错责任追究制度的议案》，本议案 5 票通过，0 票反对，0 票弃权。关于《昆山多宾陈列展示股份有限公 司年度报告重大差错责任追究制度》已于 2017 年 5 月 15 日在全国中小企业股份转让系统 （httq://）披露，公告编号为：2017-013。 公告编号：2018-013 36 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 众会字(2018)第 0768 号 审计机构名称 众华会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 上海市中山南路 100 号金外滩国际广场 6 层 审计报告日期 2018 年 4 月 23 日 注册会计师姓名 林德伟、梁裕佳 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审 计 报 告 众会字（2018）第 0768 号 昆山多宾陈列展示股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了昆山多宾陈列展示股份有限公司（以下简称：多宾陈列公司）财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2017 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及 公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了多宾陈列公 司 2017 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2017 年度的合并及公司经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于多宾陈列公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的， 为发表审计意见提供了基础。 三、 其他信息 多宾陈列公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括多宾陈列公司 2017 年年 度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 公告编号：2018-013 37 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、 管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估多宾陈列公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项， 并运用持续经营假设，除非管理层计划清算多宾陈列公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督多宾陈列公司的财务报告过程。 五、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 多宾陈列公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出 结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披 露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然 而，未来的事项或情况可能导致多宾陈列公司不能持续经营。 公告编号：2018-013 38 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易 和事项。 （6）就多宾陈列公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发 表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 众华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师 林德伟 中国注册会计师 梁裕佳 中国，上海 二〇一八年四月二十三日 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 5.1 42,530,915.38 22,106,585.96 结算备付金 - 0.00 0.00 拆出资金 - 0.00 0.00 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - 0.00 0.00 衍生金融资产 - 0.00 0.00 应收票据 - 0.00 0.00 应收账款 5.2 47,963,339.98 37,569,429.81 预付款项 5.3 412,939.17 542,590.15 应收保费 - 0.00 0.00 应收分保账款 - 0.00 0.00 应收分保合同准备金 - 0.00 0.00 应收利息 - 0.00 0.00 应收股利 - 0.00 0.00 其他应收款 5.4 1,191,196.70 636,055.18 买入返售金融资产 - 0.00 0.00 存货 5.5 5,546,664.28 1,774,924.51 持有待售资产 - 0.00 0.00 一年内到期的非流动资产 5.6 436,847.46 0.00 公告编号：2018-013 39 其他流动资产 5.7 1,166,484.05 222,393.52 流动资产合计 - 99,248,387.02 62,851,979.13 非流动资产： 发放贷款及垫款 - 0.00 0.00 可供出售金融资产 - 0.00 0.00 持有至到期投资 - 0.00 0.00 长期应收款 - 0.00 0.00 长期股权投资 - 0.00 0.00 投资性房地产 - 0.00 0.00 固定资产 5.8 49,738,331.34 52,860,406.68 在建工程 5.9 183,670.85 0.00 工程物资 - 0.00 0.00 固定资产清理 - 0.00 0.00 生产性生物资产 - 0.00 0.00 油气资产 - 0.00 0.00 无形资产 5.10 14,899,740.51 15,001,586.53 开发支出 - 0.00 0.00 商誉 - 0.00 0.00 长期待摊费用 5.11 3,305,436.67 6,396,361.19 递延所得税资产 5.12 447,694.13 365,179.65 其他非流动资产 5.13 236,710.23 1,305,000.00 非流动资产合计 - 68,811,583.73 75,928,534.05 资产总计 - 168,059,970.75 138,780,513.18 流动负债： 短期借款 5.14 21,500,000.00 19,500,000.00 向中央银行借款 - 0.00 0.00 吸收存款及同业存放 - 0.00 0.00 拆入资金 - 0.00 0.00 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - 0.00 0.00 衍生金融负债 - 0.00 0.00 应付票据 - 0.00 0.00 应付账款 5.15 24,354,587.92 19,864,462.12 预收款项 5.16 0.00 2,500.00 卖出回购金融资产款 - 0.00 0.00 应付手续费及佣金 - 0.00 0.00 应付职工薪酬 5.17 5,643,026.61 3,980,631.86 应交税费 5.18 5,336,104.47 4,156,899.08 应付利息 5.19 32,532.50 24,049.78 应付股利 - 0.00 0.00 其他应付款 5.20 59,115.00 49,065.00 应付分保账款 - 0.00 0.00 公告编号：2018-013 40 保险合同准备金 - 0.00 0.00 代理买卖证券款 - 0.00 0.00 代理承销证券款 - 0.00 0.00 持有待售负债 - 0.00 0.00 一年内到期的非流动负债 5.21 434,316.56 5,027,039.02 其他流动负债 - 0.00 0.00 流动负债合计 - 57,359,683.06 52,604,646.86 非流动负债： 长期借款 - 0.00 0.00 应付债券 - 0.00 0.00 其中：优先股 - 0.00 0.00 永续债 - 0.00 0.00 长期应付款 5.22 0.00 434,316.56 长期应付职工薪酬 - 0.00 0.00 专项应付款 - 0.00 0.00 预计负债 - 0.00 0.00 递延收益 - 0.00 0.00 递延所得税负债 - 0.00 0.00 其他非流动负债 - 0.00 0.00 非流动负债合计 - 0.00 434,316.56 负债合计 - 57,359,683.06 53,038,963.42 所有者权益（或股东权益）： 股本 5.23 45,460,000.00 45,460,000.00 其他权益工具 - 0.00 0.00 其中：优先股 - 0.00 0.00 永续债 - 0.00 0.00 资本公积 5.24 18,667,433.43 18,667,433.43 减：库存股 - 0.00 0.00 其他综合收益 - 0.00 0.00 专项储备 - 0.00 0.00 盈余公积 5.25 5,774,911.12 1,977,941.06 一般风险准备 - 0.00 0.00 未分配利润 5.26 40,797,943.14 19,636,175.27 归属于母公司所有者权益合计 - 110,700,287.69 85,741,549.76 少数股东权益 - 0.00 0.00 所有者权益总计 - 110,700,287.69 85,741,549.76 负债和所有者权益总计 - 168,059,970.75 138,780,513.18 法定代表人：金国禄 主管会计工作负责人：张敏 会计机构负责人：张敏 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 公告编号：2018-013 41 流动资产： 货币资金 - 36,430,941.24 15,879,350.72 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - 0.00 0.00 衍生金融资产 - 0.00 0.00 应收票据 - 0.00 0.00 应收账款 13.1 45,839,648.92 35,852,124.40 预付款项 - 297,028.59 339,990.41 应收利息 - 0.00 0.00 应收股利 - 0.00 0.00 其他应收款 13.2 1,148,818.55 951,097.78 存货 - 5,546,664.28 1,774,924.51 持有待售资产 - 0.00 0.00 一年内到期的非流动资产 - 436,847.46 0.00 其他流动资产 - 1,104,219.93 222,393.52 流动资产合计 - 90,804,168.97 55,019,881.34 非流动资产： 可供出售金融资产 - 0.00 0.00 持有至到期投资 - 0.00 0.00 长期应收款 - 0.00 0.00 长期股权投资 13.3 9,127,104.00 9,127,104.00 投资性房地产 - 0.00 0.00 固定资产 - 47,489,073.99 51,425,725.28 在建工程 - 183,670.85 0.00 工程物资 - 0.00 0.00 固定资产清理 - 0.00 0.00 生产性生物资产 - 0.00 0.00 油气资产 - 0.00 0.00 无形资产 - 14,899,740.51 15,001,586.53 开发支出 - 0.00 0.00 商誉 - 0.00 0.00 长期待摊费用 - 3,305,436.67 6,396,361.19 递延所得税资产 - 383,131.11 304,431.37 其他非流动资产 - 36,710.23 1,305,000.00 非流动资产合计 - 75,424,867.36 83,560,208.37 资产总计 - 166,229,036.33 138,580,089.71 流动负债： 短期借款 - 21,500,000.00 19,500,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - 0.00 0.00 衍生金融负债 - 0.00 0.00 应付票据 - 0.00 0.00 应付账款 - 25,288,082.42 21,957,779.29 公告编号：2018-013 42 预收款项 - 0.00 2,500.00 应付职工薪酬 - 4,541,381.43 3,224,959.59 应交税费 - 4,901,561.62 3,886,474.30 应付利息 - 32,532.50 24,049.78 应付股利 - 0.00 0.00 其他应付款 - 59,115.00 19,065.00 持有待售的负债 - 0.00 0.00 一年内到期的非流动负债 - 434,316.56 5,027,039.02 其他流动负债 - 0.00 0.00 流动负债合计 - 56,756,989.53 53,641,866.98 非流动负债： 长期借款 - 0.00 0.00 应付债券 - 0.00 0.00 其中：优先股 - 0.00 0.00 永续债 - 0.00 0.00 长期应付款 - 0.00 434,316.56 长期应付职工薪酬 - 0.00 0.00 专项应付款 - 0.00 0.00 预计负债 - 0.00 0.00 递延收益 - 0.00 0.00 递延所得税负债 - 0.00 0.00 其他非流动负债 - 0.00 0.00 非流动负债合计 - 0.00 434,316.56 负债合计 - 56,756,989.53 54,076,183.54 所有者权益： 股本 - 45,460,000.00 45,460,000.00 其他权益工具 - 0.00 0.00 其中：优先股 - 0.00 0.00 永续债 - 0.00 0.00 资本公积 - 19,264,495.60 19,264,495.60 减：库存股 - 0.00 0.00 其他综合收益 - 0.00 0.00 专项储备 - 0.00 0.00 盈余公积 - 5,774,911.12 1,977,941.06 一般风险准备 - 0.00 0.00 未分配利润 - 38,972,640.08 17,801,469.51 所有者权益合计 - 109,472,046.80 84,503,906.17 负债和所有者权益总计 - 166,229,036.33 138,580,089.71 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 公告编号：2018-013 43 一、营业总收入 5.27 189,268,998.96 143,917,053.73 其中：营业收入 5.27 189,268,998.96 143,917,053.73 利息收入 - 0.00 0.00 已赚保费 - 0.00 0.00 手续费及佣金收入 - 0.00 0.00 二、营业总成本 5.27 147,752,033.49 122,763,239.46 其中：营业成本 5.27 105,632,257.20 90,141,671.45 利息支出 - 0.00 0.00 手续费及佣金支出 - 0.00 0.00 退保金 - 0.00 0.00 赔付支出净额 - 0.00 0.00 提取保险合同准备金净额 - 0.00 0.00 保单红利支出 - 0.00 0.00 分保费用 - 0.00 0.00 税金及附加 5.28 2,440,376.53 1,879,621.70 销售费用 5.29 12,018,774.23 9,268,008.69 管理费用 5.30 25,888,839.28 20,744,959.40 财务费用 5.31 1,172,054.41 1,372,001.67 资产减值损失 5.32 599,731.84 -643,023.45 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） - 0.00 0.00 投资收益（损失以“－”号填 列） - 0.00 0.00 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 - 0.00 0.00 汇兑收益（损失以“-”号填列） - 0.00 0.00 资产处置收益（损失以“-”号 填列） 5.33 77,939.89 -78,069.47 其他收益 5.34 150,000.00 0.00 三、营业利润（亏损以“－”号填 列） - 41,744,905.36 21,075,744.80 加：营业外收入 5.35 1,421,468.05 4,406,337.15 减：营业外支出 5.36 50,525.62 2,544.76 四、利润总额（亏损总额以“－” 号填列） - 43,115,847.79 25,479,537.19 减：所得税费用 5.37 5,155,549.86 4,433,280.65 五、净利润（净亏损以“－”号填 列） - 37,960,297.93 21,046,256.54 其中：被合并方在合并前实现的净 利润 - 0.00 0.00 （一）按经营持续性分类： 1.持续经营净利润 - 37,960,297.93 21,046,256.54 2.终止经营净利润 - 0.00 0.00 公告编号：2018-013 44 （二）按所有权归属分类： 少数股东损益 - - 237,574.20 归属于母公司所有者的净利润 - 37,960,297.93 20,808,682.34 六、其他综合收益的税后净额 - 0.00 0.00 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 - 0.00 0.00 (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 - 0.00 0.00 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 - 0.00 0.00 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 - 0.00 0.00 （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 - 0.00 0.00 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 - 0.00 0.00 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 - 0.00 0.00 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - 0.00 0.00 4．现金流量套期损益的有效部分 - 0.00 0.00 5．外币财务报表折算差额 - 0.00 0.00 6．其他 - 0.00 0.00 归属少数股东的其他综合收益的税 后净额 - 0.00 0.00 七、综合收益总额 - 37,960,297.93 21,046,256.54 归属于母公司所有者的综合收益总 额 - 37,960,297.93 20,808,682.34 归属于少数股东的综合收益总额 - 0.00 237,574.20 八、每股收益： （一）基本每股收益 14.2 0.84 0.46 （二）稀释每股收益 14.2 0.84 0.46 法定代表人：金国禄 主管会计工作负责人：张敏 会计机构负责人：张敏 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 13.3 182,092,649.14 137,834,701.66 减：营业成本 13.4 105,051,239.86 89,234,234.89 税金及附加 - 2,333,413.01 1,692,665.13 销售费用 - 10,482,916.07 7,815,959.90 管理费用 - 24,083,031.86 18,835,740.45 公告编号：2018-013 45 财务费用 - 1,183,732.96 1,379,819.24 资产减值损失 - 573,766.88 -604,480.58 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） - 0.00 0.00 投资收益（损失以“－”号填 列） 13.5 2,400,000.00 0.00 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 - 0.00 0.00 资产处置收益（损失以“-” 号填列） - 74,563.83 -43,717.93 其他收益 - 150,000.00 0.00 二、营业利润（亏损以“－”号填 列） - 41,009,112.33 19,437,044.70 加：营业外收入 - 1,420,000.18 4,400,362.97 减：营业外支出 - 50,525.62 2,544.76 三、利润总额（亏损总额以“－” 号填列） - 42,378,586.89 23,834,862.91 减：所得税费用 - 4,408,886.26 4,055,452.34 四、净利润（净亏损以“－”号填 列） - 37,969,700.63 19,779,410.57 （一）持续经营净利润 - 37,969,700.63 19,779,410.57 （二）终止经营净利润 - 0.00 0.00 五、其他综合收益的税后净额 - 0.00 0.00 (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 - 0.00 0.00 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 - 0.00 0.00 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 - 0.00 0.00 （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 - 0.00 0.00 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 - 0.00 0.00 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 - 0.00 0.00 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - 0.00 0.00 4．现金流量套期损益的有效部分 - 0.00 0.00 5．外币财务报表折算差额 - 0.00 0.00 6．其他 - 0.00 0.0 六、综合收益总额 - 37,969,700.63 19,779,410.57 公告编号：2018-013 46 七、每股收益： （一）基本每股收益 - 0.00 0.00 （二）稀释每股收益 - 0.00 0.00 （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 208,994,668.75 190,996,636.39 客户存款和同业存放款项净增加额 - 0.00 0.00 向中央银行借款净增加额 - 0.00 0.00 向其他金融机构拆入资金净增加额 - 0.00 0.00 收到原保险合同保费取得的现金 - 0.00 0.00 收到再保险业务现金净额 - 0.00 0.00 保户储金及投资款净增加额 - 0.00 0.00 处置以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产净增加额 - 0.00 0.00 收取利息、手续费及佣金的现金 - 0.00 0.00 拆入资金净增加额 - 0.00 0.00 回购业务资金净增加额 - 0.00 0.00 收到的税费返还 - 2,530,004.27 0.00 收到其他与经营活动有关的现金 5.38.1 1,757,771.81 4,527,902.02 经营活动现金流入小计 - 213,282,444.83 195,524,538.41 购买商品、接受劳务支付的现金 - 94,079,442.53 96,392,995.96 客户贷款及垫款净增加额 - 0.00 0.00 存放中央银行和同业款项净增加额 - 0.00 0.00 支付原保险合同赔付款项的现金 - 0.00 0.00 支付利息、手续费及佣金的现金 - 0.00 0.00 支付保单红利的现金 - 0.00 0.00 支付给职工以及为职工支付的现金 - 35,457,923.17 30,231,190.60 支付的各项税费 - 26,512,161.58 20,657,331.78 支付其他与经营活动有关的现金 5.38.2 17,351,995.66 12,811,585.29 经营活动现金流出小计 - 173,401,522.94 160,093,103.63 经营活动产生的现金流量净额 5.38.4 39,880,921.89 35,431,434.78 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - 0.00 0.00 取得投资收益收到的现金 - 0.00 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 - 270,490.00 48,333.34 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 - 0.00 0.00 收到其他与投资活动有关的现金 - 0.00 0.00 公告编号：2018-013 47 投资活动现金流入小计 - 270,490.00 48,333.34 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 - 3,357,147.45 14,085,373.89 投资支付的现金 - 0.00 3,793,664.00 质押贷款净增加额 - 0.00 0.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 - 0.00 0.00 支付其他与投资活动有关的现金 - 0.00 0.00 投资活动现金流出小计 - 3,357,147.45 17,879,037.89 投资活动产生的现金流量净额 - -3,086,657.45 -17,830,704.55 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - 0.00 0.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - 0.00 0.00 取得借款收到的现金 - 21,500,000.00 19,500,000.00 发行债券收到的现金 - 0.00 0.00 收到其他与筹资活动有关的现金 - 0.00 0.00 筹资活动现金流入小计 - 21,500,000.00 19,500,000.00 偿还债务支付的现金 - 19,500,000.00 21,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 14,142,855.60 1,528,356.12 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - 0.00 0.00 支付其他与筹资活动有关的现金 5.38.3 4,158,886.48 4,701,368.30 筹资活动现金流出小计 - 37,801,742.08 27,229,724.42 筹资活动产生的现金流量净额 - -16,301,742.08 -7,729,724.42 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - -68,192.94 135,747.58 五、现金及现金等价物净增加额 - 20,424,329.42 10,006,753.39 加：期初现金及现金等价物余额 - 22,106,585.96 12,099,832.57 六、期末现金及现金等价物余额 5.38.5 42,530,915.38 22,106,585.96 法定代表人：金国禄 主管会计工作负责人：张敏 会计机构负责人：张敏 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 201,783,029.59 173,169,275.31 收到的税费返还 - 2,470,287.85 0.00 收到其他与经营活动有关的现金 - 2,075,055.71 4,424,486.34 经营活动现金流入小计 - 206,328,373.15 177,593,761.65 购买商品、接受劳务支付的现金 - 100,785,903.12 89,626,093.21 支付给职工以及为职工支付的现金 - 28,329,501.44 22,543,800.72 支付的各项税费 - 24,795,647.87 17,922,081.54 支付其他与经营活动有关的现金 - 16,201,015.80 17,412,278.02 经营活动现金流出小计 - 170,112,068.23 147,504,253.49 公告编号：2018-013 48 经营活动产生的现金流量净额 13.6 36,216,304.92 30,089,508.16 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - 0.00 0.00 取得投资收益收到的现金 - 2,400,000.00 0.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 - 197,840.43 38,461.55 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - 0.00 0.00 收到其他与投资活动有关的现金 - 0.00 0.00 投资活动现金流入小计 - 2,597,840.43 38,461.55 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 - 1,892,621.49 14,076,255.23 投资支付的现金 - 0.00 3,793,664.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - 0.00 0.00 支付其他与投资活动有关的现金 - 0.00 0.00 投资活动现金流出小计 - 1,892,621.49 17,869,919.23 投资活动产生的现金流量净额 - 705,218.94 -17,831,457.68 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - 0.00 0.00 取得借款收到的现金 - 21,500,000.00 19,500,000.00 发行债券收到的现金 - 0.00 0.00 收到其他与筹资活动有关的现金 - 0.00 0.00 筹资活动现金流入小计 - 21,500,000.00 19,500,000.00 偿还债务支付的现金 - 19,500,000.00 21,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 14,142,855.60 1,528,356.12 支付其他与筹资活动有关的现金 - 4,158,886.48 4,701,368.30 筹资活动现金流出小计 - 37,801,742.08 27,229,724.42 筹资活动产生的现金流量净额 - -16,301,742.08 -7,729,724.42 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - -68,191.26 135,549.45 五、现金及现金等价物净增加额 13.6 20,551,590.52 4,663,875.51 加：期初现金及现金等价物余额 - 15,879,350.72 11,215,475.21 六、期末现金及现金等价物余额 - 36,430,941.24 15,879,350.72 公告编号：2018-013 49 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 45,460,000.00 0.00 0.00 0.00 18,667,433.43 0.00 0.00 0.00 1,977,941.06 0.00 19,636,175 .27 0.00 85,741,549.76 加：会计政策变更 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 前期差错更正 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 同一控制下企业合 并 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 二、本年期初余额 45,460,000.00 0.00 0.00 0.00 18,667,433.43 0.00 0.00 0.00 1,977,941.06 0.00 19,636,175 .27 0.00 85,741,549.76 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3,796,970.06 0.00 21,161,767 .87 0.00 24,958,737.93 （一）综合收益总额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 37,960,297 .93 0.00 37,960,297.93 （二）所有者投入和减 少资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1．股东投入的普通股 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2．其他权益工具持有者 投入资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3．股份支付计入所有者 权益的金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 公告编号：2018-013 50 （三）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3,796,970.06 0.00 -16,798,53 0.06 0.00 -13,001,560.00 1．提取盈余公积 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3,796,970.06 0.00 -3,796,970 .06 0.00 0.00 2．提取一般风险准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3．对所有者（或股东） 的分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -13,001,56 0.00 0.00 -13,001,560.00 4．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （四）所有者权益内部 结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1．资本公积转增资本 （或股本） 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2．盈余公积转增资本 （或股本） 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3．盈余公积弥补亏损 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （五）专项储备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1．本期提取 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2．本期使用 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （六）其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 四、本年期末余额 45,460,000.00 0.00 0.00 0.00 18,667,433.43 0.00 0.00 0.00 5,774,911.12 0.00 40,797,943 .14 0.00 110,700,287.69 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利 润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 45,460,000.00 0.00 0.00 0.00 2,433,373.83 0.00 0.00 0.00 1,735,349. 0.00 16,423,580 2,436,653.80 68,488,957.22 公告编号：2018-013 51 56 .03 加：会计政策变更 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 前期差错更正 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 同一控制下企业合 并 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 二、本年期初余额 45,460,000.00 0.00 0.00 0.00 2,433,373.83 0.00 0.00 0.00 1,735,349. 56 0.00 16,423,580 .03 2,436,653.80 68,488,957.22 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 0.00 0.00 0.00 0.00 16,234,059.6 0 0.00 0.00 0.00 242,591.50 0.00 3,212,595. 24 -2,436,653.80 17,252,592.54 （一）综合收益总额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 20,808,682 .34 237,574.20 21,046,256.54 （二）所有者投入和减 少资本 0.00 0.00 0.00 0.00 -1,119,436.0 0 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -1,119,436.00 1．股东投入的普通股 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2．其他权益工具持有者 投入资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3．股份支付计入所有者 权益的金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 -1,119,436.0 0 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -1,119,436.00 （三）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,977,941. 06 0.00 -1,977,941 .06 -2,674,228.00 -2,674,228.00 1．提取盈余公积 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,977,941. 06 0.00 -1,977,941 .06 0.00 0.00 2．提取一般风险准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3．对所有者（或股东） 的分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -2,674,228.00 -2,674,228.00 公告编号：2018-013 52 4．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （四）所有者权益内部 结转 0.00 0.00 0.00 0.00 17,353,495.6 0 0.00 0.00 0.00 -1,735,349 .56 0.00 -15,618,14 6.04 0.00 0.00 1．资本公积转增资本 （或股本） 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2．盈余公积转增资本 （或股本） 0.00 0.00 0.00 0.00 1,735,349.56 0.00 0.00 0.00 -1,735,349 .56 0.00 0.00 0.00 0.00 3．盈余公积弥补亏损 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 15,618,146.0 4 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -15,618,14 6.04 0.00 0.00 （五）专项储备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1．本期提取 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2．本期使用 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （六）其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 四、本年期末余额 45,460,000.00 0.00 0.00 0.00 18,667,433.4 3 0.00 0.00 0.00 1,977,941. 06 0.00 19,636,175 .27 0.00 85,741,549.76 法定代表人：金国禄 主管会计工作负责人：张敏 会计机构负责人：张敏 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 所有者权益 优先股 永续 债 其他 一、上年期末余额 45,460,000.00 0.00 0.00 0.00 19,264,495.60 0.00 0.00 0.00 1,977,941.06 0.00 17,801,469.51 84,503,906.17 加：会计政策变更 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 前期差错更正 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 公告编号：2018-013 53 二、本年期初余额 45,460,000.00 0.00 0.00 0.00 19,264,495.60 0.00 0.00 0.00 1,977,941.06 0.00 17,801,469.51 84,503,906.17 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3,796,970.06 0.00 21,171,170.57 24,968,140.63 （一）综合收益总额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 37,969,700.63 37,969,700.63 （二）所有者投入和减少 资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1．股东投入的普通股 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2．其他权益工具持有者 投入资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3．股份支付计入所有者 权益的金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （三）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3,796,970.06 0.00 -16,798,530.06 -13,001,560.00 1．提取盈余公积 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3,796,970.06 0.00 -3,796,970.06 0.00 2．提取一般风险准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3．对所有者（或股东） 的分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -13,001,560.00 -13,001,560.00 4．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （四）所有者权益内部结 转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1．资本公积转增资本（或 股本） 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2．盈余公积转增资本（或 股本） 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3．盈余公积弥补亏损 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （五）专项储备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1．本期提取 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 公告编号：2018-013 54 2．本期使用 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （六）其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 四、本年期末余额 45,460,000.00 0.00 0.00 0.00 19,264,495.60 0.00 0.00 0.00 5,774,911.12 0.00 38,972,640.08 109,472,046.80 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 所有者权益 优先股 永续 债 其他 一、上年期末余额 45,460,000.00 0.00 0.00 0.00 1,911,000.00 0.00 0.00 0.00 1,735,349.56 0.00 15,618,146.04 64,724,495.60 加：会计政策变更 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 前期差错更正 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 二、本年期初余额 45,460,000.00 0.00 0.00 0.00 1,911,000.00 0.00 0.00 0.00 1,735,349.56 0.00 15,618,146.04 64,724,495.60 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 0.00 0.00 0.00 0.00 17,353,495.60 0.00 0.00 0.00 242,591.50 0.00 2,183,323.47 19,779,410.57 （一）综合收益总额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 19,779,410.57 19,779,410.57 （二）所有者投入和减少 资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1．股东投入的普通股 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2．其他权益工具持有者 投入资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3．股份支付计入所有者 权益的金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （三）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,977,941.06 0.00 -1,977,941.06 0.00 1．提取盈余公积 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,977,941.06 0.00 -1,977,941.06 0.00 2．提取一般风险准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3．对所有者（或股东） 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 公告编号：2018-013 55 的分配 4．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （四）所有者权益内部结 转 0.00 0.00 0.00 0.00 17,353,495.60 0.00 0.00 0.00 -1,735,349.56 0.00 -15,618,146.04 0.00 1．资本公积转增资本（或 股本） 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2．盈余公积转增资本（或 股本） 0.00 0.00 0.00 0.00 1,735,349.56 0.00 0.00 0.00 -1,735,349.56 0.00 0.00 0.00 3．盈余公积弥补亏损 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 15,618,146.04 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -15,618,146.04 0.00 （五）专项储备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1．本期提取 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2．本期使用 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （六）其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 四、本年期末余额 45,460,000.00 0.00 0.00 0.00 19,264,495.60 0.00 0.00 0.00 1,977,941.06 0.00 17,801,469.51 84,503,906.17 公告编号：2018-013 10 财务报表附注 1 公司基本情况 1.1 公司概况 昆山多宾陈列展示股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）为境内在全国中小企业股份转 让系统挂牌交易的股份有限公司，于 2016 年 3 月 29 日取得由苏州市工商行政管理局换发的统一 社会信用代码为 913205836676051470 号《营业执照》，本公司现注册资本为人民币 4,546 万元， 经营范围为：包装装潢印刷品印刷；纸质包装箱、纸质陈列架的设计、加工、销售；塑胶、木制、 金属各种材质陈列道具的设计、销售及相关的进出口业务；室内外装饰装修工程。（依法须经批准 的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 1.2 本年度合并财务报表范围 本公司 2017 年度合并范围内子公司为昆山多宾金属制品有限公司、上海飒木营销服务有限公司。 2 遵循企业会计准则的声明及财务报表的编制基础 2.1 编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其 他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 根据财政部《关于印发<企业会计准则第 42 号—持有待售的非流动资产、处置组和终止经营>的通 知》（财会〔2017〕13 号）的规定，本公司自 2017 年 5 月 28 日起执行前述准则。 根据财政部《关于印发修订<企业会计准则第 16 号—政府补助>的通知》（财会〔2017〕15 号）的 规定，本公司自 2017 年 6 月 12 日起执行前述准则。 根据财政部《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2017〕30 号），本公司对财务 报表格式进行了相应调整。 2.2 持续经营 经本公司评估，自本报告期末起的 12 个月内，本公司持续经营能力良好，不存在导致对本公司持 续经营能力产生重大怀疑的因素。 2.3 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经 营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息，本公司管理层对财务报表的真实性、合法性和完 整性承担责任。 公告编号：2018-013 11 3 重要会计政策和会计估计 3.1 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营 成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。 3.2 会计期间 会计期间为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3.3 记账本位币 记账本位币为人民币。 3.4 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 3.4.1 同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，认定为同一 控制下的企业合并。 合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有 者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股 权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整 资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时 计入当期损益。 3.4.2 非同一控制下的企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，认定为非同一控制下的企业合 并。 购买方通过一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并发生的审 计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为 合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金 额。 购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于 合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合 并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 公告编号：2018-013 12 3 重要会计政策和会计估计（续） 3.4 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法（续） 3.4.3 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之 和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处 置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行 重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉 及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益。购买方在附注中 披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相 关利得或损失的金额。 3.4.4 处置对子公司的投资 处置价款与处置投资对应的账面价值的差额，在母公司个别财务报表中确认为当期投资收益；处置 价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为当期投资收益， 如果处置对子公司的投资未丧失控制权的，将此项差额计入资本公积(资本溢价)，资本溢价不足冲 减的，应当调整留存收益。 3.4.5 处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权，对于处置后的剩余股权的处理 在个别财务报表中，对于处置的股权，按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》的规定进行 会计处理；同时，对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后 的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，按有关成本法转为权益法的相关政策进 行会计处理。 在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取 得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计 算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其 他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。 3.4.6 企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权 按照上述 3.4.4 和 3.4.5 的规定对每一项交易进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权 的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计 处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额， 在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 判断分步处置股权至丧失控制权过程的各项交易是否属于一揽子交易的原则如下： 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，表明多次 交易事项属于一揽子交易： （1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 公告编号：2018-013 13 3 重要会计政策和会计估计（续） 3.5 合并财务报表的编制方法 3.5.1 合并范围 合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司。合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。 3.5.2 控制的依据 投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被 投资方的权力影响其回报金额，视为投资方控制被投资方。相关活动，系为对被投资方的回报产生重 大影响的活动。 3.5.3 决策者和代理人 代理人仅代表主要责任人行使决策权，不控制被投资方。投资方将被投资方相关活动的决策权委托 给代理人的，将该决策权视为自身直接持有。 在确定决策者是否为代理人时，公司综合考虑该决策者与被投资方以及其他投资方之间的关系。 （1）存在单独一方拥有实质性权利可以无条件罢免决策者的，该决策者为代理人。 （2）除（1）以外的情况下，综合考虑决策者对被投资方的决策权范围、其他方享有的实质性权利、 决策者的薪酬水平、决策者因持有被投资方中的其他权益所承担可变回报的风险等相关因素进行判 断。 3.5.4 投资性主体 当同时满足下列条件时，视为投资性主体： （1）该公司是以向投资者提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金； （2）该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报； （3）该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。 属于投资性主体的，通常情况下符合下列所有特征： （1）拥有一个以上投资； （2）拥有一个以上投资者； （3）投资者不是该主体的关联方； （4）其所有者权益以股权或类似权益方式存在。 如果母公司是投资性主体，则母公司仅将为其投资活动提供相关服务的子公司(如有)纳入合并范围并 编制合并财务报表；其他子公司不予以合并，母公司对其他子公司的投资按照公允价值计量且其变 动计入当期损益。 投资性主体的母公司本身不是投资性主体，则将其控制的全部主体，包括那些通过投资性主体所间接 控制的主体，纳入合并财务报表范围。 公告编号：2018-013 14 3 重要会计政策和会计估计（续） 3.5 合并财务报表的编制方法（续） 3.5.5 合并程序 子公司所采用的会计政策或会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司 财务报表进行必要的调整；或者要求子公司按照本公司的会计政策或会计期间另行编报财务报表。 合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者（股东）权益变动表分别以本公司和子 公司的资产负债表、利润表、现金流量表及所有者（股东）权益变动表为基础，在抵销本公司与子公 司、子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者 （股东）权益变动表的影响后，由本公司合并编制。 本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。 子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对该子公司的分配比例在“归属 于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现 内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少 数股东损益”之间分配抵销。 子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目 下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净 利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并 利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。有少数股东的，在合 并所有者权益变动表中增加“少数股东权益”栏目，反映少数股东权益变动的情况。子公司少数股东 分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少 数股东权益。 本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，调整合并 资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费 用、利润纳入合并利润表；编制现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金 流量纳入合并现金流量表；同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制 方开始控制时点起一直存在。 因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资 产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润 纳入合并利润表；编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流 量表。 本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数； 编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制合 并现金流量表时，将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 公告编号：2018-013 15 3 重要会计政策和会计估计（续） 3.5 合并财务报表的编制方法（续） 3.5.6 特殊交易会计处理 3.5.6.1 购买子公司少数股东拥有的子公司股权 在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自 购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本 公积不足冲减的，调整留存收益。 3.5.6.2 不丧失控制权的情况下处置对子公司长期股权投资 在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置 长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调 整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 3.5.6.3 处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权时，对于剩余股权的处理 在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股 权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并 日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与 原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 3.5.6.4 企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，且该多次交易属于一揽子交 易的处理 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处 置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资 对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时 一并转入丧失控制权当期的损益。 判断分步处置股权至丧失控制权过程的各项交易是否属于一揽子交易的原则如下： 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明 多次交易事项属于一揽子交易： （1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 公告编号：2018-013 16 3 重要会计政策和会计估计（续） 3.6 合营安排分类及共同经营会计处理方法 3.6.1 合营安排的分类 合营安排分为共同经营和合营企业。 3.6.2 共同经营参与方的会计处理 合营方确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处 理： （1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； （2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； （3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 合营方向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外)，在该资产等由共同经营出售给第三方 之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符 合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方全额确认该损失。 合营方自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外)，在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因 该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方按其承担的份额确认该部分损失。 对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的， 按照上述方法进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 3.7 现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款，现金等价物是指持有的期限短 （一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投 资。 公告编号：2018-013 17 3 重要会计政策和会计估计（续） 3.8 外币业务和外币报表折算 3.8.1 外币业务 外币业务按业务发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。 于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额 除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理 外，直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的 即期汇率折算。 3.8.2 外币财务报表的折算 以非记账本位币编制的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算成记账 本位币，所有者权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。以非记账本位 币编制的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算成记账本位币。上述折算产 生的外币报表折算差额，在其他综合收益中核算。以非记账本位币编制的现金流量表中各项目的现 金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算成记账本位币。汇率变动对现金的影响额，在现金流量 表中单独列示。 3.9 金融工具 3.9.1 金融工具的确认和终止确认 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认： （1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止； （2）该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第23号－金融资产转移》规定的金融资产终止确 认条件。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。 公告编号：2018-013 18 3 重要会计政策和会计估计（续） 3.9 金融工具（续） 3.9.2 金融资产的分类 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、 可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本公司对金融资产的持有意图和持 有能力。 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资产，该资 产在资产负债表中以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产列示。 （2）应收款项 应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款、 其他应收款和长期应收款等。 （3）可供出售金融资产 可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的 金融资产。自资产负债表日起 12 个月内将出售的可供出售金融资产在资产负债表中列示为一年内 到期的非流动资产。 （4）持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到 期的非衍生金融资产。自资产负债表日起 12 个月内到期的持有至到期投资在资产负债表中列示为 一年内到期的非流动资产。 公告编号：2018-013 19 3 重要会计政策和会计估计（续） 3.9 金融工具（续） 3.9.3 金融资产的计量 金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益。其他金融 资产的相关交易费用计入初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计 量，但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计量；应收 款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本计量。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益；在资 产持有期间所取得的利息或现金股利以及在处置时产生的处置损益，计入当期损益。 除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动计入所有 者权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供 出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的 现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益。 3.9.4 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留 了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： 1）所转移金融资产的账面价值； 2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产 为可供出售金融资产的情形）之和。 因金融资产转移获得了新金融资产或承担了新金融负债的，在转移日按照公允价值确认该金融资 产或金融负债（包括看涨期权、看跌期权、担保负债、远期合同、互换等），并将该金融资产扣除 金融负债后的净额作为上述对价的组成部分。 公司与金融资产转入方签订服务合同提供相关服务的（包括收取该金融资产的现金流量，并将所 收取的现金流量交付给指定的资金保管机构等），就该服务合同确认一项服务资产或服务负债。服 务负债应当按照公允价值进行初始计量，并作为上述对价的组成部分。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和 未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分）之间， 按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： 1）终止确认部分的账面价值； 2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的 金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，按照金融资产终止确 认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。 公告编号：2018-013 20 3 重要会计政策和会计估计（续） 3.9 金融工具（续） 3.9.5 金融负债的分类 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负 债。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 3.9.6 金融负债的计量 金融负债于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融负债，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益；其他金融 负债的相关交易费用计入初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值后续计量，且不扣除将来结清 金融负债时可能发生的交易费用。其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 3.9.7 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在 活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近 进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现 法和期权定价模型等。 3.9.8 金融资产减值测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账 面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失) 现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观 上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入所有者权益的因公允 价值下降形成的累计损失计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公 允价值上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回， 计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确 认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，直接计入所有者权益。在活跃 市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生的减值损失，如果在以后期间价 值得以恢复，也不予转回。 公告编号：2018-013 21 3 重要会计政策和会计估计（续） 3.10 应收款项 3.10.1 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法： 单项金额重大的判断依据或金额标准 对于单项金额重大的应收款项（单项金额在 500 万元以上，含 500 万元），当存在客观证据表明 本公司将无法按应收款项的原有条款收回所有 款项时，确认相应的坏账准备。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 根据该款项预计未来现金流量现值低于其账面 价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备； 经单独测试未发生减值的，包括在具有类似信用 风险特征的应收款项组合中计提坏账准备。 3.10.2 按组合计提坏账准备应收款项： 确定组合的依据 账龄分析法组合 相同账龄的应收款项具有类似的信用风险特征划分为一个组合 确信可收回组合 将应收款项中确信可以收回的款项划分为一个组合 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄分析法组合 账龄分析法 确信可以收回组合 确信可以收回的款项主要包括关联方应收款项，经测试确信可以 收回的，不计提坏账准备。 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 5% 5% 1-2 年（含 2 年） 10% 10% 2-3 年（含 3 年） 50% 50% 3 年以上 100% 100% 3.10.3 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项： 单项计提坏账准备的理由 有确凿证据表明其可收回性存在明显差异 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价 值的差额计提坏账准备；经单独测试未发生减值的，包括在 具有类似信用风险特征的应收款项组合中计提坏账准备。 公告编号：2018-013 22 3 重要会计政策和会计估计（续） 3.11 存货 3.11.1 存货的分类 存货分为原材料、低值易耗品、在产品、库存商品、发出商品等。 3.11.2 存货的计价方法 各类存货的取得采用实际成本计价，发出采用加权平均法计价。 3.11.3 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活 动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金 额。公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负 债表日后事项的影响等因素。 为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量； 材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。持有存货的 数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 3.11.4 存货的盘存制度 存货盘存制度采用永续盘存制。 3.11.5 低值易耗品的摊销方法 低值易耗品于领用时采用一次摊销法摊销计入成本费用。 公告编号：2018-013 23 3 重要会计政策和会计估计（续） 3.12 长期股权投资 3.12.1 共同控制、重大影响的判断标准 按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致 同意后才能决策，则视为共同控制。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排 的，不视为共同控制。 对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这 些政策的制定，则视为对被投资单位实施重大影响。 3.12.2 初始投资成本确定 企业合并形成的长期股权投资，按照本附注“3.4 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理 方法”的相关内容确认初始投资成本；除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期 股权投资，按照下述方法确认其初始投资成本： （1）以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投 资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 （2）以发行权益性证券取得的长期股权投资，应当按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本。与发行权益行证券直接相关的费用，应当按照《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》 的有关规定确定。 （3）在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下， 非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有 确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的 账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 （4）通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 3.12.3 后续计量及损益确认方法 对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。对被投资 单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权 投资，采用成本法核算。对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 3.12.3.1 成本法后续计量 公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，长期股权投资按照初始投资成本 计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为 当期投资收益。 公告编号：2018-013 24 3 重要会计政策和会计估计（续） 3.12 长期股权投资（续） 3.12.3 后续计量及损益确认方法（续） 3.12.3.2 权益法后续计量 公司对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算，长期股权投资的初始投资成本大于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长 期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计 入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，投资方取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益 和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值； 投资方按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账 面价值；投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动， 调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。投资方在确认应享有被投资单位净损益的份额 时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后 确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与投资方不一致的，按照投资方的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。 投资方确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单 位净投资的长期权益减记至零为限，投资方负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净 利润的，投资方在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 投资方计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现 内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。 投资方与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》等的 有关规定属于资产减值损失的，全额确认。 投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连 险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都按照 金融工具政策的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对 其余部分采用权益法核算。 公告编号：2018-013 25 3 重要会计政策和会计估计（续） 3.12 长期股权投资（续） 3.12.3 后续计量及损益确认方法（续） 3.12.3.3 因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的处理 按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上 新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融 资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改 按权益法核算的当期损益。 3.12.3.4 处置部分股权的处理 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按 本附注“金融工具”的政策核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的 差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算 时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩 余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同 自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重 大影响的，改按本附注“金融工具”的有关政策进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账 面价值间的差额计入当期损益。在编制合并财务报表时，按照本附注“合并财务报表的编制方法” 的相关内容处理。 3.12.3.5 对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的处理 分类为持有待售资产的对联营企业或合营企业的权益性投资，以账面价值与公允价值减去处置费用 孰低的金额列示，公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。对于未划 分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。已划分为持有待售的对联营企业 或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采 用权益法进行追溯调整。分类为持有待售期间的财务报表作相应调整。 3.12.3.6 处置长期股权投资的处理 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长 期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应 比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 公告编号：2018-013 26 3 重要会计政策和会计估计（续） 3.12 长期股权投资（续） 3.12.4 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要 分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企业的 财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定， 则视为对被投资单位施加重大影响。 3.12.5 减值测试方法及减值准备计提方法 采用成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其账面价值 高于按照类似投资当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值，确认该项投资存在减值。采用 权益法核算的联营企业和合营企业以及采用成本法核算的子公司的长期股权投资，当长期股权投资 的账面价值高于可收回金额时，确认该项投资存在减值。长期股权投资存在减值迹象的，其账面价 值减记至可收回金额。可收回金额根据长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权 投资预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 3.13 投资性房地产 投资性房地产包括已出租持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物，以实际成本进 行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够 可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，在发生时计入当期损益。 本公司采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和 土地使用权计提折旧或摊销。 投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。 自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投 资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。 对投资性房地产的预计使用寿命、预计净残值和折旧（摊销）方法于每年年度终了进行复核并作适 当调整。 当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项 投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的 金额计入当期损益。 当投资性房地产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。 公告编号：2018-013 27 3 重要会计政策和会计估计（续） 3.14 固定资产 3.14.1 固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的 有形资产。固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 3.14.2 固定资产初始计量和后续计量 购置或新建的固定资产按取得时的实际成本进行初始计量。与固定资产有关的后续支出，在相关 的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠的计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部 分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。当固定资产被处置、或者 预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或 毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 3.14.3 各类固定资产的折旧方法 类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 电子及办公设备 5 年 5% 19.00% 机器及专用设备 5-10 年 5% 9.50%-19.00% 运输设备 5 年 5% 19.00% 房屋及建筑物 20 年 5% 4.75% 于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核并作适当调整。 3.14.4 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 当固定资产的公允价值减去处置费用后的净额和资产预计未来现金流量的现值均低于固定资产账 面价值时，确认固定资产存在减值迹象。固定资产存在减值迹象的，其账面价值减记至可收回金 额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的 现值两者之间较高者确定。 符合持有待售条件的固定资产，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示。公允价值 减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。 3.15 在建工程 在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达到预定可使用状 态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生的符合资本化条件的借款费用。 在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。 当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。 公告编号：2018-013 28 3 重要会计政策和会计估计（续） 3.16 借款费用 发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的购建的 借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经 开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后 发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月， 暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。 在资本化期间内，专门借款（指为购建或者生产符合资本化条件的资产而专门借入的款项）以专门 借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性 投资取得的投资收益后确定应予资本化的利息金额；一般借款则根据累计资产支出超过专门借款部 分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金 额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每 期利息金额。 3.17 无形资产 无形资产主要包括软件、土地等。无形资产以实际成本计量。 无形资产按其使用寿命或法定年限，采用直线法摊销，计入当期损益。 当无形资产的公允价值减去处置费用后的净额和资产预计未来现金流量的现值均低于无形资产账面 价值时，确认无形资产存在减值迹象。无形资产存在减值迹象的，其账面价值减记至可收回金额。 可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两 者之间较高者确定。 对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。 公告编号：2018-013 29 3 重要会计政策和会计估计（续） 3.18 研究与开发 根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研 究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资 产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）能够证明该无形资产将如何产生经济利益； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该 无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后 期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定 可使用状态之日起转为无形资产。 当开发支出的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。 3.19 长期资产减值 在财务报表中单独列示的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进 行减值测试。固定资产、无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及长期股权投资等，于资产负 债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的， 按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资 产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果 难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产 组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。前述资产减值损失一经确认，如果在以后期间价值得 以恢复，也不予转回。 3.20 商誉 商誉为股权投资成本超过应享有的被投资单位于投资取得日的公允价值份额的差额，或者为非同一 控制下企业合并成本超过企业合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值份额的差 额。 企业合并形成的商誉在合并财务报表上单独列示。购买联营企业和合营企业股权投资成本超过投资 时应享有被投资单位的公允价值份额的差额，包含于长期股权投资。 企业合并形成的商誉每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值根据企业合并的协同效应分 摊至受益的资产组或资产组组合。期末商誉按成本减去累计减值损失后的净额列示。 公告编号：2018-013 30 3 重要会计政策和会计估计（续） 3.21 长期待摊费用 长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限 在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。 3.22 预计负债 对因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，在该义 务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。对于未来经营亏损，不确认预计负债。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关 的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进 行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金 额，确认为利息费用。 于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。 3.23 资产减值 在财务报表中单独列示的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进 行减值测试。固定资产、无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及长期股权投资等，于资产负 债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的， 按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资 产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果 难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产 组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 上述资产减值损失一经确认，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。 3.24 资产组 资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 同时，在认定资产组时，考虑公司管理层管理生产经营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的 决策方式等。 资产组的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。资产组的可收回金额按该资产组的 公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。在合并财务报 表中反映的商誉，不包括子公司归属于少数股东权益的商誉。但对相关的资产组进行减值测试时， 将归属于少数股东权益的商誉包括在内，调整资产组的账面价值，然后根据调整后的资产组账面价 值与其可收回金额进行比较。如上述资产组发生减值的，该损失按比例扣除少数股东权益份额后， 确认归属于母公司的商誉减值损失。 公告编号：2018-013 31 3 重要会计政策和会计估计（续） 3.25 职工薪酬 3.25.1 短期薪酬 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资 产成本。发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福 利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费 等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为公司提供服务 的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计 入当期损益或相关资产成本。 在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬， 并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带 薪缺勤相关的职工薪酬。 利润分享计划同时满足下列条件时，公司确认相关的应付职工薪酬： （1）因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务； （2）因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。 3.25.2 离职后福利 3.25.2.1 设定提存计划 公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入 当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后 十二个月内支付全部应缴存金额的，公司将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。 3.25.2.2 设定受益计划 公司对设定受益计划的会计处理包括下列四个步骤： （1）根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量 等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。公司将设定受益计划 所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。 （2）设定受益计划存在资产的，公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所 形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，公司以设 定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 （3）确定应当计入当期损益的金额。 （4）确定应当计入其他综合收益的金额。 公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的 期间，并计入当期损益或相关资产成本。当职工后续年度的服务将导致其享有的设定受益计划福利 水平显著高于以前年度时，按照直线法将累计设定受益计划义务分摊确认于职工提供服务而导致企 业第一次产生设定受益计划福利义务至职工提供服务不再导致该福利义务显著增加的期间。 公告编号：2018-013 32 报告期末，公司将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为：服务成本、设定受益计划净负债或净 资产的利息净额，以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。 公告编号：2018-013 33 3 重要会计政策和会计估计（续） 3.25 职工薪酬（续） 3.25.2 离职后福利（续） 3.25.2.2 设定受益计划（续） 在设定受益计划下，公司在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用： （1）修改设定受益计划时。 （2）企业确认相关重组费用或辞退福利时。 公司在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。 3.25.3 辞退福利 公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损 益： （1）公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。 （2）公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。 3.25.4 其他长期职工福利 公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照关于设定提存计划的有关政 策进行处理。 除上述情形外，公司按照关于设定受益计划的有关政策，确认和计量其他长期职工福利净负债或净 资产。在报告期末，将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分： （1）服务成本。 （2）其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。 （3）重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。 为简化相关会计处理，上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本。 长期残疾福利水平取决于职工提供服务期间长短的，公司在职工提供服务的期间确认应付长期残疾 福利义务；长期残疾福利与职工提供服务期间长短无关的，公司在导致职工长期残疾的事件发生的 当期确认应付长期残疾福利义务。 公告编号：2018-013 34 3 重要会计政策和会计估计（续） 3.26 收入确认 收入的金额按照本公司在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或协议价款的公 允价值确定。收入按扣除增值税、商业折扣、销售折让及销售退回的净额列示。 与交易相关的经济利益能够流入本公司，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特定 收入确认标准时，确认相关的收入。 3.26.1 销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：（1）将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货 方；（2）公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制； （3）收入的金额能够可靠地计量；（4）相关的经济利益很可能流入；（5）相关的已发生或将发生 的成本能够可靠地计量。 本公司主营各种材质的陈列道具的生产和销售，公司以产品发货并经客户验收后，根据合同约定取 得收款的权利时，作为收入确认的时点。 3.26.2 提供劳务 本公司提供的劳务在同一会计年度开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的证 据时，确认营业收入的实现；劳务的开始和完成分属不同会计年度的，在劳务合同的总收入、劳务 的完成程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和为完成劳务将要发生 的成本能够可靠地计量时，按完工百分比法确认营业收入的实现；长期合同工程在合同结果已经能 够合理地预见时，按结账时已完成工程进度的百分比法确认营业收入的实现。 本公司主营各种材质的陈列道具的设计服务，公司以设计方案提交客户并经客户验收后，根据合同 约定取得收款的权利时，作为收入确认的时点。 3.26.3 让渡资产使用权 本公司让渡资产使用权取得的利息收入和使用费收入，在与交易相关的经济利益能够流入企业，且 收入的金额能够可靠地计量时，确认收入的实现。 公告编号：2018-013 35 3 重要会计政策和会计估计（续） 3.27 借款 借款按公允价值扣除交易成本后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计 量。于资产负债表日起 12 个月（含 12 个月）内偿还的借款为短期借款，其余借款为长期借款。 3.28 政府补助 政府补助，是指公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为公司所有者投 入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助， 是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指 除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价 值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 3.28.1 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认 为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的 政府补助，直接计入当期损益。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余 额转入资产处置当期的损益。 3.28.2 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失 的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 3.28.3同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难 以区分的，则整体归类为与收益相关的政府补助。 3.28.4 政府补助在利润表中的核算 与企业日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益。与企业日常活动无关的 政府补助，计入营业外收支。 3.28.5 政府补助退回的处理 已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理： 初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值； 公告编号：2018-013 36 存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益； 属于其他情况的，直接计入当期损益。 公告编号：2018-013 37 3 重要会计政策和会计估计（续） 3.29 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额（包括应纳税暂时 性差异和可抵扣暂时性差异）计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵 扣亏损，视同可抵扣暂时性差异。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税 负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并的交易中产生的 资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产 负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计 量。 递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应 纳税所得额为限。 对子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债，予 以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回 的，不予确认。 3.30 租赁 实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。 3.30.1 经营租赁的会计处理方法 经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。 3.30.2 融资租赁的会计处理方法 按租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资产的 入账价值与最低租赁付款额之间的差额为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁 付款额扣除未确认融资费用后的余额以长期应付款列示。 公告编号：2018-013 38 3 重要会计政策和会计估计（续） 3.31 重要会计政策、会计估计的变更 3.31.1 重要的会计政策变更 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 在资产负债表中新增“持有待售资产”和“持 有待售负债”项目，同时在利润表中分别列 示“持续经营净利润”和“终止经营净利润”， 比较数据相应调整。 已批准 2016 年度-2017 年度期间无相关调 整事项。 自 2017 年 1 月 1 日起，与本公司日常活 动相关的政府补助，从“营业外收入”项目 重分类至“其他收益”项目，比较数据不调 整。 已批准 2016 年度科目未受影响； 2017 年度受影响报表科目名称：营 业外收入影响金额-150,000.00 元、 其他收益影响金额 150,000.00 元。 在利润表中新增“资产处置收益”项目，将 部分原列示为“营业外收入”及“营业外支 出”的资产处置损益重分类至“资产处置收 益”项目，比较数据相应调整。 已批准 2016 年度受影响报表科目名称； 营业外支出影响金额-78,069.47 元、 资产处置收益影响金额-78,069.47 元； 2017 年度受影响报表科目名称： 营业外收入影响金额-86,623.23 元、 营业外支出影响金额-8,683.34 元、 资产处置收益影响金额 77,939.89 元。 财政部于 2017 年度发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》， 自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采 用未来适用法处理。 财政部 2017 年度修订了《关于印发修订<企业会计准则第 16 号—政府补助>的通知》（财会〔2017〕 15 号）的规定，自 2017 年 6 月 12 日起执行前述准则。对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要求 采用未来适用法处理，对于 2017 年 1 月 1 日至实施日新增的政府补助，也要求按修订后的准则进行 调整。 财政部于 2017 年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》，对一般企业财务报 表格式进行了修订，适用于 2017 年度及以后期间的财务报表。 4 税项 4.1 主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 应纳税增值额 6%、17% 企业所得税 应纳税所得额 15%、25% 城市维护建设税 实际缴纳流转税额 5% 教育费附加 实际缴纳流转税额 3%、2% 4.2 税收优惠及批文 本公司于 2016 年 11 月获得高新技术企业证书，证书编号：GR201632004303，有效期为三年，故本公 司 2016-2018 年度企业所得税减按 15%的税率征收。 公告编号：2018-013 39 5 合并财务报表项目附注 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元） 5.1 货币资金 项 目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 库存现金 11,158.29 66,588.08 银行存款 42,402,142.72 22,039,997.88 其他货币资金 117,614.37 - 合计 42,530,915.38 22,106,585.96 其中：存放在境外的款项总额 - - 5.1.1 货币资金年末数比年初数增加 20,424,329.42 元，增加比例为 92.39%，增加的主要原因为：收入上 升，应收账款收回所致。 5.1.2 其他货币资金为公司支付宝账户余额。 5.2 应收账款 5.2.1 应收账款按种类分析如下： 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 种 类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例 (%) 金额 比例(%) 单项金额重大 并单项计提坏 账准备的应收 账款 - - - - - - - - 按组合计提坏账准备的应收账款： 账龄分析法组 合 50,488,252.55 100.00 2,524,912.57 5.00 39,593,790.71 100.00 2,024,360.90 5.11 组合小计 50,488,252.55 100.00 2,524,912.57 5.00 39,593,790.71 100.00 2,024,360.90 5.11 单项金额虽不 重大但单项计 提坏账准备的 应收账款 - - - - - - - - 50,488,252.55 100.00 2,524,912.57 5.00 39,593,790.71 100.00 2,024,360.90 5.11 应收账款种类的说明： 5.2.2 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 期末不存在单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 公告编号：2018-013 40 5 合并财务报表项目附注（续） 5.2 应收账款（续） 5.2.3 按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 账龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 1 年以内 50,478,253.55 99.98 2,523,912.6 7 39,533,208.6 0 99.84 1,976,660.43 1-2 年 9,999.00 0.02 999.90 6,243.30 0.02 624.33 2-3 年 - - - 14,525.35 0.04 7,262.68 3 年以上 - - - 39,813.46 0.10 39,813.46 50,488,252.55 100.00 2,524,912.5 7 39,593,790.7 1 100.00 2,024,360.90 5.2.4 本期计提、收回或转回的坏账准备情况。 本期计提坏账准备金额 2,524,412.63 元；本期转回坏账准备金额 1,964,052.97 元。 5.2.5 本期实际核销的应收账款情况： 项目 核销金额 无法收回的应收账款 59,807.99 本期无重要的应收账款核销金额。 5.2.6 应收账款中欠款金额前五名 单位名称 与本公司关系 账龄 金额 坏账准备 年末余额 广州壹加市场营销策划有限公司 及其关联公司 非关联方 1 年以内 11,810,139.39 590,506.97 乐高有限公司 及其关联公司 非关联方 1 年以内 8,855,195.21 442,759.76 欧莱雅（中国）有限公司 及其关联公司 非关联方 1 年以内 7,929,426.19 396,471.31 强生（中国）有限公司 及其关联公司 非关联方 1 年以内 7,661,139.92 383,057.00 戴森贸易（上海）有限公司 及其关联公司 非关联方 1 年以内 7,031,425.63 351,571.28 43,287,326.34 2,164,366.32 5.2.7 本报告期应收账款中，无应收本公司关联方的款项。 5.2.8 本报告期应收账款中，无应收持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位的款项。 5.2.9 应收账款年末净额比年初净额增加 10,393,910.17 元，增加比例为 27.67%。 公告编号：2018-013 41 5 合并财务报表项目附注（续） 5.3 预付款项 5.3.1 预付款项按账龄列示 账龄 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 412,939.17 100.00 542,590.15 100.00 本期无账龄超过 1 年且金额重大的预付账款。 5.3.2 预付款项余额前五名单位情况 单位名称 与本公司关系 金额 期限 未结算原因 上海东匠文化传媒有限公司 非关联方 188,000.00 1 年以内 尚未提供服务 江苏省电力公司昆山市供电公司 非关联方 109,658.64 1 年以内 尚未提供服务 上海万潇信息科技有限公司 非关联方 40,000.00 1 年以内 尚未提供服务 创富融资租赁（上海)有限公司 非关联方 21,888.00 1 年以内 尚未提供服务 中国石化销售有限公司江苏苏州昆 山石油分公司 非关联方 20,488.32 1 年以内 尚未提供服务 380,034.96 5.3.3 本报告期预付款项中，无预付本公司关联方的款项。 5.3.4 本报告期预付款项中，无预付持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位的款项。 5.3.5 预付款项年末数比年初数减少 129,650.98 元，减少比例为 23.89%。 公告编号：2018-013 42 5 合并财务报表项目附注（续） 5.4 其他应收款 5.4.1 其他应收款按种类分析如下： 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单 项计提坏账准备的 其他应收款 - - - - - - - - - 按组合计提坏账准备的其他应收款： 确信可收回组合 - - - - - - - - 账龄分析法组合 1,478,743.56 100.00 287,546.86 19.45 884,229.86 100.00 248,174.68 28.07 组合小计 1,478,743.56 100.00 287,546.86 19.45 884,229.86 100.00 248,174.68 28.07 单项金额虽不重大 但单项计提坏账准 备的其他应收款 - - - - - - - - 合计 1,478,743.56 100.00 287,546.86 19.45 884,229.86 100.00 248,174.68 28.07 其他应收款种类的说明： 5.4.2 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 期末不存在单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 5.4.3 按确信可收回计提坏账准备的其他应收款 期末不存在确信可收回计提坏账准备的其他应收款 5.4.4 按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 账龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例 （%） 1 年以内 1,128,390.01 76.31 56,419.50 596,006.31 67.40 29,800.32 1-2 年 125,473.55 8.49 12,547.36 75,943.55 8.59 7,594.36 2-3 年 12,600.00 0.85 6,300.00 3,000.00 0.34 1,500.00 3 年以上 212,280.00 14.35 212,280.00 209,280.00 23.67 209,280.00 1,478,743.56 100.00 287,546.86 884,229.86 100.00 248,174.68 公告编号：2018-013 43 5 合并财务报表项目附注（续） 5.4 其他应收款（续） 5.4.5 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 期末不存在单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款。 5.4.6 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 员工备用金 213,002.01 105,861.31 押金 267,475.00 309,297.00 保证金 924,584.55 338,883.55 往来款 73,682.00 130,188.00 1,478,743.56 884,229.86 5.4.7 其他应收款中欠款金额前五名 单位名称 款项性质 期末余额 年限 占其他应收款 总额的比例 坏账准备 期末余额 格上租赁有限公司昆山分公司 保证金 450,000.00 1 年以内 30.43% 22,500.00 创富融资租赁（上海)有限公司 保证金 208,614.00 1 年以内 14.11% 10,430.70 上海微风企业管理有限公司 保证金 22,087.00 1 年以内 10.23% 1,104.35 129,200.00 3 年以上 129,200.00 赵娟 押金 9,000.00 1 年以内 5.25% 450.00 66,585.00 1-2 年 6,658.50 2,000.00 2-3 年 1,000.00 江苏省电力公司昆山分公司 押金 20.00 1 年以内 4.73% 1.00 70,000.00 3 年以上 70,000.00 957,506.00 64.75% 241,344.55 5.4.8 本期计提、收回或转回的坏账准备情况。 本期计提坏账准备金额 69,233.18 元；本期转回坏账准备金额 29,861.00 元。 本期坏账准备无收回或转回的重要金额。 5.4.9 本报告期其他应收款中，无应收持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位的款项。 5.4.10 本报告期其他应收款中，无应收本公司关联方的款项。 5.4.11 其他应收款年末净额比年初净额增加 555,141.52 元，增加比例为 87.28%，增加的主要原因为：保 证金增加所致。 公告编号：2018-013 44 5 合并财务报表项目附注（续） 5.5 存货 5.5.1 存货分类 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 项 目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 2,153,267.27 - 2,153,267.27 908,236.12 - 908,236.12 库存商品 2,240,241.64 - 2,240,241.64 866,688.39 - 866,688.39 在产品 1,153,155.37 - 1,153,155.37 - - - 5,546,664.28 - 5,546,664.28 1,774,924.51 - 1,774,924.5 1 5.5.2 本公司董事会认为：年末存货未发生可变现净值低于其账面价值的情况，故无需计提跌价准备。 5.5.3 存货年末数比年初数增加 3,771,739.77 元，增加比例为 212.50%，增加的主要原因为：业务量 增加导致存货增加所致。 5.6 一年内到期的非流动资产 项 目 期末余额 期初余额 一年内到期的融资租赁保证金 436,847.46 - 5.6.1 一年内到期的非流动资产年末数比年初数增加436,847.46元，增加的主要原因为：一年内到期的 融资租赁保证金重分类所致。 5.7 其他流动资产 项 目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 留抵及预缴税额 62,264.12 - 待摊费用 1,104,219.93 222,393.52 1,166,484.05 222,393.52 5.7.1 其他流动资产年末数比年初数增加 944,090.53 元，增加比例为 424.51%，增加的主要原因为： 待摊费用增加所致。 5 合并财务报表项目附注（续） 5.8 固定资产 5.8.1 固定资产情况 项 目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 一、账面原值合计 67,193,791.92 2,644,431.46 1,387,311.43 68,450,911.95 其中：房屋及建筑物 34,774,892.93 - - 34,774,892.93 办公及电子设备 2,571,149.01 377,113.33 - 2,948,262.34 机器及专用设备 27,547,189.32 1,638,185.64 228,005.69 28,957,369.27 运输设备 2,300,560.66 629,132.49 1,159,305.74 1,770,387.41 公告编号：2018-013 45 二、累计折旧合计 14,333,385.24 5,573,956.69 1,194,761.32 18,712,580.61 其中：房屋及建筑物 4,236,663.24 1,651,807.41 - 5,888,470.65 办公及电子设备 1,099,001.46 425,936.20 - 1,524,937.66 机器及专用设备 7,274,613.29 3,255,349.18 178,613.99 10,351,348.48 运输设备 1,723,107.25 240,863.90 1,016,147.33 947,823.82 三、固定资产账面净值合计 52,860,406.68 —— —— 49,738,331.34 其中：房屋及建筑物 30,538,229.69 —— —— 28,886,422.28 办公及电子设备 1,472,147.55 —— —— 1,423,324.68 机器及专用设备 20,272,576.03 —— —— 18,606,020.79 运输设备 577,453.41 —— —— 822,563.59 四、减值准备合计 - - - - 其中：房屋及建筑物 - - - - 办公及电子设备 - - - - 机器及专用设备 运输设备 - - - - 五、固定资产账面价值合计 52,860,406.68 —— —— 49,738,331.34 其中：房屋及建筑物 30,538,229.69 —— —— 28,886,422.28 办公及电子设备 1,472,147.55 —— —— 1,423,324.68 机器及专用设备 20,272,576.03 —— —— 18,606,020.79 运输设备 577,453.41 —— —— 822,563.59 5.8.2 本期计提的折旧额为 5,573,956.69 元。 5.8.3 通过融资租赁租入的固定资产 项目 机器及专用设备 -融资租赁租入 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 14,912,473.08 3,541,712.36 - 11,370,760.72 5.8.4 本公司董事会认为：本公司的固定资产经测试未发生减值，故无需计提减值准备。 5.8.5 固定资产净值年末数比年初数减少 3,122,075.34 元，减少比例为 5.91%。 公告编号：2018-013 46 5 合并财务报表项目附注（续） 5.9 在建工程 5.9.1 在建工程情况 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值 新建 4#厂房 183,670.85 183,670.85 - - - 5.9.2 重要在建工程项目本期变动情况 项目名称 预算数 期初 余额 本期增加金 额 本期转入固 定资产金额 本期其他 减少金额 期末余额 工程累计 投入占预 算比例 （%） 工程进度 利息资本化 累计金额 其中：本期利 息资本化金 额 本期利息 资本化率 （%） 资金来源 新建 4#厂房 3,260 万 - 183,670.85 183,670.85 0.56% 设计图纸 - - - 自有 公告编号：2018-013 47 5 合并财务报表项目附注（续） 5.10 无形资产 5.10.1 无形资产情况 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 一、账面原值合计 16,717,103.21 292,334.91 - 17,009,438.12 其中: 软件 92,264.96 292,334.91 - 384,599.87 土地使用权 16,624,838.25 - - 16,624,838.25 二、累计摊销合计 1,715,516.68 394,180.93 - 2,109,697.61 其中: 软件 11,772.06 26,573.41 - 38,345.47 土地使用权 1,703,744.62 367,607.52 - 2,071,352.14 三、账面净值合计 15,001,586.53 —— —— 14,899,740.51 其中: 软件 80,492.90 —— —— 346,254.40 土地使用权 14,921,093.63 —— —— 14,553,486.11 四、减值准备合计 - - - - 其中: 软件 - - - - 土地使用权 - - - - 五、无形资产账面价值合计 15,001,586.53 —— ——- 14,899,740.51 其中: 软件 80,492.90 —— —— 346,254.40 土地使用权 14,921,093.63 —— —— 14,553,486.11 5.10.2 本期摊销额为 394,180.93 元。 5.10.3 本公司董事会认为：年末无形资产未发生可收回金额低于其账面价值的情况，故无需计提减值 准备。 5.10.4 无形资产净值年末数比年初数减少 101,846.02 元，减少比例为 0.68%。 公告编号：2018-013 48 5 合并财务报表项目附注（续） 5. 11 长期待摊费用 项 目 2016 年 12 月 31 日 本期增加 本期摊销 其他减少 2017 年 12 月 31 日 装修费 6,396,361.19 - 3,090,924.52 - 3,305,436.67 5.11.1 长期待摊费用年末数比年初数减少 3,090,924.52 元，减少比例为 48.32%，减少的主要原因为： 本期摊销所致。 5.12 递延所得税资产 5.12.1 已确认的递延所得税资产 项 目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 资产减值准备 447,694.13 365,179.65 5.12.2 递延所得税资产年末数比年初数增加 82,514.48 元，增加的比例为 22.60%。 5.13 其他非流动资产 项目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 融资租赁保证金 - 1,305,000.00 预付长期资产购置款 236,710.23 - 236,710.23 1,305,000.00 5.13.1 其他非流动资产年末数比年初数减少 1,068,289.77 元，减少比例为 81.86%，减少的主要原因为： 融资租赁保证金减少所致。 公告编号：2018-013 49 5 合并财务报表项目附注（续） 5.14 短期借款 5.14.1 短期借款分类 借款类别 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 抵押借款 21,500,000.00 19,500,000.00 5.14.2 短期借款担保情况如下： 本公司与江苏昆山农村商业银行股份有限公司玉山支行签订了最高额借款及综合授信合同，在 2016 年 11 月 1 日至 2021 年 10 月 31 日信用期间，江苏昆山农村商业银行股份有限公司玉山支行向本公司提供最高 900 万元的授信额度。2017 年 1 月 17 日，本公司与江苏昆山农村商业银行股份有限公司玉山支行签订了 借款合同，在 2017 年 1 月 17 日至 2018 年 1 月 16 日期间，江苏昆山农村商业银行股份有限公司玉山支 行向本公司提供人民币 500 万元的流动资金借款，用于流动资金。该笔借款实际放款日为 2017 年 1 月 17 日，放款银行为江苏昆山农村商业银行股份有限公司玉山支行。同时本公司将名下的苏（2016）昆山市 不动产权第0043677号的3处房产和土地使用权作为抵押物并签订了最高额抵押合同。该笔借款截止2017 年 12 月 31 日尚未还款。 本公司与中国农业银行股份有限公司昆山分行签订了最高额用信合同，在 2016 年 10 月 28 日至 2021 年 10 月 27 日信用期间，中国农业银行股份有限公司昆山分行向本公司提供最高 3,550 万元的授信额度。在 上述授信协议项下，本公司与中国农业银行股份有限公司昆山分行签订了借款合同，中国农业银行股份 有限公司昆山分行向本公司共计提供人民币 1,650 万元的流动资金借款，用于采购原材料等流动资金周 转。本借款由本公司实际控制人金国禄提供保证担保，同时本公司将名下的苏（2016）昆山市不动产权 第 0044470 号的房产和土地使用权作为抵押物并签订了最高额抵押合同。上述借款截止 2017 年 12 月 31 日尚未还款。 公告编号：2018-013 50 5 合并财务报表项目附注（续） 5.15 应付账款 项 目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 1 年以内 24,188,403.41 18,298,582.12 1-2 年 166,184.51 1,510,000.00 2-3 年 - - 3 年以上 - 55,880.00 24,354,587.92 19,864,462.12 5.15.1 本报告期末应付账款中，无应付持本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位的款项。 5.15.2 本报告期末应付账款中，无应付本公司关联方款项。 5.15.3 应付账款年末数比年初数增加 4,490,125.80 元，增加比例为 22.60%。 5.16 预收账款 项 目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 预收款项 - 2,500.00 5.16.1 上述预收账款期末余额中，无预收持本公司 5% 以上（含 5%）表决权股份的股东款项。 5.16.2 上述预收账款期末余额中，无预收本公司关联方的款项。 5.16.3 预收款项年末数比年初数减少 2,500.00 元，减少比例为 100.00%，减少的主要原因为：预收账款 结转收入所致。 公告编号：2018-013 51 5 合并财务报表项目附注（续） 5.17 应付职工薪酬 5.17.1 应付职工薪酬列示 项目 2016 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2017 年 12 月 31 日 一、短期薪酬 3,980,631.86 35,184,954.17 33,522,559.42 5,643,026.61 二、离职后福利-设定提存计划 - 1,935,363.75 1,935,363.75 - 三、辞退福利 - - - - 四、一年内到期的其他福利 - - - - 3,980,631.86 37,120,317.92 35,457,923.17 5,643,026.61 5.17.2 短期薪酬列示 项 目 2016 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2017 年 12 月 31 日 一、工资、奖金、津贴和补贴 3,980,631.86 30,813,702.19 29,151,307.44 5,643,026.61 二、职工福利费 - 2,449,434.18 2,449,434.18 - 三、社会保险费 - 1,013,615.09 1,013,615.09 - 四、住房公积金 - 832,084.00 832,084.00 - 五、工会经费和职工教育经费 - - - - 六、非货币性福利 - - - - 七、其他 - 76,118.71 76,118.71 - 3,980,631.86 35,184,954.17 33,522,559.42 5,643,026.61 5.17.3 离职后福利-设定提存计划列示 项 目 2016 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2017 年 12 月 31 日 1.基本养老保险 - 1,875,892.29 1,875,892.29 - 2.失业保险费 - 59,471.46 59,471.46 - - 1,935,363.75 1,935,363.75 - 公告编号：2018-013 52 5 合并财务报表项目附注（续） 5.18 应交税费 税 种 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 增值税 3,248,610.97 1,882,356.04 城建税 120,418.57 97,356.40 企业所得税 1,579,156.34 1,859,006.25 个人所得税 94,301.24 57,571.86 房产税 113,441.43 113,441.43 土地使用税 49,329.24 49,329.20 教育费附加 120,418.58 97,356.40 印花税 10,428.10 - 其他 - 481.50 5,336,104.47 4,156,899.08 5.18.1 应交税费年末数比年初数增加 1,179,205.39 元，增加比例为 28.37%。 5.19 应付利息 项 目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 短期借款利息 32,532.50 24,049.78 5.19.1 应付利息年末数比年初数增加 8,482.72 元，增加比例为 35.27%，增加的主要原因为：本期短期 借款增加相应计提的应付利息增加所致。 5.20 其他应付款 项 目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 员工报销款 - 30,000.00 押金 9,115.00 18,015.00 往来款 50,000.00 1,050.00 合计 59,115.00 49,065.00 5.20.1 本报告期末其他应付款中，无应付持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位的款项。 5.20.2 本报告期末其他应付款中，无应付本公司关联方的款项。 5.20.3 其他应付款年末数比年初数增加 10,050.00 元，增加比例为 20.48%。 公告编号：2018-013 53 5 合并财务报表项目附注（续） 5.21 一年内到期的非流动负债 项目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 一年内到期的长期应付款 434,316.56 5,027,039.02 单位 期限 初始金额 与融资租赁 相关的应付款 未确认的 融资费用 款项性质 远东国际租赁有限公司 2018-2-16 17,500,000.00 436,747.46 2,430.90 融资租赁 5.21.1 一年内到期的非流动负债年末数比年初数减少 4,592,722.46 元，减少比例为 91.36%，减少的主要 原因为：支付融资租赁款所致。 5.22 长期应付款 项目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 远东国际租赁有限公司 - 434,316.56 单位 期限 初始金额 与融资租赁 相关的应付款 未确认的 融资费用 款项性质 远东国际租赁有限公司 2018-2-16 17,500,000.00 - - 融资租赁 5.22.1 长期应付款年末数比年初数减少 434,316.56 元，减少比例为 100.00%，减少的主要原因为：将一 年内到期的长期应付款重分类至一年内到期的非流动负债所致。 公告编号：2018-013 54 5 合并财务报表项目附注（续） 5.23 实收资本 股东名称 2016 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2017 年 12 月 31 日 金额 比例% 金额 比例% 金国禄 24,999,400.00 55.00 - - 24,999,400.00 55.00 孙加平 6,818,280.00 15.00 - - 6,818,280.00 15.00 黄范燮 3,636,320.00 8.00 - - 3,636,320.00 8.00 张峰 2,730,000.00 6.00 - - 2,730,000.00 6.00 姜臻 2,730,000.00 6.00 - - 2,730,000.00 6.00 昆山多宝投资管理企业 （有限合伙） 4,546,000.00 10.00 - - 4,546,000.00 10.00 45,460,000.00 100.00 - - 45,460,000.00 100.00 5.24 资本公积 项 目 2016 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2017 年 12 月 31 日 资本溢价（股本溢价） 18,667,433.43 - - 18,667,433.43 其他资本公积 - - - - 18,667,433.43 - - 18,667,433.43 5.25 盈余公积 项 目 法定盈余公积 任意盈余公积 合 计 2016 年 12 月 31 日 1,977,941.06 - 1,977,941.06 本年提取 3,796,970.06 - 3,796,970.06 本年减少 - - - 2017 年 12 月 31 日 5,774,911.12 - 5,774,911.12 5.26 未分配利润 项 目 金额 提取或分配比例 调整前上年末未分配利润 19,636,175.27 调整年初未分配利润合计数 调整后年初未分配利润 19,636,175.27 加：本期归属于母公司所有者的净利润 37,960,297.93 减：提取法定盈余公积 3,796,970.06 母公司净利润之 10% 提取任意盈余公积 - 应付普通股股利 13,001,560.00 转作股本的普通股股利 - 期末未分配利润 40,797,943.14 公告编号：2018-013 55 5 合并财务报表项目附注（续） 5.27 营业收入及营业成本 5.27.1 营业收入 项 目 2017 年度 2016 年度 主营业务收入 189,099,468.02 143,580,394.51 其他业务收入 169,530.94 336,659.22 主营业务成本 105,632,257.20 90,141,671.45 其他业务成本 - - 5.27.2 营业收入发生额 2017 年度较 2016 年度增加 45,351,945.23 元，增加比例为 31.51%，增加的主要 原因为：业务规模上升所致。营业成本发生额 2017 年度较 2016 年度增加 15,490,585.75 元，增加比例 为 17.18%。 5.28 税金及附加 项 目 2017 年度 2016 年度 计缴标准 城建税 851,318.41 675,099.91 5% 教育费附加 851,318.41 675,099.88 5% 土地使用税 197,316.84 147,987.61 房产税 453,765.72 340,324.29 印花税 85,933.90 35,260.25 其他 723.25 5,849.76 2,440,376.53 1,879,621.70 5.28.1 税金及附加发生额 2017 年度较 2016 年度增加 560,754.83 元，增加比例为 29.83%。 公告编号：2018-013 56 5 合并财务报表项目附注（续） 5.29 销售费用 项 目 2017 年度 2016 年度 职工薪酬 4,476,875.53 3,444,673.60 物流快递费 4,724,264.65 3,773,255.34 办公费 798,915.88 1,047,337.09 业务招待费 78,381.00 105,801.70 交通差旅费 223,647.55 202,814.06 折旧与摊销 109,879.19 296,358.40 租赁费用 457,066.15 380,487.20 业务宣传费 1,149,549.28 - 其他 195.00 17,281.30 合计 12,018,774.23 9,268,008.69 5.29.1 销售费用发生额 2017 年度较 2016 年度增加了 2,750,765.54 元，增加比例为 29.68%。 5.30 管理费用 项 目 2017 年度 2016 年度 职工薪酬 5,196,128.48 4,290,990.75 办公费 1,275,861.35 1,459,864.81 交通差旅费 1,443,631.83 864,591.45 折旧与摊销 4,503,736.66 3,586,597.34 业务招待费 125,714.34 29,018.50 税金 - 192,733.54 咨询服务费 1,660,138.49 1,627,939.38 研发费用 10,957,616.14 8,077,626.92 房屋租赁费 718,527.37 609,011.24 其他 7,484.62 6,585.47 合计 25,888,839.28 20,744,959.40 5.30.1 管理费用发生额 2017 年度较 2016 年度增加 5,143,879.88 元，增加比例为 24.80%。 5.31 财务费用 项 目 2017 年度 2016 年度 利息支出 1,149,778.32 1,520,236.46 减：利息收入 71,503.76 38,575.21 利息净支出/（净收入） 1,078,274.56 1,481,661.25 加：汇兑净损失/(净收益) 68,192.94 -135,747.58 其他（手续费） 25,586.91 26,088.00 1,172,054.41 1,372,001.67 5.31.1 财务费用发生额 2017 年度较 2016 年度减少 199,947.26 元，减少比例为 14.57%。 公告编号：2018-013 57 5 合并财务报表项目附注（续） 5.32 资产减值损失 项 目 2017 年度 2016 年度 坏账损失计提/(转回) 599,731.84 -643,023.45 5.32.1 资产减值损失发生额 2017 年度较 2016 年度增加 1,242,755.29 元，增加比例为 193.27%，增加 的主要原因为：本年应收账款计提的坏账准备增加所致。 5.33 资产处置收益 资产处置收益的来源 2017 年度 2016 年度 固定资产处置收益 77,939.89 -78,069.47 5.33.1 资产处置收益发生额 2017 年度较 2016 年度增加 156,009.36 元，增加比例为 199.83%，增加的 主要原因为：本期固定资产处置收益增加所致。 5.34 其他收益 其他来源 2017 年度 2016 年度 政府补助-清洁生产审核项目 150,000.00 - 5.35 营业外收入 项 目 2017 年度 2016 年度 计入当期非经常性 损益的金额 政府补助 1,320,000.00 4,394,572.00 1,320,000.00 其他 101,468.05 11,765.15 101,468.05 1,421,468.05 4,406,337.15 1,421,468.05 5.35.1 政府补助明细 项 目 2017 年度 2016 年度 昆山 2016 年外经贸发展专项资金进口贴息 - 594,572.00 昆山市上市挂牌奖励专项资金 - 1,500,000.00 昆山第九批新三板新增挂牌企业市级财政补 助 - 300,000.00 2016 年昆山市级科技专项立项及资金 - 1,000,000.00 2016 年昆山市转型升级创新发展财政扶持专 项资金 1,020,000.00 1,000,000.00 促进金融业创新发展补贴款 300,000 .00 - 1,320,000.00 4,394,572.00 5.35.2 营业外收入发生额 2017 年度较 2016 年度减少 2,984,869.10 元，减少比例为 67.74%，减少的 主要原因为：本期政府补助减少所致。 公告编号：2018-013 58 5 合并财务报表项目附注（续） 5.36 营业外支出 项 目 2017 年度 2016 年度 计入当期非经常性损 益的金额 滞纳金支出 325.62 2,544.76 325.62 捐赠支出 50,200.00 - 50,200.00 50,525.62 2,544.76 50,525.62 5.36.1 营业外支出发生额 2017 年度较 2016 年度增加 47,980.86 元，增加比例为 1,885.48%，增加的 主要原因为：本期捐赠支出增加所致。 5.37 所得税费用 5.37.1 所得税费用表 项 目 2017 年度 2016 年度 当期所得税费用 5,238,064.34 4,069,570.52 递延所得税费用 -82,514.48 363,710.13 5,155,549.86 4,433,280.65 5.38 现金流量表项目注释 5.38.1 收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 2017 年度 2016 年度 往来款 114,800.00 82,989.66 利息收入 71,503.76 38,575.21 营业外收入 1,571,468.05 4,406,337.15 1,757,771.81 4,527,902.02 公告编号：2018-013 59 5 合并财务报表项目附注（续） 5.38.2 支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 2017 年度 2016 年度 往来款 699,263.70 500,015.59 销售费用支出 8,007,335.85 5,860,026.03 管理费用支出 8,569,283.58 6,422,910.91 银行手续费支出 25,586.91 26,088.00 营业外支出 50,525.62 2,544.76 17,351,995.66 12,811,585.29 5.38.3 现金流量表中支付其他与筹资活动有关的现金包括： 项 目 2017 年度 2016 年度 支付融资租赁租金 4,158,886.48 4,701,368.30 5.38.4 现金流量表补充资料 项目 2017 年度 2016 年度 1. 将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 37,960,297.93 21,046,256.54 加: 资产减值准备 599,731.84 -643,023.45 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物 资产折旧 5,573,956.69 5,600,955.75 无形资产摊销 394,180.93 379,379.58 长期待摊费用摊销 3,090,924.52 2,382,011.39 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失 -77,939.89 78,069.47 公允价值变动损失/（收益） - - 财务费用/（收益） 1,217,971.26 1,384,488.88 投资损失/（收益） - - 递延所得税资产减少/（增加） -82,514.48 363,710.13 递延所得税负债增加（减少） - - 存货的减少（增加） -3,771,739.77 -76,988.68 经营性应收项目的减少/（增加） -12,363,223.08 13,148,028.57 经营性应付项目的增加/（减少） 7,339,275.94 -8,231,453.40 其他（注） - 经营活动产生的现金流量净额 39,880,921.89 35,431,434.78 2. 现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 42,530,915.38 22,106,585.96 减：现金的年初余额 22,106,585.96 12,099,832.57 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 20,424,329.42 10,006,753.39 公告编号：2018-013 60 5 合并财务报表项目附注（续） 5.38.5 现金和现金等价物的构成 项目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 一、现金 42,530,915.38 22,106,585.96 其中：库存现金 11,158.29 66,588.08 可随时用于支付的银行存款 42,402,142.72 22,039,997.88 可随时用于支付的其他货币资金 117,614.37 二、现金等价物 - - 三、期末现金及现金等价物余额 42,530,915.38 22,106,585.96 5.38.6 所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 固定资产 28,886,422.28 用于银行借款抵押 无形资产 14,553,486.11 用于银行借款抵押 43,439,908.39 6 合并范围的变更 6.1 非同一控制下企业合并 本期无非同一控制下企业合并。 6.2 同一控制下企业合并 本期无同一控制下企业合并。 6.3 反向购买 本期无反向购买。 6.4 处置子公司 本公司无处置子公司。 6.5 其他原因的合并范围变动 本期无新设立的子公司 公告编号：2018-013 61 7 在其他主体中权益的披露 7.1 在子公司中的权益 7.1.1 企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 昆山多宾金属制品有限公司 昆山市 昆山市 陈列道具、展览展示 100.00 - 通过设立或投资等方式取得 上海飒木营销服务有限公司 上海市 上海市 企业营销、软件制作 100.00 - 通过设立或投资等方式取得 公告编号：2018-013 62 8 关联方及关联交易 8.1 关联方简况 8.1.1 控股股东及实际控制人 本公司控股股东及实际控制人为金国禄先生，截至期末直接持有本公司 55.00%的股份，通过昆山多 宝投资管理企业（有限合伙）间接持有本公司 0.5%的股份，合计持有本公司 55.50%的股份。 8.1.2 本公司的子公司 本公司子公司情况详见附注：7.1 8.1.3 合营企业和联营企业 本公司无合营、联营企业情况 8.2 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化（金额单位：万元） 关联方名称 与本企业关系 基本情况 金国禄先生 实际控制人，本公司董事长兼总经理 中国公民，无境外永久居留权 8.3 存在控制关系的关联方所持股份及其变化（金额单位：万元） 企业名称 2016 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2017 年 12 月 31 日 金额 比例% 金额 比例% 金国禄先生 2,499.94 55.00 - - 2,499.94 55.00 8.4 关联方交易（金额单位：元） 8.4.1 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 8.4.1.1 采购商品/接受劳务情况表 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 上海曹明实业有限公司 采购材料 - 2,131,769.64 8.4.1.2 出售商品/提供劳务情况表 本期无向关联方出售商品/提供劳务的情况。 8.5 关联方往来款项余额（金额单位：元） 期末无关联方往来款项余额。 8.6 关联方担保 期末关联方担保事项详见 5.14。 公告编号：2018-013 63 9 或有事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司未发生影响本财务报表阅读和理解的重大或有事项。 10 承诺事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司未发生影响本财务报表阅读和理解的重大承诺事项。 11 资产负债表日后事项 截至本财务报表签发日（2018 年 4 月 23 日），除上述事项外，本公司未发生其他影响本财务报表 阅读和理解的重大资产负债表日后事项中的非调整事项。 根据第一届董事会第十一次会议通过《关于 2017 年度权益分派预案的议案》，本公司拟以 2017 年 12 月 31 日总股本 45,460,000 股为基数，向全体股东按每 10 股派发现金股利人民币 3.30 元（含 税），共计派发 15,001,800.00 元，剩余可分配利润转入以后年度分配。 12 其他重要事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司在本报告期内未发生重大的债务重组等其他影响本财务报表阅读 和理解的重要事项。 公告编号：2018-013 64 13 母公司财务报表主要项目注释 13.1 应收账款 13.1.1 应收账款分类披露： 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 种 类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例 (%) 金额 比例(%) 单项金额重大 并单项计提坏 账准备的应收 账款 - - - - - - - - 按组合计提坏账准备的应收账款： 账龄分析法组 合 48,252,788.28 100.00 2,413,139.36 5.00 37,775,394.80 100.00 1,923,270.40 5.09 确信可收回组 合 - - - - - - - - 组合小计 48,252,788.28 100.00 2,413,139.36 5.00 37,775,394.80 100.00 1,923,270.40 5.09 单项金额虽不 重大但单项计 提坏账准备的 应收账款 - - - - - - - - 48,252,788.28 100.00 2,413,139.36 5.00 37,775,394.80 100.00 1,923,270.40 5.09 应收账款种类的说明： 13.1.2 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 期末不存在单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。 13.1.3 按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 账龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 1 年以内 48,242,789.28 99.98 2,412,139.46 37,725,518.69 99.86 1,886,275.93 1-2 年 9,999.00 0.02 999.90 6,243.30 0.02 624.33 2-3 年 - - - 14,525.35 0.04 7,262.68 3 年以上 - - - 29,107.46 0.08 29,107.46 48,252,788.28 100.00 2,413,139.36 37,775,394.80 100.00 1,923,270.40 13.1.4 组合中，确信可收回的应收账款： 期末不存在确信可收回的应收账款。 公告编号：2018-013 65 13 母公司财务报表主要项目注释（续） 13.1 应收账款（续） 13.1.5 单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提 期末不存在单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提。 13.1.6 本期计提、收回或转回的坏账准备情况。 本期计提坏账准备金额 2,412,639.41 元；本期收回或转回坏账准备金额 1,873,668.46 元。 本期坏账准备无收回或转回的重要金额。 13.1.7 本期实际核销的应收账款情况： 项目 核销金额 实际核销的应收账款 49,101.99 本期无重要的应收账款核销金额。 13.1.8 本期应收账款中无欠持公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位情况。 13.1.9 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 与本公司关系 账龄 金额 坏账准备年末 余额 广州壹加市场营销策划有限公司 及其关联公司 非关联方 1 年以内 11,810,139.39 590,506.97 乐高有限公司 及其关联公司 非关联方 1 年以内 8,855,195.21 442,759.76 欧莱雅（中国）有限公司 及其关联公司 非关联方 1 年以内 7,415,038.92 370,751.95 戴森贸易（上海）有限公司 及其关联公司 非关联方 1 年以内 7,031,425.63 351,571.28 强生（中国）有限公司 及其关联公司 非关联方 1 年以内 5,967,062.92 298,353.15 41,078,862.07 2,053,943.11 13.1.10 应收账款年末净额比年初净额增加 9,987,524.52 元，增加比例为 27.86%。 公告编号：2018-013 66 13 母公司财务报表主要项目注释（续） 13.2 其他应收款 13.2.1 其他应收款分类披露： 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单 项计提坏账准备的 其他应收款 - - - - - - - - - 按组合计提坏账准备的其他应收款： 确信可收回组合 - - - - 401,272.00 37.95 - - 账龄分析法组合 1,289,886.56 100.00 141,068.01 10.94 656,097.86 62.05 106,272.08 16.20 组合小计 1,289,886.56 100.00 141,068.01 10.94 1,057,369.86 100.00 106,272.08 10.05 单项金额虽不重大 但单项计提坏账准 备的其他应收款 - - - - - - - - 合计 1,289,886.56 100.00 141,068.01 10.94 1,057,369.86 100.00 106,272.08 10.05 其他应收款种类的说明： 13.2.2 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 期末不存在单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款。 13.2.3 按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 账龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 1,090,413.01 84.53 54,520.65 518,754.31 79.07 25,937.72 1-2 年 125,473.55 9.73 12,547.36 63,343.55 9.65 6,334.36 2-3 年 - - - - - - 3 年以上 74,000.00 5.74 74,000.00 74,000.00 11.28 74,000.00 1,289,886.56 100.00 141,068.01 656,097.86 100.00 106,272.08 13.2.4 按确信可收回计提坏账准备的其他应收款： 组合中，确信可收回组合的其他应收款： 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 昆山多宾金属制品有限公司 - 401,272.00 期末不存在按确信可收回计提坏账准备的其他应收款。 公告编号：2018-013 67 13 母公司财务报表主要项目注释（续） 13.2 其他应收款（续） 13.2.5 单项金额虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提 期末不存在单项金额虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提。 13.2.6 本期计提、收回或转回的坏账准备情况。 本期计提坏账准备金额 60,794.32 元；本期收回或转回坏账准备金额 25,998.39 元。 本期坏账准备无收回或转回的重要金额。 13.2.7 本期实际核销的其他应收款情况 本期无的应收账款核销金额。 13.2.8 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 员工备用金 213,002.01 105,861.31 押金 245,795.00 287,617.00 保证金 773,297.55 209,683.55 往来款 57,792.00 454,208.00 1,289,886.56 1,057,369.86 13.2.9 本期其他应收款中无持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位情况 13.2.10 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 年限 占其他应收款 总额的比例 坏账准备 期末余额 格上租赁有限公司昆山分公司 保证金 450,000.00 1 年内 34.89% 22,500.00 创富融资租赁（上海)有限公司 保证金 208,614.00 1 年内 16.17% 10,430.70 赵娟 备用金 9,000.00 1 年以内 5.86% 450.00 66,585.00 1-2 年 6,658.50 江苏省电力公司昆山分公司 押金 20.00 1 年以内 5.43% 1.00 70,000.00 3 年以上 70,000.00 王林 押金 64,370.68 1 年内 4.99% 3,218.53 868,589.68 67.34% 113,258.73 公告编号：2018-013 68 13 公司财务报表主要项目注释（续） 13.3 长期股权投资 13.3.1 长期股权投资情况表 项 目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 9,127,104.00 - 9,127,104.00 9,127,104.00 - 9,127,104.00 13.3.2 对子公司投资 被投资单位 2016 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2017 年 12 月 31 日 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 昆山多宾金属制品有限公司 2,000,000.00 - - 2,000,000.00 - - 上海飒木营销服务有限公司 7,127,104.00 - - 7,127,104.00 - - 9,127,104.00 - - 9,127,104.00 - 公告编号：2018-013 69 13 母公司财务报表主要项目注释（续） 13.4 营业收入及营业成本 13.4.1 营业收入及营业成本 项 目 2017 年度 2016 年度 主营业务收入 181,865,060.30 137,448,035.15 其他业务收入 227,588.84 386,666.51 主营业务成本 104,993,181.96 89,184,227.60 其他业务成本 58,057.90 50,007.29 13.5 投资收益 项 目 2017 年度 2016 年度 子公司分红 2,400,000.00 - 13.6 现金流量表补充资料 项 目 2017 年度 2016 年度 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 37,969,700.63 19,779,410.57 加：资产减值准备 573,766.88 -604,480.58 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 5,193,280.19 5,156,952.42 无形资产摊销 394,180.93 379,379.58 长期待摊费用摊销 3,090,924.52 2,382,011.39 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 -74,563.83 43,717.93 公允价值变动损失/（收益） - - 财务费用/（收益） 1,217,969.58 1,384,687.01 投资损失/（收益） -2,400,000.00 - 递延所得税资产减少/（增加） -78,699.74 354,074.40 存货的减少/（增加） -3,771,739.77 -76,988.68 经营性应收项目的减少/（增加） -11,597,876.76 12,270,837.78 经营性应付项目的增加/（减少） 5,699,362.29 -10,980,093.66 经营活动产生的现金流量净额 36,216,304.92 30,089,508.16 2. 现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 36,430,941.24 15,879,350.72 减：现金的期初余额 15,879,350.72 11,215,475.21 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 20,551,590.52 4,663,875.51 公告编号：2018-013 70 14 补充资料 14.1 当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销 部分 77,939.89 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相 关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享 受的政府补助除外 1,470,000.00 委托他人投资或管理资产的损益 - 除上述各项之外的其他营业收外收入和支出 50,942.43 主要赔偿款收入、 公益性捐赠、个税 手续费返还等 所得税影响额 -240,395.59 少数股东权益影响额（税后） - 其他符合非经常性损益定义的损益项目 - 合计 1,358,486.73 14.2 净资产收益率及每股收益 报告期净利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利 润 37.81% 0.8350 0.8350 扣除非经常性损益后归属于公 司普通股股东的净利润 36.46% 0.8051 0.8051 15 财务报表之批准 本财务报表业经本公司董事会批准通过。 公告编号：2018-013 71 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报 表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 昆山多宾陈列展示股份有限公司董事会秘书办公室 昆山多宾陈列展示股份有限公司 2018 年 4 月 24 日