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江苏剑桥涂装工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 1 2017 年度报告 剑桥涂装 NEEQ : 839020 江苏剑桥涂装工程股份有限公司 JIANGSU JIANQIAO PAINTING ENGINEERING CO.,LTD 江苏剑桥涂装工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 2 公司年度大事记 公司入选“盐城市盐都区区长质量奖”并接受江苏省专家组现场考评； 公司被盐城市外专局推荐申报江苏省外国专家工作室；盐城市专家组成 员对公司创建“互联网与产业融合示范企业”工作组织验收； 公司与国联股份、《汽车智能制造》传媒联合主办的“工业 4.0 驱动下 汽车智能制造暨焊涂装工艺设备新发展高峰论坛”在盐城成功举办； 公司入选“2017 年度盐城市职业卫生基础建设达标企业”； 江苏安科院对公司安全标准化二级认证进行评审并成功通过。 江苏剑桥涂装工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 .......................................................................................... 10 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 12 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 20 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 24 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 28 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 32 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 32 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 37 江苏剑桥涂装工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 4 释义 释义项目 释义 公司\本公司\股份公司\剑桥涂装 指 江苏剑桥涂装工程股份有限公司 剑桥有限\有限公司 指 江苏剑桥涂装工程有限公司\盐城市剑桥涂装工程有限 公司 股东大会 指 江苏剑桥涂装工程股份有限公司股东大会 股东会 指 江苏剑桥涂装工程股份有限公司股东会 董事会 指 江苏剑桥涂装工程股份有限公司董事会 监事会 指 江苏剑桥涂装工程股份有限公司监事会 主办券商、南京证券 指 南京证券股份有限公司 会计师事务所、北京兴华 指 北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙) 律师事务所、江苏一正 指 江苏一正律师事务所 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 挂牌 指 公司股份在全国中小企业股份转让系统挂牌之行为 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 元、万元 指 人民币元、人民币万元 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《公司章程》 指 经最近一次股东大会会议通过的《江苏剑桥涂装工程 股份有限公司章程》 《审计报告》 指 北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙)出具的【2018】 京会兴审字第 60000048 号审计报告 三会 指 股东(大)会、董事会、监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》 剑桥设计研究院 指 江苏剑桥涂装设计研究院有限公司 德谷科技 指 江苏德谷科技发展有限公司 注：本年度报告中若出现总计数与所加总数值总和尾数不符，均为四舍五入所致。 江苏剑桥涂装工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人张如剑、主管会计工作负责人丁元锋及会计机构负责人（会计主管人员）丁元锋保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见（审计意见类型）审计报告， 本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 宏观经济波动的风险 公司主要产品为涂装设备生产线，下游需求主要取决于汽车、 工程机械、农业机械、家电、污水、废气等行业的固定资产投 资规模及其增长速度。目前发行人下游行业客户集中在汽车行 业。受国家宏观经济发展变化和产业政策的影响，公司下游行 业的固定资产投资需求有一定的波动性，从而可能对本公司的 涂装生产线设备的需求造成不利影响。 市场竞争加剧的风险 公司主营业务为涂装生产线设备，其中自动化涂装生产线系统 在汽车制造领域的竞争优势较为突出。总体而言，我国汽车制 造关键装备的对外依存度高达 75%，目前阶段，发行人主要竞争 对手包括国际知名智能自动化生产线生产企业、国内大型专业 设计院和本土领先的专业设备制造商。本公司目前在承接大项 目的能力、资产规模及抗风险能力等方面与国际知名企业及国 内大型专业设计院相比仍有一定差距，如果公司不能较快地提 高经营规模，增强资本、技术实力，将面临较大的市场竞争风 险。 公司主营产品下游行业的风险 下游应用行业集中度较高的风险，公司的主营产品自动化涂装 设备可以广泛应用于汽车、工程机械、农机、家电、装备制造 业等众多行业领域，但由于汽车行业的需求持续稳定增长等因 素，报告期内公司产品的下游应用领域主要集中在汽车行业， 江苏剑桥涂装工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 6 2017 年非汽车行业的收入仅占主营业务 9.43%。因此，一旦汽 车行业的发展出现波动，将对公司的主营业务发展带来较大不 确定性影响。下游应用行业的政策风险由于汽车行业是公司产 品的主要下游应用行业，因此如果国家根据新的政治经济或社 会形势出台新的 汽车行业产业政策或者对汽车消费政策做出 调整，则将对公司主营业务带来风险。 公司主营产品客户集中度较高的风险 公司主营产品自动化涂装系统及设备的最终客户为大型汽车整 车制造企业及汽车零部件厂商，汽车制造产业链中的自动化涂 装生产线通常投资额较大。2017 年公司对前五大客户的销售额 合计占相应期间主营业务收入比例为 78.74%，客户集中度相对 较高。因此，重要客户需求量的不利变动会给公司的生产经营 带来不利影响。 存货规模较大的风险 2017 年末，公司存货 87,263,920.06 元，占流动资产的比例 38.21%。公司主营产品均以最终验收合格的时点作为收入确认 时点，验收前公司采购的原材料、生产加工的在产品均为存货。 因此，公司订单金额的规模逐年增大和收入确认的特点，导致 公司存货的规模随之逐年扩大，存货占用公司营运资金可能会 进一步增加，从而对公司生产经营的扩大产生负面影响。 人力资源风险 自动化涂装系统是一项集设计、制造、安装调试、技术服务为 一体的系统工程，涉及多门学科及多项先进技术领域，因此本 公司需要一批掌握机械设计、电气、自动化控制、系统工程集 成等领域综合学识的高素质、高技能的专业人才，需要大量的 设计人员、项目管理人员、市场营销人员和安装调试人员组成 团队相互合作。伴随着自动化涂装生产线设备市场竞争的不断 加剧，行业内企业对优秀技术人才和管理人才的需求也日益强 烈。公司资产和经营规模将迅速扩张，带来人力资源的新需求， 公司可能面临人才不足的风险。 财务和税务风险 税收政策风险：公司于 2014 年 10 月 31 日被认定为高新技 术企业，自 2014 年 10 月 31 日至 2017 年 10 月 31 日享受高新 技术企业 15%的企业所得税优惠税率。并于 2017 年 12 月 7 日取 得新的高新技术企业证书，有效期三年。 根据 2018 年 1 月 1 日起生效施行的《中华人民共和国企业 所得税法》及其实施条例，企业“开发新技术、新产品、新工 艺发生的研究开发费用，可以在计算应纳税所得额时加以扣 除”，其中“未形成无形资产计入当期损益的，在按照规定据实 扣除的基础上，按照研究开发费用的 50.00%加以扣除；形成无 形资产的，按照无形资产成本的 150.00%摊销”。 如果公司未来不能被继续认定为高新技术企业或相应的税 收优惠政策发生变化，所得税税率的提高将对公司生产经营业 绩产生一定的影响。 应收账款坏账风险 2017 年末，公司应收账款金额为 107,802,095.79 元，公 司应收账款金额占当期营业收入的比例为 78.48%，如主要客户 的财务状况恶化、出现经营危机或者信用条件发生重大变化， 公司资金周转速度与运营效率可能会降低，存在流动性风险或 江苏剑桥涂装工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 7 坏账风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 江苏剑桥涂装工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 江苏剑桥涂装工程股份有限公司 英文名称及缩写 JIANGSU JIANQIAO PAINTING ENGINEERING CO.,LTD 证券简称 剑桥涂装 证券代码 839020 法定代表人 张如剑 办公地址 盐城市盐都区义丰剑桥大道 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 顾亚 职务 董秘 电话 0515-88661818 传真 0515-88660999 电子邮箱 chinajianqiao@ 公司网址 联系地址及邮政编码 盐城市盐都区义丰剑桥大道 224022 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 江苏剑桥涂装工程股份有限公司财务办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 1999 年 8 月 6 日 挂牌时间 2016 年 8 月 12 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 制造业-专用设备制造业-环保、社会公共服务及其他专用设备制 造-其他专用设备制造 主要产品与服务项目 涂装设备、水处理设备的设计、制造、安装,化纤机械、电控制柜、 电热电器产品制造,自营本企业自产产品的进出口业务(国家限定 企业经营或禁止进出口的商品除外)。(依法须经批准的项目,经相 关部门批准后方可开展经营活动)。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 40,487,360 优先股总股本（股） - 做市商数量 - 控股股东 张如剑 实际控制人 张如剑、陆德琴 江苏剑桥涂装工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 9 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 913209007141794284 否 注册地址 江苏省盐城市盐都区义丰剑桥大 道 否 注册资本 4,048.736 万元 否 五、 中介机构 主办券商 南京证券 主办券商办公地址 南京市建邺区江东中路 389 号 报告期内主办券商是否发生变化 是 会计师事务所 北京兴华 签字注册会计师姓名 吴军兰、吴秀英 会计师事务所办公地址 北京市西城区裕民路 18 号 2206 房间 六、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 根据股转系统新《转让细则》的规定，转让方式从 2018 年 1 月 15 日开始由协议转让方式变更为集合竞 价转让方式。 江苏剑桥涂装工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 137,358,188.35 151,138,183.25 -9.12% 毛利率% 28.06% 31.85% - 归属于挂牌公司股东的净利润 10,140,735.96 11,368,302.59 -10.80% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 4,260,718.10 10,708,238.96 -60.21% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 10.73% 15.42% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 4.51% 14.53% - 基本每股收益 0.25 0.29 -13.79% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 333,119,898.77 249,665,018.64 33.43% 负债总计 233,542,193.51 160,228,049.34 45.76% 归属于挂牌公司股东的净资产 99,577,705.26 89,436,969.30 11.34% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.46 2.21 11.31% 资产负债率%（母公司） 70.14% 64.23% - 资产负债率%（合并） 70.11% 64.18% - 流动比率 1.04 0.95 - 利息保障倍数 2.99 4.24 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -2,072,036.46 13,340,564.89 -115.53% 应收账款周转率 1.26 2.02 - 存货周转率 1.50 2.43 - 江苏剑桥涂装工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 11 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 33.43% 7.97% - 营业收入增长率% -9.12% 41.23% - 净利润增长率% -10.80% 0.82% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 40,487,360 40,487,360 0.00% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销 部分 0.00 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国 家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) 7,043,014.24 持有至到期投资在持有期间的投资收益 0.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -106,544.24 非经常性损益合计 6,936,470.00 所得税影响数 1,056,452.14 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 5,880,017.86 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □适用 √不适用 江苏剑桥涂装工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 根据中国证监会发布的《上市公司行业分类指引（2012 年修订）》，公司属于制造业（C）中的专用 设备制造业（C35），具体行业为自动化涂装装备业；根据中国《国民经济行业分类》国家标准 （GB/T4754-2011），公司属于专用设备制造业的其他专用设备制造业（C3599）。 公司立足于涂装设备制造行业，以研发、设计、生产与销售自动化涂装系统为。主要产品类别包括 前处理电泳设备、擦净室、喷漆室、烘干室、强冷室、喷烤漆房、静电喷粉设备、打磨及 PVC 喷胶室、 自行葫芦输送系统、滑撬输送系统、空中悬链输送系统、地面链输送系统、框式升降台、电动平移车。 公司拥有智能自动化系统电控技术和 PMC 技术等已用于产品生产的工艺技术。同时，公司通过拥有一 种涂装生产线尾气净化处理装置、一种静电吸附复合式涂装生产线废气处理装置、一种球头形圆柱导杆 式重载转盘的弹性定位装置、一种弹簧压力可调的大工件重载转盘弹性定位装置、一种工件自动载送装 置、地面水帘式喷烘双用一体室和连续式自动刮渣的油漆废液槽等 24 项实用新型专利。 公司采用直接销售的销售模式销售产品，主要客户集中在农业机械、汽车制造、新能源汽车、工程 机械等行业，如农业机械企业河北中农博远农业装备有限公司、新能源汽车制造公司河北御捷车业有限 公司、工程机械企业中联重科股份有限公司。公司与客户签订销售合同之后，根据客户的书面订单、设 计图纸来采购原材料，在生产车间预先制作好主体框架和相关部件，并发往现场进行安装调试。安装调 试完毕，待客户完成验收工作，出具验收报告之后，公司即确认该项生产线的销售收入。 报告期内，公司商业模式未发生变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 公司找准市场拓展方向，经营质量不断提升，同时鼓励技术创新，不断为客户提供差异化服务，2017 年度，在研发、生产、市场开拓、资本市场运作等方面取得了显著成绩。2017 年公司在维持现有客户的 基础上，不断开拓新客户，使公司经营保持了良好的增长趋势。 经过多年的技术积累，公司在汽车整车及零部件生产领域已成为国内知名的智能自动化生产线系统 集成供应商，具备自动化生产线系统的整体设计能力与全面集成能力，在工艺设计、集成技术、项目管 理、安装调试、售后服务等方面都具有较强的竞争优势。公司已成功自主规划设计和集成国内外多条自 动化涂装生产线。公司将以主营业务为主线，把握国家一带一路政策，跟随民族企业拓展国际市场，扩 江苏剑桥涂装工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 13 大出口业务；保持国内市场，完善研发中心，研发完善新技术、新工艺，打造产品品质，提升竞争平台； 多元化发展，主要围绕汽车行业，发展机器人、焊装等周边产业，保证公司的可持续发展，继续向汽车 整厂设备供应商的行列迈进。 报告期内公司核心团队未发生变化。公司拥有实用新型专利 24 项。拥有与自动化涂装系统相关的 多项自主知识产权和核心技术。公司成功地将国外涂装公司的先进技术和设计理念转化为先进的涂装线 解决方案，并且公司将继续着力于新技术、新工艺的研发和应用。 公司生产的自动化涂装系统最终客户为大型汽车整车制造企业及汽车零部件厂商。主要客户相对稳 定，在业务方面不存在主要依赖于一个或几个客户的情况。 报告期内，公司供应商供应的主要物资为金属材料和外购件等，由供应部负责所需材料的采购工作。 采购主要采取以销定产与以产定购的采购方式，公司不存在对单一供应商依赖的情形。公司与供应商建 立了长期的合作关系，业务稳定。公司董事、监事、高级管理人员和核心技术人员、主要关联方或持有 公司 5%以上股份的股东未在前五大供应商中占有权益。 (二) 行业情况 2017 年工业和信息化部、发展改革委、科技部颁布了《汽车产业中长期发展规划》，提出以新能源 汽车和智能网联汽车为突破口，引领产业转型升级；以做强做大中国品牌汽车为中心，培育具有国际竞 争力的企业集团；以“一带一路”建设为契机，推动全球布局和产业体系国际化。 节能与新能源汽车作为中国制造 2025 重点发展的十大领域之一，是我国汽车发展的未来之车，是 汽车技术新的爆发点，是汽车市场新的增长点，是汽车产业新的起点。从国家层面及行业发展来看，前 景非常广阔，相应的涂装建线需求也日益扩大。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 8,009,496.93 2.40% 1,309,579.19 0.52% 511.61% 应收账款 107,802,095.79 32.36% 81,661,317.66 32.71% 32.01% 存货 87,263,920.06 26.20% 44,444,020.66 17.80% 96.35% 长期股权投资 固定资产 81,772,400.89 24.55% 88,234,641.18 35.34% -7.32% 在建工程 应收票据 500,000.00 0.15% 1,000,000.00 0.40% -50.00% 预付款项 12,671,638.41 3.80% 5,366,265.85 2.15% 136.14% 其他应收款 10,643,824.23 3.20% 4,127,828.11 1.65% 157.86% 无形资产 16,171,851.91 4.85% 16,612,848.74 6.65% -2.65% 长期待摊费用 3,604,447.42 1.08% 4,136,217.46 1.66% -12.86% 递延所得税资 产 3,168,336.54 0.95% 2,325,672.37 0.93% 36.23% 资产总计 333,119,898.77 - 249,665,018.64 - 33.43% 江苏剑桥涂装工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 14 资产负债项目重大变动原因： 1）应收账款增长的主要原因一是以前年度应收账款回笼少，二是本年度签订了标的金额较大的合 同，货款只付了40%，尾款大部分还没付； 2）存货增长的主要原因是本期正在施工的项目较多，且正在施工的项目金额较大，导致公司存货 较上期有所增加。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期 金额变动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 137,358,188.35 - 151,138,183.25 - -9.12% 营业成本 98,821,347.97 71.94% 103,002,147.59 68.15% -4.06% 毛利率% 28.06% - 31.85% - - 管理费用 18,100,000.69 13.18% 24,259,596.24 16.05% -25.39% 销售费用 2,830,883.08 2.06% 2,160,567.31 1.43% 31.02% 财务费用 5,744,485.18 4.18% 4,353,486.92 2.88% 31.95% 营业利润 4,521,849.24 3.29% 9,135,256.21 6.04% -50.50% 营业外收入 7,080,531.34 5.15% 5,570,548.20 3.69% 27.11% 营业外支出 144,061.34 0.10% 91,039.39 0.06% 58.24% 净利润 10,140,735.96 - 11,368,302.59 - -10.80% 项目重大变动原因： 公司 2017 年营业收入较上年同期减少 9.12%主要原因是公司签订了宁海知豆 1.06 亿元的整包项目， 工期跨度较长，工程确认收入时间也顺期延长。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 137,196,197.66 151,138,183.25 -9.22% 其他业务收入 161,990.69 0.00 - 主营业务成本 98,739,679.69 103,002,147.59 -4.14% 其他业务成本 81,668.28 0.00 - 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 汽车制造涂装专 用设备 124,407,966.33 90.57% 126,167,266.13 83.48% 江苏剑桥涂装工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 15 工程机械涂装专 用设备 12,788,231.33 9.31% 14,481,173.56 9.58% 农业机械涂装专 用设备 - - 10,489,743.56 6.94% 其他业务 161,990.69 0.12% - - 合计 137,358,188.35 100.00% 151,138,183.25 100.00% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 公司是自动化涂装系统整体供应商。主要产品为非标准设备，产品具有非标准化的特点，2017 年度 公司主要产品和服务主要集中在汽车及其零部件行业，故汽车制造涂装专用设备收入占营业收入比重达 90.57%。公司根据客户的个性化需求，结合其生产纲领，采取“量身定做”的方式对其进行工艺方案的 规划、设计。基于客户需求不同及公司产品的特点，年度间产品收入构成存在差异。 报告期内,自动化涂装系统整线业务占比增加，系公司技术实力增强，总承包业务增加，整线业务 订单增多。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 兰州知豆电动汽车有限公司 43,811,965.75 31.90% 否 2 重庆新渝湘实业有限公司 28,615,384.62 20.83% 否 3 东风设计研究院有限公司 19,485,470.08 14.19% 否 4 河北新宇宙电动车有限公司 9,401,709.40 6.84% 否 5 河南骏通车辆有限公司 6,837,606.84 4.98% 否 合计 108,152,136.69 78.74% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 盐城市坤业物资有限公司 10,314,621.77 6.76% 否 2 百富非凡机电设备(昆山)有限公司东 莞分公司 10,219,401.95 6.69% 否 3 上海发那科机器人有限公司 8,795,596.58 5.76% 否 4 苏州苏净安发空调有限公司 8,099,723.33 5.31% 否 5 重庆海浦洛自动化科技有限公司 5,342,153.87 3.50% 否 合计 42,771,497.50 28.02% - 3. 现金流量状况 单位：元 江苏剑桥涂装工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 16 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -2,072,036.46 13,340,564.89 -115.53% 投资活动产生的现金流量净额 -480,896.59 -22,353,978.18 97.85% 筹资活动产生的现金流量净额 10,152,850.79 -879,662.48 1,254.18% 现金流量分析： 1）报告期内，经营活动产生的现金流量净额较上期减少 15,412,601.35 元，主要系上年度未将与 非金融性机构往来借款放入筹资活动中进行核算，本年会所质控内核要求将往来中确认与非金融机构的 借款放入筹资活动中进行核算； 2）报告期内，投资活动产生的现金流量净额较上期增加 21,873,081.59 元，主要系购建固定资产 支付的现金减少，因上期公司花费 2000 多万元采购了萨瓦尼复合型剪板机； 3）报告期内，筹资活动产生的现金流量净额较上期增加 11,032,513.27 元，主要系 2017 年公司因 银行授信总额的限制，为补充公司流动资金，向江苏晋万置业有限公司借款 1500 万元。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 （1）全资子公司江苏德谷科技发展有限公司基本情况如下： 公司名称：江苏德谷科技发展有限公司 统一社会信用代码：913209030747107342 注册资本：人民币 50 万元整 经营范围：废水、废气、废液处理专用设备、机械化输送设备、电控制设备、环境保护专用设备的 研发、设计、生产、销售、自营和代理各类商品及技术的进出口业务（国家禁止和限制企业经营的项目 除外）。【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】 企业住所：盐城市盐都区大纵湖镇剑桥大道 企业类型：有限责任公司（（自然人投资或控股的法人独资） 股东：江苏剑桥涂装工程股份有限公司 法定代表人：张如剑 执行董事兼总经理：张如剑 公司监事：张婉明 德谷科技 2017 年净利润-8753.53 元，占母公司净利润的-0.01%，对母公司无重大影响。 （2）全资子公司江苏剑桥涂装设计研究院有限公司基本情况如下： 公司名称：江苏剑桥涂装设计研究院有限公司 统一社会信用代码：91320903796545849E 注册资本：人民币 50 万元整 经营范围：涂装设备、技术的设计、研究及开发、安装、调试。【依法须经批准的项目，经相关部 门批准后方可开展经营活动】 企业住所：盐城市盐都区义丰镇石庄居委会 企业类型：有限责任公司（（自然人投资或控股的法人独资） 股东：江苏剑桥涂装工程股份有限公司 法定代表人：张如剑 执行董事兼总经理：张如剑 公司监事：陆德琴 江苏剑桥涂装工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 17 剑桥设计研究院 2017 年净利润 0.09 元，占母公司净利润的 0.00 %，对母公司无重大影响。 2、委托理财及衍生品投资情况 报告期内，公司无委托理财、委托贷款、衍生品投资的情形。 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 执行《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》和《企业会计准则 第 16 号——政府补助》 财政部于 2017 年度发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》， 自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用 未来适用法处理。本公司执行该准则对报告期无影响。 财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 16 号——政府补助》，修订后的准则自 2017 年 6 月 12 日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于 2017 年 1 月 1 日至 施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。本公司执行该准则对报告期无影响。 财政部针对以上两项相关规定，对一般企业财务报表格式进行了修订，并于 2017 年 12 月 25 日进 行公布，要求执行企业会计准则的非金融企业应当按照企业会计准则和本通知要求编制 2017 年度及以 后期间的财务报表；金融企业应当根据金融企业经营活动的性质和要求，比照一般企业财务报表格式进 行相应调整（财会〔2017〕30 号），本公司按该通知要求编制了 2017 年度财务报表。 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 公司始终遵循“质量就是生命”的核心价值观，以优质的产品服务客户。2017 年公司经营发展稳步 提升，圆满完成了各项工作目标，积极履行社会责任，推动公司和社会各界的广泛沟通和交流，促进公 司持续健康发展。积极承担社会责任，支持地区经济发展和社会共享企业发展成果。 公司近几年的良好发展带动了当地经济的繁荣，公司诚信经营、依法纳税，认真做好每一项对社会有益 的工作，尽全力做到对社会负责、对公司全体股东和每一位员工负责。公司始终把社会责任放在公司发 展的重要位置，将社会责任意识融入到发展实践中，积极承担社会责任，支持地区经济发展，让社会共 享企业发展成果。 三、 持续经营评价 报告期内，公司资产、人员、财务、业务等独立，治理结构合理，有良好的自主经营能力；公司主 业突出，各项业务稳定；主要财务指标良好，管理层和核心经营人员稳定。 公司管理层认为，公司一直以来坚持“专业化”发展策略，在谋求发展的同时力求保持增长速度与 自身资金实力、人力资源和管理能力相适应。近年来，公司财务结构稳定，资产状况良好，产品研发、 江苏剑桥涂装工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 18 制造等能力持续提升，盈利能力持续增强；预计公司未来将保持持续快速发展，扩张步伐进一步加快， 市场占有率逐步提高，在行业内的竞争地位进一步增强。 1、公司是涂装自动化生产线系统的集成供应商，主要从事涂装自动化生产线系统的研发、设计、 生产、销售、安装调试等。公司根据客户的产品特征及工艺要求，提供自动化涂装系统的专业解决方案， 包括方案规划、工艺及非标设备设计、生产线制造和安装调试、系统运转的后续服务等。 2、公司管理层和核心技术团队稳定，生产经营正常。 报告期内，公司管理层及核心技术团队未发生重大变化，主营业务未发生重大变化，公司生产经营状况 正常。 四、 未来展望 是否自愿披露 √是 □否 (一) 行业发展趋势 2017 年中国经济总体稳中求进，综合分析汽车行业的机遇和挑战，民族汽车提高自身技术平台，进 军中高端市场，走出国门，是国内汽车发展的主要动力和源泉。 节能与新能源汽车作为中国制造 2025 重点发展的十大领域之一，是我国汽车发展的未来之车，是 汽车技术新的爆发点，是汽车市场新的增长点，是汽车产业新的起点。从国家层面及行业发展来看，前 景非常广阔，相应的涂装建线需求也日益扩大。 公司将以主营业务为主线，把握国家一带一路政策，跟随民族企业拓展国际市场，扩大出口业务； 保持国内市场，建立研发中心，研发完善新技术新工艺，打造产品品质，提升竞争平台；多元化发展， 主要围绕汽车行业，发展机器人、焊装等周边产业， 保证公司的可持续发展，继续向汽车整厂设备供 应商的行列迈进。 (二) 公司发展战略 公司将以主营业务为主线，保持国内市场，完善研发中心，研发完善新技术、新工艺，打造产品品 质。提升竞争平台；把握国家一带一路政策，跟随民族企业拓展国际市场，增加公司出口业务；多元化 发展，主要围绕汽车行业，发展环保产业，保证公司的可持续发展，向汽车整厂设备供应商的行列迈进。 (三) 经营计划或目标 公司整体经营目标是：抓住新能源汽车、节能减排等利好政策和民族自主品牌进军高端市场，走出 国门的机遇，继续加大研发投入，引进高端技术人才，增强公司的核心竞争力，继续拓展国际市场，提 升公司品牌效应，不断为客户提供个性化、差异化的整体解决方案，实现业务的持续增长。 (四) 不确定性因素 公司要实现经营计划，需要具备一定的外部市场环境，如国家宏观经济的稳定增长、资本市场的平 稳运行、金融市场的对内开放和市场化程度进一步提高等；同时，公司内部的管理必须规范，且运营良 好。这些内外部因素，都存在一定的不确定性，导致公司实现经营计划存在一定的不确定性。 江苏剑桥涂装工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 19 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 一、市场风险 （1）宏观经济波动的风险 公司主要产品为涂装设备生产线，下游需求主要取决于汽车、工程机械、农业机械、家电、污水、 废气等行业的固定资产投资规模及其增长速度。目前发行人下游行业客户集中在汽车行业。受国家宏观 经济发展变化和产业政策的影响，公司下游行业的固定资产投资需求有一定的波动性，从而可能对本公 司的涂装生产线设备的需求造成不利影响。 应对措施：公司管理层对宏观经济环境和行业趋势始终保持着充分的关注和思考，据此制定出公司 中长期发展战略，并在执行期间根据环境变化积极修正，提升公司抵抗系统性风险的能力。 （2）市场竞争加剧的风险 公司主营业务为涂装生产线设备，其中自动化涂装生产线系统在汽车制造领域的竞争优势较为突 出。总体而言，我国汽车制造关键装备的对外依存度高达 75%，目前阶段，发行人主要竞争对手包括国 际知名智能自动化生产线生产企业、国内大型专业设计院和本土领先的专业设备制造商。本公司目前在 承接大项目的能力、资产规模及抗风险能力等方面与国际知名企业及国内大型专业设计院相比仍有一定 差距，如果公司不能较快地提高经营规模，增强资本、技术实力，将面临较大的市场竞争风险。 应对措施：公司将加大科研投入力度，引进行业内优秀人才、加大科研资金投入，积极研发新产品 以满足高端客户的需求，造就有核心竞争力的企业。 二、经营风险 （1）公司主营产品下游行业的风险 1）下游应用行业集中度较高的风险，公司的主营产品自动化涂装设备可以广泛应用于汽车、工程 机械、农机、家电、装备制造业等众多行业领域，但由于汽车行业的需求持续稳定增长等因素，报告期 内公司产品的下游应用领域主要集中在汽车行业，2017 年非汽车行业的收入仅占主营业务的 9.43%。因 此，一旦汽车行业的发展出现波动，将对公司的主营业务发展带来较大不确定性影响。 应对措施：公司将借助于新能源汽车的发展契机，持续开发新的客户、特别是国际知名的整车或汽 车零部件客户，其次积极拓展非汽车行业的市场占有率，拓展国际市场。 2）下游应用行业的政策风险由于汽车行业是公司产品的主要下游应用行业，因此如果国家根据新 的政治经济或社会形势出台新的 汽车行业产业政策或者对汽车消费政策做出调整，则将对公司主营业 务带来风险。 应对措施：时刻关注国家政策，实时调整经营方针。 （2）公司主营产品客户集中度较高的风险 公司主营产品自动化涂装系统及设备的最终客户为大型汽车整车制造企业及汽车零部件厂商，汽车 制造产业链中的自动化涂装生产线通常投资额较大。2017 年公司对前五大客户的销售额合计占相应期间 主营业务收入比例为 78.74%，客户集中度相对较高。因此，重要客户需求量的不利变动会给公司的生产 经营带来不利影响。 应对措施：积极拓展市场，开发新的客户和新的业务领域 （3）存货规模较大的风险 2017 年末，公司存货 87,263,920.06 元，占流动资产的比例 38.21%。公司主营产品均以最终验收 合格的时点作为收入确认时点，验收前公司采购的原材料、生产加工的在产品均为存货。因此，公司订 单金额的规模逐年增大和收入确认的特点，导致公司存货的规模随之逐年扩大，存货占用公司营运资金 可能会进一步增加，从而对公司生产经营的扩大产生负面影响。 应对措施：公司将进一步完善公司内部控制措施，加强业务流程管理，推动项目施工进度，降低 存货规模。 江苏剑桥涂装工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 20 （4）人力资源风险 自动化涂装系统是一项集设计、制造、安装调试、技术服务为一体的系统工程，涉及多门学科及多 项先进技术领域，因此本公司需要一批掌握机械设计、电气、自动化控制、系统工程集成等领域综合学 识的高素质、高技能的专业人才，需要大量的设计人员、项目管理人员、市场营销人员和安装调试人员 组成团队相互合作。伴随着自动化涂装生产线设备市场竞争的不断加剧，行业内企业对优秀技术人才和 管理人才的需求也日益强烈。公司资产和经营规模将迅速扩张，带来人力资源的新需求，公司可能面临 人才不足的风险。 应对措施：公司将通过提供有竞争力的薪酬、福利和建立公平的竞争机制，营造开放、协作的工作 环境和企业文化氛围来吸引人才、培养人才。 三、财务和税务风险 （1）税收政策风险：公司于 2014 年 10 月 31 日被认定为高新技术企业，自 2014 年 10 月 31 日至 2017 年 10 月 31 日享受高新技术企业 15%的企业所得税优惠税率。并于 2017 年 12 月 7 日取得新的高新技术 企业证书，有效期三年。 根据 2018 年 1 月 1 日起生效施行的《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例，企业“开发 新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用，可以在计算应纳税所得额时加以扣除”，其中“未形成 无形资产计入当期损益的，在按照规定据实扣除的基础上，按照研究开发费用的 50.00%加以扣除；形成 无形资产的，按照无形资产成本的 150.00%摊销”。 如果公司未来不能被继续认定为高新技术企业或相应的税收优惠政策发生变化，所得税税率的提高 将对公司生产经营业绩产生一定的影响。 应对措施：公司将持续加大研发投入，引进高端技术人才，扩大研发团队，增强研发实力。 （2）应收账款坏账风险 2017 年末，公司应收账款金额为 107,802,095.79 元，公司应收账款金额占当期营业收入的比例为 78.48%，如主要客户的财务状况恶化、出现经营危机或者信用条件发生重大变化，公司资金周转速度与 运营效率可能会降低，存在流动性风险或坏账风险。 应对措施：制定合理的应收账款政策，加强销售合同的评审管理，明确划分经营部门和财务部门在 应收账款管理中的责任，加强对账期较长的应收账款的催收和清理工作，逐步降低应收账款余额占营业 收入的比例。 (二) 报告期内新增的风险因素 报告期内无新增的风险因素。 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(一) 江苏剑桥涂装工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 21 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(四) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 临时报告编号 张如剑、 陆德琴 2016 年 3 月 16 日，张如 剑、陆德琴为公司向中 国农业银行股份有限公 司盐城分行借款提供担 保，担保债权最高额 5000 万元，期限为 2016 年 3 月 16 日至 2019 年 3 月 15 日，保证方式为连 带责任保证。 50,000,000.00 否 2018 年 4 月 27 日 2018-008 、 2018-009 张如剑、 陆德琴 2017 年 6 月 23 日,张如 剑、陆德琴为公司向江 苏银行股份有限公司盐 城盐都支行借款提供担 保，担保债权最高额 1500 万元，期限为 2017 年 6 月 23 日至 2018 年 6 月 22 日，保证方式为连 带责任保证。 15,000,000.00 否 2018 年 4 月 27 日 2018-008 、 2018-009 江苏晋万 置业有限 公司 2017 年 1 月 5 日向江苏 晋万置业有限公司借 款，合同约定借款金额 为 1500 万元，借款利率 为月利息 0.66%。 15,000,000.00 否 2018 年 4 月 27 日 2018-008 、 2018-009 总计 - 80,000,000.00 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 江苏剑桥涂装工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 22 随着公司业务开展与正常运营，公司对流动资金的需求增加，需要向银行申请贷款。因公司抵押物 有限，根据银行的要求，由控股股东及实际控制人为公司的银行贷款提供担保。 公司控股股东、实际控制人等关联方为公司银行贷款提供担保，有效解决其银行贷款担保的问题， 有助于支持其后续快速发展，进一步提升公司的盈利能力和市场竞争能力，符合公司和全体股东的利益， 不会对公司的经营业绩产生负面影响。 因银行授信总额的限制，为补充公司流动资金，公司向江苏晋万置业有限公司借款。符合市场情况， 不存在损害公司及股东利益特别是中小股东利益的情形。 上述关联交易是公司业务快速发展及生产经营的正常所需，对公司的财务状况、经营成果、业务完 整性和独立性无重大影响，不存在损害公司及其他股东利益的行为。 (二) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 2017年6月27日公司2017年第三次临时股东大会审议通过《关于公司收购资产暨关联交易的议案》， 该方案通过后，未实际进行收购，所以未对公司产生任何影响。 (三) 承诺事项的履行情况 1、关于避免同业竞争的承诺 公司全体董事以及高级管理人员均签署了《关于避免同业竞争的承诺函》，承诺其本人及与其关系 密切的家庭成员，将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对公司构成竞争的业务及活 动；将不直接或间接开展对公司有竞争或可能构成竞争的业务、活动或拥有与公司存在同业竞争关系的 任何经济实体、机构、经济组织的权益；或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权； 或在该经济实体、机构、经济组织中担任总经理、副总经理、财务负责人、营销负责人及其他高级管理 人员或核心技术人员；自本承诺函签署之日起，如公司进一步拓展其产品和业务范围，其本人及与其关 系密切的家庭成员将不与公司拓展后的产品或业务相竞争；可能与公司拓展后的产品或 业务发生竞争 的，其本人及与其关系密切的家庭成员按照如下方式退出竞争：A、停止生产构成竞争或可能构成竞争 的产品； B、停止经营构成竞争或可能构成竞争的业务；C、将相竞争的业务纳入到公司来经营；D、将 相竞争的业务转让给无关联的第三方。 2、关于避免与规范关联交易的承诺 公司全体董事、监事以及高级管理人员均签署了《关于规范关联交易的承诺函》，对关于关联交易 事项，均承诺，除本说明书所披露的信息外： （1）本人将尽可能的避免和减少本人或本人控制的其他企业、企业或其他组织、机构（以下简称 “本人控制的其他企业”）与股份公司之间的关联交易； （2）对于无法避免或者有合理原因而发生的关联交易，本人或本人控制的其他企业将根据有关法 律、法规和规范性文件以及股份公司章程的规定，遵循平等、自愿、等价和有偿的一般商业原则，与股 份公司签订关联交易协议，并确保关联交易的价格公允，原则上不偏离市场独立第三方的价格或收费标 准，以维护股份公司及其他股东的利益； （3）本人保证不利用在股份公司中的地位和影响，通过关联交易损害股份公司及其他股东的合法 权益。本人或本人控制的其他企业保证不利用本人在股份公司中的地位和影响，违规占用或转移公司的 资金、资产及其他资源，或要求股份公司违规提供担保； （4）本承诺函自签署之日起即行生效并不可撤销，并在股份公司存续且依照中国证监会或证券交 易所相关规定本人被认定为股份公司关联人期间内有效。 报告期内以上承诺均严格执行中。 江苏剑桥涂装工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 23 (四) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 固定资产(房屋) 抵押 44,596,720.00 13.39% 银行贷款抵押 无形资产(土地) 抵押 15,330,320.28 4.60% 银行贷款抵押 总计 - 59,927,040.28 17.99% - 江苏剑桥涂装工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 24 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 7,534,080 18.61% 8,233,333 15,767,413 38.94% 其中：控股股东、实际控制 人 - - 5,173,333 5,173,333 12.78% 董事、监事、高管 317,760 0.78% 4,464,000 4,781,760 11.81% 核心员工 - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 32,953,280 81.39% -8,233,333 24,719,947 61.06% 其中：控股股东、实际控制 人 32,000,000 79.04% -8,173,333 23,826,667 58.85% 董事、监事、高管 595,800 2.33% 22,737,480 23,333,280 57.63% 核心员工 - - - - - 总股本 40,487,360 - 0 40,487,360 - 普通股股东人数 33 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 张如剑 29,920,000 -3,000,000 26,920,000 66.49% 22,440,000 4,480,000 2 张学礼 4,416,000 2,570,000 6,986,000 17.25% - 6,986,000 3 陆德琴 2,080,000 0 2,080,000 5.14% 1,386,667 693,333 4 盐 城 驿 仁 资 产 管理中心(有限 合伙) 945,600 0 945,600 2.34% - 945,600 5 吴启林 480,000 120,000 600,000 1.48% - 600,000 合计 37,841,600 -310,000 37,531,600 92.70% 23,826,667 13,704,933 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 公司自然人股东张如剑与陆德琴为夫妻关系，除上述关联关系外，公司前五大股东及持有 10% 以上股份股东不存在其他关联关系。 江苏剑桥涂装工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 25 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 公司控股股东为张如剑，张如剑直接持有公司 26,920,000 股股份，占公司总股本的 66.49%，详细 情况如下： 张如剑：男，1966 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，高级经济师职称。1986 年 7 月至 1991 年 12 月，任盐城市第二化肥厂生产调度、供销科长一职；1992 年 1 月至 1996 年 12 月， 任盐城市振兴电能设备厂供销经理一职；1996 年 12 月至 1998 年 3 月，任盐城振成涂装设备厂厂长一职； 1999 年 8 月至今，一直担任公司董事长一职。 (二) 实际控制人情况 控股股东及实际控制人情况如下： 张如剑和陆德琴为夫妻关系，两人合计持有公司 29,000,000 股股份，占公司总股本 71.63%，两人 于 2016 年 7 月 15 日签订《一致行动人协议》。张如剑自公司成立以来历任公司执行董事兼总经理、董 事长，一直为公司控股股东，对公司股东（大）会、董事会表决，董事及高管的任免以及公司的经营管 理、组织运作及公司发展规划具有实质性影响。 据此，认定张如剑、陆德琴为公司的实际控制人。 公司控股股东及实际控制人情况如下： 张如剑：男，1966 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，高级经济师职称。1986 年 7 月至 1991 年 12 月，任盐城市第二化肥厂生产调度、供销科长一职；1992 年 1 月至 1996 年 12 月， 任盐城市振兴电能设备厂供销经理一职；1996 年 12 月至 1998 年 3 月，任盐城振成涂装设备厂厂长一职； 1999 年 8 月至今，一直担任公司董事长一职。 陆德琴：女，1968 年 2 月出生，中国籍，无境外永久居留权，高中学历。1984 年 8 月至 1987 年 12 月，为南洋轧花厂职工；1988 年 1 月至 1990 年 12 月，为龙冈缫丝厂职工；1992 年 1 月至今，未从 事工作。 报告期内，公司控股股东、实际控制人未发生变化。 江苏剑桥涂装工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 26 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行借款 中国农业银行盐城 盐都支行 14,500,000.00 5.22% 2017.1.12-2018.1.10 否 银行借款 中国农业银行盐城 盐都支行 10,500,000.00 5.75% 2017.7.25-2018.7.23 否 银行借款 中国农业银行盐城 盐都支行 4,500,000.00 5.49% 2017.9.19-2018.7.18 否 银行借款 中国工商银行盐城 盐都支行 10,000,000.00 5.09% 2017.5.12-2018.5.9 否 银行借款 中国工商银行盐城 盐都支行 9,500,000.00 5.09% 2017.5.16-2018.5.15 否 银行借款 中国工商银行盐城 盐都支行 5,000,000.00 4.83% 2017.7.31-2018.7.26 否 银行借款 江苏银行盐城盐都 支行 15,000,000.00 5.09% 2017.6.23-2018.6.22 否 合计 - 69,000,000.00 - - - 违约情况 □适用 √不适用 江苏剑桥涂装工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 27 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 □适用 √不适用 (二) 利润分配预案 □适用 √不适用 江苏剑桥涂装工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 28 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司 领取薪酬 张如剑 董事长、董 事 男 52 本科 2016 年 2 月 18 日-2019 年 2 月 19 日 是 陈树林 董事、总经 理 男 51 大专 2016 年 2 月 18 日-2019 年 2 月 19 日 是 李明 董事 男 50 大专 2016 年 2 月 18 日-2019 年 2 月 19 日 是 李琦 董事、副总 经理 男 59 大专 2016 年 2 月 18 日-2019 年 2 月 19 日 是 徐干林 董事、副总 经理 男 50 大专 2016 年 2 月 18 日-2019 年 2 月 19 日 是 张学礼 董事 男 54 本科 2018 年 1 月 8 日-2019 年 2 月 19 日 否 潘舟华 监事会主 席 男 63 高中 2016 年 2 月 18 日-2019 年 2 月 19 日 是 曹素梅 监事 女 44 中专 2016 年 2 月 18 日-2019 年 2 月 19 日 是 陈桃 监事 男 44 高中 2016 年 2 月 18 日-2019 年 2 月 19 日 是 花金林 副总经理 男 50 高中 2016 年 2 月 18 日-2019 年 2 月 19 日 是 王桂林 副总经理 男 50 大专 2016 年 2 月 18 日-2019 年 2 月 18 日 是 王少臣 副总经理 男 48 高中 2016 年 2 月 18 日-2019 年 2 月 19 日 是 张宏高 副总经理 男 55 大专 2016 年 2 月 18 日-2019 年 2 月 19 日 是 丁元锋 财务负责 人 男 48 高中 2017 年 3 月 7 日-2019 年 2 月 19 日 是 陈建林 财务负责 人 男 48 高中 2016 年 2 月 18 日-2017 年 3 月 6 日 是 顾亚 董事会秘 书、董事 男 28 本科 2016 年 2 月 18 日-2019 年 2 月 19 日 /2018 年 1 月 8 日-2019 年 2 月 19 日 是 董事会人数： 7 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 10 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司控股股东、实际控制人张如剑同时担任公司董事长，董事会秘书顾亚为公司控股股东、实际 控制人张如剑之女婿，除上述亲属关系外，公司董事、监事、高级管理人员之间不存在其他亲属关系。 (二) 持股情况 单位：股 江苏剑桥涂装工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 29 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 张如剑 董事长 29,920,000 -3,000,000 26,920,000 66.49% - 陈树林 董事、总经理 480,000 0 480,000 1.19% - 李明 董事 - - - - - 李琦 董事、副总经 理 85,760 0 85,760 0.21% - 徐干林 董事、副总经 理 85,760 0 85,760 0.21% - 张学礼 董事 4,416,000 2,570,000 6,986,000 17.25% - 潘舟华 监事会主席 144,000 0 144,000 0.36% - 曹素梅 监事 80,000 0 80,000 0.20% - 陈桃 监事 32,000 0 32,000 0.08% - 花金林 副总经理 85,760 0 85,760 0.21% - 王桂林 副总经理 48,000 0 48,000 12.00% - 王少臣 副总经理 92,640 0 92,640 0.23% - 张宏高 副总经理 - - - - - 丁元锋 财务负责人 -- - -- - - 顾亚 董事会秘书 57,120 4,000 61,120 0.15% - 合计 - 35,527,040 -426,000 35,101,040 98.58% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 √是 □否 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 陈建林 财务负责人 离任 - 不符合公司高管任职 条件 丁元锋 - 新任 财务负责人 岗位变动需要 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 丁元锋：男，1973 年 01 月出生，中国国籍，无境外永久居留权；高中学历。1994 年 9 月至 2004 年 1 月任职于江苏荣华纺织有限公司会计；2004 年 2 月至 2016 年 10 月任职于江苏荣华纺织有限公司会 计；2004 年 2 月至 2016 年 10 月任职于江苏荣华纺织有限公司财务总监；2016 年 11 月至 2017 年 2 月 任职于上海银笑股权投资管理有限公司；2017 年 3 月至今任职于江苏剑桥涂装工程股份有限公司财务总 监。 江苏剑桥涂装工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 30 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 5 8 生产人员 115 130 销售人员 9 10 技术人员 32 35 财务人员 6 5 采购人员 10 11 其他人员 50 49 员工总计 227 248 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 2 3 本科 30 35 专科 50 70 专科以下 145 140 员工总计 227 248 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动与人才引进 截止报告期末，公司在职员工 248 人，较报告期期初增加 21 人。 2、员工招聘与培训 公司人员稳定，员工素质逐步提高。公司一直致力于专业人才的培养和引进，目前已有多名行业内 的高级研发、技术人才加盟。 3、员工薪酬政策 公司在稳定发展的同时，提供给员工良好的薪酬福利待遇，包括五险一金的缴纳、 做五休二工作 制、节假日福利以及多样的员工活动。本公司按要求为员工缴纳社会保险，员工退休后由社会保险机构 发放退休工资。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： □适用 √不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： □适用 √不适用 核心人员的变动情况： 不适用 江苏剑桥涂装工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 31 江苏剑桥涂装工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 32 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》以及股转公司有关法律法规及规范性文件的要求及其他 相关法律、法规的要求，不断完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。 公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，均严格按照相关 法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》 及有关内控制度规定的程序和规则进行。 截止报告期内，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽 的责任和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司董事会认为：公司具有完善的法人治理结构，建立了由股东大会、董事会和监事会组成的公司 治理体系，并制定了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、 《关联交易制度》、《投资者关系管理制度》、《信息披露管理制度》等一系列制度文件。通过前述完 善的制度设计，公司治理机制能够给所有股东提供合适的保护并保证股东充分行使知情权、参与权、质 询权和表决权等权利。 公司监事会评估认为，公司治理机制完善，符合《公司法》、《证券法》等法律法规及规范性文件的要求， 能够给所有股东提供合适的保护和平等的权利保障。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司于 2017 年 2 月 6 日召开董事会免除陈建林先生财务负责人的职务，于 2017 年 3 月 7 日 召开董事会任命丁元锋先生为公司财务负责人，均依法履行相关程序并进行了公告。 江苏剑桥涂装工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 33 公司的重要决策均按照《公司章程》和相关议事规则的规定进行，履行了相应法律程序，公司实际控制 人张如剑、陆德琴夫妇为公司提供的关联担保均按照法律法规履行了相关程序。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，公司于 2017 年 11 月 7 日召开董事会审议通过《关于修改公司章程及授权董事会全权办 理工商变更事宜的议案》，“公司董事会由 5 名董事组成，设董事长 1 人”变更为“公司董事会由 7 名董 事组成，设董事长 1 人”。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 10 1、审议通过《关于免去陈建林先生财务负责人 职务的议案》; 2、审议通过《关于公司拟开展融资租赁业务暨 关联方担保的议案》; 3、审议通过《关于任命丁元锋先生为公司财务 负责人的议案》; 4、审议通过《关于续聘 2016 年度财务报告审 计机构的议案》; 5、审议通过《2016 年年度报告及摘要》、《关 于审议 2016 年总经理工作报告的议案》、《关 于审议 2016 年董事会工作报告的议案》、《关 于 2016 年度财务决算的报告的议案》、《关于 2017 年度财务预算报告》、《关于公司 2016 年度非经营性资金占用及其他关联方资金往来 情况的专项说明的议案》、《关于公司 2016 年利润分配方案的议案》、 《关于续聘公司 2017 年度财务报告审议机构的议案》、《关于建立 公司年报信息披露重大差错责任追究制度的议 案》; 6、审议通过《关于追认公司对外借款的议案》、 《关于预计 2017 年度日常性关联交易的议 案》、《关于预计 2017 年公司拟向银行申请借 款的议案》、《关于公司收购资产暨关联交易 的议案》; 7、审议通过《关于偶发性关联交易的议案》; 8、审议通过《2017 年半年度报告的议案》; 9、审议通过《关于公司与东海证券股份有限公 司解除持续督导协议的议案》、《关于公司与 东海证券股份有限公司解除持续督导协议的说 明报告的议案》、《关于公司拟与南京证券股 份有限公司签订持续督导协议的议案》、《关 于提请股东大会授权董事会全权办理公司持续 江苏剑桥涂装工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 34 督导主办券商变更相关事宜的议案》、《关于 修改公司章程及授权董事会全权办理工商变更 事宜的议案》; 10、审议通过《关于提名张学礼、顾亚为公司 董事的议案》。 监事会 2 1、审议通过《关于审议 2016 年年度报告及摘 要的议案》、《关于审议 2016 年度监事会工作 报告》、《关于公司 2016 年度非经营性资金占 用及其他关联资金往来情况的专项说明的议 案》、《关于公司 2017 年度财务预算报告》、 《关于公司 2016 年利润分配方案的议案》; 2、审议通过《2017 年半年度报告的议案》。 股东大会 6 1、审议通过《关于公司拟开展融资租赁业务暨 关联方担保的议案》; 2、审议通过《关于续聘 2016 年度财务报告审 计机构的议案》; 3、审议通过《2016 年年度报告及摘要》、《关 于审议 2016 年总经理工作报告的议案》、《关 于审议 2016 年董事会工作报告的议案》、《关 于 2016 年度财务决算的报告的议案》、《关于 2017 年度财务预算报告》、《关于公司 2016 年度非经营性资金占用及其他关联方资金往来 情况的专项说明的议案》、《关于公司 2016 年利润分配方案的议案》、 《关于续聘公司 2017 年度财务报告审议机构的议案》、《关于建立 公司年报信息披露重大差错责任追究制度的议 案》; 4、审议通过《关于追认公司对外借款的议案》、 《关于预计 2017 年公司拟向银行申请借款的 议案》、《关于公司收购资产暨关联交易的议 案》、审议否决《关于预计公司 2017 年度日常 性关联交易的议案》; 5、审议通过《关于偶发性关联交易的议案》； 6、审议通过《关于公司与东海证券股份有限公 司解除持续督导协议的议案》、《关于公司与 东海证券股份有限公司解除持续督导协议的说 明报告的议案》、《关于公司拟与南京证券股 份有限公司签订持续督导协议的议案》、《关 于提请股东大会授权董事会全权办理公司持续 督导主办券商变更相关事宜的议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和 决 议等均符合法律、行政法规和公司章程的规定。 江苏剑桥涂装工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 35 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司建立了规范的公司治理结构，股东大会、董事会、监事会及公司管理层严格按照《公 司法》、《证券法》等相关法律法规和中国证监会及股转公司有关规定的要求，在职责范围内履行了权 利和义务。公司重大生产经营决策、财务决策均按照《公司章程》规定的程序和规则进行，未出现违法、 违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理状况符合相关法律法规的要求。公司中小股东通 过参加股东大会、电话、微信沟通等参与了公司的治理。 本年度，公司在内部建立并推广了办公自动化 ERP 系统、PDM 系统，进一步完善公司管理流程， 提升了公司的信息集成能力及安全性。目前公司管理层尚未引进职业经理人。 (四) 投资者关系管理情况 公司通过全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台（）及时按照相关法律法规 的 要求充分进行信息披露，保护投资者权益。公司通过电话、邮件、网站、微信等途径与投资者、潜 在投资 者保持联系沟通，解答有关疑惑，回复相关问题，沟通渠道畅通。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会严格按照相关法律法规履行职责，能够按照《公司法》、《公司章程》的规定独立行使 职权。监事会认为，本年度内，公司董事会、监事会及高级管理人员在履行职责时，不存在违反法律、法规 和《公司章程》等规定或损害公司及股东利益的行为。 公司监事会未发现公司存在重大风险事项，对本年度内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，本公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面均保持独立性、公司具有自主经 营能力。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司自身的 实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。在会计核算体系方面， 公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具体制度，并按照 要求进行独立核算，公司会计核算工作正常开展。在财务管理体系方面，公司严格贯彻和落实 各项财务管理 制度，财务系统运转良好。 公司从市场、政策、法律、经营等多个方面控制风险，严格按照国家法律法规的要求，采取各种措施把 控风险。 公司将进一步完善公司财务管理体系、风险控制体系等公司内部重大管理制度，不断完善公司内部管理 系统。 江苏剑桥涂装工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 36 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 为进一步健全公司的信息披露管理制度，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、 完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制，促进公司管理层 恪尽职,年度报告差错责任追究制度的建立至关重要，是公司制度的一个重要组成部分。年度报告差错 责任追究制度的建立，对公司制度的建设有着重大的作用与意义。 报告期内，公司于 2017 年 4 月 25 日召开第一届董事会第十二次会议，审议通过了《年度报告重大 差错责任追究制度》。2017 年度不存在年报差错和追究情况。 江苏剑桥涂装工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 37 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 (2018)京会兴审字第 60000048 号 审计机构名称 北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市西城区裕民路 18 号 2206 房间 审计报告日期 2018 年 4 月 25 日 注册会计师姓名 吴军兰、吴秀英 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审 计 报 告 （2018）京会兴审字第 60000048 号 江苏剑桥涂装工程股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了江苏剑桥涂装工程股份有限公司（以下简称剑桥涂装公司）合并及母公司 财务报表（以下简称财务报表），包括 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2017 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表 以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了剑桥涂装公司 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2017 年度的合并及母公 司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于剑桥涂装公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相 江苏剑桥涂装工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 38 信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、管理层和治理层对合并财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估剑桥涂装公司的持续经营能力，披露与持续经营 相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算剑桥涂装公司、终止运 营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督剑桥涂装公司的财务报告过程。 四、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： 1、识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；设计和实施审计程序以 应对这些风险；并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能 涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的 重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 2、了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。 3、评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 4、对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可 江苏剑桥涂装工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 39 能导致对剑桥涂装公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得 出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请 报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。 我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致剑桥涂 装公司不能持续经营。 5、评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反 映相关交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可 能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 北京兴华会计师事务所 中国注册会计师： （特殊普通合伙） 吴军兰 中国·北京 中国注册会计师： 二○一八年四月二十五日 吴秀英 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、（一） 8,009,496.93 1,309,579.19 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 江苏剑桥涂装工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 40 衍生金融资产 应收票据 六、（二） 500,000 1,000,000.00 应收账款 六、（三） 107,802,095.79 81,661,317.66 预付款项 六、（四） 12,671,638.41 5,366,265.85 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 六、（五） 10,643,824.23 4,127,828.11 买入返售金融资产 存货 六、（六） 87,263,920.06 44,444,020.66 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、（七） 1,511,886.59 13,827.42 流动资产合计 228,402,862.01 137,922,838.89 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 六、（八） 81,772,400.89 88,234,641.18 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 六、（九） 16,171,851.91 16,612,848.74 开发支出 商誉 长期待摊费用 六、（十） 3,604,447.42 4,136,217.46 递延所得税资产 六、（十一） 3,168,336.54 2,325,672.37 其他非流动资产 六、（十二） - 432,800.00 非流动资产合计 104,717,036.76 111,742,179.75 资产总计 333,119,898.77 249,665,018.64 流动负债： 短期借款 六、（十三） 69,000,000.00 69,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 江苏剑桥涂装工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 41 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 六、（十四） 1,000.00 1,901,000.00 应付账款 六、（十五） 44,762,325.96 31,361,958.20 预收款项 六、（十六） 71,508,809.21 31,356,738.11 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 六、（十七） 5,670,049.65 90,729.22 应交税费 六、（十八） 3,150,984.72 3,830,984.36 应付利息 应付股利 其他应付款 六、（十九） 25,286,393.15 7,845,770.39 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 219,379,562.69 145,387,180.28 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 六、（二十） 14,162,630.82 14,840,869.06 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 14,162,630.82 14,840,869.06 负债合计 233,542,193.51 160,228,049.34 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、（二十一） 40,487,360.00 40,487,360.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、（二十二） 37,618,638.39 37,618,638.39 减：库存股 其他综合收益 专项储备 江苏剑桥涂装工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 42 盈余公积 六、（二十三） 2,156,719.74 1,141,770.80 一般风险准备 未分配利润 六、（二十四） 19,314,987.13 10,189,200.11 归属于母公司所有者权益合计 99,577,705.26 89,436,969.30 少数股东权益 所有者权益合计 99,577,705.26 89,436,969.30 负债和所有者权益总计 333,119,898.77 249,665,018.64 法定代表人：张如剑 主管会计工作负责人：丁元锋 会计机构负责人：丁元锋 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 7,998,457.42 1,190,200.21 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 500,000.00 1,000,000.00 应收账款 十三、（一） 107,802,095.79 81,661,317.66 预付款项 12,671,638.41 5,366,265.85 应收利息 应收股利 其他应收款 十三、（二） 10,372,673.73 3,841,678.61 存货 87,263,920.06 44,444,020.66 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 1,511,646.56 13,827.42 流动资产合计 228,120,431.97 137,517,310.41 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十三、（三） 1,000,000.00 1,000,000.00 投资性房地产 固定资产 81,772,400.89 88,234,641.18 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 江苏剑桥涂装工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 43 无形资产 16,171,851.91 16,612,848.74 开发支出 商誉 长期待摊费用 3,604,447.42 4,136,217.46 递延所得税资产 3,160,809.16 2,321,907.24 其他非流动资产 - 432,800.00 非流动资产合计 105,709,509.38 112,738,414.62 资产总计 333,829,941.35 250,255,725.03 流动负债： 短期借款 69,000,000.00 69,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 1,000.00 1,901,000.00 应付账款 44,762,325.96 31,361,958.20 预收款项 71,508,809.21 31,356,738.11 应付职工薪酬 5,670,049.65 90,729.22 应交税费 3,147,222.47 3,830,984.36 应付利息 应付股利 其他应付款 25,904,707.46 8,349,739.70 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 219,994,114.75 145,891,149.59 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 14,162,630.82 14,840,869.06 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 14,162,630.82 14,840,869.06 负债合计 234,156,745.57 160,732,018.65 所有者权益： 股本 40,487,360.00 40,487,360.00 其他权益工具 其中：优先股 江苏剑桥涂装工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 44 永续债 资本公积 37,618,638.39 37,618,638.39 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 2,156,719.74 1,141,770.80 一般风险准备 未分配利润 19,410,477.65 10,275,937.19 所有者权益合计 99,673,195.78 89,523,706.38 负债和所有者权益合计 333,829,941.35 250,255,725.03 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 六、（二十五） 137,358,188.35 151,138,183.25 其中：营业收入 六、（二十五） 137,358,188.35 151,138,183.25 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 132,836,339.11 142,009,994.16 其中：营业成本 六、（二十五） 98,821,347.97 103,002,147.59 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、（二十六） 1,731,893.77 1,352,248.82 销售费用 六、（二十七） 2,830,883.08 2,160,567.31 管理费用 六、（二十八） 18,100,000.69 24,259,596.24 财务费用 六、（二十九） 5,744,485.18 4,353,486.92 资产减值损失 六、（三十） 5,607,728.42 6,881,947.28 加：公允价值变动收益（损失以“－”号 填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 7,067.12 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 江苏剑桥涂装工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 45 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 4,521,849.24 9,135,256.21 加：营业外收入 六、（三十一） 7,080,531.34 5,570,548.20 减：营业外支出 六、（三十二） 144,061.34 91,039.39 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 11,458,319.24 14,614,765.02 减：所得税费用 六、（三十三） 1,317,583.28 3,246,462.43 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 10,140,735.96 11,368,302.59 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 10,140,735.96 11,368,302.59 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税 后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合 收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资 产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收 益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类 进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净 额 七、综合收益总额 10,140,735.96 11,368,302.59 归属于母公司所有者的综合收益总额 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.25 0.29 （二）稀释每股收益 0.25 0.29 江苏剑桥涂装工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 46 法定代表人：张如剑 主管会计工作负责人：丁元锋 会计机构负责人：丁元锋 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十三、（四） 137,358,188.35 151,138,183.25 减：营业成本 十三、（四） 98,821,347.97 103,002,147.59 税金及附加 1,731,893.77 1,352,248.82 销售费用 2,830,883.08 2,160,567.31 管理费用 18,097,299.72 24,259,315.24 财务费用 5,743,481.71 4,316,007.89 资产减值损失 5,592,679.42 6,866,886.78 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 7,067.12 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 4,540,602.68 9,188,076.74 加：营业外收入 7,070,531.34 5,570,548.20 减：营业外支出 144,061.34 90,689.39 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 11,467,072.68 14,667,935.55 减：所得税费用 1,317,583.28 3,250,227.56 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 10,149,489.40 11,417,707.99 （一）持续经营净利润 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 10,149,489.40 11,417,707.99 江苏剑桥涂装工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 47 七、每股收益： （一）基本每股收益 0.25 0.29 （二）稀释每股收益 0.25 0.29 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 170,397,380.36 134,687,143.89 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 六、 （三十四） 9,204,033.00 23,091,314.81 经营活动现金流入小计 179,601,413.36 157,778,458.70 购买商品、接受劳务支付的现金 141,784,469.84 101,973,982.57 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 9,995,480.84 16,814,949.10 支付的各项税费 11,699,430.93 11,259,007.26 支付其他与经营活动有关的现金 六、 （三十四） 18,194,068.21 14,389,954.88 经营活动现金流出小计 181,673,449.82 144,437,893.81 经营活动产生的现金流量净额 -2,072,036.46 13,340,564.89 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 7,067.12 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 江苏剑桥涂装工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 48 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 六、 （三十四） 500,000.00 投资活动现金流入小计 507,067.12 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 480,896.59 22,361,045.30 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 六、 （三十四） 500,000.00 投资活动现金流出小计 480,896.59 22,861,045.30 投资活动产生的现金流量净额 -480,896.59 -22,353,978.18 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 22,530,880.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 139,600,000.00 69,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 六、 （三十四） 901,000.00 筹资活动现金流入小计 140,501,000.00 91,530,880.00 偿还债务支付的现金 124,600,000.00 87,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 5,747,149.21 4,509,542.48 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 六、 （三十四） 1,000.00 901,000.00 筹资活动现金流出小计 130,348,149.21 92,410,542.48 筹资活动产生的现金流量净额 10,152,850.79 -879,662.48 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 7,599,917.74 -9,893,075.77 加：期初现金及现金等价物余额 408,579.19 10,301,654.96 六、期末现金及现金等价物余额 8,008,496.93 408,579.19 法定代表人：张如剑 主管会计工作负责人：丁元锋 会计机构负责人：丁元锋 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 170,397,380.36 134,687,143.89 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 9,812,155.78 23,365,513.52 经营活动现金流入小计 180,209,536.14 158,052,657.41 购买商品、接受劳务支付的现金 141,784,229.81 101,973,982.57 支付给职工以及为职工支付的现金 9,995,480.84 16,814,949.10 江苏剑桥涂装工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 49 支付的各项税费 11,699,430.93 11,259,007.26 支付其他与经营活动有关的现金 18,694,091.55 14,892,911.44 经营活动现金流出小计 182,173,233.13 144,940,850.37 经营活动产生的现金流量净额 -1,963,696.99 13,111,807.04 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 7,067.12 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 500,000.00 投资活动现金流入小计 507,067.12 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 480,896.59 22,361,045.30 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 500,000.00 投资活动现金流出小计 480,896.59 22,861,045.30 投资活动产生的现金流量净额 -480,896.59 -22,353,978.18 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 22,530,880.00 取得借款收到的现金 139,600,000.00 69,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 901,000.00 筹资活动现金流入小计 140,501,000.00 91,530,880.00 偿还债务支付的现金 124,600,000.00 87,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 5,747,149.21 4,400,085.60 支付其他与筹资活动有关的现金 1,000.00 901,000.00 筹资活动现金流出小计 130,348,149.21 92,301,085.60 筹资活动产生的现金流量净额 10,152,850.79 -770,205.60 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 7,708,257.21 -10,012,376.74 加：期初现金及现金等价物余额 289,200.21 10,301,576.95 六、期末现金及现金等价物余额 7,997,457.42 289,200.21 江苏剑桥涂装工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 50 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永 续 债 其他 一、上年期末余额 40,487,360.00 37,618,638.39 1,141,770.80 10,189,200.11 89,436,969.30 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 40,487,360.00 37,618,638.39 1,141,770.80 10,189,200.11 89,436,969.30 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 1,014,948.94 9,125,787.02 10,140,735.96 （一）综合收益总额 10,140,735.96 10,140,735.96 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 江苏剑桥涂装工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 51 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1,014,948.94 -1,014,948.94 1．提取盈余公积 1,014,948.94 -1,014,948.94 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 40,487,360.00 37,618,638.39 2,156,719.74 19,314,987.13 99,577,705.26 江苏剑桥涂装工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 52 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 20,000,000.00 3,124,895.62 28,420,771.09 51,545,666.71 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 20,000,000.00 3,124,895.62 28,420,771.09 51,545,666.71 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 20,487,360.00 37,618,638.39 -1,983,124.82 -18,231,570.98 37,891,302.59 （一）综合收益总额 11,368,302.59 11,368,302.59 （二）所有者投入和减少资 本 5,304,600.00 21,218,400.00 26,523,000.00 1．股东投入的普通股 5,304,600.00 17,226,280.00 22,530,880.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 3,992,120.00 3,992,120.00 4．其他 江苏剑桥涂装工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 53 （三）利润分配 1,141,770.80 -1,141,770.80 1．提取盈余公积 1,141,770.80 -1,141,770.80 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 15,182,760.00 16,400,238.39 -3,124,895.62 -28,458,102.77 1．资本公积转增资本（或股 本） 15,182,760.00 -15,182,760.00 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 31,582,998.39 -3,124,895.62 -28,458,102.77 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 40,487,360.00 37,618,638.39 1,141,770.80 10,189,200.11 89,436,969.30 法定代表人：张如剑 主管会计工作负责人：丁元锋 会计机构负责人：丁元锋 江苏剑桥涂装工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 54 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 40,487,360.00 37,618,638.39 1,141,770.80 10,275,937.19 89,523,706.38 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 40,487,360.00 37,618,638.39 1,141,770.80 10,275,937.19 89,523,706.38 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 1,014,948.94 9,134,540.46 10,149,489.40 （一）综合收益总额 10,149,489.40 10,149,489.40 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1,014,948.94 -1,014,948.94 1．提取盈余公积 1,014,948.94 -1,014,948.94 江苏剑桥涂装工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 55 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 40,487,360.00 37,618,638.39 2,156,719.74 19,410,477.65 99,673,195.78 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 20,000,000.00 3,158,299.83 28,424,698.56 51,582,998.39 江苏剑桥涂装工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 56 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 20,000,000.00 3,158,299.83 28,424,698.56 51,582,998.39 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 20,487,360.00 37,618,638.39 -2,016,529.03 -18,148,761.37 37,940,707.99 （一）综合收益总额 11,417,707.99 11,417,707.99 （二）所有者投入和减少 资本 5,304,600.00 21,218,400.00 26,523,000.00 1．股东投入的普通股 5,304,600.00 17,226,280.00 22,530,880.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 3,992,120.00 3,992,120.00 4．其他 （三）利润分配 1,141,770.80 -1,141,770.80 1．提取盈余公积 1,141,770.80 -1,141,770.80 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 15,182,760.00 16,400,238.39 -3,158,299.83 -28,424,698.56 1．资本公积转增资本（或 股本） 15,182,760.00 -15,182,760.00 江苏剑桥涂装工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 57 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 31,582,998.39 -3,158,299.83 -28,424,698.56 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 40,487,360.00 37,618,638.39 1,141,770.80 10,275,937.19 89,523,706.38 江苏剑桥涂装工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 58 江苏剑桥涂装工程股份有限公司 2017年度财务报表附注 （金额单位：人民币元） 一、公司基本情况 （一）公司注册地、组织形式、总部地址 江苏剑桥涂装工程股份有限公司（以下简称剑桥涂装公司）成立于 1999 年 08 月 06 日， 经市工商局批准,由张如剑,张种来共同出资设立,《企业法人营业执照》的注册号为： 3209282100305；法定代表人：张如剑；住所：义丰镇东升居委会张村路 29 号； （二）经营范围 涂装设备、水处理设备的设计、制造、安装，化纤机械、电控制柜、电热电器产品制造， 自营本企业自产产品的进出口业务（国家限定企业经营或禁止进出口的商品除外）。（依法须 经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） （三）公司业务性质和主要经营活动 主要经营活动：涂装设备、设计、制造、安装及销售。 （四）财务报表批准报出 本财务报表业经公司董事会于 2018 年 4 月 25 日批准报出。 （五）历史沿革 剑桥涂装公司的前身为盐城市剑桥涂装工程有限公司（后更名为“江苏剑桥涂装工程有 限公司”），其设立与股权变动情况如下： 1、1999 年 08 月设立 1999 年 08 月 06 日，盐城市剑桥涂装工程有限公司设立，注册号为：3209282100305。 注册资本 100.00 万元，实收资本 100.00 万元，其中张如剑出资 70.00 万元，张种来出资 30.00 万元，全部出资方式为货币。 有限公司设立时的股权结构如下： 序号 股东名称 认缴出资（万元） 出资形式 持股比例（%） 1 张如剑 70.00 货币 70.00 2 张种来 30.00 货币 30.00 合计 100.00 -- 100.00 注：张种来与张如剑系父子关系，属关联方 2、2004 年 11 月有限公司增资 2004 年 11 月 22 日，有限公司召开股东会，同意增加注册资本 1,000.00 万元，其中张 如剑增加出资 900.00 万元人民币，张种来增加出资 100.00 万元人民币； 本次增资后，有限公司的股权结构如下： 江苏剑桥涂装工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 59 序号 股东名称 出资额（万元） 持股比例（%） 出资方式 1 张如剑 970.00 88.18 货币 2 张种来 130.00 11.82 货币 合计 1,100.00 100.00 -- 3、2005 年 1 月名称变更 2005 年 1 月 20 日，有限公司召开股东会，同意公司名称由“盐城市剑桥涂装工程有限 公司”变更为“江苏剑桥涂装工程有限公司”；通过公司章程修正案。 4、2011 年 6 月增资 2011 年 06 月 10 日，有限公司召开股东会，同意公司注册资本由 1,100.00 万元增加至 2,000.00 万元，本次增资的 900.00 万元全部由股东张如剑一人以货币方式于 2011 年 6 月 16 日前缴足； 本次增资后，有限公司的股权结构如下： 序号 股东名称 出资额（万元） 持股比例（%） 出资方式 1 张如剑 1,870.00 93.50 货币 2 张种来 130.00 6.50 货币 合计 2,000.00 100.00 -- 5、2014 年 3 月增资、股权转让 2014 年 03 月 27 日，有限公司召开股东会，同意公司股东张种来将其持有的公司 130.00 万元股权以 130.00 万元的价格转让给陆德琴；公司注册资本由 2,000.00 万元增加至 5,500.00 万元，本次增加的 3,500.00 万元全部由股东张如剑一人于 2026 年 12 月 31 日前缴足；通过 公司章程修正案。 同日，张种来与陆德琴签订了《股权转让协议》，约定股东张种来将其所持公司 6.50% 股权（对应出资额 130.00 万元）以人民币 130.00 万元转让给陆德琴。 本次股权转让及增资后，有限公司的股权结构如下： 序号 股东名称 认缴出资额 （万元） 实缴出资额 （万元） 持股比例（%） 出资方式 1 张如剑 5,370.00 1,870.00 97.64 货币 2 陆德琴 130.00 130.00 2.36 货币 合计 5,500.00 2,000.00 100.00 -- 6、2014 年 9 月减资 2014 年 08 月 14 日，有限公司召开股东会，同意公司注册资本由 5,500.00 万元减资至 2,000.00 万元，本次减少的 3,500.00 万元出资由股东张如剑减少 3,500.00 万元，通过公司章 程修正案。 本次减资后，有限公司的股权结构如下： 江苏剑桥涂装工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 60 序号 股东名称 出资额（万元） 持股比例（%） 出资方式 1 张如剑 1,870.00 93.50 货币 2 陆德琴 130.00 6.50 货币 合计 2,000.00 100.00 -- 7、有限公司变更为股份有限公司 2016 年 2 月 18 日，江苏剑桥涂装工程股份有限公司暨 2016 年度第一次临时股东大会 召开并作出决议，根据北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）于 2016 年 1 月 27 日出具的 [2016]京会兴审字第 69000038 号审计报告和北京国融兴华资产评估有限责任公司 2016 年 1 月 30 日出具的国融兴华评字（2016）010059 号评估报告，以“江苏剑桥涂装工程有限公司” 审计后的净资产整体变更为“江苏剑桥涂装工程股份有限公司”，股份公司承接原有限责任 公司的所有债权债务。 8、股份公司成立后第一次变更 2016 年 2 月 26 日，公司召开董事会，2016 年 3 月 15 日召开的 2016 年第二次临时股 东大会，全体股东一致同意：公司的注册资本由 2,000.00 万元增加至 2,349.00 万元，新增 注册资本由新股东缴纳。其中股东张学礼出资 276.00 万元，张学容出资 24.00 万元，吴启林 出资 30.00 万元，朱刚出资 10.00 万元，周军出资 6.00 万元，张英出资 3.00 万元。 变更后的股权结构如下： 股东名称 认购资本 （万元） 实缴资本 （万元） 出资 方式 出资 比例 张如剑 1,870.00 1,870.00 货币 79.60 陆德琴 130.00 130.00 货币 5.53 张学礼 276.00 276.00 货币 11.75 张学容 24.00 24.00 货币 1.02 吴启林 30.00 30.00 货币 1.28 朱刚 10.00 10.00 货币 0.43 周军 6.00 6.00 货币 0.26 张英 3.00 3.00 货币 0.13 合计 2,349.00 2,349.00 货币 100.00 经盐城正中联合会计师事务所于 2016 年 3 月 25 日出具的盐正中验字[2016]0037 号验资 报告。 9、股份公司成立后第二次变更 2016 年 3 月 23 日，公司召开股东会，全体股东一致同意：公司的注册资本由 2,349.00 万元增加至 2,530.46 万元，新增注册资本由新股东缴纳。其中股东陈树林出资 30.00 万元， 张婉明出资 7.14 万元，张桐出资 10.71 万元，徐干林出资 5.36 万元，李琦出资 5.36 万元， 花金林出资 5.36 万元，王少臣出资 5.79 万元，顾亚出资 3.57 万元，陈桃出资 2.00 万元， 陈建林出资 5.00 万元，潘舟华出资 9.00 万，王桂林出资 3.00 万，曹素梅出资 5.00 万，秦 斌出资 3.57 万，董云出资 1.00 万，赵正红出资 3.57 万，冯亮出资 2.50 万，徐红璘出资 3.57 江苏剑桥涂装工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 61 万，吉玉庆出资 2.86 万，朱金荣出资 2.00 万，温永超出资 2.00 万，彭大干出资 2.00 万， 潘新林出资 1.00 万，王如金出资 1.00 万，盐城驿仁资产管理中心（有限合伙）出资 59.10 万。 变更后的股权结构如下： 股东名称 认购资本 （万元） 实缴资本 （万元） 出资 方式 出资 比例 张如剑 1,870.00 1,870.00 货币 73.90 陆德琴 130.00 130.00 货币 5.14 张学礼 276.00 276.00 货币 10.91 张学容 24.00 24.00 货币 0.95 吴启林 30.00 30.00 货币 1.19 朱刚 10.00 10.00 货币 0.40 周军 6.00 6.00 货币 0.24 张英 3.00 3.00 货币 0.12 陈树林 30.00 30.00 货币 1.19 张婉明 7.14 7.14 货币 0.28 张桐 10.71 10.71 货币 0.42 徐干林 5.36 5.36 货币 0.21 李琦 5.36 5.36 货币 0.21 花金林 5.36 5.36 货币 0.21 王少臣 5.79 5.79 货币 0.23 顾亚 3.57 3.57 货币 0.14 陈桃 2.00 2.00 货币 0.08 陈建林 5.00 5.00 货币 0.20 潘舟华 9.00 9.00 货币 0.36 王桂林 3.00 3.00 货币 0.12 曹素梅 5.00 5.00 货币 0.20 秦斌 3.57 3.57 货币 0.14 董云 1.00 1.00 货币 0.04 赵正红 3.57 3.57 货币 0.14 冯亮 2.50 2.50 货币 0.10 徐红璘 3.57 3.57 货币 0.14 吉玉庆 2.86 2.86 货币 0.11 江苏剑桥涂装工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 62 股东名称 认购资本 （万元） 实缴资本 （万元） 出资 方式 出资 比例 朱金荣 2.00 2.00 货币 0.08 温永超 2.00 2.00 货币 0.08 彭大干 2.00 2.00 货币 0.08 潘新林 1.00 1.00 货币 0.04 王如金 1.00 1.00 货币 0.04 盐城驿仁资产管理中 心（有限合伙） 59.10 59.10 货币 2.34 合计 2,530.46 2,530.46 货币 100.00 经盐城正中联合会计师事务所于 2016 年 4 月 7 日出具的盐正中验字[2016]0039 号验资 报告。 10、股份公司成立后第三次变更 2016 年11 月6 日，公司召开股东会，全体股东一致同意：公司拟以现有总股本 25,304,600 股为基数，以股票发行溢价形成的资本公积向全体股东每 10 股转增 6 股，共转增 15,182,760 股，转增股本的资本公积总额为 15,182,760.00 元，资本公积转增股本后，公司总股本由 25,304,600.00 股增加至 40,487,360.00 股，注册资本由 25,304,600.00 元增至 40,487,360.00 元。股东持股比例不变。 二、本年度合并财务报表范围 本期纳入合并范围的子公司包括 2 家，与上年相同，没有变化，具体见本附注“八、在 其他主体中的权益”。 三、财务报表编制基础 （一）编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准 则—基本准则》及 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他 相关规定（以下简称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的 公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制 财务报表。 （二）持续经营 本公司自报告期末起 12 个月的持续经营能力正常。 四、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的 财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 （二）会计期间 江苏剑桥涂装工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 63 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。本报告期间为 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日。 （三）营业周期 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 （四）记账本位币 本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司及子公司选 定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。 （五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的 账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，合并方在合并日按照本公司 会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。 在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的 差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估 费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。 企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收 入不足冲减的，冲减留存收益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交 易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，按照 下列步骤进行会计处理： (1) 确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并日，根据合 并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权 投资的初始投资成本。 (2) 长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合并日长期股 权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份 新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资 本溢价或股本溢价）不足冲减的，冲减留存收益。 (3) 合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而 确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置 相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中 除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至 处置该项投资时转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，其他 综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则 进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。 (4) 在合并财务报表中的会计处理见本附注四、（六）。 江苏剑桥涂装工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 64 2、非同一控制下企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。 购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。 公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及 或有负债的公允价值。 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后， 计入当期损益。 企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认 的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并 按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计 量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流 出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有 负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。 对合并中取得的被购买方资产进行初始确认时，对被购买方拥有的但在其财务报表中未 确认的无形资产进行充分辨认和合理判断，满足以下条件之一的，应确认为无形资产：（1） 源于合同性权利或其他法定权利；（2）能够从被购买方中分离或者划分出来，并能单独或与 相关合同、资产和负债一起，用于出售、转移、授予许可、租赁或交换。 购买方在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税 资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买 日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现 的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损 益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。 非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费 用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券 或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 购买方通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，属于“一揽子交易”的，本公司 将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在个别财务 报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作 为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核 算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相 同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者 权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。其中，处置后 的剩余股权根据长期股权投资准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者 权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他 综合收益和其他所有者权益应全部结转。在合并财务报表中的会计处理见本附注四、（六）。 购买日之前持有的股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的，将该股权 投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本，原持有股权 江苏剑桥涂装工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 65 的公允价值与账面价值的差额与原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入改按成 本法核算的当期投资损益。 3、将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准 本公司将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准如下： (1) 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； (2) 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； (3) 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； (4) 一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 （六）合并财务报表的编制方法 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，控制是指投资方拥有被投资方的权 力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响 其回报金额。相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。 被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融 资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。 在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策、 本公司享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动、是否通过参与被投资方的 相关活动而享有可变回报、是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额以及与其他方 的关系等基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致控制所涉及 的相关要素发生变化的，将进行重新评估。 在判断是否拥有对被投资方的权力时，仅考虑与被投资方相关的实质性权利，包括自身 所享有的实质性权利以及其他方所享有的实质性权利。 本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料将整个企业集团视为一个 会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，已按照统一的会计政策及会计 期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。合并程序具体包括：合并母公司 与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目；抵销母公司对子公司的 长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额；抵销母公司与子公司、子公司 相互之间发生的内部交易的影响，内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分 损失；站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。 子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所 有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数 股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综 合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有 的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。 向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净 利润”。子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对该子公司的 分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出 江苏剑桥涂装工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 66 售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母 公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。 本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并报表时，调 整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、 利润纳入合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整， 视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 本公司在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合 并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务购买日至报告期末 的收入、费用、利润、现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表。 本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债 表的期初数，该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流 量纳入合并现金流量表。 母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新 取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计 算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的， 调整留存收益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，取得控制权日， 合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最 终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分 别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，在合并财务报 表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计 量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉 及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。 由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或资产变动而产生的其他综合收益除外。 母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中， 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产 份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存 收益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对 于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余 股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计 算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子 公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投 资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控 制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有 该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并 转入丧失控制权当期的损益。 合并所有者权益变动表根据合并资产负债表和合并利润表编制。 江苏剑桥涂装工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 67 （七）合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。共同控制，是指按照相关 约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同 意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，应该首先判断所有参与方或参与方组合是否集 体控制该安排，其次判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方 一致同意。 本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类。合营安排分为 共同经营和合营企业。 共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司 确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处 理： 1、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； 2、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； 3、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； 4、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； 5、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 （八）现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价 物是指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金 额现金及价值变动风险很小的投资。 （九）外币业务和外币报表折算 1、外币业务折算 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购 建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则 处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期 汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值 确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。 2、外币报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目， 采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在其他综合 收益项目下单独列示“外币报表折算差额”项目。 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经营相关的外 币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处 置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。 （十）金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债或权益工具。在本公司成为金融工具合同的一方时确 江苏剑桥涂装工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 68 认一项金融资产或金融负债。 1、金融工具的分类 管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项； 可供出售金融资产；其他金融负债等。 2、金融工具的确认依据和计量方法 (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变 动损益。 (2) 持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为 初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得 时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 (3) 应收款项 对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及持有的其他企业的不包括在活跃市场上 有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款等，以向购货 方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 (4) 可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值 变动计入其他综合收益。对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中 没有报价、公允价值不能可靠计量的股权投资，作为可供出售金融资产列报，按成本进行后 续计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原 其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 (5) 其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 江苏剑桥涂装工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 69 发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方， 则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确 认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认 条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： (1) 所转移金融资产的账面价值； (2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移 的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差 额计入当期损益： (1) 终止确认部分的账面价值； (2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止 确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项 金融负债。 4、金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公 司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金 融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其 一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值， 将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包 括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法 采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。 6、金融资产（不含应收款项）减值 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，于资产负债表日对金融资产的 账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 (1) 可供出售金融资产的减值 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素 后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入其他综合收益 的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 江苏剑桥涂装工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 70 对于可供出售金融资产由于下列损失事项影响其预计未来现金流量减少,并且能够可靠 计量，将认定其发生减值： ①债务人发生严重财务困难； ②债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期； ③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人做出让步； ④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易； ⑥权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权 益工具投资人可能无法收回投资成本； ⑦权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。 认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出， 确认减值损失。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上 升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入 当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。 (2) 持有至到期投资的减值准备 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 （十一）应收款项坏账准备 期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记 的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其未来现金流量（不包括 尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费 用等）。原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未 来现金流量与其现值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。 1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准： 单户余额占该项资产总额 5％以上且金额 在 100 万元以上。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方 法： 单独进行减值测试，如有客观证据表明其已 发生减值，按预计未来现金流量现值低于其 账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损 益。单独测试未发生减值的应收款项，将其 归入相应组合计提坏账准备。 2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项 对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特 征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款 组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算 本期应计提的坏账准备。 确定组合的依据 无风险组合 本公司无风险组合为关联方、及政府性质单位债权 账龄分析法组合 单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值 的单项金额重大的应收款项，以账龄为信用风险特征 江苏剑桥涂装工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 71 进行组合并结合现实的实际损失率确定不同账龄应计 提坏账准备的比例。 按组合计提坏账准备的计提方法 无风险组合 不需计提坏账 账龄分析法组合 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00 1－2 年 10.00 10.00 2－3 年 20.00 20.00 3－4 年 50.00 50.00 4－5 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 有确凿证据表明可收回性存在明显差异。 坏账准备的计提方法 根据应收款项未来现金流量现值低于其账面价值的差额计 提坏账准备。 （十二）存货 1、存货的分类 存货分类为：原材料、库存商品、在产品等。 2、取得和发出存货的计价方法 取得存货时按照成本进行计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。 存货发出时按加权平均法计价。 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程 中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需 要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工 时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行 销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的 数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终 用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4、存货的盘存制度 采用永续盘存制 江苏剑桥涂装工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 72 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 (1) 低值易耗品采用一次转销法。 (2) 包装物采用一次转销法。 （十三）长期股权投资 1、长期股权投资的分类及其判断依据 (1) 长期股权投资的分类 长期股权投资分为三类，即是指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资， 以及对其合营企业的权益性投资。 (2) 长期股权投资类别的判断依据 ①确定对被投资单位控制的依据详见本附注四、（六）； ②确定对被投资单位具有重大影响的依据： 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。 公司通常通过以下一种或几种情形判断是否对被投资单位具有重大影响： A.在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。在这种情况下，由于在被投资单 位的董事会或类似权力机构中派有代表，并相应享有实质性的参与决策权，投资方可以通过 该代表参与被投资单位财务和经营政策的制定，达到对被投资单位施加重大影响。 B.参与被投资单位财务和经营政策制定过程。这种情况下，在制定政策过程中可以为其 自身利益提出建议和意见，从而可以对被投资单位施加重大影响。 C.与被投资单位之间发生重要交易。有关的交易因对被投资单位的日常经营具有重要性， 进而一定程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策。 D.向被投资单位派出管理人员。在这种情况下，管理人员有权力主导被投资单位的相关 活动，从而能够对被投资单位施加重大影响。 E.向被投资单位提供关键技术资料。因被投资单位的生产经营需要依赖投资方的技术或 技术资料，表明投资方对被投资单位具有重大影响。 公司在判断是否对被投资方具有重大影响时，不限于是否存在上述一种或多种情形，还 需要综合考虑所有事实和情况来做出综合的判断。 投资方对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。 ③确定被投资单位是否为合营企业的依据： 本公司的合营企业是指本公司仅对合营安排的净资产享有权利。 合营安排的定义、分类以及共同控制的判断标准详见本附注四、（七）。 2、长期股权投资初始成本的确定 (1) 企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行 权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务 江苏剑桥涂装工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 73 报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与 支付合并对价之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或 股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，按照发 行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额， 调整资本公（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整 留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投 资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的 负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证 券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非 同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资 成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并 转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。 合并方或购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相 关管理费用于发生时计入当期损益。 (2) 其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初 始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投 资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资 产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 3、长期股权投资的后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权 投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 对合营企业和联营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本； 初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损 益，同时调整长期股权投资的成本。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综 合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本 公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资 的账面价值；本公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的 其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资 江苏剑桥涂装工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 74 产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会 计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。 本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成 对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。 被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢 复确认收益分享额。 本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发 生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础 上确认投资收益。 本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产 减值》等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认交易损失。 本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控 制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的 公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资 分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益 的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置 后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同 控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权 益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关 资产或负债相同的基础进行会计处理。 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核 算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被 投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认 和计量》的有关规定进行会计处理。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益 法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相 同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 （十四）固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备及其 他设备。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可 能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残 值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利 益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 江苏剑桥涂装工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 75 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 20.00 5.00 4.75 机器设备 年限平均法 10.00 5.00 9.50 运输设备 年限平均法 4.00 5.00 23.75 电子设备及其他 年限平均法 3.00-5.00 5.00 19.00-31.67 （十五）在建工程 在建工程以立项项目分类核算。 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产 的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的， 自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转 入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按 实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 （十六）借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇 兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损 益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： (1) 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付 现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； (2) 借款费用已经发生； (3) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资 产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售 的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、借款费用暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 江苏剑桥涂装工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 76 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借 款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、借款费用资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发 生的借款费用及其辅助费，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性 投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过 专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应 予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金 额，调整每期利息金额。 （十七）无形资产 1、无形资产的计价方法 (1) 取得无形资产时按成本进行初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账 价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损 益； 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账 价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注 册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以 及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 (2) 后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预 见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 项目 预计使用寿命 依据 土地使用权 50.00 年 合同约定 软件 3.00-5.00 年 合理估计 江苏剑桥涂装工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 77 项目 预计使用寿命 依据 专利使用 5.50 年 合同约定 商标权 10.00 年 法定保护期 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据 截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产。 4、使用寿命不确定的无形资产使用寿命复核 截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产。 5、划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活 动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 6、开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； (2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； (3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场 或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； (4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使 用或出售该无形资产； (5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在 发生时计入当期损益。 （十八）长期资产减值 在每个资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、 在建工程、采用成本模式计量的生物性资产、油气资产使用寿命确定的无形资产等是否存在 减值迹象，对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，将资产 的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认相应的减值损失，计入当期损益，同时计提 相应的减值准备。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量 的现值两者之间较高者确定。企业以单项资产为基础估计其可收回金额，在难以对单项资产 可回收金额进行估计的情况下，以资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 江苏剑桥涂装工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 78 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间做相应调整，使资产在 剩余寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值。 对于使用寿命不确定的无形资产、尚未达到使用状态的无形资以及合并所形成的商誉每 年年度终了进行减值测试。 关于商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方 法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将 商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公 允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量 的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的 比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或 者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计 算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或 者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊 的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于 其账面价值的，确认商誉的减值损失。 （十九）长期待摊费用 对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用，包括经营 租入固定资产改良支出，作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊销。如果长期待摊费用项 目不能使以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。 （二十）职工薪酬 职工薪酬是指为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。 包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1、短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损 益或相关资产成本。 2、离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度 报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，根据资产负债表日与设定受益计划义务期 限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率，将全部应缴存金额以 折现后的金额计量应付职工薪酬。 公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的 高质量公司债券的市场收益率对所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务 的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务。 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所 形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，企 业以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。其中，资产上 江苏剑桥涂装工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 79 限，是指企业可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益 的现值。 报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债或 净资产的利息净额部分计入当期损益或资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所 产生的变动。计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，可以在权益范围 内转移。 在设定受益计划下，在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去 服务成本确认为当期费用。 企业在设定受益计划结算时，确认结算利得或损失。该利得或损失是在结算日确定的设 定受益计划义务现值与结算价格的差。 3、辞退福利的会计处理方法 在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： (1) 企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； (2) 企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相 关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工 福利的有关规定。 4、其他长期职工福利的会计处理方法 其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，根据上述 2、处理。不符合设定提存计 划的，适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。 在报告期末，将其他长期职工福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、重新计量其 他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本。 （二十一）股份支付 1、股份支付的种类及会计处理 股份支付是公司为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确 定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 (1) 以权益结算的股份支付 股票期权计划为用以换取职工提供服务的权益结算的股份支付，以授予职工的权益工具 在授予日的公允价值计量。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权，在等待期 内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取 得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 (2) 以现金结算的股份支付 股票增值权计划为以现金结算的股份支付，按照公司承担的以本公司股份数量为基础确 定的负债的公允价值计量。该以现金结算的股份支付须完成等待期内的服务或达到规定业绩 条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按照 公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。在相关 负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期 损益。 江苏剑桥涂装工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 80 2、权益工具公允价值的确定方法 对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依 据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。 对于授予职工的股票期权，通过期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。 3、确认可行权权益工具最佳估计的依据 在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最 佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。 4、修改和终止股份支付计划的处理 如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的公允价值，应按照权益工具公允价 值的增加相应地确认取得服务的增加。 如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的数量，应将增加的权益工具的公允 价值相应地确认为取得服务的增加。 如果按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而 非市场条件），公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。 如果以减少股份支付公允价值总额的方式或其他不利于职工的方式修改条款和条件，仍 应继续对取得的服务进行会计处理，如同该变更从未发生，除非取消了部分或全部已授予的 权益工具。 在等待期内如果取消了授予的权益工具，对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理， 剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择 满足非可行权条件但在等待期内未满足的，将其作为授予权益工具的取消处理。 （二十二）收入 1、销售商品收入的确认 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留与所有权相联系的 继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经 济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收 入实现。 销售商品收入金额，按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定，但已收或应收的 合同或协议价款不公允的除外；合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质 的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定。应收的合同或协议价款与其公允价值之间 的差额，在合同或协议期间内采用实际利率法进行摊销，计入当期损益。 本公司具体收入确认原则: 本公司收入主要是涂装生产线的销售,公司在取得完工验收单确认收入,并相应结转成本。 （二十三）政府补助 政府补助，是公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府 补助和与收益相关的政府补助。 1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补 江苏剑桥涂装工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 81 助。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当 期损益。 2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与收益相关的 政府补助，分别下列情况处理： (1) 用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用 期间，计入当期损益。 (2) 用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处 理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与公司日常活动 无关的政府补助，计入营业外收支。 （二十四）递延所得税资产和递延所得税负债 对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债 确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的 暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，以很 可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此 外，与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税 所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确 认有关的递延所得税资产或负债。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负 债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能 不会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时 性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税 所得额时，才确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债， 根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税 计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其 余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够 的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很 可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 江苏剑桥涂装工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 82 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的 纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳 税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税 资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 （二十五）关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控 制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关 联方关系的企业，不构成的关联方。 本公司关联方包括但不限于： 1、母公司； 2、子公司； 3、受同一母公司控制的其他企业； 4、实施共同控制的投资方； 5、施加重大影响的投资方； 6、合营企业，包括合营企业的子公司； 7、联营企业，包括联营企业的子公司； 8、主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员； 9、本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员； 10、本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制 的其他企业。 除上述按照企业会计准则的有关要求被确定为本公司的关联方以外，根据证监会颁布的 《上市公司信息披露管理办法》的要求，以下企业或个人（包括但不限于）也属于本公司的 关联方： 11、持有本公司 5%以上股份的企业或者一致行动人； 12、直接或者间接持有本公司 5%以上股份的个人及与其关系密切的家庭成员，上市公 司监事及与其关系密切的家庭成员； 13、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 1、3 和 11 项情形之一的企业； 14、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 9、12 项情形 之一的个人； 15、由上述第 9、12 和 14 项直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的， 除本公司及其控股子公司以外的企业。 （二十六）重要会计政策、会计估计的变更 1、重要会计政策变更 （1）执行《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》和《企 江苏剑桥涂装工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 83 业会计准则第 16 号——政府补助》 财政部于 2017 年度发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组 和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处 置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。本公司执行该准则对报告期无影响。 财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 16 号——政府补助》，修订后的准则自 2017 年 6 月 12 日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对 于 2017 年 1 月 1 日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。本公司 执行该准则对报告期无影响。 财政部针对以上两项相关规定，对一般企业财务报表格式进行了修订，并于 2017 年 12 月 25 日进行公布，要求执行企业会计准则的非金融企业应当按照企业会计准则和本通知要 求编制 2017 年度及以后期间的财务报表；金融企业应当根据金融企业经营活动的性质和要 求，比照一般企业财务报表格式进行相应调整（财会〔2017〕30 号），本公司执行该准则对 报告期无影响。 2、重要会计估计变更 本报告期本公司主要会计估计未发生变更。 五、税项 （一）主要税种及税率 本公司本年度适用的主要税种及其税率列示如下： 税种 计税依据 税率或征收率 增值税 按税法规定计算的销售货物或者加工、修理修配 劳务，销售服务、无形资产、不动产收入为基础 计算的销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税 额后，差额部分为应交增值税 17% 城市维护建设税 实缴增值税、消费税 5% 教育费附加 实缴增值税、消费税 3% 地方教育费附加 实缴增值税、消费税 2% 房产税 自用物业的房产税，以房产原值的 70%为计税依 据 1.2% 企业所得税 应纳税所得额 15% （二）税收优惠及批文 1、企业所得税 本公司于 2014 年 10 月 31 日取得高新技术企业证书，从 2014 年 10 月 31 日至 2017 年 10 月 31 日期间享受高新技术企业 15%企业所得税优惠税率。并与 2017 年 12 月 7 日取得新 的高新技术企业证书，有效期三年。 2.其他税收优惠 根据 2008 年 1 月 1 日起生效施行的《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例， 企业“开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用，可以在计算应纳税所得额时加计 扣除”，其中“未形成无形资产计入当期损益的，在按照规定据实扣除的基础上，按照研究 开发费用的 50.00%加计扣除；形成无形资产的，按照无形资产成本的 150.00%摊销”。 江苏剑桥涂装工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 84 六、合并财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，凡未注明期初余额的均为期末余额。） （一）货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 12,869.08 7,430.20 银行存款 7,995,627.85 401,148.99 其他货币资金 1,000.00 901,000.00 合计 8,009,496.93 1,309,579.19 其中：存放在境外的款项总额 其中，受限制的货币资金明细如下： 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票保证金 1,000.00 901,000.00 合计 1,000.00 901,000.00 （二）应收票据 1、应收票据分类 种类 期末余额 期初余额 银行承兑票据 500,000.00 1,000,000.00 商业承兑票据 合计 500,000.00 1,000,000.00 2、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 46,825,711.30 商业承兑票据 合计 46,825,711.30 （三）应收账款 1、应收账款分类及披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 124,625,481.3 4 100.00 16,823,385.55 13.50 107,802,095.7 9 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的应收账 款 合计 124,625,481.3 4 100.00 16,823,385.55 13.50 107,802,095.7 9 续表 1 江苏剑桥涂装工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 85 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 金额 比例（%） 金额 计提 比例 （%） 价值 单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 93,851,239.33 100.00 12,189,921.67 12.99 81,661,317.66 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的应收账 款 合计 93,851,239.33 100.00 12,189,921.67 12.99 81,661,317.66 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 项目 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 85,411,243.10 4,270,562.16 5.00 1－2 年 21,144,391.96 2,114,439.20 10.00 2－3 年 5,086,138.41 1,017,227.67 20.00 3－4 年 5,842,163.27 2,921,081.64 50.00 4－5 年 3,207,348.60 2,565,878.88 80.00 5 年以上 3,934,196.00 3,934,196.00 100.00 合计 124,625,481.34 16,823,385.55 13.50 续表 1 项目 期初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 61,608,962.17 3,080,448.11 5.00 1－2 年 8,564,938.01 856,493.80 10.00 2－3 年 15,886,495.40 3,177,299.08 20.00 3－4 年 3,856,647.75 1,928,323.88 50.00 4－5 年 3,934,196.00 3,147,356.80 80.00 合计 93,851,239.33 12,189,921.67 12.99 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 项目 期末余额 期初余额 计提坏账准备金额 4,633,463.88 5,260,096.60 3、本报告期实际核销的应收账款情况 本报告期公司不存在实际核销的应收账款情况。 4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 与本公司 关系 款项 的性 期末余额 账龄 占应收款 余额合计 坏账准备余 额 江苏剑桥涂装工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 86 质 数的比例 (%) 兰州知豆电动汽 车有限公司 非关联方 货款 26,761,280.00 1 年以 内 21.47 1,338,064.00 重庆新渝湘实业 有限公司 非关联方 货款 23,439,336.70 1 年以 内 18.81 1,171,966.84 东风设计研究院 有限公司 非关联方 货款 15,966,720.00 1 年以 内 12.81 798,336.00 江西宜春重工集 团有限公司 非关联方 货款 43,007.00 1-2 年 0.03 4,300.70 3,934,196.00 5 年以 上 3.16 3,934,196.00 郑州日产汽车有 限公司 非关联方 货款 3,699,685.00 1 年以 内 2.97 184,984.25 合计 -- -- 73,844,224.70 -- 59.25 7,431,847.79 （四）预付款项 1、预付账款按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 占总额比例（%） 金额 占总额比例（%） 1 年以内 10,416,479.28 82.20 4,220,830.44 78.65 1-2 年 1,110,589.23 8.77 343,151.08 6.39 2-3 年 342,287.58 2.70 453,199.03 8.45 3 年以上 802,282.32 6.33 349,085.30 6.51 合计 12,671,638.41 100.00 5,366,265.85 100.00 2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 与本公司 关系 款项的性 质 期末余额 占预付款 项期末余 额合计数 的比例（%） 预付款时 间 未结算 原因 姚志刚 非关联方 材料款 3,994,698.03 31.52 2017/1/1 0 未到结 算期 江苏西德力风机 有限公司 非关联方 材料款 1,244,889.75 9.82 2017/1/3 未到结 算期 倍 闻 智 能 科 技 （上海）有限公 司 非关联方 材料款 1,038,000.00 8.19 2017/3/2 3 未到结 算期 盐城铭安阁商贸 有限公司 非关联方 工程款 800,000.00 6.31 2016/2/5 未到结 算期 江苏龙杰多尔环 保涂装设备有限 公司 非关联方 材料款 468,700.00 3.70 2017/8/1 0 未到结 算期 合计 -- -- 7,546,287.78 59.54 -- -- （五）其他应收款 1、其他应收款分类披露 类别 期末余额 江苏剑桥涂装工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 87 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 14,922,609.26 100.00 4,278,785.03 28.67 10,643,824.23 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 14,922,609.26 100.00 4,278,785.03 28.67 10,643,824.23 续表 1 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 7,432,348.60 100.00 3,304,520.49 44.46 4,127,828.1 1 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 7,432,348.60 100.00 3,304,520.49 44.46 4,127,828.1 1 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 9,793,597.58 489,679.88 5.00 1－2 年 1,048,940.78 104,894.08 10.00 2－3 年 249,742.75 49,948.55 20.00 3－4 年 - - 50.00 4－5 年 980,328.15 784,262.52 80.00 5 年以上 2,850,000.00 2,850,000.00 100.00 合计 14,922,609.26 4,278,785.03 28.67 续表 1 账龄 期初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 2,591,832.70 129,591.63 5.00 1－2 年 250,822.75 25,082.28 10.00 2－3 年 20.00 3－4 年 1,739,693.15 869,846.58 50.00 4－5 年 2,850,000.00 2,280,000.00 80.00 合计 7,432,348.60 3,304,520.49 44.46 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 项目 期末余额 期初余额 江苏剑桥涂装工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 88 计提坏账准备金额 974,264.54 1,356,275.18 3、本期实际核销的其他应收款情况 本报告期公司不存在实际核销的其他应收款情况。 4、其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 借款 2,932,240.00 2,850,000.00 保证金 6,723,415.54 3,023,425.54 备用金 3,745,288.99 1,500,700.56 服务费 348,886.21 58,222.50 保险、工资 1,172,778.52 合计 14,922,609.26 7,432,348.60 5、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 与本公 司关系 款项的 性质 余额 账龄 占其他应 收款期末 余额合计 数的比例 （%） 坏账准备余 额 阮建荣 非关联 方 借款 2,850,000.00 5 年以上 19.10 2,850,000.00 知 豆 电 动 汽 车有限公司 非关联 方 保证金 1,312,000.00 1 年以内 8.79 65,600.00 银 隆 新 能 源 股 份 有 限 公 司 非关联 方 保证金 1,000,000.00 1 年以内 6.70 50,000.00 兰 州 知 豆 电 动 汽 车 有 限 公司 非关联 方 保证金 668,120.00 1 年以内 4.48 33,406.00 284,880.00 1-2 年 1.91 28,488.00 徐 州 淮 海 新 能 源 汽 车 配 件有限公司 非关联 方 保证金 800,000.00 1 年以内 5.36 40,000.00 合计 -- -- 6,915,000.00 -- 46.34 3,067,494.00 （六）存货 1、存货分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌 价 准 备 账面价值 账面余额 跌价 准备 账面价值 原材料 10,049,858.24 10,049,858.24 4,447,417.64 4,447,417.64 在途物资 71,794.87 71,794.87 在产品 77,214,061.82 77,214,061.82 39,924,808.15 39,924,808.15 库存商品 合计 87,263,920.06 87,263,920.06 44,444,020.66 44,444,020.66 江苏剑桥涂装工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 89 其中：期末数中无存货用于担保。 期末数中无存货所有权受到限制。 2、存货跌价准备 本报告期内公司的存货未发现减值迹象，并未计提存货跌价准备。 （七）其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 待抵扣进项税额 1,511,886.59 13,827.42 合计 1,511,886.59 13,827.42 （八）固定资产 1、固定资产情况 项目 房屋、建筑物 机器设备 运输工具 电子设备及 其他 合计 一、账面原值： 1.期初余额 68,847,427.49 34,927,404.77 3,162,391.93 3,796,955.46 110,734,179.65 2.本期增加金额 -23,509.40 487,179.49 23,509.40 -6,282.90 480,896.59 (1)购置 435,897.44 44,999.15 480,896.59 (2)在建工程转入 - (3)分类调整 -23,509.40 51,282.05 23,509.40 -51,282.05 - 3.本期减少金额 - - - - - (1)处置或报废 - 4.期末余额 68,823,918.09 35,414,584.26 3,185,901.33 3,790,672.56 111,215,076.24 二、累计折旧 1.期初余额 10,648,575.01 6,160,142.95 2,608,191.21 3,082,629.30 22,499,538.47 2.本期增加金额 3,255,114.28 3,283,996.01 269,024.55 135,002.04 6,943,136.88 (1)计提 3,269,136.00 3,252,338.79 255,002.83 166,659.26 6,943,136.88 (2)分类调整 -14,021.72 31,657.22 14,021.72 -31,657.22 - 3.本期减少金额 - - - - - (1)处置或报废 - 4.期末余额 13,903,689.29 9,444,138.96 2,877,215.76 3,217,631.34 29,442,675.35 三、减值准备 1.期初余额 - 2.本期增加金额 - - - - - (1)计提 - 3.本期减少金额 - - - - - (1)处置或报废 - 4.期末余额 - - - - - 四、账面价值 1.期末账面价值 54,920,228.80 25,970,445.30 308,685.57 573,041.22 81,772,400.89 2.期初账面价值 58,198,852.48 28,767,261.82 554,200.72 714,326.16 88,234,641.18 其他说明：截至 2017 年 12 月 31 日，公司已抵押的固定资产为房屋建筑物,房产号为都 房权证字第 11116 号、都房权证字第 11260 号、盐房权证市区都字第 0139791 号、盐房权 证市区都字第 0139792 号、盐房权证市区都字 0344340 号,合计净值为 44,596,720.00 元。 江苏剑桥涂装工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 90 2、暂时闲置的固定资产情况 本报告期内公司不存在暂时闲置的固定资产。 （九）无形资产 1、无形资产情况 项目 土地使用权 专利权 商标权 软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 17,447,114.10 200,000.00 873,786.42 356,111.11 18,877,011.63 2.本期增加金额 - - - - - （1）购置 - （2）内部研发 - （3）企业合并增 加 - 3.本期减少金额 - - - - - （1）处置 - 4.期末余额 17,447,114.10 200,000.00 873,786.42 356,111.11 18,877,011.63 二、累计摊销 1.期初余额 1,603,504.40 200,000.00 109,223.25 351,435.24 2,264,162.89 2.本期增加金额 348,942.36 - 87,378.60 4,675.87 440,996.83 （1）计提 348,942.36 - 87,378.60 4,675.87 440,996.83 3.本期减少金额 - - - - - （1）处置 - 4.期末余额 1,952,446.76 200,000.00 196,601.85 356,111.11 2,705,159.72 三、减值准备 1.期初余额 - 2.本期增加金额 - - - - - （1）计提 - 3.本期减少金额 - - - - - （1）处置 - 4.期末余额 - - - - - 四、账面价值 1.期末账面价值 15,494,667.34 - 677,184.57 - 16,171,851.91 2.期初账面价值 15,843,609.70 - 764,563.17 4,675.87 16,612,848.74 其他说明：1、截至 2017 年 12 月 31 日，已抵押的无形资产为公司土地使用权，土地使 用证号为盐都国用（2005）字第 2592 号,盐都国用（2012）第 005000012 号和盐都国用（2015） 第 005000017 号，合计净值 15,330,320.28 元。 2、截至 2017 年 12 月 31 日，无通过公司内部研发形成的无形资产。 （十）长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加金 额 本期摊销金 额 其他减少金 额 期末余额 苗木 4,136,217.46 531,770.04 3,604,447.42 合计 4,136,217.46 - 531,770.04 - 3,604,447.42 （十一）递延所得税资产/递延所得税负债 江苏剑桥涂装工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 91 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 资产减值准备 21,102,170.58 3,168,336.54 15,494,442.16 2,325,672.37 合计 21,102,170.58 3,168,336.54 15,494,442.16 2,325,672.37 （十二）其他非流动资产 项目 期末余额 期初余额 预付工程款 432,800.00 合计 - 432,800.00 （十三）短期借款 1、短期借款分类 项目 期末余额 期初余额 抵押、保证借款 54,000,000.00 54,000,000.00 保证借款 15,000,000.00 15,000,000.00 合计 69,000,000.00 69,000,000.00 短期借款分类的说明：以借款的保证方式进行分类。 2、2017 年 12 月 31 日短期借款明细如下： 序号 贷款单位 金额 起讫日期 1 中国农业银行盐城盐都支行 14,500,000.00 2017.1.12-2018.1.10 2 中国农业银行盐城盐都支行 10,500,000.00 2017.7.25-2018.7.23 3 中国农业银行盐城盐都支行 4,500,000.00 2017.9.19-2018.7.18 4 中国工商银行盐城盐都支行 10,000,000.00 2017.5.12-2018.5.9 5 中国工商银行盐城盐都支行 9,500,000.00 2017.5.16-2018.5.15 6 中国工商银行盐城盐都支行 5,000,000.00 2017.7.31-2018.7.26 7 江苏银行股份有限公司盐城盐都支行 15,000,000.00 2017.6.23-2018.6.22 合计 69,000,000.00 1.中国农业银行借款为抵押保证借款，根据与中国农业银行股份有限公司盐城分行签订 的 借 款 合 同 （ 合 同 编 号 依 次 为 ： 32010120170000484 ； 32010120170010833 ； 32010120170013774），此借款是由江苏剑桥涂装工程股份有限公司以价值 44,848,200.00 元 的自有房地产(抵押合同编号：32100120140006645<替补抵押合同编号：32100620170005684>； 土地证编号为：（2005）第 2592 号、（2012）005000012 号；房产证编号为：11116 号、11260 号、0139791 号、0139792 号)为抵押，并由张如剑、陆徳琴提供担保（合同编号： 32100520160001071，担保额 50,000,000.00 元）； 2.中国工商银行借款为抵押保证借款，根据与中国工商银行股份有限公司盐城盐都支行 签订的借款合同（合同编号依次为：0110900009-2017 年（盐都）字 00036 号；0110900009-2017 年（盐都）字 00041 号；0110900009-2017 年（盐都）字 00063 号），此借款是由江苏剑桥 涂 装 工 程 股 份 有 限 公 司 以 价 值 36,000,000.00 元 的 自 由 房 地 产 （ 抵 押 合 同 编 号 ： 0110900009-2015 年盐都（抵）字 0071 号；土地证编号为：盐都国用（2015）第 005000017 号；房产证编号为：盐房权证市区都字 0344340 号）为抵押，并由江苏剑桥涂装工程股份有 限公司提供保证； 3.江苏银行借款为保证借款，根据与江苏银行股份有限公司盐城盐都支行签订的编号为 江苏剑桥涂装工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 92 JK102017000225 的借款合同，此款是由盐城市中小企业贷款担保有限公司、张如剑陆德琴 （合同编号依次为：BZ102017000235、BZ102017000152）提供保证、盐城市盐都区国有资 产投资经营有限公司提供反担保。 3、已逾期未偿还的短期借款情况 本报告期内，公司不存在已逾期未偿还的借款情况。 （十四）应付票据 种类 期末余额 期初余额 商业承兑汇票 银行承兑汇票 1,000.00 1,901,000.00 合计 1,000.00 1,901,000.00 （十五）应付账款 1、应付账款列示 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 36,779,924.30 28,210,577.23 1-2 年 5,983,493.49 2,119,457.87 2-3 年 1,278,751.51 454,918.54 3 年以上 720,156.66 577,004.56 合计 44,762,325.96 31,361,958.20 2、期末应付款项余额的前五名单位情况 单位名称 与本公司关 系 款项的性质 期末余额 账龄 百富非凡机电设备（昆山） 有限公司东莞分公司 非关联方 材料款 3,709,401.95 1 年以内 苏州苏净安发空调有限公司 非关联方 材料款 2,360,786.33 1 年以内 江苏天祺环保科技有限公司 非关联方 材料款 1,973,666.66 1 年以内 重庆海浦洛自动化科技有限 公司 非关联方 材料款 1,933,153.87 1 年以内 上海发那科机器人有限公司 非关联方 材料款 1,522,028.58 1 年以内 合计 -- -- 11,499,037.39 -- （十六）预收款项 1、预收款项列示 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 42,706,776.73 30,289,165.47 1-2 年 28,133,211.97 398,752.13 2-3 年 - 512,820.51 3-4 年 512,820.51 156,000.00 4-5 年 156,000.00 合计 71,508,809.21 31,356,738.11 2、期末预收款项余额单位情况 单位名称 与本公司 款项性质 期末余额 账龄 占总额比例 江苏剑桥涂装工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 93 关系 (%) 知 豆 电动 汽车 有 限公司 非关联方 货款 18,289,145.70 1 年以内 25.58 粤江微型汽车（湖 北）有限公司 非关联方 货款 12,500,000.00 1-2 年 17.48 清 远 粤江 微型 汽 车有限公司 非关联方 货款 12,500,000.00 1-2 年 17.48 联影（常州）医疗 科技有限公司 非关联方 货款 7,800,000.00 1 年以内 10.91 陕 西 秦煌 电动 车 有限公司 非关联方 货款 2,978,632.48 1 年以内 4.17 2,828,211.97 1-2 年 3.96 合计 -- -- 56,895,990.15 -- 79.58 （十七）应付职工薪酬 1、应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 34,627.86 14,848,210.62 9,212,788.83 5,670,049.65 二、离职后福利-设定提存计划 56,101.36 726,590.65 782,692.01 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 90,729.22 15,574,801.27 9,995,480.84 5,670,049.65 2、短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 8,518.73 13,920,461.39 8,258,930.47 5,670,049.65 二、职工福利费 - 558,433.10 558,433.10 三、社会保险费 26,109.13 369,316.13 395,425.26 其中：医疗保险费 21,341.81 276,593.40 297,935.21 工伤保险费 3,229.67 38,984.58 42,214.25 生育保险费 1,537.65 53,738.15 55,275.80 四、住房公积金 五、工会经费和职工教育经费 六、短期带薪缺勤 七、短期利润分享计划 合计 34,627.86 14,848,210.62 9,212,788.83 5,670,049.65 3、设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1.基本养老保险 53,018.41 706,379.90 759,398.31 2.失业保险费 3,082.95 20,210.75 23,293.70 3.企业年金缴费 合计 56,101.36 726,590.65 782,692.01 （十八）应交税费 项目 期末余额 期初余额 城市维护建设税 16,559.85 江苏剑桥涂装工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 94 项目 期末余额 期初余额 教育费附加 9,935.90 地方教育费附加 6,623.85 房产税 80,805.16 78,007.19 城镇土地使用税 81,024.68 54,016.45 印花税 19,314.07 33,755.40 个人所得税 14,896.46 10,769.73 企业所得税 2,954,944.35 3,621,315.99 合计 3,150,984.72 3,830,984.36 （十九）其他应付款 1、其他应付款列示 项目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 21,548,860.00 6,961,856.84 1－2 年 3,303,310.55 769,997.95 2－3 年 342,154.60 75,926.00 3－4 年 56,514.00 37,989.60 4－5 年 35,554.00 合计 25,286,393.15 7,845,770.39 2、期末其他应付款余额的前五名单位情况 单位名称 与本公司关系 款项性质 期末余额 账龄 占总额比 例(%) 江苏晋万置业有 限公司 关联方 借款及利息 15,709,500.00 1 年以内 62.13 盐城市双新建设 投资有限公司 非关联方 借款 2,469,300.00 1 年以内 9.77 2,253,420.00 1-2 年 8.91 聂海霞 非关联方 代垫款 885,886.55 1 年以内 3.50 盐城市创新创业 投资有限公司 非关联方 借款 14,000.00 1 年以内 0.06 700,000.00 1-2 年 2.77 河南元盛建设集 团有限公司 非关联方 代垫款 203,000.00 1 年以内 0.80 合计 -- -- 22,235,106.55 -- 87.94 3、按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 期初余额 借款及利息 21,146,220.00 3,907,220.00 工资 2,033,391.54 1,122,688.38 保证金 298,400.00 128,400.00 代垫款 1,808,381.61 2,687,462.01 合计 25,286,393.15 7,845,770.39 （二十）递延收益 1、递延收益明细 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 江苏剑桥涂装工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 95 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 14,840,869.06 678,238.24 14,162,630.82 资产性政府补 助 合计 14,840,869.06 - 678,238.24 14,162,630.82 2、涉及政府补助的项目明细 负债项目 期初余额 本期 新增 本期减少 其他 变动 期末 余额 与资产相关/与 收益相关 计入营业外 收入 设备 3,740,750.04 442,345.20 3,298,404.84 与资产相关 二期土地 4,587,393.71 101,378.92 4,486,014.79 与资产相关 三期土地 6,512,725.31 134,514.12 6,378,211.19 与资产相关 合计 14,840,869.06 678,238.24 14,162,630.82 （二十一）股本 1、股本增减变动情况 项目 期初余额 本次变动增减（+、—） 期末余额 发行 新股 送 股 公积 金转 股 其他 小计 张如剑 29,920,000.00 -3,000,000.0 0 -3,000,000.0 0 26,920,000.00 张学礼 4,416,000.00 2,570,000.00 2,570,000.00 6,986,000.00 陆徳琴 2,080,000.00 2,080,000.00 持有 5% 股 份 以 下 的 股 东 4,071,360.00 430,000.00 430,000.00 4,501,360.00 合计 40,487,360.00 - - 40,487,360.00 其他说明：见一、（五）公司历史沿革 （二十二）资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 33,626,518.39 33,626,518.39 其他资本公积 3,992,120.00 3,992,120.00 合计 37,618,638.39 37,618,638.39 （二十三）盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 1,141,770.80 1,014,948.94 2,156,719.74 合计 1,141,770.80 1,014,948.94 2,156,719.74 （二十四）未分配利润 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 10,189,200.11 28,420,771.09 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 江苏剑桥涂装工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 96 项目 本期 上期 调整后期初未分配利润 10,189,200.11 28,420,771.09 加：本期归属于母公司所有者的净利润 10,140,735.96 11,368,302.59 减：提取法定盈余公积 1,014,948.94 1,141,770.80 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 其他（所有者权益内部结转） -28,458,102.77 期末未分配利润 19,314,987.13 10,189,200.11 （二十五）营业收入和营业成本 1、营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 137,196,197.66 98,739,679.69 151,138,183.25 103,002,147.59 其中：汽车制造 涂装专用设备 124,407,966.33 87,757,159.92 126,167,266.13 85,748,309.27 工程机械涂装 专用设备 12,788,231.33 10,982,519.77 14,481,173.56 9,993,743.20 农业机械涂装 专用设备 10,489,743.56 7,260,095.12 其他业务 161,990.69 81,668.28 合计 137,358,188.35 98,821,347.97 151,138,183.25 103,002,147.59 其他说明：本公司主营业务收入为涂装生产线的生产销售。 2、本期主营业务收入前五名客户如下： 客户名称 本年度营业收入 占全部营业收入的比例 (%) 兰州知豆电动汽车有限公司 43,811,965.76 31.90 重庆新渝湘实业有限公司 28,615,384.62 20.83 东风设计研究院有限公司 19,485,470.08 14.19 河北新宇宙电动车有限公司 9,401,709.40 6.84 河南骏通车辆有限公司 6,837,606.84 4.98 合计 108,152,136.70 78.74 （二十六）税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 345,956.12 373,893.79 教育费附加 207,573.68 224,336.27 地方教育费附加 138,382.46 149,557.42 房产税 666,576.92 433,485.14 土地使用税 324,098.72 104,953.42 印花税 49,305.87 66,022.78 合计 1,731,893.77 1,352,248.82 江苏剑桥涂装工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 97 （二十七）销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 差旅费 839,825.02 849,805.81 办公费 809,620.71 777,360.83 服务费 776,034.27 148,500.34 运输装卸费 158,750.70 99,949.03 职工薪酬 127,629.48 140,390.93 招待费 89,861.69 107,096.45 修理费 13,558.50 26,754.44 标书费 7,455.50 5,295.00 通讯费 4,560.00 1,825.00 邮寄费 3,587.21 3,589.48 合计 2,830,883.08 2,160,567.31 （二十八）管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 4,630,892.98 8,486,870.99 折旧费 1,351,069.67 1,383,049.17 办公费 1,544,653.23 1,599,572.01 差旅费 377,872.66 386,843.61 业务招待费 599,516.83 632,549.99 保险费 138,997.48 102,629.87 税费 - 259,282.30 研发费 6,205,993.82 7,378,881.99 服务费 2,105,008.38 2,643,258.91 绿化费 531,770.04 531,770.04 广告宣传费 158,887.42 375,125.08 无形资产摊销 440,996.83 442,240.28 租赁费 14,341.35 37,522.00 合计 18,100,000.69 24,259,596.24 （二十九）财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 5,747,149.21 4,509,542.48 减：利息收入 24,857.52 187,299.21 汇兑损失 减：汇兑收入 手续费 22,193.49 31,243.65 合计 5,744,485.18 4,353,486.92 （三十）资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 5,607,728.42 6,881,947.28 合计 5,607,728.42 6,881,947.28 （三十一）营业外收入 江苏剑桥涂装工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 98 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 与企业日常活动无关的政府补助 7,043,014.24 5,570,548.20 7,043,014.24 赔偿金 16,250.00 16,250.00 无法支付的应付 21,267.10 21,267.10 合计 7,080,531.34 5,570,548.20 7,080,531.34 计入当期损益的政府补助： 补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益 相关 专项设备补贴摊销 442,345.20 442,345.20 资产相关 二期土地补贴摊销 101,378.92 101,378.88 资产相关 三期土地补贴摊销 134,514.12 134,514.12 资产相关 盐城市盐都区财政局 2014 年度 251 号文奖励资金 960,000.00 收益相关 盐都区财政局转驰铭商标款 1,190,000.00 收益相关 2015 年度全民创业和民营经济发 展扶持资金 130,000.00 收益相关 盐城市盐都区财政局安全生产标 准化补助资金 20,000.00 收益相关 盐都区财政局科技经费 60,000.00 收益相关 盐都区财政局汇区专利资助款 5,000.00 收益相关 盐城市 515 工程高校毕业生人才 引进补贴款 30,000.00 收益相关 侯立安 2016 年度盐城市第四批领 军人才第三批资助资金 600,000.00 收益相关 盐都区人才办汇 80,000.00 收益相关 盐都区财政局（2016 年工业和信 息化转型升级专项资金） 100,000.00 收益相关 盐都区财政局款（2013 年科技型 中小企业技术创新基金项目尾款） 180,000.00 收益相关 盐都区 2014 年度工业转型升级奖 励 10,000.00 收益相关 盐都区财政局（高技能人才补助资 金） 24,000.00 收益相关 盐城市盐都区财政局（省级专利资 助款） 2,000.00 收益相关 盐都区职工失业保险基金稳岗补 贴 32,010.00 收益相关 关于兑现 2016 年度招商引资和鼓 励企业转型升级奖励资金 1,469,300.00 收益相关 2016 年度工业转型升级全民创业 专项奖励资金 30,200.00 收益相关 关于兑现 2016 年度工业转型升级 奖励资金（新三板挂牌上市引导专 项资金） 1,300,000.00 收益相关 关于兑现 2016 年度工业转型升级 奖励资金（人才培训） 1,921,400.00 收益相关 2016 年度区科技计划项目经费 80,000.00 收益相关 江苏剑桥涂装工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 99 补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益 相关 区级专利资助 5,500.00 收益相关 2015 年度盐城市培育科技型中小 企业奖励资金 693,000.00 收益相关 2016 年度全民创业和民营经济资 金 30,000.00 收益相关 盐城市盐都区科技局创业和民营 经济资金 30,000.00 收益相关 刘玮 2015 年度省双创人才引进计 划专项资金 75,000.00 收益相关 张统 2012 年年度省双创人才引进 计划专项资金 150,000.00 收益相关 2013 年侯立安盐城市领军人才第 三批资助资金 150,000.00 收益相关 陈冠益 2016 年度盐城市领军人才 第一批资助资金 400,000.00 收益相关 江苏省人力资源和社会保障厅稳 岗补贴 29,676.00 收益相关 2017 年度省级工业和信息产业转 型升级专项 90,000.00 收益相关 2017 年工业转型升级专项资金 1,370,000.00 收益相关 参加盐都区 2014 年度工业转型升 级培训奖励金 10,000.00 收益相关 合计 7,043,014.24 5,570,548.20 （三十二）营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 公益性捐赠支出 65,000.00 税收滞纳金 2,048.41 2,048.41 工伤补贴 142,000.00 142,000.00 其他 12.93 26,039.39 12.93 合计 144,061.34 91,039.39 144,061.34 （三十三）所得税费用 1、所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 2,160,247.45 3,352,617.21 递延所得税费用的变动 -842,664.17 -106,154.78 合计 1,317,583.28 3,246,462.43 2、会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 11,458,319.24 按法定/适用税率计算的所得税费用 1,718,747.89 子公司适用不同税率的影响 1,313.01 调整以前期间所得税的影响 - 江苏剑桥涂装工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 100 项目 本期发生额 非应税收入的影响 - 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 62,971.92 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣 亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时 性差异或可抵扣亏损的影响 研发费加计扣除影响额 -465,449.54 所得税费用 1,317,583.28 （三十四）现金流量表项目 1、收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 财务费用--利息收入 24,857.52 187,299.21 除税费返还外的其他政府补助收入 7,080,531.34 4,892,310.00 其他 2,098,644.14 18,011,705.60 合计 9,204,033.00 23,091,314.81 2、支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 财务费用账户--银行手续费 22,193.49 31,243.65 管理费用 8,185,683.29 11,128,762.52 销售费用 2,725,583.08 2,020,176.38 其他 7,260,608.35 1,209,772.33 合计 18,194,068.21 14,389,954.88 3、收到的其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 理财产品 500,000.00 合计 500,000.00 4、支付的其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 理财产品 500,000.00 合计 500,000.00 5、收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 银行承兑汇票保证金 901,000.00 合计 901,000.00 6、支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 银行承兑汇票保证金 1,000.00 901,000.00 合计 1,000.00 901,000.00 （三十五）现金流量表补充资料 江苏剑桥涂装工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 101 1、现金流量表补充资料表 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 10,140,735.96 11,368,302.59 加：资产减值准备 5,607,728.42 6,881,947.28 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生 物资产折旧 6,943,136.88 5,792,417.60 无形资产摊销 440,996.83 575,573.54 长期待摊费用摊销 531,770.04 531,770.04 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 的损失（收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 5,747,149.21 4,509,542.48 投资损失（收益以“－”号填列） -7,067.12 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -842,664.17 -106,154.78 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -42,819,899.40 -4,152,759.30 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填 列） -46,135,134.40 -7,264,318.36 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填 列） 58,992,382.41 -8,780,809.08 其他（递延收益及股份支付调整） -678,238.24 3,992,120.00 经营活动产生的现金流量净额 -2,072,036.46 13,340,564.89 2．不涉及现金收支的重大活动： 销售商品、提供劳务收到的银行承兑汇票 背书转让的金额 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 8,008,496.93 408,579.19 减：现金的期初余额 408,579.19 10,301,654.96 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 7,599,917.74 -9,893,075.77 2、现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 8,008,496.93 408,579.19 其中：库存现金 12,869.08 7,430.20 可随时用于支付的银行存款 7,995,627.85 401,148.99 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 江苏剑桥涂装工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 102 项目 期末余额 期初余额 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 8,008,496.93 408,579.19 其中：母公司或集团内子公司使用受限制 的现金和现金等价物 （三十六）所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 固定资产 44,596,720.00 见本附注六、（八） 无形资产 15,330,320.28 见本附注六、（九） 合计 59,927,040.28 七、在其他主体中的权益 （一）在子公司中的权益 1、企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方 式 直接 间接 江苏德谷科技 发展有限公司 盐城市盐都区 大纵湖镇剑桥 大道 盐城市盐都 区大纵湖镇 剑桥大道 研究和试验 发展 100.00 设立 江苏剑桥涂装 设计研究院有 限公司 盐城市盐都区 义丰镇石庄居 委会 盐城市盐都 区义丰镇石 庄居委会 研究和试验 发展 100.00 设立 八、关联方及关联交易 （一）本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注七、（一）。 （二）控股股东、实际控制人及其它持有 5%股份以上的股东情况 关联方名称 关联方与本企业关系 张如剑 本公司的控股股东、实际控制人 张学礼 公司董事、持有 5%股份以上的股东 陆德琴 公司董事、控股股东及实际控制人配偶 （三）本公司的董事、监事、高级管理人员 关联方名称 关联方与本企业关系 张如剑 董事长 陈树林 董事、总经理 张学礼 董事 李明 董事 李琦 董事、副总经理 徐干林 董事、副总经理 潘舟华 监事会主席 曹素梅 职工代表监事 陈桃 职工代表监事 江苏剑桥涂装工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 103 关联方名称 关联方与本企业关系 花金林 副总经理 王桂林 副总经理 王少臣 副总经理 张宏高 副总经理 丁元锋 财务负责人 顾亚 董事会秘书 （四）其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 盐城兴都置业有限公司 控股股东、实际控制人对外投资的公司 江苏晋万置业有限公司 持有 5%股份以上的股东控制的公司 盐城松鹤亭餐饮管理有限公司 控股股东、实际控制人的女儿控制的公司 张种来 控股股东、实际控制人的父亲 王桂英 控股股东、实际控制人的母亲 其他说明：1、张如剑对盐城兴都置业有限公司出资 200.00 万元，持股比例 4.00% 2、张学礼任江苏晋万置业有限公司董事长兼总经理。 （五）关联交易情况 1、关联担保情况 本公司作为被担保方 关联方张如剑、陆德琴有为本公司银行借款提供担保的情况，截至 2017 年 12 月 31 日，未 到期的担保金额为 44,500,000.00 元，详见（十三）短期借款说明。 2、关联借款情况 本公司作为借款方 2017 年 1 月 5 日公司向江苏晋万置业有限公司借款，合同约定借款金额为 1500 万元，借 款利率为月利息 0.66%。 （六）关联方应收应付款项 1、应付项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 其他应付款 江苏晋万置业有限公司 15,709,500.00 合计 15,709,500.00 九、政府补助 （一）与资产相关的政府补助 项目 金额 资产负债 表列报项 目 计入当期损益或冲减相关 成本费用的金额 计入当期损益 或冲减相关成 本费用的项目 本期发生额 上年发生 额 专 项 设备 补 贴摊 442,345.20 442,345.20 442,345.20 营业外收入 江苏剑桥涂装工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 104 项目 金额 资产负债 表列报项 目 计入当期损益或冲减相关 成本费用的金额 计入当期损益 或冲减相关成 本费用的项目 本期发生额 上年发生 额 销 二 期 土地 补 贴摊 销 101,378.92 101,378.92 101,378.88 营业外收入 三 期 土地 补 贴摊 销 134,514.12 134,514.12 134,514.12 营业外收入 合计 678,238.24 678,238.24 678,238.20 （二）与收益相关的政府补助 项目 金额 资产 负债 表列 报项 目 计入当期损益或冲减 相关成本费用的金额 计入当期损 益或冲减相 关成本费用 的项目 本期发生额 上年发 生额 2016年度工业转型升级全 民创业专项奖励资金 30,200.00 30,200.00 营业外收入 关于兑现 2016 年度工业 转型升级奖励资金（新三 板挂牌上市引导专项资 金） 1,300,000.00 1,300,000.00 营业外收入 关于兑现 2016 年度工业 转型升级奖励资金（人才 培训） 1,921,400.00 1,921,400.00 营业外收入 2016年度区科技计划项目 经费 80,000.00 80,000.00 营业外收入 区级专利资助 5,500.00 5,500.00 营业外收入 2015年度盐城市培育科技 型中小企业奖励资金 693,000.00 693,000.00 营业外收入 2016年度全民创业和民营 经济资金 30,000.00 30,000.00 营业外收入 盐城市盐都区科技局创业 和民营经济资金 30,000.00 30,000.00 营业外收入 刘玮 2015 年度省双创人 才引进计划专项资金 75,000.00 75,000.00 营业外收入 张统 2012 年年度省双创 人才引进计划专项资金 150,000.00 150,000.00 营业外收入 2013年侯立安盐城市领军 人才第三批资助资金 150,000.00 150,000.00 营业外收入 陈冠益 2016 年度盐城市 领军人才第一批资助资金 400,000.00 400,000.00 营业外收入 江苏省人力资源和社会保 障厅稳岗补贴 29,676.00 29,676.00 营业外收入 2017年度省级工业和信息 产业转型升级专项 90,000.00 90,000.00 营业外收入 2017年工业转型升级专项 1,370,000.00 1,370,000.00 营业外收入 江苏剑桥涂装工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 105 项目 金额 资产 负债 表列 报项 目 计入当期损益或冲减 相关成本费用的金额 计入当期损 益或冲减相 关成本费用 的项目 本期发生额 上年发 生额 资金 参加盐都区 2014 年度工 业转型升级培训奖励金 10,000.00 10,000.00 营业外收入 合计 6,364,776.00 6,364,776.00 十、承诺及或有事项 （一）重要承诺事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 （二）或有事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的重要的未决诉讼、对外担保等或有事 项。 十一、资产负债表日后事项 截至本财务报表对外报出日，本公司无需要披露的日后事项。 十二、其他重要事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的其他重要事项。 十三、母公司财务报表主要项目注释 （一）应收账款 1、应收账款分类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独 计提坏账准备的应收 账款 按信用风险特征组合 计提坏账准备的应收 账款 124,625,481.34 100.00 16,823,385.55 13.50 107,802,095.79 单项金额不重大但单 独计提坏账准备的应 收账款 合计 124,625,481.34 100.00 16,823,385.55 13.50 107,802,095.79 续表 1 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 江苏剑桥涂装工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 106 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 价值 单项金额重大并单 独计提坏账准备的 应收账款 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 应收账款 93,851,239.33 100.00 12,189,921.67 12.99 81,661,317.66 单项金额不重大但 单独计提坏账准备 的应收账款 合计 93,851,239.33 100.00 12,189,921.67 12.99 81,661,317.66 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 85,411,243.10 4,270,562.16 5.00 1－2 年 21,144,391.96 2,114,439.20 10.00 2－3 年 5,086,138.41 1,017,227.67 20.00 3－4 年 5,842,163.27 2,921,081.64 50.00 4－5 年 3,207,348.60 2,565,878.88 80.00 5 年以上 3,934,196.00 3,934,196.00 100.00 合计 124,625,481.34 16,823,385.55 13.50 续表 1 项目 期初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 61,608,962.17 3,080,448.11 5.00 1－2 年 8,564,938.01 856,493.80 10.00 2－3 年 15,886,495.40 3,177,299.08 20.00 3－4 年 3,856,647.75 1,928,323.88 50.00 4－5 年 3,934,196.00 3,147,356.80 80.00 合计 93,851,239.33 12,189,921.67 12.99 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 项目 期末余额 期初余额 计提坏账准备金额 4,633,463.88 5,260,096.60 3、本期实际核销的应收账款情况 本报告期公司不存在实际核销的应收账款情况。 4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 与本公司 关系 款项 的性 质 期末余额 账龄 占应收款 余额合计 数的比例 (%) 坏账准备余 额 兰州知豆电动汽 非关联方 货款 26,761,280.00 1 年以内 21.47 1,338,064.00 江苏剑桥涂装工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 107 单位名称 与本公司 关系 款项 的性 质 期末余额 账龄 占应收款 余额合计 数的比例 (%) 坏账准备余 额 车有限公司 重庆新渝湘实业 有限公司 非关联方 货款 23,439,336.70 1 年以内 18.81 1,171,966.84 东风设计研究院 有限公司 非关联方 货款 15,966,720.00 1 年以内 12.81 798,336.00 江西宜春重工集 团有限公司 非关联方 货款 43,007.00 1-2 年 0.03 4,300.70 3,934,196.00 5 年以上 3.16 3,934,196.00 郑州日产汽车有 限公司 非关联方 货款 3,699,685.00 1 年以内 2.97 184,984.25 合计 -- -- 73,844,224.70 -- 59.25 7,431,847.79 （二）其他应收款 1、其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单 独计提坏账准备的 其他应收款 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 其他应收款 14,621,349.26 100.00 4,248,675.53 29.06 10,372,673.73 单项金额不重大但 单独计提坏账准备 的其他应收款 合计 14,621,349.26 100.00 4,248,675.53 29.06 10,372,673.73 续表 1 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独 计提坏账准备的其他 应收款 按信用风险特征组合 计提坏账准备的其他 应收款 7,131,138.60 100.00 3,289,459.99 46.13 3,841,678.61 单项金额不重大但单 独计提坏账准备的其 他应收款 合计 7,131,138.60 100.00 3,289,459.99 46.13 3,841,678.61 江苏剑桥涂装工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 108 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 9,793,267.58 489,663.38 5.00 1－2 年 748,010.78 74,801.08 10.00 2－3 年 249,742.75 49,948.55 20.00 3－4 年 50.00 4－5 年 980,328.15 784,262.52 80.00 5 年以上 2,850,000.00 2,850,000.00 100.00 合计 14,621,349.26 4,248,675.53 29.06 续表 1 账龄 期初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 2,290,622.70 114,531.13 5.00 1－2 年 250,822.75 25,082.28 10.00 2－3 年 20.00 3－4 年 1,739,693.15 869,846.58 50.00 4－5 年 2,850,000.00 2,280,000.00 80.00 合计 7,131,138.60 3,289,459.99 46.13 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 项目 期末余额 期初余额 计提坏账准备金额 959,215.54 1,341,214.68 3、本期实际核销的其他应收款情况 本报告期公司不存在实际核销的其他应收款情况。 4、其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 借款 2,932,240.00 2,850,000.00 保证金 6,423,415.54 2,722,215.54 备用金 3,745,288.99 1,500,700.56 服务费 347,626.21 58,222.50 保险、工资 1,172,778.52 合计 14,621,349.26 7,131,138.60 5、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 与本公司 关系 款项的性 质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 合计数的比 例（%） 坏账准备 期末余额 阮建荣 非关联方 借款 2,850,000.00 5 年以上 19.49 2,850,000.00 知豆电动汽车有限 公司 非关联方 保证金 1,312,000.00 1 年以内 8.97 65,600.00 银隆新能源股份有 非关联方 保证金 1,000,000.00 1 年以内 6.84 50,000.00 江苏剑桥涂装工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 109 单位名称 与本公司 关系 款项的性 质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 合计数的比 例（%） 坏账准备 期末余额 限公司 兰州知豆电动汽车 有限公司 非关联方 保证金 668,120.00 1 年以内 4.57 33,406.00 284,880.00 1-2 年 1.95 28,488.00 徐州淮海新能源汽 车配件有限公司 非关联方 保证金 800,000.00 1 年以内 5.47 40,000.00 合计 -- -- 6,915,000.00 -- 47.29 3,067,494.00 （三）长期股权投资 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准 备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 对子公司投资 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 合计 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 1、对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期 增加 本期 减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准 备期末 余额 江苏德谷科技发 展有限公司 500,000.00 500,000.00 江苏剑桥涂装设 计研究院有限公 司 500,000.00 500,000.00 合计 1,000,000.00 1,000,000.00 （四）营业收入和营业成本 1、营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 137,196,197.66 98,739,679.69 151,138,183.25 103,002,147.59 其中：汽车制造涂 装专用设备 124,407,966.33 87,757,159.92 126,167,266.13 85,748,309.27 工程机械涂装专 用设备 12,788,231.33 10,982,519.77 14,481,173.56 9,993,743.20 农业机械涂装专 用设备 10,489,743.56 7,260,095.12 其他业务 161,990.69 81,668.28 - 合计 137,358,188.35 98,821,347.97 151,138,183.25 103,002,147.59 其他说明：本公司主营业务收入为涂装生产线的生产销售。 2、本期主营业务收入前五名客户如下： 客户名称 本年度营业收入 占全部营业收入的比例 (%) 江苏剑桥涂装工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 110 客户名称 本年度营业收入 占全部营业收入的比例 (%) 兰州知豆电动汽车有限公司 43,811,965.76 31.90 重庆新渝湘实业有限公司 28,615,384.62 20.83 东风设计研究院有限公司 19,485,470.08 14.19 河北新宇宙电动车有限公司 9,401,709.40 6.84 河南骏通车辆有限公司 6,837,606.84 4.98 合计 108,152,136.70 78.74 十四、补充资料 （一）当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相 关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补 助除外） 7,043,014.24 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -106,544.24 小计 6,936,470.00 减：企业所得税影响数（所得税减少以“一”表 示） 1,056,452.14 少数股东权益影响额（税后） - 归属于母公司所有者权益的非经常性损益净额 5,880,017.86 （二）净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的 净利润 10.73 0.25 0.25 扣除非经常性损益后归属 于公司普通股股东的净利 润 4.51 0.11 0.11 江苏剑桥涂装工程股份有限公司 二〇一八年四月二十五日 江苏剑桥涂装工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 111 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 江苏剑桥涂装工程股份有限公司财务办公室