838990_2022_维纳软件_2022年年度报告_2023-04-25.txt

1 2022 年度报告 维纳软件 NEEQ: 838990 成都维纳软件股份有限公司 Chengdu Winnersoft co., Ltd. 2 公司年度大事记 2022 年 4 月在北京召开的中 国软件行业协会年会上正式 发布了 CPMM 评估项目 注：本页内容原则上应当在一页之内完成。 公司获批 2022 年度国家 中小企业公共服务示范 平台 3 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................................... 4 第二节 公司概况 ........................................................................................................................... 8 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 ............................................................................ 10 第四节 重大事件 ......................................................................................................................... 19 第五节 股份变动、融资和利润分配 ......................................................................................... 22 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 ............................................................ 25 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 ............................................................................ 28 第八节 财务会计报告 ................................................................................................................. 31 第九节 备查文件目录 ............................................................................................................... 117 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人李白休、主管会计工作负责人周密及会计机构负责人（会计主管人员）赵雪保证年度报 告中财务报告的真实、准确、完整。 天健会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异 议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 □是 √否 董事会是否审议通过年度报告 √是 □否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 1、汇率波动风险 报告期间，公司大部分营业收入以及营业成本以日元结算，因 此公司的利润水平与日元汇率存在较强的关联性。未来随着对 日软件相关业务规模不断扩大，公司存在因汇率变动导致的经 营业绩波动风险。 对应措施：公司一方面审慎开展日元远期结售汇业务，抵消 汇率变动的不利影响，另一方面继续提高参与软件开发上游工 程的比例，提升公司的销售单价和利润率。 2、依赖主要客户的风险 报告期内公司主营业务收入为 113,076,237.79 元，其中前 5 大客户的收入合计占营业收入的比重为 84.15%，尤其第一大客 户株式会社 NSD 报告期内其销售占比达 63.20%，公司存在客户 过于集中的风险。 对应措施：未来随着公司在日本市场的继续拓展以及对日 本其他业务的重视，公司将来会开拓更为多元化的客户，从而 降低对株式会社 NSD 的依赖度。 3、对非经常性损益的依赖风险 报告期内公司的非经常性损益净额为 1,318,105.34 元，主要为 获得政府补贴和公允价值变动损益，非经常性损益金额对公司 5 的净利润产生了较大影响，占净利润的比重为-19.20% ，公司在 报告期内存在对非经常损益的依赖风险。 对应措施：增强自身竞争力，积极开拓市场，保持稳健的财务 指标，降低政府补贴在公司净利润中的占比。 4、人力成本上升的风险 公司属于知识密集和人才密集型企业。人力成本为主要的营 业成本，随着未来行业逐步由低成本的技工服务向具有成本优 势的研发设计和咨询整合等高端服务转化，对高端技术人才的 需求将会越来越大。公司未来可能会面临行业进步、竞争对手 对专业人才的争夺、城市生活成本上升导致的人力工资薪酬上 涨压力，这些因素将会对未来公司业务发展和利润水平带来不 利影响。 对应措施：公司将优化人力资源配置；优化工作流程，加强员 工培训，提高员工工作技能；全面实施绩效管理，降低和减少 工作绩效低下的人员以减少无效人力成本投入。公司将制订综 合的人力资源解决方案，降低自身人力资源变革和转变的风险， 获得创新的人力资源运营流程，掌握变革的控制力，提高公司 成本结构的弹性，最终确保人力资源目标的达成，将逐年上升 的人力成本转化为人力资本。 5、实际控制人控制不当的风险 公司的前两大股东周密和李白休分别直接持有 32.78%和 26.13%的股份，合计直接持有公司 58.91%的股权，李白休实际 控制的成都飞鸟投资有限公司持有公司 6.25%的股份。二人在公 司经营决策中一直保持决策的一致性，并于 2015 年 7 月 15 日 签署《一致行动协议》，在股东大会和董事会上对公司的重大 决策等事项实质上拥有绝对的控制权，在公司的发展战略、经 营决策、产业部署等重要事项方面可施予重大影响，对公司的 未来发展方向能够起到主导、控制作业。若周密、李白休利用 其控制地位， 通过行使投票权或其他方式对公司人事、发展战 略、经营决策等重大事项施加不利影响，公司治理将难以实现 预定的效果。 对应措施：不断按照股转公司治理规则完善公司治理结构，发 挥董事会在公司制定发展战略、经营决策、产业部署等重要事 项方面的集体决策作用，发挥监事会在监督程序中的有效职能， 降低周密、李白休在公司治理层面的绝对影响力。同时，公司 还将进一步引进新的战略投资者，优化公司股权结构，采取有 效措施优化内部管理， 通过加强对管理层培训等方式不断增强 控股股东和管理层的诚信和规范意识，督促其切实遵照相关法 律法规经营管理公司，忠诚履行职责。 6、公司治理不完善的风险 伴随公司的快速发展，经营规模的不断扩大，对公司治理水平 将会提出更高的要求。因此，公司未来经营中存在因内部关联 不适应发展需要或内部控制制度未有效落实而影响公司持续、 稳定、健康发展的风险。 对应措施：随着挂牌后的规范运行不断完善公司治理结构，加 强执行力度。提高决策机构(股东大会、董事会)的效率和效果， 建立和完善监督机构(监事会)的监督程序并使监督机构有效履 6 行职能，同时规范公司治理结构中各相关机关的权力制衡机制。 7、报告期内研发支出资本化对公司损 益的影响较大 报告期间公司研发支出资本化金额 1,474,049.49 元，占公司营业 收入的比例为 1.30%，占公司净利润的比例为-21.47%。报告期 内研发支出资本化金额对公司损益的影响较大。 对应措施：公司一方面继续加大研发投入力度，积极争取税收 优惠政策的扶持；另一方面积极开拓市场，并提高盈利能力水 平，降低研发支出资本化对公司损益的影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 释义 释义项目 释义 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 公司、本公司、股份公司、维纳软件 指 成都维纳软件股份有限公司 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》 高级管理人员 指 本公司的总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘 书、首席技术官（CTO） 股东大会 指 成都维纳软件股份有限公司股东大会 董事会 指 成都维纳软件股份有限公司董事会 监事会 指 成都维纳软件股份有限公司监事会 软件外包 指 发包方为了专注核心竞争业务和降低软件开发项目成 本，将软件开发项目中的全部或部分工作发包给提供 外包服务的接包方完成的行为。 ITO(Information Technology Outsourcing) 指 信息技术外包服务，是指企业委托供应商想企业提供 部分或全部信息技术服务功能。 BPO(Business Process Outsourcing) 指 业务流程外包服务，是指企业将日常运营管理过程中 的一些重复性的非核心或核心流程外包给供应商，以 降低成本，同时提高服务质量。 KPO(Knowledge process Outsourcing) 指 知识流程外包指吧通过广泛利用全球数据库以及监管 机构等的信息资源获取的信息，经过即时、综合的分 析研究(包括一定程度上的诊断、判断、解释、决策和 结论等）最终将报告呈现费客户，作为决策的借鉴。 BPO(Business Process Outsourcing) 指 业务流程外包服务，是指企业将日常运营管理过程种 的一些重复性的非核心活核心流程外包给供应商，以 降低成本，同时提高服务质量。 PMBOK(Project Management Body of Knowledge) 指 项目管理知识体系，这个知识体系指南中，把项目管 理划分为 10 个知识领域：整合管理、范围管理、时间 管理、成本管理、质量管理、人力资源管理、沟通管 理、采购管理、风险管理和干系人管理。国际标准化 7 组织以该文件为框架，制订了 ISO10006 关于项目管理 的标准。 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 成都维纳软件股份有限公司 英文名称及缩写 ChengduWinnersoft Co.,Ltd. 证券简称 维纳软件 证券代码 838990 法定代表人 李白休 二、 联系方式 董事会秘书 赵雪 联系地址 成都市高新区天华一路 99 号天府软件园 B3 栋 2 楼 电话 028-66874320 传真 028-66874400 电子邮箱 zhaox@winnersoft- 公司网址 www.winnersoft- 办公地址 成都市高新区天华一路 99 号天府软件园 B3 栋 2 楼 邮政编码 610041 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 1999 年 2 月 1 日 挂牌时间 2016 年 9 月 2 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） Ⅰ信息传输、软件和信息技术服务业-65 软件和信息技术服务业 -659 其他信息技术服务业-6599 其他未列明信息技术服务业 主要业务 软件工程和项目管理、中日平台服务、企业平台服务 主要产品与服务项目 软件产品和技术开发、销售、技术咨询及技术服务、服务外包、 IT 类培训认证服务 普通股股票交易方式 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 41,120,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 无控股股东 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（周密、李白休），一致行动人为（成都飞鸟投资 9 有限公司） 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 91510100713077577L 否 注册地址 四川省成都市高新区高新区天华路 99 号天府软 件园 B 区 3 栋 2 楼 否 注册资本 41,120,000 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 国融证券 主办券商办公地址 北京市西城区宣武门西大街甲 129 号金隅大厦 11 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 国融证券 会计师事务所 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 李元良 张超 4 年 4 年 年 年 会计师事务所办公地址 浙江省杭州市西湖区西溪路 128 号 6 楼 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 10 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 113,076,237.79 96,821,036.40 16.79% 毛利率% 8.98% 8.78% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -4,585,278.44 -9,065,921.99 - 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -5,903,383.78 -11,010,703.65 - 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） -10.22% -17.72% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） -13.16% -21.52% - 基本每股收益 -0.11 -0.22 - (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 101,119,762.62 105,098,104.14 -3.7% 负债总计 34,488,635.23 34,221,193.40 0.78% 归属于挂牌公司股东的净资产 42,497,735.56 47,128,495.60 -9.83% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.03 1.15 -10.43% 资产负债率%（母公司） 20.46% 22.36% - 资产负债率%（合并） 34.11% 32.56% - 流动比率 1.67 1.9 - 利息保障倍数 -5.49 -8.83 - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 3,520,752.18 -539,840.49 752.18% 应收账款周转率 7.32 6.20 - 存货周转率 261.36 255.42 - 11 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% -3.79% -1.88% - 营业收入增长率% 16.79% 1.16% - 净利润增长率% 43.08% -195.35% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 41,120,000 41,120,000 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲 销部分 -47,669.70 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相 关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续 享受的政府补助除外） 1,610,575.54 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 委托他人投资或管理资产的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持 有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、 金融负债产生的公允价值变动收益，以及处置以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益 15,393.65 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价 值变动产生的损益 92,450.00 其他符合非经常性损益定义的损益项目 12 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 46,079.56 其他符合非经常性损益定义的损益项目 8,430.01 非经常性损益合计 1,725,259.06 所得税影响数 219,590.76 少数股东权益影响额（税后） 187,562.96 非经常性损益净额 1,318,105.34 (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 □适用 √不适用 (十) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 合并范围减少：Winridge Inc.于 2022 年 4 月 15 日被 Winnersoft 株式会社吸收合并。合并范围新增：Winner Digital Co.,Ltd.于 2022 年 4 月 1 日由 Winnersoft 株式会社新设成立 13 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 维纳软件立足软件与信息技术服务行业，以软件项目管理能力为核心，专注于行业的高端，向国际、 国内客户提供优质的软件与信息技术服务。主营业务范围包括：软件项目管理、中日平台服务、企业平 台服务。 软件项目管理业务方面，通过中国软件行业协会项目管理专委会进行软件项目管理行业标准、软件 项目管理能力评估标准体系的打造，承接项目管理咨询、PMO 运营、项目管理平台管理工具产品的定制 导入及提供云服务、进行 PMP 项目管理认证培训业务。中日平台服务方面，通过中日 IT 合作平台，结 合投融资、咨询服务，进行科技成果的引进转化和输出。承接国际国内的流通、制造、金融领域大中型 企业的信息化解决方案的开发外包项目和业务流程外包项目。 企业平台服务方面，以业务流程外包的 SOP 化能力为基础，提供企业的人事、财务、行政、运维等 共享服务，同步为企业提供定制的咨询、管理能力提升、国际交流、政策咨询等专项服务，形成完整的 企业能力提升解决方案。 公司自成立以来，始终定位于承接面对国内外最终客户的服务外包业务，依靠高端的商务咨询能力， 作为一级软件接包商与最终客户直接进行业务洽谈，提供管理咨询和整体 IT 解决方案服务。 公司的商业模式没有发生重大变化。 与创新属性相关的认定情况 √适用 □不适用 “专精特新”认定 □国家级 □省（市）级 “单项冠军”认定 □国家级 □省（市）级 “高新技术企业”认定 √是 “科技型中小企业”认定 √是 “技术先进型服务企业”认定 □是 其他与创新属性相关的认定情况 - 详细情况 公司 2019 年获得高新技术企业，证书编号：GR201951002174 公司从 2018 年开始进入全国科技型中小企业信息库。 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 14 商业模式是否发生变化 □是 √否 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 23,048,812.19 22.79% 23,697,301.12 22.55% -2.74% 应收票据 应收账款 15,896,769.53 15.72% 14,978,821.52 14.25% 6.13% 存货 398,804.11 0.39% 388,804.11 0.37% 2.57% 投资性房地产 36,608,150.00 36.21% 36,515,700.00 34.74% 0.25% 长期股权投资 4,837,716.84 4.78% 4,726,702.89 4.5% 2.35% 固定资产 688,660.04 0.68% 891,078.67 0.85% -22.72% 在建工程 无形资产 4,188,900.92 4.14% 6,896,590.27 6.56% -39.26% 商誉 短期借款 4,005,749.89 3.96% 6,008,575.54 5.72% -33.33% 长期借款 7,740,389.99 7.66% 8,852,592.01 8.42% -12.56% 应付账款 10,240,134.29 10.13% 6,494,246.60 6.18% 57.68% 开发支出 3,636,206.32 3.6% 2,162,156.83 2.06% 68.17% 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金：整体现金流减少 64.85 万，其中经营现金流增加 352.08 万，投资现金流增加 4.19 万，筹 资现金流减少 302.6 万（主要是房产贷款归还本息，同时减少流动资金贷款 200 万），汇率波动减少现 金 118.51 万（主要是 22 年度日元汇率下降，导致公司以日元计算的货币资金产生的产生账面价值减少 所致）。 2、应收账款：增加 91.79 万，主要原因是年度内销售收入增加所致。 3、无形资产：减少 270.77 万，系无形资产摊销减少所致。 4、短期借款：减少 200.28 万，主要是减少了银行贷款所致。 5、长期借款：减少 111.22 万，主要是归还借款本金所致。 6、应付账款：增加 374.59 万，主要原因是收入增长对应向供应商付款同步增长所致。 7、开发支出：增加 147.4 万，主要原因是年度研发投入资本化部份未结转资产所至。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入 的比重% 金额 占营业收入 的比重% 15 营业收入 113,076,237.79 - 96,821,036.40 - 16.79 营业成本 102,923,585.76 91.02% 88,323,059.93 91.22% 16.53% 毛利率 8.98% - 8.78% - - 销售费用 1,731,102.09 1.53% 2,257,656.43 2.33% -23.32% 管理费用 11,805,130.23 10.44% 14,053,096.16 14.51% -16% 研发费用 2,350,565.73 2.08% 2,263,893.93 2.34% 3.83% 财务费用 1,751,037.97 1.55% 2,871,953.94 2.97% -39.03% 信用减值损失 151,941.99 0.13% -316,166.13 -0.33% -148.06% 资产减值损失 0.00 -745,314.82 -0.77% -100% 其他收益 1,490,555.55 1.32% 832,267.27 0.86% 79.1% 投资收益 543,446.78 0.64% 264,096.98 0.27% 105.78% 公允价值变动 收益 48,463.32 0.04% 1,112,758.64 1.15% -95.64% 资产处置收益 -47,669.70 -0.04% 0 汇兑收益 0.00 0 营业利润 -5,664,675.20 -5.01% -11,818,774.96 -12.21% 52.07% 营业外收入 46,166.15 0.04% 11,874.39 0.01% 288.79% 营业外支出 86.59 10,486.22 0.01% -99.17% 净利润 -6,865,683.58 -6.07% -12,061,362.51 -12.46% 43.08% 项目重大变动原因： 1. 营业收入：增加 1625.52 万，新增客户、扩大收入所致。 2. 营业成本：增加 1460.05 万，新增收入所对应的成本增量，同时因新业务开拓产生的新增成本。 3. 毛利率略有上升，主要是减少了一些低毛利的项目。 4. 销售费用：减少 52.66 万，主要是关闭了业绩不佳增长乏力的业务，与此项业务直接相关的销售费 用减少所至。 5. 管理费用：减少 224.78 万，主要是关闭了业绩不佳增长乏力的业务，与此项业务直接相关的管理费 用减少所至。 6. 财务费用：减少 112.09 万，主要是贷款本金减少致贷款利息费用同比降低，同时日元汇率波动导致 的汇兑损失比去年相比有所减少。 7. 信用减值损失：损失增加 46.81 万，主要是应收账款增加所致坏账计提增加。 8. 其他收益：增加 65.83 万，主要是今年政府补贴增加所致。 9. 公允价值变动收益：减少 106.43 万，主要原因是上年度房产评估增值产生了收益。 10. 投资收益：增加 45.86 万，本年度公司投资的合营企业所产生的收益比去年增加所致。 11. 营业利润：增加 615.41 万，本年度亏损业务减少，同时降低费用所致。 12. 营业外收入：增加 3.43 万，本年度非经营性的收入比去年增加所致。 13. 净利润：增加 519.57 万，本年度开拓业务增加收入，同时关闭亏损业务，降低管理费用所致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 113,076,237.79 96,821,036.40 16.79% 其他业务收入 0.00 0 16 主营业务成本 102,923,585.76 88,323,059.93 16.53% 其他业务成本 0.00 0 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本 比上年同 期 增减% 毛利率比上 年同期增减 百分点 国际服务外包 107,728,811.37 98,082,364.93 8.95 21.9% 21.96% -0.52% 国内技术开发 4,983,828.30 4,506,521.85 9.58 -36.5% -38.61% 47.77% 其他综合服务 363,598.12 334,698.98 7.95 -38.88% -40.25% 36.3% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 1、收入构成整体变动不大，国际外包收入增长，国内技术开发业务下降。 (3) 主要客户情况 单位：元 序 号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联 关系 1 NSD CO.,LTD. 71,466,045.53 63.20% 是 2 フューチャーアーキテクト株式会 社 11,871,679.49 10.50% 否 3 イオンアイビス株式会社 6,628,561.62 5.86% 否 4 富士ソフト株式会社 3,014,454.04 2.67% 否 5 株式会社ロココ 2,174,197.34 1.92% 否 合计 95,154,938.02 84.15% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序 号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关 系 1 成都仁本新動科技有限公司 25,939,889.41 25.20% 是 2 翼瀚斉創科技（杭州）科技有限公司 7,361,825.12 7.15% 否 3 Frontier-info 株式会社 6,834,837.57 6.64% 否 4 北田情報システム株式会社 1,765,943.92 1.72% 否 5 株式会社サベックス 1,710,629.07 1.66% 否 合计 43,613,125.09 42.37% - 17 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 3,520,752.18 -539,840.49 752.18% 投资活动产生的现金流量净额 41,917.73 -1,084,427.09 103.87% 筹资活动产生的现金流量净额 -3,026,048.30 -3,447,489.57 12.22% 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额较上年增加 752.18%，主要原因是：销售商品、提供劳务收到的现金较 上年增加 1823.77 万元，购买商品、接受劳务支付的现金较上年增加 1445.91 万元，两者相减净增 377.86 万。 2、投资活动产生的现金流量净额较上年增加 103.87%，主要原因是：今年继续收缩投资，投资收回的现 金大于投资支出的现金。 3、筹资活动产生的现金流量净额较上年增加 12.22%，主要原因是：今年子公司吸收少数股东投资金额 286.60 万元，同时银行借款与去年同期相比减少 200 万元。。 (三) 投资状况分析 1. 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公司 名称 公司 类型 主要 业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润 日本 维纳 软件 株式 会社 控股 子公 司 软件 开发 6,301,720.00 28,731,769.43 15,234,386.73 106,116,168.44 1,502,606.78 主要参股公司业务分析 □适用 √不适用 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2. 理财产品投资情况 □适用 √不适用 非金融机构委托理财、高风险委托理财或单项金额重大的委托理财 □适用 √不适用 3. 与私募基金管理人共同投资合作或合并范围内包含私募基金管理人的情况 □适用 √不适用 18 三、 持续经营评价 报告期内，公司整体经营情况稳定，各项业务正常经营和开展，公司具有完善的管理和体系及面向市场 独立经营的能力，可持续经营。本公司不存在导致持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况，不存在影 响持续经营能力的重大不利风险因素。 19 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一) 是否存在提供担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资 源的情况 □是 √否 四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 四.二.(三) 是否存在其他重大关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事 项以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 四.二.(五) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、 以临时公告形式披露的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 20 购买原材料、燃料、动力，接受劳务 50,000,000 27,624,565.19 销售产品、商品，提供劳务 100,000,000 72,961,167.28 公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 其他 企业集团财务公司关联交易情况 □适用 √不适用 (四) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 公司 2016 年 9 月 2 日 挂牌 个别和连 带法律责 任 本公司承诺公开 转让说明书不存 在虚假记载、误 导性陈述或重大 遗漏，并对其真 实性、准确性、 完整性承担个别 和连带的法律责 任。 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 9 月 2 日 权益变动 回购承诺 丙方承接由其实 现 全 部 承 诺 或 承担相应责任。 如出现乙方违约 的情形，均由丙 方以其自有资金 承担。丙方放弃 向乙方追偿的权 利。 已履行完毕 董监高 2016 年 9 月 2 日 挂牌 限售承诺 每年转让的股份 不得超过其所持 有本公司股份总 数的百分之二十 五。 正在履行中 董监高 2016 年 9 月 2 日 挂牌 个别和连 带法律责 任 全体董事、监事、 高级管理人员承 诺公开转让说明 书不存在虚假记 载、误导性陈述 或重大遗漏，并 对其真实性、准 确性、完整性承 担个别和连带的 正在履行中 21 法律责任。 承诺事项履行情况 事项 是或否 是否完成整改 因相关法律法规、政策变化、自然灾害等自身无法控制的客观原因，导 致承诺无法履行或无法按期履行的，承诺人是否未及时披露相关信息 不涉及 不涉及 除自身无法控制的客观原因及全国股转公司另有要求的外，承诺已无法 履行或履行承诺不利于维护挂牌公司权益的，承诺人是否未充分披露原 因并履行替代方案或豁免承诺的审议程序 不涉及 不涉及 除自身无法控制的客观原因外，承诺人是否超期未履行承诺或违反承诺 否 不涉及 承诺事项详细情况： 报告期内，公司及其董事、监事、高级管理人员或股东、实际控制人及其他信息披露义务人存在已披露 的承诺事项如下： 1、本公司及全体董事、监事、高级管理人员承诺公开转让说明书不存在虚假记载、误导性陈述或重大 遗漏，并对其真实性、准确性、完整性承担个别和连带的法律责任。 2、公司（乙方）、公司股东李白休（丙 A）、周密（丙 B）、杨明浩（丙 C）已与投资方成都技 术转移（集团）有限公司（甲方）签订《投资协议》，就公司的经营目标、股权转让及投资方其他权利 及各方违约责任做出约定。协议各方已经签订《补充协议》，约定自本补充协议生效之日起，就《投资 协议》6.1 约定乙方承诺实现的经营目标，丙方承诺由其实现全部承诺或承担相应责任。2020 年 3 月 已经按照该协议完成了相关的回购事项。 3、股东所持股份的限售情况及股东对所持股份自愿锁定的承诺，其中包含公司董事、监事、高级管理 人员在任职期间每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的百分之二十五；所持本公司股份自 公司股票上市交易之日起一年内不得转让，离职后半年内，不得转让其所持有的本公司股份的承诺。 (五) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限类 型 账面价值 占总资产的比 例% 发生原因 济南创新谷孵化器 项目二期工程 1 单 元 17 层 房产 抵押 36,608,150.00 36.20% 房产按揭贷款 注册商标 知识产权 质押 0 0% 知识产权质押贷款 总计 - - 36,608,150.00 36.20% - 资产权利受限事项对公司的影响： 上述抵押、质押是为盘活公司资产，向银行贷款，对公司不存在不利情形。 22 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 18,438,830 44.84% 665,363 17,773,467 43.22% 其中：控股股东、实际控制 人 8,625,493 20.98% 6,055,493 14.73% 董事、监事、高管 1,751,187 4.26% 324,838 1,426,349 3.47% 核心员工 有限售 条件股 份 有限售股份总数 22,681,170 55.16% 665,363 23,346,533 56.78% 其中：控股股东、实际控制 人 18,166,482 44.18% 18,166,482 44.18% 董事、监事、高管 4,514,688 10.98% 665,363 5,180,051 12.60% 核心员工 总股本 41,120,000 - 1,330,726 41,120,000 - 普通股股东人数 40 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名 称 期初持股 数 持股 变动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 期末持 有的质 押股份 数量 期末持 有的司 法冻结 股份数 量 1 周密 13,479,375 0 13,479,375 32.7806% 10,109,532 3,369,843 0 0 2 李白休 10,742,600 0 10,742,600 26.1250% 8,056,950 2,685,650 0 0 3 成 都 飞 鸟 投 资 有 限 公 司 2,570,000 0 2,570,000 6.25% 0 2,570,000 0 0 4 杨明浩 1,991,750 0 1,991,750 4.8438% 1,493,813 497,937 0 0 5 成 都 环 唯 企 业 管 理 咨 询 中 心 （ 有 限 1,606,250 0 1,606,250 3.9063% 0 1,606,250 0 0 23 合伙） 6 孙向阳 1,285,000 0 1,285,000 3.1250% 963,750 321,250 0 0 7 何浩然 1,135,000 0 1,135,000 2.7602% 0 1,135,000 0 0 8 黄雷 772,500 0 772,500 1.8786% 579,375 193,125 0 0 9 骆静 771,000 0 771,000 1.8750% 0 771,000 0 0 10 赵雪 732,451 0 732,451 1.7813% 549,338 183,113 0 0 合计 35,085,926 0 35,085,926 85.3258% 21,752,758 13,333,168 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明：李白休是成都飞鸟投资有限公司实控人。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 公司实际控制人为李白休女士与周密先生，报告期内，实际控制人无变动。其基本情况列示如下： 李白休，女，汉族，中国国籍，无境外永久居留权，1960 年 4 月出生，硕士学历。2000 年 2 月 至 2003 年 2 月就读于美国西南大学工商管理专业，获得工商管理硕士学位；2014 年 10 月至 2021 年，就读于中国社会科学院金融所金融学高级研修班。1988 年 10 月至 1993 年 9 月，就职于成都华 联电子 有限公司，担任开发部经理；1993 年 10 月至 1999 年 10 月，就职于香港得实集团深圳得实 公司中国市场部，任副总经理；2002 年 5 月至 2006 年 4 月，就职于成都国腾通讯（集团）有限公 司，任首席信息官。1999 年 2 月投资设立成都得实系统集成有限责任公司（本公司的前身），现任公 司董事长。由公司第三届董事会第一次会议选举连任，起任日期为 2021 年 9 月 13 日，任期三年。 周密，男，汉族，中国国籍，无永久境外居留权，1976 年 4 月出生，硕士学历。2001 年 4 月至 2003 年 5 月，就职于日本三井物产株式会社信息产业本部，任信息产业经理；2003 年 6 月至 2005 年 9 月，就职于飞鸟人力资源公司、阿诗卡文化交流公司，任法定代表人；2005 年 10 月至 2006 年 12 月，就职于四川龙泰翔集团，任董事、总经理；2007 年 1 月至今，就职于成都维纳软件有限公司。 2010 年 3 月投资成都维纳软件有限公司，现任公司董事、总经理。由公司 2021 年第三届董事会第一次会议 选举连任董事，并由公司第三届董事会聘任为总经理，起任日期为 2021 年 9 月 13 日，任期三年。 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用 √不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 24 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方 式 贷款提供 方 贷款提供方 类型 贷款规模 存续期间 利息率 起始日期 终止日期 1 抵押及 保证借 款 齐鲁银行 济南自贸 区支行 银行 12,900,000 2019 年 1 月 25 日 2029 年 1 月 24 日 LPR 基 准加点 2.21% 2 保证 + 质押 成都银行 银行 3,000,000 2022 年 3 月 14 日 2023 年 3 月 13 日 年利率 4.3% 3 信用借 款 民生银行 银行 1,000,000 2022 年 4 月 14 日 2023 年 3 月 4 日 固定年 利率 6% 合计 - - - 16,900,000 - - - 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 利润分配与公积金转增股本的执行情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 25 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 是否为 失信联 合惩戒 对象 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 李白休 董事长 女 否 1960 年 4 月 2021 年 9 月 12 日 2024 年 9 月 11 日 周密 董事总经理 男 否 1976 年 4 月 2021 年 9 月 12 日 2024 年 9 月 11 日 李曙 董事 男 否 1959 年 12 月 2021 年 9 月 12 日 2024 年 9 月 11 日 孙向阳 董事 男 否 1975 年 12 月 2021 年 9 月 12 日 2024 年 9 月 11 日 杨明浩 董事 男 否 1984 年 7 月 2021 年 9 月 12 日 2024 年 9 月 11 日 鹿麟 董事 男 否 1982 年 2 月 2021 年 9 月 12 日 2024 年 9 月 11 日 王忠 董事 男 否 1969 年 2 月 2022 年 5 月 19 日 2024 年 9 月 11 日 宋桂芳 监事会主席 女 否 1963 年 2 月 2021 年 9 月 12 日 2024 年 9 月 11 日 杜玉彤 监事 男 否 1962 年 10 月 2021 年 9 月 12 日 2024 年 9 月 11 日 张智利 职工监事 女 否 1974 年 5 月 2021 年 9 月 12 日 2024 年 9 月 11 日 赵雪 财务负责人 董事会秘书 女 否 1973 年 1 月 2021 年 9 月 12 日 2024 年 9 月 11 日 董事会人数： 7 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 1 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 董事、监事、高级管理人员之间不存在关联关系。 (二) 变动情况 √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 特殊说明 王忠 无 新任 董事 选任 关键岗位变动情况 □适用 √不适用 (三) 报告期内新任董事、监事、高级管理人员情况 √适用 □不适用 1、 报告期内新任董事、监事、高级管理人员持股情况 √适用 □不适用 单位：股 26 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 期末被授予 的限制性股 票数量 王忠 董事 539,700 0 539,700 1.3125% 0 0 合计 - 539,700 - 539,700 1.3125% 0 0 2、 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： 新任董事王忠，男，1969 年 2 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。MBA，毕业于澳门大学。王 忠先生曾任成都得实系统集成公司开发经理、成都国腾信息安全技术有限责任公司部门经理等。2006 年 加入成都维纳软件股份有限公司。2020 年转入维纳软件控股的维纳云（北京）科技有限公司，现负责 项目管理评估专业技术工作。王忠持有公司 1.3125%的股份。 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 (五) 董事、监事、高级管理人员任职履职情况 事项 是或否 具体情况 董事、监事、高级管理人员是否存在《公司法》第一百四十六 条规定的情形 否 董事、监事、高级管理人员是否被中国证监会采取证券市场禁 入措施或者认定为不适当人选，期限尚未届满 否 董事、监事、高级管理人员是否被全国股转公司或者证券交易 所采取认定其不适合担任公司董事、监事、高级管理人员的纪 律处分，期限尚未届满 否 是否存在董事、高级管理人员兼任监事的情形 否 是否存在董事、高级管理人员的配偶和直系亲属在其任职期间 担任公司监事的情形 否 财务负责人是否具备会计师以上专业技术职务资格，或者具有 会计专业知识背景并从事会计工作三年以上 是 是否存在超过二分之一的董事会成员具有亲属关系（不限于近 亲属） 否 董事、高级管理人员是否投资与挂牌公司经营同类业务的其他 企业 否 董事、高级管理人员及其控制的企业是否与公司订立除劳务/ 聘任合同以外的合同或进行交易 否 是否存在董事连续两次未亲自出席董事会会议的情形 否 是否存在董事连续十二个月内未亲自出席董事会会议次数超 过期间董事会会议总次数二分之一的情形 否 董事长、总经理、财务负责人、董事会秘书或信息披露事 务负责人等关键职务是否存在一人兼多职的情况 是 财务负责人兼任董事会秘 书 27 (六) 独立董事任职履职情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 技术人员 101 1 102 生产人员 6 10 16 销售人员 20 5 15 管理人员 4 4 财务人员 4 4 员工总计 135 11 5 141 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 2 2 硕士 11 14 本科 97 100 专科 23 24 专科以下 2 1 员工总计 135 141 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 公司根据《中华人民共和国劳动法》和地方相关法规、规范性文件，与员工签订相关合同、协议公 司按照国家的法律、法规及地方相关的社会保障政策，为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育的社 会保险和住房公积金。同时结合员工的入职年限、工作表现、贡献程度等调整员工薪酬。 培训计划，公司通过网路视频教学和现场培训相结合的方式，加强员工的项目管理能力培训。目前 公司拥有一批持 PMP 证书的项目经理人材。 公司目前没有需要承担费用的离退休员工。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 28 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 股份公司自 2016 年 9 月 2 日挂牌以来，按照《公司法》、《证券法》等相关法律、法规和规范性文 件的要求，制定了《公司章程》，设立了股东大会、董事会和监事会，建立了三会治理结构。并按规定 建立了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《对外担保管理制度》、《对外投 资管理制度》、《关联交易管理制度》、《信息披露管理制度》、《投资者关系管理制度》、《总经理工作细则》、 《董事会秘书工作细则》、 《参股公司股权管理制度》、 《控股子公司股权管理制度》、 《利润分配管理制度》、 《年度报告重大差错责任追究制度》、《防范大股东及其关联方占用资金制度》。等内控制度。 通过上述制度规则的制定，公司建立了健全的法人治理结构，完善了公司的内部控制体系。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司建立并不断完善的治理机制，同时严格按照相关的制度、规则等执行，公司的治理制度和机制， 能够保证全体股东的知情权、参与权、质询权和表决权等权利，公司制定的《公司章程》符合《非上市 公众公司监管指引第 3 号-章程必备条款》的要求。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司所有决策的履行严格按照制定的制度、办法等执行，公司的治理制度和机制，能够保证全体股 东的知情权、参与权、质询权和表决权等权利，公司制定的《公司章程》符合《非上市公众公司监管指 引第 3 号-章程必备条款》的要求。 4、 公司章程的修改情况 公司是否已对照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等业务规则完善公司章程： √是 □否 公司已按照《全国中小企业股份转让系统挂牌治理规则》完善公司章程。 29 (二) 三会运作情况 1、 三会的召开次数 项目 股东大会 董事会 监事会 召开次数 2 3 2 2、 股东大会的召集、召开、表决情况 事项 是或否 具体情况 股东大会是否未均按规定设置会场 否 2021 年年度股东大会是否未在上一会计年度结束后 6 个月内举行 否 2021 年年度股东大会通知是否未提前 20 日发出 否 2022 年公司临时股东大会通知是否未均提前 15 日发出 否 独立董事、监事会、单独或合计持股 10%以上的股东是否向董事会提 议过召开临时股东大会 否 股东大会是否实施过征集投票权 否 股东大会审议《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》第 二十六条所规定的影响中小股东利益的重大事项时，对中小股东的 表决情况是否未单独计票并披露 否 3、 三会召集、召开、表决的特殊情况 □适用 √不适用 4、 三会程序是否符合法律法规要求的评估意见 符合法律法规的要求。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会对本年度内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 本公司在业务、资产、人员、机构和财务等方面均独立于实际控制人及起控制的其他企业。公司拥 有独立且完整的业务流程和业务体系，具备直接面向市场、自主经营以及独立承担责任与风险的能力。 (三) 对重大内部管理制度的评价 事项 是或否 挂牌公司是否存在公章的盖章时间早于相关决策审批机构授权审批时间的情形 否 挂牌公司出纳人员是否兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工 否 30 作 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 本公司在业务、资产、人员、机构和财务等方面均独立于实际控制人及起控制的其他企业。公司拥 有独立且完整的业务流程和业务体系，具备直接面向市场、自主经营以及独立承担责任与风险的能力。 三、 投资者保护 (一) 实行累积投票制的情况 □适用 √不适用 (二) 提供网络投票的情况 □适用 √不适用 (三) 表决权差异安排 □适用 √不适用 31 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 天健审〔2023〕11-189 号 审计机构名称 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 浙江省杭州市西湖区西溪路 128 号 6 楼 审计报告日期 2023 年 4 月 25 日 签字注册会计师姓名及连续签 字年限 李元良 张超 4 年 4 年 年 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 7 年 会计师事务所审计报酬 18.02 万元 审 计 报 告 天健审〔2023〕11-189 号 成都维纳软件股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了成都维纳软件股份有限公司（以下简称维纳软件公司）财务报表，包括 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2022 年度的合并及母公司利润表、合并及母公 司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了维纳软件公司 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况，以及 2022 年度的合并及母 公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 32 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于维纳软件公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相 信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 维纳软件公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括年度报告中 涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估维纳软件公司的持续经营能力，披露与持续经营 相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现 实的选择。 维纳软件公司治理层（以下简称治理层）负责监督维纳软件公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 常认为错报是重大的。 33 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： (一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可 能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致 的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 (二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。 (三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 (四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对维纳软件公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性 得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提 请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。 我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致维纳软 件公司不能持续经营。 (五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易 和事项。 (六) 就维纳软件公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对 财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责 任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 中国·杭州 中国注册会计师： 二〇二三年四月二十五日 34 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 五（一）1 23,048,812.19 23,697,301.12 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 五（一）2 1,202,871.96 3,646,858.64 衍生金融资产 应收票据 应收账款 15,896,769.53 14,978,821.52 应收款项融资 预付款项 五（一）4 1,079,596.91 725,665.50 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 918,868.45 1,317,707.29 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五（一）6 398,804.11 388,804.11 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五（一）7 142,616.86 1,229,321.59 流动资产合计 42,688,340.01 45,984,479.77 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 4,837,716.84 4,726,702.89 其他权益工具投资 五（一）9 4,573,061.85 2,588,092.44 其他非流动金融资产 投资性房地产 五（一）10 36,608,150.00 36,515,700.00 固定资产 五（一）11 688,660.04 891,078.67 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 五（一）12 2,034,056.76 2,502,117.26 35 无形资产 五（一）13 4,188,900.92 6,896,590.27 开发支出 五（一）14 3,636,206.32 2,162,156.83 商誉 长期待摊费用 五（一）15 436,829.55 1,403,345.68 递延所得税资产 五（一）16 其他非流动资产 五（一）17 1,427,840.33 1,427,840.33 非流动资产合计 58,431,422.61 59,113,624.37 资产总计 101,119,762.62 105,098,104.14 流动负债： 短期借款 五（一）18 4,005,749.89 6,008,575.54 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五（一）19 10,240,134.29 6,494,246.60 预收款项 合同负债 五（一）20 797,829.02 11,931.59 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五（一）21 442,347.84 1,728,570.03 应交税费 五（一）22 3,031,205.72 1,987,285.60 其他应付款 五（一）23 4,390,384.43 4,824,987.59 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 五（一）24 2,564,726.82 3,120,002.03 其他流动负债 五（一）25 87,471.98 715.90 流动负债合计 25,559,849.99 24,176,314.88 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 五（一）26 7,740,389.99 8,852,592.01 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 五（一）27 887,920.45 775,609.16 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 36 递延收益 五（一）28 145,161.30 递延所得税负债 五（一）16 300,474.80 271,516.05 其他非流动负债 非流动负债合计 8,928,785.24 10,044,878.52 负债合计 34,488,635.23 34,221,193.40 所有者权益（或股东权益）： 股本 五（一）29 41,120,000.00 41,120,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五（一）30 6,257,795.19 5,961,244.68 减：库存股 其他综合收益 五（一）31 1,040,220.05 1,382,252.16 专项储备 盈余公积 五（一）32 1,972,753.51 1,972,753.51 一般风险准备 未分配利润 五（一）33 -7,893,033.19 -3,307,754.75 归属于母公司所有者权益（或股东 权益）合计 42,497,735.56 47,128,495.60 少数股东权益 24,133,391.83 23,748,415.14 所有者权益（或股东权益）合计 66,631,127.39 70,876,910.74 负债和所有者权益（或股东权益） 总计 101,119,762.62 105,098,104.14 法定代表人：李白休 主管会计工作负责人：周密 会计机构负责人：赵雪 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 五（一）1 4,811,799.57 11,667,778.34 交易性金融资产 五（一）2 1,202,871.96 衍生金融资产 应收票据 应收账款 680,662.30 712,784.95 应收款项融资 预付款项 五（一）4 308,552.72 183,969.29 其他应收款 6,690,567.07 5,642,257.61 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五（一）6 37 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五（一）7 流动资产合计 13,694,453.62 18,206,790.19 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 36,761,126.51 35,919,484.07 其他权益工具投资 五（一）9 其他非流动金融资产 投资性房地产 五（一）10 固定资产 五（一）11 289,123.66 310,890.16 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 五（一）12 410,517.99 1,026,294.99 无形资产 五（一）13 2,962,812.62 4,310,909.05 开发支出 五（一）14 3,931,486.32 2,197,436.83 商誉 长期待摊费用 五（一）15 428,961.55 1,387,617.68 递延所得税资产 五（一）16 其他非流动资产 五（一）17 非流动资产合计 44,784,028.65 45,152,632.78 资产总计 58,478,482.27 63,359,422.97 流动负债： 短期借款 五（一）18 3,003,941.67 5,006,102.74 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五（一）19 348,539.67 333,910.03 预收款项 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 五（一）21 269,643.42 279,759.00 应交税费 五（一）22 492,274.15 470,079.82 其他应付款 五（一）23 7,345,858.11 6,783,512.76 其中：应付利息 应付股利 合同负债 五（一）20 12,463.21 19,131.59 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 五（一）24 493,590.22 633,583.10 其他流动负债 五（一）25 747.79 715.90 38 流动负债合计 11,967,058.24 13,526,794.94 非流动负债： 长期借款 五（一）26 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 五（一）27 495,667.84 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 五（一）28 145,161.30 递延所得税负债 五（一）16 其他非流动负债 非流动负债合计 640,829.14 负债合计 11,967,058.24 14,167,624.08 所有者权益（或股东权益）： 股本 五（一）29 41,120,000.00 41,120,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五（一）30 4,305,008.15 4,305,008.15 减：库存股 其他综合收益 五（一）31 专项储备 盈余公积 五（一）32 1,972,753.51 1,972,753.51 一般风险准备 未分配利润 五（一）33 -886,337.63 1,794,037.23 所有者权益（或股东权益）合计 46,511,424.03 49,191,798.89 负债和所有者权益（或股东权益） 总计 58,478,482.27 63,359,422.97 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、营业总收入 113,076,237.79 96,821,036.40 其中：营业收入 113,076,237.79 96,821,036.40 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 120,927,650.93 109,787,453.30 39 其中：营业成本 102,923,585.76 88,323,059.93 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五（二）2 366,030.33 17,792.91 销售费用 五（二）3 1,731,102.09 2,257,656.43 管理费用 五（二）4 11,805,130.23 14,053,096.16 研发费用 2,350,565.73 2,263,893.93 财务费用 五（二）6 1,751,037.97 2,871,953.94 其中：利息费用 865,817.21 1,012,582.37 利息收入 6,654.39 11,518.09 加：其他收益 五（二）7 1,490,555.55 832,267.27 投资收益（损失以“-”号填列） 543,446.78 264,096.98 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 （损失以“-”号填列） 484,066.45 187,240.04 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 五（二）9 48,463.32 1,112,758.64 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五（二）10 151,941.99 -316,166.13 资产减值损失（损失以“-”号填列） 五（二）11 -745,314.82 资产处置收益（损失以“-”号填列） -47,669.70 0 三、营业利润（亏损以“-”号填列） -5,664,675.20 -11,818,774.96 加：营业外收入 五（二）12 46,166.15 11,874.39 减：营业外支出 五（二）13 86.59 10,486.22 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -5,618,595.64 -11,817,386.79 减：所得税费用 五（二）14 1,247,087.94 243,975.72 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -6,865,683.58 -12,061,362.51 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -6,865,683.58 -12,061,379.90 40 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） 17.39 （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -2,280,405.14 -2,995,440.52 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） -4,585,278.44 -9,065,921.99 六、其他综合收益的税后净额 五（二）15 -338,385.64 5,496,462.52 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 -342,032.11 675,936.39 1.不能重分类进损益的其他综合收益 83,739.66 -1,740,072.86 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 -7,665.60 -1,740,072.86 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 91,405.26 2.将重分类进损益的其他综合收益 -425,771.77 2,416,009.25 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 -425,771.77 -1,148,290.51 （7）其他 3,564,299.76 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 3,646.47 4,820,526.13 七、综合收益总额 -7,204,069.22 -6,564,899.99 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 -4,927,310.55 -8,389,985.60 （二）归属于少数股东的综合收益总额 -2,276,758.67 1,825,085.61 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） -0.11 -0.22 （二）稀释每股收益（元/股） -0.11 -0.22 法定代表人：李白休 主管会计工作负责人：周密 会计机构负责人：赵雪 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、营业收入 3,704,276.29 3,922,586.27 减：营业成本 2,292,889.70 2,657,984.58 税金及附加 五（二）2 38,552.92 9,366.99 销售费用 五（二）3 799,031.37 1,005,547.54 41 管理费用 五（二）4 2,619,909.15 3,461,305.02 研发费用 1,348,096.43 1,520,547.62 财务费用 五（二）6 789,801.15 1,861,418.35 其中：利息费用 70,026.82 利息收入 2,473.76 加：其他收益 五（二）7 697,275.16 678,260.26 投资收益（损失以“-”号填列） 640,136.07 951,822.69 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 （损失以“-”号填列） 804,313.67 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 五（二）9 2,871.96 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五（二）10 163,346.38 -215,070.35 资产减值损失（损失以“-”号填列） 五（二）11 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“-”号填列） -2,680,374.86 -5,178,571.23 加：营业外收入 五（二）12 减：营业外支出 五（二）13 1,151.63 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -2,680,374.86 -5,179,722.86 减：所得税费用 五（二）14 0.00 226,802.36 四、净利润（净亏损以“-”号填列） -2,680,374.86 -5,406,525.22 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） -2,680,374.86 -5,406,525.22 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 五（二）15 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 -2,680,374.86 -5,406,525.22 42 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 124,033,869.56 105,796,213.75 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 1,180,449.41 603,096.33 收到其他与经营活动有关的现金 五（三）1 3,332,618.05 2,030,119.41 经营活动现金流入小计 128,546,937.02 108,429,429.49 购买商品、接受劳务支付的现金 76,426,843.11 61,967,765.97 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 37,813,113.59 38,338,958.89 支付的各项税费 5,184,251.35 2,009,133.91 支付其他与经营活动有关的现金 五（三）2 5,601,976.79 6,653,411.21 经营活动现金流出小计 108,969,269.98 43 125,026,184.84 经营活动产生的现金流量净额 3,520,752.18 -539,840.49 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 6,661,844.00 12,629,359.25 取得投资收益收到的现金 560,331.80 797,457.85 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 25,255.00 2,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 五（三）3 913,308.52 投资活动现金流入小计 7,247,430.80 14,342,125.62 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 1,405,513.07 1,144,858.20 投资支付的现金 5,800,000.00 14,281,694.51 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 五（三）4 投资活动现金流出小计 7,205,513.07 15,426,552.71 投资活动产生的现金流量净额 41,917.73 -1,084,427.09 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 2,865,998.60 2,477,980.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 2,865,998.60 2,477,980.00 取得借款收到的现金 4,000,000.00 6,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 五（三）5 筹资活动现金流入小计 6,865,998.60 8,477,980.00 偿还债务支付的现金 7,131,689.13 8,242,469.44 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,077,516.15 847,097.60 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五（三）6 1,682,841.62 2,835,902.53 筹资活动现金流出小计 9,892,046.90 11,925,469.57 筹资活动产生的现金流量净额 -3,026,048.30 -3,447,489.57 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -2,862,587.28 44 -1,185,110.54 五、现金及现金等价物净增加额 -648,488.93 -7,934,344.43 加：期初现金及现金等价物余额 23,697,301.12 31,631,645.55 六、期末现金及现金等价物余额 23,048,812.19 23,697,301.12 法定代表人：李白休 主管会计工作负责人：周密 会计机构负责人：赵雪 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 3,895,866.36 5,738,672.90 收到的税费返还 84,355.28 收到其他与经营活动有关的现金 五（三）1 1,114,491.10 6,806,421.64 经营活动现金流入小计 5,010,357.46 12,629,449.82 购买商品、接受劳务支付的现金 2,402,843.49 3,271,074.13 支付给职工以及为职工支付的现金 10,115.58 4,404,607.72 支付的各项税费 16,358.59 41,267.69 支付其他与经营活动有关的现金 五（三）2 6,607,936.98 7,940,824.83 经营活动现金流出小计 9,037,254.64 15,657,774.37 经营活动产生的现金流量净额 -4,026,897.18 -3,028,324.55 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 510.02 取得投资收益收到的现金 -1,401,506.37 720,600.91 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 五（三）3 投资活动现金流入小计 -1,401,506.37 721,110.93 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 -594,469.57 169,469.49 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 3,310,780.00 支付其他与投资活动有关的现金 五（三）4 投资活动现金流出小计 -594,469.57 3,480,249.49 投资活动产生的现金流量净额 -807,036.80 -2,759,138.56 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 5,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 五（三）5 45 筹资活动现金流入小计 5,000,000.00 偿还债务支付的现金 2,142,153.95 5,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 46,707.29 支付其他与筹资活动有关的现金 五（三）6 -120,109.16 434,715.33 筹资活动现金流出小计 2,022,044.79 5,481,422.62 筹资活动产生的现金流量净额 -2,022,044.79 -481,422.62 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -1,676,957.88 五、现金及现金等价物净增加额 -6,855,978.77 -7,945,843.61 加：期初现金及现金等价物余额 11,667,778.34 19,613,621.95 六、期末现金及现金等价物余额 4,811,799.57 11,667,778.34 46 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2022 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工 具 资本 公积 减： 库存 股 其他综合收益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 41,120,000.00 5,961,244.68 1,382,252.16 1,972,753.51 -3,307,754.75 23,748,415.14 70,876,910.74 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业 合并 其他 二、本年期初余额 41,120,000.00 5,961,244.68 1,382,252.16 1,972,753.51 -3,307,754.75 23,748,415.14 70,876,910.74 三、本期增减变动金 额（减少以“－”号 填列） 296,550.51 -342,032.11 -4,585,278.44 384,976.69 -4,245,783.35 （一）综合收益总额 -342,032.11 -4,585,278.44 -2,276,758.67 -7,204,069.22 （二）所有者投入和 减少资本 296,550.51 2,661,735.36 2,958,285.87 1．股东投入的普通股 3,275,608.58 3,275,608.58 47 2．其他权益工具持有 者投入资本 3．股份支付计入所有 者权益的金额 4．其他 296,550.51 -613,873.22 -317,322.71 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 4．其他 （四）所有者权益内 部结转 1.资本公积转增资本 （或股本） 2.盈余公积转增资本 （或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动 额结转留存收益 5.其他综合收益结转 留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 48 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 41,120,000.00 6,257,795.19 1,040,220.05 1,972,753.51 -7,893,033.19 24,133,391.83 66,631,127.39 项目 2021 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工 具 资本 公积 减： 库存 股 其他综合收益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 41,120,000.00 5,475,784.62 706,315.77 1,972,753.51 5,758,167.24 20,839,038.70 75,872,059.84 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业 合并 其他 二、本年期初余额 41,120,000.00 5,475,784.62 706,315.77 1,972,753.51 5,758,167.24 20,839,038.70 75,872,059.84 三、本期增减变动金 额（减少以“－”号 填列） 485,460.06 675,936.39 -9,065,921.99 2,909,376.44 -4,995,149.10 （一）综合收益总额 675,936.39 -9,065,921.99 1,825,085.61 -6,564,899.99 （二）所有者投入和 减少资本 485,460.06 1,084,290.83 1,569,750.89 49 1．股东投入的普通股 2,536,668.00 2,536,668.00 2．其他权益工具持有 者投入资本 3．股份支付计入所有 者权益的金额 4．其他 485,460.06 -1,452,377.17 -966,917.11 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 4．其他 （四）所有者权益内 部结转 1.资本公积转增资本 （或股本） 2.盈余公积转增资本 （或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动 额结转留存收益 5.其他综合收益结转 留存收益 6.其他 （五）专项储备 50 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 41,120,000.00 5,961,244.68 1,382,252.16 1,972,753.51 -3,307,754.75 23,748,415.14 70,876,910.74 法定代表人：李白休 主管会计工作负责人：周密 会计机构负责人：赵雪 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2022 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 所有者权益合 计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 41,120,000.00 4,305,008.15 1,972,753.51 1,794,037.23 49,191,798.89 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 41,120,000.00 4,305,008.15 1,972,753.51 1,794,037.23 49,191,798.89 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -2,680,374.86 -2,680,374.86 （一）综合收益总额 -2,680,374.86 -2,680,374.86 （二）所有者投入和减少 51 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 52 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 41,120,000.00 4,305,008.15 1,972,753.51 -886,337.63 46,511,424.03 项目 2021 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 41,120,000.00 4,305,008.15 1,972,753.51 7,200,562.45 54,598,324.11 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 41,120,000.00 4,305,008.15 1,972,753.51 7,200,562.45 54,598,324.11 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -5,406,525.22 -5,406,525.22 （一）综合收益总额 -5,406,525.22 -5,406,525.22 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 53 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 41,120,000.00 4,305,008.15 1,972,753.51 1,794,037.23 49,191,798.89 54 三、 财务报表附注 成都维纳软件股份有限公司 财务报表附注 2022 年度 金额单位：人民币元 一、公司基本情况 成都维纳软件股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系成都维纳软件有限公司， 由李白休、王忠、龙刚共同出资设立，于 1999 年 2 月 1 日在成都市工商行政管理局登记注 册，2015 年整体变更为股份有限公司，总部位于四川省成都市。公司现持有统一社会信用 代码为 91510100713077577L 的营业执照，注册资本 41,120,000.00 元，股份总数 41,120,000 股(每股面值 1 元)。其中，有限售条件股份 23,346,533 股，无限售条件股份 17,773,467 股。本公司股票已于 2016 年 9 月 2 日在全国中小企业股份转让系统挂牌转让。股票代码： 838990，股票简称：维纳软件。 本公司属于软件及信息技术服务行业，经营范围：软件产品和技术的开发、 销售、技术咨询及技术服务；服务外包；教育和人力资源服务。 本财务报表业经公司 2023 年 4 月 25 日第三届五次董事会批准对外报出。 本公司将成都服务外包平台有限公司、成都维纳软件职业技能培训学校、成都维纳技转 投资有限公司、Winridge Inc.、Winnersoft 株式会社、济南维纳软件有限公司、四川智源 新能科技有限公司、维纳云（北京）科技有限公司、Winner Digital Co.,Ltd.等 9 家子公 司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注六和七之说明。 二、财务报表的编制基础 (一) 编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 (二) 持续经营能力评价 本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。 三、重要会计政策及会计估计 重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、使用权资 产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。 (一) 遵循企业会计准则的声明 55 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状 况、经营成果和现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三) 营业周期 公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。 (四) 记账本位币 本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，子公司 Winridge Inc、 Winnersoft 株式会社及 Winner Digital Co.,Ltd.注册地址为日本，记账本位币为日元。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1. 同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表 中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值 份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足 冲减的，调整留存收益。 2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首 先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行 复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差 额计入当期损益。 (六) 合并财务报表的编制方法 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及 其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号— —合并财务报表》编制。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是 指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (八) 外币业务和外币报表折算 1. 外币业务折算 外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产 负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额， 除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益； 以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金 56 额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入 当期损益或其他综合收益。 2. 外币财务报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费 用项目，采用报表期内的平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入 其他综合收益。 (九) 金融工具 1. 金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允 价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融 负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷 款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。 2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 (1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或 金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交 易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考 虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第 14 号——收入》所定义的交 易价格进行初始计量。 (2) 金融资产的后续计量方法 1) 以摊余成本计量的金融资产 采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系 的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确 认减值时，计入当期损益。 2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资 采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益 计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益 的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。 3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资 57 采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损 益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得 或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。 4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益， 除非该金融资产属于套期关系的一部分。 (3) 金融负债的后续计量方法 1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公 司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公 允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融 负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变 动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他 综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。 2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债 按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。 3) 不属于上述 1)或 2)的财务担保合同，以及不属于上述 1)并以低于市场利率贷款的 贷款承诺 在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值 规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》相 关规定所确定的累计摊销额后的余额。 4) 以摊余成本计量的金融负债 采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金 融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。 (4) 金融资产和金融负债的终止确认 1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产： ① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止； ② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金 融资产终止确认的规定。 2) 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或 该部分金融负债）。 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转 58 移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上 几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认 该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该 金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关 负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所 转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入 其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以 公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分， 且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认 部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的 差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计 入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。 4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相 关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用： (1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的 报价； (2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入 值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价； 除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市 场验证的输入值等； (3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由 可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使 用自身数据作出的财务预测等。 5. 金融工具减值 (1) 金融工具减值计量和会计处理 公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成 的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。 59 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用 损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所 有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用 减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后 整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。 对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合 同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准 备。 除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认 后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期 信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工 具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。 公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负 债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始 确认后是否已显著增加。 于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信 用风险自初始确认后并未显著增加。 公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当 以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。 公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金 额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该 金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。 (2) 按组合评估预期信用风险并采用三阶段模型计量预期信用损失的金融工具 项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法 其他应收款——账龄组合 账龄 参考历史信用损失经验，结 合当前状况以及对未来经济 状况的预测，通过违约风险 敞口和未来 12 个月内或整 个存续期预期信用损失率， 计算预期信用损失 其他应收款——合并范围内关 联方往来组合 本公司合并范围内单位 (3) 采用简化计量方法，按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产 1) 具体组合及计量预期信用损失的方法 项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法 60 项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法 应收银行承兑汇票 票据类型 参考历史信用损失经验，结 合当前状况以及对未来经济 状况的预测，通过违约风险 敞口和整个存续期预期信用 损失率，计算预期信用损失 应收商业承兑汇票 应收账款——账龄组合 账龄 参考历史信用损失经验，结 合当前状况以及对未来经济 状况的预测，编制应收账款 账龄与整个存续期预期信用 损失率对照表，计算预期信 用损失 应收账款——合并范围内关 联方组合 合并范围内关联方应收款 参考历史信用损失经验，结 合当前状况以及对未来经济 状况的预测，通过违约风险 敞口和整个存续期预期信用 损失率，计算预期信用损失 2) 应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表 账 龄 应收账款 预期信用损失率（%） 1 年以内（含，下同） 1.00 1-2 年 5.00 2-3 年 10.00 3-4 年 30.00 4-5 年 50.00 5 年以上 100.00 6. 金融资产和金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的， 公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利， 且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿 该金融负债。 不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。 (十) 存货 1. 存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生 产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。 2. 发出存货的计价方法 发出存货采用月末一次加权平均法。 3. 存货可变现净值的确定依据 61 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货/存货类别成本高 于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该 存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工 的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的 成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货 中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对 应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 4. 存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 5. 低值易耗品和包装物的摊销方法 (1) 低值易耗品 按照一次转销法进行摊销。 (2) 包装物 按照一次转销法进行摊销。 (十一) 合同成本 与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。 公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。 公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围 且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产： 1. 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费 用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本； 2. 该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源； 3. 该成本预期能够收回。 公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础 进行摊销，计入当期损益。 如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能 够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产 减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够 取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值 准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产 在转回日的账面价值。 (十二) 长期股权投资 1. 共同控制、重大影响的判断 按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权 62 的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决 策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。 2. 投资成本的确定 (1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或 发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并 财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合 并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。 公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于 “一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计 处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制 方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成 本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价 值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 (2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其 初始投资成本。 公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务 报表和合并财务报表进行相关会计处理： 1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作 为改按成本法核算的初始投资成本。 2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各 项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之 前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账 面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其 他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重 新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 (3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始 投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本； 以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本； 以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始 投资成本。 3. 后续计量及损益确认方法 对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期 股权投资，采用权益法核算。 63 4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法 (1) 个别财务报表 对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权， 对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再 对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工 具确认和计量》的相关规定进行核算。 (2) 合并财务报表 1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的 在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日 开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的， 冲减留存收益。 丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新 计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投 资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权 时转为当期投资收益。 2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制 权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表 中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 (十三) 投资性房地产 1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已 出租的建筑物。 2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用公允价值模式进行后续计量。投资性房 地产采用公允价值计量的依据： (1) 投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场； (2) 本公司能够从活跃的房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他 相关信息，从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计。 (十四) 固定资产 1. 固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确 认。 2. 各类固定资产的折旧方法 64 类 别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 电子设备 年限平均法 3 5 31.67 专用设备 年限平均法 5 5 19.00 (十五) 借款费用 1. 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。 2. 借款费用资本化期间 (1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费 用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开 始。 (2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连 续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资 产的购建或者生产活动重新开始。 (3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费 用停止资本化。 3. 借款费用资本化率以及资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存 入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息 金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专 门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化 的利息金额。 (十六) 无形资产 1. 无形资产包括软件著作权、专利及专有技术及软件等，按成本进行初始计量。 2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预 期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如 下： 项 目 摊销年限（年） 软件著作权 5 专利及专有技术 5 软件 3 使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进 65 行复核。 3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开 发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使 用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资 产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身 存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其 他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无 形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准： 公司研究开发项目在满足上述资本化条件，通过可行性研究，形成项目立项后，进入开 发阶段。 (十七) 部分长期资产减值 对长期股权投资、固定资产、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资 产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用 寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关 的资产组或者资产组组合进行减值测试。 若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当 期损益。 (十八) 长期待摊费用 长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊 费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目 不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 (十九) 职工薪酬 1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 2. 短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损 益或相关资产成本。 3. 离职后福利的会计处理方法 离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。 (1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本。 (2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤： 1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和 财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时， 66 对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本； 2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价 值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的， 以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产； 3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债 或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其 中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新 计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不 允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。 4. 辞退福利的会计处理方法 向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入 当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； (2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 5. 其他长期职工福利的会计处理方法 向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定 进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为 简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或 净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项 目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 (二十) 预计负债 1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为 公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠 的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。 2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在 资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。 (二十一) 收入 1. 收入确认原则 于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单 项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。 满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履 约义务：(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客户能 够控制公司履约过程中在建商品；(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且 公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进 67 度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收 入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商 品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象： (1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2) 公司已将该 商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3) 公司已将该商品实 物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬 转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受该商品；(6) 其他表明客户已取得商品控制权的迹象。 2. 收入计量原则 (1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转 让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客 户的款项。 (2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估 计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不 会发生重大转回的金额。 (3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现 金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实 际利率法摊销。 (4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承 诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。 3. 收入确认的具体方法 (1) 按时点确认的收入 以成果交付的服务，相关项目约定对事先明确的项目成果进行验收，公司在向客户交付 成果后，经客户验收确认收入。 (2) 按某一时段确认的收入 适用于以工作量交付的服务，合同中约定相关的收费标准，以实际工作量结算的合同， 公司在相关服务提供后，按照与客户确认的工作量和收费标准确认收入。 适用于应用系统定期维护或故障维护等运行维护、在固定期间提供软件产品或服务的使 用权等，公司按照合同总金额在合同期间平均确认收入。 (二十二) 政府补助 1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件； (2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府 补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 68 政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政 府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或 其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助， 冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在 相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助， 直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未 分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含 与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体 归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用 或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关 成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。 4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相 关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 5. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法 (1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的， 以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借 款费用。 (2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。 (二十三) 合同资产、合同负债 公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负 债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。 公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列 示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素） 作为合同资产列示。 公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。 (二十四) 递延所得税资产、递延所得税负债 1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项 目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂 时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 69 3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价 值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列 情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 (二十五) 租赁 1. 公司作为承租人 在租赁期开始日，公司将租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短 期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或 预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。 对于对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法/工作 量法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。 除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确 认使用权资产和租赁负债。 (1) 使用权资产 使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1) 租赁负债的初始计量金额；2) 在 租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额； 3) 承租人发生的初始直接费用；4) 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地 或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。 公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有 权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁 资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。 (2) 租赁负债 在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款 额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率 作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按 照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可 变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。 租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用 于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结 果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并 相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一 步调减的，将剩余金额计入当期损益。 2. 公司作为出租人 70 在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租 赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。 (1) 经营租赁 公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费 用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的 与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 (2) 融资租赁 在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁 收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。 在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。 公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 (二十六) 企业会计准则变化引起的会计政策变更 1. 公司自 2022 年 1 月 1 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 15 号》“关于 企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会 计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。 2. 公司自 2022 年 1 月 1 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 15 号》“关于 亏损合同的判断”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。 3. 公司自 2022 年 11 月 30 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 16 号》“关 于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”规定，该项会计政 策变更对公司财务报表无影响。 4. 公司自 2022 年 11 月 30 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 16 号》“关于 企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”规定，该项会计政 策变更对公司财务报表无影响。 四、税项 (一) 主要税种及税率 1. 境内公司主要税种及税率 税 种 计税依据 税 率 增值税 以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收 入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣 的进项税额后，差额部分为应交增值税 13%、6%、3%、1% 房产税 从租计征的，按租金收入的 12%计缴 12% 城市维护建设税 实际缴纳的流转税税额 7% 教育费附加 实际缴纳的流转税税额 3% 71 税 种 计税依据 税 率 地方教育附加 实际缴纳的流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 15%、20%、25% 不同税率的纳税主体企业所得税税率说明 纳税主体名称 所得税税率 本公司 25% 除上述以外的其他纳税主体 20% 2.境外公司主要税种及税率 Winner Digital Co.,Ltd.、Winnersoft 株式会社、Winridge Inc 注册地位于日本东京， 其主要税种、税率如下： 税 种 计税依据 税 率 备注 消费税 增值额 10% [注 1] 企业所得税 应纳税所得额 30.62% [注 2] [注 1]消费税是对商品和劳务的增值额课征的一种税，征收实行单一比例税率，税率为 10%，以纳税人的总销货额与总进货额的差额为计税依据，类似于国内的增值税 [注 2]企业所得税包括法人税、地方法人税、住民税、法人事业税、地方法人特别税 (二) 税收优惠 1.子公司成都服务外包平台有限公司、成都维纳软件职业技能培训学校、成都维纳技转 投资有限公司、济南维纳软件有限公司、维纳云（北京）科技有限公司、四川智源新能科技 有限公司 2022 年的年应纳税所得额低于 100 万元，暂按小型微利企业的所得税优惠政策计 算当期应纳所得税额，即所得额减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。 根据《财政部 税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财政部 税 务总局公告 2021 年第 12 号)规定，小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分， 在上述优惠政策基础上，再减半征收企业所得税。 2. 子公司成都维纳软件职业技能培训学校、成都维纳技转投资有限公司 2022 年月销售 额小于 15 万元，作为小规模纳税人享受免征增值税的税收优惠政策。 3. 子公司成都服务外包平台有限公司、成都维纳软件职业技能培训学校、成都维纳技 转投资有限公司、济南维纳软件有限公司、维纳云（北京）科技有限公司、四川智源新能科 技有限公司作为小型微利企业，根据《财政部 税务总局关于进一步实施小微企业“六税两 费”减免政策的公告》(财政部 税务总局公告 2022 年第 10 号)规定，享受在 50%的税额幅 度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花 税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。 72 五、合并财务报表项目注释 (一) 合并资产负债表项目注释 1. 货币资金 项 目 期末数 期初数 库存现金 443,377.86 527,997.06 银行存款 22,605,434.33 23,169,304.06 其他货币资金 合 计 23,048,812.19 23,697,301.12 其中：存放在境外的款项总额 15,250,006.69 10,921,633.95 2. 交易性金融资产 项 目 期末数 期初数 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产 1,202,871.96 3,646,858.64 其中：银行理财产品 1,202,871.96 3,646,858.64 合 计 1,202,871.96 3,646,858.64 3. 应收账款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （%） 单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 16,704,456.29 100.00 807,686.76 4.84 15,896,769.53 合 计 16,704,456.29 100.00 807,686.76 4.84 15,896,769.53 （续上表） 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提 比例（%） 单项计提坏账准备 419,058.00 2.57 419,058.00 100.00 按组合计提坏账准备 15,904,909.53 97.43 926,088.01 5.82 14,978,821.52 73 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提 比例（%） 合 计 16,323,967.53 100.00 1,345,146.01 8.24 14,978,821.52 2) 采用组合计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 14,073,701.29 140,737.00 1.00 1-2 年 1,618,515.00 80,925.75 5.00 2-3 年 315,240.00 31,524.00 10.00 3-4 年 20,000.00 6,000.00 30.00 4-5 年 257,000.00 128,500.00 50.00 5 年以上 420,000.00 420,000.00 100.00 小 计 16,704,456.29 807,686.76 4.84 (2) 账龄情况 账 龄 期末账面余额 1 年以内 14,073,701.29 1-2 年 1,618,515.00 2-3 年 315,240.00 3-4 年 20,000.00 4-5 年 257,000.00 5 年以上 420,000.00 合 计 16,704,456.29 (3) 坏账准备变动情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提 收 回 其 他 转 回 核销 其 他 单项计提坏账 准备 419,058.00 419,058.00 按组合计提坏 账准备 926,088.01 -118,401.25 807,686.76 合 计 1,345,146.01 -118,401.25 419,058.00 807,686.76 (4) 应收账款金额前 5 名情况 74 单位名称 账面余额 占应收账款余 额的比例（%） 坏账准备 NSD CO.,LTD. 7,870,973.69 47.12 78,709.74 国网信通亿力科技有限责任公司 2,503,115.00 14.98 206,081.75 フューチャーアーキテクト株式会社 1,185,567.33 7.10 11,855.67 イオンアイビス株式会社 656,569.32 3.93 6,565.69 株式会社テトラ・コミュニケーショ ンズ 582,849.26 3.49 5,828.49 小 计 12,799,074.60 76.62 309,041.34 4. 预付款项 (1) 账龄分析 账 龄 期末数 期初数 账面余额 比例 （%） 减值 准备 账面价值 账面余额 比例 （%） 减值 准备 账面价值 1 年以内 1,052,040.88 97.45 1,052,040.88 717,337.05 98.85 717,337.05 1-2 年 19,227.58 1.78 19,227.58 8,328.45 1.15 8,328.45 2-3 年 8,328.45 0.77 8,328.45 合 计 1,079,596.91 100.00 1,079,596.91 725,665.50 100.00 725,665.50 (2) 预付款项金额前 5 名情况 单位名称 账面余额 占预付款项 余额的比例（%） 株式会社サベックス 217,520.26 20.15 成都高投置业有限公司 156,114.12 14.46 北京朝阳国际科技创新服务有限公司 116,390.22 10.78 NSD CO.,LTD. 98,448.90 9.12 中国电信股份有限公司成都分公司 66,964.37 6.20 小 计 655,437.87 60.71 5. 其他应收款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 75 金额 比例（%） 金额 计提 比例（%） 单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 1,108,432.11 100.00 189,563.66 17.10 918,868.45 合 计 1,108,432.11 100.00 189,563.66 17.10 918,868.45 （续上表） 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提 比例（%） 单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 1,542,927.91 100.00 225,220.62 14.60 1,317,707.29 合 计 1,542,927.91 100.00 225,220.62 14.60 1,317,707.29 2)采用组合计提坏账准备的其他应收款 组合名称 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 账龄组合 1,108,432.11 189,563.66 17.10 其中：1 年以内 834,371.30 8,343.70 1.00 1-2 年 33,692.25 1,684.61 5.00 2-3 年 32,142.71 3,214.27 10.00 3-4 年 42,792.53 12,837.76 30.00 4-5 年 3,900.00 1,950.00 50.00 5 年以上 161,533.32 161,533.32 100.00 小 计 1,108,432.11 189,563.66 17.10 (2) 坏账准备变动情况 项 目 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合 计 未来 12 个月 预期信用损失 整个存续期预期 信用损失（未发生 信用减值） 整个存续期预 期信用损失（已 发生信用减值） 期初数 7,623.49 54,893.81 162,703.32 225,220.62 期初数在本期 —— —— —— --转入第二阶段 -336.92 336.92 --转入第三阶段 -4,279.25 4,279.25 --转回第二阶段 76 项 目 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合 计 未来 12 个月 预期信用损失 整个存续期预期 信用损失（未发生 信用减值） 整个存续期预 期信用损失（已 发生信用减值） --转回第一阶段 本期计提 1,057.13 -49,266.87 12,552.78 -35,656.96 本期收回 本期转回 本期核销 其他变动 期末数 8,343.70 1,684.61 179,535.35 189,563.66 (3)其他应收款款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 押金保证金 279,392.00 761,576.96 单位往来 322,925.59 253,060.14 员工备用金 87,924.95 77,105.78 应收暂付款 315,239.67 406,628.81 其他 102,949.90 44,556.22 合 计 1,108,432.11 1,542,927.91 (4)其他应收款金额前 5 名情况 单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收 款余额的比 例（%） 坏账准备 代扣个人税项及保险费 应收暂付款 253,506.28 1 年以内 22.87 2,535.06 成都高投置业有限公司 押金保证金 140,502.00 5 年以上 12.68 140,502.00 北京梦想加信息技术有 限公司 押金保证金 88,000.00 1 年以内 7.94 880.00 株式会社マネジメント ソリューションズ 应收暂付款 45,813.25 1 年以内 4.13 458.13 周华 备用金 29,252.00 1 年以内 2.64 292.52 小 计 557,073.53 50.26 144,667.72 6. 存货 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准 备 账面价值 77 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准 备 账面价值 在产品 398,804.11 398,804.11 388,804.11 388,804.11 合 计 398,804.11 398,804.11 388,804.11 388,804.11 7. 其他流动资产 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 待抵扣进项税 139,923.38 139,923.38 1,229,039.24 1,229,039.24 其 他 2,693.48 2,693.48 282.35 282.35 合 计 142,616.86 142,616.86 1,229,321.59 1,229,321.59 8. 长期股权投资 (1) 分类情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值准 备 账面价值 账面余额 减值准 备 账面价值 对联营企业投资 4,837,716.84 4,837,716.84 4,726,702.89 4,726,702.89 合 计 4,837,716.84 4,837,716.84 4,726,702.89 4,726,702.89 (2) 明细情况 被投资单 位 期初数 本期增减变动 追加投资 减少投资 权益法下确认 的投资损益 其他综合 收益调整 联营企业 成都仁本新动 科技有限公司 4,413,358.67 313,367.91 数据堂日本株 式会社 270,561.44 24,508.35 -46,435.83 株式会社 RELITEC 42,782.78 146,190.19 -4,891.20 合 计 4,726,702.89 484,066.45 -51,327.03 （续上表） 被投资单位 本期增减变动 期末数 减值准 备期末 余额 其他权 益变动 宣告发放现金 股利或利润 计提减 值准备 其他 联营企业 78 被投资单位 本期增减变动 期末数 减值准 备期末 余额 其他权 益变动 宣告发放现金 股利或利润 计提减 值准备 其他 成都仁本新动科 技有限公司 321,725.47 4,405,001.11 数据堂日本株式 会社 248,633.96 株式会社 RELITEC 184,081.77 合 计 321,725.47 4,837,716.84 9. 其他权益工具投资 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 本期 股利收入 本期从其他综合收益转入留 存收益的累计利得和损失 金额 原因 成都伊藤洋 华堂电子商 务有限公司 1,573,061.85 1,588,092.44 成都深驾科 技有限公司 1,000,000.00 湖州汇鑫隆 丰创业投资 合伙企业（有 限合伙） 3,000,000.00 北京企巢控 股股份有限 公司 合 计 4,573,061.85 2,588,092.44 (2) 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的原因 公司持有对成都伊藤洋华堂电子商务有限公司、湖州汇鑫隆丰创业投资合伙企业（有限 合伙）、北京企巢控股股份有限公司的股权投资属于非交易性权益工具投资，公司将其指定 为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资。北京企巢控股股份有限公司 的公允价值详见本财务报表附注九(二)3 之说明。 10. 投资性房地产 (1) 明细情况 项 目 房屋及建筑物 合 计 期初数 36,515,700.00 36,515,700.00 本期变动 公允价值变动 92,450.00 92,450.00 79 项 目 房屋及建筑物 合 计 期末数 36,608,150.00 36,608,150.00 (2) 未办妥产权证书的投资性房地产情况 项 目 账面价值 未办妥产权证书原因 济南创新谷孵化器项目二期工 程 1 单元 17 层 A-1701 12,202,420.00 尚未办理 济南创新谷孵化器项目二期工 程 1 单元 17 层 A-1702 12,324,680.00 尚未办理 小 计 24,527,100.00 11. 固定资产 项 目 电子设备 专用设备 合 计 账面原值 期初数 5,056,081.50 2,070,232.90 7,126,314.40 本期增加金额 11,629.12 -25,617.12 -13,988.00 1) 购置 11,629.12 6,697.59 18,326.71 2) 其他 -32,314.71 -32,314.71 本期减少金额 319,982.71 65,820.93 385,803.64 1) 处置或报废 319,982.71 65,820.93 385,803.64 期末数 4,747,727.91 1,978,794.85 6,726,522.76 累计折旧 期初数 4,687,942.44 1,547,293.29 6,235,235.73 本期增加金额 49,298.47 83,960.94 133,259.41 1) 计提 49,298.47 83,960.94 133,259.41 本期减少金额 286,387.14 44,245.28 330,632.42 1) 处置或报废 286,387.14 44,245.28 330,632.42 期末数 4,450,853.77 1,587,008.95 6,037,862.72 账面价值 期末账面价值 296,874.14 391,785.90 688,660.04 期初账面价值 368,139.06 522,939.61 891,078.67 [注]本期其他发生额系汇率折算差异 80 12. 使用权资产 项 目 房屋及建筑物 合 计 账面原值 期初数 4,273,378.53 4,273,378.53 本期增加金额 1,276,596.98 1,276,596.98 1) 租入 1,276,596.98 1,276,596.98 本期减少金额 243,485.26 243,485.26 1) 处置 243,485.26 243,485.26 期末数 5,306,490.25 5,306,490.25 累计折旧 期初数 1,771,261.27 1,771,261.27 本期增加金额 1,634,170.04 1,634,170.04 1) 计提 1,634,170.04 1,634,170.04 本期减少金额 132,997.82 132,997.82 1) 处置 132,997.82 132,997.82 期末数 3,272,433.49 3,272,433.49 账面价值 期末账面价值 2,034,056.76 2,034,056.76 期初账面价值 2,502,117.26 2,502,117.26 13. 无形资产 项 目 软件著作权 专利及专有技术 软件 合 计 账面原值 期初数 20,719,689.50 1,000,000.00 973,601.45 22,693,290.95 本期增加金额 本期减少金额 期末数 20,719,689.50 1,000,000.00 973,601.45 22,693,290.95 累计摊销 期初数 14,223,099.47 599,999.76 973,601.45 15,796,700.68 本期增加金额 2,507,689.43 199,999.92 2,707,689.35 81 项 目 软件著作权 专利及专有技术 软件 合 计 1) 计提 2,507,689.43 199,999.92 2,707,689.35 本期减少金额 期末数 16,730,788.90 799,999.68 973,601.45 18,504,390.03 账面价值 期末账面价值 3,988,900.60 200,000.32 4,188,900.92 期初账面价值 6,496,590.03 400,000.24 6,896,590.27 期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为 15.67%。 14. 开发支出 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 内部开发 支出 其 他 确认为 无形资产 转入 当期损益 其 他 SEPMP 产品 1,250,331.01 20,756.82 1,271,087.83 项目管理系统 APP 636,095.38 180,804.79 816,900.17 评估管理在线 平台研发 275,730.44 1,272,487.88 1,548,218.32 合 计 2,162,156.83 1,474,049.49 3,636,206.32 15. 长期待摊费用 项 目 期初数 本期增 加 本期摊 销 其他减 少 期末数 装修费 1,403,34 5.68 966,516 .13 436,829 .55 合 计 1,403,345.68 966,516.13 436,829 .55 16. 递延所得税资产、递延所得税负债 (1) 未经抵销的递延所得税负债 项 目 期末数 期初数 应纳税 暂时性差异 递延 所得税负债 应纳税 暂时性差异 递延 所得税负债 自用房地产转为后续 以公允价值计量的投 资性房地产 12,018,991.88 300,474.80 10,860,641.88 271,516.05 合 计 12,018,991.88 300,474.80 10,860,641.88 271,516.05 (2) 未确认递延所得税资产明细 82 项 目 期末数 期初数 可抵扣暂时性差异 997,250.42 1,715,527.93 可抵扣亏损 37,211,903.11 31,308,966.67 合 计 38,209,153.53 33,024,494.60 (3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年 份 期末数 期初数 备注 2022 年 112,150.03 2023 年 1,789,977.32 2,774,133.00 2024 年 4,561,629.63 5,577,419.76 2025 年 4,817,072.64 6,051,031.38 2026 年 15,440,170.47 16,794,232.50 2027 年 10,603,053.05 合 计 37,211,903.11 31,308,966.67 17. 其他非流动资产 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 齐鲁创新谷 房屋预付款 未开票增值 税 1,427,840.33 1,427,840.33 1,427,840.33 1,427,840.33 合 计 1,427,840.33 1,427,840.33 1,427,840.33 1,427,840.33 18. 短期借款 项 目 期末数 期初数 质押、保证借款 3,000,000.00 信用借款 1,000,000.00 质押借款 1,000,000.00 保证借款 5,000,000.00 应计利息 5,749.89 8,575.54 合 计 4,005,749.89 6,008,575.54 83 19. 应付账款 项 目 期末数 期初数 应付软件技术开发费 10,146,131.01 6,260,306.57 其他 94,003.28 233,940.03 合 计 10,240,134.29 6,494,246.60 20. 合同负债 项 目 期末数 期初数 软件服务收入 797,829.02 11,931.59 合 计 797,829.02 11,931.59 21. 应付职工薪酬 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 短期薪酬 1,692,154.85 38,587,756.99 39,866,991.25 412,920.59 离职后福利—设定提存计 划 36,415.18 220,417.18 227,405.11 29,427.25 合 计 1,728,570.03 38,808,174.17 40,094,396.36 442,347.84 (2) 短期薪酬明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 工资、奖金、津贴和补贴 1,652,878.44 37,325,365.65 38,594,717.77 383,526.32 社会保险费 29,847.67 973,282.63 973,736.03 29,394.27 其中：医疗保险费 26,940.73 962,029.82 962,742.79 26,227.76 工伤保险费 764.96 2,219.21 1,959.64 1,024.53 生育保险费 1,030.09 4,874.04 4,874.04 1,030.09 大病保险费 1,111.89 4,159.56 4,159.56 1,111.89 住房公积金 9,428.74 289,108.71 298,537.45 小 计 1,692,154.85 38,587,756.99 39,866,991.25 412,920.59 (3) 设定提存计划明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 基本养老保险 35,440.31 211,636.79 219,014.07 28,063.03 84 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 失业保险费 974.87 8,780.39 8,391.04 1,364.22 小 计 36,415.18 220,417.18 227,405.11 29,427.25 22. 应交税费 项 目 期末数 期初数 增值税 2,498,528.07 1,757,897.16 企业所得税 9,831.38 19,908.16 代扣代缴个人所得税 73,623.32 87,752.35 城市维护建设税 85,891.78 75,859.15 教育费附加 24,776.02 20,192.62 地方教育附加 27,884.84 24,829.24 房产税 309,823.39 印花税 846.92 846.92 合 计 3,031,205.72 1,987,285.60 23. 其他应付款 项 目 期末数 期初数 应付暂收款 1,994,166.90 2,780,069.14 拆借款 1,922,110.68 1,839,400.00 押金保证金 202,822.61 75,389.44 其他 271,284.24 130,129.01 合 计 4,390,384.43 4,824,987.59 24. 一年内到期的非流动负债 项 目 期末数 期初数 一年内到期的长期借款 1,290,000.00 1,290,000.00 一年内到期的租赁负债 1,274,726.82 1,830,002.03 合 计 2,564,726.82 3,120,002.03 25. 其他流动负债 85 项 目 期末数 期初数 待转销项税额 87,471.98 715.90 合 计 87,471.98 715.90 26. 长期借款 项 目 期末数 期初数 抵押及保证借款 7,723,375.68 8,833,565.25 应计利息 17,014.31 19,026.76 合 计 7,740,389.99 8,852,592.01 27. 租赁负债 项 目 期末数 期初数 尚未支付的租赁付款额 921,986.01 778,655.51 减：未确认融资费用 34,065.56 3,046.35 合 计 887,920.45 775,609.16 28. 递延收益 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因 政府补助 145,161.30 145,161.30 与资产相关 合 计 145,161.30 145,161.30 (2) 政府补助明细情况 项 目 期初数 本期新增 补助金额 本期计入当期损 益 期末数 与资产相关/ 与收益相关 PMBO 标准企业 项目管理平台 项目 145,161.30 145,161.30 与资产相关 小 计 145,161.30 145,161.30 [注]政府补助本期计入当期损益或冲减相关成本金额情况详见本财务报表附注五(四)3 之说明 29. 股本 项 目 期初数 本期增减变动（减少以“—”表示） 期末数 86 发行 新股 送股 公积 金转 股 其他 小计 股份总数 41,120,000.00 41,120,000.00 30. 资本公积 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 资本溢价（股本溢价） 4,758,573.85 296,550.51 5,055,124.36 其他资本公积 1,202,670.83 1,202,670.83 合 计 5,961,244.68 296,550.51 6,257,795.19 (2) 其他说明 本期资本公积增加系本公司子公司 Winnersoft 株式会社吸收合并子公司 Winridge Inc.，子公司 Winnersoft 株式会社支付对价与子公司 Winridge Inc. 净资产份额的差额 295,862.67 元计入资本公积。 本期资本公积增加系本公司子公司 Winnersoft 株式会社回购 Winner Digital Co.,Ltd. 的少数股东 1%股权，子公司 Winnersoft 株式会社支付对价与回购日被回购少数股权享有 Winner Digital Co.,Ltd.净资产份额的差额 687.84 元计入其他资本公积。 31. 其他综合收益 项 目 期初数 本期发生额 其他综合收益的税后净额 本期所得税前发 生额 减：前期计入其他综 合收益当期转入损益 减：所得税费用 不能重分类进损益的其他综 合收益 -1,740,072.86 164,195.41 其中：权益法下不能转损益的 其他综合收益 -1,740,072.86 164,195.41 将重分类进损益的其他综合 收益 3,122,325.02 -502,581.05 其中：外币财务报表折算差额 -441,974.74 -502,581.05 以公允价值计量的投 资性房地产首次转换 日公允价值与账面价 值的差额 3,564,299.76 其他综合收益合计 1,382,252.16 -338,385.64 （续上表） 项 目 本期发生额 期末数 其他综合收益的税后净额 减：前期计入其他 87 32. 盈余公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 1,972,753.51 1,972,753.51 合 计 1,972,753.51 1,972,753.51 33. 未分配利润 项 目 本期数 上年同期数 调整前上期末未分配利润 -3,307,754.75 5,758,167.24 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 -3,307,754.75 5,758,167.24 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -4,585,278.44 -9,065,921.99 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 -7,893,033.19 -3,307,754.75 (二) 合并利润表项目注释 1. 营业收入/营业成本 (1) 明细情况 税后归属于母公 司 税后归属于少 数股东 综合收益当期转入 留存收益（税后归 属于母公司） 不能重分类进损益的其他综 合收益 83,739.66 80,455.75 -1,656,333.20 其中：权益法下不能转损益的 其他综合收益 83,739.66 80,455.75 -1,656,333.20 将重分类进损益的其他综合 收益 -425,771.77 -76,809.28 2,696,553.25 其中：外币财务报表折算差额 -425,771.77 -76,809.28 -867,746.51 以公允价值计量的投 资性房地产首次转换 日公允价值与账面价 值的差额 3,564,299.76 其他综合收益合计 -342,032.11 3,646.47 1,040,220.05 88 项 目 本期数 上年同期数 收入 成本 收入 成本 主营业务收入 113,076,237.79 102,923,585.76 96,821,036.40 88,323,059.93 合 计 113,076,237.79 102,923,585.76 96,821,036.40 88,323,059.93 其中：与客户之间 的合同产生的收入 113,076,237.79 102,923,585.76 96,821,036.40 88,323,059.93 (2) 与客户之间的合同产生的收入按主要类别的分解信息 1) 收入按经营地区分解 收入按经营地区分解信息详见本财务报表附注十三(一)之说明。 2) 收入按商品或服务转让时间分解 项 目 本期数 上年同期数 服务（在某一时点确认收入） 712,398.58 1,772,151.20 服务（在某一时段内确认收入） 112,363,839.21 95,048,885.20 小 计 113,076,237.79 96,821,036.40 (3) 在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为 11,931.59 元。 2. 税金及附加 项 目 本期数 上年同期数 房产税 309,823.39 城市维护建设税 32,699.49 10,487.14 教育费附加 14,140.02 3,886.84 地方教育附加 9,261.18 2,443.93 印花税 106.25 975.00 合 计 366,030.33 17,792.91 3. 销售费用 项 目 本期数 上年同期数 职工薪酬 1,132,010.51 1,167,096.45 业务费用 332,866.66 881,211.63 差旅费用 227,895.76 141,999.92 咨询费用 10,377.36 其他费用 38,329.16 56,971.07 89 项 目 本期数 上年同期数 合 计 1,731,102.09 2,257,656.43 4. 管理费用 项 目 本期数 上年同期数 职工薪酬 6,043,116.79 5,657,447.80 折旧费用 1,399,102.96 2,178,945.47 摊销费用 1,922,098.15 2,017,582.50 租赁费用 802,134.41 1,713,134.57 办公费用 470,536.22 1,273,447.05 中介费用 532,042.32 630,287.99 物管费用 220,198.86 144,706.02 差旅费用 36,194.12 30,486.12 其他费用 379,905.22 407,058.64 合 计 11,805,329.05 14,053,096.16 5. 研发费用 项 目 本期数 上年同期数 无形资产摊销 1,684,207.20 2,263,893.93 职工薪酬 601,686.55 物料杂费 64,671.98 合 计 2,350,565.73 2,263,893.93 6. 财务费用 项 目 本期数 上年同期数 利息支出 865,817.21 1,012,582.37 减：利息收入 6,654.39 11,518.09 汇兑损益 801,906.15 1,760,517.14 手续费及其他 89,969.00 110,372.52 合 计 1,751,037.97 2,871,953.94 90 7. 其他收益 项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常 性损益的金额 与资产相关的政府补助[注] 145,161.30 193,548.38 145,161.30 与收益相关的政府补助[注] 1,336,964.24 630,453.39 1,336,964.24 代扣个人所得税手续费返还 5,004.85 6,059.11 5,004.85 增值税加计抵减 3,425.16 2,206.39 3,425.16 合 计 1,490,555.55 832,267.27 1,490,555.55 [注]本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(五)3 之说明 8. 投资收益 项 目 本期数 上年同期数 权益法核算的长期股权投资收益 484,066.45 187,240.04 理财收益 59,380.33 76,856.94 合 计 543,446.78 264,096.98 9. 公允价值变动收益 项 目 本期数 上年同期数 交易性金融资产 -43,986.68 46,858.64 其中：银行理财产品 -43,986.68 46,858.64 按公允价值计量的投资性房地产 92,450.00 1,065,900.00 合 计 48,463.32 1,112,758.64 10. 信用减值损失 项 目 本期数 上年同期数 坏账损失 151,941.99 -316,166.13 合 计 151,941.99 -316,166.13 11. 资产减值损失 项 目 本期数 上年同期数 开发支出减值损失 -745,314.82 91 项 目 本期数 上年同期数 合 计 -745,314.82 12. 资产处置收益 项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常性 损益的金额 固定资产处置收益 -28,916.22 -28,916.22 使用权资产处置收益 -18,753.48 -18,753.48 合 计 -47,669.70 -47,669.70 13. 营业外收入 项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常性 损益的金额 赔款及罚款 44,000.00 44,000.00 其他 2,166.15 11,874.39 2,166.15 合 计 46,166.15 11,874.39 46,166.15 14. 营业外支出 项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常性 损益的金额 非流动资产毁损报废损失 9,869.54 滞纳金、罚金罚款支出 616.68 其他 86.59 86.59 合 计 86.59 10,486.22 86.59 15. 所得税费用 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 当期所得税费用 1,218,129.19 33,109.80 递延所得税费用 28,958.75 210,865.92 合 计 1,247,087.94 243,975.72 (2) 会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期数 上年同期数 92 项 目 本期数 上年同期数 利润总额 -5,618,595.64 -11,817,386.79 按母公司适用税率计算的所得税费用 -1,404,648.92 -1,772,608.03 子公司适用不同税率的影响 1,127,667.58 1,241,066.13 调整以前期间所得税的影响 804,183.71 226,882.60 非应税收入的影响 -47,657.16 -39,789.24 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 105,522.02 13,686.25 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异 或可抵扣亏损的影响 1,024,106.55 782,429.48 研发支出加计扣除的影响 -362,085.84 -207,691.47 所得税费用 1,247,087.94 243,975.72 16. 其他综合收益的税后净额 其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)31 之说明。 (三) 合并现金流量表项目注释 1. 收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 往来款 1,652,957.39 1,379,755.78 政府补助 1,465,414.24 636,512.50 其他 214,246.42 13,851.13 合 计 3,332,618.05 2,030,119.41 2. 支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 经营性费用支出 3,135,989.54 4,839,674.85 往来款 2,465,987.25 1,748,034.98 其他 65,701.38 合 计 5,601,976.79 6,653,411.21 3. 收到其他与投资活动有关的现金 93 项 目 本期数 上年同期数 企业间资金拆借款 888,144.11 企业间资金拆借利息 25,164.41 合 计 913,308.52 4. 支付其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 支付租金 1,661,730.21 1,889,023.09 子公司股份回购 21,111.41 877,035.00 企业间资金拆借利息 69,844.44 合 计 1,682,841.62 2,835,902.53 5. 现金流量表补充资料 (1) 现金流量表补充资料 补充资料 本期数 上年同期数 1) 将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -6,865,683.58 -12,061,362.51 加：资产减值准备 -151,941.99 1,061,480.95 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资 产折旧 133,259.41 329,114.97 使用权资产折旧 1,634,170.04 1,771,261.27 无形资产摊销 2,707,689.35 2,978,459.24 长期待摊费用摊销 966,516.13 701,678.76 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失（收益以“－”号填列） 47,669.70 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 9,869.54 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -48,463.32 -1,112,758.64 财务费用（收益以“－”号填列） 1,750,434.04 2,837,173.54 投资损失（收益以“－”号填列） -543,446.78 -264,096.98 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 210,865.92 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 28,958.75 271,516.05 存货的减少（增加以“－”号填列） -10,000.00 -86,027.33 94 补充资料 本期数 上年同期数 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 786,780.36 1,973,555.43 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 3,084,810.07 839,429.30 其他 经营活动产生的现金流量净额 3,520,752.18 -539,840.49 2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3) 现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 23,048,812.19 23,697,301.12 减：现金的期初余额 23,697,301.12 31,631,645.55 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -648,488.93 -7,934,344.43 (2) 现金和现金等价物的构成 项 目 期末数 期初数 1) 现金 23,048,812.19 23,697,301.12 其中：库存现金 443,377.86 527,997.06 可随时用于支付的银行存款 22,605,434.33 23,169,304.06 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 2) 现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 3) 期末现金及现金等价物余额 23,048,812.19 23,697,301.12 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及 现金等价物 95 (四) 其他 1. 所有权或使用权受到限制的资产 (1) 明细情况 项 目 期末账面价值 受限原因 投资性房地产 36,608,150.00 抵押借款 合 计 36,608,150.00 (2) 其他说明 2019 年 1 月 25 日，本公司子公司济南维纳软件有限公司向齐鲁银行股份有限公司济南 经十东路支行借款，以位于济南创新谷的房产用于按揭借款抵押。 2022 年 3 月 2 日，本公司向成都银行股份有限公司科技支行借款，以商标注册证用于 质押。 2. 外币货币性项目 (1) 明细情况 项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额 货币资金 19,855,855.97 其中：日元 379,232,514.00 0.052358 19,855,855.97 应收账款 12,781,110.12 其中：日元 244,109,976.00 0.052358 12,781,110.12 其他应收款 361,286.85 其中：日元 6,900,318.00 0.052358 361,286.85 应付账款 9,313,453.50 其中：日元 177,880,238.00 0.052358 9,313,453.50 其他应付款 1,767,674.41 其中：日元 33,761,305.00 0.052358 1,767,674.41 (2) 境外经营实体说明 子公司 Winridge Inc.注册地址为日本东京都千代田区神田神保町 3-3-7F，主要经营地 位于日本。 子公司 Winnersoft 株式会社注册地址为日本东京都千代田区神田淡路町二丁目 105 番 地，主要经营地位于日本。 子公司 Winner Digital Co.,Ltd.注册地址为日本东京都千代田区神田淡路町二丁目 105 番地，主要经营地位于日本。 96 3. 政府补助 (1) 明细情况 1) 与资产相关的政府补助 总额法 项 目 期初 递延收益 本期 新增补 助 本期摊销 期末 递延收益 本期摊销 列报项目 说明 PMBO 标准企业 项目管理平台 项目 145,161.30 145,161.30 其他收益 成高科人 〔2020〕 13 号 小 计 145,161.30 145,161.30 2) 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助 项 目 金额 列报项目 说明 2021 年成都市中小企业服务体 系项目补贴 364,200.00 其他收益 成都市经济和信息化局 成都高新技术产业开发区经济 运行局专项资金 300,000.00 其他收益 成财产发〔2021〕99 号 成都生产力促进中心高企奖补 150,000.00 其他收益 成都市武侯区新经济和科技局 成都市武侯区新经济和科技局 2020 年高新技术企业认定补贴 150,000.00 其他收益 成科字〔2020〕23 号、武委办 发〔2019〕11 号文 2020 年中央外经贸发展专项资 金（技术出口贴息） 101,400.00 其他收益 川商财〔2020〕58 号、川商财 〔2020〕68 号 产假奖励金 64,145.00 其他收益 公益财团法人东京工作财团 2021 年中央外经贸发展专项资 金 55,600.00 其他收益 成商务发〔2021〕149 号 朝科创房租补贴款 52,314.53 其他收益 京政办发〔2020〕15 号、京国 资发〔2020〕19 号、京国资发 〔2022〕5 号 稳岗补贴 37,162.78 其他收益 成人社办发〔2022〕69 号 远程办公企业奖励金 30,789.60 其他收益 公益财团法人东京工作财团 社保补贴 11,392.91 其他收益 科技金融资助 10,200.00 其他收益 成都生产力促进中心 失业补贴 8,578.22 其他收益 就业补贴 1,000.00 其他收益 成都高新技术产业开发区社区 发展治理和社会保障局 税收返还 181.20 其他收益 神田税务局 小 计 1,336,964.24 3) 财政贴息 公司直接取得的财政贴息 项 目 期初 递延收益 本期新增 本期结转 期末 递延收益 本期结转 列报项目 说明 97 项 目 期初 递延收益 本期新增 本期结转 期末 递延收益 本期结转 列报项目 说明 贷款补助 128,450.00 128,450.00 财务费用 根据成高管办发 〔2022〕25 号文件 第三条，获得贷款、 以债券融资、租赁融 资的中小微企业，按 照同期 LPR 的 20%-50%给予融资成 本的补贴 小 计 128,450.00 128,450.00 (2) 本期计入当期损益的政府补助金额为 1,610,575.54 元。 六、合并范围的变更 其他原因的合并范围变动 (一) 合并范围增加 公司名称 股权取得方式 股权取得时点 出资额(日元) 出资比例 Winner Digital Co.,Ltd. 新设 2022/4/1 34,100,000.00 68.20% (二) 合并范围减少 公司名称 股权处置方式 股权处置时点 处置日净资产 期初至处置日 净利润 Winridge Inc. 注销[注] 2022/4/15 3,455,223.33 -226,896.94 [注] Winnersoft 株式会社通过向其股东发行股份的方式对 Winridge Inc.实施吸收合 并。Winnersoft 株式会社为吸收方，Winridge Inc.为被吸收合并方。交易完成后，Winnersoft 株式会社为存续方，Winridge Inc.注销法人资格 七、在其他主体中的权益 (一) 在重要子公司中的权益 1. 重要子公司的构成 子公司名称 主要 经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 成都服务外包平台有 限公司 成都 成都 软件业 100.00 设立 成都维纳软件职业技 能培训学校 成都 成都 服务业 100.00 设立 成都维纳技转投资有 限公司 成都 成都 股权投资 51.00 设立 济南维纳软件有限公 司 济南 济南 软件业 66.00 设立 四川智源新能科技有 限公司 成都 成都 软件业 51.00 设立 Winnersoft 株式会社 东京 东京 软件业 65.00 非同一控制 下企业合并 98 子公司名称 主要 经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 维纳云（北京）科技 有限公司 北京 北京 软件业 100.00 设立 Winner Digital Co.,Ltd. 东京 东京 软件业 68.20% 设立 2. 重要的非全资子公司 子公司名称 少数股东 持股比例 本期归属于少 数股东的损益 本期向少数股东 宣告分派的股利 期末少数股东 权益余额 成都维纳技转投资 有限公司 49.00% -2,557,320.03 18,192,528.30 Winnersoft 株式会 社 35.00% 276,914.89 207,303.44 5,940,863.53 3. 重要非全资子公司的主要财务信息 (1) 资产和负债情况 子公司 名称 期末数 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 成都维纳技 转投资有限 公司 5,319,471.55 43,876,047.27 49,195,518.82 11,158,940.52 8,040,864.79 19,199,805.31 Winnersoft 株式会社 28,659,327.58 1,181,861.27 29,841,188.85 14,013,387.52 132,603.20 14,145,990.72 （续上表） 子公司 名称 期初数 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 成都维纳技 转投资有限 公司 10,734,132.25 43,314,193.74 54,048,325.99 11,735,890.57 9,124,108.06 20,859,998.63 Winnersoft 株式会社 17,609,044.93 1,814,641.27 19,423,686.20 10,346,895.93 279,582.97 10,626,478.90 (2) 损益和现金流量情况 子公司 名称 本期数 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流 量 成都维纳技转投资有 限公司 1,240,766.35 -3,177,583.26 -3,192,613.85 1,465,790.44 Winnersoft 株式会社 107,728,811.37 1,060,799.35 847,652.55 6,566,262.64 (续上表) 子公司 名称 上年同期数 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流 量 成都维纳技转投资有 限公司 5,388,079.80 -5,354,781.95 1,822,436.32 -1,145,642.34 Winnersoft 株式会社 88,294,403.27 2,661,582.13 2,661,582.13 4,529,535.49 99 (二) 在联营企业中的权益 1. 重要的联营企业 合营企业或联 营企业名称 主要 经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 对合营企业或联营企业 投资的会计处理方法 直接 间接 成都仁本新动 科技有限公司 成都 成都 股权投资 30.00 权益法核算 数据堂日本株 式会社 日本 日本 股权投资 49.00 权益法核算 2. 重要联营企业的主要财务信息 项 目 期末数/本期数 期初数/上年同期数 成都仁本新动科 技有限公司 数据堂日本株式 会社 成都仁本新动 科技有限公司 数据堂日本株 式会社 流动资产 16,624,423.05 4,447,006.62 16,831,674.98 1,983,100.25 非流动资产 5,340,447.91 9,899.43 6, 991,164.80 21,153.01 资产合计 21,964,870.96 4,456,906.05 23,822,839.78 2,004,253.26 流动负债 3,994,555.52 3,826,638.94 4,555,824.65 1,304,675.92 非流动负债 3,286,978.37 4,555,819.53 负债合计 7,281,533.89 3,826,638.94 9,111,644.18 1,304,675.92 少数股东权益 归属于母公司所有者权益 14,683,337.07 630,267.11 14,711,195.60 699,577.34 按持股比例计算的净资产份额 4,405,001.11 308,830.88 4,413,358.68 342,792.90 调整事项 对联营企业权益投资的账面价值 4,405,001.11 248,633.96 4,413,358.68 270,561.44 存在公开报价的联营企业权益投 资的公允价值 营业收入 26,505,182.80 4,404,312.20 29,929,831.04 3,042,386.58 净利润 1,044,559.70 50,017.04 2,681,045.58 -814,785.36 终止经营的净利润 其他综合收益 综合收益总额 1,044,559.70 50,017.04 2,681,045.58 -814,785.36 本期收到的来自联营企业的股利 321,725.47 720,600.91 八、与金融工具相关的风险 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的 负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本 公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和 进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。 100 本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险 及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。 (一) 信用风险 信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 1. 信用风险管理实务 (1) 信用风险的评价方法 公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。 在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努 力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级 以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础， 通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定 金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。 当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增 加： 1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例； 2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、 市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。 (2) 违约和已发生信用减值资产的定义 当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准 与已发生信用减值的定义一致： 1) 债务人发生重大财务困难； 2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款； 3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组； 4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况 下都不会做出的让步。 2. 预期信用损失的计量 预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历 史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻 性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。 3. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五（一）3、五（一） 5 之说明。 4. 信用风险敞口及信用风险集中度 本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采 取了以下措施。 101 (1) 货币资金 本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。 (2) 应收款项 本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择 与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会 面临重大坏账风险。 由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集 中按照客户进行管理。截至 2022 年 12 月 31 日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司 应收账款的 76.62%（2021 年 12 月 31 日：81.18%）源于余额前五名客户。本公司对应收账 款余额未持有任何担保物或其他信用增级。 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。 (二) 流动性风险 流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资 金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法 偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。 为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短 期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司 已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。 金融负债按剩余到期日分类 项 目 期末数 账面价值 未折现合同 金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上 银行借款 13,036,139.88 16,517,045.35 5,975,209.72 3,572,419.44 6,969,416.19 应付账款 10,240,134.29 10,240,134.29 10,240,134.29 其他应付款 4,390,384.43 4,390,384.43 4,390,384.43 租赁负债（含 1 年 内到期的租赁负 债） 2,162,647.27 2,108,288.63 1,323,760.34 784,528.29 小 计 29,829,305.87 33,255,852.70 21,929,488.78 4,356,947.73 6,969,416.19 （续上表） 项 目 上年年末数 账面价值 未折现合同 金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上 银行借款 16,151,167.55 19,719,761.68 8,048,709.72 3,572,419.44 8,098,632.52 应付账款 6,494,246.60 6,494,246.60 6,494,246.60 其他应付款 4,824,987.59 4,824,987.59 4,824,987.59 102 项 目 上年年末数 账面价值 未折现合同 金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上 租赁负债（含 1 年 内到期的租赁负 债） 2,605,611.19 2,681,296.39 1,902,640.33 778,656.06 小 计 30,076,012.93 33,720,292.26 21,270,584.24 4,351,075.50 8,098,632.52 (三) 市场风险 市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。 市场风险主要包括利率风险和外汇风险。 1. 利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。 固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公 司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例， 并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。 2. 外汇风险 外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。 本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负 债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞 口维持在可接受的水平。 本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2 之说明。 九、公允价值的披露 (一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况 项 目 期末公允价值 第一层次公允 价值计量 第二层次公允 价值计量 第三层次公允 价值计量 合 计 持续的公允价值计量 1. 交易性金融资产和其他非流动 金融资产 1,202,871.96 1,202,871.96 (1) 分类为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产 1,202,871.96 1,202,871.96 银行理财产品 1,202,871.96 1,202,871.96 2. 其他权益工具投资 4,573,061.85 4,573,061.85 3. 投资性房地产 36,608,150.00 36,608,150.00 出租的建筑物 36,608,150.00 36,608,150.00 持续以公允价值计量的资产总额 42,384,083.81 42,384,083.81 (二) 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观 103 察参数敏感性分析 1. 公司持有的银行理财产品为非保本浮动收益产品且无名义存续期限，因其所处经济 环境未发生重大变化，公司使用预期收益率估计理财产品公允价值。 2. 公司持有的成都伊藤洋华堂电子商务有限公司的股权按计量日被投资企业的净资产 与持股比例的乘积作为公允价值的合理估计进行计量。 3．公司持有的北京企巢控股股份有限公司股权，因经营环境和经营情况、财务状况恶 化，所以公司以零元作为公允价值的合理估计进行计量。 4. 公司持有的湖州汇鑫隆丰创业投资合伙企业（有限合伙）股权，因无法获得相同或 类似资产可比市场交易价格，所以公司以成本作为公允价值的合理估计进行计量。 5. 公司持有的投资性房地产，本公司委托山东坤元资产评估房地产土地估价有限公司 对其公允价值进行评估，采用评估值作为公允价值的合理估计进行计量。 十、关联方及关联交易 (一) 关联方情况 1. 本公司的实际控制人 自然人姓名 持股比例 表决权比例 周密 32.78% 32.78% 李白休 26.13% 26.13% 成都飞鸟投资有限公司 6.25% 6.25% 注：本公司的前两大股东周密和李白休分别直接持有公司 32.78%和 26.13%的股份，合 计直接持有公司 58.91%的股份，二人在公司经营决策中一直保持决策的一致性，并于 2015 年 7 月 15 日签署《一致行动协议》，是公司的共同实际控制人。公司实际控制人李白休持有 成都飞鸟投资有限公司 50.97%的股权，周密、李白休与飞鸟投资合计持有公司 65.16%的股 份 2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。 3. 本公司的合营和联营企业情况 本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注七之说明。本期与本公司发生关联方 交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下： 合营或联营企业名称 与本公司关系 株式会社 RELITEC 联营企业 4. 本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 山东师创信息科技集团有限公司 持子公司股份比例 5%以上的股东 104 NSD CO.,LTD. 持子公司股份比例 5%以上的股东 成都技转创业孵化管理有限公司 持子公司股份比例 5%以上的股东控股公司 株式会社 RELITEC 控股子公司之参股公司 株式会社マネジメントソリューションズ 持子公司股份比例 5%以上的股东 山东师创企业孵化器有限公司 持子公司股份比例 5%以上的股东控股公司 济南西城软件服务有限公司 持子公司股份比例 5%以上的股东控股公司 (二) 关联交易情况 1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 1) 采购商品和接受劳务的关联交易 关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数 NSD CO.,LTD. 咨询服务 153,948.00 578,843.10 成都仁本新动科技有 限公司 技术服务 25,939,889.41 29,328,474.18 株式会社 RELITEC 技术服务 1,530,727.78 314,328.88 成都技转创业孵化管 理有限公司 咨询服务 6,930.70 2) 出售商品和提供劳务的关联交易 关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数 NSD CO.,LTD. 技术服务 71,466,045.53 69,702,025.16 数据堂日本株式会社 技术服务 388,145.96 431,837.77 成都仁本新动科技有 限公司 技术服务 财务服务 90,566.04 289,309.91 株式会社マネジメン トソリューションズ 技术服务 1,016,409.75 2. 关联租赁情况 公司承租情况 出租方名称 租赁资产 种类 本期数 简化处理的短期租赁 和低价值资产租赁的 租金费用以及未纳入 租赁负债计量的可变 租赁付款额 确认使用权资产的租赁 支付的租金（不包括 未纳入租赁负债计量 的可变租赁付款额） 增加的租赁 负债本金金 额 确认的利息 支出 NSD CO.,LTD. 房屋 1,157,875.54 28,286.41 （续上表） 出租方名称 租赁资产 上年同期数 105 种类 简化处理的短期租 赁和低价值资产租 赁的租金费用以及 未纳入租赁负债计 量的可变租赁付款 额 确认使用权资产的租赁 支付的租金（不包括 未纳入租赁负债计 量的可变租赁付款 额） 增加的租赁负 债本金金额 确认的利息 支出 NSD CO.,LTD. 房屋 1,313,244.55 1,326,567.38 76,455.79 3. 关联担保情况 本公司及子公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保 起始日 担保 到期日 担保是否 已经履行 完毕 山东师创信息科技集团有限公司 12,900,000.00 2019/1/25 2029/1/24 否 李白休 3,000,000.00 2022/3/2 2025/3/1 否 4. 关联方资金拆借 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 山东师创信息科技 集团有限公司 1,760,000.00 2021/3/10 计息年利率 4%；借款 展期，展期时间未定 (三) 关联方应收应付款项 1. 应收关联方款项 项目名称 关联方 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 NSD CO.,LTD. 7,870,973.69 78,709.74 6,598,566.23 65,985.66 数据堂日本株式会社 2,562.92 25.63 54,788.48 547.88 株式会社マネジメント ソリューションズ 133,905.59 1,339.06 小 计 8,007,442.20 80,074.43 6,653,354.71 66,533.54 预付款项 NSD CO.,LTD. 98,448.90 98,483.21 小 计 98,448.90 98,483.21 其他应收款 周密 1,189.32 11.89 106 项目名称 关联方 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 株式会社マネジメント ソリューションズ 45,813.25 458.13 山东师创企业孵化器有 限公司 9,500.00 95.00 小 计 55,313.25 553.13 1,189.32 11.89 其他非流动 资产 济南西城软件服务有限 公司 1,427,840.33 小 计 1,427,840.33 2. 应付关联方款项 项目名称 关联方 期末数 期初数 应付账款 成都仁本新动科技有限公司 2,930,192.80 2,356,250.51 NSD CO.,LTD. 60,956.50 株式会社 RELITEC 46,535.74 32,471.86 成都技转创业孵化管理有限公司 7,000.00 小 计 2,976,728.54 2,456,678.87 其他应付款 山东师创信息科技集团有限公司 1,922,110.68 1,839,400.00 小 计 1,922,110.68 1,839,400.00 十一、承诺及或有事项 (一) 重要承诺事项 截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大承诺事项。 (二) 或有事项 截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大或有事项。 十二、资产负债表日后事项 截至本财务报告批准报出日，本公司不存在需要披露的重大资产负债表日后事项。 十三、其他重要事项 (一) 分部信息 1. 确定报告分部考虑的因素 107 公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，本公司以地区 分部为基础确定报告分部，营业务收入、营业务成本按最终实现销售地进行划分，资产和负 债按经营实体所在地进行划分。 2. 报告分部的财务信息 地区分部 项 目 境内 境外 分部间抵销 合 计 营业收入 6,456,851.48 107,750,589.88 1,131,203.57 113,076,237.79 其中：与客户之间 的合同产生的收 入 6,456,851.48 107,750,589.88 1,131,203.57 113,076,237.79 营业成本 4,120,768.50 99,282,364.93 479,547.67 102,923,585.76 资产总额 117,800,581.80 29,841,188.85 46,522,008.03 101,119,762.62 负债总额 34,199,972.30 14,145,990.72 13,857,327.79 34,488,635.23 (二) 租赁 公司作为承租人 1. 使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)12 之说明。 2. 公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十五)之 说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下： 项 目 本期数 上年同期数 短期租赁费用 491,980.50 1,831,551.97 低价值资产租赁费用（短期租赁除外） 合 计 491,980.50 1,831,551.97 3. 与租赁相关的当期损益及现金流 项 目 本期数 上年同期数 租赁负债的利息费用 62,919.66 138,842.81 计入当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁 付款额 转租使用权资产取得的收入 与租赁相关的总现金流出 2,175,910.71 3,646,226.98 售后租回交易产生的相关损益 4. 租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注八(二)之说 明。 108 十四、母公司财务报表主要项目注释 (一) 母公司资产负债表项目注释 1. 应收账款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （%） 单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 1,233,894.40 100.00 553,232.10 44.84 680,662.30 合 计 1,233,894.40 100.00 553,232.10 44.84 680,662.30 （续上表） 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （%） 单项计提坏账准备 419,058.00 22.64 419,058.00 100.00 按组合计提坏账准 备 1,432,152.85 77.36 719,367.90 50.23 712.784.95 合 计 1,851,210.85 100.00 1,138,425.90 61.5 712.784.95 2) 采用组合计提坏账准备的应收账款 项 目 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 账龄组合 1,065,970.00 553,232.10 51.90 合并范围内关联方 组合 167,924.40 小 计 1,233,894.40 553,232.10 44.84 4) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 379,610.00 3,796.10 1.00 1-2 年 2-3 年 9,360.00 936.00 10.00 109 3-4 年 4-5 年 257,000.00 128,500.00 50.00 5 年以上 420,000.00 420,000.00 100.00 小 计 1,065,970.00 553,232.10 51.90 (2) 账龄情况 账 龄 期末账面余额 1 年以内 547,534.40 1-2 年 2-3 年 9,360.00 3-4 年 4-5 年 257,000.00 5 年以上 420,000.00 合 计 1,233,894.40 (3) 坏账准备变动情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提 收 回 其 他 转 回 核销 其 他 单 项 计 提 坏账准备 419,058.00 419,058.00 按 组 合 计 提 坏 账 准 备 719,367.90 -166,135.8 553,232.10 合 计 1,138,425.90 -166,135.8 419,058.00 553,232.10 (4) 应收账款金额前 5 名情况 单位名称 账面余额 占应收账款余额 的比例（%） 坏账准备 中国电子科技集团公司第四十七 研究所 420,000.00 34.04 420,000.00 国网信通亿力科技有限责任公司 257,000.00 20.83 128,500.00 本田技研科技（中国）有限公司 235,600.00 19.09 2,356.00 四川智源新能科技有限公司 144,324.40 11.70 本田生产技术（中国）有限公司 110,726.00 8.97 1,107.26 小 计 1,167,650.40 94.63 551,963.26 2. 其他应收款 110 (1) 明细情况 1)类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （%） 单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 6,837,064.08 100.00 146,497.01 2.14 6,690,567.07 合 计 6,837,064.08 100.00 146,497.01 2.14 6,690,567.07 （续上表） 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （%） 单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 5,785,965.20 100.00 143,707.59 2.48 5,642,257.61 合 计 5,785,965.20 100.00 143,707.59 2.48 5,642,257.61 2)采用组合计提坏账准备的其他应收款 组合名称 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 合并范围内关联方往来 组合 6,550,641.31 账龄组合 286,422.77 146,497.01 51.15 其中：1 年以内 132,769.45 1,327.69 1.00 3-4 年 12,120.00 3,636.00 30.00 5 年以上 141,533.32 141,533.32 100.00 小 计 6,837,064.08 146,497.01 2.14 (2) 账龄情况 账 龄 期末账面余额 1 年以内 1,179,178.05 1-2 年 2,143,944.34 2-3 年 3,343,272.61 3-4 年 12,120.00 111 4-5 年 3,504.22 5 年以上 155,044.86 合 计 6,837,064.08 (3) 坏账准备变动情况 项 目 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合 计 未来 12 个月 预期信用损失 整个存续期预期 信用损失（未发生 信用减值） 整个存续期预 期信用损失（已 发生信用减值） 期初数 962.27 1,212.00 141,533.32 143,707.59 期初数在本期 —— —— —— --转入第二阶段 --转入第三阶段 -1,212.00 1,212.00 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 365.42 2,424.00 2,789.42 本期收回 本期转回 本期核销 其他变动 期末数 1,327.69 145,169.32 146,497.01 (4) 其他应收款款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 押金保证金 151,792.00 150,862.00 单位往来 6,621,176.99 5,543,832.41 员工备用金 19,731.56 18,939.04 其他 44,363.53 72,331.75 合 计 6,837,064.08 5,785,965.20 (5) 其他应收款金额前 5 名情况 单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应 收款余额 的比例（%） 坏账准备 济南维纳软件有 限公司 往来款 5,702,222.05 1 年以内 1,040,000.00，1-2 年 1,340,000.00，2-3 年 3,322,222.05 83.40 112 维纳云（北京）科 技有限公司 往来款 810,352.94 1-2 年 11.85 成都高投置业有 限公司 押金保证金 140,502.00 5 年以上 2.06 140,502.00 成都维纳软件职 业技能培训学校 往来款 32,523.48 5 年以上 0.48 成都服务外包平 台有限公司 往来款 23,708.39 2-3 年 6,950.35，4-5 年 3,504.22，5 年以上 13,253.82 0.35 小 计 6,709,308.86 98.13 140,502.00 3. 长期股权投资 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 对子公司投资 32,356,125.40 32,356,125.40 31,506,125.40 31,506,125.40 对联营、合营企 业投资 4,405,001.11 4,405,001.11 4,413,358.67 4,413,358.67 合 计 36,761,126.51 36,761,126.51 35,919,484.07 35,919,484.07 (2) 对子公司投资 被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数 本期计 提减值 准备 减值准 备期末 数 成都维纳软件职 业技能培训学校 2,000,000.00 2,000,000.00 Winridge Inc.[注] 1,456,984.58 1,456,984.58 成都服务外包平 台有限公司 4,856,400.00 4,856,400.00 成都维纳技转投 资有限公司 15,300,000.00 15,300,000.00 Winnersoft 株 式会社 5,142,740.82 1,456,984.58 6,599,725.40 维纳云（北京） 科技有限公司 2,750,000.00 850,000.00 3,600,000.00 小 计 31,506,125.40 2,306,984.58 1,456,984.58 32,356,125.40 [注] 长期股权投资的变动详见本财务报表附注六(一)2 之说明 (3) 对联营、合营企业投资 被投资单位 期初数 本期增减变动 追加投资 减少投资 权益法下确认的 投资损益 其他综合 收益调整 联营企业 成都仁本新动 科技有限公司 4,413,358.67 313,367.91 合 计 4,413,358.67 313,367.91 （续上表） 113 被投资单位 本期增减变动 期末数 减值准备 期末余额 其他权益 变动 宣告发放现金股 利或利润 计提减值 准备 其他 联营企业 成都仁本新动 科技有限公司 321,725.47 4,405,001.11 合 计 321,725.47 4,405,001.11 (二) 母公司利润表项目注释 1. 营业收入/营业成本 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 收入 成本 收入 成本 主营业务收入 3,704,276.29 2,292,889.70 3,922,586.27 2,657,984.58 合 计 3,704,276.29 2,292,889.70 3,922,586.27 2,657,984.58 其中：与客户之间的 合同产生的收入 3,704,276.29 2,292,889.70 3,922,586.27 2,657,984.58 (2) 与客户之间的合同产生的收入按主要类别的分解信息 1) 收入按经营地区分解 项 目 本期数 上年同期数 收入 成本 收入 成本 境内 3,704,276.29 2,292,889.70 2,928,909.81 2,657,984.58 境外 993,676.46 小 计 3,704,276.29 2,292,889.70 3,922,586.27 2,657,984.58 2) 收入按商品或服务转让时间分解 项 目 本期数 上年同期数 服务（在某一时点以成果交付） 970,424.76 51,415.09 服务（在某一时段内提供） 2,733,851.53 3,871,171.18 小 计 3,704,276.29 3,922,586.27 2. 研发费用 项 目 本期数 上年同期数 摊销费用 1,348,096.43 1,520,547.62 合 计 1,348,096.43 1,520,547.62 114 3. 投资收益 项 目 本期数 上年同期数 权益法核算的长期股权投资收益 313,367.91 804,313.67 处置长期股权投资产生的投资收益 147,509.02 成本法核算的长期股权投资收益 326,768.16 合 计 640,136.07 951,822.69 十五、其他补充资料 (一) 非经常性损益 项 目 金额 说明 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销 部分 -47,669.70 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减 免 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相 关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享 受的政府补助除外） 1,610,575.54 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取 得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生 的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值 准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损 益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期 净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有 交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生 金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融 资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和 其他债权投资取得的投资收益 15,393.65 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价 值变动产生的损益 92,450.00 115 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次 性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 46,079.56 其他符合非经常性损益定义的损益项目 8,430.01 小 计 1,725,259.06 减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 219,590.76 少数股东权益影响额（税后） 187,562.96 归属于母公司所有者的非经常性损益净额 1,318,105.34 (二) 净资产收益率及每股收益 1. 明细情况 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益（元/股） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -10.22 -0.11 -0.11 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 -13.16 -0.14 -0.14 2. 加权平均净资产收益率的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 A -4,585,278.44 非经常性损益 B 1,318,105.34 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B -5,903,383.78 归属于公司普通股股东的期初净资产 D 47,128,495.60 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净 资产 E 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F 回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资 产 G 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 其他 外币报表折算差异产生的其他综合收益变动 I1 -425,771.77 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1 6.00 子公司回购少数股东股份产生资本公积变动 I2 687.84 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J2 6.00 子公司吸收合并其他子公司产生的资本公积 变动 I3 295,862.67 116 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J3 8.00 其他权益工具投资公允价值变动产生的其他 综合收益变动 I4 83,739.66 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J4 6.00 报告期月份数 K 12.00 加权平均净资产 L= D+A/2+ E×F/K-G× H/K±I×J/K 44,862,426.02 加权平均净资产收益率 M=A/L -10.22% 扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L -13.16% 3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 (1) 基本每股收益的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 A -4,585,278.44 非经常性损益 B 1,318,105.34 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B -5,903,383.78 期初股份总数 D 41,120,000.00 因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E 发行新股或债转股等增加股份数 F 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G 因回购等减少股份数 H 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I 报告期缩股数 J 报告期月份数 K 12.00 发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+F×G/K-H×I/K-J 41,120,000.00 基本每股收益 M=A/L -0.11 扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L -0.14 (2) 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。 成都维纳软件股份有限公司 二〇二三年四月二十五日 117 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 成都维纳软件股份有限公司董事会办公室