839012_2019_东舟船舶_2019年年度报告_2020-04-29.txt

1 2019 年度报告 东舟船舶 NEEQ : 839012 无锡市东舟船舶设备股份有限公司 2 公司年度大事记 2019 年度公司知识产权获取明细 实用新型： 序号 专利名称 专利号 授权时间 1 A60 级隔声耐火电加热窗 ZL201821961506.9 2019/8/6 2 A60 级水密气密双开防火门 ZL201821961415.5 2019/8/6 3 船舶侧推盖机构 ZL201821961547.8 2019/8/6 4 一种铰链门收放装置 ZL201821961509.2 2019/8/6 5 船用舵机连接阀板装置 ZL201920084470.9 2019/11/5 6 船用自动洗窗机系统 ZL201920084469.6 2019/11/26 软著： 序号 名称 登记号 授权时间 1 东舟船舶液压水密门智能监测软 件 软著登字 3435105 号 2019/1/7 2 东舟船舶液压水密门智能控制软 件 软著登字 3437444 号 2019/1/4 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 12 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 22 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 25 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 29 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 32 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 33 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 36 4 释义 释义项目 释义 东舟船舶、本公司、公司 指 无锡市东舟船舶设备股份有限公司 主办券商 指 东北证券股份有限公司、东北证券 会计师事务所 指 中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙） 三会 指 股东大会、董事会、监事会 公司章程 指 无锡市东舟船舶设备股份有限公司公司章程 股东大会 指 无锡市东舟船舶设备股份有限公司董事会 董事会 指 无锡市东舟船舶设备股份有限公司监事会 监事会 指 无锡市东舟船舶设备股份有限公司监事会 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等 管理层 指 公司董事、监事及高级管理人员 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人宋勇荣、主管会计工作负责人戴晓丽及会计机构负责人（会计主管人员）王丹凤保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 市场开拓风险 公司产品受航运业、远洋运输、海工船舶制造等行业的影响较 大，同时公司下游客户受整体宏观经济环境的影响也较大。因 为船舶行业大环境受到影响从而导致公司产品需求减少营业 收 入下滑。另外，公司近年来致力于布局各类船舶液压门、舵 系 产品、船用门窗、减摇装置以及其他船用设备，研究开发新 产 品已成功进入国内知名船舶制造商的供应商名录。但目前 公司 各项产品在细分市场上也面临一些竞争，如不能及时开 拓市场， 形成稳定的销售，公司的营业收入将可能出现下降. 控制权集中风险 控股股东、实际控制人戴娟丽女士与宋勇荣先生系母子关系， 为一致行动人，二者合计持有公司 3,512.60 万股份，占总股本 70.00%，为公司共同实际控制人，且宋勇荣先生担任公司董 事 长兼总经理，控制权比较集中，实际控制人对公司的生产经 营 决策可产生重大影响。若公司实际控制人利用其对公司的控 制 权，对公司的生产经营决策、人事、财务等进行不当控制，可 能给公司正常经营带来风险。 人力成本上升的风险 近年来，劳动力供求的结构性矛盾及老龄化加速导致劳动力成 本进入上升阶段，我国加工制造业的劳动力成本优势正在逐步 消失。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 6 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 无锡市东舟船舶设备股份有限公司 英文名称及缩写 Wuxi Dongzhou Marine Equipment Co.,Ltd 证券简称 东舟船舶 证券代码 839012 法定代表人 宋勇荣 办公地址 无锡市东北塘街道农石路 22 号 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 吴怡涛 职务 董事会秘书 电话 0510-83778600 传真 0510-83771228 电子邮箱 Wuyitao569@ 公司网址 联系地址及邮政编码 无锡市东北塘街道农石路 22 号 邮编：214191 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 1995 年 12 月 26 日 挂牌时间 2016 年 8 月 18 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C-制造业-C37 铁路、船舶、航空、航天和其他运输设备制造业 C373 船舶设备制造-C3734 船用配套设备制造 主要产品与服务项目 各类船舶用液压门、舵系产品、船舶用门窗等舾装件、减摇装 置 以及其他设备的研发、生产、销售及技术服务 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 50,180,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 戴娟丽、宋勇荣 实际控制人及其一致行动人 戴娟丽、宋勇荣 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 913202006282755606 否 注册地址 无锡市东北塘街道农石路 22 号 否 注册资本 50,180,000 否 五、 中介机构 主办券商 东北证券 主办券商办公地址 北京市西城区锦什坊街 28 号恒奥中心 D 座 5 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 管国伟、钱文贤 会计师事务所办公地址 北京西直门外大街 110 号 11 层 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 133,761,813.39 113,343,606.68 18.01% 毛利率% 35.48% 30.37% - 归属于挂牌公司股东的净利润 13,793,721.21 -11,718,946.79 217.70% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 8,936,240.56 3,376,093.73 164.69% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 6.18% 2.11% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 4.00% 1.43% - 基本每股收益 0.27 -0.23 217.39% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 316,496,995.67 293,332,909.99 7.90% 负债总计 98,531,588.58 76,616,224.11 28.60% 归属于挂牌公司股东的净资产 217,965,407.09 216,716,685.88 0.58% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 4.34 4.32 0.46% 资产负债率%（母公司） 30.87% 25.56% - 资产负债率%（合并） 31.13% 26.12% - 流动比率 2.55 2.41 - 利息保障倍数 13.52 6.91 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 2,306,994.88 -7,633,923.47 130.22% 应收账款周转率 1.37 1.22 - 存货周转率 1.05 1.23 - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 7.9% 0.68% - 营业收入增长率% 18.01% 14.32% - 净利润增长率% 217.70% -18.74% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 50,180,000 50,180,000.00 计入权益的优先股数量 0 0 计入负债的优先股数量 0 0 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 38,141.73 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符 合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助 除外 3,024,846.78 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性 金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生 的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、 交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 2,807,901.90 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -184,963.35 非经常性损益合计 5,685,927.06 所得税影响数 828,446.41 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 4,857,480.65 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 11 八、 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据及应收账 款 89,155,819.93 0 应收票据 0 0 应收账款 0 86,267,866.51 应收款项融资 0 2,887,953.42 应付票据及应付账 款 34,412,787.19 0 应付票据 0 63,800.00 应付账款 0 34,348,987.19 交易性金融资产 0 49,142,800.00 可供出售金融资产 39,142,800.00 0 其他流动资产 10,099,619.32 99,619.32 将重分类进损益的 其他综合收益 -16,699,185.00 0 公允价值变动收益 0 -16,699,185.00 其他综合收益 1,523,880.00 0 净利润 4,980,238.21 -16,699,185.00 其中：归属于母公 司所有者的净利润� 4,980,238.21 -16,699,185.00 盈余公积 2,587,298.37 2,739,686.37 1）根据财政部 2017 年 3 月修订了《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》（财会[2017]7 号）、 《企业会计准则第 23 号—金融资产转移》（财会[2017]8 号）；2017 年 5 月修订了《企业会计准则第 37 号—金融工具列报》（财会[2017]14 号）（以下统称为“新金融工具准则”），挂牌公司应自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则，并按新金融工具准则的要求列报金融工具相关信息。 2）按照财政部 2019 年 1 月 18 日发布的《关于修订印发 2018 年度合并财务报表格式的通知》；财政部 于 2019 年 4 月 30 日发布了《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会（2019）6 号），对一般企业财务报表格式进行了修订。 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司属于船用配套设备制造行业，公司为高新技术企业，公司具有突出的研发实力和技术关键资源 要素，目前公司拥有多项发明专利和实用新型专利。公司技术优势突出，参与制定并发布了《襟翼舵通 用技术条件》（证书编号：CB/T 4274-2013）、《液压铰链式防火水密门》（证书编号：CB/T 4273-2013） 的行业标准。《液压铰链式防火水密门》（证书编号：ISO 17941）也成为国际标准。 公司生产的液压铰链式防火水密门在“981 石油钻井平台”项目上获得国家科技进步特等奖 1 项。 公司防火水密舱口盖、上开式液压水密门、大型液压风雨密舱口盖、船用液压风雨密艏门、A60 级耐火 开启矩形窗、船用液压舷侧门、船用高强度风雨密电动卷帘门、高效节能环保型鱼尾舵、节能 高升力 舵、船用液压滑动式水密门等多项产品被江苏省科技厅认定为高新技术产品。 公司利用技术关键资源要素，生产出了各类船舶用液压门、舵系产品、船舶用门窗等舾装件、减摇 装置以及其他设备。公司面向的下游客户为船舶生产制造厂商，公司的主要客户为知名船舶生产制造企 业，公司通过直接销售的方式将产品销售给下游客户以实现盈利。 报告期内以及报告期后至本报告披露日，公司商业模式较上年无变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 2019 年，面对国内外错综复杂的经济形式和依旧严峻的市场环境，在公司董事会的领导下，公司 管理层认真贯彻公司各项工作部署和安排，坚持做稳主业、坚持效益导向、坚持强化管理、坚持质量至 上，公司加强产品成本管控和管理，不断改进产品生产工艺，全面推进产品质量升级战略，各项业务推 进状况较好。 (二) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 本期期末与本期期 初金额变动比例% 金额 占总资产的比 金额 占总资产的比 13 重% 重% 货币资金 34,232,848.11 10.82% 12,095,909.63 4.12% 183.01% 应收票据 893,225.67 0.28% - - - 应收账款 80,990,924.05 25.59% 86,267,866.51 29.41% -6.12% 存货 92,317,436.46 29.17% 69,963,873.32 23.85% 31.95% 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 - - - - - 固定资产 42,881,126.99 13.55% 47,365,704.36 16.15% -9.47% 在建工程 134,822.70 0.04% - - - 短期借款 37,000,000.00 11.69% 25,000,000.00 8.52% 48.00% 长期借款 - - - - - 应收款项融资 6,219,404.27 1.97% 2,887,953.42 0.98% 115.36% 预付款项 3,240,511.24 1.02% 2,046,498.40 0.70% 58.34% 其他应收款 2,842,910.63 0.90% 1,032,507.34 0.35% 175.34% 交 易 性 金 融 资 产 30,414,000.00 9.61% 49,142,800.00 16.75% -38.11% 其他流动资产 118,939.10 0.04% 99,619.32 0.03% 19.39% 无形资产 20,121,394.93 6.36% 20,683,382.60 7.05% -2.72% 长期待摊费用 0 0% 6,288.00 0.002% -100.00% 递 延 所 得 税 资 产 2,089,451.52 0.66% 1,740,507.09 0.59% 20.05% 资产负债项目重大变动原因： 1、 货币资金：2019 年末比 2018 年增加 183.01%，主要原因是银行借款增加。 2、 存货：2019 年末比 2018 年增加 31.95%，主要原因是在产品比同期增加。 3、 递延所得税资产：2019 年末比 2018 年增加 20.05%，主要原因是应收账款多计提坏账准备。 4、 短期借款：2019 年末比 2018 年增加 48.00%，主要是银行借款增加。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例% 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 133,761,813.39 - 113,343,606.68 - 18.01% 营业成本 86,302,915.11 64.52% 78,921,946.97 69.63% 9.35% 毛利率 35.48% - 30.37% - - 销售费用 5,076,479.64 3.80% 4,865,578.24 4.29% 4.33% 管理费用 16,167,677.52 12.09% 14,816,267.68 13.07% 9.12% 研发费用 10,077,526.70 7.53% 6,545,233.30 5.77% 53.97% 财务费用 1,162,599.71 0.87% 407,635.81 0.36% 185.21% 信用减值损失 -3,873,640.17 -2.90% 0 0% 0% 14 资产减值损失 488,163.54 0.36% -2,143,431.00 -1.89% 122.77% 其他收益 3,024,846.78 2.26% 1,208,502.00 1.07% 150.30% 投资收益 1,586,701.90 1.19% 1,534,047.94 1.36% 3.43% 公允价值变动 收益 1,221,200.00 0.91% -16,699,185.00 -14.73% 107.31% 资产处置收益 38,141.73 0.03% 2,864.60 0.002% 1,231.49% 汇兑收益 - - - - - 营业利润 15,948,317.84 11.92% -10,186,318.75 -8.99% 256.57% 营业外收入 34,040.59 0.03% 216,709.16 0.19% -84.29% 营业外支出 219,003.94 0.16% 1,074,543.15 0.95% -79.62% 净利润 13,793,721.21 10.31% -11,718,946.79 -10.34% 217.70% 项目重大变动原因： 1、 营业收入：报告期内，公司营业收入为 133761813.39 元，较上年同期增加 18.01%，主要原因是客户 订单增多，销售增加。 2、 营业成本：报告期内，主要原因是销售增加原材料成本增加，增加比例 9.35%。 3、 营业利润：报告期内，客户订单增多，营业收入增长多于营业成本增加；同时，由于会计政策调整， 将重分类进损益的其他综合收益-16,699,185.00 元，调整至公允价值变动收益，导致去年营业利润调 整后为负。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 133,506,155.11 113,221,192.88 17.92% 其他业务收入 255,658.28 122,413.80 108.85% 主营业务成本 86,302,915.11 78,921,946.97 9.35% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例% 收入金额 占营业收入的 比重% 收入金额 占营业收入 的比重% 船舶附件 133,506,155.11 99.81% 113,221,192.88 99.89% 17.92% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 报告期内，公司销售收入较上年有所上升，主要销售人员团结一致接单金额比去年多，所以公司销售 收 入有所上升。报告期内，公司的收入构成未发生变化。 15 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关系 1 招商局金陵船舶（南京）有限公司 11,052,776.00 8.28% 否 2 江苏省镇江船厂(集团)有限公司 10,770,944.70 8.07% 否 3 招商局重工（江苏）有限公司 9,585,256.98 7.18% 否 4 广船国际有限公司 8,571,880.91 6.42% 否 5 武昌船舶重工集团有限公司 8,453,271.00 6.33% 否 合计 48,434,129.59 36.28% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关系 1 宝鼎科技股份有限公司 19,780,522.25 28.19% 否 2 上海楚汇工贸有限公司 7,818,767.50 11.14% 否 3 江阴市航海电器有限公司 4,960,559.00 7.07% 否 4 无锡市顺吉不锈钢有限公司 2,939,307.34 4.19% 否 5 江苏华帝海洋工程设备制造有限公司 2,854,923.58 4.07% 否 合计 38,354,079.67 54.66% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 2,306,994.88 -7,633,923.47 130.22% 投资活动产生的现金流量净额 18,149,289.70 -9,101,031.12 299.42% 筹资活动产生的现金流量净额 -1,789,208.29 17,058,096.28 -110.49% 现金流量分析： 本期经营活动产生的现金流量净额较上期增长 130.22%，主要系公司销售收入回款较好。投资活动 产生的现金流量净额增长 299.42%，主要系理财投资活动的现金期末部分收回，本期投资活动现金流入 大幅增加。筹资活动产生的现金流量净额减少 110.49%，主要系本期分红增多，筹资活动现金流出较上 期增加。 (三) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 1、无锡市东舟船舶工程有限公司成立于 2012 年 7 月 6 日，注册资本 500 万元整，法定代表宋 勇荣，经营范围是船舶舾装件、船用配套设备的设计、制造、加工、维修、技术服务：自营和代理各类 商 品及技术的进出口业务，但国家限定企业经营或禁止进出口的商品和技术除外。（依法须经批准的 项 目， 经相关部门批准后可开展经营活动）。公司持股比例为 100%。 16 2、无锡市东舟船舶附件有限公司成立于 2014 年 9 月 4 日，注册资本 800 万元整，法定代表宋勇 荣，经营范围是船舶舾装件、船用配套设备的设计、制作、加工、技术服务：自营和代理各类商品及 技 术的 进出口业务，但国家限定企业经营或禁止进出口的商品和技术除外。（依法须经批准的项目， 经 相关部 门批准后可开展经营活动）。公司持股比例为 100%。 公司报告期内无参股公司。 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 (四) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 (六) 会计政策变更 ①财务报表格式变更 财政部于 2019 年 4 月、9 月分别发布了《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》 （财会[2019]6 号）、《关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知》（财会[2019]16 号），对一般 企业财务报表、合并财务报表格式作出了修订，本公司已根据其要求按照一般企业财务报表格式、合并 财务报表格式编制财务报表。主要变化如下： A、将“应收票据及应收账款”行项目拆分为“应收票据”行项目及“应收账款”行项目；将“应 付票据及应付账款”行项目拆分为“应付票据”行项目及“应付账款”行项目；B、新增“应收款项融 资”行项目；C、列报于“其他应收款”或“其他应付款”行项目的应收利息或应付利息，仅反映相关 金融工具已到期可收取或应支付，但于资产负债表日尚未收到或支付的利息；基于实际利率法计提的金 融工具的利息包含在相应金融工具的账面余额中； D、将“资产减值损失”、“信用减值损失”行项目自 “其他收益”行项目前下移至“公允价值变动收益”行项目后，并将“信用减值损失”行项目列于“资 产减值损失”行项目之前；E、“投资收益”行项目的其中项新增“以摊余成本计量的金融资产终止确认 收益”行项目。经本公司董事会会议于 2018 年 12 月决议通过执行，并根据上述列报要求相应追溯重述 了比较报表。 原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额 应收票据及应收帐款 89,155,819.93 应收票据 0 应收账款 86,267,866.51 应收款项融资 2,887,953.42 应付票据及应付账款 34,412,787.19 应付票据 63,800.00 应付账款 34,348,987.19 ②执行新金融工具准则导致的会计政策变更 财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量（2017 17 年修订）》（财会〔2017〕7 号）、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移（2017 年修订）》（财会〔2017〕 8 号）、《企业会计准则第 24 号——套期会计（2017 年修订）》（财会〔2017〕9 号），于 2017 年 5 月 2 日发布了《企业会计准则第 37 号——金融工具列报（2017 年修订）》（财会〔2017〕14 号）（上述准则 统称“新金融工具准则”），要求境内上市企业自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则。 在新金融工具准则下所有已确认金融资产，其后续均按摊余成本或公允价值计量。在新金融工具准 则施行日，以本公司该日既有事实和情况为基础评估管理金融资产的业务模式、以金融资产初始确认时 的事实和情况为基础评估该金融资产上的合同现金流量特征，将金融资产分为三类：按摊余成本计量、 按公允价值计量且其变动计入其他综合收益及按公允价值计量且其变动计入当期损益。其中，对于按公 允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资，当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合 收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。 在新金融工具准则下，本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值 计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、合同资产及财务担保合同计提减值准备 并确认信用减值损失。 本公司追溯应用新金融工具准则，但对于分类和计量（含减值）涉及前期比较财务报表数据与新金 融工具准则不一致的，本公司选择不进行重述。因此，对于首次执行该准则的累积影响数，本公司调整 2019 年年初留存收益或其他综合收益以及财务报表其他相关项目金额，2018 年度的财务报表未予重述。 执行新金融工具准则对本公司的主要变化和影响如下： ——本公司持有的某些理财产品、信托产品、股权收益权及资产管理计划等，其收益取决于标的资 产的收益率，原分类为可供出售金融资产。由于其合同现金流量不仅仅为对本金和以未偿付本金为基础 的利息的支付，本公司在 2019 年 1 月 1 日及以后将其重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产，列报为交易性金融资产。 ——本公司在日常资金管理中将部分银行承兑汇票背书或贴现，既以收取合同现金流量又以出售金 融资产为目标，因此，本公司在 2019 年 1 月 1 日及以后将该等应收票据重分类为以公允价值计量且其 变动计入其他综合收益金融资产类别，列报为应收款项融资。 A、首次执行日前后金融资产分类和计量对 a、对合并财务报表的影响 2018 年 12 月 31 日（变更前） 2019 年 1 月 1 日（变更后） 项目 计量类别 账面价值 项目 计量类别 账面价值 货币资金 摊余成本 12,095,909.63 货币资金 摊余成本 12,095,909.63 应收票据 摊余成本 2,887,953.42 应收票据 摊余成本 - 应收款项融资 以公允价值计量且 其变动计入其他综 合收益 2,887,953.42 应收账款 摊余成本 86,267,866.51 应收账款 摊余成本 86,267,866.51 18 应收款项融资 以公允价值计量且 其变动计入其他综 合收益 - 预付账款 摊余成本 2,046,498.40 预付账款 摊余成本 2,046,498.40 其他应收款 摊余成本 1,032,507.34 其他应收款 摊余成本 1,032,507.34 其他流动资产 摊余成本 10,099,619.32 其他流动资产 摊余成本 99,619.32 交易性金融资产 以公允价值计量且 其变动计入当期损 益 10,000,000.00 可供出售金融资 产 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 其 他综合收益（权益 工具） 39,142,800.00 交易性金融资产 以公允价值计量且 其变动计入当期损 益 39,142,800.00 短期借款 摊余成本 25,000,000.00 短期借款 摊余成本 25,000,000.00 应付票据 摊余成本 63,800.00 应付票据 摊余成本 63,800.00 应付账款 摊余成本 34,348,987.19 应付账款 摊余成本 34,348,987.19 预收账款 摊余成本 8,342,048.86 预收账款 摊余成本 8,342,048.86 其他应付款 摊余成本 1,787,578.16 其他应付款 摊余成本 1,787,578.16 b、对母公司财务报表的影响 2018 年 12 月 31 日（变更前） 2019 年 1 月 1 日（变更后） 项目 计量类别 账面价值 项目 计量类别 账面价值 货币资金 摊余成本 11,773,794.22 货币资金 摊余成本 11,773,794.22 应收票据 摊余成本 2,887,953.42 应收票据 摊余成本 - 应收款项融资 以公允价值计量且 其变动计入其他综 合收益 2,887,953.42 应收账款 摊余成本 87,087,253.25 应收账款 摊余成本 87,087,253.25 应收款项融资 以公允价值计量且 其变动计入其他综 合收益 - 预付账款 摊余成本 2,046,498.40 预付账款 摊余成本 2,046,498.40 其他应收款 摊余成本 819,828.57 其他应收款 摊余成本 819,828.57 19 其他流动资产 摊余成本 10,034,696.26 其他流动资产 摊余成本 34,696.26 交易性金融资产 以公允价值计量且 其变动计入当期损 益 10,000,000.00 可供出售金融资 产 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 其 他综合收益（权益 工具） 39,142,800.00 交易性金融资产 以公允价值计量且 其变动计入当期损 益 39,142,800.00 短期借款 摊余成本 25,000,000.00 短期借款 摊余成本 25,000,000.00 应付票据 摊余成本 63,800.00 应付票据 摊余成本 63,800.00 应付账款 摊余成本 34,276,744.19 应付账款 摊余成本 34,276,744.19 预收账款 摊余成本 8,342,048.86 预收账款 摊余成本 8,342,048.86 其他应付款 摊余成本 1,787,578.16 其他应付款 摊余成本 1,787,578.16 B、首次执行日，原金融资产账面价值调整为按照新金融工具准则的规定进行分类和计量的新金融 资产账面价值的调节表 a、对合并报表的影响 项目 2018 年 12 月 31 日 （变更前） 重分类 重新计量 2019 年 1 月 1 日（变更 后） 其他流动资产 10,099,619.32 -10,000,000.00 - 99,619.32 交易性金融资产 - 49,142,800.00 - 49,142,800.00 可供出售金融资产 39,142,800.00 -39,142,800.00 - - 将重分类进损益的 其他综合收益 -16,699,185.00 16,699,185.00 - - 公允价值变动收益 - -16,699,185.00 - -16,699,185.00 其他综合收益 1,523,880.00 -1,523,880.00 - - 盈余公积 2,587,298.37 - 152,388.00 2,739,686.37 未分配利润 13,660,342.80 1,371,492.00 - 15,031,834.80 b、对母公司财务报表的影响 项目 2018 年 12 月 31 日 （变更前） 重分类 重新计量 2019 年 1 月 1 日（变更 后） 其他流动资产 10,034,696.26 -10,000,000.00 - 34,696.26 交易性金融资产 - 49,142,800.00 - 49,142,800.00 20 可供出售金融资产 39,142,800.00 -39,142,800.00 - - 将重分类进损益的 其他综合收益 -16,699,185.00 16,699,185.00 - - 公允价值变动收益 - -16,699,185.00 - -16,699,185.00 其他综合收益 1,523,880.00 -1,523,880.00 - - 盈余公积 2,587,298.37 - 152,388.00 2,739,686.37 未分配利润 13,249,685.35 1,371,492.00 - 14,621,177.35 ③新非货币性交换准则 财政部于 2019 年 5 月 16 日发布了《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》（以下简称 “新非货币性交换准则”），明确了货币性资产和非货币性资产的概念和准则的适用范围，明确了非货币 性资产交换的确认时点，明确了不同条件下非货币交换的价值计量基础和核算方法及同时完善了相关信 息披露要求。本公司对 2019 年 1 月 1 日以后新发生的非货币性资产交换交易采用未来适用法处理， 对 2019 年 1 月 1 日以前发生的非货币性资产交换交易不进行追溯调整。 ④新债务重组准则 财政部于 2019 年 5 月 16 日发布了《企业会计准则第 12 号——债务重组》（以下简称” 新债 务重组准则”)，修改了债务重组的定义，明确了债务重组中涉及金融工具的适用《企业会计准则第 22 号 ——金融工具确认和计量》等准则，明确了债权人受让金融资产以外的资产初始按成本计量，明确债务 人以资产清偿债务时不再区分资产处置损益与债务重组损益。 根据财会[2019]6 号文件的规定，“营业外收入”和“营业外支出”项目不再包含债务重组中因处置 非流动资产产生的利得或损失。 本公司对 2019 年 1 月 1 日新发生的债务重组采用未来适用法处理，对 2019 年 1 月 1 日以 前发生的债务重组不进行追溯调整。 （2）会计估计变更 本报告期无重大会计估计变更事项。 三、 持续经营评价 公司在业务、资产、人员、财务、机构等方面完全独立，能够保持有良好的公司经营的独立性。此 外，公司会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好，主要财务、业务等经营指 标健康。同时，公司经营管理层、核心业务人员队伍稳定，公司经过多年的经营和发展，逐渐形成了稳 定的生产模式、销售模式、研发模式、盈利模式。因此，公司拥有良好的持续经营能力。本报告期内， 公司未发生对持续经营能力有重大影响的事项。 四、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、 市场开拓风险 21 公司产品受船舶制造、航运业、远洋运输等行业的影响较大，与此同时公司下游客户受整体宏观 济环 境的影响较大。如果受到整体经济环境影响，下游客户业绩下滑，从而致使公司产品需求减少而导致营 业收入下滑。另外，公司近年来致力于布局各类船舶用液压门、舵系产品、船用门窗、减摇装置以及其 他设备，开发出的新产品已成功进入国内知名船舶制造商的供应商名录。但目前公司各项产品在细分市 场上也面临一些竞争，如不能及时开拓市场，形成稳定的销售，公司的营业收入将可能出现下降。 针对上述风险，公司将采取以下管理措施：针对液压门、舵系产品、船用门窗等各类产品，公司将加大 宣传力度，积极开拓新客户，在与国内主要船舶生产制造商建立供销关系的基础上增加销售，同时，通 过提升品牌 知名度增加客户群，不断扩大市场占有率。同时，公司将通过扩大海内外市场，维持销售 的稳定性。 2、 控制权集中风险 控股股东、实际控制人戴娟丽女士与宋勇荣先生系母子关系，为一致行动人，二者合计持有公司 3,512.60 万股份，占总股本 70.00%，为公司共同实际控制人，且宋勇荣先生担任公司董事长兼总经理，控制权 比较集中，实际控制人对公司的生产经营决策可产生重大影响。若公司实际控制人利用其对公司的控制 权，对公司的生产经营决策、人事、财务等进行不当控制，可能给公司正常经营带来风险。 针对上述风险，公司将采取以下管理措施：公司将不断建立并健全科学的法人治理结构，严格按照《公 司章程》、“三会”议事规则、关联交易及对外担保等管理办法进行公司治理，以制度规范控股股东、实 际控制人的决策行为，防止控股股东、实际控制人对公司和其他股东权益的侵害。 3、人力成本上升的风险 近年来，劳动力供求的结构性矛盾及老龄化加速导致劳动力成本进入上升阶段，我国加工制造业的劳动 力成本优势正在逐步消失。公司属于船舶零附件设备加工制造行业，其用工量较大。随着公司业务规模 的发展、公司人员规模的扩大以及用工成本的上涨，公司人力成本逐年上升。未来随着社会工资水平的 上涨以及公司业务规模的扩大，公司面临因用工成本增加及人员规模扩大以致人工成本上升的风险。 针对上述风险，公司将采取以下管理措施：公司将持续优化劳动力结构，在保证用工质量的前提下，尽 量稳定人力成本。未来随着公司技术逐渐向智能化发展，逐渐减少部分岗位的劳动力投入。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 22 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 √是 □否 五.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(四) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 对外提供借款情况 报告期内对外提供借款的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 对外提供借款原因、归还情况及对公司的影响： 2019 年 12 月 10 日，公司与无锡惠和法律咨询有限公司签订借款协议，向其提供借款，借款期限自 2019 年 12 月 10 日至 2020 年 6 月 10 日，借款金额 200 万元人民币，借款利率为 0。 公司对外借款对象属于公司的战略合作伙伴，本次交易系在确保不影响公司正常经营的情况下以公 司自有闲置资金向非关联方提供借款。公司加强对外借款的风险监督，尽量减少债务人不履行债务给公 司财务带来的不利影响，目前，上述借款方信用状况良好，承诺会及时归还借款，且我公司资金流转良 好，故上述单位借款对我公司无不良影响。 23 本次对外借款已经公司第二届董事会第六次会议审议通过，尚需提交 2019 年年度股东大会审议。 (三) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实际控制人 或控股股东 2016 年 4 月 15 日 挂牌 同业竞争 承诺 避免同业竞争等 利益冲突 正在履行中 董监高 2016 年 4 月 15 日 挂牌 资金占用 承诺、规 范及减少 关联交易 避免资金（资源 占用）、规范及 减少关联交易 正在履行中 承诺事项详细情况： 公司实际控制人戴娟丽 、宋勇荣母子于 2017 年 4 月 15 日出具了《关于避免同业竞争等利益冲 突的承诺函》，具体内容如下： “1、截至本承诺函出具之日，本人/本单位并未以任何方式直接或间接从事与东舟公司及其子公司 相竞争的业务，并未拥有从事与东舟公司及其子公司可能产生同业竞争企业的任何股份、股权或在任何 竞争企业有任何权益。 2、本人/本单位在被依法认定为东舟公司的控股股东期间，不会在中国境内或境外，以任何方式直 接或间接从事与东舟公司及其子公司相竞争的业务，不会直接或间接对东舟公司及其子公司的竞争企业 进行收购或进行有重大影响（或共同控制）的投资，也不会以任何方式为东舟公司及其子公司的竞争企 业提供任何业务上的帮助。 3、本人/本单位承诺，如从任何第三方获得的任何商业机会与东舟公司及其子公司经营的业务有竞 争或可能 有竞争，则本人/本单位将立即通知东舟公司及其子公司，并将该商业机会让予东舟公司及其 子公司。 4、如因本人/本单 位违反本承诺函而给东舟公司及其子公司造成损失的，本人/本单位同意全额赔 偿 东舟公司及其子公司因此遭受的所有损失。 5、本承诺函受中国法律管辖，对本人/本单位具有约束力。” 公司实际控制人戴娟丽、宋勇荣母子出具承诺，如公司因部分房产未取得产权证书事项而受到主管 部门的处罚，并因此遭受任何财产性损失的，将一同进行无条件全额连带补偿，相关承诺如下： “本人作为东舟船舶的实际控制人，现就东舟船舶在取得上述房产的产权证书之前存在的相关风险 进 行如下承诺：（一）如东舟船舶因该等房产未取得产权证书事项而受到主管部门的处罚，并因此遭受任 何财产性损失的，本人将与东舟船舶的其他实际控制人一同向东舟船舶进行无条件全额连带补偿。（二） 如该等房产因被征收、征用、拆迁、意外灭失等导致东舟船舶丧失对该等房产的占用和使用并由此产生 相应的赔偿或补偿，但因该等房产未取得产权证书事项使得东舟船舶无法取得产权证书完备情形下的相 关赔偿或补偿时，本人将与东舟船舶的其他实际控制人一同向东舟船舶就相关赔偿或补偿在产权证书完 备和未取得产权证书情形下的差额部分进行无条件全额连带补偿。（三）如在该等房产取得产权证书前， 出现其他妨碍或影响 东舟船舶占有、使用该等房产的情形，并使得东舟船 舶遭受损失的，本人将与东 舟船舶的其他实际控制人一同向东舟船舶进行无条件全额连带赔偿。（四）本承诺函受中国法律管辖， 对本人具有法律约束力。特此承诺！” 另外，公司董事、监事和高级管理人员出具了《规范及减少关联交易的承诺函》和《关于避免资金（资 源）占用的承诺函》。上述承诺人未出现违反承诺的情形。 24 (四) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限类 型 账面价值 占总资产的比 例% 发生原因 货币资金 银行存款 冻结 4,230,617.24 1.34% 银行保函保证金及承 兑汇票保证金 固定资产 固定资产 抵押 10,606,402.05 3.35% 借款抵押 无形资产 无形资产 抵押 9,124,727.77 2.88% 借款抵押 总计 - - 23,961,747.06 7.57% - 25 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 0 0.00% 0 0 0.00% 其中：控股股东、实际控制 人 0 0.00% 0 0 0.00% 董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 50,180,000 100.00% 0 50,180,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制 人 35,126,000 70.00% 0 35,126,000 70.00% 董事、监事、高管 50,180,000 100.00% 0 50,180,000 100.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 50,180,000 - 0 50,180,000 - 普通股股东人数 3 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 戴娟丽 20,072,000 0 20,072,000 40.00% 20,072,000 0 2 宋勇荣 15,054,000 0 15,054,000 30.00% 15,054,000 0 3 吴怡涛 15,054,000 0 15,054,000 30.00% 15,054,000 0 合计 50,180,000 0 50,180,000 100.00% 50,180,000 0 普通股前十名股东间相互关系说明：股东戴娟丽与股东宋勇荣系母子关系，股东吴怡涛系股东戴娟 丽妹妹的女儿，股东吴怡涛系股东宋勇荣之表妹。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 公司的控股股东和实际控制人为戴娟丽和宋勇荣，报告期内，公司控股股东和实际控制人未发生化。 26 戴娟丽，女，1958 年 7 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。1983 年 4 月至 1995 年 12 月就职于长安供销社任营业员；1996 年 12 月起至今就职于东舟船舶，现任公司董事。 宋勇荣，男，1982 年 1 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大学本科学历。2005 年 1 月起就职 于东舟船舶，历任执行董事、总经理等职务，现任公司董事长、总经理。 27 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 2、存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 四、 可转换债券情况 □适用 √不适用 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方 式 贷款提供 方 贷款提供方 类型 贷款规模 存续期间 利息 率% 起始日期 终止日期 1 东舟船 舶 无锡农村 商业银行 股份有限 公司 银行 22,000,000.00 2019 年 12 月 6 日 2020 年 12 月 3 日 4.79% 2 东舟船 舶 无锡农村 商业银行 股份有限 公司 银行 15,000,000.00 2019年11月21 日 2020 年 11 月 19 日 4.79% 合计 - - - 37,000,000.00 - - - 1、2019 年 11 月 14 日，公司与无锡农村商业银行股份有限公司签署最高额借款合同，最高借款金额为 2434 万元，公司以苏（2016）无锡市不动产权第 0090001 号土地作为抵押； 2、2019 年 12 月 3 日，公司与无锡农村商业银行股份有限公司签署最高额借款合同，最高借款金额为 3392 万元，公司以苏（2016）无锡市不动产权第 0090001 号土地作为抵押。 六、 权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元或股 28 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2019 年 10 月 18 日 1 2019 年 11 月 28 日 1.5 合计 2.5 报告期内权益分派情况如下： 1、2019 年半年度权益分派方案已获 2019 年 9 月 25 日召开的股东大会审议通过，本次权益分派以公 司现有总股本 50,180,000 股为基数，向全体股东每 10 股派人民币现金 1 元。本次权益分派共计派发 现金红利 5,018,000.00 元。本次权益分派权益登记日为：2019 年 10 月 17 日， 除权除息日为：2019 年 10 月 18 日。 2、2019 年第三季度权益分派方案已获 2019 年 11 月 15 日召开的股东大会审议通过，本次权益分派以 公司现有总股本 50,180,000 股为基数，向全体股东每 10 股派人民币现金 1.50 元. 本次权益分派共计 派发现金红利 7,527,000.00 元。本次权益分派权益登记日为：2019 年 11 月 27 日, 除权除息日为：2019 年 11 月 28 日 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 （二）权益分派预案 √适用 □不适用 单位：元或股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分派预案 2.8 - - 2020 年 4 月 30 日，公司第二届董事会第六次会议、第二届监事会第六次会议审议通过《关于 2019 年 度利润分配方案的议案》，同意以未分配利润向全体股东每 10 股派发现金红利 2.8 元，详见公司 2020 年 4 月 30 日在全国中小企业股份转让系统公司指定信息披露平台（）公告的《2019 年年度权益分派预案公告》（2020-014）。该事项尚需提交 2019 年年度股东大会审议通过 29 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任职起止日期 是否在公司 领取薪酬 起始日期 终止日期 戴娟丽 董事 女 1958 年 7 月 大专 2019 年 8 月 23 日 2022 年 8 月 22 日 是 宋勇荣 董事长、总经 理 男 1982 年 1 月 本科 2019 年 8 月 23 日 2022 年 8 月 22 日 是 吴德顺 副董事长、副 总经理 男 1958 年 3 月 大专 2019 年 8 月 23 日 2022 年 8 月 22 日 是 戴三丽 董事、副总经 理 女 1961 年 5 月 大专 2019 年 8 月 23 日 2022 年 8 月 22 日 是 吴怡涛 董事、副总经 理、董事会秘 书 女 1990 年 5 月 本科 2019 年 8 月 23 日 2022 年 8 月 22 日 是 张娟平 监事会主席、 职 工 代 表 监 事 女 1972 年 10 月 大专 2019 年 8 月 23 日 2022 年 8 月 22 日 是 刘杲 职 工 代 表 监 事 男 1970 年 10 月 本科 2019 年 8 月 23 日 2022 年 8 月 22 日 是 谢元祥 监事 男 1975 年 4 月 大专 2019 年 8 月 23 日 2022 年 8 月 22 日 是 朱晓寅 监事 男 1975 年 1 月 大专 2019 年 8 月 23 日 2022 年 8 月 22 日 是 吴凤明 监事 男 1965 年 12 月 大专 2019 年 8 月 23 日 2022 年 8 月 22 日 是 戴晓丽 财务总监 女 1963 年 7 月 大专 2019 年 8 月 23 日 2022 年 8 月 22 日 是 赖岗 总工程师 男 1968 年 11 月 大专 2019 年 8 月 23 日 2022 年 8 月 22 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 5 高级管理人员人数： 6 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 戴娟丽与宋勇荣系母子关系；戴娟丽、戴三丽、戴晓丽系姊妹关系；吴德顺与戴三丽系夫妻关系； 吴 德 顺与吴怡涛系父女关系；戴三丽、吴怡涛为母女关系；谢元祥为戴娟丽、戴三丽、戴晓丽之外甥女 婿； 吴怡涛系戴娟丽、戴晓丽之外甥女；宋勇荣系戴三丽、戴晓丽之外甥；戴娟丽、宋勇荣、吴德顺、戴三 丽、吴怡涛、谢元祥为亲戚关系。除此之外，董事、监事、高级管理人员相互之间不存在其他关联关系。 30 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 戴娟丽 董事 20,072,000 0 20,072,000 40.00% 0 宋勇荣 董事长、总经 理 15,054,000 0 15,054,000 30.00% 0 吴怡涛 董事、副总经 理 15,054,000 0 15,054,000 30.00% 0 合计 - 50,180,000 0 50,180,000 100.00% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 √是 □否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 王建平 职工代表监事 离任 无 离职 刘杲 董事会秘书 离任 职工代表监事 辞任董事会秘书，新 任职工代表监事 吴怡涛 董 事 、 副 总 经 理 新任 董事、副总经理、 董 事会秘书 新任 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 刘杲，男，1970 年 10 月 22 日出生，中国国籍，无境外永久居住权，本科，毕业于武汉水运工 程学院。1993 年 9 月至 2003 年 2 月就职于江舟造船厂，2003 年 2 月至今就职于无锡市东舟船舶 设备股份有限公司。 吴怡涛，女，1990 年 5 月 8 日出生，中国国籍，无境外永久居住权，本科，毕业于新加坡大学， 2011 年 8 月至今就职于无锡市东舟船舶设备有限公司。� 31 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 销售人员 14 14 技术人员 24 22 行政管理人员 57 56 财务人员 6 6 生产人员 214 223 员工总计 315 321 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 3 2 本科 9 9 专科 100 98 专科以下 203 212 员工总计 315 321 (二) 核心员工基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 不适用 32 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 33 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份 转让系统业务规则（试行）》以及全国中小企业股份转让系统有关规范性文件的要求及其他相关法律、 法 规的要求，不断完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。公司股东大会、 董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履 行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制 度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规 现象和重大 缺 陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司董事会认为，目前公司生产、经营、管理部门健全；责、权、利明确；会计信息和相关经济信 息的报告制度健全；财务凭证制度健全，凭证的填制、传递和保管具有严格的程序；公司员工具备必要 的知识水平和业务技能；对财产、物资建立了定期盘点制度，对重要的业务活动建立了事后核对制度； 公司建立了严格的经济责任制和岗位责任制；对各项业务活动的程序作出明确规定，并具有清晰的流 程；对采购、销售、安全、质量等各个关键控制点均设有控制措施；公司建立了内部审计制度，对改进 管理、提高效益发挥了重要作用。综上，公司现有治理机制能为所有股东提供合适的保障，能保证股东 充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程度、授权委托、 表 决和决议等程序符合有关法律、行政法规和《公司章程》的规定，且均严格按照相关法律法规，履 行各自的权利和义务。 4、 公司章程的修改情况 报告期内未修改公司章程。2020 年 4 月 23 日，公司召开第二届董事会第五次会议决议审议通过《关于 修订<公司章程>的议案》，该议案尚需提交 2020 年第一次临时股东大会审议通过。 34 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 8 1、 审议聘任董事会秘书事项； 2、 审议公司 2018 年年度报告事项； 3、 审议取消 2018 年年度权益分派事项； 4、 审议董事会换届选举事项； 5、 审议选举新一届董事会董事长及高级管理 人员事项； 6、 审议 2019 年半年度报告事项； 7、 审议 2019 年半年度权益分派事项； 8、 审议公司 2019 年第三季度报告及权益分 派事项。 监事会 7 1、 审议公司 2018 年年度报告事项； 2、 审议取消 2018 年年度权益分派事项； 3、 审议监事会换届选举事项； 4、 审议选举新一届监事会主席事项； 5、 审议 2019 年半年度报告事项； 6、 审议 2019 年半年度权益分派事项 7、 审议公司 2019 年第三季度报告及权益分 派事项。 股东大会 5 1、 审议公司 2018 年年度报告事项； 2、 审议取消 2018 年年度权益分派事项； 3、 审议董事会、监事会换届选举事项； 4、 审议 2019 年半年度权益分派事项； 5、 审议公司 2019 年第三季度权益分派事 项。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司的董事会、监事会、股东大会的的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议 等符合法律、法规和公司章程的规定。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会对本年度内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立 公司具有完整的业务流程，拥有独立的产、供、销系统。公司不存在影响公司独立性的重大或频繁的 关联方交易。公司业务独立。 2、资产独立 35 公司完整拥有生产设备、车辆、专利、商标等各项资产的所有权或使用权。财产权属明晰，均由公司实 际控制和使用，公司目前不存在资产被实际控制人占用的情形，也不存在为实际控制人及其控制的企业 提供担保的情形。公司资产独立。 3、人员独立 公司董事、监事、高级管理人员均严格按照《公司法》、《公司章程》等规定的程序选举或聘任产生； 公司高级管理人员不存在在实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务或在 实际控制人及其控制的其他企业领薪的情形；公司财务人员不存在在实际控制人及其控制的其他企业中 兼职的情形。公司拥有独立、完整的人事管理体系，制定了独立的劳动人事管理制度，由公司独立与员 工签订劳动合同。公司人员独立。 4、财务独立 公司设立了独立的财务部门，设财务负责人 1 名，配备了专职财务人员。公司建立了独立的财务 核算体系和财务管理制度，独立做出财务决策，不受实际控制人干预。公司独立开设银行账户，独立纳 税，不存在与实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情形。公司财务独立。 5、机构独立 公司建立了股东大会、董事会、监事会，并制定了完善的议事规则，公司股东大会、董事会、监事会 的运作独立于实际控制人。公司的经营机构与实际控制人及其控制的其他企业完全分开且独立运作， 不 存在混合经营、合署办公的情形，完全拥有机构设置自主权等。公司的机构独立。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司 自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。 1、关于会计核算体系报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情 况出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度 的指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风 险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事 前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善 风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司已建立《年度报告重大差错责任追究制度》。公司未发生重大会计差错更正，重大 遗 漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守公司《信息披露事务管理制度》，执行情 况良好。 36 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 勤信审字【2020】第 1125 号 审计机构名称 中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京西直门外大街 110 号中糖大夏 11 层 审计报告日期 2020 年 3 月 30 日 注册会计师姓名 管国伟、钱文贤 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 3 年 会计师事务所审计报酬 150000 元 审计报告正文： 审 计 报 告 勤信审字【2020】第 1125 号 无锡市东舟船舶设备股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了无锡市东舟船舶设备股份有限公司（以下简称东舟船舶公司）财务报表， 包括 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2019 年度的合并及母公司利润表、合 并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了东舟船舶公司 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2019 年度的合并及母公 司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于东舟船舶公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相 信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 东舟船舶公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括 2019 年度报 告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 37 四、管理层和治理层对财务报表的责任 公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估东舟船舶公司的持续经营能力，披露与持续经营 相关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算东舟船舶公司、终止运营或别无 其他现实的选择。 治理层负责监督东舟船舶公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可 能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致 的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对东舟船舶公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性 得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提 请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。 我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致东舟船 舶公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易 和事项。 （6）就东舟船舶公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对 财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：管国伟 （项目合伙人） 二〇二〇年四月三十日 中国注册会计师：钱文贤 38 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 六、1 34,232,848.11 12,095,909.63 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 六、2 30,414,000.00 49,142,800.00 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 六、3 893,225.67 应收账款 六、4 80,990,924.05 86,267,866.51 应收款项融资 六、5 6,219,404.27 2,887,953.42 预付款项 六、6 3,240,511.24 2,046,498.40 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 六、7 2,842,910.63 1,032,507.34 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 六、8 92,317,436.46 69,963,873.32 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、9 118,939.10 99,619.32 流动资产合计 251,270,199.53 223,537,027.94 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 - - 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 六、10 42,881,126.99 47,365,704.36 在建工程 六、11 134,822.70 39 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 六、12 20,121,394.93 20,683,382.60 开发支出 商誉 六、13 长期待摊费用 6,288.00 递延所得税资产 六、14 2,089,451.52 1,740,507.09 其他非流动资产 非流动资产合计 65,226,796.14 69,795,882.05 资产总计 316,496,995.67 293,332,909.99 流动负债： 短期借款 六、15 37,000,000.00 25,000,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 六、16 2,717,098.20 63,800.00 应付账款 六、17 38,343,881.87 34,348,987.19 预收款项 六、18 10,174,761.75 8,342,048.86 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 六、19 3,025,008.17 4,315,820.40 应交税费 六、20 5,098,820.76 2,757,989.50 其他应付款 六、21 2,172,017.83 1,787,578.16 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 98,531,588.58 76,616,224.11 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 - - 应付债券 其中：优先股 40 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 98,531,588.58 76,616,224.11 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、22 50,180,000.00 50,180,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、23 148,765,164.71 148,765,164.71 减：库存股 其他综合收益 专项储备 六、24 盈余公积 六、25 4,117,650.83 2,739,686.37 一般风险准备 未分配利润 六、26 14,902,591.55 15,031,834.80 归属于母公司所有者权益合计 217,965,407.09 216,716,685.88 少数股东权益 所有者权益合计 217,965,407.09 216,716,685.88 负债和所有者权益总计 316,496,995.67 293,332,909.99 法定代表人：宋勇荣 主管会计工作负责人：戴晓丽 会计机构负责人：王丹凤 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 33,836,110.76 11,773,794.22 交易性金融资产 30,414,000.00 49,142,800.00 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 893,225.67 应收账款 十五、1 81,036,794.83 87,087,253.25 应收款项融资 6,219,404.27 2,887,953.42 预付款项 3,223,098.24 2,046,498.40 41 其他应收款 十五、2 2,836,550.05 819,828.57 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 90,313,753.80 69,446,039.40 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 51,557.12 34,696.26 流动资产合计 248,824,494.74 223,238,863.52 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 十五、3 3,321,557.95 3,321,557.95 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 40,183,212.87 41,535,860.16 在建工程 134,822.70 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 20,121,394.93 20,683,382.60 开发支出 商誉 长期待摊费用 6,288.00 递延所得税资产 1,995,271.57 1,687,198.89 其他非流动资产 非流动资产合计 65,756,260.02 67,234,287.60 资产总计 314,580,754.76 290,473,151.12 流动负债： 短期借款 37,000,000.00 25,000,000.00 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 2,717,098.20 63,800.00 应付账款 38,334,881.87 34,276,744.19 预收款项 10,174,761.75 8,342,048.86 卖出回购金融资产款 42 应付职工薪酬 1,623,416.32 2,211,491.40 应交税费 5,098,820.76 2,565,025.84 其他应付款 2,170,668.63 1,787,578.16 其中：应付利息 应付股利 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 97,119,647.53 74,246,688.45 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 97,119,647.53 74,246,688.45 所有者权益： 股本 50,180,000.00 50,180,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 148,685,598.95 148,685,598.95 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 4,117,650.83 2,739,686.37 一般风险准备 未分配利润 14,477,857.45 14,621,177.35 所有者权益合计 217,461,107.23 216,226,462.67 负债和所有者权益合计 314,580,754.76 290,473,151.12 法定代表人：宋勇荣 主管会计工作负责人：戴晓丽 会计机构负责人：王丹凤 43 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 133,761,813.39 113,343,606.68 其中：营业收入 六、27 133,761,813.39 113,343,606.68 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 120,298,909.33 107,432,723.97 其中：营业成本 六、27 86,302,915.11 78,921,946.97 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、28 1,511,710.65 1,876,061.97 销售费用 六、29 5,076,479.64 4,865,578.24 管理费用 六、30 16,167,677.52 14,816,267.68 研发费用 六、31 10,077,526.70 6,545,233.30 财务费用 六、32 1,162,599.71 407,635.81 其中：利息费用 1,259,535.28 957,132.89 利息收入 135,565.06 40,042.07 加：其他收益 六、33 3,024,846.78 1,208,502.00 投资收益（损失以“-”号填列） 六、34 1,586,701.90 1,534,047.94 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 六、35 1,221,200.00 -16,699,185.00 信用减值损失（损失以“-”号填列） 六、36 -3,873,640.17 资产减值损失（损失以“-”号填列） 六、37 488,163.54 -2,143,431.00 资产处置收益（损失以“-”号填列） 六、38 38,141.73 2,864.60 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 15,948,317.84 -10,186,318.75 加：营业外收入 六、39 34,040.59 216,709.16 减：营业外支出 六、40 219,003.94 1,074,543.15 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 15,763,354.49 -11,044,152.74 减：所得税费用 六、41 1,969,633.28 674,794.05 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 13,793,721.21 -11,718,946.79 其中：被合并方在合并前实现的净利润 44 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 13,793,721.21 -11,718,946.79 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） 13,793,721.21 -11,718,946.79 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）可供出售金融资产公允价值变动损益 - （4）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （5）持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 - （6）其他债权投资信用减值准备 （7）现金流量套期储备 （8）外币财务报表折算差额 （9）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 13,793,721.21 -11,718,946.79 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 13,793,721.21 -11,718,946.79 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.27 -0.23 （二）稀释每股收益（元/股） 0.27 -0.23 法定代表人：宋勇荣 主管会计工作负责人：戴晓丽 会计机构负责人：王丹凤 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 45 一、营业收入 十五、4 133,780,162.01 113,100,345.86 减：营业成本 87,082,813.27 81,079,401.65 税金及附加 1,438,306.98 1,851,952.03 销售费用 5,076,479.64 4,865,578.24 管理费用 15,564,847.90 13,893,438.77 研发费用 10,077,526.70 6,545,233.30 财务费用 1,162,000.13 406,728.21 其中：利息费用 1,259,535.28 923,903.72 利息收入 134,006.64 39,025.67 加：其他收益 3,024,673.78 1,206,696.00 投资收益（损失以“-”号填列） 十五、5 1,586,701.90 1,534,047.94 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 1,221,200.00 -16,699,185.00 信用减值损失（损失以“-”号填列） -3,759,281.39 资产减值损失（损失以“-”号填列） 488,163.54 -1,640,059.49 资产处置收益（损失以“-”号填列） 38,141.73 2,864.60 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 15,977,786.95 -11,137,622.29 加：营业外收入 31,366.58 212,031.06 减：营业外支出 219,003.94 1,074,038.72 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 15,790,149.59 -11,999,629.95 减：所得税费用 2,010,505.03 679,471.93 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 13,779,644.56 -12,679,101.88 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 13,779,644.56 -12,679,101.88 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 - 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 - 46 产损益 6.其他债权投资信用减值准备 7.现金流量套期储备 8.外币财务报表折算差额 9.其他 六、综合收益总额 13,779,644.56 -12,679,101.88 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：宋勇荣 主管会计工作负责人：戴晓丽 会计机构负责人：王丹凤 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 99,566,575.76 85,607,696.84 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产净增加额 - 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 六、42 6,392,556.51 1,885,207.54 经营活动现金流入小计 105,959,132.27 87,492,904.38 购买商品、接受劳务支付的现金 43,842,826.29 39,348,214.89 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 31,992,686.72 34,349,148.72 支付的各项税费 6,392,503.15 9,620,638.70 支付其他与经营活动有关的现金 21,424,121.23 11,808,825.54 47 经营活动现金流出小计 103,652,137.39 95,126,827.85 经营活动产生的现金流量净额 2,306,994.88 -7,633,923.47 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 20,301,498.93 取得投资收益收到的现金 1,658,490.41 1,120,500.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 38,141.73 21,645.75 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 21,998,131.07 1,142,145.75 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 3,848,841.37 243,176.87 投资支付的现金 10,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 3,848,841.37 10,243,176.87 投资活动产生的现金流量净额 18,149,289.70 -9,101,031.12 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 67,000,000.00 25,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 67,000,000.00 25,000,000.00 偿还债务支付的现金 55,000,000.00 2,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 13,789,208.29 5,941,903.72 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 68,789,208.29 7,941,903.72 筹资活动产生的现金流量净额 -1,789,208.29 17,058,096.28 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -12,454.45 38,009.82 五、现金及现金等价物净增加额 18,654,621.84 361,151.51 加：期初现金及现金等价物余额 11,347,609.03 10,986,457.52 六、期末现金及现金等价物余额 30,002,230.87 11,347,609.03 法定代表人：宋勇荣 主管会计工作负责人：戴晓丽 会计机构负责人：王丹凤 48 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 100,702,312.18 89,934,341.92 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 3,938,264.88 1,879,174.74 经营活动现金流入小计 104,640,577.06 91,813,516.66 购买商品、接受劳务支付的现金 46,835,249.86 44,247,786.37 支付给职工以及为职工支付的现金 28,558,361.82 32,992,833.28 支付的各项税费 5,615,591.05 9,603,927.16 支付其他与经营活动有关的现金 21,399,001.39 11,770,006.69 经营活动现金流出小计 102,408,204.12 98,614,553.50 经营活动产生的现金流量净额 2,232,372.94 -6,801,036.84 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 20,301,498.93 取得投资收益收到的现金 1,658,490.41 1,120,500.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 38,141.73 21,645.75 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 21,998,131.07 1,142,145.75 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 3,848,841.37 243,176.87 投资支付的现金 10,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 3,848,841.37 10,243,176.87 投资活动产生的现金流量净额 18,149,289.70 -9,101,031.12 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 67,000,000.00 25,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 67,000,000.00 25,000,000.00 偿还债务支付的现金 55,000,000.00 2,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 13,789,208.29 5,941,903.72 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 68,789,208.29 7,941,903.72 筹资活动产生的现金流量净额 -1,789,208.29 17,058,096.28 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -12,454.45 38,009.82 五、现金及现金等价物净增加额 18,579,999.90 1,194,038.14 49 加：期初现金及现金等价物余额 11,025,493.62 9,831,455.48 六、期末现金及现金等价物余额 29,605,493.52 11,025,493.62 法定代表人：宋勇荣 主管会计工作负责人：戴晓丽 会计机构负责人：王丹凤 50 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他综合收 益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 50,180,000.00 148,765,164.71 1,523,880.00 2,587,298.37 13,660,342.80 216,716,685.88 加：会计政策变更 0 0 -1,523,880.00 152,388.00 1,371,492.00 0 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 50,180,000.00 148,765,164.71 2,739,686.37 15,031,834.80 216,716,685.88 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 1,377,964.46 -129,243.25 1,248,721.21 （一）综合收益总额 13,793,721.21 13,793,721.21 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 51 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1,377,964.46 -13,922,964.46 -12,545,000.00 1．提取盈余公积 1,377,964.46 -1,377,964.46 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 -12,545,000.00 -12,545,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 1,126,200.69 1,126,200.69 2．本期使用 1,126,200.69 1,126,200.69 （六）其他 四、本年期末余额 50,180,000.00 148,765,164.71 4,117,650.83 14,902,591.55 217,965,407.09 52 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 50,180,000.00 148,765,164.71 18,223,065.00 2,185,290.06 14,100,112.90 233,453,632.67 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 50,180,000.00 148,765,164.71 18,223,065.00 2,185,290.06 14,100,112.90 233,453,632.67 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -16,699,185.00 402,008.31 -439,770.10 -16,736,946.79 （一）综合收益总额 -16,699,185.00 4,980,238.21 -11,718,946.79 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 53 （三）利润分配 402,008.31 -5,420,008.31 -5,018,000.00 1．提取盈余公积 402,008.31 -402,008.31 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 -5,018,000.00 -5,018,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 1,080,421.69 1,080,421.69 2．本期使用 1,080,421.69 1,080,421.69 （六）其他 四、本年期末余额 50,180,000.00 148,765,164.71 1,523,880.00 2,587,298.37 13,660,342.80 216,716,685.88 法定代表人：宋勇荣 主管会计工作负责人：戴晓丽 会计机构负责人：王丹凤 54 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综合收 益 专项储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合 计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 50,180,000.00 148,685,598.95 1,523,880.00 2,587,298.37 13,249,685.35 216,226,462.67 加：会计政策变更 0 0 -1,523,880.00 152,388.00 1,371,492.00 0 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 50,180,000.00 148,685,598.95 2,739,686.37 14,621,177.35 216,226,462.67 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 1,377,964.46 -143,319.90 1,234,644.56 （一）综合收益总额 13,779,644.56 13,779,644.56 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1,377,964.46 -13,922,964.46 -12,545,000.00 1．提取盈余公积 1,377,964.46 -1,377,964.46 55 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 -12,545,000.00 -12,545,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 1,126,200.69 1,126,200.69 2．本期使用 1,126,200.69 1,126,200.69 （六）其他 四、本年期末余额 50,180,000.00 148,685,598.95 4,117,650.83 14,477,857.45 217,461,107.23 项目 2018 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般 未分配利润 所有者权益合 56 优 先 股 永 续 债 其 他 存股 风险 准备 计 一、上年期末余额 50,180,000.00 148,685,598.95 18,223,065.00 2,185,290.06 14,649,610.54 233,923,564.55 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 50,180,000.00 148,685,598.95 18,223,065.00 2,185,290.06 14,649,610.54 233,923,564.55 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -16,699,185.00 402,008.31 -1,399,925.19 -17,697,101.88 （一）综合收益总额 -16,699,185.00 4,020,083.12 -12,679,101.88 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 402,008.31 -5,420,008.31 -5,018,000.00 1．提取盈余公积 402,008.31 -402,008.31 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 -5,018,000.00 -5,018,000.00 4．其他 57 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 1,080,421.69 1,080,421.69 2．本期使用 1,080,421.69 1,080,421.69 （六）其他 四、本年期末余额 50,180,000.00 148,685,598.95 1,523,880.00 2,587,298.37 13,249,685.35 216,226,462.67 法定代表人：宋勇荣 主管会计工作负责人：戴晓丽 会计机构负责人：王丹凤 58 无锡市东舟船舶设备股份有限公司 2019 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、 公司基本情况 （一）公司概况 1.历史沿革 无锡市东舟船舶设备股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）成立于 1995 年 12 月 26 日，已取得无锡市锡山工商行政管理局核发的企业法人营业执照，历史沿革如下： 1995 年 12 月 26 日，自然人宋泉发和吴德顺出资设立锡山市东舟船舶附件有限公司， 注册资本为人民币58.00万元。其中：宋泉发出资人民币44.85万元，占注册资本的77.33%； 吴德顺出资人民币 13.15 万元，占注册资本的 22.67%。 2001 年 10 月 9 日，根据股东会决议和修改后的章程规定，公司名称变更为无锡市东 舟船舶附件有限公司。 2002 年 5 月 13 日，根据股东会决议和修改后的章程规定，公司申请增加注册资本人 民币 150.00 万元，均由宋泉发以货币资金出资。本次增资后，公司注册资本为人民币 208.00 万元。其中：宋泉发出资人民币 194.85 万元，占注册资本的 93.68%；吴德顺出资人民币 13.15 万元，占注册资本的 6.32%。 2004 年 12 月 7 日，根据股东会决议和修改后的章程规定，宋泉发将所持股权中的 49.25 万元转让给吴德顺。本次股权转让后，宋泉发出资人民币 145.60 万元，占注册资本的 70.00%； 吴德顺出资人民币 62.40 万元，占注册资本的 30.00%。 2005 年 11 月 29 日，根据股东会决议和修改后的章程规定，公司申请增加注册资本人 民币 610.00 万元，其中，宋泉发以货币出资 427.00 万元，吴德顺以货币出资 183.00 万元。 本次增资后，公司注册资本为人民币 818.00 万元。其中：宋泉发出资人民币 572.60 万元， 占注册资本的 70.00%；吴德顺出资人民币 245.40 万元，占注册资本的 30.00%。 2008 年 2 月 18 日，根据股东会决议和修改后的章程规定，原股东宋泉发因病去世， 其所持股权人民币 572.60 万元，占注册资本的 70.00%，分别由自然人宋勇荣继承人民币 245.40 万元，占注册资本的 30.00%；由自然人戴娟丽继承人民币 327.20 万元，占注册资 本的 40.00%。 2010 年 3 月 30 日，根据股东会决议和修改后的章程规定，公司申请增加注册资本人 民币 800.00 万元，其中，宋勇荣以货币资金出资人民币 240.00 万元，戴娟丽以货币出资 人民币 320.00 万元，吴德顺以货币出资人民币 240.00 万元。本次增资后，公司注册资本 为人民币 1,618.00 万元。其中：宋勇荣出资人民币 485.40 万元，占注册资本的 30.00%； 戴娟丽出资人民币 647.20 万元，占注册资本的 40.00%；吴德顺出资人民币 485.40 万元， 59 占注册资本的 30.00%。 2010 年 6 月 28 日，根据股东会决议和修改后的章程规定，公司申请增加注册资本人 民币 500.00 万元，其中，宋勇荣以货币资金出资人民币 150.00 万元，戴娟丽以货币出资 人民币 200.00 万元，吴德顺以货币出资人民币 150.00 万元。本次增资后，公司注册资本 为人民币 2,118.00 万元。其中：宋勇荣出资人民币 635.40 万元，占注册资本的 30.00%； 戴娟丽出资人民币 847.20 万元，占注册资本的 40.00%；吴德顺出资人民币 635.40 万元， 占注册资本的 30.00%。 2010 年 10 月 11 日，根据股东会决议和修改后的章程规定，公司申请增加注册资本人 民币 1,600.00 万元，其中，宋勇荣以货币资金出资人民币 330.00 万元，以未分配利润出资 人民币 150.00 万元；戴娟丽以货币出资人民币 440.00 万元，以未分配利润出资人民币 200.00 万元；吴德顺以货币出资人民币 330.00 万元，以未分配利润出资人民币 150.00 万 元。本次增资后，公司注册资本为人民币 3,718.00 万元。其中：宋勇荣出资人民币 1,115.40 万元，占注册资本的 30.00%；戴娟丽出资人民币 1,487.20 万元，占注册资本的 40.00%； 吴德顺出资人民币 1,115.40 万元，占注册资本的 30.00%。 2010 年 11 月 2 日，根据股东会决议和修改后的章程规定，公司申请增加注册资本人民 币 100.00 万元，其中，宋勇荣以货币资金出资人民币 30.00 万元，戴娟丽以货币出资人民 币 40.00 万元，吴德顺以货币出资人民币 30.00 万元。本次增资后，公司注册资本为人民币 3,818.00 万元。其中：宋勇荣出资人民币 1,145.40 万元，占注册资本的 30.00%；戴娟丽 出资人民币 1,527.20 万元，占注册资本的 40.00%；吴德顺出资人民币 1,145.40 万元，占 注册资本的 30.00%。 2014 年 1 月 2 日，根据股东会决议和修改后的章程规定，吴德顺将所持全部股权 1,145.40 万元转让给自然人吴怡涛。本次股权转让后，宋勇荣出资人民币 1,145.40 万元， 占注册资本的 30.00%；戴娟丽出资人民币 1,527.20 万元，占注册资本的 40.00%；吴怡涛 出资人民币 1,145.40 万元，占注册资本的 30.00%。 2015 年 9 月 18 日，根据股东会决议和修改后的章程规定，公司申请增加注册资本人 民币 1,200.00 万元，其中，宋勇荣以货币资金出资人民币 360.00 万元，戴娟丽以货币出资 人民币 480.00 万元，吴怡涛以货币出资人民币 360.00 万元。本次增资后，公司注册资本 为人民币 5,018.00 万元。其中：宋勇荣出资人民币 1,505.40 万元，占注册资本的 30.00%； 戴娟丽出资人民币 2,007.20 万元，占注册资本的 40.00%；吴怡涛出资人民币 1,505.40 万 元，占注册资本的 30.00%。 2016 年 4 月 14 日，公司名称变更为无锡市东舟船舶设备股份有限公司。 2016 年 7 月 29 日，公司取得了全国中小企业股份转让系统《关于无锡市东舟船舶设 备股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》，公司股票自 2016 年 8 月 18 日起在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让。 60 2、企业注册地址：公司注册地及实际经营地均为无锡市锡山区东北塘镇农坝村农石路， 组织形式为股份有限公司，统一社会信用代码：913202006282755606。 3、主要经营活动：本公司主要从事船舶舾装件、船用配套设备等的生产、销售业务。 经营范围：船舶舾装件、船用配套设备的设计、制作、加工、技术服务；自营和代理各类商 品及技术的进出口业务（国家限定企业经营或禁止进出口的商品和技术除外）。（依法须经批 准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 4、财务报告的批准报出日 本财务报表经公司董事会于 2020 年 4 月 30 日批准报出。 （二）合并财务报表范围 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司纳入合并范围的子公司共 2 户，详见本附注八“在其 他主体中的权益”。本公司本年合并范围与上年相比未发生变化。 二、 财务报表的编制基础 1、 编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布 的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计 准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公 开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定（2014 年修订）》的 披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具 外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的 减值准备。 2、持续经营 本公司已评价自报告期末 12 个月的持续经营能力。本公司管理层相信公司能自本财务 报告批准日后不短于 12 个月的可预见未来期间内持续经营。因此本公司以持续经营为基础 编制截至 2019 年 12 月 31 日的年度财务报表。 三、 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2019 年 12 月 31 日的财务状况及 2019 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财 务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司 信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。 61 四、 重要会计政策和会计估计 本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、应收账款 坏账准备、固定资产折旧确定、存货核算等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估 计，详见本附注四、28 各项描述。 1、 会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。 本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 3、 记账本位币 人民币为本公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司以人民币为记账本位币。本 公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 4、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企 业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1） 同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制 权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合 并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产 账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本 溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2） 非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买 方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的 日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审 计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为 合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始 62 确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内 出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。 购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本 大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并 成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项 可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍 小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件 而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况 已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相 关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述 情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则 解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》 第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5“合并财务报表的编制方法”（2））， 判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及 本附注四、14“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和 合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投 资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综 合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益 计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公 允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的 被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计 量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投 资收益）。 5、 合并财务报表的编制方法 （1） 合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权 力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响 该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 63 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进 行重新评估。 （2） 合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并 范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成 果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调 整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果 及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期 初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果 和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表 的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本 公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并 取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益 及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属 于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股 东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少 数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按 照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之 和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的 差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧 失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在 该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投 资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企 业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、 14“长期股权投资”或本附注四、9 金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公 司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项 交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为 一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这 些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发 64 生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交 易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长 期股权投资”（详见本附注四、14“长期股权投资”（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原 因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股 权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧 失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的 享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时 一并转入丧失控制权当期的损益。 6、 合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安 排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公 司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安 排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、14“长期股权投资”（2）②“权 益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及 按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出 份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独 所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自 共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中 归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》 等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确 认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 7、 现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期 限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动 风险很小的投资。 8、 外币业务和外币报表折算 （1） 外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但 本公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本 位币金额。 （2） 对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 65 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑 差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借 款费用资本化的原则处理；②用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额（该差额 计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益）；以及③可供出售的外币货币 性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入 当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币 金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折 算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理， 计入当期损益或确认为其他综合收益。 （3） 外币财务报表的折算方法 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项 目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目 采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。 年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各 项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币 报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东 权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比 例转入处置当期损益。 外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调 节项目，在现金流量表中单独列报。 年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。 在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了 对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于 母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营 控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入 当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币 报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，在合并财务报表中，其因汇率变 动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计 入处置当期损益。 9、 金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 66 （1） 金融资产的分类、确认和计量 本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分 为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产； 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入 初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款 或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。 ①以摊余成本计量的金融资产 本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此 类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅 为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利 率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标， 且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公 允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计 算的利息收入计入当期损益。 此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计 入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从 其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。 ③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行 后续计量，公允价值变动计入当期损益。 （2） 金融负债的分类、确认和计量 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计 入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融 67 负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套 期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。 被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用 风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益 的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当 期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损 益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的 影响金额）计入当期损益。 ②其他金融负债 除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财 务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量， 终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 （3） 金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利 终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； ③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该 金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认 有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水 平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到 的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未 终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止 确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额 计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进 行会计处理。 68 （4） 金融负债的终止确认 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部 分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融 负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确 认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终 止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。 金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的 非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 （5） 金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当 前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融 资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债 在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （6） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转 移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定 其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构 等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市 场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方 最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金 流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用 数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资 产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值 无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。 （7） 权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司 发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的 交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。 本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的， 作为利润分配处理。 10、 金融资产减值 本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其 变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、其他 应收款等。 69 （1） 减值准备的确认方法 本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一 般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。 信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预 期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发 生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产（含合同 资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自 初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备； 如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的 金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前 瞻性信息。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认 后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。 （2） 信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准 如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确 认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情 况外，本公司采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变 化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。 （3） 以组合为基础评估预期信用风险的组合方法 本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对 方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义 务的应收款项等。 除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同 的组别，在组合的基础上评估信用风险。 （4） 金融资产减值的会计处理方法 期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值 准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额 确认为减值利得。 （5） 各类金融资产信用损失的确定方法 ①应收票据 本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于 应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合： 项目 确定组合的依据 70 项目 确定组合的依据 银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行 商业承兑汇票 以承兑人的信用风险划分 ②应收账款及合同资产 对于不含重大融资成分的应收款项和合同资产，本公司按照相当于整个存续期内的预期 信用损失金额计量损失准备。 对于包含重大融资成分的应收款项、合同资产和租赁应收款，本公司选择依据其信用风 险自初始确认后是否已经显著增加，而采用未来 12 个月内或者整个存续期内预期信用损失 的金额计量损失准备。 除了单项评估信用风险的应收账款和合同资产外，基于其信用风险特征，将其划分为不 同组合： 项目 确定组合的依据 组合 1 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。 组合 2 本组合为应收关联方组合。 ③其他应收款 本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他 应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 项目 确定组合的依据 组合 1 本组合为日常经常活动中应收取的各类押金、代垫款、质保金等应收款项。 组合 2 本组合以其他应收款项的账龄作为信用风险特征。 应收账款、其他应收款信用风险特征组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表： 账龄 账龄预期信用损失率(%) 1 年以内（含 1 年，下同） 5.00 1-2 年 10.00 2-3 年 30.00 3-4 年 80.00 4-5 年 80.00 5 年以上 100.00 ④债权投资 债权投资主要核算以摊余成本计量的债券投资等。本公司依据其信用风险自初始确认后 是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量 减值损失。 ⑤其他债权投资 71 其他债权投资主要核算以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债券投资等。本公 司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存 续期的预期信用损失的金额计量减值损失。 ⑥长期应收款（包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款除外） 本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、 或整个存续期的预期信用损失的金额计量长期应收款减值损失。除了单项评估信用风险的长 期应收款外， 11、 应收款项融资 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自取得起期 限在一年内（含一年）的部分，列示为应收款项融资；自取得起期限在一年以上的，列示为 其他债权投资。其相关会计政策参见本附注四、9“金融工具”及附注四、10“金融资产减值”。 12、 存货 （1） 存货的分类 存货主要包括原材料、在产品及自制半成品、周转材料、产成品、库存商品等。 （2） 存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和 发出时按加权平均法计价。 （3） 存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估 计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基 础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时， 提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。 对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售 的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合 并计提存货跌价准备。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现 净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期 损益。 （4） 存货的盘存制度为永续盘存制。 （5） 低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。 13、 持有待售资产和处置组 本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用 72 一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时 满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在 当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出 售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置 的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资 产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处 置组应当包含分摊至处置组的商誉。 本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时， 其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费 用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值 准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减 该处置组内适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》 （以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日 持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复， 并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失 金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定 的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及 适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不 得转回。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组 中负债的利息和其他费用继续予以确认。 非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为 持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1） 划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、 摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。 14、 长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的 长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本公 司在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 核算，其会计政策详见附注四、9“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动 必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的 财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的 73 制定。 （1） 投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在 最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权 投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额， 调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的， 在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长 期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成 本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分 别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权 的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方【股东权益/ 所有者权益】在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资 成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步 取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留 存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股 权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益 性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的 企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作 为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股 权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成 本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关 管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长 期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益 性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允 价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直 接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实 施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 （2） 后续计量及损益确认方法 74 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用 权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投 资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权 投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利 或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投 资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的 份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资 单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对 于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股 权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资 时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与 联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损 益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司 与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公 司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控 制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投 出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成 业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营 企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处 理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构 成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额 外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期 间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投 75 资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算 应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积， 资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资， 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处 置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、“合并财务报表编 制的方法”（2）中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额， 计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将 原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或 负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他 所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被 投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合 收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转 当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润 分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处 置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对 该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位 实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理， 其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投 资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收 益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行 会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润 分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后 的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余 股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结 转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩 76 余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与 账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益， 在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计 处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的 所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一 揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理， 在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差 额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 15、 投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的 土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司 持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确表示将其用 于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。 投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有 关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出， 在发生时计入当期损益。 本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权 一致的政策进行折旧或摊销。 投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、21“长期资产减值”。 自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前 的账面价值作为转换后的入账价值。 投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产 或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产 或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的， 以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产 的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。 当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终 止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价 值和相关税费后计入当期损益。 16、 固定资产 （1） 固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可 77 靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。 （2） 各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各 类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 20 5 4.75 机器设备 年限平均法 6-10 5 9.50-15.83 运输设备 年限平均法 4 5 23.75 电子设备 年限平均法 3-5 5 19.00-31.67 其他设备 年限平均法 3-5 5 19.00-31.67 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本 公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3） 固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、21“长期资产减值”。 （4） 融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可 能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计 提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命 内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使 用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 （5） 其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能 可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后 续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定 资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计 入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发 生改变则作为会计估计变更处理。 17、 在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出工程达到预定可 使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结 转为固定资产。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、21“长期资产减值”。 78 18、 借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差 额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发 生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已 经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可 销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入 或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专 门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本 化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计 入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使 用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超 过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 19、 无形资产 （1） 无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流 入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发 生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使 用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物， 则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处 理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准 备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予 摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则 作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果 有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使 用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 （2） 研究与开发支出 79 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段 的支出计入当期损益： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或 无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用 或出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 （3） 无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、21“长期资产减值”。 20、 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。本公司的长期待摊费用主要包括租入房屋的装修费用。长期待摊费用在预计受益期间 按直线法摊销。 21、 长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产 及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债 表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商 誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象， 每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入 减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的 现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协 议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活 跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有 关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预 计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计 算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产 组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 80 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企 业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或 资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分 摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的 其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 22、 职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。 其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、 工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本 公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资 产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等。离职后福利计划包括设定提存计划。 采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给 予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的 职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支 付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务 日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认 条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行 会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 23、 预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承 担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地 计量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照 履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够 收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 （1）亏损合同 81 亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同 变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失 超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。 （2）重组义务 对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情 况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。 24、 收入 （1） 商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的 继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利 益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的 实现。 （2） 提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认 提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相 关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发 生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成 本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如 预计不能得到补偿的，则不确认收入，已发生的劳务成本计入当期损益。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提 供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品 部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售 商品处理。 （3） 建造合同收入 在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同 收入和合同费用。合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。 建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；②与合同 相关的经济利益很可能流入企业；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；④ 合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。 如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的 实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的， 在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建造合同的结果不能可靠估计的不确定 82 因素不复存在的，按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。 合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。 在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)与已结算的价款在资产负债表 中以抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)之和超过已 结算价款的部分作为存货列示；在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已确认 的毛利(亏损)之和的部分作为预收款项列示。 （4） 使用费收入 根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。 （5） 利息收入 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 25、 政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者 身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相 关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与 资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定 补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助： （1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支 出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进 行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的， 作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府 补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计 量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有 确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收 的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已 经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理 测算，且预计其金额不存在重大不确定性； （2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政 府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办 法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的； （3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为 保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情 况，应满足的其他相关条件（如有）。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统 的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损 83 失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经 发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处 理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成 本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额， 超出部分计入当期损益或对初始确认时冲减相关资产账面价值的与资产相关的政府补助调 整资产账面价值；属于其他情况的，直接计入当期损益。 26、 递延所得税资产/递延所得税负债 （1） 当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规 定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所 得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。 （2） 递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认 但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时 性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所 得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不 予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税 暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未 来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他 所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易 中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。 此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在 可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳 税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵 扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资 产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回 84 相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在 很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3） 所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所 得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外， 其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4） 所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的 纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳 税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延 所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 27、 租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可 能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 （1） 本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初 始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （2） 本公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初 始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计 入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时 计入当期损益。 （3） 本公司作为承租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低 者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未 确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始 直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债 和一年内到期的长期负债列示。 85 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际 发生时计入当期损益。 （4） 本公司作为出租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁 款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和 与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额 分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际 发生时计入当期损益。 28、 重要会计政策、会计估计的变更 （1） 会计政策变更 ①财务报表格式变更 财政部于 2019 年 4 月、9 月分别发布了《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表 格式的通知》（财会[2019]6 号）、《关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知》（财 会[2019]16 号），对一般企业财务报表、合并财务报表格式作出了修订，本公司已根据其要 求按照一般企业财务报表格式、合并财务报表格式编制财务报表。主要变化如下： A、将“应收票据及应收账款”行项目拆分为“应收票据”行项目及“应收账款”行项 目；将“应付票据及应付账款”行项目拆分为“应付票据”行项目及“应付账款”行项目； B、新增“应收款项融资”行项目；C、列报于“其他应收款”或“其他应付款”行项目的 应收利息或应付利息，仅反映相关金融工具已到期可收取或应支付，但于资产负债表日尚未 收到或支付的利息；基于实际利率法计提的金融工具的利息包含在相应金融工具的账面余额 中； D、将“资产减值损失”、“信用减值损失”行项目自“其他收益”行项目前下移至“公 允价值变动收益”行项目后，并将“信用减值损失”行项目列于“资产减值损失”行项目之 前；E、“投资收益”行项目的其中项新增“以摊余成本计量的金融资产终止确认收益”行 项目。经本公司董事会会议于 2018 年 12 月决议通过执行，并根据上述列报要求相应追溯 重述了比较报表。 原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额 应收票据及应收账款 89,155,819.93 应收票据 - 应收账款 86,267,866.51 应收款项融资 2,887,953.42 应付票据及应付账款 34,412,787.19 应付票据 63,800.00 应付账款 34,348,987.19 ②执行新金融工具准则导致的会计政策变更 财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计 量（2017 年修订）》（财会〔2017〕7 号）、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移（2017 年修订）》（财会〔2017〕8 号）、《企业会计准则第 24 号——套期会计（2017 年修订）》（财 86 会〔2017〕9 号），于 2017 年 5 月 2 日发布了《企业会计准则第 37 号——金融工具列报（2017 年修订）》（财会〔2017〕14 号）（上述准则统称“新金融工具准则”），要求境内上市企业自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则。 在新金融工具准则下所有已确认金融资产，其后续均按摊余成本或公允价值计量。在新 金融工具准则施行日，以本公司该日既有事实和情况为基础评估管理金融资产的业务模式、 以金融资产初始确认时的事实和情况为基础评估该金融资产上的合同现金流量特征，将金融 资产分为三类：按摊余成本计量、按公允价值计量且其变动计入其他综合收益及按公允价值 计量且其变动计入当期损益。其中，对于按公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益 工具投资，当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综 合收益转入留存收益，不计入当期损益。 在新金融工具准则下，本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、合同资产及财务 担保合同计提减值准备并确认信用减值损失。 本公司追溯应用新金融工具准则，但对于分类和计量（含减值）涉及前期比较财务报表 数据与新金融工具准则不一致的，本公司选择不进行重述。因此，对于首次执行该准则的累 积影响数，本公司调整 2019 年年初留存收益或其他综合收益以及财务报表其他相关项目金 额，2018 年度的财务报表未予重述。 执行新金融工具准则对本公司的主要变化和影响如下： ——本公司持有的某些理财产品、信托产品、股权收益权及资产管理计划等，其收益取 决于标的资产的收益率，原分类为可供出售金融资产。由于其合同现金流量不仅仅为对本金 和以未偿付本金为基础的利息的支付，本公司在 2019 年 1 月 1 日及以后将其重分类为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，列报为交易性金融资产。 ——本公司在日常资金管理中将部分银行承兑汇票背书或贴现，既以收取合同现金流量 又以出售金融资产为目标，因此，本公司在 2019 年 1 月 1 日及以后将该等应收票据重分类 为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益金融资产类别，列报为应收款项融资。 A、首次执行日前后金融资产分类和计量对比表 a、对合并财务报表的影响 2018 年 12 月 31 日（变更前） 2019 年 1 月 1 日（变更后） 项目 计量类别 账面价值 项目 计量类别 账面价值 货币资金 摊余成本 12,095,909.63 货币资金 摊余成本 12,095,909.63 应收票据 摊余成本 2,887,953.42 应收票据 摊余成本 - 应收款项融资 以公允价值计量 且其变动计入其 他综合收益 2,887,953.42 应收账款 摊余成本 86,267,866.51 应收账款 摊余成本 86,267,866.51 应收款项融资 以公允价值计量 且其变动计入其 他综合收益 - 87 预付账款 摊余成本 2,046,498.40 预付账款 摊余成本 2,046,498.40 其他应收款 摊余成本 1,032,507.34 其他应收款 摊余成本 1,032,507.34 其他流动资产 摊余成本 10,099,619.32 其他流动资产 摊余成本 99,619.32 交 易 性 金 融 资 产 以公允价值计量 且其变动计入当 期损益 10,000,000.00 可供出售金融 资产 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 其 他 综 合 收 益（权益工具） 39,142,800.00 交 易 性 金 融 资 产 以公允价值计量 且其变动计入当 期损益 39,142,800.00 短期借款 摊余成本 25,000,000.00 短期借款 摊余成本 25,000,000.00 应付票据 摊余成本 63,800.00 应付票据 摊余成本 63,800.00 应付账款 摊余成本 34,348,987.19 应付账款 摊余成本 34,348,987.19 预收账款 摊余成本 8,342,048.86 预收账款 摊余成本 8,342,048.86 其他应付款 摊余成本 1,787,578.16 其他应付款 摊余成本 1,787,578.16 b、对母公司财务报表的影响 2018 年 12 月 31 日（变更前） 2019 年 1 月 1 日（变更后） 项目 计量类别 账面价值 项目 计量类别 账面价值 货币资金 摊余成本 11,773,794.22 货币资金 摊余成本 11,773,794.22 应收票据 摊余成本 2,887,953.42 应收票据 摊余成本 - 应收款项融资 以公允价值计量 且其变动计入其 他综合收益 2,887,953.42 应收账款 摊余成本 87,087,253.25 应收账款 摊余成本 87,087,253.25 应收款项融资 以公允价值计量 且其变动计入其 他综合收益 - 预付账款 摊余成本 2,046,498.40 预付账款 摊余成本 2,046,498.40 其他应收款 摊余成本 819,828.57 其他应收款 摊余成本 819,828.57 其他流动资产 摊余成本 10,034,696.26 其他流动资产 摊余成本 34,696.26 交 易 性 金 融 资 产 以公允价值计量 且其变动计入当 期损益 10,000,000.00 可供出售金融 资产 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 其 他 综 合 收 益（权益工具） 39,142,800.00 交 易 性 金 融 资 产 以公允价值计量 且其变动计入当 期损益 39,142,800.00 短期借款 摊余成本 25,000,000.00 短期借款 摊余成本 25,000,000.00 应付票据 摊余成本 63,800.00 应付票据 摊余成本 63,800.00 应付账款 摊余成本 34,276,744.19 应付账款 摊余成本 34,276,744.19 预收账款 摊余成本 8,342,048.86 预收账款 摊余成本 8,342,048.86 其他应付款 摊余成本 1,787,578.16 其他应付款 摊余成本 1,787,578.16 B、首次执行日，原金融资产账面价值调整为按照新金融工具准则的规定进行分类和计 88 量的新金融资产账面价值的调节表 a、对合并报表的影响 项目 2018 年 12 月 31 日（变更前） 重分类 重新计量 2019 年 1 月 1 日（变 更后） 其他流动资产 10,099,619.32 -10,000,000.00 - 99,619.32 交易性金融资产 - 49,142,800.00 - 49,142,800.00 可供出售金融资 产 39,142,800.00 -39,142,800.00 - - 将重分类进损益 的其他综合收益 -16,699,185.00 16,699,185.00 - - 公允价值变动收 益 - -16,699,185.00 - -16,699,185.00 其他综合收益 1,523,880.00 -1,523,880.00 - - 盈余公积 2,587,298.37 - 152,388.00 2,739,686.37 未分配利润 13,660,342.80 1,371,492.00 - 15,031,834.80 b、对母公司财务报表的影响 项目 2018 年 12 月 31 日 （变更前） 重分类 重新计量 2019 年 1 月 1 日（变 更后） 其他流动资产 10,034,696.26 -10,000,000.00 - 34,696.26 交易性金融资产 - 49,142,800.00 - 49,142,800.00 可供出售金融资 产 39,142,800.00 -39,142,800.00 - - 将重分类进损益 的其他综合收益 -16,699,185.00 16,699,185.00 - - 公允价值变动收 益 - -16,699,185.00 - -16,699,185.00 其他综合收益 1,523,880.00 -1,523,880.00 - - 盈余公积 2,587,298.37 - 152,388.00 2,739,686.37 未分配利润 13,249,685.35 1,371,492.00 - 14,621,177.35 ③新非货币性交换准则 财政部于 2019 年 5 月 16 日发布了《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》 （以下简称“新非货币性交换准则”），明确了货币性资产和非货币性资产的概念和准则的适 用范围，明确了非货币性资产交换的确认时点，明确了不同条件下非货币交换的价值计量基 础和核算方法及同时完善了相关信息披露要求。本公司对 2019 年 1 月 1 日以后新发生 的非货币性资产交换交易采用未来适用法处理，对 2019 年 1 月 1 日以前发生的非货币 性资产交换交易不进行追溯调整。 ④新债务重组准则 财政部于 2019 年 5 月 16 日发布了《企业会计准则第 12 号——债务重组》（以下 简称” 新债务重组准则”)，修改了债务重组的定义，明确了债务重组中涉及金融工具的适 用《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等准则，明确了债权人受让金融资 产以外的资产初始按成本计量，明确债务人以资产清偿债务时不再区分资产处置损益与债务 89 重组损益。 根据财会[2019]6 号文件的规定，“营业外收入”和“营业外支出”项目不再包含债务 重组中因处置非流动资产产生的利得或损失。 本公司对 2019 年 1 月 1 日新发生的债务重组采用未来适用法处理，对 2019 年 1 月 1 日以前发生的债务重组不进行追溯调整。 （2）会计估计变更 本报告期无重大会计估计变更事项。 29、 重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，需要对无法准确计量的 报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过 去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、 费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定 性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资 产或负债的账面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅 影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影 响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： （1） 金融资产减值 本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要 做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断 和估计时，本公司根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、 技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。 （2） 存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及 陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及 其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产 负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在 估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 （3） 金融工具公允价值 对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估 值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动 率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会 对金融工具的公允价值产生影响。权益工具投资或合同有公开报价的，本公司不将成本作为 90 其公允价值的最佳估计。 （4） 长期资产减值准备 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的 迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也 进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时， 进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计 未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到 的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本 以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够 获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预 测。 本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合 的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来 资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。 （5） 折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法 计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数 额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以 前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 （6） 递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损 确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时 间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 （7） 所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。 部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果 同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生 影响。 30、专项储备 （1）安全生产费用的提取 根据财政部、国家安全生产监督管理总局财企[2012]16 号《企业安全生产费用提取和 91 使用管理办法》的有关规定：机械制造企业以上年度实际营业收入为计提依据，采取超额累 退方式平均逐月提取安全生产费用。 （2）安全费用核算方法 按照《财政部关于印发企业会计准则解释第 3 号的通知》（财会[2009]8 号）的相关规 定，公司提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“4301 专项储备” 科目。公司使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。公司使用提 取的安全生产费形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完 工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备， 并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。 五、 税项 1、 主要税种及税率 税种 具体税率情况 增值税 应税收入按16%/10%、13%/9%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵 扣的进项税额后的差额计缴增值税。 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴。 企业所得税 按应纳税所得额计缴详见下表。 教育费用附加 按实际缴纳的流转税的5%计缴。 本公司发生增值税应税销售行为或者进口货物，于 2019 年 1～3 月期间的适用税率为 16%/10%，根据《财政部、国家税务总局、海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》 （财政部、国家税务总局、海关总署公告[2019]39 号）规定，自 2019 年 4 月 1 日起，适用 税率调整为 13%/9%。 纳税主体名称 所得税税率 无锡市东舟船舶设备股份有限公司 15% 无锡市东舟船舶工程有限公司 20% 无锡市东舟船舶附件有限公司 20% 2、 税收优惠及批文 （1）2017年11月17日，经江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、 江 苏 省 地 方 税 务 局 联 合 认 定 ， 本 公 司 被 重 新 认 定 为 高 新 技 术 企 业 ， 证 书 编 号 为 GR201732001913，有效期三年。公司2017年度、2018年度、2019年度享受国家关于高新 技术企业的相关优惠政策，按15%的税率缴纳企业所得税。 （2）根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九十二条、财税[2015]34号文 件规定，2018年度公司子公司无锡市东舟船舶工程有限公司、无锡市东舟船舶附件有限公 司享受小微企业应纳所得税额减按50%计算，所得税按20%税率缴纳的优惠。 六、 合并财务报表项目注释 92 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指 2019 年 1 月 1 日，“年末”指 2019 年 12 月 31 日，“上年年末”指 2018 年 12 月 31 日，“本年”指 2019 年 度，“上年”指 2018 年度。 1、 货币资金 （1）分类 项目 年末余额 年初余额 库存现金 537,307.75 358,946.52 银行存款 29,464,923.12 10,988,662.51 其他货币资金 4,230,617.24 748,300.60 合计 34,232,848.11 12,095,909.63 其中：存放在境外的款项总额 - - （2）其他货币资金明细 项目 年末余额 年初余额 银行保函保证金存款 1,513,519.04 684,500.60 银行承兑汇票保证金存款 2,717,098.20 63,800.00 合计 4,230,617.24 748,300.60 （3）期末货币资金余额中除银行保函保证金、银行承兑汇票保证金外，不存在冻结、抵 押等对变现有限制或存放境外、存在潜在回收风险的款项。 2、 交易性金融资产 项 目 年末余额 年初余额 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 其中：权益工具投资 30,414,000.00 39,142,800.00 其他 10,000,000.00 合 计 30,414,000.00 49,142,800.00 其中：重分类至其他非流动金融资产的部分 注：其他为企业于 2018 年 1 月 19 日购买的无锡农村商业银行创赢（机构专属）313 号人民币理财产品，于 2019 年 1 月 8 日到期。 3、 应收票据 （1） 应收票据分类列示 项目 年末余额 年初余额 银行承兑汇票 - - 商业承兑汇票 940,237.55 - 减：坏账准备 47,011.88 - 93 项目 年末余额 年初余额 合计 893,225.67 - （2） 年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额 银行承兑汇票 - - 商业承兑汇票 - - 合计 - - （3） 按坏账计提方法分类列示 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按组合计提坏账准备的应收票据 其中：商业承兑汇票 940,237.55 100.00 47,011.88 5.00 893,225.67 合计 940,237.55 —— —— 893,225.67 （4） 坏账准备的情况 类别 年初余额 本年变动金额 年末余额 计提 收回或转回 转销或核销 商业承兑汇票 - 47,011.88 - - 47,011.88 合计 - 47,011.88 - - 47,011.88 4、 应收账款 （1） 按账龄披露 账龄 年末余额 1 年以内 72,487,474.79 1 至 2 年 8,597,022.37 2 至 3 年 3,696,051.50 3 至 4 年 8,926,854.30 4 至 5 年 469,607.80 5 年以上 2,700,940.30 小计 96,877,951.06 减：坏账准备 15,887,027.01 合计 80,990,924.05 （2） 按坏账计提方法分类列示 类别 年末余额 94 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项计提坏账准备的应收账款 其中：单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收款项 1,947,048.00 2.01 1,947,048.00 100.00 - 按组合计提坏账准备的应收账款 其中：以应收款项的账龄作为信用风险 特征的组合 94,930,903.06 97.99 13,939,979.01 14.68 80,990,924.05 合计 96,877,951.06 100.00 15,887,027.01 16.40 80,990,924.05 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项计提坏账准备的应收账款 其中：单项金额不重大单单独计提坏账 准备的应收款项 380,128.00 0.39 380,128.00 100.00 - 按组合计提坏账准备的应收账款 其中：以应收款项的账龄作为信用风险 特征的组合 97,965,208.82 99.61 11,697,342.31 11.94 86,267,866.51 合计 98,345,336.82 100.00 12,077,470.31 12.28 86,267,866.51 ①年末单项计提坏账准备的应收账款 应收账款（按单位） 年末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 江苏熔盛重工有限公司 1,566,920.00 1,566,920.00 100.00 企业已破产 扬州国裕船舶制造有限公司 380,128.00 380,128.00 100.00 预计难以收回 合计 1,947,048.00 1,947,048.00 —— —— ②组合中，按应收款项的账龄作为信用风险特征的组合计提坏账准备的应收账款 账龄 年末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 72,487,474.79 3,624,373.74 5.00 1-2 年 8,597,022.37 859,702.24 10.00 2-3 年 3,696,051.50 1,108,815.45 30.00 3-4 年 8,546,726.30 6,837,381.04 80.00 95 账龄 年末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 4-5 年 469607.8 375686.24 80.00 5 年以上 1,134,020.30 1,134,020.30 100.00 合计 94,930,903.06 13,939,979.01 —— （3） 坏账准备的情况 类别 年初余额 本年变动金额 年末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 单项金额不重大单 单独计提坏账准备 的应收款项 380,128.00 1,566,920.00 1,947,048.00 以应收款项的账龄 作为信用风险特征 的组合 11,697,342.31 2,242,636.70 13,939,979.01 合计 12,077,470.31 3,809,556.70 15,887,027.01 （4） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 坏帐准备 账龄 占应收账款 总额的比例 (%) 中船工业成套物流（广州） 有限公司 9,149,518.30 457,475.92 1 年以内 9.44 招商局重工（江苏）有限 公司 7,236,933.85 361,846.69 1 年以内 7.47 武昌船舶重工集团有限公 司 6,793,891.25 339,694.56 1 年以内 7.01 无锡市海联舰船内装有限 公司 5,800,000.00 290,000.00 1 年以内 5.99 广船国际有限公司 5,128,813.50 256,440.68 1 年以内 5.29 合计 34,109,156.90 1,705,457.85 35.21 5、 应收款项融资 （1）应收款项融资情况 项目 年末余额 年初余额 应收票据 6,219,404.27 2,887,953.42 应收账款 - - 合计 6,219,404.27 2,887,953.42 （2）应收款项融资本年增减变及公允价值变动情况 96 项目 年初余额 本期新增 本期终止确认 其他 变动 期末余额 累计在 其他综 合收益 中确认 的损失 准备 银行承兑汇票 2,887,953.42 52,610,576.18 49,279,125.33 - 6,219,404.27 - 合计 2,887,953.42 52,610,576.18 49,279,125.33 - 6,219,404.27 - 注：期末票据均已质押给交通银行无锡纺城支行 （3）其他说明 项目 期末终止确认但尚未到期的应收款项融资 银行承兑汇票 26,033,187.12 合计 26,033,187.12 6、 预付款项 （1） 预付款项按账龄列示 账龄 年末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 3,092,109.81 95.42 1,982,294.40 96.86 1 至 2 年 84,197.43 2.60 2,000.00 0.10 2 至 3 年 2,000.00 0.06 - - 3 年以上 62,204.00 1.92 62,204.00 3.04 合计 3,240,511.24 —— 2,046,498.40 —— （2） 按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况 本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为 1,671,484.00 元，占预 付账款年末余额合计数的比例为 51.58%。 7、 其他应收款 项目 年末余额 年初余额 应收利息 - 413,547.94 应收股利 - - 其他应收款 2,842,910.63 618,959.40 合计 2,842,910.63 1,032,507.34 （1） 应收利息 ①应收利息分类 项目 年末余额 年初余额 理财产品 - 413,547.94 97 项目 年末余额 年初余额 小计 - 413,547.94 减：坏账准备 - - 合计 - 413,547.94 （2） 其他应收款 ①按账龄披露 账龄 年末余额 1 年以内 2,847,274.35 1 至 2 年 140,000.00 2 至 3 年 - 3 至 4 年 - 4 至 5 年 60,000.00 5 年以上 71,127.24 小计 3,118,401.59 减：坏账准备 275,490.96 合计 2,842,910.63 ②按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 职工借款及备用金 516,809.39 721,127.24 单位借款 2,000,000.00 - 其他 601,592.20 152,351.53 小计 3,118,401.59 873,478.77 减：坏账准备 275,490.96 254,519.37 合计 2,842,910.63 618,959.40 ③坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期 信用损失 整个存续期预期 信用损失（未发 生信用减值） 整个存续期预期信 用损失（已发生信 用减值） 2019 年 1 月 1 日余额 254,519.37 - - 254,519.37 2019 年 1 月 1 日余额在 本年： - - - - ——转入第二阶段 - - - - ——转入第三阶段 - - - - 98 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期 信用损失 整个存续期预期 信用损失（未发 生信用减值） 整个存续期预期信 用损失（已发生信 用减值） ——转回第二阶段 - - - - ——转回第一阶段 - - - - 本年计提 110,971.59 - - 110,971.59 本年转回 90,000.00 - - 90,000.00 本年转销 - - - - 本年核销 - - - - 其他变动 - - - - 2019 年 12 月 31 日余额 275,490.96 - - 275,490.96 ④坏账准备的情况 类别 年初余额 本年变动金额 年末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 日常经常活动中 应收取的各类押 金、代垫款、质 保金等应收款项 - - - - - - 其他应收款项的 账龄作为信用风 险特征的组合 254,519.37 110,971.59 90,000.00 - - 275,490.96 合计 254,519.37 110,971.59 90,000.00 - - 275,490.96 其中：本年坏账准备转回或收回金额重要的 单位名称 转回或收回金额 收回方式 胡玉峰 90,000.00 直接收回 合计 90,000.00 —— 注：胡玉峰个人借款 300,000.00 元于本年度收回，以前年度按账龄计提的坏账准备 90,000.00 元也予以转回。 ⑤按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款年末余额 合计数的比例（%） 坏账准备 年末余额 无锡惠和法律咨询有限 借款 2,000,000.00 1 年以内 64.14 100,000.00 99 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款年末余额 合计数的比例（%） 坏账准备 年末余额 公司 刘晓宇 职工借款及备用金 100,000.00 1 年以内 3.21 5,000.00 纪建设 职工借款及备用金 70,000.00 1-2 年 2.24 7,000.00 纪明书 职工借款及备用金 45,682.15 1 年以内 1.46 2,284.11 杨冬青 职工借款及备用金 50,000.00 1 年以内 1.60 2,500.00 合计 —— 2,265,682.15 —— 72.66 116,784.11 注：上述对象均非公司关联方 8、 存货 （1） 存货分类 项目 年末余额 账面余额 存货跌价准备 账面价值 原材料 12,311,863.61 12,311,863.61 在产品 53,623,934.20 53,623,934.20 库存商品 23,162,575.83 577,180.36 22,585,395.47 发出商品 36,861.49 36,861.49 在途物资 3,759,381.69 3,759,381.69 合计 92,894,616.82 577,180.36 92,317,436.46 （续） 项目 年初余额 账面余额 存货跌价准备 账面价值 原材料 12,415,459.56 12,415,459.56 在产品 31,954,023.34 31,954,023.34 库存商品 24,108,726.76 1,065,343.90 23,043,382.86 发出商品 154,569.13 154,569.13 在途物资 2,396,438.43 2,396,438.43 合计 71,029,217.22 1,065,343.90 69,963,873.32 （2） 存货跌价准备 项目 年初余额 本年增加金额 本年减少金额 年末余额 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 - - - - - 在产品 - - - - - 100 项目 年初余额 本年增加金额 本年减少金额 年末余额 计提 其他 转回或转销 其他 库存商品 1,065,343.90 - - 488,163.54 577,180.36 发出商品 - - - 在途物资 - - - 合计 1,065,343.90 - - 488,163.54 577,180.36 （3）本公司年末无用于债务担保的存货。 9、 其他流动资产 项目 年末余额 年初余额 待抵扣增值税进项税额 67,381.98 64,923.06 保险费、顾问费、试验费 51,557.12 33195.55 待认证增值税进项税额 - 1,500.71 合计 118,939.10 99,619.32 10、 固定资产 项目 年末余额 年初余额 固定资产 42,881,126.99 47,365,704.36 固定资产清理 - - 合计 42,881,126.99 47,365,704.36 （1） 固定资产 ① 固定资产情况 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 其他设备 合计 一、账面原值 1、年初余额 55,601,999.33 36,129,442.77 4,453,469.39 2,375,936.0 0 528,666.09 99,089,513.58 2、本年增加金 额 - 1,548,157.92 1,579,352.88 167,630.53 52,534.79 3,347,676.12 （1）购置 - 1,548,157.92 1,579,352.88 167,630.53 52,534.79 3,347,676.12 （2）在建工程 转入 （3）企业合并 增加 3、本年减少金 额 - 5,478,401.68 1,087,157.89 54,688.77 - 6,620,248.34 101 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 其他设备 合计 （1）处置或报 废 - 5,478,401.68 1,087,157.89 54,688.77 - 6,620,248.34 4、年末余额 55,601,999.33 32,199,199.01 4,945,664.38 2,488,877.7 6 581,200.88 95,816,941.36 二、累计折旧 1、年初余额 20,054,082.19 25,405,430.77 3,779,465.64 1,999,530.5 9 485,300.03 51,723,809.22 2、本年增加金 额 2,641,244.40 2,865,583.85 465,155.07 203,402.01 12,746.58 6,188,131.91 （1）计提 2,641,244.40 2,865,583.85 465,155.07 203,402.01 12,746.58 6,188,131.91 3、本年减少金 额 - 3,931,251.46 992,920.97 51,954.33 - 4,976,126.76 （1）处置或报 废 - 3,931,251.46 992,920.97 51,954.33 - 4,976,126.76 4、年末余额 22,695,326.59 24,339,763.16 3,251,699.74 2,150,978.2 7 498,046.61 52,935,814.37 三、减值准备 1、年初余额 - - - - - - 2、本年增加金 额 - - - - - - （1）计提 - - - - - - 3、本年减少金 额 - - - - - - （1）处置或报 废 - - - - - - 4、年末余额 - - - - - - 四、账面价值 1、年末账面价 值 32,906,672.74 7,859,435.85 1,693,964.64 337,899.49 83,154.27 42,881,126.99 2、年初账面价 值 35,547,917.14 10,724,012.00 674,003.75 376,405.41 43,366.06 47,365,704.36 ② 暂时闲置的固定资产情况：无 ③ 通过融资租赁租入的固定资产情况：无 ④ 通过经营租赁租出的固定资产：无 102 ⑤ 未办妥产权证书的固定资产情况：无 11、 在建工程 项目 年末余额 年初余额 在建工程 134,822.70 - 工程物资 - - 合计 134,822.70 - （1） 在建工程 ①在建工程情况 项目 年末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 新车间改造工程 70,196.70 - 70,196.70 - - - 污水管网改造工程 64,626.00 - 64,626.00 - - - 合计 134,822.70 - 134,822.70 - - - ②重要在建工程项目本年变动情况 项目名称 预算数 年初余额 本年增加金额 本年转入固定 资产金额 本年其他减 少金额 年末余额 新车间改造工程 2,100,000.00 - 70,196.70 - - 70,196.70 合计 2,100,000.00 - 70,196.70 - - 70,196.70 （续） 工程名称 工程累计投入 占预算比例 （%） 工程 进度 利息资本化累 计金额 其中：本年利息资 本化金额 本年利息资 本化率（%） 资金来源 新车间改造工程 3.34 前期初步展开 - - - 自有资金 合计 —— —— —— ③本年计提在建工程减值准备情况：无 12、 无形资产 （1） 无形资产情况 项目 土地使用权 软件 合计 一、账面原值 1、年初余额 25,227,120.00 243,011.86 25,470,131.86 2、本年增加金额 - - - （1）购置 - - - （2）内部研发 - - - 103 项目 土地使用权 软件 合计 （3）企业合并增加 - - - 3、本年减少金额 - - - （1）处置 - - - （2）失效且终止确认的部分 - - - 4、年末余额 25,227,120.00 243,011.86 25,470,131.86 二、累计摊销 1、年初余额 4,619,490.88 167,258.38 4,786,749.26 2、本年增加金额 504,864.12 57,123.55 561,987.67 （1）计提 504,864.12 57,123.55 561,987.67 3、本年减少金额 （1）处置 - - - （2）失效且终止确认的部分 - - - 4、年末余额 5,124,355.00 224,381.93 5,348,736.93 三、减值准备 1、年初余额 - - - 2、本年增加金额 - - - （1）计提 - - - 3、本年减少金额 - - - （1）处置 - - - 4、年末余额 - - - 四、账面价值 1、年末账面价值 20,102,765.00 18,629.93 20,121,394.93 2、年初账面价值 20,607,629.12 75,753.48 20,683,382.60 （2） 未办妥产权证书的土地使用权情况：无 （3） 使用寿命不确定的无形资产情况：无 （4） 重要的单项无形资产情况：无 （5） 所有权或使用权受限制的无形资产情况：无 13、 商誉 （1） 商誉账面原值 被投资单位名称或形成商誉的事 项 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 企业合并 形成的 处置 104 被投资单位名称或形成商誉的事 项 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 企业合并 形成的 处置 无锡市东舟船舶工程有限公司 27,977.22 - - 27,977.22 无锡市东舟船舶附件有限公司 392,004.90 - - 392,004.90 合计 419,982.12 - - 419,982.12 （2） 商誉减值准备 被投资单位名称或形成商誉的 事项 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 计提 处置 无锡市东舟船舶工程有限公司 27,977.22 27,977.22 无锡市东舟船舶附件有限公司 392,004.90 392,004.90 合计 419,982.12 419,982.12 14、 递延所得税资产/递延所得税负债 （1） 未经抵销的递延所得税资产明细 项目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 577,180.36 86,577.05 1,065,343.90 159,801.59 信用减值损失 15,738,630.08 2,454,974.47 12,241,989.68 1,849,625.50 合计 16,315,810.44 2,541,551.52 13,307,333.58 2,009,427.09 （2） 未经抵销的递延所得税负债明细 项目 年末余额 年初余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 交易性金融资产公允价值 变动 3,014,000.00 452,100.00 1,792,800.00 268,920.00 合计 3,014,000.00 452,100.00 1,792,800.00 268,920.00 （3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 项目 递延所得税资产和负债 年末互抵金额 抵销后递延所得税 资产或负债年末余 额 递延所得税资产和负 债年初互抵金额 抵销后递延所得税资 产或负债年初余额 递延所得税资产 452,100.00 2,089,451.52 268,920.00 1,740,507.09 递延所得税负债 -452,100.00 -268,920.00 （4） 未确认递延所得税资产明细 项目 年末余额 年初余额 105 项目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异 - 90,000.00 可抵扣亏损 1,371,336.19 1,550,462.27 合计 1,371,336.19 1,640,462.27 注：未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异原因系子公司无锡市东舟船舶工程有限 公司、无锡市东舟船舶附件有限公司未来很可能无法产生足够的应纳税所得额用以抵扣递延 所得税资产。 （5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 年末余额 年初余额 备注 2020 年 110,701.04 253,421.04 2021 年 1,032,622.60 1,032,622.60 2022 年 210,037.44 210,037.44 2023 年 54,381.19 54,381.19 2024 年 53593.92 - 合计 1,461,336.19 1,550,462.27 15、 短期借款 （1） 短期借款分类 项目 年末余额 年初余额 抵押借款 37,000,000.00 25,000,000.00 合计 37,000,000.00 25,000,000.00 （2） 已逾期未偿还的短期借款情况：无 （3） 抵押借款 借款单位 贷款单位 期末余额 抵押物 无锡市东舟船舶设备股份 有限公司 无锡农村商业银行股份有 限公司东北塘支行 15,000,000.00 无锡市东舟船舶设备股 份有限公司土地抵押，抵 押物：苏（2016）无锡市 不动产权第 0089577 号 无锡市东舟船舶设备股份 有限公司 无锡农村商业银行股份有 限公司东北塘支行 22,000,000.00 无锡市东舟船舶设备股 份有限公司土地抵押，抵 押物：苏（2016）无锡市 不动产权第 0090001 号 合计 —— 37,000,000.00 16、 应付票据 106 种类 年末余额 年初余额 商业承兑汇票 - - 银行承兑汇票 2,717,098.20 63,800.00 合计 2,717,098.20 63,800.00 注：于 2019 年 12 月 31 日无已到期未支付的应付票据。 17、 应付账款 （1） 应付账款列示 项目 年末余额 年初余额 1 年以内 33,651,179.87 31,074,572.35 1 至 2 年 3,225,069.59 1,884,088.96 2 至 3 年 759,381.81 757,884.83 3 年以上 708,250.60 632,441.05 合计 38,343,881.87 34,348,987.19 （2） 期末账龄超过 1 年的应付账款主要系按照合同约定尚未执行完毕的应付货款 及购建资产项目款项。 18、 预收款项 （1） 预收款项列示 项目 年末余额 年初余额 1 年以内 3,571,983.98 4,375,525.41 1 至 2 年 2,894,801.33 470,947.01 2 至 3 年 212,400.00 1,965,674.76 3 年以上 3,495,576.44 1,529,901.68 合计 10,174,761.75 8,342,048.86 （2） 期末账龄超过 1 年的预收款项主要系按照合同约定相关产品尚未实现销售，故 年末尚未结转收入。 19、 应付职工薪酬 （1） 应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 一、短期薪酬 4,090,388.40 19,663,121.18 21,172,853.41 2,580,656.17 二、离职后福利-设定提存计划 225,432.00 1,887,190.96 1,668,270.96 444,352.00 三、辞退福利 - - - - 四、一年内到期的其他福利 - - - - 合计 4,315,820.40 21,550,312.14 22,841,124.37 3,025,008.17 107 （2） 短期薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 4,019,752.40 16,927,318.03 18,534,251.26 2,412,819.17 2、职工福利费 - 1,436,633.28 1,436,633.28 - 3、社会保险费 70,636.00 982,669.87 885,468.87 167,837.00 其中：医疗保险费 59,364.00 822,259.21 738,193.41 143,429.80 工伤保险费 5,260.00 73,981.24 67,850.44 11,390.80 生育保险费 6,012.00 86,429.42 79,425.02 13,016.40 4、住房公积金 - 277,348.00 277,348.00 - 5、工会经费和职工教育经费 - 39,152.00 39,152.00 - 6、短期带薪缺勤 - - - - 7、短期利润分享计划 - - - - 合计 4,090,388.40 19,663,121.18 21,172,853.41 2,580,656.17 （3） 设定提存计划列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、基本养老保险 221,675.00 1,833,108.84 1,622,945.64 431,838.20 2、失业保险费 3,757.00 54,082.12 45,325.32 12,513.80 3、企业年金缴费 - - - - 合计 225,432.00 1,887,190.96 1,668,270.96 444,352.00 注：本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本 公司分别按员工基本工资的 16%、0.5%每月向该等计划缴存费用。部分员工自愿参加新农 合，部分员工未缴纳以上社保费用。除上述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义 务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。 20、 应交税费 项目 年末余额 年初余额 增值税 2,477,224.37 1,831,324.52 企业所得税 2,106,317.43 473,278.48 城市维护建设税 173,405.70 131,669.91 教育费附加 123,861.22 94,049.93 房产税 161,763.55 157,379.90 土地使用税 47,995.09 63,841.06 印花税 8,253.40 6,445.70 合计 5,098,820.76 2,757,989.50 108 21、 其他应付款 项目 年末余额 年初余额 应付利息 48,556.16 33,229.17 应付股利 - - 其他应付款 2,123,461.67 1,754,348.99 合计 2,172,017.83 1,787,578.16 ①按款项性质列示 项目 年末余额 年初余额 预提费用 50,000.00 258,180.91 物流费 1,461,592.01 1,163,657.61 其他 660,425.82 365,739.64 合计 2,172,017.83 1,787,578.16 ②期末无账龄超过 1 年的其他应付款 22、 股本 项目 年初余额 本年增减变动（+ 、-） 年末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 宋勇荣 15,054,000.00 - - - - - 15,054,000.00 戴娟丽 20,072,000.00 - - - - - 20,072,000.00 吴怡涛 15,054,000.00 - - - - - 15,054,000.00 合计 50,180,000.00 - - - - - 50,180,000.00 23、 资本公积 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 股本溢价[注 1] 148,685,598.95 - - 148,685,598.95 其他资本公积[注 2] 79,565.76 - - 79,565.76 合计 148,765,164.71 - - 148,765,164.71 注 1：本公司于 2016 年 4 月 4 日改制为股份有限公司，以 2015 年 12 月 31 日净资产 扣除专项储备后净额 198,865,598.95 元，按 1：0.252331224027422 比例折合为公司股本 50,180,000.00 元，剩余 148,685,598.95 元作为股本溢价计入资本公积。 注 2： 其他资本公积增加系收购子公司无锡东舟船舶工程有限公司少数股东股权。 24、 专项储备 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 安全生产费 - 1,126,200.69 1,126,200.69 - 109 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 合 计 - 1,126,200.69 1,126,200.69 - 25、 盈余公积 项目 调整前年初余额 调整后年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积 2,587,298.37 2,739,686.37 1,377,964.46 - 4,117,650.83 合计 2,587,298.37 2,739,686.37 1,377,964.46 - 4,117,650.83 注：本公司调整年初盈余公积共计 152,388.00 元，系由于《企业会计准则》及其相关 新规定进行追溯调整，影响年初盈余公积 152,388.00 元，调整后年初盈余公积为 2,739,686.37 元； 根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积。法定盈 余公积累计额达到本公司注册资本 50%以上的，不再提取。 本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可 用于弥补以前年度亏损或增加股本。 26、 未分配利润 项目 本年 上年 调整前上年年末未分配利润 13,660,342.80 14,100,112.90 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 1,371,492.00 - 调整后年初未分配利润 15,031,834.80 14,100,112.90 加：本年归属于母公司股东的净利润 13,793,721.21 4,980,238.21 减：提取法定盈余公积 1,377,964.46 402,008.31 提取任意盈余公积 - - 提取一般风险准备 - - 应付普通股股利 12,545,000.00 5,018,000.00 转作股本的普通股股利 - - 年末未分配利润 14,902,591.55 13,660,342.80 注： 本公司调整年初未分配利润共计 1,371,492.00 元，其中：由于《企业会计准则》 及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润 1,371,492.00 元，调整后年初未分配 利润为 15,031,834.80 元。 27、 营业收入和营业成本 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 133,506,155.11 86,302,915.11 113,221,192.88 78,921,946.97 其他业务 255,658.28 122,413.80 110 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 合计 133,761,813.39 86,302,915.11 113,343,606.68 78,921,946.97 28、 税金及附加 项目 本年发生额 上年发生额 房产税 633,903.25 629,519.60 城市维护建设税 377,502.84 555,761.29 教育费附加 269,644.92 396,972.34 土地使用税 191,980.36 255,364.24 印花税 38,679.28 38,444.50 合计 1,511,710.65 1,876,061.97 注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。 29、 销售费用 项目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 2,790,000.00 3,275,100.00 交通运输费 2,029,815.88 1,293,156.22 广告宣传费 31,200.00 1,210.00 差旅费 - 11,645.30 其他 18,333.69 3,186.92 社保 132,482.22 136,635.65 公积金 28,812.00 20,540.00 展览费 45,835.85 124,104.15 合计 5,076,479.64 4,865,578.24 30、 管理费用 项目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 7,752,084.99 6,738,930.12 业务招待费 3,131,371.58 3,201,923.66 差旅费 1,293,629.76 1,565,020.33 折旧费 683,399.84 652,056.36 其他 1,597,839.10 793,335.54 无形资产摊销 561,987.67 581,170.10 车辆运输费 517,054.88 476,722.01 中介机构费用 463,428.76 524,753.00 办公费 148,893.15 257,828.56 111 项目 本年发生额 上年发生额 各项税金 17,987.79 24,528.00 合计 16,167,677.52 14,816,267.68 31、 研发费用 项目 本年发生额 上年发生额 研发工资 2,530,400.00 3,427,300.00 研发折旧 755,009.94 834,234.08 研发材料费 4,252,913.11 1,396,529.43 研发试验费 2,539,203.65 887,169.79 合计 10,077,526.70 6,545,233.30 32、 财务费用 项目 本年发生额 上年发生额 利息支出 1,259,535.28 957,132.89 减：利息收入 135,565.06 40,042.07 汇兑损益 1,083.79 -542,010.51 手续费 37,545.70 32,555.50 合计 1,162,599.71 407,635.81 33、 其他收益 项目 本年发生额 上年发生额 政府补助 3,024,846.78 1,208,502.00 合计 3,024,846.78 1,208,502.00 注：政府补助详细见附注六（1） 34、 投资收益 项目 本年发生额 上年发生额 权益法核算的长期股权投资收益 - - 处置长期股权投资产生的投资收益 - - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在 持有期间的投资收益 - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产取得的投资收益 - - 持有至到期投资在持有期间的投资收益 - - 处置持有至到期投资取得的投资收益 - - 可供出售金融资产等取得的投资收益 - 1,120,500.00 112 项目 本年发生额 上年发生额 处置可供出售金融资产取得的投资收益 - - 取得控制权时，股权按公允价值重新计量产生的利得 - - 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的 利得 - - 交易性金融资产持有期间取得的投资收益 1,236,600.00 - 处置交易性金融资产取得的投资收益 341,759.43 - 其他权益工具投资持有期间取得的股利收入 - - 债权投资持有期间取得的利息收入 - - 处置债权投资取得的投资收益 - - 其他债权投资持有期间取得的利息收入 - - 处置其他债权投资取得的投资收益 - - 理财产品投资收益 8,342.47 413,547.94 合计 1,586,701.90 1,534,047.94 35、 公允价值变动收益 产生公允价值变动收益的来源 本年发生额 上年发生额 交易性金融资产 1,221,200.00 -16,699,185.00 其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 - - 交易性金融负债 - - 按公允价值计量的投资性房地产 - - 合计 1,221,200.00 -16,699,185.00 36、 信用减值损失 项 目 本年发生额 上年发生额 应收票据坏账损失 47,011.88 —— 应收账款坏账损失 3,805,656.70 —— 其他应收款坏账损失 20,971.59 —— 合 计 3,873,640.17 —— 37、 资产减值损失 项目 本年发生额 上年发生额 坏账损失 —— 1,861,238.04 存货跌价损失 -488,163.54 -137,789.16 商誉减值损失 - 419,982.12 合计 -488,163.54 2,143,431.00 113 38、 资产处置收益 项目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常性损 益的金额 非流动资产处置利得 38,141.73 2,864.60 38,141.73 其中：固定资产处置利得 38,141.73 2,864.60 38,141.73 合计 38,141.73 2,864.60 38,141.73 39、 营业外收入 项目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常性损益 的金额 非流动资产毁损报废利得 - - - 其中：固定资产 - - - 无形资产 - - - 接受捐赠 - - - 与企业日常活动无关的政府补助 - - - 其他 34,040.59 216,709.16 34,040.59 合计 34,040.59 216,709.16 34,040.59 40、 营业外支出 项目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常性损益 的金额 非流动资产毁损报废损失 8,278.46 8,975.65 8,278.46 其中：固定资产 8,278.46 8,975.65 8,278.46 债务重组损失 - 16,095.00 - 对外捐赠支出 160,000.00 987,000.00 160,000.00 其他 50,725.48 62,472.50 50,725.48 合计 219,003.94 1,074,543.15 219,003.94 41、 所得税费用 （1） 所得税费用表 项目 本年发生额 上年发生额 当期所得税费用 2,318,577.71 935,686.68 递延所得税费用 -348,944.43 -260,892.63 合计 1,969,633.28 674,794.05 （2） 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本年发生额 114 项目 本年发生额 利润总额 15,763,354.49 按法定/适用税率计算的所得税费用 2,363,163.42 子公司适用不同税率的影响 - 调整以前期间所得税的影响 - 非应税收入的影响 -185,490.00 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 438,660.83 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -28,544.01 本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 -7,281.22 税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化 - 其他（研发加计） -610,875.74 所得税费用 1,969,633.28 42、 现金流量表项目 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 政府补助 3,024,846.78 1,208,502.00 受限资产的减少 748,300.60 351,041.65 收到的赔款 29,259.86 199,044.00 其他流动资产的减少 - 56,190.48 利息收入 135,482.34 40,042.07 收到的往来及其他费用 2,451,992.92 30,387.34 经营租赁固定资产收到的现金 2,674.01 - 合计 6,392,556.51 1,885,207.54 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 银行手续费 37,591.70 32,555.50 管理费用付现 9,752,812.60 7,115,786.49 销售费用付现 2,106,836.80 1,290,768.22 捐赠支出 160,000.00 987,000.00 支付的资金往来款 5,084,425.77 2,382,715.33 受限资产的增加 4,230,617.24 - 115 其他流动资产的增加 51,837.12 - 合计 21,424,121.23 11,808,825.54 43、 现金流量表补充资料 （1） 现金流量表补充资料 补充资料 本年金额 上年金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 13,793,721.21 4,980,238.21 加：资产减值准备 -488,163.54 2,143,431.00 信用减值损失 3,873,640.17 —— 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 6,188,131.91 6,573,786.27 无形资产摊销 561,987.67 581,170.10 长期待摊费用摊销 6,288.00 9,432.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以 “－”号填列） -38,141.73 -2,864.60 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 8,278.46 8,975.65 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -1,221,200.00 - 财务费用（收益以“－”号填列） 1,245,292.08 919,123.07 投资损失（收益以“－”号填列） -1,586,701.90 -1,534,047.94 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -348,944.43 -260,892.63 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - - 存货的减少（增加以“－”号填列） -21,865,399.60 -13,962,219.64 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -54,102,846.79 -39,973,774.61 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 56,281,053.37 32,883,719.65 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 2,306,994.88 -7,633,923.47 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： - - 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 30,002,230.87 11,347,609.03 减：现金的年初余额 11,347,609.03 10,986,457.52 116 补充资料 本年金额 上年金额 加：现金等价物的年末余额 - - 减：现金等价物的年初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 18,654,621.84 361,151.51 （2） 现金及现金等价物的构成 项目 年末余额 年初余额 一、现金 30,002,230.87 11,347,609.03 其中：库存现金 537,307.75 358,946.52 可随时用于支付的银行存款 29,464,923.12 10,988,662.51 可随时用于支付的其他货币资金 - - 二、现金等价物 - - 其中：三个月内到期的债券投资 - - 三、年末现金及现金等价物余额 30,002,230.87 11,347,609.03 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 - - 注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。 44、 所有权或使用权受限制的资产 项目 年末账面价值 受限原因 货币资金 4,230,617.24 银行保函保证金及银行承兑汇票保证金 固定资产 10,606,402.05 借款抵押物 无形资产 9,124,727.77 借款抵押物 合计 23,961,747.06 45、 外币货币性项目 （1） 外币货币性项目 项目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额 货币资金 其中：美元 103,108.62 6.9762 719,306.35 应收账款 其中：新加坡元 340,988.20 5.1739 1,764,238.85 预收账款 其中：美元 271,155.80 6.9762 1,891,637.09 46、 政府补助 （1） 政府补助基本情况 117 种 类 金 额 列报项目 计入当期损益的金额 2018 年产学研合作项目补助 150,000.00 其他收益 150,000.00 人才发展专项资金 20,000.00 其他收益 20,000.00 2019 年无锡市商务发展资金支持外 经贸转型升级项目 410,300.00 其他收益 410,300.00 2018 年度科技创新奖 30,200.00 其他收益 30,200.00 2019 年外经贸发展专项资金 49,800.00 其他收益 49,800.00 江苏省级发展引导资金 2,280,000.00 其他收益 2,280,000.00 无锡市人力资源和社会保障局二项补 贴 41,061.78 其他收益 41,061.78 稳岗补贴 43,485.00 其他收益 43,312.00 合计 3,024,846.78 —— 3,024,673.78 （2） 政府补助退回情况：无 七、 合并范围的变更 本公司本年度合并范围未发生变更。 八、 在其他主体中的权益 1、 在子公司中的权益 （1） 本公司的构成 子公司名称 主要经营 地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 无锡市东舟船舶工程有限 公司 无锡市 无锡市 船舶减摇装置的技术 研发及生产销售 100.00 - 非同一控制下企业 合并 无锡市东舟船舶附件有限 公司 无锡市 无锡市 船舶舾装件，船用配套 设备的设计，制作加工 技术服务 100.00 - 非同一控制下企业 合并 九、 与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说 明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的 风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控 制在限定的范围之内。 本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能 118 产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险 变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独 立的情况下进行的。 (一) 风险管理目标和政策 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营 业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管 理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风 险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围 之内。 1、 市场风险 （1） 外汇风险 外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与所持有美元或新加 坡元的应收账款及银行存款有关，由于美元或新加坡元与本公司的功能货币之间的汇率变动 使本公司面临外汇风险。但本公司管理层认为，该等美元或新加坡元的应收账款及银行存款 于本公司总资产所占比例较小，此外本公司主要经营活动均以人民币结算，故本公司所面临 的外汇风险并不重大。 项目 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 2018 年 12 月 31 日 现金及现金等价物 719,306.35 965,273.94 965,273.94 应收账款 1,764,238.85 598,225.88 598,225.88 外汇风险敏感性分析： 外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均符合有效性要求。 在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和股 东权益的税前影响如下： 项目 汇率变动 本年 上年 对利润的影响 对股东权益 的影响 对利润的影响 对股东权益的 影响 所有项目 对人民币升值 10% 248,354.52 248,354.52 156,349.98 156,349.98 所有项目 对人民币贬值 10% -248,354.52 -248,354.52 -156,349.98 -156,349.98 （2） 利率风险－现金流量变动风险 本公司无以浮动利率计息的金融工具，故无因利率变动引起金融工具现金流量变动的风 险。 （3） 其他价格风险 本公司持有的分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益（2018 年 12 月 31 日或之 前为可供出售金融资产和交易性金融资产）在资产负债表日以公允价值计量。因此，本公司 119 承担着证券市场变动的风险。本公司采取持有多种权益证券组合的方式降低权益证券投资的 价格风险。 2、 信用风险 2019 年 12 月 31 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另 一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失以及本公司承担的财务担保，具体包括：  合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工 具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将 随着未来公允价值的变化而改变。 为降低信用风险，本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其 他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每 一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管 理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。 本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。 3、 流动风险 管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以 满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进 行监控并确保遵守借款协议。 (二) 金融资产转移 1、 已转移但未整体终止确认的金融资产 无 2、 已整体终止确认但转出方继续涉入已转移金融资产 无 十、 公允价值的披露 1、 以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值 项 目 年末公允价值 第一层次公允 价值计量 第二层次公 允价值计量 第三层次公 允价值计量 合计 持续的公允价值计量 交易性金融资产 1、以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 （1）债务工具投资 - - - - （2）权益工具投资 30,414,000.00 - - 30,414,000.00 （3）衍生金融资产 - - - - 120 2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 无 3、 持续的公允价值计量项目，报告期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定 转换时点的政策 无 4、 报告期内发生的估值技术变更及变更原因 无 5、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 无 6、 指定为公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债的由于企业自 身信用风险引起的公允价值变动的估值方法及相关信息说明 无 十一、 关联方及关联交易 1、 本公司的母公司情况 本公司不存在控制关系的母公司。本公司实际控制人为自然人戴娟丽与自然人宋勇荣， 戴娟丽与宋勇荣系母子关系。戴娟丽直接持有本公司股权比例为 40.00%，为公司第一大股 东；宋勇荣直接持有本公司股权比例为 30.00%。戴娟丽、宋勇荣二人合计持有本公司股权 比例为 70.00%。 2、 本公司的子公司情况 详见附注八、1、在子公司中的权益。 3、 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 自然人吴怡涛 持股本公司 5%以上股东，公司董事会秘书 自然人戴三丽 公司高管、实际控制人之一戴娟丽的妹妹 自然人吴德顺 公司高管、戴三丽的配偶 自然人戴晓丽 公司高管、实际控制人之一戴娟丽的妹妹 自然人张娟平 监事会主席 自然人谢元祥 监事 自然人吴凤明 监事 自然人朱晓寅 监事 自然人刘杲 职工监事 自然人赖岗 公司高管 自然人韩顺祥 公司高管戴晓丽之配偶 121 自然人戴佩丽 公司高管、实际控制人之一戴娟丽的姐姐 自然人杨伯良 戴佩丽之配偶 自然人杨雅婷 监事谢元祥之配偶 自然人平江浩 监事吴凤明之子 自然人张小琼 公司高管刘杲之配偶 自然人童赟 公司高管赖岗之配偶 4、 关联方交易情况 （1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 ①采购商品/接受劳务情况 关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额 无锡市东舟船舶工程有限公司 接受劳务 3,076,525.80 5,293,541.99 出售商品/提供劳务情况 关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额 无锡市东舟船舶工程有限公司 产品销售 - 505,437.64 （2） 关联租赁情况 本公司作为出租方 承租方名称 租赁资产种类 本年确认的租赁收入 上年确认的租赁收入 无锡市东舟船舶工程有限公司 房屋及建筑物 18,348.62 18,181.82 （3） 关键管理人员报酬 项目 本年发生额 上年发生额 关键管理人员报酬 8,839,532.00 十二、 承诺及或有事项 1、 重大承诺事项 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 2、 或有事项 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 十三、 资产负债表日后事项 截止财务报表批准报出日，本公司无需要披露的重大资产负债表日后事项。 十四、 其他重要事项 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的其他重要事项。 十五、 母公司财务报表主要项目注释 1、 应收账款 122 （1） 按账龄披露 账龄 年末余额 1 年以内 72,487,474.79 1 至 2 年 8,147,722.37 2 至 3 年 2,694,601.50 3 至 4 年 8,926,854.30 4 至 5 年 469,607.80 5 年以上 3,726,996.08 小计 96,453,256.84 减：坏账准备 15,416,462.01 合计 81,036,794.83 （2） 按坏账计提方法分类列示 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提坏账准备的应收账款 其中：单项金额不重大单单独计提坏账 准备的应收款项 1,947,048.00 2.02 1,947,048.00 100.00 - 按组合计提坏账准备的应收账款 其中：以应收款项的账龄作为信用风险 特征的组合 93,354,953.06 96.79 13,469,414.01 14.43 79,885,539.05 应收关联方组合 1,151,255.78 1.19 - - 1,151,255.78 合计 96,453,256.84 —— 15,416,462.01 —— 81,036,794.83 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提坏账准备的应收账款 其中：单项金额不重大单单独计提坏账 准备的应收款项 380,128.00 0.38 380,128.00 100.00 - 按组合计提坏账准备的应收账款 其中：以应收款项的账龄作为信用风险 特征的组合 96,055,458.82 97.13 11,430,942.31 11.90 84,624,516.51 123 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 应收关联方组合 2,462,736.74 2.49 - - 2,462,736.74 合计 98,898,323.56 —— 11,811,070.31 —— 87,087,253.25 ①年末单项计提坏账准备的应收账款 应收账款（按单位） 年末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 江苏熔盛重工有限公司 1,566,920.00 1,566,920.00 100.00 企业已破产 扬州国裕船舶制造有限公司 380,128.00 380,128.00 100.00 预计难以收回 合计 1,947,048.00 1,947,048.00 —— —— ②组合中，按以应收款项的账龄作为信用风险特征的组合组合计提坏账准备的应收账款 项目 年末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 72,487,474.79 3,624,373.74 5.00 1-2 年 8,147,722.37 814,772.24 10.00 2-3 年 2,694,601.50 808,380.45 30.00 3-4 年 8,546,726.30 6,837,381.04 80.00 4-5 年 469,607.80 375,686.24 80.00 5 年以上 1,008,820.30 1,008,820.30 100.00 合计 93,354,953.06 13,469,414.01 —— （3） 坏账准备的情况 类别 年初余额 本年变动金额 年末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 单项金额不重大 单单独计提坏账 准备的应收款项 380,128.00 1,566,920.00 1,947,048.00 以应收款项的账 龄作为信用风险 特征的组合 11,430,942.31 2,038,471.70 13,469,414.01 合计 11,811,070.31 3,605,391.70 15,416,462.01 （4） 本年实际核销的应收账款情况 项目 核销金额 124 实际核销的应收账款 - （5） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 本公司按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 34,109,156.90 元，占 应收账款年末余额合计数的比例为 35.36%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为 1,705,457.85 元。 2、 其他应收款 项目 年末余额 年初余额 应收利息 - 413,547.94 应收股利 - - 其他应收款 2,836,550.05 406,280.63 合计 2,836,550.05 819,828.57 （1） 其他应收款 ①按账龄披露 账龄 年末余额 1 年以内 2,840,579.00 1 至 2 年 140,000.00 2 至 3 年 - 3 至 4 年 - 4 至 5 年 60,000.00 5 年以上 71,127.24 小计 3,111,706.24 减：坏账准备 275,156.19 合计 2,836,550.05 ②按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 职工借款及备用金 516,809.39 421,127.24 单位借款 2,000,000.00 - 其他 594,896.85 149,531.77 小计 3,111,706.24 570,659.01 减：坏账准备 275,156.19 164,378.38 合计 2,836,550.05 406,280.63 ③坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 125 未来 12 个月预期 信用损失 整个存续期预期 信用损失（未发 生信用减值） 整个存续期预期信 用损失（已发生信 用减值） 2019 年 1 月 1 日余额 164,378.38 - - 164,378.38 2019 年 1 月 1 日余额在 本年： - - - - ——转入第二阶段 - - - - ——转入第三阶段 - - - - ——转回第二阶段 - - - - ——转回第一阶段 - - - - 本年计提 110,777.81 - - 110,777.81 本年转回 - - - - 本年转销 - - - - 本年核销 - - - - 其他变动 - - - - 2019 年 12 月 31 日余额 275,156.19 - - 275,156.19 ④坏账准备的情况 类别 年初余额 本年变动金额 年末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 本组合为日常经 常活动中应收取 的各类押金、代 垫款、质保金等 应收款项 - - - - - - 本组合以其他应 收款项的账龄作 为信用风险特征 的组合 164,378.38 110,777.81 - - - 275,156.19 合计 164,378.38 110,777.81 - - - 275,156.19 ⑤按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款年末余额 合计数的比例（%） 坏账准备 年末余额 无锡惠和法律咨询有限 公司 借款 2,000,000.00 1 年以内 64.27 100,000.00 126 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款年末余额 合计数的比例（%） 坏账准备 年末余额 刘晓宇 职工借款及备用金 100,000.00 1 年以内 3.21 5,000.00 纪建设 职工借款及备用金 70,000.00 1-2 年 2.25 7,000.00 纪明书 职工借款及备用金 45,682.15 1 年以内 1.47 2,284.11 杨冬青 职工借款及备用金 50,000.00 1 年以内 1.61 2,500.00 合计 —— 2,265,682.15 —— 72.81 116,784.11 3、 长期股权投资 （1） 长期股权投资分类 项目 年末余额 年初余额 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 3,321,557.95 - 3,321,557.95 3,321,557.95 - 3,321,557.95 合计 3,321,557.95 - 3,321,557.95 3,321,557.95 - 3,321,557.95 （2） 对子公司投资 被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 本年计提减 值准备 减值准备年 末余额 无锡市东舟船舶工 程有限公司 2,321,557.95 - - 2,321,557.95 - - 无锡市东舟船舶附 件有限公司 1,000,000.00 - - 1,000,000.00 - - 合计 3,321,557.95 - - 3,321,557.95 - - 4、 收入、营业成本 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 133,506,155.11 87,082,813.27 112,777,625.31 81,079,401.65 其他业务 274,006.90 - 322,720.55 - 合计 133,780,162.01 87,082,813.27 113,100,345.86 81,079,401.65 5、 投资收益 项目 本年发生额 上年发生额 对子公司长期股权投资的股利收益 - - 处置对子公司的长期股权投资产生的投资收益 - - 权益法核算的长期股权投资收益 - - 处置长期股权投资产生的投资收益 - - 127 项目 本年发生额 上年发生额 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在 持有期间的投资收益 - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产取得的投资收益 - - 持有至到期投资在持有期间的投资收益 - - 处置持有至到期投资取得的投资收益 - - 可供出售金融资产等取得的投资收益 - 1,120,500.00 处置可供出售金融资产取得的投资收益 - - 取得控制权时，股权按公允价值重新计量产生的利得 - - 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的 利得 - - 交易性金融资产持有期间取得的投资收益 1,236,600.00 - 处置交易性金融资产取得的投资收益 341,759.43 - 其他权益工具投资持有期间取得的股利收入 - - 债权投资持有期间取得的利息收入 - - 处置债权投资取得的投资收益 - - 其他债权投资持有期间取得的利息收入 - - 其他投资收益 8,342.47 413,547.94 合计 1,586,701.90 1,534,047.94 128 十六、 补充资料 1、 本年非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动性资产处置损益 38,141.73 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 - 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定， 按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 3,024,846.78 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - 本公司取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资 单位可辨认净资产公允价值产生的收益 - 非货币性资产交换损益 - 委托他人投资或管理资产的损益 - 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 - 债务重组损益 - 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 - 与本公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金 融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得 的投资收益 2,807,901.90 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 - 对外委托贷款取得的损益 - 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 - 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 - 受托经营取得的托管费收入 - 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -184,963.35 其他符合非经常性损益定义的损益项目 - 小计 5,685,927.06 所得税影响额 828,446.41 少数股东权益影响额（税后） - 合计 4,857,480.65 注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入，“-”表示损失或支出。 129 本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。 2、 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 6.18 0.27 0.27 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 4.00 0.18 0.18 130 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会秘书办公室