838983_2022_波尔电子_2022年年度报告_2023-02-27.txt

1 2022 年度报告 波尔电子 NEEQ: 838983 北京波尔通达电子技术股份有限公司 Beijing Power Trend Electronic Technology Co., Ltd. 2 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 .............................................................................................3 第二节 公司概况 ....................................................................................................................5 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 ..........................................................................7 第四节 重大事件 .................................................................................................................. 15 第五节 股份变动、融资和利润分配 .................................................................................... 18 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 ......................................................... 21 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 ........................................................................ 24 第八节 财务会计报告 ........................................................................................................... 28 第九节 备查文件目录 ........................................................................................................... 98 3 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人胡永洁、主管会计工作负责人胡永洁及会计机构负责人（会计主管人员）马燕保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在 异议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 □是 √否 董事会是否审议通过年度报告 √是 □否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 市场和业绩下滑风险 2022 年，中国经济还处于深度调整状态，公司保持原有主营业 务方向，在现有电力、军用、特种通信等行业持续发展。电力 行业和军用行业受到国家相关政策的调控影响明显，若国家大 力投入发展，则有助于公司业绩有大幅提升；相反，一旦国家 政策收紧，则有可能造成公司的销售业绩下降风险。公司主要 产品系针对特定客户需求定制开发，并根据客户自身项目进度 获得订单，而客户自身项目建设周期一般为 1 年至 2 年，当 客户尚未中标新的工程项目前，不会向公司进行采购。由于受 部分客户项目周期的影响，公司存在业绩下滑的风险。 新产品开发风险 为保持技术上的领先优势，公司近年来加大研发投入。虽然公 司具备一定的研发实力，但是部分新产品开发环节的复杂性可 能导致新产品推出滞后；此外，如果新产品所针对的市场并不 成熟或新产品不符合市场需求，公司又不能及时调整产品策略 及销售策略，可能会给公司的生产经营造成不利影响；另外新 产品开发需要先进的技术和高端的人才，从而在人力物力等方 面的投入都会比较大，在一段时间内可能存在资金短缺的风 险。 公司治理风险 股份公司设立后,逐步建立健全了法人治理结构，制定了适应 4 企业现阶段发展的内部控制体系。但是由于股份有限公司成立 时间较短，在进入全国中小企业股份转让系统后，新的制度对 公司治理提出了更高的要求。而公司管理层对于新制度仍在学 习和理解之中，对于新制度的贯彻、执行水平仍需进一步的提 高。随着公司的快速发展，对公司治理将会提出更高的要求。 因此，公司未来经营中可能存在因内部管理不适应发展需要， 而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 税收优惠政策变化的风险 根据《高新技术企业认定管理办法》[国科发火(2008)172 号]及 《高新技术认定管理工作指引》的通知(国科发火[2008]362 号) 的规定，公司被认定为高新技术企业，按 15%征收企业所得税。 截至本报告披露日，公司已通过国家高新技术企业重新认定， 有效期 2021 年 10 月 25 日至 2024 年 10 月 25 日。若未来因为 税收优惠政策的变化，导致公司不能继续享受现有的所得税减 免，将会加重公司的税收负担，一定程度上影响公司的盈利水 平。 客户集中的风险 报告期内,公司向前五名客户销售金额占当期销售收入总额比 例较高，客户销售比较集中。虽然公司在维持现有主要客户的 同时在积极开拓新客户，但如果公司不能及时与其他新客户建 立业务联系，公司仍将存在对少数客户的依赖性，有碍公司提 升抗风险能力。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 释义 释义项目 释义 有限公司、波尔有限 指 公司前身北京波尔通信电源设备有限公司 公司、本公司、股份公司、波尔电子 指 北京波尔通达电子技术股份有限公司 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股份转让系统公司、股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 报告期、本期、本年度 指 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日 主办券商、大同证券 指 大同证券有限责任公司 三会 指 股东大会、董事会、监事会 股东大会 指 北京波尔通达电子技术股份有限公司股东大会 董事会 指 北京波尔通达电子技术股份有限公司董事会 监事会 指 北京波尔通达电子技术股份有限公司监事会 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》 《公司章程》 指 《北京波尔通达电子技术股份有限公司公司章程》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 会计师、中兴华所会计师 指 中兴华会计师事务所(特殊普通合伙) 元、万元 指 人民币元、人民币万元 5 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 北京波尔通达电子技术股份有限公司 英文名称及缩写 Beijing Power Trend Electronic Technology Co., Ltd. PW 证券简称 波尔电子 证券代码 838983 法定代表人 胡永洁 二、 联系方式 董事会秘书 马燕 联系地址 北京市昌平区火炬街 21 号莱特默勒大厦三层 电话 010-62969569 传真 010-62980351 电子邮箱 pw@ 公司网址 办公地址 北京市昌平区火炬街 21 号莱特默勒大厦三层 邮政编码 102200 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 1999 年 3 月 16 日 挂牌时间 2016 年 8 月 15 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C 制造业-38 电气机械和器材制造业-382 输配电及控制设备制 造-3824 电力电子元器件制造 主要业务 高频开关电源及相关产品的研发、制造和配套服务 主要产品与服务项目 高频开关电源 普通股股票交易方式 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 3,280,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 控股股东为（乔建忠） 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（乔建忠），无一致行动人 6 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 911101087002183931 否 注册地址 北京市昌平区火炬街 21 号 4 幢 3 层 301 否 注册资本 3,280,000 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 大同证券 主办券商办公地址 北京市朝阳区光华里 8 号中海广场中楼 2001 室联 系电话：010-88086040 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 大同证券 会计师事务所 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 虞东侠 赵国辉 0 年 0 年 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜外大街 1 号东塔楼 15 层 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 7 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 5,680,446.89 3,936,498.41 44.30% 毛利率% 56.49% 33.81% - 归属于挂牌公司股东的净利润 117,725.13 -2,194,873.17 105.36% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 117,725.12 -2,186,947.89 105.38% 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） 1.15% -18.02% - 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的扣除非经常性损 益后的净利润计算） 1.15% -17.96% - 基本每股收益 0.04 -0.67 105.97% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 10,907,526.60 12,500,862.19 -12.75% 负债总计 734,699.91 2,445,760.63 -69.96% 归属于挂牌公司股东的净资产 10,172,826.69 10,055,101.56 1.17% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 3.10 3.07 1.17% 资产负债率%（母公司） 31.60% 26.87% - 资产负债率%（合并） 6.74% 19.62% - 流动比率 12.35 4.35 - 利息保障倍数 - - - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 -818,771.94 4,710,093.86 -117.38% 应收账款周转率 8.08 1.03 - 存货周转率 0.67 0.58 - 8 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% -12.75% -22.52% - 营业收入增长率% 44.30% -70.06% - 净利润增长率% 105.36% -153.52% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 3,280,000 3,280,000 0% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 其他营业外收入 0.01 非经常性损益合计 0.01 所得税影响数 0.00 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 0.01 (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 □适用 √不适用 (十) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 9 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 公司是专业从事高频开关电源及其他功率电子产品的研发、生产、销售以及技术服务的高新技术 企业。公司主要生产满足工业级以上应用标准的模块电源、机箱电源与开板电源等产品。公司依托在 开关电源研发方面与行业应用方面的技术积累，为客户提供定制电源产品及电源系统的设计开发、产 品验证、技术改进、产品生产制造等服务。公司通过多年的开关电源产品设计开发及生产制造，逐渐 形成了一系列的核心技术、产品生产检测和质量保证工艺，并拥有功率电子类产品生产线及严格的质 量管理流程。目前，公司产品已广泛应用于通信、电力、工控、军工、新能源等领域。公司的主要商 业模式如下： （一）销售模式 公司主要面向军工、电力、通信、仪器仪表等行业的主要客户，根据其业务特点，从其新产品研 制阶段就参与其中，根据需求为其提供深度定制的产品，并在“样品研制—小规模试验—大规模生产” 的整个过程中持续提供技术改进服务，使产品具有极强的不可替代性。 公司在销售方面采用直销模式。由公司市场销售人员在客户行业内进行推广并接洽客户，直接接 触客户并发掘客户需求信息。根据客户具体需求情况，向客户推销公司已有产品或与技术人员共同组 成项目组向客户推荐新产品设计方案。 （二）生产模式 公司采用订单式生产为主、备货式生产为辅的生产模式。 订单式生产模式下，公司与客户签订订单成立后，即根据产品具体要求和完成的技术工艺文件， 依次进行原材料采购、生产准备、产品生产、成品检验入库、发货等环节，完成产品交付。该模式是 公司的主要生产模式，可以显著降低公司的原材料和产成品库存，提高公司经营的机动灵活性。 备货式生产模式下，公司对需求量较大、需求周期比较规律的产品销售情况进行预测，提前下达 生产任务，在需求形成订单前完成备货。该模式在订单式生产的间隙进行，在全部生产时间中所占比 例较小，可以有效避免公司生产资源的闲置和浪费。 （三）采购模式 公司产品所需的元器件均从国内供应商处采购获得，采用订单式采购方式，面向市场独立采购。 采购部根据元器件的库存情况，结合公司产品生产计划表，除针对部分常用元器件保持少量库存外， 大部分原材料均在生产任务确认后进行采购订货，避免原材料积压。 （四）盈利模式 公司通过为各行业客户提供具有高技术附加值的定制化开关电源产品以及研发、维修、全寿命支 持等技术服务来获得收入。 报告期内，公司的商业模式未发生重大变化。 与创新属性相关的认定情况 √适用 □不适用 “高新技术企业”认定 √是 “科技型中小企业”认定 √是 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 10 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 1,512,702.05 13.87% 3,279,928.17 26.24% -53.88% 应收票据 应收账款 614,878.00 5.64% 790,440.00 6.32% -22.21% 存货 3,367,901.47 30.88% 3,957,655.38 31.66% -14.90% 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 1,182,272.04 10.84% 1,283,718.62 10.27% -7.90% 在建工程 无形资产 商誉 短期借款 长期借款 预付款项 36,408.72 0.33% 176,972.13 1.42% -79.43% 交易性金融资产 3,484,068.22 31.94% 0.00 0.00% - 其他流动资产 5,195.31 0.05% 2,480,000.00 19.84% -99.79% 资产负债项目重大变动原因： 1. 报告期末货币资金余额为较去年末减少了 53.88%；其他流动资产（主要是短期理财和货币基金产 品）较去年末增加 40.70%。主要原因是去年收回了较多的到期的应收账款，本报告期收回的资金相比 去年减少，同时公司将持有的部分现金购买了安全性较高的短期理财和货币基金产品。 报告期末存货余额为 3,367,901.47 元，较去年末减少了 14.90%，主要原因是公司在报告期内积极消化 已有的库存原材料，提高周转率和运营效率。 2. 报告期末预付款项与去年同期相比下降了 79.43%，主要是去年年末时公司采购设备暂未到货，预 付的设备款计入预付款项，而今年年末时不存在这一情况。 11 3. 报告期末其他流动资产较上期减少 99.79%，同时交易性金融资产相应增加。主要原因是公司利用 闲置资金购买的低风险理财产品在上期计入其他流动资产科目，本期调整在交易性金融资产科目。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收 入的比重% 营业收入 5,680,446.89 - 3,936,498.41 - 44.30% 营业成本 2,471,701.88 43.51% 2,605,666.19 66.19% -5.14% 毛利率 56.49% - 33.81% - - 销售费用 850,862.63 14.98% 1,476,970.71 37.52% -42.39% 管理费用 1,517,769.84 26.72% 1,578,805.97 40.11% -3.87% 研发费用 946,846.05 16.67% 1,012,928.07 25.73% -6.52% 财务费用 -1,163.12 -0.02% 437.38 0.01% -365.93% 信用减值损失 37,859.73 0.67% 97,321.33 2.47% -61.10% 资产减值损失 0.00 0.00% 0.00 0.00% - 其他收益 3,143.68 0.06% 0.00 0.00% - 投资收益 104,083.72 1.83% 0.00 0.00% - 公允价值变动 收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% - 资产处置收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% - 汇兑收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% - 营业利润 -4,526.05 -0.08% -2,702,396.17 -68.65% 99.83% 营业外收入 0.01 0.00% 1,644.58 0.04% 0.00% 营业外支出 0.00 0.00% 10,968.44 0.28% 0.00% 净利润 117,725.13 2.07% -2,194,873.17 -55.76% 105.36% 项目重大变动原因： 本期营业收入较上期增加 44.30%，营业成本较上期减少 5.14%，营业利润较上期增加 99.83%，净利润 增加 105.36%，主要原因是本年度公司营业收入增加，同时销售的产品较去年技术含量提高，因而毛 利率显著提高。 报告期内公司销售费用减小了 42.39%，主要是公司去年计提了部分销售人员奖励，导致去年基数较 高，而今年计提的销售奖励减小。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 5,680,446.89 3,576,237.94 58.84% 其他业务收入 0.00 360,260.47 -100.00% 主营业务成本 2,471,701.88 2,588,733.05 -4.52% 其他业务成本 0.00 0.00 - 12 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本 比上年同 期 增减% 毛利率比上 年同期增减 百分点 模块电源 54,659.29 77,800.59 -42.34% 117.57% 492.08% -188.77% 定制电源 1,046,459.84 589,183.66 43.70% 2,856.25% 16,890.47% -51.56% 机箱电源 4,579,327.76 1,804,717.63 60.59% 30.25% -29.84% 125.75% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 报告期内，机箱电源是公司的主要产品，模块电源的占比较小。同时本报告期内，定制电源的收 入及其占比提高，因为定制化产品具有较高的技术含量和附加值，使得本期的营业收入和毛利率提高。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关 系 1 北京信息科学技术研究院 1,752,212.39 30.85% 否 2 中国人民解放军某部队 1,026,548.67 18.07% 否 3 武汉滨湖电子有限责任公司 695,752.21 12.25% 否 4 北京清博华科技有限公司 606,637.17 10.68% 否 5 思源清能电气电子有限公司 603,318.58 10.62% 否 合计 4,684,469.03 82.47% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关 系 1 北京荣成华清电子有限公司 363,292.49 27.82% 否 2 青县佳诺电子机箱有限公司 181,210.38 13.88% 否 3 睿喧诚业科技有限公司 117,637.16 9.01% 否 4 北京市华光电子器件厂 49,023.03 3.75% 否 5 北京金柏洋科技发展有限公司 44,725.68 3.43% 否 合计 755,888.74 57.89% - 13 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 -818,771.94 4,710,093.86 -117.38 投资活动产生的现金流量净额 -948,454.18 -2,487,199.00 61.87% 筹资活动产生的现金流量净额 0.00 -1,640,000.00 100.00% 现金流量分析： 1. 本期经营活动产生的现金流量净额较上期减小 117.38%，主要原因是去年公司收回了到期的应收 账款，持有的承兑汇票到期兑付，导致去年基数较大，本报告期内现金流量净额相比去年减小。 2. 本期投资活动产生的现金流量净额较上期增加 61.87%，主要原因是公司根据经营需要购买了部分 短期理财产品。 3. 本期筹资活动产生的现金流量净额增加，主要是去年进行了现金红利分配而本报告期内没有发生。 (三) 投资状况分析 1. 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公司 名称 公司 类型 主要 业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润 北京 波尔 力源 科技 有限 公司 控股 子公 司 产品 销售 与技 术服 务 5,000,000.00 5,033,768.52 4,798,384.68 4,577,787.57 97,815.65 主要参股公司业务分析 □适用 √不适用 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2. 理财产品投资情况 √适用 □不适用 单位：元 理财产品类型 资金来源 未到期余额 逾期未收回金额 预期无法收回本 金或存在其他可 能导致减值的情 形对公司的影响 说明 其他产品 自有资金 3,489,263.53 0 不存在 合计 - 3,489,263.53 0 - 14 非金融机构委托理财、高风险委托理财或单项金额重大的委托理财 □适用 √不适用 3. 与私募基金管理人共同投资合作或合并范围内包含私募基金管理人的情况 □适用 √不适用 三、 持续经营评价 1、2022 年，公司业绩较去年有所好转，属于正常的生产经营活动导致；截止报告期末公司不存 在对持续经营能力有重大不利影响的事项。具体分析如下： 公司的客户集中度较高。目前公司的新产品、新项目暂未形成大额订货。但是公司的现金情况良 好，本年度亦保持了研发投入，为未来发展奠定了基础。综合上述情况，公司持续经营能力未受影响。 ① 财务情况 报告期内，公司总资产减少，负债减少，净资产持平，主要是公司本年度销售情况较去年有所好 转且毛利率增加。目前公司各项生产任务都在正常开展中，可以按照合同约定完成产品交付，不存在 对持续经营能力有重大不利影响的事项。 ② 现金流量 报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额较上期减小 117.38%，主要原因是去年公司收回了 到期的应收账款，持有的承兑汇票到期兑付，导致去年基数较大，本报告期内现金流量净额相比去年 减小。截至报告期末，公司持有的货币资金与短期理财合计 5,001,965.58 元，足以支持公司的日常运 营，不存在影响持续经营的重大事项。 此外，报告期内，公司内部治理结构日趋完善，各项管理规章制度能够得到有效实施；公司高级 管理人员和核心技术人员队伍保持稳定，这些因素均有利于未来公司持续提升营业收入和利润。 综上，报告期内，公司未出现影响持续经营能力的重大事项，业绩下滑主要是正常生产经营活动导致。 2、面对不确定性较强的经济形势，公司将继续调整产品结构，优化客户资源，努力拓展高毛利率 电源产品和项目，更加注重应收账款催收工作，将避免营运资金不足风险放到更加重要的位置。 为了进一步增加公司的持续经营能力和竞争优势，为此，公司计划做好以下几方面工作： （1）继续深挖市场机遇，积极努力开拓新客户，保持销售收入稳定增长。未来随着国家不断增大 对电源、电网的建设投入，电力设备的市场需求还将明显增长。 （2）继续加大产品研发投入，发挥技术中心的作用，加快技术成果的转化，提高企业的综合竞争 能力。公司要继续坚持技术领先的企业发展战略，加大研发投入。 （3）合理制定生产计划，完善生产流程，确保生产任务按时完成。 生产部继续按照公司的总体 部署，积极稳妥地开展工作，各负其责，对员工进行专业知识、安全和管理制度等方面培训，提升生 产管理水平和产品质量。 （4）继续加强内控管理，积极采取措施降低运营成本，提高企业的经济效益。生产过程合理安排 计划，各工序串联事先排好，尽量避免人员和设备空闲。加强财务管理，认真分析各项财务指标，找 出管理缺陷，杜绝浪费，提出整改措施，降低成本和费用，提高企业经济效益。 （5）进一步完善现代企业管理制度，增强企业竞争力，以新三板市场为契机，实现跨越式发展的 战略目标。 15 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一) 是否存在提供担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他 资源的情况 □是 √否 四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在其他重大关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资 事项以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始 日期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 其他股东 2016 年 7 月 29 日 - 挂牌 挂牌前股 权转让 有 关 股 权 转 让 真实有效 正在履行中 其他股东 2016 年 7 月 29 日 - 挂牌 挂牌前股 权转让 有 关 股 权 转 让 真实有效 正在履行中 实 际 控 制 人 或 控 股 2016 年 7 月 29 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 承 诺 不 构 成 同 业竞争 正在履行中 16 股东 董监高 2016 年 7 月 29 日 - 挂牌 关联交易 规范关联交易 正在履行中 承诺事项履行情况 事项 是或否 是否完成整改 因相关法律法规、政策变化、自然灾害等自身无法控制的客观原因，导 致承诺无法履行或无法按期履行的，承诺人是否未及时披露相关信息 否 不涉及 除自身无法控制的客观原因及全国股转公司另有要求的外，承诺已无法 履行或履行承诺不利于维护挂牌公司权益的，承诺人是否未充分披露原 因并履行替代方案或豁免承诺的审议程序 否 不涉及 除自身无法控制的客观原因外，承诺人是否超期未履行承诺或违反承诺 否 不涉及 一、与公司 2003 年 9 月第一次股权转让相关的承诺 依据公司 2016 年 7 月 29 日披露《公开转让说明书》第一节、四、（二）“3.本次股权转让的有效 性”公司股东、监事会主席刘弘和公司控股股东、实际控制人、创始人、董事长乔建忠做出以下承 诺： “刘弘承诺：本人持有的波尔电源股权不存在潜在争议或纠纷，不存在股权代持情形，本人享有 该等股权的全部权利。2003 年 9 月涉及无锡中航动力控制有限公司转让所持波尔电源股权一事，本 人完整地履行了股权受让的对等义务，本人于 2003 年 9 月起实际取代无锡中航动力控制有限公司行 使股东权利，且波尔电源已于 2012 年就本次股权转让补充办理了工商变更登记手续。若因股权出让 方未履行相关监管、审批程序，产生的一切法律后果，均由本人承担，与北京波尔通达电子技术股 份有限公司及其他股东无关。若因此而对北京波尔通达电子技术股份有限公司及其他股东造成损 失，均由本人以所持北京波尔通达电子技术股份有限公司股份为限进行赔偿。 公司控股股东、实际控制人、创始人、董事长乔建忠承诺：本人作为波尔电源的发起人股东， 一直为公司的控股股东、实际控制人、董事长，本人知晓无锡中航动力控制有限公司与自然人刘弘 于 2003 年 9 月 1 日签署《股权转让协议书》，且刘弘于 2003 年 9 月 8 日向无锡中航动力控制有限公 司支付股权转让款 10 万元。刘弘已经履行完毕《股权转让协议书》约定的价款支付义务，本次股权 转让行为已经于 2003 年 9 月通知波尔电源，波尔电源亦确认了刘弘的股东资格，刘弘于 2003 年 9 月起实际取代无锡中航动力控制有限公司行使股东权利，且波尔电源已于 2012 年就本次股权转让补 充办理了工商变更登记手续。本次股权转让真实有效，刘弘受让取得原无锡中航动力控制有限公司 持有的波尔电源股权不存在潜在争议或纠纷。本次转让股权金额较小、占比较低，不会对公司股权 稳定造成影响。若相关监管机构对上述股权转让提出对转让双方处罚或主张无效的情形，本人将及 时采取措施不限于利用自有资金对公司进行增资，保证本人对公司的控股地位不因此发生变化。” 报告期内，2003 年 9 月第一次股权转让事项真实有效，没有引起争议或诉讼，没有造成可能的 法律后果，没有引起监管部门的处罚，没有给公司或其他股东造成损失。 二、与公司 2005 年 10 月第二次股权转让相关的承诺 依据公司 2016 年 7 月 29 日披露的《公开转让说明书》第一节、四、（三）“2.本次股权转让的有 效性”公司股东、董事卢育均做出以下承诺： “卢育均于 2016 年 3 月 22 日自愿做出《承诺书》：本人持有的波尔电源股权不存在潜在争议或 纠纷，不存在股权代持情形，本人享有该等股权的全部权利。本人于 2005 年 10 月起实际取代北京 市波尔电源技术研究所行使股东权利，且波尔电源已于 2012 年就本次股权转让补充办理了工商变更 登记手续。本次股权转让产生的一切法律后果，均由本人承担，与北京波尔通达电子技术股份有限 公司及其他股东无关。若因此而对北京波尔通达电子技术股份有限公司及其他股东造成损失，均由 17 本人以所持北京波尔通达电子技术股份有限公司股份为限进行赔偿。” 报告期内，2005 年 10 月第二次股权转让事项真实有效，没有引起争议或诉讼，没有造成可能 的法律后果，没有引起监管部门的处罚，没有给公司或其他股东造成损失。 三、避免同业竞争的承诺 为避免未来可能出现的潜在同业竞争，公司控股股东、实际控制人乔建忠向公司出具《避免同 业竞争承诺函》，承诺内容如下： “本人目前未直接或间接投资与北京波尔通达电子技术股份有限公司业务相同、类似或相近的经 济实体或项目，亦未以其他方式直接或间接从事与北京波尔通达电子技术股份有限公司相同、类似 或相近的经营活动。 本人在今后不会直接或间接投资与北京波尔通达电子技术股份有限公司业务相同、类似或相近 的经济实体或项目，且不以其他方式从事与北京波尔通达电子技术股份有限公司业务相同、类似或 相近的经营活动，亦不对与北京波尔通达电子技术股份有限公司具有同业竞争性的经济实体提供任 何形式的帮助。 若将来因任何原因引起本人所拥有的资产与北京波尔通达电子技术股份有限公司发生同业竞 争，给北京波尔通达电子技术股份有限公司造成损失的，本人将承担相应赔偿责任，并积极采取有 效措施放弃此类同业竞争；若本人将来有任何商业机会可从事、或入股任何可能会与北京波尔通达 电子技术股份有限公司生产经营构成同业竞争的业务，本人会将上述商业机会让予北京波尔通达电 子技术股份有限公司。 如果上述承诺被证明是不真实的或未被遵守，则向北京波尔通达电子技术股份有限公司赔偿一 切直接和间接损失；本承诺持续有效，直至不再作为北京波尔通达电子技术股份有限公司的实际控 制人（或股东）为止；自本承诺函出具之日起，本函及本函项下的保证、承诺即为不可撤销。” 承诺人在报告期内严格履行了承诺，不存在违背承诺的情形。 四、规范关联交易的承诺 为规范关联交易，公司董事、监事、高级管理人员出具规范关联交易的承诺函，承诺内容如 下： “截至本承诺函出具之日，本人与北京波尔通达电子技术股份有限公司之间不存在未披露的关联 交易。 本人及以后可能设立的控股企业将尽量避免与北京波尔通达电子技术股份有限公司发生关联交 易。本人将履行作为北京波尔通达电子技术股份有限公司董事/监事/高级管理人员的义务，不利用董 事/监事/高级管理人的地位影响公司的独立性、故意促使北京波尔通达电子技术股份有限公司对与本 人及本人控制的其他企业的关联交易采取任何行动、故意促使公司的股东大会或董事会做出侵犯其 他股东合法权益的决议。 如果将来北京波尔通达电子技术股份有限公司不可避免的与本人及本人控制的其他企业发生任 何关联交易，则本人承诺将促使上述交易按照公平合理和正常商业交易的条件进行，本人及本人控 制的其他企业将不会要求或接受北京波尔通达电子技术股份有限公司给予本人或本人控制的其他企 业任何一项违背市场公平交易原则的交易条款或条件。 本人对上述承诺的真实性及合法性负全部法律责任，如果本人或本人控制的其他企业违反上述 承诺，并造成北京波尔通达电子技术股份有限公司经济损失的，本人同意赔偿相应的损失。 本承诺将持续有效，直至本人不再作为北京波尔通达电子技术股份有限公司的董事、监事、高 级管理人员。” 承诺人在报告期内均严格履行了承诺，不存在违背承诺的情形。 18 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 820,000 25% 0 820,000 25% 其中：控股股东、实际控 制人 338,750 10.33% 0 338,750 10.33% 董事、监事、高管 820,000 25% 0 820,000 25% 核心员工 0 0 0 0 0 有限售 条件股 份 有限售股份总数 2,460,000 75% 0 2,460,000 75% 其中：控股股东、实际控 制人 1,016,250 30.98% 0 1,016,250 30.98% 董事、监事、高管 2,460,000 75% 0 2,460,000 75% 核心员工 0 0 0 0 0 总股本 3,280,000 - 0 3,280,000 - 普通股股东人数 6 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股 变动 期末持股 数 期末 持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持 有无限 售股份 数量 期末持 有的质 押股份 数量 期末持 有的司 法冻结 股份数 量 1 乔建忠 1,355,000 0 1,355,000 41.31% 1,016,250 338,750 0 0 2 田阔 800,000 0 800,000 24.39% 600,000 200,000 0 0 3 卢育均 330,000 0 330,000 10.06% 247,500 82,500 0 0 4 乔惠兰 312,500 0 312,500 9.53% 234,375 78,125 0 0 5 刘弘 282,500 0 282,500 8.61% 211,875 70,625 0 0 6 齐智 200,000 0 200,000 6.10% 150,000 50,000 0 0 合计 3,280,000 0 3,280,000 100% 2,460,000 820,000 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明： 卢育均为乔建忠配偶的姐姐的配偶，除此之外，各个股东间均不存在关联关系。 19 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 报告期内，控股股东、实际控制人未发生变化。 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用 √不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 □适用 √不适用 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 利润分配与公积金转增股本的执行情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 20 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 21 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 是否为失 信联合惩 戒对象 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 乔建忠 董事 男 否 1949 年 12 月 2019 年 4 月 19 日 2022 年 4 月 18 日 田阔 董事、董事长、 总经理 男 否 1982 年 12 月 2019 年 4 月 19 日 2022 年 4 月 18 日 齐智 董事、副总经理 男 否 1970 年 8 月 2019 年 4 月 19 日 2022 年 4 月 18 日 马燕 董事、董事会秘 书、财务负责人 女 否 1966 年 3 月 2019 年 4 月 19 日 2022 年 4 月 18 日 卢育均 董事 男 否 1951 年 12 月 2019 年 4 月 19 日 2022 年 4 月 18 日 刘弘 监事、监事会主 席 男 否 1963 年 9 月 2019 年 4 月 19 日 2022 年 4 月 18 日 乔惠兰 监事 女 否 1949 年 10 月 2019 年 4 月 19 日 2022 年 4 月 18 日 李威 职工代表监事 女 否 1981 年 7 月 2019 年 4 月 19 日 2022 年 4 月 18 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 卢育均为乔建忠配偶的姐姐的配偶，除此之外，董事、监事、高级管理人员相互之间不存在关联关系。 (二) 变动情况 □适用 √不适用 关键岗位变动情况 □适用 √不适用 (三) 报告期内新任董事、监事、高级管理人员情况 □适用 √不适用 22 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 (五) 董事、监事、高级管理人员任职履职情况 事项 是或否 具体情况 董事、监事、高级管理人员是否存在《公司法》第一百四 十六条规定的情形 否 董事、监事、高级管理人员是否被中国证监会采取证券市场 禁入措施或者认定为不适当人选，期限尚未届满 否 董事、监事、高级管理人员是否被全国股转公司或者证券交 易所采取认定其不适合担任公司董事、监事、高级管理人员 的纪律处分，期限尚未届满 否 是否存在董事、高级管理人员兼任监事的情形 否 是否存在董事、高级管理人员的配偶和直系亲属在其任职 期间担任公司监事的情形 否 财务负责人是否具备会计师以上专业技术职务资格，或者 具有会计专业知识背景并从事会计工作三年以上 否 是否存在超过二分之一的董事会成员具有亲属关系（不限 于近亲属） 否 董事、高级管理人员是否投资与挂牌公司经营同类业务的 其他企业 否 董事、高级管理人员及其控制的企业是否与公司订立除劳 务/聘任合同以外的合同或进行交易 否 是否存在董事连续两次未亲自出席董事会会议的情形 否 是否存在董事连续十二个月内未亲自出席董事会会议次数 超过期间董事会会议总次数二分之一的情形 否 董事长、总经理、财务负责人、董事会秘书或信息披露 事务负责人等关键职务是否存在一人兼多职的情况 否 (六) 独立董事任职履职情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 生产人员 13 0 3 10 行政管理及销售人员 7 0 1 6 技术人员 5 0 1 4 财务人员 2 0 0 2 23 员工总计 27 0 5 22 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 1 本科 6 6 专科 8 7 专科以下 12 8 员工总计 27 22 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 无 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 报告期后至披露日前，公司的部分董事、监事、高级管理人员发生了变动，详细情况见公司公告 2023-001 至 2023-009。 24 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司依照《公司法》及《公司章程》的相关规定，保持股份公司的股东大会、董事会、 监事会合法合规运作，同时公司制定了较为完整的议事规则及公司治理制度，不断完善法人治理结构， 健全内控管理体系，规范公司运作，确保公司持续健康稳定的发展。公司董事会由 5 名董事、监事会 由 3 名监事组成，董事会、监事会均对股东大会负责。报告期内公司治理能按照相关制度正常执行， 三会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，公司信息披露工作基本符合中国证监会、 全国股份转让系统公司发布的有关公司治理规范性文件的要求。管理层继续实行符合现代企业管理理 念的创新管理制度和模式，着眼长远和宏观布局，多方面逐步完善了公司治理工作。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司能够按照《公司章程》及相关治理制度规范运行。股东大会、董事会和监事会的召开程序、 决议内容均符合《公司法》、《公司章程》及三会议事规则等规定的要求，没有损害股东、债权人及第 三人合法利益的情况，已做出的三会决议均能得到切实的执行。公司股东、董事、监事均符合《公司 法》及相关规定的任职条件，能够按规定履行相关权利职责。公司制定了《股东大会议事规则》，注重 保护股东的表决权、知情权、质询权及参与权，在制度层面切实完善和保护了股东的权利。《公司章 程》及《股东大会议事规则》对股东大会的召集、召开集表决程序、股东参会资格及董事会的授权原 则做了明确规定。报告期内，公司历次董事会、监事会的决议，历次股东大会的会议通知、决议，均 能按照《公司章程》及全国中小企业股份转让系统的相关规定执行，会议程序规范，会议记录及决议 完整，会议资料保存规范。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司及公司股东、董事、监事、高级管理人员按照各自的权限范围，在公司人事变动、 对外投资等事项均是严格按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让 系统业务规则（试行）》等有关法律、法规的要求规范运作的，未出现违法、违规现象和重大缺陷，公 司治理的实际状况符合相关法规的要求。 25 4、 公司章程的修改情况 公司是否已对照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等业务规则完善公司章程： √是 □否 无 (二) 三会运作情况 1、 三会的召开次数 项目 股东大会 董事会 监事会 召开次数 1 3 3 2、 股东大会的召集、召开、表决情况 事项 是或否 具体情况 股东大会是否未均按规定设置会场 否 2021 年年度股东大会是否未在上一会计年度结束后 6 个月内举行 否 2021 年年度股东大会通知是否未提前 20 日发出 否 2022 年公司临时股东大会通知是否未均提前 15 日发出 否 独立董事、监事会、单独或合计持股 10%以上的股东是否向董事会提 议过召开临时股东大会 否 股东大会是否实施过征集投票权 否 股东大会审议《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》第二 十六条所规定的影响中小股东利益的重大事项时，对中小股东的表 决情况是否未单独计票并披露 否 3、 三会召集、召开、表决的特殊情况 □适用 √不适用 4、 三会程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内公司召开的历次股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决均符合《公司法》、《公 司章程》、三会议事规则等要求；决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》等规定的情形，会议程序 规范；公司三会成员符合《公司法》等法律法规的任职要求，能够按照《公司章程》、三会议事规则等 治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无 异议。 26 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 在报告期内，公司产权明晰、权责明确、运作规范，与控股股东、实际控制人在业务、资产、人员、 财务和机构等方面完全分开，拥有独立市场开发体系，并具有面向市场的自主经营能力，具备了必要的独 立性。 1、业务独立：公司独立从事业务经营，对控股股东及其他关联企业不存在依赖关系。公司拥有独立的 研发、生产、销售体系，产品的开发、生产、销售不依赖控股股东及其他关联方。公司拥有独立的知识产 权和独立的技术开发队伍，业务发展不依赖于或受制于控股股东。 2、人员独立：公司董事、监事及其他高级管理人员均按照《公司法》及公司《公司章程》合法产生； 公司的总经理、副总经理、财务负责人等高级管理人员未在控股股东及其控制的其他企业中担任其他职务， 未在控股股东及其控制的其他企业中领薪；公司财务人员未在控股股东及其控制的其他企业中兼职。 3、资产独立：公司合法拥有与目前业务有关的房屋、设备以及专利、商标等资产的所有权或使用权。 公司独立拥有该等资产，不存在被控股股东或其他关联方占用的情形。 4、机构独立：公司已依法建立健全股东大会、董事会、监事会等机构，聘请了总经理、财务负责人等 高级管理人员在内的高级管理层，公司独立行使经营管理职权，独立于公司的控股股东、实际控制人及其 控制的其他企业，不存在混合经营、合署办公的情形。 5、财务独立：公司设立了独立的财务会计部门，并依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》 建立了独立的财务核算体系和规范的财务管理制度，能够独立作出财务决策，具有规范的财务会计制度。 公司在银行独立开立账户，依法进行纳税申报和履行纳税义务，独立对外签订合同，不存在与控股股东、 实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 事项 是或否 挂牌公司是否存在公章的盖章时间早于相关决策审批机构授权审批时间的情形 否 挂牌公司出纳人员是否兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记 工作 否 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正，重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管 理层严格遵守相关制度，严格按照法律法规和《公司章程》、《信息披露管理制度》等规定，力争做到 真实、准确、完整、及时地披露有关信息，严格依照《公司法》、《证券法》及相关信息披露规则的要 求规范运作，努力寻求股东权益的最大化，切实维护公司股东的利益，执行情况良好。 三、 投资者保护 (一) 实行累积投票制的情况 □适用 √不适用 27 (二) 提供网络投票的情况 □适用 √不适用 (三) 表决权差异安排 □适用 √不适用 28 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中兴华审字（2023）第 010998 号 审计机构名称 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区阜外大街 1 号东塔楼 15 层 审计报告日期 2023 年 2 月 27 日 签字注册会计师姓名及连续签字年限 虞东侠 赵国辉 0 年 0 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 4 年 会计师事务所审计报酬 8 万元 审 计 报 告 中兴华审字（2023）第 010998 号 北京波尔通达电子技术股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了北京波尔通达电子技术股份有限公司（以下简称“波尔电子”）财务报表，包括 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2022 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流 量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了波尔电 子 2022 年 12 月 31 日合并及母公司的财务状况以及 2022 年度合并及母公司的经营成果和现金流 量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报 表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则， 我们独立于波尔电子，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充 分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 波尔电子管理层对其他信息负责。其他信息包括波尔电子 2022 年度报告中涵盖的信息，但不包 括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结 论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与 财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方 面，我们无任何事项需要报告。 29 四、管理层和治理层对财务报表的责任 波尔电子管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公 允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错 报。 在编制财务报表时，管理层负责评估波尔电子的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项， 并运用持续经营假设，除非管理层计划清算波尔电子、停止营运或别无其他现实的选择。 治理层负责监督波尔电子的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出 具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在 某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误所导致，如果合理预期错报单独或汇总起 来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用了职业判断，并保持了职业怀疑。同时，我们也 执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对 这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪 造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未 能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性 发表意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导 致对波尔电子持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们 得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中 的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获 得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致波尔电子不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事 项。 （六）就波尔电子中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发 表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在 审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：虞东侠 中国 北京 中国注册会计师： 赵国辉 2023 年 02 月 27 日 30 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 附注、六、1 1,512,702.05 3,279,928.17 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 附注、六、2 3,484,068.22 0.00 衍生金融资产 应收票据 应收账款 附注、六、3 614,878.00 790,440.00 应收款项融资 预付款项 附注、六、4 36,408.72 176,972.13 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 附注、六、5 51,028.89 1,327.16 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 附注、六、6 3,367,901.47 3,957,655.38 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 附注、六、7 5,195.31 2,480,000.00 流动资产合计 9,072,182.66 10,686,322.84 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 附注、六、8 1,182,272.04 1,283,718.62 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 31 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 附注、六、9 653,071.90 530,820.73 其他非流动资产 非流动资产合计 1,835,343.94 1,814,539.35 资产总计 10,907,526.60 12,500,862.19 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 附注、六、10 124,129.29 205,181.23 预收款项 合同负债 附注、六、11 163,761.81 1,045,641.59 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 附注、六、12 167,794.51 639,877.22 应交税费 附注、六、13 231,607.86 188,282.65 其他应付款 附注、六、14 26,168.25 230,844.53 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 附注、六、15 21,238.19 135,933.41 流动负债合计 734,699.91 2,445,760.63 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 32 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 734,699.91 2,445,760.63 所有者权益（或股东权益）： 股本 附注、六、16 3,280,000 3,280,000 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 附注、六、17 7,587,517.89 7,587,517.89 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 附注、六、18 327,368.40 327,368.40 一般风险准备 未分配利润 附注、六、19 -1,022,059.60 -1,139,784.73 归属于母公司所有者权益（或股 东权益）合计 10,172,826.69 10,055,101.56 少数股东权益 所有者权益（或股东权益）合计 10,172,826.69 10,055,101.56 负债和所有者权益（或股东权 益）总计 10,907,526.60 12,500,862.19 法定代表人：胡永洁 主管会计工作负责人：胡永洁 会计机构负责人：马燕 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 1,004,365.10 816,500.35 交易性金融资产 3,484,068.22 衍生金融资产 应收票据 应收账款 附注、十二、1 542,203.00 58,840.00 应收款项融资 预付款项 36,408.72 176,972.13 其他应收款 附注、十二、2 49,366.39 1,327.16 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 3,367,901.47 3,952,346.04 33 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 0.00 2,480,000.00 流动资产合计 8,484,312.90 7,485,985.68 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 附注、十二、3 5,000,000.00 5,000,000.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 1,182,125.38 1,283,571.96 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 454,106.82 359,469.57 其他非流动资产 非流动资产合计 6,636,232.20 6,643,041.53 资产总计 15,120,545.10 14,129,027.21 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 124,129.29 205,181.23 预收款项 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 126,780.05 484,619.10 应交税费 222,764.37 179,342.02 其他应付款 4,305,169.00 2,905,352.33 其中：应付利息 应付股利 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 34 流动负债合计 4,778,842.71 3,774,494.68 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 4,778,842.71 3,774,494.68 所有者权益（或股东权益）： 股本 3,280,000 3,280,000 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 7,587,517.89 7,587,517.89 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 327,368.40 327,368.40 一般风险准备 未分配利润 -853,183.90 -840,353.76 所有者权益（或股东权益）合 计 10,341,702.39 10,354,532.53 负债和所有者权益（或股东权 益）总计 15,120,545.10 14,129,027.21 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、营业总收入 附注、六、20 5,680,446.89 3,936,498.41 其中：营业收入 附注、六、20 5,680,446.89 3,936,498.41 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 35 二、营业总成本 附注、六、20 5,830,060.07 6,736,215.91 其中：营业成本 附注、六、20 2,471,701.88 2,605,666.19 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 附注、六、21 44,042.79 61,407.59 销售费用 附注、六、22 850,862.63 1,476,970.71 管理费用 附注、六、23 1,517,769.84 1,578,805.97 研发费用 附注、六、24 946,846.05 1,012,928.07 财务费用 附注、六、25 -1,163.12 437.38 其中：利息费用 利息收入 附注、六、25 4,164.62 4,504.54 加：其他收益 附注、六、26 3,143.68 投资收益（损失以“-”号填列） 附注、六、27 104,083.72 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益（损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 附注、六、28 37,859.73 97,321.33 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） -4,526.05 -2,702,396.17 加：营业外收入 附注、六、29 0.01 1,644.58 减：营业外支出 附注、六、30 0.00 10,968.44 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -4,526.04 -2,711,720.03 减：所得税费用 附注、六、31 -122,251.17 -516,846.86 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 117,725.13 -2,194,873.17 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 117,725.13 -2,194,873.17 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损 以“-”号填列） 117,725.13 -2,194,873.17 36 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税 后净额 七、综合收益总额 117,725.13 -2,194,873.17 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 117,725.13 -2,194,873.17 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.04 -0.67 （二）稀释每股收益（元/股） 0.04 -0.67 法定代表人：胡永洁 主管会计工作负责人：胡永洁 会计机构负责人：马燕 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、营业收入 附注、十二、4 4,491,597.41 3,083,976.89 减：营业成本 附注、十二、4 2,466,392.54 2,604,301.95 税金及附加 34,720.13 52,294.14 销售费用 528,452.20 660,477.70 管理费用 1,066,997.18 1,226,244.87 研发费用 577,997.68 539,992.63 财务费用 -5.10 1,181.20 其中：利息费用 利息收入 加：其他收益 2,033.87 37 投资收益（损失以“-”号填列） 104,083.72 1,150,000.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益（损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -30,627.77 -43.55 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“-”号填列） -107,467.40 -850,559.15 加：营业外收入 0.01 1,392.53 减：营业外支出 10,968.44 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -107,467.39 -860,135.06 减：所得税费用 -94,637.25 -358,946.37 四、净利润（净亏损以“-”号填列） -12,830.14 -501,188.69 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 -12,830.14 -501,188.69 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 38 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 5,626,802.50 11,618,245.60 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 11,495.14 收到其他与经营活动有关的现金 附注、六、32 138,967.97 29,000.50 经营活动现金流入小计 5,777,265.61 11,647,246.10 购买商品、接受劳务支付的现金 1,888,485.60 1,634,368.31 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 3,323,879.98 3,541,908.79 支付的各项税费 536,687.07 379,436.67 支付其他与经营活动有关的现金 附注、六、32 846,984.90 1,381,438.47 经营活动现金流出小计 6,596,037.55 6,937,152.24 经营活动产生的现金流量净额 -818,771.94 4,710,093.86 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 15.50 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 附注、六、32 1,100,000.00 1,820,000.00 投资活动现金流入小计 1,100,015.50 1,820,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 48,469.68 7,199.00 投资支付的现金 39 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 附注、六、32 2,000,000.00 4,300,000.00 投资活动现金流出小计 2,048,469.68 4,307,199.00 投资活动产生的现金流量净额 -948,454.18 -2,487,199.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,640,000.00 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 1,640,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 0.00 -1,640,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -1,767,226.12 582,894.86 加：期初现金及现金等价物余额 3,279,928.17 2,697,033.31 六、期末现金及现金等价物余额 1,512,702.05 3,279,928.17 法定代表人：胡永洁 主管会计工作负责人：胡永洁 会计机构负责人：马燕 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 4,563,965.00 6,295,248.00 收到的税费返还 7,611.33 收到其他与经营活动有关的现金 2,535,799.14 1,791,665.13 经营活动现金流入小计 7,107,375.47 8,086,913.13 购买商品、接受劳务支付的现金 1,888,485.60 1,777,958.45 支付给职工以及为职工支付的现金 2,319,287.61 2,613,153.56 支付的各项税费 373,063.31 290,795.51 支付其他与经营活动有关的现金 1,390,220.02 812,278.65 经营活动现金流出小计 5,971,056.54 5,494,186.17 经营活动产生的现金流量净额 1,136,318.93 2,592,726.96 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 40 取得投资收益收到的现金 15.50 1,150,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 收到其他与投资活动有关的现金 1,100,000.00 1,820,000.00 投资活动现金流入小计 1,100,015.50 2,970,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 48,469.68 7,199.00 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 支付其他与投资活动有关的现金 2,000,000.00 4,300,000.00 投资活动现金流出小计 2,048,469.68 4,307,199.00 投资活动产生的现金流量净额 -948,454.18 -1,337,199.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 1,166,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 1,166,000.00 偿还债务支付的现金 1,166,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,640,000.00 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 2,806,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 -1,640,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 187,864.75 -384,472.04 加：期初现金及现金等价物余额 816,500.35 1,200,972.39 六、期末现金及现金等价物余额 1,004,365.10 816,500.35 41 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2022 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 3,280,000.00 7,587,517.89 327,368.40 -1,139,784.73 10,055,101.56 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 3,280,000.00 7,587,517.89 327,368.40 -1,139,784.73 10,055,101.56 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 117,725.13 117,725.13 （一）综合收益总额 117,725.13 117,725.13 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 42 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 3,280,000.00 7,587,517.89 117,725.13 327,368.40 -1,022,059.60 10,172,826.69 43 项目 2021 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他综合收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优 先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 3,280,000.00 7,587,517.89 327,368.40 2,695,088.44 13,889,974.73 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 3,280,000.00 7,587,517.89 327,368.40 2,695,088.44 13,889,974.73 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） - 3,834,873.17 -3,834,873.17 （一）综合收益总额 - 2,194,873.17 -2,194,873.17 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 - 1,640,000.00 -1,640,000.00 44 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 - 1,640,000.00 -1,640,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 3,280,000.00 7,587,517.89 327,368.40 - 1,139,784.73 10,055,101.56 法定代表人：胡永洁 主管会计工作负责人：胡永洁 会计机构负责人：马燕 45 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2022 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利 润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 3,280,000.00 7,587,517.89 327,368.40 - 840,353.76 10,354,532.53 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 3,280,000.00 7,587,517.89 327,368.40 - 840,353.76 10,354,532.53 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -12,830.14 -12,830.14 （一）综合收益总额 -12,830.14 -12,830.14 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 46 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 3,280,000.00 7,587,517.89 327,368.40 - 853,183.90 10,341,702.39 项目 2021 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 其他综 专项储 盈余公积 一般风 未分配利润 所有者权益 47 优先 股 永续 债 其他 存股 合收益 备 险准备 合计 一、上年期末余额 3,280,000.00 7,587,517.89 327,368.40 1,300,834.93 12,495,721.22 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 3,280,000.00 7,587,517.89 327,368.40 1,300,834.93 12,495,721.22 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） - 2,141,188.69 -2,141,188.69 （一）综合收益总额 -501,188.69 -501,188.69 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 - 1,640,000.00 -1,640,000.00 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 - 1,640,000.00 -1,640,000.00 4．其他 48 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 3,280,000.00 7,587,517.89 327,368.40 -840,353.76 10,354,532.53 49 三、 财务报表附注 北京波尔通达电子技术股份有限公司 2022 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况 1、 公司注册地、组织形式和总部地址 北京波尔通达电子技术股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身为 1999 年 3 月 16 日成立的北京波尔通信电源设备有限公司，系由北京市波尔电源技术研究所、中国 航空工业燃机动力集团无锡长江电站控制工程有限公司、乔建忠和乔惠兰组建的有限责任公 司，于 1999 年 3 月 16 日取得北京市工商行政管理局核发的 110108000267920 号《企业法 人营业执照》。2016 年 2 月，公司由有限责任公司整体变更为股份有限公司。2016 年 7 月 29 日，公司经全国中小企业股份转让系统有限责任公司批准，在全国中小企业股份转让系 统挂牌，股份代码：838983。 截至 2022 年 12 月 31 日，公司注册资本 328.00 万元；统一社会信用代码 911101087002183931；法定代表人为田阔；公司注册地为北京市昌平区城南街道火炬街 21 号 4 幢 3 层 301。办公地址为北京市昌平区火炬街 21 号莱特默勒大厦 4 幢 3 层 301。 2、 公司的业务性质和主要经营活动 本公司及子公司主要经营活动为：技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务; 销售开 发后的产品、通讯设备(无线电发射设备除外)、机械电气设备、电子元器件、办公设备、建 筑材料、电子计算机及外部设备;信息咨询（市场主体依法自主选择经营项目，开展经营活 动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依 批准的内容开展经营活动；不得从事国家 和本市产业政策禁 止和限制类项目的经营活动） 本财务报表业经本公司董事会于 2023 年 2 月 27 日批准对外报出。 3、 合并报表范围 本公司年度纳入合并范围的子公司 1 户，详见本附注七“在其他主体中的权益”。本公 司本期合并范围未发生变化。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布 的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准 则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开 发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披 50 露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。本财务报表均以 历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营 本财务报表以持续经营为基础列报，本公司自报告期末起至少 12 个月具有持续经营能 力。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2022 年 12 月 31 日的财务状况及 2022 年度的经营成果和现金流量等有关信息。 四、重要会计政策和会计估计 本公司及子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认的 交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、23“收入”各项描述。 关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、28“重大会计判断和估计”。 1、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。 本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于日常经营的资产或服务起至实现现金或现金等价 物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 3、记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司 以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企 业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制 权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合 并方控制权的日期。 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制 方收购被合并方形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；取得的净资产 账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股 本溢价，资本公积中股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 51 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买 方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的 日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审 计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为 合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始 确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内 出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。 购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本 大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并 成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项 可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍 小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件 而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况 已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相 关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述 情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则 解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》 第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断该多次交易是否 属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、13“长 期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表 进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投 资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综 合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益 计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公 52 允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的 被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计 量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投 资收益）。 5、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权 力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响 该回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进 行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并 范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成 果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调 整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果 及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期 初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果 和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表 的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本 公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并 取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益 及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属 于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数 股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减 少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按 照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之 和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的 差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧 53 失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在 该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投 资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企 业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、 13“长期股权投资”或本附注四、9“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公 司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项 交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为 一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这 些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发 生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交 易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长 期股权投资”（详见本附注四、13、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对 原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至 丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的 交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公 司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧 失控制权当期的损益。 6、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安 排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公 司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安 排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、13（2）②“权益法核算的 长期股权投资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及 按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出 份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独 所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自 共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中 归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减 值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全 额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 54 7、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期 限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动 风险很小的投资。 8、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但 公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位 币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑 差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照 借款费用资本化的原则处理；以及②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面 余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币 金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折 算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理， 计入当期损益或确认为其他综合收益。 （3）外币财务报表的折算方法 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项 目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境 外经营时，计入处置当期损益。 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项 目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目 采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。 年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各 项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币 报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东 权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比 例转入处置当期损益。 在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了 对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于 母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营 55 控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入 当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币 报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 9、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 （1）金融资产的分类、确认和计量 本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分 为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产； 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入 初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款 或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。 ①以摊余成本计量的金融资产 本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此 类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅 为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利 率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标， 且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公 允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计 算的利息收入计入当期损益。 此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计 入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从 其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。 ③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行 后续计量，公允价值变动计入当期损益。 （2）金融负债的分类、确认和计量 56 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计 入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融 负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套 期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。 被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用 风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益 的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当 期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损 益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的 影响金额）计入当期损益。 ②其他金融负债 除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财 务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量， 终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 （3）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权 利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该 金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认 有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水 平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到 的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未 终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止 确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额 计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该 57 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进 行会计处理。 （4）金融负债的终止确认 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部 分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融 负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确 认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终 止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。 金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的 非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 （5）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当 前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融 资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债 在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转 移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定 其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构 等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市 场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方 最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金 流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数 据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产 或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无 法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。 （7）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司 发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的 交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。 本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的， 58 作为利润分配处理。 10、金融资产减值 本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其 变动计入其他综合收益的债务工具投资，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权 投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对部分财务担保合同，也按照本部分所述会计 政策计提减值准备和确认信用减值损失。 （1）减值准备的确认方法 本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一 般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。 信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预 期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发 生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产的信用风 险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相 当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增 加，本公司按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预 期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认 后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。 （2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准 如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确 认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情 况外，本公司采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变 化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。 本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素： 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化； 债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化； 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这 些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率； 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化； 本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。 于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融 工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期 内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利 59 变化但未必一定降低借款人履行其合同现金义务，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。 （3）已发生信用减值的金融资产的判断标准 当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成 为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息： 发行方或债务人发生重大财务困难； 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等； 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都 不会做出的让步； 债务人很可能破产或进行其他财务重组； 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失； 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。 金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件 所致。 （4）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法 本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对 方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义 务的应收款项等。 除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同 的组别，在组合的基础上评估信用风险。 （5）金融资产减值的会计处理方法 期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值 准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额 确认为减值利得。 （6）各类金融资产信用损失的确定方法 ①应收票据 本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于 应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合： 项 目 确定组合的依据 银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行 商业承兑汇票 根据承兑人的信用风险划分，应与“应收账款”组合 2 划分相同 以应收款项的账龄作为信用风险特征。 ②应收账款及合同资产 对于不含重大融资成分的应收款项和合同资产，本公司按照相当于整个存续期内的预期 信用损失金额计量损失准备。 对于包含重大融资成分的应收款项、合同资产，本公司选择始终按照相当于存续期内预 60 期信用损失的金额计量损失准备。 除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 项 目 确定组合的依据 组合 1 低分险组合 合并范围内关联方款项 组合 2 采用账龄计提坏账准备 的应收账款 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。 a.组合中，采用账龄分析法的预期信用损失率如下： 账 龄 应收账款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年下同） 5 1-2 年 10 2-3 年 20 3-4 年 50 4-5 年 80 5 年以上 100 ③其他应收款 本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他 应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 项 目 确定组合的依据 组合 1 低风险组合 合并范围内关联方款项。 组合 2 采用信用风险特征计提坏账准 备的应收账款 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征包含备用金 押金等应收款项。 11、存货 （1）存货的分类 存货主要包括原材料、在产品及自制半成品、周转材料、产成品、库存商品等。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和 发出时按加权平均法计价。 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估 计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基 础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时， 提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。 61 对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售 的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可 合并计提存货跌价准备。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现 净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期 损益。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。 12、合同资产 本公司将客户尚未支付合同对价，但本公司已经依据合同履行了履约义务，且不属于无 条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合 同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。 合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注四、10、金融资产减值。 13、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的 长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本公 司在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 核算，其会计政策详见附注四、9“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动 必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的 财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的 制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在 最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权 投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额， 调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的， 在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长 期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成 本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分 别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控 62 制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者 权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长 期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股 份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股 权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益 性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的 企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交 易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买 方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始 投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关 管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长 期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益 性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允 价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直 接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实 施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用 权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投 资。 ① 成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权 投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利 或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ② 权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投 63 资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的 份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资 单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对 于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股 权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资 时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与 联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损 益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司 与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公 司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控 制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投 出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成 业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营 企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处 理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构 成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额 外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期 间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额， 计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将 原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或 负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他 所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被 投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合 收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转 当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润 分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处 64 置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对 该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位 实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理， 其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投 资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收 益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行 会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润 分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后 的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余 股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结 转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩 余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与 账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益， 在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计 处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的 所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一 揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理， 在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差 额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 14、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可 靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各 类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类 别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 直线法 20.00 5.00 4.75 机器设备 直线法 3.00-5.00 5.00- 10.00 30.00- 19.00 电子及办公设备 直线法 3.00-5.00 5.00- 30.00- 65 类 别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 10.00 19.00 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本 公司目 前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“长期资产减值”。 （4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可 能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计 提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命 内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使 用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 （5）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能 可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后 续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定 资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计 入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发 生改变则作为会计估计变更处理。 15、在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定 可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后 结转为固定资产。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“长期资产减值”。 16、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差 额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发 生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已 经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可 销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入 66 或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专 门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本 化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计 入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使 用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超 过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 17、无形资产 （1）无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流 入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发 生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使 用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物， 则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处 理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准 备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予 摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则 作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果 有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使 用寿命有限的无形资产的 摊销政策进行摊销。 （2）研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段 的支出计入当期损益； ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 67 ③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场 或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使 用或出售该无形资产； ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“长期资产减值”。 18、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。 19、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产 及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债 表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商 誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象， 每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入 减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的 现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协 议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活 跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有 关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预 计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计 算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产 组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企 业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或 资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分 摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的 其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 20、合同负债 68 合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司 向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司 在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同 一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。 21、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：短期薪酬主要 包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房 公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会 计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货 币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等。离职后福利计划包括设定提存计划。 采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给 予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的 职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支 付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务 日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认 条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行 会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 22、股份支付 （1）股份支付的会计处理方法 股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基 础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 ①以权益结算的股份支付 用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允 价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下， 在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用 /在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息 做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用， 并相应调整资本公积。 69 用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量， 按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权 益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关 成本或费用，相应增加股东权益。 ②以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的 公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须 完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以 对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务 计入成本或费用，相应增加负债。 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变 动计入当期损益。 （2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理 本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权 益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的 权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其 他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本 公司取消了部分或全部已授予的权益工具。 在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速 行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其 他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取 消处理。 （3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理 涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其 一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理： ①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理； 除此之外，作为现金结算的股份支付处理。 结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的 公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负 债。 ②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付 交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其 本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。 本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的， 70 在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上 述原则处理。 23、收入 本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入： 合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳 务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即 履行该合同将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；本公司因向客户转让商品 而有权取得的对价很可能收回。 在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履 约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了 可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。 对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内 按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同时即 取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；本 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至 今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定， 当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的 成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项 履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象： 企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法 定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户， 即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户 已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控 制权的迹象。 本公司确认收入的原则为：本公司按照合同约定将商品通过邮寄或自运的方式，运送至 约定交货地点，通常以购买方签收时点或验收时点作为控权转移时点，确认收入；根据不同 客户的不同特性，完成运送或邮寄货物后，如客户只是口头通知或在一定期间并无签收通知， 本公司考虑以往交易习惯，如已收到款项或取得收款的权利，本公司将以向客户运送完成或 邮寄到达时点为控制权转移时点，确认收入。本公司给予客户的信用期，根据客户的信用风 险特征确定，不存在重大融资成分。 24、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者 身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相 71 关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币 性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义 金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统 的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损 失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经 发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。同时包含与资产相关部分和与收益相关 部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相 关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成 本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额， 超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 25、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规 定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所 得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认 但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时 性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所 得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不 予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税 暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未 来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他 所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易 中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。 此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在 可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳 税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵 扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资 72 产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回 相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在 很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所 得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外， 其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的 纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳 税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延 所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 26、租赁 租赁是指本公司让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以 换取或支付对价的合同。在一项合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或包含租赁。 本公司作为承租人 本公司租赁资产的类别主要为房屋建筑物。 ①初始计量 在租赁期开始日，本公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚 未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁 付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承 租人增量借款利率作为折现率。 ②后续计量 本公司自租赁期开始的当月对使用权资产计提折旧，能够合理确定租赁期届满时取得租 赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时 73 能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计 提折旧。 对于租赁负债，本公司按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计 入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入 当期损益或相关资产成本。 租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用 于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结 果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债， 并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一 步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。 ③短期租赁和低价值资产租赁 对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过 12 个月的租赁）和低价值资产租赁，本公 司采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或 其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。 ④租赁变更 租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计 处理： •该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围； •增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。 租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，（除新冠肺炎疫情直接引发的合同变更 采用简化方法外，）在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁 期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。 租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值， 并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债 重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。 本公司作为出租人 ①如果租赁为经营租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金确认为租赁 收入。将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减租赁收入；延期收取租金的，在 原收取期间将应收取的租金确认为应收款项，并在实际收到时冲减前期确认的应收款项。 ②如果租赁为融资租赁，本公司继续按照与减让前一致的折现率计算利息并确认为租赁 收入。本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等放弃原租金收取权利时， 按未折现金额冲减原确认的租赁收入，不足冲减的部分计入投资收益，同时相应调整应收融 资租赁款；延期收取租金的，在实际收到时冲减前期确认的应收融资租赁款。 27、重要会计政策、会计估计的变更 74 （1）会计政策变更 公司无政策估计变更。 （2）会计估计变更 公司无会计估计变更。 28、重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确 计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管 理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影 响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计 的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受 影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅 影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影 响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： （1）收入确认 如本附注四、23、“收入”所述，本公司在收入确认方面涉及到如下重大的会计判断和 估计：识别客户合同；估计因向客户转让商品而有权取得的对价的可收回性；识别合同中的 履约义务；估计合同中存在的可变对价以及在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不 会发生重大转回的金额；合同中是否存在重大融资成分；估计合同中单项履约义务的单独售 价；确定履约义务是在某一时段内履行还是在某一时点履行；履约进度的确定。 本公司主要依靠过去的经验和工作作出判断，这些重大判断和估计变更都可能对变更当 期或以后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。 （2）金融资产减值 本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要 做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断 和估计时，本公司根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、 技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。 （3）存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及 陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及 其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产 负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在 估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 75 （4）长期资产减值准备 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的 迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也 进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时， 进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计 未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到 的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本 以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够 获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预 测。 本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合 的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来 资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。 （5）折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法 计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数 额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以 前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 （6）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损 确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时 间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 （7）所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。 部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果 同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生 影响。 五、税项 1、主要税种及税率 税 种 具体税率情况 增值税 应税收入按6%、13%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣 76 税 种 具体税率情况 的进项税额后的差额计缴增值税。 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴。 企业所得税 按应纳税所得额的15%计缴 教育费附加 应纳流转税额3%计缴 地方教育费附加 应纳流转税额2%计缴 2、税收优惠及批文 （1）2021 年 10 月 25 日，本公司取得了通过高新技术企业复审后的高新技术企业证 书，证书编号 GR202111001753，有效期三年。 （2）2018 年 10 月 31 日，经北京市科委、财政局、国家税务局批准，子公司北京波尔 力源科技有限公司被认定为高新技术企业，证书编号 GR201811004607，有效期三年。2021 年 12 月 17 日取得了通过高新技术企业复审后的高新技术企业证书，证书编号 GR202111008491，有效期三年，六、合并财务报表项目注释 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“期末”指 2022 年 12 月 31 日，“上年年末”指 2021 年 12 月 31 日，“本期”指 2022 年度，“上期”指 2021 年度。 1、货币资金 项目 期末余额 上年年末余额 库存现金 48,504.10 4,932.97 银行存款 1,464,197.95 3,274,995.20 其他货币资金 合计 1,512,702.05 3,279,928.17 其中：存放在境外的款项总额 2、交易性金融资产 项 目 期末余额 上年年末余额 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 3,484,068.22 2,513,835.28 合 计 3,484,068.22 2,513,835.28 其中：重分类至其他非流动金融资产的部分 3、应收账款 （1）按账龄披露 账龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 611,240.00 235,200.00 1 至 2 年 38,000.00 630,000.00 2 至 3 年 3 至 4 年 77 账龄 期末余额 上年年末余额 4 至 5 年 5 年以上 10,000.00 10,000.00 小计 659,240.00 875,200.00 减：坏账准备 44,362.00 84,760.00 合计 614,878.00 790,440.00 （2）按坏账计提方法分类列示 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 659,240.00 100.00 44,362.00 6.73 614,878.00 其中：账龄组合 659,240.00 100.00 44,362.00 6.73 614,878.00 合计 659,240.00 100.00 44,362.00 6.73 614,878.00 （续） 类别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 875,200.00 100.00 84,760.00 9.68 790,440.00 其中：账龄组合 875,200.00 100.00 84,760.00 9.68 790,440.00 合计 875,200.00 100.00 84,760.00 9.68 790,440.00 ① 组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 611,240.00 30,562.00 5.00 1 至 2 年 38,000.00 3,800.00 10.00 2 至 3 年 20.00 3 至 4 年 50.00 4 至 5 年 80.00 5 年以上 10,000.00 10,000.00 100.00 合计 659,240.00 44,362.00 （3）坏账准备的情况 78 类别 年初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 账龄组合 84,760.00 40,398.00 44,362.00 合计 84,760.00 40,398.00 44,362.00 （4）本期实际核销的应收账款情况 本期无实际核销的应收账款 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 债务人名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余 额合计数的比例(%) 坏账准备期末余额 武汉滨湖电子有限责任公司 550,340.00 83.48 27,517.00 西安西电电力系统有限公司 60,900.00 9.24 3,045.00 中国科学院沈阳自动化研究所 38,000.00 5.76 3,800.00 北京创新通恒科技有限公司 10,000.00 1.52 10,000.00 合计 659,240.00 100.00 44,362.00 （6）期末无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 （7）期末无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。 4、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 上年年末余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 36,408.72 100.00 176,972.13 100.00 1 至 2 年 2 至 3 年 3 年以上 合计 36,408.72 100.00 176,972.13 100.00 （2）账龄超过一年的重要预付账款 无超过一年的重要预付账款。 （3）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末余额 占预付账款期末余额合计数 的比例（%） 北京青兰石物业管理有限公司 25,443.72 69.88 北京睿喧诚业科技有限公司 10,965.00 30.12 合计 36,408.72 100.00 5、其他应收款 79 项目 期末余额 上年年末余额 应收利息 应收股利 其他应收款 51,028.89 1,327.16 合计 51,028.89 1,327.16 （1）其他应收款 ①按账龄披露 账龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 53,714.62 1 至 2 年 1,474.62 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 小计 53,714.62 1,474.62 减：坏账准备 2,685.73 147.46 合计 51,028.89 1,327.16 ②按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 年初账面余额 押金保证金 51,044.62 1,474.62 公积金 2,670.00 合计 53,714.62 1,474.62 ③坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月 预期信用损失 整个存续期预 期信用损失 （未发生信用 减值） 整个存续期预 期信用损失 （已发生信用 减值） 上年年末余额 147.46 147.46 上年年末其他应收 款账面余额在本期： ——转入第二阶段 ——转入第三阶段 ——转回第二阶段 ——转回第一阶段 本期计提 2,538.27 2,538.27 80 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月 预期信用损失 整个存续期预 期信用损失 （未发生信用 减值） 整个存续期预 期信用损失 （已发生信用 减值） 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 期末余额 2,685.73 2,685.73 ④坏账准备的情况 类 别 上年年末余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 坏账准备 147.46 2,538.27 2,685.73 合 计 147.46 2,538.27 2,685.73 ⑤按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例（%） 坏账准备 期末余额 北京青兰石物业 管理有限公司 押金保证金 51,044.62 1 年以内 95.03 2,552.23 住房公积金 公积金 2,670.00 1 年以内 4.97 133.50 合计 — 53,714.62 — 100.00 2,685.73 ⑥期末无涉及政府补助的应收款项。 ⑦期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 ⑧期末无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。 6、存货 项目 期末余额 账面余额 存货跌价准备 账面价值 原材料 2,520,781.92 2,520,781.92 在产品 220,966.06 220,966.06 库存商品 598,026.60 598,026.60 周转材料 24,021.93 24,021.93 材料采购 4,104.96 4,104.96 合计 3,367,901.47 3,367,901.47 （续） 81 项目 上年年末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 2,936,064.15 2,936,064.15 在产品 16,633.00 16,633.00 库存商品 964,009.73 964,009.73 周转材料 24,021.93 24,021.93 材料采购 16,926.57 16,926.57 合计 3,957,655.38 3,957,655.38 7、其他流动资产 项目 期末余额 上年年末余额 预缴所得税 5,195.31 合计 5,195.31 8、固定资产 项目 期末余额 上年年末余额 固定资产 1,182,272.04 1,283,718.62 固定资产清理 合计 1,182,272.04 1,283,718.62 （1） 固定资产 项目 房屋及建筑物 机器设备 电子及办公设备 合 计 一、账面原值 1、年初余额 2,391,544.13 633,556.40 132,182.74 3,157,283.27 2、本期增加金额 63,367.07 6,705.03 70,072.10 （1）购置 63,367.07 6,705.03 70,072.10 （3）其他 3、本期减少金额 （1）处置或报废 4、期末余额 2,391,544.13 696,923.47 138,887.77 3,227,355.37 二、累计折旧 1、年初余额 1,192,782.78 559,958.28 120,823.59 1,873,564.65 2、本期增加金额 113,598.36 54,695.10 3,225.22 171,518.68 （1）计提 113,598.36 54,695.10 3,225.22 171,518.68 3、本期减少金额 （1）处置或报废 4、期末余额 1,306,381.14 614,653.38 124,048.81 2,045,083.33 三、减值准备 1、年初余额 2、本期增加金额 （1）计提 3、本期减少金额 82 （1）处置或报废 4、期末余额 四、账面价值 1、期末账面价值 1,085,162.99 82,270.09 14,838.96 1,182,272.04 2、年初账面价值 1,198,761.35 73,598.12 11,359.15 1,283,718.62 ②期末无暂时闲置的固定资产。 ③期末无通过融资租赁租入的固定资产。 ④期末无通过经营租赁租出的固定资产。 ⑤期末无未办妥产权证书的固定资产。 9、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产明细 项目 期末余额 上年年末余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资 产 坏账准备 47,047.73 7,057.16 84,907.47 12,736.12 可抵扣亏损 4,306,764.90 646,014.74 3,453,897.40 518,084.61 合计 4,353,812.63 653,071.90 3,538,804.87 530,820.73 10、应付账款 （1）应付账款列示 项目 期末余额 上年年末余额 应付材料款 124,129.29 205,181.23 合计 124,129.29 205,181.23 （2） 账龄超过 1 年的重要应付账款 公司无 1 年以上重要的应付账款。 11、合同负债 （1）预收款项列示 项目 期末余额 上年年末余额 预收货款 163,761.81 1,045,641.59 合计 163,761.81 1,045,641.59 12、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 621,918.62 2,376,536.25 2,851,899.42 146,555.45 二、离职后福利-设定提存计划 17,958.60 227,227.32 223,946.86 21,239.06 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 83 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 合计 639,877.22 2,603,763.57 3,075,846.28 167,794.51 （2）短期薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补 贴 610,602.98 2,151,988.16 2,622,983.18 139,607.96 2、职工福利费 3、社会保险费 11,315.64 143,868.09 148,236.24 6,947.49 其中：医疗保险费 10,666.32 135,699.77 140,557.80 5,808.29 工伤保险费 649.32 8,168.32 7,678.44 1,139.20 生育保险费 4、住房公积金 76,680.00 76,680.00 5、工会经费和职工教育经 费 4,000.00 4,000.00 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 合计 621,918.62 2,376,536.25 2,851,899.42 146,555.45 （3）设定提存计划列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 17,414.40 220,341.12 217,026.16 20,729.36 2、失业保险费 544.20 6,886.20 6,920.70 509.70 3、企业年金缴费 合计 17,958.60 227,227.32 223,946.86 21,239.06 13、应交税费 项目 期末余额 上年年末余额 增值税 210,468.97 129,917.68 城市维护建设税 11,526.58 9,094.24 教育费附加 5,136.69 4,094.25 地方教育附加 3,424.47 2,729.51 个人所得税 838.44 41,497.27 印花税 212.71 949.70 合计 231,607.86 188,282.65 14、其他应付款 84 项目 期末余额 上年年末余额 应付利息 应付股利 其他应付款 26,168.25 230,844.53 合计 26,168.25 230,844.53 （1）其他应付款 ①按款项性质列示 项目 期末余额 年初余额 未付社会保险 8,768.25 13,444.53 房租 17,400.00 17,400.00 个人服务费 200,000.00 合计 26,168.25 230,844.53 ②期末无账龄超过 1 年的重要其他应付款。 15、其他流动负债 项目 期末余额 上年年末余额 待转销项税额 21,238.19 135,933.41 合计 21,238.19 135,933.41 16、股本 项目 年初余额 本期增减变动（+ 、-） 期末余额 发行新股 公积金 小计 转股 股本总额 3,280,000.00 3,280,000.00 17、资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价 7,587,517.89 7,587,517.89 合计 7,587,517.89 7,587,517.89 18、盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 327,368.40 327,368.40 合计 327,368.40 327,368.40 19、未分配利润 项目 期末余额 期初余额 调整前上期末未分配利润 -1,139,784.73 2,695,088.44 85 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 -1,139,784.73 2,695,088.44 加： 本期归属于母公司所有者的净利润 117,725.13 -2,194,873.17 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 对股东的分配 1,640,000.00 加：盈余公积弥补亏损 所有者权益其他内部结转 期末未分配利润 -1,022,059.60 -1,139,784.73 20、营业收入和营业成本 （1）营业收入和营业成本情况 项目 本期金额 上年金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 5,680,446.89 2,471,701.88 3,576,237.94 2,605,666.19 其他业务 360,260.47 合计 5,680,446.89 2,471,701.88 3,936,498.41 2,605,666.19 （2）本期合同产生的收入情况 产品名称 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 模块电源 54,659.29 77,800.59 25,122.11 13,140.17 定制电源 1,046,459.84 589,183.66 35,398.23 3,467.73 机箱电源 4,579,327.76 1,804,717.63 3,515,717.6 2,589,058.29 合计 5,680,446.89 2,471,701.88 3,576,237.94 2,605,666.19 21、税金及附加 税种 本期金额 上年金额 城市维护建设税 18,723.04 22,132.06 教育费附加 8,024.16 9,587.87 地方教育费附加 5,349.44 6,391.92 房产税 10,054.26 20,108.52 土地使用税 609.26 1,218.52 印花税 1,282.63 1,968.70 合计 44,042.79 61,407.59 注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。 86 22、销售费用 项目 本期金额 上期金额 职工薪酬 738,067.09 999,662.81 通讯费 8,301.91 4,000.00 业务招待费 54,149.41 33,710.09 折旧费 11,359.80 11,359.80 差旅费 4,622.12 交通费 16,428.16 18,356.99 办公费 976.60 2,858.90 运输费 21,579.66 劳务费 402,400.00 合计 850,862.63 1,476,970.71 23、管理费用 项目 本期金额 上期金额 职工薪酬 782,078.55 955,204.82 办公费 88,363.02 177,171.34 交通费 44,075.98 43,004.28 通讯费 4,867.00 4,530.00 业务招待费 10,866.52 10,802.09 折旧费 57,845.88 53,028.60 中介机构费 170,943.40 170,943.40 水电物业 122,697.55 161,196.35 服务费 233,809.71 会议费 1,244.00 其它 2,222.23 1,681.09 合计 1,517,769.84 1,578,805.97 24、研发费用 项目 本期金额 上期金额 职工薪酬 776,601.68 708,580.72 材料费用 157,574.48 102,280.63 交通费 184.00 研发测试费 566.04 183,018.86 专利年费 990.00 1,220.00 差旅费 5,552.00 7,623.97 87 其他 5,377.85 10,203.89 合计 946,846.05 1,012,928.07 25、财务费用 项目 本期金额 上期金额 利息支出 减：利息收入 4,164.62 4,504.54 利息净支出 -4,164.62 -4,504.54 银行手续费 3,001.50 4,941.92 其他 合计 -1,163.12 437.38 26、其他收益 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益 的金额 个税手续费 3,143.68 3,143.68 合计 3,143.68 3,143.68 27、投资收益 项 目 本期金额 上期金额 银行理财产品 104,083.72 合 计 104,083.72 28、信用减值损失 项目 本期金额 上期金额 坏账损失 37,859.73 97,321.33 合计 37,859.73 97,321.33 29、营业外收入 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损 益的金额 社保返还 1,092.53 所得税退税 252.05 其他 0.01 300.00 0.01 合计 0.01 1,644.58 0.01 30、营业外支出 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损 益的金额 非流动资产毁损报废损失 10,931.12 其中：固定资产 10,931.12 88 滞纳金 37.32 合计 10,968.44 31、所得税费用 （1）所得税费用表 项目 本期金额 上期金额 当期所得税费用 2,704.71 递延所得税费用 -122,251.17 -519,551.57 合计 -122,251.17 -516,846.86 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期金额 利润总额 -4,526.04 按法定/适用税率计算的所得税费用 -678.91 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 6,023.13 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 税率调整导致上年年末递延所得税资产/负债余额的变化 研发费用加计扣除 -127,595.39 所得税费用 -122,251.17 32、现金流量表项目 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 利息收入 4,164.62 4,504.54 往来款 131,659.67 22,851.38 政府补助 1,644.58 个税手续费 3,143.68 合计 138,967.97 29,000.50 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 日常费用支出 791,951.04 1,344,017.25 往来款 3,436.36 37,421.22 89 押金保证金 51,597.50 合计 846,984.90 1,381,438.47 （3）收到其他与投资活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 赎回理财产品 1,100,000.00 1,820,000.00 合计 1,100,000.00 1,820,000.00 （4）支付其他与投资活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 购买理财产品 2,000,000.00 4,300,000.00 合计 2,000,000.00 4,300,000.00 33、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 117,725.13 -2,194,873.17 加：资产减值准备 信用减值损失 -37,859.73 -97,321.33 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 折旧 171,518.68 171,880.74 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 10,931.12 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列） -104,083.72 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -122,251.17 -519,551.57 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 589,753.91 1,104,537.77 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 261,228.37 6,033,676.12 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -1,694,803.41 200,814.18 其他 经营活动产生的现金流量净额 -818,771.94 4,710,093.86 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 90 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 1,512,702.05 3,279,928.17 减：现金的期初余额 3,279,928.17 2,697,033.31 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -1,767,226.12 582,894.86 （2）现金及现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 1,512,702.05 3,279,928.17 其中：库存现金 48,504.10 4,932.97 可随时用于支付的银行存款 1,464,197.95 3,274,995.20 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 1,512,702.05 3,279,928.17 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和 现金等价物 七、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 北京波尔力源 科技有限公司 北 京 市 昌 平 区 北 京 市 昌 平 区 技术开发与转让、 销售开发后产品 等 100.00 设立 （2）重要的非全资子公司 无重要的非全资子公司。 八、关联方及关联交易 1、本公司的最终控制方情况 单位名称/姓名 注册地/国籍 与本公司关系 持股比例 对本公司 的表决权比 乔建忠 中国 本公司股东、董事 41.31% 41.31% 2、本公司的子公司情况 详见附注七、1、在子公司中的权益 91 3、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 田阔 本公司持股比例 24.39%股东，法定代表人、董事、总经理 齐智 本公司董事、副总经理，持股比例 6.10% 马燕 本公司董事、财务负责人，自 2020 年 11 月 17 日起担任董事会秘 书 卢育均 本公司股东、董事，持股比例 10.06% 乔惠兰 本公司股东、监事，持股比例 9.53% 刘弘 本公司股东、监事、监事会主席，持股比例 8.61% 李威 本公司职工代表监事 3、关联方交易情况 （1）关键管理人员报酬 项目 本期金额 上期金额 关键管理人员报酬 846,951.00 998,127.00 九、承诺及或有事项 1、重大承诺事项 截至 2022 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 2、或有事项 截至 2022 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的或有事项。 十、资产负债表日后事项 2023 年 1 月 18 日，公司第一次临时股东大会审议通过原董事乔建忠、田阔、齐智、卢 育均离职，赵兰芬、胡永洁、赵焕、肖淼任职；原监事刘弘、乔惠兰离职，周学富、吕惠玲 任职。 2023 年 1 月 18 日，公司第三届董事会第四次会议决议拟免去田阔先生董事长职务，由 胡永洁女士担任董事长职务。公司第三届监事会第四次会议决议免去刘弘先生的监事会主席 职务，由吕惠玲女士担任监事会主席职务。 十一、其他重要事项 截至 2022 年 12 月 31 日，本公司无其他重要事项。 十二 公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）按账龄披露 账 龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 570,740.00 59,200.00 1 至 2 年 2 至 3 年 92 账 龄 期末余额 上年年末余额 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 10,000.00 10,000.00 小 计 580,740.00 69,200.00 减：坏账准备 38,537.00 10,360.00 合 计 542,203.00 58,840.00 （2）按坏账计提方法分类列示 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 按组合计提坏账准备的应收账款 580,740.00 100.00 38,537.00 6.64 542,203.00 其中：账龄组合 580,740.00 100.00 38,537.00 6.64 542,203.00 低风险组合 合 计 580,740.00 100.00 38,537.00 6.64 542,203.00 （续） 类 别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 按组合计提坏账准备的应收账款 69,200.00 100.00 10,360.00 14.97 58,840.00 其中：账龄组合 17,200.00 24.86 10,360.00 60.23 6,840.00 低风险组合 52,000.00 75.14 52,000.00 合 计 69,200.00 100.00 10,360.00 14.97 58,840.00 ①组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款 项 目 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 570,740.00 28,537.00 5.00 1 至 2 年 10.00 2 至 3 年 20.00 3 至 4 年 50.00 4 至 5 年 80.00 93 项 目 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 5 年以上 10,000.00 10,000.00 100.00 合 计 580,740.00 38,537.00 （续） 项 目 上年年末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 7,200.00 360.00 5.00 1 至 2 年 10.00 2 至 3 年 20.00 3 至 4 年 50.00 4 至 5 年 80.00 5 年以上 10,000.00 10,000.00 100.00 合 计 17,200.00 10,360.00 （3）坏账准备的情况 类 别 年初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 账龄组合 10,360.00 28,177.00 38,537.00 合 计 10,360.00 28,177.00 38,537.00 （4）本期实际核销的应收账款情况 本期无实际核销应收账款。 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 债务人名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余 额合计数的比例(%) 坏账准备期末余额 武汉滨湖电子有限责任公司 550,340.00 94.77 27,517.00 西安西电电力系统有限公司 20,400.00 3.51 1,020.00 北京创新通恒科技有限公司 10,000.00 1.72 10,000.00 合计 580,740.00 100.00 38,537.00 （6）期末无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 （7）期末无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。 2、其他应收款 项 目 期末余额 上年年末余额 应收利息 94 项 目 期末余额 上年年末余额 应收股利 其他应收款 49,366.39 1,327.16 合 计 49,366.39 1,327.16 （1）其他应收款 ①按账龄披露 账 龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 51,964.62 1 至 2 年 1,474.62 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 小 计 51,964.62 1,474.62 减：坏账准备 2,598.23 147.46 合 计 49,366.39 1,327.16 ②按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额 押金保证金 51,044.62 1,474.62 公积金 920.00 小 计 51,964.62 1,474.62 减：坏账准备 2,598.23 147.46 合 计 49,366.39 1,327.16 ③坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月 预期信用损失 整个存续期预 期信用损失 （未发生信用 减值） 整个存续期预 期信用损失 （已发生信用 减值） 2021 年 1 月 1 日余 额 147.46 147.46 2021 年 1 月 1 日其 他应收款账面余额 在本期： ——转入第二阶段 95 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月 预期信用损失 整个存续期预 期信用损失 （未发生信用 减值） 整个存续期预 期信用损失 （已发生信用 减值） ——转入第三阶段 ——转回第二阶段 ——转回第一阶段 本期计提 2,450.77 2,450.77 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 2021 年 3 月 31 日余 额 2,598.23 2,598.23 ④坏账准备的情况 类 别 年初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 账龄分析组合 147.46 2,450.77 2,598.23 合 计 147.46 2,450.77 2,598.23 ⑤按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余 额合计数的比例 （%） 坏账准备 期末余额 北京青兰石物业管 理有限公司 押金保证金 51,044.62 1 年以内 98.23 2,552.23 住房公积金 公积金 920.00 1 年以内 1.77 46.00 合 计 —— 51,964.62 — 100.00 2,598.23 ⑥期末无涉及政府补助的应收款项。 ⑦期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 ⑥期末无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。 3、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项 目 期末余额 上年年末余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 96 项 目 期末余额 上年年末余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对联营、合营企 业投资 合 计 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 （2）对子公司投资 被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 北京波尔力源科 技有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 合 计 5,000,000.00 5,000,000.00 4、营业收入、营业成本 项 目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 4,491,597.41 2,466,392.54 3,083,976.89 2,604,301.95 其他业务 合 计 4,491,597.41 2,466,392.54 3,083,976.89 2,604,301.95 十三、补充资料 1、本期非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 非流动性资产处置损益 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 3,143.68 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家 政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 104,083.72 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 97 项 目 金额 说明 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融 资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值 变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、 衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的 损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期 损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 0.01 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小 计 107,227.41 所得税影响额 -5,361.37 少数股东权益影响额（税后） 合 计 101,866.04 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 1.16% 0.04 0.04 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 0.16% 0.04 0.04 北京波尔通达电子技术股份有限公司 2023 年 2 月 27 日 98 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 北京波尔通达电子技术股份有限公司董事会秘书办公室