839019_2016_美豪酒店_2016年年度报告_2017-04-25.txt

1 美 豪 酒 店 NEEQ:839019 上海美豪酒店管理股份有限公司 Shanghai Mehood hotel management Co., Ltd 年度报告 2016 2 公 司 年 度 大 事 记 1、 2016 年 5 月 18 日美豪酒店自主研发的“美豪丽致产品”（酒店装 修以青砖、原木、水泥墙的环保材料，配以吊篮、沙发、鸟笼床的简 约风格产品）正式推向市场。 2、 美豪酒店于 2016 年 8 月 15 日新三板挂牌成功，全体董监高赴京 参加挂牌仪式。 3 目录 第一节 声明与提示 第二节 公司概况 第三节 会计数据和财务指标摘要 第四节 管理层讨论与分析 第五节 重要事项 第六节 股本变动及股东情况 第七节 融资及分配情况 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 第九节 公司治理及内部控制 第十节 财务报告 4 释义 释义项目 释义 上海美豪/公司/股份公司 指 上海美豪酒店管理股份有限公司 有限公司 指 上海美豪酒店管理有限公司，股份公司前身 璞金大酒店/璞金大酒店有限公司 指 上海璞金大酒店有限公司 乐彩春卷 指 嘉兴乐彩春卷投资管理合伙企业（有限合伙） 乐彩寒凝 指 嘉兴乐彩寒凝投资管理合伙企业（有限合伙） 关联关系 指 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理 人员与其直接或间接 控制的企业之间的关系，以及可 能导致公司利益转移的其他关系 旬阳店 指 旬阳美豪酒店有限公司 美丽豪店 指 陕西美丽豪酒店管理有限公司 行政中心店 指 陕西美豪三彩酒店管理有限公司 无锡美豪 指 无锡市美豪酒店有限公司 物业公司 指 无锡市美豪企业管理有限公司 股东大会 指 上海美豪酒店管理股份有限公司股东大会 董事会 指 上海美豪酒店管理股份有限公司董事会 监事会 指 上海美豪酒店管理股份有限公司监事会 三会 指 股东大会、董事会、监事会 高级管理人员 指 公司总经理、董事会秘书、财务总监 管理层 指 公司董事、监事、及高级管理人员的统称 全国股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 主办券商、招商证券 指 招商证券股份有限公司 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《公司章程》 指 《上海美豪酒店管理股份有限公司公司章程》 会计师事务所 指 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 本期、本年 指 2016 年度 上期、上年 指 2015 年度 上期末 指 2015 年 12 月 31 日 期初 指 2016 年 1 月 1 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 PMS 指 酒店管理系统 CRM 指 会员管理系统 CRS 指 中央预定系统 OTA 指 携程网、艺龙网、去哪儿网等订房中心 注：除特别说明外，本年报中的金额单位均为人民币元。 本年报任何表格中若出现总数与所列数值总和不符，均由四舍五入所致。 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料 不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担 个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中 财务报告的真实、完整。 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告， 本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 1、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证的理由（如有） 无 2、列示未出席董事会的董事姓名及未出席的理由（如有） 无 3、豁免披露事项及理由（如有） 无 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、实际控制人控制风险 截至本报告披露日，龚兆庆先生直接持有本公司 1,360 万 股，持股比例为 97.14%，为本公司的控股股东、法定代表人、 董事长兼总经理。张晓玲女士直接持有本公司 40 万股，持股比 例为 2.86%，为本公司的董事。龚兆庆先生与张晓玲女士为夫 妻关系，双方共同持有公司 100%的股份，为公司的共同实际控 制人。虽然本公司已经制订了“三会”议事规则，完善了公司法 人治理结构，但共同实际控制人仍可利用其控制地位，通过行 使表决权或其他方式对公司的重大人事、发展战略、经营决策、 利润分配等方面产生重大影响，可能损害公司利益。 2、经济周期及突发性事件的风险 连锁酒店企业的景气度与国家宏观经济的周期波动呈正相 关的关系。虽然我国国民经济总体上一直保持持续快速增长的 态势，但是也会受到国际经济金融形势变化的影响，出现周期 6 性波动。经济出现周期性波动将直接影响到酒店的经营业绩和 成果。同时住宿业属于人员密集的公共场所，若发生突发性的 事件，如安全事件，将严重影响公司品牌的声誉和效益。 3、行业竞争风险 公司在行业中属于中小规模的酒店管理公司，竞争对手不 仅有汉庭、如家、7 天等知名连锁经济型酒店，还有维也纳、全 季、星程、山水时尚、锦江都城等中端商旅酒店。这些企业拥 有较强的资金实力、管理经验，形成了一定的规模效应。公司 目前的综合服务能力、运营规模、客户辐射区域等仍与上述企 业相距甚远。在未来的经营发展中，将面对进入市场的壁垒， 短期内可能会增加公司的运营成本，对业绩带来一定的影响。 4、公司治理及内部控制风险 公司整体变更为股份公司后，按照《公司法》及法定程序 制定了较为完善的《公司章程》，对公司经营中的一些重大问 题都做了较为完善的规定，制定了《关联交易决策制度》、《对 外担保管理办法》、《对外投资管理办法》等相关制度，各部 门根据经营实践制定了较为详细的管理制度等内部控制制度体 系，从制度上强化了公司规范运营的能力。但是，管理层规范 治理意识相对薄弱，在治理上存在一些不规范现象，如没有严 格按照《关联交易决策制度》执行等。 另外，公司所在的酒店行业，采用现金结算是行业内普遍 采用的结算方式，报告期内，公司以现金结算的占比约为 28.93%。公司的部分原材料供应商为个体工商户，报告期内存 在一定比例的现金采购，所以公司存在销售环节和采购环节由 于现金结算导致的内控风险。 5、资金流动性风险 酒店行业是“资金密集型”和“劳动密集型”行业，酒店房产构 建、装修和房屋租赁、人员薪酬的投入较大，且回收期较长， 造成行业内公司资金短缺。报告期内，公司流动比例和速动比 率很低，且存在一定金额的短期借款，一旦该借款无法续借且 没有其他资金投入，将可能导致公司面临短期流动性风险。另 外，公司为了迅速抢占市场，在全国范围内扩大品牌知名度， 新开直营店的速度加快，需要支付大量前期建设资金，导致报 告期期末的资产负债率较高，为 91.82%。公司规模扩张主要依 赖债权融资及股东投入，有一定的偿债风险。 6、营运成本不断上升的风险 公司在经营过程中所需的主要资源为所租赁的房屋以及客 房、餐饮及管理部门的相关员工等，所消耗的主要能源为水、 电力和天然气等，使用、加工的物品主要为酒店用品（包括家 具等固定资产以及易耗品等）、农副产品等原材料，因此，房 屋租金、员工工资、水、电力、天然气、装修材料、酒店客用 品、农副产品原材料的价格波动对公司盈利有直接的影响。如 果公司综合营运成本上升较快，则可能对公司经营业绩产生不 利影响。 7、规模扩张所带来的管理风险、财务 风险 报告期内，公司新增直营门店 4 家，特许加盟店 2 家，根 据公司发展规划，未来公司的直营门店数量和特许加盟店数量 将远超现有水平，除了门店数量的快速增长，公司的的跨区域 扩张速度也将加快，除了深耕西北、华东这两个区域中心外， 7 还将分散其他区域发展，如华北地区等。若公司的综合管理水 平和财务能力的提升无法跟上门店扩张的速度，则可能出现门 店管理滞后影响用户体验，或其经营活动不契合公司经营理念 的情形，进而对公司的形象和经营业绩造成不利的影响，并影 响公司的整体盈利能力。 8、行业经营资质未及时办理变更或续 期的风险 根据《旅店业治安管理办法》、《公共场所卫生管理条例》 等有关规定，从事酒店经营业务企业，企业应当具备《特种行 业许可证》、《卫生许可证》等证照。截至报告期末，公司共 有 16 家子公司，其中 9 家直营店，6 家酒店管理公司，1 家物 业管理公司，除正在筹备中的直营酒店暂未获得营业资质也未 实际开展经营外，其余已开业的直营酒店已经取得特种行业许 可证、卫生许可证及消防安全检查合格证等经营所需的资质和 许可。 9、租赁房产权属的风险 报告期内，公司直营店无锡一店所租赁房屋尚在办理《房 地产权证》，存在权属瑕疵。无锡店的租赁房产虽暂未获取房 产证，但租赁关系合法存在且已由无锡市南长区住房和城乡建 设局进行备案认可。截至本报告披露日，公司未曾出现因承租 物业权属瑕疵导致经营损失的情形。但是，仍然不能排除由于 公司租赁房屋存在未取得出租方对其房屋合法权属有效证明的 瑕疵，导致相关门店的经营被迫中止的可能。 10、涉诉风险 公司于 2016 年 8 月收到建设银行股份有限公司常熟分行在 江苏省苏州市中级人民法院对本公司提起诉讼的应诉通知。 因被告一（常熟市恒隆置业有限公司）对原告（建设银行 股份有限公司常熟分行）的银行借款已逾期违约，原告以公司 曾与被告一签订《酒店租赁合同》、《餐饮等租赁合同》，租 赁其物业用于酒店及餐饮的经营为由，要求公司作为出质人的 债务人在约定租金范围内承担直接付款责任。 公司（被告四）与被告一签订“酒店租赁合同”与“餐饮等租 赁合同”，约定的租赁期为 2010 年 10 月 1 日至 2022 年 9 月 30 日止。截至 2016 年 12 月 31 日，公司应当向被告一支付的租金 金额为 10,700 万元。 该案件目前处于证据交换阶段，原告未能提交重要证据原 件。根据我司律师意见，若原告在开庭时仍无法提交重要证据 原件，则原告对公司的诉讼请求恐难得到支持。截至本报告披 露日，本案尚未正式开庭审理，由于公司在本案中的涉诉金额 较大，仍存在如败诉将对公司经营情况带来较大影响的风险。 11、资产负债率较高的风险 报告期期末的资产负债率较高，达到 91.77%。公司报告期 末总负债 20,660.01 万元，其中流动负债占比达到 94.43%，较 上年增加负债 15,306.93 万，增幅为 285.95%。主要系报告期内 公司新筹建 4 家直营酒店及 1 家物业公司，新增客房 686 间， 扩张速度较快，而筹建新直营店的资金来源主要依赖债权融资、 大股东的财务资助等，存在一定的偿债风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 是。 报告期内，公司新增涉诉风险，公司于 2016 年第三季度收 8 到江苏省苏州市中级人民法院对本公司提起诉讼的应诉通知。 该案件于 2016 年 9 月 21 日在苏州中级人民法院进行了证据交 换，但截至本报告出具日尚未组织正式开庭审理。由于该案涉 诉金额较大，且尚未结案，故作为本期新增重大风险。 报告期内，公司新增资产负债率较高风险，主要系公司扩 张速度较快，新增 4 家直营店，筹建资金主要来自银行借款、 大股东的财务资助等，造成公司期末资产负债率达 91.77%。 9 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 上海美豪酒店管理股份有限公司 英文名称及缩写 Shanghai Mehood hotel management Co., Ltd 证券简称 美豪酒店 证券代码 839019 法定代表人 龚兆庆 注册地址 上海市闵行区元江路 5500 号第 2 幢 706 室 办公地址 上海市虹口区四川北路 859 号中信广场 908 室 主办券商 招商证券股份有限公司 主办券商办公地址 深圳市福田区益田路江苏大厦 A 座 38-45 层 会计师事务所 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 李俊鹏、许洪磊 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号 22 层 A24 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 何行志 电话 021-66978902 传真 021-66978901 电子邮箱 hexingzhi@ 公司网址 联系地址及邮政编码 上海市虹口区四川北路 859 号中信广场 908 室邮编：200080 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 上海市虹口区四川北路 859 号中信广场 908 室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016 年 8 月 15 日 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） 住宿业（H61） 主要产品与服务项目 连锁酒店经营和管理，主要提供住宿、餐饮和宴会等其他连锁 酒店的配套服务。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 14,000,000 做市商数量 - 控股股东 龚兆庆 实际控制人 龚兆庆、张晓玲 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91310112550062687D 否 10 税务登记证号码 91310112550062687D 否 组织机构代码 91310112550062687D 否 11 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 151,079,114.88 93,837,949.07 61.00% 毛利率% 50.84 50.17 - 归属于挂牌公司股东的净利润 -74,159.62 4,456,954.71 -101.66% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润 -524,629.44 4,647,902.88 -111.29% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股 东的净利润计算） -0.40 -13.15 - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的 扣除非经常性损益后的净利润计算） -2.83 -13.71 - 基本每股收益 -0.01 0.32 -103.13% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 225,128,674.12 72,133,528.34 212.10% 负债总计 206,601,071.43 53,531,766.03 285.94% 归属于挂牌公司股东的净资产 18,527,602.69 18,601,762.31 -0.40% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.32 1.33 -0.75% 资产负债率%（母公司） 82.17 56.08 - 资产负债率%（合并） 91.77 74.21 - 流动比率 0.21 0.43 - 利息保障倍数 0.57 15.18 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 42,134,168.61 11,737,667.12 - 应收账款周转率 24.47 25.54 - 存货周转率 18.09 14.64 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 212.10% 88.12% - 营业收入增长率% 61.00% 11.67% - 净利润增长率% -101.62% 22.03% - 五、股本情况 12 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 14,000,000.00 14,000,000.00 0.00% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 1,316.37 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相 关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享 受的政府补助除外 312,750.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 322,120.94 非经常性损益合计 636,187.31 所得税影响数 185,717.49 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 450,469.82 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况（如有） 单位：元 科目 本期期末（本期） 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 - - - - - - - 13 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 公司处于住宿行业，细分行业为旅游饭店业，是中端连锁精品酒店运营商，面向中高端客户群体，为 其提供住宿、餐饮和宴会等其他连锁酒店的配套服务。公司秉承智能时尚的产品理念和专注创新的服务理 念，注重个性化的酒店装修设计和标准化的服务质量管理控制体系，致力于为顾客提供高性价比的客房和 配套服务。 公司的商业模式以“直营+品牌加盟”为主，通过向广大消费者提供具有美豪特色的客房、餐饮等配套 设施及个性化服务，来满足消费者的需求，建立以精品商务为主，城市旅游度假为辅的消费群体。公司将 传统销售渠道与各网络销售平台相结合，形成了多元化的营销模式。公司的营业收入主要来源于酒店业务 的经营和品牌加盟。 上海美豪酒店管理股份有限公司旗下拥有“美豪酒店”、“美豪丽致酒店”等品牌。“美豪酒店”是采用时 尚创意装修设计的酒吧剧院式中端精品商务酒店品牌；“美豪丽致酒店”是以休闲度假为主题、以古典文化 为背景的中端城市度假酒店品牌。在国内中端连锁酒店品牌中具有良好的市场口碑和较强的竞争力。 报告期内、报告期后至报告披露日，公司的商业模式和收入来源无变化 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 报告期内，公司管理层在董事会的领导下，发展势头良好，营业收入较上年有明显增长，新增子公司 11 家，其中 4 家为直营酒店，6 家为酒店管理公司，1 家为物业管理公司。 一、财务数据 报告期内，公司实现营业收入 151,079,114.88 元，较上年同期增加 57,241,165.81 元，增幅 61.00%； 报告期内，公司出现亏损-74,159.62 元，获利较上年减少 -4,639,957.40 元，减幅 101.62%，主要原因是报 告期内公司新增 4 家直营酒店及 1 家物业公司，虽然带来营业收入的增长，但新开门店所发生装修筹建期 的各类费用，及新增人员工资、营销费用等的大量增长也导致报告期内利润大幅下降。随着新开门店的运 营逐渐步入正轨，期间费用将保持稳定水平，预计明年的获利情况将有所好转。 二、门店规模发展 报告期内，公司继续坚持“直营、加盟”基础上探索多种合作模式，与各地的优秀合作伙伴建立了良好 长效的合作关系；同时，公司设立开发部并招聘有丰富经验的开发人员专门负责门店的开发业务，分布各 个区域进行积极的市场拓展工作。 截至 2016 年 12 月 31 日： 1、公司在营直营酒店 9 家，直营物业公司 1 家，加盟店 8 家； 14 2、公司已签约在建项目 20 个； 3、公司下属酒店管理公司 6 家； 4、2016 年度新营业的直营酒店 4 家，物业公司 1 家，加盟店 2 家。 三、酒店经营管理方面 报告期内，公司加大了客户发展力度，引进 PMS、CRM、CRS 系统并进行符合公司要求的个性化升 级改造，扩大自媒体宣传，并采取多种促销手段，调整了客源结构，减少了对 OTA 的依赖性，从而降低 运营成本；重新梳理 5 大一线部门的对客服务流程，并提升对员工的培训力度和考核难度，过关后持证上 岗，落实对客户各项增值服务；在品质上，品控部增加对门店质检的次数及要求，从员工礼仪礼貌、各区 域卫生、菜品质量等都进行了严格检查；同时，加强对客户的回访次数，提升客户对品牌的认可度，增强 客户粘性。 四、产品开方面 报告期内，公司对目标客户进行调查并根据市场需求，开发了“美豪”、“美豪丽致”新产品，对房间大 小、布局、配置都做了新的要求，修订了《产品标准手册》，要求各施工项目按照手册的要求进行装修施 工；同时修订了《采购手册》，对装修用材产地、厂家、规格等做了规定，对直营店及加盟店统一采购， 保证了产品及出品品质，得到了广大客户的好评。 五、市场布局情况 报告期内，公司以华东、华南、西安为主轴在一二线城市开设直营店及加盟店。 六、公司治理与内部控制情况 报告期内，公司继续加强与完善及内部控制，严格按照《全国中小企业股分转让系统公司信息披露细 则》等相关要求，制定了治理及内控相关制度、规则，修订了内控制度，并严格执行公司相关制度。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入 的比重 金额 变动比例 占营业收入 的比重 营业收入 151,079,114.88 61.00% 100.00% 93,837,949.07 11.67% 100.00% 营业成本 74,272,045.29 58.85% 49.16% 46,754,965.92 14.38% 49.83% 毛利率 50.84% - - 50.17% - - 管理费用 30,473,803.25 53.50% 20.17% 19,852,048.66 66.81% 21.16% 销售费用 41,342,941.10 154.92% 27.37% 16,217,789.09 -9.42% 17.28% 财务费用 3,628,953.48 154.72% 2.40% 1,424,690.66 -32.27% 1.52% 营业利润 -1,106,903.87 -116.85% -0.73% 6,570,571.73 13.96% 7.00% 营业外收入 743,853.63 1,346.10% 0.49% 51,438.43 1,208.90% 0.05% 营业外支出 107,666.32 -65.92% 0.07% 315,912.13 -60.61% 0.34% 净利润 -74,159.62 -101.62% -0.05% 4,565,797.78 22.03% 4.87% 项目重大变动原因： （1）营业收入比上年增加 57,241,165.81 元，增加比例 61.00%，主要是新开 4 家直营店收入和新增加盟 店 2 家的加盟费增加引起总收入的增加。 （2）营业成本比上年增加 27,517,079.37 元，增加比例 58.85%，主要原因是新开直营店数量增加导致营 业成本总额上升，但是营业成本占营业收入的占比基本没变。 （3）管理费用比上年增加 10,621,754.59 元，增加比例 53.50%，主要原因是随着门店的增加，管理团队 人数增加，工资福利费较上年度增加了 8,002,760.52 元，租赁费较上年度增加了 1,908,604.41 元；另外 2016 年度因新三板挂牌，中介机构服务费较上年度增加了 1,120,430.24 元，导致管理费用总额增加。 15 （4）销售费用比上年增加 25,125,152.01 元，增加比例 154.92%，主要原因是随着直营门店的增加，新门 店装修费较高，长期待摊费用较上年增加 11,867,427.69 元；另外由于公司规模扩张，销售人员增加，销 售人员的工资社保较上年增加 3,860,339.75 元；公司本年度加大了网络营销的力度，网络佣金较上年增加 2,381,888.98 元。 （5）财务费用比上年增加 2,204,262.82 元，增加比例 154.72%，主要原因是公司报告期内新增 1,000 万元 抵押保证借款，导致利息支出较上年增加 638,285.64 元；另外，公司通过融资租赁方式新增电子设备，导 致报告期内未确认融资费用摊销较上年增加 1,286,149.98 元。 （6）营业利润比上年减少 7,677,475.60 元，虽然公司报告期内由于新开门店带来销售收入增加，毛利较 上年增加 29,724,086.44 元，但由于新开门店同时增加较多管理人员、销售人员，装修及营销费用大幅增 加，导致管理费用和销售费用较上年分别增长 10,621,754.59 元和 25,125,152.01 元，带来营业利润的大幅 减少。 （7）营业外收入比上年增加 692,415.20 元，主要原因是报告期内政府补助较上年增加 312,750.00 元，包 括“15 年推动经济发展意见奖励”20 万元等，另外报告期内无法支付的款项 271,881.20 元，系陕西美丽豪 酒店管理有限公司清理了 1 年以上无法支付的供应商尾款 174,934.43 元、自动离职的员工工资及培训费 42,962.84 元，以及无法联系的散客末退的住房押金余款 53,983.93 元。 （8）营业外支出比上年减少 208,245.81 元，主要系报告期内没有发生违约金与补偿金等。 （9）净利润比上年减少 4,639,957.40 元，主要系公司营业利润的大幅下降所致。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 151,079,114.88 74,272,045.29 93,837,949.07 46,754,965.92 其他业务收入 - - - - 合计 151,079,114.88 74,272,045.29 93,837,949.07 46,754,965.92 按产品或区域分类分析：单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 房务收入 99,683,853.44 65.98 55,402,706.07 59.04 餐饮收入 39,156,912.42 25.92 30,110,169.24 32.09 加盟管理费收入 9,359,893.81 6.20 6,347,373.60 6.76 其他收入 2,878,455.21 1.91 1,977,700.16 2.11 收入构成变动的原因： （1）房务收入较上年增加 44,281,147.37 元，主要原因系报告期内新增 4 家直营店，营业收入较上年增加 22,154,291.09 元；4 家原有的直营店报告期内的营业收入较上年增加 22,126,856.28 元，其中：旬阳美豪酒 店有限公司较上年增加 1,896,439.09 元、陕西美丽豪酒店管理有限公司较上年增加 2,542,709.65 元、陕西 美豪三彩酒店管理有限公司较上年增加 10,366,764.48 元、无锡市美豪酒店有限公司较上年增加 8,767,994.36 元，另外原有直营店常熟美豪酒店有限公司报告期内的营业收入较上年减少 1,266,211.97 元。 原有直营店收入增加主要系，报告期内对旬阳美豪酒店有限公司、陕西美丽豪酒店管理有限公司的部分客 房及宴会厅进行升级改造，房价及出租率同步上升；另外，无锡市美豪酒店有限公司系 2015 年 12 月中旬 开业、陕西美豪三彩酒店管理有限公司系 2015 年 5 月中旬开业，2015 年并未完成一个年度的营业，故 2016 年度全年营业额相对 2015 年度大幅增加。 （2）餐饮收入较上年增加 9,046,743.18 元，主要原因系报告期内旬阳美豪酒店有限公司的餐饮收入较上 年增加了 3,701,058.86 元，无锡市美豪酒店有限公司的餐饮收入较上年增加了 1,919,433.38 元。由于旬阳 美豪酒店有限公司在报告期内大力推广烧烤厅，并对宴会厅进行了装修升级、扩大场地规模，通过订婚宴 免费送主持人及场地服务等营销手段，吸引了大量婚宴客人，从而提升餐饮收入；无锡市美豪酒店有限公 司的餐饮收入上升主要系 2015 年营业时间较短，2016 年全年营业导致的收入增加。 （3）加盟管理费收入较上年增加 3,012,520.21 元，主要原因系公司报告期内加大加盟店业务的拓展力度， 16 新增加盟店 2 家，原有加盟店在报告期内的收入规模有所提升，相关的加盟费收入也随之提升。 （4）其他收入较上年增加 900,755.05 元，主要原因系报告期内新设立的无锡市美豪企业管理有限公司开 展与酒店大厦配套的办公室租赁及物业管理服务导致其他收入较上年有所增加。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 42,134,168.61 11,737,667.12 投资活动产生的现金流量净额 -114,415,604.34 -56,840,682.28 筹资活动产生的现金流量净额 77,005,531.50 45,544,391.18 现金流量分析： （1）经营活动产生的现金净流量比上年增加 30,396,501.49 元，主要原因系新增4家直营店收入和新增2 家加盟店的加盟费引起总收入的增加，报告期内，销售商品、提供劳务收到的现金比上年增加62,827,053.21 元；另外，由于公司延长了对供应商的账期，购买商品、接受劳务支付的现金比上年减少7,868,942.59元。 （2）投资活动现金净流量比上年减少57,574,922.06元，主要原因系公司处于快速扩张期，新增门店较多。 公司的投资主要是用于报告期内的新开门店的固定资产投入，报告期内购置固定资产、无形资产和其他长 期资产支付的现金较上年增加了85,658,352.70元，导致报告期投资活动现金流出比上年增加56,489,072.55 元。 （3）筹资活动现金净流量比上年增加 31,461,140.32元，主要原因系公司于报告期内收到关联方借款 115,253,464.49元，导致筹资活动现金流入较上年增加 107,886,005.43元。报告期内公司大力扩张新门店， 但公司自有资金的积累尚无法支撑公司快速扩张需要的资金，故报告期内由实际控制人持续对公司提供财 务支持。公司已在积极筹备引入投资人，2016年末已开始推进定向增发，预计2017年上半年可完成第一次 增资，接下来公司还将持续推进增资计划，以改善资产负债结构，补充公司扩展所需资金。 （4）经营活动产生的现金流量净额与净利润差异较大，差异 42,208,328.23 元，主要原因系报告期内固定 资产折旧、长期待摊费用摊销总计 10,619,895.95 元，经营性应收项目增加 14,404,740.69 元，经营性应付 项目增加 47,011,637.60 元，以上综合导致。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 上海赫程国际旅行社有限公司 7,336,136.42 4.86% 否 2 携程计算机技术（上海）有限公司 3,313,549.34 2.19% 否 3 艺龙网信息技术（北京）有限公司 2,843,244.06 1.88% 否 4 陕西美华酒店有限公司上海美兆华酒店 1,999,899.91 1.32% 否 5 去哪儿网（天津）国际旅行社有限公司 1,772,483.38 1.17% 否 合计 17,265,313.11 11.43% - 应收账款联动分析： 报告期内公司实现营业收入 15,107.91 万元，报告期期末公司应收账款余额为 732.98 万元，较上年度 期末余额的 502.08 万元增加了 230.90 万元，增幅为 45.99%。公司应收账款占营业收入的比重较小。公司 主要客户上海赫程国际旅行社有限公司、携程计算机技术（上海）有限公司、艺龙网信息技术（北京）有 限公司、陕西美华酒店有限公司上海美兆华酒店、去哪儿网（天津）国际旅行社有限公司在报告期内的销 售收入共计 1,726.53 万元，应收帐款余额为 73.49 万元，截至 2017 年 3 月 31 日已全部收回。此五名客户 系公司的主要客户，信誉良好，在信用期内均能支付账款。公司与主要客户之间不存在关联关系。 17 （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 陕西雅兰寝饰用品有限公司 1,257,094.00 2.58% 否 2 西安市雁塔区珍珍牛羊肉店 1,191,756.83 2.44% 否 3 肖兆玲 996,560.74 2.04% 否 4 上海淳飞食品有限公司 989,967.68 2.03% 否 5 西安市沣东新城环美酒店用品商行 977,924.80 2.01% 否 合计 5,413,304.05 11.10% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 - - 研发投入占营业收入的比例 - - 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 0 公司拥有的发明专利数量 0 研发情况： 无。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产 比重的增 减 金额 变动比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资产 的比重 货币资金 8,228,107.18 134.82% 3.65% 3,504,011.41 14.41% 4.86% -1.21% 应收账款 6,987,029.97 42.94% 3.10% 4,887,993.70 123.60% 6.78% -3.68% 存货 3,939,487.60 -7.76% 1.75% 4,271,134.91 101.99% 5.92% -4.17% 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 23,334,140.82 146.35% 10.36% 9,471,918.40 333.45% 13.13% -2.77% 在建工程 15,285,583.76 256.05% 6.79% 4,293,160.00 - 5.95% 0.84% 短期借款 2,000,000.00 -77.78% 0.89% 9,000,000.00 - 12.48% -11.59% 长期借款 - - - - - - - 资产总计 225,128,674.12 212.10% - 72,133,528.34 88.12% - 资产负债项目重大变动原因： （1）货币资金比上年增加 134.82%，主要原因是：报告期内新增直营店带来住宿、餐饮营业收入的增加， 从而增货币资金。 （2）应收账款比上年增加 42.94%，主要原因是：公司收入规模扩大，客户（协议单位）增加，相应应 收账款总额增加，但占总资产的比重有所下降，占营业收入的比重也有所下降。 （3）固定资产比上年增加 146.35%，主要原因是：报告期内新增 4 家直营店，需要大量购进办公设备、 电子设备、酒店家具用品等，导致固定资产变动较大。 （4）在建工程比上年增加 256.05%，主要原因是：报告期内对陕西美丽豪酒店管理有限公司进行装修改 造，新设立子公司无锡美豪企业管理有限公司、无锡丽致酒店有限公司、上海美豪丽致有限公司部分装 修工程尚未全面完工，使在建工程大量增加。 18 （5）短期借款比上年减少 77.78%，主要原因是：报告期内偿还银行借款 7,000,000.00 元所致。 （6）资产总额比上年增加 212.10%，主要原因是：公司非流动资产较上年增加了 133,755,040.92 元，其 中固定资产和在建工程合计增加 24,854,646.18 元，长期待摊费用增加 95,015,782.64 元，均系公司扩张 新增直营门店导致的。 （7）报告期末公司资产总额 225,128,674.12 元，其中流动资产为 40,761,636.38 元，占比 18.11%。公 司资产流动性和变现能力不高，公司的应收账款规模较小，其他应收款报告期内有较大增加，主要系押 金保证金等。公司报告期末总负债 206,601,071.43 元，其中流动负债 195,096,444.45 元，占比 94.43%， 短期借款 200 万元，应付账款 29,324,511.52 元，其他应付款 132,677,200.57（主要系应付控股股东对公 司的财务资助）。上述流动负债中除了其他应付款外，应付账款金额较大，但公司的储备货币尚能应对 以上短期负债，另外公司正在进行定向增发，所募集的资金中一部分将用于补充公司流动资金， （8）报告期末其他应收款余额 10,827,423.79 元比上期增加了 5,775,288.95 元。主要是押金保证金、备 用金、员工暂借款，以及非关联方往来款。其中，押金、保证金增加 6,134,018.55 元，主要是直营酒店 新增的房租押金、融资租赁保证金等，非关联方往来款系未收到发票的进项税金。 （9）报告期末其他流动资产 9,549,560.31 元，主要是房租等待摊费用和待抵扣进项税。由于报告期内直 营门店数量增加导致房租等待摊待摊费用增加 1,262,086.06 元。由于本期公司进行营改增，所以本期期 末有未抵扣的进项税。 （10）报告期本期末长期待摊费用余额 119,839,980.76 元，比上期增加 95,015,782.64 元。主要是装修费、 布草以及融资费用摊销。由于报告期内公司新增 4 家直营门店，直营门店的装修费增长较快，其中广州 美豪逸致酒店有限公司的装修费摊销金额 36,878,057.61 元，上海美豪丽致酒店管理有限公司 19,126,031.39 元，无锡丽致酒店有限公司 20,817,952.04 元，陕西美豪丽致酒店管理有限公司 11,076,871.31 元。 （11）报告期末其他非流动资产余额 15,586,127.05 元，比上期增加 8,669,270.55 元，主要系预付前期装 修工程款。部分新开门店为分期施工分期开业，故报告期末仍有未完成工程，公司按合同约定支付工程 预付款。其中，上海美豪丽致酒店管理有限公司预付工程款 2,838,416.04 元、无锡丽致酒店有限公司预 付工程款 8,578,343.01 元。 （12）报告期末应付账款余额 29,324,511.52 元，比上期增加 21,876,217.22 元。主要系应付货款以及应 付工程设备款。分别增加 5,371,678.16 元和 16,504,539.06 元。报告期内，公司酒店经营规模扩大，原材 料等采购规模随之加大，另外直营店在报告期进行大量装修工程，应付工程设备款随之增加。 （13）报告期末其他应付款余额 132,677,200.57 元，比上期增加 108,035,305.53 元，主要系前期工程款 增加 34,131,362.84 元、房租增加 6,348,358.91 元、关联方借款增加 40,378,321.83 元、非关联方借款增加 26,106,999.41 元。其他应付款余额增加金额较大，主要系报告期内，公司直营酒店扩张较快，随之带来 已完工的装修工程款、新增直营酒店房租的大量增加；另外为满足公司快速增加的营运资金需求，大股 东为公司提供了财务资助。 （14）报告期末一年内到期的非流动负债 19,432,386.37 元，比上期增加 17,216,168.37。主要系本期向东 亚银行借款 10,000,000.00 元以及一年内到期的融资租赁款 9,432,386.37 元。 公司的流动比率为 0.21，资产负债率为 91.77%。公司挂牌以来尚未进行过定向增发，为应对公司 高速发展对于营运资金的大量需求，公司正在积极推进定向增发的进程，通过股权融资以改善公司的资 产负债结构。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 截至报告期末，公司共有子公司 16 家，其中全资子公司 10 家，控股子公司 6 家。子公司净利润占公司 净利润的比例超过 10%的有 4 家。 报告期内，公司新设子公司 12 家（1 家在报告期内注销），分别是陕西美豪丽致酒店管理有限公司、无 锡市美豪企业管理有限公司、无锡丽致酒店有限公司、上海美豪丽致酒店管理有限公司、无锡丽美酒店管理 19 有限公司、广州美豪逸致酒店有限公司、太原美豪酒店管理有限公司、西安豪致酒店管理有限公司、西安朗 致酒店有限公司、黄山美豪酒店管理有限公司、太原晶尚酒店管理有限公司、青海美豪酒店管理有限公司， 其中西安朗致酒店有限公司在报告期内已注销。 1、旬阳美豪酒店有限公司（全资子公司） 注册日期：2004 年 7 月 7 日 注册地址：陕西省安康市旬阳县县城祝尔慷大道中段 注册资本：400 万元，公司出资人民币 400 万元，占旬阳美豪酒店有限公司注册资本的 100%。 经营范围：洗涤业务,日用百货零售。住宿,餐饮,歌舞厅,洗浴,桑拿,保健按摩,健身房,棋牌室,茶吧,酒吧。 （依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 主营业务：住宿、餐饮。 报告期内主要财务信息：营业收入 26,539,643.20 元，净利润 3,837,919.00 元 2、陕西美丽豪酒店管理有限公司（全资子公司） 注册日期： 2007 年 3 月 27 日 注册地址：西安市莲湖区西大街 79 号 注册资本： 1000 万元，公司出资人民币 1000 万元，占陕西美丽豪酒店管理有限公司注册资本的 100%。 经营范围：许可经营项目：住宿；餐饮服务；生活美容美发、浴室。（以上项目依法经相关部门批准后， 凭许可证在许可期限及项目内经营） 一般经营项目：小商品销售（除国家规定的专控及前置许可项目）。 (未取得专项许可的项目除外) 主营业务：住宿、餐饮。 报告期内主要财务信息：营业收入 46,755,131.99 元，净利润 8,906,893.58 元 3、常熟美豪酒店有限公司（全资子公司） 注册日期： 2006 年 6 月 22 日 注册地址：常熟市方塔街 106 号 注册资本：600 万元，公司出资人民币 600 万元，占常熟美豪酒店有限公司注册资本的 100%。 经营范围：大型餐馆服务（限《餐饮服务许可证》所列经营范围经营）；住宿、游泳、理发、棋牌活动 服务（限《卫生许可证》所列经营范围经营）；宾馆、饭店管理；投资管理；会展服务；烟草零售。（依 法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 主营业务：住宿、餐饮。 报告期内主要财务信息：营业收入 16,013,598.96 元，净利润 1,346,673.13 元 4、陕西美豪三彩酒店管理有限公司（全资子公司） 注册日期： 2015 年 1 月 9 日 注册地址：西安经济技术开发区未央路 199 号西安聚泽酒店有限公司 906 室 注册资本：100 万元，公司出资人民币 100 万元，占陕西美豪三彩酒店管理有限公司注册资本的 100%。 经营范围：许可经营项目：物业管理。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可展开经营活动） 一般经营项目：酒店管理、餐饮管理。（上述经营范围中凡涉及许可项目的，凭许可证明文件、证件在 有效期内经营；未经许可不得经营） 主营业务：住宿、餐饮。 5、无锡市美豪酒店有限公司（全资子公司） 注册日期：2015 年 4 月 27 日 20 注册地址：无锡市通扬南路 251 号汇普金融大厦 注册资本：500 万元，公司出资人民币 500 万元，占无锡市美豪酒店有限公司注册资本的 100%。 经营范围：中餐制售；住宿；为酒店提供管理服务；物业管理（凭有效资质证书经营）；企业管理咨询 服务；商务信息咨询服务；市场营销策划；会议及展览服务；日用品、电子产品的销售。（依法须经批 准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 主营业务：住宿、餐饮。 6、陕西美豪丽致酒店管理有限公司（全资子公司） 注册日期：2016 年 1 月 8 日 注册地址：西安市高新区高新四路 9 号公寓楼内 19、20、21 楼层 注册资本：1,200 万元，公司出资人民币 1,200 万元，占陕西美豪丽致酒店管理有限公司注册资本的 100%。 经营范围：许可经营项目：住宿，餐饮服务（取得许可证后方可经营，未经许可不得经营）。（依法须 经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）一般经营项目：酒店管理，餐饮管理，物业管理。（以 上经营范围除国家规定的专控及许可项目） 主营业务：住宿、餐饮。 7、无锡市美豪企业管理有限公司（全资子公司） 注册日期：2016 年 2 月 1 日 注册地址：无锡市学前东路 797-105 注册资本：2,000 万元，公司出资人民币 2,000 万元，占无锡市美豪企业管理有限公司注册资本的 100%。 经营范围：为企业提供管理服务；房产经纪；房屋租赁；物业管理（依法须经批准的项目，经相关部门 批准后方可开展经营活动）。 主营业务：物业管理及租赁。 报告期内主要财务信息：营业收入 1,631,552.28 元，净利润 210,714.32 元 8、无锡丽致酒店有限公司（全资子公司） 注册日期：2016 年 4 月 27 日 注册地址：无锡市学前东路 797-106 注册资本：2,000 万元，公司出资人民币 2,000 万元，占无锡丽致酒店有限公司注册资本的 100%。 经营范围：住宿；餐饮服务（凭有效许可证书经营）；物业管理（凭有效资质证书经营）；企业管理咨 询；市场营销策划；会议及展览服务；日用品、电子产品的销售；房屋租赁（依法须经批准的项目，经相关 部门批准后方可开展经营活动）。 主营业务：住宿、餐饮。 9、上海美豪丽致酒店管理有限公司（全资子公司） 注册日期：2016 年 5 月 30 日 注册地址：上海市浦东新区高科东路 1827 号 注册资本：2,000 万元，公司出资人民币 2,000 万元，占上海美豪丽致酒店管理有限公司注册资本的 100%。 经营范围：酒店管理，旅馆，餐饮企业管理，企业管理咨询，市场营销策划，会务服务，日用百货，电 子产品的销售【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】。 主营业务：住宿、餐饮。 10、无锡丽美酒店管理有限公司（控股子公司） 注册日期：2016 年 5 月 30 日 21 注册地址：无锡市新吴区江汉北路 65 号 注册资本：75 万元，公司出资人民币 45 万元，占无锡丽美酒店管理有限公司注册资本的 60%，沈强东 出资人民币 30 万元，占无锡丽美酒店管理有限公司注册资本的 40%。 经营范围：酒店管理（不含投资管理），保洁服务，会务服务，礼仪服务，物业管理服务（依法须经批 准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 主营业务：酒店管理 11、广州美豪逸致酒店有限公司（全资子公司） 注册日期：2016 年 6 月 30 日 注册地址：广州市越秀区寺右新马路 87-99 号（单号）首层、3-7 层 注册资本：2,000 万元，公司出资人民币 2,000 万元，占广州美豪逸致酒店有限公司注册资本的 100%。 经营范围：住宿业（具体经营项目请登录广州市商事主体信息公示平台查询。依法须经批准的项目，经 相关部门批准后方可开展经营活动）。 主营业务：住宿、餐饮。 12、太原美豪酒店管理有限公司（控股子公司） 注册日期：2016 年 7 月 1 日 注册地址：太原市迎泽区文庙巷 12 号 1 幢 1 层 注册资本：100 万元，公司出资人民币 67 万元，占太原美豪酒店管理有限公司注册资本的 67%，朱为 民出资人民币 33 万元，占太原美豪酒店管理有限公司注册资本的 33%。 经营范围：酒店管理，保洁服务，会务服务，礼仪服务（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可 开展经营活动）。 主营业务：酒店管理。 13、西安豪致酒店管理有限公司（控股子公司） 注册日期：2016 年 7 月 12 日 注册地址：西安经济技术开发区凤城十二路北侧文景路西侧富尔顿国际财富中心 A 幢 1103 室 注册资本：100 万元，公司出资人民币 67 万元，占西安豪致酒店管理有限公司注册资本的 67%，任晓 萍出资人民币 33 万元，占西安豪致酒店管理有限公司注册资本的 33%。 经营范围：许可经营项目：物业管理，（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 一般经营项目：酒店管理，保洁服务，会务服务，礼仪庆典策划服务。（上述经营范围涉及许可经营项目的。 凭许可证明文件或批准证书在有效期内经营，未经许可不得经营） 主营业务：酒店管理。 14、西安朗致酒店有限公司（控股子公司，已在报告期注销） 注册日期：2016 年 7 月 14 日 注册地址：陕西省西安市碑林区南院门竹芭市 7#楼 7 幢 1 单元 10101 室、10102 室、10201 室、10401 室、11001 室 注册资本：2588 万元，公司出资人民币 1320 万元，占西安朗致酒店有限公司注册资本的 51%，陕西丰 源智能科技有限公司出资人民币 1268 万元，占西安朗致酒店有限公司注册资本的 49%。 经营范围：许可经营项目：住宿、餐饮服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营 活动）一般经营项目：（上述经营范围涉及许可经营项目的。凭许可证明文件或批准证书在有效期内经营， 未经许可不得经营）。 主营业务：酒店管理。 22 15、黄山美豪酒店管理有限公司（控股子公司） 注册日期：2016 年 8 月 22 日 注册地址：黄山市屯溪区前园北路 8 号 注册资本：50 万元，公司出资人民币 33.5 万元，占黄山美豪酒店管理有限公司注册资本的 67%，汪文 斌出资人民币 16.5 万元，占黄山美豪酒店管理有限公司注册资本的 33%。 经营范围：酒店管理；企业管理咨询，企业策划，保洁服务，会务服务，礼仪服务，物业管理，餐饮服 务，旅游咨询，代订车、船、机票服务；日用百货、鲜花、初级农产品销售。（依法须经批准的项目，经相 关部门批准后方可开展经营活动） 主营业务：酒店管理。 16、太原晶尚酒店管理有限公司（控股子公司） 注册日期：2016 年 9 月 13 日 注册地址：太原经济技术开发区唐明路一号海棠家园 16 号楼 注册资本：50 万元，公司出资人民币 33.5 万元，占太原晶尚酒店管理有限公司注册资本的 67%，山西 百舒快捷酒店管理有限公司出资人民币 16.5 万元，占太原晶尚酒店管理有限公司注册资本的 33%。 经营范围：酒店管理；企业管理咨询；保洁服务；会务服务；礼仪服务；物业服务。（依法须经批准的 项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 主营业务：酒店管理。 17、青海美豪酒店管理有限公司（控股子公司） 注册日期：2016 年 12 月 28 日 注册地址：西宁市城西区五四西路 71 号 1 号楼 2 单元 23 层 22306 室 注册资本：100 万元，公司出资人民币 67 万元，占青海美豪酒店管理有限公司注册资本的 67%，孙建 军出资人民币 16.5 万元，占青海美豪酒店管理有限公司注册资本的 33%。 经营范围：酒店管理；企业管理咨询；保洁服务；会务会展服务；礼仪庆典服务；物业管理。（依法须 经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 主营业务：酒店管理。 （2）委托理财及衍生品投资情况 不适用。 （三）外部环境的分析 1、宏观环境 我国旅游业总体保持较快的发展趋势，旅游市场的持续升温给酒店消费带来持续客源，并加快了城 镇化发展。居民消费已经进入结构快速调整时期，人们的旅游消费需求潜力巨大。 中国旅游研究院研究结果表明：40%的入境过夜旅游者和 25%的国内过夜旅游者在旅游住宿产品上 愿意选择中端服务酒店。在国民旅行者和入境游客的双重推动下，市场已经对优质的中档酒店发出了极 为明显的消费需求信号，2013 年国家提出“一带一路”的重大倡议给旅游服务行业带来了巨大的机遇。 2、行业发展 随着人民生活水平的提高，人们对生活品质的要求不断提升，在消费结构整体转型、国家政策等因 素综合作用下，中端服务酒店成为酒店市场新的增长点；加之全球经济一体化推进和商务交流活动的频 繁展开，商务出差、大型行业会展、会议培训等也将成为酒店客源的持续支撑力量。目前市场上，经济 型酒百花齐放，传统的星级酒店也到处都是，但中端服务酒店有别于产品及服务相对单一化、标准化市 场特征的经济型酒店，中端服务酒店的产品更加个性化、特色化和多元化，其品牌创建往往需要更专业、 23 更市场化的管理团队和运作模式，需要更加敏锐的消费者需求把握能力，需要一定时间的战略投入和孵 化培育；同时，中端服务酒店在物业使用率上又较传统的星级酒店有很大的提升，减少了成本、费用较 高、用工人数较多的营业项目，从而大大降低了经营成本，并由被动式服务转化为主动式服务，加之装 修简约时尚吸引了大量的客人，所以中端服务酒店仍有巨大的发展空间。 在互联网营销技术的不断革新下，催生出一批以携程、艺龙、去哪儿等第三方平台。随之出现的移 动支付、社交媒体、微信凭借其便捷性，得到人们广泛的运用。手机上网的流行，普及了 APP 的使用， 培养了人们新的消费习惯，很大一部分客户出行时选择方便的订房渠道，通过网络在第三方平台预订酒 店，酒店销售渠道进一步拓宽。 目前来看、快捷连锁酒店和传统酒店还是占主导地位；从长期来看，随着中端连锁品牌渗透率的提 升，酒店行业品牌结构中，中端市场和高端市场占比将明显提升，未来五年内中端连锁酒店将维持 30% 以上高增速。 3、周期波动 随着国民收入的提高及生活品质要求的提升，很大一部分消费者将从快捷连锁酒店转移至中端酒店 消费，特别是 80、90 后将成为中端酒店消费的生力军，对中端酒店的发展起到了一定的促进作用。但 物业成本、人工成本的上升对酒店行业的开发、经营影响较大。目前一、二线城市房地产行业景气及物 业租金明显上升，生活成本的上升也造就了服务业的用工难的问题，逼使行业人工成本增加，从面降低 了行业利润。 4、市场竞争现状 一方面不少国内知名快捷连锁酒店集团不断开发新产品参与中端服务酒店的开发与运营；另一方面 国内国际大中型酒店集团通过并购整合资源达到资源共享，提升客户黏度，培养重点客户的目的；其实 是国际酒店高端品牌也积级进入中国参与中端服务酒店的开发和运营；未来几年中端服务酒店市场将是 国内外各酒店集团的追逐利益的重点，市场竞争局面将愈演愈烈。在新的市场环境下对酒店经营管理者 的管理及服务理念提出了更高的要求。 5、已知趋势和重大事件对公司的影响 当前酒店业正进入高速调整期，酒店的管理模式、产品模式、市场模式都在进行根本性和结构性变 革。近年来各国内国际大酒店集团进行了一系统的并购，锦江国际收购维也纳酒店集团，首旅集团收购 如家酒店集团，万豪国际收购喜达屋等，但都维持了原有的酒店品牌运作，并没有对市场造成很大的波 动。但这一系列的并购行为警醒公司，要求企业将更多地研究目标市场消费需求，重新组合酒店提供的 服务和设施。 （四）竞争优势分析 1、完善的管控体系 公司已建立具有自身特色的战略管控体系。加强资源整合，包括人力资源优势、客户资源优势、财 务资源优势、技术信息共享优势、管理协同优势，以及通过上述资源优势的复合而生成的公司整体的竞 争优势等，推动战略的落地。 公司强化综合治理体系，发挥主导功能，并通过公司章程、发展战略、管理政策、管理制度、绩效 考核等制定和实施，以优势的管理资源和良好的企业文化为依托，以富有激励与约束功能的制度创新为 后盾，为公司整体及其各子公司的协调有序运行确立了行为规范和准则，建立了有效的信息沟通渠道和 机制。 2、新颖并具有竟争力的的产品 公司聘请国内知名设计师团队设计开发新产品，运用“青砖、原木、水泥墙”等环保材料，配以“吊 篮、沙发、鸟笼床”打造消费都舒适空间，时尚简约又不失奢华。 3、创新的盈利模式 公司采用“直营+品牌加盟”的模式，同时开通高品质的酒店客房服务。同时，公司采用“客房住 宿+酒吧服务+SPA+游戏厅”的营销模式，结合公司特有的300余项“增值服务”赢得了广大客户及加盟 24 商的青睐和好评。有利于公司规模快速扩张和品牌知名度进一步扩大，有利于有效保障公司的收入和盈 利来源。 5、高效的运营管理团队 公司本着“成为世界一流酒店，永远为顾客创造超值服务”的企业愿景，经常开展对员工的进行企 业文化、礼仪礼貌及专业技能培训；投入建立了以顾客满意度为导向的员工绩效管理系统，保证绩效管 理与顾客满意和利润为导向，使员工在分享酒店经营成果的同时更加关注公司战略的实现和自身能力的 提高。 6、收益管理成熟、数据分析能力强大 公司具有完善的收益管理体系，在产品适时定价、去库存、预订等方面都有丰富经验。对门店实行 客源结构优化，已经不满足于建立传统的细分市场；而是建立更精细的细分市场，可以让管理团队更好 地理解客户行为，从而建立更有针对性的定价和市场销售策略。同时优化市场营销模式，充分利用当地 旅游、餐饮、文化资源，主动策划组织参与城市主题活动，因地制宜、以特取胜，不断扩大企业的影响 力和提升企业品牌度。 （五）持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、机构等完全独立，保持良好的独立自主经营的能力；会计核算、 财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；公司为了抢占市场，降低管理成本，加快了开 店速度，并需要大量的资金支持，导致报告期期末的资产负债率较高。公司的快速扩张主要依赖债权融 资及控股股东的财务支持。未来公司将提高资金的使用效率；借助“新三板”融资平台，利用资本市场 的多种融资方式，满足公司业务快速发展的需求。 报告期内公司营业收入大幅增长，品牌知名度和影响力明显扩大；公司已启动第一轮定向增发，募 集资金 4,840 万元，以改善资产负债结构；公司的经营管理层、骨干员工队伍稳定；报告期内，公司和 全体员工无重大违法、违规行为。公司具备良好的持续经营能力。 报告期内，并未发生以下对公司持续经营能力产生重大影响的事项，如：营业收入低于 100 万元； 净资产为负；连续三个会计年度亏损，且亏损额逐年扩大；债券违约、债务无法按期偿还的情况；实际 控制人失联或高级管理人员无法履职；拖欠员工工资或者无法支付供应商货款；主要生产、经营资质缺 失或者无法续期，无法获得主要生产、经营要素（人员、房产、设备、原材料）事项。 （六）扶贫与社会责任 公司始终遵循责任、尊重、进取、共享的核心价值观，用专业负责的态度服务客户，为客户提供超值 服务，努力践行着作为企业的社会责任。公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，将社会责任意识 融入到发展实践中，积极承担社会责任。支持地区经济发展,和社会共享企业发展成果。公司未来将积极 并继续履行社会责任,将社会责任意识融入到发展实践中，认真做好每一项对社会有益的工作，尽全力做 到对社会负责对公司全体股东和每一位员工负责。 二、未来展望（自愿披露） （一）行业发展趋势 无。 （二）公司发展战略 无。 （三）经营计划或目标 无。 25 （四）不确定性因素 无。 三、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1、实际控制人控制风险 截至本报告披露日，龚兆庆先生直接持有本公司 1,360 万股，持股比例为 97.14%，为本公司的控股 股东、法定代表人、董事长兼总经理。张晓玲女士直接持有本公司 40 万股，持股比例为 2.86%，为本公 司的董事。龚兆庆先生与张晓玲女士为夫妻关系，双方共同持有公司 100%的股份，为公司的共同实际控 制人。虽然本公司已经制订了“三会”议事规则，完善了公司法人治理结构，但共同实际控制人仍可利用其 控制地位，通过行使表决权或其他方式对公司的重大人事、发展战略、经营决策、利润分配等方面产生重 大影响，可能损害公司利益。 应对措施：公司已制定了健全的《公司章程》、《股东大会议事规则》、《监事会议规则》、《总经 理工作细则》，强化对董事会和经理层的约束和管理。在此基础上，公司还制定了《信息披露制度》、《关 联交易制度》、《对外投资管理制度》、《对外担保制度》等公司内部管理制度，保证公司依法规范运营， 从而有效的保证公司治理的有效性，更好地维护公司及中小股份利益。 2、经济周期及突发性事件的风险 连锁酒店企业的景气度与国家宏观经济的周期波动呈正相关的关系。虽然我国国民经济总体上一直保 持持续快速增长的态势，但是也会受到国际经济金融形势变化的影响，出现周期性波动。经济出现周期性 波动将直接影响到酒店的经营业绩和成果。同时住宿业属于人员密集的公共场所，若发生突发性的事件， 如安全事件，将严重影响公司品牌的声誉和效益。 应对措施：公司已严格按照行业特点制定了一系列的安全防范和保护措施，并制定了详细的预警机制 及控制机制。此外，公司还购买了公共责任险、雇主责任险等，以减小意外情况对公司经营带来的影响。 3、行业竞争风险 公司在行业中属于中小规模的酒店管理公司，竞争对手不仅有汉庭、如家、7 天等知名连锁经济型 酒店，还有维也纳、全季、星程、山水时尚、锦江都城等中端商旅酒店。这些企业拥有较强的资金实力、 管理经验，形成了一定的规模效应。公司目前的综合服务能力、运营规模、客户辐射区域等仍与上述企业 相距甚远。在未来的经营发展中，将面对进入市场的壁垒，短期内可能会增加公司的运营成本，对业绩带 来一定的影响。 应对措施：公司已加大品控督导部门建设，加强酒店品质管理，提升顾客满意度；采用多元化营销手 段，以更好、更直观、更便捷的营销手段来吸引顾客；充分利用资本市场的优势资源，促进酒店产业与资 本的有效融合，提高品牌影响力和市场竞争力。 4、公司治理及内部控制风险 公司整体变更为股份公司后，按照《公司法》及法定程序制定了较为完善的《公司章程》，对公司经 营中的一些重大问题都做了较为完善的规定，制定了《关联交易决策制度》、《对外担保管理办法》、《对 外投资管理办法》等相关制度，各部门根据经营实践制定了较为详细的管理制度等内部控制制度体系，从 制度上强化了公司规范运营的能力。但是，管理层规范治理意识相对薄弱，在治理上存在一些不规范现象， 如没有严格按照《关联交易决策制度》执行等。 另外，公司所在的酒店行业，采用现金结算是行业内普遍采用的结算方式，报告期内，公司以现金结 算的占比约为 28.93%。公司的部分原材料供应商为个体工商户，报告期内存在一定比例的现金采购，所 以公司存在销售环节和采购环节由于现金结算导致的内控风险。 应对措施：公司已严格按照全国中小企业股转系统和相关法律法规的标准执行公司内控管理制度；加 强监事会的工作职责，严格按照相关规定运作，提高公司规范化水平；加强管理人员培训，提升管理人员 规范管理的意识。公司正着力加强财务控制力，做到按流程办事，杜绝非法操作的可能性；尽量减少现金 26 采购，实行供应商月结制度。资金统筹管理，计划使用，专款专用，杜绝资金挪用、滥用。 5、资金流动性风险 酒店行业是“资金密集型”和“劳动密集型”行业，酒店房产构建、装修和房屋租赁、人员薪酬的投入较 大，且回收期较长，造成行业内公司资金短缺。报告期内，公司流动比例和速动比率很低，且存在一定金 额的短期借款，一旦该借款无法续借且没有其他资金投入，将可能导致公司面临短期流动性风险。另外， 公司为了迅速抢占市场，在全国范围内扩大品牌知名度，新开直营店的速度加快，需要支付大量前期建设 资金，导致报告期期末的资产负债率较高，为 91.82%。公司规模扩张主要依赖债权融资及股东投入，有 一定的偿债风险。 应对措施：公司将通过提高销售回款力度，完善《应收账款管理制度》，增加自有资金，提高资金的 使用效率；借助“新三板”融资平台，利用多种资本市场融资方式，满足公司业务快速发展的需求。 6、营运成本不断上升的风险 公司在经营过程中所需的主要资源为所租赁的房屋以及客房、餐饮及管理部门的相关员工等，所消耗 的主要能源为水、电力和天然气等，使用、加工的物品主要为酒店用品（包括家具等固定资产以及易耗品 等）、农副产品等原材料，因此，房屋租金、员工工资、水、电力、天然气、装修材料、酒店客用品、农 副产品原材料的价格波动对公司盈利有直接的影响。如果公司综合营运成本上升较快，则可能对公司经营 业绩产生不利影响。 应对措施：根据部门制定对应的成本管理措施，责任到人，加强成本管理力度，提升成本管理能力； 合理使用能源，杜绝铺张浪费；严格人员配置，杜绝人员机构臃肿，严格管理薪资支出；制定月度采购计 划，保证合理的库存量，严格杜绝占用资金囤货的状况出现；制定合理的客房和餐饮价格体系，适时调整 价格。 7、规模扩张所带来的管理风险、财务风险 报告期内，公司新增直营门店 4 家，特许加盟店 2 家，根据公司发展规划，未来公司的直营门店数 量和特许加盟店数量将远超现有水平，除了门店数量的快速增长，公司的的跨区域扩张速度也将加快，除 了深耕西北、华东这两个区域中心外，还将分散其他区域发展，如华北地区等。若公司的综合管理水平和 财务能力的提升无法跟上门店扩张的速度，则可能出现门店管理滞后影响用户体验，或其经营活动不契合 公司经营理念的情形，进而对公司的形象和经营业绩造成不利的影响，并影响公司的整体盈利能力。 应对措施：根据门店扩张计划储备和培养管理人员，提升管理人员素质；提升总部对区域的统筹能力 和管控力，保证总部管理层的各项措施和指令执行到位。 8、行业经营资质未及时办理变更或续期的风险 根据《旅店业治安管理办法》、《公共场所卫生管理条例》等有关规定，从事酒店经营业务企业，企 业应当具备《特种行业许可证》、《卫生许可证》等证照。截至报告期末，公司共有 16 家子公司，其中 9 家直营店，6 家酒店管理公司，1 家物业管理公司，除正在筹备中的直营酒店暂未获得营业资质也未实 际开展经营外，其余已开业的直营酒店已经取得特种行业许可证、卫生许可证及消防安全检查合格证等经 营所需的资质和许可。 应对措施：设立专人负责办理证照相关事项，严格按照国家相关制度办理各项证照，保证证照齐全的 情况下营业。 9、租赁房产权属的风险 报告期内，公司直营店无锡一店所租赁房屋尚在办理《房地产权证》，存在权属瑕疵。无锡店的租赁 房产虽暂未获取房产证，但租赁关系合法存在且已由无锡市南长区住房和城乡建设局进行备案认可。截至 本报告披露日，公司未曾出现因承租物业权属瑕疵导致经营损失的情形。但是，仍然不能排除由于公司租 赁房屋存在未取得出租方对其房屋合法权属有效证明的瑕疵，导致相关门店的经营被迫中止的可能。 应对措施：公司已聘请律师担任法务指导，提升房屋租赁方面的法律意识，严格核查租赁房务或物业 的相关资质。杜绝工业用地商业使用、没有产证等情况的出现，避免给公司带来不必要的损失。 27 （二）报告期内新增的风险因素 1、涉诉风险 公司于 2016 年 8 月收到建设银行股份有限公司常熟分行在江苏省苏州市中级人民法院对本公司提起 诉讼的应诉通知。 因被告一（常熟市恒隆置业有限公司）对原告（建设银行股份有限公司常熟分行）的银行借款已逾期 违约，原告以公司曾与被告一签订《酒店租赁合同》、《餐饮等租赁合同》，租赁其物业用于酒店及餐饮 的经营为由，要求公司作为出质人的债务人在约定租金范围内承担直接付款责任。 公司（被告四）与被告一签订“酒店租赁合同”与“餐饮等租赁合同”，约定的租赁期为 2010 年 10 月 1 日至 2022 年 9 月 30 日止。截至 2016 年 12 月 31 日，公司应当向被告一支付的租金金额为 10,700 万 元。 该案件目前处于证据交换阶段，原告未能提交重要证据原件。根据我司律师意见，若原告在开庭时仍 无法提交重要证据原件，则原告对公司的诉讼请求恐难得到支持。截至本报告披露日，本案尚未正式开庭 审理，由于公司在本案中的涉诉金额较大，仍存在如败诉将对公司经营情况带来较大影响的风险。 应对措施：公司已聘请律师事务所搜集相关证据，并积极应诉。公司已建立风险防范机制及内部控制 制度，严格合同审批及盖章流程，通过合同控制，实施监督、跟踪与调整，加强合同管理，确保合同顺利 履行，避免再次出现以上风险事件。公司已经签订了常年法律顾问，对合同的条款进行审阅，以进一步降 低风险。公司目前正与债权人及被告一积极协商，争取妥善处置涉诉事件。 2、资产负债率较高风险 报告期期末的资产负债率较高，达到 91.77%。公司报告期末总负债 20,660.01 万元，其中流动负债 占比达到 94.43%，较上年增加负债 15,306.93 万，增幅为 285.95%。主要系报告期内公司新筹建 4 家直营 酒店及 1 家物业公司，新增客房 686 间，扩张速度较快，而筹建新直营店的资金来源主要依赖债权融资、 大股东的财务资助等，存在一定的偿债风险。 应对措施：（1）为应对公司高速发展对于营运资金的大量需求，公司正在积极推进定向增发的进程， 通过股权融资以改善公司的资产负债结构；（2）流动负债中除了其他应付款外，应付账款金额较大，但 公司的储备货币尚能应对以上短期负债，另外公司定向增发所募集的资金中一部分将用于补充公司流动资 金；（3）公司将放缓直营门店的扩张速度，增加加盟店的开发力度，至本报告披露日公司已与 40 余家加 盟商签定加盟合约；（4）公司正在偿试引入外部投资人合资开设门店。通过以上措施减少营运资金投入。 四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：不适用。 （二）关键事项审计说明： 不适用。 28 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 二、（一） 是否存在对外担保事项 是 二、（二） 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 是否存在日常性关联交易事项 是 二、（三） 是否存在偶发性关联交易事项 是 二、（四） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 是 二、（五） 是否存在股权激励事项 否 是否存在已披露的承诺事项 是 二、（六） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 二、（七） 是否存在被调查处罚的事项 否 是否存在自愿披露的重要事项 否 二、重要事项详情 （一）重大诉讼、仲裁事项 单位：元 重大诉讼、仲裁事项 涉及金额 占期末净资 产比例% 是否结案 临时公告披露时间 建设银行股份有限公司常熟 分行诉合同纠纷案，要求公 司在约定租金范围内承担直 接付款责任 107,000,000.00 577.52 否 2016.08.22 总计 107,000,000.00 577.52 - - 未结案件进展情况、涉及金额、是否形成预计负债、对公司未来的影响，已结案件执行情 况： 公司于 2016 年 8 月收到建设银行股份有限公司常熟分行在江苏省苏州市中级人民法院对本公司提起 诉讼的应诉通知。 建设银行股份有限公司常熟分行以其曾与被告一（常熟市恒隆置业有限公司）签订《酒店租赁合同》、 《餐饮等租赁合同》，租赁其物业用于酒店及餐饮的经营，现因被告一对原告的银行借款已逾期违约，建 设银行股份有限公司常熟分行要求公司作为出质人的债务人在约定租金范围内承担直接付款责任。 公司（被告四）与常熟市恒隆置业有限公司（被告一）签订“酒店租赁合同”与“餐饮等租赁合同”，约 定的租赁期为 2010 年 10 月 1 日至 2022 年 9 月 30 日止。截至 2016 年 10 月 1 日，公司应当向被告一支付 的租金金额为 10,700 万元。 该案件于 2016 年 9 月 21 日在苏州中级人民法院进行了证据交换，被告五庭审中提交了关于其公章鉴 定的申请，故该案件目前正在鉴定过程中尚未组织正式开庭审理。 该案件目前尚未开庭审理，但证据交换过程中，原告未能提交重要证据原件，若原告在开庭时仍无法 提交，公司委任的律师推断该案件中原告对被告四上海美豪酒店管理股份有限公司的诉讼请求恐难得到支 持。由于各方不确定因素较多，较难估计预计负债金额，所以在本报告期内不计入预计负债。 29 从案件的进展情况来看，公司委任的律所认为公司败诉的可能性较小，但由于公司在本案中涉诉金额 较大，在未结案前，仍会对公司的经营情况带来较大影响。 （二）公司发生的对外担保事项： 单位：元 担保对象 担保金额 担保期限 担保类型 （保证、 抵押、质 押） 责任类型 （一般或 者连带） 是否履行 必要决策 程序 是否关 联担保 龚兆庆 6,000,000.00 2016.02.04-2016.03.21 质押 一般 是 是 总计 6,000,000.00 - - - - - 对外担保分类汇总： 项目汇总 余额 公司对外提供担保（包括公司、子公司的对外担保，不含公司对子公司的担保） 0 公司及子公司为股东、实际控制人及其关联方提供担保 0 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担保金额 0 公司担保总额超过净资产 50%（不含本数）部分的金额 0 清偿情况： 2016 年 2 月 4 日，上海美豪酒店管理有限公司、龚兆庆及张扬（无关联的第三方）三方签订《股权 质押合同》，龚兆庆向张扬借款 600.00 万元，上海美豪酒店管理有限公司以其持有的无锡市美豪酒店有 限公司 100.00%股权为该笔借款提供股权质押担保。根据该合同，质押担保的范围为龚兆庆的借款本金、 利息、逾期违约金、违约金、损害赔偿及其实现债权的全部费用，包括但不限于律师费、诉讼费、财产保 全费、差旅费等。并于当日向无锡市工商局提出了股权质押登记申请。同日，无锡市工商行政管理局向上 海美豪酒店管理有限公司、张扬核发了《公司股权出资准予设立登记通知书》（（02000047）公司股权出 质设立登记[2016]第 02040002 号），登记号为 320200001026。 以上对外担保事项已在有限公司阶段经有限公司股东会审议通过，履行了必要的决策程序。 公司变更为股份有限公司后，建立了三会制度，制定了健全的《公司章程》、《股东大会议事规则》、 《监事会议规则》、《总经理工作细则》，以及《关联交易制度》、《对外投资管理制度》、《对外担保 制度》等公司内部管理制度。以上事项虽然在有限公司阶段经有限公司股东会审议通过，履行了必要的决 策程序，但还是存在不规范的操作（以公司所持有的子公司股权为大股东借款提供担保），于是及时进行 了纠正，于 2016 年 3 月 21 日对该项股权质押进行注销，同日，由上海美豪酒店管理有限公司、张扬及无 锡市美豪酒店有限公司重新签订了《股权质押合同》，由无锡市美豪酒店有限公司向张扬借款 600.00 万， 上海美豪酒店管理有限公司以其持有的无锡市美豪酒店有限公司 100.00%股权为该笔借款提供股权质押 担保。 2017 年 1 月 22 日，无锡市美豪酒店有限公司偿还了 2016 年 3 月 21 日向张扬所借 600 万元借款， 于当日向无锡工商行政管理局提出股权质押注销申请，并取得《公司股权出质准予注销登记通知书》 （（02000195-1）公司股权出质注销登记[2017]第 01220001 号），登记号为 320200001047。 （三）报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 日常性关联交易事项 30 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 - - 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 - - 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） 80,000,000.00 113,854,186.69 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 - - 总计 80,000,000.00 113,854,186.69 以上日常性关联交易计划在公司挂牌前于 2016 年 3 月 28 日经第一届董事会第四次会议审议通过，并提 交股东大会审议，2016 年 4 月 15 日经 2016 年第二次临时股东大会审议通过。 公司预计 2016 年 4 月-12 月向控股股东借款 80,000,000.00 元，2016 年 4-12 月份实际累计借款 113,854,186.69 元。超出预计金额 33,854,186.69 元，超出部分已经第一届董事会第十二次会议补充审议通过， 并提交 2016 年度股东大会审议。截止到 2016 年 12 月 31 日公司已累计归还 73,379,559.10 元。 必要性：公司正处于高速发展阶段，新开直营门店对资金的需求量较大，而 2015 年、2016 年公司一直 筹备在全国中小企业股份转让系统挂牌，暂未开始进行股权融资，所以暂由控股股东对公司扩张提供资金支 持，公司在 2017 年已启动第一轮定向增发以补充资本金，改善公司的财务结构。 持续性：以上关联交易属日常性关联交易，将持续到 2017 年底，公司将有计划归还控股股东的借款。 对公司生产经营的影响：以上日常性关联交易，不存在损害公司和股东利益的情况，不会对公司的生产 经营造成影响。 （四）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 龚兆庆 关联方资金拆借 1,399,277.80 是 龚兆庆 关联担保 2,000,000.00 是 龚兆庆、张晓玲 关联担保 10,000,000.00 是 龚兆庆 关联担保 6,000,000.00 是 总计 - 19,399,277.80 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 1、2016 年 1 至 3 月上海美豪酒店管理股份有限公司因资金周转需要，向控股股东龚兆庆借款 1,399,277.80 元。2016 年 5 月份已归还。 必要性：以上公司向控股股东借款用于补充公司生产经营所需的流动资金，有利于公司经营持续稳定 发展，不存在损害公司和股东利益的情况。 持续性：在公司完成增资补充资本金后，以上偶发性关联交易将不再持续。 对公司生产经营的影响：以上关联交易不存在损害公司及公司股东利益的情况，不会对公司的持续经 营产生影响。 以上偶发性关联交易于 2016 年 3 月 28 日经第一届董事会第四次会议补充审议通过，并提交股东大会 审议，2016 年 4 月 15 日经第二次临时股东大会审议通过。 2、2015 年 9 月 21 日，本公司全资子公司陕西美丽豪酒店管理有限公司与北京银行股份有限公司西 安分行签订借款协议，借款金额为 2,000,000.00 元，控股股东龚兆庆为此项借款提供保证担保，所担保债 权的最高限额为人民币 2,000,000.00 元，保证期间为主合同下的债务履行期届满之日起两年。2016 年 9 月 21 日，以上借款续签，担保方式不变。 31 必要性：为了业务发展需要，陕西美丽豪酒店管理有限公司向北京银行股份有限公司西安分行的借款， 银行从借款资金安全性角度出发，由西安投融资担保有限公司提供保证担保，控股股东龚兆庆提供最高额 保证担保。 持续性：根据双方签订的协议，以上关联担保将持续至主合同下的债务履行期届满之日起两年。 对公司生产经营的影响：以上关联担保不存在损害公司及公司股东利益的情况，不会对公司的持续经 营产生影响。 以上偶发性关联交易发生在有限公司阶段，持续到报告期末，在有限公司阶段已经公司股东会决议通 过，履行了必要的决策程序。 3、2016 年 5 月 19 日，陕西文化投资管理有限公司委托东亚银行（中国）有限公司西安分行向本公 司子公司陕西美丽豪酒店管理有限公司发放委托贷款 10,000,000 元，由控股股东龚兆庆、股东张晓玲、上 海美豪酒店管理股份有限公司为该笔委托贷款提供保证担保，担保期限为自主债务履行期限届满之日起两 年；同时龚兆庆以个人资产抵押，抵押期限为自债务人在主合同项下首次提款之日起 18 个月。 必要性：为了业务发展的需要，陕西美丽豪酒店管理有限公司向东亚银行（中国）有限公司西安分行 借款，银行从借款资金安全性角度出发，请控股股东龚兆庆、股东张晓玲、上海美豪酒店管理股份有限公 司提供保证担保，另外又请龚兆庆以个人资产提供抵押担保。 持续性：根据所签订的协议，保证担保期限为自主债务履行期限届满之日起两年，抵押担保期限为自 债务人在主合同项下首次提款之日起 18 个月。 对公司生产经营的影响：以上关联担保不存在损害公司及公司股东利益的情况，不会对公司的独立性 产生影响。 以上偶发性关联交易于 2016 年 3 月 28 日经第一届董事会第四次会议审议通过，并提交股东大会审议， 2016 年 4 月 15 日经第二次临时股东大会审议通过。 4、2016 年 2 月 4 日，上海美豪酒店管理有限公司、龚兆庆及张扬（无关联的第三方）三方签订《股 权质押合同》，龚兆庆向张扬借款 600.00 万元，公司以其持有的无锡市美豪酒店有限公司 100.00%股权 为该笔借款提供股权质押担保，2016 年 3 月 21 日该次股权出质已注销。 必要性：公司控股股东龚兆庆通过以上担保事项获得的 600.00 万借款元原拟用于无锡市美豪酒店有 限公司的开办费，以公司所持有的子公司股权为控股股东借款提供质押担保，以上做法较不妥当，所以 2016 年 3 月 21 日该项股权质押已注销，同日，由上海美豪酒店管理有限公司、张扬及无锡市美豪酒店有 限公司重新签订了《股权质押合同》，由无锡市美豪酒店有限公司向张扬借款 600.00 万，上海美豪酒店 管理有限公司以其持有的无锡市美豪酒店有限公司 100.00%股权为该笔借款提供股权质押担保。 持续性：该笔关联担保已终止，不具有持续性。 对公司生产经营的影响：该笔关联担保已终止，对公司的独立性和生产经营不产生影响。 以上偶发性关联交易于已在有限公司阶段经有限公司股东会审议通过，履行了必要的决策程序。 （五）经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 2016 年 4 月 15 日，经公司第二次临时股东大会审议通过，在 2016 年度预计对外投资设立子公司不 超过 15 家。 1、陕西美豪丽致酒店管理有限公司（全资子公司） 注册日期：2016 年 1 月 8 日 注册地址：西安市高新区高新四路 9 号公寓楼内 19、20、21 楼层 注册资本：1,200 万元，公司出资人民币 1,200 万元，占陕西美豪丽致酒店管理有限公司注册资本的 100%。 经营范围：许可经营项目：住宿，餐饮服务（取得许可证后方可经营，未经许可不得经营）。（依法 须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）一般经营项目：酒店管理，餐饮管理，物业管理。 32 （以上经营范围除国家规定的专控及许可项目） 主营业务：住宿、餐饮服务。 2、无锡市美豪企业管理有限公司（全资子公司） 注册日期：2016 年 2 月 1 日 注册地址：无锡市学前东路 797-105 注册资本：2,000 万元，公司出资人民币 2,000 万元，占无锡市美豪企业管理有限公司注册资本的 100%。 经营范围：为企业提供管理服务；房产经纪；房屋租赁；物业管理（依法须经批准的项目，经相关部 门批准后方可开展经营活动）。 主营业务：住宿、餐饮服务。 报告期内主要财务信息：营业收入 1,631,552.28 元，净利润 210,714.32 元 3、无锡丽致酒店有限公司（全资子公司） 注册日期：2016 年 4 月 27 日 注册地址：无锡市学前东路 797-106 注册资本：2,000 万元，公司出资人民币 2,000 万元，占无锡丽致酒店有限公司注册资本的 100%。 经营范围：住宿；餐饮服务（凭有效许可证书经营）；物业管理（凭有效资质证书经营）；企业管理 咨询；市场营销策划；会议及展览服务；日用品、电子产品的销售；房屋租赁（依法须经批准的项目，经 相关部门批准后方可开展经营活动）。 主营业务：住宿、餐饮服务。 4、上海美豪丽致酒店管理有限公司（全资子公司） 注册日期：2016 年 5 月 30 日 注册地址：上海市浦东新区高科东路 1827 号 注册资本：2,000 万元，公司出资人民币 2,000 万元，占上海美豪丽致酒店管理有限公司注册资本的 100%。 经营范围：酒店管理，旅馆，餐饮企业管理，企业管理咨询，市场营销策划，会务服务，日用百货， 电子产品的销售【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】。 主营业务：住宿、餐饮服务。 5、无锡丽美酒店管理有限公司（控股子公司） 注册日期：2016 年 5 月 30 日 注册地址：无锡市新吴区江汉北路 65 号 注册资本：75 万元，公司出资人民币 45 万元，占无锡丽美酒店管理有限公司注册资本的 60%，沈强 东出资人民币 30 万元，占无锡丽美酒店管理有限公司注册资本的 40%。 经营范围：酒店管理（不含投资管理），保洁服务，会务服务，礼仪服务，物业管理服务（依法须经 批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 主营业务：酒店管理。 6、广州美豪逸致酒店有限公司（全资子公司） 注册日期：2016 年 6 月 30 日 注册地址：广州市越秀区寺右新马路 87-99 号（单号）首层、3-7 层 注册资本：2,000 万元，公司出资人民币 2,000 万元，占广州美豪逸致酒店有限公司注册资本的 100%。 经营范围：住宿业（具体经营项目请登录广州市商事主体信息公示平台查询。依法须经批准的项目， 33 经相关部门批准后方可开展经营活动）。 主营业务：住宿、餐饮服务。 7、太原美豪酒店管理有限公司（控股子公司） 注册日期：2016 年 7 月 1 日 注册地址：太原市迎泽区文庙巷 12 号 1 幢 1 层 注册资本：100 万元，公司出资人民币 67 万元，占太原美豪酒店管理有限公司注册资本的 67%，朱 为民出资人民币 33 万元，占太原美豪酒店管理有限公司注册资本的 33%。 经营范围：酒店管理，保洁服务，会务服务，礼仪服务（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方 可开展经营活动）。 主营业务：酒店管理。 7、西安豪致酒店管理有限公司（控股子公司） 注册日期：2016 年 7 月 12 日 注册地址：西安经济技术开发区凤城十二路北侧文景路西侧富尔顿国际财富中心 A 幢 1103 室 注册资本：100 万元，公司出资人民币 67 万元，占西安豪致酒店管理有限公司注册资本的 67%，任 晓萍出资人民币 33 万元，占西安豪致酒店管理有限公司注册资本的 33%。 经营范围：许可经营项目：物业管理，（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 一般经营项目：酒店管理，保洁服务，会务服务，礼仪庆典策划服务。（上述经营范围涉及许可经营项目 的。凭许可证明文件或批准证书在有效期内经营，未经许可不得经营） 主营业务： 8、西安朗致酒店有限公司（控股子公司，已在报告期注销） 注册日期：2016 年 7 月 14 日 注册地址：陕西省西安市碑林区南院门竹芭市 7#楼 7 幢 1 单元 10101 室、10102 室、10201 室、10401 室、11001 室 注册资本：2588 万元，公司出资人民币 1320 万元，占西安朗致酒店有限公司注册资本的 51%，陕西 丰源智能科技有限公司出资人民币 1268 万元，占西安朗致酒店有限公司注册资本的 49%。 经营范围：许可经营项目：住宿、餐饮服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经 营活动）一般经营项目：（上述经营范围涉及许可经营项目的。凭许可证明文件或批准证书在有效期内经 营，未经许可不得经营）。 主营业务：酒店管理。 9、黄山美豪酒店管理有限公司（控股子公司） 注册日期：2016 年 8 月 22 日 注册地址：黄山市屯溪区前园北路 8 号 注册资本：50 万元，公司出资人民币 33.5 万元，占黄山美豪酒店管理有限公司注册资本的 67%，汪 文斌出资人民币 16.5 万元，占黄山美豪酒店管理有限公司注册资本的 33%。 经营范围：酒店管理；企业管理咨询，企业策划，保洁服务，会务服务，礼仪服务，物业管理，餐饮 服务，旅游咨询，代订车、船、机票服务；日用百货、鲜花、初级农产品销售。（依法须经批准的项目， 经相关部门批准后方可开展经营活动） 主营业务：酒店管理。 10、太原晶尚酒店管理有限公司（控股子公司） 34 注册日期：2016 年 9 月 13 日 注册地址：太原经济技术开发区唐明路一号海棠家园 16 号楼 注册资本：50 万元，公司出资人民币 33.5 万元，占太原晶尚酒店管理有限公司注册资本的 67%，山 西百舒快捷酒店管理有限公司出资人民币 16.5 万元，占太原晶尚酒店管理有限公司注册资本的 33%。 经营范围：酒店管理；企业管理咨询；保洁服务；会务服务；礼仪服务；物业服务。（依法须经批准 的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 主营业务：酒店管理。 11、青海美豪酒店管理有限公司（控股子公司） 注册日期：2016 年 12 月 28 日 注册地址：西宁市城西区五四西路 71 号 1 号楼 2 单元 23 层 22306 室 注册资本：100 万元，公司出资人民币 67 万元，占青海美豪酒店管理有限公司注册资本的 67%，孙 建军出资人民币 16.5 万元，占青海美豪酒店管理有限公司注册资本的 33%。 经营范围：酒店管理；企业管理咨询；保洁服务；会务会展服务；礼仪庆典服务；物业管理。（依法 须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 主营业务：酒店管理。 （六）承诺事项的履行情况 1、关于避免同业竞争的承诺 为了避免潜在的同业竞争，公司实际控制人龚兆庆、张晓玲夫妇及公司董事、监事、高级管理人员已 出具《避免同业竞争的承诺函》，承诺： （1）本人及本人关联方目前未从事或参与上海美豪及其控股子公司存在同业竞争的活动。 （2）本人及本人关联方将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何对上海美豪及其控股子公司构 成竞争的业务及活动，或拥有与上海美豪及其控股子公司存在竞争关系的任何经营实体、机构、经济组织 的权益，或以其他任何形式取得该经营实体、机构、经济组织的控制权，或在该经营实体、机构、经济组 织中担任高级管理人员或核心技术人员。 （3）本承诺有效期为本人在持有上海美豪股份期间，或担任上海美豪董事、监事、高级管理人员、 核心技术人员期间。 （4）若本人及本人关联方违反上述承诺，本人将对由此给上海美豪造成的经济损失承担赔偿责任。 2、关于避免资金占用和规范关联交易的承诺 为避免和防止今后控股股东或实际控制人及其关联方占用或者转移公司资金、资产以及其他资源的行 为，公司股东、实际控制人已出具承诺如下： “本人作为上海美豪酒店管理股份有限公司（以下简称“股份公司”）的股东，现郑重声明如下： （1）最近二年内不存在股份公司为本人或本人控制的公司、企业或其他组织、机构（以下简称“本人 控制的企业”）进行违规担保的情形。 （2）本人或本人控制的企业最近二年内不存在以借款、代偿债务、代垫款项等方式占用或转移股份 公司资金或资产的情形。 （3）本人承诺将严格遵守有关法律、法规和规范性文件及公司章程的要求及规定，确保将来不致发 生上述情形。” 公司董事、监事、高级管理人员签署了《关于规范关联交易的承诺书》，对关联交易事项作出相关承 诺。 3、关于不存在股份代持的承诺 龚兆庆及张晓玲皆出具声明承诺不存在任何股份代持协议及其他影响公司股份稳定的协议。 4、关于社保公积金的承诺 公司控股股东、实际控制人已作出承诺，若由于公司及其子公司的各项社会保险金和住房公积金缴纳 35 事宜存在或可能存在的瑕疵问题，而给公司及其子公司造成直接和间接损失及或因此产生相关费用（包括 但不限于被有权部门要求补缴、被处罚）的，将无条件地予以全额承担和补偿。 报告期内公司控股股东、实际控制人、全体股东、董事、监事及高级管理人员未违反关于避免同业竞 争的承诺、避免资金占用和规范关联交易的承诺、关于不存在股份代持的承诺和关于社保公积金的承诺。 （七）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类 型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 货币资金 冻结 465,522.44 0.21% 系公司直营门店的 POS 机刷卡金额在报 告期末留存在绑定银联商务公司账户上的 尾款。 公司所持有 的无锡市美 豪酒店有限 公司 100%股 权 质押 截至本报告 披露日无锡 市美豪酒店 有限公司的 认缴出资额 尚未缴纳 2.67% （按借款金额 600 万元） 2016 年 3 月 21 日上海美豪酒店管理股份 有限公司、张扬及无锡市美豪酒店有限公 司签订了《股权质押合同》，由无锡市美 豪酒店有限公司向张扬借款 600 万元，上 海美豪酒店管理股份有限公司以其持有的 无锡市美豪酒店有限公司 100%股权为该 笔借款提供股权质押担保 公司所持有 的陕西美豪 丽致酒店管 理有限公司 100%股权 质押 截至本报告 披露日陕西 美豪丽致酒 店管理有限 公司的认缴 出资额尚未 缴纳 3.33% （按借款金额 750 万元） 2016 年 2 月 5 日上海美豪酒店管理股份有 限公司、张扬及陕西美豪丽致酒店管理有 限公司签订《股权质押合同》，由陕西美 豪丽致酒店管理有限公司向张扬借款 750 万元，上海美豪酒店管理股份有限公司以 其持有的陕西美豪丽致酒店管理有限公司 100%股权为该笔借款提供股权质押担保 公司所持有 的上海美豪 丽致酒店管 理有限公司 100%股权 质押 截至本报告 披露日陕西 美豪丽致酒 店管理有限 公司的认缴 出资额尚未 缴纳 3.55% （按借款金额 800 万元） 2016 年 9 月 19 日，上海美豪酒店管理有 限公司、天佑国际融资租赁有限公司及上 海美豪丽致酒店管理有限公司三方签订 《质权合同》，上海美豪丽致酒店管理有 限公司向天佑国际融资租赁有限公司借款 800.00 万元，公司以其持有的上海美豪丽 致酒店管理有限公司 100.00%股权为该笔 借款提供股权质押担保。 公司所持有 的陕西美豪 三彩酒店管 理有限公司 100%股权 质押 注 册 资 本 100 万元 0.44% (注册资本 100 万元） 2016 年 11 月 28 日，上海美豪酒店管理有 限公司公司与招商银行股份有限公司西安 曲江支行签订《银行承兑合作协议》，期 限 1 年；由陕西文化产业融资担保有限公 司为该笔借款提供担保，担保金额不超过 人民币 300 万元，同时双方签订了《反担 保股权质押合同》，公司出质全资子公司 陕西美豪三彩酒店管理有限公司 100 万股 权，占子公司股权比例的 100%，给陕西 文化产业融资担保有限公司提供股权质押 36 反担保。 总计 - - 10.20% - 37 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条 件股份 无限售股份总数 - - - - - 其中：控股股东、实际控制人 - - - - - 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限售条 件股份 有限售股份总数 14,000,000 100.00 0 14,000,000 100.00 其中：控股股东、实际控制人 14,000,000 100.00 0 14,000,000 100.00 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 总股本 14,000,000 - 0 14,000,000 - 普通股股东人数 2 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 龚兆庆 13,600,000 0 13,600,000 97.14 13,600,000 0 2 张晓玲 400,000 0 400,000 2.86 400,000 0 合计 14,000,000 0 14,000,000 100.00 14,000,000 0 前十名股东间相互关系说明：龚兆庆与张晓玲为夫妻关系。 二、优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 - - - 计入负债的优先股 - - - 优先股总股本 - - - 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 龚兆庆持有公司 13,600,000 股份，持股比例 97.14%，为公司控股股东。龚兆庆自2010年1月以来一 直担任公司法定代表人、执行董事及总经理，现任公司法定代表人、董事长及总经理。 龚兆庆：男，1969 年 8 月生，中国籍，研究生学历。1988 年至 1993 年，任陕西旬阳县医院药剂师。 1993 年至 1996 年，任旬阳碧丽装饰工程有限公司执行董事。1996 年 6 月至 2004 年 7 月，任旬阳饭店执 行董事。2004 年 7 月至今，任旬阳美豪酒店有限公司执行董事。2005 年 11 月至 2015 年 7 月，任陕西美 华酒店有限公司董事长。2007 年 1 月至今，任陕西美丽豪酒店管理有限公司执行董事。2010 年 4 月至今， 38 任有限公司执行董事、股份公司董事和董事长。 报告期内，公司控股股东无变化。 （二）实际控制人情况 龚兆庆及张晓玲为公司的共同实际控制人：（1）龚兆庆与张晓玲为夫妻关系，双方共同持有公司 100.00%股份；（2）自2010年1月以来，龚兆庆一直担任有限公司的执行董事、法定代表人兼总经理；张 晓玲一直担任有限公司监事，现任公司董事。公司形成了以龚兆庆及张晓玲为核心的公司组织架构以及核 心管理团队，对股东会所做决议有实质影响、对公司董事及管理人员提名和任免起主导作用；通过对股东 大会、董事会的影响力对公司的经营方针、投资计划、经营计划、财务决策等拥有实质性的影响力；（3） 龚兆庆及张晓玲皆出具声明承诺不存在任何股份代持协议及其他影响公司股份稳定的协议。 龚兆庆持有公司 13,600,000 股份，持股比例 97.14%，为公司控股股东。龚兆庆、张晓玲为公司共同 实际控制人。 龚兆庆：男，1969 年 8 月生，中国籍，研究生学历。1988 年至 1993 年，任陕西旬阳县医院药剂师。 1993 年至 1996 年，任旬阳碧丽装饰工程有限公司执行董事。1996 年 6 月至 2004 年 7 月，任旬阳饭店执 行董事。2004 年 7 月至今，任旬阳美豪酒店有限公司执行董事。2005 年 11 月至 2015 年 7 月，任陕西美 华酒店有限公司董事长。2007 年 1 月至今，任陕西美丽豪酒店管理有限公司执行董事。2010 年 4 月至今， 任有限公司执行董事、股份公司董事和董事长。 张晓玲：女，1975 年 5 月生，中国籍，大专学历。1996 年至 2005 年，任旬阳美豪酒店管理有限公司 采购经理。2006 年至 2010 年，任陕西美华酒店有限公司财务经理。2010 年至今，任有限公司监事、股份 公司董事。 报告期内，公司实际控制人无变化。 39 第七节 融资及分配情况 一、挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方案 公告时间 新增股 票挂牌 转让日 期 发 行 价 格 发行数量 募集金额 发行对象 中董监高 与核心员 工人数 发行 对象 中做 市商 家数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行对 象中私 募投资 基金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集 资金 用途 是否 变更 2016.11.28 - 1.10 44,000,000 48,400,000.00 5 - - - - 否 募集资金使用情况： 一、股票发行审议程序及信息披露 2016 年 11 月 28 日，公司召开第一届董事会第七次会议审议通过了《关于股票发行方案的议案》， 且该议案经 2016 年 12 月 13 日召开的 2016 年第四次临时股东大会审议通过。 2016 年 11 月 28 日，公司在全国中小企业股份转让系统指定平台的信息披露平台披露了《股票发 行方案》，定向发行股份 44,000,000.00 股，发行价格为 1.10 元/股，募集资金 48,400,000.00 元。 2017 年 2 月 24 日，公司完成本次发行股票认购。2017 年 3 月 6 日，中兴财光华会计师事务所（特 殊普通合伙）就本次股票发行实际出资情况出具了《验资报告》（中兴财光华审验字（2017）第 304006 号）。 二、募集资金的存放、使用和余额情况 1、募集资金的存放和管理 公司已设立募集资金专项账户（银行账户：122001217430400，开户银行：东亚银行（中国）有限公 司西安分行），并与主办券商及商业银行签订《募集资金专户存储三方监管协议》。公司严格按已有的资 金管理制度和审批权限对募集资金的使用情况进行监督管理，确保募集资金严格按照《股票发行方案》规 定的用途使用。上述三方监管协议与《挂牌公司股票发行常见问题解答（三）》之三方监管协议范本不存 在重大差异，监管协议的履行不存在问题。 公司募集资金不存在控股股东、实际控制人或其他关联方占用或转移定向发行募集资金的情形，也不 存在在取得股转系统股票发行股份登记函之前使用股票发行募集资金的情形。 公司于 2016 年 11 月 28 日经第一届董事会第七次会议审议通过《关于制定公司募集资金管理制度 的议案》；2016 年 11 月 28 日，公司在全国股份转让系统网站披露《募集资金管理制度》。《募集资 金管理制度》明确了募集资金使用的分级审批权限、决策程序、风险控制措施及信息披露要求。公司的股 票发行将严格按照募集资金管理制度的要求，合法合规使用募集资金。 2、募集资金实际使用情况 公司挂牌及挂牌后共募集资金 48,400,000.00 元，截止至 2017 年 2 月 24 日，募集资金专户余额为 48,400,000.00 元。 二、间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 保证借款 北京银行西安分行营业部 2,000,000.00 6.09% 2016/9/14-2017/09/13 否 抵押担保 东亚银行（中国）有限公司西安分行 10,000,000.00 10.00% 2016/05/19-2017/11/18 否 40 合计 12,000,000.00 三、利润分配情况 （一）报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 - - - - 合计 - - - （二）利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 - - - 41 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性 别 年龄 学历 任期 是否在公司领 取薪酬 龚兆庆 董事长、总经理 男 47 硕士 2016 年 1 月 8 日-2019 年 1 月 7 日 是 张晓玲 董事 女 41 大专 2016 年 1 月 8 日-2019 年 1 月 7 日 是 龚兆莲 董事 女 44 中专 2016 年 1 月 8 日-2019 年 1 月 7 日 是 何行志 董事、董事会秘书 男 39 本科 2016 年 1 月 8 日-2019 年 1 月 7 日 是 郭惠珍 董事 女 48 硕士 2016 年 1 月 8 日-2019 年 1 月 7 日 是 张金阁 监事会主席 男 37 本科 2016 年 1 月 8 日-2017 年 4 月 10 日 是 马丽 监事 女 40 职高 2016 年 1 月 8 日-2019 年 1 月 7 日 是 马平儿 监事 女 37 大专 2016 年 1 月 8 日-2019 年 1 月 7 日 是 薛亚萍 财务总监 女 41 大专 2016 年 1 月 8 日-2019 年 1 月 7 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事张晓玲和董事长龚兆庆属夫妻关系；公司董事龚兆莲和董事长龚兆庆属兄妹关系；其他董事、监事、高级管 理人员相互间及与控股股东、实际控制人间不存在关联关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股股 数 期末普通股持 股比例% 期末持有股票 期权数量 龚兆庆 董事长、总经理 13,600,000 0 13,600,000 97.14 0 张晓玲 董事 400,000 0 400,000 2.86 0 合计 14,000,000 0 14,000,000 100.00 0 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 是 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 是 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新 任、换届、离任） 期末职务 简要变动原因 龚兆庆 有限公司执行董事 新任 董事长 股份公司成立，董事会选举任命 何行志 有限公司副总经理 新任 董事会秘书 股份公司成立，董事会选举任命 张金阁 监事会主席 离职 无 个人原因离职 曹侠 子公司总经理 新任 职工代表监事、监事会主席 职工代表大会选举，监事会选举 注：曹侠为期后选举出的职工代表监事、监事会主席。 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 42 1、龚兆庆：男，1969 年 8 月生，中国籍，研究生学历。1988 年至 1993 年，任陕西旬阳县医院药剂师。1993 年至 1996 年， 任旬阳碧丽装饰工程有限公司执行董事。1996 年 6 月至 2004 年 7 月，任旬阳饭店执行董事。2004 年 7 月至今，任旬阳美豪酒 店有限公司执行董事。2005 年 11 月至 2015 年 7 月，任陕西美华酒店有限公司董事长。2007 年 1 月至今，任陕西美丽豪酒店 管理有限公司执行董事。2010 年 4 月至今，任有限公司执行董事、股份公司董事和董事长。 2、何行志：男，汉族，1977 年 3 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科。1998 年 7 月至 2003 年 8 月，任东莞市桥头 三正半山酒店有限公司财务经理；2003 年 8 月至 2005 年 8 月，任广东南沙大酒店有限公司财务总监；2005 年 8 月至 2010 年 5 月，任深圳圣洛德酒店管理有限公司财务总监；2010 年 5 月至 2012 年 5 月，任深圳百兴投资有限公司副总经理兼财务总监； 2012 年 6 月至 2014 年 9 月，任杭州胤隆会酒店管理有限公司财务总监；2014 年 9 月至今，任上海美豪酒店管理股份有限公司 任公司财务副总经理。现任公司董事，任期自 2016 年 1 月 8 日至 2019 年 1 月 7 日。 3、曹侠：女, 1977 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居权；高职学历。1995 年 7 月至 1996 年 12 月，任安康服装公司销 售员。1996 年 12 月至 2005 年 3 月，任中国电信股份有限公司旬阳分公司销售员。2005 年 9 月至 2012 年 2 月，任旬阳美豪酒 店有限公司销售部经理。2012 年 3 月至 2013 年 3 月，任陕西美华酒店有限公司上海美兆华酒店总经理助理。2013 年 4 月至 2013 年 9 月，任常熟美豪酒店有限公司副总经理。2013 年 10 月至今，任职于旬阳美豪酒店有限公司督导店总。现任公司职工 代表监事。任期自 2017 年 4 月 10 日至 2019 年 1 月 7 日。 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 服务人员 433 643 管理人员 116 169 市场人员 17 54 工程人员 36 117 员工总计 602 983 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 3 2 本科 41 213 专科 55 334 专科以下 503 434 员工总计 602 983 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1.人员变动 报告期内，配合公司规模扩张及业务运营需要，服务人员大幅增加，公司通过内部提拔和外部人才引 进等方式，在核心团队不变的基础上，重点扩大了中层骨干人员力量和储备人才力量。公司核心团队稳定， 中层管理人员进一步充实、后备人才库丰富，基础岗位人员技能不断提高的梯形层级，利于公司的持续健 康发展。 2.人才引进 人才是公司发展的宝贵财富。目前，公司通过网络招聘、猎头推荐、校企合作、联合招聘等多种形式 吸引了符合岗位要求、认同公司企业文化的人才，一方面补充了企业发展需要的新鲜血液、带动了企业内 部的良性竞争和优胜劣汰；另一方面也巩固、增强了公司的中高层管理团队力量，为企业持久发展提供了 坚实的人力资源保障。 3.培训计划 紧密围绕公司的发展战略，从公司人才队伍现状出发，立足发现人、培养人、造就人，以培训为核心， 43 大力倡导和推行行动学习、团队学习、平等学习、务实学习。通过构建实用的课程体系、实战的讲师体系 和实效的运营体系，为公司源源不断地培养和打造具有强烈的事业心、责任感，对公司事业可持续发展有 信心、有决心，既能为公司的决策指导发挥作用，又能兼顾行业特性“全面顾客满意”宗旨的多层次、多 结构、多方位人才，满足公司发展阶段各层级人员的学习和提升需求，实现企业和人员共同进步的目标。 4.招聘政策 公司在内、外部招聘两个方面都已经形成了一套稳定可行、便于操作、突出效率、兼顾公平的比较科 学、成熟的选拔程序和选拔方法。通过个人自荐、民主推荐、笔试面试和组织考察，确保选拔程序的科学 与规范性。公司一方面重視基础工作，储备和完善了笔试面试题库，另一方面与时俱进，提高、改进招聘 技术和手段。目前公司的招聘渠道主要为：网络招聘、现场招聘、校企合作以及内部推荐等。 5.薪酬政策 公司薪酬政策以吸引、激励和保留优秀人才，帮助企业的战略目标实现为指导，自施行政策以来，在 实践中不断地完善。经过反复锤炼，公司逐步建立起一套针对各岗位层级、符合行业特点的市场化、多通 道薪酬体系，在建立长效激励、非物质激励及多层次福利保障体系方面，均取得实质性进展。随着公司的 快速发展，公司也将进一步完善收入分配方式，创新激励机制，为全体员工提供全面而富有竞争力的薪酬 福利待遇，促进企业与员工的和谐共同发展。 6.需公司承担费用的离退休职工人数 无。 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 0 0 - 核心技术人员 2 1 - 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 报告期期初，公司有两名和心技术人员，分别为王猛和郑嘉琦。 截至报告期末，郑嘉琦离职，公司的核心技术人员为 1 人，为王猛。 王猛，核心技术人员，男，汉族，1980 年 9 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。主要 工作经验：2004 年 2 月至 2006 年 12 月，任西安市商业贸易委员会秘书；2007 年 3 月至 2009 年 11 月， 任西安市百姓厨房餐饮管理有限公司总经理；2009 年 12 月至今，任公司招商发展部总监。 公司于 2016 年 10 月 26 日收到原核心技术人员信息部总监郑嘉琦递交的辞职报告。该核心技术人员持 有公司股份 0 股，占公司股本 0.00%。郑嘉琦辞职后不再担任公司的其它职务。 对公司的影响：郑嘉琦先生的辞职不会对公司生产、经营产生不利影响 采取的措施：公司经过严格筛选及考核在内部提拔了一名信息部经理负责该部门工作，并且请供应商 对信息部相关人员进行培训及考核。 44 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 股份公司成立后，公司严格按照《公司法》制定了公司章程，公司按照《公司法》及公司章程构 建了适应公司发展的组织结构。股东大会是公司权力机构；董事会对股东大会负责，公司实行董事会 领导下的总经理负责制，由总经理具体主持公司日常生产经营管理工作；监事会是公司监督机构，负 责检查公司财务、对董事、高级管理人员监督等工作。根据《公司章程》，公司制定了《股东大会议 事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、《董事会秘书工作细 则》等规则，对“三会”召开程序及运作机制做出进一步的细化和规范。 此外，公司在本年度新建立了《对外投资管理办法》、《对外担保管理办法》、《关联交易管理 办法》、《内部控制检查监督制度》、《信息披露管理制度》、《募集资金管理制度》、《投资者关 系管理制度》、《防范控股股东及关联方资金占用管理制度》等内控管理制度，从而在制度层面能够 有效地保证公司经营业务的有效进行，保持资产的安全和完整。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 股份公司分别通过《公司章程》第三十一条、第三十六条明确公司股东享有的权利和承担的义务。 此外，通过《公司章程》第三十八条规定公司的控股股东、实际控制人员不得利用其关联关系损害公 司利益。依其规定，公司控股股东及实际控制人对公司和公司其他股东负有诚信义务。控股股东应严 格依法行使出资人的权利，控股股东不得利用利润分配、资产重组、对外投资、资金占用、借款担保 等方式损害公司和其他股东的合法权益，不得利用其控制地位损害公司和其他股东的利益。公司控股 股东及实际控制人违反相关法律、法规及本章程的规定，给公司及其他股东造成损失的，应当承担赔 偿责任。通过上述条款及其他相关条款的规定，充分保障公司股东的知情权、参与权、质询权和表决 权等权利，充分维护公司股东的利益。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 有限公司运行阶段中，基本能够按《公司法》和《公司章程》的规定运作，就增资、住所变更、 经营范围变更等重大事项召开股东会。虽存有不规范之处，但未损害公司、股东及债权人利益。股份 公司成立后，公司积极针对不规范情况进行整改，依法建立健全了股东大会、董事会、监事会，制定 了规范的“三会”规则。股份公司运行阶段中，现有的一整套治理制度能够有效地提高公司治理水平、 提高决策科学性、保护公司及股东利益，能够有效地识别和控制经营中的重大风险，能够给所有股东 提供合适保护以及保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利，便于接受未来机构投 资者及社会公众的监督，符合公司发展要求。股份公司目前治理机制执行情况良好。 4、公司章程的修改情况 45 上海美豪酒店管理有限公司于 2016 年 01 月 29 日改制为股份公司，重新修订《章程》，已经在全 国股转系统网站批露。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议 召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 7 报告期内公司共召开了 7 次董事会，具体如下： 1、2016 年 1 月 8 日第一届董事会第一次会议审议通过了《关于选举第一 届董事会董事长的议案》、《关于聘请公司高级管理人员的议案》、《关 于设立公司具体职能部门的议案》、《关于制订公司<总经理工作细则>的 议案》、关于制订公司<董事会秘书工作规则>的议案、《关于制订公司< 投资者关系管理制度>的议案》、《关于制订公司<财务管理制度>的议案》、 《关于制订公司<规范关联方资金占用制度>的议案》；《关于委托何行志 负责登记机关报送上海美豪酒店管理股份有限公司设立登记文件的议案》； 2、2016 年 2 月 25 日第一届董事会第二次会议审议通过了《关于确定公司 高级管理人员范围的议案》； 3、2016 年 3 月 18 日第一届董事会第三次会议审议通过了《关于公司申请 进入全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让股份的议案》、《关于提请 股东大会授权董事会全权办理公司申请进入全国中小企业股份转让系统挂 牌公开转让股份相关的议案》、《关于根据<费上市公众公司监管指引第 3 号—章程必备条款>拟订<上海美豪酒店管理股份有限公司章程（草案）> 的议案》、《关于确认公司在全国中小企业股份转让系统挂牌后股票转让 方式的议案》《关于<上海美豪酒店管理股份有限公司防止控股股东及其 关联方占用公司资金管理制定>的议案》、《关于<上海美豪酒店管理股份 有限公司投资者关系管理制度>的议案》、《关于<上海美豪酒店管理股份 有限公司投资管理制度>的议案》、《关于提请召开 2016 年第二次临时股 东大会的议案》； 4、2016 年 4 月 6 日第一届董事会第四次会议审议通过了《关于补充确认 2016 年 1 月-3 月偶发性关联交易的议案》、《关于预计 2016 年度公司日 常关联交易的议案》、《关于预计 2016 年 4 月-12 月对外投资的议案》、 《关于召开 2016 年第三次临时股东大会的议案》； 5、2016 年 8 月 24 日第一届董事会第五次会议审议通过了《关于上海美豪 酒店管理股份有限公司 2016 年半年度报告的议案》； 6、2016 年 9 月 21 日第一届董事会第六次会议审议通过了《关于公司全资 子公司股权质押的议案》； 7、2016 年 11 月 28 日第一届董事会第七次会议审议通过了《审议关于公 司股票发行方案的议案》、《审议关于授权董事会全权办理公司股票发行 相关事宜的议案》、《审议关于修改公司章程的议案》、《审议关于制定 公司募集资金管理制度的议案》、《审议关于公司分别与本次认购对象签 署附生效条件的股票发行之认购协议的议案》、《审议拟定于 2016 年 12 月 13 日召开 2016 年第四次临时股东大会的议案》。 监事会 2 报告期内公司共召开了 2 次监事会，具体如下： 1、2016 年 1 月 8 日第一届监事会第一次会议选举张金阁为公司第一届监 事会主席，任期三年，自 2016 年 1 月 8 日至 2019 年 1 月 7 日； 46 2、2016 年 8 月 24 日第一届监事会第二次会议审议通过了《关于上海美豪 酒店管理股份有限公司 2016 年半年度报告的议案》。 股东大会 4 报告期内公司共召开了 4 次股东大会，具体如下： 1、2016 年 1 月 8 日第一次股东大会审议通过了《关于上海美豪酒店管理 股份有限公司筹办情况的报告》、《关于发起人以各自所持有的上海美豪 酒店管理股份有限公司的股权所对应的账面净资产值折合上海美豪酒店管 理股份有限公司股份的报告》、《上海美豪酒店管理股份有限公司章程》、 《关于选举上海美豪酒店管理股份有限公司第一届董事会成员的议案》、 《关于选举上海美豪酒店管理股份有限公司第一届监事会职工代表监事的 议案》、《关于授权董事会办理上海美豪酒店管理股份有限公司设立有关 事项的议案》、《关于上海美豪酒店管理股份有限公司设立费用的报告》、 《关于聘请中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）为公司外部审计机 构的议案》、关于制订《公司股东大会议事规则》的议案、关于制订《董 事会议事规则》的议案、关于制订公司《监事会议事规则》的议案、关于 制订公司《对外担保决策制度》的议案、关于制订公司《关联交易制度》 的议案、关于制订公司《重大投资和交易决策制度》的议案、关于制订公 司《信息披露管理制度》的议案； 2、2016 年 4 月 6 日第二次临时股东大会审议通过了《关于公司申请进入 全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让股份的议案》、《关于提请股东 大会授权董事会全权办理公司申请进入全国中小企业股份转让系统挂牌公 开转让股份相关的议案》、《关于根据<非上市公众公司监管指引第 3 号 —章程必备条款>拟订<上海美豪酒店管理股份有限公司章程（草案）>的 议案》、《关于确认公司在全国中小企业股份转让系统挂牌后股票转让方 式的议案》《关于<上海美豪酒店管理股份有限公司防止控股股东及其关 联方占用公司资金管理制定>的议案》、《关于<上海美豪酒店管理股份有 限公司投资者关系管理制度>的议案》、《关于<上海美豪酒店管理股份有 限公司投资管理制度>的议案》； 3、2016 年 4 月 15 日第三次股东大会审议通过了《关于补充审议 2016 年 1 月-3 月偶发性关联交易的议案》、《关于预计 2016 年日常关联交易的议 案》、《关于补充审议 2016 年 1 月-3 月对外投资的议案》、《关于预计 2016 年 4 月-12 月对外投资的议案》； 4、2016 年 12 月 13 日第四次股东大会审议通过了《关于公司股票发行方 案的议案》、《关于授权董事会全权办理公司股票发行相关事宜的议案》、 《关于修改公司章程的议案》《关于制订公司募集资金管理制度的议案》、 《关于公司分别与本次认购对象签署附生效条件的股票发行之认购协议的 议案》。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 表决和决议符合法律、行政法规和公司章程的规定。 （三）公司治理改进情况 报告期内，公司不断健全规范的公司治理结构，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理 层均严格按照《公司法》等法律、法规和中国证监会有关法律法规等的要求，履行各自的权利和义务， 公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则 进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责 47 和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。 （四）投资者关系管理情况 公司通过全国股转系统信息披露平台（）及时按照相关法律法规的要求充分进行 信息披露，保护股东权益。同时在日常工作中，建立了通过电话、电子邮件进行潜在投资者互动交流 关系管理的有效途径，确保公司的股权投资人及潜在投资者之间畅通有效的沟通联系、事务处理等工 作开展。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议（如有） 公司董事会没有下设专门委员会。 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异 议。监事会对定期报告的编制和审核程序符合法律、行政法规、中国证监会及全国股份转让系统公司 的规定和公司章程，报告的内容能够真实、准确、完整地反映公司实际情况。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 1.业务独立：公司独立从事业务经营，对控股股东及其关联企业不存在依赖关系。公司拥有独立 的运营体系，运营不依赖于控股股东及其关联企业。公司拥有独立的商标注册等知识产权和独立的品 牌研发队伍，业务发展不依赖于和不受制于控股股东和任何其他关联企业。 2.人员独立：公司董事、监事及其他高级管理人员均按照《公司法》及《公司章程》合法产生； 公司高级管理人员未在控股股东及其控制的其他企业中担任其它职务，未在控股股东及其控制的其他 企业中领薪；公司财务人员未在控股股东及其控制的其他企业中兼职。 3.资产独立：公司拥有独立的采购、研发、运营、服务体系及配套设施，公司股东与公司的资产 产权界定明确。 4.机构独立：公司已依法建立健全股东大会、董事会、监事会等机构，公司独立行使经营管理职 权. 5.财务独立：公司设置了独立的财务部门，并建立了独立的财务核算体系和财务管理制度，公司 独立做出财务决策，不存在控股股东不恰当干预公司资金使用的情形，公司在银行独立开户，依法自 行纳税。 （三）对重大内部管理制度的评价 1.关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核 算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2.关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序 工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3.关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律 风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司进一步健全信息披露管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、 准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。报告 期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格 遵守了上述制度，执行情况良好。 截至报告期末，公司尚未建立《年度报告重大差错责任追究制度》。 48 49 第十节 财务报告 一、审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 中兴财光华审会字(2017)第 304040 号 审计机构名称 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号 22 层 A24 审计报告日期 2017 年 3 月 29 日 注册会计师姓名 李俊鹏、许洪磊 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 年 审计报告正文： 审计报告 中兴财光华审会字(2017)第 304040 号 上海美豪酒店管理股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的上海美豪酒店管理股份有限公司财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日 的合并及母公司资产负债表，2016 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、 合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是上海美豪酒店管理股份有限公司管理层的责任，这种责任 包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、 执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册 会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德 守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审 计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的 50 评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制， 以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价 管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，上海美豪酒店管理股份有限公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准 则的规定编制，公允反映了上海美豪酒店管理股份有限公司 2016 年 12 月 31 日合并及母公 司的财务状况以及 2016 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 中兴财光华会计师事务所 中国注册会计师：李俊鹏 （特殊普通合伙） 中国•北京 中国注册会计师：许洪磊 二○一七年三月二十九日 二、财务报表 （一）合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 51 货币资金 五.1 8,228,107.18 3,504,011.41 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 五.2 6,987,029.97 4,887,993.70 预付款项 五.3 1,241,236.41 798,320.70 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 五.4 10,816,214.91 4,981,662.77 买入返售金融资产 - - - 存货 五.5 3,939,487.60 4,271,134.91 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 五.6 9,549,560.31 3,078,408.03 流动资产合计 40,761,636.38 21,521,531.52 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 五.7 23,334,140.82 9,471,918.40 在建工程 五.8 15,285,583.76 4,293,160.00 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 五.9 923,789.58 475,950.19 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 五.10 119,839,980.76 24,824,198.12 递延所得税资产 五.11 9,397,415.77 4,629,913.61 其他非流动资产 五.12 15,586,127.05 6,916,856.50 非流动资产合计 184,367,037.74 50,611,996.82 资产总计 225,128,674.12 72,133,528.34 52 流动负债： 短期借款 五.13 2,000,000.00 9,000,000.00 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 五.14 3,000,000.00 - 应付账款 五.15 29,324,511.52 7,448,294.30 预收款项 五.16 832,632.59 911,335.41 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 五.17 3,972,272.06 2,496,071.34 应交税费 五.18 3,743,279.11 3,341,281.21 应付利息 五.19 114,162.23 16,968.33 应付股利 - - - 其他应付款 五.20 132,677,200.57 24,641,895.04 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 五.21 19,432,386.37 2,216,218.00 其他流动负债 - - - 流动负债合计 195,096,444.45 50,072,063.63 非流动负债： - - - 长期借款 五.22 - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 五.23 11,504,626.98 3,459,702.40 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 11,504,626.98 3,459,702.40 负债合计 206,601,071.43 53,531,766.03 所有者权益（或股东权益）： - - - 股本 五.24 14,000,000.00 14,000,000.00 其他权益工具 - - - 53 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 五.25 35,819,641.20 35,819,641.20 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - - - 一般风险准备 - - - 未分配利润 五.26 -31,292,038.51 -31,217,878.89 归属于母公司所有者权益合计 - 18,527,602.69 18,601,762.31 少数股东权益 - - - 所有者权益合计 18,527,602.69 18,601,762.31 负债和所有者权益总计 225,128,674.12 72,133,528.34 法定代表人：____龚兆庆_____ 主管会计工作负责人：___薛亚萍____ 会计机构负责人：薛亚萍__ 54 （二）母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 - 1,875,119.82 1,061,936.67 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 - 801,542.35 2,913,883.79 预付款项 - - 97,900.00 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 - 101,980,232.95 19,876,585.53 存货 - - - 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - 159,987.97 - 流动资产合计 104,816,883.09 23,950,305.99 非流动资产： - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - 24,870,902.69 24,870,902.69 投资性房地产 - - - 固定资产 - 189,531.68 55,985.43 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - 857,300.00 462,950.19 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - - - 递延所得税资产 - 2,894,680.21 2,828,561.40 其他非流动资产 - 4,169,368.00 4,248,380.50 非流动资产合计 32,981,782.58 32,466,780.21 资产总计 137,798,665.67 56,417,086.20 流动负债： - - 短期借款 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 55 衍生金融负债 - - - 应付票据 - 3,000,000.00 - 应付账款 - 159,222.50 50,222.50 预收款项 - - - 应付职工薪酬 - 196,590.50 277,832.57 应交税费 - 103,109.98 306,276.21 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 - 109,770,049.45 31,006,752.92 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 113,228,972.43 31,641,084.20 非流动负债： - - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 0.00 0.00 负债合计 113,228,972.43 31,641,084.20 所有者权益： - - 股本 - 14,000,000.00 14,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - 10,669,073.96 10,669,073.96 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - - - 未分配利润 - -99,380.72 106,928.04 所有者权益合计 24,569,693.24 24,776,002.00 负债和所有者权益合计 137,798,665.67 56,417,086.20 56 （三）合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 151,079,114.88 93,837,949.07 其中：营业收入 五.27 151,079,114.88 93,837,949.07 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 152,186,018.75 87,267,377.34 其中：营业成本 五.27 74,272,045.29 46,754,965.92 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 营业税金及附加 五.28 2,317,138.85 4,896,063.37 销售费用 五.29 41,342,941.10 16,217,789.09 管理费用 五.30 30,473,803.25 19,852,048.66 财务费用 五.31 3,628,953.48 1,424,690.66 资产减值损失 五.32 151,136.78 -1,878,180.36 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） - -1,106,903.87 6,570,571.73 加：营业外收入 五.33 743,853.63 51,438.43 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 五.34 107,666.32 315,912.13 其中：非流动资产处置损失 - - 42,648.13 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - -470,716.56 6,306,098.03 减：所得税费用 五.35 -396,556.94 1,740,300.25 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - -74,159.62 4,565,797.78 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - -74,159.62 4,456,954.71 少数股东损益 - - 108,843.07 六、其他综合收益的税后净额 - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 57 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - -74,159.62 4,565,797.78 归属于母公司所有者的综合收益总额 - -74,159.62 4,456,954.71 归属于少数股东的综合收益总额 - - 108,843.07 八、每股收益： - （一）基本每股收益 - -0.0053 0.3184 （二）稀释每股收益 - -0.0053 0.3184 法定代表人：____龚兆庆_____ 主管会计工作负责人：___薛亚萍____ 会计机构负责人：___薛亚萍____ （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 9,364,262.74 9,197,465.32 减：营业成本 - - - 营业税金及附加 - 26,422.02 30,351.71 销售费用 - 1,277,652.40 - 管理费用 - 8,307,003.90 5,485,404.11 财务费用 - 16,406.21 683.83 资产减值损失 - 10,042.29 -3,323,505.56 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - 1,000,000.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） - -273,264.08 8,004.531.23 加：营业外收入 - 836.51 - 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 - - 310,182.13 其中：非流动资产处置损失 - - 42,648.13 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - -272,427.57 7,694,349.10 减：所得税费用 - -66,118.81 2,031,499.85 四、净利润（净亏损以“－”号填列） - -206,308.76 5,662,849.25 五、其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 58 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的 其他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损 益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 六、综合收益总额 - -206,308.76 5,662,849.25 七、每股收益： - - - （一）基本每股收益 - - - （二）稀释每股收益 - - - （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 157,184,946.10 94,357,892.89 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 五.36 4,814,396.35 11,044,254.50 经营活动现金流入小计 161,999,342.45 105,402,147.39 购买商品、接受劳务支付的现金 - 38,868,328.98 46,737,271.57 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 59 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 37,621,482.35 21,052,631.79 支付的各项税费 - 6,420,820.25 4,208,318.37 支付其他与经营活动有关的现金 五.36 36,954,542.26 21,666,258.54 经营活动现金流出小计 119,865,173.84 93,664,480.27 经营活动产生的现金流量净额 42,134,168.61 11,737,667.12 二、投资活动产生的现金流量： - - - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - 1,857.17 87,706.68 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 1,000,000.00 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 1,857.17 1,087,706.68 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 114,417,461.51 28,759,108.81 投资支付的现金 - - 23,870,902.69 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 5,298,377.46 投资活动现金流出小计 114,417,461.51 57,928,388.96 投资活动产生的现金流量净额 -114,415,604.34 -56,840,682.28 三、筹资活动产生的现金流量： - - - 吸收投资收到的现金 - - 45,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 12,000,000.00 12,000,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 五.36 173,913,054.25 21,027,048.82 筹资活动现金流入小计 185,913,054.25 78,027,048.82 偿还债务支付的现金 - 9,000,000.00 6,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 985,856.60 435,125.28 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 五.36 98,921,666.15 26,047,532.36 筹资活动现金流出小计 108,907,522.75 32,482,657.64 筹资活动产生的现金流量净额 77,005,531.50 45,544,391.18 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - 4,724,095.77 441,376.02 加：期初现金及现金等价物余额 - 3,504,011.41 3,062,635.39 六、期末现金及现金等价物余额 - 8,228,107.18 3,504,011.41 法定代表人：____龚兆庆_____ 主管会计工作负责人：___薛亚萍____ 会计机构负责人：__薛亚萍______ （六）母公司现金流量表 单位：元 60 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 11,647,012.33 6,276,414.17 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 - 2,722,706.65 705,108.20 经营活动现金流入小计 14,369,718.98 6,981,522.37 购买商品、接受劳务支付的现金 - 1,278,341.70 - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 3,193,356.52 2,018,845.63 支付的各项税费 - 182,250.17 - 支付其他与经营活动有关的现金 - 6,615,917.24 2,015,490.82 经营活动现金流出小计 11,269,865.63 4,034,336.45 经营活动产生的现金流量净额 3,099,853.35 2,947,185.92 二、投资活动产生的现金流量： - - - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - 39,096.68 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 1,000,000.00 收到其他与投资活动有关的现金 - 159,767,400.09 - 投资活动现金流入小计 - 159,767,400.09 1,039,096.68 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 773,120.00 12,440.00 投资支付的现金 - - 24,870,902.69 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - 199,538,154.38 20,248,380.50 投资活动现金流出小计 200,311,274.38 45,131,723.19 投资活动产生的现金流量净额 -40,543,874.29 -44,092,626.51 三、筹资活动产生的现金流量： - - - 吸收投资收到的现金 - - 45,000,000.00 取得借款收到的现金 - - - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - 116,667,903.53 89,814,138.91 筹资活动现金流入小计 - 116,667,903.53 134,814,138.91 偿还债务支付的现金 - - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - 78,410,699.44 92,631,318.17 筹资活动现金流出小计 78,410,699.44 92,631,318.17 筹资活动产生的现金流量净额 38,257,204.09 42,182,820.74 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 - 813,183.15 1,037,380.15 加：期初现金及现金等价物余额 - 1,061,936.67 24,556.52 六、期末现金及现金等价物余额 - 1,875,119.82 1,061,936.67 61 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先股 永续 债 其他 一、上年期末余额 14,000,000.00 - - - 35,819,641.20 - - - - - -31,217,878.89 - 18,601,762.31 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 14,000,000.00 - - - 35,819,641.20 - - - - - -31,217,878.89 - 18,601,762.31 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） - - - - - - - - - - -74,159.62 - -74,159.62 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -74,159.62 - -74,159.62 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 62 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 14,000,000.00 - - - 35,819,641.20 - - - - - -31,292,038.51 - 18,527,602.69 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 14,000,000.00 - - - 13,520,000.00 - - - - - -70,005,759.64 1,929,771.87 -40,555,987.77 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 14,000,000.00 - - - 13,520,000.00 -70,005,759.64 1,929,771.87 -40,555,987.77 63 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） - - - - 22,299,641.20 - - - - - 38,787,880.75 -1,929,771.87 59,157,750.08 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 4,456,954.71 108,843.07 4,565,797.78 （二）所有者投入和减少资本 - - - - 56,630,567.24 - - - - - - -2,038,614.94 54,591,952.30 1．股东投入的普通股 - - - - 48,500,000.00 - - - - - - -2,038,614.94 46,461,385.06 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 8,130,567.24 - - - - - - - 8,130,567.24 （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - -34,330,926.04 - - - - - 34,330,926.04 - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - -34,330,926.04 - - - - - 34,330,926.04 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 14,000,000.00 - - - 35,819,641.20 - - - - - -31,217,878.89 - 18,601,762.31 法定代表人：____龚兆庆_____ 主管会计工作负责人：___薛亚萍____ 会计机构负责人：____薛亚萍_________ 64 （七）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收 益 专项储 备 盈余公 积 未分配利润 所有者权益合 计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 14,000,000.00 - - - 10,669,073.96 - - - - 106,928.04 24,776,002.00 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 14,000,000.00 - - - 10,669,073.96 - - - - 106,928.04 24,776,002.00 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） - - - - - - - - - -206,308.76 -206,308.76 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - -206,308.76 - （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - 2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 65 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 14,000,000.00 - - - 10,669,073.96 - - - - -99,380.72 24,569,693.24 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合收 益 专项储 备 盈余公 积 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 14,000,000.00 - - - - - - - - -39,886,847.25 -25,886,847.25 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 14,000,000.00 - - - - - - - - -39,886,847.25 -25,886,847.25 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） - - - - 10,669,073.93 - - - - 39,993,775.29 50,662,849.25 （一）综合收益总额 - - - - - - - - 5,662,849.25 5,662,849.25 （二）所有者投入和减少资本 - - - - 45,000,000.00 - - - - - 45,000,000.00 1．股东投入的普通股 - - - - 45,000,000.00 - - - - - 45,000,000.00 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - 66 （三）利润分配 - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - 2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - -34,330,926.04 - - - - 34,330,926.04 - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - -34,330,926.04 - - - - 34,330,926.04 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 14,000,000.00 - - - 10,669,073.96 - - - - 106,928.04 24,776,002.00 67 财务报表附注 一、 公司基本情况 1、 历史沿革 上海美豪酒店管理股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）由上海美豪酒 店管理有限公司以 2015 年 8 月 31 日的净资产整体设立。上海美豪酒店管理有限 公司由龚兆庆与张晓玲共同出资组建，经上海市工商行政管理局核准，于 2010 年 1 月 25 日注册成立，并于 2016 年 1 月 29 日取得注册号为 91310112550062687D 的营业执照。 根据公司章程规定，公司成立时注册资本 2,000 万元，其中龚兆庆认缴出资 1,600 万元，占注册资本的 80%；张晓玲认缴出资 400 万元，占注册资本的 20%， 由全体股东于 2011 年 11 月 30 日前分两次缴足。截止 2010 年 1 月 11 日，本公司 收到股东第一期出资 400 万元，出资方式为货币资金出资，已由上海大诚会计师 事务所于 2010 年 1 月 13 日出具的大诚验字（2010）第 0204 号验资报告予以验证。 本次出资完成后各股东出资额及出资比例情况如下： 出资人名称 出资金额（万元） 出资比例（%） 龚兆庆 320.00 80.00 张晓玲 80.00 20.00 合计 400.00 100.00 根据公司 2010 年 6 月 12 日股东会决议及股权转让协议约定，龚兆庆将其持 有的本公司 70%的股权、张晓玲将其持有的本公司 10%的股权转让给史小琴。本 次出资转让完成后各股东出资额及出资比例情况如下： 出资人名称 出资金额（万元） 出资比例（%） 史小琴 320.00 80.00 龚兆庆 40.00 10.00 张晓玲 40.00 10.00 合计 400.00 100.00 截止 2010 年 6 月 28 日，本公司收到史小琴出资 1,000 万元，出资方式为货 币资金出资，由上海大诚会计师事务所出具的沪大诚验字（2010）第 0104 号验 资报告予以验证。本次出资完成后各股东出资及出资比例情况如下： 出资人名称 出资金额（万元） 出资比例（%） 史小琴 1,320.00 94.28 龚兆庆 40.00 2.86 张晓玲 40.00 2.86 合计 1,400.00 100.00 根据公司 2011 年 3 月 15 日股东会决议及股权转让协议约定，史小琴将其持 68 有本公司 94.28%的出资额转让给龚兆庆。本次出资转让完成后各股东出资额及出 资比例情况如下： 出资人称 出资金额（万元） 出资比例（%） 龚兆庆 1,360.00 97.14 张晓玲 40.00 2.86 合计 1,400.00 100.00 根据公司 2012 年 2 月 1 日股东会决议及公司章程规定，公司申请注册资本 由 2,000 万元变更为 1,400 万元，其中龚兆庆出资 1,360 万元，占全部注册资本的 97.14%；张晓玲出资 40 万元，占全部注册资本的 2.86%。已由上海新宁会计师事 务所有限公司于 2012 年 3 月 30 日出具的新宁验字（2012）第 1128 号验资报告予 以验证。 根据 2015 年 8 月 21 日股东会决议，股东龚兆庆与股东张晓玲分别向公司追 加投资 43,713,000.00 元和 1,287,000.00 元计入公司资本公积。 根据公司 2015 年 12 月 20 日股东会决议及 2015 年 12 月 20 日发起人协议， 有限公司申请变更登记为股份有限公司，公司注册资本为人民币 1,400 万元，股 份总数为 1,400 万股。由龚兆庆、张晓玲以其拥有的有限公司截止 2015 年 8 月 31 日经审计的净资产 24,669,073.96 元按 1.7621:1 比例折合股本 1,400 万元，其余 10,669,073.96 元计入资本公积。龚兆庆、张晓玲按照其在有限公司的出资比例享 有股份公司的股份。由中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）审验并出具了 中兴财光华审验字[2015]第 07368 号《验资报告》。本次股权变更后，公司股权结 构如下： 出资人称 出资金额（万元） 出资比例（%） 龚兆庆 1,360.00 97.14 张晓玲 40.00 2.86 合计 1,400.00 100.00 2、 注册资本、注册地、组织形式和公司住所 本公司已于 2016 年 1 月 29 日取得上海市工商行政管理局颁发的《营业执照》， 注册号为 91310112550062687D。 公司类型：股份有限公司（非上市） 公司住所：上海市闵行区元江路 5500 号第 2 幢 706 室 注册资本（股本）：1,400 万元人民币 法定代表人：龚兆庆 3、 行业性质、经营范围及营业期限 本公司属于服务性行业，主要从事酒店管理业务。 公司经营范围为：酒店管理，投资管理，投资咨询、企业管理咨询（咨询类 项目除经纪），保洁服务，会务服务，礼仪服务，物业服务。（依法须经批准的 69 项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 营业期限：2010 年 1 月 25 日至不约定期限。 4、 合并范围情况 本公司 2016 年度纳入合并范围的子公司共 16 户，详见本附注七“在其他主体 中的权益”。本公司本年度合并范围比上年度增加 11 户，减少 0 户，详见本附注 六“合并范围的变更”。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照 财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准 则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）， 以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号 ——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某 些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按 照相关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营 本公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能 力的重大事项。 三、公司主要会计政策、会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2016 年度的合并及母公司经营成果和现 金流量。 2、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的 报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价 物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动 性划分标准。 70 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易 或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并 非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得 对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。 合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取 得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额， 调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收 益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一 控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企 业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购 买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买 方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价 值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用 于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的 交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按 其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在 情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发 生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成 本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首 先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本 的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公 允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资 71 产确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息 表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来 的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不 足冲减的，差额部分确认为 当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关 的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企 业会计准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注三、 5（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本 部分前面各段描述及本附注三、12“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子 交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购 买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购 买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益 采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按 照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动 中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在 购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收 益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综 合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理 （即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产 导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被 投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用 对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司， 是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化， 本公司将进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将 其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公 司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流 量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企 72 业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并 利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控 制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量 已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表 的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致 的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于 非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对 其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵 销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少 数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以 “少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子 公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩 余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价 与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开 始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原 有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量 设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。 其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企 业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本 附注三、12“长期股权投资”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对 子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情 况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同 时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的 商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独 看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对 其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的 长期股权投资”（详见本附注三、12、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原 因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置 对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作 为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前 每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务 报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 73 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根 据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企 业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安 排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注三、12（2）②“权益 法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的 负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公 司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产 出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经 营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下 同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确 认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合 《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司 向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同 经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 8、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公 司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为 已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 9、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资 产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别 的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能 收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用 活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、 经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发 生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其 公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中 使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法 74 和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在 初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到 期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目 的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部 分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于 衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍 生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的 计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公 司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组 合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人 员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续 计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收 入计入当期损益。 ②持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有 至到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的 实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资 产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金 融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基 础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金 75 融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费 用及折价或溢价等。 ③贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本 公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收 股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以 外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额 扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额 之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可 供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或 损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损 益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但 是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与 该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后 续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利， 计入投资收益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资 产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生 减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的 金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中 进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的 金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。 已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组 合中进行减值测试。 ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值 76 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量 现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后， 如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项 有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过 假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 ②可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时 性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价 值下跌幅度累计超过 20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个 月，持续下跌期间的确定依据为 6 个月。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形 成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成 本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的 余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观 上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益 工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转 回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该 权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转 回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量 的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险 和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金 融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且 未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关 金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融 资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因 转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计 入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终 止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到 77 的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额 之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转 让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金 融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产； 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既 没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企 业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对 于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续 计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息 支出计入当期损益。 ②其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过 交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采 用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计 入当期损益。 ③财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担 保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号 —或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》 的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其 一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换 现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确 78 认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该 种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负 债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外， 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （8）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的 合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处 理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权 益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。 本公司不确认权益工具的公允价值变动额。 10、应收款项 应收款项包括应收帐款、其他应收款等。本公司对外销售商品或提供劳务形 成的应收帐款，按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金 额。应收款项采用实际利率法，以摊余成本减去坏账准备后的净额列示。 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准 余额为 50.00 万元以上(含)且占应收账款账 面余额 5.00%的应收账款、余额为 20.00 万 元以上(含)且占其他应收款账面余额 5.00% 以上的其他应收款。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提 方法 当存在客观证据表明本公司将无法按应收 款项的原有条款收回所有款项时，根据其 预计未来现金流量现值低于其账面价值的 差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。 （2）按信用风险组合计提坏账准备的应收款项 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项， 按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映 债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的 未来现金流量测算相关。 A．不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 无风险组合 应收关联方款项、员工备用金借款、租赁押金、项目保 79 证金、散客消费款等 账龄组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征 B．不同组合计提坏账准备的计提方法： 项 目 计提方法 无风险组合 不计提 账龄组合 账龄分析法 a. 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 5.00 5.00 1-2 年 10.00 10.00 2-3 年 30.00 30.00 3-4 年 50.00 50.00 4-5 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 有确凿证据表明可收回性存在明显差异 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提 坏账准备 （4）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的 事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面 价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 （5）本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣 除已转销其他应收款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 11、存货 （1）存货的分类 本公司存货分为原材料、库存商品、周转材料、低值易耗品等。 （2）存货取得和发出的计价方法 本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货取得时按实际成本计价。原材料、 库存商品等发出时采用先进先出法计价；低值易耗品领用时采用一次转销法摊 销。 （3）存货跌价准备计提方法 本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常 按照类别存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经 80 消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。 （4）存货可变现净值的确认方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估 计的销售费用以及相关税费后的金额。 12、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或 重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影 响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产核算，其会计政策详见附注三、9“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排 的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指 本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股 东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初 始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及 所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留 存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在 最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成 本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股 份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合 并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易 作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按 照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作 为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长 期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的 差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的 股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不 进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本 作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生 或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购 买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交 易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行 会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加 上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原 持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股 81 权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入 其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以 及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量， 该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价 款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币 性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的 公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支 出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同 控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融 工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权 投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位 实施控制的长期股权投资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调 整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告 但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放 的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资 单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始 投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计 入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他 综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的 账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应 减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润 分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公 积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可 辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资 单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会 计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收 益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构 82 成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵 销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损 失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投 出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出 业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业 务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资 产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司 自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号—— 企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其 他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对 被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入 当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未 确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 对于本公司 2004 年 1 月 1 日首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企 业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原 剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持 股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间 的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长 期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入 股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权 的，按本附注三、6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处 理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得 价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的， 在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其 他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例 结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其 在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则 83 核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资 单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按 比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务 报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的， 改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处 置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工 具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账 面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因 采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失 对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进 行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综 合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转 入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他 所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会 计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的， 处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大 影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权 益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直 接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综 合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用 权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述 交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权 的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的 长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再 一并转入丧失控制权的当期损益。 13、固定资产及其累计折旧 （1）固定资产的确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使 用寿命超过一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够 可靠地计量时，固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）固定资产分类及折旧政策 84 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计 提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减 值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类 固定资产的年折旧率如下： 类别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率% 运输工具 10 5 9.50 办公设备 5 0-5 19.00-20.00 电子设备 3-5 0-5 19.00-33.33 其他 3-5 0-5 19.00-33.33 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累 计金额计算确定折旧率。 融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权 的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得 租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提 折旧。 每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行 复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净 残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。 （3）大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固 定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当 期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。 14、在建工程 本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要 工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费 用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产或长期待摊费用。 15、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发 生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费 用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销 售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借 款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得 的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根 85 据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款 的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的 汇兑差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断 时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重 新开始。 16、无形资产 本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使 用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有 关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确 定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法 进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项 无形资产的账面价值全部转入当期损益。 本公司无形资产为软件使用权，按 3 年-10 年摊销。 17、长期待摊费用摊销方法 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。 对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损 益。 18、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投 资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资 产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计 其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可 使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值 准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资 产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中 销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资 产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息 为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税 费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金 流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 86 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资 产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产 所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小 资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊 至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含 分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的 减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价 值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比 重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 19、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生 育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利 等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认 为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保 险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期 损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁 减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减 建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本 两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利 预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处 理。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止 提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等， 在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提 存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。 20、收入的确认原则 （1）销售商品 对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继 续管理权和实际控制权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且与销售该 商品有关的成本能够可靠地计量时，本公司确认商品销售收入的实现。 （2）提供劳务 87 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在期末按完工百分 比法确认收入。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补 偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。 已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商 品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分 分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单 独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。 （3）让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量 时，本公司确认收入。 21、政府补助 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。 对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，存在确凿 证据表明该项补助是按照固定的定额标准拨付的，可以按照应收的金额计量，否 则按照实际收到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量； 公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分 配，计入当期损益；与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或 损失，则计入当期损益，如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延 收益，于费用确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入 当期损益。若政府文件未明确规定补助对象，还需说明将该政府补助划分为与资 产相关或与收益相关的判断依据。 22、递延所得税资产/递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产 和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础 之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递 延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润 和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的 应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营 企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异 转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有 关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异 产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏 损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认 88 有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可 抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不 是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延 所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异 的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可 抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按 照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得 税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 23、所得税 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或 与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均 作为所得税费用计入当期损益。 当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所 得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性 差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性 差异是在以下交易中产生的： A、商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始 确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税 所得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该 暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会 转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公 司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳 税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在 以下交易中产生的： A、该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳 税所得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同 时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很 可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 89 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产 或清偿负债方式的所得税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来 期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记 递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额 予以转回。 24、重要会计政策和会计估计变更 （1）会计政策变更 本报告期无会计政策变更事项。 （2）会计估计变更 本报告期无会计估计变更事项。 四、 税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率（%） 增值税 加盟费、餐饮、住宿、会务服务收入（注 1） 3.00 餐饮、住宿、会务服务收入 6.00 不动产（会议室）租赁收入（注 1） 11.00 营业税 餐饮、住宿服务 5.00 文化体育服务 3.00 城市维护建设税 应纳流转税额 城市市区 7，县城、建制 镇 5，其他地区 1 教育费附加 应纳流转税额 3.00 地方教育费附加 应纳流转税额 2.00 河道管理费 应纳流转税额 1.00 企业所得税 应纳税所得额 25.00 注 1：本公司之母公司为小规模纳税人，加盟费收入增值税税率为 3%。 本公司之子公司广州美豪逸致酒店管理有限公司2016 年 6-9 月为小规模纳税 人，增值税税率为 3%。10 月份之后，为一般纳税人，餐饮、住宿、会务服务收 入税率为 6%，不动产（会议室）租赁收入税率为 11%。 2、优惠税负及批文 无 五、合并财务报表项目注释 90 1、货币资金 项 目 2016.12.31 2015.12.31 库存现金 529,622.93 370,204.95 银行存款 7,232,961.81 3,034,612.27 其他货币资金 465,522.44 99,194.19 合 计 8,228,107.18 3,504,011.41 注：本报告期期末无因抵押、质押或冻结等对使用权有限制、存放在境外且资金 汇回受到限制的款项。 2、应收账款 （1）应收账款按风险分类 类 别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款 7,329,825.07 100.00 342,795.10 4.68 6,987,029.97 其中：无风险组合 794,717.60 10.84 794,717.60 账龄组合 6,535,107.47 89.16 342,795.10 5.25 6,192,312.37 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收账款 合 计 7,329,825.07 100.00 342,795.10 4.68 6,987,029.97 （续） 类 别 2015.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款 5,020,789.04 100.00 132,795.34 2.64 4,887,993.70 其中：无风险组合 2,447,061.49 48.74 2,447,061.49 账龄组合 2,573,727.55 51.26 132,795.34 5.16 2,440,932.21 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收账款 合 计 5,020,789.04 100.00 132,795.34 2.64 4,887,993.70 91 A、组合中，划分为无风险组合的应收账款： 款项性质 2016.12.31 2015.12.31 加盟管理费 2,295,541.01 散客消费款 794,717.60 151,520.48 合计 794,717.60 2,447,061.49 B、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账 龄 2016.12.31 2015.12.31 金 额 比例% 坏账准备 计提 比例% 金 额 比例% 坏账准备 计提 比例% 1 年以内 6,240,764.95 95.50 312,038.24 5.00 2,513,632.35 97.67 125,681.62 5.00 1 至 2 年 287,729.52 4.40 28,772.96 10.00 54,574.20 2.12 5,457.42 10.00 2 至 3 年 6,613.00 0.10 1,983.90 30.00 5,521.00 0.21 1,656.30 30.00 合 计 6,535,107.47 100.00 342,795.10 —— 2,573,727.55 100.00 132,795.34 —— （2）坏账准备 项 目 2016.01.01 本期增加 本期减少 2016.12.31 转回 转销 应收账款坏账准备 132,795.34 209,999.76 342,795.10 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 3,539,935.59 元， 占应收账款期末余额合计数的比例 48.29%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金 额 176,996.79 元。 单位名称 期末余额 账 龄 占应收账款总 额的比例（%） 坏账准备 期末余额 陕西美华酒店有限公司 1,695,009.90 1 年以内 23.12 84,750.50 上海艾缘酒店管理有限公司 532,933.33 1 年以内 7.27 26,646.67 江苏协同供应链管理有限公司 481,109.10 1 年以内 6.56 24,055.46 西安普林房地产开发有限责任公司 418,997.00 1 年以内 5.72 20,949.85 湖州南浔江南沃克斯酒店 411,886.26 1 年以内 5.62 20,594.31 合 计 3,539,935.59 48.29 176,996.79 3、预付款项 （1）账龄分析及百分比 账 龄 2016.12.31 2015.12.31 金 额 比例% 金 额 比例% 92 账 龄 2016.12.31 2015.12.31 金 额 比例% 金 额 比例% 1 年以内 1,222,105.54 98.46 744,929.42 93.31 1 至 2 年 19,130.87 1.54 53,391.28 6.69 合 计 1,241,236.41 100.00 798,320.70 100.00 （2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况： 单位名称 与本公司 关系 金 额 占预付账款总 额的比例% 账龄 未结算原因 罗畅荣 非关联方 104,620.00 8.43 1年以内 业务尚未完成 锡山区云林亿锦建材经营部 非关联方 81,324.00 6.55 1年以内 业务尚未完成 上海诺科环保科技有限公司 非关联方 79,374.40 6.39 1年以内 业务尚未完成 无锡超牌办公家具有限公司 非关联方 75,160.00 6.06 1年以内 业务尚未完成 通州区川姜镇金之鼎毛巾厂 非关联方 53,900.00 4.34 1年以内 业务尚未完成 合 计 394,378.40 31.77 4、其他应收款 （1）其他应收款按风险分类 类 别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 10,827,423.79 100.00 11,208.88 0.10 10,816,214.91 其中：无风险组合 10,610,746.08 98.00 10,610,746.08 账龄分析组合 216,677.71 2.00 11,208.88 5.17 205,468.83 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合 计 10,827,423.79 100.00 11,208.88 1.48 10,816,214.91 （续） 类 别 2015.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 5,052,134.84 100.00 70,472.07 1.39 4,981,662.77 93 类 别 2015.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 其中：无风险组合 4,683,252.22 92.70 4,683,252.22 账龄分析组合 368,882.62 7.30 70,472.07 19.10 298,410.55 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合 计 5,052,134.84 100.00 70,472.07 1.39 4,981,662.77 A、组合中，划分为无风险组合的其他应收款： 款项性质 2016.12.31 2015.12.31 押金、保证金 8,774,325.60 2,640,307.05 备用金、员工暂借款 1,836,420.48 1,067,377.85 关联方往来 975,567.32 合计 10,610,746.08 4,683,252.22 B、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账 龄 2016.12.31 2015.12.31 金 额 比例% 坏账准备 计提 比例% 金 额 比例% 坏账准备 计提 比例% 1 年以内 215,177.71 99.31 10,758.88 5.00 224,072.45 60.75 11,203.63 5.00 1--2 年 10.00 22,193.04 6.02 2,219.30 10.00 2--3 年 1,500.00 0.69 450.00 30.00 21,297.13 5.77 6,389.14 30.00 3--4 年 101,320.00 27.46 50,660.00 50.00 4--5 年 - 合 计 216,677.71 100.00 11,208.88 —— 368,882.62 100.00 70,472.07 —— （2）坏账准备 项 目 2016.01.01 本期增加 本期减少 2016.12.31 转回 转销 其他应收款坏账准备 70,472.07 59,263.19 11,208.88 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 2016.12.31 2015.12.31 押金、保证金 8,774,325.60 2,640,307.05 备用金、员工暂借款 1,836,420.48 1,067,377.85 关联方往来款 975,567.32 非关联方往来款 216,677.71 368,882.62 合计 10,827,423.79 5,052,134.84 （4）其他应收款期末余额前五名单位情况： 94 单位名称 是否为关联 方 款项性质 期末余额 账龄 占其他应 收款期末 余额合计 数的比例 （%） 坏账准 备期末 余额 佛山市国浩家居有 限公司 非关联方 押金 2,360,000.00 1 年以内 21.80 - 天佑国际融资租赁 有限公司 非关联方 押金 1,800,000.00 1 年以内 16.62 - 常熟市恒隆置业有 限公司 非关联方 押金 1,508,400.00 5 年以上 13.93 - 西安聚泽酒店有限 公司 非关联方 押金 1,000,000.00 1-2 年 9.24 - 蒋秋德 非关联方 备用金 912,896.64 1 年以内 8.43 - 合计 — 7,581,296.64 70.02 - 5、存货 （1）存货分类 项 目 2016.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 1,048,271.86 1,048,271.86 库存商品 520,990.00 520,990.00 低值易耗品 1,462,927.71 1,462,927.71 周转材料 907,298.03 907,298.03 合 计 3,939,487.60 3,939,487.60 （续） 项 目 2015.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 462,120.23 462,120.23 库存商品 308,530.44 308,530.44 低值易耗品 3,404,111.93 3,404,111.93 周转材料 96,372.31 96,372.31 合 计 4,271,134.91 4,271,134.91 6、其他流动资产 项 目 2016.12.31 2015.12.31 房租等待摊费用 4,340,494.09 3,078,408.03 待抵扣进项税 5,209,066.22 合 计 9,549,560.31 3,078,408.03 95 7、固定资产及累计折旧 （1）固定资产情况 项 目 运输工具 办公设备 电子设备 其他 合 计 一、账面原值 1、年初余额 474,670.00 441,311.80 9,002,181.78 10,164,357.42 20,082,521.00 2、本年增加金额 854,646.77 2,276,565.27 14,654,241.86 17,785,453.90 （1）购置 854,646.77 2,276,565.27 14,654,241.86 17,785,453.90 3、本年减少金额 3,300.00 7,516.00 10,816.00 （1）处置或报废 3,300.00 7,516.00 10,816.00 4、年末余额 474,670.00 1,295,958.57 11,277,637.05 24,811,083.28 37,859,348.90 二、累计折旧 1、年初余额 362,439.89 389,509.01 4,257,652.49 5,601,001.21 10,610,602.60 2、本年增加金额 91,628.29 162,365.11 1,040,892.69 2,627,804.59 3,922,690.68 （1）计提 91,628.29 162,365.11 1,040,892.69 2,627,804.59 3,922,690.68 3、本年减少金额 3,135.00 7,140.20 10,275.20 （1）处置或报废 3,135.00 7,140.20 10,275.20 4、年末余额 454,068.18 551,874.12 5,295,410.18 8,221,665.60 14,523,018.08 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 20,601.82 744,084.45 5,980,036.87 16,589,417.68 23,334,140.82 2、年初账面价值 112,230.11 51,802.79 4,744,529.29 4,563,356.21 9,471,918.40 （2）通过融资租赁租入的固定资产情况 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 电子设备 1,254,360.00 529,333.71 725,026.29 其他 1,534,692.00 688,485.10 846,206.90 合计 2,789,052.00 1,217,818.81 - 1,571,233.19 8、在建工程 （1）在建工程情况 项 目 2016.12.31 2015.12.31 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 旬阳酒店店面翻新 4,293,160.00 4,293,160.00 96 项 目 2016.12.31 2015.12.31 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 陕西美丽豪酒店装 修 11,339,495.33 11,339,495.33 无锡企管装修 3,269,893.97 3,269,893.97 无锡丽致酒店装修 676,194.46 676,194.46 合 计 15,285,583.76 15,285,583.76 4,293,160.00 4,293,160.00 （2）重要在建工程项目本年变动情况 工程名称 预算数 资金来源 工程投入占预算的比例% 工程进度 旬阳酒店店面翻新 15,600,000.00 自筹 64.11 100.00 陕西美丽豪酒店装 修 11,271,874.53 自筹 100.06 95.00 无锡企管装修 4,000,000.00 自筹 81.75 86.00 无锡丽致酒店装修 1,500,000.00 自筹 45.08 48.00 续： 工程名称 2016.01.01 本期增加 本期减少 2016.12.31 金额 其中：利息 资本化金额 转入固 定资产 其他减少 余 额 其中：利息资 本化金额 旬阳酒店店面翻新 4,293,160.00 5,708,476.06 10,001,636.06 陕西美丽豪酒店装 修 11,339,495.33 11,339,495.33 无锡企管装修 3,269,893.97 3,269,893.97 无锡丽致酒店装修 676,194.46 676,194.46 合计 4,293,160.00 20,994,059.82 10,001,636.06 15,285,583.76 注：其他减少为转入长期待摊费用的装修费。 9、无形资产 （1）无形资产情况 项 目 软件 一、账面原值 1、年初余额 2,222,300.00 2、本年增加金额 677,300.00 （1）购置 677,300.00 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 2,899,600.00 二、累计摊销 1、年初余额 1,746,349.81 2、本年增加金额 229,460.61 97 项 目 软件 （1）摊销 229,460.61 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 1,975,810.42 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 923,789.58 2、年初账面价值 475,950.19 注：本报告期内无所有权或使用权受到限制的无形资产。 10、长期待摊费用 项 目 2016.0 1.01 本期增加 本期摊销 其他减 少 2016.1 2.31 其他减少 的原因 装修费 24,824,198.12 110,622,487.91 16,525,455.30 118,921,230.73 融资费用摊销 1,090,500.00 171,749.97 918,750.03 合 计 24,824,198.12 111,712,987.91 16,697,205.27 119,839,980.76 注：截止 2016 年 12 月 31 日的长期待摊费用中，有原值为 5,227,001.00 元的装修 材料及设备通过融资租赁购入，融资租赁期限 2015 年 9 月 30 日起至 2018 年 9 月 30 日止。以上装修费 2016 年度摊销金额为 1,742,333.67 元,未摊销余额 3,049,083.91 元。 11、递延所得税资产和递延所得税负债 （1）递延所得税资产 项 目 2016.12.31 2015.12.31 递延所得税 资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 可抵扣暂时性差 异 资产减值准备 75,587.17 302,348.66 37,802.99 151,211.88 98 可抵扣亏损 9,321,828.60 37,287,314.29 4,592,110.62 18,368,442.48 合计 9,397,415.77 37,589,662.95 4,629,913.61 18,519,654.36 （2）未确认递延所得税资产明细 项 目 2016.12.31 2015.12.31 资产减值准备 26,785.08 52,055.53 可抵扣亏损 7,324,752.17 8,787,212.17 合 计 7,351,537.25 8,839,267.70 （3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年 份 2016.12.31 2015.12.31 备注 2016 年 - 4,134,751.46 2017 年 2,672,291.46 3,995,936.70 2018 年 3,995,936.70 656,524.01 2019 年 656,524.01 - 合 计 7,324,752.17 8,787,212.17 12、其他非流动资产 项 目 2016.12.31 2015.12.31 预付前期装修工程款 15,586,127.05 6,916,856.50 合 计 15,586,127.05 6,916,856.50 13、短期借款 （1）短期借款分类： 借款类别 2016.12.31 2015.12.31 保证借款 2,000,000.00 2,000,000.00 保证+抵押借款 7,000,000.00 合 计 2,000,000.00 9,000,000.00 （2）短期借款情况列示如下： 银行名称 借款本金 年利率（%） 开始日期 终止日期 担保方名称 北京银行西安分行 营业部 2,000,000.00 6.09 2016/9/14 2017/9/13 西安投融资担保有限 公司、龚兆庆 合 计 2,000,000.00 —— —— —— —— （3）本公司期末无已逾期未偿还的借款。 14、应付票据 种 类 2016.12.31 2015.12.31 银 行 3,000,000.00 99 合 计 3,000,000.00 注：本期末无已到期未支付的应付票据。 15、应付账款 （1）应付账款列示 项目 2016.12.31 2015.12.31 货 款 12,819,972.46 7,448,294.30 工程设备款 16,504,539.06 合 计 29,324,511.52 7,448,294.30 （2）本报告期内无账龄超过 1 年的重要应付账款。 16、预收款项 （1）预收款项列示 项目 2016.12.31 2015.12.31 预 收 696,445.80 911,335.41 预收物业费 136,186.79 合 计 832,632.59 911,335.41 （2）本报告期内无账龄超过 1 年的重要预收账款。 17、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 2016.1.1 本期增加 本期减少 2016.12.31 一、短期薪酬 2,451,986.79 37,102,421.74 35,689,550.40 3,864,858.13 二、离职后福利-设定提存计划 44,084.55 1,995,261.31 1,931,931.95 107,413.93 合 计 2,496,071.34 39,097,683.05 37,621,482.35 3,972,272.06 （2）短期薪酬列示 项目 2016.1.1 本期增加 本期减少 2016.12.31 1、工资、奖金、津贴和补贴 2,421,634.27 33,711,177.56 32,459,070.40 3,673,741.43 2、职工福利费 - 1,614,673.75 1,528,875.47 85,798.28 3、社会保险费 14,269.22 937,407.45 866,194.20 85,482.47 其中：医疗保险费 10,360.00 820,841.53 767,706.62 63,494.91 工伤保险费 1,466.30 56,004.87 43,551.93 13,919.24 生育保险费 2,442.92 60,561.05 54,935.65 8,068.32 4、住房公积金 16,083.30 790,876.50 787,123.85 19,835.95 5、工会经费和职工教育经费 48,286.48 48,286.48 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 合 计 2,451,986.79 37,102,421.74 35,689,550.40 3,864,858.13 （3）设定提存计划列示 100 项目 2016.1.1 本期增加 本期减少 2016.12.31 1、基本养老保险 40,877.94 1,894,985.65 1,837,742.11 98,121.48 2、失业保险费 3,206.61 100,275.66 94,189.84 9,292.45 合 计 44,084.55 1,995,261.31 1,931,931.95 107,413.93 18、应交税费 税 项 2016.12.31 2015.12.31 增 值 643,387.99 275,924.50 营 业 706,278.53 企 业 3,003,113.96 2,205,110.36 个 人 11,400.07 8,067.64 城 市 29,570.54 54,529.82 教 育 35,456.17 49,653.59 应 交 19,253.18 20,823.43 其 他 1,097.19 20,893.34 合 计 3,743,279.11 3,341,281.21 19、应付利息 项目 2016.12.31 2015.12.31 短期借款应付利息 114,162.23 16,968.33 合计 114,162.23 16,968.33 注：本报告期末无已逾期未支付的利息。 20、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项目 2016.12.31 2015.12.31 前期工程款 50,299,815.61 16,168,452.77 押金、保证金 3,598,689.49 4,670,172.81 房租 8,642,704.15 2,294,345.24 费用款 1,904,999.77 1,065,236.73 代扣代付款 1,498,755.53 164,935.76 网络佣金 118,749.48 150,586.43 关联方借款 40,506,487.13 128,165.30 非关联方借款 26,106,999.41 - 合 计 132,677,200.57 24,641,895.04 101 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 项 目 期末余额 账龄 未偿还或结转的原因 常熟市恒隆置业有限公司 2,081,823.07 1-2 年 应付房租，期后付款 合 计 2,081,823.07 21、一年内到期的非流动负债 项 目 2016.12.31 2015.12.31 一年内到期的长期借款（附注五、22） 10,000,000.00 一年内到期的长期应付款（附注五、23） 9,432,386.37 2,216,218.00 合 计 19,432,386.37 2,216,218.00 22、长期借款 （1）长期借款分类 借款类别 2016.12.31 2015.12.31 抵押兼保证借款（委托贷款） 10,000,000.00 减：一年内到期的长期借款附注五、21 10,000,000.00 合 计 - （2）长期借款情况列示如下： 借款人 委托人 受托人 借款本金 年利率 （%） 开始日期 终止日期 陕 西 美 丽 豪 酒 店 管 理 有 限 公 司 陕西文化产业 投资管理有限 公司 东亚银行（中 国）有限公司 西安分行 10,000,000.00 10.00 2016/5/19 2017/11/18 合计 10,000,000.00 —— —— —— 注： 本次借款由龚兆庆、张晓玲、上海美豪酒店管理股份有限公司提供担保保 证；龚兆庆以其持有的产权证号为 1125104004-1-15-1 的房屋及产权证号为 YT5-19-11-2 的土地使用权提供抵押担保。 23、长期应付款 （1）按款项性质列示长期应付款： 项目 2016.12.31 2015.12.31 融资租赁款 20,937,013.35 5,675,920.40 减：一年内到期部分（附注五、21） 9,432,386.37 2,216,218.00 合计 11,504,626.98 3,459,702.40 24、股本 项目 2016.01. 本期增减 2016.12. 102 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 龚兆庆 13,600,000.00 13,600,000.00 张晓玲 400,000.00 400,000.00 股份总数 14,000,000.00 14,000,000.00 25、资本公积 项 目 2016.01.01 本期增加 本期减少 2016.12.31 股本溢价 4,278,190.11 4,278,190.11 资本公积-处置子公司 30,017,630.15 30,017,630.15 资本公积-收购少数股东股权 1,523,820.94 1,523,820.94 合 计 35,819,641.20 35,819,641.20 26、未分配利润 项 目 金额 提取或分配比例 调整前上期末未分配利润 -31,217,878.89 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 -31,217,878.89 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -74,159.62 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取一般风险准备金 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 -31,292,038.51 27、营业收入和营业成本 （1）营业收入及成本列示如下： 项 目 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 151,079,114.88 74,272,045.29 93,837,949.07 46,754,965.92 其他业务 合 计 151,079,114.88 74,272,045.29 93,837,949.07 46,754,965.92 （2）主营业务收入及成本（分行业）列示如下： 行业名称 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 103 酒店餐饮服务业 141,719,221.07 74,272,045.29 87,490,575.47 46,754,965.92 加盟管理服务 9,359,893.81 6,347,373.60 合 计 151,079,114.88 74,272,045.29 93,837,949.07 46,754,965.92 （3）主营业务收入及成本（分产品）列示如下： 产品名称 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 房务收入 99,683,853.44 44,154,516.49 55,402,706.07 26,303,275.56 餐饮收入 39,156,912.42 29,104,311.22 30,110,169.24 20,334,385.27 加盟管理费收入 9,359,893.81 6,347,373.60 其他收入 2,878,455.21 1,013,217.58 1,977,700.16 117,305.09 合 计 151,079,114.88 74,272,045.29 93,837,949.07 46,754,965.92 （4）主营业务收入及成本（分地区）列示如下： 地区名称 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 西北 95,270,848.11 47,426,755.62 70,001,288.41 36,192,487.67 华东 45,718,773.48 22,448,406.60 23,836,660.66 10,562,478.25 华南 10,089,493.29 4,396,883.07 合 计 151,079,114.88 74,272,045.29 93,837,949.07 46,754,965.92 28、税金及附加 项 目 2016 年度 2015 年度 营业税 1,789,265.43 4,372,979.01 城市维护建设税 267,846.42 294,914.34 教育费附加 127,966.54 137,129.86 地方教育费附加 84,431.94 91,040.16 河道管理费 2,196.93 水利建设基金 33,504.54 印花税 11,927.06 合 计 2,317,138.85 4,896,063.37 注：根据财政部关于印发《增值税会计处理规定》的通知（财会[2016]22 号）的 相关规定，全面试行营业税改征增值税后，“营业税金及附加”科目名称调整为“税 金及附加”科目，该科目核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、资 源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费；利 润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目。本公司印花税等相关税 费原在管理费用中列示，自 2016 年 5 月 1 日开始在本科目列示。 104 29、销售费用 项 目 2016 年度 2015 年度 长期待摊费用摊销 16,525,455.30 4,658,027.61 工资及社保等 7,669,007.19 3,808,667.44 洗涤费 2,147,457.87 1,456,269.50 网络佣金 3,763,188.07 1,381,299.09 固定资产折旧费 2,791,769.12 935,936.44 广告及业务宣传费 1,871,083.26 713,785.60 一次性消耗用品 909,381.41 515,050.28 低值易耗品 1,246,955.22 507,550.06 邮电通讯费 1,300,802.73 496,755.55 清洁费 692,518.43 398,410.82 维保费 400,606.69 365,639.49 差旅运杂费 281,916.41 210,396.80 物料消耗 414,687.33 158,164.43 交际应酬费 121,147.92 155,240.14 有线收视费 313,224.54 153,285.33 单据印刷费 209,688.75 121,123.08 办公费 202,910.37 53,163.10 其他 481,140.49 129,024.33 合 计 41,342,941.10 16,217,789.09 30、管理费用 项 目 2016 年度 2015 年度 工资福利费及社保等 14,643,335.00 6,640,574.48 开办费 3,513,865.12 3,221,944.42 物业费用 3,022,592.71 3,167,909.44 租赁费 3,109,190.42 1,200,586.01 差旅运杂费 868,276.56 780,687.10 低值易耗品摊销 69,788.89 649,792.43 办公费 412,464.62 590,428.47 维保费 686,152.19 518,752.92 邮电通讯费 174,933.80 471,618.76 105 项 目 2016 年度 2015 年度 固定资产折旧费 665,743.75 423,250.53 无形资产摊销 211,114.63 387,101.14 中介机构服务费 1,411,638.19 291,207.95 税金费用 131,401.64 290,008.58 交际应酬费 738,575.40 140,056.32 物料消耗 251,195.69 129,665.13 安全服务费 42,919.98 119,488.98 其他 426,457.12 828,976.00 培训费 94,157.54 合 计 30,473,803.25 19,852,048.66 31、财务费用 项 目 2016 年度 2015 年度 利息支出 1,083,050.50 444,764.86 减：利息收入 13,535.96 19,144.32 融资租赁手续费 445,814.78 320,000.00 未确认融资费用摊销 1,506,070.38 219,920.40 手续费 607,553.78 459,149.72 合 计 3,628,953.48 1,424,690.66 32、资产减值损失 项 目 2016年度 2015年度 坏账损失 151,136.78 -1,878,180.36 合 计 151,136.78 -1,878,180.36 33、营业外收入 项 目 2016 年度 2015 年度 计入当期非经常性 损益的金额 非流动资产处置利得合计 1,316.37 1,316.37 其中：固定资产处置利得 1,316.37 1,316.37 客房赔款 6,512.60 6,512.60 无法支付的款项 271,881.20 271,881.20 废品收入 138,311.63 138,311.63 政府补助 312,750.00 312,750.00 106 项 目 2016 年度 2015 年度 计入当期非经常性 损益的金额 其他收入 13,081.83 51,438.43 13,081.83 合 计 743,853.63 51,438.43 743,853.63 计入当期损益的政府补助： 补助项目 2016年度 2015年度 与收益相关 15年推动经济发展意见奖励 200,000.00 燃煤锅炉拆改补助金 62,750.00 财政扶持资金 50,000.00 合 计 312,750.00 34、营业外支出 项 目 2016 年度 2015 年度 计入2016年当期非经常性 损益 非流动资产处置损失合计 42,648.13 其中：固定资产处置损失 42,648.13 罚款及滞纳金 106,682.63 7,900.00 106,682.63 违约金 40,000.00 补偿金 223,734.00 其他 983.69 1,630.00 983.69 合 计 107,666.32 315,912.13 107,666.32 35、所得税费用 （1）所得税费用表 项目 2016年度 2015年度 当期所得税费用 4,370,945.22 2,089,002.39 递延所得税费用 -4,767,502.16 -348,702.14 合 计 -396,556.94 1,740,300.25 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 -470,716.56 按法定/适用税率计算的所得税费用 -117,679.14 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 107 项目 本期发生额 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 79,173.53 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -351,733.72 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可 抵扣亏损的影响 -6,317.61 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 所得税费用 -396,556.94 36、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 2016年度 2015年度 营业外收入 470,656.06 51,438.43 经营性利息收入 13,535.96 19,144.32 往来款等 4,330,204.33 10,973,671.75 合计 4,814,396.35 11,044,254.50 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项目 2016年度 2015年度 销售费用及管理费用中支付的现金 27,548,995.24 14,538,233.38 财务费用-手续费 607,553.78 459,149.72 营业外支出中的现金支出 983.69 315,912.13 往来款等 8,797,009.55 6,352,963.31 合计 36,954,542.26 21,666,258.54 （3）支付的其他与投资活动有关的现金 项目 2016年度 2015年度 代付的长期资产款 5,298,377.46 合计 5,298,377.46 （4）收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 2016年度 2015年度 收到长期应付款 18,000,000.00 5,375,360.00 关联方借款 115,253,464.49 15,651,688.82 非关联方借 40,659,589.76 合计 173,913,054.25 21,027,048.82 （5）支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 2016年度 2015年度 股东借款 74,778,836.90 25,503,532.36 融资手续费 1,090,500.00 108 支付融资租赁款 5,547,924.48 544,000.00 支付非关联方借款 17,504,404.77 合计 98,921,666.15 26,047,532.36 37、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 2016年度 2015年度 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -74,159.62 4,565,797.78 加：资产减值准备 151,136.78 -1,878,180.36 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 3,922,690.68 1,359,186.97 无形资产摊销 229,460.61 387,101.14 长期待摊费用摊销 6,697,205.27 4,658,027.61 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号 填列） 1,857.17 42,648.13 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 3,034,935.66 984,685.26 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -4,767,502.16 -348,702.14 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 331,647.31 -2,156,584.90 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -14,404,740.69 3,630,889.48 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 47,011,637.60 492,798.15 其他 - 经营活动产生的现金流量净额 42,134,168.61 11,737,667.12 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 …… 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 8,228,107.18 3,504,011.41 减：现金的期初余额 3,504,011.41 3,062,635.39 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 4,724,095.77 441,376.02 （2）现金和现金等价物的构成 项目 2016年度 2015年度 一、现金 8,228,107.18 3,504,011.41 109 其中：库存现金 529,622.93 370,204.95 可随时用于支付的银行存款 7,232,961.81 3,034,612.27 可随时用于支付的其他货币资金 465,522.44 99,194.19 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 8,228,107.18 3,504,011.41 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现 金等价物 六、合并范围的变更 1、其他原因的合并范围变动 子公司名称 持股比例（%） 变更原因 成立日期 陕西美豪丽致酒店管理有限公司 100.00 新设子公司 2016年01月08日 上海美豪丽致酒店管理有限公司 100.00 新设子公司 2016年05月30日 无锡市美豪企业管理有限公司 100.00 新设子公司 2016年02月01日 无锡丽致酒店有限公司 100.00 新设子公司 2016年04月27日 广州美豪逸致酒店有限公司 100.00 新设子公司 2016年06月30日 无锡丽美酒店管理有限公司 60.00 新设子公司 2016年05月30日 太原美豪酒店管理有限公司 67.00 新设子公司 2016年07月01日 西安豪致酒店管理有限公司 67.00 新设子公司 2016年07月12日 黄山美豪酒店管理有限公司 67.00 新设子公司 2016年08月22日 太原晶尚酒店管理有限公司 67.00 新设子公司 2016年09月13日 青海美豪酒店管理有限公司 67.00 新设子公司 2016年12月28日 注：本公司与陕西丰源智能科技有限公司共同出资设立西安朗致酒店有限公司， 西安朗致酒店有限公司于 2016 年 7 月 14 日注册成立，未开始经营，于 2016 年 9 月 29 日注销，本报告期未纳入合并范围。 七、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 旬阳美豪酒店有限公司 旬阳 旬阳 酒店服务业 100.00 同一控制下企业合并 110 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 陕西美丽豪酒店管理有限公 司 西安 西安 酒店服务业 100.00 同一控制下企业合并 常熟美豪酒店有限公司 常熟 常熟 酒店服务业 100.00 非同一控制下企业合并 陕西美豪三彩酒店管理有限 公司 西安 西安 酒店服务业 100.00 初始设立 无锡市美豪酒店有限公司 无锡 无锡 酒店服务业 100.00 初始设立 陕西美豪丽致酒店管理有限 公司 西安 西安 酒店服务业 100.00 初始设立 上海美豪丽致酒店管理有限 公司 上海 上海 酒店服务业 100.00 初始设立 无锡市美豪企业管理有限公 司 无锡 无锡 酒店服务业 100.00 初始设立 无锡丽致酒店有限公司 无锡 无锡 酒店服务业 100.00 初始设立 广州美豪逸致酒店有限公司 广州 广州 酒店服务业 100.00 初始设立 无锡丽美酒店管理有限公司 无锡 无锡 酒店服务业 60.00 初始设立 太原美豪酒店管理有限公司 太原 太原 酒店服务业 67.00 初始设立 西安豪致酒店管理有限公司 西安 西安 酒店服务业 67.00 初始设立 黄山美豪酒店管理有限公司 黄山 黄山 酒店服务业 67.00 初始设立 太原晶尚酒店管理有限公司 太原 太原 酒店服务业 67.00 初始设立 青海美豪酒店管理有限公司 青海 西宁 酒店服务业 67.00 初始设立 八、关联方及其交易 1、本公司的实际控制人为龚兆庆，持股本公司 97.14%的股份。 2、本公司的子公司情况 本公司所属的子公司详见附注七、1“在子公司中的权益”。 3、本公司的合营和联营企业情况 无 4、与公司发生关联交易的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 张晓玲 股东，实际控制人关系密切的家庭成员 5、关联方交易情况 （1）关联担保情况 详见附注五、13 和附注五、22。 111 （2）关联方资金拆借 关联方 2016.1.1 拆入 拆出 2016.12.31 龚兆庆 31,859.54 115,253,464.49 74,778,836.90 40,506,487.13 （3）关键管理人员报酬 项目 2016年度 2015年度 关键管理人员报酬 721,000.00 409,088.40 6、关联方应收应付款项 （1）应付项目 项目名称 关联方名称 2016.12.31 2015.12.31 账面余额 账面余额 其他应付款 龚兆庆 40,506,487.13 31,859.54 7、关联方承诺 无 九、股份支付 无 十、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 2、或有事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 十一、资产负债表日后事项 1、2017 年 1 月 11 日，本公司与嘉兴乐彩寒凝投资管理合伙企业（有限合伙） （以下简称“乐彩寒凝”）和嘉兴乐彩春卷投资管理合伙企业（有限合伙）（以下 简称“乐彩春卷”）签订股权转让协议，本公司将持有的 49.54%股权转让给乐彩寒 凝、乐彩春卷，交易价格 990.90 万元，交易完成后公司还持有无锡丽致 50.46% 股权。 2、2017 年 1 月 16 日，经公司董事会审议并通过，本公司对子公司无锡丽致 酒店有限公司注册资本增加到人民币 35,000,000.00 元，即无锡丽致酒店有限公司 新增注册资本人民币 15,000,000.00 元，其中公司增资人民币 7,569,000.00 元；嘉兴 112 乐彩寒凝投资管理合伙企业（有限合伙）增资人民币 3,715,500.00 元;嘉兴乐彩春 卷投资管理合伙企业（有限合伙）增资人民币 3,715,500.00 元。 3、2017 年 1 月 16 日，公司收购上海璞金大酒店有限公司（以下简称“璞金 大酒店”）100.00%股权。璞金大酒店有限公司注册资本 50,000,000.00 元，工商注 册核准日期为 2016 年 10 月 11 日，相关经营证照尚未办理齐全。截至收购日，上 海璞金大酒店有限公司股东均未实际出资，尚未开展任何生产经营活动，资产总 额及净资产均为 0 元，本次交易的定价亦为 0 元。本次收购完成后，上海璞金大 酒店有限公司将成为本公司全资子公司。 4、2017 年 1 月 20 日，公司与何畏共同出资设立控股子公司四川美豪酒店管 理有限公司，注册地为成都高新区世纪城南路 599 号天府软件园 D 区 6 栋 505 号， 注册资本为人民币 1,000,000.00 元，其中本公司出资人民币 670,000.00 元，占注册 资本的 67.00%，何畏出资人民币 330,000.00 元，占注册资本的 33.00%；双方都是 认缴，未进行实缴。 5、2017 年 2 月 5 日，本公司之子公司为陕西美丽豪酒店管理有限公司与东 亚银行（中国）有限公司西安分行签署《委托贷款合同》，总金额为 3300 万元， 期限为 36 个月。本次借款由公司提供保证担保，股东龚兆庆和张晓玲提供个人 连带责任保证担保，并将子公司陕西美丽豪酒店管理有限公司 100%股权和广州 美豪逸致酒店有限公司 100%股权进行股权质押，质权人为东亚银行（中国）有 限公司西安分行。 6、2017 年 4 月 12 日，本公司拟出资设立控股子公司广州美丽豪酒店有限公 司，注册地为广州市番禺区大龙街长沙路 5 号，注册资本为人民币 30,000,000.00 元，占注册资本的 100.00%；注册资本为认缴，未进行实缴。本次对外投资不构 成关联交易。 除上述事项外，截至本财务报表批准报出之日起，本公司无需要披露的资产 负债表日后事项。 十二、其他重要事项 1、公司于 2016 年 7 月 19 日收到建设银行股份有限公司常熟分行（原告） 在江苏省苏州市中级人民法院对本公司提起诉讼的应诉通知，原告以本公司曾与 常熟市恒隆置业有限公司（被告一）签订《酒店租赁合同》、《餐饮等租赁合同》， 租赁其物业用于酒店及餐饮的经营，现因被告一对原告的银行借款已逾期违约， 建设银行股份有限公司常熟分行要求本公司作为出质人（原告与被告一签订了应 收公司租赁款的质押合同）的债务人在约定租金范围内承担直接付款责任。 原告诉讼要求常熟市恒隆置业有限公司（被告一）归还借款本金 190,000,000 元人民币，利息金额 19,936,770 元（暂计算至 2016 年 4 月 29 日，利息按照未付 款项金额基数计算，时间至实际履行日止），以上金额共计 209,936,770.47 元。 公司（被告四）与常熟市恒隆置业有限公司（被告一）签订《酒店租赁合同》 113 与《餐饮等租赁合同》，约定的租赁期为 2010 年 10 月 1 日至 2022 年 9 月 30 日 止。截至 2016 年 10 月 1 日，公司应当向被告一支付的租金金额为 10,700 万元， 公司作为出质人（被告一）的债务人应当承担直接的付款责任。 鉴于本次诉讼案件所涉金额较大，可能对公司的期后利润产生较大影响。 截止报告出具日，此案暂未宣判。 2、公司根据 2016 年 12 月 13 日第四次临时股东大会决议和章程修正案的规 定，申请新增注册资本 4,400 万元，公司以非公开定向发行的方式发行股票不超 过 4,400 万股人民币普通股，其中限售股 3,300 万股，非限售股 1,100 万股。募集 资金不超过人民币 4,840 万元。 截至 2017 年 2 月 24 日止，公司已增发人民币普通股 4,400 万股，募集资金 总额为人民币 4,840 万元，由龚兆庆、龚兆莲、郭惠珍、何行志、薛亚萍五位自 然人以人民币 4,840 万元缴纳，本次增加的注册资本限售股 3,300 万股，非限售股 1,100 万股。本次定增由中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）出具文号为 中兴财光华审验字（2017）第 304031 号验资报告进行验证。截止报告出具日，本 次定增未完成工商变更。 除上述事项外，截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无应披露的其他重要事项。 十三、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款按风险分类 类别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款 843,728.79 100.00 42,186.44 5.00 801,542.35 其中：无风险组合 账龄分析组合 843,728.79 100.00 42,186.44 5.00 801,542.35 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收账款 合计 843,728.79 100.00 42,186.44 5.00 801,542.35 （续） 类别 2015.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 114 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款 2,946,428.15 100.00 32,544.36 1.10 2,913,883.79 其中：无风险组合 2,295,541.01 77.91 2,295,541.01 账龄分析组合 650,887.14 22.09 32,544.36 5.00 618,342.78 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收账款 合计 2,946,428.15 100.00 32,544.36 1.10 2,913,883.79 A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 2016.12.31 2015.12.31 金额 比例% 坏账准备 计提比 例% 金额 比例% 坏账准备 计提比 例% 1 年以内 843,728.79 100.00 42,186.44 5.00 650,887.14 100.00 32,544.36 5.00 合计 843,728.79 100.00 42,186.44 5.00 650,887.14 100.00 32,544.36 5.00 （2）坏账准备 项目 2016.01.01 本期增加 本期减少 2016.12.31 转回 转销 应收账款坏账准备 32,544.36 9,642.08 42,186.44 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 761,932.31 元，占应 收账款期末余额合计数的比例 90.30%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 38,096.62 元。 单位名称 金额 账龄 占应收账款总额的比例（%） 湖州南浔江南沃克斯酒店 411,886.26 1 年以内 48.82 陕西美华酒店有限公司上海美兆华 酒店 138,260.12 1 年以内 16.39 陕西美华明阳酒店有限公司 83,229.89 1 年以内 9.86 陕西长和众泰酒店管理有限公司 77,239.10 1 年以内 9.15 西安蜗客酒店有限公司 51,316.94 1 年以内 6.08 合计 761,932.31 90.30 2、其他应收款 （1）其他应收款按风险分类 115 类别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 101,980,232.95 100.00 100.00 101,980,232.95 其中：无风险组合 101,980,232.95 100.00 100.00 101,980,232.95 账龄分析组合 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合计 101,980,232.95 100.00 100.00 101,980,232.95 （续） 类别 2015.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 19,876,585.53 100.00 - - 19,876,585.53 其中：无风险组合 19,876,585.53 100.00 - - 19,876,585.53 账龄分析组合 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合计 19,876,585.53 100.00 - - 19,876,585.53 （2）其他应收款期末余额前五名单位情况： 单位名称 是否为 关联方 款项性 质 金额 账龄 占其他应 收款总额 的比例（%） 坏账准备 期末余额 广州美豪逸致酒 店有限公司 是 暂借款 36,039,582.91 1 年以内 35.34 上海美豪丽致酒 店管理有限公司 是 暂借款 17,444,152.38 1 年以内 17.11 陕西美豪三彩酒 店管理有限公司 是 暂借款 13,178,411.48 1 年以内 12.92 无锡丽致酒店有 限公司 是 暂借款 13,018,968.65 1 年以内 12.77 陕西美豪丽致酒 店管理有限公司 是 暂借款 12,141,336.97 1 年以内 11.91 合计 91,822,452.39 90.05 3、长期股权投资 116 （1）长期股权投资分类 项目 2016.12.31 2015.12.31 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 30,870,902.69 6,000,000.00 24,870,902.69 30,870,902.69 6,000,000.00 24,870,902.69 合计 30,870,902.69 6,000,000.00 24,870,902.69 30,870,902.69 6,000,000.00 24,870,902.69 （2）对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 陕西美丽豪酒店管理有限公司 7,207,767.30 7,207,767.30 陕西美豪三彩酒店管理有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 旬阳美豪酒店有限公司 16,663,135.39 16,663,135.39 常熟美豪酒店管理有限公司 6,000,000.00 6,000,000.00 合计 30,870,902.69 30,870,902.69 （3）长期股权投资减值准备 被投资单位名称 2016.01.01 本期增加 本期减少 2016.12.31 常熟美豪酒店管理有限公司 6,000,000.00 6,000,000.00 合计 6,000,000.00 6,000,000.00 4、营业收入及成本 （1）营业收入及成本列示如下： 项目 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 9,364,262.74 9,197,465.32 其他业务 合计 9,364,262.74 9,197,465.32 （2）主营业务收入及成本（分行业）列示如下： 行业名称 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 酒店加盟管理费 9,364,262.74 9,197,465.32 合计 9,364,262.74 9,197,465.32 （3）主营业务收入及成本（分产品）列示如下： 产品名称 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 酒店加盟管理费 9,359,893.81 9,197,465.32 其他 4,368.93 合计 9,364,262.74 9,197,465.32 117 十四、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动性资产处置损益 1,316.37 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关， 符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府 补助除外 312,750.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时 应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易 性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益 处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取 得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动 产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调 整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 322,120.94 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益总额 636,187.31 减：非经常性损益的所得税影响数 185,717.49 非经常性损益净额 450,469.82 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数 归属于公司普通股股东的非经常性损益 450,469.82 2、净资产收益率及每股收益 118 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的 净利润 -0.3995 -0.0053 -0.0053 扣除非经常损益后归属于 普通股股东的净利润 -2.8260 -0.0375 -0.0375 119 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 上海市虹口区四川北路 859 号中信广场 908 室