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无锡久源软件股份有限公司 2017 年年度报告 1 2017 年度报告 久源软件 NEEQ:839016 无锡久源软件股仹有限公司 Wu Xi JYUN Software Co.,Ltd 无锡久源软件股份有限公司 2017 年年度报告 2 公司年度大事记 2017 年 6 月 17 日原职工监事吴丹怡 辞职，并辞去公司职工监事职务。 2017 年 6 月 19 日召开 2017 年第一 次职工大会，仸命周雷刚为职工监事，仸期 至第一届监事会仸期届满时为止。 2017 年 8 月 17 日召开的 2017 年第 一次临时股东大会审议通过了《公司 2017 年半年度利润分配方案》，以公司现有总股 本 10,558,416 股为基数，向全体股东每 10 股派 1.80 元现金，利润分配总额为 1,900,514.88 元。 2017 年 7 月 10 日，公司与自然人覃琴、 郭真真签署《股权转让协议》，分别将公 司持有的深圳市数联时代科技有限公司 5.7%的股权以 1,646,666.40 元的价格 转让给覃琴，3.8%的股权以1097777.60 元转让给郭真真。 2017 年 11 月 30 日召开的 2017 年 第二次临时股东大会审议通过《关亍收购 西峡名谦商贸有限公司的议案》，公司拟 通过现金支付的方式收购西峡县锐阳不 定型耐火材料有限公司持有的西峡名谦 商贸有限公司 100%的股权。 无锡久源软件股份有限公司 2017 年年度报告 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 .......................................................................................... 10 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 12 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 21 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 22 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 26 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 29 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 29 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 33 无锡久源软件股份有限公司 2017 年年度报告 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、久源软件 指 无锡久源软件股份有限公司 有限公司、久源有限 指 无锡久源软件科技有限公司 股东会 指 无锡久源软件科技有限公司股东会 股东大会 指 无锡久源软件股份有限公司股东大会 董事会 指 无锡久源软件股份有限公司董事会 监事会 指 无锡久源软件股份有限公司监事会 创翔投资 指 无锡创翔投资有限公司 数联时代 指 深圳市数联时代科技有限公司，系参股公司 主板券商、国联证券 指 国联证券股份有限公司 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 高级管理人员 指 总经理、董事会秘书、财务总监 管理层 指 对公司管理、经营、决策负有领导职责的人员，包括 董事、监事和高级管理人员等 公司章程 指 股份有限公司第一次股东大会会议通过的《无锡久源 软件股份有限公司章程》 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》和《监 事会议事规则》 公开转让说明书、本书说明 指 无锡久源软件股份有限公司公开转让说明书 公司法 指 《中户人民共和国公司法》 报告期 指 2017 年度 会计师事务所、会计师 指 利安达会计师事务所（特殊普通合伙） 律师事务所、律师 指 江苏新苏律师事务所 河南名谦 指 河南省名谦电子科技有限公司 西峡耐火 指 西峡县锐阳不定型耐火材料有限公司 西峡名谦 指 西峡名谦商贸有限公司 无锡久源软件股份有限公司 2017 年年度报告 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人王浩、主管会计工作负责人吴鹏云及会计机构负责人（会计主管人员）吴鹏云保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 利安达会计师事务所（特殊普通合伙）会计师事务所对公司出具了标准无保留意见（审计意见类型） 审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 无锡久源软件股份有限公司 2017 年年度报告 6 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 公司治理风险 有限公司阶段,公司管理层规范治理意识相对薄弱,公司治理结 构较为简单,公司治理机制不够健全,存在关联方占用公司资金 等不规范的情形。自 2016 年 4 月有限公司整体变更为股份公司 后,公司制定了较为完备的《公司章程》、“三会”议事规则、《关 联交易决策管理办法》、《对外投融资管理制度》、《对外担保管 理制度》等治理制度,建立了较为严格的内部控制体系,逐步完 善了法人治理结构。但由于股份公司成立的时间较短,管理层对 相关制度的完全理解和全面执行将有个过程。因此,公司短期内 仍可能存在治理不规范的风险。 客户集中度较高的风险 2014 年、2015 年、2016 年、2017 年公司前五大客户的销售额 占同期营业收入的比例分别 79.67%、55.68%、70.10%、83.84%， 客户集中度较高。虽然公司不存在对单一客户的重大依赖，但 若未来出现前五大客户对公司产品或服务需求量大幅减少或公 司无法有效开拓其他客户或产品的情况，将直接影响公司业务 规模的扩大。 市场竞争加剧风险 公司属于软件行业中为智能手机中小企业提供软件开发服务， 在本报告年度中，公司服务的中小品牌客户遇到国内手机集中 度越来越高、关键供应链资源涨价、运营商政策补贴的减少、 海外渠道挤压和谷歌的门槛提升等多重不利因素，这些服务的 客户出现了本年度表现较差，出现毛利率低甚至亏损情况。2017 下半年部分客户甚至被迫转型，放弃手机业务而转型到物联网、 泛智能终端、行业应用，因此公司整年业务也因此受到巨大影 响。 研发风险 随着新一代信息技术的发展,公司所处行业的技术和产品将不 断升级。公司属于知识密集型企业,产品研发和技术创新依赖于 核心技术人员和关键管理人员。若公司的研发项目没能顺利推 进、推进不够及时或核心人才持续流失,将无法保持核心技术的 领先优势,从而影响公司原有的市场份额,阻碍公司业务的进一 步发展。 税收政策风险 公司依据锡国税惠-流优惠认字【2014】第 8 号文件，享受 关于久源 4G 智能软件 V1.0 项目（证书编号：苏 RC-2016-B0205）、 久 源 运 动 健 康 智 能 算 法 软 件 V1.0 （ 证 书 编 号 ： 苏 RC-2016-B0204），销售软件产品对其增值税实际税负超过 3% 的部分实行即征即退政策。公司于 2014 年 4 月 24 日取得江苏 省经济和信息化委员会批准颁发的《软件企业认定证书》，证 书编号苏 R-2014-B0002。公司自税务备案获利年度 2014 年度起 享受企业所得税“两免三减半”的定期税收优惠。若未来国家 调整相关税收政策，或公司不再享受企业所得税“两免三减半” 的定期税收优惠，公司盈利能力和经营成果可能受到一定影响。 非经常性损益占比较大风险 2014 年度、2015 年、2016 年、2017 年度公司非经常性损 益分别为 1,686,900.00 元、1,683,266.16 元、1,966,276.20 元、 无锡久源软件股份有限公司 2017 年年度报告 7 544,491.51 元，占同期净利润的比例分别为 57.74%、75.29%、 50.56%、-11.99%，非经常性损益对公司净利润影响较大，公司 非经常性损益主要为政府补助，若公司享受的政府补助项目政 策等发生重大变化，将对公司盈利能力产生影响 本期重大风险是否发生重大变化： 否 无锡久源软件股份有限公司 2017 年年度报告 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 无锡久源软件股份有限公司 英文名称及缩写 WuXi JYUN Software Co.,Ltd 证券简称 久源软件 证券代码 839016 法定代表人 吴鹏云 办公地址 无锡市惠山区惠山大道 88 号明都大厦 1 号门 2201 室（堰桥） 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 张扬波 职务 董事会秘书 电话 18666299275 传真 0510-66961803 电子邮箱 Zhangyangbo@ 公司网址 联系地址及邮政编码 无锡市惠山区惠山大道 88 号明都大厦 1 号门 2201 室（堰桥） 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 无锡市惠山区惠山大道 88 号明都大厦 1 号门 2201 室（堰桥） 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2013 年 4 月 19 日 挂牌时间 2016 年 8 月 15 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） I 信息传输、软件和信息技术服务业-65 软件和信息技术服务业 -651 软件开发-6510 软件开发 主要产品与服务项目 移动智能终端操作系统的研发、设计、销售及相关技术服务,为移 动智能终端开发、设计、维护适合自身特色的应用商城 APP 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 10,558,416 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 无锡创翔投资有限公司 实际控制人 吴鹏云、吴国峰、陆旭军、张扬波 无锡久源软件股份有限公司 2017 年年度报告 9 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 913202060662724392 否 注册地址 无锡市惠山区惠山大道 88 号明都 大厦 1 号门 2201 室（堰桥） 否 注册资本 1055.8416 万 否 五、 中介机构 主办券商 国联证券 主办券商办公地址 无锡市金融一街 8 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 利安达会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 周余俊、钱柯香 会计师事务所办公地址 北京市朝阳区慈云寺北里 210 号楼 1101 室 六、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 1、2018 年 1 月 12 日公司发布 2018-001 号公司终止收购西峡名谦商贸有限公司 、2018-002 号无锡 久源软件股份有限公司收购资产暨关联交易的公号，本公司拟通过支付现金的方式收购西峡县锐阳不定 型耐火材料有限公司 80%的股权。 2、2018 年 3 月 21 日，公司发布收购公告，无锡创翔投资有限公司与河南省名谦电子科技有限公司 签订股权转让协议，无锡创翔投资有限公司拟通过全国中小企业股份转让系统将其持有的本公司 201.50 万股的股份转让给河南省名谦电子科技有限公司。本次收购后，河南省名谦电子科技有限公司持有本公 司 571.10 万股股份，持股比例为 54.09%。河南省名谦电子科技有限公司为本公司的控股股东，肖木成 为本公司的实际控制人。 无锡久源软件股份有限公司 2017 年年度报告 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 10,270,823.73 14,477,296.41 -29.06% 毛利率% 60.59% 68.2% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -4,541,337.46 3,889,191.35 -216.77% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -5,085,828.97 1,922,915.15 -364.49% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） -19.90% 16.31% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） -22.22% 8.06% - 基本每股收益 -0.43 0.37 -216.22% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 20,407,642.57 28,436,397.32 -28.23% 负债总计 1,062,065.30 2,648,967.71 -59.91% 归属于挂牌公司股东的净资产 19,345,577.27 25,787,429.61 -24.98% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.83 2.44 -25.00% 资产负债率%（母公司） 5.20% 9.32% - 资产负债率%（合并） - 流动比率 13.14 8.11 - 利息保障倍数 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -2,972,313.68 6,353,224.98 应收账款周转率 1.90 3.4 - 存货周转率 - 无锡久源软件股份有限公司 2017 年年度报告 11 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -28.23% 22.44% - 营业收入增长率% -29.06% 39.38% - 净利润增长率% -216.77% 73.95% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 10,558,416 10,558,416 计入权益的优先股数量 0 计入负债的优先股数量 0 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -2,194.16 计入当期损益的政府补助 606,800.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 17,670.17 非经常性损益合计 622,276.01 所得税影响数 77,784.50 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 544,491.51 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □适用 √不适用 无锡久源软件股份有限公司 2017 年年度报告 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 本会计年度内公司主要从事移动智能通信终端操作系统的研发、设计、销售及相关技术服务，为移 动智能终端开发、设计、维护适合自身特色的应用商城 APP。公司 2017 年度上半年主要经营收益在移动 智能通信终端的软件业务，应用领域包括智能手机和平板电脑。公司拥有优质的客户群体，客户为无线 通信行业的生产商和经销商，如：上海玑智自动化科技有限公司、深圳市威尔鑫电子科技有限公司、深 圳彼之尚科技有限公司、上海朗趣软件科技有限公司等。 公司在确定目标客户后，与客户签订软件产品协议，各个部门根据客户要求，完成软件产品的研发 与设计、产品检验等一系列活动，并最终使企业获取利润。下半年度由于国内手机业务普遍下滑，特别 是中小品牌市场占有率下滑更加严峻，运营商补贴政策减少，造成客户业务下滑，为此公司主动转型， 启动了智慧养老系统、智慧社区养老服务方案等物联网业务，但属于研发投入阶段，尚未在本年度内产 生收益。 （一）研发与设计模式 公司在产品研发上紧跟软件行业的的主流发展趋势，公司的软件系统是基 于 Android 系统基础上，以客户需求为中心进行定制化开发，应用商城是以中小品牌手机厂商为中心， 为其提供适合客户自身需求的定制化产品。公司接到客户订单后，委派研发人员、产品经理与客户进行 沟通，并制定软件产品整体设计方案，通过对软件进行编码完成产品，由测试人员及客户对软件产品检 测，检测合格则交付给客户并进行后期维护，如检测不合格则由研发人员重新修订方案，直到达到合格 为止。 （二）销售模式 公司通过运营及销售团队拓展和维护重要的合作伙伴，并通过与手机厂商等移动 智能终端设备商的长期合作来拓展和维护公司的营销服务渠道。公司与深圳彼之尚科技有限公司、深圳 市威尔鑫电子科技有限公司等建立了长期合作关系，积累了一批客户，并在业内树立了良好的品牌形象。 公司销售人员搜寻行业中移动终端生产制造商及运营商，并定期与其进行沟通，了解客户需求，将客户 需求传递给公司相关的研发设计人员，研发设计人员制定软件产品的整体方案，并与客户进行多次沟通， 最终签订合作协议。 （三）盈利模式 公司为手机及平板电脑厂商等移动智能终端设备商与经销商提供移动智能终端操 作系统的研发、设计、销售及相关技术服务，并获得收入和盈利。公司为智能手机及平板电脑厂商设计 适合自身特色的应用商城 APP 并对其进行维护，根据客户对应用商城 APP 中软件的下载量从百度在线网 络技术（北京）有限公司、深圳市腾讯计算机系统有限公司等客户取得收入。 报告期内，公司的商业模式总体上未发生明显变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 无锡久源软件股份有限公司 2017 年年度报告 13 二、 经营情况回顾 （一） 经营计划 截止 2017 年 12 月 31 日，公司总资产 20,407,642.57 元，较上年度末减少 28.23%：净资产 19,345,577.27 元，较上年度末减少 24.98%，报告期内实现营业收入 10,270,823.73 元，营业成本 4,047,552.93 元，净利润-4,541,337.46 元，现金及现金等价物净增加额-6,795,957.23 元。 2017 年度国内外手机品牌越来越高度集中，国内 90%以上出货量集中在前五知名品牌，强者通吃、 大者恒大的市场竞争环境下，公司服务的小品牌客户在市场中比例越来越小，海外公司服务的客户也不 同程度收到国内知名品牌出口的挤压，总体规模持续下滑，尤其下半年度公司服务的中小手机品牌受运 营商补贴政策减少、暂停的影响，导致中小品牌客户的出货量比上个年度大幅下滑，主要小品牌客户甚 至停止了手机这块业务，转型到物联网、泛智能终端业务上，他们短期业务方向也未找到,故不能马上 给公司带来持续的软件业务，因此全年度来说公司软件产品、软件服务收益具有较大下滑；其次海外市 场除了国内中小客户受大品牌出海的挤压之外，谷歌认证作为海外智能手机的必须强制认证，谷歌商店 对安卓系统软件商店的运营是垄断的，公司无法在其海外认证的软件加装软件商店为客户运营和盈利服 务，因此全年度软件应用市场业务没有全部完成。 以上原因导致 2017 年全年尤其下半年公司业务下滑较大。受市场环境的剧烈变化，公司传统业务 受到较大冲击，为此公司也主动应对、积极调整了业务投入方向。作为软件研发企业，2017 年下半年公 司在智慧养老系统、智慧社区养老服务方案等物联网业务上加大投入。 （二） 行业情况 公司主营为智能手机小品牌客户定制 OS 系统软件及其应用市场软件，因此公司业务与中小品牌手 机行业的兴衰具有高度相关系，在 2017 年国内手机出货集中度高，90%以上集中在华为、小米、OV、苹 果等知名名牌。国内情况是：作为公司既往优质客户的中小品牌厂商，一方面受大品牌的渠道挤压，同 时也受中国移动、电信、联通三大运营商对集采渠道的补贴减少、暂停，下半年还遭到内存、电子原器 件等不确定涨价因素，直接影响了软件客户的出货；国外市场情况是：中小品牌同样受到大品牌的渠道 挤压，如印度市场，原来为印度本土品牌做 ODM 的客户，从年初逐渐被小米、OV 的市场份额取代，同时 谷歌的认证的门槛提升，过滤掉一部分小客户，而且其海外市场软件受谷歌的垄断也不能为其带来实际 软件增值收益。综上几个原因，导致大部分中小手机厂商出货下滑非常严重，其毛利率极其微薄甚至亏 损。因此 2017 年下半年起很多中小品牌手机主动放弃了手机业务，继而转型做物联网、泛智能终端、 行业定制产品。久源软件作为一家为中小客户一贯提供优质服务的软件供应商，客户的业务下滑严重关 系到公司的业务状态，如公司不进行及时调整，会影响到公司的未来长远的发展。 (一) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 8,778,490.70 43.02% 15,574,447.93 54.77% -43.64% 应收账款 4,687,336.98 22.97% 5,493,723.85 19.32% -14.68% 存货 长期股权投资 无锡久源软件股份有限公司 2017 年年度报告 14 固定资产 1,419,395.52 6.96% 1,607,559.06 5.65% -11.70% 在建工程 短期借款 长期借款 资产总计 20,407,642.57 - 28,436,397.32 - -28.23% 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金期末较上年期末减少 43.64%，主要因为 2017 年度收入减少，而为了拓展业务人员支出、研 发费用等相关费用投入仍增加，以及 2017 年 9 月进行了利润分配。 2、应收账款期末较上年期末减少 14.68%，主要因为 2017 年度收入规模减小，需收回的款项也减少。 3、固定资产期末较上年期末减少 11.7%，主要因为报告期内固定资产产生的折旧。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 10,270,823.73 - 14,477,296.41 - -29.06% 营业成本 4,047,552.93 39.41% 4,603,151.17 31.79% -12.07% 毛利率% 60.59% - 68.20% - - 管理费用 10,811,656.39 105.27% 7,801,311.92 53.89% 38.59% 销售费用 1,685,812.23 16.41% 334,767.20 2.31% 403.58% 财务费用 -29,271.93 -0.29% -33,063.96 -0.23% -11.47% 营业利润 -6,403,675.13 -62.35% 1,545,828.32 10.68% -514.26% 营业外收入 617,670.17 6.01% 3,431,671.97 23.7% -82% 营业外支出 113,423.80 0.78% -100% 净利润 -4,541,337.46 -44.22% 3,889,191.35 26.86% -216.77% 项目重大变动原因： 1、 营业收入较上年度减少 29.6%，主要因为公司受市场环境的剧烈变化，公司传统业务受到较大冲击， 导致 2017 年全年尤其下半年公司业务下滑较大。 2、 营业成本较上年减少 12.07%，主要因为收入减少，相关的成本费用也减少。 3、 管理费用较上年增加 38.59%，主要以为业务减少，公司为了拓展业务，相关软件研发费用增加、各 项人员费用等也增加。 4、 销售费用较上年增加 403.58%，主要因为公司主营为智能手机小品牌客户定制 OS 系统软件及其应用 市场软件，公司服务的小品牌客户在市场中比例越来越小，海外公司服务的客户也不同程度收到国 内知名品牌出口的挤压，总体规模持续下滑。公司主动应对、积极调整了业务投入方向。作为软件 研发企业，2017 年下半年在智慧养老系统、智慧社区养老服务方案等物联网业务加大了投入。相关 宣传费用增加，销售人员工资、费用等也增加。 5、 财务费用较上年减少 11.47%，主要因为收入规模减少导致货币资金减少，相关存款利息减少。 6、 营业利润较上年度减少 514.26%，主要因为收入减少，而相应的成本、费用因公司拓展新业务等投入 而增加。 7、 营业外收入较上年度减少 82%，主要因为收入减少相应的软件产品的税费返还相应减少，较去年政府 无锡久源软件股份有限公司 2017 年年度报告 15 补助也减少。 8、 营业外支出为 0，主要因为公司管理得当，没有需要额外指出的滞纳金等。 9、 净利润较上年度减少 216,77%，主要因为营业收入较上年度减少 29.6%，而管理费用较上年度增加 38.59%、销售费用较上年度增加 403.58%所致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 10,270,823.73 14,477,296.41 -29.06% 其他业务收入 主营业务成本 4,047,552.93 4,603,151.17 -12.07% 其他业务成本 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 技术服务 5,689,626.98 55.40% 6,519,103.04 45.03% 软件销售 4,581,196.75 44.60% 7,958,193.37 54.97% 按区域分类分析： □适用√不适用 收入构成变动的原因 不适用 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 深圳彼之尚科技有限公司 2,803,773.51 27.3% 否 2 深圳市威尔鑫电子科技有限公司 2,136,752.25 20.80% 否 3 上海朗趣软件科技有限公司 1,825,586.39 17.77% 否 4 上海玑智自动化科技有限公司 991,453.01 9.65% 否 5 东莞万旭麒通讯科技有限公司 854,700.90 8.32% 否 合计 8,612,266.06 83.84% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 深圳市博源新通信科技有限公司 2,402,000.00 33.31% 否 2 深圳市世纪乾金技术有限公司 1,478,000.00 20.50% 否 3 深圳市聚美空间工程有限公司 999,031.85 13.85% 否 4 北京市尚责科技有限公司 793,100.00 11.00% 否 5 广州沃铧捷通信设备有限公司 514,000.00 7.13% 否 合计 6,186,131.85 85.79% - 无锡久源软件股份有限公司 2017 年年度报告 16 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -2,972,313.68 6,353,224.98 -146.78% 投资活动产生的现金流量净额 -1,922,938.62 -4,205,621.36 54.28% 筹资活动产生的现金流量净额 -1,900,704.93 100% 现金流量分析： 1、 经营活动产生的现金流量净额较上年度减少 146.78%，主要因为收入减少，而为拓展业务支付给职工 以及为职工支付的现金增加。 2、 投资活动产生的现金流量净额较上年度增加 54.28%，主要因为公司出售了持有的深圳市数联时代科 技有限公司的股权，以及公司为了拓展业务购入了软件产品等长期资产。 3、 筹资活动产生的现金流量净额为-1,900,704.93 元，主要因为进行了利润分配。 (二) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 公司于 2016 年 5 月投资深圳市数联时代科技有限公司，投资合计 2,744,444.00 元，其中 365,924.00 元计入数联时代注册资本，其余 2,378,520.00 元计入数联时代资本公积，本次增资扩股完成后，公司 持有数联时代 10%的股权。2016 年 11 月 7 日，数联时代注册资本金由 365.92 万元增加到 385.18 万元， 公司持有数联时代股权变更为 9.5%。数联时代 2016 年未经审计的营业收入为 313,267.00 元，净利润为 -3,293,189.34 元，总资产为 4,201,340.05 元，所有者权益为 3,889,637.46 元。 2017 年 7 月 10 日，公司与自然人覃琴、郭真真签署《股权转让协议》，分别将公司持有的深圳市数 联时代科技有限公司 5.7%的股权以 1,646,666.40 元的价格转让给覃琴，3.8%的股权以 1097777.60 元转 让给郭真真。2017 年 7 月 10 日第一届董事会第七次会议审议通过《公司转让持有的深圳数联时代科技 有限公司的股权》。 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (三) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (四) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 ①因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 2017 年 4 月 28 日财政部印发了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终 止经营》，该准则自 2017 年 5 月 28 日起施行。对于该准则施行日存在的持有待售的非流动资产、处置 组和终止经营，采用未来适用法处理。 2017 年 5 月 10 日，财政部发布了《企业会计准则第 16 号——政府补助》（修订），该准则自 2017 无锡久源软件股份有限公司 2017 年年度报告 17 年 6 月 12 日起施行。本公司对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处理，对 2017 年 1 月 1 日至本准则施行日之间新增的政府补助根据本准则进行调整。 财政部根据上述 2 项会计准则的相关规定，对一般企业财务报表格式进行了修订，并于 2017 年 12 月 25 日发布了《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》；资产负债表新增“持有待售资产”行项 目、“持有待售负债”行项目，利润表新增“资产处置收益”行项目、“其他收益”行项目、净利润项新 增“（一）持续经营净利润”和“（二）终止经营净利润”行项目。2018 年 1 月 12 日，财政部发布了《关 于一般企业财务报表格式有关问题的解读》，根据解读的相关规定： 对于利润表新增的“其他收益”行项目，本公司按照《企业会计准则第 16 号——政府补助》的相 关规定，对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处理，无需对可比期间的比较数据进行调 整，对公司 2017 年度财务报表其他收益影响金额为 630,393.98 元。 对于利润表新增的“资产处置收益”行项目，本公司按照《企业会计准则第 30 号——财务报表列 报》等的相关规定，对可比期间的比较数据按照《通知》进行调整，对公司 2016 年的报表项目无影响。 ②其他会计政策变更：无。 （2）会计估计变更： 本报告期内无重要会计估计变更。 (五) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (六) 企业社会责任 无 三、 持续经营评价 公司具备较强的持续经营能力： 1、公司善于积极调整业务方向 公司主营业务业务为移动智能终端操作系统的研发、设计、销售及相关技术服务，为移动智能终端 开发、设计、维护适合自身特色的应用商城 APP，为适应市场变化，目前逐步转型并已投入大量资源研 发智慧养老软件系统、智慧社区养老服务方案等物联网业务。2014 年、2015 年、2016 年、2017 年公司 实现营业收入分别为 6,729,167.17 元、10,386,653.65 元、14,477,296.41 元、10,270,823.73 元，实现净利 润分别为 2,921,365.72 元、2,235,772.57 元、3,889,191.35 元、-4,541,337.46 元，公司营业收入 2015 年比 2014 年增加 3,657,486.48 元，增幅 54.35%，2016 年比 2015 年增加 4,090,642.76 元，增幅 39.38%，2017 年比 2016 年减少 4,206,472.68 元，跌幅 29.06%，公司营业收入出现下降。公司传统业务行情下滑，为 此公司积极调整业务方向，引入的专业深耕养老服务行业多年的新股东，探索智慧养老新模式和巨大的 市场，公司快速布局智慧养老系统物联网+互联网+云计算技术打造智慧居家养老服务方案、智慧社区养 老服务方案，为未来的业务转型和持续经营做了充分准备。 2、公司拥有优质的管理团队及核心技术、业务人员 无锡久源软件股份有限公司 2017 年年度报告 18 公司管理团队及核心技术人员年龄结构合理，在软件行业、智慧养老等物联网新行业内都有着丰富 的经验及专业知识，并且团队人员稳定，技术水平不断提高，未来在业务转型到智慧养老系统物联网+ 互联网+云计算技术打造智慧居家养老服务方案、智慧社区养老服务方案等物联网方向上，公司有着充 分准备和人才储备；销售和业务团队也将在河南郑州、云南大理、海南三亚等地建设办事处来积极拓展 新业务，公司研发团队和业务团队的持续发展，为公司的持续经营和发展提供重要保障。 3、公司新增业务方向市场潜力巨大 到 2020 年，中国 60 岁及以上老年人口平均每年增加约 640 万，到 2020 年将达到 2.48 亿左右，约 占总人口的 17.2%，公司认为社会养老服务产业是万亿级新兴市场，公司引入专业从事养老行业资本作 为股东并调整后期从事养老服务、智慧养老产业的准备是充分而又现实的。未来公司将和国内百家养老 机构产生业务合作关系，公司将逐渐依靠物联网+互联网+云计算技术打造智慧居家养老服务方案、智慧 社区养老服务方案、养老地产项目解决方案、医养结合项目解决方案、机构养老智能管理项目解决方案， 依靠物联网技术最前沿的“端到端”智能模式有效整合通讯网络、智能呼叫、互联网等科技手段，以信 息化、智能化呼叫救助服务平台为支撑，以建立老年人信息数据库为基础，以提供紧急救援、安全监护、 医疗保健、便民服务、家政服务，为老年人提供全方位、一体化、更贴心的新型智慧养老服务。 4、公司规范管理 公司产权明晰、全责明确、运作规范，在业务、资产、机构、人员、财务方面遵循了《公司法》及 《公司章程》的要求规范运作，与实际控制人及其控制的其他企业完全分开，具有独立、完整的业务体 系及面向市场自主经营的能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制系统运行良好；主 要财务指标健康；经营管理层、客户经理等业务骨干队伍稳定。 报告期内公司传统的智能通信终端软件服务业务下滑，但长期不影响公司持续发展。 三、 未来展望 是否自愿披露 □是√否 四、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 一、公司治理风险 有限公司阶段，公司管理层规范治理意识相对薄弱，公司治理结构较为简单，公司治理机制不够健 全，存在关联方占用公司资金等不规范的情形。自 2016 年 4 月有限公司整体变更为股份公司后，公司 制定了较为完备的《公司章程》、“三会”议事规则、《关联交易决策管理办法》、《对外投融资管理制度》、 《对外担保管理制度》等治理制度，建立了较为严格的内部控制体系，逐步完善了法人治理结构。但由 于股份公司成立的时间较短，管理层对相关制度的完全理解和全面执行将有个过程。因此，公司短期内 仍可能存在治理不规范的风险。 应对措施：公司经过三板上市过程，公司股东、董事、监事、高级管理人员及其他员工在主办券商、 律师实务所等帮助与指导下，增加了法律意识，严格遵守法律法规和公司章程的规定，在日常生产经营 活动中严格遵守制定的内控制度，做到合法合规经营。 二、客户集中度较高的风险 2014 年、2015 年、2016 年、2017 年公司前五大客户的销售额占同期营业收入的比例分别 79.67%、 55.68%、70.10%、83.84%，客户集中度较高。虽然公司不存在对单一客户的重大依赖，但若未来出现前 五大客户对公司产品或服务需求量大幅减少或公司无法有效开拓其他客户或产品的情况，将直接影响公 司业务规模的扩大。 无锡久源软件股份有限公司 2017 年年度报告 19 应对措施：截止报告期公司已加大研发，除了传统的移动智能终端系统软件业务，公司也在研发智 慧养老系统、智慧城市等物联网业务，开拓新业务和新盈利模式，重建业务团队来开拓更多潜在客户。 三、市场竞争加剧风险 公司属于软件行业中为智能手机中小企业提供软件开发服务，在本报告年度中，公司服务的中小品 牌客户遇到国内手机集中度越来越高、关键供应链资源涨价、运营商政策补贴的减少、海外渠道挤压和 谷歌的门槛提升等多重不利因素，这些服务的客户出现了本年度表现较差，出现毛利率低甚至亏损情况。 2017 下半年部分客户甚至被迫转型，放弃手机业务而转型到物联网、泛智能终端、行业应用，因此公司 整年业务也因此受到巨大影响。 应对措施：软件行业是竞争很强的行业，尤其为智能手机提供软件 OS 软件服务和其关联的应用市 场软件，其兴衰完全取决于从事中小品牌客户的兴衰，本年度内的中小手机厂商的衰退让公司几乎面临 和客户一样的问题。为此下半年公司积极思考并总结，并定下公司不可只服务于手机厂商，应该积极发 展智慧物联网业务，做符合社会未来发展大方向的软件服务。为此公司在下半年营收较差的情况下，仍 然坚定积极投入了大量的精力、资源做了详细的论证和调研，选定了智慧养老系统物联网+互联网+云计 算技术打造智慧居家养老服务方案、智慧社区养老服务方案、智慧城市管理等物联网方向上，投入了大 量研发人员积极转型到新业务方向，同时也引入资深的从事养老行业的新股东拓展公司的新业务方向， 目前新业务方向的研发已经业务推广、渠道建设已经取得了初步成果。 四、研发风险 随着新一代信息技术的发展，公司所处行业的技术和产品将不断升级。公司属于知识密集型企业， 产品研发和技术创新依赖于核心技术人员和关键管理人员。若公司的研发项目没能顺利推进、推进不够 及时或核心人才持续流失，将无法保持核心技术的领先优势，从而影响公司原有的市场份额，阻碍公司 业务的进一步发展。 应对措施：软件行业研发主要资源就是人，要避免研发风险，就是稳定已有员工，并且定期培训， 以提升技能。另外在工作安排时，关键岗位需要重复设计，同时积极引进外部高技术水平专家。同时根 据自身业务特点寻找并制定符合研发人员管理的一套办法，稳定和壮大公司研发团队。 五、税收政策风险 公司依据锡国税惠-流优惠认字【2014】第 8 号文件，享受关于久源 4G 智能软件 V1.0 项目（证书 编号：苏 RC-2016-B0205）、久源运动健康智能算法软件 V1.0（证书编号：苏 RC-2016-B0204），销售 软件产品对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。公司于 2014 年 4 月 24 日取得江苏省经 济和信息化委员会批准颁发的《软件企业认定证书》，证书编号苏 R-2014-B0002。公司自税务备案获利 年度 2014 年度起享受企业所得税“两免三减半”的定期税收优惠。若未来国家调整相关税收政策，或 公司不再享受企业所得税“两免三减半”的定期税收优惠，公司盈利能力和经营成果可能受到一定影响。 应对措施：税收政策的风险主要由于是消费类软件毛利率低，“双软企业”税收优惠可以提升产品 毛利率。而一般情况下，行业用户软件由于相对封闭，毛利率高一些，研发门槛也高一些，因此公司通 过增加行业用户软件业务，提升产品毛利率，减少依赖税收优惠的依赖。 六、非经常性损益占比较大风险 2014 年度、2015 年、2016 年、2017 年度公司非经常性损益分别为 1,686,900.00 元、1,683,266.16 元、1,966,276.20 元、544,491.51 元，占同期净利润的比例分别为 57.74%、75.29%、50.56%、-11.99%， 非经常性损益对公司净利润影响较大，公司非经常性损益主要为政府补助，若公司享受的政府补助项目 政策等发生重大变化，将对公司盈利能力产生影响。 应对措施：公司利用技术优势，尽快拓展新产品及新市场，提高营业收入及利润，对公司的持续经 营及盈利能力均有积极的作用。抵御非经常性损益增加的风险。 无锡久源软件股份有限公司 2017 年年度报告 20 (二) 报告期内新增的风险因素 无 无锡久源软件股份有限公司 2017 年年度报告 21 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 2017 年 11 月 30 日召开的 2017 年第二次临时股东大会审议通过《关于收购西峡名谦商贸有限公司 的议案》，公司拟通过现金支付的方式收购西峡县锐阳不定型耐火材料有限公司持有的西峡名谦商贸有 限公司 100%的股权。 2018 年 1 月 27 日召开的 2018 年第一次临时股东大大会审议通过《关于终止收购西峡名谦商贸有限 公司的议案》。由于交易对手未及时按期办理西峡名谦商贸有限公司的工商变更等手续，经公司管理层 审慎决策并与交易对手友好协商后，决定终止本次收购。公司尚未支付本次交易款项，亦未交接西峡名 谦商贸有限公司的经营、财务及工商变更等手续 (二) 承诺事项的履行情况 一、公司全体股东于 2016 年 4 月出具了避免同业竞争承诺函，承诺：1、本人承诺本人及本人关系 密切的家庭成员，将不在中国境内外，直接或间接从事或参与任何在商业上对股份公司构成竞争的业务 及活动；将不直接或间接拥有与股份公司存在同业竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益； 或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权；或在该经济实体、机构、经济组织中担 任总经理、副总经理、财务负责人、营销负责人及其他高级管理人员或核心技术人员。2、本人在持有 股份公司股份期间，本承诺为有效之承诺。3、本人愿意承担因违反以上承诺而给股份公司造成的全部 经济损失。 二、公司董事、监事、高级管理人员及于 2016 年 4 月出具避免同业竞争承诺函，承诺：1、本人承 诺本人及本人关系密切的家庭成员，将不在中国境内外，直接或间接从事或参与任何在商业上对股份公 司构成竞争的业务及活动；将不直接或间接拥有与股份公司存在同业竞争关系的任何经济实体、机构、 无锡久源软件股份有限公司 2017 年年度报告 22 经济组织的权益；或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权；或在该经济实体、机 构、经济组织中担任总经理、副总经理、财务负责人、营销负责人及其他高级管理人员或核心技术人员。 2、本人在担任股份公司董事、监事、高级管理人员期间以及辞去上述职务六个月内，本承诺为有效之 承诺。3、本人愿意承担因违反以上承诺而给股份公司造成的全部经济损失。 报告期内，各承诺人均严格履行了承诺。 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 5,787,771 5,787,771 54.82% 其中：控股股东、实际控制 人 2,519,050 2,519,050 23.86% 董事、监事、高管 721 721 0.007% 核心员工 有限售 条件股 份 有限售股份总数 10,558,416 100% -5,787,771 4,770,645 45.18% 其中：控股股东、实际控制 人 9,955,530 94.29% -5,637,050 4,318,480 40.90% 董事、监事、高管 602,886 5.71% -150,721 452,165 4.28% 核心员工 总股本 10,558,416 - 0 10,558,416 - 普通股股东人数 4 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无 限售股份数 量 1 无锡创翔投资 有限公司 7,555,602 -2,519,000 5,036,602 47.70% 2,518,534 2,518,068 2 河南省名谦电 子科技有限公 司 3,268,000 3,268,000 30.95% 3,268,000 3 吴鹏云 2,399,928 -599,000 1,800,928 17.06% 1,799,946 982 4 王浩 602,886 -150,000 452,886 4.29% 452,165 721 合计 10,558,416 0 10,558,416 100% 4,770,645 5,787,771 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 公司股东吴鹏云与无锡创翔投资有限公司股东吴国峰为夫妻关系，无锡创翔投资有限公司股东华晔 无锡久源软件股份有限公司 2017 年年度报告 23 为吴国峰哥哥的配偶。除此之外，股东之间不存在其他关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 公司股东控股股东基本情况如下： 公司名称：无锡创翔投资有限公司 住所:无锡市惠山区惠山大道 88 号明都大厦 1 号门 2213 室（堰桥） 法定代表人：吴国峰 注册资本：1112.7 万元 成立日期：2015 年 12 月 4 日 经营范围：利用自有资金对外投资，投资管理，投资咨询服务（不含证券、期货类）、企业管理咨 询服务，机械设备租赁，自营和代理各类商品及技术的进出口业务（国家限定企业经营或禁止进出口的 商品和技术除外）。 统一社会信用代码：91320206MA1MC3YJ4C 无锡创翔投资有限公司股权结构如下： 股东姓名或名称 出资金额（万元） 出资比例 出资方式 吴国峰 387.33 34.81% 货币 王世杰 248.91 22.37% 货币 张扬波 219.31 19.71% 货币 陆旭军 114.83 10.32% 货币 徐宏宇 86.68 7.79% 货币 华晔 55.64 5.00% 货币 合计 1112.70 100.00% 控股股东无锡创翔投资有限公司持有公司股份 5,036,602 股，持股比例为 47.70%。 报告期内，公司控股股东未发生变化。 (二) 实际控制人情况 公司实际控制人为吴鹏云、吴国峰、陆旭军、张杨波。 2015 年 12 月，有限公司增资时吴鹏云、吴国峰、张扬波、陆旭军签署了《一致行动人协议书》， 目前公司股东吴鹏云持有公司 22.73%的股份，吴国峰持有公司股东无锡创翔投资有限公司 34.81%的股 权，通过创翔投资间接持有公司 24.91%的股份，吴鹏云、吴国峰系夫妻关系；张扬波通过创翔投资间接 持有公司 14.10%的股份，陆旭军通过创翔投资间接持有公司 7.38%的股份，四人合计持有公司 69.12% 的股权。报告期内，吴鹏云担任公司董事长兼财务总监，吴国峰、陆旭军担任公司董事，张扬波担任公 司董事兼董事会秘书。因此，吴鹏云、吴国峰、张扬波、陆旭军能够对公司的日常经营活动及重大经营 决策等能产生实质影响，为公司的实际控制人。 吴鹏云，女，1982 年 9 月生，中国国籍，无境外永久居留权。2004 年 6 月毕业于江苏省南京市三 江学院会计学，大专学历。2004 年 7 月至 2006 年 6 月，任缔都（北京）国际珠宝有限公司财务助理； 2006 年 7 月至 2008 年 5 月，任上海博洋进出口贸易有限公司财务主管；2008 年 6 月至 2010 年 12 月， 自由职业；2011 年 1 月至 2013 年 6 月，任无锡宇宁光电科技有限公司财务经理；2013 年 7 月至 2015 无锡久源软件股份有限公司 2017 年年度报告 24 年 12 月，任无锡久源软件科技有限公司财务主管、监事；2015 年 12 月至 2016 年 3 月，任无锡久源软 件科技有限公司执行董事、财务主管；2016 年 3 月至今，任股份公司董事长、财务总监。 吴国峰，男，1976 年 1 月，中国国籍，无境外永久居留权。2002 年 3 月，毕业于西安工业大学控 制理论与控制工程学专业，硕士研究生学历。2002 年 05 月至 2005 年 12 月，任宁波波导股份有限公司 合资研发部工程师、项目经理；2006 年 1 月至 2008 年 1 月，任宁波萨基姆波导研发有限公司项目总监； 2008 年 2 月至 2011 年 12 月，任宁波波导软件有限公司研究院院长；2011 年 12 月至 2015 年 11 月，任 无锡宇宁光电科技有限公司总经理；2015 年 12 月至今，任无锡创翔投资有限公司执行董事；2016 年 3 月至今，任股份公司董事。 陆旭军，董事，男，1980 年 11 月生，中国国籍，无境外永久居留权。2003 年 7 月毕业于西南交 通大学电子科学与技术专业，本科学历。2003 年 7 月至 2005 年 12 月，任宁波波导股份有限公司奉化研 究院工程师；2005 年 12 月至 2008 年 1 月，任宁波萨基姆波导研发有限公司工程师；2008 年 1 月至 2014 年 11 月，任宁波波导软件有限公司部门经理；2014 年 11 月至 2015 年 3 月，任深圳博源新通信科技有 限公司副总经理；2015 年 3 月至 2016 年 3 月，历任无锡久源软件科技有限公司市场总监、监事；2016 年 3 月至今，任股份公司董事。 张扬波，董事，男，1976 年 8 月生，中国国籍，无境外永久居留权。2003 年 3 月，毕业于华东理 工大学机械设计及理论学专业，硕士研究生学历。2003 年 4 月至 2005 年 12 月，任宁波波导股份有限公 司奉化研究院结构工程师；2006 年 1 月至 2008 年 1 月，任宁波萨基姆波导研发有限公司结构专家；2008 年 2 月至 2012 年 1 月，任宁波波导软件有限公司结构室经理；2012 年 2 月至 2015 年 3 月，任深圳博源 新通信科技有限公司销售总监；2015 年 4 月至 2016 年 3 月，任无锡久源软件科技有限公司销售总监； 2016 年 3 月至今，任股份公司董事、董事会秘书。 报告期内，公司实际控制人未发生变化。 无锡久源软件股份有限公司 2017 年年度报告 25 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 □适用 √不适用 违约情况 □适用 √不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 √适用 □不适用 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2017 年 9 月 5 日 1.80 合计 1.80 (二) 利润分配预案 □适用 √不适用 无锡久源软件股份有限公司 2017 年年度报告 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 吴鹏云 董事长兼财 务总监 女 35 大专 2016 年 3 月至 2019 年 3 月 是 王浩 董事兼总经 理 男 36 硕士研究生 2016 年 3 月至 2019 年 3 月 是 陆旭军 董事 男 37 本科 2016 年 3 月至 2019 年 3 月 否 周雷刚 职工监事 男 29 本科 2017 年 6 月至 2019 年 3 月 是 穆亮星 监事 男 38 硕士研究生 2016 年 3 月至 2019 年 3 月 是 成丽梅 监事会主席 女 32 专科 2016 年 3 月至 2019 年 3 月 是 张扬波 董事兼董事 会秘书 男 41 硕士研究生 2016 年 3 月至 2019 年 3 月 是 吴国峰 董事 男 41 硕士研究生 2016 年 3 月至 2019 年 3 月 否 吴丹怡 职工监事 男 29 硕士研究生 2016 年 3 月至 2017 年 6 月 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事、监事、高级管理人员中，董事吴国峰与董事长吴鹏云系夫妻关系。除上述亲属关系外，公司 董事、监事及高级管理人员之间不存在相互亲属关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 王浩 董事兼总经理 602,886 -150,721 452,165 4.28% 0 吴鹏云 董事长兼财务 总监 2,399,928 -599,982 1,799,946 17.05% 0 合计 - 3,002,814 -750,703 2,252,111 21.33% 0 无锡久源软件股份有限公司 2017 年年度报告 27 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 周雷刚 无 新任 职工监事 吴丹怡 职工监事 离任 无 离职 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 周雷刚，男，1988 年 10 月，中国国籍，无境外永久居住。2013 年 5 月毕业于郑州航空工业管理学 院数学与应用数学专业，本科学历。2013 年 10 月至今，任无锡久源软件科技有限公司、股份公司软件 开发经理。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 4 4 销售人员 4 4 技术人员 66 38 财务人员 2 2 员工总计 76 48 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 7 7 本科 49 30 专科 15 8 专科以下 5 3 员工总计 76 48 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动：截止报告期期末，公司在职人员共 47 人，较报告期期初减少 29 人。股份公司成立 以后，为进一步扩大公司规模，提高研发能力，公司积极招聘人员。报告期末公司员工结构并未发生较 大变化。 2、人才引进：公司有长期合作的招聘渠道，积极吸纳各类优秀人才，为人才储备做准备。 3、培训：公司高度重视人才的培养和引进，制定了新员工入职培训、公司文化理念培训、业务知 识培训等系列培训计划，提升了公司员工素质和能力，为员工提供畅通的职业发展平台。 无锡久源软件股份有限公司 2017 年年度报告 28 4、薪酬政策：公司的薪酬体系公平合理，有明确的薪酬增长机制和绩效考核机制，通过激励设计 和绩效管理，培养员工获得工作成就和荣誉感，实现企业与员工的共赢。 5、报告期内无公司需要承担费用的离退休职工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： □适用 √不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： □适用 √不适用 核心人员的变动情况： 不适用 无锡久源软件股份有限公司 2017 年年度报告 29 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 □是 √否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 2016 年 3 月 30 日，股份公司全体发起人依法召开了股份公司创立大会，通过了公司章程，选举了 第一届董事会成员及第一届监事会成员，并审核了公司筹办情况工作报告。股份公司成立以来，按照《公 司法》等相关法律法规要求，建立了由股东大会、董事会、监事会组成的公司治理结构，建立健全了股 东大会、董事会、监事会等相关制度。公司制定了《公司章程》、“三会”议事规则、《关联交易管理办 法》、《对外投融资管理制度》、《对外担保管理制度》、《投资者关系管理制度》等规章制度。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 董事会经过评估认为，公司治理机制完善，符合《公司法》法律、法规及规范性文件的要求，能够有效 保障所有股东的合法及平等权利，保证了所有股东充分行使自己的权利。报告期内，公司严格按照《公司章 程》和《股东大会议事规则》等相关规定组织召开股东大会，及时补充和完善公司管理制度，更有效地执行 各项内部制度，更好地保护全体股东的利益。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大生产经营决策都按照《公司章程》及相关法律法规规定的程序和规则进行。截止报 告期末，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的责任和义务。 4、 公司章程的修改情况 2016 年 3 月 30 日，股份公司创立大会制定了《公司章程》。截止报告期末，未修改《公司章程》。 无锡久源软件股份有限公司 2017 年年度报告 30 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 一、2017 年 4 月 20 日审议通过了《公司 2016 年度总经理工作报告》、 《公司 2016 年度董事会 工作报告》、《公司 2016 年度财务决算报告》、 《公司 2016 年度报告及摘要》、《公司 2016 年 度审计报告》、《公司 2016 年度控股股东、实际 控制人及其相关联方资金占用情况汇总表的专 项审核报告》、 《公司 2016 年度利润分配方案》、 《公司 2017 年度财务预算报告》、关于《续聘 利安达会计师事务所（特殊普通合伙）为 2017 年审计机构》、《提请召开 2016 年年度股东大 会》的议案； 二、2017 年 7 月 10 日审议通过了《公司转让 持有的深圳市数联时代科技有限公司的股权》 的议案； 三、2017 年 8 月 2 日审议通过了《公司 2017 年半年度报告》、 《公司 2017 年半年度利润分配 方案》、《提议召开 2017 年第一次临时股东大 会》的议案； 四、2017 年 11 月 15 日审议通过了《关于收购 西峡名谦商贸有限公司的议案》、《提议召开 2017 年第二次临时股东大会》的议案。 监事会 2 一、2017 年 4 月 20 日审议通过了《公司 2016 年度监事会工作报告》、 《公司 2016 年度财务决 算报告》、《公司 2017 年度财务预算报告》、《公 司 2016 年度报告及摘要》、《公司 2016 年度审 计报告》、《公司 2016 年度控股股东、实际控制 人及其相关联方资金占用情况汇总表的专项审 核报告》、《公司 2016 年度利润分配方案》、关 于《续聘利安达会计师事务所（特殊普通合伙） 为 2017 年审计机构》的议案； 二、2017 年 8 月 2 日审议通过了《公司 2017 年半年度报告》、 《公司 2017 年半年度利润分配 方案》的议案。 股东大会 3 一、2017 年 5 月 26 日审议通过了《公司 2016 年度董事会工作报告》、 《公司 2016 年度监事会 工作报告》、《公司 2016 年度财务决算报告》、 《公司 2017 年度财务预算报告》、《公司 2016 年度报告及摘要》、 《公司 2016 年度利润分配方 案》、关于《续聘利安达会计师事务所（特殊普 通合伙）为 2017 年审计机构》的议案； 二、2017 年 8 月 17 日审议通过了《公司 2017 无锡久源软件股份有限公司 2017 年年度报告 31 年半年度利润分配方案》的议案； 三、2017 年 11 月 30 日审议通过了《关于收购 西峡名谦商贸有限公司的议案》的议案。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等符 合法律、行政法规和公司章程的规定。 (三) 公司治理改进情况 2016 年公司整体变更为股份公司后，根据《公司法》相关法律法规，建立较为健全的股东会、董事 会、监事会三会治理结构，公司的重大事项能够按照制度要求进行决策，三会决议能够得到较好的执行。 截止报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务， 公司治理的实际状况符合相关法规的要求。 (四) 投资者关系管理情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《公司章程》规定召开董事会、监事会、股东大会，保障股东行使 权利；严格按照公司管理制度，召开管理层会议，促使管理问得到有效的解决；及时更新公司动态信息，以 便投资者及时、准确了解公司的近况，切实保障股东享有的各项权利。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司的重大风险事项，监事会对报告期内监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立 公司主要从事移动智能终端操作系统的研发、设计、销售及相关技术服务。公司具有完整的业务流程、 独立的生产经营场所，在业务各个经营环节与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间不存在同业竞 争关系，未受到公司股东及其他关联方的干涉、控制，不存在影响公司独立性的重大或频繁的关联方交易， 也不存在因与公司股东及其他关联方的关联关系而使得公司经营的完整性、独立性受到重大不利影响的影响。 因此，公司业务独立。 2、资产独立 股份公司系由无锡久源软件科技有限公司整体变更设立，原有限公司的资产和负债全部进入公司，并依 法办理了相关资产和产权的变更登记。与公业务经营相关的主要资产均由公司拥有相关所有权。截至报告期 末，不存在资产被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用的情形。因此，公司资产独立。 3、人员独立 公司依法独与员工签署劳动合同，独立办理社会保险参保手续；公司员工劳动、人事、工资报酬以及相 应的社会保障完全独立管理。公司的总经理、财务总监、董事会秘书及高级管理人员均专职在公司工作并领 取薪酬，未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任董事、监事以外的其他职务，未在控股股东、 实际控制人及其控制的其他企业领取薪酬。因此，公司人员独立。 无锡久源软件股份有限公司 2017 年年度报告 32 4、财务独立 自成立以来，公司设立的独立的财务部门，配备了专职财务人员，实行独立核算，能独立做出财务决策， 具有规范的财务会计制度。公司开立了独立的的基本结算账户，未与股东单位及其他任何单位或个人共用银 行账户。公司作为独立纳税人，依法独立进行纳税申报和履行缴纳义务，不存在与股东单位混合纳税情况。 因此，公司财务独立。 5、机构独立 公司依照《公司法》等有关法律规定、法规和规范性文件的相关规定，按照法定程序制定了《公司章程》并 设立了股东大会、董事会、监事会等组织机构，各机构、部门依照《公司章程》和各项规章制度行使职权。 公司机构完全独立运作，公司的办公经营场所与控股股东、实际控制人完全分开且独立运作，不存在混合经 营、合署办公的情形，拥有完全的机构设置自主权。因此，公司机构独立。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司的财务管理和内部控制制度在完整性、有效性、合理性方面不存在重大缺陷，内部控制制度有效的 保证了公司经营业务的有效进行，保护了公司资产的安全完整，能够防止、发现、纠正错误，保证了公司财 务资料的真实性、合法性、完整性，促进了公司经营效率的提高和经营目标的实现，符合公司发展的要求。 公司建立了相对完善的公司治理制度，制定了股东大会、董事会、监事会的三会制度，以确保公司营销的决 策、执行和监督，同时制定了《关联交易决策管理办法》、《对外担保管理制度》等管理制度。公司现有的治 理机制能够给所有股东提供合适的保护且能够保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正，重大遗漏信息等概况。公司信息披露负责人及公司管理层严 格遵守了相关制度，执行情况良好。 无锡久源软件股份有限公司 2017 年年度报告 33 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 利安达审字[2018]第 2035 号 审计机构名称 利安达会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市朝阳区慈云寺北里 210 号楼 1101 室 审计报告日期 2018 年 4 月 26 日 注册会计师姓名 周余俊、钱柯香 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审 计 报 告 利安达审字[2018]第 2035 号 无锡久源软件股份有限公司全体股东： 一 、 审 计 意 见 我 们 审 计 了 后 附 的 无 锡 久 源 软 件 股 份 有 限 公 司（ 以 下 简 称“ 无 锡 久 源 公 司 ”）财 务 报 表 ，包 括 2017 年 12 月 31 日 的 资 产 负 债 表 ，2017 年 度 的 利 润 表 、现 金 流 量 表 和 股 东 权 益 变 动 表 以 及 相 关 财 务 报 表 附 注 。 我 们 认 为 ， 后 附 的 财 务 报 表 在 所 有 重 大 方 面 按 照 企 业 会 计 准 则 的 规 定 编 制 ， 公 允 反 映 了 无 锡 久 源 公 司 2017 年 12 月 31 日 的 财 务 状 况 以 及 2017 年 度 的 经 营 成 果 和 现 金 流 量 。 二 、 形 成 审 计 意 见 的 基 础 我 们 按 照 中 国 注 册 会 计 师 审 计 准 则 的 规 定 执 行 了 审 计 工 作 。 审 计 报 告 的 “ 注 册 会 计 师 对 财 务 报 表 审 计 的 责 任 ” 部 分 进 一 步 阐 述 了 我 们 在 这 些 准 则 下 的 责 任 。 按 照 中 国 注 册 会 计 师 职 业 道 德 守 则 ， 我 们 独 立 于 无 锡 久 源 公 司 ， 并 履 行 了 职 业 道 德 方 面 的 其 他 责 任 。 我 们 相 信 ， 我 们 获 取 的 审 计 证 据 是 充 分 、 适 当 的 ， 为 发 表 审 计 意 见 提 无锡久源软件股份有限公司 2017 年年度报告 34 供 了 基 础 。 三 、 其 他 信 息 无 锡 久 源 公 司 管 理 层 对 其 他 信 息 负 责 。 我 们 在 审 计 报 告 日 前 已 获 取 的 其 他 信 息 包 括 2017 年 年 度 报 告 中 涵 盖 的 信 息 ， 但 不 包 括 财 务 报 表 和 我 们 的 审 计 报 告 。 我 们 对 财 务 报 表 发 表 的 审 计 意 见 不 涵 盖 其 他 信 息 ， 我 们 也 不 对 其 他 信 息 发 表 任 何 形 式 的 鉴 证 结 论 。 结 合 我 们 对 财 务 报 表 的 审 计 ， 我 们 的 责 任 是 阅 读 其 他 信 息 ， 在 此 过 程 中 ， 考 虑 其 他 信 息 是 否 与 财 务 报 表 或 我 们 在 审 计 过 程 中 了 解 到 的 情 况 存 在 重 大 不 一 致 或 者 似 乎 存 在 重 大 错 报 。 基 于 我 们 对 审 计 报 告 日 前 获 取 的 其 他 信 息 已 执 行 的 工 作 ， 如 果 我 们 确 定 其 他 信 息 存 在 重 大 错 报 ， 我 们 应 当 报 告 该 事 实 。 在 这 方 面 ， 我 们 无 任 何 事 项 需 要 报 告 。 四 、 管 理 层 和 治 理 层 对 财 务 报 表 的 责 任 无 锡 久 源 公 司 管 理 层（ 以 下 简 称 管 理 层 ）负 责 按 照 企 业 会 计 准 则 的 规 定 编 制 财 务 报 表 ， 使 其 实 现 公 允 反 映 ， 并 设 计 、 执 行 和 维 护 必 要 的 内 部 控 制 ， 以 使 财 务 报 表 不 存 在 由 于 舞 弊 或 错 误 导 致 的 重 大 错 报 。 在 编 制 财 务 报 表 时 ，管 理 层 负 责 评 估 无 锡 久 源 公 司 的 持 续 经 营 能 力 ，披 露 与 持 续 经 营 相 关 的 事 项（ 如 适 用 ），并 运 用 持 续 经 营 假 设 ，除 非 管 理 层 计 划 清 算 无 锡 久 源 公 司 、 终 止 运 营 或 别 无 其 他 现 实 的 选 择 。 治 理 层 负 责 监 督 无 锡 久 源 公 司 的 财 务 报 告 过 程 。 治 理 层 负 责 监 督 无 锡 久 源 公 司 的 财 务 报 告 过 程 。 五 、 注 册 会 计 师 对 财 务 报 表 审 计 的 责 任 我 们 的 目 标 是 对 财 务 报 表 整 体 是 否 不 存 在 由 于 舞 弊 或 错 误 导 致 的 重 大 错 报 获 取 合 理 保 证 ， 并 出 具 包 含 审 计 意 见 的 审 计 报 告 。 合 理 保 证 是 高 水 平 的 保 证 ， 但 并 不 能 保 证 按 照 审 计 准 则 执 行 的 审 计 在 某 一 重 大 错 报 存 在 时 总 能 发 现 。 错 报 可 能 由 于 舞 弊 或 错 误 导 致 ， 如 果 合 理 预 期 错 报 单 独 或 汇 总 起 来 可 能 影 响 财 务 报 表 使 用 者 依 据 财 务 报 表 作 出 的 经 济 决 策 ， 则 通 常 认 为 错 报 是 重 大 的 。 无锡久源软件股份有限公司 2017 年年度报告 35 在 按 照 审 计 准 则 执 行 审 计 工 作 的 过 程 中 ， 我 们 运 用 职 业 判 断 ， 并 保 持 职 业 怀 疑 。 同 时 ， 我 们 也 执 行 以 下 工 作 ： （ 一 ）识 别 和 评 估 由 于 舞 弊 或 错 误 导 致 的 财 务 报 表 重 大 错 报 风 险 ，设 计 和 实 施 审 计 程 序 以 应 对 这 些 风 险 ，并 获 取 充 分 、适 当 的 审 计 证 据 ，作 为 发 表 审 计 意 见 的 基 础 。 由 于 舞 弊 可 能 涉 及 串 通 、 伪 造 、 故 意 遗 漏 、 虚 假 陈 述 或 凌 驾 于 内 部 控 制 之 上 ， 未 能 发 现 由 于 舞 弊 导 致 的 重 大 错 报 的 风 险 高 于 未 能 发 现 由 于 错 误 导 致 的 重 大 错 报 的 风 险 。 （ 二 ）了 解 与 审 计 相 关 的 内 部 控 制 ，以 设 计 恰 当 的 审 计 程 序 ，但 目 的 并 非 对 内 部 控 制 的 有 效 性 发 表 意 见 。 （ 三 ） 评 价 管 理 层 选 用 会 计 政 策 的 恰 当 性 和 作 出 会 计 估 计 及 相 关 披 露 的 合 理 性 。 （ 四 ）对 管 理 层 使 用 持 续 经 营 假 设 的 恰 当 性 得 出 结 论 。同 时 ，根 据 获 取 的 审 计 证 据 ， 就 可 能 导 致 对 无 锡 久 源 公 司 持 续 经 营 能 力 产 生 重 大 疑 虑 的 事 项 或 情 况 是 否 存 在 重 大 不 确 定 性 得 出 结 论 。 如 果 我 们 得 出 结 论 认 为 存 在 重 大 不 确 定 性 ， 审 计 准 则 要 求 我 们 在 审 计 报 告 中 提 请 报 表 使 用 者 注 意 财 务 报 表 中 的 相 关 披 露 ； 如 果 披 露 不 充 分 ， 我 们 应 当 发 表 非 无 保 留 意 见 。我 们 的 结 论 基 于 截 至 审 计 报 告 日 可 获 得 的 信 息 。然 而 ， 未 来 的 事 项 或 情 况 可 能 导 致 无 锡 久 源 公 司 不 能 持 续 经 营 。 （ 五 ） 评 价 财 务 报 表 的 总 体 列 报 、 结 构 和 内 容 （ 包 括 披 露 ）， 并 评 价 财 务 报 表 是 否 公 允 反 映 相 关 交 易 和 事 项 。 我 们 与 治 理 层 就 计 划 的 审 计 范 围 、 时 间 安 排 和 重 大 审 计 发 现 等 事 项 进 行 沟 通 ， 包 括 沟 通 我 们 在 审 计 中 识 别 出 的 值 得 关 注 的 内 部 控 制 缺 陷 。 利 安 达 会 计 师 事 务 所 中 国 注 册 会 计 师 ： 周 余 俊 （ 特 殊 普 通 合 伙 ） 中 国 注 册 会 计 师 ： 钱 柯 香 中 国 ·北 京 二〇一八年四月二十六日 无锡久源软件股份有限公司 2017 年年度报告 36 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 8,778,490.70 15,574,447.93 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 4,687,336.98 5,493,723.85 预付款项 6,580.00 205,617.18 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 315,233.23 216,563.81 买入返售金融资产 存货 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 164,041.87 流动资产合计 13,951,682.78 21,490,352.77 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 2,744,444.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 1,419,395.52 1,607,559.06 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 3,203,039.39 1,701,612.35 开发支出 无锡久源软件股份有限公司 2017 年年度报告 37 商誉 长期待摊费用 547,830.15 847,102.91 递延所得税资产 1,285,694.73 41,027.23 其他非流动资产 4,299.00 非流动资产合计 6,455,959.79 6,946,044.55 资产总计 20,407,642.57 28,436,397.32 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 71,766.30 714,733.00 预收款项 85,710.84 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 990,299.00 1,354,539.00 应交税费 493,984.87 应付利息 应付股利 其他应付款 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 1,062,065.30 2,648,967.71 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 无锡久源软件股份有限公司 2017 年年度报告 38 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 1,062,065.30 2,648,967.71 所有者权益（或股东权益）： 股本 10,558,416 10,558,416 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 11,339,822.26 11,339,822.26 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 388,919.14 388,919.14 一般风险准备 未分配利润 -2,941,580.13 3,500,272.21 归属于母公司所有者权益合计 19,345,577.27 25,787,429.61 少数股东权益 所有者权益合计 19,345,577.27 25,787,429.61 负债和所有者权益总计 20,407,642.57 28,436,397.32 法定代表人：吴鹏云主管会计工作负责人：吴鹏云会计机构负责人：吴鹏云 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 10,270,823.73 14,477,296.41 其中：营业收入 10,270,823.73 14,477,296.41 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 17,302,698.68 12,931,468.09 其中：营业成本 4,047,552.93 4,603,151.17 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 108,172.44 186,442.00 销售费用 1,685,812.23 334,767.20 无锡久源软件股份有限公司 2017 年年度报告 39 管理费用 10,811,656.39 7,801,311.92 财务费用 -29,271.93 -33,063.96 资产减值损失 678,776.62 38,859.76 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） -2,194.16 其他收益 630,393.98 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -6,403,675.13 1,545,828.32 加：营业外收入 617,670.17 3,431,671.97 减：营业外支出 113,423.80 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -5,786,004.96 4,864,076.49 减：所得税费用 -1,244,667.50 974,885.14 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -4,541,337.46 3,889,191.35 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 -4,541,337.46 3,889,191.35 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 -4,541,337.46 3,889,191.35 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 -4,541,337.46 3,889,191.35 归属于母公司所有者的综合收益总额 归属于少数股东的综合收益总额 无锡久源软件股份有限公司 2017 年年度报告 40 八、每股收益： （一）基本每股收益 -0.43 0.37 （二）稀释每股收益 -0.43 0.37 法定代表人：吴鹏云主管会计工作负责人：吴鹏云会计机构负责人：吴鹏云 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 12,301,841.46 13,675,305.56 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 623,593.98 1,054,871.97 收到其他与经营活动有关的现金 968,698.26 4,464,892.82 经营活动现金流入小计 13,894,133.70 19,195,070.35 购买商品、接受劳务支付的现金 1,748,752.74 519,546.16 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 8,696,469.81 6,094,776.52 支付的各项税费 1,455,334.53 2,425,723.49 支付其他与经营活动有关的现金 4,965,890.30 3,801,799.2 经营活动现金流出小计 16,866,447.38 12,841,845.37 经营活动产生的现金流量净额 -2,972,313.68 6,353,224.98 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 2,744,444 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 3,786.32 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 无锡久源软件股份有限公司 2017 年年度报告 41 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 2,748,230.32 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 4,671,168.94 1,461,177.36 投资支付的现金 2,744,444 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 4,671,168.94 4,205,621.36 投资活动产生的现金流量净额 -1,922,938.62 -4,205,621.36 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,900,514.88 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 190.05 筹资活动现金流出小计 1,900,704.93 筹资活动产生的现金流量净额 -1,900,704.93 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -6,795,957.23 2,147,603.62 加：期初现金及现金等价物余额 15,574,447.93 13,426,844.31 六、期末现金及现金等价物余额 8,778,490.70 15,574,447.93 法定代表人：吴鹏云主管会计工作负责人：吴鹏云会计机构负责人：吴鹏云 无锡久源软件股份有限公司 2017 年年度报告 42 (四) 权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 10,558,416.00 11,339,822.26 388,919.14 3,500,272.21 25,787,429.61 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 10,558,416.00 11,339,822.26 388,919.14 3,500,272.21 25,787,429.61 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） -6,441,852.34 -6,441,852.34 （一）综合收益总额 -4,541,337.46 -4,541,337.46 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 无锡久源软件股份有限公司 2017 年年度报告 43 （三）利润分配 -1,900,514.88 -1,900,514.88 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 -1,900,514.88 -1,900,514.88 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 10,558,416.00 11,339,822.26 388,919.14 -2,941,580.13 19,345,577.27 无锡久源软件股份有限公司 2017 年年度报告 44 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 10,558,416.00 5,618,584.00 572,123.83 5,149,114.43 21,898,238.26 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 10,558,416.00 5,618,584.00 572,123.83 5,149,114.43 21,898,238.26 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 5,721,238.26 -183,204.69 -1,648,842.22 3,889,191.35 （一）综合收益总额 3,889,191.35 3,889,191.35 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 388,919.14 -388,919.14 无锡久源软件股份有限公司 2017 年年度报告 45 1．提取盈余公积 388,919.14 -388,919.14 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 5,721,238.26 -572,123.83 -5,149,114.43 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 5,721,238.26 -572,123.83 -5,149,114.43 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 10,558,416.00 11,339,822.26 388,919.14 3,500,272.21 25,787,429.61 法定代表人：吴鹏云主管会计工作负责人：吴鹏云会计机构负责人：吴鹏云 无锡久源软件股份有限公司 2017 年年度报告 46 无锡久源软件股份有限公司 2017 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额以人民币元表述） 一、公司基本情况 （一）公司概况 1、历史沿革 无锡久源软件股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）成立于 2013 年 4 月 19 日，获取由江苏省无锡市惠山工商行政管理局颁发的注册号为 320206000221021 的企业法 人营业执照。2016 年 4 月 16 日经江苏省无锡市工商行政管理局核准登记，换发“三证合一” 营业执照，统一社会信用代码为 913202060662724392。公司注册地址为无锡市惠山区惠山 大道 88 号明都大厦 1 号门 2201 室（堰桥），法定代表人为吴鹏云，公司共同实际控制人为 吴国峰、吴鹏云、张扬波和陆旭军，母公司为无锡创翔投资有限公司。2016 年 7 月 29 日公 司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌（证券简称：久源软件，证券代码：839016）。 （1）2013 年 4 月，本公司设立 本公司成立于 2013 年 4 月 19 日，注册资本为 505.00 万元，实收资本 505.00 万元。由 股东王浩和吴鹏云分别于 2013 年 4 月一次缴足，出资方式为货币出资。其中王浩出资额为 151.50 万元，占注册资本的 30.00%，吴鹏云出资额为 353.50 万元，占注册资本的 70.00%。 本次出资已经由无锡方正会计师事务所审验，并出具锡方正（2013）验字 0269 号《验资报 告》。本公司成立时的股权结构如下： （单位： 元） 股东名称 出资额 持股比例 王浩 1,515,000.00 30.00% 吴鹏云 3,535,000.00 70.00% 合 计 5,050,000.00 100.00% （2）2015 年 12 月，本公司股权变更 2015 年 12 月 11 日，根据股东会决议及章程修正案，作出如下决议：同意股东吴鹏云 将其持有的公司股权中 22.48%股权以 1,135,072.04 元转让给新股东无锡创翔投资有限公司， 同意股东王浩将其持有的公司股权中 18.06%股权以 912,114.45 元转让给新股东无锡创翔投 资有限公司。根据股东会决议及章程修正案，本公司同意无锡创翔投资有限公司以货币出资 11,127,000.00 元，其中 5,618,584.00 元作为资本公积，5,508,416.00 元作为实收资本，变更 后实收资本为 10,558,416.00 元。本次股权变更已于 2015 年 12 月 21 日在江苏省无锡市惠山 工商行政管理局完成公司变更登记。 此次变更后本公司股权结构如下： （单位：元） 股东名称 出资额 持股比例 王浩 602,885.55 5.71% 无锡久源软件股份有限公司 2017 年年度报告 47 吴鹏云 2,399,927.96 22.73% 无锡创翔投资有限公司 7,555,602.49 71.56% 合 计 10,558,416.00 100.00% （3）2016 年 3 月 29 日，根据《关于设立无锡久源软件股份有限公司发起人协议》（以 下简称“发起人协议”）、创立大会决议和章程的规定，公司以变更设立方式，由无锡久源软 件科技有限公司依法整体变更设立为股份有限公司，由全体发起人王浩、吴鹏云、无锡创翔 投资有限公司以各自拥有的截至 2015 年 12 月 31 日止的净资产折合股本 10,558,416.00 股， 每股面值 1.00 元，其余净资产转作资本公积。2016 年 3 月 30 日，利安达会计师事务所（特 殊普通合伙）对公司整体变更为股份有限公司的净资产折股出具了《验资报告》（利安达验 字[2016]第 2077 号），对有限公司以净资产折股进行了确认。股改后公司股本结构为：王浩 持有股本为 602,886.00 股，占比为 5.71%；吴鹏云持有股本为 2,399,928.00 股，占比为 22.73%； 无锡创翔投资有限公司持有股本为 7,555,602.00 股，占比为 71.56%。 （4）2017 年 9 月 22 日到 11 月 7 日之间，王浩、吴鹏云、无锡创翔投资有限公司通过 全国中小企业股份转让系统以协议转让的方式转让本公司的股份给河南省名谦电子科技有 限公司,转让后本公司股权结构如下： （单位：元） 股东名称 股份数 持股比例 王浩 452,886.00 4.29% 吴鹏云 1,800,928.00 17.06% 无锡创翔投资有限公司 5,036,602.00 47.70% 河南省名谦电子科技有限公司 3,268,000.00 30.95% 合 计 10,558,416.00 100.00% 2、所处行业 本公司所属行业为软件和信息技术服务业。 3、经营范围 计算机软硬件、电子产品、通讯设备（不含卫星电视广播地面接收设施和发射装置）的 技术开发、技术咨询和销售。 （依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 4、主要产品（或提供的劳务等） 本公司主要提供软件、技术服务等产品。 5、财务报告批准报出日 本财务报告于 2018 年 4 月 26 日由董事会通过及批准发布。 二、财务报表的编制基础 （一）编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布 无锡久源软件股份有限公司 2017 年年度报告 48 的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计 准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公 开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的 披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具 外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的 减值准备。 （二）持续经营 本公司管理层对持续经营能力评估后认为不存在可能导致持续能力发生重大疑惑的事 项。本公司财务报表以持续经营假设为基础。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2017 年 12 月 31 日的财务状况及 2017 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财 务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司 信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。 四、重要会计政策及会计估计 本公司从事软件开发、服务及销售经营。本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业 会计准则的规定，针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等 交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。详见本附注四、(十)“应收款项”、附注四、（十 四）“固定资产”、附注四、（十七）“无形资产”、附注四、（二十四）“收入”等各项描述。 1、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。 本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、营业周期 公司以公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个完整营业周期，并以其作为资产和负债的 流动性划分标准。 3、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企 业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 (1)、同一控制下的企业合并 无锡久源软件股份有限公司 2017 年年度报告 49 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制 权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合 并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产 账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本 溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买 方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的 日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审 计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为 合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始 确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内 出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。 购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本 大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并 成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项 可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍 小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件 而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况 已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相 关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述 情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则 解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》 第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断该多次交易是 否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、13 “长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务 无锡久源软件股份有限公司 2017 年年度报告 50 报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投 资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综 合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益 计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公 允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的 被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计 量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投 资收益）。 5、合并财务报表的编制方法 （1）、合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权 力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响 该回报金额。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本 公司将进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并 范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成 果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调 整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果 及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期 初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果 和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表 的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本 公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并 取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益 及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属 于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数 无锡久源软件股份有限公司 2017 年年度报告 51 股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减 少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按 照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之 和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的 差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧 失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在 该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投 资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企 业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、 13“长期股权投资”或本附注四、9“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公 司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项 交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为 一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这 些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发 生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交 易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长 期股权投资”（详见本附注四、13、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对 原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至 丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的 交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公 司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧 失控制权当期的损益。 6、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安 排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公 司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安 排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、13（2）②“权益法核算的 长期股权投资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及 按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出 份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独 无锡久源软件股份有限公司 2017 年年度报告 52 所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自 共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中 归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》 等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确 认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 7、现金及现金等价物的确定标准 现金，是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指企业持有的 同时具备期限短（一般指从购入日起不超过 3 个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金 额现金、价值变动风险很小的投资。 8、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布 的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为人民币金额。。但公司发生的外币兑换业务或涉及 外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑 差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借 款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变 动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币 金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折 算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理， 计入当期损益或确认为其他综合收益。 （3）外币财务报表的折算方法 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项 目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置 境外经营时，计入处置当期损益。 9、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负 债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易 费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转 无锡久源软件股份有限公司 2017 年年度报告 53 移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定 其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构 等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市 场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方 最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金 流量折现法和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时 划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款 项以及可供出售金融资产。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是 为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明 本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效 套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价 值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的 相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面 文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基 础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价 值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 ②持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非 衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或 摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计 算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存 续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所 使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未 无锡久源软件股份有限公司 2017 年年度报告 54 来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支 付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 ③贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为 贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或 摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的 本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成 的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其 初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减 值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合 收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公 允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算 的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收 益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日 对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产， 单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测 试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用 风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具 有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金 额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融 资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回， 金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回 无锡久源软件股份有限公司 2017 年年度报告 55 日的摊余成本。 ②可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表 明该可供出售权益工具投资发生减值。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损 失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已 摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该 损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转 回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利 终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； ③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该 金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认 有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水 平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到 的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未 终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止 确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额 计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进 行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 无锡久源软件股份有限公司 2017 年年度报告 56 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计 入初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价 值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 ②其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余 成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 ③财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公 允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确定的金额 和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余 额之中的较高者进行后续计量。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本 公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金 融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金 融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍 生工具的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且 与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具 中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍 生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 无锡久源软件股份有限公司 2017 年年度报告 57 融资产或金融负债。 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利， 同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负 债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表 内分别列示，不予相互抵销。 （9）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司 发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工 具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确 认权益工具的公允价值变动额。 10、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 （1）坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款 项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如 偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表 明应收款项发生减值的客观依据。 （2）坏账准备的计提方法 ①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 本公司将金额为人民币 100 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资 产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损 失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。 ②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法 A．信用风险特征组合的确定依据 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险 特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的 合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。 不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 无锡久源软件股份有限公司 2017 年年度报告 58 组合 1：账龄组合 已单独计提减值准备的应收款项除外，公司根据以前年度与之 相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应 收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏 账准备计提的比例。 B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特 征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项 组合中已经存在的损失评估确定。 不同组合计提坏账准备的计提方法： 项 目 计提方法 组合 1：账龄组合 账龄分析法 a:组合 1 中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 5.00 5.00 1-2 年 10.00 10.00 2-3 年 20.00 20.00 3-4 年 50.00 50.00 4-5 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 ③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 对于单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项，应披露单项计提坏帐准备的理 由和计提方法。本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测 试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确 认减值损失，计提坏账准备。 （3）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有 关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假 定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收账款 的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 11、存货 （1）、存货的分类 本公司存货主要包括原材料、项目成本等。 （2）、存货取得和发出的计价方法 无锡久源软件股份有限公司 2017 年年度报告 59 存货的发出按加权平均法。 （3）、存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估 计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基 础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时， 提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现 净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期 损益。 （4）、存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）、低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时一次摊销法摊销；包装物于领用时一次摊销法摊销。 12、持有待售资产和处置组 本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用 一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时 满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在 当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出 售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置 的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资 产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该 处置组应当包含分摊至处置组的商誉。 本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时， 其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费 用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值 准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减 该处置组内适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》 （以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表 日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复， 并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失 金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定 的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及 适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不 无锡久源软件股份有限公司 2017 年年度报告 60 得转回。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组 中负债的利息和其他费用继续予以确认。 非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为 持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1） 划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、 摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。 13、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的 长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作 为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策 详见附注四、9“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动 必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的 财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的 制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最 终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投 资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调 整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在 合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股 权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与 所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通 过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别 是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制 权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益 在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股 权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新 支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股 权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益 性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的 企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交 无锡久源软件股份有限公司 2017 年年度报告 61 易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买 方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始 投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有 股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合 收益的累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关 管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长 期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益 性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允 价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直 接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实 施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用 权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投 资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权 投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利 或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投 资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的 份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资 单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对 于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股 权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资 时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期 无锡久源软件股份有限公司 2017 年年度报告 62 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与 联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损 益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司 与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公 司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控 制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投 出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成 业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营 企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处 理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构 成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额 外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期 间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投 资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算 应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积， 资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资， 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处 置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）“合并财务 报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额， 计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将 原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或 负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他 所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被 投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合 收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转 无锡久源软件股份有限公司 2017 年年度报告 63 当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润 分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 14、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可 靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。 （2） 各类固定资产的折旧方法 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各 类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 机器设备 5.00 10.00 5.00 9.50 运输设备 5.00 4.00 5.00 23.75 电子设备及其他 5.00 3.00-5.00 5.00 19.00-31.67 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本 公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“长期资产减值”。 （4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可 能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计 提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命 内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使 用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 （5）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能 可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后 续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定 资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计 入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发 生改变则作为会计估计变更处理。 无锡久源软件股份有限公司 2017 年年度报告 64 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本 公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“长期资产减值”。 （4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可 能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计 提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命 内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使 用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 （5）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能 可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后 续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定 资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计 入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发 生改变则作为会计估计变更处理。 15、在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定 可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后 结转为固定资产。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“长期资产减值”。 16、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差 额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发 生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已 经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可 销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入 或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专 门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本 化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 无锡久源软件股份有限公司 2017 年年度报告 65 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计 入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使 用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超 过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 17、无形资产 （1）无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流 入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发 生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使 用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物， 则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处 理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准 备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予 摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为 会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证 据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿 命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 （2）研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段 的支出计入当期损益：①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或 无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用 或出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无锡久源软件股份有限公司 2017 年年度报告 66 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“长期资产减值”。 18、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。包括以经营租赁方式租入的固定资产改良支出等。长期待摊费用在预计受益期内按直 线法摊销。 19、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的对子公司、合 营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存 在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不 确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减 值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入 减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的 现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协 议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活 跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有 关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预 计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计 算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产 组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企 业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或 资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分 摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的 其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 20、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。 其中:短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、 工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本 公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资 无锡久源软件股份有限公司 2017 年年度报告 67 产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提 存计划及设定受益计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成 本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给 予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的 职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支 付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务 日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认 条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行 会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 21、预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承 担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地 计量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照 履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够 收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 （1）亏损合同 亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同 变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失 超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。 （2）重组义务 对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情 况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。 22、股份支付 （1）股份支付的会计处理方法 股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基 础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 ①以权益结算的股份支付 无锡久源软件股份有限公司 2017 年年度报告 68 用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允 价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下， 在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用 /在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息 做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用， 并相应调整资本公积。 用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量， 按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权 益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关 成本或费用，相应增加股东权益。 ②以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的 公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须 完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以 对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务 计入成本或费用，相应增加负债。 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变 动计入当期损益。 （2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理 本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权 益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的 权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其 他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本 公司取消了部分或全部已授予的权益工具。 在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速 行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其 他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取 消处理。 （3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理 涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其 一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理： ①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理； 除此之外，作为现金结算的股份支付处理。 无锡久源软件股份有限公司 2017 年年度报告 69 结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的 公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负 债。 ②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付 交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其 本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。 本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的， 在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上 述原则处理。 23、优先股、永续债等其他金融工具 （1）永续债和优先股等的区分 本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具： ①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方 交换金融资产或金融负债的合同义务； ②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具， 则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公司只能 通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。 除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类为 金融负债。 本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债， 按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合 金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分 摊。 （2）永续债和优先股等的会计处理方法 归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或 损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本附注 四、17“借款费用”）以外，均计入当期损益。 归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注 销时，本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有 方的分配作为利润分配处理。 本公司不确认权益工具的公允价值变动。 24、收入 （1）商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的 无锡久源软件股份有限公司 2017 年年度报告 70 继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利 益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的 实现。 （2）提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认 提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已完工作的测量/已经提供的劳务占应提供劳务总 量的比例/已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相 关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发 生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成 本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如 预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提 供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品 部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售 商品处理。 （3）建造合同收入 在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同 收入和合同费用。合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例/已经 完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例/实际测定的完工进度确定。 建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；②与合同 相关的经济利益很可能流入企业；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；④ 合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。 如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的 实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的， 在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建造合同的结果不能可靠估计的不确定 因素不复存在的，按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。 合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。 在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)与已结算的价款在资产负债表 中以抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)之和超过已 结算价款的部分作为存货列示；在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已确认 的毛利(亏损)之和的部分作为预收款项列示。 （4）使用费收入 无锡久源软件股份有限公司 2017 年年度报告 71 根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。 （5）利息收入 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 （6）、收入确认的具体方法 本公司的主要业务主要是销售软件产品、软件技术服务；销售软件产品的收入是以客户 验收完成后提供的验收单确认收入；技术服务包括公司向客户提供的与软件运维相关的技术 支持、技术开发等服务内容。公司在已根据合同约定提供了相应软件支持及技术服务，取得 明确的收款证据，相关成本能够可靠地计量时，确认收入。 25、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者 身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相 关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币 性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义 金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统 的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损 失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经 发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处 理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益；与日常活动 无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额， 超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 政策性优惠贷款贴息：财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率 向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策 性优惠利率计算相关借款费用。财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲 减相关借款费用。 26、递延所得税资产\递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规 定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所 得额系根据有关税法规定对本年度/期间/报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 无锡久源软件股份有限公司 2017 年年度报告 72 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认 但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时 性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所 得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不 予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税 暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未 来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他 所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易 中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。 此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在 可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳 税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵 扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资 产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回 相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在 很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所 得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外， 其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的 纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳 无锡久源软件股份有限公司 2017 年年度报告 73 税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延 所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 27、租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可 能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 （1）本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初 始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （2）本公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初 始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计 入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时 计入当期损益。 （3）本公司作为承租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低 者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未 确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始 直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债 和一年内到期的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际 发生时计入当期损益。 （4）本公司作为出租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁 款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和 与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额 分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际 发生时计入当期损益。 28、其他重要的会计政策和会计估计 （1）终止经营 终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本公司处置或划分为持有待 售类别的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；② 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联 计划的一部分；③该组成部分是专为了转售而取得的子公司。 无锡久源软件股份有限公司 2017 年年度报告 74 终止经营的会计处理方法参见本附注四、12“持有待售资产和处置组”相关描述。 29、重要会计政策和会计估计变更 ①因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 2017 年 4 月 28 日财政部印发了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、 处置组和终止经营》，该准则自 2017 年 5 月 28 日起施行。对于该准则施行日存在的持有待 售的非流动资产、处置组和终止经营，采用未来适用法处理。 2017 年 5 月 10 日，财政部发布了《企业会计准则第 16 号——政府补助》（修订），该 准则自 2017 年 6 月 12 日起施行。本公司对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适 用法处理，对 2017 年 1 月 1 日至本准则施行日之间新增的政府补助根据本准则进行调整。 财政部根据上述 2 项会计准则的相关规定，对一般企业财务报表格式进行了修订，并于 2017 年 12 月 25 日发布了《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》；资产负债表新 增“持有待售资产”行项目、“持有待售负债”行项目，利润表新增“资产处置收益”行项 目、“其他收益”行项目、净利润项新增“（一）持续经营净利润”和“（二）终止经营净利 润”行项目。2018 年 1 月 12 日，财政部发布了《关于一般企业财务报表格式有关问题的 解读》，根据解读的相关规定： 对于利润表新增的“其他收益”行项目，本公司按照《企业会计准则第 16 号——政府 补助》的相关规定，对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处理，无需对可比 期间的比较数据进行调整，对公司 2017 年度财务报表其他收益影响金额为 630,393.98 元。 对于利润表新增的“资产处置收益”行项目，本公司按照《企业会计准则第 30 号—— 财务报表列报》等的相关规定，对可比期间的比较数据按照《通知》进行调整，对公司 2016 年的报表项目无影响。 ②其他会计政策变更：无。 （2）会计估计变更： 本报告期内无重要会计估计变更。 30、重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确 计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管 理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影 响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计 的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受 影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅 影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影 响数在变更当期和未来期间予以确认。 无锡久源软件股份有限公司 2017 年年度报告 75 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： （1）坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估 应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计 的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。 （2）折旧和摊销 本公司对固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。 本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本 公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大 变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 （3）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损 确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时 间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 （4）所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。 部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果 同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生 影响。 五、税项 1、主要税种及税率 税 种 计税依据 税率(%) 增值税 按照应税收入17.00%、6.00%计算销项税额，并按扣除当期允 许抵扣的进项税额后的差额计算增值税 6.00、 17.00 城市维护建设税 按照实际缴纳流转税额 7.00 教育费附加 按照实际缴纳流转税额 3.00 地方教育费附加 按照实际缴纳流转税额 2.00 企业所得税 按应纳税所得额 12.50 2、税收优惠 （1）增值税：根据国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》财税[2011]100 号文件，本公司销售软件产品对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。 无锡久源软件股份有限公司 2017 年年度报告 76 （2）所得税：本公司系软件企业，于 2014 年 4 月 24 日取得江苏省经济和信息化委员 会批准颁发的《软件企业认定证书》，证书编号苏 R-2014-B0002。本公司本期享受企业所得 税“两免三减半”的定期税收优惠中所得税减半的优惠政策。 3、其他需说明事项 无。 六、财务报表主要项目注释 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指 2017 年 1 月 1 日，“年末”指 2017 年 12 月 31 日；“本年”指 2017 年度，“上年”指 2016 年度。 1、货币资金 项目 年末余额 年初余额 库存现金 46,537.89 1,600.50 银行存款 8,731,952.81 15,572,847.43 合计 8,778,490.70 15,574,447.93 其中：存放在境外的款项总额 - - 2、应收票据 （1）应收票据分类 项目 年末余额 年初余额 银行承兑汇票 - - 合计 - - （2）年末已质押的应收票据情况:无 （3）年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额 银行承兑汇票 200,000.00 合计 200,000.00 （4）年末因出票人未履约而将其转应收账款的票据：无 （5）其他说明：无 3、应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备 的应收账款 无锡久源软件股份有限公司 2017 年年度报告 77 按信用风险特征组合计提坏账准备 的应收账款 5,017,500.86 100.00 330,163.88 6.58 4,687,336.98 单项金额不重大但单独计提坏账准 备的应收账款 合计 5,017,500.86 100.00 330,163.88 6.58 4,687,336.98 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备 的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备 的应收账款 5,801,069.94 100.00 307,346.09 5.30 5,493,723.85 单项金额不重大但单独计提坏账准 备的应收账款 合计 5,801,069.94 100.00 307,346.09 5.30 5,493,723.85 ①年末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： 无 ②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 3,472,892.11 173,644.61 5.00 1 至 2 年 1,524,024.73 152,402.47 10.00 2 至 3 年 20,584.02 4,116.80 20.00 合计 5,017,500.86 330,163.88 续表 账龄 年初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 5,458,820.70 272,941.04 5.00 1 至 2 年 340,447.93 34,044.79 10.00 2 至 3 年 1,801.31 360.26 20.00 合计 5,801,069.94 307,346.09 ③单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 无。 无锡久源软件股份有限公司 2017 年年度报告 78 （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 22,817.79 元。 （3）本年实际核销的应收账款情况：无 （4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 4,997,453.56 元， 占应收账款年末余额合计数的比例为 99.60%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额 为 327,419.87 元。 单位名称 与公司关系 金额 账龄 占应收账款 账面余额比例(%) 计提的坏账 准备年末余额 深圳彼之尚科技有限 公司 非关联方 4,300,000.00 1 年以内 2972000 元； 1-2 年 1328000 元 85.70 281,400.00 上海玑智自动化科技 有限公司 非关联方 460,000.00 1 年以内 9.17 23,000.00 深圳市华皓丰医疗科 技服务有限公司 非关联方 127,000.00 1-2 年 2.53 12,700.00 百度在线网络技术 (北京)有限公司 非关联方 86,530.00 1 年以内 35204 元； 1-2 年 51326 元 1.72 6,892.80 上海幽宇信息技术有 限公司 非关联方 23,923.56 1-2 年 13576.44 元； 2-3 年 10347.12 元 0.48 3,427.07 合计 4,997,453.56 99.60 327,419.87 （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款： 无 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额： 无 4、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账龄 年末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 6,580.00 100.00 205,617.18 100.00 合计 6,580.00 100.00 205,617.18 100.00 （2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况 本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为 6,580.00 元，占预 付账款年末余额合计数的比例为 100.00%。 单位名称 与公司关系 年末余额 占预付款项年 末余额合计数 预付款时间 未结算原因 无锡久源软件股份有限公司 2017 年年度报告 79 的比例(%) 无锡市顺丰速运有限公司 非关联方 6,580.00 100.00 2017.06 未到结算期限 合计 6,580.00 100.00 5、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 347,613.93 100.00 32,380.70 9.32 315,233.23 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合计 347,613.93 100.00 32,380.70 9.32 315,233.23 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 237,435.59 100.00 20,871.78 8.79 216,563.81 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合计 237,435.59 100.00 20,871.78 8.79 216,563.81 ①年末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款： 无 ②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 327,613.93 16,380.70 5.00 4 至 5 年 20,000.00 16,000.00 80.00 无锡久源软件股份有限公司 2017 年年度报告 80 合计 347,613.93 32,380.70 （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况： 本年计提坏账准备金额 11,508.92 元，本年转回坏账准备金额 0.00 元。 （3）本年实际核销的其他应收款情况： 无 （4）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 押金 336,837.00 221,780.00 代扣公积金、社保费 10,776.93 15,655.59 合计 347,613.93 237,435.59 （5）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 与公司关系 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收 款年末余额 合计数的比 例（%） 坏账准备 年末余额 深 圳 市 尚 美 物 业 管 理 有 限公司 非关联方 押金 1,669.00 1 年以内 0.48 83.45 深 圳 微 总 部 科 技 发 展 有 限公司 非关联方 押金 315,168.00 1 年以内 90.67 15,758.40 惠 山 区 堰 桥 天 一 科 技 创 业园 非关联方 押金 20,000.00 4-5 年 5.75 16,000.00 社保费 非关联方 代扣社保费 2,263.93 1 年以内 0.65 113.20 公积金 非关联方 代扣公积金 8,513.00 1 年以内 2.45 425.65 合计 — 347,613.93 — 100.00 32,380.70 无锡久源软件股份有限公司 2017 年年度报告 81 （6）涉及政府补助的应收款项： 无 （7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款： 无 6、其他流动资产 项目 年末余额 年初余额 待抵扣税金 120,357.36 预缴企业所得税 43,684.51 合计 164,041.87 7、可供出售金融资产 （1）可供出售金融资产情况： 项目 年末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售权益工具： 2,744,444.00 2,744,444.00 按成本计量的 2,744,444.00 2,744,444.00 合 计 2,744,444.00 2,744,444.00 （2）年末按成本计量的可供出售金融资产： 被投资单位 账面余额 减值准备 在 被 投 资 单 位 持 股 比例(%) 本年现金红 利 年 初 本年 增加 本年减少 年 末 年 初 本年 增加 本年 减少 年 末 深 圳 市 数 联 时 代 科 技 有 限公司 2,744,444.00 合 计 2,744,444.00 （3）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况： 无。 （4）其他说明： 无。 8、固定资产 （1）固定资产情况 项目 机器设备 运输设备 电子设备及其他 合计 无锡久源软件股份有限公司 2017 年年度报告 82 一、账面原值 1、年初余额 1,484,732.74 83,364.00 813,102.74 2,381,199.48 2、本年增加金额 55,384.61 100,611.97 155,996.58 （1）购置 55,384.61 100,611.97 155,996.58 （2）在建工程转入 （3）企业合并增加 3、本年减少金额 137,635.56 137,635.56 （1）处置或报废 137,635.56 137,635.56 4、年末余额 1,540,117.35 83,364.00 776,079.15 2,399,560.50 二、累计折旧 1、年初余额 257,572.33 64,346.56 451,721.53 773,640.42 2、本年增加金额 144,466.66 14,849.19 178,863.79 338,179.64 （1）计提 144,466.66 14,849.19 178,863.79 338,179.64 3、本年减少金额 131,655.08 131,655.08 （1）处置或报废 131,655.08 131,655.08 4、年末余额 402,038.99 79,195.75 498,930.24 980,164.98 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 1,138,078.36 4,168.25 277,148.91 1,419,395.52 2、年初账面价值 1,227,160.41 19,017.44 361,381.21 1,607,559.06 （2）暂时闲置的固定资产情况： 无 （3）通过融资租赁租入的固定资产情况： 无 （4）通过经营租赁租出的固定资产： 无 （5）未办妥产权证书的固定资产情况: 无 无锡久源软件股份有限公司 2017 年年度报告 83 9、无形资产 （1）无形资产情况 项目 软件 合计 一、账面原值 1、年初余额 3,505,530.05 3,505,530.05 2、本年增加金额 4,167,320.14 4,167,320.14 （1）购置 4,167,320.14 4,167,320.14 （2）内部研发 （3）企业合并增加 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 7,672,850.19 7,672,850.19 二、累计摊销 1、年初余额 1,803,917.70 1,803,917.70 2、本年增加金额 2,021,443.19 2,021,443.19 （1）计提 2,021,443.19 2,021,443.19 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 3,825,360.89 3,825,360.89 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 644,449.91 644,449.91 （1）计提 644,449.91 644,449.91 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 644,449.91 644,449.91 四、账面价值 1、年末账面价值 3,203,039.39 3,203,039.39 2、年初账面价值 1,701,612.35 1,701,612.35 注：本年末通过公司内部研究开发形成的无形资产占无形资产余额的比例为 0%。 （2）其他说明：公司业务预计发生变化，部分无形资产未来不能产生收益，因此对该 部分无形资产全额计提减值准备。 10、长期待摊费用 无锡久源软件股份有限公司 2017 年年度报告 84 项目 年初余额 本年增加金额 本年摊销金额 其他减少金额 年末余额 装修费 367,857.64 59,650.13 308,207.51 客户忠诚度计划服务费 479,245.27 239,622.63 239,622.64 合计 847,102.91 299,272.76 547,830.15 11、递延所得税资产 （1）未经抵销的递延所得税资产明细 项目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 资产减值准备 1,006,994.49 251,748.62 328,217.87 41,027.23 可弥补亏损 5,075,784.42 1,033,946.11 - - 合计 6,082,778.91 1,285,694.73 328,217.87 41,027.23 12、其他非流动资产 项目 年末余额 年初余额 预付购长期资产款项 4,299.00 合计 4,299.00 13、应付账款 （1）应付账款列示 账龄 年末余额 年初余额 1 年以内（含 1 年） 70,432.30 714,733.00 1 至 2 年（含 2 年） 1,334.00 合计 71,766.30 714,733.00 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款：无 14、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 一、短期薪酬 1,326,459.00 7,958,108.24 8,316,547.59 968,019.65 二、离职后福利-设定提存计划 28,080.00 374,121.57 379,922.22 22,279.35 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 1,354,539.00 8,332,229.81 8,696,469.81 990,299.00 （2）短期薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 无锡久源软件股份有限公司 2017 年年度报告 85 1、工资、奖金、津贴和补贴 1,312,700.00 7,584,765.90 7,940,665.90 956,800.00 2、职工福利费 47,853.83 47,853.83 3、社会保险费 13,759.00 188,403.79 190,943.14 11,219.65 其中：医疗保险费 11,091.00 151,567.20 153,632.21 9,025.99 工伤保险费 1,966.00 21,488.01 22,174.37 1,279.64 生育保险费 702.00 15,348.58 15,136.55 914.02 4、住房公积金 135,658.00 135,658.00 5、工会经费和职工教育经费 1,426.72 1,426.72 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 合计 1,326,459.00 7,958,108.24 8,316,547.59 968,019.65 （3）设定提存计划列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、基本养老保险 26,676.00 364,528.71 369,496.62 21,708.09 2、失业保险费 1,404.00 9,592.86 10,425.60 571.26 3、企业年金缴费 合计 28,080.00 374,121.57 379,922.22 22,279.35 本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公司 分别按 2017 年度社会保险缴费基数的 19%、0.5%(其中失业保险 1-5 月份缴费比例为 1%，6-12 月份缴费比例为 0.5%)向该等计划缴存费用，每年进行汇算清缴。除上述每月缴存费用外， 本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。 15、应交税费 项目 年末余额 年初余额 增值税 156,066.95 企业所得税 319,833.90 城市维护建设税 10,403.29 教育费附加 7,430.93 印花税 249.80 合计 493,984.87 16、股本 项目 年初余额 本年增减变动（+ 、-） 年末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 无锡久源软件股份有限公司 2017 年年度报告 86 非限售股 5,787,771.00 5,787,771.00 限售股 10,558,416.00 -5,787,771.00 4,770,645.00 小计 10,558,416.00 0.00 10,558,416.00 17、资本公积 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 资本溢价 11,339,822.26 11,339,822.26 合计 11,339,822.26 11,339,822.26 18、盈余公积 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积 388,919.14 388,919.14 合计 388,919.14 388,919.14 19、未分配利润 项目 本年 上年 调整前上年末未分配利润 3,500,272.21 5,149,114.43 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后年初未分配利润 3,500,272.21 5,149,114.43 加：本年的净利润 -4,541,337.46 3,889,191.35 减：提取法定盈余公积 388,919.14 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 对股东的分配 1,900,514.88 转增股本(资本)的普通股股利 5,149,114.43 年末未分配利润 -2,941,580.13 3,500,272.21 20、政府补助 补助项目 与资产/收益相关 计入其他收益 计入营业外收入 冲减成本费用 增值税即增即退 与收益相关 623,593.98 发改局补贴款 与收益相关 300,000.00 新三板补贴款 与收益相关 300,000.00 专利补贴 与收益相关 6,800.00 合计 630,393.98 600,000.00 注：以上计入本年损益的政府补助均为本年初始确认，且均已收到。 21、营业收入和营业成本 （1）按业务类型列示： 无锡久源软件股份有限公司 2017 年年度报告 87 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 10,270,823.73 4,047,552.93 14,477,296.41 4,603,151.17 其他业务 合计 10,270,823.73 4,047,552.93 14,477,296.41 4,603,151.17 （2）主营业务收入： 产品名称 本年发生额 上年发生额 软件技术服务收入 5,689,626.98 6,519,103.04 软件销售收入 4,581,196.75 7,958,193.37 合计 10,270,823.73 14,477,296.41 （3）主营业务成本： 产品名称 本年发生额 上年发生额 软件技术服务成本 2,883,550.46 2,820,836.26 软件销售成本 1,164,002.47 1,782,314.91 合计 4,047,552.93 4,603,151.17 （4）公司前五名客户的营业收入情况： 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例% 深圳彼之尚科技有限公司 2,803,773.51 27.30 深圳市威尔鑫电子科技有限公司 2,136,752.25 20.80 上海朗趣软件科技有限公司 1,825,586.39 17.77 上海玑智自动化科技有限公司 991,453.01 9.65 东莞市万旭麒通讯科技有限公司 854,700.90 8.32 合计 8,612,266.06 83.84 22、税金及附加 项目 本年发生额 上年发生额 城市维护建设税 60,361.90 100,586.96 教育费附加 43,115.64 71,847.74 印花税 4,694.90 4,707.30 无锡久源软件股份有限公司 2017 年年度报告 88 残疾人保障金 9,300.00 合计 108,172.44 186,442.00 注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。 23、销售费用 项目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 342,369.41 192,599.19 业务招待费 78,609.80 57,544.97 差旅费 73,868.00 31,490.38 广告费 599,902.00 12,000.00 房租费 142,920.00 40,095.00 服务费 433,962.26 其他 14,180.76 1,037.66 合计 1,685,812.23 334,767.20 24、管理费用 项目 本年发生额 上年发生额 研发费用 8,301,038.32 5,089,691.18 中介服务费 329,384.50 1,360,000.21 职工薪酬 302,822.52 503,837.54 差旅费 208,722.00 184,145.30 水电费 176,183.00 158,399.97 房租物业费 200,468.04 148,087.10 办公费用 239,964.75 158,627.26 业务招待费 125,747.86 89,591.71 折旧费 42,289.06 59,347.03 装修费摊销 34,001.16 34,916.64 设计费 777,701.65 其他 73,333.53 14,667.98 合计 10,811,656.39 7,801,311.92 25、财务费用 项目 本年发生额 上年发生额 利息支出 减：利息收入 33,319.12 38,997.81 汇兑损益 无锡久源软件股份有限公司 2017 年年度报告 89 手续费 4,047.19 5,933.85 合计 -29,271.93 -33,063.96 26、资产减值损失 项目 本年发生额 上年发生额 坏账损失 34,326.71 38,859.76 无形资产减值损失 644,449.91 合计 678,776.62 38,859.76 27、资产处置收益 项目 本年发生额 上年发生额 计入当年非经常性损益的 金额 处置未划分为持有待售的固定资 产、在建工程的处置利得或损失： 其中： 固定资产处置利得 -2,194.16 -2,194.16 合计 -2,194.16 -2,194.16 28、其他收益 项目 本年发生额 上年发生额 计入当年非经常 性损益的金额 增值税即征即退 623,593.98 与企业日常活动相关的其他政府补助 6,800.00 6,800.00 合计 630,393.98 6,800.00 29、营业外收入 项目 本年发生额 上年发生额 计入当年非经常性损 益的金额 与企业日常活动无关的政府补助 600,000.00 3,431,671.97 600,000.00 其他 17,670.17 17,670.17 合计 617,670.17 3,431,671.97 617,670.17 30、营业外支出 项目 本年发生额 上年发生额 计入当年非经常性损 益的金额 税收滞纳金 113,423.80 合计 113,423.80 31、所得税费用 （1）所得税费用表 无锡久源软件股份有限公司 2017 年年度报告 90 项目 本年发生额 上年发生额 当期所得税费用 979,742.61 递延所得税费用 -1,244,667.50 -4,857.47 合计 -1,244,667.50 974,885.14 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本年发生额 利润总额 -5,786,004.96 按法定/适用税率计算的所得税费用 -723,250.63 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 3,930.49 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化 以后年度税率变化导致本期递延所得税资产余额的变化 -525,347.36 所得税费用 -1,244,667.50 32、现金流量表项目 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 利息收入 33,319.12 38,997.81 政府补贴 606,800.00 2,376,800.00 其他及往来款 328,579.14 2,049,095.01 合计 968,698.26 4,464,892.82 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 付现销售、管理费用 4,757,043.50 3,549,167.21 手续费 3,857.14 5,933.85 其他及往来款 204,989.66 246,698.14 合计 4,965,890.30 3,801,799.20 （3）支付其他与筹资活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 分配利润付现的手续费 190.50 无锡久源软件股份有限公司 2017 年年度报告 91 合计 190.50 33、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本年金额 上年金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -4,541,337.46 3,889,191.35 加：资产减值准备 678,776.62 38,859.76 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 338,179.86 326,345.06 无形资产摊销 2,021,443.19 1,116,099.12 长期待摊费用摊销 299,272.76 61,257.36 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以 “－”号填列） 2,194.16 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,244,667.50 -4,857.47 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 1,060,727.54 -395,442.49 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -1,519,057.45 1,321,772.29 其他 经营活动产生的现金流量净额 -2,972,313.68 6,353,224.98 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 8,778,490.70 15,574,447.93 减：现金的年初余额 15,574,447.93 13,426,844.31 加：现金等价物的年末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 -6,795,957.23 2,147,603.62 无锡久源软件股份有限公司 2017 年年度报告 92 （2）现金及现金等价物的构成 项目 年末余额 年初余额 一、现金 8,778,490.70 15,574,447.93 其中：库存现金 46,537.89 1,600.50 可随时用于支付的银行存款 8,731,952.81 15,572,847.43 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 …… 三、年末现金及现金等价物余额 8,778,490.70 15,574,447.93 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现 金等价物 七、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括应收账款、应付账款，各项金融工具的详细情况说明见本附 注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理 政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定 的范围之内。 本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能 产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险 变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独 立的情况下进行的。 （一）风险管理目标和政策 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营 业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管 理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风 险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围 之内。 1、市场风险 （1）外汇风险 无。 （2）利率风险－现金流量变动风险 无锡久源软件股份有限公司 2017 年年度报告 93 无 （3）其他价格风险 无。 2、信用风险 2017 年 12 月 31 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另 一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失。 为降低信用风险，本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其 他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每 一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管 理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。 本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。 3、流动风险 管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以 满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进 行监控并确保遵守借款协议。 （二）金融资产转移 无。 （三） 金融资产与金融负债的抵销 无。 八、关联方及关联交易 1、 本公司的实际控制人情况 名称 其他关联方与本公司关系 对本公司的持股比例 （%） 对本公司的表决权 比例（%） 备注 无锡创翔投资有限公司 控股股东 47.7022 47.7022 公司实际控制人为 吴鹏云、吴国峰、 陆旭军、张杨波 吴鹏云 自然人股东 17.0568 17.0568 注：截至 2018 年 4 月 9 日，河南省名谦电子科技有限公司持有本公司 571.10 万股股份， 持股比例为 54.0896%。河南省名谦电子科技有限公司为本公司的控股股东，肖木成为本公司的 实际控制人。详见（十）、资产负债表日后事项（2）、（3）。 2、关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 ①采购商品/接受劳务情况： 无 （2）关键管理人员报酬 无锡久源软件股份有限公司 2017 年年度报告 94 项目 本年发生额 上年发生额 关键管理人员报酬 525,087.60 307,167.10 九、承诺及或有事项 1、重大承诺事项 本公司不存在需要披露的承诺事项。 2、或有事项 本公司不存在需要披露的或有事项。 3、其他 无 十、资产负债表日后事项 1）2018 年 1 月 12 日公司发布 2008-002 号无锡久源软件股份有限公司收购资产暨关联 交易的公号，本公司拟通过支付现金的方式收购西峡县锐阳不定型耐火材料有限公司 80% 的股权。 2）2018 年 3 月 21 日，公司发布收购公告，无锡创翔投资有限公司与河南省名谦电子科技有 限公司签订股权转让协议，无锡创翔投资有限公司拟通过全国中小企业股份转让系统将其持有的本 公司 201.50 万股的股份转让给河南省名谦电子科技有限公司。本次收购后，河南省名谦电子科技 有限公司持有本公司 528.00 万股股份，持股比例为 50.01%。河南省名谦电子科技有限公司为本公 司的控股股东，肖木成为本公司的实际控制人。 3)2018 年 4 月 9 日，无锡创翔投资有限公司转让 43.10 万股给河南省名谦电子科技有限公司， 转让后河南省名谦电子科技有限公司持有本公司 571.10 万股股份，持股比例为 54.0896%。 十一、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -2,194.16 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国 家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 606,800.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 无锡久源软件股份有限公司 2017 年年度报告 95 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值 变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次 性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 17,670.17 减：所得税影响额 77,784.50 少数股东权益影响额（税后） 合计 544,491.51 2、 净资产收益率及每股收益 （1）2017 年度： 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的 净利润 -19.90% -0.43 -0.43 扣除非经常性损益后归属 于公司普通股股东的净利 润 -22.22% -0.48 -0.48 十三、财务报表的批准 本财务报表于 2018 年 4 月 2 6 日由董事会通过及批准发布。 公司名称：无锡久源软件股份有限公司 法定代表人：吴鹏云 主管会计工作负责人：吴鹏云 会计机构负责人：吴鹏云 日期：2018 年 4 月 26 日 日期：2018 年 4 月 26 日 日期：2018 年 4 月 26 日 无锡久源软件股份有限公司 2017 年年度报告 96 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 无锡市惠山区惠山大道 88 号明都大厦 1 号门 2201 室（堰桥）