839018_2020_凯普顿_2020年年度报告_2021-04-14.txt

1 2020 年度报告 凯普顿 NEEQ : 839018 四川凯普顿信息技术股份有限公司 Sichuan CPT Information Technology Co.,Ltd. 2 公司年度大事记 公司于 2020 年 1 月 3 日取得 AAA 信用等级证书。 公司于 2020 年 3 月 2 日测绘资质证书新增测绘航空摄影、工程测量及摄影测量与遥 感范围。 公司于 2020 年 3 月 25 日 ISO9001 质量管理体系、ISO14001 环境管理体系及 ISO45001 职业健康安全管理体系再认证通过。 公司于 2020 年 3 月与四川农管事农业科技服务有限公司共同出资设立控股子公司 四川凯普顿农业发展有限公司。 公司于 2020 年 4 月 14 日取得 CMMI5 认证。 公司于 2020 年 5 月与付燕军先生共同出资设立控股子公司云南凯普顿信息技术有 限公司。 公司于 2020 年 9 月测绘资质新增加以下范围：1、不动产测绘专业：房产测绘-丙 级，行政区域界线测绘-乙级；2、地图编制专业： 地形图-乙级，电子地图-乙级及其他 专用地图-乙级。 公司 2020 年度新获软件著作权证书 14 个。 公司于 2020 年 12 月被评为 2020 年度四川省最具核心竞争力软件企业、2020 四川 省地理信息产业“十佳单位”。 公司于 2020 年 12 月荣获四川省地理信息优秀工程奖银奖、铜奖。 3 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 .............................................................................................4 第二节 公司概况 ....................................................................................................................6 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 ..........................................................................8 第四节 重大事件 .................................................................................................................. 19 第五节 股份变动、融资和利润分配 .................................................................................... 21 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 ......................................................... 26 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 ........................................................................ 30 第八节 财务会计报告 ........................................................................................................... 37 第九节 备查文件目录 ......................................................................................................... 148 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人马进、主管会计工作负责人李艳及会计机构负责人（会计主管人员）李艳保证年度报 告中财务报告的真实、准确、完整。 中汇会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在 异议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 政府及公共事业单位采购政策变化风 险 公司主营业务为面向政府及公共事业单位等客户提供以行业 应用软件开发为核心的，涵盖信息系统建设、系统运行维护、 大数据挖掘等内容的信息化解决方案与服务。公司的主要服务 对象为农业、国土等政府部门及公共事业单位，如果政府部门 及公共事业单位对信息化服务的采购政策在未来发生变化，将 会对公司经营产生较大影响。 技术研发的风险 本公司属于信息传输、软件和信息技术服务业,专注于信息化 领域十年以上,是一家以地理信息技术、物联网技术以及大数 据技术为基础进行应用创新的高新技术企业。公司以需求为导 向,以应用创新为驱动,致力于为用户提供完整的解决方案。公 司以自主研发的行业应用软件为基础,为用户提供包括软件定 制开发、服务咨询、系统建设、以及运营维护在内的整体信息 化解决方案与服务。由于目前公司软件应用行业领域政策更新 频繁、行业技术的发展较快导致产品更新周期缩短,公司面临 着产品技术更新换代、产品结构调整等风险。 公司税收优惠政策变动风险 公司作为高新技术企业,享受企业所得税优惠政策。2018 年 9 月 14 日,公司延续取得四川省科学技术厅、四川省财政厅、国 家税务总局四川省税务局核发的《高新技术企业证书》证书编 号（GR201851000341）,有效期三年。按现行税收政策,公司 2018 5 年至 2020 年享受所得税税率减按 15%的税收优惠。如果公司 高新技术企业资质到期后不能通过换证审核,或国家对高新技 术企业不再执行 15%的企业所得税优惠税率,将对公司净利润 产生影响。 公司治理风险 公司于 2016 年 3 月变更为股份公司,股份公司运行时间较短, 虽然建立了较为完善的公司治理制度,在实际运作中仍需要管 理层不断深化公司治理理念,加强相关知识的学习,提高规范 运作的意识,以保证公司治理机制的有效运行。 知识产权及商业秘密泄露的风险 公司目前掌握的行业产品研发的关键技术,构成了公司的核心 竞争力。但若公司未来不能有效保障知识产权及商业秘密,则 可能会对公司的技术研发和业务经营造成不利影响,损害公司 的竞争优势。 专业人才流失风险 专业人才是公司技术发展、创新的关键。经过多年发展,公司 培养了一批优秀的专业技术人才。虽然公司重视企业文化建 设,报告期内人员结构稳定、核心技术人员未发生流失,但若公 司未来不能有效的通过激励机制维持专业人才的稳定性,发生 专业人员、核心技术人员离职等情况,仍可能形成对公司技术 研发造成不利影响的风险。 应收账款余额过大的风险 截至报告期末,公司应收账款账面余额为 34,226,523.61 元, 占当期营业收入的比重为 59.99%,占比较高。若持续保持较长 的回款周期,仍会对公司生产经营产生不利影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 释义 释义项目 释义 凯普顿、公司、股份公司、本公司 指 四川凯普顿信息技术股份有限公司 全国股份转让系统公司、股转系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 中汇、会计师事务所 指 中汇会计师事务所(特殊普通合伙) 财通证券 指 财通证券股份有限公司 股东大会 指 四川凯普顿信息技术股份有限公司股东大会 董事会 指 四川凯普顿信息技术股份有限公司董事会 监事会 指 四川凯普顿信息技术股份有限公司监事会 三会 指 股东大会、董事会、监事会 高级管理人员 指 本公司总经理、副总经理、财务负责人 公司章程 指 四川凯普顿信息技术股份有限公司章程 元、万元 指 人民币元、人民币万元 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 本期、报告期 指 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 报告期初 指 2020 年 1 月 1 日 报告期末 指 2020 年 12 月 31 日 上年同期、上期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 6 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 四川凯普顿信息技术股份有限公司 英文名称及缩写 Sichuan CPT Information Technology Co.,Ltd. CPT 证券简称 凯普顿 证券代码 839018 法定代表人 马进 二、 联系方式 信息披露事务负责人 李艳 联系地址 成都市武侯区武兴五路 355 号西部智谷 A 区 2 栋 501 电话 028-87789901 传真 028-87789901630 电子邮箱 xxpl@ 公司网址 http://www.sc- 办公地址 成都市武侯区武兴五路 355 号西部智谷 A 区 2 栋 501 邮政编码 610041 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2005 年 6 月 8 日 挂牌时间 2016 年 8 月 15 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 信息传输、软件和信息技术服务业(I)-软件和信息技术服务业 (I65)-软件开发(I651)-软件开发(I6510) 主要业务 经公司登记机关核准，公司经营范围是：计算机软硬件系统 集成；计算机软硬件的开发、生产、销售；测绘服务；数据处 理；工程监理；计算机信息技术转让、技术服务、技术咨询； 工程勘察设计；工程技术与规划管理；土地整理；土地规划服 务；地质灾害治理；防洪除涝设施管理；水资源管理；环境与 生态监测；自然生态系统保护管理；建筑智能化工程设计与施 工；地理遥感信息服务；数字内容服务（依法须经批准的项 目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 主要产品与服务项目 面向客户提供以行业应用软件开发为核心的，涵盖信息系统建 7 设、系统运行维护、大数据挖掘等内容的信息化解决方案与服 务。 普通股股票交易方式 □连续竞价交易 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 10,660,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 无 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为马进，一致行动人为马进、陈卫东、肖志华、李 涛 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 915101077745302323 否 注册地址 四川省成都市武侯区武兴五路 355 号西部智谷 A 区 2 栋 501 否 注册资本 10,660,000.00 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 财通证券 主办券商办公地址 浙江省杭州市西湖区天目山路 198 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 财通证券 会计师事务所 中汇会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名及连续签字年限 尹立红 赵书阳 2 年 2 年 会计师事务所办公地址 杭州市江干区新业路 8 号华联时代大厦 A 栋 601 室 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 2021 年 2 月 26 日，公司董事长兼总经理马进通过盘后大宗交易方式取得一致行动人陈卫东持有 的公司股份 823,828 股，本次交易后陈卫东持股 0.00%，不再是公司一致行动人。 8 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 57,055,714.30 58,712,688.74 -2.82% 毛利率% 33.29% 39.57% - 归属于挂牌公司股东的净利润 2,244,794.93 3,487,332.14 -35.63% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 1,395,055.66 2,826,918.13 -50.65% 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） 8.27% 14.37% - 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的扣除非经常性损 益后的净利润计算） 5.14% 11.64% - 基本每股收益 0.21 0.33 -35.63% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 99,454,836.16 89,266,276.37 11.41% 负债总计 71,091,405.07 63,246,666.83 12.40% 归属于挂牌公司股东的净资产 28,264,404.47 26,019,609.54 8.63% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.65 2.44 8.63% 资产负债率%（母公司） 71.41% 70.85% - 资产负债率%（合并） 71.48% 70.85% - 流动比率 1.38 1.38 - 利息保障倍数 5.6 8.29 - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 4,627,817.66 -1,689,926.15 373.85% 应收账款周转率 1.51 1.56 - 存货周转率 2.16 3.52 - 9 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 11.41% 21.67% - 营业收入增长率% -2.82% 10.26% - 净利润增长率% -38.53% -28.60% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 10,660,000 10,660,000 0% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 0 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 0 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) 468,651.49 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 0 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小 于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价 值产生的收益 0 非货币性资产交换损益 0 委托他人投资或管理资产的损益 207,396.32 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产 减值准备 0 债务重组损益 0 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 0 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的 损益 0 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 0 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外， 持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负 债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处 85,466.87 10 置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负 债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 0 对外委托贷款取得的损益 0 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允 价值变动产生的损益 0 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行 一次性调整对当期损益的影响 0 受托经营取得的托管费收入 0 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -4,759.73 其他符合非经常性损益定义的损益项目 242,938.32 非经常性损益合计 999,693.27 所得税影响数 149,953.99 少数股东权益影响额（税后） 0.01 非经常性损益净额 849,739.27 (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用 □不适用 财政部于 2017 年 7 月 5 日发布《企业会计准则第 14 号——收入（2017 年修订）》（财会 【2017】22 号），本公司自 2020 年 1 月 1 日起施行该准则。 原收入准则下，公司以风险报酬转移作为收入确认时点的判断标准。商品销售收入同时满足下列 条件时予以确认：(1)公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；(2)公司既没有保留与 所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；(3)收入的金额能够可靠地计量； (4)相关的经济利益很可能流入企业；(5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时。 新收入准则下，公司以控制权转移作为收入确认时点的判断标准。公司在履行了合同中的履约义 务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。在满足一定条件时，公司属于在某一段时间内履行履 约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务。合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始 日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按 照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。 11 新收入准则的实施未引起本公司收入确认具体原则的实质性变化，仅根据新收入准则规定中履行 履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中增加列示合同资产或合同负债。 除了根据新收入准则规定中履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中增加列示合同 资产或合同负债。 本公司按照新收入准则的相关规定，对比较期间财务报表不予调整，2020 年 1 月 1 日执行新收入 准则与原准则的差异追溯调整当期期初留存收益及财务报表其他相关项目金额(公司仅对在首次执行 日尚未完成的合同的累积影响数进行调整)。 执行新收入准则对 2020 年期初报表项目影响如下： 项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 预收款项 30,160,609.26 0 合同负债 0 28,590,371.86 其他流动负债 0 1,570,237.40 (十) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 1．2020 年 4 月，本公司出资设立四川凯普顿农业发展有限公司。该公司于 2020 年 4 月 10 日完 成工商设立登记。注册资金人民币 500.00 万元，其中本公司认缴出资 255.00 万元，拥有对其的实质 控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。 2．2020 年 5 月，本公司出资设立云南凯普顿信息技术有限公司。该公司于 2020 年 5 月 14 日完 成工商设立登记。注册资金人民币 500.00 万元，其中本公司认缴出资 255.00 万元，拥有对其的实质 控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。 12 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 本公司属于软件和信息技术服务业，专注于农业农村信息化、政务信息化、农业产业规划设计及 运营、测绘地理信息及数据服务等领域逾 16 年，是一家以计算机信息技术为基础进行应用创新，将地 理信息、互联网、物联网、大数据、人工智能、区块链等技术深度融合应用，广泛服务于党政机关及 企事业单位的国家高新技术企业，在众多行业具有丰富的实践经验和知识成果积累。 公司的目标客户：农业农村部、各级农业农村厅/局、其他政府和公共事业单位以及企业。 公司汇聚了农业农村政策顾问咨询专家、农业农村信息化应用专家、人工智能领域高级人才以及 众多地理信息、互联网、物联网、大数据、 人工智能等领域的专家及专业技术人才，拥有结构合理、 技术过硬的高素质技术团队，为公司自主创新能力及核心技术的持续发展提供了强力保障。 公司通过竞标以及与渠道合作的模式为客户提供行业解决方案及服务，通过研究行业政策文件、 参加行业研讨会、进行技术宣讲等方式收集客户需求。西南营销中心负责与客户签订合同，技术支持 中心负责数据服务和地理信息类项目实施，研发中心负责软件开发和售后服务，售前支持中心负责提 供解决方案和招投标，行政支持中心负责人力行政、采购和财务三大板块工作。 公司以省级区域为单位，建立起多个本地营销中心和技术服务中心，以及时高效地为用户提供全 方位本地化服务。公司通过对外投资设立控股子公司-四川凯普顿农业发展有限公司，拓展公司业务领 域，更好的为客户提供全方位精准化服务。 通过上述业务活动，公司为客户提供更及时的反馈、更全面的服务，并最终实现销售额、利润以 及现金流的增长。 报告期内，公司的商业模式未发生较大变化。 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 13 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 1,431,951.56 1.44% 4,394,950.50 4.92% -67.42% 交 易 性 金 融 资 产 23,525,968.32 23.65% 16,420,037.95 18.39% 43.28% 应收票据 0 0% 0 0% 0% 应收账款 28,711,524.53 28.87% 35,629,724.38 39.91% -19.42% 预付账款 15,987,156.87 16.07% 9,677,965.90 10.84% 65.19% 其他应收款 5,737,459.69 5.77% 8,651,812.44 9.69% -33.68% 存货 22,494,790.63 22.62% 12,711,620.41 14.24% 76.96% 投资性房地产 0 0% 0 0% 0% 长期股权投资 0 0% 0 0% 0% 固定资产 677,900.68 0.68% 865,574.85 0.97% -21.68% 在建工程 0 0% 0 0% 0% 无形资产 5,633.34 0.01% 0 0% 0% 商誉 0 0% 0 0% 0% 短期借款 10,000,000.00 10.05% 10,000,000.00 11.20% 0% 长期借款 0% 0% 0% 应付账款 9,279,225.77 9.33% 17,676,834.47 19.80% -47.51% 合同负债 44,850,611.23 45.10% 28,590,371.86 32.03% 56.87% 负债总计 71,091,405.07 71.48% 63,246,666.83 70.85% 12.40% 资产总计 99,454,836.16 100.00% 89,266,276.37 100.00% 11.41% 资产负债项目重大变动原因： （1）货币资金本期期末余额 1,431,951.56 元，较期初下降 67.42%。原因为公司用闲置资金购买 了理财产品。 （2）交易性金融资产期末余额 23,525,968.32 元，较期初增长 43.28%。原因为公司购买的未到 期的理财产品期末余额较期初增加。 （3）应收账款期末余额 28,711,524.53 元，较期初下降 19.42%。原因为报告期内公司建立了有 效的应收账款的催收机制，加大了催收力度。 14 （4）预付账款期末余额 15,987,156.87 元，较期初增长 65.19%。原因为公司按合同约定支付进 度款，但项目未完工验收入库。 （5）其他应收款期末余额 5,737,459.69 元，较期初下降 33.68%。原因为以前年度支付的合同履 约保证金因项目完工退回。 （6）存货期末余额 22,494,790.63 元，较期初增长 76.96%。原因为公司履行合同产生实施人工 等成本，由于未达到收入确认时点暂未结转。 （7）应付账款期末余额 9,279,225.77 元，较期初下降 47.51%。原因为报告期内公司验收入库小 于本期按合同约定支付的合同款。 （8）合同负债期末余额 44,850,611.23 元，较期初增长 56.87%。原因为客户支付的合同款尚未 达到收入确认条件。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比 例% 金额 占营业收入 的比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 57,055,714.30 - 58,712,688.74 - -2.82% 营业成本 38,063,748.46 66.71% 35,481,781.79 60.43% 7.28% 毛利率 33.29% - 39.57% - - 销售费用 5,605,929.28 9.83% 6,534,564.23 11.13% -14.21% 管理费用 7,311,890.26 12.82% 6,263,560.09 10.67% 16.74% 研发费用 4,171,520.15 7.31% 5,375,654.94 9.16% -22.4% 财务费用 638,734.48 1.12% 736,175.22 1.25% -13.24% 信用减值损失 -297,571.65 -0.52% -2,167,509.08 -3.69% 86.27% 资产减值损失 0 0% 0 0% 0% 其他收益 1,339,603.57 2.35% 1,426,653.75 2.43% -6.1% 投资收益 207,396.32 0.36% 188,040.96 0.32% 10.29% 公允价值变动收益 85,466.87 0.15% 20,037.95 0.03% 326.53% 资产处置收益 0 0% 0 0% 0% 汇兑收益 0 0% 0 0% 0% 营业利润 2,229,415.31 3.91% 3,482,834.66 5.93% -35.99% 营业外收入 0.02 0.00% 501.03 0.00% -100% 营业外支出 4,759.75 0.01% 22,000.01 0.04% -78.36% 净利润 2,143,821.55 3.76% 3,487,332.14 5.94% -38.53% 项目重大变动原因： 15 （1）营业收入较上年同期下降 2.82%，原因为受新冠疫情影响，项目实施进度延迟，未达到收入 确认条件。 （2）营业成本较上年同期增长 7.28%，原因为公司拓展省外市场，毛利降低，本期收入中省外项 目较上年同期增加，故成本增加。 （3）销售费用较上年同期下降 14.21%，原因为根据人力资源社会保障部 财政部 税务总局关于 阶段性减免企业社会保险费的通知 人社部发[2020]11 号文件享受社会保险减免政策以及市场人员结 构优化导致人工成本减少。 （4）管理费用较上年同期增加 16.74%，原因为公司内部组织架构调整使得归属于管理费用核算 范围变化。 （5）研发费用较上年同期下降 22.40%，原因为一方面根据人力资源社会保障部 财政部 税务总 局关于阶段性减免企业社会保险费的通知 人社部发[2020]11 号文件享受社会保险减免政策以及研发 人员内部架构调整，结构优化导致人工成本减少。 （6）信用减值损失较上年同期下降 86.27%，原因为报告期内公司建立了有效的应收账款的催收 机制，加大了催收力度，前期已提坏账的应收账款余额减少，坏账准备减少。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 57,055,714.30 58,712,688.74 -2.82% 其他业务收入 0 0 0% 主营业务成本 38,063,748.46 35,481,781.79 7.28% 其他业务成本 0 0 0% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入 比上年同 期 增减% 营业成本 比上年同 期 增减% 毛利率比上 年同期增 减% 软件产品销售 7,000,664.26 226,254.47 96.77% -1.04% 415.88% -2.63% 技术运维服务 3,295,030.17 2,616,646.39 20.59% -43.25% -41.53% -10.22% 系统集成 7,799,421.26 4,745,559.09 39.15% -18.55% -19.20% 1.26% 技术开发及服务 38,960,598.61 30,475,288.51 21.78% 7.46% 21.46% -29.28% 合计 57,055,714.30 38,063,748.46 33.29% -2.82% 7.28% -15.87% 16 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入 比上年同 期 增减% 营业成本 比上年同 期 增减% 毛利率比上 年同期增减% 电子政务领 域 3,425,522.16 2,761,300.26 19.39% -44.60% -43.53% -7.29% 农业领域 49,385,492.86 31,424,277.10 36.37% -5.22% 3.97% -13.40% 国土领域 3,795,499.28 3,783,044.11 0.33% 857.91% 959.61% -96.68% 地震领域 449,200.00 95,126.99 78.82% 1,551.40% 778.47% 30.96% 合计 57,055,714.30 38,063,748.46 33.29% -2.82% 7.28% -15.87% 收入构成变动的原因： 本期收入构成、营业成本构成无重大变动。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关 系 1 内江市东兴区农林局 3,846,084.51 6.74% 否 2 攀枝花市国土资源局 2,702,642.63 4.74% 否 3 永昌县农牧局 2,606,364.14 4.57% 否 4 乐至县农业局 2,111,454.33 3.70% 否 5 泸州市农业农村局 2,057,104.65 3.61% 否 合计 13,323,650.26 23.35% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关 系 1 四川大通汇成信息技术有限公司 4,503,348.01 10.77% 否 2 四川拓亚信息科技有限公司 3,615,066.36 8.64% 否 3 上海濯莲信息技术服务中心 3,267,326.73 7.81% 否 4 攀枝花市万里骋商贸有限责任公司 2,076,350.83 4.96% 否 5 攀枝花市万里骋商贸有限责任公司 1,900,754.33 4.54% 否 合计 15,362,846.26 36.72% - 3、 现金流量状况 单位：元 17 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 4,627,817.66 -1,689,926.15 373.85% 投资活动产生的现金流量净额 -7,076,125.19 -10,689,806.24 33.80% 筹资活动产生的现金流量净额 -514,691.41 2,855,345.13 -118.03% 现金流量分析： 报告期内，经营活动产生的现金流量较上期增加 6,317,743.81 元，增长 373.85%。一方面原因为 根据人力资源社会保障部 财政部 税务总局关于阶段性减免企业社会保险费的通知 人社部发 [2020]11 号文件享受社会保险减免政策以及公司内部人员结构优化使支付给职工以及为职工支付的 现金较上年减少，另一方面公司建立了有效的应收账款的催收机制，加大了催收力度，销售商品、提 供劳务收到的现金较上年增加。 报告期内，投资活动产生的现金流量净额较上期增加 3,613,681.05 元，增长 33.80%。原因为本 期购买和赎回理财净额较上期减少。 报告期内，筹资活动产生的现金流量净额较上期减少 3,370,036.54 元，下降 118.03%，原因为报 告期内偿还以前年度借款较上期增加。 (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公司名称 公司类型 主要业务 总资产 净资产 营业收入 净利润 四川凯普顿 农业发展有 限公司 控股子公司 规划建设运 营服务 455,476.28 202,095.15 1,198,094.27 -206,068.12 云南凯普顿 信息技术有 限公司 控股子公司 软件和信息 技术服务 0 0 0 0 主要控股参股公司情况说明 2020 年 4 月公司与四川农管事农业科技服务有限公司共同出资设立控股子公司四川凯普顿农 业发展有限公司。该公司于 2020 年 4 月 10 日完成工商设立登记。注册资金人民币 500.00 万元， 其中本公司认缴出资 255.00 万元，截至 2020 年 12 月 31 日，本公司实缴出资 208,163.27 元，剩 余资金本公司在 2049 年 3 月 23 日期限内实缴完毕。公司主营：专业承包工程勘察设计，工程技 术咨询，农业科学研究与实验发展、规划管理，产品设计，技术推广服务等。本次对外投资目的 18 是充分利用公司的现有的优质客户资源，利用四川农管事农业科技服务有限公司成熟的技术及管 理经验，大力拓展公司业务。秉承“发挥优势、长期合作、相互促进、互利互赢”的原则推进战 略合作，提高经济效益，实现互利共赢，为公司及股东创造更多的价值，提升公司的市场竞争 力。 2020 年 5 月公司与业务伙伴付燕军先生共同出资设立控股子公司云南凯普顿信息技术有限公司。 该公司于 2020 年 5 月 14 日完成工商设立登记。注册资金人民币 500.00 万元，其中本公司认缴出资 255.00 万元，截至 2020 年 12 月 31 日，本公司实缴出资 0.00 元，剩余资金本公司在 2040 年 5 月 20 日期限内实缴完毕。公司主营：计算机软硬件系统集成；计算机软硬件的开发、生产、销售；测绘服 务；数据处理；工程监理；计算机信息技术转让、技术服务、技术咨询；工程勘察设计等。本次对外 投资有利于公司的业务发展，增强公司的可持续发展能力，提升公司的核心竞争力，符合公司的长期 发展战略和经营规划，预计对公司业绩提升、利润增长将带来积极影响。 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 三、 持续经营评价 报告期内公司持续深耕于农业农村领域。在不断优化完善农业农村数据积累和信息化管理等产品 和解决方案的同时，向农村集体资产改革、高标准农田建设、行政勘界、政务信息化平台建设等领域 深入，2020 年营业收入 57,055,714.30 元。 报告期内，公司不存在无法偿还的到期债务，不存在控股股东、实际控制人占用公司资金等不良 情况，未发生对公司持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。 19 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他 资源的情况 □是 √否 四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 四.二.(三) 是否存在其他重大关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资 事项以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 四.二.(五) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、 以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 20 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 2．销售产品、商品，提供或者接受劳务 3．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 4．其他 25,000,000 10,000,000 备注：其他发生金额系关联方为公司银行贷款提供担保及反担保。 (四) 承诺事项的履行情况 公司无已披露的承诺事项 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结 束日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2016 年 7 月 18 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 承 诺 不 构 成 同 业竞争 正在履行中 公司 2016 年 1 月 1 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 承 诺 不 构 成 同 业竞争 正在履行中 董监高 2016 年 1 月 1 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 承 诺 不 构 成 同 业竞争 正在履行中 承诺事项详细情况： （1）避免同业竞争的承诺 为了避免未来可能发生的同业竞争，公司实际控制人出具了《避免同业竞争承诺函》，承诺如 下： “1、截至本承诺函出具之日，本人及本人控制的公司（股份公司除外，下同）均未直接或间接 从事任何与股份公司构成竞争或可能构成竞争的产品生产或类似业务。 2、自本承诺函出具之日起，本人及本人控制的公司将不会直接或间接以任何方式（包括但不限 于独资、合资、合作和联营）参与或进行任何与股份公司构成竞争或可能构成竞争的产品生产或类 似业务。 3、自本承诺函出具之日起，本人及将来成立之本人控制的公司将不会直接或间接以任何方式 （包括但不限于独资、合资、合作和联营）参与或进行与股份公司构成竞争或可能构成竞争的产品 生产或类似业务。 4、自本承诺函出具之日起，本人及本人控制的公司从任何第三者获得的任何商业机会与股份公 司之业务构成或可能构成实质性竞争的，本人将立即通知股份公司，并尽力将该等商业机会让与股 份公司。 5、本人及本人控制的公司承诺将不向其业务与股份公司之业务构成竞争的其他公司、企业、组 织或个人提供技术信息、工艺流程、销售渠道等商业秘密。 21 6、如上述承诺被证明为不真实或未被遵守，本人将向股份公司赔偿一切直接和间接损失。” （2）严格执行《现金管理控制制度》的承诺 关于严格执行《现金管理控制制度》的承诺，公司以及公司董事、监事、高级管理人员承诺： “本人/本公司未来在经营过程中将严格执行《现金管理控制制度》，规范公司的现金收支的行 为，杜绝现金坐支行为的发生。” 报告期内，公司实际控制人、持有公司 5%以上股份的股东、董事、监事、高级管理人员不存在违 反出具的上述承诺的情形。 (五) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限 类型 账面价值 占总资产的比 例% 发生原因 应收账款 流动资产 质押 8,324,222.79 8.37% 根据公司与成都武 侯中小企业融资担 保 有 限 责 任 公 司 2020 年 3 月 20 日 签订的《应收账款质 押登记协议》，合同 编 号 ： 成 武 担 [2020]023③Z4-1， 公司从 2020 年 3 月 20 日起，约定以本公 司相关应收账款作 为成都武侯中小企 业融资担保有限责 任公司为上述借款 提供连带责任担保 的反担保质押物。 总计 - - 8,324,222.79 8.37% - 资产权利受限事项对公司的影响： 通过对应收账款质押补充公司流动资金，提高资产流动性，在满足企业经营发展的同时优化了公 司资本结构，对公司本期及未来财务状况和经营成果无重大不利影响。 22 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 6,459,070 60.59% 172,500 6,631,570 62.21% 其中：控股股东、实际控制 人 1,047,691 9.83% -112,500 935,191 8.77% 董事、监事、高管 122,619 1.15% 285,000 407,619 3.82% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 4,200,930 39.41% -172,500 4,028,430 37.79% 其中：控股股东、实际控制 人 2,693,073 25.26% 112,500 2,805,573 26.32% 董事、监事、高管 1,507,857 14.15% -285,000 1,222,857 11.47% 核心员工 0 0% 0 0 0.00% 总股本 10,660,000 - 0 10,660,000 - 普通股股东人数 13 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东 名称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末 持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 期末 持有 的质 押股 份数 量 期末 持有 的司 法冻 结股 份数 量 1 马进 3,740,764 0 3,740,764 35.09% 2,805,573 935,191 0 0 2 胡 鹏 飞 3,063,816 -735,101 2,328,715 21.85% 0 2,328,715 0 0 3 李涛 928,792 0 928,792 8.71% 696,594 232,198 0 0 4 陈 卫 东 1,023,828 -200,000 823,828 7.73% 0 823,828 0 0 5 四 川 熊 猫 天 使 企 业 0 735,000 735,000 6.89% 0 735,000 0 0 23 管 理 咨 询 有 限 公司 6 肖 志 华 701,684 0 701,684 6.58% 526,263 175,421 0 0 7 夏 鹏 程 392,000 0 392,000 3.68% 0 392,000 0 0 8 张 旭 鹏 319,684 0 319,684 3.00% 0 319,684 0 0 9 潘宇 291,288 0 291,288 2.73% 0 291,288 0 0 10 石 方 敏 0 201,000 201,000 1.89% 0 201,000 0 0 合计 10,461,856 899 10,462,755 98.15% 4,028,430 6,434,325 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明：马进、李涛、肖志华、陈卫东是一致行动人 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 公司股权较为分散，无单一股东持有的股份占股份公司股本总额百分之五十以上，且依其持有股 份的所享有的表决权不足以对股东大会的决议产生重大影响。因此，公司无控股股东。 (二) 实际控制人情况 公司实际控制人为马进，任公司董事长兼法定代表人、总经理。 马进，男，1977 年 8 月出生，中国籍，无境外永久居留权。2019 年 6 月毕业于电子科技大学工商 管理专业，硕士学位。1999 年 9 月至 2001 年 11 月，就职于成都托普科技有限公司，任工程师；2001 年 12 月至 2003 年 5 月，就职于 MDCL-FRONTLINE 集团，任项目经理；2003 年 6 月至 2005 年 5 月，就 职于易宝系统（中国）有限公司，历任技术部经理，成都代表处经理；2005 年 6 月至 2016 年 2 月 15 日，就职于四川凯普顿信息技术有限公司，任总经理。2016 年 2 月 16 日至 2019 年 2 月 15 日，任四 川凯普顿信息技术股份有限公司董事长、总经理，任期三年。2019 年 2 月 14 日在公司第二届董事会 24 第一次会议中审议并通过马进继任公司董事长、总经理，任职期限三年，自 2019 年 2 月 14 日起至 2022 年 2 月 13 日。 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用 √不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方 式 贷款提供 方 贷款提 供方类 型 贷款规模 存续期间 利息率 起始日期 终止日期 1 抵押+ 质押+ 保证 交行银行 股份有限 公司四川 省分行 银行 4,000,000 2020 年 3 月 27 日 2021 年 3 月 26 日 4.57% 2 保证 成都银行 股份有限 公司华兴 支行 银行 3,000,000 2020 年 6 月 2 日 2021 年 5 月 31 日 4.35% 3 抵押+ 保证 成都银行 股份有限 公司华兴 支行 银行 3,000,000 2020 年 6 月 30 日 2021 年 6 月 28 日 4.35% 合计 - - - 10,000,000.00 - - - 25 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 26 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 马进 董事长、总经理 男 1977 年 8 月 2019 年 2 月 14 日 2022 年 2 月 13 日 李涛 董事 男 1972 年 9 月 2019 年 2 月 14 日 2022 年 2 月 13 日 吴文珂 董事 女 1975 年 2 月 2019 年 2 月 14 日 2022 年 2 月 13 日 张本强 董事、财务负责 人、信息披露负 责人 男 1982 年 8 月 2020 年 3 月 18 日 2021 年 2 月 24 日 李燕 董事 女 1975 年 12 月 2020 年 9 月 4 日 2022 年 2 月 13 日 罗小雨 监事 男 1975 年 11 月 2020 年 3 月 18 日 2022 年 2 月 13 日 肖志华 监事会主席 男 1976 年 6 月 2019 年 2 月 14 日 2022 年 2 月 13 日 李阳旭 监事 女 1987 年 10 月 2019 年 2 月 14 日 2022 年 3 月 13 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 公司董事、监事、高级管理人员相互间无关联关系；公司董事长及总经理马进、公司董事李涛、 公司监事肖志华、陈卫东于 2018 年 10 月 30 日签署了《一致行动人协议》，根据该协议内容公司董事 长、总经理马进为公司实际控制人。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 期末被授 予的限制 性股票数 量 27 马进 董事长、总 经理 3,740,764 0 3,740,764 35.09% 0 0 李涛 董事 928,792 0 928,792 8.71% 0 0 肖志华 监事 701,684 0 701,684 6.58% 0 0 合计 - 5,371,240 - 5,371,240 50.38% 0 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 金超成 董事 离任 无 离任 周涛 董事 离任 无 离任 陈智勇 监事 离任 无 离任 张伟嘉 董事 新任 无 新任 张伟嘉 董事 离任 无 离任 张本强 财务负责人、信 息披露负责人 新任 董事、财务负责人、 信息披露负责人 新任 李燕 无 新任 董事 新任 罗小雨 无 新任 监事 新任 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： √适用 □不适用 （一） 新任董事履历 张本强，男，1982 年 8 月出生，中国籍，无境外永久居留权。2019 年 6 月毕业于四川大学工商管 理专业，硕士学位。2005 年 6 月至 2012 年 1 月，就职于美的集团股份有限公司，历任会计、财务经 理；2012 年 3 月至 2014 年 12 月就职于北京汉鼎盛世咨询服务有限公司，任项目经理；2014 年 12 月 至 2016 年 9 月就职于青海春天药用资源科技利用有限公司，任财务经理；2016 年 9 月至 2018 年 7 月 就职于成都天地网信息科技有限公司，任投资财务经理；2018 年 7 月至今，就职于四川凯普顿信息技 术股份有限公司财务部。2019 年 2 月 14 日至今，任四川凯普顿信息技术股份有限公司财务负责人、 信息披露负责人。 李燕，女，1975 年 12 月生，中国国籍，无境外永久居留权。毕业于四川农业大学，本科学历， 国家二级心理咨询师。1999 年 9 月至 2002 年 1 月就职于四川华易信息技术有限公司，任销售经理； 28 2002 年 3 月至 2005 年 1 月就职于深圳齐普生科技股份有限公司，任区域销售经理；2005 年 10 月至 2008 年 7 月就职于中国惠普有限公司，任区域销售经理；2010 年 1 月至 2015 年 3 月，联强国际贸易 （中国）有限公司，任区域销售经理。2015 年 3 月至今，成都明日动力数据科技有限公司，销售经理。 （二）新任监事履历 罗小雨，男，1975 年 11 月出生，中国籍，无境外永久居留权。1996 年 6 月毕业于北京航空航天 大学计算机及应用专业。1996 年至 1997 年就职于成发集团计算机中心任技术员；1997 年至 1999 年 就职于广东科龙电器股份有限公司成都分公司信息中心，后期任职中心技术主管；1999 年至 2003 年 就职于成都华易信息技术有限公司，后期任职软件开发主管；2003 年至 2005 年就职于成都鼎天软件 公司，负责项目前端软件开发；2005 年至 2008 年就职于四川易通通讯公司产品部，任职技术总监； 2008 年至 2014 年自主创业；2014 年至 2015 年就职于四川鱼鳞图信息技术股份有限公司，任职技术 服务部经理；2015 年至今就职于四川凯普顿信息技术股份有限公司技术支持中心。 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 行政人员 15 7 2 20 销售人员 19 9 16 12 技术人员 118 60 70 108 财务人员 6 1 1 6 员工总计 158 77 89 146 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 4 5 本科 92 70 专科 56 66 专科以下 6 5 员工总计 158 146 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 1、人员变动及人才引进 截止报告期末，公司员工结构相对稳定。报告期内公司人力资源部门管理的重点在于培养管理人 29 员与技术骨干、引进高端人才。公司通过建立具有竞争力的薪酬制度，并提供良好的薪酬福利和工作 环境；保证了员工的稳定性以及吸引更多优秀人才。 2、培训计划 公司通过人力资源部门建立了全面、系统的培训体系，制定年度培训计划；定期开展新员工入职 培训，通过对公司基本情况、业务的介绍，企业各项规章制度的讲解，使新员工快速的对企业有全面 的了解，促进员工对企业的熟悉和认同，快速的融入团队发挥作用。通过对在职员工进行定期的技能 培训和专业培训，提升员工的专业性，同时通过企业文化的宣贯培养员工的认同度和职业化精神，稳 定了员工的同时，为公司战略目标的实现提供坚实的人力资源保障。 3、薪酬福利政策 公司依据《中华人民共和国劳动法》与员工签订劳动合同，建立规范的有竞争力的薪酬福利体系。 依据《中华人民共和国社会保障法》和《住房公积金管理条例》为员工缴纳社会保险和住房公积金。 公司为全体员工购买了雇主责任险，定期对全体员工安排体检。 4、需公司承担费用的离退休职工人数 公司执行国家和地方相关的社会保险制度，没有需要公司承担费用的离退休人员。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 单位：股 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 2021 年 2 月张本强先生因个人原因辞去公司董事、财务负责人、信息披露负责人职务，公司于 2021 年 2 月 4 日召开第二届董事会第十四次会议，补选李艳女士为公司财务负责人、信息披露负责 人，任职期限至第二届董事会任期届满为止。公司于 2021 年 2 月 24 日召开 2021 年第一次临时股东 大会，补选李艳女士为公司董事，任职期限至第二届董事会任期届满为止。 30 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业 股份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求， 不断完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理制度，确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、 监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自 的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规 定的程序和规则进行，公司股东大会、董事会、监事会和经理层权责分明、各司其职、有效制衡，为 公司持续、稳定发展奠定了坚实的基础。 截止报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应 尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内，公司严格按照法律法规的要求，召集、召开股东大会，历次股东大会的召集、召开程 序、出席股东大会的股东人数、人员资格及股东大会的表决程序均符合《公司法》、《公司章程》和《股 东大会议事规则》及其法律法规的规定，能够保证公司股东尤其是中小股东有充分知情权、参与权、 质询权和表决权等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司现有治理机制符合相关法律法规的要求，运作有效且可以满足公司经营发展需要。截止报告 期末，公司治理结构成员均依法运作，未出现违法违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和 31 义务。公司治理的实际状况符合相关法规的要求，随着公司未来经营规模的扩大、业务范围的拓展， 公司将不断完善现有的公司治理机制，以保证公司的决策程序和议事规则民主科学，公司内部控制制 度完整有效，公司治理机制规范健全。 公司本年度根据自身经营需要发生的融资、关联交易等重要事项，均严格按照相关法律法规、《公 司章程》及公司其他相关内控制度的规定履行了相应的决策程序。 4、 公司章程的修改情况 经公司 2020 年第三次临时股东大会审议通过《关于拟修订<四川凯普顿信息技术股份有限公司章 程>》的议案，根据《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》及《全国中小企业股份转让系统挂牌 公司治理规则》等相关规定，公司对《四川凯普顿信息技术股份有限公司章程》相关条款进行了修订。 具体修订内容详见 2020 年 4 月 10 日披露于全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台 （）披露的《关于拟修订<四川凯普顿信息技术股份有限公司章程>的公告》（公告编 号：2020-016）。 经公司 2020 年第四次临时股东大会审议通过《关于变更公司经营范围及修改<公司章程>的议案》， 修改内容如下：原《公司章程》第二章第十三条为：“计算机软硬件系统集成；计算机软硬件的开发、 生产、销售；测绘服务；数据处理；工程监理；计算机信息技术转让、技术服务、技术咨询；工程勘 察设计；工程技术与规划管理；土地整理；土地规划服务；地质灾害治理；防洪除涝设施管理；水资 源管理；环境与生态监测；自然生态系统保护管理；建筑智能化工程设计与施工；地理遥感信息服务； 数字内容服务（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。”。 《公司章程》第二章第十三条修改为：“计算机软硬件系统集成；计算机软硬件的开发、生产、销 售；测绘服务；数据处理；工程监理；计算机信息技术转让、技术服务、技术咨询；工程勘察设计； 工程技术与规划管理；土地整理；土地规划服务；地质灾害治理；防洪除涝设施管理；水资源管理； 环境与生态监测；自然生态系统保护管理；建筑智能化工程设计与施工；地理遥感信息服务；数字内 容服务；农林工程、生态建设和环境工程；水文服务；互联网信息技术服务；土地调查评估；土地登 记代理服务；大数据服务；农田工程建设勘测设计（凭农田工程建设勘测设计单位资质证书从事经营 活动）；档案数字化服务（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。”。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次 经审议的重大事项（简要描述） 32 数 董事会 8 （一）2020 年 2 月 13 日召开第二届董事会 第六次会议，决议事项如下： 1、审议通过《关于提名张本强、张伟嘉为公 司董事的议案》 2、审议通过《关于提议召开 2020 年第一次 临时股东大会的议案》 （二）2020 年 3 月 10 日召开第二届董事会 第七次会议，决议事项如下： 1、审议通过《关于对外投资设立控股子公司 的议案》 （三）2020 年 3 月 18 日召开第二届董事会 第八次会议，决议事项如下： 1、审议通过《关于豁免公司第二届董事会第 八次会议通知期限的议案》 2、审议通过《关于预计 2020 年日常性关联 交易的议案》 3、审议通过《关于申请向银行等金融机构申 请贷款不超过 4000 万元并授权公司董事长 签署银行借款合同和相关担保协议的议案》 4、审议通过《关于提请召开 2020 年第二次 临时股东大会的议案》 (四）2020 年 4 月 10 日召开第二届董事会第 九次会议，决议事项如下： 1、审议通过《关于拟修订<四川凯普顿信息 技术股份有限公司章程>的议案》 2、审议通过《关于修订<四川凯普顿信息技 术股份有限公司信息披露管理制度>的议案》 3、审议通过《关于提请召开 2020 年第三次 临时股东大会的议案》 （五）2020 年 4 月 20 日召开第二届董事会 第十次会议，决议事项如下： 1、审议通过《关于公司 2019 年年度报告及 摘要的议案》 2、审议通过《关于公司 2019 年度利润分配 方案的议案》 3、审议通过《关于公司 2019 年度财务决算 报告的议案》 4、审议通过《关于公司 2020 年度财务预算 报告的议案》 5、审议通过《关于 2020 年使用自有闲置资 金购买理财产品的议案》 6、审议通过《关于公司 2019 年度总经理工 作报告的议案》 33 7、审议通过《关于公司 2019 年度董事会工 作报告的议案》 8、审议通过《关于续聘财务审计机构的议 案》 9、审议通过《关于确认非经营性资金占用及 其他关联资金往来情况的专项审核说明的议 案》 10、审议通过《关于会计政策变更的议案》 11、审议通过《关于提请召开 2019 年年度 股东大会的议案》 （六）2020 年 5 月 11 日召开第二届董事会 第十一次会议，决议事项如下： 1、审议通过《关于对外投资设立控股子公司 的议案》 （七）2020 年 8 月 11 日召开第二届董事会 第十二次会议，决议事项如下： 1、审议通过《公司 2020 年半年度报告的议 案》 （八）2020 年 8 月 18 日召开第二届董事会 第十三次会议，决议事项如下： 1、审议通过《关于变更公司经营范围及修改 <公司章程>的议案》 2、审议通过《关于提名李燕为公司董事的议 案》 监事会 3 （一）2020 年 2 月 13 日召开第二届监事会 第四次会议，决议事项如下： 1、审议通过《关于提名新任监事的议案》 （二）2020 年 4 月 20 日召开第二届监事会 第五次会议，决议事项如下： 1、审议通过《关于公司 2019 年度监事会工 作报告的议案》 2、审议通过《关于公司 2019 年度财务决算 报告的议案》 3、审议通过《关于公司 2020 年度财务预算 报告的议案》 4、审议通过《关于公司 2019 年年度报告及 摘要的议案》 5、审议通过《关于确认非经营性资金占用及 其他关联资金往来情况的专项审核说明的议 案》 6、审议通过《关于公司 2019 年度利润分配 方案的议案》 7、审议通过《关于会计政策变更的议案》 （三）2020 年 8 月 11 日召开第二届监事会 34 第六次会议，决议事项如下： 1、审议通过《公司 2020 年半年度报告的议 案》 股东大会 5 （一）2020 年 3 月 18 日召开 2020 年第一次 临时股东大会，决议事项如下： 1、审议通过《关于任命张本强、张伟嘉先生 为公司董事的议案》 2、审议通过《关于任命罗小雨先生为公司监 事的议案》 （二）2020 年 4 月 2 日召开 2020 年第二次 临时股东大会，决议事项如下： 1、审议通过《关于预计 2020 年度日常性关 联交易的议案》 2、审议通过《关于申请向银行等金融机构申 请贷款不超过 4000 万元并授权公司董事长 签署银行借款合同和相关担保协议的议案》 （三）2020 年 4 月 27 日召开 2020 年第三次 临时股东大会，决议事项如下： 1、审议通过《关于拟修订<四川凯普顿信息 技术股份有限公司章程>的议案》 （四）2020 年 5 月 13 日召开 2019 年年度股 东大会，决议事项如下： 1、审议通过《关于公司 2019 年年度报告及 摘要的议案》 2、审议通过《关于公司 2019 年度利润分配 方案的议案》 3、审议通过《关于公司 2019 年度财务决算 报告的议案》 4、审议通过《关于公司 2020 年度财务预算 报告的议案》 5、审议通过《关于 2020 年使用自有闲置资 金购买理财产品的议案》 6、审议通过《关于公司 2019 年度董事会工 作报告的议案》 7、审议通过《关于公司 2019 年度监事会工 作报告的议案》 8、审议通过《关于续聘财务审计机构的议 案》 9、审议通过《关于确认非经营性资金占用及 其他关联资金往来情况的专项审核说明的议 案》 10、审议通过《关于会计政策变更的议案》 （五）2020 年 9 月 4 日召开 2020 年第四次 临时股东大会，决议事项如下： 35 1、审议通过《关于变更公司经营范围及修改 <公司章程>的议案》 2、审议通过《关于提名李燕为公司董事的议 案》 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司“三会”的召集、召开程序符合有关法律、法规的要求以及《公司章程》的规定，公司认真 履行信息披露义务，做到真实、准确、完整、及时，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监管活动中未发现公司存在重大风险事项，对本年度内的监督事项没有异 议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在业务、资产、人员、机构和财务等方面均独立于控股股东、实际控制人及其控制人的其他 企业；报告期内，控股股东及其控制人不存在影响公司独立性的情形。 1、业务独立 公司拥有独立完整的业务体系，能够独立经营，独立核算和决策，独立承担责任和风险；报告期 内，未出现公司控股股东及其控制的其他企业之间存在关联交易而使公司经营自主权的完整性、独立 性受到不良影响。 2、资产独立 截至报告期末公司不存在资产被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用或为控股股东、 实际控制人及其控制的其他企业提供担保的情形，公司资产独立。 3、人员独立 公司董事、监事及其高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定产生，程序合法 有效。公司高级管理人员未在控股股东、实际控制人控制的其他企业担任职务或兼职。 4、机构独立 公司设立了健全的组织机构体系，不存在与控股股东、实际控制人控制的其他企业职能部门之间 的从属关系；公司独立运行，拥有机构设置的自主权。 36 5、财务独立 公司设立了财务部，建立了独立的财务管理与会计核算体系，能够独立作出财务决策，具有一套 独立的会计核算体系、财务管理和风险控制等内部管理制度。公司独立在银行开立账户，依法独立纳 税。 综上所述，公司拥有独立且完整的业务流程和业务体系，保持了独立性，具备自主经营及独立承 担风险的能力。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司建立了规范合理的内部控制制度，包括《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会 议事规则》、《总经理工作细则》、《对外投资管理制度》、《关联交易管理制度》、《财务管理制度》、《防 范控股股东及其关联方占用公司资金管理制度》、《信息披露管理制度》等相关管理制度，涵盖了公司 战略决策、经营管理、对外披露、财务会计等公司营运活动的所有环节，公司现行的相关制度结合了 公司自身情况制定，符合现代企业要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。 报告期内，公司严格贯彻国家法律法规，严格执行国家规定的企业会计准则，规范公司会计核算 体系，依法开展会计核算工作。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大信息遗漏等情况。公司信息披露责任人及公司管 理层严格遵守了信息披露制度，执行情况良好。 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用 √不适用 (二) 特别表决权股份 □适用 √不适用 37 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中汇会审[2021]1800 号 审计机构名称 中汇会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 杭州市江干区新业路 8 号华联时代大厦 A 栋 601 室 审计报告日期 2021 年 4 月 14 日 签字注册会计师姓名及连续签字年限 尹立红 赵书阳 2 年 2 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 4 年 会计师事务所审计报酬 12 万元 审计报告正文： 审 计 报 告 中汇会审[2021]1800号 四川凯普顿信息技术股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了四川凯普顿信息技术股份有限公司(以下简称凯普顿公司)财务报表，包括 2020年12月31日的合并及母公司资产负债表，2020年度的合并及母公司利润表、合并及母 公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了凯普顿公司2020年12月31日的合并及母公司财务状况以及2020年度的合并及母公司经 营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 38 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于凯普顿公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信， 我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 凯普顿公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括2020年度报告 中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形 式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大 错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事 实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估凯普顿公司的持续经营能力，披露与持续经营相 关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算凯普顿公司、终止运营或 别无其他现实的选择。 凯普顿公司治理层(以下简称治理层)负责监督凯普顿公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理 保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审 39 计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果 合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策， 则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： (一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程 序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊 可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导 致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 (二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制 的有效性发表意见。 (三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 (四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据， 就可能导致对凯普顿公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定 性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中 提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意 见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致凯 普顿公司不能持续经营。 (五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交 易和事项。 (六) 就凯普顿公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对 财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责 任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 40 (此页无正文) 中汇会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：赵书阳 中国·杭州 中国注册会计师：尹立红 报告日期：2021 年 4 月 14 日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 五（一） 1,431,951.56 4,394,950.50 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 五（二） 23,525,968.32 16,420,037.95 衍生金融资产 应收票据 应收账款 五（三） 28,711,524.53 35,629,724.38 应收款项融资 预付款项 五（四） 15,987,156.87 9,677,965.90 应收保费 应收分保账款 41 应收分保合同准备金 其他应收款 五（五） 5,737,459.69 8,651,812.44 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五（六） 22,494,790.63 12,711,620.41 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 97,888,851.60 87,486,111.58 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 0 0 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五（七） 677,900.68 865,574.85 在建工程 0 0 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 五（八） 5,633.34 开发支出 商誉 长期待摊费用 五（九） 18,647.22 36,808.55 递延所得税资产 五（十） 863,803.32 877,781.39 其他非流动资产 非流动资产合计 1,565,984.56 1,780,164.79 资产总计 99,454,836.16 89,266,276.37 流动负债： 短期借款 五（十一） 10,000,000.00 10,000,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五（十二） 9,279,225.77 17,676,834.47 预收款项 合同负债 五（十三） 44,850,611.23 28,590,371.86 42 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五（十四） 2,946,639.36 2,550,901.07 应交税费 五（十五） 1,151,137.94 1,488,318.49 其他应付款 五（十六） 1,128,489.62 1,366,997.85 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 五（十七） 1,719,475.43 1,570,237.40 流动负债合计 71,075,579.35 63,243,661.14 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 五（十） 15,825.72 3,005.69 其他非流动负债 非流动负债合计 15,825.72 3,005.69 负债合计 71,091,405.07 63,246,666.83 所有者权益（或股东权益）： 股本 五（十八） 10,660,000.00 10,660,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五（十九） 573,142.72 573,142.72 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五（二十） 1,713,635.66 1,478,646.69 一般风险准备 未分配利润 五（二十一） 15,317,626.09 13,307,820.13 43 归属于母公司所有者权益合 计 28,264,404.47 26,019,609.54 少数股东权益 99,026.62 所有者权益合计 28,363,431.09 26,019,609.54 负债和所有者权益总计 99,454,836.16 89,266,276.37 法定代表人：马进 主管会计工作负责人：李艳 会计机构负责人：李艳 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 1,286,441.08 4,394,950.50 交易性金融资产 23,525,968.32 16,420,037.95 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十四（一） 28,711,524.53 35,629,724.38 应收款项融资 预付款项 15,934,549.92 9,677,965.90 其他应收款 十四（二） 5,618,232.07 8,651,812.44 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 22,422,937.15 12,711,620.41 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 97,499,653.07 87,486,111.58 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 十四（三） 208,163.27 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 625,472.32 865,574.85 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 44 开发支出 商誉 长期待摊费用 18,647.22 36,808.55 递延所得税资产 863,803.32 877,781.39 其他非流动资产 非流动资产合计 1,716,086.13 1,780,164.79 资产总计 99,215,739.20 89,266,276.37 流动负债： 短期借款 10,000,000.00 10,000,000.00 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 9,250,295.91 17,676,834.47 预收款项 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 2,842,995.01 2,550,901.07 应交税费 1,140,607.11 1,488,318.49 其他应付款 1,117,023.64 1,366,997.85 其中：应付利息 应付股利 合同负债 44,760,017.17 28,590,371.86 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 1,719,475.43 1,570,237.40 流动负债合计 70,830,414.27 63,243,661.14 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 15,825.72 3,005.69 其他非流动负债 非流动负债合计 15,825.72 3,005.69 负债合计 70,846,239.99 63,246,666.83 所有者权益： 股本 10,660,000.00 10,660,000.00 其他权益工具 其中：优先股 45 永续债 资本公积 573,142.72 573,142.72 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 1,713,635.66 1,478,646.69 一般风险准备 未分配利润 15,422,720.83 13,307,820.13 所有者权益合计 28,369,499.21 26,019,609.54 负债和所有者权益合计 99,215,739.20 89,266,276.37 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业总收入 五（二十二） 57,055,714.30 58,712,688.74 其中：营业收入 五（二十二） 57,055,714.30 58,712,688.74 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 56,161,194.10 54,697,077.66 其中：营业成本 38,063,748.46 35,481,781.79 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五（二十三） 369,371.47 305,341.39 销售费用 五（二十四） 5,605,929.28 6,534,564.23 管理费用 五（二十五） 7,311,890.26 6,263,560.09 研发费用 五（二十六） 4,171,520.15 5,375,654.94 财务费用 五（二十七） 638,734.48 736,175.22 其中：利息费用 483,323.48 474,654.87 利息收入 25,444.43 9,631.35 加：其他收益 五（二十八） 1,339,603.57 1,426,653.75 投资收益（损失以“-”号填列） 五（二十九） 207,396.32 188,040.96 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 46 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填 列） 五（三十） 85,466.87 20,037.95 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五（三十一） -297,571.65 -2,167,509.08 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 2,229,415.31 3,482,834.66 加：营业外收入 五（三十二） 0.02 501.03 减：营业外支出 五（三十三） 4,759.75 22,000.01 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 2,224,655.58 3,461,335.68 减：所得税费用 五（三十四） 80,834.03 -25,996.46 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 2,143,821.55 3,487,332.14 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 2,143,821.55 3,487,332.14 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -100,973.38 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损 以“-”号填列） 2,244,794.93 3,487,332.14 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收 益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益 的金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税 47 后净额 七、综合收益总额 2,143,821.55 3,487,332.14 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 2,244,794.93 3,487,332.14 （二）归属于少数股东的综合收益总额 -100,973.38 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.21 0.33 （二）稀释每股收益（元/股） 0.21 0.33 法定代表人：马进 主管会计工作负责人：李艳 会计机构负责人：李艳 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业收入 十四（四） 57,055,714.30 58,712,688.74 减：营业成本 十四（四） 38,791,068.86 35,481,781.79 税金及附加 368,456.51 305,341.39 销售费用 5,092,151.62 6,534,564.23 管理费用 6,893,169.40 6,263,560.09 研发费用 4,171,520.15 5,375,654.94 财务费用 638,759.42 736,175.22 其中：利息费用 483,323.48 474,654.87 利息收入 24,796.99 9,631.35 加：其他收益 1,339,603.57 1,426,653.75 投资收益（损失以“-”号填列） 十四（五） 207,396.32 188,040.96 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 85,466.87 20,037.95 信用减值损失（损失以“-”号填列） -297,571.65 -2,167,509.08 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 2,435,483.45 3,482,834.66 加：营业外收入 501.03 减：营业外支出 4,759.75 22,000.01 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 2,430,723.70 3,461,335.68 减：所得税费用 80,834.03 -25,996.46 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 2,349,889.67 3,487,332.14 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 2,349,889.67 3,487,332.14 48 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 2,349,889.67 3,487,332.14 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.22 0.33 （二）稀释每股收益（元/股） 0.22 0.33 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 85,768,843.44 64,403,255.83 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 693,713.76 836,276.02 收到其他与经营活动有关的现金 五（三十五） 5,245,370.10 9,562,375.17 经营活动现金流入小计 91,707,927.30 74,801,907.02 49 购买商品、接受劳务支付的现金 59,211,648.82 43,540,983.94 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 16,443,567.75 17,846,619.73 支付的各项税费 3,486,587.07 3,452,272.43 支付其他与经营活动有关的现金 五（三十五） 7,938,306.00 11,651,957.07 经营活动现金流出小计 87,080,109.64 76,491,833.17 经营活动产生的现金流量净额 4,627,817.66 -1,689,926.15 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 收到其他与投资活动有关的现金 五（三十五） 71,989,932.82 47,788,026.38 投资活动现金流入小计 71,989,932.82 47,788,026.38 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 263,058.01 277,847.20 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 支付其他与投资活动有关的现金 五（三十五） 78,803,000.00 58,199,985.42 投资活动现金流出小计 79,066,058.01 58,477,832.62 投资活动产生的现金流量净额 -7,076,125.19 -10,689,806.24 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 200,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 200,000.00 取得借款收到的现金 10,000,000.00 10,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 10,200,000.00 10,000,000.00 偿还债务支付的现金 10,000,000.00 6,670,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 483,323.48 474,654.87 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五（三十五） 231,367.93 筹资活动现金流出小计 10,714,691.41 7,144,654.87 50 筹资活动产生的现金流量净额 -514,691.41 2,855,345.13 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -2,962,998.94 -9,524,387.26 加：期初现金及现金等价物余额 4,394,950.50 13,919,337.76 六、期末现金及现金等价物余额 1,431,951.56 4,394,950.50 法定代表人：马进 主管会计工作负责人：李艳 会计机构负责人：李艳 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 85,677,343.44 64,403,255.83 收到的税费返还 693,713.76 836,276.02 收到其他与经营活动有关的现金 5,244,722.66 9,562,375.17 经营活动现金流入小计 91,615,779.86 74,801,907.02 购买商品、接受劳务支付的现金 60,079,117.64 43,540,983.94 支付给职工以及为职工支付的现金 15,645,019.94 17,846,619.73 支付的各项税费 3,475,041.25 3,452,272.43 支付其他与经营活动有关的现金 7,593,981.58 11,651,957.07 经营活动现金流出小计 86,793,160.41 76,491,833.17 经营活动产生的现金流量净额 4,822,619.45 -1,689,926.15 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 收到其他与投资活动有关的现金 71,989,932.82 47,788,026.38 投资活动现金流入小计 71,989,932.82 47,788,026.38 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 195,207.01 277,847.20 投资支付的现金 208,163.27 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 支付其他与投资活动有关的现金 78,803,000.00 58,199,985.42 投资活动现金流出小计 79,206,370.28 58,477,832.62 投资活动产生的现金流量净额 -7,216,437.46 -10,689,806.24 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 10,000,000.00 10,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 51 筹资活动现金流入小计 10,000,000.00 10,000,000.00 偿还债务支付的现金 10,000,000.00 6,670,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 483,323.48 474,654.87 支付其他与筹资活动有关的现金 231,367.93 筹资活动现金流出小计 10,714,691.41 7,144,654.87 筹资活动产生的现金流量净额 -714,691.41 2,855,345.13 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -3,108,509.42 -9,524,387.26 加：期初现金及现金等价物余额 4,394,950.50 13,919,337.76 六、期末现金及现金等价物余额 1,286,441.08 4,394,950.50 52 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 10,660,000.00 573,142.72 1,478,646.69 13,307,820.13 26,019,609.54 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 10,660,000.00 573,142.72 1,478,646.69 13,307,820.13 26,019,609.54 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 234,988.97 2,009,805.96 99,026.62 2,343,821.55 （一）综合收益总额 2,244,794.93 - 100,973.38 2,143,821.55 （二）所有者投入和减少资 本 200,000.00 200,000.00 1．股东投入的普通股 200,000.00 200,000.00 2．其他权益工具持有者投入 53 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 234,988.97 -234,988.97 1．提取盈余公积 234,988.97 -234,988.97 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 54 四、本年期末余额 10,660,000.00 573,142.72 1,713,635.66 15,317,626.09 99,026.62 28,363,431.09 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 10,660,000.00 573,142.72 1,129,913.48 10,169,221.20 22,532,277.40 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 10,660,000.00 573,142.72 1,129,913.48 10,169,221.20 22,532,277.40 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 348,733.21 3,138,598.93 3,487,332.14 （一）综合收益总额 3,487,332.14 3,487,332.14 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 55 4．其他 （三）利润分配 348,733.21 -348,733.21 1．提取盈余公积 348,733.21 -348,733.21 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 10,660,000.00 573,142.72 1,478,646.69 13,307,820.13 26,019,609.54 法定代表人：马进 主管会计工作负责人：李艳 会计机构负责人：李艳 56 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 10,660,000.00 573,142.72 1,478,646.69 13,307,820.13 26,019,609.54 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 10,660,000.00 573,142.72 1,478,646.69 13,307,820.13 26,019,609.54 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 234,988.97 2,114,900.70 2,349,889.67 （一）综合收益总额 2,349,889.67 2,349,889.67 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 234,988.97 -234,988.97 1．提取盈余公积 234,988.97 -234,988.97 2．提取一般风险准备 57 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 10,660,000.00 573,142.72 1,713,635.66 15,422,720.83 28,369,499.21 58 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 10,660,000.00 573,142.72 1,129,913.48 10,169,221.20 22,532,277.40 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 10,660,000.00 573,142.72 1,129,913.48 10,169,221.20 22,532,277.40 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 348,733.21 3,138,598.93 3,487,332.14 （一）综合收益总额 3,487,332.14 3,487,332.14 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 348,733.21 -348,733.21 1．提取盈余公积 348,733.21 -348,733.21 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 59 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 10,660,000.00 573,142.72 1,478,646.69 13,307,820.13 26,019,609.54 60 三、 财务报表附注 四川凯普顿信息技术股份有限公司 财务报表附注 2020 年度 一、公司基本情况 (一) 公司概况 四川凯普顿信息技术股份有限公司（以下简称公司或本公司）是由四川凯普顿信息技术 有限公司（以下简称有限公司）整体改制设立的股份有限公司，有限公司成立于2005年6月 8日。 2015年12月21日，有限公司召开股东会会议同意将有限公司以2015年10月31日为基准日 整体变更为股份公司，截至2015年10月31日经中准会计师事务所（特殊普通合伙）中准审字 [2015]1802号《审计报告》审计的净资产为11,233,142.72元，按照1: 0.9489的比例折合股 本，共计折合股本1,066万元，每股面值1元，净资产高于股本总额部分计入股份公司的资本 公积。变更出资经中准会计师事务所（特殊普通合伙）中准验字[2016]1041号《验资报告》 审验， 2016年3月2日，公司取得了四川省成都市工商行政管理局核发的统一社会信用代码 为915101077745302323的《营业执照》。2016年7月29日，公司在全国中小企业股份转让系 统挂牌，截至2020年12月31日，公司股本结构为： 股东名称 出资金额(元) 出资比例(%) 马进 3,740,764.00 35.0916 胡鹏飞 2,328,715.00 21.8454 李涛 928,792.00 8.7129 陈卫东 823,828.00 7.7282 四川熊猫天使企业管理咨询有限公 司 735,000.00 6.8949 肖志华 701,684.00 6.5824 夏鹏程 392,000.00 3.6773 张旭鹏 319,684.00 2.9989 潘宇 291,288.00 2.7325 61 股东名称 出资金额(元) 出资比例(%) 石方敏 201,000.00 1.8856 陆茵 196,144.00 1.8400 陈麒元 602.00 0.0056 刘晓熙 499.00 0.0047 合 计 10,660,000.00 100.00 公司注册地：成都市武侯区武兴五路 355 号西部智谷 A 区 2 栋 501；现注册资本 1,066 万元；股份总额 1,066 万元；法定代表人：马进。根据全国股份转让系统《挂牌公司管理型 行业分类指引》，公司所属行业为信息传输、软件和信息技术服务业(65)-软件开发(651)-软 件开发(6510）。主营业务：面向客户提供以行业应用软件开发为核心的，涵盖信息系统建设、 系统运行维护、大数据挖掘等内容的信息化解决方案与服务。经营范围：计算机软硬件系统 集成；计算机软硬件的开发、生产、销售；测绘服务；数据处理；工程监理；计算机信息技 术转让、技术服务、技术咨询；工程勘察设计；工程技术与规划管理；土地整理；土地规划 服务；地质灾害治理；防洪除涝设施管理；水资源管理；环境与生态监测；自然生态系统保 护管理；建筑智能化工程设计与施工；地理遥感信息服务；数字内容服务。（依法须经批准 的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 本财务报表及财务报表附注已于 2021 年 4 月 14 日经公司董事会批准对外报出。 (二) 合并范围 本公司 2020 年度纳入合并范围的子公司共 2 家，详见附注七“在其他主体中的权 益”。与上年度相比，本公司本年度合并范围增加 2 家，详见附注六“合并范围的变 更”。 二、财务报表的编制基础 (一) 编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计 准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其 他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的 公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的披露规定编制财 务报表。 62 (二) 持续经营能力评价 本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。 三、主要会计政策和会计估计 本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对应收款项坏账准备计 提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易和事项指定了若干具体会计政策和会计 估计，具体会计政策参见附注三(十一)、附注三(十二)、附注三(十三)、附注三(十四)、附 注三(二十)、附注三(二十三)和附注三(二十九)等相关说明。 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、 经营成果和现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三) 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 (四) 记账本位币 本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企 业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 1．同一控制下企业合并的会计处理 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。 公司在企业合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外， 63 按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司取得的被合并方所 有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额与支付的合并对价账面价值(或发 行股份面值总额)的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并，合并前持有投资的账面价值加上合并日 新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积(股本 溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长 期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至 合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期 间的期初留存收益或当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而 产生的其他综合收益除外。 2．非同一控制下企业合并的会计处理 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，确认为商誉；对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首 先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行 复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差 额计入当期损益。 如果在购买日或合并当期期末，因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项 资产的公允价值，或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值，合并当期期末， 公司以暂时确定的价值为基础对企业合并进行核算。自购买日算起 12 个月内取得进一步的 信息表明需对原暂时确定的价值进行调整的，则视同在购买日发生，进行追溯调整，同时对 以暂时性价值为基础提供的比较报表信息进行相关的调整；自购买日算起 12 个月以后对企 业合并成本或合并中取得的可辨认资产、负债价值的调整，按照《企业会计准则第 28 号— —会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的原则进行处理。 公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资 产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日 的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的， 确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益； 除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。 64 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是 否属于“一揽子交易”。多次交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通 常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：(1)这些交易是同时或者在考虑了 彼此影响的情况下订立的；(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；(3)一项交易的 发生取决于其他至少一项交易的发生；(4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一 并考虑时是经济的。 属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于 “一揽子交易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股 权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购 买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当 期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除 外。 3．企业合并中有关交易费用的处理 为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用， 于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权 益性证券或债务性证券的初始确认金额。 (六) 合并财务报表的编制方法 1．合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力， 通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回 报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、 被投资单位中可分割的部分、结构化主体等)。 2．合并报表的编制方法 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并报表。本公 司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确定、 计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本公司整体财务状况、经营成果和现金流量。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易和往来对合 并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同 65 受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营 成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内，同时调整合并资产 负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报表主体自最终控制 方开始控制时点起一直存在。 本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；以购 买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。将子公司自购买日至期末的收入、 费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至期末的现金流量纳入合并现金流量表。 子公司少数股东应占的权益、损益和当期综合收益中分别在合并资产负债表中所有者权 益项目下、合并利润表中净利润项目和综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的 当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数 股东权益。 (七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安 排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。 合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司对合营企业的 投资采用权益法核算，按照本附注三(十九)3(2)“权益法核算的长期股权投资”中所述的会 计政策处理。 共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司 确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： 1．确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产； 2．确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债； 3．确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； 4．按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； 5．确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务，下同)或者自共同 经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该项交易产生的损益中属 于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等 规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或者出售资产的情况，本公司全额确 认损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 66 (八) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金 等价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起 3 个月内到期)、流动性强、易于转换为 已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (九) 金融工具 金融工具是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。金融工 具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1．金融工具的分类、确认依据和计量方法 (1)金融资产和金融负债的确认和初始计量 本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。对于以常规方式购 买金融资产的，本公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债。 金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融 资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。对于初始确认时不具有重大融资成分的 应收账款，按照本附注三(二十九)的收入确认方法确定的交易价格进行初始计量。 (2)金融资产的分类和后续计量 本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征将金融资产分类 为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 1)以摊余成本计量的金融资产 以摊余成本计量的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：①本公司管理该金融 资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期 产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 该类金融资产在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，所产生的利得或损失在终 止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。 对于金融资产的摊余成本，应当以该金融资产的初始确认金额经下列调整后的结果确定： ①扣除已偿还的本金；②加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的 差额进行摊销形成的累计摊销额；③扣除累计计提的损失准备。 67 实际利率法，是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊 计入各会计期间的方法。实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现 金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率 时，本公司在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他 类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。 本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入，但下列情况除外：①对 于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和 经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后 续期间成为已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其 利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一 改善在客观上可与应用上述规定之后发生的某一事件相联系，应转按实际利率乘以该金融资 产账面余额来计算确定利息收入。 2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，是指同时符合下列条件的金融 资产：①本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资 产为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未 偿付本金金额为基础的利息的支付。 该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减 值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时， 将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。 对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值 计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定基于单项非交易性权益工具投资的基础 上作出，且相关投资从工具发行者的角度符合权益工具的定义。此类投资在初始指定后，除 了获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益外，其他相关的利得或损失(包 括汇兑损益)均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损 失从其他综合收益中转出，计入留存收益。 3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 除上述 1)、2)情形外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，可以将金融 资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司在非同一 68 控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产。 该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失计入当期损益。 (3)金融负债的分类和后续计量 本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、金融资产 转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同及以 摊余成本计量的金融负债。 1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融 负债的衍生工具) 和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。在非同一 控制下的企业合并中，本公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债应当 按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债在初始确认后以公允价值进行后续 计量，产生的利得或损失计入当期损益。 因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。 该金融负债的其他公允价值变动计入当期损益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累 计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。 2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债 该类金融负债按照本附注三(九)2 金融资产转移的会计政策确定的方法进行计量。 3)财务担保合同 财务担保合同，是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务 时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。 不属于上述 1)或 2)情形的财务担保合同，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高 者进行后续计量：①按照本附注三(九)5 金融工具的减值方法确定的损失准备金额；②初始 确认金额扣除按照本附注三(二十九)的收入确认方法所确定的累计摊销额后的余额。 4)以摊余成本计量的金融负债 除上述 1)、2)、3)情形外，本公司将其余所有的金融负债分类为以摊余成本计量的金 融负债。 该类金融负债在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，产生的利得或损失在终止 69 确认或在按照实际利率法摊销时计入当期损益。 (4)权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司 发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。与权益性交易相关的交 易费用从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权 益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。 2．金融资产转移的确认依据及计量方法 金融资产转移，是指本公司将金融资产(或其现金流量)让与或交付该金融资产发行方以 外的另一方。金融资产终止确认，是指本公司将之前确认的金融资产从其资产负债表中予以 转出。 满足下列条件之一的金融资产，本公司予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的 合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移 给转入方；(3)该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几 乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且保留了对 该金融资产的控制的，则按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相 应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的 风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)被 转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入 其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。金融资产部分转移满 足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分 之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终 止确认部分在终止确认日的账面价值；(2)终止确认部分收到的对价，与原直接计入其他综 合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。对于本公司指定为以公允价 值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具，整体或部分转移满足终止确认条件 的，按上述方法计算的差额计入留存收益。 3．金融负债终止确认条件 金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债(或该部分 金融负债)。本公司(借入方)与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负 70 债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认 一项新金融负债。本公司对原金融负债(或其一部分)的合同条款做出实质性修改的，终止确 认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。 金融负债(或其一部分)终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价(包括转出的非 现金资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。本公司回购金融负债一部分的，按照 继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负 债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非 现金资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。 4．金融工具公允价值的确定 金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本附注三(十)。 5．金融工具的减值 本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、合同资产、以公允价值 计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款以及本附注三(九)1(3)3)所述 的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权 重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据 合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现 值。 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后 整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。 对于由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的应收款项或合同资产及租 赁应收款，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损 失准备。 除上述计量方法以外的金融工具，本公司按照一般方法计量损失准备，在每个资产负债 表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增 加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后 未显著增加，公司按照该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。 整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件 而导致的预期信用损失。未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内 (若金融工具的预计存续期少于 12 个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而 导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。 71 本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债 表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，确定金融工具预计存续期内发生违约 风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于在单项工 具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据的金融工具，本公司以组合为 基础考虑评估信用风险是否显著增加。若本公司判断金融工具在资产负债表日只具有较低的 信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。 本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回 金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减 该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的债务工具投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产在资产负债 表中列示的账面价值。 6．金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利， 同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负 债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表 内分别列示，不予相互抵销。 (十) 公允价值 公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移 一项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移 负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易 在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入 的交易市场。 本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，考虑 市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳 用途的其他市场参与者产生经济利益的能力，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输 入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有 重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够 取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入 72 值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中有类似资产或负债的报 价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正 常报价间隔期间可观察的利益和收益率曲线等；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可 观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合 并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据做出的财务预测等。每个资产负债表日， 本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否 在公允价值计量层次之间发生转换。 (十一) 应收票据减值 本公司按照本附注三(九)5所述的简化计量方法确定应收票据的预期信用损失并进行会 计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的 差额的现值计量应收票据的信用损失。当单项应收票据无法以合理成本评估预期信用损失 的信息时，本公司根据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，参考历史信用损失经 验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据 如下： 组合名称 确定组合的依据 银行承兑汇票组合 承兑人为信用风险较低的银行 商业承兑汇票组合 承兑人为信用风险较高的企业 (十二) 应收账款减值 应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 本公司按照本附注三(九)5所述的简化计量方法确定应收账款的预期信用损失并进行会 计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的 差额的现值计量应收账款的信用损失。当单项应收账款无法以合理成本评估预期信用损失 的信息时，本公司根据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，参考历史信用损失经 验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据 如下： 组合名称 确定组合的依据 账龄组合 [注 1] 按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收账款 关联方组合[注 2] 主要投资者、其他关联方应收款项 73 注 1：企业选择以账龄分析法作为应收账款主要组合的预期信用损失率的确定基础，并 参考历史信用损失经验，结合当前经济状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄 与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。 注 2：应收关联方账款，其信用风险特征与相同账龄应收账款不一致，参考历史信用损 失经验，结合当前经济状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预 期信用损失率，该组合预期信用损失率为 0%。 (十三) 应收款项融资减值 本公司按照本附注三(九)5 所述的简化计量方法确定应收款项的预期信用损失并进行 会计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的 差额的现值计量应收款项的信用损失。 (十四) 其他应收款减值 本公司按照本附注三(九)5 所述的一般方法确定其他应收款的预期信用损失并进行会 计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差 额的现值计量其他应收款的信用损失。当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失 的信息时，本公司根据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，参考历史信用损失经验， 结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 账龄组合 [注 1] 按账龄划分的具有类似信用风险特征的其他应收款 低信用风险组合[注 2] (1)与生产经营项目有关且期满可以全部收回各种保证金、押 金； (2)员工备用金。 关联方组合[注 2] 应收关联方款项，关联方单位财务状况良好 注 1：企业选择以账龄分析法作为应收账款主要组合的预期信用损失率的确定基础，并 参考历史信用损失经验，结合当前经济状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄 与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。 注 2：应收低信用风险组合账款、关联方账款，其信用风险特征与相同账龄应收账款不 一致，参考历史信用损失经验，结合当前经济状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风 险敞口和整个存续期预期信用损失率，该组合预期信用损失率为 0%。 74 (十五) 存货 1．存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料、在途物资和委托加工物资等。 2．企业取得存货按实际成本计量。(1)外购存货的成本即为该存货的采购成本，通过进 一步加工取得的存货成本由采购成本和加工成本构成。(2)债务重组取得债务人用以抵债的 存货，以放弃债权的公允价值和使该存货达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该存货 的相关税费为基础确定其入账价值。(3)在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换 出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的存货通常以换出资产的 公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产公允价值更加可靠；不满足 上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入存货的 成本。(4)以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的账面价值确定其入账 价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其入账价值。 3．企业发出存货的成本计量采用月末一次加权平均法。 4．低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品和包装物按照一次转销法进行摊销。 5．资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量。存货可变现净值是按存货的 估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确 定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债 表日后事项的影响，除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，本期期末存货项目的 可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定，其中： (1)产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程 中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值； (2)需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减 去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值； 资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确 定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金 额。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或者类似最 终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 75 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现 净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期 损益。 6．存货的盘存制度为永续盘存制。 (十六) 合同资产 1．合同资产是指公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间 流逝之外的其他因素。公司拥有的、无条件(仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为 应收款项列示。 公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。 2．合同资产的减值 本公司按照本附注三(九)5所述的简化计量方法确定合同资产的预期信用损失并进行会 计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差 额的现值计量合同资产的信用损失。当单项合同资产无法以合理成本评估预期信用损失的信 息时，本公司根据信用风险特征将合同资产划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合 当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失。 (十七) 合同成本 1．合同成本的确认条件 合同成本包括合同取得成本及合同履约成本。 公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。 公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出，在发生时计入当期损 益，明确由客户承担的除外。 公司为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则规范范围且同时 满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：(1)该成本与一份当前或预期取得的 合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用或(类似费用)、明确由客户承担的成本 以及仅因该合同而发生的其他成本；(2)该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源； (3)该成本预期能够收回。 2．与合同成本有关的资产的摊销 合同取得成本确认的资产与和合同履约成本确认的资产(以下简称“与合同成本有关的 76 资产”)采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。摊 销期限不超过一年则在发生时计入当期损益。 3．与合同成本有关的资产的减值 在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，公司首先对按照其他企业会计准则确认的、 与合同有关的其他资产确定减值损失；然后确定与合同成本有关的资产的减值损失。与合同 成本有关的资产，其账面价值高于公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价 与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分计提减值准备，并确认为资产 减值损失。 计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得公司因转让与该资产相关的 商品预期能够取得的剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额高于该资产 账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不 超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。 (十八) 持有待售的非流动资产或处置组 1．划分为持有待售类别的条件 公司主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同)而非持续使用一项非 流动资产或处置组收回其账面价值的，在满足下列条件时，将其划分为持有待售类别： (1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； (2)出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预 计出售将在一年内完成。有关规定要求相关权力机构或者监督部门批准后方可出售的，公司 已经获得批准。确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该 协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销 的可能性极小。 公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，当拟出售的子公司投 资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有 待售类别，在合并报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。 持有待售的非流动资产或处置组不再满足持有待售类别划分条件的，公司停止将其划分 为持有待售类别。部分资产或负债从持有待售的处置组中移除的，处置组中剩余资产或负债 新组成的处置组仍满足持有待售划分条件的，公司将新组成的处置组划分为持有待售类别， 否则将满足持有待售类别划分条件的非流动资产单独划分为持有待售类别。 77 对于当期首次满足持有待售类别划分条件的非流动资产或处置组，不调整可比会计期间 的资产负债表。 2．持有待售类的非流动资产或处置组的初始计量及后续计量 对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，公司在初始计量时比较假定其 不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰 低计量。除公司合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减 去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。 公司将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非 流动资产或处置组中各项资产和负债的账面价值。在初始计量或资产负债表日重新计量持有 待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面 价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损 益，同时计提持有待售资产减值准备。持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计 提折旧或摊销，持有待售的处置组中的负债的利息和其他费用应继续予以确认。 公司对持有待售的处置组确认资产减值损失金额时，先抵减处置组商誉的账面价值，再 根据处置组中适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》 (以下简称第 42 号准则)计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面 价值。公司在资产负债表日重新计量持有待售的处置组时，首先按照相关会计准则规定计量 处置组中不适用第 42 号准则计量规定的资产和负债的账面价值，再按照上述相关规定进行 会计处理。 后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前 减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转 回金额计入当期损益；划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。 后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记 的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用第 42 号准则计量规定的非流动资产 确认的资产减值损失金额内转回，转回金额依据处置组中除商誉外的适用第 42 号准则计量 规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值，同时将转回金额计入当 期损益。已抵减的商誉账面价值以及划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。 3．划分为持有待售类别的终止确认和计量 非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类 别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：(1)划分为持有待 78 售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值 等进行调整后的金额；(2)可收回金额。 公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损 益。 (十九) 长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的 长期股权投资，包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。 1．共同控制和重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经 过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共 同控制且对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公 司的合营企业。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资 单位为本公司联营企业。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接 持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转 换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、 股份期权及可转换公司债券等的影响。 2．长期股权投资的投资成本的确定 (1)同一控制下的合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行 权益性证券作为合并对价的，在合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报 表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转 让的非现金资产、所承担债务账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资 本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最 终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交 易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的， 在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作 为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资 账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资 79 本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为其他 权益工具投资而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。 (2)非同一控制下的企业合并形成的，公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投 资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发 生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律 服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并 对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认 金额。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日 的公允价值计入企业合并成本。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业 会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，将各项交易作 为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的 股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资 成本；原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理；原持有股权 投资为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益 的累计公允价值变动直接转入留存收益。 (3)除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量：以支付 现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按 照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本，与发行权益性证券直接相关的费用，按 照《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》的有关规定确定；在非货币性资产交换具有 商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入 的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确 凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资 产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取 得的长期股权投资，其初始投资成本以放弃债权的公允价值为基础确定。与取得长期股权投 资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。 对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长 期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股 权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的 股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他 综合收益的累计公允价值变动应当直接转入留存收益。 80 3．长期股权投资的后续计量及损益确认方法 (1)成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价 中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金 股利或利润确认当期投资收益。 (2)权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。 采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成 本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益， 同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，被投资单位采用的会计政策及会计期 间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并 据以确认投资损益和其他综合收益等。按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其 他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值； 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公 允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或 现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、 其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入 所有者权益。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计 算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内 部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。 在公司确认应分担被投资单位发生亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股 权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被 投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失、冲减长期应收项目的账面价值。 经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预 计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益弥补未确认 的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他 综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。 对于本公司向合营企业与联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权 81 投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初 始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或者联营企 业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司 自联营及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规 定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 4．长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 (1)权益法核算下的长期股权投资的处置 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置该项 投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础，按相应比例对原计入其 他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的 其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对投资单位的共同控制或者重大影响的，处置后的剩 余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与 账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益， 在终止确认权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计 处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的 所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 (2)成本法核算下的长期股权投资的处置 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被 投资单位的控制之前因采用权益法核算或者金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综 合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础进行处理，并按比例结转 当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和净利 润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施 共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股 而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的 差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。 公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，处置后的剩余股权 能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同 82 自取得时即采用权益法核算进行调整，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认 的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共 同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关 规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，其他 综合收益和其他所有者权益全部结转为当期损益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一 揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理， 在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差 额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 (二十) 固定资产 1．固定资产确认条件 固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营 管理持有的；(2)使用寿命超过一个会计年度。 固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入 企业；(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认 条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。 2．固定资产的初始计量 固定资产按照成本进行初始计量。对弃置时预计将产生较大费用的固定资产，预计弃置 费用，并将其现值计入固定资产成本。 3．固定资产分类及折旧计提方法 固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动 资产时停止计提折旧。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同的方式为企业提供 经济利益，则选择不同折旧率和折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧年限和折旧率 如下： 固定资产类别 折旧方法 折旧年限(年) 预计净残值率(%) 年折旧率(%) 运输工具 平均年限法 10 5 9.5 电子设备 平均年限法 3 5 31.67 其他类 平均年限法 5 5 19.00 说明： 83 (1)符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两 者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。 (2)已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折 旧率。 (3)公司至少年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发 生改变则作为会计估计变更处理。 4．融资租入固定资产的认定依据和计价方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： (1)在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司； (2)本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租 赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权； (3)即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分； (4)本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允 价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价 值； (5)租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两 者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确 认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师 费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个 期间采用实际利率法进行分摊。 融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定 租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理 确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较 短的期间内计提折旧。 5．其他说明 (1)因开工不足、自然灾害等导致连续 3 个月停用的固定资产确认为闲置固定资产(季节 性停用除外)。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。 (2)若固定资产处于处置状态，或者预期通过使用或处置不能产生经济利益，则终止确 认,并停止折旧和计提减值。 84 (3)固定资产出售、转让、报废或者毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差 额计入当期损益。 (4)本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产 确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产 在定期大修理间隔期间，照提折旧。 (二十一) 在建工程 1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠地计量则予以确认。在建工 程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使 用状态但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成 本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。 (二十二) 借款费用 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇 兑差额等。 1．借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化， 计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 2．借款费用资本化期间 (1)当同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生； 3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 (2)暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并 且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期 费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。该项中断如是所购建或生产的符合资本化条 件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。 (3)停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售 状态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化的资产中部分项目分别完工且可 单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但 必须等到整体完工后才可使用或者对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 85 3．借款费用资本化率及资本化金额的计算方法 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入 银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金 额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门 借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率(加权平均利率)，计算确定一般借 款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相 关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资 本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用 或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的， 计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。借款存在折价或者溢价 的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。 (二十三) 无形资产 1．无形资产的初始计量 无形资产按成本进行初始计量。外购无形资产的成本，包括购买价、相关税费以及直 接归属于该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条 件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债 务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产 达到预定用途所发生的税金等其他成本为基础确定其入账价值。在非货币性资产交换具备 商业实质且换入或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的 无形资产以换出资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，除非有确 凿证据表明换入资产的公允价值更可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资 产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且成本能可靠地计 量，则计入无形资产成本。除此之外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发构建厂房等建筑物，相关的土地 使用权支出和建筑物建造成本分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑 物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间分配，难以合理分配的，全部作为固定资产 处理。 86 2．无形资产使用寿命及摊销 根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证 等综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的 无形资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无 形资产。 对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产生 产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺等方面的现 阶段情况及对未来发展趋势的估计；(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况； (4)现在或潜在的竞争者预期采取的行动；(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护 支出，以及公司预计支付有关支出的能力；(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限 制，如特许使用期、租赁期等；(7)与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。使用寿命有 限的无形资产的使用寿命估计情况: 项目 预计使用寿命依据 期限(年) 软件著作权 预计受益期限 3.00 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实 现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定 的无形资产不予摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核， 与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理；预计某项无形资产已经不能 给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。 3．内部研究开发项目支出的确认和计量 内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发 阶段的标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶 段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于 某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开 发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶 段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或 出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生 经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市 87 场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源 支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产 开发阶段的支出能够可靠地计量。如不满足上述条件的，于发生时计入当期损益；无法区分 研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 (二十四) 长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产和生产性生物资产、固定资产、在建 工程、油气资产、无形资产、商誉等长期资产，存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： 1．资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的 下跌； 2．企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近 期发生重大变化，从而对企业产生不利影响； 3．市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未 来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低； 4．有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏； 5．资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置； 6．企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造 的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等； 7．其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 上述长期资产于资产负债日存在减值迹象的，应当进行减值测试。减值测试结果表明资 产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为 资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。 公允价值的确定方法详见本附注三(十)；处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税 费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用；资产预计未来现金流量的现值， 按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对 其进行折现后的金额加以确定。 资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估 计的，以资产组所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的 最小资产组合。 88 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企 业合并的协同效应收益中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产 组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先 抵减分摊至该资产组或者资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除 商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年终终了进行减值测试。 上述资产减值损失一经确认，在以后期间不予转回。 (二十五) 长期待摊费用 长期待摊费用按实际支出入账，在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费 用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。其 中： 预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。 经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中 较短的期限平均摊销。 融资租赁方式租入的固定资产符合资本化条件的装修费用，按两次装修间隔期间、剩余 租赁期与固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。 (二十六) 合同负债 合同负债是指公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。公司将同一合同下 的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。 (二十七) 职工薪酬 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或 补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职 工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职 工薪酬”项目。 1．短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比 89 例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为 负债，并计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的， 按照公允价值计量。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不 能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。 2．离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立 的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划， 是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。 (1)设定提存计划 本公司按当期政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提 供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相 关资产成本。 3．辞退福利的会计处理方法 在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或者裁减建议所提供的辞退福利时，和本 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日，确认辞退福利产生的 职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支 付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务 日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认 条件时，计入当期损益(辞退福利)。正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金)，按 照离职后福利处理。 4．其他长期职工福利的会计处理方法 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行 会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。但相关职工薪酬成本中“重新计量设 定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。 (二十八) 预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，将其确认为预计负债：1．该义务是承担 的现时义务；2．该义务的履行很可能导致经济利益流出；3．该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或 90 有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相 关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 最佳估计数分别分以下情况处理：所需支出存在一个连续范围(或区间)，且该范围内各 种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值：即上下限金额的平均数确 定。所需支出不存在一个连续范围(或区间)，或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果 发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确 定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能 够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反 映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 (二十九) 收入 本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行财政部于 2017 年 7 月 5 日发布《企业会计准则第 14 号——收入(2017 年修订)》(财会[2017]22 号)(以下简称“新收入准则”)。 1．收入的总确认原则 新收入准则下，公司以控制权转移作为收入确认时点的判断标准。公司在履行了合同 中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。 满足下列条件之一的，公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点 履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客户能够控制公司履约过程中在建的商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代 用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但 是，履约进度不能合理确定的除外。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预 计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为 止。 对于在某一时点履行的履约义务，公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在 判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权 利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即 客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有 91 该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品 所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权 的迹象。 合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商 品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务 的交易价格计量收入。交易价格，是公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额。公 司代第三方收取的款项以及公司预期将退还给客户的款项，作为负债进行会计处理，不计入 交易价格。合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳 估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能 不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品控制 权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期 间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品控制权与客户支付价款间隔 不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。 2．本公司收入的具体确认原则 (1)自主研发的软件产品销售 自主研发的软件产品是指公司已拥有自主知识产权，可批量复制的软件产品。 具体原则：按照合同的约定，公司向客户交付软件产品(主要以光盘为介质)。客户收到 产品后会签署验收单，此时该软件产品所有权上的重要风险和报酬已转移给买方，软件产品 管理权和实际控制权已转交买方，相关的经济收益很可能流入企业，因此，本公司于购买方 对软件产品验收合格时确认相应的销售收入。 (2)系统集成 系统集成指提供集成与开发项目的方案设计、协助客户优选集成与开发项目的技术和产 品，并为客户采购组成集成与开发项目的各个分离子系统(或部分)，将其有机地组合成为一 个完整、可靠的集成与开发项目的集成业务。 具体原则：公司在合同已签订，合同相关的设备已交付，相应服务已完成，在购买方完 成该项目的验收时确认系统集成收入。 (3)技术开发及服务 技术开发及服务是指对用户的业务进行充实的实地调查，根据客户的实际需求，包含但 不限于依据行业标准规范提供技术服务，技术咨询，二次开发服务等，此类业务确认方法如 下： 92 具体原则：①对于定制产品化软件，即该类软件通过产品配置、技术培训就能满足客户 对产品的应用需求，不存在二次开发的情况，应视同软件产品销售，合同规定安装、调试验 收的，在验收完成时确认收入；合同未规定安装验收的，在取得到货验收证明时确认收入。 ②对于根据客户实际需求，进行专门的软件设计和开发或者在公司已有软件产品的基础 上进行技术开发，扩展公司通用软件产品的部分功能的业务，按照完工百分比法确定收入。 在劳务交易结果能够可靠计量且已发生的成本预计能够得到补偿时，在资产负债表日确认的 某项目当期收入=累计完成工时÷预计总工时×合同总额-前期已确认收入，资产负债表日确 认的某项目当期成本=累计完成工时÷预计总工时×预计总成本-前期已确认成本，本公司统 计工时的基本单位是标准(人/天)。 提供劳务交易结果的不能可靠估计时，已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按已 经发生的能够得到补偿的劳务成本金额确认提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本；如 果已发生的成本全部不能得到补偿，不确认收入并将已发生的成本确认为费用。 (4)技术支持运维服务 技术支持运维服务是指向客户提供的有偿后续服务，包括系统维护、技术支持、产品升 级等。公司根据与客户签订的相关合同约定的合同总额与服务期间，按提供服务的期间分期 确认收入。 (三十) 政府补助 1．政府补助的分类 政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的 政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等；与收 益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。对于同时包含与资产相 关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体 归类为与收益相关的政府补助。 本公司在进行政府补助分类时采取的具体标准为： (1)政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产，或者补助对象 的支出主要用于购建或以其他方式形成长期资产的，划分为与资产相关的政府补助。 (2)根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生的费用 93 或损失的政府补助，划分为与收益相关的政府补助。 (3)若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将该政府补助款划分为与资产相 关的政府补助或与收益相关的政府补助：1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据 该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对 该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；2)政府文件中对用途仅作一 般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。 2．政府补助的确认时点 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末 有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照 应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件： (1)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公 开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条 件的企业均可申请)，而不是专门针对特定企业制定的； (2)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金 管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性； (3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作 为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到； (4)根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件(如有)。 3．政府补助的会计处理 政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允价 值计量；非货币性资产公允价值不能可靠取得的，按名义金额计量。按照名义金额计量的 政府补助，直接计入当期损益。 本公司对政府补助采用的是总额法，具体会计处理如下： 与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法 分期计入当期损益；相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将相关 递延收益余额转入资产处置当期的损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递 延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关 成本费用或损失的，直接计入当期损益。 本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理： 94 (1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的， 本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算 相关借款费用。 (2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分以下情况进行会计处理： (1)初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值； (2)存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益； (3)属于其他情况的，直接计入当期损益。 政府补助计入不同损益项目的区分原则为：与本公司日常活动相关的政府补助，按照经 济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与本公司日常活动无关的政府补助，计入 营业外收支。 (三十一) 递延所得税资产和递延所得税负债 1．递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量 本公司根据资产、负债于资产负债日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资 产负债表债务法确认递延所得税。公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入 当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的 交易或者事项。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取 得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此 产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： (1)该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； (2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列 条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可 能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以 下交易中产生的： (1)商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交 易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； (2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异 95 转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按 照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该 资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣 暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。对递延所得税资产的账面价 值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产 的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回 减记的金额。 2．当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产 及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同 的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及 的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公 司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 (三十二) 租赁 1．租赁的分类 租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风 险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经 营租赁。 融资租赁的确认条件见本附注三(二十)4“融资租入固定资产的认定依据和计价方法” 之说明。 2．经营租赁的会计处理 (1)出租人：公司出租资产收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法 进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期 费用；如金额较大的，则予以资本化，在这个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的 基础分期计入当期收益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部 96 分费用从租金收入总额扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。或有租金于实际发生 时计入当期损益。 (2)承租人：公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线 法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用； 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣 除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。或有租金于实际发生时计入当期 损益。 (三十三) 重大会计判断和估计说明 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确 计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管 理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影 响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计 的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受 影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的 基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认； 既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。于资产负债 表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： 1．租赁的分类 本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资 租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质 上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬， 作出分析和判断。 2．金融工具的减值 本公司采用预期信用损失模型对以摊余成本计量的应收款项及债权投资、合同资产、以 公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项融资及其他债权投资等的减值进行评 估。运用预期信用损失模型涉及管理层的重大判断和估计。预期信用损失计量的关键参数包 括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信 息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。实际的金融工具减值结果与原先估计 的差异将在估计被改变的期间影响金融工具的账面价值及信用减值损失的计提或转回。 97 3．存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及 陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及 其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产 负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在 估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 4．非金融非流动资产减值 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的 迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也 进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时， 进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计 未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到 的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。在预计未来现金流量现值时， 需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出 重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可 支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。 本公司至少每年评估商誉是否发生减值，要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估 计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率 计算未来现金流量的现值。 5．折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法 计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数 额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以 前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 6．递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损 确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时 间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 98 7．所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。 部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果 同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生 影响。 8．预计负债 本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交 货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时 义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需 支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判 断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等 因素。 9．设定受益计划负债 本公司已对公司原有离退休人员、因公已故员工遗属及内退和下岗人员的福利计划确认 为一项负债。该等福利费用支出及负债的金额依靠各种假设条件计算支付。这些假设条件包 括折现率、福利增长率和平均医疗费用增长率。鉴于该等计划的长期性，上述估计具有较大 不确定性。 10．公允价值计量 本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价 值作出估计时，本公司采用可获得的可观察市场数据；如果无法获得第一层次输入值，则聘 用第三方有资质的评估机构进行估值，在此过程中本公司管理层与其紧密合作，以确定适当 的估值技术和相关模型的输入值。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值 技术和输入值的相关信息在附注三(十)“公允价值”披露。 (三十四) 主要会计政策和会计估计变更说明 本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。 1．重要会计政策变更 会计政策变更的内容和原因 备注 财政部于 2017 年 7 月 5 日发布《企业会计准则第 14 号——收入(2017 年修订)》(财 会[2017]22 号)，本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行新收入准则。 [注 1] 99 [注 1]原收入准则下，公司以风险报酬转移作为收入确认时点的判断标准。商品销售收 入同时满足下列条件时予以确认：(1)公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买 方；(2)公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控 制；(3)收入的金额能够可靠地计量；(4)相关的经济利益很可能流入企业；(5)相关的已发 生或将发生的成本能够可靠地计量时。 新收入准则下，公司以控制权转移作为收入确认时点的判断标准。公司在履行了合同中 的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。在满足一定条件时，公司属于在某 一段时间内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务。合同中包含两项或多项履 约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将 交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。 新收入准则的实施未引起本公司收入确认具体原则的实质性变化，仅根据新收入准则规 定中履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中增加列示合同资产或合同负债。 除了根据新收入准则规定中履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中增加 列示合同资产或合同负债。 本公司按照新收入准则的相关规定，对比较期间财务报表不予调整，2020 年 1 月 1 日 执行新收入准则与原准则的差异追溯调整当期期初留存收益及财务报表其他相关项目金额 (公司仅对在首次执行日尚未完成的合同的累积影响数进行调整)。调整情况详见本附注三 (三十四)3 之说明。 2．会计估计变更说明 本期公司无会计估计变更事项。 3．首次执行新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 (1)合并资产负债表 项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数 流动资产： 货币资金 4,394,950.50 4,394,950.50 - 交易性金融资产 16,420,037.95 16,420,037.95 - 应收账款 35,629,724.38 35,629,724.38 - 预付款项 9,677,965.90 9,677,965.90 - 其他应收款 8,651,812.44 8,651,812.44 - 其中：应收利息 - - - 100 项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数 应收股利 - - - 存货 12,711,620.41 12,711,620.41 - 流动资产合计 87,486,111.58 87,486,111.58 - 非流动资产： 固定资产 865,574.85 865,574.85 - 长期待摊费用 36,808.55 36,808.55 - 递延所得税资产 877,781.39 877,781.39 - 非流动资产合计 1,780,164.79 1,780,164.79 - 资产总计 89,266,276.37 89,266,276.37 - 流动负债： 短期借款 10,000,000.00 10,000,000.00 - 应付账款 17,676,834.47 17,676,834.47 - 预收款项 30,160,609.26 - -30,160,609.26 合同负债 不适用 28,590,371.86 28,590,371.86 应付职工薪酬 2,550,901.07 2,550,901.07 - 应交税费 1,488,318.49 1,488,318.49 - 其他应付款 1,366,997.85 1,366,997.85 - 其中：应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他流动负债 - 1,570,237.40 1,570,237.40 流动负债合计 63,243,661.14 63,243,661.14 - 非流动负债： 递延所得税负债 3,005.69 3,005.69 - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 3,005.69 3005.69 - 负债合计 63,246,666.83 63,246,666.83 - 所有者权益： 股本 10,660,000.00 10,660,000.00 - 资本公积 573,142.72 573,142.72 - 101 项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数 盈余公积 1,478,646.69 1,478,646.69 - 一般风险准备 - - - 未分配利润 13,307,820.13 13,307,820.13 - 归属于母公司所有者权益合计 26,019,609.54 26,019,609.54 - 少数股东权益 - - - 所有者权益合计 26,019,609.54 26,019,609.54 - 负债和所有者权益总计 89,266,276.37 89,266,276.37 - (2)母公司资产负债表 项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数 流动资产： 货币资金 4,394,950.50 4,394,950.50 - 交易性金融资产 16,420,037.95 16,420,037.95 - 应收账款 35,629,724.38 35,629,724.38 - 预付款项 9,677,965.90 9,677,965.90 - 其他应收款 8,651,812.44 8,651,812.44 - 其中：应收利息 - - - 应收股利 - - - 存货 12,711,620.41 12,711,620.41 - 流动资产合计 87,486,111.58 87,486,111.58 - 非流动资产： 固定资产 865,574.85 865,574.85 - 长期待摊费用 36,808.55 36,808.55 - 递延所得税资产 877,781.39 877,781.39 - 非流动资产合计 1,780,164.79 1,780,164.79 - 资产总计 89,266,276.37 89,266,276.37 - 流动负债： 短期借款 10,000,000.00 10,000,000.00 - 应付账款 17,676,834.47 17,676,834.47 - 预收款项 30,160,609.26 - -30,160,609.26 102 项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数 合同负债 不适用 28,590,371.86 28,590,371.86 应付职工薪酬 2,550,901.07 2,550,901.07 - 应交税费 1,488,318.49 1,488,318.49 - 其他应付款 1,366,997.85 1,366,997.85 - 其中：应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他流动负债 - 1,570,237.40 1,570,237.40 流动负债合计 63,243,661.14 63,243,661.14 - 非流动负债： 递延所得税负债 3,005.69 3,005.69 - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 3,005.69 3005.69 - 负债合计 63,246,666.83 63,246,666.83 - 所有者权益： 股本 10,660,000.00 10,660,000.00 - 资本公积 573,142.72 573,142.72 - 盈余公积 1,478,646.69 1,478,646.69 - 一般风险准备 - - - 未分配利润 13,307,820.13 13,307,820.13 - 所有者权益合计 26,019,609.54 26,019,609.54 - 负债和所有者权益总计 89,266,276.37 89,266,276.37 - 四、税项 (一) 主要税种及税率 税 种 计税依据 税 率 增值税 销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值 额 6%、13%、16% 城市维护建设税 应缴流转税税额 7% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 103 税 种 计税依据 税 率 地方教育附加 应缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 15% [注] 不同税率的纳税主体企业所得税税率说明 纳税主体名称 所得税税率 四川凯普顿信息技术股份有限公司 15% 四川凯普顿农业发展有限公司 20% 云南凯普顿信息技术有限公司 20% (二) 税收优惠及批文 1．本公司 2018 年 9 月 14 日取得四川省科学技术厅、四川省财政厅、国家税务总局四 川省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号：GR201851000341，有效期：三年。 根据国家税务总局《关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》（国税函[2009]203 号），本公司 2020 年按 15.00%的税率缴纳企业所得税。 2．根据财政部国家税务总局《软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100 号）相关 规定本公司享受增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按 13%、16%税率征收 增值税后，对其增值税实际税负超过 3.00%的部分实行即征即退政策。 3. 根据《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》 （财税〔2019〕 13 号）文件的规定，自 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，对小型微利企业年应纳税 所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税； 对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税，子公司四川凯普顿农业发展有限公司、云南凯普顿信息技术有 限公司均符合规定且享受小型微利企业所得税优惠政策。 五、合并财务报表项目注释 以下注释项目除非特别注明，期初系指 2020 年 1 月 1 日，期末系指 2020 年 12 月 31 日；本期系指 2020 年度，上年系指 2019 年度。金额单位为人民币元。 (一) 货币资金 1．明细情况 104 项 目 期末数 期初数 库存现金 42,401.87 28,981.87 银行存款 1,389,549.69 4,365,968.63 其他货币资金 - - 未到期应收利息 - - 合 计 1,431,951.56 4,394,950.50 其中：存放在境外的款项总额 - - 2．期末无抵押、质押、冻结等对使用有限制或存放在境外、或资金汇回受限制的款 项。 (二) 交易性金融资产 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 23,525,968.32 16,420,037.95 其中：理财产品 23,525,968.32 16,420,037.95 合 计 23,525,968.32 16,420,037.95 2．其他说明 (1)期末公司持有的理财产品明细如下： 理财产品名称 期末余额 到期日 产品类型 交通银行蕴通财富定期型结构性存款 63 天 （挂钩汇率二元结构） 1,002,219.18 2021-1-4 保本浮动收益型 成都银行“芙蓉锦程·3 个月“2 号定期开放 净值型人民币理财产品 98 天 2,002,868.49 2021-3-25 固定收益类-非保本 浮动-定期开放式净 值型 成都银行“芙蓉锦程·季季得益”1 号定期开 放式自动赎回型人民币理财产品 98 天 3,009,391.23 2021-3-11 非保本浮动收益型 鲲鹏财富-对公天天开放净值型 1 期 17,511,489.42 不适用 固定收益类-非保本 浮动收益开放式净值 型 合 计 23,525,968.32 (2)公司购买的理财产品期末成本总额 23,420,463.50 元，截止期末，公司按购置理财 产品说明书预期收益率计算的公允价值变动金额 105,504.82 元。 105 (三) 应收账款 1．按账龄披露 账 龄 期末数 1 年以内 16,178,201.62 1-2 年 9,364,839.95 2-3 年 5,481,447.44 3-4 年 1,769,033.07 4-5 年 961,736.52 5 年以上 471,265.01 账面余额小计 34,226,523.61 减：坏账准备 5,514,999.08 账面价值合计 28,711,524.53 2．按坏账计提方法分类披露 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 按单项计提坏账准备 - - - - - 按组合计提坏账准备 34,226,523.61 100.00 5,514,999.08 16.11 28,711,524.53 合 计 34,226,523.61 100.00 5,514,999.08 16.11 28,711,524.53 续上表： 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 按单项计提坏账准备 - - - - - 按组合计提坏账准备 41,314,374.61 100.00 5,684,650.23 13.76 35,629,724.38 合 计 41,314,374.61 100.00 5,684,650.23 13.76 35,629,724.38 3．坏账准备计提情况 106 (1)期末按账龄组合计提坏账准备的应收账款 账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 16,178,201.62 808,910.08 5.00 1-2 年 9,364,839.95 936,484.00 10.00 2-3 年 5,481,447.44 1,644,434.23 30.00 3-4 年 1,769,033.07 884,516.54 50.00 4-5 年 961,736.52 769,389.22 80.00 5 年以上 471,265.01 471,265.01 100.00 小 计 34,226,523.61 5,514,999.08 16.11 4．本期计提、收回或转回的坏账准备情况 (1)本期计提坏账准备情况 种类 期初数 本期变动金额 期末数 计提 收回或转 回 转销或核销 其他 按单项计提坏 账准备 - - - - - - 按组合计提坏 账准备 5,684,650.23 221,107.71 - 390,758.86 - 5,514,999.08 小 计 5,684,650.23 221,107.71 - 390,758.86 - 5,514,999.08 5．本期实际核销的应收账款情况 项 目 核销金额 实际核销的应收账款 390,758.86 其中重要的应收账款核销情况： 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 安徽伟业测绘有限公司 项目款 390,000.00 客户注销清算，款项无 法收回 核销说明： 6．期末应收账款金额前 5 名情况 单位名称 期末余额 账龄 占应收账款期末余 额合计数的比例(%) 坏账准备期末 余额 资阳市雁江区农业农村局 1,424,064.91 2-3 年 4.16 427,219.47 585,935.09 3-4 年 1.71 292,967.55 107 单位名称 期末余额 账龄 占应收账款期末余 额合计数的比例(%) 坏账准备期末 余额 武胜县农业农村局 361,905.00 1 年以内 1.06 18,095.25 895,792.00 1-2 年 2.62 89,579.20 891,903.00 2-3 年 2.61 267,570.90 三台县农业农村局农技站 90,000.00 1 年以内 0.26 4,500.00 170,000.00 1-2 年 0.50 17,000.00 1,728,162.39 2-3 年 5.05 518,448.72 攀枝花市国土资源局 1,529,524.00 1 年以内 4.47 76,476.20 泸州市纳溪区农业农村局 1,128,700.00 1 年以内 3.30 56,435.00 266,500.00 1-2 年 0.78 26,650.00 小 计 9,072,486.39 26.51 1,794,942.29 (四) 预付款项 1．账龄分析 账 龄 期末数 期初数 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1年以内 14,403,213.89 90.09 9,531,375.40 98.49 1-2年 1,583,942.98 9.91 100,300.00 1.04 2-3年 - - 46,290.50 0.47 合 计 15,987,156.87 100.00 9,677,965.90 100.00 2．预付款项金额前 5 名情况 单位名称 期末数 账龄 占预付款项期末余 额合计数的比例(%) 未结算原因 四川大通汇成信息技术有限公 司 2,799,679.64 1 年以内 17.51 项目未验收 四川深鉴科技有限公司 2,000,000.00 1 年以内 12.51 项目未验收 四川特艾西信息技术有限公司 603,637.62 1 年以内 3.78 项目未验收 308,989.86 1-2 年 1.93 项目未验收 四川旭普信息产业发展有限公 司 994,811.29 1 年以内 6.22 项目未验收 中地云智慧科技有限公司 949,999.97 1 年以内 5.94 项目未验收 108 单位名称 期末数 账龄 占预付款项期末余 额合计数的比例(%) 未结算原因 小 计 7,657,118.38 47.89 3．账龄超过 1 年且金额重大的预付款项未及时结算的原因说明 单位名称 金 额 未及时结算的原因 四川特艾西信息技术有限公司 912,627.48 项目未验收 四川至善明德教育管理有限公司 368,316.09 项目未验收 小 计 1,280,943.57 - 4．期末未发现预付款项存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 (五) 其他应收款 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 应收利息 - - - - - - 应收股利 - - - - - - 其他应收 款 5,981,149.39 243,689.70 5,737,459.6 9 8,819,038.2 0 167,225.76 8,651,812.4 4 合 计 5,981,149.39 243,689.70 5,737,459.6 9 8,819,038.2 0 167,225.76 8,651,812.4 4 2．其他应收款 (1)按账龄披露 账 龄 期末数 1 年以内 1,199,344.19 1-2 年 465,780.00 2-3 年 1,676,055.00 3-4 年 420,290.00 4-5 年 1,979,422.00 5 年以上 240,258.20 账面余额小计 5,981,149.39 109 账 龄 期末数 减：坏账准备 243,689.70 账面价值小计 5,737,459.69 (2)按性质分类情况 款项性质 期末数 期初数 保证金及押金 5,082,637.57 8,572,635.20 备用金及其他代垫款项 898,511.82 246,403.00 账面余额小计 5,981,149.39 8,819,038.20 减：坏账准备 243,689.70 167,225.76 账面价值小计 5,737,459.69 8,651,812.44 (3)坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 小 计 未来 12 个月 预期信用损失 整个存续期预期信 用损失(未发生信 用减值) 整个存续期预期 信用损失(已发 生信用减值) 2020 年 1 月 1 日余额 167,225.76 - - 167,225.76 2020 年 1 月 1 日余额在本 期 --转入第二阶段 - - - - --转入第三阶段 - - - - --转回第二阶段 - - - - --转回第一阶段 - - - - 本期计提 76,463.94 - - 76,463.94 本期收回或转回 - - - - 本期转销或核销 - - - - 其他变动 - - - - 2020 年 12 月 31 日余额 243,689.70 - - 243,689.70 本期坏账准备计提以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的依据： 用以确定本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显 著增加等事项所采用的依据、输入值、假设等信息详见附注八(二)信用风险。 110 (4)期末按组合计提坏账准备的其他应收款 组 合 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账龄组合 669,182.20 243,689.70 36.42 低信用风险组合 5,311,967.19 - - 小 计 5,981,149.39 243,689.70 4.07 其中：账龄组合 账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 253,750.00 12,687.50 5.00 1-2 年 130,000.00 13,000.00 10.00 2-3 年 40,900.00 12,270.00 30.00 3-4 年 77,600.00 38,800.00 50.00 5 年以上 166,932.20 166,932.20 100.00 小 计 669,182.20 243,689.70 - (5)本期计提、收回或转回的坏账准备情况 1)本期计提坏账准备情况 种类 期初数 本期变动金额 期末数 计提 收回或转回 转销或核 销 其他 按单项计提坏 账准备 - - - - - - 按组合计提坏 账准备 167,225.76 76,463.94 - - - 243,689.70 小 计 167,225.76 76,463.94 - - - 243,689.70 (6)期末其他应收款金额前 5 名情况 单位名称 款项的性 质或内容 期末余额 账龄 占其他应收款期末余 额合计数的比例(%) 坏账准备 期末余额 康定市民政局 保证金 180,160.00 4-5 年 3.01 - 攀枝花市国土资源局 保证金 764,762.00 4-5 年 12.79 - 安徽合肥公共资源交 易中心 保证金 898,000.00 4-5 年 15.01 - 攀枝花市不动产登记 中心 保证金 174,940.00 1 年以内 2.92 - 南江县财政国库支付 押金 256,000.00 2-3 年 4.28 - 111 单位名称 款项的性 质或内容 期末余额 账龄 占其他应收款期末余 额合计数的比例(%) 坏账准备 期末余额 中心 小 计 2,273,862.00 38.01 - (六) 存货 1．明细情况 项 目 期末数 账面余额 存货跌价准备或合同履 约成本减值准备 账面价值 在产品 4,665,032.65 - 4,665,032.65 库存商品 400,351.89 - 400,351.89 劳务成本 17,429,406.09 - 17,429,406.09 合 计 22,494,790.63 - 22,494,790.63 续上表： 项 目 期初数 账面余额 存货跌价准备或合同 履约成本减值准备 账面价值 在产品 3,680,131.18 - 3,680,131.18 库存商品 985,033.59 - 985,033.59 劳务成本 8,046,455.64 - 8,046,455.64 合 计 12,711,620.41 - 12,711,620.41 2．报告期各期末未发现存货存在明显减值迹象，故未计提存货跌价准备。 3．期末存货余额中无资本化利息金额。 (七) 固定资产 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 固定资产 677,900.68 865,574.85 固定资产清理 - - 合 计 677,900.68 865,574.85 112 2．固定资产 (1)明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 购置 在建工 程转入 处置或 报废 其他 (1)账面原值 运输工具 239,853.85 - - - - 239,853.85 电子设备及其他设备 1,760,477.75 240,225.47 - - - 2,000,703.22 小 计 2,000,331.60 240,225.47 - - - 2,240,557.07 (2)累计折旧 计提 运输工具 89,245.42 22,786.08 - - - 112,031.50 电子及其他设备 1,045,511.33 405,113.56 - - - 1,450,624.89 小 计 1,134,756.75 427,899.64 - - - 1,562,656.39 (3)减值准备 计提 运输工具 - - - - - - 电子及其他设备 - - - - - - 小 计 - - - - - - (4)账面价值 运输工具 150,608.43 - - - - 127,822.35 电子及其他设备 714,966.42 - - - - 550,078.33 小 计 865,574.85 - - - - 677,900.68 [注]期末已提足折旧仍继续使用的固定资产原值 1,094,981.25 元。 (2)期末未发现固定资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 (3)期末无融资租赁租入的固定资产。 (4)期末无经营租赁租出的固定资产。 (八) 无形资产 1．明细情况 113 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 购置 内部研发 处置 其他转出 (1)账面原值 软件著作权 2,172,004.04 6,240.00 - - - 2,178,244.04 合 计 2,172,004.04 6,240.00 - - - 2,178,244.04 (2)累计摊销 计提 其他 处置 其他 软件著作权 2,172,004.04 606.66 - - - 2,172,610.70 合 计 2,172,004.04 606.66 - - - 2,172,610.70 (3)减值准备 计提 其他 处置 其他 软件著作权 - - - - - - 合 计 - - - - - - (4)账面价值 软件著作权 - - - - - 5,633.34 合 计 - - - - - 5,633.34 [注]本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为 0%。 2．期末未发现无形资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 (九) 长期待摊费用 项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数 其他减少原 因 装修费 36,808.55 6,039.61 24,200.94 - 18,647.22 - (十) 递延所得税资产/递延所得税负债 1．未经抵销的递延所得税资产 项 目 期末数 期初数 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 坏账准备 5,758,688.78 863,803.32 5,851,875.99 877,781.39 2．未经抵销的递延所得税负债 114 项 目 期末数 期初数 应纳税暂时性差 异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 计入当期损益的公允 价值变动(增加) 105,504.82 15,825.72 20,037.95 3,005.69 3．未确认递延所得税资产明细 项 目 期末数 期初数 可抵扣亏损 184,192.28 - 4．未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年 份 期末数 期初数 备注 2025 184,192.28 - - (十一) 短期借款 1．明细情况 借款类别 期末数 期初数 质押及保证借款 10,000,000.00 3,000,000.00 质押、抵押及保证借款 - 7,000,000.00 合 计 10,000,000.00 10,000,000.00 借款明细情况 单 位 借款起始日 期 借款截止日 期 借款金额 年利率 （%） 担保情况说明 交行银行股份有限公 司四川省分行 2020-3-27 2021-3-26 4,000,000.00 4.57 [注 1] 成都银行股份有限公 司华兴支行 2020-6-2 2021-5-31 3,000,000.00 4.35 [注 2] 成都银行股份有限公 司华兴支行 2020-6-30 2021-6-28 3,000,000.00 4.35 [注 3] 小 计 10,000,000.00 [注 1]2020 年 3 月 20 日，公司与交通银行股份有限公司四川省分行签订编号为成交银 2020 年贷字 153004 号的流动资金借款合同，借款本金为 4,000,000.00 元，借款期限为 2020 年 3 月 27 日至 2021 年 3 月 26 日。 115 上述借款由成都武侯中小企业融资担保有限责任公司提供连带责任担保，委托保证合 同编号：成武担[2020]023③W6-1 号；公司股东马进及配偶苗颖为上述借款提供连带责任 保证，保证合同编号：成交银 2020 年保字 153007 号。 2020 年 3 月 20 日，公司与成都武侯中小企业融资担保有限责任公司签订编号为成武 担[2020]023③Z4-1 号的《应收账款质押反担保合同》，约定以本公司相关应收账款作为成 都武侯中小企业融资担保有限责任公司为上述借款提供连带责任担保的反担保质押物。 2020 年 3 月 20 日，公司股东马进及配偶苗颖与成都武侯中小企业融资担保有限责任 公司签订编号为成武担[2020]023③D4-2 号的《抵押反担保合同》，将合同中约定的房产作 为上述借款提供连带责任担保的反担保抵押物。 2020 年 3 月 20 日，公司股东胡鹏飞及配偶李燕与成都武侯中小企业融资担保有限责 任公司签订编号为成武担[2020]023③D4-1 号的《抵押反担保合同》，将合同中约定的房产 作为上述借款提供连带责任担保的反担保抵押物。 [注 2]2020 年 6 月 1 日，公司与成都银行股份有限公司华兴支行签订编号为 H310101200601440 号的借款合同，借款本金为 3,000,000.00 元，借款期限为 2020 年 6 月 2 日至 2021 年 5 月 31 日。 上述借款由成都武侯中小企业融资担保有限责任公司提供连带责任保证担保，委托保 证合同编号：[2020]075①W3-1 号；公司股东马进及配偶苗颖、肖志华及配偶宋良蓉、李 涛及配偶邓涛、胡鹏飞及配偶李燕为上述借款提供连带责任保证。 [注 3]2020 年 6 月 29 日，公司与成都银行股份有限公司华兴支行签订编号为 H310101200629741 号的借款合同，借款本金为 3,000,000.00 元，借款期限为 2020 年 6 月 30 日至 2021 年 6 月 28 日。 上述借款由成都小企业融资担保有限责任公司提供连带责任保证担保，委托保证合同 编号：2020 年委贷字第 0105 号；公司股东马进及配偶苗颖、肖志华及配偶宋良蓉、李涛 及配偶邓涛、胡鹏飞及配偶李燕为上述借款提供连带责任保证。 2020 年 6 月 29 日，公司股东肖志华与成都小企业融资担保有限责任公司签订合同编 号为 2020 年反抵贷字第 0105 号的《反担保抵押合同》，将合同中约定的房产作为上述借款 连带责任担保的反担保抵押物。 (十二) 应付账款 1．明细情况 116 账 龄 期末数 期初数 1 年以内 8,103,643.64 12,804,705.43 1-2 年 929,136.29 2,463,598.63 2-3 年 153,998.45 2,316,083.02 3 年以上 92,447.39 92,447.39 合 计 9,279,225.77 17,676,834.47 2．账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明 单位名称 期末数 未偿还或结转的原因 山东南源启现信息技术有限公司[注 1] 783,335.18 业务尚未执行完毕 潍坊天元数字信息技术有限公司[注 2] 710,781.97 业务尚未执行完毕 四川东方宇图信息技术有限公司[注 3] 409,951.47 业务尚未执行完毕 北京苍穹数码测绘有限公司[注 4] 133,215.09 业务尚未执行完毕 小 计 2,037,283.71 注 1：山东南源启现信息技术有限公司期末余额 783,335.18 元，其中 1 年以内 657,217.33 元，1-2 年 126,117.85 元。 注 2：潍坊天元数字信息技术有限公司期末余额 710,781.97 元，其中 1 年以内 419,487.90 元，1-2 年 291,294.07 元。 注 3：四川东方宇图信息技术有限公司期末余额 409,951.47 元，其中 1 年以内 227,250.00 元，1-2 年 182,701.47 元。 注 4：北京苍穹数码测绘有限公司期末余额 133,215.09 元，其中 1-2 年 133,215.09 元。 (十三) 合同负债 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 预收项目款 44,850,611.23 28,590,371.86 117 (十四) 应付职工薪酬 1．明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 (1)短期薪酬 2,550,901.07 16,717,981.06 16,322,242.77 2,946,639.36 (2)离职后福利—设定提存计划 - 80,774.98 80,774.98 - (3)辞退福利 - 40,550.00 40,550.00 - 合 计 2,550,901.07 16,839,306.04 16,443,567.75 2,946,639.36 2．短期薪酬 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 (1)工资、奖金、津贴和补贴 2,520,029.63 15,443,103.20 15,041,863.71 2,921,269.12 (2)职工福利费 - 419,186.23 419,186.23 - (3)社会保险费 - 394,904.44 394,904.44 - 其中：医疗保险费 - 351,579.77 351,579.77 - 工伤保险费 - 572.52 572.52 - 生育保险费 - 42,752.15 42,752.15 - (4)住房公积金 - 336,780.00 336,780.00 - (5)工会经费和职工教育经费 30,871.44 124,007.19 129,508.39 25,370.24 小 计 2,550,901.07 16,717,981.06 16,322,242.77 2,946,639.36 3．设定提存计划 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 (1)基本养老保险 - 77,693.91 77,693.91 - (2)失业保险费 - 3,081.07 3,081.07 - 小 计 - 80,774.98 80,774.98 - (十五) 应交税费 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 增值税 147,231.26 209,778.52 城市维护建设税 119,201.36 118,893.09 118 项 目 期末数 期初数 企业所得税 732,210.51 954,805.34 印花税 4,201.36 3,981.89 教育费附加 51,064.96 50,954.19 地方教育附加 34,043.44 33,969.59 代扣代缴个人所得税 63,185.05 62,508.05 其他 - 53,427.82 合 计 1,151,137.94 1,488,318.49 (十六) 其他应付款 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 1,128,489.62 1,366,997.85 合 计 1,128,489.62 1,366,997.85 2．其他应付款 (1)明细情况 项 目 期末数 期初数 押金保证金 952,682.00 1,065,982.00 个人往来款 160,947.62 289,695.85 其他 14,860.00 11,320.00 小 计 1,128,489.62 1,366,997.85 (2)期末账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明 单位名称 期末数 款项性质或内容 攀枝花市万里聘商贸有限责任公司 613,762.00 押金保证金 四川大通汇成信息技术有限公司 195,000.00 押金保证金 小 计 808,762.00 119 (十七) 其他流动负债 项 目 期末数 期初数 合同负债中的销项税 1,719,475.43 1,570,237.40 (十八) 股本 1．明细情况 期初数 本次变动增减(+、—) 期末数 发行新股 送 股 公积金转股 其他 小计 股份总数 10,660,000.00 - - - - - 10,660,000.00 (十九) 资本公积 1．明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 573,142.72 - - 573,142.72 (二十) 盈余公积 1．明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 1,478,646.69 234,988.97 - 1,713,635.66 (二十一) 未分配利润 1．明细情况 项 目 本期数 上年数 上年年末余额 13,307,820.13 10,169,221.20 加：年初未分配利润调整 - - 调整后本年年初余额 13,307,820.13 10,169,221.20 加：本期归属于母公司所有者的净利润 2,244,794.93 3,487,332.14 减：提取法定盈余公积 234,988.97 348,733.21 120 项 目 本期数 上年数 期末未分配利润 15,317,626.09 13,307,820.13 (二十二) 营业收入/营业成本 1．明细情况 项 目 本期数 上年数 收 入 成 本 收 入 成 本 主营业务 57,055,714.30 38,063,748.46 58,712,688.74 35,481,781.79 2．主营业务收入/主营业务成本(按行业分类) 行业名称 本期数 上年数 收 入 成 本 收 入 成 本 电子政务领域 3,425,522.16 2,761,300.26 6,183,591.97 4,890,274.72 农业领域 49,385,492.86 31,424,277.10 52,105,669.13 30,223,654.57 国土领域 3,795,499.28 3,783,044.11 396,226.40 357,023.78 地震领域 449,200.00 95,126.99 27,201.24 10,828.72 小 计 57,055,714.30 38,063,748.46 58,712,688.74 35,481,781.79 (2) 主营业务收入/主营业务成本(按产品/业务类别分类) 产品名称 本期数 上年数 收 入 成 本 收 入 成 本 软件产品销售 7,000,664.26 226,254.47 7,074,439.11 43,858.12 技术运维服务 3,295,030.17 2,616,646.39 5,806,445.34 4,474,933.54 系统集成 7,799,421.26 4,745,559.09 9,575,704.18 5,873,078.10 技术开发及服务 38,960,598.61 30,475,288.51 36,256,100.11 25,089,912.03 小 计 57,055,714.30 38,063,748.46 58,712,688.74 35,481,781.79 3．公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 本期数 上年数 向前 5 名客户收入总额 13,323,650.26 14,843,341.17 占公司全部营业收入的比例(%) 23.35 25.28 121 (二十三) 税金及附加 项 目 本期数 上年数 城市维护建设税 198,859.02 164,311.58 教育费附加 85,203.95 70,419.24 地方教育附加 56,802.63 46,946.15 印花税 27,785.87 22,944.42 车船税 720.00 720.00 合 计 369,371.47 305,341.39 [注]计缴标准详见本附注四“税项”之说明。 (二十四) 销售费用 项 目 本期数 上年数 职工薪酬 3,922,779.92 4,030,142.07 代理服务费 555,582.78 698,824.87 差旅费 448,698.55 892,533.83 业务招待费 545,568.69 471,553.11 交通、通讯费 58,552.43 94,776.16 办公费用 68,452.57 341,657.73 折旧费 6,294.34 5,076.46 合 计 5,605,929.28 6,534,564.23 (二十五) 管理费用 项 目 本期数 上年数 职工薪酬 4,507,898.78 3,164,801.55 中介服务费 866,454.61 853,956.95 房租物业水电 913,229.13 919,666.34 办公费 165,038.97 538,243.24 业务招待费 421,874.76 305,609.56 折旧费 174,110.93 107,924.76 122 项 目 本期数 上年数 差旅费 52,893.91 152,992.01 装修费摊销 24,200.94 57,878.59 交通、通讯费 177,201.17 162,487.09 其他 8,987.06 - 合 计 7,311,890.26 6,263,560.09 (二十六) 研发费用 项 目 本期数 上年数 职工薪酬 3,466,659.18 5,129,057.91 差旅费 6,876.25 35,424.61 折旧与摊销 163,807.91 185,423.01 办公费 22,232.89 24,763.07 服务费 3,653.50 759.22 检测费 8,773.59 227.12 软著费 24,269.31 - 委外费用 475,247.52 - 合 计 4,171,520.15 5,375,654.94 (二十七) 财务费用 项 目 本期数 上年数 利息费用 483,323.48 474,654.87 减：利息收入 25,444.43 9,631.35 减：财政贴息 65,700.00 - 手续费支出 15,187.50 20,208.31 融资服务费 231,367.93 250,943.39 合 计 638,734.48 736,175.22 123 (二十八) 其他收益 项 目 本期数 上年数 与资产相关/与 收益相关 计入本期非经常 性损益的金额 增值税即征即退 693,713.76 836,276.02 与收益相关 - 增值税加计抵减 240,384.43 193,749.64 - 240,384.43 贷款担保费补贴 195,000.00 - 与收益相关 195,000.00 武侯区实施产业立区战略若干政策 扶持资金高新技术企补贴 100,000.00 - 与收益相关 100,000.00 稳岗补贴 55,451.49 24,108.97 与收益相关 55,451.49 武侯区实施产业立区战略若干政策 工业扶持项目 50,000.00 - 与收益相关 50,000.00 个人所得税手续费返还 2,553.89 8,419.12 - 2,553.89 软件产品和著作权登记优秀软件产 品经费补助 2,500.00 与收益相关 2,500.00 四川省中小企业发展专项资金 - 220,000.00 - - 知识产权管理规范贯标资助金 - 80,000.00 - - 成都市科技保险补贴 - 24,000.00 - - 贫困人口减免增值税 - 23,400.00 - - 武侯区科技企业政策补贴经费 - 13,500.00 - - 应用研发资金专利资助 - 3,200.00 - - 合 计 1,339,603.57 1,426,653.75 - 645,889.81 [注1]本期计入其他收益的政府补助情况详见附注五(三十八)“政府补助”之说明 。 (二十九) 投资收益 1．明细情况 项 目 本期数 上年数 其他投资收益 207,396.32 188,040.96 其他投资收益为赎回理财产品投资收益。 (三十) 公允价值变动收益 1．明细情况 124 项 目 本期数 上年数 交易性金融资产 85,466.87 20,037.95 其中：理财产品产生的公允价值变动收益 85,466.87 20,037.95 合 计 85,466.87 20,037.95 (三十一) 信用减值损失 1．明细情况 项 目 本期数 上年数 应收账款坏账损失 -221,107.71 -2,095,799.42 其他应收款坏账损失 -76,463.94 -71,709.66 合 计 -297,571.65 -2,167,509.08 (三十二) 营业外收入 1．明细情况 项 目 本期数 上年数 计入本期非经常性 损益的金额 其他 0.02 501.03 0.02 (三十三) 营业外支出 1．明细情况 项 目 本期数 上年数 计入本期非经常性损益 的金额 对外捐赠 - 22,000.00 - 其他 25.00 0.01 25.00 税收滞纳金 4,734.75 - 4,734.75 合 计 4,759.75 22,000.01 4,759.75 (三十四) 所得税费用 1．明细情况 项 目 本期数 上年数 本期所得税费用 54,035.93 296,121.80 125 项 目 本期数 上年数 递延所得税费用 26,798.10 -322,118.26 合 计 80,834.03 -25,996.46 2．会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期数 利润总额 2,224,655.58 按法定/适用税率计算的所得税费用 333,698.34 子公司适用不同税率的影响 20,606.81 调整以前期间所得税的影响 - 非应税收入的影响 - 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 81,688.50 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 - 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影 响 - 研发费用加计扣除 -364,369.24 未确认递延所得税的税务亏损 9,209.61 所得税费用 80,834.03 (三十五) 合并现金流量表主要项目注释 1．收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 政府补助 468,651.49 364,808.97 利息收入 25,444.43 9,631.35 备用金及其他 708,174.18 2,596,142.40 保证金 4,043,100.00 6,591,792.45 合 计 5,245,370.10 9,562,375.17 2．支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 付现的期间费用 5,256,124.34 4,587,709.11 126 项 目 本期数 上年数 押金及保证金 1,517,284.57 3,999,464.00 备用金及其他 1,164,897.09 3,064,783.96 合 计 7,938,306.00 11,651,957.07 3．收到的其他与投资活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 赎回理财产品 71,782,536.50 45,600,000.00 赎回债券 - 1,999,985.42 理财产品利息 207,396.32 180,862.09 债券利息 - 7,178.87 合 计 71,989,932.82 47,788,026.38 4．支付的其他与投资活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 购买理财产品 78,803,000.00 56,200,000.00 购买债券 - 1,999,985.42 合 计 78,803,000.00 58,199,985.42 5．支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 融资担保费 231,367.93 - (三十六) 现金流量表补充资料 1．现金流量表补充资料 项 目 本期数 上年数 (1)将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 2,143,821.55 3,487,332.14 加：资产减值准备 - - 信用减值损失 297,571.65 2,167,509.08 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 427,899.64 369,824.33 无形资产摊销 606.66 - 127 项 目 本期数 上年数 长期待摊费用摊销 24,200.94 57,878.59 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 (收益以“－”号填列) - - 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) - - 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) -85,466.87 -20,037.95 财务费用(收益以“－”号填列) 714,691.41 725,598.26 投资损失(收益以“－”号填列) -207,396.32 -188,040.96 净敞口套期损失(收益以“－”号填列) - - 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) 13,978.07 -325,123.95 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) 12,820.03 3,005.69 存货的减少(增加以“－”号填列) -9,783,170.22 -5,284,090.12 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) 3,608,332.79 2,637,226.14 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 7,459,928.33 -5,321,007.40 处置划分为持有待售的非流动资产(金融工具、长期 股权投资和投资性房地产除外)或处置组(子公司和 业务除外)时确认的损失(收益以“－”号填列) - - 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 4,627,817.66 -1,689,926.15 (2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - (3)现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 1,431,951.56 4,394,950.50 减：现金的期初余额 4,394,950.50 13,919,337.76 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 -2,962,998.94 -9,524,387.26 2．现金和现金等价物 128 项 目 期末数 期初数 (1)现金 1,431,951.56 4,394,950.50 其中：库存现金 42,401.87 28,981.87 可随时用于支付的银行存款 1,389,549.69 4,365,968.63 可随时用于支付的其他货币资金 - - (2)现金等价物 - - 其中：三个月内到期的债券投资 - - (3)期末现金及现金等价物余额 1,431,951.56 4,394,950.50 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和 现金等价物 - - (三十七) 所有权或使用权受到限制的资产 项 目 期末账面价值 受限原因 应收账款 8,324,222.79 质押反担保[注] 注：应收账款质押情况详见五（十一）短期借款。 (三十八) 政府补助 1．明细情况 补助项目 初始确认年度 初始确认金额 列报项目 计入当期损益 损益项目 金 额 增值税即征即退 2020 年度 693,713.76 其他收益 其他收益 693,713.76 贷款担保费补贴 2020 年度 195,000.00 其他收益 其他收益 195,000.00 武侯区实施产业立区战略 若干政策扶持资金高新技 术企补贴 2020 年度 100,000.00 其他收益 其他收益 100,000.00 贷款贴息 2020 年度 65,700.00 财务费用 财务费用 65,700.00 稳岗补贴 2020 年度 55,451.49 其他收益 其他收益 55,451.49 武侯区实施产业立区战略 若干政策工业扶持项目 2020 年度 50,000.00 其他收益 其他收益 50,000.00 软件产品和著作权登记优 秀软件产品经费补助 2020 年度 2,500.00 其他收益 其他收益 2,500.00 合 计 1,162,365.25 1,162,365.25 129 六、合并范围的变更 本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币万元。 (一) 其他原因引起的合并范围的变动 1．2020 年 4 月，本公司出资设立四川凯普顿农业发展有限公司。该公司于 2020 年 4 月 10 日完成工商设立登记。注册资金人民币 500.00 万元，其中本公司认缴出资 255.00 万 元，拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。 2．2020 年 5 月，本公司出资设立云南凯普顿信息技术有限公司。该公司于 2020 年 5 月 14 日完成工商设立登记。注册资金人民币 500.00 万元，其中本公司认缴出资 255.00 万 元，拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。 七、在其他主体中的权益 本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币万元。 (一) 在子公司中的权益 1．企业集团的构成 子公司名称 级次 主要经营 地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 四川凯普顿农业 发展有限公司 一级 成都市 成都市 服务业 51.00 - 新设 云南凯普顿信息 技 术 有 限 公 司 [注] 一级 昆明市 昆明市 服务业 51.00 - 新设 [注]：云南凯普顿信息技术有限公司于 2020 年 5 月 14 日完成工商设立登记，截至 2020 年 12 月 31 日，四川凯普顿信息技术股份有限公司对其尚未实际出资，云南凯普顿信息技术 有限公司尚未开展任何业务。 2．重要的非全资子公司 子公司名称 少数股东的持股 比例(%) 本期归属于少数 股东的损益 本期向少数股东 支付的股利 期末少数股东权 益余额 四 川 凯 普 顿 农 业 发展有限公司 49.00 -100,973.38 - 99,026.62 云 南 凯 普 顿 信 息 技术有限公司 49.00 - - - 3．重要非全资子公司的主要财务信息 130 子公司名称 期末数 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负 债 负债合计 四川凯普顿 农业发展有 限公司 397,414.58 58,061.70 455,476.28 253,381.13 - 253,381.13 云南凯普顿 信息技术有 限公司 - - - - - - 续上表： 子公司名称 本期数 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 四川凯普顿农业 发展有限公司 1,198,094.27 -206,068.12 -206,068.12 -194,801.79 云南凯普顿信息 技术有限公司 - - - - 八、与金融工具相关的风险 本公司在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、市场风险和流动性 风险。本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、债权投资、借款、应收账款、应付 账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险， 以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述： 董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引 并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的 风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性 风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险 管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。 风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公 司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委 员会。 本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险 管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。 131 (一) 市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生 波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。 1．汇率风险 本公司不存在外币货币性项目，不存在汇率风险。 2．利率风险 截至 2020 年 12 月 31 日，本公司向银行借款均系固定利率借款。因此，本公司不会受 到利率变动所导致的现金流量变动风险的影响。 3．其他价格风险 本公司未持有其他上市公司的权益投资，不存在其他价格风险。 (二) 信用风险 信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公 司信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。 本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存 在重大的信用风险。 对于应收款项，本公司按照客户管理信用风险集中度，设定相关政策以控制信用风险敞 口。本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及 其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公 司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、 缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。由于本公 司的应收款项客户广泛分散于不同的地区和行业中，因此在本公司不存在重大信用风险集中。 本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。本公司所承但的最大信用 风险敞口为资产负债表中各项金融资产的账面价值。 1．信用风险显著增加的判断依据 本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增 加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成 本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部 信用风险评级以及前瞻性信息。当满足以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为信用 风险已显著增加： 132 (1)合同付款已逾期超过 30 天。 (2)根据外部公开信用评级结果，债务人信用评级等级大幅下降。 (3)债务人生产或经营环节出现严重问题，经营成果实际或预期发生显著下降。 (4)债务人所处的监管、经济或技术环境发生显著不利变化。 (5)预期将导致债务人履行其偿债义务能力的业务、财务或经济状况发生显著不利变 化。 (6)其他表明金融资产发生信用风险显著增加的客观证据。 2．已发生信用减值的依据 本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素： (1)发行方或债务人发生重大财务困难。 (2)债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等。 (3)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况 下都不会做出的让步。 (4)债务人很可能破产或进行其他财务重组。 (5)发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。 (6)以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。 3．预期信用损失计量的参数 根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以 12 个月或整个存续期的预期信用损失计量损失准备。预期信用损失计量的关键参数包括违 约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息， 建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。相关定义如下： (1)违约概率是指债务人在未来 12 个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的 可能性。 (2)违约风险敞口是指，在未来 12 个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公 司应被偿付的金额。 (3)违约损失率是指本公司对违约敞口发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类 型、追索的方式和优先级，以及担保物或其他信用支持的可获得性不同，违约损失率也有 所不同。 本公司通过预计未来各月份中单个敞口或资产组合的违约概率、违约损失率和违约风险 敞口，来确定预期信用损失。本报告期内，预期信用损失估计技术或关键假设未发生重大变 133 化。 4．预期信用损失模型中包括的前瞻性信息 信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过历史数 据分析，识别出影响各资产组合的信用风险及预期信用损失的相关信息，如 GDP 增速等宏观 经济状况，所处行业周期阶段等行业发展状况等。本公司在考虑公司未来销售策略或信用政 策的变化的基础上来预测这些信息对违约概率和违约损失率的影响。 (三) 流动风险 流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短 缺的风险。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时 变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况 下拥有充足的资金偿还债务，满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。 本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如 下(单位：人民币万元)： 项 目 期末数 一年以内 一至两年 两至三年 三年以上 合 计 短期借款 1,000.00 - - - 1,000.00 应付账款 810.36 92.91 15.40 9.24 927.92 其他应付款 15.93 0.59 20.56 75.77 112.85 金融负债和或有 负债合计 1,826.29 93.51 35.96 85.01 2,040.77 续上表： 项 目 期初数 一年以内 一至两年 两至三年 三年以上 合 计 短期借款 1,000.00 - - - 1,000.00 应付账款 1,280.47 246.36 231.61 9.24 1,767.68 其他应付款 29.04 31.89 6.95 68.82 136.70 金融负债和或有 负债合计 2,309.51 278.25 238.56 78.07 2,904.38 上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账 面金额有所不同。 134 (四) 资本管理 本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并 使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。为了维持或调整资本结 构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减 低债务。本公司以资产负债率(即总负债除以总资产)为基础对资本结构进行监控。于 2020 年 12 月 31 日，本公司的资产负债率为 71.48% (2019 年 12 月 31 日：70.85%)。 九、公允价值的披露 本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。 (一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 项 目 期末公允价值 第一层次 公允价值计量 第二层次 公允价值计量 第三层次 公允价值计 量 合 计 1. 持续的公允价值计量 (1)交易性金融资产 - - - - 1)以公允价值计量且变动计入当 期损益的金融资产 - 23,525,968.32 - 23,525,968.32 ①理财产品 - 23,525,968.32 - 23,525,968.32 (二) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及 定量信息 对于公司持有的理财产品，采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型为以合 同约定的预期收益率。不可观察值为预期收益率。 十、关联方关系及其交易 本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。 (一) 关联方关系 1．本公司的实际控制人为马进。 马进、肖志华、陈卫东和李涛于 2018 年 10 月 30 日签署的一致行动协议，签署的一致 行动协议的各方承诺并同意，自本协议签署之日起 36 个月内，各方应确保各自作为公司股 135 东行使权利时保持一致，即在公司股东会或股东大会审议议案行使表决权时保持一致；如各 方无法达成一致意见时，承诺就“一致行动协议所列举”的事项将依照马进意见进行表决， 以马进的意见作为一致行动的意见。 2．本公司的子公司情况 本公司的子公司情况详见本附注七(一)“在子公司中的权益”。 3．本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 与本公司的关系 李涛 主要投资者个人 邓涛 主要投资者李涛之配偶 肖志华 主要投资者个人 苗颖 实际控制人马进之配偶 宋良蓉 主要投资者肖志华之配偶 胡鹏飞 主要投资者个人 李燕 主要投资者胡鹏飞之配偶 (二) 关联交易情况 1．关联担保情况 (1)明细情况 担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经 履行完毕 李涛、邓涛 本公司 3,000,000.00 2020-6-2 2023-5-31 否 本公司 3,000,000.00 2020-6-30 2024-6-28 否 马进、苗颖 本公司 3,000,000.00 2020-6-2 2023-5-31 否 本公司 3,000,000.00 2020-6-30 2024-6-28 否 本公司 4,000,000.00 2020-3-27 2023-3-26 否 肖志华、宋良 蓉 本公司 3,000,000.00 2020-6-2 2023-5-31 否 本公司 3,000,000.00 2020-6-30 2024-6-28 否 胡鹏飞、李燕 本公司 3,000,000.00 2020-6-2 2023-5-31 否 本公司 3,000,000.00 2020-6-30 2024-6-28 否 本公司 4,000,000.00 2020-3-27 2023-3-26 否 136 十一、承诺及或有事项 本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。 (一) 重要承诺事项 1．本公司为自身对外借款进行的财产质押担保情况(单位：元) 质押权人 质押标的 物 质押物账面原值 质押物账面价值 担保借款余额 借款到期日 成都武侯中小企 业融资担保有限 责任公司 应收账款 10,458,312.39 8,324,222.79 4,000,000.00 2021/3/26 2．已签订的正在或准备履行的大额合同 （1）公司与剑阁县自然资源局签订《剑阁县国土资源局第三次全国国土调查工作服 务采购项目》合同，合同总额 7,886,000.00 元，截至 2020 年 12 月 31 日项目尚未验 收，公司尚未确认收入，截止 2020 年 12 月 31 日，该合同形成合同负债 4,374,497.92 元。 （2）公司与甘肃省农业建设项目管理站签订《甘肃省粮食生产功能区省级管理平台 与系统项目》合同，合同总额 5,888,000.00 元，截至 2020 年 12 月 31 日项目已完成部 分工作，公司已确认收入 3,496,800.00 元（含税），截止 2020 年 12 月 31 日，该合同形 成合同负债 2,103,716.81 元。公司与甘肃省农业建设项目管理站签订《甘肃省高标准农 田省级数据库构建及入库服务项目》合同，合同总额 1,800,000.00 元，截至 2020 年 12 月 31 日项目尚未实施，公司尚未确认收入，截止 2020 年 12 月 31 日，该合同形成合同 负债 1,528,301.89 元。 （3）公司与古蔺县农业局签订《四川省泸州市古蔺县农业局测绘服务项目》合同， 合同总额 3,330,000.00 元，截至 2020 年 12 月 31 日项目正在实施，公司尚未确认收 入，截止 2020 年 12 月 31 日，该合同形成合同负债 2,984,433.96 元。 （4）公司与四川省市场监督管理局签订《四川省部门联合“双随机、一公开”监管 平台项目》合同，合同总额 3,450,000.00 元，截至 2020 年 12 月 31 日项目正在实施， 公司尚未确认收入，截止 2020 年 12 月 31 日，该合同形成合同负债 2,760,000.00 元。 （5）公司与宣汉县农业局签订《宣汉县粮食生产功能区和重要农产品生产保护区划 定服务采购项目》合同，合同总额 6,396,500.00，截至 2020 年 12 月 31 日项目已完成 137 阶段性工作，公司已确认收入 2,500,000.00 元（含税），截止 2020 年 12 月 31 日，该合 同形成合同负债 1,886,792.45 元。 3．其他重大财务承诺事项 2020 年 4 月，本公司出资设立四川凯普顿农业发展有限公司。该公司于 2020 年 4 月 10 日完成工商设立登记。注册资金人民币 500.00 万元，其中本公司认缴出资 255.00 万元，截至 2020 年 12 月 31 日， 本公司实缴出资 208,163.27 元，剩余资金本公司在 2049 年 3 月 23 日期限内实缴完毕。 2020 年 5 月，本公司出资设立云南凯普顿信息技术有限公司。该公司于 2020 年 5 月 14 日完成工商设立登记。注册资金人民币 500.00 万元，其中本公司认缴出资 255.00 万元，截至 2020 年 12 月 31 日， 本公司实缴出资 0.00 元，剩余资金本公司在 2040 年 5 月 20 日期限内实缴完毕。 (二) 或有事项 截止资产负债表日，本公司无应披露的重大或有事项。 十二、资产负债表日后非调整事项 截至财务报告批准报出日，本公司无应披露的重大资产负债表日后非调整事项。 十三、其他重要事项 截至财务报告批准报出日，本公司无应披露的其他重要事项。 十四、母公司财务报表重要项目注释 以下注释项目除非特别注明，期初系指 2020 年 1 月 1 日，期末系指 2020 年 12 月 31 日；本期系指 2020 年度，上年系指 2019 年度。金额单位为人民币元。 (一) 应收账款 1．按账龄披露 账 龄 期末数 1 年以内 16,178,201.62 1-2 年 9,364,839.95 2-3 年 5,481,447.44 138 账 龄 期末数 3-4 年 1,769,033.07 4-5 年 961,736.52 5 年以上 471,265.01 账面余额小计 34,226,523.61 减：坏账准备 5,514,999.08 账面价值合计 28,711,524.53 2．按坏账计提方法分类披露 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 按单项计提坏账准备 - - - - - 按组合计提坏账准备 34,226,523.61 100.00 5,514,999.08 16.11 28,711,524.53 合 计 34,226,523.61 100.00 5,514,999.08 16.11 28,711,524.53 续上表： 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 按单项计提坏账准备 - - - - - 按组合计提坏账准备 41,314,374.61 100.00 5,684,650.23 13.76 35,629,724.38 合 计 41,314,374.61 100.00 5,684,650.23 13.76 35,629,724.38 3．坏账准备计提情况 (1)期末无按单项计提坏账准备的应收账款； (2)期末按账龄组合计提坏账准备的应收账款 账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 16,178,201.62 808,910.08 5.00 1-2 年 9,364,839.95 936,484.00 10.00 139 账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 2-3 年 5,481,447.44 1,644,434.23 30.00 3-4 年 1,769,033.07 884,516.54 50.00 4-5 年 961,736.52 769,389.22 80.00 5 年以上 471,265.01 471,265.01 100.00 小 计 34,226,523.61 5,514,999.08 16.11 4．本期计提、收回或转回的坏账准备情况 (1)本期计提坏账准备情况 种类 期初数 本期变动金额 期末数 计提 收回或转回 转销或核销 其他 按单项计提坏 账准备 - - - - - - 按组合计提坏 账准备 5,684,650.23 221,107.71 - 390,758.86 - 5,514,999.08 小 计 5,684,650.23 221,107.71 - 390,758.86 - 5,514,999.08 5．本期实际核销的应收账款情况 项 目 核销金额 实际核销的应收账款 390,758.86 其中重要的应收账款核销情况： 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 安徽伟业测绘有限公司 项目款 390,000.00 客户注销清算，款项无 法收回 6．期末应收账款金额前 5 名情况 单位名称 期末余额 账龄 占应收账款期末余 额合计数的比例(%) 坏账准备期末 余额 资阳市雁江区农业农村局 1,424,064.91 2-3 年 4.16 427,219.47 585,935.09 3-4 年 1.71 292,967.55 武胜县农业农村局 361,905.00 1 年以内 1.06 18,095.25 895,792.00 1-2 年 2.62 89,579.20 891,903.00 2-3 年 2.61 267,570.90 三台县农业农村局农技站 90,000.00 1 年以内 0.26 4,500.00 170,000.00 1-2 年 0.50 17,000.00 140 单位名称 期末余额 账龄 占应收账款期末余 额合计数的比例(%) 坏账准备期末 余额 1,728,162.39 2-3 年 5.05 518,448.72 攀枝花市国土资源局 1,529,524.00 1 年以内 4.47 76,476.20 泸州市纳溪区农业农村局 1,128,700.00 1 年以内 3.30 56,435.00 266,500.00 1-2 年 0.78 26,650.00 小 计 9,072,486.39 26.51 1,794,942.29 (二) 其他应收款 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 应收利息 - - - - - - 应收股利 - - - - - - 其他应收 款 5,861,921.77 243,689.70 5,618,232.07 8,819,038.20 167,225.76 8,651,812.44 合 计 5,861,921.77 243,689.70 5,618,232.07 8,819,038.20 167,225.76 8,651,812.44 2．其他应收款 (1)按账龄披露 账 龄 期末数 1 年以内 1,080,116.57 1-2 年 465,780.00 2-3 年 1,676,055.00 3-4 年 420,290.00 4-5 年 1,979,422.00 5 年以上 240,258.20 账面余额小计 5,861,921.77 减：坏账准备 243,689.70 账面价值小计 5,618,232.07 (2)按性质分类情况 141 款项性质 期末数 期初数 保证金及押金 5,082,637.57 8,572,635.20 备用金及其他代垫款项 779,284.20 246,403.00 账面余额小计 5,861,921.77 8,819,038.20 减：坏账准备 243,689.70 167,225.76 账面价值小计 5,618,232.07 8,651,812.44 (3)坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 小 计 未来 12 个月 预期信用损失 整个存续期预期信 用损失(未发生信 用减值) 整个存续期预期 信用损失(已发 生信用减值) 2020 年 1 月 1 日余额 167,225.76 - - 167,225.76 2020 年 1 月 1 日余额在本 期 --转入第二阶段 - - - - --转入第三阶段 - - - - --转回第二阶段 - - - - --转回第一阶段 - - - - 本期计提 76,463.94 - - 76,463.94 本期收回或转回 - - - - 本期转销或核销 - - - - 其他变动 - - - - 2020 年 12 月 31 日余额 243,689.70 - - 243,689.70 本期坏账准备计提以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的依据： 用以确定本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显 著增加等事项所采用的输入值、假设等信息详见附注八(二)3 预期信用损失计量的参数。 (4)期末按组合计提坏账准备的其他应收款 组 合 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账龄组合 669,182.20 243,689.70 36.42 低信用风险组合 5,192,739.57 - - 142 组 合 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 小 计 5,861,921.77 243,689.70 4.16 其中：账龄组合 账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 253,750.00 12,687.50 5.00 1-2 年 130,000.00 13,000.00 10.00 2-3 年 40,900.00 12,270.00 30.00 3-4 年 77,600.00 38,800.00 50.00 5 年以上 166,932.20 166,932.20 100.00 小 计 669,182.20 243,689.70 48.52 (5)本期计提、收回或转回的坏账准备情况 1)本期计提坏账准备情况 种类 期初数 本期变动金额 期末数 计提 收回或转 回 转销或核 销 其他 按单项计提坏 账准备 - - - - - - 按组合计提坏 账准备 167,225.76 76,463.94 - - - 243,689.70 小 计 167,225.76 76,463.94 - - - 243,689.70 (6)期末其他应收款金额前 5 名情况 单位名称 款项的 性质或 内容 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 (%) 坏账准备 期末余额 康定市民政局 保证金 180,160.00 4-5 年 3.07 - 攀枝花市国土资源局 保证金 764,762.00 4-5 年 13.05 - 安徽合肥公共资源交易中心 保证金 898,000.00 4-5 年 15.32 - 攀枝花市不动产登记中心 保证金 174,940.00 1 年以内 2.98 - 南江县财政国库支付中心 押金 256,000.00 2-3 年 4.37 - 小 计 2,273,862.00 38.79 - 143 (三) 长期股权投资 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 208,163.27 - 208,163.27 - - - 2．子公司情况 被 投 资 单 位 名 称 期初余 额 本期增加 本期减 少 期末余额 本期计提减值 准备 减值准备期末 余额 四 川 凯 普 顿 农 业 发 展 有 限 公 司 - 208,163.27 - 208,163.27 - - (四) 营业收入/营业成本 1．明细情况 项 目 本期数 上年数 收 入 成 本 收 入 成 本 主营业务 57,055,714.30 38,791,068.86 58,712,688.74 35,481,781.79 2．主营业务收入/主营业务成本情况(按不同类别列示) (1)按行业分类 行业名称 本期数 上年数 收 入 成 本 收 入 成 本 电子政务领域 3,425,522.16 2,761,300.26 6,183,591.97 4,890,274.72 农业领域 49,385,492.86 32,151,597.50 52,105,669.13 30,223,654.57 国土领域 3,795,499.28 3,783,044.11 396,226.40 357,023.78 地震领域 449,200.00 95,126.99 27,201.24 10,828.72 小 计 57,055,714.30 38,791,068.86 58,712,688.74 35,481,781.79 (2)按产品/业务类别分类 产品名称 本期数 上年数 收 入 成 本 收 入 成 本 软件产品销售 7,000,664.26 226,254.47 7,074,439.11 43,858.12 技术运维服务 3,295,030.17 2,616,646.39 5,806,445.34 4,474,933.54 144 产品名称 本期数 上年数 收 入 成 本 收 入 成 本 系统集成 7,799,421.26 4,745,559.09 9,575,704.18 5,873,078.10 技术开发及服务 38,960,598.61 31,202,608.91 36,256,100.11 25,089,912.03 小 计 57,055,714.30 38,791,068.86 58,712,688.74 35,481,781.79 3．公司前五名客户的营业收入情况 项 目 本期数 上年数 向前 5 名客户收入总额 13,323,650.26 14,843,341.17 占公司全部营业收入的比例(%) 23.35 25.28 (五) 投资收益 1．明细情况 项 目 本期数 上年数 其他投资收益 207,396.32 188,040.96 其他投资收益为赎回理财产品投资收益。 2．本公司不存在投资收益汇回的重大限制。 十五、补充资料 本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。 (一) 非经常性损益 1．当期非经常性损益明细表 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经 常性损益(2008)》的规定，本公司本期非经常性损益明细情况如下(收益为＋，损失为-)： 项 目 金 额 说 明 非流动资产处置损益 - - 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 - - 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按照国家统 一标准定额或定量享受的政府补助除外) 468,651.49 - 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - - 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投 - - 145 项 目 金 额 说 明 资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 - - 委托他人投资或管理资产的损益 207,396.32 - 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 - - 债务重组损益 - - 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - - 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - - 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损 益 - - 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - - 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易 性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债 产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金 融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得 的投资收益 85,466.87 - 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 - - 对外委托贷款取得的损益 - - 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变 动产生的损益 - - 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调 整对当期损益的影响 - - 受托经营取得的托管费收入 - - 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -4,759.73 - 其他符合非经常性损益定义的损益项目 242,938.32 - 小 计 999,693.27 - 减：所得税影响数(所得税费用减少以“-”表示) 149,953.99 - 非经常性损益净额 849,739.28 - 其中：归属于母公司股东的非经常性损益 849,739.27 - 归属于少数股东的非经常性损益 0.01 - 146 (二) 净资产收益率和每股收益 1．明细情况 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第9号—净资产收益率 和每股收益的计算及披露》(2010修订)的规定，本公司本期加权平均净资产收益率及基本每 股收益和稀释每股收益如下： 报告期利润 加权平均净资产收 益率(%) 每股收益(元/股) 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 8.27 0.21 0.21 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润 5.14 0.13 0.13 2．计算过程 (1)加权平均净资产收益率的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 1 2,244,794.93 非经常性损益 2 849,739.27 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 3=1-2 1,395,055.66 归属于公司普通股股东的期初净资产 4 26,019,609.54 报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 5 - 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 6 - 报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 7 - 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 8 - 其他交易或事项引起的净资产增减变动 9 - 发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数 10 - 报告期月份数 11 12.00 加权平均净资产 12[注] 27,142,007.01 加权平均净资产收益率 13=1/12 8.27% 扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率 14=3/12 5.14% [注]12=4+1*0.5+5*6/11-7*8/11±9*10/11 (2)基本每股收益的计算过程 147 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 1 2,244,794.93 非经常性损益 2 849,739.27 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 3=1-2 1,395,055.66 期初股份总数 4 10,660,000.00 报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 5 - 报告期因发行新股或债转股等增加股份数 6 - 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 7 - 报告期因回购等减少股份数 8 - 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 9 - 报告期缩股数 10 - 报告期月份数 11 12.00 发行在外的普通股加权平均数 12 10,660,000.00 基本每股收益 13=1/12 0.21 扣除非经常损益基本每股收益 14=3/12 0.13 [注]12=4+5+6×7/11-8×9/11-10 (3)稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。 四川凯普顿信息技术股份有限公司 2021 年 4 月 14 日 148 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 四川凯普顿信息技术股份有限公司董事会秘书办公室。