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公告编号：2019-011 1 腾 盛 智 能 NEEQ:839005 上海腾盛智能安全科技股份有限公司 Shanghai Tensun Intelligent SecurityTechnology Corp., Ltd. 年度报告 2018 公告编号：2019-011 2 公 司 年 度 大 事 记 1、公司项目《基于物联网与云计算的隧 道火灾报警系统监测与服务管理信息平 台》获得 2018 年上海市发展和改革委员 会的《上海市服务业发展引导资金项目》 的立项。 2、公司积极参加社会公益活动，于 2018 年 3 月，向上海宏信公益基金会捐赠 25,000 元人 民币；2018 年 12 月参加嘉定区“蓝天下的至 爱”慈善活动并捐款。 3、子公司上海童瑞光电科技有限公司于 2018 年 11 月被认定为高新技术企业并 取得高新技术企业证书，证书编号为 GR201831001760，有效期为 3 年。 4、公司发明专利“一种图像型火灾通讯 报警装置”获得中华人民共和国国家知 识产权局授权。此项发明专利的取得有 利于进一步完善公司知识产权保护体 系，发挥公司自主知识产权优势，促进公 司技术创新。 5、公司获得 2018 年嘉定区现代服务业 科技创新奖，公司董事长屠佳宁先生获 得 2018 年嘉定区现代服务业优秀经营 者。 6、公司参与由上海市路政局主办、上海 浦江桥隧运营管理有限公司承办、奉贤 交警支队共同协作的 2018 年虹梅南路 隧道消防演练。公司图像火灾报警探测 器的先进性和优越性或专家好评。 公告编号：2019-011 3 目录 第一节 声明与提示 ....................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................... 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................. 11 第四节 管理层讨论与分析 ......................................................................................................... 14 第五节 重要事项 ......................................................................................................................... 27 第六节 股本变动及股东情况 ..................................................................................................... 29 第七节 融资及利润分配情况 ..................................................................................................... 31 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................... 32 第九节 行业信息 ......................................................................................................................... 35 第十节 公司治理及内部控制 ..................................................................................................... 36 第十一节 财务报告 ...................................................................................................................... 42 第十二节 财务报告附注 .............................................................................................................. 63 公告编号：2019-011 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、母公司、股份公司、 腾盛智能 指 上海腾盛智能安全科技股份有限公司 有限公司、腾盛有限 指 上海腾盛智能安全科技有限公司、上海腾盛智能系统 工程有限公司、上海腾盛智能交通技术有限公司 腾轶投资 指 上海腾轶投资有限公司 童盛投资 指 上海童盛投资中心(有限合伙) 童瑞光电 指 上海童瑞光电科技有限公司 腾鹄物联 指 上海腾鹄物联技术有限公司 股东大会 指 上海腾盛智能安全科技股份有限公司股东大会 爱窝科技 指 上海爱窝科技有限公司 董事会 指 上海腾盛智能安全科技股份有限公司董事会 监事会 指 上海腾盛智能安全科技股份有限公司监事会 三会 指 股东大会、董事会、监事会 高级管理人员 指 总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监 管理层 指 公司董事、监事及高级管理人员 中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 主办券商、光大证券 指 光大证券股份有限公司 会计师事务所 指 中汇会计师事务所(特殊普通合伙) 律师事务所 指 上海市广发律师事务所 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》 《公司章程》 指 《上海腾盛智能安全科技股份有限公司章程》 报告期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 本期末、期末 指 2018 年 12 月 31 日 上期末 指 2017 年 12 月 31 日 期初 指 2018 年 1 月 1 日 公告编号：2019-011 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人屠佳宁、主管会计工作负责人龚延沙及会计机构负责人（会计主管人员）龚延沙保证 年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 中汇会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、 完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、应收账款较高、回收周期 较长且发生坏账的风险 目前消防工程行业甲方(客户)对消防工程企业均存在不同程度的 资金拖欠现象,行业内公司的正常资金周转会受到这种行业规则的影 响,因此消防行业存在着应收账款较高、回收期较长且发生坏账的风 险。 本期末和上期末,公司应收账款净额分别为 48,964,911.52 元 33,371,592.48 元,占各报告期末总资产比例分别为 32.32%和 27.12%, 占各报告期营业收入的比例为 48.63%和 35.24%,公司本期的应收账款 净额、应收账款占总资产比例、应收账款占营业收入的比例较上期均 有上升,公司已按照既定会计政策在期末对应收账款计提了相应的坏 账准备。 随着销售收入的增长,应收账款的余额可能会相应上升,如果客户 出现财务状况恶化或无法按期付款的情况,将使公司面临坏账损失的 风险,从而对公司的经营业绩和财务状况产生不利影响。 公告编号：2019-011 6 2、存货净额较高导致存货损 失的风险 本期末和上期末,公司存货净额分别为 64,874,130.78 元和 57,482,342.13 元,占各期末总资产比例分别为 42.82%和 46.71%,存货 占总资产的比例有所下降，主要系公司在报告期内加强存货管理，减 少存货占用资金，本着“以销定产，合理安排”的原则，根据市场供求 变化，及时调整采购数量，积极扩大产品销售，尽量降低存货量。 公司的产品以非标定制系统为主，公路隧道往往验收时间较长， 较长周期导致期末处于未完成验收状态的发出商品较多。虽然公司产 品按订单组织设计和采购，存货均有对应的合同并取得了对方的预付 款，但仍可能因客户投资项目进度的变化，导致合同变更甚至合同终 止，对公司的经营业绩产生不利影响。 3、经营管理风险 股份公司设立前,公司的法人治理结构不够完善,内部控制较为欠 缺。股份公司成立后,建立了由股东大会、董事会、监事会和高级管理 层组成的公司治理结构,制定了较为完备《公司章程》、“三会”议事 规则和《关联交易决策制度》等规章制度,明确了“三会”的职责划分, 形成了有效约束机制及内部管理制度。但是随着公司业务规模的不断 扩大,业务范围的不断扩展,公司需要对资源整合、市场开拓、质量管 理、财务管理和内部控制等众多方面进行优化,这对公司治理及各部门 工作的协调性、严密性和连续性将提出更高要求,特别是在全国中小企 业股份转让系统挂牌后,新的制度对公司治理、信息披露等都提出了更 高的要求。如果公司的治理结构和管理层的管理水平不能适应公司发 展需要,组织模式和管理制度未能随着公司规模的扩大而及时调整和 完善,公司将面临经营管理风险。 4、人才流失风险 公司通过培养和外聘聚集了一批火灾探测研究、公司管理和产品 营销等方面的专业人才,这是公司核心竞争力的重要组成部分。虽然公 司已经制定并实施了针对公司优秀人才的多种绩效激励制度,但随着 市场竞争的加剧,公共隧道火灾探测行业对专业人才的需求与日俱增, 仍不能排除优秀人才流失的风险。随着公司业务的快速扩张,公司对于 专业人才和经营骨干的需求更为强烈,如果公司不能在稳定现有专业 人才和骨干团队的基础上吸引更多优秀人才, 或者造成人才流失,将 公告编号：2019-011 7 对公司日常经营和长远发展产生不利影响。 5、腾盛智能税收优惠 2014 年 9 月 4 日,本公司取得高新技术企业证书,证书编号 GR201431000797,有效期为 3 年,2017 年 10 月 23 日,本公司继续被评 为高新技术企业并取得高新技术企业证书,证书编号 GR201731000555, 有效期为 3 年,根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条的有 关规定,本公司报告期内适用的企业所得税税率为 15%,税收优惠期为 3 年,若公司在高新技术企业资质到期后(2020 年 9 月)不能继续被评为 高新技术企业,公司将按照 25%的税率缴纳所得税。 6、童瑞光电税收优惠 根据《软件产品增值税政策的通知》(财税[2011]100 号)增值税一 般纳税人销售其自行开发生产的软件产品,按 17%税率征收增值税后 （根据财政部和国家税务总局发布的《关于简并增值税税率有关政策 的通知》，自 2018 年 5 月 1 日起该税率调整为 16%）,对其增值税实际 税负超过 3%的部分实行即征即退政策。本公司之子公司童瑞光电为软 件企业(编号沪 R-2014-0208),享受软件企业税收优惠政策。报告期内, 公司享受增值税退税的金额为 1,117,970.97 元,若将来国家取消对软 件企业的此项优惠政策,将对公司的盈利能力产生一定的不利影响。 根据《国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发 展企业所得税政策的通知》(财税[2012]27 号)第三条规定，本公司之 子公司童瑞光电 2014 年至 2015 年免征企业所得税，2016 年至 2018 年 按照 25%的法定税率减半征收企业所得税。2019 年此项优惠到期后， 将按照 25%的税率缴纳所得税，并对公司的盈利能力产生一定的不利 影响。 2018 年 11 月,童瑞光电通过高新技术企业的认证,证书编号 GR201831001760,有效期为 3 年,根据《中华人民共和国企业所得税法》 第二十八条的有关规定,童瑞光电在高新技术企业资质有效期内适用 的企业所得税税率为 15%,税收优惠期为 3 年,若公司在高新技术企业 资质到期后(2021 年)不能继续被评为高新技术企业,公司将按照 25% 的税率缴纳所得税。 7、国家宏观经济政策调整的 消防行业与整体经济及固定资产投资密切相关，消防市场的增长 公告编号：2019-011 8 风险 与固定资产投资的增长相互匹配、消防行业受国家经济和产业政策影 响较为明显，公司主要产品火灾探测报警系统主要应用市场隧道建设 和综合管廊建设均为国家基础建设投资，未来公司业绩的增长依赖于 整体经济的增长及固定资产投资的增长。如果宏观经济下行或者国家 对相关产业政策进行调整、固定资产投资下降，则可能给公司业绩造 成不利影响。 8、安全和质量风险 消防工程和人民群众的生命财产安全密切相关，公司作为消防系 统的方案供应商，若实施的项目发生质量和安全事故，将使公司声誉 及经济受损，直接影响到公司的后续发展。 9、产品售价及毛利率下降的 风险 随着消防安全技术的不断进步，以及市场规模的不断扩大，将会 有越来越多的国内外企业进入消防行业，行业竞争将随之加剧，届时 可能面临整体市场平均售价和毛利率下降的风险。 本期重大风险是否发生重大 变化： 否 公告编号：2019-011 9 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 上海腾盛智能安全科技股份有限公司 英文名称及缩写 Shanghai Tensun Intelligent Security Technology Corp., Ltd. 证券简称 腾盛智能 证券代码 839005 法定代表人 屠佳宁 办公地址 上海市徐汇区桂箐路 111 号立明大厦 702 室 二、联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 朱颖 职务 董事会秘书 电话 021-54520128 传真 021-54520126 电子邮箱 tengsheng@ 公司网址 联系地址及邮政编码 上海市徐汇区桂箐路 111 号立明大厦 702 室，200233 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2004 年 8 月 9 日 挂牌时间 2016 年 8 月 11 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） I 信息传输、软件和信息技术服务业-65 软件和信息技术服务业 -652 信息系统集成服务-6520 信息系统集成服务 主要产品与服务项目 火灾报警整体技术解决方案及安全检测技术服务 普通股股票转让方式 集合竞价方式 普通股总股本（股） 32,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 上海腾轶投资有限公司 实际控制人及其一致行动人 屠佳宁 四、注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91310114765952783T 否 注册地址 上海市嘉定区菊园新区嘉行公 路 868 号 2 幢 1 层 D 区 否 注册资本 32,000,000.00 否 公告编号：2019-011 10 - 五、中介机构 主办券商 光大证券 主办券商办公地址 上海市静安区新闸路 1508 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中汇会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 陈颖轩 罗显菊 会计师事务所办公地址 杭州市江干区钱江新城新业路 8 号华联 UDC 时代大厦 A 座 6 层 六、自愿披露 □适用 √不适用 七、报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2019-011 11 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 100,686,772.67 94,702,606.15 6.32% 毛利率% 46.86% 45.39% - 归属于挂牌公司股东的净利润 10,958,199.13 17,536,863.18 -37.51% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损 益后的净利润 8,471,982.47 14,705,558.93 -42.39% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 16.68% 34.08% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净利 润计算） 12.89% 28.58% - 基本每股收益 0.34 0.55 -38.18% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 151,507,741.90 123,055,148.20 23.12% 负债总计 80,322,591.12 62,828,196.55 27.84% 归属于挂牌公司股东的净资产 71,185,150.78 60,226,951.65 18.19% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.22 1.88 18.19% 资产负债率%（母公司） 62.08% 61.30% - 资产负债率%（合并） 53.02% 51.06% - 流动比率 1.83 1.92 - 利息保障倍数 55.32 178.46 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 1,869,211.57 13,590,194.66 -86.25% 应收账款周转率 2.05 2.66 - 存货周转率 0.83 0.81 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 23.12% -0.71% - 营业收入增长率% 6.32% 21.88% - 净利润增长率% -37.51% 69.57% - 五、 股本情况 公告编号：2019-011 12 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 32,000,000 32,000,000 0.00% 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 28,547.93 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) 2,668,270.00 委托他人投资或管理资产的损益 275,407.62 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -47,424.37 其他符合非经常性损益定义的损益项目 6,336.07 非经常性损益合计 2,931,137.25 所得税影响数 444,920.59 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 2,486,216.66 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据 - - - - 应收账款 33,371,592.48 - - - 应 收 票 据 及 应收账款 - 33,371,592.48 - - 管理费用 13,432,651.69 7,766,349.19 - - 研发费用 - 5,666,302.50 - - 财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》 (财会[2018]15 号，以下简称“新修订的财务报表格式”)。新修订的财务报表格式主要将资产负债表中 的部分项目合并列报，在利润表中将原“管理费用”中的研发费用分拆单独列示，新增“研发费用”项 目，反映企业进行研究与开发过程中发生的费用化支出。 本公司按照《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》等相关规定，对此项会计政策变更采用追溯 调整法，2017 年度比较财务报表已重新表述。对 2017 年度合并财务报表相关损益项目的影响为增加“研 发费用”5,666,302.50 元，减少“管理费用”5,666,302.50 元；对 2017 年度母公司财务报表相关损益 公告编号：2019-011 13 项目的影响为增加“研发费用”4,217,584.08 元，减少“管理费用”4,217,584.08 元。 公告编号：2019-011 14 第四节 管理层讨论与分析 一、业务概要 商业模式: 公司秉持“创造价值，服务社会，成就事业，成就你我”的使命，始终遵循专业方向，在智能交 通领域不断提高和完善技术研发、完善的产品供应和系统集成的专业解决方案力量，持续提升自己的 核心竞争力。在满足客户需求的同时，随着技术的革新和进步，不断的加大自主知识产权和自有产品 的研发和投入，提供更完善的智能交通消防火灾报警系统的整体解决方案和专业服务。 腾盛智能主营业务为面向公共交通领域（交通公路隧道，城市地下空间通道，城市过江通道，跨 海隧道，城市地铁，机场及航空枢纽等）、城市综合管廊，提供专业的火灾报警产品技术解决方案，并 提供以物联传感技术为基础的安全技术服务。下游业务基本为工程建设项目，影响公司经营模式的关 键因素在于下游客户的需求、公司产品的特性及公司提供整体解决方案的能力。公司的采购模式、生 产服务模式与公司所提供产品服务的特性及下游业务的特点适应，公司根据工程项目的区域分布安排 营销和售后服务网络；公司通过招投标方式或成为总承包商的产品供应商方式获得销售合同、向客户 提供产品解决方案；公司通过向用户提供火灾探测报警系统全面的解决方案，收取项目合同款，实现 收入与盈利。 公司采取招投标和作为总承包商产品供应商的方式获得销售合同。各项目的招投标及销售信息通 过公司销售部及办事处、设计院和总承包商等渠道获得。公司积累了丰富的产品方案定制化经验，且 产品的技术和质量在行业中处于先进水平，公司在销售中的竞争实力较强。 公司以承接火灾探测报警系统集成项目的方式，通过方案设计、设备材料采购、软件产品定制开 发、工程实施，系统安装调试、工程验收和运维服务等业务流程的实施，向用户提供火灾探测报警系 统全面的解决方案，收取项目合同款，实现收入与盈利。项目质保期后，为业主提供维护服务，收取 维护费，实现收入与盈利。 同时，公司关注行业及技术发展的最新方向，上年成立了物联传感事业部。物联传感事业部立足 于交通行业及智慧城市领域，以腾盛智能在该领域整体安全解决方案的优势地位为依托，以大数据、 物联网与云计算为技术支撑，为智能交通及智慧城市提供专业的技术及增值服务。 截至报告披露日，公司商业模式无变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 公告编号：2019-011 15 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、经营情况回顾 （一） 经营计划 公司作为公共隧道火灾报警系统行业的龙头企业，报告期内在智能交通市场、综合管廊市场和物 联传感市场都取得了良好业绩，2019 年，公司将继续把握市场竞争形势，不断创新产品研发、技术改 进、优化产品结构、加大营销力度、提高管理水平，使智能交通市场业务、综合管廊市场业务和物联 传感市场业务继续实现健康、稳定的发展。 1）智能交通市场的增量市场业务 公司目前已成立覆盖全国的销售和技术服务中心，培育了完善的技术服务和市场服务体系，报告 期内，公司智能交通市场的增量市场收入达到 79,961,455.40 元，较去年同期增长 10.89%。2019 年， 公司将继续在相关区域拓展并深入加强智能交通市场的增量市场业务。 2）智能交通市场的存量市场业务 自 2000 年建设以来，交通行业隧道领域的火灾探测系统产品更新换代及技术改造周期已经到来， 存量市场的需求也呈现逐年上升，报告期内，存量市场取得收入 14,862,042.14 元，较去年同期稍有 下降。2019 年，公司将继续关注交通行业隧道领域的火灾探测系统产品更新换代及技术改造状况，并 继续加强在全国各地的存量市场业务。 3）综合管廊市场业务 随着综合管廊在全国多地迎来蓬勃发展的局面，因公司积累的产品解决方案和市场结构体系非常 符合这个市场的需求，公司综合管廊市场业务成为公司报告期内的重要经营业绩来源，公司综合管廊 市场报告期内取得营业收入 4,252,210.02 元，较去年同期增长 8.52%。2019 年，公司将继续关注综合 管廊的相关政策和市场动向，牢牢把握综合管廊市场竞争形势，使综合管廊市场业务继续成为公司重 要经营业绩来源。 4）物联传感市场业务 公司关注交通领域物联传感行业及技术发展的最新方向，去年成立了物联传感事业部，报告期内 公司物联传感市场取得营业收入 1,611,065.11 元，较去年同期增长 105.15%。2019 年，公司将立足 于交通行业及智慧城市领域，以腾盛智能在该领域整体安全解决方案的优势地位为依托，以大数据、 公告编号：2019-011 16 物联网与云计算为技术支撑，为智能交通及智慧城市提供专业的技术及增值服务。 （二） 行业情况 我国消防产业经30多年的内部改造和引进国外先进技术设备、水平与制造能力均有了很大提 高，无论是消防报警、自动灭火抢险救援还是在结构的防火保护、防火建筑材料、防火阻燃材料及 制品方面都取得了巨大的进步，与发达国家的技术水平差距逐步缩小。目前我国消防产品生产企业 已能生产各类消防车、火灾探测报警设备等19大类、约900个品种、上千种规格的消防产品，基本满 足了我国防火灭火的需要。据慧聪网统计，我国消防产品市场近5年的平均销售增长率达到17%，预 计未来几年内消防产业将继续呈现快速增长趋势，年增长率达到15%-20%。 腾盛智能主营业务为面向公共交通领域（交通公路隧道，城市地下空间通道，城市过江通道， 跨海隧道，城市地铁，机场及航空枢纽等）、城市综合管廊，提供专业的火灾报警产品技术解决方 案，并提供以物联传感技术为基础的安全技术服务。 国家高速公路和高等级公路基础设施建设在近十年快速发展，国家高速公路网的基本建设目标 将覆盖90%以上的20万以上城镇人口城市，并逐步向多山的经济欠发达地区倾斜，未来数十年规划建 设的体量越来越大，建设目标非常明确，《国家高速公路网规划》（2013年-2030年）中描述已初步 建成2.5万公里，正在开工建设的有1.6万公里，另有4万多公里需要在未来10到20年建设完成，建设 的区域也逐步向中西部推进，中西部山区密集，公路隧道建设仍将持续增长，在陕西、山西、四 川、贵州、重庆、福建等地，特长隧道和集中的隧道群建设增长快速，我国是世界上隧道数量最 多、建设规模最大、发展速度最快的国家。 城市地下通道、城市过江和跨海隧道、城市地铁、机场及航空枢纽等也将迎来新一轮的建设及 完善。各类跨海，过江隧道，城市地下空间通道规划进一步出台，公司业务面临着前所未有的历史 性机遇，作为能广泛应用到基础设施建设如公路隧道、城市地下通道、城市过江和跨海隧道、城市 地铁、机场及航空枢纽等的火灾安全探测系统，公司业务市场前景良好。 按照国家相关规范要求，涉及到人身及国家财产安全的隧道火灾检测系统每八至十年对相关产品 应进行更新换代和技术改造，自 2000 年建设以来，国家高速公路和高等级公路隧道、城市地下通道、 城市过江和跨海隧道领域的火灾探测系统产品将进入大规模更新换代及技术改造周期，存量市场的需 求逐年上升，公司已经成立专业的技术服务中心，并对全国的近千条各种已经实施的隧道和地下空间 建立了项目档案和运营追踪体系，并将按照全新的商业模式进行市场布局和开拓，存量市场业务未来 空间很大，将成为公司业务新的增长点。 城市综合管廊也被称为综合管沟、共同沟或地下共同沟，是通过将电力、通讯、给水、热水、制 公告编号：2019-011 17 冷、中水、燃气、垃圾真空管等两种以上的管线集中设置到道路以下的同一地下空间而形成的一种现 代化、科学化、集约化的城市基础设施。综合管廊的建设是我国城市建设的拐点和转折点。根据《中 国城市建设统计年鉴》，截至 2016 年底，我国城市仅供水、排水、燃气、供热 4 类市政地下管线长度 已超过 156 万公里。如果按照综合管廊的设计模式，将这几种管道设计为一体，建设管廊长度约为 39 万公里左右。综合管廊建设将拉动经济增长，为公司业务增长打开广阔的空间。根据竞争性评审得分， 包头、沈阳、哈尔滨、苏州、厦门、十堰、长沙、海口、六盘水、白银等 10 城市已成为地下综合管廊 试点城市，试点城市计划三年内审批立项 10,000 公里综合管廊工程，投入资金 1 万亿元。综合管廊 机电系统涉及到火灾，温度，湿度，压力，电缆检测，视频监控等，火灾及安全检测要求等级高，结 构复杂，和交通隧道领域需求高度一致，市场分布地域广泛。公司积累的产品解决方案和市场结构体 系非常符合这个市场的需求，该市场业务将成为公司一个新的增长点。 2017 年，科技部、交通运输部印发了《“十三五”交通领域科技创新专项规划》，成为“十三五” 期间我国加快建设世界交通科技强国、通过交通运输领域科技创新支撑加速迈进创新型国家行列的行 动指南；2017 年 1 月，国家工信部发布了《物联网发展规划（2016-2020 年）》，提出到 2020 年，具 有国际竞争力的物联网产业体系基本形成，包含感知制造、网络传输、智能信息服务在内的总体产业 规模突破 1.5 万亿元，智能信息服务的比重大幅提升，物联网技术研发水平和创新能力显著提高，适 应产业发展的标准体系初步形成，物联网规模应用不断拓展，泛在安全的物联网体系基本成型。腾盛 智能的物联传感事业部立足于交通行业及智慧城市领域，以腾盛智能在该领域整体安全解决方案的优 势地位为依托，以大数据、物联网与云计算为技术支撑，为智能交通及智慧城市提供专业的技术及增 值服务。 （三） 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上 年期末金额变 动比例 金额 占总资产 的比重 金额 占总资产 的比重 货币资金 8,184,498.55 5.40% 7,858,047.78 6.39% 4.15% 应收票据与应收 账款 51,380,361.52 33.91% 33,371,592.48 27.12% 53.96% 存货 64,874,130.78 42.82% 57,482,342.13 46.71% 12.86% 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 - - - - - 固定资产 1,017,021.74 0.67% 494,494.81 0.40% 105.67% 在建工程 - - - - - 公告编号：2019-011 18 短期借款 - - - - - 长期借款 - - - - - 资产总计 151,507,741.90 - 123,055,148.20 - 23.12% 资产负债项目重大变动原因： （1） 报告期内应收票据与应收账款同比增加53.96%，其中应收账款同比增加46.73%，系由于本期营 业收入增长导致应收账款账面价值相应增长，同时，报告期内部分客户未能按期付款。2019年， 公司管理层将随时掌握公司项目收款节点及回款情况，对应收账款按客户进行分析，对欠款期 限长、额度大的客户的收款进度进行跟踪了解，并加强对客户的催收以控制风险。 （2） 报告期内固定资产同比增加105.67%，系由于公司报告期内购置一辆公务用车。 2、 营业情况分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入的 比重 营业收入 100,686,772.67 - 94,702,606.15 - 6.32% 营业成本 53,504,438.41 53.14% 51,721,394.21 54.61% 3.45% 毛利率 46.86% - 45.39% - - 管理费用 9,690,565.71 9.62% 7,766,349.19 8.20% 24.78% 研发费用 7,877,670.93 7.82% 5,666,302.50 5.98% 39.03% 销售费用 17,048,647.74 16.93% 12,051,286.06 12.73% 41.47% 财务费用 306,076.52 0.30% 115,448.00 0.12% 165.12% 资产减值损 失 3,454,778.18 3.43% 4,541,431.90 4.80% -23.93% 其他收益 2,972,577.04 2.95% 4,088,902.80 4.32% -27.30% 投资收益 275,407.62 0.27% 271,648.48 0.29% 1.38% 公允价值变 动收益 - - - - - 资产处置收 益 28,547.93 0.03% - - - 汇兑收益 - - - - - 营业利润 11,366,998.70 11.29% 16,986,167.86 17.94% -33.08% 营业外收入 820,000.00 0.81% 2,568,000.00 2.71% -68.07% 营业外支出 47,424.37 0.05% 44,723.76 0.05% 6.04% 净利润 10,958,199.13 10.88% 17,536,863.18 18.52% -37.51% 项目重大变动原因： （1） 报告期内，公司销售费用为17,048,647.74元，同比增长41.47%，主要原因是报告期内销售人 公告编号：2019-011 19 员有所增加，公司在报告期内对销售员工的工资薪酬进行了上调；同时，公司为发展新兴的综 合管廊市场业务和物联传感市场业务，相关的业务拓展费用也有所增加。 （2） 报告期内，公司研发费用为7,877,670.93元，同比增加39.03%，主要原因系公司报告期内设立 全资子公司腾鹄物联，公司及两家子公司较上年新增15项研发项目。 （3） 报告期内，公司财务费用为306,076.52元，同比增长165.12%，主要原因系报告期内银行借款 增加所致。 （4） 报告期内，公司其他收益为2,972,577.04元，同比减少27.30%，主要原因是报告期内收到的增 值税即征即退金额较上期减少2,168,819.83元。 （5） 报告期内，公司营业利润为11,366,998.70元，净利润为10,958,199.13元，分别同比减少 33.08%和37.51%，报告期内，公司收入适度增长、成本控制效果良好，营业利润和净利润有所 下降的主要原因系1）报告期内员工有所增加的同时上调了全体员工的工资薪酬；2）报告期内 大力拓展新兴综合管廊市场和物联传感市场，导致公司相关市场拓展费用大幅增加；3）报告 期内，公司的其他收益和营业外收入有所减少。 （6） 报告期内，公司营业外收入为820,000.00元，同比减少68.07%，主要原因系公司上年收到了合 计2,568,000.00元的挂牌扶持金。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 100,686,772.67 94,702,606.15 6.32% 其他业务收入 0.00 0.00 - 主营业务成本 53,504,438.41 51,721,394.21 3.45% 其他业务成本 0.00 0.00 - 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 火灾报警系统解决 方案 99,075,707.56 98.40% 93,917,313.08 99.17% 物联传感技术服务 1,611,065.11 1.60% 785,293.07 0.83% 按市场分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 智 能 交 通 市 场 79,961,455.40 79.42% 72,108,175.00 76.14% 公告编号：2019-011 20 (增量市场) 智 能 交 通 市 场 (存量市场) 14,862,042.14 14.76% 17,890,752.99 18.89% 综合管廊市场 4,252,210.02 4.22% 3,918,385.09 4.14% 物联传感市场 1,611,065.11 1.60% 785,293.07 0.83% 收入构成变动的原因： 报告期内，公司收入结构保持稳定，收入按产品分类与按市场分类的占比均未发生重大变动。 （3）主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关 联关系 1 福建省高速公路信息科技有限公司 8,451,771.49 8.39% 否 2 北京公科飞达交通工程发展有限公司 6,303,076.92 6.26% 否 3 北京瑞华赢科技发展有限公司 5,592,749.89 5.55% 否 4 北京云星宇交通科技股份有限公司 5,432,368.12 5.40% 否 5 浙江省机电设计研究院有限公司 3,765,025.64 3.74% 否 合计 29,544,992.06 29.34% （4）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关 联关系 1 联技范安思贸易(上海)有限公司 18,148,238.07 30.73% 否 2 上海安誉智能科技有限公司 13,410,497.11 22.71% 否 3 上海隆歆电器设备有限公司 4,594,362.44 7.78% 否 4 上海拜安传感技术有限公司 3,801,316.92 6.44% 否 5 北京英特威视科技有限公司 3,501,907.11 5.93% 否 合计 43,456,321.65 73.59% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 1,869,211.57 13,590,194.66 -86.25% 投资活动产生的现金流量净额 -5,752,558.85 -6,384,905.02 9.90% 筹资活动产生的现金流量净额 -290,201.95 -10,043,197.91 97.11% 现金流量分析： （1）报告期内经营活动现金流量净额为 1,869,211.57 元，较上年同期同比下降 86.25%。主要原 因系公司经营性应收款项及存货项目较上年增长 2,923.70 万元所致。 （2）报告期内投资活动现金流量净额为-5,752,558.85 元，较上年同期同比增加 9.90%。主要系 公告编号：2019-011 21 报告期内公司赎回的银行理财产品较上年有所增加。 （3）报告期内筹资活动现金流量净额为-290,201.95 元，较上年同期同比增加 97.11%。主要系公 司 2017 年度归还借款 1000 万元所致。 （四） 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 （1）控股子公司名称：上海童瑞光电科技有限公司 股东构成：腾盛智能持股比例为 100% 2018 年年末总资产为 39,906,801.81 元，2018 年度实现营业收入 20,522,874.35 元，实现净利 润 15,901,404.71 元。 （2）控股子公司名称：上海腾鹄物联技术有限公司 股东构成：腾盛智能持股比例为 100% 2018 年年末总资产为 130,795.64 元，2018 年度实现营业收入 100,775.91 元,实现净利润- 525,806.71 元。 2、 委托理财及衍生品投资情况 报告期期末，公司持有理财产品余额为 11,000,000.00 元，报告期内公司累计获得 275,407.62 元的理财产品收益。 （五） 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 （六） 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 1、会计政策变更 （1）因企业会计准则及其他法律法规修订引起的会计政策变更 因企业会计准则及其他法律法规修订引起的会计政策变更 1）执行《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》 财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通 知》(财会[2018]15 号，以下简称“新修订的财务报表格式”)。新修订的财务报表格式主要将资产负 债表中的部分项目合并列报，在利润表中将原“管理费用”中的研发费用分拆单独列示，新增“研发 费用”项目，反映企业进行研究与开发过程中发生的费用化支出。 公告编号：2019-011 22 本公司按照《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》等相关规定，对此项会计政策变更采用追 溯调整法，2017 年度比较财务报表已重新表述。对 2017 年度合并财务报表相关损益项目的影响为增 加“研发费用”5,666,302.50 元，减少“管理费用”5,666,302.50 元；对 2017 年度母公司财务报表 相关损益项目的影响为增加“研发费用”4,217,584.08 元，减少“管理费用”4,217,584.08 元。 2）执行财政部发布的《关于 2018 年度一般企业财务报表格式有关问题的解读》 财政部于 2018 年 9 月 5 日发布了《关于 2018 年度一般企业财务报表格式有关问题的解读》(以 下简称《解读》)。《解读》规定：企业作为个人所得税的扣缴义务人，根据《中华人民共和国个人所 得税法》收到的扣缴税款手续费，应作为其他与日常活动相关的项目在利润表的“其他收益”项目中 填列；企业实际收到的政府补助，无论是与资产相关还是与收益相关，在编制现金流量表时均作为经 营活动产生的现金流量列报。 （2）企业自行变更会计政策 本期公司无自行变更会计政策事项。 （七） 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 报告期内，本公司设立全资子公司上海腾鹄物联技术有限公司。该公司于2018年6月20日完成工商 设立登记，注册资本为人民币100万元，其中本公司出资人民币100万元，占其注册资本的100%，拥有 对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。截止2018年12月31日，上 海腾鹄物联技术有限公司的净资产为-83,806.71元，成立日至期末的净利润为-525,806.71元。 （八） 企业社会责任 面向未来，腾盛智能坚定不移的坚持“创新、使命、价值、团队”的企业价值理念，充分利用科学 的管理模式、先进的市场营销理念、专业化的技术力量和优质的服务文化，为客户提供专业的火灾报 警整体技术解决方案及安全检测技术服务安全；同时致力保护和改善环境，为经济社会的发展贡献一 份力量；公司积极向公益基金会捐款，为慈善事业的发展贡献力量。 公司时刻关爱员工成长，重视员工培养，且不断完善劳动用工及福利保障制度；公司为员工健康 工作做好基础保障，建立了员工体检及职业健康体检管理制度，定期组织员工进行健康体检、建立了 职业健康体检档案；公司为正式员工在各地足额、按期缴纳社会保险和公积金，同时购买了雇主责任 险，以减轻员工在工作中遇到的风险责任；公司专注沟通民生问题，为员工关心的生活、工作问题组 织专门讲座，在节假日为员工送福利，在工作之余为员工组织各种文体活动，让员工体会到集体的温 公告编号：2019-011 23 暖和凝聚力 报告期内，公司诚信经营、照章纳税，始终把社会责任放在公司发展的重要位置，将社会责任意 识融入到发展实践中，积极承担社会责任，支持地区经济发展和社会共享企业发展成果。 三、持续经营评价 公司在满足客户需求的同时，随着技术的革新和进步，不断的加大对拥有自主知识产权产品的研 发和投入，将提供更完善的智能交通消防火灾报警系统的整体解决方案和专业服务。2018 年公司实现 营业收入 100,686,772.67 元，比上年同期增长 6.32%。公司在市场中具有极强的市场竞争优势，且行 业进入门槛较高，公司商业模式具有可持续性，公司产权清晰，无重大或有负债和诉讼，资产负债率 适当，具有持续经营能力。 四、未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、风险因素 （一） 持续到本年度的风险因素 1、应收账款较高、回收周期较长且发生坏账的风险 目前消防工程行业甲方(客户)对消防工程企业均存在不同程度的资金拖欠现象，行业内公司的正 常资金周转会受到这种行业规则的影响，因此消防行业存在着应收账款较高、回收期较长且发生坏账 的风险。 本期末和上期末，公司应收账款净额分别为 48,964,911.52 元 33,371,592.48 元，占各报告期末 总资产比例分别为 32.32%和 27.12%，占各报告期营业收入的比例为 48.63%和 35.24%，公司本期的应 收账款净额、应收账款占总资产比例、应收账款占营业收入的比例均较上期有小幅上升，公司已按照 既定会计政策在期末对应收账款计提了相应的坏账准备。随着销售收入的增长，应收账款的余额可能 会相应上升，如果客户出现财务状况恶化或无法按期付款的情况，将使公司面临坏账损失的风险，从 而对公司的经营业绩和财务状况产生不利影响。 应对措施：公司总经理随时掌握公司项目收款节点及回款情况，对应收账款按客户进行分析，对 欠款期限长、额度大的客户的收款进度进行跟踪了解，并加强对客户的催收以控制风险；公司应收账 款坏账准备计提充足，符合谨慎性原则。 2、存货净额较高导致存货损失的风险 本期末和上期末，公司存货净额分别为 64,874,130.78 元和 57,482,342.13 元，占各期末总资产 比例分别为 42.82%和 46.71%，存货占总资产的比例有所下降。存货占总资产的比例有所下降，主要系 公告编号：2019-011 24 公司在报告期内加强存货管理，减少资金占用存货，本着“以销定产，合理安排”的原则，根据市场 供求变化，及时调整采购数量，积极扩大产品销售，尽量降低存货量。公司的产品以非标定制系统为 主，公共隧道往往验收时间较长，较长周期导致期末处于未完成验收状态的发出商品较多。虽然公司 产品按订单组织设计和采购，存货均有对应的合同并按照合同取得了对方的预付款，但仍可能因客户 投资项目进度的变化，导致合同变更甚至合同终止，对公司的经营业绩产生不利影响。 应对措施：公司采用 MTO 及 MTS 相结合的模式，即面向订单和库存研发设计购模式；同时。公司 与主要设备供应商建立了长期的战略合作关系，他们可以为公司提供有价格竞争优势的产品，公司的 存货均有对应的合同并按照合同取得对方的预付款，力争最大程度减小因客户投资项目进度的变化， 导致合同变更甚至合同终止而对公司的经营业绩产生不利影响。 3、经营管理风险 股份公司设立前，公司的法人治理结构不够完善，内部控制较为欠缺。股份公司成立后，建立了 由股东大会、董事会、监事会和高级管理层组成的公司治理结构，制定了较为完备《公司章程》、“三 会”议事规则和《关联交易决策制度》等规章制度，明确了“三会”的职责划分，形成了有效约束机 制及内部管理制度。但是随着公司业务规模的不断扩大，业务范围的不断扩展，公司需要对资源整合、 市场开拓、质量管理、财务管理和内部控制等众多方面进行优化，这对公司治理及各部门工作的协调 性、严密性和连续性将提出更高要求，特别是在全国中小企业股份转让系统挂牌后，新的制度对公司 治理、信息披露等都提出了更高的要求。如果公司的治理结构和管理层的管理水平不能适应公司发展 需要，组织模式和管理制度未能随着公司规模的扩大而及时调整和完善，公司将面临经营管理风险。 应对措施：公司将严格按照全国中小企业股份转让系统的相关规定履行相应的信息披露义务，公司重 大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》、“三会”议事规则和《关联交易决策制度》 等规章制度及有关内控制度规定的程序和规则进行。 4、人才流失风险 公司通过培养和外聘聚集了一批火灾探测研究、公司管理和产品营销等方面的专业人才，这是公 司核心竞争力的重要组成部分。虽然公司已经制定并实施了针对公司优秀人才的多种绩效激励制度， 但随着市场竞争的加剧，公共隧道火灾探测行业对专业人才的需求与日俱增，仍不能排除优秀人才流 失的风险。随着公司业务的快速扩张，公司对于专业人才和经营骨干的需求更为强烈，如果公司不能 在稳定现有专业人才和骨干团队的基础上吸引更多优秀人才，或者造成人才流失，将对公司日常经营 和长远发展产生不利影响。 应对措施：建立人才培养计划，为后续人才需要进行储备；建立有效的绩效管理体系、激励机制， 公告编号：2019-011 25 制定合理的员工薪酬方案，积极为核心技术人员提供良好的科研条件及晋升通道。 5、腾盛智能税收优惠 2014 年 9 月 4 日，本公司取得高新技术企业证书，证书编号 GR201431000797，有效期为 3 年， 2017 年 10 月 23 日，本公司继续被评为高新技术企业并取得高新技术企业证书，证书编号 GR201731000555，有效期为 3 年，根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条的有关规定，本 公司报告期内适用的企业所得税税率为 15%，税收优惠期为 3 年，若公司在高新技术企业资质到期后 (2020 年 9 月)不能继续被评为高新技术企业，公司将按照 25%的税率缴纳所得税。 应对措施：一方面公司将严格参照《高新技术企业认定管理办法》的规定，加大研发投入，在生 产、管理、经营等方面达到高新技术企业认定条件，进而能持续享受现行高新技术企业发展的各类优 惠政策；另一方面扩大规模，提高盈利能力，减弱税收优惠政策变化风险对公司盈利的影响。 6、童瑞光电税收优惠 根据《关于软件产品增值税政策的通知》(财税[2011]100 号)，增值税一般纳税人销售其自行开 发生产的软件产品，按 17%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。 本公司之子公司童瑞光电为软件企业(编号沪 RQ-2015-1108)，享受软件企业税收优惠政策。报告期 内，公司享受增值税退税的金额为 1,123,359.87 元，若将来国家取消对软件企业的此项优惠政策，将 对公司的盈利能力产生一定的不利影响。 根据《国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》(财税 [2012]27 号)第三条规定，本公司之子公司童瑞光电 2014 年至 2015 年免征企业所得税，2016 年至 2018 年按照 25%的法定税率减半征收企业所得税。2019 年此项优惠到期后，将按照 25%的税率缴纳所 得税，并对公司的盈利能力产生一定的不利影响。 应对措施：公司始终遵循专业方向，持续提升自己的核心竞争力在满足新增市场需求的同时，开 拓存量市场业务、综合管廊市场及物联传感业务，为公司打造新的业务增长点，以此提高公司盈利能 力，减弱税收优惠政策变化风险对公司盈利的影响。同时，2018 年 11 月,童瑞光电通过高新技术企业 的认证,证书编号 GR201831001760,有效期为 3 年,根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条 的有关规定,童瑞光电在高新技术企业资质有效期内适用的企业所得税税率为15%,税收优惠期为3年。 7、国家宏观经济政策调整的风险 消防行业与整体经济及固定资产投资紧密相关，消防市场的增长与固定资产投资的增长相互匹 配。消防行业受国家经济和产业政策的影响较为明显，公司主要产品火灾探测报警系统主要应用市场 隧道建设及将来的地下管廊建设均为国家基础建设投资，未来公司业绩的增长依赖于整体经济的增长 公告编号：2019-011 26 及固定资产投资的增长。如果宏观经济下行或者国家对相关产业政策进行调整、固定资产投资下降， 则可能给公司业绩造成不利影响。 应对措施：国家高速公路和高等级公路基础设施建设在近十年快速发展，《国家高速公路网规划》 （2013 年‐2030 年）中描述已初步建成 2.5 万公里，正在开工建设的有 1.6 万公里，另有 4 万多公 里需要在未来 10 到 20 年建设完成，根据住房城乡建设部《城市地下空间开发利用“十三五”规划》， 城市地下通道、城市过江和跨海隧道、城市地铁、机场及航空枢纽等也将迎来新一轮的建设及完善， 公司业务面临着前所未有的历史性机遇，公司业务市场前景良好。 8、安全和质量风险 消防工程与人民群众的生命财产安全密切相关，公司作为消防系统的方案提供商，若实施的项目 发生质量与安全事故将使公司声誉及经济受损，直接影响到公司的后续发展。 应对措施：公司通过加强对技术人员在安全及技术标准、消防规范等方面进行及时培训，建立管 理系统对工程质量、安全进行实时管理，以控制项目安全质量风险。 9、产品售价以及毛利率下降的风险 随着消防安全技术的不断进步，以及市场规模的不断扩大，将会有越来越多的国内外企业进入消 防行业，行业竞争将随之加剧，届时可能面临整体市场平均售价和毛利率下降的风险。 应对措施：针对现有产品售价及毛利率下降的市场风险，通过加强技术创新、产品 3C 认证及产 品规格系列化，来增强公司产品竞争力；通过预算、目标成本等方式，提升公司内控管理能力，降低 管理运营成本，降低售价及毛利率下降带来的不利影响。 （二） 报告期内新增的风险因素 无 公告编号：2019-011 27 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 - 是否存在对外担保事项 □是 √否 - 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 - 是否对外提供借款 □是 √否 - 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 - 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 第五节 二、（一） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或 者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 - 是否存在股权激励事项 □是 √否 - 是否存在股份回购事项 □是 √否 - 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 第五节 二、(二) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 - 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 - 是否存在失信情况 □是 √否 - 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 - 二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） （一） 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是 否 履 行 必 要决策程序 临时报告披露 时间 临 时 报 告 编 号 上海腾轶投资有 限公司 公司向控股股东腾 轶投资借款1000万 10,000,000.00 已事前及时履 行 2018 年 1 月 23 日 2018-003 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 必要性和真实意图：公司业务发展较快，资金需求较大，本次关联交易借款资金用于支持公司 业务发展，补充公司运营资金。 本次关联交易对公司的影响：本次关联交易对公司生产经营起积极作用，不存在损害公司及公司 股东的利益情形，不会对公司财务状况、经营成果产生重大影响。 （二） 承诺事项的履行情况 1）公司全体股东及董监高签订的《避免同业竞争承诺书》承诺事项。 履行情况：正常。 2）公司持股5%以上股东、实际控制人及董监高签订的《关于避免及规范关联交易及资金往来的 承诺函》承诺事项 公告编号：2019-011 28 履行情况：正常。 3）公司实际控制人屠佳宁承诺：若上海腾盛智能安全科技股份有限公司（以下称“腾盛股 份”）因未履行为员工缴纳社会保险、住房公积金的用人单位法定义务，而被相关主管部门责令补 缴相关款项或被处以行政处罚，或任何利益相关方就前述事项以任何方式向腾盛股份提出权利要求 且该等要求获得相关部门支持的，本人承诺将无条件全额承担补缴款项、行政罚款以及向利益相关 方支付的赔偿/补偿款项等全部相关费用，且承诺在承担前述费用后不向腾盛股份追偿，保证腾盛股 份不会因此遭受任何损失。 履行情况：正常。 4）公司于2016 年4月6日正式变更为股份公司，按《公司法》第一百四十一条规定“发起人持 有的本公司股份，自公司成立之日起一年内不得转让。”的规定，公司发起人股东屠佳宁、上海腾 轶投资有限公司、杨峥及童盛投资所持有的股份不具备公开转让的条件。各发起人均严格履行规 定。 履行情况：正常。 公告编号：2019-011 29 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限 售条 件股 份 无限售股份总数 14,514,662 45.36% 5,211,738 19,726,400 61.65% 其中：控股股东、 实际控制人 10,949,331 34.22% 4,145,069 15,094,400 47.17% 董事、监 事、高管 1,432,000 4.48% 0 1,432,000 4.48% 核心员工 - - - - - 有限 售条 件股 份 有限售股份总数 17,485,338 54.64% -5,211,738 12,273,600 38.36% 其中：控股股东、 实际控制人 12,122,669 37.88% -4,145,069 7,977,600 24.93% 董事、监 事、高管 4,296,000 13.43% 0 4,296,000 13.43% 核心员工 - - - - - 总股本 32,000,000 100% 0 32,000,000 100% 普通股股东人数 4 （二） 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末持股 比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 1 上海腾轶投资有限 公司 12,435,200 0 12,435,200 38.86% 0 12,435,200 2 屠佳宁 10,636,800 0 10,636,800 33.24% 7,977,600 2,659,200 3 杨峥 5,728,000 0 5,728,000 17.90% 4,296,000 1,432,000 4 上海童盛投资中心 (有限合伙) 3,200,000 0 3,200,000 10.00% 0 3,200,000 合计 32,000,000 0 32,000,000 100.00% 12,273,600 19,726,400 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 屠佳宁与杨峥分别持有上海腾轶投资有限公司 80%、20%股权，屠佳宁、杨峥、上海腾轶投资有 限公司分别持有上海童盛投资中心（有限合伙）29.22%、17.00%、34.23%的出资，除此之外，前五 大股东之间无其他关联关系。 二、 优先股股本基本情况 公告编号：2019-011 30 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 （一） 控股股东情况 上海腾轶投资有限公司持有公司 12,435,200 股，占公司总股本的 38.86%，为公司控股股东。 全称: 上海腾轶投资有限公司 统一社会信用代码: 913101143420673871 经营期限: 2015 年 7 月 17 日至 2035 年 7 月 16 日 注册资本: 1,000 万元 注册地址: 上海市嘉定区菊园新区永 靖路 1188 号 2 幢 1367 室 法定代表人: 屠佳宁 股权比例: 屠佳宁 80% 杨峥 20% 经营范围: 实业投资,创业投资,投资管理,投资咨询(除金融、证券),企业管理咨询。 【依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动】 （二） 实际控制人情况 屠佳宁为公司实际控制人。 屠佳宁直接持有公司10,636,800股股份，通过上海腾轶投资有限公司持有公司12,435,200股表 决权，通过上海童盛投资中心（有限合伙）持有公司3,200,000股表决权，合计持有公司26,272,000 股表决权，占公司全部表决权的82.10%，为公司实际控制人，相关股份不存在质押或其他争议事 项。 实际控制人基本情况如下： 屠佳宁先生，公司董事长、总经理，1969年出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士研究生 学历。1993 年7 月至1998 年12 月，就职于陕西长岭集团股份有限公司，担任西南大区总经理； 1998年12月至2000年12月，就职于香港长城电子集团上海分公司，担任总经理；2000年12月至2003 年12月，就职于北京清水华环境高科技有限公司，担任董事总经理；2004年8月至2016年3月18日， 就职于上海腾盛智能安全科技有限公司，历任监事、执行董事、总经理；2016年3月18日至今，就职 于上海腾盛智能安全科技股份有限公司，担任董事长、总经理。 报告期内，实际控制人未发生变化。 公告编号：2019-011 31 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况： □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求： □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否 违约 银行贷款 交通银行上海分行 闵行支行 8,000,000.00 6.70% 2018.3.14- 2018.8.27 否 合计 - 8,000,000.00 - - - 违约情况： □适用 √不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 公告编号：2019-011 32 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 屠佳宁 董事长、总经理 男 1969 年 12 月 硕士 2016.3.18- 2019.5.14 是 杨峥 董事、副总经理 男 1970 年 12 月 本科 2016.3.18- 2019.5.14 是 朱晶晶 董事、副总经理 男 1982 年 5 月 硕士 2016.3.18- 2019.5.14 是 孙韦红 董事 女 1979 年 9 月 本科 2016.3.18- 2019.5.14 是 龚延沙 董事、财务总监 女 1979 年 10 月 本科 2016.3.18- 2019.5.14 是 黄金金 监事会主席 男 1983 年 11 月 本科 2016.3.18- 2019.5.14 是 张若灵 监事 女 1987 年 8 月 本科 2017.2.15- 2019.5.14 是 尹康 监事 男 1983 年 3 月 本科 2016.3.18- 2019.5.14 是 朱颖 董事会秘书 女 1993 年 12 月 硕士 2018.12.21- 2019.5.14 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 屠佳宁、杨峥分别持有控股股东腾轶投资 80%、20%股权，董事长屠佳宁为公司实际控制人，除 此外公司董事、监事、高级管理人员与控股股东、实际控制人无其他关联关系。 （二） 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有 股票期权 数量 屠佳宁 董事长、总经理 10,636,800 0 10,636,800 33.24% 0 杨峥 董事、副总经理 5,728,000 0 5,728,000 17.90% 0 朱晶晶 董事、副总经理 0 0 0 0.00% 0 孙韦红 董事 0 0 0 0.00% 0 龚延沙 董事、财务总监 0 0 0 0.00% 0 公告编号：2019-011 33 黄金金 监事会主席 0 0 0 0.00% 0 张若灵 监事 0 0 0 0.00% 0 尹康 监事 0 0 0 0.00% 0 朱颖 董事会秘书 0 0 0 0.00% 0 合计 - 16,364,800 0 16,364,800 51.14% 0 （三） 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 √是 □否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 龚延沙 董事、财务总监、 董事会秘书 离任 董事、财务总监 个人原因辞职 朱颖 无 新任 董事会秘书 董事会聘任 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 朱颖女士，中国国籍，1993年出生，无境外永久居留权，2015年7月毕业于上海财经大学，获学士学 位，2017年7月毕业于华东政法大学，获硕士学位。2017年7月至2018年12月，就职于上海腾盛智能安全 科技股份有限公司，担任董事会秘书助理、总经理助理职务；2018年12月至今，就职于上海腾盛智能安 全科技股份有限公司，担任董事会秘书职务。 二、 员工情况 （一） 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 16 20 研发生产人员 12 8 销售人员 36 39 技术人员 30 44 财务人员 5 5 员工总计 99 116 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 10 10 公告编号：2019-011 34 本科 60 75 专科 26 31 专科以下 3 0 员工总计 99 116 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、薪酬政策 公司根据地区行业标准、经济发展水平及工作岗位，给员工提供同行业中有竞争力的薪酬待遇， 增强员工的凝聚力及忠诚度。同时针对销售人员制定较高的绩效提成，一旦完成任务则可以取得丰厚 的报酬，以此提高销售人员的积极性，利于发挥销售人员的主观能动性，实现公司业绩的提升。 2、培训计划 报告期内，公司通过项目现场培训、网络视频培训、公司内部培训、外部专业机构培训等多种方 式，对各部门员工进行专业培训和非专业培训，确保专业人员熟悉掌握专业知识，非专业人员全面了 解相关知识；公司定期针对新进员工进行公司文化、公司历程、公司主要技术、公司业务等方面的培 训，使员工尽快了解公司，适应工作岗位。 3、离退休职工人数等情况 报告期内公司不存在需公司承担费用的离退休职工的情况。 （二） 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 √适用 □不适用 核心人员 期初人数 期末人数 核心员工 0 0 其他对公司有重大影响的人 员（非董事、监事、高级管理 人员） 1 1 核心人员的变动情况 （1）公司目前不存在根据股转公司要求需提交相关公司审议流程选出的核心员工，如未来需认定 核心员工，公司将严格按照国家法律法规规定与公司三会议事规则选出； （2）报告期内公司核心技术人员未发生变化。 公告编号：2019-011 35 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 公告编号：2019-011 36 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》及《非上市公众公司监督管理办法》等法律、法 规、规范性文件的要求，不断完善公司的法人治理结构，建立健全公司内部管理和控制制度，规范运 作，严格进行信息披露，保护广大投资者利益。公司已建立各司其职、各负其责、相互配合、相互制 约的法人治理结构，并形成包括《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议 事规则》、《对外投资管理制度》、《重大资产处置制度》、《关联交易管理制度》、《对外担保管理制度》、 《投资者关系管理制度》、《信息披露制度》等在内的一系列管理制度。 公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格 按照相关法律法规，履行各自的权利和义务。公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策基本能够 按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。 报告期内，公司严格按照法律法规、《公司章程》及内部管理制度的规定开展经营，公司董事、监 事和高级管理人员均忠实履行义务。今后，公司将继续密切关注行业发展动态、监管机构出台的新政 策，并结合公司实际情况适时制定相应的管理制度，保障公司健康持续发展。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司董事会认为，目前公司经营、管理部门健全；责、权明确；会计制度健全；公司员工具备必要的 知识水平和业务技能；建立了定期盘点制度，对重要的业务活动建立了事后核对制度；对各项业务活动的 程序作出明确规定，并具有清晰的流程。公司现有治理机制能为所有股东提供合适的保障，能保证股东充 分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公告编号：2019-011 37 公司重大的决策均依据《公司章程》及相关公司管理制度进行，并按规定履行相应的信息披露义 务。在公司重要的兼并收购、对外投资、融资、关联交易、担保等事项上，均规范操作，依法履行《公 司章程》规定的决策程序及关联方回避表决等程序，杜绝出现违法、违规情况。在报告期内，公司重 大决策运作情况良好，能够最大限度的促进公司的规范运作。 4、公司章程的修改情况 报告期内公司章程无修改。 公司 2018 年 12 月 21 日召开的第一届董事会第十四次会议和 2019 年 1 月 5 日召开的 2019 年第 一次临时股东大会，审议通过《关于变更公司注册地址并修改<公司章程>》议案，决议变更公司注册 地址并修订《公司章程》的部分条款，截至本报告公告日，公司尚未完成注册地的变更和《公司章程》 部分条款的修订。 （二） 三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议 召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 6 1、2018 年 1 月 23 日,公司召开第一届董事会第九次会议,审议通 过: (1)《关于向控股股东借款暨关联交易的议案》， (2)《关于提请召开上海腾盛智能安全科技股份有限公司 2018 年 第一次临时股东大会的议案》。 2、2018 年 4 月 15 日,公司召开第一届董事会第十次会议,审议通 过: (1)《关于公司 2017 年度总经理工作报告的议案》, (2)《关于公司 2017 年度董事会工作报告的议案》, (3)《关于公司 2017 年度审计报告的议案》, (4)《关于公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项审计说 明的议案》, (5)《关于公司 2017 年度财务决算报告的议案》, (6)《关于公司 2017 年度利润分配的议案》, (7)《关于公司 2018 年度财务预算报告的议案》, (8)《关于公司 2017 年度报告及摘要的议案》, (9)《关于续聘中汇会计师事务所(特殊普通合伙)为公司 2018 年 度财务审计机构的议案》, (10)《关于公司会计政策变更的议案》, (11)《关于提请召开上海腾盛智能安全科技股份有限公司 2017 年 度股东大会的议案》。 3、2018 年 5 月 28 日,公司召开第一届董事会第十一次会议,审议 公告编号：2019-011 38 通过: (1)《关于公司拟出资设立全资子公司上海腾鹄物联技术有限公司 的议案》。 4、2018 年 8 月 17 日,公司召开第一届董事会第十二次会议,审议 通过: (1)《2018 年半年度报告》议案。 5、2018 年 10 月 24 日,公司召开第一届董事会第十三次会议,审议 通过: (1)《关于设立上海腾盛智能安全科技股份有限公司嘉定分公司的 议案》。 6、2018 年 12 月 21 日,公司召开第一届董事会第十四次会议,审议 通过: (1)《关于变更公司注册地址并修改<公司章程>议案》， (2)《关于聘任朱颖女士为公司董事会秘书》议案， (3)《关于提请召开上海腾盛智能安全科技股份有限公司 2019 年 第一次临时股东大会》议案。 监事会 3 1、2018 年 1 月 23 日,公司召开第一届监事会第七次会议,审议通 过: (1)《关于向控股股东借款暨关联交易的议案》。 2、2018 年 4 月 15 日,公司召开第一届监事会第八次会议,审议通 过: (1)《关于公司 2017 年度监事会工作报告的议案》, (2)《关于公司 2017 年度审计报告的议案》, (3)《关于公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项审计说 明的议案》 (4)《关于公司 2017 年度财务决算报告的议案》, (5)《关于公司 2017 年度利润分配的议案》, (6)《关于公司 2018 年度财务预算报告的议案》, (7)《关于公司 2017 年度报告及摘要的议案》, (8)《关于续聘中汇会计师事务所(特殊普通合伙)为公司 2018 年 度财务审计机构的议案》, (9)《关于公司会计政策变更的议案》。 3、2018 年 8 月 17 日,公司召开第一届监事会第九次会议,审议通 过: (1)《2018 年半年度报告》议案。 股东大会 2 1、2018 年 2 月 7 日,公司召开 2018 年第一次临时股东大会,审议 通过: (1)《关于向控股股东借款暨关联交易的议案》， (2)《关于申请银行授信额度的议案》 公告编号：2019-011 39 2、2018 年 5 月 7 日,公司召开 2017 年度股东大会,审议通过: (1)《关于公司 2017 年度董事会工作报告的议案》, (2)《关于公司 2017 年度监事会工作报告的议案》, (3)《关于公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况》， (4)《关于公司 2017 年度财务决算报告的议案》, (5)《关于公司 2017 年度利润分配的议案》, (6)《关于公司 2018 年度财务预算报告的议案》, (7)《关于公司 2017 年度报告及摘要的议案》, (8)《关于续聘中汇会计师事务所(特殊普通合伙)为公司 2018 年 度财务审计机构的议案》, (9)《关于公司会计政策变更的议案》。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司遵循相关法律法规及公司章程规定，历次股东大会、董事会、监事会的召集、提 案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等程序符《公司法》、《证券法》及《公司章程》 等法律法规的相关规定。 （三） 公司治理改进情况 报告期内，公司建立了规范的公司治理结构，股东大会、董事会、监事会、信息披露人和管理层 均严格按照《公司法》等法律、法规和全国中小企业股份转让系统有限责任公司有关法律法规的要求， 履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内 控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象， 能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。公司治理均通过股东大 会、董事会、监事会和经营管理层按照规定的程序进行。公司管理层尚未引进职业经理人。 （四） 投资者关系管理情况 报告期内，公司严格按照信息披露管理制度，根据公司实际发生事项，及时做好定期报告和临时报告 的编制和披露工作；根据股东大会议事规则的相关要求，做好股东大会的组织安排工作，切实保证股东履 行相应的权利和义务；定期通过邮箱、短信、电话等渠道，与投资者保持联系，并组织安排好投资者的来 访接待工作。 （五） 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 （六） 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 独立董事的意见： 公告编号：2019-011 40 - 二、 内部控制 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 监事会对本年度内的监督事项无异议。 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、公司的业务独立 公司的主营业务是面向国家公共交通领域（高速公路隧道，城市地下空间通道，城市过江通道，跨海 隧道，机场及航空枢纽等），提供专业的火灾报警产品技术解决方案，并提供以物联传感技术为基础的安全 技术服务。公司已建立独立完整的采购、研发、生产和销售体系，具备面向市场独立经营的能力。公司业 务与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业分开，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不 存在同业竞争以及影响公司独立性的重大或频繁的关联交易。公司的业务独立。 2、公司的资产独立 公司拥有独立、完整的生产经营所需的资产。公司与控股股东。实际控制人及其控制的其他企业之间 的资产产权关系清晰、明确，公司的资产与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业分开。截至目前， 公司没有以资产或权益为控股股东、实际控制人及其控制的其他企业提供担保的的情形，也不存在资产、 资金被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业违规占用而损害本公司利益的情形。公司的资产独立。 3、公司的人员独立 公司董事、监事、高级管理人员均严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定产生，在劳动、人事、 工资管理等方面均完全与控股股东、实际控制人控制的其他企业分开。公司总经理、副总经理、财务总监、 董事会秘书等高级管理人员均与公司签订劳动合同并在公司领取薪酬，未在控股股东、实际控制人控 制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业 处领取薪酬；公司的财务人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。公司的人员独 立。 4、公司的财务独立 公司建立了独立的财务部门和财务核算体系，能够独立作出财务决策，具有规范的会计核算制度 和财务管理制度。公司取得了《开户许可证》，并开立了基本存款账户，不存在与控股股东、实际控制 人及其控制的企业共享银行账户的情形；公司持有有效的《税务登记证》，且独立进行纳税申报和缴纳 税款；公司能够独立作出财务决策，不存在控股股东、实际控制人及其控制的企业干预公司资金使用 的情况。公司的财务独立 5、公司的机构独立 公告编号：2019-011 41 公司现已根据《公司法》、《公司章程》的规定建立并健全了股东大会、董事会、监事会、经营管 理层等权力、决策、监督及经营管理机构，具有健全独立的法人治理结构，相关机构和人员能够独立 依法履行职责。公司目前已经具备较为健全的组织机构和内部经营管理机构，设置的程序合法，不受 任何股东或其他单位或个人的控制。公司内部组织机构及各经营管理部门与控股股东、实际控制人及 其控制的企业不存在机构混同的情形。公司的机构独立。 6、公司具备独立经营能力 公司实际控制人屠佳宁先生除持有腾盛智能、腾轶投资、爱窝科技、童盛投资股权以外，未直接 或间接持有其他公司股权。腾轶投资、童盛投资为持股公司，无其他实际经营业务。腾轶投资下属子 公司爱窝科技与腾盛智能在业务、资产、人员、财务、机构等方面不存在公用情形。公司具有完整的 业务体系及面向市场独立经营的能力。 （三） 对重大内部管理制度的评价 报告期内，公司严格按照《公司法》和《公司章程》的相关规定履行重大事项的审核和审批流程，并 制定了一系列内部管理制度来控制风险，包括财务管理、资金支付、研发管理、销售管理、供应链管控、 行政管理、质量管理等制度，涉及公司生产经营的各个环节，形成了规范有效的管理体系，这些内控制度 的建立和执行保证了公司各项管理工作的政策运行，对经营风险和财务风险可以起到有效的控制作用。 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露负责人及公司管理层 严格遵守了上述制度，执行情况良好。 公司已建立《年报信息披露重大差错责任追究制度》，经第一届董事会第六次会议审议通过并生效， 公司于2017年4月11日在全国中小企业股份转让系统披露了《年报信息披露重大差错责任追究制度》 的公告（公告编号：2017-007）。 公告编号：2019-011 42 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中汇会审[2019]1236 号 审计机构名称 中汇会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 杭州市江干区钱江新城新业路 8 号华联 UDC 时代大厦 A 座 6 层 审计报告日期 2019 年 4 月 23 日 注册会计师姓名 陈颖轩 罗显菊 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审 计 报 告 中汇会审[2019] 1236号 上海腾盛智能安全科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了上海腾盛智能安全科技股份有限公司(以下简称腾盛智能公司)财务报表，包括2018年 12月31日的合并及母公司资产负债表，2018年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、 合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了腾盛智能 2018年12月31日的合并及母公司财务状况以及2018年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表 审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们 独立于腾盛智能公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、 适当的，为发表审计意见提供了基础。 公告编号：2019-011 43 三、其他信息 腾盛智能管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括腾盛智能2018年度报告中涵盖 的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结 论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财 务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必 要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估腾盛智能的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如适 用)，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算腾盛智能、终止运营或别无其他现实的选择。 腾盛智能治理层(以下简称治理层)负责监督腾盛智能的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具 包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一 重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影 响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执 行以下工作： (一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这 些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、 故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现 公告编号：2019-011 44 由于错误导致的重大错报的风险。 (二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发 表意见。 (三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 (四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 腾盛智能持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结 论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披 露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。 然而，未来的事项或情况可能导致腾盛智能不能持续经营。 (五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露)，并评价财务报表是否公允反映相关交 易和事项。 (六) 就腾盛智能中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表 审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审 计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中汇会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：陈颖轩 中国·杭州 中国注册会计师：罗显菊 报告日期：2019 年 4 月 23 日 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 第十二节 8,184,498.55 7,858,047.78 公告编号：2019-011 45 五、（一） 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据及应收账款 第十二节 五、（二） 51,380,361.52 33,371,592.48 其中：应收票据 - 2,415,450.00 - 应收账款 - 48,964,911.52 33,371,592.48 预付款项 第十二节 五、（三） 785,999.25 69,680.00 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 其他应收款 第十二节 五、（四） 961,283.05 389,785.43 其中：应收利息 - - - 应收股利 - - - 买入返售金融资产 - - - 存货 第十二节 五、（五） 64,874,130.78 57,482,342.13 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 第十二节 五、（六） 17,242,050.77 17,735,256.43 流动资产合计 - 143,428,323.92 116,906,704.25 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 第十二节 五、（七） 1,035,000.00 1,035,000.00 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 第十二节 五、（八） 1,017,021.74 494,494.81 在建工程 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 第十二节 五、（九） 133,470.85 53,869.63 开发支出 - - - 公告编号：2019-011 46 商誉 - - - 长期待摊费用 第十二节 五、（十） 609,973.73 201,119.68 递延所得税资产 第十二节 五、（十一） 5,283,951.66 4,363,959.83 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 8,079,417.98 6,148,443.95 资产总计 - 151,507,741.90 123,055,148.20 流动负债： 短期借款 - - - 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据及应付账款 第十二节 五、（十二） 24,208,343.26 9,841,466.38 其中：应付票据 - - - 应付账款 - 24,208,343.26 9,841,466.38 预收款项 第十二节 五、（十三） 47,736,872.46 46,364,122.02 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 第十二节 五、（十四） 3,747,726.99 2,324,741.91 应交税费 第十二节 五、（十五） 929,885.10 576,758.33 其他应付款 第十二节 五、（十六） 1,687,737.26 1,827,055.79 其中：应付利息 - - - 应付股利 - - - 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 持有待售负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 78,310,565.07 60,934,144.43 非流动负债： 长期借款 - - - 应付债券 - - - 公告编号：2019-011 47 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 预计负债 第十二节 五、（十七） 2,012,026.05 1,894,052.12 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 2,012,026.05 1,894,052.12 负债合计 - 80,322,591.12 62,828,196.55 所有者权益（或股东权益）： 股本 第十二节 五、（十八） 32,000,000.00 32,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 第十二节 五、（十九） 5,076,325.09 5,076,325.09 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 第十二节 五、（二十） 4,683,859.89 2,521,569.01 一般风险准备 - - - 未分配利润 第十二节 五、（二十 一） 29,424,965.80 20,629,057.55 归属于母公司所有者权益合计 - 71,185,150.78 60,226,951.65 少数股东权益 - - - 所有者权益合计 - 71,185,150.78 60,226,951.65 负债和所有者权益总计 - 151,507,741.90 123,055,148.20 法定代表人：屠佳宁 主管会计工作负责人：龚延沙 会计机构负责人：龚延沙 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 - 8,056,731.11 6,523,477.17 以公允价值计量且其变动计 - - - 公告编号：2019-011 48 入当期损益的金融资产 衍生金融资产 - - - 应收票据及应收账款 第十二节 十二、（一） 51,380,361.52 33,371,592.48 其中：应收票据 - 2,415,450.00 - 应收账款 - 48,964,911.52 33,371,592.48 预付款项 - 785,999.25 69,680.00 其他应收款 第十二节 十二、（二） 20,938,134.18 367,577.43 其中：应收利息 - - - 应收股利 - 20,000,000.00 - 存货 - 85,786,806.22 - 持有待售资产 - - 71,288,773.26 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - 16,305,195.00 13,245,132.86 流动资产合计 - 183,253,227.28 124,866,233.20 非流动资产： 可供出售金融资产 - 1,035,000.00 1,035,000.00 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 第十二节 十二、（三） 1,442,000.00 1,000,000.00 投资性房地产 - - - 固定资产 - 1,013,671.61 489,643.72 在建工程 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - 133,470.85 53,869.63 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - 609,973.73 201,119.68 递延所得税资产 - 2,145,771.80 2,292,301.16 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 6,379,887.99 5,071,934.19 资产总计 - 189,633,115.27 129,938,167.39 流动负债： 短期借款 - - - 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据及应付账款 - 49,468,750.36 16,763,266.38 其中：应付票据 - - - 应付账款 - 49,468,750.36 16,763,266.38 公告编号：2019-011 49 预收款项 - 47,736,872.46 46,364,122.02 应付职工薪酬 - 3,258,094.52 2,110,762.29 应交税费 - 258,274.57 574,518.20 其他应付款 - 14,984,173.31 11,939,431.17 其中：应付利息 - - - 应付股利 - - - 持有待售负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 115,706,165.22 77,752,100.06 非流动负债： 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 预计负债 - 2,012,026.05 1,894,052.12 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 2,012,026.05 1,894,052.12 负债合计 - 117,718,191.27 79,646,152.18 所有者权益： 股本 - 32,000,000.00 32,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - 5,076,325.09 5,076,325.09 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - 4,683,859.89 2,521,569.01 一般风险准备 - - - 未分配利润 - 30,154,739.02 10,694,121.11 所有者权益合计 - 71,914,924.00 50,292,015.21 负债和所有者权益合计 - 189,633,115.27 129,938,167.39 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 公告编号：2019-011 50 一、营业总收入 第十二节 五、（二十二） 100,686,772.67 94,702,606.15 其中：营业收入 - 100,686,772.67 94,702,606.15 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 92,596,306.56 82,076,989.57 其中：营业成本 第十二节 五、(二十二) 53,504,438.41 51,721,394.21 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 税金及附加 第十二节 五、(二十三) 714,129.07 214,777.71 销售费用 第十二节 五、(二十四) 17,048,647.74 12,051,286.06 管理费用 第十二节 五、(二十五) 9,690,565.71 7,766,349.19 研发费用 第十二节 五、(二十六) 7,877,670.93 5,666,302.50 财务费用 第十二节 五、(二十七) 306,076.52 115,448.00 其中：利息费用 - 223,462.22 109,937.65 利息收入 - 26,489.07 15,309.86 资产减值损失 第十二节 五、(二十八) 3,454,778.18 4,541,431.90 加：其他收益 第十二节 五、(二十九) 2,972,577.04 4,088,902.80 投资收益（损失以“－”号填 列） 第十二节 五、(三十) 275,407.62 271,648.48 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 - - - 公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） - - - 资产处置收益（损失以“-”号 填列） 第十二节 五、(三十一) 28,547.93 - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“－”号填 列） - 11,366,998.70 16,986,167.86 公告编号：2019-011 51 加：营业外收入 第十二节 五、(三十二) 820,000.00 2,568,000.00 减：营业外支出 第十二节 五、(三十三) 47,424.37 44,723.76 四、利润总额（亏损总额以“－” 号填列） - 12,139,574.33 19,509,444.10 减：所得税费用 第十二节 五、(三十四) 1,181,375.20 1,972,580.92 五、净利润（净亏损以“－”号填 列） - 10,958,199.13 17,536,863.18 其中：被合并方在合并前实现的净 利润 - - - （一）按经营持续性分类： 1.持续经营净利润（净亏损以“-” 号填列） - 10,958,199.13 17,536,863.18 2.终止经营净利润（净亏损以“-” 号填列） - - - （二）按所有权归属分类： 1.少数股东损益 - - - 2.归属于母公司所有者的净利润 - 10,958,199.13 17,536,863.18 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综合收 益的税后净额 - - - （一）不能重分类进损益的其他综 合收益 - - - 1. 重新计量设定受益计划变动额 - - - 2. 权益法下不能转损益的其他综 合收益 - - - （二）将重分类进损益的其他综合 收益 - - - 1. 权益法下可转损益的其他综合 收益 - - - 2. 可供出售金融资产公允价值变 动损益 - - - 3. 持有至到期投资重分类为可供 出售金融资产损益 - - - 4. 现金流量套期损益的有效部分 - - - 5. 外币财务报表折算差额 - - - 6. 其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额 - - - 七、综合收益总额 - 10,958,199.13 17,536,863.18 归属于母公司所有者的综合收益总 - 10,958,199.13 17,536,863.18 公告编号：2019-011 52 额 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： （一）基本每股收益 - 0.34 0.55 （二）稀释每股收益 - 0.34 0.55 法定代表人：屠佳宁 主管会计工作负责人：龚延沙 会计机构负责人：龚延沙 （四） 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 第十二节 十二、（四） 100,686,772.67 94,702,606.15 减：营业成本 第十二节 十二、（四） 66,400,043.44 66,998,315.78 税金及附加 - 525,648.15 102,020.75 销售费用 - 17,098,965.42 12,227,199.98 管理费用 - 8,926,267.30 6,864,358.65 研发费用 - 4,788,043.74 4,217,584.08 财务费用 - 305,153.94 113,216.84 其中：利息费用 - 223,462.22 109,937.65 利息收入 - 23,313.25 14,159.62 资产减值损失 - 3,762,893.88 6,381,135.78 加： 其他收益 - 1,854,596.77 602,112.00 投资收益（损失以“－”号填 列） 第十二节 十二、（五） 20,257,325.34 20,260,584.30 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 - - - 公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） - - - 资产处置收益（损失以“-”号 填列） - 28,547.93 - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 二、营业利润（亏损以“－”号填 列） - 21,020,226.84 18,661,470.59 加：营业外收入 - 820,000.00 2,568,000.00 减：营业外支出 - 47,424.37 33,693.96 三、利润总额（亏损总额以“－” 号填列） - 21,792,802.47 21,195,776.63 减：所得税费用 - 169,893.68 -288,969.40 四、净利润（净亏损以“－”号填 列） - 21,622,908.79 21,484,746.03 （一）持续经营净利润 - 21,622,908.79 21,484,746.03 （二）终止经营净利润 - - - 公告编号：2019-011 53 五、其他综合收益的税后净额 - - - （一）不能重分类进损益的其他综 合收益 - - - 1. 重新计量设定受益计划变动额 - - - 2. 权益法下不能转损益的其他综 合收益 - - - （二）将重分类进损益的其他综合 收益 - - - 1. 权益法下可转损益的其他综合 收益 - - - 2. 可供出售金融资产公允价值变 动损益 - - - 3. 持有至到期投资重分类为可供 出售金融资产损益 - - - 4. 现金流量套期损益的有效部分 - - - 5. 外币财务报表折算差额 - - - 6. 其他 - - - 六、综合收益总额 - 21,622,908.79 21,484,746.03 七、每股收益： （一）基本每股收益 - - - （二）稀释每股收益 - - - （五） 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 98,346,483.44 80,733,802.42 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - 1,117,970.97 3,286,790.80 收到其他与经营活动有关的现金 第十二节 五、（三十五） 2,701,095.14 3,730,540.88 经营活动现金流入小计 - 102,165,549.55 87,751,134.10 公告编号：2019-011 54 购买商品、接受劳务支付的现金 - 57,137,047.29 38,487,651.21 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 14,810,838.33 11,171,641.91 支付的各项税费 - 10,393,168.79 9,300,547.82 支付其他与经营活动有关的现金 第十二节 五、（三十五） 17,955,283.57 15,201,098.50 经营活动现金流出小计 - 100,296,337.98 74,160,939.44 经营活动产生的现金流量净额 - 1,869,211.57 13,590,194.66 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 - 40,000.00 - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 第十二节 五、（三十五） 6,775,407.62 271,648.48 投资活动现金流入小计 - 6,815,407.62 271,648.48 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 - 1,567,966.47 156,553.50 投资支付的现金 - - - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 第十二节 五、（三十五） 11,000,000.00 6,500,000.00 投资活动现金流出小计 - 12,567,966.47 6,656,553.50 投资活动产生的现金流量净额 - -5,752,558.85 -6,384,905.02 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 8,000,000.00 - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - 8,000,000.00 - 偿还债务支付的现金 - 8,000,000.00 5,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 290,201.95 43,197.91 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 第十二节 五、（三十五） - 5,000,000.00 筹资活动现金流出小计 - 8,290,201.95 10,043,197.91 公告编号：2019-011 55 筹资活动产生的现金流量净额 - -290,201.95 -10,043,197.91 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - -4,173,549.23 -2,837,908.27 加：期初现金及现金等价物余额 - 12,358,047.78 15,195,956.05 六、期末现金及现金等价物余额 - 8,184,498.55 12,358,047.78 法定代表人：屠佳宁 主管会计工作负责人：龚延沙 会计机构负责人：龚延沙 （六） 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 98,346,483.44 80,733,802.42 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 - 2,697,910.02 3,529,390.64 经营活动现金流入小计 - 101,044,393.46 84,263,193.06 购买商品、接受劳务支付的现金 - 62,257,047.29 65,588,651.21 支付给职工以及为职工支付的现金 - 12,591,435.51 9,915,918.86 支付的各项税费 - 5,999,756.49 4,691,121.95 支付其他与经营活动有关的现金 - 16,660,057.15 13,773,389.74 经营活动现金流出小计 - 97,508,296.44 93,969,081.76 经营活动产生的现金流量净额 - 3,536,097.02 -9,705,888.70 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - 20,260,584.30 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现 金净额 - 40,000.00 - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - 6,757,325.34 - 投资活动现金流入小计 - 6,797,325.34 20,260,584.30 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现 金 - 1,567,966.47 151,554.00 投资支付的现金 - 442,000.00 - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - 11,000,000.00 6,500,000.00 投资活动现金流出小计 - 13,009,966.47 6,651,554.00 投资活动产生的现金流量净额 - -6,212,641.13 13,609,030.30 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 8,000,000.00 - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - 3,500,000.00 800,000.00 筹资活动现金流入小计 - 11,500,000.00 800,000.00 公告编号：2019-011 56 偿还债务支付的现金 - 8,000,000.00 5,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 290,201.95 43,197.91 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 5,000,000.00 筹资活动现金流出小计 - 8,290,201.95 10,043,197.91 筹资活动产生的现金流量净额 - 3,209,798.05 -9,243,197.91 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - 533,253.94 -5,340,056.31 加：期初现金及现金等价物余额 - 7,523,477.17 12,863,533.48 六、期末现金及现金等价物余额 - 8,056,731.11 7,523,477.17 公告编号：2019-011 57 （七） 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收 益 专项储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 32,000,000.00 - - - 5,076,325.09 - - - 2,521,569.01 - 20,629,057.55 - 60,226,951.65 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 32,000,000.00 - - - 5,076,325.09 - - - 2,521,569.01 - 20,629,057.55 - 60,226,951.65 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填 列） - - - - - - - - 2,162,290.88 - 8,795,908.25 - 10,958,199.13 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 10,958,199.13 - 10,958,199.13 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 2,162,290.88 - -2,162,290.88 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 2,162,290.88 - -2,162,290.88 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2019-011 58 2.盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结转留存收益 - - - - - - - - - - - - - 5.其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 32,000,000.00 - - - 5,076,325.09 - - - 4,683,859.89 - 29,424,965.80 - 71,185,150.78 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收 益 专项储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 20,000,000.00 - - - 5,076,325.09 - - - 373,094.41 - 17,240,668.97 - 42,690,088.47 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 20,000,000.00 - - - 5,076,325.09 - - - 373,094.41 - 17,240,668.97 - 42,690,088.47 三、本期增减变动金额（减少以“－”号 填列） 12,000,000.00 - - - - - - - 2,148,474.60 - 3,388,388.58 - 17,536,863.18 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 17,536,863.18 - 17,536,863.18 （二）所有者投入和减少资本 12,000,000.00 - - - - - - - - - -12,000,000.00 - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2019-011 59 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 12,000,000.00 - - - - - - - - - -12,000,000.00 - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 2,148,474.60 - -2,148,474.60 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 2,148,474.60 - -2,148,474.60 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结转留存收益 - - - - - - - - - - - - - 5.其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 32,000,000.00 - - - 5,076,325.09 - - - 2,521,569.01 - 20,629,057.55 - 60,226,951.65 法定代表人：屠佳宁 主管会计工作负责人：龚延沙 会计机构负责人：龚延沙 （八） 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 32,000,000.00 - - - 5,076,325.09 - - - 2,521,569.01 - 10,694,121.11 50,292,015.21 公告编号：2019-011 60 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 32,000,000.00 - - - 5,076,325.09 - - - 2,521,569.01 - 10,694,121.11 50,292,015.21 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） - - - - - - - - 2,162,290.88 - 19,460,617.91 21,622,908.79 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 21,622,908.79 21,622,908.79 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 2,162,290.88 - -2,162,290.88 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 2,162,290.88 - -2,162,290.88 - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结转留存收益 - - - - - - - - - - - - 5.其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 公告编号：2019-011 61 四、本年期末余额 32,000,000.00 - - - 5,076,325.09 - - - 4,683,859.89 - 30,154,739.02 71,914,924.00 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 20,000,000.00 - - - 5,076,325.09 - - - 373,094.41 - 3,357,849.68 28,807,269.18 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 20,000,000.00 - - - 5,076,325.09 - - - 373,094.41 - 3,357,849.68 28,807,269.18 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） 12,000,000.00 - - - - - - - 2,148,474.60 - 7,336,271.43 21,484,746.03 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 21,484,746.03 21,484,746.03 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 2,148,474.60 - -2,148,474.60 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 2,148,474.60 - -2,148,474.60 - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 12,000,000.00 - - - - - - - - - -12,000,000.00 - 1.资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - 公告编号：2019-011 62 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结转留存收益 - - - - - - - - - - - - 5.其他 12,000,000.00 - - - - - - - - - -12,000,000.00 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 32,000,000.00 - - - 5,076,325.09 - - - 2,521,569.01 - 10,694,121.11 50,292,015.21 63 第十二节 财务报告附注 上海腾盛智能安全科技股份有限公司 财务报表附注 2018 年度 一、公司基本情况 (一) 公司概况 上海腾盛智能安全科技股份有限公司(以下简称公司或本公司)前身系上海腾盛智能系统工程有限 公司(以下简称“腾盛工程”)，腾盛工程系由韩晓强、屠佳宁、席刚、皋魏共同出资设立，于2004年8月 9日在上海工商行政管理局登记注册，取得注册号为3101142077713的《企业法人营业执照》。腾盛工程成 立时注册资本人民币500.00万元，其中：韩晓强出资人民币350.00万元，占注册资本的70%；屠佳宁、席 刚、皋魏分别出资人民币50.00万元，分别占注册资本的10%。公司注册地：上海市嘉定区嘉唐路488号1 幢105室，法定代表人：屠佳宁。 2007年10月26日，公司原股东之间签订了《股权转让协议》，股东韩晓强将其持有腾盛工程70%的股 份中的15%、40%、15%分别转让给席刚、屠佳宁、皋魏。此次股权转让后屠佳宁持有腾盛工程50%的股份， 席刚持有25%，皋魏持有25%。 2008年3月25日，公司原股东屠佳宁、席刚、皋魏与杨峥签订了《股权转让协议》，股东席刚将其持 有的25%股份(作价人民币125.00万元)、股东皋魏将其持有的25%股份(作价人民币125.00万元)、股东屠 佳宁将其持有的50%股份(作价人民币250.00万元)均转让给杨峥。此次股权转让之后杨峥持有腾盛工程 100%的股份。 2009年4月23日，公司原股东杨峥与杨小龙签订了《股权转让协议》，约定将股东杨峥持有腾盛工程 65%的股份作价人民币325.00万元转让给杨小龙。此次股权转让之后，杨小龙持有腾盛工程65%的股份， 杨峥持有35%。 2011年11月30日，腾盛工程全体股东召开股东会，会议通过了更改公司名称的决议，公司由上海腾 盛智能系统工程有限公司变更为上海腾盛智能交通技术有限公司(以下简称“腾盛交通”)。12月30日， 公司原股东杨小龙与屠佳宁签订了《股权转让协议》，约定将杨小龙持有的65%股份(作价人民币325.00万 64 元)转让给屠佳宁。此次转让之后，屠佳宁持有公司65%的股份，杨峥持有35%。 2015年8月20日，腾盛交通全体股东召开股东会议，通过了新增上海腾轶投资有限公司为新股东的决 议，上海腾轶投资有限公司认缴出资额人民币380.00万元，同时注册资本变更至人民币880.00万元。此 次变更之后，上海腾轶投资有限公司出资人民币380.00万元，占比43.18%；屠佳宁出资人民币325.00万 元，占比36.93%；杨峥出资人民币175.00万元，占比19.89%。腾盛交通于2015年8月28日取得上海市工商 行政管理局嘉定分局核发的准予变更登记通知书，并取得了注册号为310114001062000的《企业法人营业 执照》。 2016年1月8日，腾盛交通全体股东召开股东会议，会议通过了更改公司名称的决议，公司由上海腾 盛智能交通技术有限公司变更为上海腾盛智能安全科技有限公司，同时变更了经营范围。2016年2月5日， 上海腾盛智能安全科技有限公司取得上海市嘉定区市场监督管理局颁发的统一社会信用代码为 91310114765952783T的《营业执照》。 2016年3月4日，上海腾盛智能安全科技有限公司召开股东会，作出决议，同意屠佳宁、上海腾轶投 资有限公司、杨峥分别将其持有的3.69%、4.32%、1.99%股权，转让给上海童盛投资中心(有限合伙)。同 日，屠佳宁、上海腾轶投资有限公司、杨峥分别与上海童盛投资中心(有限合伙)签订股权转让协议，约 定分别将其持有的公司3.69%、4.32%、1.99%股权，作价人民币32.5万元、38万元、17.5万元转让给上海 童盛投资中心(有限合伙)。此次转让之后，上海腾轶投资有限公司持有公司38.86%的股份，屠佳宁持有 公司33.24%的股份，杨峥持有17.90%的股份，上海童盛投资中心(有限合伙)持有公司10.00%的股份。 2016年3月17日，上海腾盛智能安全科技有限公司召开临时股东会议，会议通过了公司整体变更设立 股份有限公司的相关事项。全体股东一致同意按照中汇会计师事务所(特殊普通合伙)出具的中汇会审 [2016]0547号《审计报告》审定的净资产40,076,325.09元扣除15,000,000.00元现金分红后的净资产 25,076,325.09元，以1.2538:1的比例折合股本2,000万股，每股面值1元，余额5,076,325.09元计入资本 公积。变更之后的股份情况如下：上海腾轶投资有限公司出资777.2万元，占股份38.86%；屠佳宁出资 664.8万元，占股份33.24%；杨峥出资358万元，占股份17.90%；上海童盛投资中心(有限合伙)出资200万 元，占股份10%。 同 日 ， 公 司 取 得 上 海 市 工 商 行 政 管 理 局 核 发 的 企 业 名 称 变 更 核 准 沪 工 商 注 名 预 核 字 第 01201603170666号《企业名称变更核准通知书》，名称由上海腾盛智能安全科技有限公司变更为上海腾盛 智能安全科技股份有限公司。 2017年公司第一次临时股东大会审议通过了《关于修改<上海腾盛智能安全科技股份有限公司章程> 的议案》，注册资本由2,000.00万人民币变更为3,200.00万人民币。本次增资以公司现有总股20,000,000 股为基数，向全体股东每 10 股送红股 6 股，分红前本公司总股本为 20,000,000 股，分红后总股本 65 增至 32,000,000 股。本次增资业经中汇会计师事务所（特殊普通合伙）出具中汇会验[2017]5073号验 资报告审验。 2017年11月24日，公司完成工商变更登记。 本公司属公共隧道火灾报警系统行业。经营范围为：从事交通技术、安防技术、消防技术、光电传 感技术、仪器仪表技术、电力电气技术、计算机技术领域内的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服 务，交通控制设施安装，技防工程，消防工程，建筑安装工程(除特种设备)，楼宇智能化工程，交通设 施、消防设备及配件、安防设备、计算机、软件及辅助设备、电子产品、通讯设备的销售，从事光电传 感产品(消防报警仪器)的生产、销售。【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】。 本财务报表及财务报表附注已于 2019 年 4 月 23 日经公司第一届董事会第十六次会议批准对外报 出。 (二) 合并范围 本公司 2018 年度纳入合并范围的子公司共 2 家，详见附注七“在其他主体中的权益”。与上年度相 比，本公司本年度合并范围增加 1 家，详见附注六“合并范围的变更”。 二、财务报表的编制基础 (一) 编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基 本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称 “企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号— —财务报告的一般规定》(2014 年修订)的披露规定编制财务报表。 (二) 持续经营能力评价 本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。 三、主要会计政策和会计估计 本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对应收款项坏账准备的 确认标准和计提方法、存货的确认和计量、职工薪酬、预计负债、收入确认原则和政府补助的确认和计 量等交易和事项指定了若干具体会计政策和会计估计，具体会计政策参见附注三(十)、附注三(十一)、 附注三(十八)、附注三(十九)、附注三(二十)和附注三(二十一)等相关说明。 66 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果 和现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三) 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个 月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 (四) 记账本位币 本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币。 本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为 同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 1．同一控制下企业合并的会计处理 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控 制下的企业合并。 公司在企业合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按照合并 日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司取得的被合并方所有者权益在最终控制 方合并财务报表中的账面价值的份额与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资 本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并，合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价 的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)，资本公积不足冲 减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合 并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其 67 他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益，由于被投资方重新计量设定 受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 2．非同一控制下企业合并的会计处理 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉；对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项 可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并 中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 如果在购买日或合并当期期末，因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项资产的公允 价值，或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值，合并当期期末，公司以暂时确定的价 值为基础对企业合并进行核算。自购买日算起 12 个月内取得进一步的信息表明需对原暂时确定的价值 进行调整的，则视同在购买日发生，进行追溯调整，同时对以暂时性价值为基础提供的比较报表信息进 行相关的调整；自购买日算起 12 个月以后对企业合并成本或合并中取得的可辨认资产、负债价值的调 整，按照《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的原则进行处理。 公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件 的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预 期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时 减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延 所得税资产，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一 揽子交易”。多次交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项 作为一揽子交易进行会计处理：(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；(2)这些交 易整体才能达成一项完整的商业结果；(3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；(4)一项交 易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交 易”的，信用在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允 价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方 的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益 计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 3．企业合并中有关交易费用的处理 68 为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计 入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券 的初始确认金额。 (六) 合并财务报表的编制方法 1．合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被 投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括 本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化 主体等)。 2．合并报表的编制方法 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并报表。本公司编制合并 财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确定、计量和列报要求，按照 统一的会计政策，反映本公司整体财务状况、经营成果和现金流量。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易和往来对合并资产负债 表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制 方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳 入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内，同时调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表 的相关项目进行调整，视同合并后的报表主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；以购买日可辨认 净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。将子公司自购买日至期末的收入、费用、利润纳入合并 利润表；该子公司自购买日至期末的现金流量纳入合并现金流量表。 子公司少数股东应占的权益、损益和当期综合收益中分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、 合并利润表中净利润项目和综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股 东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 3．购买少数股东股权及不丧失控制权的部分处置子公司股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买 日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司 的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算 69 的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价 不足冲减的，调整留存收益。 4．丧失控制权的处置子公司股权 本期本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司 期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控 制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股 权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计 算的净资产的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相 关的其他综合收益，在丧失控制权时采用被购买方直接处置相关资产和负债相同的基础进行会计处理 (即除了在该原有子公司重新计量设定受益计划外净负债或者净资产导致的变动以外，其余一并转入当 期投资收益)。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准 则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三(十二)“长期股权投资的 确认和计量”或本附注三(八)“金融工具的确认和计量”。 5．分步处置对子公司股权投资至丧失控制权的处理 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资 直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子 公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享 有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失 控制权当期的损益。 不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子 公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”(详见前段) 适用的原则进行会计处理。即在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买 日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，作为权益性交易计入资本公积(股本溢价)。在丧失 控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是指 企业持有的期限短(一般是指从购买日起 3 个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变 动风险很小的投资。 70 (八) 金融工具的确认和计量 金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或者权益工具的合同。金融工 具包括金融资产、金融负债和权益工具。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类 别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 1．金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资 产。 (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：1)取得该金融资产的目的，主要是为了近期内 出售；2)属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获 利方式对该组合进行管理；3)属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担 保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过 交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产：1)该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认 或计量方面不一致的情况；2)本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的 金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现 金股利或已付息期但尚未领取的债券利息)作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。采用公允 价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当 期损益。 (2)持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期 的非衍生金融资产。 持有至到期投资取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和 作为初始确认金额。采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生 71 的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其摊余成 本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期 间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。在计算实际利率时， 本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量(不考虑未来的信用损 失)，同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收 费、交易费用及折价或溢价等。 (3)贷款和应收款项 贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划 分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。以向购 货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。贷款和应收 款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失， 计入当期损益。 (4)可供出售金融资产 可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上 或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除 已发生的减值损失后的金额。 可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。取得时按照公允价值(扣除已宣告但尚未发 放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关费用之和作为初始确认金额。持有期间将取 得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采用实 际利率法摊销并确认为利息收入。期末除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额确 认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益；但是，对于在活跃市场中没 有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结 算的衍生金融资产，按成本计量。处置时，将取得的价款与该项金融资产账面价值之间的差额，计入投 资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期 损益。 2．金融资产转移的确认依据及计量方法 金融资产转移，是指将金融资产让与或交付该金融资产发行方以外的另一方。公司将金融资产转移 72 区分为金融资产整体转移和部分转移。 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2) 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资产已转 移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资 产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的 控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所 转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。金融资产 转移不满足终止确认条件的，继续确认该项金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。金融资产整 体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)因转移而收到的对价，与原直接 计入所有者权益的公允价值变动累计额之和；(2)所转移金融资产的账面价值。金融资产部分转移满足终 止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自 的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分收到的对价，与原 直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和；(2)终止确认部分的账面 价值。 3．金融负债的分类、确认和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。 (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，其分类与前述在初始确认时指定为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产的条件一致。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值 变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 (2)其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的 衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终 止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 (3)财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行 初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按 73 照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。 4．金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司(债务人) 与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合 同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或者部分 合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认 为一项新金融负债。 金融负债全部或者部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金 资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继 续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认 部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或者承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损 益。 5．权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行(含再 融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权 益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权益。本公司不确认权益工具的 公允价值变动额。 金融负债与权益工具的区分： 金融负债，是指符合下列条件之一的负债： (1)向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。 (2)在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。 (3)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变 数量的自身权益工具。 (4)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换 固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。 如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合 金融负债的定义。如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工 具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行 方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工 74 具是本公司的权益工具。 6．衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。公允价值为正 数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。除指定为套期工具且套期高度 有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计 入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或 金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相 同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具 处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 7．金融工具公允价值的确定 金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本附注三(九)。 8．金融资产的减值准备 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，公司在每个资产负债表日对其他金融资 产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未 来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。金融资产发生减值的客观证据，包括下 列可观察到的情形：(1)发行方或债务人发生严重财务困难；(2)债务人违反了合同条款，如偿付利息或 本金发生违约或逾期等；(3)本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让 步；(4)债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；(5)因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法 在活跃市场继续交易；(6)无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的 数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量， 包括该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或者债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金 融资产无法支付的状况；(7)债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权 益工具投资人可能无法收回投资成本；(8)权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；(9)其他 表明金融资产发生减值的客观证据。 (1)持有至到期投资、贷款和应收账款减值测试 先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以 单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生 75 减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组 合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值 减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益；短期应收款项的预计未来现 金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。在确认减值 损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认 的减值损失予以转回，转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回 日的摊余成本。 (2)可供出售金融资产减值 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工 具投资，当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可 供出售权益工具投资发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的 技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否发生减值。 以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成 的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回 升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已 确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综合收益。 以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产 当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的 减值损失一经确认，不予转回。 9．金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公 司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金 额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 (九) 公允价值 公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所 需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关 资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进 行。主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入的交易市场。 本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，考虑市场参与者 76 将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者 产生经济利益的能力，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的 情况下，才使用不可观察输入值。 在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的 最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债 在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可 观察的输入值[包括：活跃市场中有类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报 价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利益和收益率曲线等]；第三层次 输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续 以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。 (十) 应收款项坏账准备的确认标准和计提方法 1．单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额 标准 应收账款——金额 500.00 万元以上(含)的款项；其他应收款——金额 500.00 万 元以上(含)的款项。 单项金额重大并单项计提坏账准 备的计提方法 经单独进行减值测试有客观证据表明发生减值的，根据其未来现金流量现值低于 其账面价值的差额计提坏账准备；经单独进行减值测试未发生减值的，将其划入 具有类似信用风险特征的若干组合计提坏账准备。 2．按组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 确定组合的依据 坏账准备的计提方法 账龄组合 以账龄为信用风险组合确认依据 账龄分析法 关联方组合 应收本公司合并报表范围内关联方款 项 根据其未来现金流量现值低于其账面 价值的差额计提坏账准备 以账龄为信用风险组合的应收款项坏账准备计提方法： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内(含 1 年,下同) 5 5 1－2 年 10 10 2－3 年 20 20 3－4 年 30 30 77 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 4－5 年 50 50 5 年以上 100 100 3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 有确凿证据表明可收回性存在明显差异 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提 坏账准备；单独进行减值测试未发生减值的，将其划入 具有类似信用风险特征的若干组合计提坏账准备。 4．对于其他应收款项(包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等)，根据其未来现金流量 现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 5．如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的 减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应 收款项在转回日的摊余成本。 (十一) 存货的确认和计量 1．存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或 提供劳务过程中耗用的材料和物料、在途物资和委托加工物资等。 2．企业取得存货按实际成本计量。(1)外购存货原材料的成本即为该存货的采购成本，通过进一步 加工取得的存货产成品成本由采购成本和加工成本构成。(2)债务重组取得债务人用以抵债的存货，以该 存货的公允价值为基础确定其入账价值。(3)在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产 的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的存货通常以换出资产的公允价值为基础确 定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入存货的成本。(4)以同一控制下的企业吸收合并方 式取得的存货按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货 按公允价值确定其入账价值。 3．企业发出存货的成本计量采用月末一次加权平均法。 4．低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品按照一次转销法进行摊销。 包装物按照一次转销法进行摊销。 78 5．资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量。存货可变现净值是按存货的估计售价减去 至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时， 以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响，除有明确证据表 明资产负债表日市场价格异常外，本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定， 其中： (1)产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中以该存货的 估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值； (2)需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时 估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项 存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成 本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提 存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或者类似最终用途或目的，且难以 与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其 账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。 6．存货的盘存制度为永续盘存制。 (十二) 长期股权投资的确认和计量 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投 资，包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或 重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 核算，其会计政策详见本附注三(八)“金融工具的确认和计量”。 1．共同控制和重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制 权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位 实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。判断是否存在共同 控制时，不考虑享有的保护性权利。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一 起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。 79 在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投 资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被 投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。 2．长期股权投资的投资成本的确定 (1)同一控制下的合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作 为合并对价的，在合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作 为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、所承担债务账面价 值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交 易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交 易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于 “一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的 份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面 价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减 的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他 综合收益，暂不进行会计处理。 (2)非同一控制下的企业合并形成的，公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投 资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发 行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其 他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费 用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转 移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。通过多次交易分步实现的非同一控制 下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，将各 项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股 权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本；原持有 的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理；原持有股权投资为可供出售金融资产 的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 (3)除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量：以支付现金取得的， 按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允 价值作为其初始投资成本，与发行权益性证券直接相关的费用，按照《企业会计准则第 37 号——金融工 具列报》的有关规定确定；在非货币性资产交换具有商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可 80 靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确 定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资 产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务 重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。与取得长期股权投资直接相关的 费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。 对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成 本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增 投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的， 其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法 核算的当期损益。 3．长期股权投资的后续计量及损益确认方法 (1)成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已 宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投 资收益。 (2)权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。 采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价 值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投 资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得 长期股权投资后，被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计 期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益和其他综合收益等。按照应享有或应分担 的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期 股权投资的账面价值；在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认 资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或 现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合 收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司与 联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销， 在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。 在公司确认应分担被投资单位发生亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账 81 面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期 权益账面价值为限继续确认投资损失、冲减长期应收项目的账面价值。经过上述处理，按照投资合同或 协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以 后期间实现净利润的，本公司在收益弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和 其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。 对于本公司向合营企业与联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得 控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的 账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或者联营企业出售的资产构成业务的，取得的对 价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营及合营企业购入的资产构成业务的，按《企 业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 4．长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 (1)权益法核算下的长期股权投资的处置 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置该项投资时，采 用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行 会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有 者权益，按比例结转入当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对投资单位的共同控制或者重大影响的，处置后的剩余股权改按 金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计 入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止确认权益法核算时采用与被 投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利 润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 (2)成本法核算下的长期股权投资的处置 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的 控制之前因采用权益法核算或者金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单 位直接处置相关资产或者负债相同的基础进行处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认 的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和净利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当 期损益。 因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或 82 施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额， 与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新 的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。 公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，处置后的剩余股权能够对被投 资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法 核算进行调整，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益 按比例结转；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准 则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价 值间的差额计入当期损益，其他综合收益和其他所有者权益全部结转为当期损益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的， 将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次 处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控 制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 (十三) 固定资产的确认和计量 1．固定资产确认条件 固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的； (2)使用寿命超过一个会计年度。 固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；(2)该 固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成 本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。 2．固定资产的初始计量 固定资产按照成本进行初始计量。 3．固定资产分类及折旧计提方法 固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止 计提折旧。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同的方式为企业提供经济利益，则选择不同 折旧率和折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧年限和折旧率如下： 固定资产类别 折旧方法 折旧年限(年) 预计净残值率(%) 年折旧率(%) 办公设备 平均年限法 5 5 19 83 固定资产类别 折旧方法 折旧年限(年) 预计净残值率(%) 年折旧率(%) 运输工具 平均年限法 5 5 19 电子设备 平均年限法 5 5 19 说明： (1)符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的 期间内，采用年限平均法单独计提折旧。 (2)已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折旧率。 (3)公司至少年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为 会计估计变更处理。 4．融资租入固定资产的认定依据和计价方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： (1)在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司； (2)本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公 允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权； (3)即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分； (4)本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人 在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值； (5)租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者， 作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判 和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用， 计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。 融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满 时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够 取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 (十四) 借款费用的确认和计量 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 1．借款费用资本化的确认原则 84 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入 相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 2．借款费用资本化期间 (1)当同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产 达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 (2)暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连 续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或 者生产活动重新开始。该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可 销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。 (3)停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款 费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产 借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或者对 外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3．借款费用资本化率及资本化金额的计算方法 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用 (包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入 或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化 条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借 款的资本化率(加权平均利率)，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计 期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额， 在资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的， 计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。借款存在折价或者溢价的，按照实 际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。 (十五) 无形资产的确认和计量 1．无形资产的初始计量 无形资产按成本进行初始计量。外购无形资产的成本，包括购买价、相关税费以及直接归属于该项 资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融 资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产， 85 以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公 允价值之间的差额，计入当期损益。在非货币性资产交换具备商业实质且换入或换出资产的公允价值能 够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的 账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且成本能可靠地计量，则计入无形 资产成本。除此之外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发构建厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和 建筑物建造成本分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使 用权和建筑物之间分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。 2．无形资产使用寿命及摊销 根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素判 断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无法合理确定无 形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产生产的产品通常 的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势 的估计；(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；(4)现在或潜在的竞争者预期采取的行动； (5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；(6)对该资产 控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；(7)与公司持有其他资产使用寿命的关 联性等。使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况: 项 目 预计使用寿命依据 期限(年) 软件 预计受益期限 5 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统 合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销， 但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计 不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理；预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利 益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。 3．内部研究开发项目支出的确认和计量 86 内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发阶段的标准： 为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等 特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具 有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性 较大等特点。 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出， 同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行 性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运 用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用 性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无 形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。如不满足上述条件的，于发生时计入当 期损益；无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 (十六) 长期资产的减值损失 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产和生产性生物资产、固定资产、在建工程、油气 资产、无形资产、商誉等长期资产，存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： 1．资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌； 2．企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变 化，从而对企业产生不利影响； 3．市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现 值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低； 4．有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏； 5．资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置； 6．企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量 或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等； 7．其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 上述长期资产于资产负债日存在减值迹象的，应当进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回 金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处 置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。公允价值的确定方法详见本附注三 (九)；处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发 87 生的直接费用；资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计 未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。 资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以资 产组所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协 同效应收益中收益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或者资产组组合的可 收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或者资产组组 合的商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重， 按比例抵减其他各项资产的账面价值。 商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年终终了进行减值测试。 上述资产减值损失一经确认，在以后期间不予转回。 (十七) 长期待摊费用的确认和摊销 长期待摊费用按实际支出入账，在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能 使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。其中： 预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。 经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限 平均摊销。 融资租赁方式租入的固定资产符合资本化条件的装修费用，按两次装修间隔期间、剩余租赁期与固 定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。 (十八) 职工薪酬 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工 薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养 人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项 目。 1．短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴 纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益 88 或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。如果该负债 预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债 将以折现后的金额计量。 2．离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存 固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以 外的离职后福利计划。 设定提存计划 本公司按当期政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会 计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 3．辞退福利的会计处理方法 在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或者裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与 涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入 当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退 休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益 (辞退福利)。正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金)，按照离职后福利处理。 4．其他长期职工福利的会计处理方法 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理， 除此之外按照设定受益计划进行会计处理。但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净 资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。 (十九) 预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，将其确认为预计负债：1．该义务是承担的现时义务； 2．该义务的履行很可能导致经济利益流出；3．该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关 的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折 现后确定最佳估计数。 最佳估计数分别分以下情况处理：所需支出存在一个连续范围(或区间)，且该范围内各种结果发生 的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值：即上下限金额的平均数确定。所需支出不存在一 89 个连续范围(或区间)，或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事 项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计 数按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时， 作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳 估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 (二十) 收入确认原则 1．收入的总确认原则 (1)销售商品 商品销售收入同时满足下列条件时予以确认：1)公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购 买方；2)公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；3)收入 的金额能够可靠地计量；4)相关的经济利益很可能流入企业；5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠 地计量时。 (2)提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关 经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量)， 采用完工百分比法确认提供劳务收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完 工进度。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：若已经发生的劳务成本 预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本； 若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务 收入。 (3)让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡 资产使用权的收入。利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费 收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 2．本公司收入的具体确认原则 本公司收入主要为产品销售：其中，需要调试的产品销售业务，在产品安装调试完成，经客户验收 90 合格并取得验收报告时确认收入；无需调试的产品销售业务，待客户确认收货时确认收入。 (二十一) 政府补助的确认和计量 1．政府补助的分类 政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和 与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包 括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等；与收益相关的政府补助，是 指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补 助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 本公司在进行政府补助分类时采取的具体标准为： (1)政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产，或者补助对象的支出主要 用于购建或以其他方式形成长期资产的，划分为与资产相关的政府补助。 (2)根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生的费用或损失的政 府补助，划分为与收益相关的政府补助。 (3)若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将该政府补助款划分为与资产相关的政府补 助或与收益相关的政府补助：1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将 形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日 进行复核，必要时进行变更；2)政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益 相关的政府补助。 2．政府补助的确认时点 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表 明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收 金额计量的政府补助应同时符合以下条件： (1)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持 项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业均可申请)，而不 是专门针对特定企业制定的； (2)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的 有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性； (3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因 91 而可以合理保证其可在规定期限内收到； (4)根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件(如有)。 3．政府补助的会计处理 政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允价值计量；非货 币性资产公允价值不能可靠取得的，按名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损 益。 本公司对政府补助采用的是总额法，具体会计处理如下： 与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当 期损益；相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将相关递延收益余额转入资产 处置当期的损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并 在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直 接计入当期损益。 已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分以下情况进行会计处理： (1)初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值； (2)存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益； (3)属于其他情况的，直接计入当期损益。 政府补助计入不同损益项目的区分原则为：与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质， 计入其他收益或冲减相关成本费用；与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 (二十二) 递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量 1．递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量 本公司根据资产、负债与资产负债日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债 务法确认递延所得税。公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下 列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取得用来抵扣 可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产， 除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： (1)该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； (2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认 92 相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂 时性差异的应纳税所得额。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产 生的： (1)商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合 并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； (2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能 够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定 可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的 适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日， 有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计 期间未确认的递延所得税资产。对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得 足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获 得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 2．当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当 期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税 负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来 每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资 产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列 报。 (二十三) 租赁业务的确认和计量 1．租赁的分类 租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租 赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 融资租赁的确认条件见本附注三(十三)4“融资租入固定资产的认定依据和计价方法”之说明。 2．经营租赁的会计处理 93 (1)出租人：公司出租资产收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确 认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予 以资本化，在这个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。公司承担了应由 承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额扣除，按扣除后的租金费用在租 赁期内分配。或有租金于实际发生时计入当期损益。 (2)承租人：公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；资产出租方承担了应由公 司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内 分摊，计入当期费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。 3．融资租赁的会计处理 出租人：在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账 价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额 确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。 应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。或有租金于 实际发生时计入当期损益。 承租人：在租赁期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入 资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。初始直 接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费 用。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。或有租 金于实际发生时计入当期损益。 (二十四) 重大会计判断和估计说明 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表 项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验， 并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告 金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管 理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本公司对前 述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数 在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： 94 1．坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值基于对应收款项可收回 性的评估，涉及管理层的判断和估计。实际的应收款项减值结果与原先估计的差异将在估计被改变的期 间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。 2．存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销 的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存 货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基 础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货 跌价准备的计提或转回。 3．金融工具公允价值 对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括 贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行 估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。 4．可供出售金融资产减值 本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确定是否需要 在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评估该项投资的公允价值低于 成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用 评级、违约率和对手方的风险。 5．非金融非流动资产减值 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用 寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金 融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流 量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格， 减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。在预计未来现金流量现值时，需要对该资产(或资产组) 的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额 时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成 本的预测。 95 本公司至少每年评估商誉是否发生减值，要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使 用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现 值。 6．折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和 摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司 根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未 来期间对折旧和摊销费用进行调整。 7．递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所 得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹 划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 8．所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目 是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存 在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。 9．预计负债 本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等 估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利 益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。 预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事 项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。 其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债 时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任 何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。 10．公允价值计量 本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值作出估计 时，本公司采用可获得的可观察市场数据；如果无法获得第一层次输入值，则聘用第三方有资质的评估 机构进行估值，在此过程中本公司管理层与其紧密合作，以确定适当的估值技术和相关模型的输入值。 在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值技术和输入值的相关信息在附注三(九)“公允 96 价值”披露。 (二十五) 主要会计政策和会计估计变更说明 1．会计政策变更 (1)因企业会计准则及其他法律法规修订引起的会计政策变更 因企业会计准则及其他法律法规修订引起的会计政策变更 1)执行《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》 财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》 (财会[2018]15 号，以下简称“新修订的财务报表格式”)。新修订的财务报表格式主要将资产负债表中 的部分项目合并列报，在利润表中将原“管理费用”中的研发费用分拆单独列示，新增“研发费用”项 目，反映企业进行研究与开发过程中发生的费用化支出。 本公司按照《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》等相关规定，对此项会计政策变更采用追溯 调整法，2017 年度比较财务报表已重新表述。对 2017 年度合并财务报表相关损益项目的影响为增加“研 发费用”5,666,302.50 元，减少“管理费用”5,666,302.50 元；对 2017 年度母公司财务报表相关损益 项目的影响为增加“研发费用”4,217,584.08 元，减少“管理费用”4,217,584.08 元。 2)执行财政部发布的《关于 2018 年度一般企业财务报表格式有关问题的解读》 财政部于 2018 年 9 月 5 日发布了《关于 2018 年度一般企业财务报表格式有关问题的解读》(以下 简称《解读》)。《解读》规定：企业作为个人所得税的扣缴义务人，根据《中华人民共和国个人所得税 法》收到的扣缴税款手续费，应作为其他与日常活动相关的项目在利润表的“其他收益”项目中填列； 企业实际收到的政府补助，无论是与资产相关还是与收益相关，在编制现金流量表时均作为经营活动产 生的现金流量列报。 (2)企业自行变更会计政策 本期公司无自行变更会计政策事项。 2．会计估计变更说明 本期公司无会计估计变更事项。 97 四、税项 (一) 主要税种及税率 税 种 计税依据 税 率 增值税 销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值额 17%、16%、6% 城市维护建设税 应缴流转税税额 5%、1% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育附加 应缴流转税税额 2%、1%[注1] 企业所得税 应纳税所得额 15%、25%减半征收、25%[注2] [注 1]:自 2018 年 7 月份起，地方教育附加的税率由 2%调整为 1%。 [注 2]: 2017 年 10 月 23 日，上海腾盛智能安全科技股份有限公司取得高新技术企业证书，按照 15% 的税率缴纳企业所得税；子公司上海童瑞光电科技有限公司是软件企业，按照 25%的法定税率减半缴纳 企业所得税；子公司上海腾鹄物联技术有限公司按照 25%的法定税率缴纳企业所得税。 (二) 税收优惠及批文 1.增值税 根据《关于软件产品增值税政策的通知》(财税[2011]100 号)，增值税一般纳税人销售其自行开发 生产的软件产品，按 17%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。本 公司之子公司上海童瑞光电科技有限公司为软件企业(编号沪 RQ-2015-1108)，享受软件企业税收优惠政 策。主要产品为“童瑞光栅信息处理软件 V1.0”、“童瑞光纤光栅报警软件 V1.0”、“童瑞火灾报警通 讯卡信息处理软件 V1.0”以及“童瑞 TS2000 图像火灾报警管理软件 V1.0”等共计 8 项软件产品的销售 适用该优惠政策。 2.企业所得税 2017 年 10 月 23 日，本公司取得高新技术企业证书，证书编号 GR201731000555，有效期为 3 年，根 据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条的有关规定，2017 年-2019 年本公司适用的企业所得税 税率为 15%。 根据《国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》(财税 [2012]27 号)第三条规定，本公司之子公司上海童瑞光电科技有限公司 2014 年至 2015 年免征企业所得 税，2016 年至 2018 年按照 25%的法定税率减半征收企业所得税。 98 五、合并财务报表项目注释 以下注释项目除非特别注明，期初系指 2018 年 1 月 1 日，期末系指 2018 年 12 月 31 日；本期系指 2018 年度，上年系指 2017 年度。金额单位为人民币元。 (一) 货币资金 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 库存现金 18,994.09 19,617.45 银行存款 8,165,504.46 7,838,430.33 合 计 8,184,498.55 7,858,047.78 其中：存放在境外的款项总额 2．期末无抵押、质押、冻结等对使用有限制或存放在境外、或资金汇回受到限制的款项。 (二) 应收票据及应收账款 1．明细情况 项 目 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 应收票据 2,415,450.00 2,415,450.00 应收账款 58,098,625.49 9,133,713.97 48,964,911.52 合 计 60,514,075.49 9,133,713.97 51,380,361.52 项 目 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 应收账款 40,107,882.03 6,736,289.55 33,371,592.48 2．应收票据 (1)明细情况 种 类 期末数 期初数 银行承兑汇票 2,415,450.00 (2)期末公司已背书或者贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 620,021.00 99 3．应收账款 (1)明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提 坏账准备 按组合计提坏账准备 58,098,625.49 100.00 9,133,713.97 15.72 48,964,911.52 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备 小 计 58,098,625.49 100.00 9,133,713.97 15.72 48,964,911.52 续上表： 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提 坏账准备 按组合计提坏账准备 40,107,882.03 100.00 6,736,289.55 16.80 33,371,592.48 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备 小 计 40,107,882.03 100.00 6,736,289.55 16.80 33,371,592.48 (2)坏账准备计提情况 期末按组合计提坏账准备的应收账款 账龄组合 账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 29,824,572.95 1,491,228.65 5.00 1-2 年 14,319,330.79 1,431,933.08 10.00 2-3 年 6,503,649.04 1,300,729.81 20.00 3-4 年 2,515,151.28 754,545.38 30.00 4-5 年 1,561,288.75 780,644.37 50.00 5 年以上 3,374,632.68 3,374,632.68 100.00 小 计 58,098,625.49 9,133,713.97 (3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况 100 本期计提坏账准备金额 2,397,424.42 元。 (4)期末应收账款金额前 5 名情况 单位名称 与公司关系 期末余额 账龄 占应收账款 期末余额合 计数的比例 (%) 坏账准备期末 余额 福建省高速公路信息 科技有限公司 非关联方 3,527,689.10 1 年以内 11.58 176,384.46 2,335,916.30 1-2 年 233,591.63 867,020.00 2-3 年 173,404.00 北京云星宇交通科技 股份有限公司 非关联方 1,904,060.25 1 年以内 4.14 95,203.01 224,108.75 1-2 年 22,410.88 181,839.15 2-3 年 36,367.83 23,388.08 3-4 年 7,016.42 70,998.80 4-5 年 35,499.40 成都曙光光纤网络有 限责任公司 非关联方 424,442.80 1-2 年 3.98 42,444.28 1,127,754.30 2-3 年 225,550.86 24,171.80 4-5 年 12,085.90 734,317.10 5 年以上 734,317.10 中交机电工程局有限 公司 非关联方 998,699.60 1 年以内 3.65 49,934.98 914,100.00 1-2 年 91,410.00 188,500.00 2-3 年 37,700.00 20,000.00 3-4 年 6,000.00 河北维宁电子科技有 限公司 非关联方 1,564,698.60 1-2 年 3.55 156,469.86 495,028.40 2-3 年 99,005.68 小 计 15,626,733.03 26.9 2,234,796.29 (三) 预付款项 1．账龄分析 账 龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1年以内 785,999.25 100.00 69,680.00 100.00 2．预付款项金额前 5 名情况 单位名称 与公司关系 期末数 账龄 占预付款项期末余 额合计数的比例(%) 未结算原因 东莞英特威视安全科技有限 公司 非关联方 634,395.59 1年以内 80.71 材料尚未收到 苏州凡点机械科技有限公司 非关联方 53,706.87 1 年以内 6.83 材料尚未收到 上海荣瑜家具有限公司 非关联方 39,000.00 1 年以内 4.96 货物尚未收到 101 单位名称 与公司关系 期末数 账龄 占预付款项期末余 额合计数的比例(%) 未结算原因 上海科生工贸有限公司 非关联方 30,000.00 1 年以内 3.82 货物尚未收到 杭州中威电子股份有限公司 非关联方 10,000.00 1 年以内 1.27 材料尚未收到 小 计 767,102.46 97.59 3. 期末未发现预付款项存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 (四) 其他应收款 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 其他应收款 1,047,707.48 86,424.43 961,283.05 422,520.98 32,735.55 389,785.43 2．其他应收款 (1)明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提 坏账准备 按组合计提坏账准备 1,047,707.48 100.00 86,424.43 8.25 961,283.05 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备 小 计 1,047,707.48 100.00 86,424.43 8.25 961,283.05 续上表： 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提 坏账准备 按组合计提坏账准备 422,520.98 100.00 32,735.55 7.75 389,785.43 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备 小 计 422,520.98 100.00 32,735.55 7.75 389,785.43 (2)坏账准备计提情况 102 期末按组合计提坏账准备的其他应收款 账龄组合 账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 746,086.50 37,304.33 5.00 1-2 年 150,750.98 15,075.10 10.00 2-3 年 112,160.00 22,432.00 20.00 3-4 年 38,710.00 11,613.00 30.00 小 计 1,047,707.48 86,424.43 (3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 53,688.88 元。 (4)其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 借款 9,990.00 98,900.00 押金保证金 1,022,805.98 323,620.98 备用金 14,911.50 小 计 1,047,707.48 422,520.98 (5)期末其他应收款金额前 5 名情况 单位名称 与公司关系 款 项 的 性 质或内容 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%) 坏账准备期 末余额 浙江网新电气技术 有限公司 非关联方 保证金 289,000.00 1 年以内 27.58 14,450.00 上海立明助剂有限 公司 非关联方 房租押金 259,785.00 1 年以内 24.80 12,989.25 上海大学科技园投 资管理有限公司 非关联方 房租押金 107,000.00 2 年至 3 年 10.21 21,400.00 南京市消防工程有 限公司上海第七分 公司 非关联方 保证金 105,000.00 1 年以内 10.02 5,250.00 上海虹金塑料厂 非关联方 房租押金 72,474.00 1 年至 2 年 6.92 7,247.40 小 计 833,259.00 79.53 61,336.65 说明：本期末公司其他应收款增加，主要是由于公司报告期内项目保证金与房租押金增加 103 (五) 存货 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 7,552,178.89 2,147,338.78 5,404,840.11 12,570,394.56 1,659,190.76 10,911,203.80 库存商品 975,307.50 975,307.50 753,170.09 753,170.09 发出商品 57,630,468.44 515,516.85 57,114,951.59 47,469,651.57 2,245,766.98 45,223,884.59 委托加工物 资 1,373,484.57 1,373,484.57 587,057.57 587,057.57 生产成本 5,547.01 5,547.01 5,547.02 5,547.02 周转材料 1,479.06 1,479.06 合 计 67,536,986.41 2,662,855.63 64,874,130.78 61,387,299.87 3,904,957.74 57,482,342.13 2．存货跌价准备 (1)增减变动情况 类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 转回 转销 原材料 1,659,190.76 488,148.02 2,147,338.78 发出商品 2,245,766.98 515,516.86 2,245,766.99 515,516.85 小 计 3,904,957.74 1,003,664.88 2,245,766.99 2,662,855.63 (2)本期计提、转回情况说明 类 别 确定可变现净值的具体依据 本期转回存货跌价准备的原 因 本期转回金额占该项存货期 末余额的比例(%) 原材料 存货的估计售价减去估计的销售费用 和相关税费后的金额 - - 发出商品 存货的估计售价减去估计的销售费用 和相关税费后的金额 - - 3．期末存货余额中无资本化利息金额。 (六) 其他流动资产 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 理财产品 11,000,000.00 11,000,000.00 104 项 目 期末数 期初数 预缴税费 5,673,957.87 6,583,841.22 待抵扣进项税 497,792.90 预缴房租费 70,300.00 102,280.00 预缴咨询费 49,135.21 合 计 17,242,050.77 17,735,256.43 2．期末未发现其他流动资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 (七) 可供出售金融资产 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值准 备 账面价值 账面余额 减值准 备 账面价值 可供出售权益工具 1,035,000.00 1,035,000.00 1,035,000.00 1,035,000.00 按成本计量的 1,035,000.00 1,035,000.00 1,035,000.00 1,035,000.00 2．期末可供出售金融资产余额中无持有至到期投资重分类计入的情况。 3．期末按成本计量的可供出售金融资产 被投资单位 账面余额 期初数 本期增加 本期减少 期末数 上海森首科技股份有 限公司 1,035,000.00 1,035,000.00 续上表： 被投资单位 减值准备 在被投资单位持 股比例(%) 本期现金 红利 期初数 本期增加 本期减少 期末数 上海森首科技股份有 限公司 3.75 (八) 固定资产 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 固定资产 1,017,021.74 494,494.81 105 2．固定资产 (1)明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 购置 在建工 程转入 企业合 并增加 其 他 处置或报废 其 他 (1)账面原值 运输工具 1,714,626.40 619,982.76 229,041.50 2,105,567.66 电子设备 710,488.98 83,632.64 248,482.97 545,638.65 办公设备 60,511.96 17,103.05 77,615.01 合 计 2,485,627.34 720,718.45 477,524.47 2,728,821.32 (2)累计折旧 计提 运输工具 1,621,996.95 49,081.97 217,589.43 1,453,489.49 电子设备 335,413.66 113,704.33 236,058.60 213,059.39 办公设备 33,721.92 11,528.78 45,250.70 合 计 1,991,132.53 174,315.08 453,648.03 1,711,799.58 (3)账面价值 运输工具 92,629.45 652,078.17 电子设备 375,075.32 332,579.26 办公设备 26,790.04 32,364.31 合 计 494,494.81 1,017,021.74 [注]本期折旧额 174,315.08 元。本期增加中无从在建工程中转入的固定资产，期末已提足折旧仍继 续使用的固定资产原值 1,501,196.86 元。 (2)期末未发现固定资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 (3)期末无融资租赁租入的固定资产。 (4)期末无经营租赁租出的固定资产。 (5)期末无用于借款抵押的固定资产。 (九) 无形资产 1．明细情况 106 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 购置 内部研 发 企业合并 增加 其他 处置 其他转出 (1)账面原值 软件 79,588.04 106,132.07 185,720.11 (2)累计摊销 计提 其他 处置 其他 软件 25,718.41 26,530.85 52,249.26 (3)账面价值 软件 53,869.63 133,470.85 [注]本期摊销额 26,530.85 元。 2．期末未发现无形资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 3．期末无用于抵押或担保的无形资产 (十) 长期待摊费用 项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数 其他减少原因 装修费 201,119.68 310,361.87 127,023.00 384,458.55 CRM 用户使用 费 283,630.18 58,115.00 225,515.18 合 计 201,119.68 593,992.05 185,138.00 609,973.73 (十一) 递延所得税资产 未经抵销的递延所得税资产 项 目 期末数 期初数 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 坏账准备 9,220,138.40 1,383,020.76 6,769,025.10 1,015,214.97 存货跌价准备 2,662,855.63 399,428.34 3,904,957.74 585,743.66 预提费用 336,100.00 50,415.00 预计负债 2,012,026.05 301,803.91 1,894,052.12 284,107.82 预提利息 66,739.73 10,010.96 107 项 目 期末数 期初数 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 内部交易未实现利润 21,331,324.30 3,199,698.65 16,123,116.16 2,418,467.42 合 计 35,226,344.38 5,283,951.66 29,093,990.85 4,363,959.83 (十二) 应付票据及应付账款 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 应付账款 24,208,343.26 9,841,466.38 2．应付账款 (1)明细情况 账 龄 期末数 期初数 1 年以内 24,029,586.37 9,841,466.38 1-2 年 178,756.89 小 计 24,208,343.26 9,841,466.38 (2) 期末无账龄超过 1 年的大额应付账款。 (3) 期末应付账款前 5 名情况 单位名称 与公司关系 期末余额 款项性质或内容 上海安誉智能科技有限公司 非关联方 6,104,896.55 货款 联技范安思贸易（上海）有限公司 非关联方 5,436,657.11 货款 上海隆歆电器设备有限公司 非关联方 4,565,914.21 货款 上海拜安传感技术有限公司 非关联方 1,721,276.56 货款 上海昶田电工有限公司 非关联方 921,000.00 货款 小 计 18,749,744.43 货款 (十三) 预收款项 1.明细情况 108 账 龄 期末数 期初数 1 年以内 44,226,092.59 33,016,440.92 1-2 年 3,036,752.87 8,224,026.20 2-3 年 4,797,593.20 3-4 年 474,027.00 261,061.70 4-5 年 65,000.00 合 计 47,736,872.46 46,364,122.02 2．账龄超过 1 年的大额预收款项未结转原因的说明 单位名称 期末数 未偿还或结转的原因 中远海运科技股份有限公司 774,000.00 项目尚未验收 四川路桥建设集团交通工程有限公司 596,761.12 项目尚未验收 上海电科智能系统股份有限公司 474,027.00 项目尚未验收 浙江省机电设计研究院有限公司 287,600.00 项目尚未验收 成都金瑞通科技有限公司 169,800.00 项目尚未验收 小 计 2,302,188.12 3．期末预收款项前 5 名情况 单位名称 与公司关系 期末余额 款项性质或内容 福建省高速公路信息科技有 限公司 非关联方 7,482,471.10 货款 北京诚达交通科技有限公司 非关联方 4,440,000.00 货款 西安金路交通工程科技发展 有限责任公司 非关联方 3,850,000.00 货款 广西交通科学研究院有限公 司 非关联方 2,848,428.00 货款 浙江省机电设计研究院有限 公司 非关联方 2,159,750.00 货款 小 计 20,780,649.10 (十四) 应付职工薪酬 1．明细情况 109 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 (1)短期薪酬 2,267,551.14 15,225,453.01 13,818,060.84 3,674,943.31 (2)离职后福利—设定提存计划 57,190.77 1,257,964.51 1,242,371.60 72,783.68 (3)辞退福利 11,400.00 11,400.00 合 计 2,324,741.91 16,494,817.52 15,071,832.44 3,747,726.99 2. 短期薪酬 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 (1)工资、奖金、津贴和补贴 2,212,227.91 12,945,506.98 11,545,475.86 3,612,259.03 (2)职工福利费 586.00 780,939.11 781,525.11 (3)社会保险费 34,282.23 653,564.24 650,012.19 37,834.28 其中：医疗保险费 30,643.05 582,959.17 579,873.20 33,729.02 工伤保险费 868.52 9,240.95 9,554.63 554.84 生育保险费 2,770.66 61,364.12 60,584.36 3,550.42 (4)住房公积金 20,455.00 367,752.00 363,357.00 24,850.00 (5)工会经费和职工教育经费 477,690.68 477,690.68 小 计 2,267,551.14 15,225,453.01 13,818,060.84 3,674,943.31 3. 设定提存计划 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 (1)基本养老保险 53,840.90 1,227,282.45 1,210,114.88 71,008.47 (2)失业保险费 3,349.87 30,682.06 32,256.72 1,775.21 小 计 57,190.77 1,257,964.51 1,242,371.60 72,783.68 4. 其他说明 (1) 应付职工薪酬期末数中无属于拖欠性质的款项。 (2) 应付职工薪酬期末数已于 2019 年 1-2 月发放。 110 (十五) 应交税费 项 目 期末数 期初数 增值税 605,769.20 城市维护建设税 6,184.79 教育费附加 18,554.36 地方教育附加 14,368.31 企业所得税 552,744.00 代扣代缴个人所得税 285,008.44 24,014.33 合 计 929,885.10 576,758.33 (十六) 其他应付款 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 其他应付款 1,687,737.26 1,827,055.79 2．其他应付款 (1)明细情况 项 目 期末数 期初数 关联方借款利息 66,739.73 预提费用 165,420.50 336,100.00 投标保证金 32,600.00 8,000.00 服务费 140,952.00 181,528.66 员工培训费 - 18,500.00 员工报销款 969,456.37 905,053.70 房租水电费 129,880.04 102,184.62 检测费 84,142.00 86,942.00 装修费 36,700.00 35,042.74 代扣代缴社保公积金 99,418.82 51,137.90 其他 29,167.53 35,826.44 111 项 目 期末数 期初数 小 计 1,687,737.26 1,827,055.79 (2) 期末无账龄超过 1 年的大额其他应付款。 (3)金额较大的其他应付款项性质或内容的说明 单位名称 期末数 款项性质或内容 北京仁科互动网络技术有限公司 135,752.00 软件服务费 安能聚创物流有限公司 130,969.00 预提物流费 小 计 266,721.00 (4)期末其他应付款前 5 名情况 单位名称 与公司关系 期末余额 款项性质或内容 北京仁科互动网络技术有限公司 非关联方 135,752.00 软件服务费 安能聚创物流有限公司 非关联方 130,969.00 预提物流费 上海立明助剂大厦 非关联方 67,427.46 上海大学科技园 非关联方 12,149.73 广州日健物业管理有限公司 非关联方 8,542.85 小 计 354,841.04 (十七) 预计负债 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 形成原因 产品质量保证 2,012,026.05 1,894,052.12 项目质保金 2．其他说明 公司销售合同基本约定两年质保期，公司根据历年产品销售售后质量维护的实际情况，按照会计年 度确认的收入的 2%作为期末产品质量保证金余额。 112 (十八) 股本 期初数 本次变动增减(+、—) 期末数 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 32,000,000.00 32,000,000.00 (十九) 资本公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 5,076,325.09 5,076,325.09 (二十) 盈余公积 1．明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 2,521,569.01 2,162,290.88 4,683,859.89 2．盈余公积增减变动原因及依据说明 本公司按母公司年度净利润的 10%提取法定盈余公积金。 (二十一) 未分配利润 项 目 本期数 上年数 上年年末余额 20,629,057.55 17,240,668.97 加：年初未分配利润调整 调整后本年年初余额 20,629,057.55 17,240,668.97 加：本期归属于母公司所有者的净利 润 10,958,199.13 17,536,863.18 设定受益计划变动额结转留存收 益 减：提取法定盈余公积 2,162,290.88 2,148,474.60 转作股本的普通股利润 12,000,000.00 113 项 目 本期数 上年数 期末未分配利润 29,424,965.80 20,629,057.55 (二十二) 营业收入/营业成本 1．明细情况 项 目 本期数 上年数 收 入 成 本 收 入 成 本 主营业务 100,686,772.67 53,504,438.41 94,702,606.15 51,721,394.21 2．公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%) 福建省高速公路信息科技有限公司 8,451,771.49 8.39% 北京公科飞达交通工程发展有限公司 6,303,076.92 6.26% 北京瑞华赢科技发展有限公司 5,592,749.89 5.55% 北京云星宇交通科技股份有限公司 5,432,368.12 5.40% 浙江省机电设计研究院有限公司 3,765,025.64 3.74% 小 计 29,544,992.06 29.34% (二十三) 税金及附加 项 目 本期数 上年数 城市维护建设税 296,055.26 17,458.49 教育费附加 257,347.05 52,375.49 地方教育附加 128,601.06 34,916.99 河道管理费 103,426.74 印花税 29,875.70 5,100.00 车船税 2,250.00 1,500.00 合 计 714,129.07 214,777.71 [注]计缴标准详见本附注四“税项”之说明。 114 (二十四) 销售费用 项 目 本期数 上年数 职工薪酬 6,801,022.19 4,505,440.39 办公会议费 979,650.38 1,258,962.48 差旅费 3,235,268.73 2,022,949.68 产品质量保证金 1,609,283.16 901,790.20 运杂费 900,638.46 582,317.96 业务招待费 2,286,293.76 1,680,374.94 房租物业费 665,134.99 606,496.11 广告宣传费 221,000.00 429,344.66 折旧费 29,625.37 21,278.84 其他费用 320,730.70 42,330.80 合 计 17,048,647.74 12,051,286.06 (二十五) 管理费用 项 目 本期数 上年数 办公会议费 1,047,699.94 1,278,577.59 职工薪酬 3,341,437.12 3,127,198.58 房租物业费 1,132,937.31 993,163.02 差旅交通费 1,320,899.84 939,419.95 中介费 1,127,710.95 612,082.14 业务招待费 994,697.25 442,627.09 折旧摊销费 263,258.89 288,126.80 运杂费 1,471.00 1,824.42 其他 460,453.41 83,329.60 合 计 9,690,565.71 7,766,349.19 115 (二十六) 研发费用 项 目 本期数 上年数 职工薪酬 5,334,351.68 3,197,480.47 直接材料 475,596.11 1,251,477.99 折旧与摊销 36,878.87 38,856.51 差旅费 1,374,841.55 418,972.62 服务费 481,975.68 212,332.70 其他 174,027.04 547,182.21 合 计 7,877,670.93 5,666,302.50 (二十七) 财务费用 项 目 本期数 上年数 利息费用 223,462.22 109,937.65 减：利息收入 26,489.07 15,309.86 手续费支出 23,633.28 20,820.21 现金折扣 85,470.09 合 计 306,076.52 115,448.00 (二十八) 资产减值损失 项 目 本期数 上年数 坏账损失 2,451,113.30 1,687,758.63 存货跌价损失 1,003,664.88 2,853,673.27 合 计 3,454,778.18 4,541,431.90 116 (二十九) 其他收益 项 目 本期数 上年数 与资产相关/与收益相 关 计入本期非经常性损 益的金额 增值税即征即退 1,117,970.97 3,286,790.80 与收益相关 政府补助 1,848,270.00 802,112.00 与收益相关 1,848,270.00 三代手续费返还 6,336.07 与收益相关 6,336.07 合 计 2,972,577.04 4,088,902.80 1,854,606.07 [注]本期计入其他收益的政府补助情况详见附注五(三十七)“政府补助”之说明 。 (三十) 投资收益 1．明细情况 项 目 本期数 上年数 理财产品收益 275,407.62 271,648.48 2．本公司不存在投资收益汇回的重大限制。 (三十一) 资产处置收益 项 目 本期数 上年数 计入本期非经常 性损益的金额 处置未划分为持有待售的非流动资产时确认的 收益 28,547.93 28,547.93 其中：固定资产 28,547.93 28,547.93 (三十二) 营业外收入 1．明细情况 项 目 本期数 上年数 计入本期非经常性损益 的金额 政府补助 820,000.00 2,568,000.00 1,843,000.00 2．计入当期营业外收入的政府补助情况 117 补助项目 本期数 上年数 与资产相关/与收益相关 菊园财政扶持金 1,068,000.00 与收益相关 上市挂牌扶持资金 1,500,000.00 与收益相关 上海市科学技术委员会补 贴收入 20,000.00 与收益相关 上海市第二批服务业补贴 800,000.00 与收益相关 小 计 820,000.00 2,568,000.00 [注] 本期计入营业外收入的政府补助情况详见附注五(三十七)“政府补助”之说明。 (三十三) 营业外支出 项 目 本期数 上年数 计入本期非经常性损益的 金额 对外捐赠 35,000.00 32,000.00 35,000.00 固定资产报废 12,424.37 12,424.37 税收滞纳金 11,082.89 应收账款核销 1,640.87 合 计 47,424.37 44,723.76 47,424.37 (三十四) 所得税费用 1．明细情况 项 目 本期数 上年数 本期所得税费用 2,101,367.03 1,681,431.36 递延所得税费用 -919,991.83 291,149.56 合 计 1,181,375.20 1,972,580.92 2．会计利润与所得税费用调整过程 118 项 目 本期数 利润总额 12,139,574.33 按法定/适用税率计算的所得税费用 3,034,893.58 子公司适用不同税率的影响 -1,716,008.68 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 394,623.40 研发费加计扣除的影响 -742,524.28 未来期间税率变动对递延所得税余额的影响 -213.09 未确认可抵扣暂时性差异的影响 210,604.27 所得税费用 1,181,375.20 (三十五) 合并现金流量表主要项目注释 1．收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 政府补助 2,668,270.00 3,370,112.00 利息收入 26,489.07 15,309.86 三代手续费返还 6,336.07 押金保证金 47,219.02 收回履约保证金 297,900.00 合 计 2,701,095.14 3,730,540.88 2．支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 付现费用 17,175,465.29 14,896,295.40 押金保证金 721,185.00 142,000.00 手续费 23,633.28 20,820.21 营业外支出 35,000.00 43,082.89 暂支款 98,900.00 合 计 17,955,283.57 15,201,098.50 3．收到的其他与投资活动有关的现金 119 项 目 本期数 上年数 收回理财产品投资款 6,500,000.00 理财产品收益 275,407.62 271,648.48 合 计 6,775,407.62 271,648.48 4．支付的其他与投资活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 购买理财产品 11,000,000.00 6,500,000.00 5．支付其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 偿还关联方借款 5,000,000.00 (三十六) 现金流量表补充资料 1．现金流量表补充资料 项 目 本期数 上年数 (1)将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 10,958,199.13 17,536,863.18 加：资产减值准备 1,209,011.19 4,122,207.40 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 174,315.08 207,575.14 无形资产摊销 26,530.85 13,664.05 长期待摊费用摊销 185,138.00 127,022.96 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 (收益以“－”号填列) -28,547.93 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 12,424.37 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) 财务费用(收益以“－”号填列) 223,462.22 109,937.65 投资损失(收益以“－”号填列) -275,407.62 -271,648.48 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -919,991.83 291,149.56 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) 存货的减少(增加以“－”号填列) -6,149,686.54 5,473,657.71 120 项 目 本期数 上年数 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -23,087,356.55 7,903,599.28 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 19,541,121.20 -21,925,474.66 处置划分为持有待售的非流动资产(金融工具、长期股 权投资和投资性房地产除外)或处置组(子公司和业务 除外)时确认的损失(收益以“－”号填列) 其他 1,640.87 经营活动产生的现金流量净额 1,869,211.57 13,590,194.66 (2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 (3)现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 8,184,498.55 7,858,047.78 减：现金的期初余额 7,858,047.78 15,195,956.05 加：现金等价物的期末余额 4,500,000.00 减：现金等价物的期初余额 4,500,000.00 现金及现金等价物净增加额 -4,173,549.23 -2,837,908.27 2．现金和现金等价物 项 目 期末数 期初数 (1)现金 8,184,498.55 7,858,047.78 其中：库存现金 18,994.09 19,617.45 可随时用于支付的银行存款 8,165,504.46 7,838,430.33 可随时用于支付的其他货币资金 (2)现金等价物 4,500,000.00 其中：三个月内到期的债券投资 (3)期末现金及现金等价物余额 8,184,498.55 12,358,047.78 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等 价物 121 (三十七) 政府补助 补助项目 初始确认年度 初始确认金额 列报项目 计入当期损益 损益项目 金 额 上海市第二批服 务业补贴 2018 年度 800,000.00 营业外收入 营业外收入 800,000.00 菊园新区扶持金 2018 年度 1,003,000.00 其他收益 其他收益 1,003,000.00 高新技术成果扶 持 2018 年度 819,000.00 其他收益 其他收益 819,000.00 上海市科学技术 委员会补贴收入 2018 年度 20,000.00 营业外收入 营业外收入 20,000.00 上海市知识产权 局专利资助费 2018 年度 6,270.00 其他收益 其他收益 6,270.00 创新券补贴 2018 年度 20,000.00 其他收益 其他收益 20,000.00 合 计 2,668,270.00 六、合并范围的变更 本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币万元。 其他原因引起的合并范围的变动 1．以直接设立方式增加的子公司 2018年6月，本公司出资设立上海腾鹄物联技术有限公司。该公司于2018年6月20日完成工商设立登 记，注册资本为人民币100万元，其中本公司出资人民币100万元，占其注册资本的100%，拥有对其的实 质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。截止2018年12月31日，上海腾鹄物联 技术有限公司的净资产为-83,806.71元，成立日至期末的净利润为-525,806.71元。 七、在其他主体中的权益 本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币万元。 在子公司中的权益 企业集团的构成 122 子公司名称 级次 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 上海童瑞光电科 技有限公司 一级 上海 上海 软件业 100.00 设立 上海腾鹄物联技 术有限公司 一级 上海 上海 软件业 100.00 设立 八、关联方关系及其交易 本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。 (一) 关联方关系 1、实际控制人及关联企业 名称 与本公司关系 屠佳宁 公司实际控制人、董事长兼总经理。 上海腾轶投资有限公司 屠佳宁持股80%，系其控制的公司。 上海爱窝科技有限公司 腾轶投资持股100%，系屠佳宁控制的公司。 北京清水华科技有限公司 屠佳宁持股5%，未开展实际经营，目前正在办理吊销转注销手续。 上海童创智能科技有限公司 屠佳宁持股70%，杨峥持股30%，系屠佳宁控制的公司，目前已注销。 上海童盛投资中心（有限合伙） 屠佳宁持股29.22%，杨峥持股17.00%，腾轶投资持股34.23%，朱晶晶 持股10%，林云飞持股3.10%，屠佳龙持股1.25%，邱魁达持股1.25%， 龚延沙持股1.25%，孙韦红持股0.675%，邵杰持股0.675%，陈翀持股 0.675%，尹康持股0.675% 西安市嘉男商务有限责任公司 屠佳宁持股75%，系其控制的公司。该公司无实际经营业务，正在办理 注销手续。 2、控股子公司 名称 与本公司关系 童瑞光电 公司持股100%的全资子公司。 腾鹄物联 公司持股100%的全资子公司。 3、持有5%以上的其他股东 123 名称 与本公司关系 杨峥 持有公司17.90%股份的股东、公司董事、副总经理 4、其他关联自然人 名称 与本公司关系 朱晶晶 公司董事、副总经理 孙韦红 公司董事 龚延沙 公司董事、财务总监 董事会秘书（于 2018 年 12 月 21 日辞职） 黄金金 公司监事 汪姗姗 公司监事（于 2016 年 12 月 19 日辞职） 尹康 公司监事 张若灵 公司监事（于 2017 年 2 月 15 日任职） 朱颖 董事会秘书（于 2018 年 12 月 21 日任职） 5、关联自然人控制或投资的企业 名称 与本公司关系 上海展翔科技有限公司 公司董事杨峥持股 30%，未开展实际经营，已于 2016 年注销。 (二) 关联方应收应付款项 应付关联方款项 项目名称 关联方名称 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应付款 上海腾轶投资有限公司 66,303.73 九、承诺及或有事项 (一) 重要承诺事项 至资产负债表日止，本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下： 124 项 目 年末余额 年初余额 不可撤销经营租赁的最低租赁付款 额： 资产负债表日后第 1 年 1,389,849.34 1,278,605.92 资产负债表日后第 2 年 989,944.66 297,207.82 资产负债表日后第 3 年 968,494.66 以后年度 1,900,689.32 合 计 5,248,977.98 1,575,813.74 (二) 或有事项 截止资产负债表日，本公司无应披露的重大或有事项。 十、资产负债表日后非调整事项 截止财务报告批准报出日，本公司无应披露的重大资产负债表日后非调整事项。 十一、其他重要事项 (一) 前期差错更正说明 本期公司无重要前期差错更正事项。 （二）租赁 经营租赁 经营租入 重大经营租赁最低租赁付款额详见本附注九(一)“已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响” 之说明。 (三) 诉讼案件 本公司与成都曙光光纤网络有限公司（以下简称成都曙光公司）签订了销售合同，截止至 2018 年 12 月 31 日，本公司应收成都曙光公司 2,310,686.00 元，本公司与成都曙光公司出现合同纠纷，目前案 件已由四川省成都高新技术产业开发区人民法院受理，裁定书案号：（2019）川 0191 民初 1756 号，本公 司对成都曙光公司所有的财产在 300.00 万元范围内进行保全申请，由中国平安财产保险股份有限公司为 保全申请提供担保。本公司根据应收账款的账龄组合对成都曙光公司应收账款计提了坏账准备，金额为 1,014,398.14 元。 125 十二、母公司财务报表重要项目注释 以下注释项目除非特别注明，期初系指 2018 年 1 月 1 日，期末系指 2018 年 12 月 31 日；本期系指 2018 年度，上年系指 2017 年度。金额单位为人民币元。 (一) 应收票据及应收账款 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 应收票据 2,415,450.00 2,415,450.00 应收账款 58,098,625.49 9,133,713.97 48,964,911.52 40,107,882.03 6,736,289.55 33,371,592.48 合 计 60,514,075.49 9,133,713.97 51,380,361.52 40,107,882.03 6,736,289.55 33,371,592.48 2．应收票据 (1)明细情况 种 类 期末数 期初数 银行承兑汇票 2,415,450.00 (2)期末公司已背书或者贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 620,021.00 3．应收账款 (1)明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账 准备 按组合计提坏账准备 58,098,625.49 100.00 9,133,713.97 15.72 48,964,911.52 单项金额虽不重大但单项计提 坏账准备 小 计 58,098,625.49 100.00 9,133,713.97 15.72 48,964,911.52 126 续上表： 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账 准备 按组合计提坏账准备 40,107,882.03 100.00 6,736,289.55 16.80 33,371,592.48 单项金额虽不重大但单项计提 坏账准备 小 计 40,107,882.03 100.00 6,736,289.55 16.80 33,371,592.48 (2)坏账准备计提情况 1)期末按组合计提坏账准备的应收账款 账龄组合 账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 29,824,572.95 1,491,228.65 5.00 1-2 年 14,319,330.79 1,431,933.08 10.00 2-3 年 6,503,649.04 1,300,729.81 20.00 3-4 年 2,515,151.28 754,545.38 30.00 4-5 年 1,561,288.75 780,644.37 50.00 5 年以上 3,374,632.68 3,374,632.68 100.00 小 计 58,098,625.49 9,133,713.97 2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 2,397,424.42 元。 (3)期末应收账款金额前 5 名情况 127 单位名称 期末余额 账龄 占应收账款期末余额 合计数的比例(%) 坏账准备期末余额 福建省高速公路信息科技有限 公司 3,527,689.10 1 年以内 11.58 176,384.46 2,335,916.30 1-2 年 233,591.63 867,020.00 2-3 年 173,404.00 北京云星宇交通科技股份有限 公司 1,904,060.25 1 年以内 4.14 95,203.01 224,108.75 1-2 年 22,410.88 181,839.15 2-3 年 36,367.83 23,388.08 3-4 年 7,016.42 70,998.80 4-5 年 35,499.40 成都曙光光纤网络有限责任公 司 424,442.80 1-2 年 3.98 42,444.28 1,127,754.30 2-3 年 225,550.86 24,171.80 4-5 年 12,085.90 734,317.10 5 年以上 734,317.10 中交机电工程局有限公司 998,699.60 1 年以内 3.65 49,934.98 914,100.00 1-2 年 91,410.00 188,500.00 2-3 年 37,700.00 20,000.00 3-4 年 6,000.00 河北维宁电子科技有限公司 1,564,698.60 1-2 年 3.55 156,469.86 495,028.40 2-3 年 99,005.68 小 计 15,626,733.03 26.90 2,234,796.29 (二) 其他应收款 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 金额 坏账准备 账面价值 金额 坏账准备 账面价值 应收股利 20,000,000.00 20,000,000.00 其他应收款 1,016,034.98 77,900.80 938,134.18 394,760.98 27,183.55 367,577.43 合 计 21,016,034.98 77,900.80 20,938,134.18 394,760.98 27,183.55 367,577.43 128 2．应收股利 (1)明细情况 项 目 期末数 期初数 子公司股利分配 20,000,000.00 3．其他应收款 (1)明细情况 种 类 期末数 账面金额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提 坏账准备 按组合计提坏账准备 1,016,034.98 100.00 77,900.80 7.67 938,134.18 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备 小 计 1,016,034.98 100.00 77,900.80 7.67 938,134.18 续上表： 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提 坏账准备 按组合计提坏账准备 394,760.98 100.00 27,183.55 6.89 367,577.43 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备 小 计 394,760.98 100.00 27,183.55 6.89 367,577.43 (2)坏账准备计提情况 期末按组合计提坏账准备的其他应收款 账龄组合 账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 742,174.00 37,108.70 5.00 1-2 年 150,750.98 15,075.10 10.00 129 账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 2-3 年 112,160.00 22,432.00 20.00 3-4 年 10,950.00 3,285.00 30.00 小 计 1,016,034.98 77,900.80 (3)其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 暂借款 9,990.00 98,900.00 押金保证金 995,045.98 295,860.98 备用金 10,999.00 小 计 1,016,034.98 394,760.98 (4)期末其他应收款金额前 5 名情况 单位名称 款 项 的 性 质或内容 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额 合计数的比例(%) 坏账准备期 末余额 浙江网新电气技术有限 公司 保证金 289,000.00 1 年以内 28.44 14,450.00 上海立明助剂有限公司 （上海办） 房租押金 259,785.00 1 年以内 25.57 12,989.25 上海大学科技园投资管 理有限公司 房租押金 107,000.00 2 年至 3 年 10.53 21,400.00 南京市消防工程有限公 司上海第七分公司 保证金 105,000.00 1 年以内 10.33 5,250.00 上海虹金塑料厂 房租押金 72,474.00 1 年至 2 年 7.13 7,247.40 小 计 833,259.00 82.00 61,336.65 (三) 长期股权投资 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 1,442,000.00 1,442,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 2．子公司情况 130 被投资单位名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备期 末余额 上海童瑞光电科技有限 公司 1,000,000.00 1,000,000.00 上海腾鹄物联技术有限 公司 442,000.00 442,000.00 小 计 1,000,000.00 442,000.00 1,442,000.00 (四) 营业收入/营业成本 1．明细情况 项 目 本期数 上年数 收 入 成 本 收 入 成 本 主营业务 100,686,772.67 66,400,043.44 94,702,606.15 66,998,315.78 2．公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%) 福建省高速公路信息科技有限公司 8,451,771.49 8.39% 北京公科飞达交通工程发展有限公司 6,303,076.92 6.26% 北京瑞华赢科技发展有限公司 5,592,749.89 5.55% 北京云星宇交通科技股份有限公司 5,432,368.12 5.40% 浙江省机电设计研究院有限公司 3,765,025.64 3.74% 小 计 29,544,992.06 29.34% (五) 投资收益 1．明细情况 项 目 本期数 上年数 理财产品投资收益 257,325.34 260,584.30 子公司分配股利 20,000,000.00 20,000,000.00 小计 20,257,325.34 20,260,584.30 131 十三、补充资料 (一) 非经常性损益 1．当期非经常性损益明细表 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益 (2008)》的规定，本公司本期非经常性损益明细情况如下(收益为＋，损失为-)： 项 目 金 额 说 明 非流动资产处置损益 28,547.93 固定资产处置收益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按照国家 统一标准定额或定量享受的政府补助除外) 2,668,270.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收 益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 275,407.62 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准 备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净 损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融负债产生的公允价值 变动损益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值 变动产生的损益 132 项 目 金 额 说 明 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性 调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -47,424.37 其他符合非经常性损益定义的损益项目 6,336.07 小 计 2,931,137.25 减：所得税影响数(所得税费用减少以“-”表示) 444,920.59 非经常性损益净额 2,486,216.66 其中：归属于母公司股东的非经常性损益 2,486,216.66 归属于少数股东的非经常性损益 (二) 净资产收益率和每股收益 1．明细情况 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第9号—净资产收益率和每股收益 的计算及披露》(2010修订)的规定，本公司本期加权平均净资产收益率及基本每股收益和稀释每股收益 如下： 报告期利润 加权平均净资产收益率 (%) 每股收益(元/股) 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 16.68 0.34 0.34 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 东的净利润 12.89 0.26 0.26 2．计算过程 (1)加权平均净资产收益率的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 1 10,958,199.13 非经常性损益 2 2,486,216.66 扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 3=1-2 8,471,982.47 归属于公司普通股股东的期初净资产 4 60,226,951.65 报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 5 133 项 目 序号 本期数 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 6 报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 7 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 8 其他交易或事项引起的净资产增减变动 9 发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数 10 报告期月份数 11 12 加权平均净资产 12[注] 65,706,051.22 加权平均净资产收益率 13=1/12 16.68% 扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率 14=3/12 12.89% [注]12=4+1*0.5+5*6/11-7*8/11±9*10/11 (2)基本每股收益的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 1 10,958,199.13 非经常性损益 2 2,486,216.66 扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 3=1-2 8,471,982.47 期初股份总数 4 32,000,000.00 报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 5 报告期因发行新股或债转股等增加股份数 6 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 7 报告期因回购等减少股份数 8 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 9 报告期缩股数 10 报告期月份数 11 12 发行在外的普通股加权平均数 12 32,000,000.00 基本每股收益 13=1/12 0.34 扣除非经常损益基本每股收益 14=3/12 0.26 [注]12=4+5+6×7/11-8×9/11-10 (3)稀释每股收益的计算过程 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。 134 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报 表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会办公室