839029_2021_吉美达_2021年年度报告_2022-04-24.txt

公告编号：2022-021 1 2021 年度报告 吉美达 NEEQ : 839029 河北吉美达工具股份有限公司 Hebei Gemda Tools Co.,Ltd. 公告编号：2022-021 2 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 ...................................................................................... 3 第二节 公司概况 ........................................................................................................... 6 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 .................................................................... 8 第四节 重大事件 ......................................................................................................... 17 第五节 股份变动、融资和利润分配............................................................................. 22 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 ................................................... 27 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 .................................................................. 30 第八节 财务会计报告 .................................................................................................. 34 第九节 备查文件目录 ................................................................................................. 111 公告编号：2022-021 3 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人王鹏、主管会计工作负责人宋敏霞及会计机构负责人（会计主管人员）王会建保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异 议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 □是 √否 董事会是否审议通过年度报告 √是 □否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 √是 □否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 1、 未按要求披露的事项及原因 公司因考虑与客户一、客户五签订的供应合同中存在保密条款等问题，申请“2021 年年度报告”中 涉及到公司客户一、客户五的相关信息予以豁免披露。 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 公司治理风险 公司股票在股转系统挂牌转让后，根据信息披露的要求，涉及 三会决议公告的事项繁多而且细致，对于三会运行提出了更高 的要求，相关人员虽然参加了股转系统以及主办券商组织的培 训，但相关负责人员可能会因为政策理解不到位而出现疏漏， 导致监管处罚的情况。 应收账款余额较大的风险 公司 2021 年 12 月 31 日的应收账款为 1831.35 万元，占资产总 额的 29.01%，比例较年初上升 0.46 个百分点，虽然报告期内公 司未发生坏账损失，客户违约的可能性较小，但是仍然存在到 期不能收回的风险。 供应商依赖的风险 报告期内公司向前五名供应商采购占比为 71.28%，较 2020 年度 公告编号：2022-021 4 90.30%、2019 年度 82.91%下降明显，但公司对前五名供应商存 在的依赖性依旧很强。 融资渠道受限的风险 公司业务增长较快，需要不断增加生产能力，加大投资规模， 融资需求也随之增大。尽管公司有良好的商业信用，但规模较 小，与银行授信及其他投资人对公司投资考察的要求有所差距， 融资渠道的受限，可能会造成公司长期发展所需的固定资产投 入不足，从而影响公司扩大经营。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 公告编号：2022-021 5 释义 释义项目 释义 公司、股份公司、本公司、吉美达、吉 美达股份 指 河北吉美达工具股份有限公司 有限公司、吉美达有限 指 石家庄吉美达工具制造有限公司,公司的前身 报告期、本期、本年度 指 2021 年度,即 2021 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 主办券商 指 太平洋证券股份有限公司 中兴财、会计师、会计师事务所 指 中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙) 盈科、律师事务所 指 北京市盈科律师事务所 公司章程 指 《河北吉美达工具股份有限公司章程》 业务规则 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》 公司法 指 《中华人民共和国公司法》 证券法 指 《中华人民共和国证券法》 股东大会 指 河北吉美达工具股份有限公司股东大会 董事会 指 河北吉美达工具股份有限公司董事会 监事会 指 河北吉美达工具股份有限公司监事会 三会 指 河北吉美达工具股份有限公司股东大会、董事会、监 事会 全国股份转让系统公司、股转系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 新会计准则 指 财政部于 2006 年颁布的《企业会计准则》 基体 指 基体是经过加工成形以及热处理后的具有若干个齿的 圆薄钢板。 硬质合金锯片、合金锯片、锯片 指 在没有特别说明的情况下,指公司生产的硬质合金锯 片。 公告编号：2022-021 6 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 河北吉美达工具股份有限公司 英文名称及缩写 Hebei Gemda Tools Co.,Ltd. GEMDA 证券简称 吉美达 证券代码 839029 法定代表人 王鹏 二、 联系方式 董事会秘书 宋敏霞 联系地址 石家庄经济技术开发区三峡路 30 号 电话 0311-88153907 传真 0311-88153903 电子邮箱 songminxia2012@ 公司网址 办公地址 石家庄经济技术开发区三峡路 30 号 邮政编码 050000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2013 年 3 月 11 日 挂牌时间 2016 年 8 月 12 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C 制造业-C33 金属制品业-C332 金属工具制造-C3321 切削工具制 造 主要业务 硬质合金圆锯片生产、研发、销售 主要产品与服务项目 硬质合金圆锯片 普通股股票交易方式 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 11,428,571 优先股总股本（股） 0 控股股东 控股股东为（王鹏、赵良） 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（王鹏、赵良），一致行动人为（王鹏、赵良） 公告编号：2022-021 7 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 911301820633808131 否 注册地址 河北省石家庄市藁城区石家庄经济技术开发区 三峡路 30 号 否 注册资本 11,428,571 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 太平洋证券 主办券商办公地址 云南省昆明市北京路 926 号同德广场写字楼 31 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 太平洋证券 会计师事务所 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 杜玉涛 张永峰 3 年 2 年 年 年 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号万通新世界写字楼 A 座 24 层 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 公司第二届董事会第十五次会议、第二届监事会第十次会议、2022 年第一次临时股东大会分别审议 通过了 2022 年第一次定向发行说明书及相关议案并发布了相关公告。2022 年 4 月 14 日，公司在全国中 小企业股份转让系统指定信息披露平台（）披露了《股票定向发行情况报告书（自办 发行）》（公告编号：2022-016）和《股票定向发行新增股份在全国股份转让系统挂牌并公开转让的公 告》（公告编号：2022-018），公司新增股份 1,140,000 股将于 2022 年 04 月 20 日起在全国中小企业股 份转让系统挂牌并公开转让。 公告编号：2022-021 8 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 32,586,329.27 31,681,052.18 2.86% 毛利率% 14.83% 19.24% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -17,052.92 1,307,403.41 -101.30% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -245,087.42 843,378.45 -129.06% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） -0.09% 7.27% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） -1.32% 4.69% - 基本每股收益 -0.0015 0.11 -101.36% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 57,580,575.33 59,808,639.72 -3.73% 负债总计 38,957,924.24 41,168,935.71 -5.37% 归属于挂牌公司股东的净资产 18,622,651.09 18,639,704.01 -0.09% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.63 1.63 - 资产负债率%（母公司） 64.43% 63.20% - 资产负债率%（合并） 67.66% 68.83% - 流动比率 0.83 0.83 - 利息保障倍数 0.98 2.70 - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 4,003,800.96 4,873,022.31 -17.84% 应收账款周转率 1.78 2.05 - 存货周转率 2.56 2.53 - 公告编号：2022-021 9 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% -3.73% 49.62% - 营业收入增长率% 2.86% 16.76% - 净利润增长率% -101.30% 1,131.45% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 11,428,571 11,428,571 - 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助 55,952 非流动性资产处置损益 3,000 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 181,279.26 非经常性损益合计 240,231.26 所得税影响数 12,196.76 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 228,034.50 (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用 公告编号：2022-021 10 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用 □不适用 财政部 2018 年 12 月 7 日发布了修订后的《企业会计准则第 21 号—租赁》（财会[2018]35 号）（以下 简称“新租赁准则”），本公司 2021 年 1 月 1 日起执行新租赁准则。根据新租赁准则的相关规定，本公 司对于首次执行本准则的累积影响数，调整首次执行本准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目 金额，不调整可比期间信息。执行新租赁准则对 2021 年期初报表项目无影响。 (十) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 公司于 2021 年 9 月 6 日分别与姬茜茜、王洋签订股权转让协议，将子公司石家庄吉美达进出口有 限公司全部股权转让，本年不纳入合并范围。 2021 年 10 月 8 日，经第二届董事会第十二次会议审议通过，公司设立全资孙公司，海南吉美达国 际贸易有限公司，需纳入合并范围。 公告编号：2022-021 11 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 公司是一家致力于硬质合金锯片的研发、生产和销售的公司。根据全国中小企业股份转让系统公司 发布的《挂牌公司管理型行业分类指引》，公司所处行业属于“C3321 切削工具制造”。公司采购的原材 料主要为硬质合金刀头和基体，通过机械校平、轧齿、焊接、喷砂、磨齿、抛光、防锈、包装等生产流 程，生产出一系列不同规格的硬质合金锯片，主要应用于木制品、铝制品的生产加工。公司的收入来源 是硬质合金锯片产品的销售收入。 公司销售硬质合金锯片采用经销模式，报告期经营策略未发生变化，国内、国外销售渠道的拓展高 速推进，内贸销售及自营出口业务稳步增长，外贸业务比重大幅增加。 目前公司的经销商已经覆盖全国的省会城市、主要地级市、部分经济发达的大型县级城市，公司客 户已达 300 多户。在细分行业内经销商整合以及建设互联网销售渠道的大趋势影响下，公司随之优化客 户结构，逐步与行业内较有影响力的、跨区域的大型经销商建立合作，并逐步淘汰下游渠道不畅、业务 严重萎缩的客户。公司除大力发展自有的三套品牌外，增加了为市场影响力和占有率较高的大型经销商 贴牌生产的业务，形成了公司较大的业务增长点。 公司外贸部自营出口业务高速扩张，客户数量及单个客户发货量均有较大突破，在东南亚的出口业 务大幅增加，其他地区客户出口稳步增长，预计 2022 年可实现出口收入翻一番。 报告期内以及报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生重大变化。 与创新属性相关的认定情况 √适用 □不适用 “专精特新”认定 □国家级 √省（市）级 “高新技术企业”认定 √是 “科技型中小企业”认定 √是 其他与创新属性相关的认定情况 创新型企业- 石家庄市科学技术局 详细情况 2017 年 11 月，公司取得河北省工业和信息化厅颁发的“河北省‘专 精特新’中小企业”证书；2018 年 12 月公司获得石家庄市科学技 术局颁发的创新型企业证书；2019 年 1 月公司再次取得编号为 “KZX201604010069”河北省科技型中小企业证书；2019 年 9 月公 司再次取得编号为“GR201913000927”的高新技术企业证书。2021 年 5 月通过第二批河北省“专精特新”中小企业复核。 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 公告编号：2022-021 12 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 变动比例% 金额 占总资产的比 重% 金额 占总资产的比 重% 货币资金 205,398.83 0.36% 895,728.65 1.50% -77.07% 应收票据 - - - - 应收账款 16,705,432.80 29.01% 17,076,230.70 28.55% -2.17% 存货 10,352,901.34 17.98% 11,361,368.86 19.00% -8.88% 投资性房地产 - - - - 长期股权投资 - - - - 固定资产 18,626,606.67 32.35% 21,216,783.53 35.47% -12.21% 在建工程 - - - 无形资产 6,203,886.51 10.77% 5,921,197.58 9.90% 4.77% 商誉 - - - - 短期借款 10,511,793.60 18.26% 12,034,082.33 20.12% -12.65% 长期借款 - - 2,100,000.00 3.51% -100.00% 应付账款 12,054,726.77 20.94% 15,756,324.02 26.34% -23.49% 其他应付款 9,047,711.74 15.71% 8,930,487.98 14.93% 1.31% 资产负债项目重大变动原因： 1、公司本年末资产总额 5758.06 万元，较上年减少 222.81 万元，降幅 3.73%，主要是存货和固定 资产下降。 2、期末应收账款减少 37.08 万元，降幅 2.17%，主要是由于部分应收账款账龄增加，导致计提信用 减值损失增加所致。 3、期末存货减少 100.85 万元，降幅 8.88%，主要是由于原材料供应紧张，公司库存储备下降。 4、固定资产较年初减少 259.02 万元，降幅 12.21%，是由于计提折旧导致减少。 5、公司本年负债总额 3895.79 万元，较上年减少 221.10 万元，降幅 5.37%，主要是银行借款和应 付账款减少。 6、年末短期借款、长期借款共计减少 252.23 万元，主要是公司部分借款到期偿还减少。 7、年末应付账款减少 370.16 万元，主要是当年向设备供应商支付设备款导致。 公告编号：2022-021 13 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收入的 比重% 营业收入 32,586,329.27 - 31,681,052.18 - 2.86% 营业成本 27,753,313.06 85.17% 25,585,983.12 80.76% 8.47% 毛利率 14.83% - 19.24% - - 销售费用 1,022,175.87 3.14% 1,087,886.37 3.43% -6.04% 管理费用 1,517,075.73 4.66% 1,893,816.77 5.98% -19.89% 研发费用 804,315.42 2.47% 676,618.82 2.14% 18.87% 财务费用 1,096,755.73 3.37% 965,921.17 3.05% 13.55% 信用减值损失 -399,009.15 -1.22% -328,339.12 -1.04% -21.52% 资产减值损失 - - - - - 其他收益 31,000 0.10% 423,559.84 1.34% -92.68% 投资收益 3,000 0.01% - - - 公允价值变动 收益 - - - - - 资产处置收益 - - - - - 汇兑收益 - - - - - 营业利润 -172,483.94 -0.53% 1,499,316.09 4.73% -111.50% 营业外收入 261,845.72 0.80% 68,533.16 0.22% 282.07% 营业外支出 55,614.46 0.17% 3,535.72 0.01% 1,472.93% 净利润 -17,052.92 -0.05% 1,307,403.41 4.13% -101.30% 项目重大变动原因： 1、营业收入较上年增长 90.53 万元，增幅 2.86%，营业成本较上年增长 216.73 万元，增幅 8.47%， 毛利率较上年下降 4.41 个百分点，主要是公司年初受疫情影响停产将近两个月，公司的固定费用无法 减少，且当年原材料从年初开始持续涨价，但公司产品售价到年末才调整。 2、销售费用较上年减少 6.57 万元，降幅 6.04%，主要是人员支出减少。 3、管理费用较上年减少 37.67 万元，降幅 19.89%，主要是人员支出和招待费减少。 4、财务费用较上年增加 13.08 万元，增幅 13.55%，主要是本年全年的借款额度都比较高，借款费 用较高。 5、公司营业利润及净利润较上年大幅下降，主要原因是受疫情影响停产近两个月，且原材料持续 涨价，导致公司产品毛利下降。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 32,364,076.71 31,681,052.18 2.16% 其他业务收入 222,252.56 - - 公告编号：2022-021 14 主营业务成本 27,536,104.57 25,585,983.12 7.62% 其他业务成本 217,208.49 - - 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本比 上年同期 增减% 毛利率比上年 同期增减% 合金锯片 32,364,076.71 27,536,104.57 14.92% 2.16% 7.62% -4.32% 其他 222,252.56 217,208.49 2.27% - - - 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本 比上年同 期 增减% 毛利率比上 年同期增减% 国内 20,395,919.88 17,088,933.41 16.21% -7.77% -2.90% -4.21% 国外 12,190,409.39 10,664,379.65 12.52% 27.41% 33.51% -4.00% 收入构成变动的原因： 公司出口业务规模增长较快，出口收入占比增加。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比% 是否存在关联关 系 1 客户一 7,261,891.00 20.49% 否 2 温州施耐特工具有限公司 3,169,643.67 8.94% 否 3 上海鑫谊麟禾科技有限公司 2,918,276.35 8.24% 否 4 石家庄立通王五金机电销售有限公司 2,056,000.17 5.80% 否 5 客户五 1,850,629.23 5.22% 否 合计 17,256,440.42 48.69% - 注：主要客户的销售金额均为含税销售额。 (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比% 是否存在关联关 系 1 石家庄市正洋锯业有限公司 5,593,870.20 28.66% 否 2 株洲精工硬质合金有限公司 4,053,663.59 20.77% 否 公告编号：2022-021 15 3 炎陵欧科亿数控精密刀具有限公司 1,559,372.05 7.99% 否 4 丹阳市豪门工具有限公司 1,476,867.55 7.57% 否 5 浙江华阳焊料有限公司 1,228,391.27 6.29% 否 合计 13,912,164.66 71.28% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 4,003,800.96 4,873,022.31 -17.84% 投资活动产生的现金流量净额 -3,316,000.00 -14,940,506.01 77.81% 筹资活动产生的现金流量净额 -1,380,579.11 9,681,260.99 -114.26% 现金流量分析： 经营活动现金净流入 400.38 万元，较上年下降 86.92 万元，降幅 17.84%，主要是由于客户回款增 加 1078.56 万元，收到的税费返还减少 38.94 万元，支付供应商和职工的款项增加 828.89 万元，支付 的其他现金增加 292.91 万元。 投资活动现金净流出 331.6 万元，较上年大幅下降，主要是 2020 年购入设备大部分在当年已经付 款，留到本年支付的较上年大幅减少，本年新增固定资产很少。 筹资活动现金净流出 138.06 万元，主要是由于公司少部分借款到期偿还后未再续借。 (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公司 名称 公 司 类 型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润 湖南 吉美 达工 具有 限公 司 控 股 子 公 司 硬质合金 工具的研 发、制造、 销售 10,000,000 26,674,747.41 11,855,201.39 14,077,187.23 354,221.68 石家 庄吉 美达 供应 链有 限公 控 股 子 公 司 塑料制品、 机电设备 及配件、五 金机械、五 金电器、纸 制品、电子 400,000 2,228,449.42 -69,153.47 3,798,238.73 -69,153.47 公告编号：2022-021 16 司 产品等 石家 庄吉 美达 网络 科技 有限 公司 控 股 子 公 司 电子商务， 五金工具、 机电产品 销售 500,000 200.45 -299.55 0 -299.55 珠海 吉美 达自 动化 有限 公司 控 股 子 公 司 工业机器 人、工业自 动化设备 的研发、制 造、销售、 技术咨询 500,000 19,195.92 -804.08 0 -804.08 海南 吉美 达国 际贸 易有 限公 司 控 股 子 公 司 货物进出 口；技术进 出口；进出 口代理；机 械设备销 售；机械设 备租赁等 10,000,000 - - - 注：海南吉美达国际贸易有限公司尚未开始经营。 主要参股公司业务分析 □适用 √不适用 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 三、 持续经营评价 报告期内，公司经营情况持续稳定增长，资产负债结构进一步优化，整体盈利能力增强。公司业务、 资产、人员、财务、机构等完全独立，保持良好的独立自主经营能力；会计核算、财务管理、销售管理、 运营管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标稳定增长；经营管 理层、技术研发团队、核心业务人员稳定。公司后续高新技术产品储备充足，市场销售渠道不断拓展， 为公司的持续经营和健康发展提供重要保障，因此公司具备良好的持续经营能力。报告期内未发生对公 司持续经营能力有重大不利影响的事项。 公告编号：2022-021 17 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一) 是否存在提供担保事项 √是 □否 四.二.(二) 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资 源的情况 □是 √否 四.二.(三) 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 四.二.(四) 是否存在其他重大关联交易事项 √是 □否 四.二.(五) 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事 项以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(六) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 四.二.(七) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 (二) 公司发生的提供担保事项 挂牌公司及合并报表范围内子公司存在违规担保事项，或者报告期内履行的及尚未履行完毕的担保累计 金额超过挂牌公司本年度末合并报表经审计净资产绝对值的 10%。 √是 □否 公司对合并报表范围内子公司提供担保情况 □适用 √不适用 公司对合并报表范围外主体提供担保情况 √适用 □不适用 单位：元 公告编号：2022-021 18 序 号 被担保 人 担保金额 实际 履行 担保 责任 的金 额 担保余额 担保期间 责任 类型 被担 保人 是否 为挂 牌公 司控 股股 东、 实际 控制 人及 其控 制的 企业 是否 履行 必要 的决 策程 序 是否 因违 规已 被采 取行 政监 管措 施 是否 因违 规已 被采 取自 律监 管措 施 违规 担保 是否 完成 整改 起始 终止 1 岳阳市 小微融 资担保 有限责 任公司 4,500,000 0 0 2020 年11 月 3 日 2021 年11 月 3 日 连带 否 已事 前及 时履 行 否 否 不涉 及 2 岳阳市 小微融 资担保 有限责 任公司 3,880,000 0 3,880,000 2021 年11 月16 日 2022 年11 月16 日 连带 否 已事 前及 时履 行 否 否 不涉 及 合并报表范围内子公司对挂牌公司合并报表范围外主体提供担保情况 □适用 √不适用 公司提供担保分类汇总 单位：元 项目汇总 担保金额 担保余额 报告期内挂牌公司提供担保（包括对表内子公司提供担保） 8,380,000 3,880,000 公司及表内子公司为挂牌公司股东、实际控制人及其关联方提 供担保 0 0 公司直接或间接为资产负债率超过 70%（不含本数）的被担保 人提供担保 0 0 公司担保总额超过净资产 50%（不含本数）部分的金额 0 0 公司为报告期内出表公司提供担保 0 0 应当重点说明的担保情况 □适用 √不适用 公司接受被担保人提供反担保的情况 □适用 √不适用 违规担保原因、整改情况及对公司的影响 公告编号：2022-021 19 □适用 √不适用 公司因提供担保事项的涉诉情况 □适用 √不适用 担保合同履行情况 公司于 2020 年 9 月 1 日与岳阳市小微融资担保有限责任公司签订最高额保证反担保合同（岳小 微融担担保合同字[2020]第 46-1 号），对公司在 2020 年 9 月 1 日至 2023 年 9 月 1 日间签订的所有融 资协议，凡是由岳阳市小微融资担保有限责任公司提供担保的，均需公司向其提供反担保。公司 2020 年度签订的借款合同到期履行完毕，2021 年新签订的借款合同额度为 388 万元。 (三) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (四) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力，接受劳务 - - 2．销售产品、商品，提供劳务 4,000,000 1,064,649.67 3．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 4．其他 - - (五) 报告期内公司发生的其他重大关联交易情况 单位：元 交易类型 审议金额 交易金额 资产或股权收购、出售 500,000.00 500,000.00 与关联方共同对外投资 债权债务往来或担保等事项 重大关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 上述关联交易是公司经营正常业务，不存在损害公司及其他股东利益的情况，不影响公司的独立性， 也不会导致公司与关联方产生同业竞争。 报告期内挂牌公司无违规关联交易 □是 √否 单位：元 关联交易对 象 关联交易对象是 否为控股股东、 实际控制人及其 交易金额 是否已被采 取行政监管 措施 是否已被采 取自律监管 措施 是否履行 必要决策 程序 是否完成 整改 公告编号：2022-021 20 控制的其他企业 王洋、姬茜茜 否 500,000.00 否 否 已 事 后 补 充履行 是 总计 - 500,000.00 - - - - 发生原因、整改情况及对公司的影响： 公司于 2021 年 9 月 6 日分别与姬茜茜、王洋签订股权转让协议，公司将持有的石家庄吉美达进出 口有限公司 60%的股权（认缴 30 万元，实缴 0 万元）以 0.18 万元的价格转让给姬茜茜，将 40%的股权 （认缴 20 万元，实缴 0 万元）以 0.12 万元的价格转让给王洋。因王洋为公司实际控制人王鹏的弟弟， 且 2021 年 11 月 15 日任公司副总经理，姬茜茜为王洋配偶，该交易事项构成关联交易，且关联交易金 额合并计算，发生额应为 500,000.00 元。但因为时任董事会秘书对上述交易发生金额判断有误，误认 为上述关联交易金额未达到董事会审议标准，上述关联交易发生时未及时根据公司相关规定履行董事会 审议程序，构成违规关联交易。 公司于 2022 年 1 月 14 日召开第二届董事会第十六次会议，对上述关联交易进行了追认。第二届董 事会第十六次会议召集、表决程序均合法合规，关联方均按照《公司章程》的规定进行回避表决，根据 公司相关规定，上述关联交易无需提交股东大会审议。 本次关联交易是公司经营正常业务，不存在损害公司及其他股东利益的情况，本次关联交易不影响 公司的独立性，也不会导致公司与关联方产生同业竞争。 (六) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束 日期 承诺 来源 承诺类 型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实际控制人 或控股股东 2016 年 8 月 12 日 - 挂牌 其他承 诺 按规定为员工缴纳社保，避免 公司损失 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 8 月 12 日 - 挂牌 同业竞 争承诺 实际控制人出具了《避免同业 竞争承诺函》 正在履行中 公司及各关 联方 2016 年 8 月 12 日 - 挂牌 其他承 诺 公司出具了《关于减少并规范 关联交易的承诺函》公司自然 人股东、董事、监事、高级管 理人员出具的《关于避免通过 关联交易占用公司资金的承 诺函》 正在履行中 公司及各关 联方 2016 年 8 月 12 日 - 挂牌 资金占 用承诺 杜绝与公司发生非经营性资 金往来及占用资产的行为 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 8 月 12 日 - 挂牌 其他承 诺 不为公司代付款 正在履行中 其他股东 2018 年 7 月 12 日 2021 年 11 月 2 日 发行 限售承 诺 自愿将股票自完成股票登记 日起限售三年 已履行完毕 承诺事项履行情况 事项 是或否 是否完成整改 因相关法律法规、政策变化、自然灾害等自身无法控制的客观原因，导 否 不涉及 公告编号：2022-021 21 致承诺无法履行或无法按期履行的，承诺人是否未及时披露相关信息 除自身无法控制的客观原因及全国股转公司另有要求的外，承诺已无法 履行或履行承诺不利于维护挂牌公司权益的，承诺人是否未充分披露原 因并履行替代方案或豁免承诺的审议程序 否 不涉及 除自身无法控制的客观原因外，承诺人是否超期未履行承诺或违反承诺 否 不涉及 1、关于社保的承诺 至本公告披露日，公司现有人数 107 人，缴纳养老、工伤、失业保险 50 人，有 56 人因灵活就业参 加新农保未缴纳养老保险，有 1 人在原单位入保险未办理转移。缴纳医疗保险 32 人，有 1 人在原单位 入保险未办理转移，有 74 人因参加居民医保未缴纳医疗保险，公司将尽快办理参保手续。 2、关于同业竞争的承诺 为避免未来可能出现同业竞争，公司控股股东、共同实际控制人王鹏、赵良出具了《避免同业竞争 承诺函》，在报告期内至报告公告日，王鹏、赵良严格履行承诺义务，不存在同业竞争情形。 3、关于关联交易的承诺 本公司出具了《河北吉美达工具股份有限公司关于减少并规范关联交易的承诺函》。报告期内至报 告公告日，公司及各关联方严格履行承诺义务，尽量减少并规范与本公司的关联方之间的关联交易。对 于无法避免的关联交易，公司与关联方遵循市场公开、公平、公正的原则以公允、合理的市场价格进行 交易，严格按照《公司法》、《公司章程》等的相关规定履行关联交易决策程序，未利用该等交易损害公 司及公司其他股东（特别是中小股东）的合法权益；未利用关联交易转移公司的利润，未通过影响公司 的经营决策来损害公司及其股东的合法权益；依法履行信息披露义务和办理有关报批程序，不存在应披 露而未披露之情形。 4、关于避免资金占用以及避免通过关联交易占用公司资金的承诺 报告期内至报告公告日，公司及各关联方严格遵守有关法律法规和公司各项规章制度规定，杜绝与 公司发生非经营性资金往来及占用资产的行为；对于确有必要发生的经营性往来，严格按照公司的制度 履行关联交易审批程序，并及时依照公司权力机构的批准和合同的约定及时结算，未发生任何不正常的 资金和资产占用行为。 5、 关于王鹏代付原材料采购款和设备款的承诺 公司报告期内至报告公告日，控股股东、实际控制人王鹏严格履行承诺义务，不存在其为公司代付 款的情形。 6、自愿限售情况 2018年7 月12日公司第一届董事会第十二次会议审议通过《关于河北吉美达工具股份有限公司2018 年第一次股票发行方案》的议案，并于 7 月 27 日经 2018 年第一次临时股东大会审议通过。投资方石家 庄经济技术开发区创业投资（基金）有限公司自愿将股票自完成股票登记日起限售三年。至本报告期末， 该限售承诺已到期。 (七) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限类 型 账面价值 占总资产的比 例% 发生原因 机械手双头侧面磨 齿机等 137 台设备 固定资产 抵押 9,614,118.37 16.70% 贷款反担保 机械手自动焊齿机 等 45 台设备 固定资产 抵押 3,953,859.14 6.87% 融资租赁 公告编号：2022-021 22 总计 - - 13,567,977.51 23.57% - 资产权利受限事项对公司的影响： 1、子公司湖南吉美达工具有限公司根据生产经营需要，向长沙银行岳阳南湖支行贷款 388 万元， 借款期限 12 个月，放款日 2021 年 11 月 16 日。该笔贷款由岳阳市小微融资担保有限责任公司提供担保， 湖南吉美达以上述设备提供反担保。 2、子公司湖南吉美达工具有限公司根据生产经营需要，以自有的机械手自动焊齿机等 45 台设备向 中关村科技租赁股份有限公司申请融资租赁，租金总额 350 万元，租赁期限 2 年，自 2021 年 3 月 31 日 至 2023 年 3 月 30 日。 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 2,373,250 20.77% -33,375 2,339,875 20.47% 其中：控股股东、实际控制 人 1,632,750 14.29% 46,825 1,679,575 14.70% 董事、监事、高管 152,500 1.33% 152,500 1.33% 核心员工 有限售 条件股 份 有限售股份总数 9,055,321 79.23% 33,375 9,088,696 79.53% 其中：控股股东、实际控制 人 4,764,750 41.69% 33,375 4,798,125 41.98% 董事、监事、高管 822,000 7.19% 822,000 7.19% 核心员工 总股本 11,428,571 - 0 11,428,571 - 普通股股东人数 25 股本结构变动情况： √适用 □不适用 1、 报告期内，公司控股股东王鹏购买了其他股东的无限售股份 80,200 股。 2、报告期内，公司控股股东王鹏将持有的 33,375 股股份办理了限售。 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 公告编号：2022-021 23 序 号 股东名称 期初持股 数 持股 变动 期末持股 数 期末持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 期末 持有 的质 押股 份数 量 期末 持有 的司 法冻 结股 份数 量 1 王鹏 3,776,500 80,200 3,856,700 33.75% 2,832,375 1,024,325 - - 2 赵良 2,621,000 - 2,621,000 22.93% 1,965,750 655,250 - - 3 石家庄经济 技术开发区 创 业 投 资 （基金）有 限公司 1,428,571 - 1,428,571 12.50% 1,428,571 - - - 4 吴小连 720,000 - 720,000 6.30% 720,000 - - - 5 高雪萍 720,000 - 720,000 6.30% 720,000 - - - 6 张建新 574,500 - 574,500 5.03% 432,000 142,500 - - 7 肖力 400,000 - 400,000 3.50% 400,000 - - - 8 李益新 360,000 - 360,000 3.15% 360,000 - - - 9 杨振华 200,000 - 200,000 1.75% 200,000 - - - 10 陈维 144,000 - 144,000 1.26% - 144,000 - - 合计 10,944,571 80,200 11,024,771 96.47% 9,058,696 1,966,075 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明： 1、控股股东王鹏、赵良系一致行动人。 2、股东张建新系公司控股股东、实际控制人王鹏配偶的姐姐。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 报告期内控股股东、实际控制人未发生变化 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用 √不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 公告编号：2022-021 24 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序 号 贷款 方式 贷款提供方 贷款提供方 类型 贷款规模 存续期间 利息率 起始日期 终止日期 1 借款 邮政储蓄银行 藁城支行 银行 1,800,000.00 2020/1/16 2021/2/8 5.66% 2 借款 邮政储蓄银行 藁城支行 银行 1,000,000.00 2020/2/27 2021/8/26 5.66% 3 借款 邮政储蓄银行 藁城支行 银行 1,800,000.00 2021/2/9 2021/12/1 5.66% 4 借款 重庆富民银行 有限公司 银行 450,000 2020/10/19 2021/9/17 18.32% 5 借款 上海京汇小额 贷款有限公司 非 银 行 金 融 机构 211,000.00 2020/8/17 2021/2/17 15.98% 6 借款 上海京汇小额 贷款有限公司 非 银 行 金 融 机构 159,000.00 2020/10/19 2021/1/19 15.98% 7 借款 上海京汇小额 贷款有限公司 非 银 行 金 融 机构 373,000.00 2020/12/21 2021/6/21 15.98% 8 借款 上海京汇小额 贷款有限公司 非 银 行 金 融 机构 152,000.00 2021/1/18 2021/7/17 15.98% 9 借款 上海京汇小额 贷款有限公司 非 银 行 金 融 机构 124,000.00 2021/2/20 2021/5/10 15.98% 10 借款 上海京汇小额 贷款有限公司 非 银 行 金 融 机构 129,000.00 2021/3/17 2021/6/16 15.98% 11 借款 上海京汇小额 贷款有限公司 非 银 行 金 融 机构 171,000.00 2021/4/13 2021/7/13 15.98% 12 借款 建行黄河大道 支行 银行 100,000.00 2020/1/20 2021/1/20 5.00% 13 借款 建行黄河大道 支行 银行 61,000.00 2020/11/29 2021/5/28 4.05% 公告编号：2022-021 25 14 借款 建行黄河大道 支行 银行 340,000.00 2020/12/1 2021/6/2 4.05% 15 借款 建行黄河大道 支行 银行 340,000.00 2021/6/2 2022/3/29 4.05% 16 借款 建行黄河大道 支行 银行 499,000.00 2020/12/20 2021/6/20 4.05% 17 借款 建行黄河大道 支行 银行 499,000.00 2021/6/20 2022/3/29 5.00% 18 借款 建行黄河大道 支行 银行 2,000,000.00 2020/3/26 2021/6/26 4.05% 19 借款 建行黄河大道 支行 银行 1,600,000.00 2021/6/23 2022/6/23 4.05% 20 借款 交行槐安东路 支行 银行 2,000,000.00 2021/8/31 2022/8/31 3.95% 21 借款 微众银行 银行 2,100,000.00 2020/11/2 2022/11/2 7.24% 22 借款 微众银行 银行 890,000.00 2020/12/5 2022/11/28 12.00% 23 借款 浦发银行 银行 500,000.00 2021/9/14 2022/9/14 9.24% 24 借款 浦发银行 银行 300,000.00 2021/9/26 2021/12/26 9.24% 25 借款 浦发银行 银行 305,000.00 2021/10/25 2022/1/25 9.96% 26 借款 网商银行 银行 280,000.00 2021/5/17 2022/5/17 16.43% 27 借款 网商银行 银行 79,999.00 2021/11/30 2022/11/30 16.43% 28 借款 长沙银行岳阳 南湖支行 银行 4,500,000 2020/11/3 2021/11/3 4.65% 29 融资 租赁 中关村科技租 赁股份有限公 司 非 银 行 金 融 机构 3,500,000 2021/3/31 2023/3/30 6.95% 30 借款 长沙银行岳阳 南湖支行 银行 3,880,000 2021/11/16 2022/11/16 4.65% 合 计 - - - 30,142,999 - - - 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 公告编号：2022-021 26 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 公告编号：2022-021 27 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性 别 是否为 失信联 合惩戒 对象 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 王鹏 董事长 男 否 1972 年 1 月 2019 年 5 月 17 日 2022 年 5 月 17 日 赵良 董事 男 否 1971 年 3 月 2019 年 5 月 17 日 2022 年 5 月 17 日 张建新 董事 女 否 1970 年 1 月 2019 年 5 月 17 日 2022 年 5 月 17 日 李益新 董事 男 否 1965 年 11 月 2019 年 5 月 17 日 2022 年 5 月 17 日 崔国荣 董事 男 否 1973 年 1 月 2019 年 5 月 17 日 2022 年 5 月 17 日 董树青 监事会主席、监 事 男 否 1966 年 7 月 2020 年 11 月 6 日 2022 年 5 月 17 日 向长庚 监事 男 否 1969 年 11 月 2019 年 5 月 17 日 2022 年 5 月 17 日 张学勤 职工监事 女 否 1981 年 1 月 2019 年 5 月 17 日 2022 年 5 月 17 日 王鹏 总经理 男 否 1972 年 1 月 2019 年 5 月 23 日 2022 年 5 月 17 日 赵良 副总经理 男 否 1971 年 3 月 2019 年 5 月 23 日 2022 年 5 月 17 日 宋敏霞 董事会秘书、财 务负责人 女 否 1984 年 2 月 2019 年 5 月 23 日 2022 年 5 月 17 日 王洋 副总经理 男 否 1979 年 6 月 2021 年 11 月 15 日 2022 年 5 月 17 日 台永彬 副总经理 男 否 1981 年 11 月 2021 年 11 月 15 日 2022 年 5 月 17 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 1、董事长王鹏、董事赵良系一致行动人。 2、董事张建新系公司控股股东、实际控制人王鹏配偶的姐姐。 3、副总经理王洋系董事长王鹏的弟弟。 (二) 变动情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 王洋 无 新任 副总经理 公司新任命 台永彬 无 新任 副总经理 公司新任命 公告编号：2022-021 28 (三) 报告期内新任董事、监事、高级管理人员情况 √适用 □不适用 1、 报告期内新任董事、监事、高级管理人员持股情况 □适用 √不适用 2、 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： 王洋，男，1979 年出生，中国国籍，拥有俄罗斯永久居留权，硕士。2005 年 7 月至 2006 年 9 月任 托木斯克О Н И К А 有限公司业务经理；2006 年 9 月至 2009 年 9 月任中俄合资Т О М У Р 建筑工程集 团中方经理；2009 年 10 月至 2014 年 1 月任中俄建设合作发展有限公司（中俄-托木斯克木材工贸合作 区）常务副总经理；2014 年 2 月至 2015 年 9 月任美克远东木业有限公司（美克集团）总经理；2015 年 9 月至 2021 年 9 月任 Ekoles 有限公司总经理，2021 年 10 月任公司销售经理，2021 年 11 月任命为公司 副总经理。 台永彬，男，1981 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科。2004 年 7 月至 2005 年 2 月任珠 海虹扬电子科技有限公司外贸业务员；2005 年 3 月至 2016 年 4 月历任博深工具股份有限公司外贸订单 员、业务员、合金工具产品经理、业务经理；2016 年 5 月至 2021 年 10 月任公司外贸部经理，2021 年 11 月任命为公司副总经理。 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 (五) 董事、监事、高级管理人员任职履职情况 事项 是或否 具体情况 董事、监事、高级管理人员是否存在《公司法》第一百四十六 条规定的情形 否 董事、监事、高级管理人员是否被中国证监会采取证券市场禁 入措施或者认定为不适当人选，期限尚未届满 否 董事、监事、高级管理人员是否被全国股转公司或者证券交易 所采取认定其不适合担任公司董事、监事、高级管理人员的纪 律处分，期限尚未届满 否 是否存在董事、高级管理人员兼任监事的情形 否 是否存在董事、高级管理人员的配偶和直系亲属在其任职期间 担任公司监事的情形 否 财务负责人是否具备会计师以上专业技术职务资格，或者具有 会计专业知识背景并从事会计工作三年以上 是 财务负责人具有会计师资 格 是否存在超过二分之一的董事会成员具有亲属关系（不限于近 亲属） 否 董事、高级管理人员是否投资与挂牌公司经营同类业务的其他 企业 否 董事、高级管理人员及其控制的企业是否与公司订立除劳务/ 聘任合同以外的合同或进行交易 否 是否存在董事连续两次未亲自出席董事会会议的情形 否 是否存在董事连续十二个月内未亲自出席董事会会议次数超 否 公告编号：2022-021 29 过期间董事会会议总次数二分之一的情形 (六) 独立董事任职履职情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 管理人员 3 2 5 财务人员 2 2 行政人员 7 7 销售人员 6 1 5 技术人员 2 2 生产人员 85 1 86 员工总计 105 3 1 107 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 2 本科 9 9 专科 25 26 专科以下 70 70 员工总计 105 107 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 公司工人均通过社会招聘方式招聘，入职后签订劳动合同。工人工资采取日薪制，每月按照考勤天 数计算应发工资，扣除社保及税金后予以发放。工人技能培训由班组长和技术员负责，日薪调整由考核 决定。 公司无需要承担费用的离退休职工。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2022-021 30 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企 业股份转让系统有限责任公司制定的相关业务规则的要求及其他相关法律、法规和规范性文件的规定， 不断完善法人治理结构和内部控制制度，提高公司规范运作水平。 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求， 且均严格按照相关法律法规履行各自的权利和义务。公司董事、监事及高级管理人员均符合任职条件并 能够切实履行应尽的职责和义务。 报告期内，公司严格执行《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会 议事规则》、《信息披露管理制度》、《关联交易管理办法》、《对外担保管理办法》、《重大投资管 理办法》、《投资者关系管理制度》、《防范控股股东及关联方资金占用管理制度》、《委托理财管理 制度》、《募集资金管理制度》等相关制度和《财务管理制度》、《仓库管理制度》、《固定资产管理 制度》等一系列内部控制制度。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 在股东权利保障方面，公司严格按照有关法律法规的要求，建立了规范的法人治理结构，以保护中 小股东的利益。同时根据《公司章程》、《股东大会议事规则》的规定，建立了相对健全的股东保障机制， 在《公司章程》中明确了投资者关系管理、关联股东和董事回避制度等，给股东提供了合适的保护。 公司历次股东大会的召集、召开程序、出席股东大会的人员资格及股东大会的表决程序均符合相关 法律法规的规定，能够确保全体股东，尤其是中小股东享有平等地位，充分行使股东权利。 此外，公司依照《信息披露管理制度》、《对外担保管理制度》、《重大投资管理办法》、《投资 者关系管理制度》、《防范控股股东及关联方资金占用管理制度》等相关制度，对公司重大事项进行充 分的信息披露，依法保障股东对公司享有的知情权。同时也畅通了股东知晓公司经营和决策的渠道，提 升了股东参与公司经营、监督公司运营的积极性，保障了公司决策运行的有效性和贯彻力度，切实有效 的保护了股东参与权等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重要的人事变动、关联交易、融资等事项均按照《公司章程》及有关内控制度的规 公告编号：2022-021 31 定进行决策。截至报告期末，公司依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的 职责和义务。 4、 公司章程的修改情况 公司是否已对照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等业务规则完善公司章程： √是 □否 报告期内，公司第二届董事会第十次会议及 2020 年年度股东大会审议通过《关于拟修订<公司章程> 的议案》，具体内容请见公司于 2021 年 4 月 22 日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台 （）披露的《关于拟修订<公司章程>公告》（公告编号：2021-008）。 (二) 三会运作情况 1、 三会的召开次数 项目 股东大会 董事会 监事会 召开次数 1 6 3 2、 股东大会的召集、召开、表决情况 事项 是 或 否 具体情况 股东大会是否未均按规定设置会场 否 股东大会均按照规定在公司会议室召开 2020 年年度股东大会是否未在上一会计年度结束 后 6 个月内举行 否 公司 2020 年年度股东大会于 2021 年 5 月 13 日在公司会议室召开 2020 年年度股东大会通知是否未提前 20 日发出 否 公司 2020 年年度股东大会于 2021 年 4 月 22 日通过全国股份转让系统平台 （ 2021 年公司临时股东大会通知是否未均提前 15 日发出 否 2021 年未召开临时股东大会 独立董事、监事会、单独或合计持股 10%以上的 股东是否向董事会提议过召开临时股东大会 否 不适用 股东大会是否实施过征集投票权 否 不适用 股东大会审议《全国中小企业股份转让系统挂牌 公司治理规则》第二十六条所规定的影响中小股 东利益的重大事项时，对中小股东的表决情况是 否未单独计票并披露 否 不适用 3、 三会召集、召开、表决的特殊情况 □适用 √不适用 公告编号：2022-021 32 4、 三会程序是否符合法律法规要求的评估意见 经公司董事会及管理层评估认为：报告期内，公司历次股东大会、董事会、监事会的召集、提案审 议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等事项，均符合《公司法》、《公司章程》、三会议事 规则的规定，决议内容没有违反相关法律、行政法规和公司章程等规定的情形，审议、表决程序、表决 结果合法、有效。公司三会参会人员符合《公司法》等法律法规的任职要求，且均严格按照法律法规的 要求，诚信地履行各自的权利和义务。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项。监事会对报告期内的监督事项无异 议，具体意见如下： 1、公司依法运作的情况 报告期内，公司按照国家相关法律、法规和公司章程的规定，建立了较完整的内部控制制度，决策 程序符合相应规定。公司董事、总经理、其他高级管理人员在履行职务时，不存在违反法律、法规和《公 司章程》，损害公司及股东利益的行为。 2、检查公司财务情况 监事会审议通过了经审计的2021年年度财务报告。监事会认为公司2021年度财务报表在所有重大方 面公允、客观地反映了公司的年度财务状况、经营成果和现金流量情况。监事会认为公司目前财务会计 制度健全，会计无重大遗漏和虚假记载，公司财务状况、经营成果及现金流量情况良好。 3、监事会对定期报告的审核意见 监事会对定期报告的编制和审核程序符合法律、行政法规、中国证监会及全国股份转让系统公司的 规定和《公司章程》，报告的内容能够真实、准确、完整地反映公司实际情况。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司拥有完整的业务体系及面向市场独立经营的能力，与控股股东、实际控制人在业务、人员、资 产、机构、财务等方面完全分开。 1、业务独立：公司拥有独立完整的业务流程、经营场所、资质许可及经营所需的业务资源，能够 面向市场独立经营、独立核算和决策、独立承担责任与风险，未受到公司控股股东的干涉、控制，亦未 因与公司控股股东及其控制的其他企业之间存在关联关系而使公司经营自主权的完整性、独立性受到不 良影响。 2、人员独立：公司董事、监事及其他高级管理人员均按照《公司法》及公司《公司章程》合法产 生；公司的劳动、人事及工资管理与股东控制的其他公司及关联公司严格分离，公司建立了员工聘用、 考评、晋升等完整的劳动用工制度，公司的劳动、人事及工资管理完全独立。公司的高级管理人员未在 控股股东及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其它职务，未在控股股东及其控制的其他企业 中领薪；公司财务人员未在控股股东及其控制的其他企业中兼职。 3、资产完整：公司合法拥有与目前业务有关的债权、设备、专利权以及商标等资产的所有权和使 用权，公司资产独立完整、权属清晰，；不存在以资产、信用、权益为公司股东及其他关联方债务提供 担保的情形；亦不存在资产、资金和其他资源被公司股东及其关联方占用而损害公司利益的情况。公司 不存在资产、资金被公司关联方及其控制的其他企业占用而损害公司利益的情形，公司资产完整且独立。 公告编号：2022-021 33 4、机构独立：公司依法建立了规范的股东大会、董事会、监事会等法人治理结构，并制定了相应 的“三会”议事规则；聘任了总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员；根据业务和管理的实 际需要，设置了相应的经营管理机构及职能部门。公司与关联方及其控制的其他企业在机构设置及运作 方面相互独立，不存在机构混同、混合经营、合署办公的情形。 5、财务独立：公司设立了独立的财务会计部门，并依法建立了独立完善的财务会计核算体系和财 务管理制度以及风险控制制度等内部管理制度，公司聘有专门的财务人员，且财务人员未在任何关联单 位兼职，能够独立作出财务决策。公司在银行独立开立账户，依法进行纳税申报和履行纳税义务，独立 对外签订合同，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其它企业共用银行账户的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 事项 是或否 挂牌公司是否存在公章的盖章时间早于相关决策审批机构授权审批时间的情形 否 挂牌公司出纳人员是否兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工 作 否 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司第一届董事会第七次会议和 2016 年度股东大会分别审议通过了《年报信息披露重大差错责任 追究制度》。 报告期内，公司未发生重大年度报告会计差错、重大遗漏信息等情况。 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用 √不适用 (二) 特别表决权股份 □适用 √不适用 公告编号：2022-021 34 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中兴财光华审会字（2022）第 11006 号 审计机构名称 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号万通新世界写字楼 A 座 24 层 审计报告日期 2022 年 4 月 25 日 签字注册会计师姓名及连续签 字年限 杜玉涛 张永峰 3 年 2 年 年 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 3 年 会计师事务所审计报酬 10 万元 审计报告 中兴财光华审会字（2022）第 110006 号 河北吉美达工具股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了河北吉美达工具股份有限公司（以下简称吉美达股份）财务报表，包括 2021 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2021 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东 权益变动表以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了吉美达股份 2021 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2021 年度的合并及公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于吉美达股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的， 公告编号：2022-021 35 为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 吉美达股份管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括吉美达股份 2021 年年度报告中 涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估吉美达股份的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如 适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算吉美达股份、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督吉美达股份的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。 同时，我们也执行 以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风 险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗 漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误 公告编号：2022-021 36 导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意 见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对吉 美达股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论 认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露； 如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而， 未来的事项或情况可能导致吉美达股份不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （6）就吉美达股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审 计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中兴财光华会计师事务所 中国注册会计师：杜玉涛 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：张永峰 中国•北京 2022 年 4 月 25 日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 五、1 205,398.83 895,728.65 结算备付金 拆出资金 公告编号：2022-021 37 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 五、2 16,705,432.80 17,076,230.70 应收款项融资 五、3 100,000.00 预付款项 五、4 429,250.43 715,589.71 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、5 1,802,874.35 1,167,272.55 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五、6 10,352,901.34 11,361,368.86 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、7 1,440,979.13 920,437.13 流动资产合计 30,936,836.88 32,236,627.60 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 - - 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五、8 18,626,606.67 21,216,783.53 在建工程 - 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 五、9 1,685,923.44 无形资产 五、10 6,203,886.51 5,921,197.58 开发支出 五、11 78,950.84 商誉 长期待摊费用 五、12 219,752.63 递延所得税资产 五、13 127,321.83 135,327.54 其他非流动资产 - 非流动资产合计 26,643,738.45 27,572,012.12 资产总计 57,580,575.33 59,808,639.72 流动负债： 公告编号：2022-021 38 短期借款 五、14 10,511,793.60 12,034,082.33 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五、15 12,054,726.77 15,756,324.02 预收款项 合同负债 五、16 761,286.16 175,156.84 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五、17 1,028,626.32 1,121,352.55 应交税费 五、18 473,035.43 202,416.36 其他应付款 五、19 9,047,711.74 8,930,487.98 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 五、20 3,444,479.31 826,345.24 其他流动负债 五、21 98,967.20 22,770.39 流动负债合计 37,420,626.53 39,068,935.71 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 五、22 - 2,100,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 五、23 1,099,797.71 长期应付款 五、24 437,500 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 1,537,297.71 2,100,000.00 负债合计 38,957,924.24 41,168,935.71 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、25 11,428,571.00 11,428,571.00 其他权益工具 公告编号：2022-021 39 其中：优先股 永续债 资本公积 五、26 3,067,222.04 3,067,222.04 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、27 414,145.34 414,145.34 一般风险准备 未分配利润 五、28 3,712,712.71 3,729,765.63 归属于母公司所有者权益（或股东 权益）合计 18,622,651.09 18,639,704.01 少数股东权益 所有者权益（或股东权益）合计 18,622,651.09 18,639,704.01 负债和所有者权益（或股东权益） 总计 57,580,575.33 59,808,639.72 法定代表人：王鹏 主管会计工作负责人：宋敏霞 会计机构负责人：王会建 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 184,453.08 88,838.73 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 16,851,245.27 17,076,230.70 应收款项融资 100,000.00 预付款项 145,628.23 373,752.36 其他应收款 713,564.67 534,840.83 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 7,159,674.15 9,654,903.52 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 191,646.74 流动资产合计 25,054,565.40 28,020,212.88 非流动资产： 公告编号：2022-021 40 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 10,020,000.00 10,000,000.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 5,042,162.37 6,141,172.70 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 1,685,923.44 无形资产 6,203,886.51 5,921,197.58 开发支出 78,950.84 商誉 - 长期待摊费用 219,752.63 递延所得税资产 81,466.04 60,451.03 其他非流动资产 - 非流动资产合计 23,033,438.36 22,421,524.78 资产总计 48,088,003.76 50,441,737.66 流动负债： 短期借款 5,681,793.60 7,534,082.33 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 11,220,518.10 11,714,525.47 预收款项 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 751,750.86 509,490.05 应交税费 251,271.86 67501.45 其他应付款 9,472,316.31 8,930,487.98 其中：应付利息 应付股利 合同负债 717,702.09 175,156.84 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 1,694,479.31 826,345.24 其他流动负债 93,301.27 22,770.39 流动负债合计 29,883,133.40 29,780,359.75 非流动负债： 长期借款 2,100,000.00 应付债券 其中：优先股 公告编号：2022-021 41 永续债 租赁负债 1,099,797.71 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 1,099,797.71 2,100,000.00 负债合计 30,982,931.11 31,880,359.75 所有者权益（或股东权益）： 股本 11,428,571.00 11,428,571.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 3,067,222.04 3,067,222.04 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 414,145.34 414,145.34 一般风险准备 未分配利润 2,195,134.27 3,651,439.53 所有者权益（或股东权益）合计 17,105,072.65 18,561,377.91 负债和所有者权益（或股东权益） 总计 48,088,003.76 50,441,737.66 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、营业总收入 32,586,329.27 31,681,052.18 其中：营业收入 五、29 32,586,329.27 31,681,052.18 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 32,393,804.06 30,276,956.81 其中：营业成本 五、29 27,753,313.06 25,585,983.12 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 公告编号：2022-021 42 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、30 200,168.25 66,730.56 销售费用 五、31 1,022,175.87 1,087,886.37 管理费用 五、32 1,517,075.73 1,893,816.77 研发费用 五、33 804,315.42 676,618.82 财务费用 五、34 1,096,755.73 965,921.17 其中：利息费用 1,062,277.78 920,430.48 利息收入 1,129.33 2,048.57 加：其他收益 五、35 31,000.00 423,559.84 投资收益（损失以“-”号填列） 五、36 3,000.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 （损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、37 -399,009.15 -328,339.12 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） -172,483.94 1,499,316.09 加：营业外收入 五、38 261,845.72 68,533.16 减：营业外支出 五、39 55,614.46 3,535.72 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 33,747.32 1,564,313.53 减：所得税费用 五、40 50,800.24 256,910.12 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -17,052.92 1,307,403.41 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -17,052.92 1,307,403.41 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） -17,052.92 1,307,403.41 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 公告编号：2022-021 43 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 -17,052.92 1,307,403.41 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 -17,052.92 1,307,403.41 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） -0.0015 0.11 （二）稀释每股收益（元/股） -0.001 0.11 法定代表人：王鹏 主管会计工作负责人：宋敏霞 会计机构负责人：王会建 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、营业收入 31,552,244.69 31,681,052.18 减：营业成本 28,821,744.75 26,614,199.92 税金及附加 182,118.79 60,786.02 销售费用 1,022,175.87 1,087,700.37 管理费用 1,308,219.82 1,750,086.33 研发费用 804,315.42 676,618.82 财务费用 726,303.61 937,685.43 其中：利息费用 693,901.12 892,549.85 利息收入 578.76 1,185.68 加：其他收益 1,000.00 423,559.84 投资收益（损失以“-”号填列） 3,000.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 （损失以“-”号填列） 公告编号：2022-021 44 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -411,946.65 -328,339.12 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“-”号填列） -1,720,580.22 649,196.01 加：营业外收入 246,953.31 68,533.16 减：营业外支出 3,693.36 3,535.72 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -1,477,320.27 714,193.45 减：所得税费用 -21,015.01 38,596.51 四、净利润（净亏损以“-”号填列） -1,456,305.26 675,596.94 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） -1,456,305.26 675,596.94 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 -1,456,305.26 675,596.94 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 公告编号：2022-021 45 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 37,166,157.18 26,380,548.55 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 389,435.55 收到其他与经营活动有关的现金 五、41 2,056,770.83 2,334,509.14 经营活动现金流入小计 39,222,928.01 29,104,493.24 购买商品、接受劳务支付的现金 22,357,880.57 14,949,816.24 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 5,976,675.28 5,095,847.92 支付的各项税费 508,605.38 738,963.05 支付其他与经营活动有关的现金 五、41 6,375,965.82 3,446,843.72 经营活动现金流出小计 35,219,127.05 24,231,470.93 经营活动产生的现金流量净额 五、42 4,003,800.96 4,873,022.31 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 3,000.00 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 3,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 3,319,000.00 14,940,506.01 公告编号：2022-021 46 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 3,319,000.00 14,940,506.01 投资活动产生的现金流量净额 -3,316,000.00 -14,940,506.01 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 17,671,000.00 15,525,280.74 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 五、41 7,041,500.00 6,714,468.99 筹资活动现金流入小计 24,712,500.00 22,239,749.73 偿还债务支付的现金 19,037,793.73 8,170,202.90 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,038,265.38 920,430.48 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - 支付其他与筹资活动有关的现金 五、41 6,017,020.00 3,467,855.36 筹资活动现金流出小计 26,093,079.11 12,558,488.74 筹资活动产生的现金流量净额 -1,380,579.11 9,681,260.99 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 2,448.33 12,791.13 五、现金及现金等价物净增加额 -690,329.82 -373,431.58 加：期初现金及现金等价物余额 895,728.65 1,269,160.23 六、期末现金及现金等价物余额 205,398.83 895,728.65 法定代表人：王鹏 主管会计工作负责人：宋敏霞 会计机构负责人：王会建 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 35,749,985.43 31,315,072.35 收到的税费返还 389,435.55 收到其他与经营活动有关的现金 667,679.05 2,333,541.15 经营活动现金流入小计 36,417,664.48 34,038,049.05 购买商品、接受劳务支付的现金 24,778,613.49 20,578,547.86 支付给职工以及为职工支付的现金 4,071,536.02 4,165,343.63 支付的各项税费 415,044.84 637,285.60 支付其他与经营活动有关的现金 3,512,763.74 3,446,843.72 经营活动现金流出小计 32,777,958.09 28,828,020.81 经营活动产生的现金流量净额 3,639,706.39 5,210,028.24 公告编号：2022-021 47 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 3,000.00 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 3,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 1,247,813.50 投资支付的现金 20,000.00 10,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 20,000.00 11,247,813.50 投资活动产生的现金流量净额 -17,000.00 -11,247,813.50 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 5,461,000.00 11,025,280.74 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 7,041,500.00 6,350,000.00 筹资活动现金流入小计 12,502,500.00 17,375,280.74 偿还债务支付的现金 9,345,293.73 8,170,202.90 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 669,726.64 892,549.85 支付其他与筹资活动有关的现金 6,017,020.00 3,467,855.36 筹资活动现金流出小计 16,032,040.37 12,530,608.11 筹资活动产生的现金流量净额 -3,529,540.37 4,844,672.63 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 2,448.33 12,791.13 五、现金及现金等价物净增加额 95,614.35 -1,180,321.50 加：期初现金及现金等价物余额 88,838.73 1,269,160.23 六、期末现金及现金等价物余额 184,453.08 88,838.73 公告编号：2022-021 48 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2021 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 11,428,571.00 3,067,222.04 414,145.34 3,729,765.63 18,639,704.01 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 11,428,571.00 3,067,222.04 414,145.34 3,729,765.63 18,639,704.01 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） -17,052.92 -17,052.92 （一）综合收益总额 -17,052.92 -17,052.92 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 公告编号：2022-021 49 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 11,428,571.00 3,067,222.04 414,145.34 3,712,712.71 18,622,651.09 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 11,428,571.00 3,067,222.04 346,585.65 2,489,921.91 17,332,300.60 公告编号：2022-021 50 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 11,428,571.00 3,067,222.04 346,585.65 2,489,921.91 17,332,300.60 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 67,559.69 1,239,843.72 1,307,403.41 （一）综合收益总额 1,307,403.41 1,307,403.41 （二）所有者投入和减少资本 - - 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 67,559.69 -67,559.69 1．提取盈余公积 67,559.69 -67,559.69 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 公告编号：2022-021 51 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 11,428,571.00 3,067,222.04 414,145.34 3,729,765.63 18,639,704.01 法定代表人：王鹏 主管会计工作负责人：宋敏霞 会计机构负责人：王会建 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2021 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 11,428,571.00 3,067,222.04 414,145.34 3,651,439.53 18,561,377.91 加：会计政策变更 前期差错更正 公告编号：2022-021 52 其他 二、本年期初余额 11,428,571.00 3,067,222.04 414,145.34 3,651,439.53 18,561,377.91 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -1,456,305.26 -1,456,305.26 （一）综合收益总额 -1,456,305.26 -1,456,305.26 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 公告编号：2022-021 53 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 11,428,571.00 3,067,222.04 414,145.34 2,195,134.27 17,105,072.65 项目 2020 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 11,428,571.00 3,067,222.04 346,585.65 3,043,402.28 17,885,780.97 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 11,428,571.00 3,067,222.04 346,585.65 3,043,402.28 17,885,780.97 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 67,559.69 608,037.25 675,596.94 （一）综合收益总额 675,596.94 675,596.94 （二）所有者投入和减少资 本 - - 公告编号：2022-021 54 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 67,559.69 -67,559.69 1．提取盈余公积 67,559.69 -67,559.69 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 公告编号：2022-021 55 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 11,428,571.00 3,067,222.04 414,145.34 3,651,439.53 18,561,377.91 公告编号：2022-021 56 三、 财务报表附注 财务报表附注 一、 公司基本情况 河北吉美达工具股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于2013年 3月由赵良、王素波2名自然人共同出资设立的有限公司。于2016年3月4日经 石家庄市工商行政管理局批准，由自然人王鹏、赵良、高雪萍、吴小连、李 益新、肖力等共30个发起人（股东）共同发起设立的股份有限公司。公司实 际控制人为王鹏、赵良。企业统一信用代码：911301820633808131。经营期限： 长期经营。2016年8月12日在全国中小企业股份转让系统挂牌、所属行业为金 属制品业。 截至2021年12月31日止，本公司注册资本为1,142.8571万元，股本总数 1,142.8571万股，注册地：石家庄经济技术开发区三峡路30号。本公司及子公 司经营范围为：硬质合金工具和人造金刚石工具的生产、研发、销售、技术 咨询服务，自营或代理各类商品和技术的进出口业务（依法须经批准的项目， 经相关部门批准后方可开展经营活动）；主营业务是研发、生产和销售硬质 合金工具。公司的硬质合金工具主要是硬质合金圆锯片，它是在经过加工成 形以及热处理后开若干个齿的圆薄钢板的齿部镶嵌上硬质合金刀头而形成 的圆形锯片。本公司的实际控制人为王鹏、赵良。 本公司2021年度纳入合并范围的子公司共5户，详见本附注七“在其他主 体中的权益”。本公司本年度合并范围比上年度减少1户、增加1户，详见本附 注六“合并范围的变更”。 本财务报表业经公司全体董事于2022年4月25日批准报出。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项， 按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后颁布的《企业会计准则——基本准则》 和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相 关规定（以下合称“企业会计准则”），参照中国证券监督管理委员会《公开发 行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披露规 定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。 除部分金融工具本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资 产，按公允价值减去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面 价值，取两者孰低计价。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减 值准备。 2、持续经营 本公司自报告期末起至少 12 个月以内具备持续经营能力，不存在影响 持续经营能力的重大事项。 三、公司主要会计政策、会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2021 公告编号：2022-021 57 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2021 年度的合并及公司经营成果和 现金流量。 2、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年 度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31 日止。 3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金 等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负 债的流动性划分标准。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的 交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控 制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合 并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业 为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并 方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额） 的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的， 调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非 同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参 与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买 日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被 购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的 公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其 他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券 或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个 月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的， 相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产 按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可 辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的 被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认 资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合 并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额 公告编号：2022-021 58 计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得 税资产确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一 步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂 时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时 减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外， 确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印 发企业会计准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准 则第 33 号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参 见本附注三、6（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子 交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注三、13“长期股权投资”进行会计 处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关 会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值 与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持 有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的 其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会 计处理。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股 权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当 期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其 相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有 对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有 能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子 公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了 变化，本公司将进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开 始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处 置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表 和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。 非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已 经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的 期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至 合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流 量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不 一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调 公告编号：2022-021 59 整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允 价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作 为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下 单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中 净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超 过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权 益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对 于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取 得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公 司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期 的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时 采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后， 对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业 会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见 本附注三、13“长期股权投资”或本附注三、10“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需 区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交 易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下 一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： ①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体 才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易 的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济 的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制 权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注三、13、 （2）④） 和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前 段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各 项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的 交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对 应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收 益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公 司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和 合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负 债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营 安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注三、13（2）②“权 益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承 担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认 公告编号：2022-021 60 出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同 经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公 司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务， 下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公 司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资 产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的， 对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失； 对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 8、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及 本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易 于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日当月 1 日的即期汇率折 算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事 项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算， 为购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑 差额，在资本化期间内予以资本化；其他汇兑差额，计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折 算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允 价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额 的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其 他综合收益。 （3）外币财务报表的折算方法 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中 的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除 “未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收 入和费用项目，采用交易发生日的当月 1 日的汇率折算。年初未分配利润为 上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项 目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差 额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控 制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币 报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 外币现金流量，采用现金流量发生日的当月 1 日的汇率折算。汇率变动 对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或 其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列 示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额， 全部转入处置当期损益。 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不 公告编号：2022-021 61 丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额 将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合 营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境 外经营的比例转入处置当期损益。 10、金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工 具的合同。当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金 融负债。 金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量：①对于以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入 当期损益；②对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始 确认金额。金融资产和金融负债的后续计量取决于其分类。 金融资产或金融负债满足下列条件之一的，表明持有目的是交易性的： ①取得相关金融资产或承担相关金融负债的目的，主要是为了近期内出售或 回购；②初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客 观证据表明近期实际存在短期获利模式；③属于衍生工具，但符合财务担保 合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外。 （1）债务工具 债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具。债务工具的 分类和后续计量取决于本公司管理金融资产的业务模式，以及金融资产的合 同现金流量特征。不能通过现金流量特征测试的，直接分类为以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产；能够通过现金流量特征测试的，其分 类取决于管理金融资产的业务模式，以及是否将其指定为以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产。 ①以摊余成本计量。本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同 现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一 致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础 的利息的支付，同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入 当期损益。本公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金 融资产因终止确认产生的利得或损失以及因减值导致的损失直接计入当期 损益。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。本公司管理此类金融资 产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融 资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金 流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定 此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。此类金融资产按照 公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和 按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产终止确认时， 累计计入其他综合收益的公允价值变动将结转计入当期损益。此类金融资产 列示为其他债权投资。 ③以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司将持有的未划分为以 公告编号：2022-021 62 摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，以 公允价值计量且其变动计入当期损益，分类为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产，列示为交易性金融资产或其他非流动金融资产。 （2）权益工具 权益工具是指从发行方角度分析符合权益工具定义的工具。权益工具投 资以公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产，但本公 司管理层指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益除外。指定为以 公允价值计量且其变动计入综合收益的，列示为其他权益工具投资，相关公 允价值变动不得结转至当期损益，且该指定一经作出不得撤销。相关股利收 入计入当期损益。其他权益工具投资不计提减值准备，终止确认时，之前计 入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。 （3）金融负债 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债及其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负 债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。满足以下条 件之一时，金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债：①该项指定能够消除或显著减少会计错配；②根据正式 书面文件载明的风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或 金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向 关键管理人员报告。该指定一经作出，不得撤销。 指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，由公司自身信 用风险变动引起的公允价值的变动金额，计入其他综合收益；其他公允价值 变动，计入当期损益。该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累 计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。 本公司其他金融负债主要包括短期借款。对于此类金融负债，采用实际 利率法，按照摊余成本进行后续计量。 （4）金融资产和金融负债的终止确认 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认： ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ②该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬转移给转入方； ③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有 权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金 融负债。 （5）金融工具的减值 本公司以预期信用损失为基础进行金融工具减值会计处理并确认损失 准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的 加权平均值。信用损失，是指按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有 合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现 值。 公告编号：2022-021 63 本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一 系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负 债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状 况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。本公司按照下列方法确定 相关金融工具的预期信用损失： ①对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取 的现金流量之间差额的现值； ②对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期 收取的现金流量之间差额的现值； ③对于未提用的贷款承诺，信用损失为在贷款承诺持有人提用相应贷款 的情况下，本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的 现值。本公司对贷款承诺预期信用损失的估计，与其对该贷款承诺提用情况 的预期保持一致； ④对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损 失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或 任何其他方收取的金额之间差额的现值； ⑤对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减 值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计 未来现金流量的现值之间的差额。 对于购买或源生的未发生信用减值的金融工具，每个资产负债表日，考 虑合理且有依据的信息（包括前瞻性信息），评估其信用风险自初始确认后 是否显著增加，按照三阶段分别确认预期信用损失。信用风险自初始确认后 未显著增加的，处于第一阶段，按照该金融工具未来 12 个月内的预期信用 损失计量损失准备；信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值 的，处于第二阶段，按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准 备；自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，按照该金融工具整 个存续期的预期信用损失计量损失准备。处于第一阶段和第二阶段的金融工 具，按照其账面余额和实际利率计算利息收入；处于第三阶段的金融工具， 按照其摊余成本和实际利率计算确定利息收入。 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自 初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备，其利息 收入按照金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定。 损失准备的增加或转回，作为减值损失或利得，计入当期损益。对于持 有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，减值损失或利 得计入当期损益的同时调整其他综合收益。 A.对于应收票据和应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按 照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。 当单项应收票据和应收账款无法以合理成本取得评估预期信用损失的 信息时，本公司依据信用风险特征，将应收票据和应收账款划分为若干组合， 在组合基础上计算预期信用损失。 对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前 状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用 公告编号：2022-021 64 损失率，计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 应收票据组合 1 商业承兑汇票 应收票据组合 2 银行承兑汇票 对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前 状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用 损失率对照表，计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 应收账款组合 1 账龄组合 B.当单项其他应收款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时， 本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算 预期信用损失。确定组合的依据如下： 其他应收款组合 1 应收押金和保证金 其他应收款组合 2 应收备用金和代垫款 其他应收款组合 3 税金 （6）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执 行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿 该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列 示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵 销。 （7）金融工具的公允价值确定 存在活跃市场的金融工具，以市场参与者在计量日发生的有序交易中， 出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格确定其公允价值。 不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值 技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特 征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输 入值无法取得或取得不切实可行时，使用不可观察输入值。 11、存货 （1）存货的分类 本公司存货分为原材料、库存商品、在产品、合同履约成本等。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按移动加权 平均法计价。 （3）存货跌价准备计提方法 本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司 通常按照单个类别存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的 影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。 （4）存货可变现净值的确认方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成 本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。 12、合同资产和合同负债 本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示 合同资产或合同负债。合同资产是本公司已向客户转让商品而有权收取对价 的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。合同负债是本公司已收 公告编号：2022-021 65 或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。 合同资产按照预期信用损失法计提减值准备。无论是否包含重大融资成 分，本公司在资产负债表日均按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其 损失准备，如果该预期信用损失 大于当前合同资产减值准备的账面金额， 将其差额确认为减值损失，反之则确认为减值利得。实际发生减值损失，认 定相关合同资产无法收回，经批准予以核销。 资产负债表日，对于不同合同下的合同资产、合同负债，分别列示。对 于同一合同下的合同资产、合同负债，以净额列示，净额为借方余额的，根 据其流动性分别列示为合同资产或其他非流动资产，已计提减值准备的，减 去合同资产减值准备的期末余额后列示；净额为贷方余额的，根据其流动性 列示为合同负债或其他非流动负债。 13、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资，是指本公司对被投资单位具有控制、共同 控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控 制或重大影响的长期股权投资，作为交易性金融资产或其他权益工具投资核 算，其会计政策详见附注三、10“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该 安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影 响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不 能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并 方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股 权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的 非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积 不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日 按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额 作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长 期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积； 资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被 合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交 易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易 进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有 者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资 的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资 账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调 整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并 成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资 产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易 分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是 否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取 得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买 方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期 公告编号：2022-021 66 股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合 收益暂不进行会计处理。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费 用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计 量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现 金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的 价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长 期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费 用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单 位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照 《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的 公允价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期 股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被 投资单位实施控制的长期股权投资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投 资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含 的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资 单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被 投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成 本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额 的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和 其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股 权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有 的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其 他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账 面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得 投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净 利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一 致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整， 并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之 间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照 享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。 但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损 失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的， 投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作 为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值 公告编号：2022-021 67 之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业 务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联 营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企 业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值 和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如 本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预 计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在 收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企 业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期 限直线摊销的金额计入当期损益。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新 增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产 份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司 的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的 差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子 公司控制权的，按本附注三、6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相 关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际 取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算 的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被 投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除 净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有 者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的， 其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计 量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或 负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算 而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其 他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别 财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大 影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算 进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影 响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控 制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对 被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算 而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接 公告编号：2022-021 68 处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的 被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者 权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余 股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置 后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益 和其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影 响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同 控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股 权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时 采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被 投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确 认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果 上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧 失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置 的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益， 到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 14、固定资产及其累计折旧 （1）固定资产的确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的， 使用寿命超过一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本 能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）固定资产分类及折旧政策 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开 始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在 不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本 公司确定各类固定资产的年折旧率如下： 类别 折旧方法 使用年限（年） 残值率% 年折旧率% 机器设备 年限平均法 10.00 5.00 9.50 运输设备 年限平均法 5.00 5.00 19.00 办公设备 年限平均法 5.00 5.00 19.00 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准 备累计金额计算确定折旧率。 每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法 进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命； 预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。 （3）大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合 固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的 公告编号：2022-021 69 计入当期损益或相关资产成本。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。 15、在建工程 本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必 要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他 相关费用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 16、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款 而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产 的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定 可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构 建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态 时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行 取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一 般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所 占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权 平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借 款的汇兑差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能 达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且 中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生 产活动重新开始。 17、租赁 租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对 价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果 合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以 换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。除非合同条款和条件发生变化， 本公司不重新评估合同是否为租赁或者包含租赁。 （1）本公司作为承租人 合同中同时包含多项单独租赁的，将合同予以分拆，分别各项单独租赁 进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，将租赁和非租赁部分 进行分拆，按照各租赁部分单独价格及非租赁部分的单独价格之和的相对比 例分摊合同对价。租赁期是本公司有权使用租赁资产且不可撤销的期间。 ①使用权资产 使用权资产是指本公司可在租赁期内使用租赁资产的权利。本公司租赁 资产的类别主要包括房屋建筑物。 在租赁期开始日，本公司按照成本对使用权资产进行初始计量，包括： A.租赁负债的初始计量金额；B.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额， 存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；C.发生的初始直接费用； D.为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁 条款约定状态预计将发生的成本，但属于为生产存货而发生的，适用《企业 公告编号：2022-021 70 会计准则第 1 号——存货》。 在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量， 根据与使用权资产有关的经济利益的预期实现方式作出决定，以直线法对使 用权资产计提折旧，并对已识别的减值损失进行会计处理。本公司按照租赁 准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。 ②租赁负债 租赁负债反映本公司尚未支付的租赁付款额的现值。本公司按照租赁期 开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。 租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的 权利相关的款项，包括：A.固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的， 扣除租赁激励相关金额；B.取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在 初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；C.本公司合理确定将行使 购买选择权时，购买选择权的行权价格；D.租赁期反映出本公司将行使终止 租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；E.根据本公司提供的担 保余值预计应支付的款项。 在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无 法确定 租赁内含利率时，采用增量借款利率作为折现率。 本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息 费用，并计入当期损益，但应当资本化的计入相关资产成本。 当购买选择权、续租选择权、终止租赁选择权的评估结果发生变化，续 租选择权、终止租赁选择权实际行使情况与原评估结果不一致，根据担保余 值预计的应付金额发生变动，用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动， 或者实质固定付款额发生变动时，重新计量租赁负债。 ③租赁的变更 当租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围， 且增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额 相当时，该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理。未作为单独租赁进行 会计处理的，分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，重新计量租赁负债。 ④短期租赁和低价值资产租赁 本公司将在租赁期开始日租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权 的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值不超过 40,000 元的租赁认定为低价值资产租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租 赁不认定为低价值资产租赁。本公司对短期租赁和低价值资产租赁选择不确 认使用权资产和租赁负债，将租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法或 其他系统合理的方法计入相关的资产成本或当期损益。 ⑤售后租回交易 对于售后租回交易，本公司按照《企业会计准则第 14 号——收入》的 规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售，属于销售的，按 原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的 使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；不属于销售 的，继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。 （2）本公司作为出租人 本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁，实质上转移了与 公告编号：2022-021 71 租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁，此外为经营 租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进 行分类。 ①融资租赁 在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认 融资租赁资产。对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应 收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未 收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。 租赁收款额，是指本公司因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向 承租人收取的款项，包括：A.承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额， 存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；B.取决于指数或比率的可变租赁 付款额；C.购买选择权的行权价格，前提是合理确定承租人将行使该选择权； D.承租人行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将 行使终止租赁选择权；E.由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履 行担保义务的独立第三方向本公司提供的担保余值。 本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收 入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时 计入当期损益。 ②经营租赁 租赁期内各个期间，本公司采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认 为租金收入。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损 益。 经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行 会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。 （3）售后租回交易 对于售后租回交易，本公司按照《企业会计准则第 14 号——收入》的 规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售，属于销售的，根 据适用的会计准则对资产购买和资产处置进行会计处理；不属于销售的，不 确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。 18、无形资产 本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断 其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与 该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销； 无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资 产，不作摊销。 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销 方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处 理。 本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将 该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。 19、研究开发支出 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支 出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该 公告编号：2022-021 72 无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产 并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该 无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部 使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以 完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资 产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损 益。 本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究， 形成项目立项后，进入开发阶段。 20、长期待摊费用摊销方法 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊 销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入 当期损益。 21、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量 的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动 非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹 象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形 资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进 行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提 减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的 净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根 据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的， 公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的， 则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处 置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生 的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和 最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后 的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对 单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可 收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值 分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果 表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值 的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组 合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项 资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 22、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、 生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币 性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职 公告编号：2022-021 73 工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按 公允价值计量。 离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养 老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成 本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接 受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计 划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重 组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期 损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照 其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工 停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会 保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设 定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 23、预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计 负债： A、该义务是本公司承担的现时义务； B、该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； C、该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量， 综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时 间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方 补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补 偿金额不超过所确认负债的账面价值。 24、收入的确认原则 收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入 资本无关的经济利益的总流入。本公司在履行了合同中的履约义务，即在客 户取得相关商品或服务（简称商品）的控制权时确认收入。 合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项 履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约 义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。 交易价格是本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包 括代第三方收取的款项。本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除 时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成 分的，本公司按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确 定交易价格，该交易价格与合同承诺的对价之间的差额，在合同期间内采用 实际利率法摊销。 满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在 某一时点履行履约义务：①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履 约所带来的经济利益；②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；③本 公告编号：2022-021 74 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间 内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该时段内按照履约进度确 认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补 偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直至履约进度能够合理确定。对 于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认 收入。 ① 商品销售收入 本公司按照合同约定将商品运至约定交货地点，将购买方签收时点作为 控制权转移时点，确认收入。本公司给予客户的信用期，根据客户的信用风 险特征确定，不存在重大融资成分。 25、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，不包 括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助为货币 性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当 按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。按照名 义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 当本公司能够满足政府补助所附条件，且能够收到政府补助时，才能确 认政府补助。 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产 相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的 政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政 府补助。 与资产相关的政府补助，采用总额法，确认为递延收益，在相关资产使 用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益，相关资产在使用寿命结束前 被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资 产处置当期的损益，已确认的政府补助需要退回的，冲减相关递延收益账面 余额，超出部分计入当期损益。 与收益相关的政府补助，采用总额法，用于补偿公司已发生的相关成本 费用或损失时，直接计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损 失时，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损 益。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同 部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或 冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 26、递延所得税资产和递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为 资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与 计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所 得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计 利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确 认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与 公告编号：2022-021 75 子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能 够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不 会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认 其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵 扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异， 不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业 投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能 转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额， 不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用 来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异 产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵 扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税 资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定， 按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很 可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记 递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的 金额予以转回。 27、所得税 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉， 或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权 益外，均作为所得税费用计入当期损益。 当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳 税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂 时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂 时性差异是在以下交易中产生的：A、商誉的初始确认，或者具有以下特征 的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发 生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；B、对于与子公司、合营企 业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够 控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减， 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的 未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂 时性差异是在以下交易中产生的：A、该交易不是企业合并，并且交易发生 时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；B、对于与子公司、合营企业 及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应 的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能 获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预 公告编号：2022-021 76 期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期 收回资产或清偿负债方式的所得税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果 未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的 利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额 时，减记的金额予以转回。 28、重要会计政策和会计估计变更 （1）会计政策变更 ①执行新租赁准则 财政部 2018 年 12 月 7 日发布了修订后的《企业会计准则第 21 号—租赁》 （财会[2018]35 号）（以下简称“新租赁准则”），本公司 2021 年 1 月 1 日起执行 新租赁准则。根据新租赁准则的相关规定，本公司对于首次执行本准则的累积影 响数，调整首次执行本准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不 调整可比期间信息。执行新租赁准则对 2021 年期初报表项目无影响。 ②其他会计政策变更 本期无其他会计政策变更。 （2）会计估计变更 本期无其他会计估计变更。 四、 税项 1、主要税种及税率 税 种 计税依据 税率% 增值税 应税收入 13 城市维护建设税 按实际缴纳的增值税计缴 5 教育费附加 按实际缴纳的增值税计缴 3 地方教育附加 按实际缴纳的增值税计缴 2 企业所得税 应纳税所得额 5、10、25 2、优惠税负及批文 公司及所有子公司根据国家税务总局公告 2020年第2 号关于实施小型微 利企业普惠性所得税减免政策有关问题的公告，企业年应纳税所得额不超过 100 万元，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税、年 应纳税所得额超过 100 万元低于 300 万元的部分，减按 50%计入应纳税所得 额，按 20%的税率缴纳企业所得税，各公司实际执行税率为 5%、10%。 五、合并财务报表项目注释 以下注释项目除非特别指出，期初指【2021 年 1 月 1 日】，期末指【2021 年 12 月 31 日】，本期指 2021 年度，上期指 2020 年度。 1、货币资金 项 目 2021.12.31 2020.12.31 公告编号：2022-021 77 库存现金 1,445.29 1,445.29 银行存款 203,953.54 894,283.36 其他货币资金 合 计 205,398.83 895,728.65 2、应收账款 （1）以摊余成本计量的应收账款 2021.12.31 2020.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 应 收 账 款 18,313,462.30 1,608,029.50 16,705,432.80 18,285,251.05 1,209,020.35 17,076,230.70 合计 18,313,462.30 1,608,029.50 16,705,432.80 18,285,251.05 1,209,020.35 17,076,230.70 （2）坏账准备 本公司对应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期 信用损失计量损失准备。 ①2021 年 12 月 31 日，单项计提坏账准备： 无 ②2021 年 12 月 31 日，组合计提坏账准备： 组合——账龄组合 账龄 账面余额 整个存续期预期信用损 失率% 坏账 准备 1 年以内 12,050,154.08 5.00 602,507.70 1 至 2 年 4,993,726.54 10.00 499,372.65 2 至 3 年 717,383.12 30.00 215,214.94 3 至 4 年 502,748.78 50.00 251,374.39 4 至 5 年 49,449.78 80.00 39,559.82 5 年以上 - 100.00 - 合计 18,313,462.30 1,608,029.50 ③坏账准备的变动 项 目 2021.01.01 本期增 加 本期减少 2021.12.31 转回 转销 应收账款 坏账准备 1,209,020.35 399,009.15 1,608,029.50 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 4,990,545.97 元，占应收账款期末余额合计数的比例 27.25%，相应计提的坏账 公告编号：2022-021 78 准备期末余额汇总金额 320,864.57 元。 单位名称 期末余额 账龄 占应收账款 总额的比例 （%） 坏账准备期末余 额 上 海 鑫谊 麟 禾 科技有限公司 1,223,935.00 1 年以内 6.68 61,196.75 上 海 新新 霞 机 电 物 资有 限 公 司 1,105,760.80 1-2 年 6.04 110,576.08 客户 1 1,077,853.87 1 年以内 5.89 53,892.69 青 岛 力特 立 机 电 工 具有 限 公 司 858,616.08 1 年以内，1-2 年 4.69 58980.04 客户 5 724,380.22 1 年以内 3.95 36,219.01 合 计 4,990,545.97 27.25 320,864.57 （4）因金融资产转移而终止确认的应收账款： 无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 3、应收款项融资 项 目 2021.12.31 2020.12.31 以公允价值计量且其变动计入其 他综合收益的应收票据 100,000.00 以公允价值计量且其变动计入其 他综合收益的应收账款 合 计 100,000.00 本公司在日常资金管理中将银行承兑汇票贴现或背书，管理的业务 模式既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，分类为以公允价值 计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列报为应收款项融资。 （1）减值准备 由于应收款项融资均为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收 票据，期限较短、客户信用风险较小，结合历史违约情况来看，违约风险较低， 在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力较强，因此本公司将应收款项融资 视为初次确认后信用风险并未发生显著增加的金融工具，暂不计提减值准备。 （2）已背书未到期的应收款项融资： 截至 2021 年 12 月 31 日，本公司存在已背书未到期的应收票据金额 50,000.00 元,期末已终止确认。 4、预付款项 （1）账龄分析及百分比 账 龄 2021.12.31 2020.12.31 金 额 比例% 金 额 比例% 公告编号：2022-021 79 1 年以内 333,017.39 77.58 441,676.71 61.72 1 至 2 年 96,233.04 22.42 273,913.00 38.28 2 至 3 年 3 年以上 合 计 429,250.43 100.00 715,589.71 100.00 （2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况： 单位名称 与本公司 关系 金 额 占预付账款总额 的比例% 账龄 未结算 原因 山东昊沃锯业有 限公司西分公司 非关联方 200,000.00 46.60 1年以内 未到结 算期 太平洋证券股份 有限公司 非关联方 50,000.00 11.65 1年以内 未到结 算期 河北新佳环保科 技有限公司 非关联方 28,000.00 6.52 1-2年 未到结 算期 佛山市豪琪利机 械设备有限公司 非关联方 18,500.00 4.31 1-2年 未到结 算期 荆州市鑫悦诚商 贸股份有限公司 非关联方 15,293.00 3.56 1-2年 未到结 算期 合 计 311,793.00 72.64 5、其他应收款 项 目 2021.12.31 2020.12.31 应收利息 应收股利 其他应收款 1,802,874.35 1,167,272.55 合 计 1,802,874.35 1,167,272.55 （1）其他应收款情况 2021.12.31 2020.12.31 公告编号：2022-021 80 项目 账面余额 坏账 准备 账面价值 账面余额 坏账准 备 账面价值 其他应收款 1,802,874.35 1,802,874.35 1,167,272.55 1,167,272.55 合计 1,802,874.35 1,802,874.35 1,167,272.55 1,167,272.55 ①坏账准备 A. 2021 年 12 月 31 日，处于第一阶段的其他应收款坏账准备如下： 账面余额 未来12月内 预期信用 损失率% 坏账准备 理由 单项计提： 其他应收款单位 1 其他应收款单位 2 其他 合计 组合计提: 应收押金和保证金 400,000.00 应收备用金和代垫款等 667,901.24 税金 471,657.68 往来 263,315.43 合计 1,802,874.35 ②其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 2021.12.31 2020.12.31 押金和保证金 400,000.00 310,000.00 备用金和代垫款项等 667,901.24 247,332.28 税金 471,657.68 609,940.27 往来 263,315.43 合 计 1,802,874.35 1,167,272.55 ③其他应收款期末余额前五名单位情况： 单位名称 是否为 关联方 款项 性质 期末 余额 账龄 占其他款 期末余合 计数的比 例（%） 坏账 准备 期末 余额 杭 州 潞 太 锯 业 机 械 有限公司 否 税金 471,657.68 1-2 年 26.16 公告编号：2022-021 81 单位名称 是否为 关联方 款项 性质 期末 余额 账龄 占其他款 期末余合 计数的比 例（%） 坏账 准备 期末 余额 中 关 村 科 技 租 赁 股 份 有 限 公 司 否 保证金 350,000.00 1 年以内 19.41 备用金 否 备用金 254,180.00 1 年以内 14.10 华 容 县 惠 园 建 设 有 限公司 否 押金 往来 124,420.00 1-2 年 6.90 国 网 湖 南 省 电 力 有 限 公 司 华 容 县 供 电 分公司 否 预付电费 111,769.55 1 年以内 6.20 合 计 1,312,027.23 72.77 6、存货 （1）存货分类 项 目 2021.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 4,853,848.92 4,853,848.92 在产品 1,123,330.25 1,123,330.25 库存商品 4,375,722.17 4,375,722.17 合 计 10,352,901.34 10,352,901.34 （续） 项 目 2020.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 5,361,127.20 5,361,127.20 在产品 589,249.90 589,249.90 库存商品 5,410,991.76 5,410,991.76 合 计 11,361,368.86 11,361,368.86 7、其他流动资产 项 目 2021.12.31 2020.12.31 待抵扣进项税 1,440,979.13 918,725.43 公告编号：2022-021 82 多缴印花税 1,711.70 合 计 1,440,979.13 920,437.13 8、固定资产 项 目 2021.12.31 2020.12.31 固定资产 18,626,606.67 21,216,783.53 固定资产清理 合 计 18,626,606.67 21,216,783.53 （1）固定资产及累计折旧 ①固定资产情况 A.持有自用的固定资产 项 目 机器 设备 运输 设备 办公 设备 合 计 一、账面原值 1、年初余额 25,968,653.84 750,779.35 165,467.19 26,884,900.38 2、本年增加金额 16,814.16 16,814.16 （1）购置 16,814.16 16,814.16 （2）在建工程转 入 （3）企业合并增 加 …… 3、本年减少金额 （1）处置或报废 （2）合并范围减 少 …… 4、年末余额 25,985,468.00 750,779.35 165,467.19 26,901,714.54 二、累计折旧 1、年初余额 5,205,211.56 336,055.78 126,849.51 5,668,116.85 2、本年增加金额 2,537,073.46 124,014.36 18,186.60 2,679,274.42 （1）计提 2,537,073.46 124,014.36 18,186.60 2,679,274.42 （2）企业合并增 加 …… 3、本年减少金额 72,283.40 72,283.40 （1）处置或报废 （2）合并范围减 72,283.40 72,283.40 公告编号：2022-021 83 项 目 机器 设备 运输 设备 办公 设备 合 计 少 …… 4、年末余额 7,670,001.62 460,070.14 145,036.11 8,275,107.87 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 （2）企业合并增 加 …… 3、本年减少金额 （1）处置或报废 （2）合并范围减 少 …… 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 18,315,466.38 290,709.21 20,431.08 18,626,606.67 2、年初账面价值 20,763,442.28 414,723.57 38,617.68 21,216,783.53 2021 年 3 月 31 日，本公司子公司湖南吉美达工具有限公司用 45 台 设备抵押给中关村科技租赁股份有限公司借款 3,500,000.00 元，借款期限为 2021 年 3 月 31 日至 2023 年 3 月 30 日，并由股东赵良、王鹏提供连带 保证。 ②暂时闲置的固定资产情况 不存在闲置固定资产的情况。 ③通过融资租赁租入的固定资产情况 不存在融资租赁租入的固定资产情况 9、使用权资产 项 目 房屋 及建筑物 机器 设备 运输 设备 …… 合 计 一、账面原值 1、年初余额 2、本年增加金额 1,839,189.21 1,839,189.21 3、本年减少金额 4、年末余额 1,839,189.21 1,839,189.21 二、累计折旧 1、年初余额 公告编号：2022-021 84 项 目 房屋 及建筑物 机器 设备 运输 设备 …… 合 计 2、本年增加金额 153,265.77 153,265.77 3、本年减少金额 4、年末余额 153,265.77 153,265.77 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 3、本年减少金额 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 1,685,923.44 1,685,923.44 2、年初账面价值 10、无形资产 （1）无形资产情况 项 目 软件 专利权 非专利技术 合 计 一、账面原值 1、年初余额 45,505.99 872,917.37 6,607,958.84 7,526,382.20 2、本年增加金额 1,073,054.93 1,073,054.93 （1）购置 （2）内部研发 1,073,054.93 1,073,054.93 （3）企业合并增 加 …… 3、本年减少金额 （1）处置 （2）合并范围减 少 …… 4、年末余额 45,505.99 872,917.37 7,681,013.77 8,599,437.13 二、累计摊销 1、年初余额 24,172.81 453,794.75 1,127,217.06 1,605,184.62 2、本年增加金额 4,550.62 58,169.23 727,646.15 790,366.00 （1）摊销 4,550.62 58,169.23 727,646.15 790,366.00 （2）企业合并增 加 …… 3、本年减少金额 （1）处置 公告编号：2022-021 85 项 目 软件 专利权 非专利技术 合 计 （2）合并范围减 少 …… 4、年末余额 28,723.43 511,963.98 1,854,863.21 2,395,550.62 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 …… 3、本年减少金额 （1）处置 …… 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 16,782.56 360,953.39 5,826,150.56 6,203,886.51 2、年初账面价值 21,333.18 419,122.62 5,480,741.78 5,921,197.58 注：本期末通过公司内部研究开发形成的无形资产占无形资产余额的比例 99.47%。 11、开发支出 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 内部开发支出 其他 确认为无形 资产 转入当期 损益 其他 模板专用 片 26,316.95 34,891.36 61,208.31 通用级木 用 271,876.55 271,876.55 限位齿锯 片 22,632.67 22,632.67 专业级薄 片 164,008.28 164,008.28 专业级铝 用 52,633.89 113,488.18 158,122.07 8,000.00 专业级木 用 314,283.10 303,783.10 10,500.00 锂电专用 锯片 91,423.92 91,423.92 合 计 78,950.84 1,012,604.09 1,073,054.93 18,500.00 注：资本化开始时点为项目立项，进入开发阶段，资本化的具体依据：满足无形 资产资本化五项条件，且通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项。 12、长期待摊费用 公告编号：2022-021 86 项 目 2021.01.01 本期 增加 本期 摊销 其他 减少 2021.12.31 其他减 少的原 因 三峡路装修 改造 219,752.63 219,752.63 - 合 计 219,752.63 219,752.63 - 13、递延所得税资产和递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 项 目 2021.12.31 2020.12.31 递延所得 税资产 可抵扣暂时 性差异 递延所得 税资产 可抵扣暂 时性差异 信用减值准 备 80,401.48 1,608,029.60 60,451.03 1,209,020.60 内部交易未 实现利润 46,502.67 930,053.40 74,876.51 1,497,530.20 使用权折旧 与未确认融 资费 417.68 8,353.60 合计 127,321.83 2,546,436.60 135,327.54 2,706,550.80 14、短期借款 （1）短期借款分类： 借款类别 2021.12.31 2020.12.31 信用借款 4,631,793.60 4,734,082.33 保证借款 5,880,000.00 5,500,000.00 抵押借款 1,800,000.00 合 计 10,511,793.60 12,034,082.33 （2）已逾期未偿还的短期借款情况 无 15、应付账款 （1）应付账款列示 项目 2021.12.31 2020.12.31 应付账款 12,054,726.77 15,756,324.02 合 计 12,054,726.77 15,756,324.02 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 公告编号：2022-021 87 无 16、合同负债 项 目 2021.12.31 2020.12.31 合同负债 761,286.16 175,156.84 减：列示于其他 非流动负债的 部分 合 计 761,286.16 175,156.84 （1）分类 项 目 2021.12.31 2020.12.31 预收货款 761,516.25 175,156.84 合 计 761,516.25 175,156.84 17、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余 额 一、短期薪酬 1,121,352.55 5,613,745.56 5,927,227.55 807,870.56 二、离职后福利-设 定提存计划 264,674.86 43,919.10 220,755.76 合 计 1,121,352.55 5,878,420.42 5,971,146.65 1,028,626.32 （2）短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增 加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津 贴和补贴 1,041,070.55 5,275,424.08 5,561,981.28 754,513.35 2、职工福利费 83,641.60 83,641.60 3、社会保险费 248,789.88 236,749.17 12,040.71 其中：医疗保险费 217,618.93 221,352.60 -3,733.67 工伤保险费 31,170.95 15,396.57 15,774.38 生育保险费 4、住房公积金 80,282.00 5,890.00 44,855.50 41,316.50 5、工会经费和职工 教育经费 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计 划 …… 合 计 1,121,352.55 5,613,745.56 5,927,227.55 807,870.56 公告编号：2022-021 88 （3）设定提存计划列示 项 目 期初余 额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 254,428.68 42,077.70 212,350.98 2、失业保险费 10,246.18 1,841.40 8,404.78 合 计 264,674.86 43,919.10 220,755.76 18、应交税费 税 项 2021.12.31 2020.12.31 增值税 276,541.16 19,636.75 城市维护建设税 19,030.61 印花税 2,360.20 2,796.54 教育费附加 8,155.98 地方教育附加 5,437.32 个人所得税 7,097.18 8,216.37 企业所得税 154,412.98 171,766.70 合 计 473,035.43 202,416.36 19、其他应付款 项目 2021.12.31 2020.12.31 应付利息 应付股利 其他应付款 9,047,711.74 8,930,487.98 合 计 9,047,711.74 8,930,487.98 （1）其他应付款 ①按款项性质列示其他应付款 项目 2021.12.31 2020.12.31 借款 8,564,149.29 8,331,040.4 代垫费用 483,562.45 599,447.58 合 计 9,047,711.74 8,930,487.98 ②账龄超过 1 年的重要其他应付款 项 目 期末余额 未偿还或结转的原因 李继秀 1,000,000.00 未结算 杨振华 700,000.00 未结算 公告编号：2022-021 89 肖力 600,000.00 未结算 石家庄三众科技有限公 司 600,000.00 未结算 公衍刚 300,000.00 未结算 杜鹃 300,000.00 未结算 合 计 3,500,000.00 20、一年内到期的非流动负债 项 目 2021.12.31 2020.12.31 一年内到期的长期借款（附注五、22） 1,100,000.00 一年内到期的租赁负债（附注五、23） 594,479.31 一年内到期的长期应付款（附注五、24） 1,750,000.00 826,345.24 合 计 3,444,479.31 826,345.24 21、其他流动负债 项 目 2021.12.31 2020.12.31 应交税费-待转销项税 98,967.20 22,770.39 合 计 98,967.20 22,770.39 22、长期借款 （1）长期借款分类 借款类别 2021.12.31 2020.12.31 信用借款 1,100,000.00 2,100,000.00 抵押借款 保证借款 质押借款 减：一年内到期的长期 借款（附注五-20） 1,100,000.00 合计 2,100,000.00 23、租赁负债 项 目 2021.12.31 2020.12.31 租赁付款额 1,780,952.38 — 减：未确认融资费用 86,675.36 — 小计 1,694,277.02 — 减：一年内到期的租赁负债（附注 20） 594,479.31 — 公告编号：2022-021 90 合 计 1,099,797.71 — 24、长期应付款 （1）按款项性质列示长期应付款： 项 目 2021.12.31 2020.12.31 应付融资租赁款 2,187,500.00 826,531.45 减：一年内到期的长期应付款（附 注五、20） 1,750,000.00 826,531.45 合 计 437,500.00 25、股本 项目 2021.01.01 本期增减 2021.12.31 发行 新股 送 股 公 积 金 转 股 其 他 小 计 股份总数 11,428,571.00 11,428,571.00 26、资本公积 项 目 2021.01.01 本期增加 本期减少 2021.12.31 股本溢价 3,067,222.04 3,067,222.04 合 计 3,067,222.04 3,067,222.04 27、盈余公积 项 目 2021.01.01 本期增加 本期减少 2021.12.31 法定盈余公积 414,145.34 414,145.34 合 计 414,145.34 414,145.34 28、未分配利润 项 目 金额 提取或分配比例 调整前上期末未分配利润 3,729,765.63 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 3,729,765.63 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -17,052.92 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取一般风险准备金 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 3,712,712.71 公告编号：2022-021 91 29、营业收入和营业成本 （1）营业收入及成本列示如下： 项 目 2021 年度 2020 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 32,364,076.71 27,536,104.57 31,681,052.18 25,585,983.12 其他业务 222,252.56 217,208.49 合 计 32,586,329.27 27,753,313.06 31,681,052.18 25,585,983.12 （2）主营业务收入及成本（分行业）列示如下： 行业名 称 2021 年度 2020 年度 收入 成本 收入 成本 切削工具制 造 32,364,076.71 27,536,104.57 31,681,052.18 25,585,983.1 2 合 计 32,364,076.71 27,536,104.57 31,681,052.18 25,585,983.12 （3）主营业务收入及成本（分产品）列示如下： 产品名 称 2021 年度 2020 年度 收入 成本 收入 成本 合金锯片 32,364,076.71 27,536,104.57 31,681,052.1 8 25,585,983.1 2 合 计 32,364,076.71 27,536,104.57 31,681,052.18 25,585,983.12 （4）主营业务收入及成本（分地区）列示如下： 产品 名称 2021 年度 2020 年度 收入 成本 收入 成本 国内 20,173,667.3 2 16,871,724. 92 22,113,270. 90 17,598,447.5 6 国外 12,190,409.3 9 10,664,379. 65 9,567,781.2 8 7,987,535.56 合 计 32,364,076.7 1 27,536,104. 57 31,681,052. 18 25,585,983.1 2 （5）2021 年度营业收入按收入确认时间列示如下： 项目 产品销 售 工程建造 提供劳务 合计 在某一时段内 确认收入 公告编号：2022-021 92 在某一时点确 认收入 32,586,329.27 32,586,329.27 合计 32,586,329.27 32,586,329.27 30、税金及附加 项 目 2021 年 度 2020 年度 城市维护建设税 102,416.90 44,787.32 教育费附加 44,526.78 8,184.78 地方教育附加 29,684.51 5,456.52 印花税 23,540.06 8,301.94 合 计 200,168.25 66,730.56 31、销售费用 项 目 2021 年度 2020 年度 工资及保险 691,092.17 831,356.40 办公费 34,088.31 19,539.46 招待费 65,215.91 4,526.10 宣传费 51,120.75 差旅费 114,374.58 188,080.84 房租 24,679.85 33,000.00 燃油费 30,934.02 其他 10,670.28 11,383.57 合 计 1,022,175.87 1,087,886.37 32、管理费用 项 目 2021 年度 2020 年度 工资及保险 524,532.05 694,237.59 交通费 4,043.36 1,546.08 业务招待费 103,788.90 187,863.22 福利费 100,146.12 140,730.80 办公费 275,034.93 158,584.16 房租 42,777.16 33,000.00 折旧及摊销 116,950.03 345,649.96 汽车使用费 37,754.72 18,291.84 差旅费 33,090.67 31,963.97 公告编号：2022-021 93 项 目 2021 年度 2020 年度 机物料消耗 2,123.00 中介服务费 258,734.00 263,207.54 运费 2,929.06 其他 17,294.73 16,618.61 合 计 1,517,075.73 1,893,816.77 33、研发费用 项 目 2021 年度 2020 年度 职工薪酬 18,500.00 89,210.00 专利费 37,690.00 办公费 8,468.73 技术服务费 92,503.96 无形资产摊销 785,815.42 448,746.13 合 计 804,315.42 676,618.82 34、财务费用 项 目 2021 年度 2020 年度 利息费用 1,062,277.78 920,430.48 减：利息收入 1,129.33 2,048.57 承兑汇票贴息 汇兑损失 2,448.33 减：汇兑收益 -12,791.13 其他 手续费 33,158.95 34,748.13 合 计 1,096,755.73 965,921.17 注：财务费用中本年度确认租赁负债利息费用为 16,992.57 元 35、其他收益 项目 2021 年度 2020 年度 政府补助 31,000.00 423,559.84 减免税款 合 计 31,000.00 423,559.84 公告编号：2022-021 94 计入当期其他收益的政府补助： 项目 2021 年度 2020 年度 与收益相关： 外经贸发展专项资金 40,200.00 劳动就业服务中心初创企业补助 30,000.00 省市创新平台奖励资金 60,000.00 广交会补贴 1,000.00 大众创业专项资金 300,000.00 失业稳岗返还金 23,359.84 合 计 31,000.00 423,559.84 36、投资收益 项目 2021 年度 2020 年度 权益法核算的长期股权投资收益 处置长期股权投资产生的投资收益 3,000.00 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生 的利得 交易性金融资产持有期间取得的投资收益 处置交易性金融资产产生的投资收益 以摊余成本计量的金融资产持有期间取得的投资收 益 处置以摊余成本计量的金融资产产生的投资收益 其他债权投资持有期间取得的投资收益 处置其他债权投资产生的投资收益 其他权益工具投资持有期间取得的股利收入 债务重组产生的投资收益 …… 合 计 3,000.00 37、信用减值损失 项 目 2021 年度 2020 年度 应收账款信用减值损失 -399,009.15 -328,339.12 其他应收款信用减值损失 合 计 -399,009.15 -328,339.12 38、营业外收入 项 目 2021 年度 2020 年度 计入当期非经常 性 损益的金额 外贸奖励资金 5,000.00 5,000.00 “四上”企业入规奖励 15,000.00 15,000.00 创业扶持 9,952.00 9,952.00 医保减征退费 9,012.78 公告编号：2022-021 95 废料收入 230,434.69 38,000.00 230,434.69 车险退回 1,459.00 6,415.36 1,459.00 其他 0.03 15,105.02 0.03 合 计 261,845.72 68,533.16 261,845.72 39、营业外支出 项 目 2021 年度 2020 年度 计入当期非经 常性损益 罚款 100.00 100.00 滞纳金 3,702.14 2,088.89 3,702.14 其他 51,812.32 1,446.83 51,812.32 合 计 55,614.46 3,535.72 55,614.46 40、所得税费用 （1）所得税费用表 项目 2021年度 2020年度 当期所得税费用 42,794.53 167,495.09 递延所得税费用 8,005.71 89,415.03 合 计 50,800.24 256,910.12 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 33,747.32 按法定/适用税率计算的所得税费用 1,687.37 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -3,136.91 额外可扣除费用的影响 52,249.78 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的 影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异 或可抵扣亏损的影响 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的 变化 所得税费用 50,800.24 41、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 2021年度 2020年度 公告编号：2022-021 96 往来款 1,991,292.53 1,855,367.49 利息收入 1,129.33 2,048.57 营业外收入 8,396.97 53,533.24 政府补助 55,952.00 423,559.84 合 计 2,056,770.83 2,334,509.14 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 2021年度 2020年度 往来款 4,980,790.12 1,917,675.21 销售费用 358,480.85 638,402.27 管理费用 947,921.44 853,929.22 财务费用 33,158.95 34,748.13 营业外支出 55,614.46 2,088.89 合计 6,375,965.82 3,446,843.72 （3）收到的其他与筹资活动有关的现金 项 目 2021年度 2020年度 借款 7,041,500.00 6,714,468.99 合 计 7,041,500.00 6,714,468.99 （4）支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 2021年度 2020年度 借款及其他 6,017,020.00 3,467,855.36 合 计 6,017,020.00 3,467,855.36 截止 2021 年 12 月 31 日，与租赁相关的总现金流出 595,000.00 元。 42、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 2021年度 2020年 度 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -17,052.92 1,307,403.41 加：信用减值损失 399,009.15 328,339.12 资产减值损失 公告编号：2022-021 97 补充资料 2021年度 2020年 度 固定资产折旧、油气资产折耗、生 产性生物资产折旧 2,679,274.42 1,915,191.00 使用权资产折旧 153,265.77 无形资产摊销 790,366.00 639,394.19 长期待摊费用摊销 219,752.63 246,843.92 资产处置损失（收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号 填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号 填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 1,062,277.78 907,639.35 投资损失（收益以“－”号填列） -3,000.00 递延所得税资产减少（增加以“－” 号填列） 8,005.71 -89,415.03 递延所得税负债增加（减少以“－” 号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 1,008,467.52 -2,458,667.61 经营性应收项目的减少（增加以 “－”号填列） -91,076.10 -5,991,798.96 经营性应付项目的增加（减少以 “－”号填列） -2,205,489.00 8,068,092.92 其他 经营活动产生的现金流量净额 4,003,800.96 4,873,022.31 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活 动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 确认使用权资产的租赁 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 205,398.83 895,728.65 减：现金的期初余额 895,728.65 1,269,160.23 公告编号：2022-021 98 补充资料 2021年度 2020年 度 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -690,329.82 -373,431.58 （2）现金和现金等价物的构成 项 目 2021年度 2020年度 一、现金 205,398.83 895,728.65 其中：库存现金 1,445.29 1,445.29 可随时用于支付的银行存款 203,953.54 894,283.36 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 205,398.83 895,728.65 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现 金和现金等价物 43、所有权或使用权受到限制的资产 项 目 期末账面价值 受限原因 固定资产 13,567,977.51 贷款抵押 合 计 13,567,997.51 44、政府补助 （1）本期确认的政府补助 补助项 目 金额 与资产相关 与收益相关 是否 实际 收到 公告编号：2022-021 99 递 延 收 益 冲 减 资 产 账 面 价 值 递 延 收 益 其他 收益 营业 外收 入 冲 减 成 本 费 用 劳 动 就 业 服 务 中 心 初 创 企 业 补助 30,000.00 30,000.00 是 广 交 会 补 贴 1,000.00 1,000.00 是 中 国 出 口 信 用 保 险 公 司 扶 持 资金 9,952.00 9,952.00 是 “四上”企业 入规奖励 15,000.00 15,000.00 是 合 计 55,952.00 31,000.00 24,952.00 （2）计入当期损益的政府补助情况 补助项目 与资产/收 益相关 计入 其他收益 计入 营业外收入 冲减成本 费用 劳动就业服务中 心初创企业补助 与收益相关 30,000.00 广交会补贴 与收益相关 1,000.00 中国出口信用保 险公司扶持资金 与收益相关 9,952.00 “四上”企业入规奖 励 与收益相关 15,000.00 合 计 31,000.00 24,952.00 六、合并范围的变更 1、其他原因的合并范围变动 本期合并范围变动，减少石家庄吉美达进出口有限公司，增加海南吉美 达国际贸易有限公司。 七、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 公告编号：2022-021 100 子公司名称 主要经营 地 注册地 业 务 性 质 持股比例 （%） 取得方式 直接 间 接 湖南吉美达工具 股份有限公司 湖南省 岳阳市 湖南 省岳 阳市 有限 责任 公司 100 新设全资子公司 石家庄吉美达供 应链有限公司 河北省 石家庄市 河北 省 石家庄 市 有限 责任 公司 100 新设全资子公司 珠海吉美达自动 化有限公司 广东省 珠海市 广东 省珠 海市 有限 责任 公司 100 新设全资子公司 石家庄吉美达网 络科技有限公司 河北省 石家庄市 河北 省 石家庄 市 有限 责任 公司 100 新设全资子公司 海南吉美达国际 贸易有限公司 海南省 海口市 海南 省海 口市 有限 责任 公司 100 新设全资孙公司 2、在合营企业或联营企业中的权益 无 八、与金融工具相关的风险 本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险和流动性风险。本公 司已制定风险管理政策，力求减少各种风险对财务业绩的潜在不利影响。 1、信用风险 本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、 应收账款、其他应收款、应收票据等其他金融资产。 本公司银行存款主要存放于国有银行，本公司认为其不存在重大的信用 风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。 对于应收账款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于 对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及目前市场状况 等其它因素评估客户的信用资质并设置相应信用期。 2、流动性风险 流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算 的义务时发生资金短缺的风险。 管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对 其进行监控，以满足本公司的经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公 司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要 金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。 九、 关联方及其交易 1、本公司的母公司情况 公告编号：2022-021 101 实际控制人：王鹏、赵良 2、本公司的子公司情况 本公司所属的子公司详见附注七、1“在子公司中的权益”。 3、其他关联方情况 其他关联方名称 与本公司的关系 高雪萍 持股5%以上股东 吴小连 持股5%以上股东 张建新 持股5%以上股东、董事 崔国荣 董事 李益新 董事 董树青 监事会主席、监事 向长庚 监事 张学勤 职工监事 宋敏霞 董事会秘书、财务负责人 王洋、姬茜茜 副总经理及配偶 台永彬 副总经理 上海劲峰工具有限公司 董事崔国荣持有该公司100%的股权，并担任该 公司法定代表人 玉林市柳顺五金机电有限公司 持有公司股权5.73%股东吴小连经营的个体工商 户 云南领喆机电设备销售有限公司 董事李益新持有该公司100%的股权，并担任该 公司法定代表人 4、关联方交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 ①出售商品/提供劳务情况（含税金额） 关联方名称 关联交易内容 金额 2021 年 度 2020 年度 上海劲峰工具有限公 司 锯片 666,560.52 1,340,827.64 云南领喆机电设备销 售有限公司 锯片 258,675.80 218,878.73 玉林市柳顺五金机电 有限公司 锯片 139,413.25 355,132.20 合 计 1,064,649.67 1,914,838.57 ②关联方资产转让、债务重组情况 公告编号：2022-021 102 关联方名称 关联交易内容 2021年度金额 2020年度金额 王洋、姬茜茜 股权转让 3,000.00 合 计 3,000.00 2021 年 9 月 6 日公司将子公司石家庄吉美达进出口有限公司的 60%股权（认 缴出资 30 万元，实缴出资 0 元）以 0.18 万元转让给姬茜茜，将持有的 40%股权 （认缴出资 20 万元，实缴出资 0 元）以 0.12 万元转让给王洋。 （2）关联担保情况 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保终止日 担保是否已 经履行完毕 王鹏、张翠 萍、赵良、 龙爱娜 1,800,000.00 2020.01.16 2021.01.15 是 王鹏、张翠 萍、赵良、 龙爱娜 1,800,000.00 2021.02.09 2021.12.01 是 王鹏、张翠 萍、赵良、 龙爱娜 1,000,000.00 2020.02.27 2021.08.26 是 王鹏、赵良 3,450,000.00 2019.09.12 2021.09.11 是 王鹏、张翠 萍、赵良、 龙爱娜 4,500,000.00 2020.10.28 2021.11.03 是 王鹏、赵良 2,000,000.00 2021.8.31 2022.8.30 否 王鹏、赵良 3,500,000.00 2021.3.31 2023.3.30 否 王鹏、张翠 萍、赵良、 龙爱娜 3,880,000.00 2021.11.16 2022.11.15 否 （3）关键管理人员报酬 项 目 2021年度 2020年度 关键管理人员报酬 414,000.00 420,000.00 5、关联方应收应付款项 公告编号：2022-021 103 （1）关联方资金拆借 关联方 拆借金额 起始日 到期日 拆入： 李益新 300,000.00 2021-01-26 2021-09-01 姬茜茜 1,000,000.00 2021-08-06 2022-08-05 王洋 400,000.00 2021-12-07 2022-12-08 台永彬 50,000.00 2021-6-18 2021-12-18 （2）应收项目 项目名称 会计科目 2021.12.31 2020.12.31 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 上 海 劲 峰 工 具 有 限 公司 应收账 款 494,831.32 24,741.57 745,952.54 37,297.63 云南领喆 机电设备 销售有限 公司 应收账 款 477,554.53 34,821.66 218,878.73 10,943.94 玉林市柳 顺五金机 电有限公 司 应收账 款 206,937.27 13,723.06 246,027.02 12,301.35 宋敏霞 其他应收 款 1,519.88 王鹏 其他应收 款 17,282.29 36,000.00 张学勤 其他应收 款 30,746.00 8,000.00 王洋 其他应收 款 5,000.00 台永彬 其他应收 款 92,000.00 2,000.00 公告编号：2022-021 104 合计 1,324,351.41 73,286.29 1,258,378.17 60,542.91 九、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 子公司名称 股东名称 认缴出资额（万元） 出资时间 石家庄吉美达 供应链有限公 司 河北吉美达工具股 份有限公司 40.00 2043-08-01 珠海吉美达自 动化有限公司 河北吉美达工具股 份有限公司 48.00 2050-12-31 石家庄吉美达 网络科技有限 公司 河北吉美达工具股 份有限公司 50.00 2040-07-23 2、或有事项 （1）为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响。 公司于 2020 年 9 月 1 日与岳阳市小微融资担保有限责任公司签订最高 额保证反担保合同（岳小微融担担保合同字[2020]第 46-1 号），对公司在 2020 年 9 月 1 日至 2023 年 9 月 1 日间签订的所有融资协议，凡是由岳阳市小微 融资担保有限责任公司提供担保的，均需公司向其提供反担保。公司 2020 年度签订的借款合同到期履行完毕，2021 年新签订的借款合同额度为 388 万 元。 十、资产负债表日后事项 截至 2022 年 4 月 25 日（董事会批准报告日），本公司已收到股东认缴股款 人民币贰佰捌拾伍万元，其中：股本 1,140,000 元，资本公积 1,710,000 元。变更 后的累计注册资本人民币 12,568,571 元，实收资本 12,568,571 元。 十一、其他重要事项 无 十二、母公司财务报表主要项目注释 1、 应收账款 （1）以摊余成本计量的应收账款 2021.12.31 2020.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 应 收 账 款 18,472,212.27 1,620,967.00 16,851,245.27 18,285,251.05 1,209,020.35 17,076,230.70 合计 18,472,212.27 1,620,967.00 16,851,245.27 18,285,251.05 1,209,020.35 17,076,230.70 （2）坏账准备 公告编号：2022-021 105 本公司对应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期 信用损失计量损失准备。 ①2021 年 12 月 31 日，单项计提坏账准备： 无 ②2021 年 12 月 31 日，组合计提坏账准备如下： 账面余额 整个存续期预 期信用损失 率% 坏账准备 1 年以内 12,108,904.05 5.00 605,445.20 1 至 2 年 5,093,726.54 10.00 509,372.65 2 至 3 年 717,383.12 30.00 215,214.94 3 至 4 年 502,748.78 50.00 251,374.39 4 至 5 年 49,449.78 80.00 39,559.82 5 年以上 100.00 合计 18,472,212.27 1,620,967.00 ③坏账准备的变动 项 目 2021.01.01 本期增加 本期减少 2021.12.31 转回 转销 应收账款坏 账准备 1,209,020.35 411,946.65 1,620,967.00 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 5,090,545.97 元，占应收账款期末余额合计数的比例 27.56%，相应计提的坏账 准备期末余额汇总金额 330,864.57 元。 单位名称 期末余额 账龄 占应收账款 总额的比例 （%） 坏账准备期末余 额 上 海 鑫谊 麟 禾 科技有限公司 1,223,935.00 1 年以内 6.63 61,196.75 上 海 新新 霞 机 电 物 资有 限 公 司 1,205,760.80 1-2 年 6.53 120,576.08 客户 1 1,077,853.87 1 年以内 5.83 53,892.69 青 岛 力特 立 机 电 工 具有 限 公 司 858,616.08 1 年以内，1-2 年 4.65 58,980.04 客户 5 724,380.22 1 年以内 3.92 36,219.01 合 计 5,090,545.97 27.56 330,864.57 公告编号：2022-021 106 （4）因金融资产转移而终止确认的应收账款： 无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 2、其他应收款 项 目 2021.12.31 2020.12.3 1 应收利息 应收股利 其他应收款 713,564.67 534,840.83 合 计 713,564.67 534,840.83 （1）其他应收款情况 2021.12.31 2020.12.31 账面余额 坏账准 备 账面价值 账面余额 坏账准 备 账面价值 其他应收款 713,564.67 713,564.67 534,840.83 534,840.83 合计 713,564.67 713,564.67 534,840.83 534,840.83 ①坏账准备 A. 2021 年 12 月 31 日，处于第一阶段的其他应收款坏账准备如下： 账面余额 未来12月内 预期信用 损失率% 坏账准备 理由 单项计提： 其他应收款单位1 其他应收款单位2 其他 合计 组合计提: 应收押金和保证 金 50,000.00 应收备用金和代垫 款 424,169.24 往来 239,395.43 合计 713,564.67 ②其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 2021.12.31 2020.12.31 押金和保证金 50,000.00 310,000.00 备用金和代垫款项 424,169.24 224,840.83 往来 239,395.43 公告编号：2022-021 107 合 计 713,564.67 534,840.83 ③其他应收款期末余额前五名单位情况： 单 位 名 称 是否 为关 联方 款项 性质 期末 余额 账龄 占其他应收 款期末余额 合计数的比 例（%） 坏账准备 期末余额 备 用 金 否 备用金 254,180.00 1 年以内 35.62 湖 南 吉 美 达 工 具 有 限 公司 是 往来款 189,395.43 1 年以内 26.54 乌 鲁 木 齐 今 万 联 商 贸 有公司 否 备用金 50,000.00 1 年以内 7.00 石 家 庄 市 天 兴 管 业 有 限公司 否 押金 50,000.00 5 年以内 7.00 合 计 554,716.38 76.16 2、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项 目 2021.12.31 2020.12.31 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 对子公司投资 10,020,000.00 10,020,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 合 计 10,020,000.00 10,020,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 （2）对子公司投资 被投资单位 期初余额 本 期 增 加 本期减少 期末余额 湖南吉美达工具 有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 减：长期股权 投资减值准备 珠海吉美达自 20,000.00 20,000.00 公告编号：2022-021 108 被投资单位 期初余额 本 期 增 加 本期减少 期末余额 动化有限公司 合 计 10,000,000.00 20,000.00 10,020,000.00 3、营业收入及成本 （1）营业收入及成本列示如下： 项 目 2021 年度 2020 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 31,329,992.13 28,604,536.26 31,681,052.18 26,614,199.92 其他业务 222,252.56 217,208.49 合 计 31,552,244.69 28,821,744.75 31,681,052.18 26,614,199.92 （2）主营业务收入及成本（分行业）列示如下： 行业名 称 2021 年度 2020 年度 收入 成本 收入 成本 切削工具制造 31,329,992.13 28,604,536.26 31,681,052.18 26,614,199.92 合 计 31,329,992.13 28,604,536.26 31,681,052.18 26,614,199.92 （3）主营业务收入及成本（分产品）列示如下： 产品 名称 2021 年度 2020 年度 收入 成本 收入 成本 锯片 31,329,992.13 28,604,536.26 31,681,052.18 26,614,199.9 2 合 计 31,329,992.13 28,604,536.26 31,681,052.18 26,614,199.9 2 （4）主营业务收入及成本（分地区）列示如下： 产品名 称 2021 年度 2020 年度 收入 成本 收入 成本 国内 19,237,004.87 17,362,364.13 22,113,270.90 18,576,624.58 国外 12,092,987.26 11,242,172.13 9,567,781.28 8,037,575.34 合 计 31,329,992.13 28,604,536.26 31,681,052.18 26,614,199.92 （5）2021 年度营业收入按收入确认时间列示如下： 公告编号：2022-021 109 项目 产品销 售 工程建造 提供劳务 合 计 在某一时段内 确认收入 在某一时点确 认收入 31,552,244.69 31,552,244.69 合计 31,552,244.69 31,552,244.69 十三、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 非流动性资产处置损益 3,000.00 越权审批，或无正式批准文件，或偶发 性的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正 常经营业务密切相关，符合国家政策规 定，按照一定标准定额或定量持续享受 的政府补助除外 55,952.00 政府补助 计入当期损益的对非金融企业收取的资 金占用费 取得子公司、联营企业及合营企业的投 资成本小于取得投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计 提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用如安置职工的支出、整合 费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公 允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初 至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产 生的损益 公告编号：2022-021 110 除同公司正常经营业务相关的有效套期 保值业务外，持有交易性金融资产、交 易性金融负债、衍生金融资产、衍生金 融负债产生的公允价值变动损益 处置交易性金融资产、交易性金融负债、 衍生金融资产、衍生金融负债和其他债 权投资取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备 转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资 性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对 当期损益进行一次性调整对当期损益的 影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支 出 181,279.26 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益总额 240,231.26 减：非经常性损益的所得税影响数 12,196.67 非经常性损益净额 228,034.59 减：归属于少数股东的非经常性损益净 影响数 归属于公司普通股股东的非经常性损益 228,034.59 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净 资产收益率 （%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普 通股股东的净 利润 -0.09 -0.0015 -0.0015 扣除非经常损 益后归属于普 通股股东的净 利润 -1.32 -0.0214 -0.0214 河北吉美达工具股份有限公司 2022 年 4 月 25 日 公告编号：2022-021 111 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会办公室