839010_2017_延安医药_2017年年度报告_2018-04-11.txt

公告编号：2018-025 1 2017 年度报告 延安医药 NEEQ : 839010 上海延安医药洋浦股份有限公司 Shanghai Yanan Pharmaceutical Yangpu Holding Co., Ltd 公告编号：2018-025 2 公司年度大事记 1、2017 年 1 月，原料药麝香草酚进行三批试生产，8 月完成稳定性考察并向湖北省食品药 品监督管理局申请现场考核，2017 年 10 月，麝香草酚生产线通过 GMP 现场考核.麝香草酚 转至延安湖北的工作基本完成,该产品登记号为 Y20170002054。 2、2017 年 2 月，公司与南京华威医药科技开发有限公司等研发机构分别签署关于盐酸二甲 双胍片等药品的一致性评价相关协议。报告期内，盐酸二甲双胍片、格列齐特缓释片、氟 哌酸等产品的药学研究工作按计划进行，部分产品已完成小试三批放样工作。 3、2017 年 6 月，公司与陈芬儿院士签订关于《洛索洛芬钠、双氯灭痛系列产品技术转让协 议书》，以 700 万元价格受让洛索洛芬钠、双氯灭痛系列产品（包含双氯芬酸钠、双氯芬酸 钾、醋氯芬酸、双氯芬酸二乙胺盐）的生产技术。 4、2017 年 7 月 4 日，公司与四川大学共同签订了“川大——延安医药工程联合实验室”共 建协议，开发前列腺素类产品和抗病毒类产品的制备基础技术或合成新方法。公司对项目 产生的可产业化成果（包括专利和软件等）具有排他性使用权，联合实验室有助于公司产 业升级和转型，提升未来发展潜力。 5、2017 年 9 月，公司发布《股票发行认购公告》，以每股 10.00 元的价格，向上海复容卿 云投资中心（有限合伙）和苏州工业园区新建元二期创业投资企业（有限合伙）2 家机构投 资者发行股票合计 600 万股，融资人民币 6,000 万元。募集资金主要投向原有产品的一致 性评价、收购产品的工艺研究和生产批件注册、联合实验室的研究等工作，有助于优化公 司产品结构。 公告编号：2018-025 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................ 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 .............................................................................. 11 第四节 管理层讨论与分析 ........................................................................................ 14 第五节 重要事项 ...................................................................................................... 28 第六节 股本变动及股东情况 ..................................................................................... 32 第七节 融资及利润分配情况 ..................................................................................... 34 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ......................................................... 37 第九节 行业信息 ...................................................................................................... 41 第十节 公司治理及内部控制 ..................................................................................... 42 第十一节 财务报告 ................................................................................................... 47 公告编号：2018-025 4 释义 释义项目 释义 本公司、公司 指 上海延安医药洋浦股份有限公司 延安洋浦 指 上海延安医药洋浦有限公司 延安医药 指 上海延安医药有限公司,公司控股子公司 上海延安 指 上海延安药业有限公司,公司全资子公司 江苏三花 指 江苏三花医药科技有限公司,公司控股子公司 延安湖北 指 上海延安药业(湖北)有限公司,公司全资子公司 镇江前化 指 镇江前进化工有限公司,公司全资子公司 广州香草 指 广州香草药业有限公司,公司全资子公司 立信 指 立信会计师事务所(特殊普通合伙) 推荐主办券商、主办券商、国泰君安 指 国泰君安证券股份有限公司 律师事务所 指 德恒上海律师事务所 股东大会 指 股份公司股东大会 董事会 指 股份公司董事会 监事会 指 股份公司监事会 三会 指 股东大会、董事会和监事会 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、总经理助理、财务负责人、 董事会秘书 《公司章程》 指 《上海延安医药洋浦股份有限公司章程》 “三会”议事规则 指 上海延安医药洋浦股份有限公司《股东大会议事规 则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 报告期 指 2017 年度 元、万元 指 人民币元、万元 股转 指 全国中小企业股份转让系统 公告编号：2018-025 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人王学亮、主管会计工作负责人赵峻岭及会计机构负责人（会计主管人员）夏玉凤保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 其他应收款无法收回的风险 公司与上海新华联制药有限公司签订《丙酸倍氯米松总经销协 议》和《异维 A 酸总经销协议》,因上海新华联制药有限公司违 约,公司于2015 年7 月分别向闵行区人民法院及徐汇区人民法院 起诉。根据上海市第一中级人民法院作出的(2016)沪 01 民终 12907 号判决书,上海市闵行区人民法院作出的(2015)闵民二(商) 初字第 1602 号,公司与被执行人上海新华联制药有限公司欠款 执行案,执行标的为强制被执行人向公司支付 500 万元,同时支付 违约金(以 500 万元为本金,自 2015 年 7 月 20 日起计至实际偿清 之日止,按中国人民银行同期贷款基准利率计算)与一审案件受 理费、财产保全费 62260 元,被执行人加倍支付迟延履行期间的 债务利息(以上述三项被执行人应向执行人支付的总额为基数, 按每日万分之一点七五,自 2017 年 4 月 9 日起计至被执行人履行 完毕之日止)。另根据上海市第一中级人民法院作出的(2017)沪 01 民终 229 号判决书,上海市徐汇区人民法院作出的(2015)徐民 二(商)初字第 5872 号,公司与被执行人上海新华联制药有限公司 欠款执行案,执行标的为强制被执行人向我公司返还预付款 4,498,302 元、保证金 1,000,000 元并支付相应的利息( 以 1,000,000 为本金,自 2013 年 8 月 16 日起至实际清偿之日止;以 4,498,302 元为本金,自 2013 年 11 月 29 日起至实际清偿之日止; 均按中国人民银行同期贷款基准利率计算),同时被执行人支付 一审案件受理费、财产保全费 42,763.97 元;被执行人加倍支付迟 延履行期间的债务利息(以上述两项被执行人应向申请执行人支 公告编号：2018-025 6 付的总额为基数,按每日万分之一点七五,自 2017 年 4 月 25 日起 计至被执行人履行完毕之日止)。公司申请相关法院已查封被执 行人名下部分厂房,并于 2017 年 10 月向被执行人财产所在地奉 贤区人民法院,要求对上述房产进行处理以清偿债务。由于相关 案件执行仍存在不确定性,该笔其他应收款存在无法收回的风 险。 政策风险 医药行业易受国家政策调整的影响,随着我国医药行业的不断发 展、不断开放,各种监管政策不断完善,医药行业的相关政策也在 不断发生变化。报告期内中共中央办公厅、国务院办公厅发布 《关于深化审评审批制度改革鼓励药品医疗器械创新的意见》 (厅字〔2017〕42 号)要求加快推进仿制药质量和疗效一致性评 价;提出原料药取消批准文号制度,要求实行药品与药用原辅料 和包装材料关联审批。CFDA 发布《关于仿制药质量和疗效一致 性评价工作有关事项的公告》(2017 年第 100 号),对参比制剂选 择、生物等效性试验、申请受理流程、相关鼓励政策等事项进 行说明;“两票制”在 2017 年实施范围也在扩大。政策的调整和完 善需要医药企业快速应对,甚至付出相应的成本,从而对公司的 经营状况产生影响,比如公司在报告期内正在进行盐酸二甲双胍 片等产品的一致性评价工作,未来需要投入更多的研发费用并存 在一定的技术开发风险。 产品质量和安全性风险 医药产品关系到社会公众健康,国家对药品的生产工艺、原材料、 储藏环境等均有严格的条件限制,在药品生产、运输、储藏过程 中,外部环境变化可能对药品本身成分、含量等产生影响,从而使 药品的功效、性质发生变化,不再符合国家相关标准。尽管公司 建立了严格的质量管理机制,使从原材料进厂到产成品出厂的全 生产过程均处于受控状态。但如果企业的技术水平和质量控制 能力不能持续达到监管部门的标准,仍可能由于管理纰漏或流通 环节,如运输、储藏不当而发生产品质量问题,从而影响企业信誉, 影响未来生产经营。 原材料价格增加导致毛利率下降的风 险 公司生产所需原辅料供应的持续稳定性及价格波动幅度对公司 盈利影响较大。公司主要原材料供应商的稳定生产受到包括产 业政策调整、环保政策调整等的影响,有提高供货价格的需求,公 司近年生产所需要的主要原料药的价格呈上升趋势,未来仍可能 发生因原辅料价格上涨导致毛利率下降而带来经营风险。 研发风险 公司始终将技术开发作为核心竞争力建设的重要组成部分,这也 是公司进一步创新和发展的基础。新药的研发是一项系统工程, 从选题,工艺研究、质量研究、药理毒理研究、临床研究,小试、 中试等各阶段,其开发周期较长,需要进行大量的实验研究和资 金投入。公司虽然建立了较为完善的新药研发体系,并对各环节 进行严格的风险控制,但如果公司因为不能准确预测产品的市场 发展趋势、药物创新效果不明显等原因,使人力、物力投入未能 成功转化为技术成果,将存在技术开发失败的可能性,形成技术 开发风险,从而对公司日常经营产生不利影响。 人力资源风险 医药企业对于人力资源的专业性有较高的要求,在医药研发、生 公告编号：2018-025 7 产和销售环节都面临人才的激烈竞争。公司在报告期内正在加 快新产品包括新剂型的生产准备工作,同时加大了在原料药方面 的投资力度,收购了一些工艺水平先进,科技含量较高的原料药 生产技术,这些都需要大量的研发、生产和销售方面的优秀人才 支撑。如果缺乏相应人才,会延缓项目进度,对企业的生产经营及 未来发展产生不利影响。 公司名称及住所合规性风险 公司于 2006 年 9 月更名为“上海延安医药洋浦有限公司”。公司 此次变更后的名称“上海延安医药洋浦有限公司”不符合当时适 用的《企业名称登记管理规定》、《企业名称登记管理实施办法》 等关于企业名称格式的规定。公司此次更名已完成工商变更登 记,且已经用此名称实际经营多年,未受到行政处罚或引起任何 争议;同时公司实际控制人出具承诺函,同意承担因此对公司造 成的任何损失。但考虑到公司更名存在法律瑕疵,存在因此受到 行政处罚的风险。 公司于 2007 年 10 月 31 日将住所变更为“洋 浦普瑞豪苑 6 幢 2 单元 502 房”,并经洋浦工商局核准住所变更登 记。公司此次变更的住所所在地为住宅,且未经有利害关系的业 主同意,不符合《物权法》第 77 的规定。根据公司说明,此住所 日常的办公人员仅有两名公司财务人员,不存在因此损害周围业 主利益的情形。公司此次变更住所已完成工商变更登记,且自此 次变更住所以来未受到行政处罚或引起任何纠纷。同时,实际控 制人出具承诺函,同意承担因此对公司造成的任何损失。但考虑 到公司住所存在法律瑕疵,存在因此受到行政处罚的风险。 子公司租赁房屋拆迁风险 公司子公司上海延安租赁的位于上海闵行区华宁路 65 号的厂房 目前尚不存在被拆迁的情况,但由于该处房产未取得房产证,存 在被拆除的潜在风险。根据上海延安与江华实业签订的《协议 书》,该厂房为江华实业所有并承担相应责任,上海延安通过向江 华实业租赁取得该厂房的使用权。2016 年 3 月,公司实际控制人 王学亮出具《承诺函》,作出如下承诺: “鉴于延安洋浦子公司上 海延安药业有限公司(以下简称“上海延安”)目前的生产经营厂 房(以下简称“生产厂房”)位于上海闵行区华宁路 65 号,为公司向 上海江华实业有限公司租赁取得。目前该生产厂房尚未取得房 产证。 如今后发生该生产厂房因无房产证问题被有关部门责令 拆除,致使上海延安需要搬迁生产经营场所的情形,则本人同意 承担相关的搬迁费用以及因此对公司造成的经济损失,以保证公 司的正常生产经营不受影响。 实际控制人控制不当风险 公司实际控制人为王学亮、邱惠珍夫妇，王学亮先生直接持有 公司 5,336.80 万股股份，持股比例为 44.47%，并担任公司董事 长兼总经理，对公司的日常经营有重要影响；邱惠珍是公司股 东西藏久盈的执行事务合伙人，通过西藏久盈控制公司 24.35% 的股份，王学亮先生以及邱惠珍女士通过直接持有与间接持有 的方式合计控制公司 68.82%的股份且王学亮先生和邱惠珍女士 是夫妻关系。如果实际控制人利用其实际控制权，对公司经营、 人事、财务等进行不当控制，可能会给公司经营和其他股东带 来不利影响。 公告编号：2018-025 8 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2018-025 9 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 上海延安医药洋浦股份有限公司 英文名称及缩写 Shanghai Yan’an Pharmaceutical Yangpu Holding Co., Ltd 证券简称 延安医药 证券代码 839010 法定代表人 王学亮 办公地址 上海市闵行区莘建东路 58 弄 C 座 801-802、812-818 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 苏宏鸣 职务 董事兼总经理助理、董事会秘书 电话 021-54175679 传真 021-62093030 电子邮箱 dsh@ 公司网址 联系地址及邮政编码 上海市闵行区莘建东路 58 弄 C 座 204 室 201199 公司指定信息披露平台的网址 http://www.neeq.cc 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2001 年 10 月 22 日 挂牌时间 2016 年 9 月 7 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C27 医药制造业-271-2710 化学药品原料药制造/272-2720 化学药 品制剂制造 主要产品与服务项目 医药产品的研发、生产和销售。目前在售主要产品有原料药、化 药制剂、药用辅料、医疗器械等系列品种。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 126,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 王学亮 实际控制人 王学亮 邱惠珍 公告编号：2018-025 10 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 914603007300655198 否 注册地址 洋浦普瑞豪苑 6 幢 2 单元 502 房 否 注册资本 120,000,000.00 否 注册资本与总股本不一致说明: 2017 年 12 月 26 日，全国股转系统出具了《关于上海延安医药洋浦股份有限公司股票发行股份登记 函》（股转系统函〔2017〕7414 号），对公司股份发行事项予以核准。2018 年 2 月 1 日，公司完成工商 营业执照变更，公司注册资本变更为人民币 126,000,000 元。 五、 中介机构 主办券商 国泰君安 主办券商办公地址 上海市银城中路 168 号上海银行大厦 29 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 立信会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 何剑 陈竑 会计师事务所办公地址 上海市黄浦区南京东路 61 号四楼 六、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 根据全国中小企业股份转让系统发布的《关于实施全国中小企业股份转让系统股票转让方式确定及 变更指引》及其过渡期有关事项的问答，公司普通股股票转让方式于 2018 年 1 月 15 日由协议转让自动 变更为集合竞价交易。 2017 年 9 月 12 日，公司披露了《股票发行方案》公告（公告编号：2017-042）。拟发行股票数量不 超过 600.00 万股（含 600.00 万股），预计募集资金总额不超过人民币 6000 万元（含 6000 万元），发行 价格为为每股 10.00 元。该次发行共募集资金 6000 万元，已经众华会计师事务所（特殊普通合伙）审 验，并出具《验资报告》（众会字〔2017〕第 6015 号）。 2017 年 12 月 26 日，全国股转系统出具了《关于上海延安医药洋浦股份有限公司股票发行股份登记 函》（股转系统函〔2017〕7414 号），对上述发行事项予以核准。2018 年 1 月 25 日，公司在中国证券登 记结算有限责任公司完成新增股份登记，公司普通股总股本增加至人民币 126,000,000.00 元。2018 年 2 月 1 日，公司完成工商营业执照变更，公司注册资本变更为人民币 126,000,000 元。 公告编号：2018-025 11 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 337,260,721.93 337,389,762.52 -0.04% 毛利率% 55.07% 42.84% - 归属于挂牌公司股东的净利润 49,399,088.65 31,144,363.09 58.61% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 43,637,838.18 25,085,395.54 73.96% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 13.81% 10.22% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 12.20% 8.23% - 基本每股收益 0.41 0.26 57.69% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 486,750,381.86 395,712,242.42 23.01% 负债总计 56,092,572.20 74,590,492.03 -24.80% 归属于挂牌公司股东的净资产 429,828,555.67 320,429,467.02 34.14% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 3.41 2.67 27.75% 资产负债率%（母公司） 6.57% 8.97% - 资产负债率%（合并） 11.52% 18.85% - 流动比率 6.66 3.92 - 利息保障倍数 145.14 586.22 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 2,155,637.37 22,491,131.51 -90.42% 应收账款周转率 315.00% 539.00% - 存货周转率 292.00% 268.00% - 公告编号：2018-025 12 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 23.01% 13.22% - 营业收入增长率% -0.04% -10.17% - 净利润增长率% 59.71% -44.07% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 126,000,000 120,000,000 5.00% 计入权益的优先股数量 0 0 0.00% 计入负债的优先股数量 0 0 0.00% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -351,576.54 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国 家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) 5,256,060.33 委托他人投资或管理资产的损益 173,707.18 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,317,626.42 非经常性损益合计 7,395,817.39 所得税影响数 1,634,566.92 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 5,761,250.47 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √适用 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 公告编号：2018-025 13 营业利润（亏损以 “-”号填列） 31,488,503.75 31,309,730.22 - - 加：营业外收入 10,668,876.86 10,660,404.82 - - 减：营业外支出 2,784,197.77 2,596,952.20 - - 资产处置收益（损失 以“-”号填列） 0 -178,773.53 - - 上述产生的原因系由于执行《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经 营》、《企业会计准则第 16 号——政府补助》和《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》 导致。 公告编号：2018-025 14 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 本公司所处行业为医药制造业，是一家集科研、生产、销售于一体，主要生产和销售化学药、原料 药、药用辅料为主的医药企业。公司及其控股公司拥有相关药品生产许可证、GMP 证书、药品经营许可 证、GSP 证书等合规药品生产或销售许可证件。 公司拥有独立完整的医药产业链，在产品生产工艺、质量控制、业务渠道方面具有良好的基础和竞 争优势。公司自有的原料药、口服制剂和外用制剂等由控股公司负责生产，生产完成后由公司或其控股 的医药商业公司对外统一销售。 公司目前以生产和销售普药为主（含处方药和 OTC 药品），营销模式为第三终端控销模式。产品主 要流向基层终端，公司大力开拓第三终端销售渠道，自建的营销团队销售领域涵盖医院、零售药店等终 端市场，建立了全国性的营销网络，成功塑造了“品牌普药”的营销理念。公司及其控股的医药商业公 司除销售自有医药产品外，还代理销售其他医药企业的产品。 在研发方面，公司少量研发项目交由控股的研发公司进行，大部分以与外部研发公司合作的方式进 行，以达到降低成本和风险的目的。 公司主营业务突出，主要收入来源于制剂及原料药的生产和销售，报告期内，制剂部分收入占比为 82.44%；原料药部分收入占比为 14.19%，公司 2017 年加大了在原料药的技术转让及研发方面的投资力 度。 报告期内公司商业模式未发生变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 2017 年度，公司管理层积极应对医药行业政策及市场环境的变化，主要完成了以下几方面的工作： 1、药品的一致性评价工作取得较大进展。为了鼓励仿制药企业开展一致性评价，国务院办公厅和 国家食品药品监督管理总局制定了多项鼓励政策，如通过一致性评价的品种，无需申请药品说明书变更， 只需备案后便可在说明书、标签中使用“通过一致性评价”标识，同时在优先采购、医保支付和资金上 予以支持，极大地推动了一致性评价进程。报告期内公司对盐酸二甲双胍片、格列齐特缓释片、氟哌酸 胶囊和奥美拉唑肠溶胶囊开展了一致性评价研究工作，分别取得了不同程度的进展，部分产品即将进入 临床。 公告编号：2018-025 15 2、复方倍氯米松樟脑乳膏（曾用名：无极膏）的市场和销售有所恢复，2016 年 7 月至 2017 年底， 河南、福建等 23 个省市卫计委分别发布《福建省卫生计生委关于企业投诉举报福建省消毒产品使用“无 极膏”名称处理意见的函》[闽卫监督函（2016）527 号]、《河南省卫生计生委关于“请求查处消毒产品 ‘无极膏’使用药品名称的函”的复函》[豫卫监督函（2016）36 号]等文件，要求生产消字号无极膏的 厂家停止生产。公司该自有产品报告期内实现销量 2,593.98 万支，同比增长 11.54%，销售收入 5,599.06 万元，同比增长 18.02%。 3、完成麝香草酚搬迁至延安湖北生产的工作。2017 年 1 月，原料药麝香草酚进行三批试生产，4 月开始稳定性考察，8 月向湖北省食品药品监督管理局申请品种转移现场考核，10 月，麝香草酚生产线 通过 GMP 现场考核。该产品登记号为 Y20170002054。 4、增加产品数量和优化产品结构工作取得重要进展。报告期内，延安湖北引进的阿昔洛韦乳膏、 保济油、丁香风油精、复方丁香罗勒油四个品种技术转移药学研究资料已上报，湖北省专家审评会已召 开，现正根据审评意见补充资料。上海延安引进的复方亮氨酸 AA 颗粒已完成大部分研究工作；复方卡 托普利片工艺研究和中试放样工作完成，正在进行药学研究工作。公司受让洛索洛芬钠和双氯灭痛系列 产品的原料药生产技术并开始进行技术交接。 5、为按时完成一致性评价，进行新收购原料药品种的生产准备以及研发投入，公司于 2017 年 9 月 发布《股票发行认购公告》，以每股 10.00 元的价格，发行股票合计 600 万股，融资人民币 6,000 万元。 6、报告期内，公司资产总额 486,750,381.86 元，较上年期末增加 91,038,139.44 元，增幅为 23.01%。 变化的主要原因：报告期内货币资金、应收账款、预付账款、存货、其他非流动资产等资产均比期初有 所增加，具体资产项目变动原因详见后附； 公司负债总额为 56,092,572.20 元，较上年期末减少 18,497,919.83 元，降幅为 24.80%。变化的主要 原因：报告期内偿还上期短期借款 1000 万元，应付账款较期初也大幅减少，系子公司期初应付工程款 因本期竣工结算偿付工程款项所形成的应付账款减少； 公司净资产总额为 430,657,809.66 元，较上年期末增加 109,536,059.27 元，增幅为 34.11%。变化的 主要原因：本期发行新股，新增股本 600 万元，新增资本公积 5400 万元；盈余公积的增加表现为母公 司实现净利润 25,497,708.70 元，按 10%计提法定盈余公积；未分配利润的增加的金额来源于本期实现的 净利润。 7、报告期内，虽然复方倍氯米松樟脑乳膏（含自产和代理）销售收入增长 2508.33 万元，麝香草酚 原料药销售收入增长 1158.21 万元，但公司的营业收入为 337,260,721.93 元，同去年基本持平。主要原 因为复方甲氧那明胶囊 48 粒、厄贝沙坦、盐酸雷尼替丁胶囊、氢溴酸右美沙酚等低毛利产品销售收入 减少 2098.34 万元；丙酸倍氯米松、薄荷脑等原料业务销售收入减少 807.03 万元；中药饮片业务销售收 入减少 606.58 万元； 公司营业成本为 151,520,783.79 元，较上年同期减少 41,344,875.68 元，降幅为 21.44%，主要原因是 部分单位成本较高的产品销量减少，营业成本减少，其中复方甲氧那明胶囊 48 粒、厄贝沙坦、盐酸雷 尼替丁胶囊、氢溴酸右美沙酚等低毛利产品营业成本减少 1365.55 万元；利福平、诺氟沙星胶囊、二甲 双胍 48 粒营业等产品成本减少 962.8 万元；麝香草酚原料药因刚刚恢复生产和销售，销量下降导致营业 成本减少 804.69 万元；中药饮片业务营业成本减少 520.34 万元；丙酸倍氯米松、薄荷脑等原料业务营 业成本减少 305.10 万元； 公司利润总额为 66,427,810.84 元，较上年同期增长 27,054,628.00，增幅为 68.71%。公司归属于挂 牌公司股东的净利润 49,399,088.65 元，较上年增长 18,254,725.56 元，增幅为 58.61%。本期公司利润总 额和归属于母公司的净利润的增加主要的原因为复方倍氯米松樟脑乳膏和麝香草酚等高毛利产品利润 增长的幅度大于销售收入增长的幅度，从而归属于母公司的净利润也大幅增长。 8、报告期内，经营活动产生的现金流量净额 2,155,637.37 元，比上年同期减少 20,335,494.14 元， 降幅为 90.42%。本期经营活动产生的现金流量净额较上年减少的主要原因为：本期新增支付川大—延安 医药工程联合实验室研发费用 1750 万元； 公告编号：2018-025 16 报告期内投资活动产生的现金流量净额-24,380,398.35 元，比上年同期减少 4,397,683.13 元，降幅为 22.01%。本期投资活动产生的现金流量净额主要为购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金， 主要为对麝香草酚厂房及生产线的投资； 报告期内筹资活动产生的现金流量净额 49,524,037.52 元，比上年同期增长了 38,776,213.35 元，增 幅为 360.78%。本期筹资活动产生的现金流量包括：吸收投资收到现金 6000 万元，偿还短期借款 1000 万元，分配股利、利润或偿付利息支付的现金 47.6 万元。 公司主营业务为医药产品的综合生产与销售，包括研发、生产、销售自有药品、代理销售药品以及咨询 服务业务，产品主要为片剂、胶囊剂、颗粒剂、糖浆剂、乳膏剂、溶液剂以及原料药。报告期内，公司 所处行业未发生重大波动，公司的商业模式也未发生重大变化。公司继续稳定原有产品的生产和销售并 积极开发新产品、开展药品批文转让及药品一致性评价研究工作。报告期内，公司完善内控制度，进一 步提高管理水平。公司业务、产品均未发生较大变化，未对公司经营情况产生重大影响。 (二) 行业情况 医药行业近几年出台政策较多，涉及到医保、医药和医疗的各个方面，2016 年开始，两票制实施范 围不断扩大，至 2017 年底，全国近半地区已实施，在一定程度上影响了制药行业增长，但同时新政策 有助于引导医药行业告别过往的粗放发展模式，走向精细化、效率化发展阶段，政府在财政上一直在加 大医疗行业的支出,并且鼓励优质创新药的发展，促使医药行业优胜劣汰、创新升级，加速了行业整合。 1、重大医改政策 2017 年政府工作报告明确提出加大基本医保投入，整合城乡居民基本医保制度，提高财政补助标准， 城乡居民医保财政补助由每人每年 420 元提高到 450 元，同时提高个人缴费标准；实现大病医保全覆盖， 降低起付线；实现医保异地结算；推进医保支付改革；深化三医联动改革，推开公立医院综合改革，取 消药品加成；深化药品、医疗器械审评审批改革，加快生物制药等技术研发和转化等。 2、行业加速整合 新药审评、一致性评价、两票制等政策快速推进，考验医药企业质量水平及抗风险能力，大型企业 加速扩张，随着龙头企业对中小企业的挤出效应，医药企业分化加速。 3、 制药行业百强销售占比逐年提升 公告编号：2018-025 17 （中国产业信息网） 4、医药商业百强市占率快速提升 （中国产业信息网） 经过近几年的政策调整，医药行业步入新的政策周期，行业增速开始回升，2017 年医药制药业实现 主营业务收入 28185.5 亿元，同比增长 12.5%，较 2016 年增速（9.7%）回升，医药制药业利润总额 3314.1 亿元，同比增长 17.8%，较 2016 年增速（13.9%）回升。 新药审评、药品一致性评价、原料药关联审评以及两票制等政策的实施给公司带来了机遇和挑战， 公司针对上述政策对部分研发项目进行了调整，加快推进药品一致性评价，加大了研发和原料药方面的 投资力度，提高对创新药的关注度，增加对渠道的投入，希望能够在行业整合过程中进一步提高核心竞 争力和抗风险能力。 公告编号：2018-025 18 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 106,361,672.09 21.85% 81,434,815.51 20.58% 30.61% 应收账款 122,635,933.26 25.19% 89,824,543.20 22.70% 36.53% 存货 56,161,280.46 11.54% 46,410,881.89 11.73% 21.01% 长期股权投资 - - - - - 固定资产 49,650,297.63 10.20% 44,913,997.30 11.35% 10.55% 在建工程 1,014,715.00 0.21% 8,751,815.54 2.21% -88.41% 短期借款 - - 10,000,000.00 2.53% -100.00% 长期借款 - - - - - 资产总计 486,750,381.86 - 395,712,242.42 - 23.01% 资产负债项目重大变动原因： 货币资金 报告期期末货币资金106,361,672.09元，较上期期末增加24,926,856.58元，增幅为30.61%。 报告期内收到定增资金 6000 万元，本期货币资金主要用于支付购买原材料、药品批文、研发项目等款 项，以及购建固定资产及在建工程。 应收账款 报告期期末应收账款净额 122,635,933.26 元，较上期期末增加 32,811,390.06 元，增幅 36.53%。 主要原因为：1、销售开发新客户，增加应收账款：山东良福医药物流有限公司应收账款增加 18,000,000.00 元，淮南市恒康医药有限公司应收账款增加 14,259,260.00 元； 2、麝香草酚产品临近期末 取得登记证，实现销售； 存货 报告期期末存货净额 56,161,280.46 元，较上期期末增加 9,750,398.57 元，增幅为 21.01%。存 货的增加主要表现为工厂材料备货增加； 固定资产 报告期期末固定资产净值 49,650,297.63 元，较上期增加 4,736,300.33 元，增幅为 10.55%。 本期固定资产的增加主要来源于子公司上海延安药业（湖北）有限公司“麝香草酚车间”在建工程的转 入； 在建工程 报告期期末在建工程 1,014,715.00 元，较上期期末减少 7,737,100.54 元，减幅达 88.41%。 主要原因为：报告期内在建工程的减少主要原因为子公司上海延安药业（湖北）有限公司“麝香草酚车 间”在建工程已达到预定可使用状态，转入固定资产； 短期借款 报告期期末短期借款为 0，上期期末短期借款 10,000,000.00 元的保证借款本期已全额偿 还。 公告编号：2018-025 19 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 337,260,721.93 - 337,389,762.52 - -0.04% 营业成本 151,520,783.79 44.93% 192,865,659.47 57.16% -21.44% 毛利率% 55.07% - 42.84% - - 管理费用 60,327,895.77 17.89% 47,092,008.24 13.96% 28.11% 销售费用 58,957,841.22 17.48% 62,199,203.24 18.44% -5.21% 财务费用 1,513,135.86 0.45% -2,225,998.38 -0.66% -167.98% 营业利润 64,040,877.86 18.99% 31,309,730.22 9.28% 104.54% 营业外收入 2,671,233.97 0.79% 10,660,404.82 3.16% -74.94% 营业外支出 284,300.99 0.08% 2,596,952.20 0.77% -89.05% 净利润 49,536,059.27 14.69% 31,015,408.32 9.19% 59.71% 项目重大变动原因： 营业收入 报告期内公司营业收入 337,260,721.93 元，较上年同期减少 129,040.59 元，降幅为 0.04%。主要原因为：本期公司聚焦核心产品，产品销售结构优化： （1）销售单价较低的产品销量增多，销售收入总额增长。其中：复方倍氯米松樟脑乳膏（含自产 和代理）销售收入增长 2508.33 万元；另外重点产品麝香草酚原料药尽管本期销量较上期减少，但由于 市场原因销售单价提高而使得销售收入增长 1158.21 万元； （2）销售单价较高的产品销量减少，销售收入总额减少。其中：复方甲氧那明胶囊 48 粒、厄贝沙 坦、盐酸雷尼替丁胶囊、氢溴酸右美沙酚等低毛利产品销售收入减少 2098.34 万元；丙酸倍氯米松、薄 荷脑等原料业务销售收入减少 807.03 万元；中药饮片业务销售收入减少 606.58 万元； 营业成本 报告期内公司营业成本为 151,520,783.79 元，较上年同期减少 41,344,875.68 元，降幅 为 21.44%。主要原因为公司对产品销售结构进行优化，营业成本的构成也发生了相应变化，其中复方甲 氧那明胶囊 48 粒、厄贝沙坦、盐酸雷尼替丁胶囊、氢溴酸右美沙酚等低毛利产品营业成本减少 1365.55 万元；利福平、诺氟沙星胶囊、二甲双胍 48 粒营业等产品成本减少 962.8 万元；麝香草酚原料药因报 告期末恢复生产和销售，销量同比下降导致营业成本减少 804.69 万元；中药饮片业务营业成本减少 520.34 万元；丙酸倍氯米松、薄荷脑等原料业务营业成本减少 305.10 万元； 税金及附加 报告期内公司税金及附加 3,932,342.99 元，较上年同期减少 237,192.92，降幅为 5.69%。主要原因为应纳增值税较上年略有减少，与之相应的附加税也因此略减少。 销售费用 报告期内公司销售费用 58,957,841.22 元，较上年同期减少 3,241,362.02 元，降幅为 5.21%。主要原因为：本期公司销售策略调整及优化，宣传推广会务费较上年同期减少 565 万元。 管理费用 报告期内公司管理费用 60,327,895.77 元，较上年同期增加 13,235,887.53 元，增幅为 28.11%。主要原因为：支付公司与四川大学共建联合实验室的技术开发费用，其中已计入管理费用 1456 万元。 公告编号：2018-025 20 财务费用 报告期内公司财务费用 1,513,135.86 元，较上年同期增加 3,739,134.24 元，增幅为 167.98%。主要原因为：本期公司外币存款形成的汇兑损益 1,158,007.49 元计入财务费用，较上年增加 3,511,300.74 元； 投资收益 报告期内公司投资收益 173,707.18 元，较上年同期增加 6,803.52 元，增幅为 4.08%。本 公司投资收益均为闲置资金理财而取得的收益，本期较上期投资收益略增加。 资产处置收益 报告期内公司资产处置收益-351,347.10 元，较上年同期减少 172,573.57 元，降幅 为 96.53%。本期资产处置收益是子公司上海延安药业（湖北）有限公司报废旧房产产生的资产处置损失。 其他收益 报告期内公司其他收益 5,186,524.33 元。本期公司执行财会[2017]15 号，与企业日常活 动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。本期收到与企业日常 活动相关的政府补助 5,186,524.33 万元。 营业外收入 报告期内公司营业外收入 2,671,233.97 元，较上年同期减少 7,989,170.85 元，降幅 为 74.94%。减少的原因为：本期公司因执行财会[2017]15 号，将原计入营业外收入的与企业日常活动 相关的政府补助 5,186,524.33 元调整到其他收益科目反映；另 2016 年营业外收入中包含新三板挂牌贴 1,999,980.00 元。 营业外支出 报告期内公司营业外支出 284,300.99 元，较上年同期减少 2,312,651.21 元，降幅为 89.05%。主要原因为：本期公司营业外支出只要是子公司上海延安药业（湖北）有限公司因为环保要求 煤改气，报废锅炉等；另外 2016 年发生捐赠支出 2,489,707.77 元，而 2017 年仅有小额先进捐赠，未 有存货捐赠。 净利润 报告期内净利润 49,536,059.27 元，较上年同期增加 18,520,650.95 元，增幅为 59.71%。 主要原因为公司聚焦核心产品，复方倍氯米松樟脑乳膏和麝香草酚等高毛利产品利润增长的幅度大于销 售收入增长的幅度使公司利润总额大幅增长，从而实现的净利润也大幅增长。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 337,260,550.99 337,105,831.99 0.05% 其他业务收入 170.94 283,930.53 -99.94% 主营业务成本 151,520,759.23 192,865,432.98 -21.44% 其他业务成本 24.56 226.49 -89.16% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 制剂 278,041,316.60 82.44% 285,484,414.22 84.62% 原料药 47,862,885.89 14.19% 44,351,068.31 13.15% 医疗器械 11,356,348.50 3.37% 6,870,349.46 2.04% 咨询服务 0.00 0.00% 400,000.00 0.12% 公告编号：2018-025 21 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 报告期内公司主营业务收入 337,260,550.99 元，较上年增加 154,719.00 元，增幅为 0.05%； 主要表现为： 1、制剂营业收入 278,041,316.60 元，较上年减少 7,443,097.62 元，减幅为 2.61%。主要是因为： 本期公司聚焦核心产品，产品销售结构优化： （1）销售单价较低的产品销量增多，销售收入总额增长。其中：复方倍氯米松樟脑乳膏（含自产 和代理）销售收入增长 2508.33 万元； （2）销售单价较高的产品销量减少，销售收入总额减少。其中：复方甲氧那明胶囊 48 粒、厄贝沙 坦、盐酸雷尼替丁胶囊、氢溴酸右美沙酚等低毛利产品销售收入减少 2098.34 万元；中药饮片业务销售 收入减少 606.58 万元；； 2、原料药营业收入 47,862,885.89 元，较上年增加 3,511,817.58 元，增幅为 7.92%。主要是因为： 麝香草酚原料药尽管本期销量较上期减少，但由于销售单价提高而使得销售收入增长 1158.21 万元；丙 酸倍氯米松、薄荷脑等原料业务销售收入减少 807.03 万元； 3、医疗器械营业收入 11,356,348.50 元，较上年增加 4,485,999.04 元，增幅为 65.3%。主要是因 为：本期医疗器械 C-PLUS 、长杆螺钉、备用螺钉产品销售收入较上期增长 446.80 万元； 报告期内公司主营业务成本 151,520,759.23 元，较上年减少 41,344,673.75 元，减幅达 21.44%； 主要表现为： 1、制剂营业成本 132,576,266.75 元，较上年减少 34,193,661.60 元，减幅为 20.50%，主要原因有： 因本期公司对产品销售结构进行优化，营业成本的构成也发生了相应变化： （1）单位成本较高的产品销量减少，营业成本减少。其中：复方甲氧那明胶囊 48 粒、厄贝沙坦、 盐酸雷尼替丁胶囊、氢溴酸右美沙酚等低毛利产品营业成本减少 1365.55 万元；利福平、诺氟沙星胶囊、 二甲双胍 48 粒营业等产品成本减少 962.8 万元；中药饮片业务营业成本减少 520.34 万元； （2）原材料采购成本和制造成本下降而使得单位成本减少，从而营业成本减少。其中：阿法骨化 醇软胶囊营业成本减少 75.77 万元；奥美拉唑肠溶胶囊营业成本减少 64.08 万元。 2、原料药营业成本 9,085,753.24 元，较上年减少 11,097,899.49 元，减幅为 54.98%。主要原因为： 市场供需关系变化，销量减少使营业成本总额减少：麝香草酚原料药营业成本减少 804.69 万元；丙酸 倍氯米松、薄荷脑等原料业务营业成本减少 305.10 万元； 3、医疗器械营业成本 9,858,739.24 元，较上年增加 4,323,138.77 元，增幅为 78.1%。其增加的原 因为医疗器械的营业收入增长。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 上海上药信谊药厂有限公司 41,081,951.54 12.18% 否 2 上海信谊万象药业股份有限公司 40,948,849.88 12.14% 否 3 长兴制药股份有限公司 26,781,522.70 7.94% 否 4 山东良福医药物流有限公司 18,000,000.00 5.34% 否 5 上药控股有限公司 17,385,101.37 5.15% 否 合计 144,197,425.49 42.75% - 公告编号：2018-025 22 (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 上海上药信谊药厂有限公司 50,588,933.27 10.31% 否 2 上海信谊万象药业股份有限公司 38,869,995.13 7.93% 否 3 长兴制药股份有限公司 29,287,452.00 5.97% 否 4 青海制药厂有限公司 25,990,499.00 5.30% 否 5 KING EAST INTERNATIONAL LIMITED 19,699,620.40 4.02% 否 合计 164,436,499.80 33.53% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 2,155,637.37 22,491,131.51 -90.42% 投资活动产生的现金流量净额 -24,380,398.35 -19,982,715.22 -22.01% 筹资活动产生的现金流量净额 49,524,037.52 10,747,824.17 360.78% 现金流量分析： 经营活动产生的现金流量净额 报告期内经营活动产生的现金流量净额 2,155,637.37 元，比上年同 期减少 20,335,494.14 元，降幅为 90.42%。减少的主要原因为：本期支付四川大学合作开发平台技术研 发费用 1750 万元，计入支付其他与经营活动相关的现金，致使经营性现金流量较上年多流出。 报告期内经营活动产生的现金流量净额与本年度净利润差额较大，主要原因为本期经营性应收项目 增加，具体表现为：因本期销售开发新客户及重点产品麝香草酚原料药产品临近期末拿到登记证，应收 账款较期初增加 3281.14 万元；因研发项目的投入预付账款较年初增加 1201.02 万元；因支付的新产品 生产保证金其他应收款较期初增加 559.15 万元。 投资活动产生的现金流量净额 报告期内投资活动产生的现金流量净额-24,380,398.35 元，比上年 同期减少 4,397,683.13 元，减幅为 22.01%。本期投资活动产生的现金流量净额主要为购建固定资产、 无形资产和其他长期资产支付的现金，主要为对麝香草酚厂房及生产线的投资； 筹资活动产生的现金流量净额 报告期内筹资活动产生的现金流量净额 49,524,037.52 元，比上年 同期增加 38,776,213.35 元，增幅为 360.78%。本期筹资活动产生的现金流量包括：吸收投资收到现金 60,000,000.00 元，偿还短期借款 10,000,000.00 元，分配股利、利润或偿付利息支付的现金 475,962.48 元。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 截止报告期末，对公司影响较大的控股子公司为： （1）上海延安医药有限公司，注册号：91310112551573745T，公司直接持有其 99%股权，通过子公 公告编号：2018-025 23 司上海延安间接持有 1%股权。2017 年度，上海延安医药有限公司实现营业收入 260,488,172.16 元，净 利润 12,640,189.27 元，截止 2017 年 12 月 31 日，该公司总资产 102,528,140.83 元，总负债 65,997,485.01 元，净资产 36,530,655.82 元。 （2）上海延安药业有限公司，注册号：91310112133307700K，公司持有其 100%股权。2017 年度， 上海延安药业有限公司实现营业收入 27,114,894.01 元，净利润 1,391,189.60 元，截止 2017 年 12 月 31 日，该公司总资产 33,112,750.89 元，总负债 25,453,455.92 元；净资产 7,659,294.97 元。 （3）上海延安药业（湖北）有限公司，注册号：91429006060666779D，公司持有其 100%股权。2017 年度，上海延安药业（湖北）有限公司实现营业收入 44,553,249.95 元，净利润 10,519,415.19 元，截 止 2017 年 12 月 31 日，该公司总资产 106,138,894.18 元，总负债 46,134,501.30 元；净资产 60,004,392.88 元。 2、委托理财及衍生品投资情况 2017 年度，公司利用部分闲置资金购买了金融机构理财产品。2017 年 01 月 01 日，公司理财产品 余额人民币 0 元，截至 2017 年 12 月 31 日，公司累计购买理财产品合计金额人民币 49,700,000.00 元 （期间理财产品最高日存量 7,000,000.00 元），累计赎回金额人民币 49,700,000.00 元，共实际获取收 益人民币 173,707.18 元。截至 2017 年 12 月 31 日，余额人民币 0 元。该理财产品属于金融机构承诺 保本保息类的低风险、存款类理财产品根据公司《投资管理制度》，已履行相关审议程序。 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 1、重要会计政策变更 执行《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》、《企业会计准则 第 16 号——政府补助》和《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》，根据该规定，本公 司： （1）根据《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》，对 2017 年度及以后期间的财务 报表格式进行了调整，比较数据相应调整。 （2）根据《企业会计准则第 16 号——政府补助》，对于 2017 年度取得的政府补助，采用未来适 用法处理，比较报表数据不予调整。 （3）根据《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》，对 2017 年 度发生的资产处置收益进行了调整，比较数据相应调整。 本公司执行上述规定的主要影响如下： 会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表科目名称和金额 项目 2017 年度 2016 年度 （1）在利润表中分别列示“持 续经营净利润”和“终止经营 净利润”。比较数据相应调整。 《企业会计准则 第42号-持有待售 的非流动资产、处 置组和终止经营》 持 续 经 营 净 利 润 49,536,059.27 31,015,408.32 （2）与本公司日常活动相关 的政府补助，计入其他收益， 不再计入营业外收入。比较数 据不调整。 《企业会计准则 第 16 号-政府补 助》 其他收益 5,186,524.33 营业外收入 -5,186,524.33 公告编号：2018-025 24 （3）在利润表中新增“资产 处置收益”项目，将部分原列 示为“营业外支出”的资产处 置损益重分类至“资产处置收 益”项目。比较数据相应调整。 《财政部关于修 订印发一般企业 财务报表格式的 通知》 资产处置收益 -351,347.10 -178,773.53 营业外支出 -351,347.10 -178,773.53 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 公司秉承“民众一生吉祥，基业万年长青”的企业文化，在努力经营回报股东的同时，也积极回报 社会，履行社会责任。 每逢农历九月初九重阳节，延安湖北都会到当地福利院开展关心孤寡老人的活 动。2017 年 5 月 7 日，上海延安医药洋浦股份有限公司荣获“福建省红十字人道金质奖章”荣誉，上海 延安医药洋浦股份有限公司董事长王学亮被授予“福建省红十字会荣誉常务理事”称号。2017 年 10 月， 上海延安医药洋浦股份有限公司荣获中国红十字博爱奖章。 三、 持续经营评价 1、公司成立于 2001 年 10 月 22 日，是一家集研发、生产、销售于一体的现代化制药企业，产品涵 盖原料药和制剂，其中制剂主要包括口服和外用制剂，拥有完整产业链。 2、公司目前主要收入来源于制剂的生产和销售，为保证制剂生产与主要原料药供应商建立长期战 略合作关系，将因原料供应问题可能带来的风险降至最低。 3、公司现有主要产品所占营业收入的比例相对分散且分布在不同领域，避免单一品种可能带来的 风险，同时还在不断增加新的品种，改善产品结构。 4、近年来，公司运营稳健，营业收入基本保持稳定增长，且医药行业发展前景良好，未来经营环 境不会发生重大不利变化。 5、报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构完全独立，实现独立自主经营；内控体系逐步 健全；高级管理人员和核心技术人员未有变动；公司未因违法违规受到行政处罚，因此公司具有良好的 持续经营能力。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、公司与上海新华联制药有限公司签订《丙酸倍氯米松总经销协议》和《异维 A 酸总经销协议》, 因上海新华联制药有限公司违约,公司于 2015 年 7 月分别向闵行区人民法院及徐汇区人民法院起诉。根 据上海市第一中级人民法院作出的（2016）沪 01 民终 12907 号判决书，上海市闵行区人民法院作出的 公告编号：2018-025 25 （2015）闵民二（商）初字第 1602 号，公司与被执行人上海新华联制药有限公司欠款执行案，执行标 的为强制被执行人向公司支付 500 万元，同时支付违约金（以 500 万元为本金，自 2015 年 7 月 20 日起 计至实际偿清之日止，按中国人民银行同期贷款基准利率计算）与一审案件受理费、财产保全费 62260 元，被执行人加倍支付迟延履行期间的债务利息（以上述三项被执行人应向执行人支付的总额为基数， 按每日万分之一点七五，自 2017 年 4 月 9 日起计至被执行人履行完毕之日止）。另根据上海市第一中级 人民法院作出的（2017）沪 01 民终 229 号判决书，上海市徐汇区人民法院作出的（2015）徐民二（商） 初字第 5872 号，公司与被执行人上海新华联制药有限公司欠款执行案，执行标的为强制被执行人向我 公司返还预付款 4,498,302 元、保证金 1,000,000 元并支付相应的利息（以 1,000,000 为本金，自 2013 年 8 月 16 日起至实际清偿之日止；以 4,498,302 元为本金，自 2013 年 11 月 29 日起至实际清偿之日止； 均按中国人民银行同期贷款基准利率计算），同时被执行人支付一审案件受理费、财产保全费 42,763.97 元；被执行人加倍支付迟延履行期间的债务利息（以上述两项被执行人应向申请执行人支付的总额为基 数，按每日万分之一点七五，自 2017 年 4 月 25 日起计至被执行人履行完毕之日止）。由于相关案件执 行仍存在不确定性,该笔其他应收款存在无法收回的风险。。 应对措施：终审判决后，公司分别向闵行区人民法院和徐汇区人民法院提请强制执行。为降低执行 风险，公司申请相关法院已查封被执行人名下部分厂房，并于 2017 年 10 月向被执行人财产所在地奉贤 区人民法院，要求对上述房产进行处理以清偿债务。2017 年 11 月，双方见面沟通执行和解事宜，目前 仍就和解方案进行沟通。 2、政策风险医药行业易受国家政策调整的影响,随着我国医药行业的不断发展、不断开放,各种监 管政策不断完善,医药行业的相关政策也在不断发生变化。报告期内中共中央办公厅、国务院办公厅发 布《关于深化审评审批制度改革鼓励药品医疗器械创新的意见》（厅字〔2017〕42 号）要求加快推进仿 制药质量和疗效一致性评价；提出原料药取消批准文号制度，要求实行药品与药用原辅料和包装材料关 联审批。CFDA 发布《关于仿制药质量和疗效一致性评价工作有关事项的公告》（2017 年第 100 号），对 参比制剂选择、生物等效性试验、申请受理流程、相关鼓励政策等事项进行说明；“两票制”在 2017 年 实施范围也在扩大。政策的调整和完善需要医药企业快速应对,甚至付出相应的成本,从而对公司的经营 状况产生影响。 应对措施：公司产品涵盖心血管、呼吸科、消化科、内分泌科以及外用药等多个领域，可通过内部 调整加大对毛利率相对较高产品的资源投入以保证盈利能力，同时加快新产品的引进和报批进度，报告 期内延安湖北引进的阿昔洛韦乳膏、保济油、丁香风油精、复方丁香罗勒油四个品种技术转移药学研究 资料已上报，上海延安引进的复方亮氨酸 AA 颗粒已完成大部分研究工作，计划 5 月完成稳定性研究工 作 6 个月数据后可上报；复方卡托普利片工艺研究和中试放样工作完成，正在进行药学研究工作。公司 受让洛索洛芬钠和双氯灭痛系列产品的原料药生产技术并开始进行技术交接。 加快药品的一致性评价 工作，主要品种已基本完成药学部分研究工作。公司自有产品基本不受两票制影响，总体影响不大。 3、产品质量和安全性风险 医药产品关系到社会公众健康，国家对药品的生产工艺、原材料、储藏 环境等均有严格的条件限制，在药品生产、运输、储藏过程中，外部环境变化可能对药品本身成分、含 量等产生影响，从而使药品的功效、性质发生变化，不再符合国家相关标准。尽管公司建立了严格的质 量管理机制，使从原材料进厂到产成品出厂的全生产过程均处于受控状态。但如果企业的技术水平和质 量控制能力不能持续达到监管部门的标准，仍可能由于管理纰漏或流通环节，如运输、储藏不当而发生 产品质量问题，从而影响企业信誉，影响未来生产经营。 应对措施：公司建立了严格的质量管理机制并严格执行，使从原材料进厂到成品出厂的全生产过程 均处于受控状态。同时选择的商业配送公司均通过了国家 GSP 认证，使产品在运输和储藏过程中处于受 控状态。 4、原材料价格增加导致毛利率下降的风险公司生产所需原辅料供应的持续稳定性及价格波动幅度 对公司盈利影响较大。公司主要原材料供应商的稳定生产受到包括产业政策调整、环保政策调整等的影 响,有提高供货价格的需求，未来仍可能发生因原辅料价格上涨导致毛利率下降而带来经营风险。 公告编号：2018-025 26 应对措施：公司一方面与主要原材料供应商签订长期合同，对按照相对固定的价格保证供应均有明 确约定，并规定对违约行为需支付较高的赔偿金，另一方面增加更多的备案供应商，从而减少断供及涨 价风险，同时公司努力改善产品结构，增加高毛利产品的比重或通过调整制剂价格的方式对冲原料涨价 的损失。 5、研发风险 公司始终将技术开发作为核心竞争力建设的重要组成部分，这也是公司进一步创新和 发展的基础。新药的研发是一项系统工程，从选题，工艺研究、质量研究、药理毒理研究、临床研究， 小试、中试等各阶段，其开发周期较长，需要进行大量的实验研究和资金投入。公司虽然建立了较为完 善的新药研发体系，并对各环节进行严格的风险控制，但如果公司因为不能准确预测产品的市场发展趋 势、药物创新效果不明显等原因，使人力、物力投入未能成功转化为技术成果，将存在技术开发失败的 可能性，形成技术开发风险，从而对公司日常经营产生不利影响。 应对措施：公司建立了较为完善的新药研发体系，选题前做充分的市场调研，工艺研究、质量研究、 药理毒理研究、临床研究等各阶段均受到严格控制，同时公司加大研发投入和研发人才引进力度。 6、实际控制人控制不当风险。 公司实际控制人为王学亮、邱惠珍夫妇，王学亮先生直接持有公司 5,336.80 万股股份，持股比例 为 44.47%，并担任公司董事长兼总经理，对公司的日常经营有重要影响；邱惠珍是公司股东西藏久盈的 执行事务合伙人，通过西藏久盈控制公司 24.35%的股份，王学亮先生以及邱惠珍女士通过直接持有与间 接持有的方式合计控制公司 68.82%的股份且王学亮先生和邱惠珍女士是夫妻关系。如果实际控制人利用 其实际控制权，对公司经营、人事、财务等进行不当控制，可能会给公司经营和其他股东带来不利影响。 应对措施：公司已制订了《三会议事规则》、《关联交易管理制度》、《投资管理制度》、《防范 控股股东及关联方占用公司资金的专项制度》、《对外担保管理制度》等保护中小股东利益的一系列制 度，进而从制度安排上降低了控股股东不当控制的风险。 7、人力资源风险 医药企业对于人力资源的专业性有较高的要求,在医药研发、生产和销售环节都面临人才的激烈竞 争。公司在报告期内正在加快新产品包括新剂型的生产准备工作,同时加大了在原料药方面的投资力度, 收购了一些工艺水平先进,科技含量较高的原料药生产技术,这些都需要大量的研发、生产和销售方面的 优秀人才支撑。如果缺乏相应人才,会延缓项目进度,对企业的生产经营及未来发展产生不利影响。 应对措施：公司通过薪酬管理、培训体系建设、员工沟通、企业文化建设等方式降低核心技术人员 的流失率，稳定自身人员团队，报告期内公司研发、管理、技术人员基本稳定，未发生人才流失。 8、公司名称及住所合规性风险 公司于 2006 年 9 月更名为“上海延安医药洋浦有限公司”。公司此次变更后的名称“上海延安医药洋 浦有限公司”不符合当时适用的《企业名称登记管理规定》、《企业名称登记管理实施办法》等关于企业名 称格式的规定。公司此次更名已完成工商变更登记,且已经用此名称实际经营多年,未受到行政处罚或引 起任何争议;同时公司实际控制人出具承诺函,同意承担因此对公司造成的任何损失。但考虑到公司更名 存在法律瑕疵,存在因此受到行政处罚的风险。 公司于 2007 年 10 月 31 日将住所变更为“洋浦普瑞豪苑 6 幢 2 单元 502 房”,并经洋浦工商局核准住所变更登记。公司此次变更的住所所在地为住宅,且未经有利害 关系的业主同意,不符合《物权法》第 77 的规定。根据公司说明,此住所日常的办公人员仅有两名公司财 务人员,不存在因此损害周围业主利益的情形。公司此次变更住所已完成工商变更登记,且自此次变更住 所以来未受到行政处罚或引起任何纠纷。同时,实际控制人出具承诺函,同意承担因此对公司造成的任何 损失。但考虑到公司住所存在法律瑕疵,存在因此受到行政处罚的风险。 应对措施：报告期内，公司经工商年报正常备案，未发生名称及住所合规性风险。 9、子公司租赁房屋拆迁风险 公司子公司上海延安租赁的位于上海闵行区华宁路 65 号的厂房目前尚不存在被拆迁的情况,但由于 该处房产未取得房产证,存在被拆除的潜在风险。根据上海延安与江华实业签订的《协议书》,该厂房为 江华实业所有并承担相应责任,上海延安通过向江华实业租赁取得该厂房的使用权。2016 年 3 月,公司实 公告编号：2018-025 27 际控制人王学亮出具《承诺函》,作出如下承诺: “鉴于延安洋浦子公司上海延安药业有限公司(以下简称“上 海延安”)目前的生产经营厂房(以下简称“生产厂房”)位于上海闵行区华宁路 65 号,为公司向上海江华实业 有限公司租赁取得。目前该生产厂房尚未取得房产证。 如今后发生该生产厂房因无房产证问题被有关 部门责令拆除,致使上海延安需要搬迁生产经营场所的情形,则本人同意承担相关的搬迁费用以及因此对 公司造成的经济损失,以保证公司的正常生产经营不受影响。 应对措施：报告期内，子公司日常生产正常，未发生房屋拆迁风险。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 公告编号：2018-025 28 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(五) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 √适用 □不适用 单位：元 原告/申 请人 被告/被申请 人 案由 涉及金额 判决或仲裁结果 临时公 告披露 时间 上海延安 医药洋浦 股份有限 公司 上海新华联 制药有限公 司 丙酸倍氯米松 买卖合同纠纷 案 10,498,302.00 根据上海市第一中级人民法院 作出的(2017)沪01民终229号判 决书:判决上海新华联制药有限 公司解除《丙酸倍氯米松总经销 协议》并返还预付款 4,498,302 元、保证金 1,000,000 元并支付 相应的利息(以 1,000,000 元为本 金,自 2013 年 8 月 16 日起至实 际清偿之日止;以 4,498,302 元为 2017 年 4 月 24 日 公告编号：2018-025 29 报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项的执行情况及对公司的影响： 终审判决后，公司分别闵行区人民法院和徐汇区人民法院提请强制执行。为降低执行风险，公司申 请相关法院已查封被执行人名下部分厂房，并于 2017 年 10 月向被执行人财产所在地奉贤区人民法院， 要求对上述房产进行处理以清偿债务。2017 年 11 月，双方见面沟通执行和解事宜，目前仍就和解方案 进行沟通。同时公司已计提坏账准备 2,612,260.50 元。 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 - - 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 - - 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） - - 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 16,367,124.00 16,367,124.00 总计 16,367,124.00 16,367,124.00 (三) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 临时报告编号 王学亮 王学亮先生为 上海延安医药 有限公司获得 30,000,000.00 是 2017 年 8 月 21 日 2017-031 本金,自 2013 年 11 月 29 日起至 实际清偿之日止;均按中国人民 银行同期贷款基准利率计算)。 上海新华 联制药有 限公司 上海延安医 药洋浦股份 有限公司 异维 A 酸买卖 合同纠纷案 10,000,000.00 根据上海市第一中级人民法院 作出的(2016)沪 01 民终 12907 号判决书:判决上海新华联制药 有限公司解除合同并返还 500 万元货款,并应于本判决生效之 日起十日内支付被上诉人上海 延安医药洋浦股份有限公司违 约金(以 500 万元为本金,自 2015 年 7 月 20 日起至实际清偿之日 止,按中国人民银行同期贷款基 准利率计算)。 2017 年 4 月 24 日 总计 - - 20,498,302.00 - - 公告编号：2018-025 30 招商银行股份 有限公司上海 闵行支行申请 人民币不超过 3000 万的综 合授信额度提 供关联担保 总计 - 30,000,000.00 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 上述关联交易是公司获得业务发展及生产经营的正常所需，有助于公司经营发展，补充公司流动资 金需求，属于偶发性关联交易，是合理的、必要的。上述关联交易为公司业务发展及生产经营的正常所 需，有利于公司现金流的运转，保证公司可持续发展，符合全体股东利益，不会对公司独立性产生影响， 公司亦不会因上述关联交易而对关联方产生依赖。 (四) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 2017 年 9 月 27 日，公司经过 2017 年第三次临时股东大会审议通过《关于公司对控股子公司上海延 安医药有限公司增资的议案》、《关于公司对全资子公司上海延安药业有限公司增资的议案》、《关于公司 对全资子公司上海延安药业（湖北）有限公司增资的议案》。议案具体内容如下： （1） 公司拟向控股子公司上海延安医药有限公司（以下简称“上海延安医药”，持股比例 99%）增资 396 万元，同时公司全资子公司上海延安药业有限公司（以下简称“上海延安）拟向上海延安医 药（持股比例 1%）同比例增资 4 万。根据《上海延安医药洋浦股份有限公司 2017 年股票发行方 案》，公司增资资金使用募集资金 320 万元，另使用公司自有资金 76 万元，上海延安增资资金使 用自有资金 4 万，合计增加注册资本 400 万元。此次 400 万元注册资本金拟一次性投入，增资后 上海延安医药注册资本增至 600 万元。 （2） 公司拟向全资子公司上海延安增资 1,595 万元。根据《上海延安医药洋浦股份有限公司 2017 年 股票发行方案》，增资资金使用募集资金 1,506 万元，另使用公司自有资金 89 万元，合计增加注 册资本 1,595 万元。此次 1,595 万元注册资本金拟一次性投入，增资后上海延安注册资本增至 1,800 万元。 （3） 公司拟向全资子公司上海延安药业（湖北）有限公司（以下简称“延安湖北”）增资 1,670 万元。 根据《上海延安医药洋浦股份有限公司 2017 年股票发行方案》，增资资金使用募集资金 1,649.92 万元，另使用公司自有资金 20.08 万元，合计增加注册资本 1,670 万元。此次 1,670 万元注册资 本金拟一次性投入，增资后延安湖北注册资本增至 4,700 万元。 (五) 承诺事项的履行情况 一、公司实际控制人、全体股东、董事、监事、高级管理人员均出具了《关于避免或减少关联交易 的承诺函》。报告期内，除控股股东王学亮将所持房产租赁给上海延安医药洋浦股份有限公司外，无其 他关联交易。 二、公司控股股东、实际控制人出具了《避免同业竞争承诺函》。报告期内，公司控股股东、实际 控制人、持股 5%以上的股东、高级管理人员、核心技术人员严格履行承诺，不存在与公司产生同业竞争 情形。 三、2016 年 3 月,公司实际控制人王学亮出具《承诺函》,作出如下承诺: “鉴于延安洋浦子公司上 公告编号：2018-025 31 海延安药业有限公司(以下简称“上海延安”)目前 的生产经营厂房(以下简称“生产厂房”)位于上海 闵行区华宁路 65 号,为公司向上海江华实业有限公司租赁取得。目前该生产厂房尚未取得房产证。如 今后发生该生产厂房因无房产证问题被有关部门责令拆除,致使上海延安需要搬迁生产经营场所的情 形,则本人同意承担相关的搬迁费用以及因此对公司造成的经济损失,以保证公司的正常生产经营不受 影响。” 报告期内，上海延安未出现生产厂房因无房产证问题被有关部门责令拆除,致使需要搬迁生产 经营场所的情形。 四、2016 年 6 月 7 日,公司实际控制人王学亮出具《承诺函》,作出如下承诺:“如因上海延安医药 洋浦股份有限公司因其注册地和实际经营地不一致而受到相关部门的处罚,本人同意承担全部责任,以 保证公司不因此遭受任何损失。”。 报告期内，公司未出现因注册地和实际经营地不一致而受到相关 部门处罚的情形。 五、2016 年 6 月 7 日,公司出具《承诺函》,作出如下承诺:“如工商管理部门要求公司对注册地和 实际经营地不一致情况进行整改的,公司将采取设立分支机构或其他符合工商办理要求的方式进行尽快 予以整改。”。 报告期内，公司未出现因注册地和实际经营地不一致而被要求整改的情形 六、公司实 际控制人承诺，同意承担因公司住所、名称存在法律瑕疵而给公司造成的任何损失。 报告期内，公司 未因公司住所、名称存在法律瑕疵被有权部门要求或决定而承担损失的情形。 六、2017 年 9 月 12 日，公司披露《股票发行方案》（以下简称“方案”）公告（公告编号：2017-042）。 方案中公司承诺将完成如下经营目标：（1）2017 年净利润不少于人民币 6,000 万元；（2）2018 年净 利润不少于人民币 7,500 万元。如公司最终经确认的净利润未能实现前述目标，则参与此次发行的投资 方之任何一方将有权要求控股股东回购或现金补偿。报告期内，公司合并净利润为 49,536,059.27 元， 其中归属于母公司所有者的净利润为 49,399,088.65 元，未完成 2017 年业绩承诺的原因是发生一笔预 计外的大额研发费用支出。基于大额研发费用的指出，经控股股东与投资方的沟通，投资方已同意不要 求控股股东进行回购或现金补偿。 公告编号：2018-025 32 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 0 0.00% 51,367,000 51,367,000 40.77% 其中：控股股东、实际控制 人 0 0.00% 11,842,000 11,842,000 9.40% 董事、监事、高管 0 0.00% 13,147,000 13,147,000 10.43% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 120,000,000 100.00% -45,367,000 74,633,000 59.23% 其中：控股股东、实际控制 人 55,368,000 46.14% -13,842,000 41,526,000 32.96% 董事、监事、高管 60,588,000 50.49% -15,147,000 45,441,000 36.06% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 120,000,000 - 6,000,000 126,000,000 - 普通股股东人数 9 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无 限售股份数 量 1 王学亮 55,368,000 -2,000,000 53,368,000 42.36% 41,526,000 11,842,000 2 西藏久盈投资 管理中心(有限 合伙) 29,220,000 0 29,220,000 23.19% 19,480,000 9,740,000 3 Ascendent Mint (HK) Limited 15,624,000 0 15,624,000 12.40% 0 15,624,000 4 西藏天下合资 产管理有限公 司 12,000,000 -4,000,000 8,000,000 6.35% 8,000,000 0 5 袁钊 5,220,000 0 5,220,000 4.14% 3,915,000 1,305,000 合计 117,432,000 -6,000,000 111,432,000 88.44% 72,921,000 38,511,000 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 公司自然人股东王学亮与股东西藏久盈执行事务合伙人邱惠珍是夫妻关系；公司自然人股东王 学亮与公司法人股东西藏天下合的股东王首辰是父子关系；邱惠珍与王首辰是母子关系。 公告编号：2018-025 33 公司自然人股东王学亮持有公司法人股东西藏天下合 40%的股权。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 王学亮先生直接持有公司 5,336.80 万股股份，持股比例为 42.36%，并担任公司董事长兼总经理， 对公司的日常经营有重要影响，因此，王学亮先生是公司的控股股东。 王学亮，男，中国国籍，无境外居留权，1963 年 10 月出生，本科学历。1986 年 7 月毕业于上海医 科大学药学院药学专业，获学士学位；1986 年 9 月至 1990 年 9 月，在普陀区卫生学校担任教师；1990 年 10 月至 1995 年 4 月，在上海市医药公司沪西分公司市场部担任副经理；1995 年 5 月至 1998 年 1 月， 在上海思富制药有限公司（中外合资）担任总经理，同期担任上海第十五制药厂副厂长；1998 年 1 月至 1999 年 2 月，在上海华氏医用敷料有限公司担任总经理；1999 年 2 月至 2000 年 2 月，在上海医药股份 有限公司战略发展部担任常务副部长；2000 年 3 月至 2001 年 2 月，在香港中大药业有限公司担任常务 副总经理；2001 年 3 月至 2005 年 4 月任公司董事、总经理；2005 年 5 月至今任公司董事长，2015 年 12 月起任公司总经理。 (二) 实际控制人情况 王学亮先生直接持有公司 5,336.80 万股股份，持股比例为 42.36%，并担任公司董事长兼总经理； 邱惠珍是西藏久盈的执行事务合伙人，通过西藏久盈控制公司 23.19%的股份，王学亮先生以及邱惠珍女 士通过直接持有与间接持有的方式合计控制公司 65.55%的股份且王学亮先生和邱惠珍女士是夫妻关系， 因此，王学亮先生和邱惠珍女士是公司的共同实际控制人。 王学亮，基本情况披露详见本节“三、控股股东、实际控制人情况”之“（一）控股股东情况”中 的基本情况介绍。 邱惠珍，女，中国国籍，无境外居留权，1961 年 9 月出生，硕士研究生学历。1984 年 7 月毕业于上海中医药大学药学系；1984 年 7 月至 1985 年 7 月，于普陀区中医医院药剂科任职；1985 年 8 月至 1988 年 7 月，于普陀区卫生学校任教师；1988 年 7 月至 1991 年 7 月，于上海中医药大学攻读 生物化学研究生学位；1991 年 7 月至 2000 年 10 月，于上海实业科华生物技术公司担任乙肝研究室主任； 2000 年 10 月至 2002 年 3 月，为自由职业者；2002 年 3 月至 2004 年 7 月，在上海复星医药（集团）股 份有限公司担任市场部经理；2004 年 7 月至 2008 年 6 月，为自由职业者；2008 年 6 月至今任本公司董 事。 公告编号：2018-025 34 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用 □不适用 单位：元/股 发行 方案 公告 时间 新增 股票 挂牌 转让 日期 发行 价格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行 对象 中私 募投 资基 金家 数 发行 对象 中信 托及 资管 产品 家数 募集 资金 用途 是否 变更 2017 年 9 月 12 日 2018 年 1 月26 日 10.00 6,000,000 60,000,000.00 0 0 0 2 0 否 募集资金使用情况： 1、募集资金的基本情况 2017 年 9 月 12 日，公司披露了《股票发行方案》公告（公告编号：2017-042）。拟发行股票数量不 超过 600.00 万股（含 600.00 万股），预计募集资金总额不超过人民币 6000 万元（含 6000 万元），发行 价格为为每股 10.00 元。本次股票发行所募集资金在扣除本次发行中介机构费用后用于公司进行药品一 致性评价、洛索洛芬钠、双氯灭痛系列产品技术转让、股权投资（向控股或全资子公司增资）和药品研 发工程联合实验室项目。募集资金具体用途如下： 序 号 项目名称 实施主体 拟投入募集资金 金额（万元） 1 产品一 致性评 价 奥美拉唑肠溶胶囊 上海延安医药洋浦股份有 限公司 430.00 盐酸二甲双胍片 上海延安医药洋浦股份有 限公司 500.00 2 洛索洛芬钠、双氯灭痛系列产品技术转让 上海延安医药洋浦股份有 限公司 525.00 3 股权投 资 投资上海延安 医药有限公司 格列齐特缓释片产 品一致性评价 上海延安医药有限公司 320.00 4 投资上海延安 药业有限公司 诺氟沙星胶囊产品 一致性评价 上海延安药业有限公司 510.00 8 个制剂产品批文 转移 996.00 5 投资上海延安 药业（湖北） 有限公司 4 个制剂产品批文 转移 上海延安药业（湖北）有 限公司 548.00 取得工业用地使用 权 1,101.92 6 药品研发工程联合实验室 上海延安医药洋浦股份有 900.00 公告编号：2018-025 35 限公司 合计 5,830.92 该次发行共募集资金 6000 万元，已经众华会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具《验资报 告》（众会字〔2017〕第 6015 号）。 2017 年 12 月 26 日，公司收到股转公司《关于上海延安医药洋浦股份有限公司股票发行股份登记函》 （股转系统函〔2017〕7414 号），对上述发行事项予以核准。公司在取得该股份登记函前，不存在提前 使用募集资金的情形。 本次募集资金发行银行认购账户为公司的募集资金专项账户（开户银行：光大银行上海川沙支行， 银行账号：36910188000015051）。公司已设立募集资金专项账户对募集资金进行管理，亦与主办券商及 商业银行签订《募集资金专户存储三方监管协议》。 2.募集资金的实际使用情况 截至 2017 年 12 月 31 日，公司上述募集的资金均未使用。 综上，公司未提前使用募集资金，也未发生变更募集资金用途的情形，不存在募集资金的使用用途、 使用情况与公开披露的募集资金用途不一致的情形。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 保证借款 中国银行天门岳口 支行 10,000,000.00 5.66% 2016.12.2-2017. 10.20 否 无息借款 天门市岳口镇财政 分局调度资金 2,000,000.00 0.00% 2017.3.29-2017. 11.27 否 合计 - - - - 违约情况 □适用 √不适用 公告编号：2018-025 36 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 □适用 √不适用 (二) 利润分配预案 √适用 □不适用 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 2 - - 公告编号：2018-025 37 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 王学亮 董事长、总经 理 男 54 本科 2015.12.11-20 18.12.10 是 邱惠珍 董事 女 56 研究生 2015.12.11-20 18.12.10 是 袁钊 董事、常务副 总经理 男 40 研究生 2015.12.11-20 18.12.10 是 赵峻岭 董事、财务负 责人 女 46 本科 2015.12.11-20 18.12.10 是 苏宏鸣 董事、董事会 秘书、总经理 助理 男 47 本科 2015.12.11-20 18.12.10 是 孟亮 董事 男 45 研究生 2015.12.11-20 18.12.10 否 陈道峰 独立董事 男 52 博士 2017.04.01-20 18.12.10 是 左伟 监事会主席 女 56 大专 2015.12.11-20 18.12.10 否 蔡丽颖 职工监事 女 36 本科 2015.12.11-20 18.1.15 是 张奕 监事 男 47 研究生 2015.12.11-20 18.12.10 否 王海燕 副总经理 女 55 大专 2015.12.11-20 18.12.10 是 陶煦 副总经理 女 55 研究生 2015.12.11-20 18.12.10 是 屈伸 总经理助理 男 39 本科 2015.12.11-20 18.12.10 是 董事会人数： 7 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 7 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事长兼总经理王学亮为公司控股股东，王学亮与董事邱惠珍为公司实际控制人，王学亮和邱惠珍 为夫妻关系。 公告编号：2018-025 38 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 王学亮 董事长兼总经 理 55,368,000 -2,000,000 53,368,000 42.36% 0 袁钊 董事兼副总经 理 5,220,000 0 5,220,000 4.14% 0 合计 - 60,588,000 -2,000,000 58,588,000 46.50% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 徐子平 独立董事 离任 无 个人原因 陈道峰 无 新任 独立董事 新任 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 陈道峰，男，中国国籍，无境外居留权，1965 年 5 月出生，现任复旦大学药学院生药学教研室主任、 教授（二级）、博士生导师，年初及年末均未持有公司股份，与公司股东没有关联关系。 1986 年 7 月毕业于上海医科大学药学院。1986 年 9 月至 1991 年 7 月，于中国药科大学中药学院攻 读生药学博士。 1991 年 7 月至 1993 年 10 月，任上海医科大学生药学教研室讲师。1993 年 3 月至 1994 年 6 月，任新药研究国家重点实验室客座研究人员。1993 年 11 月至 1997 年 6 月，任上海医科大学生药 学教研室副教授。1995 年 3 月至 2005 年 9 月，任复旦大学药学研究所副所长。1995 年 3 月至 2005 年 9 月，任复旦大学药学院副院长。1997 年 7 月至今，任复旦大学生药学教研室教授。1999 年 3 月至今， 任复旦大学生药学教研室主任、博导。2016 年至今，任复旦大学中西医结合研究院副院长。 报告期后更新情况： 2018 年 1 月 10 日，公司职工监事蔡丽颖女士因个人原因辞去职工监事职务，详细内容见公告《监 事辞职公告》（公告编号：2018-001）。2018 年 1 月 15 日，公司经第一届第二次职工代表会议选举贡锦 荣先生为公司本届监事会职工监事，任期自本次会议通过之日起至本届监事会届满之日。 2018 年 2 月 28 日，公司董事赵峻岭女士因个人原因辞去董事职务，仍担任公司财务总监职务，详 细内容见公告《董事辞职公告》（公告编号：2018-010）。公司分别于 2018 年 3 月 2 日第一届董事会第 十三次会议及 2018 年 3 月 19 日 2018 年第一次临时股东会审议通过孙彭军先生为公司本届董事会董事， 任期自本次会议通过之日起至本届监事会届满之日。 2018 年 3 月 22 日，公司监事张奕先生因个人原因辞去监事职务，详细内容见公告《监事辞职公告》 （公告编号：2018-023）。2018 年 4 月 10 日，公司经第一届监事会第五次会议通过选举夏翔先生为本届 公告编号：2018-025 39 监事会监事，任期自本次会议通过之日起至本届监事会届满之日，该议案尚需通过股东大会审议。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 101 102 生产人员 102 107 销售人员 154 126 研发及技术人员 32 37 财务人员 24 24 其他人员 21 21 员工总计 434 417 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 1 硕士 5 5 本科 84 82 专科 139 131 专科以下 206 198 员工总计 434 417 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、员工薪酬： 公司建立了相对具有竞争力的薪酬体系，并规范了薪酬相关管理制度，严格按照制 度要求确定薪酬，员工从进入公司到岗位变动，从日常考评到年度考核均按照制度规定办理。 2、 员工培训 公司历来十分重视员工培训和考核工作，2017 年根据公司业务发展需要和管理要求， 主要从三个方面实施培训工作： （1） 配合公司质量管理和 GSP 的相关要求，开展全员质量教育及 GSP 上岗证、营销人员任职资格培训，确保公司质量体系的正常运行，并顺利通过国家及地方药监部门的检 查、认证； （2） 继续做好新员工入职培训，根据公司的管理要求，及时更新员工培训内容，重点加 强理论与实践的结合，注重培训效果的检验。特别是对销售新员工增加实战模拟的训练课程，结合实际 工作进行培训和考试，确保员工上岗符合岗位技能要求。 （3） 为培养部分员工成长为业务骨干，建 立专业培训机制，每年定期、分批输送员工到专业机构进行学历和专业培训，逐步建立起了公司专业人 才梯队。 3、 员工招聘 通过各种渠道为公司配置人才，招聘的渠道除了包括全国性招聘网站 2 家，不定期 参加全国各地区各类院校校园招聘、人才中心交流会、人力资源市场招聘会，努力满足公司各部门岗位 要求及正常运转的需要。 目前，公司没有需承担费用的离退休职工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： □适用 √不适用 公告编号：2018-025 40 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： □适用 √不适用 核心人员的变动情况： 无 公告编号：2018-025 41 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 公告编号：2018-025 42 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 √是 □否 投资机构是否派驻董事 √是 □否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 □是 √否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企 业股份转让系统有关规范性文件及其他相关法律、法规的要求，不断完善公司法人治理结构、建立现代 企业制度，确保了公司的规范运作。公司改制以来建立的公司治理制度有：《公司章程》、《股东大会 议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、《董事会秘书工作规 则》、《信息披露管理制度》、《关联交易管理制度》、《投资管理制度》、《对外担保管理制度》。 报告期内，公司新通过的公司制度有《投资者关系管理办法》、《募集资金管理制度》。 报告期内， 公司“三会”运作良好，能够按照相关法律、法规以及《公司章程》、“三会”议事规则等规范召集、 召开三会并做出有效决议；公司股东、董事、监事及高级管理人员均能够按照相关规定切实行使权利、 履行职责；公司重大生产经营决策、投资决策等能够按照《公司章程》及有关内部控制制度规定的程序 和规则进行。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格遵循法律、法规及有关规范性文件的规定，规范地召集、召开股东大会。报告期内，公司 历次股东大会召集、召集程序、出席股东大会的人员资格及股东大会的表决程序均符合《公司法》、《公 司章程》和《股东大会议事规则》等的规定。同时，公司通过电话、邮件与投资者保持联系，真实、准 确、完整、及时地在全国中小企业股份转让系统进行信息披露工作，确保投资者能充分行使知情权、参 与权、质询权、表决权等权利。公司治理机制能够确保全体股东特别是中小股东享有平等的地位，充分 行使自己的权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大决策如对外投资、收购、关联交易等事项均按照《公司章程》及有关公司治理 制度规定的程序和规则进行。截至报告期末，公司“三会”依法运作，公司股东、董事、监事及高级管 理人员均能够按照相关规定切实行使权利、履行职责，未出现违法、违规现象和重大缺陷。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，公司董事会及股东会先后于 2017 年 9 月 11 日、9 月 27 日通过《章程修正案》将第五条 修改为“公司注册资本为人民币 12,600 万元。”。（公告编号：2017-037/2017-043） 公告编号：2018-025 43 报告期后，公司董事会及股东大会先后于 2018 年 3 月 2 日、3 月 19 日审议通过《修订<公司章程> 的议案》，对《公司章程》相应条款作如下修改： 第十二条修改为： 经依法登记，公司的经营范围为：中成药、化学原料药及其制剂、抗生素原料药及其制剂、生化药 品、包装材料、日用百货、五金交电、检测仪器、化妆品、化学原料（危险品除外）、药用辅料的销售、 从事医药科技领域内的技术咨询、技术服务、技术开发、技术转让。(依法须经批准的项目，经相关部 门批准后方可开展经营活动) 第三十七条第（十四）项修改为： 审议需股东大会决定的关联交易、对外借款； 第三十八条第（四）项修改为： 为资产负债率超过 70%的担保对象提供的担保； 第九十六条第（八）项修改为： 在股东大会授权范围内，决定公司对外投资、收购出售资产、资产抵押、对外担保事项、委托理财、 关联交易、对外借款等事项。（公告编号：2018-011/2018-017/2018-021） (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 6 一、2017 年 3 月 16 日,公司召开一届七次董事 会,审议通过了《推选陈道峰为公司董事》、《预 计 2017 年日常性关联交易》、《上海延安医药 洋浦股份有限公司提议召开 2017 年第一次临 时股东大会》三项议案。 二、2017 年 4 月 19 日,公司召开一届八次董事 会,审议通过了《公司 2016 年年度报告及摘 要》、《公司 2016 年资金占用专项报告》、《公 司 2016 年度董事会工作报告》等十三项议案。 三、2017 年 8 月 14 日,公司召开一届九次董事 会,审议通过了《2017 年半年度报告》一项议 案。 四、2017 年 8 月 17 日,公司召开一届十次董事 会,审议通过了《关于<上海延安医药洋浦股份 有限公司 2017 年股票发行方案>的议案》、《关 于与发行对象签订<股份认购协议>的议案》、 《关于建立<募集资金管理制度>的议案》等十 二项议案。 五、2017 年 9 月 11 日,公司召开一届十一次董 事会,审议通过了《关于<上海延安医药洋浦股 份有限公司 2017 年股票发行方案>的议案》、 《关于与发行对象签订<股份认购协议>的议 案》、《关于修订<公司章程>的议案》等八项议 案。 六、2017 年 9 月 29 日,公司召开一届十二次董 公告编号：2018-025 44 事会,审议通过了《关于与发行对象签订<投资 补充协议>的议案》、《关于提请召开 2017 年第 四次临时股东大会的议案》两项议案。 监事会 2 一、2017 年 4 月 19 日,公司召开一届三次监事 会,审议通过了《2016 年度监事会工作报告》、 《2016 年度财务决算报告》、《2017 年度财务 预算报告》等八项议案。 二、2017 年 8 月 14 日,公司召开一届四次监事 会,审议通过了《2017 年半年度报告》一项议 案。 股东大会 5 一、2017 年 4 月 1 日,公司召开 2017 年第一次 临时股东大会,审议通过了《关于选举陈道峰先 生为公司第一届董事会董事的议案》、《关于预 计 2017 年日常性关联交易的议案》两项议案。 二、2017 年 5 月 16 日,公司召开 2016 年年度 股东大会,审议通过了《公司 2016 年年度报告 及摘要》、《公司 2016 年度董事会工作报告》、 《公司 2016 年度监事会工作报告》等十一项 议案。 三、2017 年 9 月 5 日,公司召开 2017 年第二次 临时股东大会,审议否决了《关于<上海延安医 药洋浦股份有限公司 2017 年股票发行方案>的 议案》、《关于与发行对象签订附生效条件的< 股份认购协议>的议案》、 《关于修订<公司章程> 的议案》等七项议案,通过了关于建立<募集资 金管理制度>的议案》、 《关于关联交易的议案》、 《关于同意为上海延安医药有限公司申请综合 授信额度提供连带责任保证的议案》三项议案。 四、2017 年 9 月 27 日,公司召开 2017 年第三 次临时股东大会,审议通过了《关于<上海延安 医药洋浦股份有限公司股票发行方案>的议 案》、 《关于与发行对象签订附生效条件的<股份 认购协议>的议案》、 《关于修订<公司章程>的议 案》等七项议案。 五、2017 年 10 月 16 日,公司召开 2017 年第四 次临时股东大会,审议通过了《关于与发行对象 签订股份认购协议<投资补充协议>的议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 表决和决议等符合法律、行政法规、《公司章程》、三会议事规则等的规定。 公告编号：2018-025 45 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司形成了股东大会、董事会、监事会和管理层各司其职、各负其责、相互制约的科学 有效的管理机制，并建立了相应的内部控制制度。公司现有的治理机制能够适应公司现行管理的要求， 预防公司运营过程中的经营风险、提高公司经营效率，实现经营目标，同时，能够有效保护公司股东尤 其是中小股东的各项权利。 未来，随着公司的进一步发展壮大，公司将不断调整和优化内部控制体系 以满足公司发展需求。并加强董事、监事和高级管理人员在法律、法规方面的学习，提高其规范治理意 识，促使其严格按照《公司法》、《公司章程》及公司内部控制制度的规定，切实保障全体股东特别是 中小股东的利益。 (四) 投资者关系管理情况 报告期内，公司于 2017 年 4 月 19 日通过了《投资者关系管理办法》。在日常工作中开放了电话、 电子邮件等方式与投资者进行互动交流，以确保与公司股东及潜在投资者之间畅通有效的沟通。同时， 公司严格按照全国中小企业股份转让系统发布的相关规则制度做好信息披露工作，确保公司股东和潜在 投资者可以真实、准确、完整、及时地获知与公司经营相关的重大信息。 (五) 独立董事履行职责情况 姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席次数 委托出席次数 缺席次数 徐子平 1 1 0 0 陈道峰 5 5 0 0 独立董事的意见： 公司独立董事陈道峰于 2017 年 4 月 19 日第一届董事会第八次会议上发表独立意见如下： 一、 关于 2016 年度利润分配预案的独立意见 根据立信会计师事务所(特殊普通合伙)会审字[2017]号《审计报告》，公司 2016 年度实现净利润 31,015,408.32 元，其中母公司实现净利润 31,144,363.09 元，为公司长远发展，2016 年度不进行利润 分配。 本人认为：本方案公司 2016 年度利润分配预案符合公司的实际情况,切实保护了中小股东的利益， 符合《公司法》、《公司章程》和《企业会计制度》的有关规定，本人同意该利润分配预案公司董事会的 预案，并提请董事会将上述预案提交股东大会审议。 二、 关于续聘会计师事务所的议案的独立意见 立信会计师事务所(特殊普通合伙) 具有证券相关业务资格，在担任公司审计机构期间，能够遵循 《中国注册会计师独立审计准则》，勤勉、尽职地发表独立审计意见在为公司提供审计服务期间所表现 出良好诚信及职业道德。本人同意公司续聘立信会计师事务所(特殊普通合伙)为公司 2017 年度审计机 构。 三、 关于补充确认 2016 年关联交易及预计 2017 年日常性关联交易的独立意见 本次补充确认的关联交易是 2016 年公司实际控制人王学亮先生为公司的子公司上海延安药业（湖 北）有限公司银行贷款提供担保，担保金额为 10,000,000.00 元，为偶发性关联交易。预计 2017 年王 学亮先生将为上海延安药业（湖北）有限公司不超过 15,000,000.00 元的银行贷款提供担保。 本人认为：此项补充确认的关联交易及预计 2017 年日常性关联交易符合《公司章程》、《上海延安 医药洋浦股份有限公司对外担保管理制度》、《上海延安医药洋浦股份有限公司关联交易决策制度》以及 相关法律法规的规定，本人同意公司董事会的议案，并提请董事会将上述预案提交股东大会审议。 公告编号：2018-025 46 公司对上述意见均予以采纳。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，公司监事会积极参与和监督公司各项事务。由于公司的发展稳定有序，公司监事会在本 年度内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对本年度内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在资产、人员、财务、机构、业务等方面均独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业， 具有完整的业务体系及面向市场独立、自主经营的能力。 1、业务独立 公司主要从事医药产品的综合生产与销售。公司具有独立的生产经营场所，独立的采 购、销售系统，在业务上与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业完全分开、相互独立。公司业务 具备独立性。 2、资产独立 公司系由上海延安医药洋浦有限公司股份制改造设立的股份公司，公司拥有的全部资 产产权明晰，主要包括生产设备、办公设备及知识产权等与经营相关的资产。公司拥有所有权或使用权 的资产均在公司控制和支配之下，全部资产均由公司独立所有和使用。 公司资产具备独立性。 3、人员独立 公司董事、监事、高级管理人员均严格按照《公司法》等法律法规及《公司章程》的 规定选举产生，不存在违规兼职的情况。公司总经理、副总经理、总经理助理、财务负责人和董事会秘 书等高级管理人员均专职在本公司工作并领取薪酬，不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企 业中担任职务的情况。 公司人员具备独立性。 4、财务独立 公司设立了独立的财务部门，配备了专职财务人员，建立独立的财务核算体系，能够 独立做出财务决策，具有规范的财务会计制度。公司独立在银行开户，依法独立进行纳税申报和履行纳 税义务，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情形。 公司财务具备独 立性。 5、机构独立 公司设置独立完整的组织机构，各机构和部门之间分工明确，独立运作，协调合作。 公司根据相关法律法规，建立了较为完善的法人治理结构，股东大会、董事会和监事会严格按照《公司 章程》规范运作，公司生产经营与办公场所独立，不存在混合经营、合署办公的情形。 公司机构具备 独立性。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司一直高度重视规范化管理及风险控制相关工作,已建立了较为完善的内部控制体系,内控制度涵盖了 会计核算体系、财务管理和风险控制等公司生产经营的各重大方面,有效的防范了公司运营过程中的经营风 险,提高了公司经营效率。同时,公司还定期组织对内控体系和相关制度的可实施性进行检查,从而有效控制经 营风险。 报告期内,未发现公司内部控制体系和相关内控制度存在重大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司尚未建立《年度报告差错责任制度》，但已建立《信息披露管理制度》。报告期内， 公司的信息披露负责人及公司管理层严格遵守相关制度，执行情况良好，公司未发生重大会计差错更正、 重大遗漏信息等情况。公司将尽快建立《年度报告差错责任制度》。 公告编号：2018-025 47 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 信会师报字[2018]第 ZA11400 号 审计机构名称 立信会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 上海市黄浦区南京东路 61 号四楼 审计报告日期 2018 年 4 月 10 日 注册会计师姓名 何剑 陈竑 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审计报告 信会师报字[2018]第 ZA11400 号 上海延安医药洋浦股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了上海延安医药洋浦股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的 合并及母公司资产负债表，2017 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司 股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2017 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的 责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵 公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审 计意见提供了基础。 三、 其他信息 贵公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括贵公司 2017 年年度报告中涵盖的信 息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表 或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们 无任何事项需要报告。 公告编号：2018-025 48 四、 管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内 部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用持续 经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督贵公司的财务报告过程。 五、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审 计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报 存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表 使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下 工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险， 并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、 虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致 的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对贵公 司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存 在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披 露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的 事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事 项。 （6）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。 我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识 别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响 我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。 我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理 预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报 告中沟通该事项。 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：陈竑 中国注册会计师：何剑 中国•上海 2018 年 4 月 10 日 公告编号：2018-025 49 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 (一) 106,361,672.09 81,434,815.51 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 (二) 39,379,470.56 37,423,026.22 应收账款 (三) 122,635,933.26 89,824,543.20 预付款项 (四) 25,968,776.77 13,958,578.03 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 (五) 22,454,790.16 16,863,298.30 买入返售金融资产 存货 (六) 56,161,280.46 46,410,881.89 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 (七) 858,803.45 6,510,545.15 流动资产合计 373,820,726.75 292,425,688.30 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 (八) 49,650,297.63 44,913,997.30 在建工程 (九) 1,014,715.00 8,751,815.54 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 (十) 17,872,900.91 20,553,854.32 开发支出 (十一) 1,700,000.00 商誉 公告编号：2018-025 50 长期待摊费用 (十二) 17,920,343.39 13,819,791.97 递延所得税资产 (十三) 1,747,807.04 2,811,407.59 其他非流动资产 (十四) 23,023,591.14 12,435,687.40 非流动资产合计 112,929,655.11 103,286,554.12 资产总计 486,750,381.86 395,712,242.42 流动负债： 短期借款 (十五) 10,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 (十六) 1,000,140.47 应付账款 (十七) 31,118,893.27 46,157,645.22 预收款项 (十八) 1,241,208.55 4,422,556.73 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 (十九) 2,690,819.39 1,461,378.01 应交税费 (二十) 18,488,539.58 6,664,713.43 应付利息 (二十一) 15,103.90 应付股利 其他应付款 (二十二) 2,553,111.41 4,868,954.27 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 56,092,572.20 74,590,492.03 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 公告编号：2018-025 51 非流动负债合计 负债合计 56,092,572.20 74,590,492.03 所有者权益（或股东权益）： 股本 (二十三) 126,000,000.00 120,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 (二十四) 204,194,808.37 150,194,808.37 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 (二十五) 4,547,455.48 1,997,684.61 一般风险准备 未分配利润 (二十六) 95,086,291.82 48,236,974.04 归属于母公司所有者权益合计 429,828,555.67 320,429,467.02 少数股东权益 829,253.99 692,283.37 所有者权益合计 430,657,809.66 321,121,750.39 负债和所有者权益总计 486,750,381.86 395,712,242.42 法定代表人：王学亮 主管会计工作负责人：赵峻岭 会计机构负责人：夏玉凤 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 92,797,847.64 58,032,581.26 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 27,578,188.70 14,426,778.03 应收账款 (一) 96,397,871.83 63,697,894.23 预付款项 2,262,192.29 4,919,300.00 应收利息 应收股利 其他应收款 (二) 127,620,196.36 131,743,635.63 存货 3,501,946.50 581,196.61 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 509,708.68 流动资产合计 350,667,952.00 273,401,385.76 非流动资产： 公告编号：2018-025 52 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 (三) 46,903,518.47 46,903,518.47 投资性房地产 固定资产 371,762.61 411,833.25 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 1,356,045.36 859,715.20 其他非流动资产 5,516,981.13 非流动资产合计 54,148,307.57 48,175,066.92 资产总计 404,816,259.57 321,576,452.68 流动负债： 短期借款 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 1,000,140.47 应付账款 10,602,542.53 11,981,437.90 预收款项 842,322.86 4,057,288.46 应付职工薪酬 1,485,550.92 1,200,000.00 应交税费 11,624,128.98 4,677,423.49 应付利息 应付股利 其他应付款 2,048,478.90 5,944,635.68 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 26,603,024.19 28,860,926.00 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 公告编号：2018-025 53 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 26,603,024.19 28,860,926.00 所有者权益： 股本 126,000,000.00 120,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 206,738,680.56 152,738,680.56 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 4,547,455.48 1,997,684.61 一般风险准备 未分配利润 40,927,099.34 17,979,161.51 所有者权益合计 378,213,235.38 292,715,526.68 负债和所有者权益合计 404,816,259.57 321,576,452.68 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 337,260,721.93 337,389,762.52 其中：营业收入 (二十五) 337,260,721.93 337,389,762.52 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 278,228,728.48 306,068,162.43 其中：营业成本 (二十五) 151,520,783.79 192,865,659.47 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 公告编号：2018-025 54 税金及附加 (二十六) 3,932,342.99 4,169,535.91 销售费用 (二十七) 58,957,841.22 62,199,203.24 管理费用 (二十八) 60,327,895.77 47,092,008.24 财务费用 (二十九) 1,513,135.86 -2,225,998.38 资产减值损失 (三十) 1,976,728.85 1,967,753.95 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） (三十一) 173,707.18 166,903.66 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） (三十二) -351,347.10 -178,773.53 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 (三十三) 5,186,524.33 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 64,040,877.86 31,309,730.22 加：营业外收入 (三十四) 2,671,233.97 10,660,404.82 减：营业外支出 (三十五) 284,300.99 2,596,952.20 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 66,427,810.84 39,373,182.84 减：所得税费用 (三十六) 16,891,751.57 8,357,774.52 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 49,536,059.27 31,015,408.32 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 49,536,059.27 31,015,408.32 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 136,970.62 -128,954.77 2.归属于母公司所有者的净利润 49,399,088.65 31,144,363.09 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 49,536,059.27 31,015,408.32 公告编号：2018-025 55 归属于母公司所有者的综合收益总额 49,399,088.65 31,144,363.09 归属于少数股东的综合收益总额 136,970.62 -128,954.77 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.41 0.26 （二）稀释每股收益 0.41 0.26 法定代表人：王学亮 主管会计工作负责人：赵峻岭 会计机构负责人：夏玉凤 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 （四） 301,130,982.20 266,977,610.56 减：营业成本 （四） 175,964,236.99 173,989,846.56 税金及附加 2,392,292.86 2,872,024.95 销售费用 52,128,755.14 56,638,052.12 管理费用 37,840,011.67 19,837,636.58 财务费用 1,055,028.22 -2,313,112.55 资产减值损失 1,360,814.23 1,272,636.63 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） （五） 22,712.32 87,346.81 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 4,527,988.38 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 34,940,543.79 14,767,873.08 加：营业外收入 10,086,622.60 减：营业外支出 229.44 2,348,486.76 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 34,940,314.35 22,506,008.92 减：所得税费用 9,442,605.65 5,429,263.32 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 25,497,708.70 17,076,745.60 （一）持续经营净利润 25,497,708.70 17,076,745.60 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 公告编号：2018-025 56 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 25,497,708.70 17,076,745.60 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 258,523,945.09 340,091,257.99 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 (三十七) 47,844,501.02 14,432,802.83 经营活动现金流入小计 306,368,446.11 354,524,060.82 购买商品、接受劳务支付的现金 96,814,000.40 155,530,335.95 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 34,715,970.03 32,147,242.62 支付的各项税费 31,290,863.25 50,820,120.47 支付其他与经营活动有关的现金 (三十七) 141,391,975.06 93,535,230.27 经营活动现金流出小计 304,212,808.74 332,032,929.31 经营活动产生的现金流量净额 2,155,637.37 22,491,131.51 公告编号：2018-025 57 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 49,700,000.00 52,050,000.00 取得投资收益收到的现金 173,707.18 50,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 64,498.38 43,974.66 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 (三十七) 4,166,903.66 投资活动现金流入小计 49,938,205.56 56,310,878.32 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 24,618,603.91 25,243,593.54 投资支付的现金 49,700,000.00 51,050,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 74,318,603.91 76,293,593.54 投资活动产生的现金流量净额 -24,380,398.35 -19,982,715.22 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 60,000,000.00 800,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 2,000,000.00 23,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 62,000,000.00 23,800,000.00 偿还债务支付的现金 12,000,000.00 13,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 475,962.48 52,175.83 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 12,475,962.48 13,052,175.83 筹资活动产生的现金流量净额 49,524,037.52 10,747,824.17 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -1,372,279.49 2,563,713.25 五、现金及现金等价物净增加额 25,926,997.05 15,819,953.71 加：期初现金及现金等价物余额 80,434,675.04 64,614,721.33 六、期末现金及现金等价物余额 (三十八) 106,361,672.09 80,434,675.04 法定代表人：王学亮 主管会计工作负责人：赵峻岭 会计机构负责人：夏玉凤 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 133,774,583.08 166,242,716.13 公告编号：2018-025 58 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 105,555,061.03 115,830,879.52 经营活动现金流入小计 239,329,644.11 282,073,595.65 购买商品、接受劳务支付的现金 19,046,198.68 134,183,100.85 支付给职工以及为职工支付的现金 13,868,945.05 13,785,237.63 支付的各项税费 24,692,521.31 39,564,816.30 支付其他与经营活动有关的现金 198,577,616.24 93,892,576.37 经营活动现金流出小计 256,185,281.28 281,425,731.15 经营活动产生的现金流量净额 -16,855,637.17 647,864.50 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 15,000,000.00 43,650,000.00 取得投资收益收到的现金 22,712.32 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 87,346.81 投资活动现金流入小计 15,022,712.32 43,737,346.81 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 6,029,388.81 23,800.87 投资支付的现金 15,000,000.00 42,650,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 21,029,388.81 42,673,800.87 投资活动产生的现金流量净额 -6,006,676.49 1,063,545.94 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 60,000,000.00 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 60,000,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 60,000,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -1,372,279.49 2,563,713.25 五、现金及现金等价物净增加额 35,765,406.85 4,275,123.69 加：期初现金及现金等价物余额 57,032,440.79 52,757,317.10 六、期末现金及现金等价物余额 92,797,847.64 57,032,440.79 公告编号：2018-025 59 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风 险准备 未分配 利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 120,000 ,000.00 150,194 ,808.37 1,997, 684.61 48,236 ,974.0 4 692,28 3.37 321,121 ,750.39 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 120,000 ,000.00 150,194 ,808.37 1,997, 684.61 48,236 ,974.0 4 692,28 3.37 321,121 ,750.39 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） 6,000,0 00.00 54,000, 000.00 2,549, 770.87 46,849 ,317.7 8 136,97 0.62 109,536 ,059.27 （一）综合收益总额 49,399 ,088.6 5 136,97 0.62 49,536, 059.27 （二）所有者投入和减少资本 6,000,0 00.00 54,000, 000.00 60,000, 000.00 公告编号：2018-025 60 1．股东投入的普通股 6,000,0 00.00 54,000, 000.00 60,000, 000.00 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金 额 4．其他 （三）利润分配 2,549, 770.87 -2,549 ,770.8 7 1．提取盈余公积 2,549, 770.87 -2,549 ,770.8 7 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 126,000 204,194 4,547, 95,086 829,25 430,657 公告编号：2018-025 61 ,000.00 ,808.37 455.48 ,291.8 2 3.99 ,809.66 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风 险准备 未分配 利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 120,000 ,000.00 150,194 ,808.37 290,01 0.05 18,800 ,285.5 1 21,238 .14 289,306 ,342.07 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 120,000 ,000.00 150,194 ,808.37 290,01 0.05 18,800 ,285.5 1 21,238 .14 289,306 ,342.07 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） 1,707, 674.56 29,436 ,688.5 3 671,04 5.23 31,815, 408.32 （一）综合收益总额 31,144 ,363.0 9 -128,9 54.77 31,015, 408.32 （二）所有者投入和减少资本 800,00 800,000 公告编号：2018-025 62 0.00 .00 1．股东投入的普通股 800,00 0.00 800,000 .00 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金 额 4．其他 （三）利润分配 1,707, 674.56 -1,707 ,674.5 6 1．提取盈余公积 1,707, 674.56 -1,707 ,674.5 6 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 公告编号：2018-025 63 四、本年期末余额 120,000 ,000.00 150,194 ,808.37 1,997, 684.61 48,236 ,974.0 4 692,28 3.37 321,121 ,750.39 法定代表人：王学亮 主管会计工作负责人：赵峻岭 会计机构负责人：夏玉凤 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项储备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利 润 所有者权 益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 120,000, 000.00 152,738, 680.56 1,997,68 4.61 17,979,16 1.51 292,715,5 26.68 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 120,000, 000.00 152,738, 680.56 1,997,68 4.61 17,979,16 1.51 292,715,5 26.68 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 6,000,00 0.00 54,000,0 00.00 2,549,77 0.87 22,947,93 7.83 85,497,70 8.70 （一）综合收益总额 25,497,70 8.70 25,497,70 8.70 （二）所有者投入和减少资本 6,000,00 0.00 54,000,0 00.00 60,000,00 0.00 公告编号：2018-025 64 1．股东投入的普通股 6,000,00 0.00 54,000,0 00.00 60,000,00 0.00 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 2,549,77 0.87 -2,549,77 0.87 1．提取盈余公积 2,549,77 0.87 -2,549,77 0.87 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 126,000, 000.00 206,738, 680.56 4,547,45 5.48 40,927,09 9.34 378,213,2 35.38 公告编号：2018-025 65 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项储备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利 润 所有者权 益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 120,000, 000.00 152,738, 680.56 290,010. 05 2,610,090 .47 275,638, 781.08 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 120,000, 000.00 152,738, 680.56 290,010. 05 2,610,090 .47 275,638, 781.08 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 1,707,67 4.56 15,369,07 1.04 17,076,7 45.60 （一）综合收益总额 17,076,74 5.60 17,076,7 45.60 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 1,707,67 4.56 -1,707,67 4.56 1．提取盈余公积 1,707,67 4.56 -1,707,67 4.56 公告编号：2018-025 66 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 120,000, 000.00 152,738, 680.56 1,997,68 4.61 17,979,16 1.51 292,715, 526.68 财务报表附注 67 附： 上海延安医药洋浦股份有限公司 二○一七年度财务报表附注 （除特殊注明外，金额单位均为人民币元） 一、 公司基本情况 (一) 公司概况 上海延安医药洋浦股份有限公司(以下简称公司或本公司)前身为海南信谊医药有限 公司(简称海南信谊)，系由上海信谊药厂、上海金色医药科技发展有限公司、王学亮、 陈军力、董明谦和林建平共同出资组建,于 2001 年 10 月 22 日经海南省洋浦工商行 政管理局登记注册的企业法人单位。本次设立注册资本为 300 万元，其中：上海信 谊药厂出资 99 万元，出资比例为 33.00%；上海金色医药科技发展有限公司出资 99 万，出资比例 33.00%；陈军力出资 25.50 万元，出资比例为 8.50%；董明谦出资 25.50 万元，出资比例为 8.50%；王学亮出资 36.00 万元，出资比例为 12.00%；林建平出 资 15.00 万元，出资比例为 5.00%。海昌会计师事务所对上述股东实际出资 75 万元 出具了海昌验字（2001）第 012009 号验资报告。 2002 年 7 月 16 日海南信谊股东会决议将注册资本由 300 万减少到 200 万元，并经 海南华合会计师事务所出具海华合会验字[2002]第 046 号验资报告验证。 2004 年 6 月 15 日海南信谊股东会决议将公司名称由海南信谊医药有限公司变更为 上海信谊制药总厂洋浦有限公司（简称洋浦有限）。 2005 年 4 月 29 日洋浦有限股东会决议通过上海信谊药厂将其持有的 33%股权转让 给上海金色医药科技发展有限公司。 2005 年 8 月 5 日洋浦有限临时股东会决议通过：（1）上海金色医药科技发展有限公 司将其 33%股份转让给新股东自然人居尔德；自然人股东陈军力将其持有的 3%股份 转让给新股东自然人居尔德，5.5%股份转让给新股东徐冬根；自然人股东董明谦将 其所持有的8.5%股份转让给新股东徐冬根；林建平将其持有5%股份赠与王学亮。 （2） 洋浦有限的注册资本由人民币 200 万元增加到人民币 500 万元。新增加的 300 万元 注册资金由各股东按等比例原则认缴出资额，其中上海金色医药科技发展有限公司 增资 99 万元，王学亮增资 51 万元，居尔德增资 108 万元，徐冬根增资 42 万元。上 述注册资本变更经海南中欧会计师事务所有限公司出具中欧验字[2005]12003 号验 资报告验证。 财务报表附注 68 2006 年 8 月 25 日洋浦有限股东会决议通过将公司名称由上海信谊制药总厂洋浦有 限公司变更为上海延安医药洋浦有限公司（简称延安洋浦）。 2008 年 3 月 28 日延安洋浦股东会决议通过同意自然人居尔德、徐冬根将其所持有 公司股份 36%和 14%转让给股东王学亮。 2008 年 5 月 28 日，延安洋浦第二次股东会决议通过同意上海金色医药科技发展有 限公司将其所持有公司股份 33%转让给自然人邱惠珍。 2009 年 10 月 31 日，延安洋浦第二次股东会决议通过同意股东邱惠珍将其所持有公 司股份中的 2%转让给自然人王海燕和赵峻岭。 2009 年 12 月 31 日，延安洋浦第三次股东会决议通过同意股东邱惠珍将其所持有公 司股份中的 5%转让给自然人袁钊。 2015 年 3 月 20 日，延安洋浦股东会决议通过：同意股东邱惠珍将其所持有的 26% 股权，原出资额 130 万元、王海燕将其所持有的 1%的股权，原出资额 5 万元、赵峻 岭将其所持有的 1%的股权，原出资额 5 万元转让给西藏久盈投资管理中心（有限合 伙）。 2015 年 5 月 16 日延安洋浦 2015 年临时股东会决议通过：新股东 Ascendent Mint(HK) Limited 向公司增资人民币 748503 元，延安洋浦注册资本由 500 万元增至 5,748,503 元，公司性质由内资公司变更为中外合资企业。 2015 年 9 月 23 日延安洋浦股东会决议通过：王学亮将其持有 10%的股权，原出资 额 574,850.3 元，转让给西藏天下合资产管理有限公司；王学亮将其持有 2.14%的股 权，原出资额 123,017.96 元，转让给泰州蜗牛创富有限公司。 2015 年 12 月按照发起人协议及章程（草案）的规定，延安洋浦以净资产折股，整 体变更为上海延安医药洋浦股份有限公司，各股东以其所拥有的截止 2015 年 10 月 31 日上海延安医药洋浦有限公司的净资产 272,738,680.56 元按原出资比例认购公司 股份，按 1：0.4399815961330102 的比例折合股份总额，共计人民币 12，000 万股 投入，净资产大于股本部分 152,738,680.56 元计入资本公积。股东会决议通过将公 司名称由上海延安医药洋浦有限公司变更为上海延安医药洋浦股份有限公司。 2016 年 9 月 7 日，公司在全国中小企业股份转让系统挂牌，证券代码 839010。 财务报表附注 69 2017 年 10 月，根据公司第三次临时股东大会决议通过《关于<上海延安医药洋浦股 份有限公司股票发行方案>》, 及公司第四次临时股东大会决议通过《关于与发行对 象签订股份认购协议<投资补充协议>的议案》，公司通过发行股票的方式申请增加注 册资本 600 万元，每股发行价格为人民币 1 元。分别由苏州工业园区新建元二期创 业投资企业（有限合伙）认购 300 万股股份，认购金额为 3,000 万元；由上海复容 卿云投资中心认购 300 万股股份，认购金额为 3,000 万元。变更后的注册资本为人 民币 12,600 万元，于 2018 年 2 月完成工商变更手续。 截至 2017 年 12 月 31 日止，公司注册资本为 12,000 万元，统一社会信用代码为 914603007300655198，注册地：洋浦普瑞豪苑 6 幢 2 单元 502 房。公司经营范围： 中成药、化学原料药及其制剂、抗生素原料药及其制剂、生化药品、包装材料、日 用百货、五金交电、检测仪器的销售。(凡需行政许可的项目凭许可证经营)。目前为 经营期，主要经营范围是公司经营范围：中成药、化学原料药及其制剂、抗生素原 料药及其制剂、生化药品、包装材料、日用百货、五金交电、检测仪器、化妆品、 化学原料（危险品除外）药用辅料的销售。(凡需行政许可的项目凭许可证经营)。公 司注册地址：洋浦普瑞豪苑 6 幢 2 单元 502 房。 本公司的实际控制人为王学亮。 本财务报表业经公司董事会于 2018 年 4 月 10 日批准报出。 (二) 合并财务报表范围 截至 2017 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下： 子公司名称 上海延安医药有限公司 上海延安药业有限公司 上海延安药业（湖北）有限公司 镇江前进化工有限公司 江苏三花医药科技有限公司 广州香草药业有限公司 本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更” 和 “七、 在其他主体中的权益”。 财务报表附注 70 二、 财务报表的编制基础 (一) 编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会 计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准 则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员 会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的 披露规定编制财务报表。 (二) 持续经营 自报告期末起 12 个月的持续经营能力，不存在重大怀疑。 三、 重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估 计。详见本附注 “三、（二十一）收入”。 (一) 遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司 的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 财务报表附注 71 (三) 营业周期 本公司营业周期为 12 个月。 (四) 记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并 方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财 务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面 价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的 股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或 承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本 公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确 认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 经复核后，计入当期损益。 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用， 于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。 (六) 合并财务报表的编制方法 1、 合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司 所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。 财务报表附注 72 2、 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财 务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据 相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企 业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公 司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并 财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控 制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务 报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包 括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价 值为基础对其财务报表进行调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在 合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益 总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子 公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 （1）增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产 负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利 润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入 合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主 体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并 资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利 润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并 现金流量表。 （2）处置子公司或业务 财务报表附注 73 ①一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收 入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳 入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩 余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股 权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入 丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除 净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权 时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变 动而产生的其他综合收益除外。 因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按 照上述原则进行会计处理。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。 将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、 价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (八) 外币业务和外币报表折算 1、 外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币 记账。 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的 汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇 兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。 财务报表附注 74 (九) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、 金融工具的分类 金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债；持有至到期投 资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2、 金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入 当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公 允价值变动损益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用 之和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利 率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 财务报表附注 75 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不 包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等， 以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其 现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将 公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值 不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工 具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同 时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转 出，计入当期损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续 计量。 3、 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转 移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形 式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资 产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： 财务报表附注 76 （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 （涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊， 并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形） 之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确 认为一项金融负债。 4、 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部 分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债， 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融 负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融 负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的 相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分 的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间 财务报表附注 77 的差额，计入当期损益。 5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃 市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当 前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场 参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值， 并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切 实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表 日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减 值的，计提减值准备。 （1）可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关 因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接 计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升 且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以 转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 （2）持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 财务报表附注 78 (十) 应收款项坏账准备 1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准： 单项余额金额在 1,000 万元（不含 1,000 万元）以上的应收款项。 单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法： 对于单项金额重大的应收款项，当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项 的原有条款收回所有款项时，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的 差额，单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生减值，应当确认减值损失， 计入当期损益。 如单独测试未发生减值，应当包括在有类似信用风险特征的下述资产组合中进 行减值测试。 2、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项： 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 组合 1 按照账龄分组 按组合计提坏账准备的计提方法 组合 1 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 0.50 0.50 1－2 年（含 2 年） 10.00 10.00 2－3 年（含 3 年） 30.00 30.00 3 年以上 100.00 100.00 3、 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： 单独计提坏账准备的理由：经测试，有客观证据表明单项金额虽不重大，但因 其发生了特殊减值，不适合按照按组合计提坏账准备应收款项。 财务报表附注 79 坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，结合现时情况分析确定坏账准备计 提的比例。 4、 其他说明： 期末对于本公司（上海延安医药洋浦股份有限公司）合并报表范围内公司的应 收款项单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现 金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。如经测试 未发现减值的，则不计提坏账准备。短期应收款项的预计未来现金流量与其现 值相差很小的，在确定相关减值损失时，可不对其预计未来现金流量进行折现。 (十一) 存货 1、 存货的分类 存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、 委托加工物资等。 2、 发出存货的计价方法 存货发出时按先进先出法计价。 3、 不同类别存货可变现净值的确定依据 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产 经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额， 确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所 生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用 和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持 有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售 合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 财务报表附注 80 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货， 按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、 具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并 计提存货跌价准备。 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资 产负债表日市场价格为基础确定。 本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。 4、 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次转销法； （2）包装物采用一次转销法。 (十二) 长期股权投资 1、 共同控制、重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活 动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一 同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位 为本公司的合营企业。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施 加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。 财务报表附注 81 2、 初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以 及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益 在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投 资成本。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资 的初始投资成本。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资 成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为 初始投资成本。 3、 后续计量及损益确认方法 （1）成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价 款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投 资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。 （2）权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权 投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的差额，计入当期损益。 财务报表附注 82 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额， 分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照 被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权 投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所 有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净 资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的 净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的， 以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被 投资单位的金额为基础进行核算。 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先， 冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的， 以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投 资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合 同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入 当期投资损失。 （3）长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接 处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进 行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所 有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重 新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处 置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大 影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用 权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、 其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在 终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 财务报表附注 83 因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降 等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够 对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权 视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共 同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计 处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时， 处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因 采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后 的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其 他所有者权益全部结转。 (十三) 固定资产 1、 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超 过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、 折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和 预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同 方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 财务报表附注 84 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均 法 12-40 5 2.38-7.92 机器设备 年限平均 法 5-14 5 6.79-19.00 电子设备 年限平均 法 3-12 5 7.92-31.67 运输设备 年限平均 法 8-10 5 9.50-11.88 其他 年限平均 法 3-5 5 19.00-31.67 (十四) 在建工程 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定 资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣 工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本 等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折 旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的 折旧额。 (十五) 借款费用 1、 借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而 发生的汇兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的， 予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认 为费用，计入当期损益。 财务报表附注 85 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资 产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已 经开始。 2、 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费 用暂停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借 款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时， 该部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可 对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连 续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费 用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建 或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 财务报表附注 86 4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当 期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或 进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产 支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化 率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加 权平均利率计算确定。 (十六) 无形资产 1、 无形资产的计价方法 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达 到预定用途所发生的其他支出。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销； 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资 产，不予摊销。 2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 项目 预计使用寿命 依据 土地使用权 40 年至 45 年 合理预计可使用年限 软件 5 年 合理预计可使用年限 药品注册证 10 年 合理预计可使用年限 药品经营许可证 10 年 合理预计可使用年限 药品 GMP 证书 10 年 合理预计可使用年限 财务报表附注 87 项目 预计使用寿命 依据 专有技术 10 年 合理预计可使用年限 每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序 本期无使用寿命不确定无形资产 4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取新型药物生产技术而进行的独创性的有计划调查、临床前实 验的阶段。 开发阶段：取得新型药物临床批件后，进行将研究成果应用于该新型药物的临 床实验等，以取得该新型药物生产批件的阶段。 5、 开发阶段支出资本化的具体条件 1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品 存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有 用性； 4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并 财务报表附注 88 有能力使用或出售该无形资产； 5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预 定可使用状态之日起转为无形资产。 (十七) 长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿 命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并 计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未 来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认， 如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组 的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 商誉至少在每年年度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按 照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关 的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照 各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的 比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价 值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产 组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行 减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再 对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产 组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关 资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 财务报表附注 89 (十八) 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。本公司长期待摊费用包括租入固定资产的改良支出、装修费、车间改良支出。 1、 摊销方法 长期待摊费用在受益期内平均摊销 2、 摊销年限 项 目 摊销年限 依 据 租入固定资产的改良支出 3-40 年 合理预计可使用年限 装修费 3 年 合理预计可使用年限 车间改造支出 3-10 年 合理预计可使用年限 (十九) 职工薪酬 1、 短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和 职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和 计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。 职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。 2、 离职后福利的会计处理方法 （1）设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为 本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额， 确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 财务报表附注 90 除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年 金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定 比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关 资产成本。 详见本附注“五、(十九) 应付职工薪酬”。 3、 辞退福利的会计处理方法 本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确 认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。 (二十) 股份支付 本公司的股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具的交易。本公司的股份 支付为以权益结算的股份支付。 1、 以权益结算的股份支付及权益工具 以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值 计量。本公司对于授予后立即可行权的换取职工提供服务的权益结算的股份支 付，在授予日按照权益工具的公允价值，将取得的服务计入相关资产成本或当 期费用，同时计入资本公积中的股本溢价。 (二十一) 收入 1、 销售商品 （1）销售商品收入的确认一般原则： ①本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； 财务报表附注 91 ②本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商 品实施有效控制； ③收入的金额能够可靠地计量； ④相关的经济利益很可能流入本公司； a) 相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 （2）具体原则 业务人员根据客户订单在业务系统发出销货申请，财务人员根据销货申请收取 货款并通知仓库办理出库手续，并开具发票，客户收货后签收回单。 财务部收到客户签收回单后，确认已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给 购货方，确认销售收入。 2、 让渡资产使用权收入的确认 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别 下列情况确定让渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确 定。 （2） 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 3、 按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入的确认和计量原则 （1）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入确认和计量的总体 原则 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认 提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已经提供的劳务工时占应提供 劳务工时总量的比例确定。 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合 同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进 度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收 入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确 财务报表附注 92 认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： ①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确 认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 ②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当 期损益，不确认提供劳务收入。 （2）本公司按完工百分比法确认提供劳务的收入时，提供劳务收入的确认标 准，确定提供劳务交易完工进度的依据和方法：本公司提供劳务交易的完工进 度，依据合同约定的研发进度确认。 （3）关于本公司按完工百分比法确认提供劳务的收入的业务特点分析和介绍 本公司按完工百分比法确认提供劳务的收入的主要是技术开发服务、咨询服务。 (二十二) 政府补助 1、 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资 产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期 资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外 的政府补助。 2、 确认时点 政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证 据表明该项补助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合 财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，可以按应收金 额予以确认和计量。 3、 会计处理 与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递 延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与 本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业 财务报表附注 93 外收入）； 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的， 确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本 公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外 收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或 损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本 公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。 (二十三) 递延所得税资产和递延所得税负债 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可 抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款 抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确 认相应的递延所得税资产。 对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企 业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的 其他交易或事项。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资 产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者 是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回 的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资 产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 (二十四) 重要会计政策和会计估计的变更 财务报表附注 94 1、 重要会计政策变更 执行《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》、 《企业会计准则第 16 号——政府补助》和《财政部关于修订印发一般企业财 务报表格式的通知》，根据该规定，本公司： （1）根据《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》，对 2017 年度及以后期间的财务报表格式进行了调整，比较数据相应调整。 （2）根据《企业会计准则第 16 号——政府补助》，对于 2017 年度取得的政 府补助，采用未来适用法处理，比较报表数据不予调整。 （3）根据《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止 经营》，对 2017 年度发生的资产处置收益进行了调整，比较数据相应调整。 本公司执行上述规定的主要影响如下： 会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表科目名称和金额 项目 2017 年度 2016 年度 （1）在利润表中分别列示“持 续经营净利润”和“终止经营 净利润”。比较数据相应调整。 《企业会计准则 第42号-持有待售 的非流动资产、处 置组和终止经营》 持 续 经 营 净 利 润 49,536,059.27 31,015,408.32 （2）与本公司日常活动相关 的政府补助，计入其他收益， 不再计入营业外收入。比较数 据不调整。 《企业会计准则 第 16 号-政府补 助》 其他收益 5,186,524.33 营业外收入 -5,186,524.33 （3）在利润表中新增“资产 处置收益”项目，将部分原列 示为“营业外支出”的资产处 置损益重分类至“资产处置收 益”项目。比较数据相应调整。 《财政部关于修 订印发一般企业 财务报表格式的 通知》 资产处置收益 -351,347.10 -178,773.53 营业外支出 -351,347.10 -178,773.53 2、 重要会计估计变更 本报告期公司主要会计估计未发生变更。 财务报表附注 95 四、 税项 (一) 主要税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基 础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税 额后，差额部分为应交增值税 17%、6% 城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴 7% 企业所得税 按应纳税所得额计缴 15%~25% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 上海延安药业有限公司 15% 上海延安药业（湖北）有限公司 15% (二) 税收优惠 根据科技部、财政部、国家税务总局《高新技术企业认定管理办法》 （国科发火[2016]32 号）、《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火[2016]195 号）的有关规定，经 审查，本公司所属子公司上海延安药业有限公司和上海延安药业（湖北）有限公司 2017 年度被认定为高新技术企业，根据《中华人民共和国企业所得税法》的规定： 国家需要重点扶持的高新技术企业，减按 15%的税率征收企业所得税。 五、 合并财务报表项目注释 (一) 货币资金 项目 年末余额 年初余额 财务报表附注 96 项目 年末余额 年初余额 现金 67,219.18 53,122.64 银行存款 106,294,452.91 80,381,552.40 其他货币资金 1,000,140.47 合计 106,361,672.09 81,434,815.51 其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货 币资金明细如下： 项目 年末余额 年初余额 银行承兑汇票保证金 1,000,140.47 (二) 应收票据 1、 应收票据分类列示 项目 年末余额 年初余额 银行承兑汇票 39,379,470.56 37,381,776.22 商业承兑汇票 41,250.00 合计 39,379,470.56 37,423,026.22 2、 期末公司无已质押的应收票据 3、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额 银行承兑汇票 16,695,085.91 财务报表附注 97 4、 期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据 财务报表附注 98 (三) 应收账款 1、 应收账款分类披露 类别 年末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （%） 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （%） 单项金额重大并 单独计提坏账准 备的应收账款 按信用风险特征 组合计提坏账准 备的应收账款 123,610,457.71 100.00 974,524.45 0.79 122,635,933.26 90,287,207.26 100.00 462,664.06 0.51 89,824,543.20 单项金额不重大 但单独计提坏账 准备的应收账款 合计 123,610,457.71 100.00 974,524.45 122,635,933.26 90,287,207.26 100.00 462,664.06 89,824,543.20 财务报表附注 99 期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 120,054,957.40 600,274.79 0.50 1 至 2 年 3,486,530.13 348,653.01 10.00 2 至 3 年 61,962.18 18,588.65 30.00 3 年以上 7,008.00 7,008.00 100.00 合计 123,610,457.71 974,524.45 2、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 511,860.39 元 3、 本期无实际核销的应收账款情况 4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款 合计数的比 例(%) 坏账准备 山东良福医药物流有限公司 18,000,000.00 14.56 90,000.00 淮南市恒康医药有限公司 14,259,260.00 11.54 71,296.30 上海信谊万象药业股份有限公司 10,075,566.14 8.15 50,377.83 长兴制药股份有限公司 9,227,464.35 7.46 46,137.32 商丘市新先锋药业有限公司 6,653,432.51 5.38 33,267.16 合计 58,215,723.00 47.09 291,078.61 财务报表附注 100 5、 期末无因金融资产转移而终止确认的应收账款 6、 期末无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债 (四) 预付款项 1、 预付款项按账龄列示 账龄 年末余额 年初余额 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 1 年以内 25,950,320.00 99.93 10,166,327.03 72.84 1 至 2 年 13,833.77 0.05 182,128.00 1.30 2 至 3 年 3,605,673.00 25.83 3 年以上 4,623.00 0.02 4,450.00 0.03 合计 25,968,776.77 100.00 13,958,578.03 100.00 2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 预付对象 年末余额 占预付款项期末余额 合计数的比例 上海上药信谊药厂有限公司 7,535,956.80 29.02 上海普臻实业有限公司 6,379,268.74 24.57 博能华医疗器械（北京）有限公司 3,361,532.31 12.94 苏州优合科技有限公司 1,600,000.00 6.16 四川大学 1,213,592.29 4.67 合计 20,090,350.14 77.36 财务报表附注 101 (五) 其他应收款 1、 其他应收款分类披露： 种类 年末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （%） 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （%） 单项金额重大并 单独计提坏账准 备的其他应收款 10,449,042.00 41.27 2,612,260.50 25.00 7,836,781.50 10,498,302.00 55.79 228,338.07 2.18 10,269,963.93 按信用风险特征 组合计提坏账准 备的其他应收款 14,870,662.18 58.73 252,653.52 1.70 14,618,008.66 8,317,889.62 44.21 1,724,555.25 20.73 6,593,334.37 单项金额不重大 但单独计提坏账 准备的其他应收 款 合计 25,319,704.18 100.00 2,864,914.02 22,454,790.16 18,816,191.62 100.00 1,952,893.32 16,863,298.30 财务报表附注 102 期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 其他应收款（按单位） 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比 例（%） 计提理由 上海新华联制药有限公 司 10,449,042.00 2,612,260.50 25.00 按预计未来 现金流量结 合实际情况 个别计提 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 14,648,098.18 73,240.49 0.50 1 至 2 年 27,129.32 2,712.93 10.00 2 至 3 年 26,763.68 8,029.10 30.00 3 年以上 168,671.00 168,671.00 100.00 合计 14,870,662.18 252,653.52 2、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 912,820.70 元 3、 本期无实际核销的其他应收款情况 4、 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 其他企业往来 13,449,042.00 10,555,077.04 备用金 144,088.00 226,372.72 保证金押金 11,552,097.00 8,000,504.10 其他 174,477.18 34,237.76 合计 25,319,704.18 18,816,191.62 财务报表附注 103 5、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他 应收款 期末余 额合计 数的比 例(%) 坏账准备期 末余额 上海新华联制药 有限公司 其他企业往 来 10,449,042.00 3 年以 上 41.27 2,612,260.50 扬州市三药制药 有限公司 保证金押金 4,699,563.00 1-2 年、 3-4 年 18.56 2,449,956.30 无棣融川医药化 工科技有限公司 保证金押金 4,500,000.00 1 年以 内 17.77 225,000.00 天津君安生物制 药有限公司 其他企业往 来 2,068,838.33 1 年以 内 8.17 10,344.19 长兴制药股份有 限公司 保证金押金 2,000,000.00 3 年以 上 7.90 2,000,000.00 合计 23,717,443.33 93.67 7,297,560.99 6、 本期无涉及政府补助的应收款项 7、 本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款 8、 本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债 (六) 存货 1、 存货分类 项目 年末余额 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 10,283,491.29 10,283,491.29 12,981,022.50 12,981,022.50 在途物资 3,134,209.28 3,134,209.28 财务报表附注 104 项目 年末余额 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 周转材料 223,083.23 223,083.23 401,148.99 401,148.99 在产品 1,932,847.28 1,932,847.28 2,494,065.21 2,494,065.21 库存商品 41,139,697.14 552,047.76 40,587,649.38 31,190,888.71 656,243.52 30,534,645.19 合计 56,713,328.22 552,047.76 56,161,280.46 47,067,125.41 656,243.52 46,410,881.89 2、 存货跌价准备 项目 年初余额 本年增加金额 本年减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转 销 其他 库存商品 656,243.52 552,047.76 656,243.52 552,047.76 3、 存货期末余额不含有借款费用资本化金额 (七) 其他流动资产 项目 年末余额 年初余额 增值税留抵税额 43,240.11 6,071,510.60 预缴企业所得税 439,034.55 待抵扣进项税额 815,563.34 合计 858,803.45 6,510,545.15 财务报表附注 105 (八) 固定资产 1、 固定资产情况 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 其他 合计 1．账面原值 （1）年初余额 30,150,744.55 23,707,109.60 3,652,328.97 3,904,044.28 208,627.32 61,622,854.72 （2）本年增加金额 4,118,318.88 5,801,079.16 1,282.05 135,835.90 47,518.01 10,104,034.00 —购置 4,118,318.88 5,801,079.16 1,282.05 135,835.90 47,518.01 10,104,034.00 （3）本年减少金额 187,807.31 454,629.88 160,329.64 2,029.91 804,796.74 —处置或报废 187,807.31 348,585.95 160,329.64 2,029.91 698,752.81 —转入在建工程的其他减少 106,043.93 （4）年末余额 34,081,256.12 29,053,558.88 3,653,611.02 3,879,550.54 254,115.42 70,922,091.98 2．累计折旧 （1）年初余额 1,041,149.50 10,008,091.94 2,125,640.12 3,394,642.46 139,333.40 16,708,857.42 （2）本年增加金额 1,652,477.55 2,696,117.12 479,988.72 190,593.79 42,039.58 5,061,216.76 —计提 1,652,477.55 2,696,117.12 479,988.72 190,593.79 42,039.58 5,061,216.76 （3）本年减少金额 34,567.58 308,552.84 153,231.00 1,928.41 498,279.83 —处置或报废 34,567.58 207,811.11 153,231.00 1,928.41 397,538.10 —转入在建工程的其他减少 100,741.73 （4）年末余额 2,659,059.47 12,395,656.22 2,605,628.84 3,432,005.25 179,444.57 21,271,794.35 3．减值准备 （1）年初余额 （2）本年增加金额 —计提 （3）本年减少金额 —处置或报废 （4）年末余额 4．账面价值 （1）年末账面价值 31,422,196.65 16,657,902.66 1,047,982.18 447,545.29 74,670.85 49,650,297.63 财务报表附注 106 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 其他 合计 （2）年初账面价值 29,109,595.05 13,699,017.66 1,526,688.85 509,401.82 69,293.92 44,913,997.30 财务报表附注 107 2、 期末无暂时闲置的固定资产 3、 本期无通过融资租赁租入的固定资产情况 4、 本期无通过经营租赁租出的固定资产情况 5、 未办妥产权证书的固定资产情况： 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 房屋及建筑物 2,300,916.01 尚在办理中 (九) 在建工程 1、 在建工程情况 项目 年末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 麝香草酚车间 7,624,048.55 7,624,048.55 车间改造 1,127,766.99 1,127,766.99 待安装设备 1,014,715.00 1,014,715.00 合计 1,014,715.00 1,014,715.00 8,751,815.54 8,751,815.54 财务报表附注 108 2、 重要的在建工程项目本期变动情况 项目名称 预算数 年初余额 本年增加金额 本年转入固定 资产金额 本年其他减少 金额 年末余额 工程累 计投入 占预算 比例 (%) 工程进度 资金来源 麝香草酚车间 8,287,652.98 7,624,048.55 1,184,579.12 7,014,486.97 1,794,140.70 100.00 100.00% 自有资金 车间改造 4,529,856.00 1,127,766.99 1,524,597.33 2,652,364.32 100.00 100.00% 自有资金 待安装设备 1,014,715.00 1,014,715.00 自有资金 合计 8,751,815.54 3,723,891.45 7,014,486.97 4,446,505.02 1,014,715.00 注：本年其他减少系转入长期待摊费用的在建工程 4,446,505.02 元。 财务报表附注 109 (十) 无形资产 1、 无形资产情况 项目 土地使用权 电脑软件 药品经营许 可证 专有技术 药品 GMP 证书 药品注册证 合计 1．账面原值 （1）年初余额 3,891,063.46 200,352.56 4,600,000.00 14,000,000.00 150,635.10 5,942,630.34 28,784,681.46 （2）本年增加金额 （3）本年减少金额 （4）年末余额 3,891,063.46 200,352.56 4,600,000.00 14,000,000.00 150,635.10 5,942,630.34 28,784,681.46 2．累计摊销 （1）年初余额 353,941.48 123,771.28 1,226,666.62 4,791,111.24 150,635.10 1,584,701.42 8,230,827.14 （2）本年增加金额 100,536.54 32,820.57 459,999.96 1,493,333.31 594,263.03 2,680,953.41 —计提 100,536.54 32,820.57 459,999.96 1,493,333.31 594,263.03 2,680,953.41 （3）本年减少金额 （4）年末余额 454,478.02 156,591.85 1,686,666.58 6,284,444.55 150,635.10 2,178,964.45 10,911,780.55 3．减值准备 （1）年初余额 （2）本年增加金额 （3）本年减少金额 （4）年末余额 4．账面价值 （1）年末账面价值 3,436,585.44 43,760.71 2,913,333.42 7,715,555.45 3,763,665.89 17,872,900.91 （2）年初账面价值 3,537,121.98 76,581.28 3,373,333.38 9,208,888.76 4,357,928.92 20,553,854.32 期末无形资产中通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 43.17%。 2、 期末无未办妥产权证书的土地使用权 财务报表附注 110 (十一) 开发支出 项目 年初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 资本化开 始时点 资本化具 体依据 期末研 发进度 内部开发支出 确认为无 形资产 计入当期损益 诺氟沙星一致性评 价 1,700,000.00 1,700,000.00 生物等 效性试 验阶段 财务报表附注 111 (十二) 长期待摊费用 项目 年初余额 本期增加金 额 本期摊销金 额 其他减少 金额 期末余额 装修费 1,515,947.20 801,677.78 714,269.42 车间改造 支出 2,785,336.83 6,060,286.91 930,799.28 7,914,824.46 经营租入 固定资产 改良支出 9,518,507.94 1,977,971.93 2,205,230.36 9,291,249.51 合计 13,819,791.97 8,038,258.84 3,937,707.42 17,920,343.39 (十三) 递延所得税资产和递延所得税负债 1、 未经抵销的递延所得税资产 项目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 资产减值准备 5,017,899.73 1,188,358.83 3,071,800.90 766,490.28 已计提未支付的应 付职工薪酬 1,485,550.92 371,387.73 1,461,378.01 344,657.20 递延收益 1,091,197.40 188,060.48 6,801,040.44 1,700,260.11 合计 7,594,648.05 1,747,807.04 11,334,219.35 2,811,407.59 2、 未确认递延所得税资产明细 项目 年末余额 年初余额 可抵扣亏损 4,302,507.37 3,890,445.01 3、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期： 年份 年末余额 年初余额 备注 2017 年 58,671.41 财务报表附注 112 年份 年末余额 年初余额 备注 2018 年 200,341.26 200,341.26 2019 年 2020 年 118,975.13 283,012.64 2021 年 430,585.94 430,585.94 2022 年 325,724.51 合计 1,075,626.84 972,611.25 (十四) 其他非流动资产 项目 年末余额 年初余额 预付工程款 625,977.55 1,116,506.83 预付设备款 169,940.00 476,003.20 预付技术转让款 15,164,167.49 10,843,177.37 预付一致性评价费用 7,063,506.10 合计 23,023,591.14 12,435,687.40 (十五) 短期借款 1、 短期借款分类 项目 年末余额 年初余额 保证借款 10,000,000.00 (十六) 应付票据 种类 年末余额 年初余额 银行承兑汇票 1,000,140.47 (十七) 应付账款 1、 应付账款列示： 财务报表附注 113 项目 年末余额 年初余额 1 年以内(含 1 年) 30,428,377.15 45,598,651.61 1 年以上 690,516.12 558,993.61 合计 31,118,893.27 46,157,645.22 2、 账龄超过一年的重要应付账款： 项目 年末余额 未偿还或结转的原因 吴江市林森空调净化工程有限公司 266,817.00 未达到结算条件 陕西建安消防工程设备有限公司 174,454.74 未达到结算条件 南京海川环保有限公司 105,660.00 未达到结算条件 上海框梦机电设备安装有限公司 52,490.00 未达到结算条件 武汉大成设计咨询有限公司 20,000.00 未达到结算条件 合计 619,421.74 (十八) 预收款项 1、 预收款项列示 项目 年末余额 年初余额 1 年以内(含 1 年) 871,000.52 4,150,528.02 1 年以上 370,208.03 272,028.71 合计 1,241,208.55 4,422,556.73 2、 期末无账龄超过一年的重要预收款项 (十九) 应付职工薪酬 1、 应付职工薪酬列示 财务报表附注 114 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 短期薪酬 1,461,378.01 32,091,984.48 30,862,543.10 2,690,819.39 离职后福利-设定提存 计划 3,871,860.15 3,871,860.15 辞退福利 合计 1,461,378.01 35,963,844.63 34,734,403.25 2,690,819.39 2、 短期薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 （1）工资、奖金、津贴和 补贴 1,461,378.0 1 27,686,631. 93 26,459,770.5 1 2,688,239.43 （2）职工福利费 957,465.34 957,465.34 （3）社会保险费 2,080,059.7 5 2,077,706.75 2,353.00 其中：医疗保险费 1,767,863.3 6 1,767,863.36 工伤保险费 141,957.68 140,436.68 1,521.00 生育保险费 170,238.71 169,406.71 832.00 （4）住房公积金 940,580.18 940,580.18 （5）工会经费和职工教育 经费 426,923.28 426,696.32 226.96 （6）短期带薪缺勤 324.00 324.00 合计 1,461,378.0 1 32,091,984. 48 30,862,543.1 0 2,690,819.39 3、 设定提存计划列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 基本养老保险 3,734,033.37 3,734,033.37 失业保险费 137,826.78 137,826.78 合计 3,871,860.15 3,871,860.15 财务报表附注 115 (二十) 应交税费 税费项目 年末余额 年初余额 增值税 7,933,117.72 2,945,320.89 企业所得税 8,689,140.00 3,252,566.82 个人所得税 81,139.30 62,706.08 城市维护建设税 708,509.22 222,045.51 房产税 325,438.13 教育费附加 351,149.31 104,460.93 地方教育费附加 241,161.14 67,498.77 土地使用税 141,440.29 印花税 17,444.47 766.40 河道管理费 9,348.03 合计 18,488,539.58 6,664,713.43 (二十一) 应付利息 项目 期末余额 年初余额 短期借款应付利息 15,103.90 (二十二) 其他应付款 1、 按款项性质列示其他应付款 项目 年末余额 年初余额 一年以内 874,904.64 3,392,360.07 一至二年 492,492.28 147,575.92 二至三年 103,465.90 314,061.45 三年以上 1,082,248.59 1,014,956.83 合计 2,553,111.41 4,868,954.27 2、 账龄超过一年的重要其他应付款 项目 年末余额 未偿还或结转的原因 财务报表附注 116 项目 年末余额 未偿还或结转的原因 上海医药分销控股有限公司 226,180.80 未达到结算条件 广州思沛医药科技有限公司 200,000.00 未达到结算条件 江苏华盛医疗器械有限公司 200,000.00 未达到结算条件 北京翰林航宇科技发展有限公司 65,200.00 未达到结算条件 合计 691,380.80 财务报表附注 117 (二十三) 股本 项目 年初余额 本次变动增（+）减（－） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总额 120,000,000.00 6,000,000.00 126,000,000.00 126,000,000.00 股份性质： 股份性质 股份数量（股） 比例（%) （一）限售流通股 74,633,000.00 62.19 高管锁定股 45,441,000.00 37.86 挂牌前机构类限售股 29,192,000.00 24.33 （二）无限售流通股 51,367,000.00 40.77 合计 126,000,000.00 100.00 注 1：2017 年 10 月，根据延安洋浦第三次临时股东大会决议通过《关于<上海延安医药洋浦股份有限公司股票发行方案>》, 及延安洋浦第四次临 时股东大会决议通过《关于与发行对象签订股份认购协议<投资补充协议>的议案》，公司通过发行股票的方式申请增加注册资本 600 万元，本次股 票发行不超过 600 万股的人民币普通股，每股发行价格为人民币 1 元，募集资金总额不超过人民币 600 万元。分别由苏州工业园区新建元二期创业 投资企业（有限合伙）认购 300 万股股份，认购金额为 3,000 万元，其中 300 万元计入股本，2,700 万元作为资本公积；由上海复容卿云投资中心认 购 300 万股股份，认购金额为 3,000 万元，其中 300 万元计入股本，2,700 万元作为资本公积。变更后的注册资本为人民币 12,600 万元，于 2018 年 2 月完成工商变更手续。 财务报表附注 118 (二十四) 资本公积 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 资本溢价（股本溢 价） 135,263,681.15 54,000,000.00 189,263,681.15 其他资本公积 14,931,127.22 14,931,127.22 合计 150,194,808.37 54,000,000.00 204,194,808.37 注 1：本报告期增资相应增加的资本溢价，详见本附注（二十三） 注 1。 (二十五) 盈余公积 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积 1,997,684.61 2,549,770.87 4,547,455.48 盈余公积说明： 注 1：按母公司净利润 10%计提盈余公积。 (二十六) 未分配利润 项目 本年 上年 调整前上期末未分配利润 48,236,974.04 18,800,285.51 调整年初未分配利润合计数（调增+，调 减－） 调整后年初未分配利润 48,236,974.04 18,800,285.51 加：本年归属于母公司所有者的净利润 49,399,088.65 31,144,363.09 减：提取法定盈余公积 2,549,770.87 1,707,674.56 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 95,086,291.82 48,236,974.04 财务报表附注 119 (二十七) 营业收入和营业成本 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 337,260,550.99 151,520,759.23 337,105,831.99 192,865,432.98 其他业务 170.94 24.56 283,930.53 226.49 合计 337,260,721.93 151,520,783.79 337,389,762.52 192,865,659.47 2、 主营业务（分产品）： 项目 本年发生额 上年发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 制剂 278,041,316.60 132,576,266.75 285,484,414.22 166,769,928.35 原料 47,862,885.89 9,085,753.24 44,351,068.31 20,183,652.73 医疗器械 11,356,348.50 9,858,739.24 6,870,349.46 5,535,600.47 咨询服务 400,000.00 376,251.43 合计 337,260,550.99 151,520,759.23 337,105,831.99 192,865,432.98 (二十八) 税金及附加 项目 本年发生额 上年发生额 营业税 1,320.00 城市维护建设税 1,746,852.00 2,152,964.68 教育费附加 809,075.07 998,405.48 地方教育费附加 548,586.85 649,775.46 房产税 369,750.53 51,991.90 土地使用税 333,603.37 194,868.29 印花税及其他 123,155.17 121,530.10 合计 3,932,342.99 4,169,535.91 财务报表附注 120 (二十九) 销售费用 项目 本年发生额 上年发生额 运输及推广费 33,271,258.10 49,296,877.03 会务费 11,985,838.29 1,610,092.74 职工薪酬 4,846,861.44 5,055,435.68 差旅费 4,180,863.83 3,859,075.57 咨询费 2,495,640.75 597,677.13 仓储费用 1,488,784.69 1,230,442.01 办公费 397,238.63 319,159.21 业务招待费 80,723.48 25,621.34 市内交通费 52,137.16 39,185.00 其他 158,494.85 165,637.53 合计 58,957,841.22 62,199,203.24 (三十) 管理费用 项目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 23,137,753.48 21,002,135.40 合作费 14,765,372.17 研发费用 5,870,208.81 5,117,946.28 租赁费 2,971,635.53 2,956,879.20 无形资产摊销 2,086,690.38 1,409,597.46 折旧费 1,906,707.29 2,367,259.31 差旅费 1,739,910.80 2,444,626.49 聘请中介机构费 1,234,895.66 1,385,763.16 办公费 1,017,353.74 1,300,377.81 长期待摊费用摊销 964,884.47 1,034,841.37 技术服务费 661,869.68 41,650.49 会务费 659,808.02 1,405,829.43 咨询费 427,738.02 2,087,687.78 业务招待费 364,055.66 322,963.97 其他 2,519,012.06 4,214,450.09 合计 60,327,895.77 47,092,008.24 (三十一) 财务费用 财务报表附注 121 类别 本年发生额 上年发生额 利息支出 460,858.58 67,279.73 减：利息收入 172,949.59 107,802.95 汇兑损益 1,158,007.49 -2,353,293.25 其他 67,219.38 167,818.09 合计 1,513,135.86 -2,225,998.38 (三十二) 资产减值损失 项目 本年发生额 上年发生额 坏账损失 1,424,681.09 1,311,510.43 存货跌价损失 552,047.76 656,243.52 合计 1,976,728.85 1,967,753.95 (三十三) 投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 理财收益 173,707.18 166,903.66 (三十四) 资产处置收益 项目 本年发生额 上年发生额 计入当期非经常性损益的 金额 非流动资产处置损失 合计 -351,347.10 -178,773.53 -351,347.10 其中：固定资产处置损 失 -351,347.10 -178,773.53 -351,347.10 合计 -351,347.10 -178,773.53 -351,347.10 (三十五) 其他收益 财务报表附注 122 补助项目 本年发生额 上年发生额 与资产相关/与收益 相关 扶持收入 5,097,988.38 与收益相关 残疾人就业补贴 6,235.95 与收益相关 稳岗补贴 22,300.00 与收益相关 天门市目标考核奖 励 60,000.00 与收益相关 合计 5,186,524.33 (三十六) 营业外收入 项目 本年发生额 上年发生额 计入当期非经常 性损益的金额 政府补助 69,536.00 10,654,615.57 69,536.00 赔偿款 2,600,000.00 2,600,000.00 其他 1,697.97 5,789.25 1,697.97 合计 2,671,233.97 10,660,404.82 2,671,233.97 补助项目 本年发生金额 上年发生金额 与资产相关/与 收益相关 挂牌补贴 1,999,980.00 与收益相关 职工培训补贴 104,600.00 与收益相关 专利补贴 1,536.00 3,275.00 与收益相关 扶持基金 60,000.00 60,000.00 与收益相关 扶持收入 8,192,944.87 与收益相关 残疾人就业补贴 3,815.70 与收益相关 2015 年重点技术奖励项 目 153,000.00 与收益相关 2015 年天门工业企业 20 强 20,000.00 与收益相关 政府奖励 25,000.00 与收益相关 天门市科技局奖励 70,000.00 与收益相关 稳岗补贴 22,000.00 与收益相关 油墨补贴 5,000.00 与收益相关 马桥党建中心款 3,000.00 与收益相关 合计 69,536.00 10,654,615.57 财务报表附注 123 (三十七) 营业外支出 项目 本年发生额 上年发生额 计入当期非经常 性损益的金额 非流动资产报废损失合计 229.44 576.18 229.44 其中：固定资产报废损失 229.44 576.18 229.44 对外捐赠-现金 4,500.00 4,500.00 对外捐赠-存货 2,489,707.77 罚款支出 33,046.02 1.82 33,046.02 其他 246,525.53 106,666.43 246,525.53 合计 284,300.99 2,596,952.20 284,300.99 (三十八) 所得税费用 1、 所得税费用表 项目 本年发生额 上年发生额 当期所得税费用 15,828,151.02 9,906,817.49 递延所得税费用 1,063,600.55 -1,549,042.97 合计 16,891,751.57 8,357,774.52 2、 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本年发生额 利润总额 66,427,810.84 按法定[或适用]税率计算的所得税费用 16,606,952.71 子公司适用不同税率的影响 -288,451.46 调整以前期间所得税的影响 529,891.56 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 32,879.19 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -498,351.64 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣 亏损的影响 508,831.21 财务报表附注 124 项目 本年发生额 所得税费用 16,891,751.57 (三十九) 现金流量表项目 1、 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 存款利息收入 172,949.59 107,802.95 政府补助 5,256,060.33 10,654,615.57 资金往来收到的现金 39,813,652.66 3,664,595.06 年初受限货币资金本期收回 1,000,140.47 其他 1,601,697.97 5,789.25 合计 47,844,501.02 14,432,802.83 2、 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 经营租赁支出 749,116.02 3,001,095.20 费用支出 102,297,219.82 85,110,024.55 保证金、押金、备用金 11,897,598.28 资金往来支付的现金 26,163,969.39 5,317,442.27 其他 284,071.55 106,668.25 合计 141,147,203.56 93,535,230.27 3、 收到的其他与投资活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 收回原购买药证的预付款 4,000,000.00 理财产品收益 166,903.66 合计 4,166,903.66 (四十) 现金流量表补充资料 1、 现金流量表补充资料 财务报表附注 125 补充资料 本年金额 上年金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 49,536,059.27 31,015,408.32 加：资产减值准备 1,976,728.85 1,967,753.95 固定资产折旧 5,061,216.76 3,956,644.87 无形资产摊销 2,680,953.41 2,003,860.49 长期待摊费用摊销 3,937,707.42 3,064,927.03 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 的损失（收益以“－”号填列） 114.82 179,349.71 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 1,618,866.07 -2,496,433.52 投资损失（收益以“－”号填列） -173,707.18 -166,903.66 递延所得税资产减少（增加以“－”号填 列） 1,063,600.55 -1,549,042.97 递延所得税负债增加（减少以“－”号填 列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -10,302,446.33 49,643,590.21 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填 列） -47,668,455.12 -65,741,239.72 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填 列） -6,926,603.34 889,419.60 其他 1,351,602.19 -276,202.80 经营活动产生的现金流量净额 2,155,637.37 22,491,131.51 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 106,361,672.09 80,434,675.04 减：现金的期初余额 80,434,675.04 64,614,721.33 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 25,926,997.05 15,819,953.71 2、 现金和现金等价物的构成 项目 年末余额 年初余额 一、现金 106,361,672.09 80,434,675.04 其中：库存现金 67,219.18 53,122.64 可随时用于支付的银行存款 106,294,452.91 80,381,552.40 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 财务报表附注 126 项目 年末余额 年初余额 三、期末现金及现金等价物余额 106,361,672.09 80,434,675.04 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的 现金和现金等价物 (四十一) 期末不存在所有权或使用权受到限制的资产 (四十二) 外币货币性项目 1、 外币货币性项目 项目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额 货币资金 860,538.97 6.5342 5,622,933.74 美元 860,538.97 6.5342 5,622,933.74 应付账款 1,080,000.00 6.5342 7,056,936.00 美元 1,080,000.00 6.5342 7,056,936.00 财务报表附注 127 六、 合并范围的变更 (一) 本期未发生非同一控制下企业合并 (二) 本期未发生同一控制下企业合并 (三) 本期无处置子公司 (四) 本期无其他原因的合并范围变动 七、 在其他主体中的权益 本节下列表式数据中的金额单位，除非特别注明外均为人民币万元。 在子公司中的权益 企业集团的构成 子公司名称 主要经 营地 注册 地 业务 性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 上海延安医药有限公司 上海 上海 医药 100 设立 上海延安药业有限公司 上海 上海 医药 100 同一控制下的企业合并 广州香草药业有限公司 广州 广州 医药 100 设立 上海延安药业（湖北）有限公司 湖北 湖北 医药 100 非同一控制下的企业合并 镇江前进化工有限公司 镇江 镇江 医药 100 非同一控制下的企业合并 江苏三花医药科技有限公司 江苏 江苏 医药 80 设立 八、 关联方及关联交易 (一) 本公司的母公司情况 本公司最终控制方是王学亮先生及邱惠珍女士，合计对本公司的持股比例和表决权 比例均为 68.82%。。 财务报表附注 128 (二) 本公司的子公司情况 本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。 (三) 本公司的无合营和联营企业 (四) 本公司无其他关联方 (五) 关联交易情况 1、 本期无购销商品、提供和接受劳务的关联交易 2、 本期无关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 3、 关联租赁情况 本公司作为出租方： 承租方名称 承租资产种 类 本期确认的租赁收 入 上期确认的租赁收 入 王学亮 房产 1,367,124.00 1,367,124.00 4、 本期关联担保情况 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已 经履行完毕 王学亮 30,000,000.00 2017/9/5 否 王学亮 15,000,000.00 2016/11/28 2017/10/20 是 5、 本期无关联方资金拆借 财务报表附注 129 6、 本期无关联方资产转让、债务重组情况 7、 关键管理人员薪酬 单位人民币：万元 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员薪酬 313.79 302.00 8、 本期无其他关联交易 (六) 本期无关联方应收应付款项 (七) 本期无关联方承诺 九、 政府补助 (一) 本期无与资产相关的政府补助 (二) 与收益相关的政府补助情况： 种类 金额 计入当期损益或冲减相关 成本费用损失的金额 计入当期损 益或冲减相 关成本费用 损失的项目 本年发生额 上年发生额 挂牌补贴 1,999,980.0 0 1,999,980.0 0 营业外收入 职工培训补贴 104,600.00 104,600.00 营业外收入 专利补贴 4,811.00 1,536.00 3,275.00 营业外收入 扶持收入 8,192,944.8 7 8,192,944.8 7 营业外收入 残疾人就业补贴 3,815.70 3,815.70 营业外收入 2015 年重点技术奖励项 目 153,000.00 153,000.00 营业外收入 2015 年天门工业企业 20 强 20,000.00 20,000.00 营业外收入 财务报表附注 130 种类 金额 计入当期损益或冲减相关 成本费用损失的金额 计入当期损 益或冲减相 关成本费用 损失的项目 本年发生额 上年发生额 政府奖励 25,000.00 25,000.00 营业外收入 天门市科技局奖励 70,000.00 70,000.00 营业外收入 扶持基金 120,000.00 60,000.00 60,000.00 营业外收入 稳岗补贴 22,000.00 22,000.00 营业外收入 油墨补贴 5,000.00 5,000.00 营业外收入 马桥党建中心款 3,000.00 3,000.00 营业外收入 洋浦扶持收入 5,097,988.3 8 5,097,988.38 其他收益 残疾人就业补贴 6,235.95 6,235.95 其他收益 稳岗补贴 22,300.00 22,300.00 其他收益 天门市目标考核奖励 60,000.00 60,000.00 其他收益 合计 15,910,675. 90 5,256,060.33 10,654,615. 57 十、 承诺及或有事项 (一) 或有事项 1、 资产负债表日存在的重要或有事项 未决诉讼 根据上海闵行区人民法院二审判决书（上海市第一人民中级法院民事判决书 （2016）沪 01 民终 12907 号），公司与上海新华联制药有限公司（一下简称“新 华联制药”）签订《丙酸倍氯米松总经销协议》和《异维 A 酸总经销协议》， 因上海新华联制药有限公司违约，判令新华联制药返还公司 500 万元货款，并 赔偿以 500 万元为本金，自 2015 年 7 月 20 日起至实际清偿日止，按中国人民 银行同期贷款基准利率计算的利息。 根据闵行法院二审判决书（上海市第一人民中级法院民事判决书（2017）沪 01 民终 229 号），判令新华联制药返还公司预付款及保证金 5,498,302.00 元， 并赔偿以 5,498,302.00 元为本金，自 2013 年起至实际清偿日止，按中国人民 银行同期贷款基准利率计算的利息。 截至 2017 年 12 月 31 日，公司已申请法院查封新华联制药名下部分房产，并 与新华联制药沟通执行和解事宜，初步方案为由新华联制药公司交付与上述欠 款等值的原料药，预计新华联公司可以随时组织生产并满足公司的要货需求。 财务报表附注 131 鉴于上述情况，公司认为该笔债权风险可控，故对账面金额为 10,498,302.00 元的其他应收款，按 25%计提坏账准备。 2、 公司没有其他需要披露的重要或有事项 十一、 资产负债表日后事项 (一) 本期无重要的非调整事项 (二) 利润分配预案 根据 2018 年 4 月 10 日，公司第一届董事会第十四次会议决议，公司 2017 年度利润 分配方案为：公司按未来实施分配方案时的股权登记日的总股本为基数，向全体股 东每 10 股派发现金红利 2 元（含税），结余未分配利润结转至下一年度。该议案仍 需提交股东大会审议 财务报表附注 132 十二、 母公司财务报表主要项目注释 (一) 应收账款 1、 应收账款分类披露 类别 年末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （%） 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （%） 单项金额重大并 单独计提坏账准 备的应收账款 按信用风险特征 组合计提坏账准 备的应收账款 97,240,357.75 100.00 842,485.92 0.87 96,397,871.83 64,029,268.59 100.00 331,374.36 0.52 63,697,894.23 单项金额不重大 但单独计提坏账 准备的应收账款 合计 97,240,357.75 100.00 842,485.92 96,397,871.83 64,029,268.59 100.00 331,374.36 63,697,894.23 财务报表附注 133 期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 （%） 1 年以内 93,686,836.64 468,434.18 0.50 1 至 2 年 3,484,550.93 348,455.09 10.00 2 至 3 年 61,962.18 18,588.65 30.00 3 年以上 7,008.00 7,008.00 100.00 合计 97,240,357.75 842,485.92 2、 本期计提、收回或转回应收账款情况 本期计提坏账准备金额 511,111.56 元。 3、 本期无实际核销的应收账款情况 4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况 单位名称 年末余额 应收账款 占应收账款合 计数的比例 (%) 坏账准备 山东良福医药物流有限公司 18,000,000.00 18.51 90,000.00 淮南市恒康医药有限公司 14,259,260.00 14.66 71,296.30 长兴制药股份有限公司 9,227,464.35 9.49 46,137.32 上海信谊万象药业股份有限 公司 8,876,900.71 9.13 44,384.50 兰州普林医药科技有限公司 6,528,180.00 6.71 32,640.90 合计 56,891,805.06 58.50 284,459.02 5、 本期无因金融资产转移而终止确认的应收款项情况 财务报表附注 134 6、 本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额： 财务报表附注 135 (二) 其他应收款 1、 其他应收款分类披露： 类别 年末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （% ） 单项金额重大并单独 计提坏账准备的其他 应收款 116,139,037. 85 89.08 2,612,260.5 0 2.25 113,526,777. 35 117,244,880. 90 87.72 228,338.07 0.19 117,016,54 2.83 按信用风险特征组合 计提坏账准备的其他 应收款 4,691,758.25 3.60 144,928.62 3.09 4,546,829.63 8,028,710.80 6.01 1,679,148.3 8 20.9 1 6,349,562. 42 单项金额不重大但单 独计提坏账准备的其 他应收款 9,546,589.38 7.32 9,546,589.38 8,377,530.38 6.27 8,377,530. 38 合计 130,377,385. 48 100.00 2,757,189.1 2 127,620,196. 36 133,651,122. 08 100.00 1,907,486.4 5 131,743,63 5.63 财务报表附注 136 期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 其他应收款（按单位） 年末余额 其他应收账款 坏账准备 计提比 例（%） 计提理由 上海延安药业有限公司 21,508,280.55 合并关联 方不计提 坏账 上海延安医药有限公司 45,607,933.95 合并关联 方不计提 坏账 上海延安药业（湖北）有限 公司 38,573,781.35 合并关联 方不计提 坏账 上海新华联制药有限公司 10,449,042.00 2,612,260.50 25.00 按预计未 来现金流 量结合实 际情况个 别计提 合计 116,139,037.85 2,612,260.50 25.00 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 （%） 1 年以内 4,562,924.25 22,814.62 0.50 1 至 2 年 7,000.00 700.00 10.00 2 至 3 年 600.00 180.00 30.00 3 年以上 121,234.00 121,234.00 100.00 合计 4,691,758.25 144,928.62 2、 本期计提、收回或转回坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 849,702.67 元。 3、 本期无实际核销的其他应收款情况 财务报表附注 137 4、 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 关联企业往来 115,236,585.23 115,124,109.28 其他企业往来 10,449,042.00 10,498,302.00 备用金 29,688.00 198,313.80 保证金押金 4,600,834.00 7,830,397.00 其他 61,236.25 合计 130,377,385.48 133,651,122.08 5、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应 收款合计 数的比例 (%) 坏账准备 年末余额 上海延安医药有限 公司 关联企业往 来 45,607,933. 95 1 年 以内 34.98 上海延安药业（湖 北）有限公司 关联企业往 来 38,573,781. 35 1 年 以内 29.59 上海延安药业有限 公司 关联企业往 来 21,508,280. 55 1 年 以 内、 1-2 年 16.50 上海新华联制药有 限公司 其他企业往 来 10,449,042. 00 3 年 以上 8.01 2,612,260. 50 镇江前进化工有限 公司 关联企业往 来 9,546,589.3 8 1 年 以 内、 1-2 年 7.32 合计 125,685,62 7.23 96.40 2,612,260. 50 6、 本期无涉及政府补助的应收款项 7、 本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款 财务报表附注 138 8、 本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债 (三) 长期股权投资 项目 年末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 46,903,518.47 46,903,518.47 46,903,518.47 46,903,518.47 1、 对子公司投资 被投资单位 年初余额 本年 增加 本年 减少 年末余额 本年计提 减值准备 减值准备 年末余额 上海延安医药有限公司 1,980,000.00 1,980,000.00 上海延安药业有限公司 2,923,518.47 2,923,518.47 上海延安药业（湖北）有限公司 42,000,000.00 42,000,000.00 合计 46,903,518.47 46,903,518.47 财务报表附注 139 (四) 营业收入和营业成本 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 301,130,982.20 175,964,236.99 266,977,610.56 173,989,846.56 (五) 投资收益 项目 本年发生额 上年发生额 其他（理财收益） 22,712.32 87,346.81 十三、 补充资料 (一) 当期非经常性损益明细表 项目 金额 非流动资产处置损益 -351,576.54 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 5,256,060.33 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于 取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产 生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 173,707.18 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减 值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损 益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期 净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持 有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变 动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 财务报表附注 140 项目 金额 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价 值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一 次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,317,626.42 其他符合非经常性损益定义的损益项目 所得税影响额 -1,634,566.92 少数股东权益影响额 合计 5,761,250.47 (二) 净资产收益率及每股收益： 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益（元） 基本每股收 益 稀释每股收 益 归属于公司普通股股东的净利润 13.81 0.41 0.41 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 12.20 0.36 0.36 上海延安医药洋浦股份有限公司 （加盖公章） 2018 年 4 月 12 日 财务报表附注 141 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 上海延安医药洋浦股份有限公司董事会办公室