839012_2016_东舟船舶_2016年年度报告_2017-05-30.txt

1 无锡市东舟船舶设备股份有限公司 Wuxi Dongzhou Marine Equipment Co.,Ltd 东舟船舶 NEEQ :839012 年度报告 2016 XX 2 公 司 年 度 大 事 记 2016 年 8 月 18 日，公司在全国中小企业股份转让系统挂牌。 无锡市东舟船舶设备股份有限公司 2016 年度报告 3 目 录 第一节 声明与提示 第二节 公司概况 第三节 主要会计数据和关键指标 第四节 管理层讨论与分析 第五节 重要事项 第六节 股本、股东情况 第七节 融资情况 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 第九节 公司治理及内部控制 第十节 财务报告 无锡市东舟船舶设备股份有限公司 2016 年度报告 4 释义 释义项目 释义 本公司、公司、东舟船舶 指 无锡市东舟船舶设备股份有限公司 美特船舶 指 无锡美特船舶设备有限公司 主办券商 指 东吴证券股份有限公司、东吴证券 会计师事务所 指 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 三会 指 股东大会、董事会、监事会 公司章程 指 无锡市东舟船舶设备股份有限公司章程 股东大会 指 无锡市东舟船舶设备股份有限公司股东大会 董事会 指 无锡市东舟船舶设备股份有限公司董事会 监事会 指 无锡市东舟船舶设备股份有限公司监事会 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等 管理层 指 公司董事、监事及高级管理人员 无锡市东舟船舶设备股份有限公司 2016 年度报告 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责 任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中财务 报告的真实、完整。 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留审计报告，本公司董事会、 监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 市场开拓风险 公司产品受船舶制造、航运业、远洋运输等行业的影响较大， 与此同时公司下游客户受整体宏观经济环境的影响较大。如 果受到整体经济环境影响，下游客户业绩下滑，从而致使公 司产品需求减少而导致营业收入下滑。另外，公司近年来致 力于布局各类船舶用液压门、舵系产品、船用门窗、减摇装 置以及其他设备，开发出的新产品已成功进入国内知名船舶 制造商的供应商名录。但目前公司各项产品在细分市场上也 面临一些竞争，如不能及时开拓市场，形成稳定的销售，公 司的营业收入将可能出现下降。 控制权集中风险 控股股东、实际控制人戴娟丽女士与宋勇荣先生系母子关系， 为一致行动人，二者合计持有公司 3,512.60 万股份，占总股 本 70.00%，为公司共同实际控制人，且宋勇荣先生担任公司 董事长兼总经理，控制权比较集中，实际控制人对公司的生 产经营决策可产生重大影响。若公司实际控制人利用其对公 司的控制权，对公司的生产经营决策、人事、财务等进行不 当控制，可能给公司正常经营带来风险。 人力成本上升的风险 近年来，劳动力供求的结构性矛盾及老龄化加速导致劳动力 成本进入上升阶段，我国加工制造业的劳动力成本优势正在 无锡市东舟船舶设备股份有限公司 2016 年度报告 6 逐步消失。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 无锡市东舟船舶设备股份有限公司 2016 年度报告 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 无锡市东舟船舶设备股份有限公司 英文名称及缩写 Wuxi Dongzhou Marine Equipment Co., Ltd 证券简称 东舟船舶 证券代码 839012 法定代表人 宋勇荣 注册地址 江苏省无锡市锡山区东北塘街道农石路 22 号 办公地址 无锡市东北塘街道农石路 22 号 主办券商 东吴证券 主办券商办公地址 江苏省苏州市工业园区星阳街 5 号 会计师事务所 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 吴抱军、朱超 会计师事务所办公地址 江苏省南京市鼓楼区江东北路 289 号银城广场九层 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 刘杲 电话 0510-8377 8600 传真 0510-8377 1228 电子邮箱 liu-gao@ 公司网址 联系地址及邮政编码 无锡市东北塘街道农石路 22 号 邮编：214191 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016-08-18 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） C37 铁路、船舶、航空航天和其他运输设备制造业之 C3734 船用 配套设备制造 主要产品与服务项目 各类船舶用液压门、舵系产品、船舶用门窗等舾装件、减摇装置 以及其他设备的研发、生产、销售及技术服务 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 50,180,000 做市商数量 0 控股股东 戴娟丽、宋勇荣 实际控制人 戴娟丽、宋勇荣 四、 注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 无锡市东舟船舶设备股份有限公司 2016 年度报告 8 企业法人营业执照注册号 913202006282755606 否 税务登记证号码 913202006282755606 否 组织机构代码 913202006282755606 否 无锡市东舟船舶设备股份有限公司 2016 年度报告 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 132,590,074.54 184,288,702.07 -28.05% 毛利率% 39.22% 34.35% - 归属于挂牌公司股东的净利润 15,321,161.09 23,705,815.38 -35.37% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润 11,825,721.66 21,795,300.87 -45.74% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股 东的净利润计算） 6.80% 13.42% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的 扣除非经常性损益后的净利润计算） 5.25% 12.34% - 基本每股收益 0.31 0.58 -43.64% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 324,441,584.53 307,364,254.86 5.56% 负债总计 72,660,757.68 107,878,951.05 -32.65% 归属于挂牌公司股东的净资产 251,780,826.85 198,733,256.05 26.69% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 5.02 3.96 26.69% 资产负债率%（母公司） 22.52% 35.20% - 资产负债率%（合并） 22.40% 35.10% - 流动比率 240.00% 171.00% - 利息保障倍数 18.10 21.20 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 21,380,987.99 25,820,569.87 - 应收账款周转率 1.36 1.95 - 存货周转率 1.88 2.64 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 5.56% 5.97% - 营业收入增长率% -28.05% 16.67% - 净利润增长率% -35.37% 12.91% - 五、 股本情况 无锡市东舟船舶设备股份有限公司 2016 年度报告 10 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 50,180,000 50,180,000 - 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 20,665.05 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相 关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享 受的政府补助除外 3,566,931.00 委托他人投资或管理资产的损益 892,602.74 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -367,753.11 非经常性损益合计 4,112,445.68 所得税影响数 616,805.35 少数股东权益影响额（税后） 200.90 非经常性损益净额 3,495,439.43 第四节 管理层讨论与分析 一、 经营分析 （一） 商业模式 公司属于船用配套设备制造行业，公司为高新技术企业，公司具有突出的研发实力和技术关键资源要 素，目前公司共拥有多项发明专利和多项实用新型专利。公司技术优势突出，公司参与制定并发布了 《襟 翼舵通用技术条件》（证书编号：CB/T 4274-2013）、《液压铰链式防火水密门》（证书编号：CB/T 4273-2013） 的行业标准，同时，《液压铰链式防火水密门》（证书编号：ISO 17941）也成为国际标准。公司生产的 液压铰链式防火水密门在“981 石油钻井平台”项目上获得国家科技进步特等奖 1 项。公司防火水密舱口 盖、上开式液压水密门、大型液压风雨密舱口盖、船用液压风雨密艏门、A60 级耐火开启矩形窗、船用液 压舷侧门、船用高强度风雨密电动卷帘门、高效节能环保型鱼尾舵、节能高升力舵、船用液压滑动式水密 门等多项产品被江苏省科技厅认定为高新技术产品。 公司利用技术关键资源要素，生产出了各类船舶用液压门、舵系产品、船舶用门窗等舾装件、减摇装 置以及其他设备。公司面向的下游客户为船舶生产制造厂商，公司的主要客户为知名船舶生产制造企业， 公司通过直接销售的方式将产品销售给下游客户以实现盈利。 报告期内，公司商业模式较上年无变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 无锡市东舟船舶设备股份有限公司 2016 年度报告 11 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二） 报告期内经营情况回顾 总体回顾： 2016 年，面对国内外错综复杂的经济形式和依旧严峻的市场环境，在公司董事会的领导下，公司管 理层认真贯彻公司各项工作部署和安排，坚持做稳主业、坚持效益导向、坚持强化管理、坚持质量至上， 全面推进产品质量升级战略，各项业务推进状况较好。 （一）营业收入方面 面对船舶设备制造行业市场的持续下滑与深度调整，公司主营业务收入较上年同期有所下降，下降 比例为 28.05%。 （二）营业成本方面 2016 年以来，公司加强产品成本管控和管理，不断改进产品生产工艺，生产过程中的物料消耗和费 用分摊有所减少，生产成本有所降低。公司营业成本较上期有所减少。 （三）净利润方面 2016 年，公司营业收入较 2015 年度出现下降，导致公司净利润较去年同期下降。 （四）现金流量方面 2016 年，公司现金流量状况整体良好，实现经营活动的现金流量净额达 2138 万元。投资活动的现金 流量净额为 1635 万元。 （五）公司未来发展计划 目前，我国处于“十三五”时期的大有作为的重要的战略机遇期，但是国内船舶设备制造行业面临着 诸多矛盾叠加、风险隐患较多的严峻挑战。从国际形势上看，世界整体经济仍将延续疲软复苏态势，不确 定性、不稳定性比较大。从国内看，我国经济发展进入新常态，经济步入中高速增长，产业迈向中高端水 平。一方面，我国经济基本面不断向好，潜力大、韧性强、回旋余地大，供给侧改革加快推进，经济结构 不断优化，新动力正在增强，新业态不断出现；另一方面面临经济增速下降、实体企业盈利下降、经济风 险发生概率上升等矛盾和问题。 从产业发展看，民用船舶市场需求不足，价格低位运行，成本压力 增大，企业竞争加剧；从市场需求总量看，当前船舶市场仍处于深度调整期，全球性运力过剩和造船产能 过剩在短期内难以得到根本缓解。从市场需求结构来看，中央提出的供给侧改革，切中了船舶工业面临的 核心问题，船舶行业面临中低端产品需求不足与高端产品技术储备不足的双重挤压。 面对错综复杂的经济形势，公司将适应经济发展新常态，坚持改革创新、开放合作、调整结构、持续 发展的工作方针，以提高发展质量和效益为中心，以结构调整为重点，以创新为工作核心，坚决打赢提质 增效和转型发展攻坚战。围绕公司目标任务，2017 年公司将重点做好以下几项工作：1、全力以赴保证设 备交货期，实现公司整体业绩目标；2、不断开拓新的市场；3、加大研发投入，加快产品结构调整和产品 升级；4、加快风险防控；5、狠抓成本控制，强化安全质量和技术创新；6、稳步推进人才队伍建设。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动 比例 占营业收入 的比重 金额 变动 比例 占营业收入 的比重 营业收入 132,590,074 .54 -28.0 5% - 184,288,702.07 16.68 % - 营业成本 80,590,975. -33.3 60.78% 120,982,998.59 17.32 65.65% 无锡市东舟船舶设备股份有限公司 2016 年度报告 12 59 9% % 毛利率 39.22% - - 34.35% - - 管理费用 25,955,241. 00 -0.29 % 19.58% 26,031,895.07 2.70 % 14.13% 销售费用 5,129,957.6 9 -9.47 % 3.87% 5,666,722.20 4.60 % 3.07% 财务费用 1,041,978.6 7 -23.3 5% 0.79% 1,359,355.48 -36.0 4% 0.74% 营业利润 14,599,557. 25 -43.2 3% 11.01% 25,715,947.83 32.34 % 13.95% 营业外收入 3,593,023.3 8 65.68 % 2.71% 2,168,688.30 -39.6 8% 1.18% 营业外支出 376,857.27 -11.2 8% 0.28% 424,782.07 65.37 % 0.23% 净利润 15,105,679. 09 -33.4 4% 11.39% 22,693,305.18 18.68 % 12.31% 项目重大变动原因： 营业成本较上年减少较多主要系公司销售收入下降较多，同时公司加强了成本管控，营业成本下降幅 度较大； 营业利润较上年减少较多主要系公司销售收入下降较多，管理费用和销售费用下降幅度很小。并未随 着销售收入同比例下降； 营业外收入较上年增加较多主要系公司政府补助增长较多。 净利润较上年下降较多主要系营业利润大幅下降。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 132,394,903.61 80,590,975.59 183,570,926.85 120,982,998.59 其他业务收入 195,170.93 - 717,775.22 - 合计 132,590,074.54 80,590,975.59 184,288,702.07 120,982,998.59 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 船舶附件 132,394,903.61 99.85% 183,570,926.85 99.61% 收入构成变动的原因： 报告期内，公司销售收入较上年有所下降，主要系受船舶相关行业不景气影响所致，公司销售收入有 所下降。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 21,380,987.99 25,820,569.87 投资活动产生的现金流量净额 16,354,358.09 -4,530,094.92 筹资活动产生的现金流量净额 -31,143,083.31 -18,918,152.80 现金流量分析： 无锡市东舟船舶设备股份有限公司 2016 年度报告 13 本期经营活动产生的现金流量净额较上期金额有所下降主要系公司销售收入减少影响所致。投资活动 活动产生的现金流量净额大幅增加主要系投资活动的现金流出大幅减少。筹资活动产生的现金流量净额减 少主要系本期公司借款减少。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 黄海造船有限公司 9,074,529.93 6.85% 否 2 广东广新投资控股有限公司 6,934,512.77 5.24% 否 3 上海振华重工（集团）股份有限公司 6,031,795.43 4.56% 否 4 福建东南造船有限公司 5,677,811.92 4.29% 否 5 大连船舶重工集团海洋工程有限公司 5,636,752.13 4.26% 否 合计 33,355,402.18 25.19% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 宝鼎科技股份有限公司 5,776,975.64 10.80% 否 2 江阴市航海电器厂 2,788,266.67 5.21% 否 3 南京溧水万和船舶配件有限公司 2,644,366.99 4.94% 否 4 秦皇岛耀华工业技术玻璃有限公司 2,593,654.27 4.85% 否 5 秦皇岛市海港区跃华工业技术玻璃厂 2,275,088.30 4.25% 否 合计 16,078,351.87 30.06% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 8,096,782.02 11,413,390.32 研发投入占营业收入的比例 6.11% 6.19% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 50 公司拥有的发明专利数量 15 研发情况： 公司为高新技术企业，公司一直注重研发投入，研发投入占营业收入的比重一直稳定。公司设置了 专门的研发机构。研发中心主要负责科研、新产品开发的市场调研、方案论证和技术设计工作。其下设 船舶舾装项目部、船舶舵系项目部、船舶减摇项目部及船舶液压门项目部。 船舶舾装项目部负责船舶用门、窗、盖及梯等舾装件的研究开发；船舶舵系项目部负责船用舵、舵 机、艉滚筒等的研究开发；船舶减摇项目部负责船用减摇鳍及减摇水舱的研究开发；船舶液压门项目部 负责船用液压门的研究开发。 公司对研发项目实行课题组承包负责制，由课题组自主组织，开展科研活动。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产 比重的增 金额 变动 占总资产的 金额 变动 占总资产的 无锡市东舟船舶设备股份有限公司 2016 年度报告 14 比例 比重 比例 比重 减 货币资金 21,003,474.57 18.38 % 6.47% 17,742,680.0 5 73.78 % 5.77% 0.70% 应收账款 87,907,747.23 0.32% 27.10% 87,626,304.5 5 31.08 % 28.51% -1.41% 存货 42,785,247.91 -6.54% 13.19% 45,776,804.3 7 -13.8 1% 14.89% -1.71% 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 60,113,997.57 -5.85% 18.53% 63,849,460.5 3 - - - 在建工程 - - - - - - - 短期借款 - -100.0 0% - 29,000,000.0 0 16.00 % 9.44% -9.44% 长期借款 - - - - - - - 资产总计 324,441,584.53 5.56% - 307,364,254. 86 6.35 % - - 资产负债项目重大变动原因： 报告期末，公司短期借款较上年末减少 2900 万元，主要系公司归还了短期借款所致。 公司资产负债结构合理，截至报告期末公司无借款，资产负债率合理，货币资金充足，资产质量较 高。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 截至报告期末，公司有一家子公司。 公司名称：无锡美特船舶设备有限公司 法定代表人：宋勇荣 企业类型：有限责任公司 成立时间：2012 年 7 月 6 日 注册资本：500 万元人民币 住所：无锡市锡山区东北塘街道农石路 22 号 经营范围：船舶减摇鳍装置，船舶减摇水舱，船舶运动、姿态控制设备，船舶舵机设备，船用甲板 机械设备及配件，海洋工程控制设备及配件，液压控制设备，气动控制设备的技术研发、制造、加工、 销售、安装、维护、技术转让、技术咨询服务；自营和代理各类商品及技术的进出口业务，但国家限定 企业经营或禁止进出口的商品和技术除外。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活 动） （2）委托理财及衍生品投资情况 报告期内，公司银行理财产品投资收益为 892,602.74 元。 （三） 外部环境的分析 整体而言，当前国际船舶市场双过剩局面仍然持续，船舶市场量价齐跌、海工市场急剧萎缩，整个 船舶以及相关行业仍处深度低迷状况，公司各项业务市场进入新一轮的调整期，面临严峻挑战。当前航 运市场供需失衡矛盾依然突出，这将对公司整体未来经营业绩产生一定影响。 面对错综复杂的市场经营环境，公司将坚持市场导向，全力承接订单，严控经营风险。船舶附件经 营生产业务要主动适应当前市场变化，一是继续关注航运公司的需求；二是加强对新兴市场跟进力度。 （四） 竞争优势分析 公司研发实力突出，公司管理制度完善，通过 ISO9001 质量管理体系认证以及通过中国船级社质量 无锡市东舟船舶设备股份有限公司 2016 年度报告 15 体系认证。公司制定并发布了 《襟翼舵通用技术条件》、《液压铰链式防火水密门》的行业标准 2 项， 同时《液压铰链式防火水密门》也成为国际标准，2014 年液压铰链式防火水密门在“981 石油钻井平台” 项目上获得国家科技进步特等奖 1 项，被江苏省认定为高性能船舶舾装件设计工程技术研究中心及企业 技术中心。公司防火水密舱口盖、上开式液压水密门、大型液压风雨密舱口盖、船用液压风雨密艏门、 A60 级耐火开启矩形窗、船用液压舷侧门、船用高强度风雨密电动卷帘门、高效节能环保型鱼尾舵、节 能高升力舵、船用液压滑动式水密门等多项产品被江苏省科技厅认定为高新技术产品。 公司具有严格、完善的质量控制体系，对每一件产品均严把质量关，全过程考虑产品的可靠性、维 修性、保障性、测试性、安全性及环境适应性。公司设有专职质量检验岗位，严格执行自检、互检和专 检制度，生产过程、采购、生产、成品出厂等各个环节均须检验。同时，公司配置常规的检测设备、仪 表以及高低温环境试验箱、功率分析仪、大功率电阻负载等试验设备，保证了常规产品的检验。 面对日益激烈的市场竞争，倒逼公司更加控制经营成本，加大降本增效力度。企业通过集中采购、 与客户协商价格、签订战略协议等措施，锁定生产成本；通过全面梳理，定岗定编，减少人工成本；通 过加强预算管理，严控采购成本，推动节能降耗，强化应收账款和存货管理，降低资金成本；通过钢材 管理系统模块、库存物资信息平台等信息化手段，提高钢材的利用率，降低钢材采购量和库存量，节省 物资成本。 （五） 持续经营评价 公司在业务、资产、人员、财务、机构等方面完全独立，能够保持有良好的公司经营的独立性。此 外，公司会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好，主要财务、业务等经营指 标健康。同时，公司经营管理层、核心业务人员队伍稳定，公司经过多年的经营和发展，逐渐形成了稳 定的生产模式、销售模式、研发模式、盈利模式。因此，公司拥有良好的持续经营能力。 本报告期内，公司未发生对持续经营能力有重大影响的事项。 （六） 扶贫与社会责任 公司把社会责任放在公司发展的重要位置，将社会责任意识融入到发展实践中，积极承担社会责任， 支持地区经济发展。在追求效益的同时，公司依法纳税，认真履行作为企业应该履行的社会责任，做到 对社会负责、对公司全体股东和每一位员工负责。 二、 风险因素 （一） 持续到本年度的风险因素 1、市场开拓风险 公司产品受船舶制造、航运业、远洋运输等行业的影响较大，与此同时公司下游客户受整体宏观经济 环境的影响较大。如果受到整体经济环境影响，下游客户业绩下滑，从而致使公司产品需求减少而导致营 业收入下滑。另外，公司近年来致力于布局各类船舶用液压门、舵系产品、船用门窗、减摇装置以及其他 设备，开发出的新产品已成功进入国内知名船舶制造商的供应商名录。但目前公司各项产品在细分市场上 也面临一些竞争，如不能及时开拓市场，形成稳定的销售，公司的营业收入将可能出现下降。 针对上述风险，公司将采取以下管理措施： 针对液压门、舵系产品、船用门窗等各类产品，公司将加大宣传力度，积极开拓新客户，在与国内主 要船舶生产制造商建立供销关系的基础上增加销售，同时，通过提升品牌知名度增加客户群，不断扩大市 场占有率。 同时，公司将通过扩大海内外市场，维持销售的稳定性。 2、控制权集中风险 控股股东、实际控制人戴娟丽女士与宋勇荣先生系母子关系，为一致行动人，二者合计持有公司 3,512.60 万股份，占总股本 70.00%，为公司共同实际控制人，且宋勇荣先生担任公司董事长兼总经理， 控制权比较集中，实际控制人对公司的生产经营决策可产生重大影响。若公司实际控制人利用其对公司的 控制权，对公司的生产经营决策、人事、财务等进行不当控制，可能给公司正常经营带来风险。 无锡市东舟船舶设备股份有限公司 2016 年度报告 16 针对上述风险，公司将采取以下管理措施： 公司将不断建立并健全科学的法人治理结构，严格按照《公司章程》、“三会”议事规则、关联交易 及对外担保等管理办法进行公司治理，以制度规范控股股东、实际控制人的决策行为，防止控股股东、实 际控制人对公司和其他股东权益的侵害。 3、人力成本上升的风险 近年来，劳动力供求的结构性矛盾及老龄化加速导致劳动力成本进入上升阶段，我国加工制造业的劳 动力成本优势正在逐步消失。 公司属于船舶零附件设备加工制造行业，其用工量较大。随着公司业务规模的发展、公司人员规模的 扩大以及用工成本的上涨，公司人力成本逐年上升。未来随着社会工资水平的上涨以及公司业务规模的扩 大，公司面临因用工成本增加及人员规模扩大以致人工成本上升的风险。 （二） 报告期内新增的风险因素 无 三、 董事会对审计报告的说明 （一） 非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： - 审计意见类型： 标准无保留 董事会就非标准审计意见的说明：- （二） 关键事项审计说明： 不适用 无锡市东舟船舶设备股份有限公司 2016 年度报告 17 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 否 - 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节 二、（一） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、 重要事项详情 （一） 承诺事项的履行情况 公司实际控制人戴娟丽、宋勇荣母子于 2016 年 4 月 15 日出具了《关于避免同业竞争等利益冲突的承 诺函》，具体内容如下： “1、截至本承诺函出具之日，本人/本单位并未以任何方式直接或间接从事与东舟公司及其子公司相 竞争的业务，并未拥有从事与东舟公司及其子公司可能产生同业竞争企业的任何股份、股权或在任何竞争 企业有任何权益。 2、本人/本单位在被依法认定为东舟公司的控股股东期间，不会在中国境内或境外，以任何方式直接 或间接从事与东舟公司及其子公司相竞争的业务，不会直接或间接对东舟公司及其子公司的竞争企业进行 收购或进行有重大影响（或共同控制）的投资，也不会以任何方式为东舟公司及其子公司的竞争企业提供 任何业务上的帮助。 3、本人/本单位承诺，如从任何第三方获得的任何商业机会与东舟公司及其子公司经营的业务有竞争 或可能有竞争，则本人/本单位将立即通知东舟公司及其子公司，并将该商业机会让予东舟公司及其子公 司。 4、如因本人/本单位违反本承诺函而给东舟公司及其子公司造成损失的，本人/本单位同意全额赔偿 东舟公司及其子公司因此遭受的所有损失。 5、本承诺函受中国法律管辖，对本人/本单位具有约束力。” 公司实际控制人戴娟丽、宋勇荣母子出具承诺，如公司因部分房产未取得产权证书事项而受到主管部 门的处罚，并因此遭受任何财产性损失的，将一同进行无条件全额连带补偿，相关承诺如下： “本人作为东舟船舶的实际控制人，现就东舟船舶在取得上述房产的产权证书之前存在的相关风险进 行如下承诺： （一）如东舟船舶因该等房产未取得产权证书事项而受到主管部门的处罚，并因此遭受任何财产性损 失的，本人将与东舟船舶的其他实际控制人一同向东舟船舶进行无条件全额连带补偿。 （二）如该等房产因被征收、征用、拆迁、意外灭失等导致东舟船舶丧失对该等房产的占用和使用并 由此产生相应的赔偿或补偿，但因该等房产未取得产权证书事项使得东舟船舶无法取得产权证书完备情形 无锡市东舟船舶设备股份有限公司 2016 年度报告 18 下的相关赔偿或补偿时，本人将与东舟船舶的其他实际控制人一同向东舟船舶就相关赔偿或补偿在产权证 书完备和未取得产权证书情形下的差额部分进行无条件全额连带补偿。 （三）如在该等房产取得产权证书前，出现其他妨碍或影响东舟船舶占有、使用该等房产的情形，并 使得东舟船舶遭受损失的，本人将与东舟船舶的其他实际控制人一同向东舟船舶进行无条件全额连带赔 偿。 （四）本承诺函受中国法律管辖，对本人具有法律约束力。 特此承诺！” 另外，公司董事、监事和高级管理人员出具了《规范及减少关联交易的承诺函》和《关于避免资金（资 源）占用的承诺函》。 上述承诺人未出现违反承诺的情形。 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条 件股份 无限售股份总数 0 0.00% 0 0 0.00% 其中：控股股东、实际控制人 0 0.00% 0 0 0.00% 董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售条 件股份 有限售股份总数 50,180,00 0 100.00% 0 50,180,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制人 35,126,00 0 70.00% 0 35,126,000 70.00% 董事、监事、高管 15,054,00 0 30.00% 0 15,054,000 30.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 50,180,00 0 - 0 50,180,000 - 普通股股东人数 3 （二） 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 戴娟丽 20,072,000 0 20,072,000 40.00% 20,072,000 0 2 宋勇荣 15,054,000 0 15,054,000 30.00% 15,054,000 0 3 吴怡涛 15,054,000 0 15,054,000 30.00% 15,054,000 0 合计 50,180,000 0 50,180,000 100.00% 50,180,000 0 前十名股东间相互关系说明： 前十名股东间相互关系说明：股东戴娟丽与股东宋勇荣系母子关系，股东吴怡涛系股东戴娟丽妹妹的女 儿，股东吴怡涛系股东宋勇荣之表妹。 无锡市东舟船舶设备股份有限公司 2016 年度报告 19 二、 优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 0 - 0 计入负债的优先股 0 - 0 优先股总股本 0 - 0 三、 控股股东、实际控制人情况 （一） 控股股东情况 见“实际控制人情况” （二） 实际控制人情况 1、公司控股股东、实际控制人认定依据 （1）戴娟丽、宋勇荣合计直接持有公司 3,512.60 万股股份，占公司股本总额的 70.00%，戴娟丽、 宋勇荣对公司股东大会的决策具有实际控制力和重大影响力。 （2）宋勇荣担任公司董事长，戴娟丽担任董事，能够在公司董事会中发挥重大影响作用。 （3）戴娟丽、宋勇荣在公司战略制定、商业模式的构架上起着重要作用，能够实际支配公司的经营 决策。 （4）戴娟丽、宋勇荣二人系母子关系，两人具有一致行动关系。 鉴于以上事实，戴娟丽、宋勇荣为公司的实际控制人。 2、公司实际控制人基本情况 戴娟丽，女，1958 年 7 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。1983 年 4 月至 1995 年 12 月就职于长安供销社任营业员；1995 年 12 月起至今就职于锡山市东舟船舶附件有限公司（后更名为东 舟有限），现任公司董事。 宋勇荣，男，1982 年 1 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大学本科学历。2005 年 1 月起就职 于东舟有限，历任执行董事、总经理等职务，现任公司董事长、总经理。 无锡市东舟船舶设备股份有限公司 2016 年度报告 20 第七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方 案公告 时间 新增股 票挂牌 转让日 期 发行价格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行对 象中外 部自然 人人数 发行对 象中私 募投资 基金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集资 金用途 是否变 更 募集资金使用情况： - 二、 债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率% 存续时间 是否违约 合计 - 三、 间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 合计 - 四、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 合计 - - - （二） 利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 1.00 0.00 0.00 无锡市东舟船舶设备股份有限公司 2016 年度报告 21 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 戴娟丽 董事 女 59 大专 2016 年 4 月 4 日 -2019 年 4 月 3 日 是 宋勇荣 董事长、总经理 男 35 本科 2016 年 4 月 4 日 -2019 年 4 月 3 日 是 吴德顺 副董事长、副总 经理 男 59 大专 2016 年 4 月 4 日 -2019 年 4 月 3 日 是 戴三丽 董事、副总经理 女 56 大专 2016 年 4 月 4 日 -2019 年 4 月 3 日 是 吴怡涛 董事、副总经理 女 27 本科 2016 年 4 月 4 日 -2019 年 4 月 3 日 是 张娟平 监事会主席、职 工监事 女 45 大专 2016 年 4 月 4 日 -2019 年 4 月 3 日 是 王建平 职工监事 男 62 高中 2016 年 4 月 4 日 -2019 年 4 月 3 日 是 谢元祥 监事 男 42 大专 2016 年 4 月 4 日 -2019 年 4 月 3 日 是 吴凤明 监事 男 52 大专 2016 年 4 月 4 日 -2019 年 4 月 3 日 是 朱晓寅 监事 男 42 大专 2016 年 4 月 4 日 -2019 年 4 月 3 日 是 刘杲 董事会秘书 男 47 本科 2016 年 4 月 4 日 -2019 年 4 月 3 日 是 戴晓丽 财务总监 女 54 大专 2016 年 4 月 4 日 -2019 年 4 月 3 日 是 赖岗 总工程师 男 49 大专 2016 年 4 月 4 日 -2019 年 4 月 3 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 5 高级管理人员人数： 7 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 戴娟丽与宋勇荣系母子关系；戴娟丽、戴三丽、戴晓丽系姊妹关系；吴德顺与戴三丽系夫妻关系；吴 德顺与吴怡涛系父女关系；戴三丽、吴怡涛为母女关系；谢元祥为戴娟丽、戴三丽、戴晓丽之外甥女婿； 吴怡涛系戴娟丽、戴晓丽之外甥女；宋勇荣系戴三丽、戴晓丽之外甥；戴娟丽、宋勇荣、吴德顺、戴三丽、 吴怡涛、谢元祥为亲戚关系。除此之外，董事、监事、高级管理人员相互之间不存在其他亲属关系。 （二） 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例% 期末持有股票 期权数量 无锡市东舟船舶设备股份有限公司 2016 年度报告 22 戴娟丽 董事 20,072,000 0 20,072,000 40.00% 0 宋勇荣 董事长、总经理 15,054,000 0 15,054,000 30.00% 0 吴怡涛 董事、副总经理 15,054,000 0 15,054,000 30.00% 0 合计 50,180,000 0 50,180,000 100.00% 0 （三） 变动情况 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： - 二、 员工情况 （一） 在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 技术研发 25 26 市场营销 17 17 质量检验 21 19 财务管理 5 7 采购管理 15 15 生产管理 40 37 后勤服务 18 15 生产人员 264 219 员工总计 405 356 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 - - 本科 15 14 专科 109 100 专科以下 281 242 员工总计 405 356 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动：主管级以下人员变动依据转岗管理程序执行，主管级以上人员变动会执行人事令 2、人才引进：暂无 3、培训：包含入职培训、上岗培训、在职培训，具体依据培训管理程序执行 4、招聘：包含招聘需求、实施招聘面试、人员录用、入职手续等等，具体参考人力资源管理程序 5、薪酬政策：最低工资和加班标准不低于当地公布的最低标准，具体薪酬分配依据岗位、技能、职务、 绩效等等综合考量。 6、除部分退休返聘人员之外，截止 2016 年 12 月 31 日无需要公司承担其他费用的离退休职工。 （二） 核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 - - - 核心技术人员 3 3 - 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 无变动 无锡市东舟船舶设备股份有限公司 2016 年度报告 23 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、 公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业 股份转让系统业务规则（试行）》以及全国中小企业股份转让系统有关规范性文件的要求及其他相关法律、 法规的要求，不断完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。公司股东大会、 董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行 各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规 定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能 够切实履行应尽的职责和义务。 报告期内，公司完成股改并制定了一系列制度，包括《投资者关系管理制度》、《监事会议事规 则》、《关联交易管理制度》、《股东大会议事规则》、《对外投资管理制度》、《对外担保管理制度》、 《董事会议事规则》、《防范控股股东及其关联方资金占用制度》、《经理工作细则》、《董事会秘书工 作细则》、《信息披露事务管理制度》。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司董事会认为，目前公司生产、经营、管理部门健全；责、权、利明确；会计信息和相关经济信息 的报告制度健全；财务凭证制度健全，凭证的填制、传递和保管具有严格的程序；公司员工具备必要的知 识水平和业务技能；对财产、物资建立了定期盘点制度，对重要的业务活动建立了事后核对制度；公司建 立了严格的经济责任制和岗位责任制；对各项业务活动的程序作出明确规定，并具有清晰的流程；对采购、 销售、安全、质量等各个关键控制点均设有控制措施；公司建立了内部审计制度，对改进管理、提高效益 发挥了重要作用。综上，公司现有治理机制能为所有股东提供合适的保障，能保证股东充分行使知情权、 参与权、质询权和表决权等权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程度、授权委托、表 决和决议等程序符合有关法律、行政法规和《公司章程》的规定，且均严格按照相关法律法规，履行各自 的权利和义务。 4、公司章程的修改情况 2016 年 4 月 4 日，公司创立大会上审议通过《公司章程》，之后公司章程无修订。 （二） 三会运作情况 1、三会召开情况 无锡市东舟船舶设备股份有限公司 2016 年度报告 24 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 2 审议在全国中小企业股份转让系统挂牌等相关 事项；审议 2016 年半年报； 监事会 2 审议在全国中小企业股份转让系统挂牌等相关 事项；审议 2016 年半年报； 股东大会 2 创立大会；审议在全国中小企业股份转让系统挂 牌等相关事项 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司的董事会、监事会、股东大会的的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决 议等符合法律、法规和公司章程的规定。 （三） 公司治理改进情况 依照《公司法》及有关法律法规等的要求，履行各自的权利和义务；公司重大生产经营决策、投资决 策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。截至报告期末，上述机构和人 员依法运作，切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况与《公司法》、中国证监会、全国中小企 业股份转让系统相关规定的要求不存在差异。 （四） 投资者关系管理情况 公司按照《公司法》、《证券法》和《公司章程》的规定，专门制定了《投资者关系管理制度》，对 投资者关系管理工作中公司与投资者沟通的内容、公司与投资者沟通的具体方式等作出规定。公司设立并 公告了联系电话和电子邮箱，由公司董事会秘书负责接待以便保持与投资者及潜在投资者之间的沟通，在 沟通过程中遵循《信息披露事务管理制度》的规定，依据公告事项给予投资者以耐心的解答。 （五） 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 报告期内公司尚未设立董事会专门委员会。 二、 内部控制 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 监事会对本年度内的监督事项无异议。 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立 公司具有完整的业务流程，拥有独立的产、供、销系统。公司不存在影响公司独立性的重大或频繁的 关联方交易。公司业务独立。 2、资产独立 公司完整拥有生产设备、车辆、专利、商标等各项资产的所有权或使用权。财产权属明晰，均由公司 实际控制和使用，公司目前不存在资产被实际控制人占用的情形，也不存在为实际控制人及其控制的企业 提供担保的情形。公司资产独立。 3、人员独立 公司董事、监事、高级管理人员均严格按照《公司法》、《公司章程》等规定的程序选举或聘任产生； 公司高级管理人员不存在在实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务或在实际 控制人及其控制的其他企业领薪的情形；公司财务人员不存在在实际控制人及其控制的其他企业中兼职的 情形。公司拥有独立、完整的人事管理体系，制定了独立的劳动人事管理制度，由公司独立与员工签订劳 动合同。公司人员独立。 4、财务独立 公司设立了独立的财务部门，设财务负责人 1 名，配备了专职财务人员。公司建立了独立的财务核算 体系和财务管理制度，独立做出财务决策，不受实际控制人干预。公司独立开设银行账户，独立纳税，不 无锡市东舟船舶设备股份有限公司 2016 年度报告 25 存在与实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情形。公司财务独立。 5、机构独立 公司建立了股东大会、董事会、监事会，并制定了完善的议事规则，公司股东大会、董事会、监事会 的运作独立于实际控制人。公司的经营机构与实际控制人及其控制的其他企业完全分开且独立运作，不存 在混合经营、合署办公的情形，完全拥有机构设置自主权等。公司的机构独立。 （三） 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司 自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的 具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、 严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险 等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正，重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层 严格遵守公司《信息披露事务管理制度》，执行情况良好。公司尚未建立《年度报告重大差错责任追究制 度》。 无锡市东舟船舶设备股份有限公司 2016 年度报告 26 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留 审计报告编号 瑞华审字【2017】32110027 号 审计机构名称 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 江苏省南京市鼓楼区江东北路 289 号银城广场九层 审计报告日期 2017-04-24 注册会计师姓名 吴抱军、朱超 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文： 无锡市东舟船舶设备股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的无锡市东舟船舶设备股份有限公司财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日合并及公司的 资产负债表，2016 年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表 以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是无锡市东舟船舶设备股份有限公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照 企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以 使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的 规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执 行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册 会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册 会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控 制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以 及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了无锡市东舟船舶设 备股份有限公司 2016 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2016 年度合并及公司的经营成果和现金 流量。 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 无锡市东舟船舶设备股份有限公司 2016 年度报告 27 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 六、1 21,003,474.57 17,742,680.05 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 六、2 7,275,000.00 9,421,683.80 应收账款 六、3 87,907,747.23 87,626,304.55 预付款项 六、4 1,476,195.77 1,082,974.57 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 六、5 365,609.94 1,454,740.85 买入返售金融资产 - - - 存货 六、6 42,785,247.91 45,776,804.37 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 六、7 50,422.30 20,049,413.90 流动资产合计 - 160,863,697.72 183,154,602.09 非流动资产： - 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 六、8 81,647,100.00 37,350,000.00 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 六、9 60,113,997.57 63,849,460.53 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 六、10 21,763,660.02 21,994,281.88 开发支出 - - - 商誉 六、11 27,977.22 27,977.22 长期待摊费用 六、12 25,152.00 - 递延所得税资产 六、13 - 987,933.14 其他非流动资产 - - - 无锡市东舟船舶设备股份有限公司 2016 年度报告 28 非流动资产合计 - 163,577,886.81 124,209,652.77 资产总计 - 324,441,584.53 307,364,254.86 流动负债： - 短期借款 - - 29,000,000.00 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 六、15 1,940,629.08 5,008,264.27 应付账款 六、16 39,088,593.60 40,907,119.22 预收款项 六、17 8,094,011.64 5,129,248.45 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 六、18 9,348,420.00 12,638,946.00 应交税费 六、19 5,360,717.43 8,576,796.03 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 六、20 3,213,292.90 6,114,577.08 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 67,045,664.65 107,374,951.05 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 六、21 504,000.00 504,000.00 递延所得税负债 六、13 5,111,093.03 - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 5,615,093.03 504,000.00 负债合计 - 72,660,757.68 107,878,951.05 无锡市东舟船舶设备股份有限公司 2016 年度报告 29 所有者权益（或股东权益）： - 股本 六、22 50,180,000.00 50,180,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 六、23 148,765,164.71 - 减：库存股 - - - 其他综合收益 六、24 37,652,535.00 - 专项储备 六、25 8,668.61 14,359.66 盈余公积 六、26 1,645,257.29 20,300,719.85 一般风险准备 - - - 未分配利润 六、27 13,529,201.24 128,238,176.54 归属于母公司所有者权益合计 - 251,780,826.85 198,733,256.05 少数股东权益 - - 752,047.76 所有者权益合计 - 251,780,826.85 199,485,303.81 负债和所有者权益总计 - 324,441,584.53 307,364,254.86 法定代表人： 宋勇荣 主管会计工作负责人： 宋勇荣 会计机构负责人： 戴晓丽 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 - 20,989,439.25 16,677,535.50 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - 7,275,000.00 9,421,683.80 应收账款 十三、1 87,698,107.23 86,682,564.55 预付款项 - 1,476,195.77 1,082,974.57 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 十三、2 351,572.81 1,436,670.55 存货 - 42,785,247.91 45,532,204.37 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - 49,809.28 20,048,652.23 流动资产合计 - 160,625,372.25 180,882,285.57 非流动资产： - 可供出售金融资产 - 81,647,100.00 37,350,000.00 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 无锡市东舟船舶设备股份有限公司 2016 年度报告 30 长期股权投资 十三、3 2,321,557.95 1,864,557.95 投资性房地产 - - - 固定资产 - 60,113,160.23 63,846,690.47 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - 21,763,660.02 21,994,281.88 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - 25,152.00 987,933.14 递延所得税资产 - - - 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 165,870,630.20 126,043,463.44 资产总计 - 326,496,002.45 306,925,749.01 流动负债： - 短期借款 - - 29,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - 1,940,629.08 5,008,264.27 应付账款 - 39,083,593.60 40,902,369.22 预收款项 - 9,010,335.99 5,950,572.80 应付职工薪酬 - 9,348,420.00 12,585,946.00 应交税费 - 5,352,262.43 8,484,061.03 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 - 3,670,292.90 6,114,577.08 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 68,405,534.00 108,045,790.40 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 无锡市东舟船舶设备股份有限公司 2016 年度报告 31 递延所得税负债 - 5,111,093.03 - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 5,111,093.03 - 负债合计 - 73,516,627.03 108,045,790.40 所有者权益： - 股本 - 50,180,000.00 50,180,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - 148,685,598.95 - 减：库存股 - - - 其他综合收益 - 37,652,535.00 - 专项储备 - 8,668.61 14,359.66 盈余公积 - 1,645,257.29 20,300,719.85 未分配利润 - 14,807,315.57 128,384,879.10 所有者权益合计 - 252,979,375.42 198,879,958.61 负债和所有者权益合计 - 326,496,002.45 306,925,749.01 法定代表人： 宋勇荣 主管会计工作负责人： 宋勇荣 会计机构负责人： 戴晓丽 无锡市东舟船舶设备股份有限公司 2016 年度报告 32 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - 132,590,074.54 184,288,702.07 其中：营业收入 六、28 132,590,074.54 184,288,702.07 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 118,883,120.03 159,326,051.22 其中：营业成本 六、28 80,590,975.59 120,982,998.59 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 营业税金及附加 六、29 2,156,436.42 2,021,560.54 销售费用 六、30 5,129,957.69 5,666,722.20 管理费用 六、31 25,955,241.00 26,031,895.07 财务费用 六、32 1,041,978.67 1,359,355.48 资产减值损失 六、33 4,008,530.66 3,263,519.34 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） 六、34 892,602.74 753,296.98 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - -217,803.02 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） - 14,599,557.25 25,715,947.83 加：营业外收入 六、35 3,593,023.38 2,168,688.30 其中：非流动资产处置利得 - 26,092.38 172,488.28 减：营业外支出 六、36 376,857.27 424,782.07 其中：非流动资产处置损失 - 5,427.33 79,741.20 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 17,815,723.36 27,459,854.06 减：所得税费用 - 2,710,044.27 4,766,548.88 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - 15,105,679.09 22,693,305.18 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - 15,321,161.09 23,705,815.38 少数股东损益 - -215,482.00 -1,012,510.20 六、其他综合收益的税后净额 - 37,652,535.00 - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - 37,652,535.00 - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 无锡市东舟船舶设备股份有限公司 2016 年度报告 33 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - 37,652,535.00 - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - 37,652,535.00 - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - 52,758,214.09 22,693,305.18 归属于母公司所有者的综合收益总额 - 52,973,696.09 23,705,815.38 归属于少数股东的综合收益总额 - -215,482.00 -1,012,510.20 八、每股收益： - （一）基本每股收益 - 0.31 0.58 （二）稀释每股收益 - 0.31 0.58 法定代表人： 宋勇荣 主管会计工作负责人： 宋勇荣 会计机构负责人： 戴晓丽 （四） 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十三、4 132,608,092.56 184,293,702.07 减：营业成本 十三、4 80,623,593.37 120,982,998.59 营业税金及附加 - 2,150,728.71 2,021,560.54 销售费用 - 5,129,957.69 5,666,722.20 管理费用 - 25,036,751.54 25,120,035.04 财务费用 - 1,042,405.48 1,359,642.75 资产减值损失 - 3,570,397.49 3,013,879.34 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） 十三、5 892,602.74 753,296.98 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - -217,803.02 二、营业利润（亏损以“－”号填列） - 15,946,861.02 26,882,160.59 加：营业外收入 - 3,592,523.38 2,161,688.30 其中：非流动资产处置利得 - 172,488.28 228,926.21 减：营业外支出 - 376,767.27 424,782.07 其中：非流动资产处置损失 - 5,427.33 79,741.20 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 19,162,617.13 28,619,066.82 减：所得税费用 - 2,710,044.27 4,766,548.88 四、净利润（净亏损以“－”号填列） - 16,452,572.86 23,852,517.94 五、其他综合收益的税后净额 - 37,652,535.00 - 无锡市东舟船舶设备股份有限公司 2016 年度报告 34 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综 合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - 37,652,535.00 - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - 37,652,535.00 - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 六、综合收益总额 - 54,105,107.86 23,852,517.94 七、每股收益： - （一）基本每股收益 - 0.33 0.58 （二）稀释每股收益 - 0.33 0.58 法定代表人： 宋勇荣 主管会计工作负责人： 宋勇荣 会计机构负责人： 戴晓丽 无锡市东舟船舶设备股份有限公司 2016 年度报告 35 （五） 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 109,252,259.67 116,807,940.76 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 六、38 4,862,727.63 2,517,555.84 经营活动现金流入小计 - 114,114,987.30 119,325,496.60 购买商品、接受劳务支付的现金 - 23,836,090.67 23,500,953.79 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 33,757,234.45 29,981,249.17 支付的各项税费 - 19,813,767.72 19,844,486.99 支付其他与经营活动有关的现金 六、39 15,326,906.47 20,178,236.78 经营活动现金流出小计 - 92,733,999.31 93,504,926.73 经营活动产生的现金流量净额 六、43 21,380,987.99 25,820,569.87 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - 20,000,000.00 2,650,000.00 取得投资收益收到的现金 - 892,602.74 971,100.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - 50,000.00 3,461,951.44 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 六、40 - 12,012,902.28 投资活动现金流入小计 - 20,942,602.74 19,095,953.72 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 4,131,244.65 3,626,048.64 投资支付的现金 - 457,000.00 - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 无锡市东舟船舶设备股份有限公司 2016 年度报告 36 支付其他与投资活动有关的现金 六、41 - 20,000,000.00 投资活动现金流出小计 - 4,588,244.65 23,626,048.64 投资活动产生的现金流量净额 - 16,354,358.09 -4,530,094.92 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - - 12,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 5,000,000.00 91,500,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - 5,000,000.00 103,500,000.00 偿还债务支付的现金 - 34,000,000.00 87,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 2,143,083.31 7,568,152.80 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 六、42 - 27,350,000.00 筹资活动现金流出小计 - 36,143,083.31 122,418,152.80 筹资活动产生的现金流量净额 - -31,143,083.31 -18,918,152.80 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - 112,466.94 44,370.73 五、现金及现金等价物净增加额 六、43 6,704,729.71 2,416,692.88 加：期初现金及现金等价物余额 六、43 12,234,415.78 9,817,722.90 六、期末现金及现金等价物余额 六、43 18,939,145.49 12,234,415.78 法定代表人： 宋勇荣 主管会计工作负责人： 宋勇荣 会计机构负责人： 戴晓丽 （六） 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 109,177,259.67 116,487,940.76 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 - 4,860,291.78 2,509,045.15 经营活动现金流入小计 - 114,037,551.45 118,996,985.91 购买商品、接受劳务支付的现金 - 24,081,340.67 23,256,353.79 支付给职工以及为职工支付的现金 - 32,712,954.45 28,847,984.17 支付的各项税费 - 19,761,050.78 19,844,486.99 支付其他与经营活动有关的现金 - 15,507,108.33 20,179,833.36 经营活动现金流出小计 - 92,062,454.23 92,128,658.31 经营活动产生的现金流量净额 - 21,975,097.22 26,868,327.60 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - 20,000,000.00 2,650,000.00 取得投资收益收到的现金 - 892,602.74 971,100.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - 50,000.00 3,461,951.44 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 无锡市东舟船舶设备股份有限公司 2016 年度报告 37 收到其他与投资活动有关的现金 - - 10,000,000.00 投资活动现金流入小计 - 20,942,602.74 17,083,051.44 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 4,131,244.65 3,626,048.64 投资支付的现金 - - 100,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 20,000,000.00 投资活动现金流出小计 - 4,131,244.65 23,726,048.64 投资活动产生的现金流量净额 - 16,811,358.09 -6,642,997.20 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - - 12,000,000.00 取得借款收到的现金 - 5,000,000.00 91,500,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - 5,000,000.00 103,500,000.00 偿还债务支付的现金 - 34,000,000.00 87,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 2,143,083.31 7,568,152.80 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 27,350,000.00 筹资活动现金流出小计 - 36,143,083.31 122,418,152.80 筹资活动产生的现金流量净额 - -31,143,083.31 -18,918,152.80 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - 112,466.94 44,370.73 五、现金及现金等价物净增加额 - 7,755,838.94 1,351,548.33 加：期初现金及现金等价物余额 - 11,169,271.23 9,817,722.90 六、期末现金及现金等价物余额 - 18,925,110.17 11,169,271.23 法定代表人： 宋勇荣 主管会计工作负责人： 宋勇荣 会计机构负责人： 戴晓丽 无锡市东舟船舶设备股份有限公司 2016 年度报告 38 （七） 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者 权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风 险准备 未分配 利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 50,180,000. 00 - - - - - - 14,35 9.66 20,30 0,719. 85 - 128,238, 176.54 752,047.7 6 199,485, 303.81 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 50,180,000. 00 - - - - - - 14,35 9.66 20,30 0,719. 85 - 128,238, 176.54 752,047.7 6 199,485, 303.81 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - 148,7 65,16 4.71 - 37,652,5 35.00 -5,691 .05 -18,65 5,462. 56 - -114,70 8,975.30 -752,047. 76 52,295,5 23.04 （一）综合收益总额 - - - - - - 37,652,5 35.00 - - - 15,321,1 61.09 -215,482. 00 52,758,2 14.09 （二）所有者投入和减少资本 - - - - 79,56 5.76 - - - - - - -536,565. 76 -457,00 0.00 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 无锡市东舟船舶设备股份有限公司 2016 年度报告 39 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 79,56 5.76 - - - - - - -536,565. 76 -457,00 0.00 （三）利润分配 - - - - - - - - 1,645, 257.2 9 - -1,645,2 57.29 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 1,645, 257.2 9 - -1,645,2 57.29 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - 148,6 85,59 8.95 - 37,652,5 35.00 - -20,30 0,719. 85 - -128,38 4,879.10 - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 148,6 85,59 8.95 - - - -20,30 0,719. 85 - -128,38 4,879.10 - - （五）专项储备 - - - - - - - -5,691 .05 - - - - -5,691.0 5 1．本期提取 - - - - - - - 1,268, 587.4 0 - - - - 1,268,58 7.40 无锡市东舟船舶设备股份有限公司 2016 年度报告 40 2．本期使用 - - - - - - - 1,274, 278.4 5 - - - - 1,274,27 8.45 （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 50,180,000. 00 - - - 148,7 65,16 4.71 - 37,652,5 35.00 8,668. 61 1,645, 257.2 9 - 13,529,2 01.24 - 251,780, 826.85 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者 权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风 险准备 未分配 利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 38,180,000. 00 - - - - - - 46,208 .65 17,915 ,468.0 6 - 113,888, 712.95 - 170,030, 389.66 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 38,180,000. 00 - - - - - - 46,208 .65 17,915 ,468.0 6 - 113,888, 712.95 - 170,030, 389.66 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 12,000,000. 00 - - - - - - -31,84 8.99 2,385, 251.79 - 14,349,4 63.59 752,047.7 6 29,454,9 14.15 无锡市东舟船舶设备股份有限公司 2016 年度报告 41 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 23,705,8 15.38 -1,012,510 .20 22,693,3 05.18 （二）所有者投入和减少资本 12,000,000. 00 - - - - - - - - - - 1,764,557. 96 13,764,5 57.96 1．股东投入的普通股 12,000,000. 00 - - - - - - - - - - - 12,000,0 00.00 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - 1,764,557. 96 1,764,55 7.96 （三）利润分配 - - - - - - - - 2,385, 251.79 - -9,356,3 51.79 - -6,971,1 00.00 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 2,385, 251.79 - -2,385,2 51.79 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - -6,971,1 00.00 - -6,971,1 00.00 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - -31,84 8.99 - - - - -31,848. 99 无锡市东舟船舶设备股份有限公司 2016 年度报告 42 1．本期提取 - - - - - - - 1,215, 906.09 - - - - 1,215,90 6.09 2．本期使用 - - - - - - - 1,247, 755.08 - - - - 1,247,75 5.08 （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 50,180,000. 00 - - - - - - 14,359 .66 20,300 ,719.8 5 - 128,238, 176.54 752,047.7 6 199,485, 303.81 法定代表人： 宋勇荣 主管会计工作负责人： 宋勇荣 会计机构负责人： 戴晓丽 （八） 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未 分 配 利 润 所有者权 益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 50,180,0 00.00 - - - - - - 14,359.66 20,300,71 9.85 128,384,87 9.10 198,879,9 58.61 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 50,180,0 00.00 - - - - - - 14,359.66 20,300,71 9.85 128,384,87 9.10 198,879,9 58.61 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - 148,685,59 8.95 - 37,652,535.00 -5,691.05 -18,655,4 62.56 -113,577,56 3.53 54,099,41 6.81 无锡市东舟船舶设备股份有限公司 2016 年度报告 43 （一）综合收益总额 - - - - - - 37,652,535.00 - - 16,452,572. 86 54,105,10 7.86 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 1,645,257 .29 -1,645,257. 29 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 1,645,257 .29 -1,645,257. 29 - 2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - 148,685,59 8.95 - - - -20,300,7 19.85 -128,384,87 9.10 - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 148,685,59 8.95 - - - -20,300,7 19.85 -128,384,87 9.10 - （五）专项储备 - - - - - - - -5,691.05 - - -5,691.05 1．本期提取 - - - - - - - 1,268,587 .40 - - 1,268,587 .40 2．本期使用 - - - - - - - -1,274,27 8.45 - - -1,274,27 8.45 无锡市东舟船舶设备股份有限公司 2016 年度报告 44 （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 50,180,0 00.00 - - - 148,685,59 8.95 - 37,652,535.00 8,668.61 1,645,257 .29 14,807,315. 57 252,979,3 75.42 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未 分 配 利 润 所有者权 益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 38,180,0 00.00 - - - - - - 46,208.65 17,915,46 8.06 113,888,71 2.95 170,030,3 89.66 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 38,180,0 00.00 - - - - - - 46,208.65 17,915,46 8.06 113,888,71 2.95 170,030,3 89.66 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 12,000,0 00.00 - - - - - - -31,848.9 9 2,385,251 .79 14,496,166. 15 28,849,56 8.95 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 23,852,517. 94 23,852,51 7.94 （二）所有者投入和减少资本 12,000,0 00.00 - - - - - - - - - 12,000,00 0.00 1．股东投入的普通股 12,000,0 00.00 - - - - - - - - - 12,000,00 0.00 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - 无锡市东舟船舶设备股份有限公司 2016 年度报告 45 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 2,385,251 .79 -9,356,351. 79 -6,971,10 0.00 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 2,385,251 .79 -2,385,251. 79 - 2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - -6,971,100. 00 -6,971,10 0.00 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - -31,848.9 9 - - -31,848.9 9 1．本期提取 - - - - - - - 1,215,906 .09 - - 1,215,906 .09 2．本期使用 - - - - - - - -1,247,75 5.08 - - -1,247,75 5.08 （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 50,180,0 00.00 - - - - - - 14,359.66 20,300,71 9.85 128,384,87 9.10 198,879,9 58.61 法定代表人： 宋勇荣 主管会计工作负责人： 宋勇荣 会计机构负责人： 戴晓丽 无锡市东舟船舶设备股份有限公司 2016 年度报告 46 无锡市东舟船舶设备股份有限公司 2016 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、 公司基本情况 1、 公司历史沿革 无锡市东舟船舶设备股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）成立于 1995 年 12 月 26 日，已取得无锡市锡山工商行政管理局核发的企业法人营业执照，历史沿革如下： 1995 年 12 月 26 日，自然人宋泉发和吴德顺出资设立锡山市东舟船舶附件有限公司， 注册资本为人民币 58.00 万元。其中：宋泉发出资人民币 44.85 万元，占注册资本的 77.33%； 吴德顺出资人民币 13.15 万元，占注册资本的 22.67%。 2001 年 10 月 9 日，根据股东会决议和修改后的章程规定，公司名称变更为无锡市东 舟船舶附件有限公司。 2002 年 5 月 13 日，根据股东会决议和修改后的章程规定，公司申请增加注册资本人 民币 150.00 万元，均由宋泉发以货币资金出资。本次增资后，公司注册资本为人民币 208.00 万元。其中：宋泉发出资人民币 194.85 万元，占注册资本的 93.68%；吴德顺出资人民币 13.15 万元，占注册资本的 6.32%。 2004年12月7日，根据股东会决议和修改后的章程规定，宋泉发将所持股权中的49.25 万元转让给吴德顺。本次股权转让后，宋泉发出资人民币 145.60 万元，占注册资本的 70.00%；吴德顺出资人民币 62.40 万元，占注册资本的 30.00%。 2005 年 11 月 29 日，根据股东会决议和修改后的章程规定，公司申请增加注册资本人 民币 610.00 万元，其中，宋泉发以货币出资 427.00 万元，吴德顺以货币出资 183.00 万元。 本次增资后，公司注册资本为人民币 818.00 万元。其中：宋泉发出资人民币 572.60 万元， 占注册资本的 70.00%；吴德顺出资人民币 245.40 万元，占注册资本的 30.00%。 2008 年 2 月 18 日，根据股东会决议和修改后的章程规定，原股东宋泉发因病去世， 其所持股权人民币 572.60 万元，占注册资本的 70.00%，分别由自然人宋勇荣继承人民币 245.40 万元，占注册资本的 30.00%；由自然人戴娟丽继承人民币 327.20 万元，占注册资 本的 40.00%。 2010 年 3 月 30 日，根据股东会决议和修改后的章程规定，公司申请增加注册资本人 民币 800.00 万元，其中，宋勇荣以货币资金出资人民币 240.00 万元，戴娟丽以货币出资 人民币 320.00 万元，吴德顺以货币出资人民币 240.00 万元。本次增资后，公司注册资本 为人民币 1,618.00 万元。其中：宋勇荣出资人民币 485.40 万元，占注册资本的 30.00%； 戴娟丽出资人民币 647.20 万元，占注册资本的 40.00%；吴德顺出资人民币 485.40 万元， 无锡市东舟船舶设备股份有限公司 2016 年度报告 47 占注册资本的 30.00%。 2010 年 6 月 28 日，根据股东会决议和修改后的章程规定，公司申请增加注册资本人 民币 500.00 万元，其中，宋勇荣以货币资金出资人民币 150.00 万元，戴娟丽以货币出资 人民币 200.00 万元，吴德顺以货币出资人民币 150.00 万元。本次增资后，公司注册资本 为人民币 2,118.00 万元。其中：宋勇荣出资人民币 635.40 万元，占注册资本的 30.00%； 戴娟丽出资人民币 847.20 万元，占注册资本的 40.00%；吴德顺出资人民币 635.40 万元， 占注册资本的 30.00%。 2010 年 10 月 11 日，根据股东会决议和修改后的章程规定，公司申请增加注册资本人 民币 1,600.00 万元，其中，宋勇荣以货币资金出资人民币 330.00 万元，以未分配利润出 资人民币 150.00 万元；戴娟丽以货币出资人民币 440.00 万元，以未分配利润出资人民币 200.00 万元；吴德顺以货币出资人民币 330.00 万元，以未分配利润出资人民币 150.00 万 元。本次增资后，公司注册资本为人民币 3,718.00 万元。其中：宋勇荣出资人民币 1,115.40 万元，占注册资本的 30.00%；戴娟丽出资人民币 1,487.20 万元，占注册资本的 40.00%； 吴德顺出资人民币 1,115.40 万元，占注册资本的 30.00%。 2010 年 11 月 2 日，根据股东会决议和修改后的章程规定，公司申请增加注册资本人 民币 100.00 万元，其中，宋勇荣以货币资金出资人民币 30.00 万元，戴娟丽以货币出资人 民币 40.00 万元，吴德顺以货币出资人民币 30.00 万元。本次增资后，公司注册资本为人 民币 3,818.00 万元。其中：宋勇荣出资人民币 1,145.40 万元，占注册资本的 30.00%；戴 娟丽出资人民币 1,527.20 万元，占注册资本的 40.00%；吴德顺出资人民币 1,145.40 万元， 占注册资本的 30.00%。 2014 年 1 月 2 日，根据股东会决议和修改后的章程规定，吴德顺将所持全部股权 1,145.40 万元转让给自然人吴怡涛。本次股权转让后，宋勇荣出资人民币 1,145.40 万元， 占注册资本的 30.00%；戴娟丽出资人民币 1,527.20 万元，占注册资本的 40.00%；吴怡涛 出资人民币 1,145.40 万元，占注册资本的 30.00%。 2015 年 9 月 18 日，根据股东会决议和修改后的章程规定，公司申请增加注册资本人 民币 1,200.00 万元，其中，宋勇荣以货币资金出资人民币 360.00 万元，戴娟丽以货币出 资人民币 480.00 万元，吴怡涛以货币出资人民币 360.00 万元。本次增资后，公司注册资 本为人民币 5,018.00 万元。其中：宋勇荣出资人民币 1,505.40 万元，占注册资本的 30.00%； 戴娟丽出资人民币 2,007.20 万元，占注册资本的 40.00%；吴怡涛出资人民币 1,505.40 万 元，占注册资本的 30.00%。 2016 年 4 月 14 日，公司名称变更为无锡市东舟船舶设备股份有限公司。 2016 年 7 月 29 日，公司取得了全国中小企业股份转让系统《关于无锡市东舟船舶设 备股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》，公司股票自 2016 年 8 月 18 日起在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让。 无锡市东舟船舶设备股份有限公司 2016 年度报告 48 2、 公司经营范围 公司属于船舶设备制造业，公司经营范围：船舶舾装件、船用配套设备的设计、制作、 加工、技术服务；自营和代理各类商品及技术的进出口业务（国家限定企业经营或禁止进 出口的商品和技术除外）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 3、 公司注册地及实际经营地 公司注册地及实际经营地均为无锡市锡山区东北塘镇农坝村农石路，组织形式为股份 有限公司，统一社会信用代码：913202006282755606。 4、 本财务报表已经本公司董事会于 2017 年 4 月 24 日批准报出。 5、 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司纳入合并范围的子公司共 1 户，详见本附 注七“在其他主体中的权益”。 二、 财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发 布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企 业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），并参照中国证券监督管理委 员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年 修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工 具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相 应的减值准备。 三、 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况及 2016 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司 的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券 的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要 求。 四、 重要会计政策和会计估计 本公司主要从事船舶舾装件、船用配套设备等的生产、销售业务。本公司根据实际生 无锡市东舟船舶设备股份有限公司 2016 年度报告 49 产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体 会计政策和会计估计，详见本附注四、22“收入”等各项描述。关于管理层所作出的重大会 计判断和估计的说明，请参阅附注四、27“重大会计判断和估计”。 1、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。 本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 3、记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公 司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币 确定其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。 企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性 的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企 业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取 得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资 产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股 本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的 企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为 购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控 制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制 权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生 的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买 方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证 券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 无锡市东舟船舶设备股份有限公司 2016 年度报告 50 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整 合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计 量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确 认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取 得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核， 复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入 当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条 件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情 况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确 认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益； 除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准 则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报 表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断该多次交易 是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、13“长 期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进 行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增 投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其 他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相 关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量 设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的 公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持 有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方 直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买 方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日 所属当期投资收益）。 5、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的 权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力 影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将 无锡市东舟船舶设备股份有限公司 2016 年度报告 51 进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合 并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经 营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司， 不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经 营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务 报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日 的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整 合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照 本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业 合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益 及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中 属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数 股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲 减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权， 按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价 值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额 之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收 益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即， 除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转 为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》 或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附 注四、13“长期股权投资”或本附注四、9“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子 公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的 各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事 项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立 的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一 项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不 属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置 无锡市东舟船舶设备股份有限公司 2016 年度报告 52 对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、13、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他 原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司 股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司 并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资 对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失 控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 6、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营 安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指 本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅 对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、13（2）②“权益法核算的 长期股权投资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以 及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营 产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公 司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自 共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益 中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产 减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公 司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该 损失。 7、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的 期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价 值变动风险很小的投资。 8、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（即中国人民银行公布的 当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉 及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇 兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按 无锡市东舟船舶设备股份有限公司 2016 年度报告 53 照借款费用资本化的原则处理；②用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额； 以及③可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计 入其他综合收益之外，均计入当期损益。 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性 项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当 期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位 币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算， 折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动） 处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。 （3）外币财务报表的折算方法 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性 项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置 境外经营时，计入处置当期损益。 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债 项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项 目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率 折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利 润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额， 作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负 债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该 境外经营的比例转入处置当期损益。 外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇 率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。 在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了 对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属 于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营 控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转 入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的 外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 9、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融 负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 无锡市东舟船舶设备股份有限公司 2016 年度报告 54 产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相 关交易费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者 转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价 确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服 务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存 在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿 交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公 允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认 时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应 收款项以及可供出售金融资产。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要 是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据 表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且 为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且 其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除 外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导 致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正 式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允 价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允 价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 ②持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的 非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值 或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率 无锡市东舟船舶设备股份有限公司 2016 年度报告 55 计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预 期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面 价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计 未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间 支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 ③贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分 为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款 等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值 或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿 还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊 销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末 成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除 减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他 综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价 且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资 收益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表 日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值 准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产， 单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独 测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信 用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括 在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 无锡市东舟船舶设备股份有限公司 2016 年度报告 56 ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记 金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该 金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以 转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产 在转回日的摊余成本。 ②可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时， 表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计 损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金 和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认 该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损 失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具 挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权 利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对 该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应 确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的 风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收 到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及 未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至 终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之 差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定 该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎 无锡市东舟船舶设备股份有限公司 2016 年度报告 57 所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎 所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上 几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所 述的原则进行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费 用计入初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允 价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 ②其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权 益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按 摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 ③财务担保合同及贷款承诺 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或 没有指定为以公允价值计量且其变动计入损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，以公 允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确定的金额 和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余 额之中的较高者进行后续计量。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。 本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且 新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确 认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转 出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权 利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和 无锡市东舟船舶设备股份有限公司 2016 年度报告 58 金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资 产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （8）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公 司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益 工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确 认权益工具的公允价值变动额。 10、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 （1）坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收 款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款 （如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④ 其他表明应收款项发生减值的客观依据。 （2）坏账准备的计提方法 ①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 本公司将期末款项余额前五名的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资 产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值 损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。 ②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法 A、信用风险特征组合的确定依据 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风 险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资 产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。 不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 账龄组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征 B、根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险 特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收 款项组合中已经存在的损失评估确定。 不同组合计提坏账准备的计提方法： 项目 计提方法 无锡市东舟船舶设备股份有限公司 2016 年度报告 59 账龄组合 账龄分析法计提坏账准备 采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提比例： 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 一年以内 5% 5% 一至两年 10% 10% 两至三年 30% 30% 三至四年 80% 80% 四至五年 80% 80% 五年以上 100% 100% ③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客 观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值 损失，计提坏账准备：单独进行减值测试的非重大应收款项的特征，估计难以收回的应收 款项。 （3）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关， 原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计 提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收款 项的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 11、存货 （1）存货的分类 存货主要包括原材料、在产品及自制半成品、周转材料、产成品、库存商品等。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用 和发出时按加权平均法计价。 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、 估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据 为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时， 提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提 取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产 和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的 存货，可合并计提存货跌价准备。 无锡市东舟船舶设备股份有限公司 2016 年度报告 60 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变 现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入 当期损益。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品和包装物于领用时按一次摊销法，计入相关资产的成本或者当期损益。 12、划分为持有待售资产 若某项非流动资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立即出售，本 公司已就处置该项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协议，且该 项转让将在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算，自划分为持有待 售之日起不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计 量。持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组。如果处置组是一个《企业会计准则第 8 号——资产减值》所定义的资产组，并且按照该准则的规定将企业合并中取得的商誉分 摊至该资产组，或者该处置组是资产组中的一项经营，则该处置组包括企业合并中所形成 的商誉。 被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组中的资产，在资产负债表的流动资产部 分单独列报；被划分为持有待售的处置组中的与转让资产相关的负债，在资产负债表的流 动负债部分单独列报。 某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认 条件，本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：（1）该 资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的 情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的可收回 金额。 13、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响 的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资， 作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计 政策详见附注四、9“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活 动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单 位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些 政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益 在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期 无锡市东舟船舶设备股份有限公司 2016 年度报告 61 股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的 差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并 对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份 额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资 初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下 企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作 为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合 并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始 投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日 进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确 认的其他综合收益，暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期 股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的 权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控 制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项 交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买 方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初 始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原 持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其 他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相 关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视 长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的 权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产 的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股 权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被 投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业 会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投 资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采 用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股 无锡市东舟船舶设备股份有限公司 2016 年度报告 62 权投资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股 权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金 股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨 认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期 股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益 的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被 投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价 值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调 整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时， 以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进 行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的 会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合 收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务 的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上 确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值 损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此 取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初 始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合 营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入 当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上 构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承 担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位 以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益 分享额。 对于本公司 2007 年 1 月 1 日首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营 企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销 的金额计入当期损益。 无锡市东舟船舶设备股份有限公司 2016 年度报告 63 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计 算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本 公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时 将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的 其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对 被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综 合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例 结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益 和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时， 处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算， 并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投 资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会 计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司 取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认 的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债 相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其 他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期 损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比 例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益 和其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的 剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价 值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合 收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进 行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动 而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于 一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处 理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间 无锡市东舟船舶设备股份有限公司 2016 年度报告 64 的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 14、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个 会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能 够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计 量。 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。 各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 固定资产类别 预计使用年限 预计净残值率 年折旧率 房屋建筑物 20 5% 4.75% 机器设备 6~10 5% 9.50%~15.83% 运输设备 4 5% 23.75% 电子设备 3~5 5% 19.00%~31.67% 其他设备 3~5 5% 19.00%~31.67% 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态， 本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“长期资产减值”。 （4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终 可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政 策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用 寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁 资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 （5）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本 能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其 他后续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固 定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差 额计入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如 发生改变则作为会计估计变更处理。 15、在建工程 无锡市东舟船舶设备股份有限公司 2016 年度报告 65 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出工程达到预定 可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态 后结转为固定资产。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“长期资产减值”。 16、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑 差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已 经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产 活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状 态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收 入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超 过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。 资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额 计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使 用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续 超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 17、无形资产 （1）无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能 流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出， 在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地 使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建 筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固 定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值 准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均法摊销。使用寿命不确定的无形资 产不予摊销。 公司确定无形资产使用寿命通常考虑的因素：①运用该资产生产的产品通常的寿命周 期、可获得的类似资产使用寿命的信息；②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展 无锡市东舟船舶设备股份有限公司 2016 年度报告 66 趋势的估计；③以该资产生产的产品或提供服务的市场需求情况；④现在或潜在的竞争者 预期采取的行动；⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付 有关支出的能力；⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁 期等；⑦与企业持有其他资产使用寿命的关联性等。无法预见无形资产为公司带来经济利 益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作 为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果 有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照 使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 （2）研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶 段的支出计入当期损益： A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图； C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产； E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“长期资产减值”。 18、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。本公司的长期待摊费用主要包括装修费。长期待摊费用在预计受益期间按年限平均 法摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值 全部转入当期损益。 19、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地 产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产 负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测 试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在 减值迹象，每年均进行减值测试。 无锡市东舟船舶设备股份有限公司 2016 年度报告 67 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计 入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流 量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在 销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议 和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与 资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接 费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的 预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按 单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所 属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从 企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产 组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先 抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商 誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 20、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福 利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、 工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为 本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相 关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等。离职后福利计划包括设定提存计划。 采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。在职工 劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的 建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和 本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工 薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付 的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服 务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债 确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进 行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 无锡市东舟船舶设备股份有限公司 2016 年度报告 68 21、预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司 承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠 地计量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按 照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能 够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 （1）亏损合同 亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合 同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计 损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。 （2）重组义务 对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的 情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。 22、收入 （1）商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系 的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经 济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售 收入的实现。 本公司产品销售收入为产品发货经对方验收后，确认收入的实现。 （2）提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确 认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；② 相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和 将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务 成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成 本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和 提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售 商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作 为销售商品处理。 无锡市东舟船舶设备股份有限公司 2016 年度报告 69 （3）建造合同收入 在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合 同收入和合同费用。合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例/已 经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例/实际测定的完工进度确定。 建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；②与合 同相关的经济利益很可能流入企业；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量； ④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。 如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回 的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收 回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建造合同的结果不能可靠估计 的不确定因素不复存在的，按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。 合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。 在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）与已结算的价款在资产负债 表中以抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）之和 超过已结算价款的部分作为存货列示；在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累 计已确认的毛利（亏损）之和的部分作为预收款项列示。 （4）使用费收入 根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。 （5）利息收入 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定 23、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所 有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司 将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助； 其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以 下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明 确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费 用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要 时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益 相关的政府补助。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量 的政府补助，直接计入当期损益。 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末 有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照 无锡市东舟船舶设备股份有限公司 2016 年度报告 70 应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的 金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定 自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发 布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办 法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对 特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有 相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和 该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入 当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延 收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的， 直接计入当期损益。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余 额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 政府资本性投入不属于政府补助。 24、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规 定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税 所得额系根据有关税法规定对本期间税前会计利润作相应调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确 认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂 时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税 所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异， 不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应 纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预 见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司 确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交 易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税 资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时 性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性 差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可 无锡市东舟船舶设备股份有限公司 2016 年度报告 71 能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生 的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损 和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收 回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得 足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。 在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所 得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值 外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产 及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同 的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及 的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公 司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 25、租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终 可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 （1）本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。 初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （2）本公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的 初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分 期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际 发生时计入当期损益。 （3）本公司作为承租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较 无锡市东舟船舶设备股份有限公司 2016 年度报告 72 低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作 为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目 的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别 长期负债和一年内到期的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实 际发生时计入当期损益。 （4）本公司作为出租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租 赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值 之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后 的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实 际发生时计入当期损益。 26、重要会计政策、会计估计的变更 （1）会计政策变更 1）会计政策变更的原因：根据财政部 2016 年 12 月 3 日印发的《增值税会计处理规 定》（财会〔2016〕22 号），房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费均应计 入税金及附加科目。 2）会计政策变更的内容： ①财务报表科目设置 变更前会计政策：本公司利润表设置“营业税金及附加”科目。 变更后会计政策：本公司将利润表科目“营业税金及附加”调整为“税金及附加”。 ②房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费的分类 变更前会计政策：房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费计入管理费 用。 变更后会计政策：房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费计入税金及 附加。 3）会计政策变更的适用时点：根据财政部会计司相关解释，上述会计政策变更不予追 溯调整以前年度及 2016 年 1-4 月财务数据，于 2016 年 5 月 1 日开始执行。 4）会计政策变更的审批程序：2017 年 4 月 24 日，本公司第一届董事会第四次会议审 议通过了关于本次会计政策变更的议案。 5）会计政策变更的影响： ①将利润表中的“营业税金及附加”科目调整为“税金及附加”科目。 ②将自 2016 年 5 月 1 日开始发生的房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关 无锡市东舟船舶设备股份有限公司 2016 年度报告 73 税费计入税金及附加科目，相应增加税金及附加 66.31 万元，减少管理费用 66.31 万元。 （2）会计估计变更 本报告期无重大会计估计变更事项。 27、重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准 确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公 司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假 设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而， 这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重 大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更 仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的， 其影响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如 下： （1）坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评 估应收账款的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先 估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收账款坏账准备的计提或 转回。 （2）存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值 及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售 性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、 资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差 异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 （3）折旧和摊销 本公司对固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊 销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿 命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计 发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 （4）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏 损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生 的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 无锡市东舟船舶设备股份有限公司 2016 年度报告 74 （5）所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定 性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认 定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所 得税产生影响。 五、 税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 按增值税计税销售额计算销项税额，并按扣除当期允许抵扣的进项税额 后的差额计缴 17%、11% 营业税 应税营业额 5% 城建税 应缴流转税税额 7% 教育费附加 应缴流转税税额 5% 企业所得税 应纳税所得额 15%、20% 2、税收优惠及批文 （1）2011 年 9 月 30 日，经江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、 江 苏 省 地 方 税 务 局 联 合 认 定 ， 本 公 司 被 认 定 为 高 新 技 术 企 业 ， 证 书 编 号 为 GR201132000621，有效期三年。公司 2011 年度、2012 年度、2013 年度享受国家关于高 新技术企业的相关优惠政策，按 15%的税率缴纳企业所得税。2014 年 6 月 30 日，公司通 过了高新技术企业认定复审，证书编号为 GR201432000024，有效期三年。公司 2014 年 度、2015 年度、2016 年度享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，按 15%的税率缴 纳企业所得税。 （2）根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九十二条、财税[2015]34 号文 件规定，2016 年度公司子公司无锡美特船舶设备有限公司享受小微企业应纳所得税额减按 50%计算，所得税按 20%税率缴纳的优惠。 六、 合并财务报表主要项目注释 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2016 年 1 月 1 日，年末指 2016 年 12 月 31 日，金额以人民币元为单位。 1、 货币资金 （1）分类情况： 项目 年末余额 年初余额 库存现金 262,894.39 52,714.38 银行存款 18,676,251.10 12,181,701.40 无锡市东舟船舶设备股份有限公司 2016 年度报告 75 项目 年末余额 年初余额 其他货币资金 2,064,329.08 5,508,264.27 合计 21,003,474.57 17,742,680.05 其中：存放在境外的款项总额 （2）其他货币资金明细： 项目 年末余额 年初余额 银行保函保证金存款 123,700.00 银行承兑汇票保证金存款 1,940,629.08 5,508,264.27 合计 2,064,329.08 5,508,264.27 （3）期末货币资金余额中除银行承兑汇票保证金、银行保函保证金外，不存在冻结、 抵押等对变现有限制或存放境外、存在潜在回收风险的款项。 2、 应收票据 （1）应收票据分类 票据种类 年末余额 年初余额 商业承兑汇票 3,780,000.00 285,590.00 银行承兑汇票 3,495,000.00 9,136,093.80 合计 7,275,000.00 9,421,683.80 （2）期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额 商业承兑汇票 银行承兑汇票 8,658,055.50 合计 8,658,055.50 3、 应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比例 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 96,109,718.39 98.42% 8,201,971.16 8.53% 87,907,747.23 无锡市东舟船舶设备股份有限公司 2016 年度报告 76 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比例 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 1,543,085.96 1.58% 1,543,085.96 100.00% 合计 97,652,804.35 100.00% 9,745,057.12 9.98% 87,907,747.23 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比例 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 94,474,759.81 100.00% 6,848,455.26 7.25% 87,626,304.55 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 合计 94,474,759.81 100.00% 6,848,455.26 7.25% 87,626,304.55 ①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 年末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 金额 比例 一年以内 77,398,779.38 81.85% 3,897,861.59 85,147,374.75 90.12% 4,257,368.74 一至两年 13,200,112.49 13.96% 1,396,404.60 5,580,346.01 5.91% 558,034.60 两至三年 764,391.51 0.81% 295,527.45 1,929,158.65 2.04% 578,747.60 三至四年 1,538,858.65 1.63% 1,231,086.92 1,432,439.00 1.52% 1,145,951.20 四至五年 1,416,999.00 1.50% 1,133,599.20 385,441.40 0.41% 308,353.12 五年以上 247,491.40 0.26% 247,491.40 合计 94,566,632.43 100.00% 8,201,971.16 94,474,759.81 100.00% 6,848,455.26 ②期末单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款 应收账款（按单位） 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由 单位 1 760,256.00 760,256.00 100.00% 预计难以收回 无锡市东舟船舶设备股份有限公司 2016 年度报告 77 单位 2 403,650.00 403,650.00 100.00% 预计难以收回 单位 3 220,700.00 220,700.00 100.00% 预计难以收回 单位 4 99,979.96 99,979.96 100.00% 预计难以收回 单位 5 58,500.00 58,500.00 100.00% 预计难以收回 合 计 1,543,085.96 1,543,085.96 100.00% — （2）报告期内计提、收回或转回的坏账准备情况 项目 本年金额 上年金额 计提坏账准备金额 2,830,073.86 转回或收回坏账准备金额 2,501,731.81 （3）报告期实际核销的应收账款情况 项目 本年金额 上年金额 实际核销的应收账款 6,425,453.28 （4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 年末余额 占应收账款总额比例 坏账准备金额 30,140,389.32 30.86% 1,659,141.37 4、 预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账龄 年末余额 年初余额 金额 比例 金额 比例 一年以内 1,398,015.44 94.71% 747,454.24 69.02% 一至两年 15,260.00 1.03% 29,346.33 2.71% 两至三年 4,346.33 0.29% 167,080.00 15.43% 三年以上 58,574.00 3.97% 139,094.00 12.84% 合计 1,476,195.77 100.00% 1,082,974.57 100.00% （2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款项情况 年末余额 占预付款项总额比例 1,115,904.11 75.59% 5、 其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比例 无锡市东舟船舶设备股份有限公司 2016 年度报告 78 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比例 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 526,495.74 100.00% 160,885.80 30.56% 365,609.94 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 合计 526,495.74 100.00% 160,885.80 30.56% 365,609.94 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比例 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 1,640,302.91 100.00% 185,562.06 11.31% 1,454,740.85 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 合计 1,640,302.91 100.00% 185,562.06 11.31% 1,454,740.85 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 年末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 金额 比例 一年以内 110,121.83 20.91% 5,506.09 1,122,690.03 68.43% 56,134.50 一至两年 173,761.03 33.00% 17,376.10 386,046.15 23.54% 38,604.62 两至三年 112,173.39 21.31% 33,652.02 29,311.79 1.79% 8,793.54 三至四年 29,311.79 5.57% 23,449.43 101,127.70 6.17% 80,902.16 四至五年 101,127.70 19.21% 80,902.16 五年以上 1,127.24 0.07% 1,127.24 合计 526,495.74 100.00% 160,885.80 1,640,302.91 100.00% 185,562.06 （2）报告期内计提、收回或转回的坏账准备情况 项目 本年金额 上年金额 计提坏账准备金额 无锡市东舟船舶设备股份有限公司 2016 年度报告 79 项目 本年金额 上年金额 转回或收回坏账准备金额 24,676.26 462,045.76 （3）报告期内无核销的其他应收款 （4）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末余额 年初余额 职工借款及备用金 271,127.70 1,491,943.94 其他 255,368.04 148,358.97 合计 526,495.74 1,640,302.91 （5）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 年末余额 占其他应收款总额比例 坏账准备金额 312,610.00 59.38% 76,130.50 其他应收款余额前五名具体情况如下： 单位：元 序号 项目名称 金额 1 个人所得税 73,610.00 2 宋荣明 70,000.00 3 胡月芬 60,000.00 4 顾林平 59,000.00 5 北京中喆律师事务所 50,000.00 存货 （1）存货分类 项目 年末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 11,171,467.75 11,171,467.75 在产品 7,420,233.70 7,420,233.70 产成品 25,396,679.52 1,203,133.06 24,193,546.46 合计 43,988,380.97 1,203,133.06 42,785,247.91 （续） 项目 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 12,454,152.82 12,454,152.82 在产品 10,117,001.83 10,117,001.83 产成品 23,205,649.72 23,205,649.72 无锡市东舟船舶设备股份有限公司 2016 年度报告 80 项目 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 合计 45,776,804.37 45,776,804.37 （2）存货跌价准备 项 目 年初余额 本年增加金额 本年减少金额 年末余额 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 在产品 产成品 1,203,133.06 1,203,133.06 合 计 1,203,133.06 1,203,133.06 （3）部分产品生产完毕后，因客户发生重大财务困难导致其履约能力出现重大不确定 性，产品预计无法形成销售。由于相关产品具有专用性，其可变现净值低于成本，公司对 该部分产成品计提了存货跌价准备。 6、 其他流动资产 项目 年末余额 年初余额 银行理财产品 20,000,000.00 保险费、顾问费 49,809.28 48,652.23 待抵扣进项税 613.02 761.67 合计 50,422.30 20,049,413.90 7、 可供出售金融资产 （1）可供出售金融资产情况 项目 年末余额 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售权益工具 81,647,100.00 81,647,100.00 其中：按公允价值计量的 81,647,100.00 81,647,100.00 按成本计量的 合计 81,647,100.00 81,647,100.00 （续） 项目 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售权益工具 37,350,000.00 37,350,000.00 无锡市东舟船舶设备股份有限公司 2016 年度报告 81 项目 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 其中：按公允价值计量的 按成本计量的 37,350,000.00 37,350,000.00 合计 37,350,000.00 37,350,000.00 （2）年末按公允价值计量的可供出售金融资产 可供出售金融资产分类 可供出售 权益工具 合计 权益工具的成本 37,350,000.00 37,350,000.00 公允价值 81,647,100.00 81,647,100.00 累计计入其他综合收益的公允价值变动金额 44,297,100.00 44,297,100.00 已计提减值金额 （3）年末按成本计量的可供出售金融资产 被投资单位 账面余额 减值准备 在被投 资单位 持股比 例 本期现金 红利 年初余额 本期 增加 本期减少[注] 年末余额 年初余 额 本期 增加 本期 减少 年末余 额 无锡农村商业 银行股份有限 公司 37,350,000.00 37,350,000.00 合计 37,350,000.00 37,350,000.00 — 注：本公司按成本计量的可供出售金融资产减少系由于无锡农村商业银行股份有限公 司本期在上海证券交易所首次公开发行股票，公司持有的该公司原始股由按成本计量的可 供出售金融资产转换为按公允价值计量的可供出售金融资产，限售期为 36 个月。 8、 固定资产 （1）分类情况 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 其他设备 合计 一、账面原值 1、年初余额 55,601,999.33 34,120,433.56 4,217,068.80 1,599,653.72 474,614.81 96,013,770.22 2、本期增加金额 2,278,236.62 654,246.97 122,520.02 47,470.09 3,102,473.70 （1）购置 2,278,236.62 654,246.97 122,520.02 47,470.09 3,102,473.70 （2）在建工程转入 （3）企业合并增加 无锡市东舟船舶设备股份有限公司 2016 年度报告 82 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 其他设备 合计 3、本期减少金额 6,666.66 458,735.00 59,658.12 525,059.78 （1）处置或报废 6,666.66 458,735.00 59,658.12 525,059.78 （2）转入投资性房地产 4、年末余额 55,601,999.33 36,392,003.52 4,412,580.77 1,662,515.62 522,084.90 98,591,184.14 二、累计折旧 1、年初余额 12,130,348.99 16,513,762.32 1,952,458.80 1,193,080.43 374,659.15 32,164,309.69 2、本期增加金额 2,641,244.40 2,911,994.89 904,192.14 295,620.76 56,520.39 6,809,572.58 （1）计提 2,641,244.40 2,911,994.89 904,192.14 295,620.76 56,520.39 6,809,572.58 （2）企业合并增加 3、本期减少金额 4,222.24 435,798.25 56,675.21 496,695.70 （1）处置或报废 4,222.24 435,798.25 56,675.21 496,695.70 （2）转入投资性房地产 4、年末余额 14,771,593.39 19,421,534.97 2,420,852.69 1,432,025.98 431,179.54 38,477,186.57 三、减值准备 1、年初余额 2、本期增加金额 （1）计提 3、本期减少金额 （1）处置或报废 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 40,830,405.94 16,970,468.55 1,991,728.08 230,489.64 90,905.36 60,113,997.57 2、年初账面价值 43,471,650.34 17,606,671.24 2,264,610.00 406,573.29 99,955.66 63,849,460.53 （2）本公司无暂时闲置的固定资产 （3）本公司无未办妥产权证书的固定资产 9、 无形资产 （1）分类情况 项目 土地使用权 软件 合计 一、账面原值 年初余额 25,096,920.00 10,000.00 25,106,920.00 本期增加金额 130,200.00 165,017.74 295,217.74 其中：购置 130,200.00 165,017.74 295,217.74 其他 本期减少金额 其中：处置 无锡市东舟船舶设备股份有限公司 2016 年度报告 83 项目 土地使用权 软件 合计 其他 年末余额 25,227,120.00 175,017.74 25,402,137.74 二、累计摊销 年初余额 3,106,522.12 6,116.00 3,112,638.12 本期增加金额 503,240.40 22,599.20 525,839.60 其中：计提 503,240.40 22,599.20 525,839.60 其他 本期减少金额 年末余额 3,609,762.52 28,715.20 3,638,477.72 三、减值准备 1、年初余额 2、本期增加金额 （1）计提 3、本期减少金额 （1）处置 4、年末余额 四、账面价值 年末账面价值 21,617,357.48 146,302.54 21,763,660.02 年初账面价值 21,990,397.88 3,884.00 21,994,281.88 （2）公司年末不存在未办妥产权证书的土地使用权。 10、 商誉 被投资单位名称 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 企业合并形成 处置 无锡美特船舶设备有限公司 27,977.22 27,977.22 合计 27,977.22 27,977.22 11、 长期待摊费用 项 目 年初余额 本年增加金额 本年摊销金额 其他减少金额 年末数 服务费 26,724.00 1,572.00 25,152.00 合 计 26,724.00 1,572.00 25,152.00 12、 递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产明细 无锡市东舟船舶设备股份有限公司 2016 年度报告 84 项目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 坏账准备 9,020,013.38 1,353,002.01 6,586,220.95 987,933.14 存货跌价准备 1,203,133.06 180,469.96 合计 10,223,146.44 1,533,471.97 6,586,220.95 987,933.14 （2）未经抵销的递延所得税负债明细 项 目 年末余额 年初余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 可供出售金融资产公允价 值变动 44,297,100.00 6,644,565.00 合 计 44,297,100.00 6,644,565.00 （3）抵销后净额列示的递延所得税负债 项目 年末余额 年初余额 递延所得税资产 和负债期末互抵 金额 抵销后递延所 得税负债期末 余额 递延所得税资产 和负债期末互抵 金额 抵销后递延所得 税负债期末余额 可供出售金融资产公允价值 变动减坏账准备、存货跌价准 备 1,533,471.97 5,111,093.03 合 计 1,533,471.97 5,111,093.03 （4）未确认递延所得税资产明细 项目 年末余额 年初余额 可抵扣亏损 3,466,744.67 2,558,074.07 可抵扣暂时性差异 885,929.54 447,796.37 合计 4,352,674.21 3,005,870.44 注：未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异原因系子公司无锡美特船舶设备有限 公司未来很可能无法产生足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产。 （5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 年末余额 年初余额 2017 年 232,517.77 232,517.77 2018 年 71,539.57 71,539.57 2019 年 650,308.02 650,308.02 2020 年 1,603,708.71 1,603,708.71 2021 年 908,670.60 合计 3,466,744.67 2,558,074.07 13、 短期借款 无锡市东舟船舶设备股份有限公司 2016 年度报告 85 （1）短期借款分类 项目 年末余额 年初余额 抵押借款 29,000,000.00 合计 29,000,000.00 （2）期末不存在已到期未偿还的短期借款情况。 14、 应付票据 （1）应付票据分类 票据种类 年末余额 年初余额 银行承兑汇票 1,940,629.08 5,008,264.27 合计 1,940,629.08 5,008,264.27 （2）期末不存在已到期未支付的应付票据。 15、 应付账款 （1）账龄分析 账龄 年末余额 年初余额 金额 比例 金额 比例 一年以内 33,595,294.18 85.95% 38,935,911.38 95.18% 一至两年 4,894,428.65 12.52% 1,484,946.76 3.63% 两至三年 118,689.69 0.30% 201,612.10 0.49% 三年以上 480,181.08 1.23% 284,648.98 0.70% 合计 39,088,593.60 100.00% 40,907,119.22 100.00% （2）期末账龄超过一年的应付账款主要系按照合同约定尚未执行完毕的应付货款及购 建资产项目款项。 16、 预收款项 （1）预收款项列示 项目 年末余额 年初余额 预收销售款 8,094,011.64 5,129,248.45 合计 8,094,011.64 5,129,248.45 （2）账龄分析 账龄 年末余额 年初余额 金额 比例 金额 比例 无锡市东舟船舶设备股份有限公司 2016 年度报告 86 一年以内 5,926,134.29 73.22% 2,731,761.77 53.26% 一至两年 637,975.67 7.88% 938,940.68 18.31% 两至三年 75,010.68 0.93% 1,021,955.50 19.92% 三年以上 1,454,891.00 17.97% 436,590.50 8.51% 合计 8,094,011.64 100.00% 5,129,248.45 100.00% （3）期末账龄超过一年的预收款项主要系按照合同约定相关产品尚未实现销售，故期 末尚未结转收入。 17、 应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 一、短期薪酬 12,638,946.00 28,387,078.45 31,677,604.45 9,348,420.00 二、离职后福利-设定提存计划 1,995,350.00 1,995,350.00 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 12,638,946.00 30,382,428.45 33,672,954.45 9,348,420.00 （2）短期薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 12,638,946.00 26,051,048.31 29,341,574.31 9,348,420.00 二、职工福利费 1,240,752.49 1,240,752.49 三、社会保险费 1,000,004.10 1,000,004.10 其中：基本医疗保险费 792,877.00 792,877.00 工伤保险费 158,493.10 158,493.10 生育保险费 48,634.00 48,634.00 四、住房公积金 66,679.00 66,679.00 五、工会经费和职工教育经费 28,594.55 28,594.55 合计 12,638,946.00 28,387,078.45 31,677,604.45 9,348,420.00 （3）设定提存计划列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 基本养老保险 1,893,787.00 1,893,787.00 失业保险费 101,563.00 101,563.00 企业年金缴费 合计 1,995,350.00 1,995,350.00 本公司部分人员按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计 无锡市东舟船舶设备股份有限公司 2016 年度报告 87 划，本公司分别按员工基本工资的 20%、1.5%每月向该等计划缴存费用；部分员工自愿参 加新农合；部分员工未缴纳以上社保费用。除上述每月缴存费用外，本公司不再承担进一 步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。 18、 应交税费 项目 年末余额 年初余额 企业所得税 1,876,442.68 3,382,000.46 增值税 2,909,415.05 3,446,807.54 个人所得税 8,455.00 1,092,735.00 城市维护建设税 203,791.98 247,922.38 教育费附加 145,565.70 177,087.41 房产税 146,095.62 146,095.62 土地使用税 63,613.40 63,613.41 各项基金 12,833.91 印花税 7,338.00 7,700.30 合计 5,360,717.43 8,576,796.03 19、 其他应付款 （1）按账龄列示其他应付款 账龄 年末余额 年初余额 金额 比例 金额 比例 一年以内 3,212,942.90 99.99% 6,114,227.08 99.99% 一至两年 两至三年 350.00 0.01% 三年以上 350.00 0.01% 合计 3,213,292.90 100.00% 6,114,577.08 100.00% （2）按款项性质列示其他应付款 项目 年末余额 年初余额 应付运输费 1,761,487.63 1,429,431.23 预提费用 1,243,770.21 4,000,000.00 其他 208,035.06 685,145.85 合计 3,213,292.90 6,114,577.08 （3）期末余额中无账龄超过一年的重要其他应付款。 20、 递延收益 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因 无锡市东舟船舶设备股份有限公司 2016 年度报告 88 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因 政府补助 504,000.00 504,000.00 无锡市科技创业领 军人才项目合同拨 款，项目计划验收日 期预计为 2017 年 合计 504,000.00 504,000.00 其中，涉及政府补助的项目： 项目 年初余额 本年新增补 助金额 本年计入营业 外收入金额 其他变动 年末余额 与资产相关/ 与收益相关 可控式被动减摇水舱 科研成果产业化配套 资金 504,000.00 504,000.00 与收益相关 合计 504,000.00 504,000.00 21、 股本 投资者名称 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 持股比例 宋勇荣 15,054,000.00 15,054,000.00 30.00% 戴娟丽 20,072,000.00 20,072,000.00 40.00% 吴怡涛 15,054,000.00 15,054,000.00 30.00% 合计 50,180,000.00 50,180,000.00 100.00% 22、 资本公积 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 资本溢价[注 1] 148,685,598.95 148,685,598.95 其他资本公积[注 2] 79,565.76 79,565.76 合 计 148,765,164.71 148,765,164.71 注 1：本公司于 2016 年 4 月 4 日改制为股份有限公司，以 2015 年 12 月 31 日净资产 扣除专项储备后净额 198,865,598.95 元，按 1：0.252331224027422 比例折合为公司股本 50,180,000.00 元，剩余 148,685,598.95 元作为股本溢价计入资本公积。 注 2：其他资本公积本期增加系收购子公司美特船舶少数股东股权，参见附注七、2。 23、 其他综合收益 项目 年 本年发生金额 年末 无锡市东舟船舶设备股份有限公司 2016 年度报告 89 初 余 额 本年 所得税前发生 额 减： 前期 计入 其他 综合 收益 当期 转入 损益 减：所得税费 用 税后归属于母 公司 税后 归属 于少 数股 东 余额 以 后 将 重 分 类 进 损 益 的 其 他 综 合 收益 44,297,100.00 6,644,565.00 37,652,535.00 37,652,535.00 其中：可供出售金 融 资 产 公 允 价 值 变动损益 44,297,100.00 6,644,565.00 37,652,535.00 37,652,535.00 其 他 综 合 收 益 合 计 44,297,100.00 6,644,565.00 37,652,535.00 37,652,535.00 24、 专项储备 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 安全生产费 14,359.66 1,268,587.40 1,274,278.45 8,668.61 合 计 14,359.66 1,268,587.40 1,274,278.45 8,668.61 25、 盈余公积 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积 20,300,719.85 1,645,257.29 20,300,719.85 1,645,257.29 合 计 20,300,719.85 1,645,257.29 20,300,719.85 1,645,257.29 注 1：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积金。法定 盈余公积累计额为本公司注册资本 50%以上的，可不再提取。 本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金 可用于弥补以前年度亏损或增加股本。 注 2：盈余公积本期减少系以净资产折股改制为股份有限公司，参见附注六、23。 26、 未分配利润 项目 本年金额 上年金额 调整前上年年末未分配利润 128,238,176.54 113,888,712.95 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后年初未分配利润 128,238,176.54 113,888,712.95 加：本年归属于母公司所有者的净利润 15,321,161.09 23,705,815.38 减：提取法定盈余公积 1,645,257.29 2,385,251.79 无锡市东舟船舶设备股份有限公司 2016 年度报告 90 项目 本年金额 上年金额 提取任意盈余公积 应付普通股股利 6,971,100.00 因改制为股份有限公司转入资本公积[注] 128,384,879.10 期末未分配利润 13,529,201.24 128,238,176.54 注：盈余公积本期减少系以净资产折股改制为股份有限公司，参见附注六、23。 27、 营业收入、营业成本 （1）分类情况 项目 本年金额 上年金额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 132,394,903.61 80,590,975.59 183,570,926.85 120,982,998.59 其他业务 195,170.93 717,775.22 合计 132,590,074.54 80,590,975.59 184,288,702.07 120,982,998.59 （2）产品类别明细 项目 本年金额 上年金额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 船舶附件 132,394,903.61 80,590,975.59 183,570,926.85 120,982,998.59 合计 132,394,903.61 80,590,975.59 183,570,926.85 120,982,998.59 28、 税金及附加 项目 本年金额 上年金额 营业税 3,000.00 20,068.88 城市维护建设税 869,344.63 1,167,536.82 教育费附加 620,960.44 833,954.84 印花税 31,632.90 房产税 440,658.24 土地使用税 190,840.21 合计 2,156,436.42 2,021,560.54 29、 销售费用 项目 本年金额 上年金额 职工薪酬 3,175,162.00 3,026,286.00 差旅费 82,950.58 127,625.48 交通运输费 1,758,341.77 2,431,568.94 广告宣传费 46,303.34 41,986.60 其他 67,200.00 39,255.18 无锡市东舟船舶设备股份有限公司 2016 年度报告 91 项目 本年金额 上年金额 合计 5,129,957.69 5,666,722.20 30、 管理费用 项目 本年金额 上年金额 职工薪酬 8,573,397.14 7,734,205.67 研究开发费用 8,096,782.02 11,413,390.32 折旧费 387,325.24 410,855.56 无形资产摊销 523,937.60 505,274.40 差旅费 1,951,070.41 1,558,838.32 办公费 240,617.76 168,284.83 各项税金 263,202.75 895,236.62 中介机构费用 1,614,993.22 183,490.56 车辆运输费 415,425.36 397,700.59 业务招待费 2,785,918.55 1,974,835.70 其他 1,102,570.95 789,782.50 合计 25,955,241.00 26,031,895.07 31、 财务费用 项目 本年金额 上年金额 利息支出 1,143,083.31 1,499,268.83 减：利息收入 74,980.39 119,978.04 汇兑损益 -112,466.94 -44,370.73 手续费 86,342.69 24,435.42 合计 1,041,978.67 1,359,355.48 32、 资产减值损失 项目 本年金额 上年金额 坏账损失 2,805,397.60 3,263,519.34 存货跌价准备 1,203,133.06 合计 4,008,530.66 3,263,519.34 33、 投资收益 项目 本年金额 上年金额 权益法核算的长期股权投资收益 -217,803.02 可供出售金融资产取得的投资收益 971,100.00 银行理财产品投资收益 892,602.74 合计 892,602.74 753,296.98 无锡市东舟船舶设备股份有限公司 2016 年度报告 92 34、 营业外收入 项目 本年金额 上年金额 发生额 计入当期非经常 性损益的金额 发生额 计入当期非经常 性损益的金额 非流动资产处置利得合计 26,092.38 26,092.38 172,488.28 172,488.28 其中：固定资产处置利得 26,092.38 26,092.38 172,488.28 172,488.28 政府补助（详见下表：政府补 助明细表） 3,566,931.00 3,566,931.00 1,981,200.00 1,981,200.00 其他 15,000.02 15,000.02 合计 3,593,023.38 3,593,023.38 2,168,688.30 2,168,688.30 其中，计入当期损益的政府补助： 补助项目 本年金额 上年金额 与资产相关/与 收益相关 商务发展资金支持外经贸转型升级项目资金 499,300.00 与收益相关 国家科技进步奖特等奖奖励经费 100,000.00 与收益相关 中小企业国际市场开拓资金 457,600.00 与收益相关 工业和信息产业转型升级专项引导资金 300,000.00 与收益相关 乡镇企业发展专项资金 100,000.00 与收益相关 技术标准资助项目 90,000.00 与收益相关 高新技术企业补助 60,000.00 与收益相关 科技与信息化发展资金 300,000.00 与收益相关 无锡市中小企业国际市场开拓项目 70,000.00 与收益相关 2015 年无锡市技术标准资助项目 300,000.00 与收益相关 15 年省高新技术产品奖励项目 10,000.00 与收益相关 2015 年锡山区科技发展资金 274,000.00 与收益相关 2015 年度锡山区工业发展资金 300,000.00 与收益相关 2016 年一季度无锡市区“两项补贴”审核通告 19,030.00 与收益相关 扶持企业科技和人才发展 19,500.00 与收益相关 无锡市 2015 年度下半年中小企业国际市场开 拓项目 70,000.00 与收益相关 2015 年度无锡市科技创新与产业升级引导资 金第五批科技发展计划 186,400.00 与收益相关 2016 年度无锡市商务发展资金支持外经贸转 型升级项目 140,000.00 与收益相关 无锡市东舟船舶设备股份有限公司 2016 年度报告 93 补助项目 本年金额 上年金额 与资产相关/与 收益相关 无锡市招用就业困难人员社会保险补贴 22,490.00 与收益相关 2015 年度企业稳岗补贴 88,602.00 与收益相关 2015 年度无锡市科技创新与产业升级引导资 金第八批科技发展计划（知识产权专项）项目 83,400.00 与收益相关 无锡市招用就业困难人员社会保险补贴 22,959.00 与收益相关 2016 年度质量强省专项经费 1,000,000.00 与收益相关 2016 年度无锡市科技发展资金第五批科技发 展计划项目 250,000.00 与收益相关 2016 年度无锡市科技发展资金第八批科技发 展计划项目 466,400.00 与收益相关 2016 年度江苏省企业知识产权管理贯标奖补 经费项目 100,000.00 与收益相关 无锡市招用就业困难人员社会保险补贴 24,450.00 与收益相关 2016 年度无锡市科技创新与产业升级引导资 金第四批科技发展计划项目 68,800.00 与收益相关 2016 年国家外经贸发展专项资金第一批项目 38,400.00 与收益相关 2016 年无锡市第一批专利资助 12,000.00 与收益相关 其他 500.00 74,300.00 与收益相关 合计 3,566,931.00 1,981,200.00 35、 营业外支出 项目 本年金额 上年金额 发生额 计入当期非经常 性损益的金额 发生额 计入当期非经常 性损益的金额 非流动资产处置损失合计 5,427.33 5,427.33 79,741.20 79,741.20 其中：固定资产处置损失 5,427.33 5,427.33 79,741.20 79,741.20 捐赠支出 22,500.00 22,500.00 1,000.00 1,000.00 赔偿支出 65,284.27 65,284.27 234,160.70 234,160.70 地方基金 3,676.83 105,180.12 税收滞纳金 263,408.83 263,408.83 其他 16,560.01 16,560.01 4,700.05 4,700.05 合计 376,857.27 373,180.44 424,782.07 319,601.95 36、 所得税费用 （1）所得税费用表 项目 本年金额 上年金额 无锡市东舟船舶设备股份有限公司 2016 年度报告 94 项目 本年金额 上年金额 本年所得税费用 3,255,583.10 4,254,812.79 递延所得税费用 -545,538.83 511,736.09 合计 2,710,044.27 4,766,548.88 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本年金额 上年金额 利润总额 17,895,289.12 27,459,854.06 按法定/适用税率计算的所得税费用 2,672,358.50 4,118,978.11 子公司适用不同税率的影响 67,344.69 57,960.64 调整以前期间所得税的影响 6,300.00 非应税收入的影响 -145,665.00 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 73,991.56 716,129.44 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣 亏损的影响 134,689.38 115,921.28 税法规定的额外可扣除费用的影响 -244,639.86 -96,775.59 合并抵消对本期递延所得税的影响 所得税费用 2,710,044.27 4,766,548.88 37、 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本年金额 上年金额 政府补助 3,566,931.00 1,981,200.00 利息收入 74,980.39 521,355.82 收回的职工借款及备用金 1,220,816.24 其他 15,000.02 合计 4,862,727.63 2,517,555.84 38、 支付其他与经营活动有关的现金 项目 本年金额 上年金额 支付的交通运输费 2,472,373.42 3,159,543.13 支付的差旅费 2,034,020.99 1,686,463.80 支付的业务招待费 2,785,918.55 1,974,835.70 支付的办公及服务费 1,966,010.98 1,343,353.17 支付的实验检验费 5,285,949.81 9,353,307.14 支付的往来及其他费用 782,632.72 2,660,733.84 合计 15,326,906.47 20,178,236.78 39、 收到其他与投资活动有关的现金 无锡市东舟船舶设备股份有限公司 2016 年度报告 95 项目 本年金额 上年金额 收回的单位往来借款 10,000,000.00 非同一控制下合并子公司现金等价物净流入 2,012,902.28 合计 12,012,902.28 40、 支付其他与投资活动有关的现金 项目 本年金额 上年金额 购买银行理财产品支付的现金 20,000,000.00 合计 20,000,000.00 41、 支付其他与筹资活动有关的现金 项目 本年金额 上年金额 偿还非关联方借款 27,350,000.00 合计 27,350,000.00 42、 现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 项目 本年金额 上年金额 一、将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 15,105,679.09 22,693,305.18 加：资产减值准备 4,008,530.66 3,263,519.34 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 6,809,572.58 7,366,478.19 无形资产摊销 525,839.60 505,274.40 长期待摊费用摊销 1,572.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“-”号填列） -20,665.05 -92,747.08 固定资产报废损失（收益以“-”号填列） 公允价值变动损失（收益以“-”号填列） 财务费用（收益以“-”号填列） 1,030,616.37 1,352,682.07 投资损失（收益以“-”号填列） -892,602.74 -753,296.98 递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） -545,538.83 511,736.09 递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） 存货的减少（增加以“-”号填列） 1,788,423.40 7,335,811.61 经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） -435,255.17 -25,840,326.83 经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） -5,989,492.87 9,509,982.87 其他 -5,691.05 -31,848.99 经营活动产生的现金流量净额 21,380,987.99 25,820,569.87 二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 无锡市东舟船舶设备股份有限公司 2016 年度报告 96 项目 本年金额 上年金额 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 三、现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 18,939,145.49 12,234,415.78 减：现金的年初余额 12,234,415.78 9,817,722.90 现金等价物的年末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 6,704,729.71 2,416,692.88 （2）现金及现金等价物 项目 本年金额 上年金额 一、现金 18,939,145.49 12,234,415.78 其中：库存现金 262,894.39 52,714.38 可随时用于支付的银行存款 18,676,251.10 12,181,701.40 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、现金及现金等价物余额 18,939,145.49 12,234,415.78 43、 所有权或使用权受限制的资产 项目 年末账面价值 受限原因 货币资金 2,064,329.08 银行保函保证金及银行承兑汇票保证金 合计 2,064,329.08 44、 外币货币型项目 项目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额 货币资金 192,828.68 6.9370 1,337,652.55 其中：美元 192,828.68 6.9370 1,337,652.55 应收账款 127,858.30 6.9370 886,953.03 其中：美元 127,858.30 6.9370 886,953.03 七、 在其他主体中的权益 1、 在子公司中的权益 企业集团的构成 无锡市东舟船舶设备股份有限公司 2016 年度报告 97 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 无锡美特船舶设备有 限公司[注] 无锡市 无锡市 船舶减摇装置的技术 研发及生产销售 100.00 非同一控制下企业合 并 注：2017 年 4 月 20 日，无锡美特船舶设备有限公司更名为无锡市东舟船舶工程有限 公司。 2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 （1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明 根据公司与自然人梁利华于 2016 年 12 月签订的股权转让协议，梁利华将所持无锡美 特船舶设备有限公司 49.00%的股权转让给公司，股权转让后公司持有无锡美特船舶设备有 限公司 100.00%股权，无锡美特船舶设备有限公司成为公司全资子公司。 （2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响 项 目 金额 购买成本 —现金 457,000.00 —非现金资产的公允价值 购买成本合计 457,000.00 减：按取得的股权比例计算的子公司净资产份额 536,565.76 差额 -79,565.76 其中：调整资本公积 -79,565.76 调整盈余公积 调整未分配利润 八、 与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况 说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采 取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述 风险控制在限定的范围之内。 本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可 能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一 风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化 是在独立的情况下进行的。 无锡市东舟船舶设备股份有限公司 2016 年度报告 98 1、 市场风险 （1） 外汇风险 外汇风险是指影响本公司财务成果和现金流的外汇汇率的变动中的风险。本公司承受 外汇风险主要与所持有美元或欧元的应收账款及银行存款有关，由于美元或欧元与本公司 的功能货币之间的汇率变动使本公司面临外汇风险。但本公司管理层认为，该等美元或欧 元的应收账款及银行存款于本公司总资产所占比例较小，此外本公司主要经营活动均以人 民币结算，故本公司所面临的外汇风险并不重大。 于资产负债表日，本公司外币货币性资产及外币货币性负债的折算人民币余额如下： 项目 年末余额 年初余额 美元项目 美元项目 货币资金 1,337,652.55 369,488.96 应收账款 886,953.03 85,196.03 外汇风险敏感性分析： 本公司承受外汇风险主要与美元或欧元与人民币的汇率变化有关。下表列示了本公司 相关外币与人民币汇率变动 10%假设下的敏感性分析。在管理层进行敏感性分析时，10% 的增减变动被认为合理反映了汇率变化的可能范围。汇率可能发生的合理变动对当期净利 润的影响如下： 项目 汇率变动 本年金额 上年金额 对利润的影响 对股东权益 的影响 对利润的影响 对股东权益的 影响 所有外币 对人民币升值 10% 189,091.47 189,091.47 45,468.50 45,468.50 所有外币 对人民币贬值 10% -189,091.47 -189,091.47 -45,468.50 -45,468.50 （2） 利率风险-现金流量变动风险 本公司无以浮动利率计息的金融工具，故无因利率变动引起金融工具现金流量变动的 风险。 （3） 利率风险一公允价值变动风险 本公司的因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要来自固定利率的短期借款。 由于公司固定利率的借款均为短期借款，因此本公司认为利率风险一公允价值变动风险井 不重大。本公司目前并无利率对冲的政策。 （4） 其他价格风险 公司无持有的在资产负债表日以其公允价值列示的交易性金融资产的投资。因此，本 公司不存在价格风险。 2、 信用风险 2016 年 12 月 31 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同 无锡市东舟船舶设备股份有限公司 2016 年度报告 99 另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失。 本公司的信用风险主要来自各类应收款项，为降低信用风险，公司采用了必要的政策 确保所有销售客户均具有良好的信用记录，管理层认为本公司所承担的信用风险较低。 此外，本公司于每个资产负债表日根据应收款项的回收情况，计提充分的坏账准备。 因此，本公司管理层认为所承担的信用风险已经大为降低。 3、 流动风险 流动性风险是指公司无法及时获得充足资金，满足业务发展需要或偿付到期债务以及 其他支付义务的风险。管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物 并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对 银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。 于 2016 年 12 月 31 日本公司流动资产超过流动负债人民币 93,818,033.07 元（2015 年 12 月 31 日，人民币 75,779,651.04 元），管理层认为本公司所承担的流动风险较低。 （二）金融资产转移 1、已转移但未整体终止确认的金融资产 无。 2、已整体终止确认但转出方继续涉入已转移金融资产 无。 九、 关联方及关联方交易 1、 本公司的母公司情况 本公司不存在控制关系的母公司。本公司实际控制人为自然人戴娟丽与自然人宋勇荣， 戴娟丽与宋勇荣系母子关系。戴娟丽直接持有本公司股权比例为 40.00%，为公司第一大股 东；宋勇荣直接持有本公司股权比例为 30.00%。戴娟丽、宋勇荣二人合计持有本公司股权 比例为 70.00%。 2、 本公司的子公司情况 详见附注七、“在其他主体中的权益”。 3、 本公司的其他关联方情况 关联方名称 与公司关系 无锡市知微工程检测有限公司[注] 公司实际控制人之一宋勇荣与股东吴怡涛投资设立 自然人吴怡涛 持股本公司 5%以上股东 自然人戴三丽 公司高管、实际控制人之一戴娟丽的妹妹 自然人吴德顺 公司高管、戴三丽的配偶 自然人戴晓丽 公司高管、实际控制人之一戴娟丽的妹妹 无锡市东舟船舶设备股份有限公司 2016 年度报告 100 关联方名称 与公司关系 自然人张娟平 监事会主席 自然人王建平 监事 自然人谢元祥 监事 自然人吴凤明 监事 自然人朱晓寅 监事 自然人刘杲 公司高管 自然人赖岗 公司高管 自然人韩顺祥 公司高管戴晓丽之配偶 自然人戴佩丽 公司高管、实际控制人之一戴娟丽的姐姐 自然人杨伯良 戴佩丽之配偶 自然人杨雅婷 监事谢元祥之配偶 自然人平江浩 监事吴凤明之子 自然人张小琼 公司高管刘杲之配偶 自然人童赟 公司高管赖岗之配偶 [注] 无锡市知微工程检测有限公司于 2016 年 10 月 13 日更名为无锡市东舟船舶工程 有限公司，于 2017 年 4 月 20 日更名为无锡市东舟船舶附件有限公司，宋勇荣、吴怡涛已 于 2016 年 11 月 25 日转让其持有的全部该公司股权。 4、 关联交易情况 （1）关联租赁情况： 本公司作为出租人 承租方名称 租赁资产种类 本年度确认的租赁收入 上年度确认的租赁收入 无锡美特船舶设备有限公司 房屋及建筑物 15,000.00 （2）关键管理人员报酬 项 目 本年金额 上年金额 关键管理人员报酬 5,226,000.00 4,428,638.00 5、 关联方应收应付款项 科目 关联方名称 年末余额 年初余额 其他应收款 吴德顺 310,000.00 其他应收款 戴晓丽 25,000.00 其他应收款 谢元祥 80,200.00 其他应收款 刘杲 10,000.00 其他应收款 赖岗 110,000.00 十、 承诺及或有事项 1、重大承诺事项。 无锡市东舟船舶设备股份有限公司 2016 年度报告 101 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 2、或有事项。 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 十一、 资产负债表日后事项 截至本财务报表批准报出日，本公司无需要披露的重大资产负债表日后事项。 十二、 其他重要事项 1、分部信息 根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，鉴于本公司经济特征相似性 较多，本公司的经营业务未划分经营分部。 2、其他重要事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的其他重要事项。 十三、 公司财务报表主要项目注释 1、 应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比例 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 95,061,518.39 98.40% 7,363,411.16 7.75% 87,698,107.23 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 1,543,085.96 1.60% 1,543,085.96 100.00% 合计 96,604,604.35 100.00% 8,906,497.12 9.22% 87,698,107.23 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比例 无锡市东舟船舶设备股份有限公司 2016 年度报告 102 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比例 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 93,126,559.81 100.00% 6,443,995.26 6.92% 86,682,564.55 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 合计 93,126,559.81 100.00% 6,443,995.26 6.92% 86,682,564.55 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 年末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 金额 比例 一年以内 77,957,231.88 82.00% 3,897,861.59 85,147,374.75 91.44% 4,257,368.74 一至两年 13,964,045.95 14.69% 1,396,404.60 5,580,346.01 5.99% 558,034.60 两至三年 985,091.51 1.04% 295,527.45 580,958.65 0.62% 174,287.60 三至四年 490,658.65 0.52% 392,526.92 1,432,439.00 1.54% 1,145,951.20 四至五年 1,416,999.00 1.49% 1,133,599.20 385,441.40 0.41% 308,353.12 五年以上 247,491.40 0.26% 247,491.40 合计 95,061,518.39 100.00% 7,363,411.16 93,126,559.81 100.00% 6,443,995.26 （2）报告期内计提、收回或转回的坏账准备情况 项目 本年金额 上年金额 计提坏账准备金额 2,462,501.86 转回或收回坏账准备金额 2,906,191.81 （3）报告期实际核销的应收账款情况 项目 本年金额 上年金额 实际核销的应收账款 6,425,453.28 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 年末余额 占应收账款总额比例 坏账准备金额 30,140,389.32 31.20% 1,659,141.37 2、 其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类别 年末余额 无锡市东舟船舶设备股份有限公司 2016 年度报告 103 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比例 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 465,089.07 100.00% 113,516.26 24.41% 351,572.81 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 合计 465,089.07 100.00% 113,516.26 24.41% 351,572.81 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比例 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 1,578,896.24 100.00% 142,225.69 9.01% 1,436,670.55 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 合计 1,578,896.24 100.00% 142,225.69 9.01% 1,436,670.55 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 年末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 金额 比例 一年以内 110,121.83 23.68% 5,506.09 1,120,929.00 70.99% 56,046.45 一至两年 172,000.00 36.98% 17,200.00 385,000.00 24.39% 38,500.00 两至三年 111,127.24 23.89% 33,338.17 21,840.00 1.38% 6,552.00 三至四年 21,840.00 4.70% 17,472.00 50,000.00 3.17% 40,000.00 四至五年 50,000.00 10.75% 40,000.00 五年以上 1,127.24 0.07% 1,127.24 合计 465,089.07 100.00% 113,516.26 1,578,896.24 100.00% 142,225.69 （2）报告期内计提、收回或转回的坏账准备情况 项目 年末余额 年初余额 计提坏账准备金额 转回或收回坏账准备金额 28,709.43 505,382.13 无锡市东舟船舶设备股份有限公司 2016 年度报告 104 （3）报告期内无核销的其他应收款。 （4）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末余额 年初余额 职工借款及备用金 220,000.00 1,440,816.24 其他 245,089.07 138,080.00 合计 465,089.07 1,578,896.24 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 年末余额 占其他应收款总额比例 坏账准备金额 312,610.00 67.22% 113,516.26 3、 长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项目 年末余额 年初余额 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 对子公司投资 2,321,557.95 2,321,557.95 1,864,557.95 1,864,557.95 合计 2,321,557.95 2,321,557.95 1,864,557.95 1,864,557.95 （2）对子公司投资 被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 无锡美特船舶设 备有限公司 1,864,557.95 457,000.00 2,321,557.95 合计 1,864,557.95 457,000.00 2,321,557.95 [注] 根据公司与自然人梁利华于 2016 年 12 月签订的股权转让协议，梁利华将所持无锡美 特船舶设备有限公司 49.00%的股权转让给公司，股权转让后公司持有无锡美特船舶设备有 限公司 100.00%股权，无锡美特船舶设备有限公司成为公司全资子公司。 4、 营业收入、营业成本 （1）分类情况 项目 本年金额 上年金额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 132,394,903.61 80,623,593.37 183,570,926.85 120,982,998.59 其他业务 213,188.95 722,775.22 合计 132,608,092.56 80,623,593.37 184,293,702.07 120,982,998.59 （2）产品类别明细 项目 本年金额 上年金额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 无锡市东舟船舶设备股份有限公司 2016 年度报告 105 项目 本年金额 上年金额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 船舶附件 132,394,903.61 80,623,593.37 183,570,926.85 120,982,998.59 合计 132,394,903.61 80,623,593.37 183,570,926.85 120,982,998.59 5、 投资收益 项目 本年金额 上年金额 权益法核算的长期股权投资收益 -217,803.02 可供出售金融资产取得的投资收益 971,100.00 银行理财产品投资收益 892,602.74 合计 892,602.74 753,296.98 十四、 补充资料 1、 非经常性损益明细表 项目 本年金额 上年金额 非流动性资产处置损益 20,665.05 92,747.08 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国 家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 3,566,931.00 1,981,200.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 401,377.78 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 892,602.74 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 无锡市东舟船舶设备股份有限公司 2016 年度报告 106 项目 本年金额 上年金额 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融 资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生 的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当 期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -367,753.11 -224,860.73 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 4,112,445.68 2,250,464.13 所得税影响额 616,805.35 336,519.62 少数股东权益影响额（税后） 200.90 3,430.00 合计 3,495,439.43 1,910,514.51 本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。 2、 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 6.80 0.31 0.31 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 5.25 0.24 0.24 无锡市东舟船舶设备股份有限公司 2017年4月24日 无锡市东舟船舶设备股份有限公司 2016 年度报告 107 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报 表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 江苏省无锡市锡山区东北塘街道农石路 22 号无锡市东舟船舶设备股份有限公司董事会办公室