839009_2021_弘扬软件_2021年年度报告_2022-04-28.txt

1 2021 弘扬软件 NEEQ：839009 弘扬软件股份有限公司 HONGYANG SOFTWARE CO.,LTD. 年度报告 2 公司年度大事记 ⚫ 2021 年 3 月，公司通过科技型中小企业系统入库。 ⚫ 2021 年度，公司获得 1 项发明专利、1 项实用新型专利以及 3 项外观专利授权。 ⚫ 2021 年 6 月，公司作为第十一届海峡两岸信息服务创新大赛暨福建省第十五届计算机 软件设计大赛设题单位之一，聚焦医疗安全领域，结合物联网技术的发展及应用，鼓励 新兴技术与医疗领域的创新融合。 ⚫ 2021 年 6 月，致力于服务医疗卫生与妇幼健康 HIT 垂直领域的专家与研究者，弘扬软 件旗下数字医疗健康资讯频道“领医羊”上线。 ⚫ 《弘扬区域医疗卫生信息一体化平台》入围 2021 年第一批福州市名优产品目录。 ⚫ 2021 年 8 月，弘扬软件顺利通过 ISO27001 信息安全管理体系与 ISO20000 信息技术服 务管理体系的审核认证。 ⚫ 2021 年 9 月，弘扬软件 HIT 国产化实验式在福州软件园正式揭牌启动。 ⚫ 2021 年 9 月，弘扬软件推出新一代技术架构 CRDS®5 及新产品，CRDS®5 不仅代表弘扬软 件的核心技术，也凝聚了弘扬软件对医疗健康 IT 发展的美好愿景。 ⚫ 2021 年 11 月，《弘扬智慧医疗信息化解决方案》入选 2021 年福州市优秀应用解决方 案。 ⚫ 2021 年 12 月，由中国卫生信息数据学会卫生信息标准专业委员会、《中国卫生信息管 理杂志》社和华中科技大学信息医学研究所共同主办的首届全国医疗健康信息互联互通 与智慧医院建设大会于线上圆满召开，弘扬软件入围 2021 年度医疗健康信息化最具影 响力企业（50 名）、2021 年度医院信息系统（HIS）最具竞争力企业（20 名）榜单。 3 目录 第一节 重要提示、目录和释义 .............................................. 4 第二节 公司概况.......................................................... 7 第三节 会计数据和财务指标 ................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ................................................. 11 第五节 重大事件......................................................... 24 第六节 股份变动、融资和利润分配 ......................................... 27 第七节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 ............................ 31 第八节 行业信息......................................................... 35 第九节 公司治理、内部控制和投资者保护 ................................... 39 第十节 财务会计报告 ..................................................... 43 第十一节 备查文件目录 .................................................. 126 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人陈瑞典、主管会计工作负责人黄智能及会计机构负责人（会计主管人员）张河凤保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 华兴会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异 议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 □是 √否 董事会是否审议通过年度报告 √是 □否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 √是 □否 1、 未按要求披露的事项及原因 公司所处行业为 165 软件和信息技术服务业，属于国家重点鼓励和支持发展的领域。受行业未来前 景的影响，该行业发展势头强劲，竞争加剧。为更好地保护公司核心客户及供应链信息，保持公司的市 场竞争力，公司将在《2021 年年度报告》中申请豁免披露前五大客户名称、前五大供应商名称、期末余 额前五大应收账款单位名称、期末余额前五大预付账款单位名称，并使用 A 公司、B 公司等代称表示上 述单位。 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项简要描述 应收账款余额较高的风险 2021 年 12 月 31 日,公司应收账款净额为 11,795.37 万元，占资产总额的比 例为 67.09%，其中，一年以内的应收账款所占比例为 46.73%。公司大部分 应收账款账龄在 1 年以内，虽然公司的客户主要为资金和信用状况良好的 医疗机构，但若催收不力，将可能使公司面临应收账款不能及时收回的风 险。 市场竞争风险 医疗健康信息化行业正处于飞速发展的阶段，行业内机遇与挑战并存。目 前，国内从事医疗健康信息化产品研发的企业众多，绝大多数企业规模较 小。市场基本特征还是以各大城市为中心的区域性优势，最具有先发优势 5 的医疗健康信息化企业具有较强的客户黏性，外部企业较难涉足本领域。 近年来，深化医改、资源整合以及新 IT 技术和商务模式的迭代，促进市场 竞争呈现多样化，这给公司发展增加有利因素。但市场竞争逐步向头部集 中。如果不能快速成长，市场竞争风险将随之增大。 增值税即征即退政策变化 风险 根据财税[2011]100 号，《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策 的通知》的规定，增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按 17%税率（2018 年 5 月 1 日开始按 16%税率，2019 年 4 月 1 日开始按 13%税 率）征收增值税后，对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。 若未来该项税收优惠政策发生不利变化，将给公司经营业绩带来一定影响。 企业所得税税收优惠政策 变化风险 2020 年 12 月 10 日公司取得由福建省科学技术厅、福建省财政厅、福建省 国家税务局和福建省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（编号 GR202035001444），有效期为三年，即 2020 年至 2022 年。根据相关税法 规定，公司按 15%税率缴纳企业所得税。若未来国家企业所得税税收优惠政 策发生不利变化，或公司未来未能通过高新技术企业资格复评，将对公司 经营业绩带来一定影响。 实际控制人不当控制的风 险 公司股东陈瑞典直接持有公司股份 27,280,000.00 股，通过弘扬激励控制 公司表决股份达到 2,800,000.00 股，通过弘扬基石控制公司表决股份达到 2,360,000.00 股，一致行动人陈思菲直接持有公司股份 435,139.00 股，合 计控制公司表决股份达 63.33%，为公司控股股东、实际控制人。且陈瑞典 除担任公司董事长兼总经理，还担任弘扬激励、弘扬基石的执行事务合伙 人，鉴于公司存在的股份集中状况，若实际控制人陈瑞典利用其在公司的 股权优势及控制权优势对公司的发展战略、经营管理决策以及利润分配等 进行不当控制或进行利益输送，将影响公司的独立性和规范化经营，从而 可能损害公司或其他少数权益股东的利益。 公司治理风险 公司基本建立健全了法人治理结构，制定了适应企业现阶段发展的《公司 章程》《股东大会议事规则》《董事会议事规则》《监事会议事规则》《关 联交易管理制度》《对外担保管理制度》等治理制度。公司近几年及未来 规模化发展，对公司治理将会提出更高的要求。因此，公司未来经营中存 在因内部管理不适应发展需要，进而影响公司持续、稳定、健康发展的风 险。 公司所处行业易产生商业 行贿的风险 公司所处的医疗信息化行业面对的客户主要为各级医疗保健机构及卫健行 政主管部门，虽然公司已采取了一系列反商业贿赂措施，但在整个大环境 的背景下，仍然容易产生商业行贿的风险。 本期重大风险是否发生重 大变化： 本期重大风险未发生重大变化 是否存在被调出创新层的风险 □是 √否 行业重大风险 无 6 释义 释义项目 释义 本公司、股份公司、公司、弘扬软件 指 弘扬软件股份有限公司 弘康、研究院、健康大数据研究院 指 福建弘康大数据技术有限公司 鹿米、鹿米软件 指 福建鹿米软件有限公司 弘扬基石 指 福州市马尾区弘扬基石投资合伙企业（有限合伙） 弘扬激励 指 福州市马尾区弘扬激励投资合伙企业（有限合伙） 股东大会 指 股份公司股东大会 董事会 指 股份公司董事会 监事会 指 股份公司监事会 三会 指 股东大会、董事会、监事会 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《管理办法》 指 《非上市公众公司监督管理办法》 公司章程 指 《弘扬软件股份有限公司章程》 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 报告期、本期 指 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 本期期初 指 2021 年 1 月 1 日 报告期未、本期期未 指 2021 年 12 月 31 日 上年度 指 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 HIS 指 即 Hospital Information System，医院信息系统 MCHIS 指 即 Material and Child health information System，妇幼保健信息 系统 BHIS 指 即 Basic Health information System，基 层卫生信息系统 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 弘扬软件股份有限公司 英文名称及缩写 HONGYANG SOFTWARE CO., LTD. HONGYANG SOFTWARE CO., LTD. 证券简称 弘扬软件 证券代码 839009 法定代表人 陈瑞典 二、 联系方式 董事会秘书姓名 黄智能 联系地址 福州市仓山区金工路 28 号捷福产业园 4 号楼 9 层 电话 0591-83897721 传真 0591-83898045 电子邮箱 gaoxiaoyu@ 公司网址 办公地址 福州市仓山区金工路 28 号捷福产业园 4 号楼 9 层 邮政编码 350028 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2000 年 3 月 17 日 挂牌时间 2016 年 8 月 12 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类） I- 信息传输、软件和信息技术服务业-I65 软件和信息技术服务 业-I65 软件和信息技术服务业-I651 软件开发-I6510 软件开发 主要产品与服务项目 医院信息系统、区域卫生信息系统 普通股股票交易方式 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 51,910,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 控股股东为（陈瑞典） 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（陈瑞典），一致行动人为（陈思菲、福州马尾区 弘扬激励投资合伙企业（有限合伙）、福州市马尾区弘扬基石投 资合伙企业（有限合伙）） 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91350100789014863T 否 注册地址 福建省福州市台江区鳌峰路 184-186 号桂园怡景二期 3 号楼 4 层 69 单元 否 注册资本 51,910,000 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 兴业证券 主办券商办公地址 福建省福州市湖东路 268 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 兴业证券 会计师事务所 华兴会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字 年限 林希敏 彭贵真 1 年 1 年 年 年 会计师事务所办公地址 福建省福州市湖东路 152 号中山大厦 B 座 6-9 层 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 9 第三节 会计数据和财务指标 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 82,292,111.42 80,566,488.97 2.14% 毛利率% 48.92% 64.99% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -3,584,672.09 3,194,654.39 -212.21% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -4,761,078.51 -128,768.20 -3,597.40% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） -3.04% 2.79% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） -4.04% -0.11% - 基本每股收益 -0.0691 0.0621 -211.27% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 175,802,218.77 160,436,258.70 9.58% 负债总计 59,739,556.05 40,788,923.89 46.46% 归属于挂牌公司股东的净资产 116,062,662.72 119,647,334.81 -3.00% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.24 2.30 -2.61% 资产负债率%（母公司） 32.49% 24.81% - 资产负债率%（合并） 33.98% 25.42% - 流动比率 2.81 3.75 - 利息保障倍数 -4.45 21.80 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 -2,119,926.94 -13,853,644.92 84.70% 应收账款周转率 0.66 0.72 - 存货周转率 2.69 2.51 - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 9.58% 8.44% - 营业收入增长率% 2.14% -21.54% - 净利润增长率% -212.21% -86.70% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 51,910,000 51,910,000 0% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% 六、 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 七、 与业绩预告/业绩快报中披露的财务数据差异 □适用 √不适用 八、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入损益的政府补贴（与企业密切相关，按照国家统一 标准定额或宣享受的政府补助除外） 1,369,057.92 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -3,173.13 其他符合非经常性损益定义的损益项目 18,428.02 非经常性损益合计 1,384,312.81 所得税影响数 207,906.39 少数股东权益影响额（税后） 0 非经常性损益净额 1,176,406.42 九、 补充财务指标 □适用 √不适用 十、 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 □不适用 11 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 使用权资产 0 6,187,999.67 一年内到期的非流 动负债 0 1,903,604.72 租赁负债 0 4,284,394.95 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式： 公司自成立以来一直集研发、销售和技术服务为一体的医疗健康信息化应用软件和解决方案提供 商。通过持续的技术创新，自主研发适应不同应用场景的产品与解决方案，主要包括智慧医院、智慧 妇幼、智慧专科等系列产品及相关的技术服务，提供智慧医院解决方案、医院集成平台解决方 案、区域业务协同平台解决方案、基层卫生信息化解决方案、医联体/医共体/总医院信息化解 决方案、云 HIS 解决方案、区域妇幼健康平台解决方案、妇幼健康云解决方案、妇幼健康联盟 解决方案和智慧专科系统解决方案、互联网医院解决方案和健康大数据应用解决方案等。公司 利用丰富的行业经验及强大的自主研发技术能力，采用直接销售为主间接销售为辅的方式为各级医疗机 构、妇幼保健机构、基层医疗机构和卫健行政主管部门提供适宜的软件产品、配套硬件及技术服务从而 获得收入。 （1）研发模式 公司新技术、新产品以研发以产品中心、健康大数据研究院和产品型事业部为主，以自主研发为主， 融合第三方软件为辅，建立了以市场需求为导向的研发体系，完成满足用户需要的新产品和解决方案研 发。公司坚持培养与引进相结合的技术团队建设方针，近几年来加大投入研发技术人才的培养，并着眼 于长期发展战略目标，与多所高校建立了校企合作关系，开展毕业生定向培养，为公司的研发和生产能 力提供了人才保障。 （2）采购模式 公司的采购模式以向定点厂家采购为主，采购内容主要为第三方软件、本地化技术服务、系统配套 零部件等。公司购买的第三方软件，如合理用药、临床药学、医学影像系统等系统，在市场已获得认可， 购买后即可部署使用，无需另行研发。公司根据医院用户的应用需求，在提供医院信息化软件的同时配 套销售就诊卡、阅读器等硬件和材料。 （3）销售模式 公司软硬件产品的销售采用直销为主，代理商销售为辅的模式。公司各个事业部下设销售团队，以 省市为销售区域，面对客户直接销售，同时发展面向代理商的渠道销售。公司营销中心制订统一的营销 12 策略和价格体系。在妇幼健康信息化细分领域，公司推出具有专业特色、易于应用的产品和解决方案， 在国内处于先进水平。通过参加客户的招投标环节，中标后与客户签订业务合同，由公司工程技术团队 负责对项目进行现场工程实施，在计划周期内完成项目实施，并通过项目验收取得收入。项目完成验收 后转入正常运维服务，公司事业部运维服务技术团队对用户系统应用情况进行跟踪，了解用户的反馈和 需求后，对用户进行售后服务，包括产品更新、换代、增加模块等二次开发服务。 报告期内以及报告期末至本报告披露日，公司商业模式没有发生重大变化。 与创新属性相关的认定情况 √适用 □不适用 “专精特新”认定 □国家级 √省（市）级 “高新技术企业”认定 √是 “科技型中小企业”认定 √是 其他与创新属性相关的认定情况 福建省新型研发机构 – 省（市）级 详细情况 高新技术企业认定依据为《高新技术企业认定管理办法》(国科 发火〔2016〕32 号)； 科技型中小企业认定依据为《科技部财政部国家税务总局关于印 发〈科技型中小企业评价办法〉的通知》（国科发政〔2017〕115 号）； “专精特新”认定依据为《福建省财政厅 福建省经济和信息化 委员会关于印发<福建省省级中小微企业发展专项资金暂行办法>的 通知》（闽财企〔2018〕16 号）和《福建省经济和信息化委员会 福 建省财政厅关于印发<福建省“专精特新”中小企业认定管理暂行 办法>的通知》（闽经信中小〔2017〕113 号）》； “福建省新型研发机构”认定依据为《《福建省人民政府办公厅 关于鼓励社会资本建设和发展新型研发机构若干措施的通知》（闽 政办〔2016〕145 号）》。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 13 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 2021 年，公司努力克服新冠疫情带来的不利影响，在认真做好员工安全防护的同时，强化销售管理 和工程项目交付，保持总体经营稳定运行。 1.报告期内公司财务状况 报告期内公司主营业务稳定发展，销售市场有一定的拓展，公司将继续加强项目工程的监督、完善 内控管理制度建设，控制成本，加速公司发展。 (1) 公司财务状况：截至 2021 年 12 月 31 日，公司资产总额 17,580.22 万元，同比增长 9.58%；负 债总额 5,973.96 万元，同比增长 46.46%。 （2）公司经营成果：2021 年实现营业收入 8,229.21 万元，同比增加 2.14%，公司净利润-358.47 万元，同比减少 212.21%，主要原因是人工成本的增长、财务费用支出的增加、计提信用减值损失增加 所致。 （3）公司现金流量情况：2021 年公司经营活动产生的现金流量净额为-211.99 万元，同比增长 84.70%，主要原因是 2021 年一方面控制管理成本，另一方面加大资金回笼力度，与往年相比，现金流 量缺口有所缩小，但未实现正数。经营性现金回笼难度有所增加，公司仍应积极寻找对策，推进应收账 款的回笼。 2.报告期公司运营情况 报告期内，公司继续开拓国内新的市场区域、发展新用户；同时，公司继续深化与老用户的合作， 充分挖掘用户的二次市场价值，实现双赢。面对激烈的市场竞争，公司一方面通过加大研发投入，在 2021 年推出 CRDS®5，是面向医疗信息化未来发展的智慧医疗健康生态体系，弘扬软件将在全新 CRDS®5 数字 平台上构建自主产品生态，同时也将构建产业合作共生的开放生态。CRDS®5 不仅代表弘扬软件的核心技 术，也凝聚了对医疗健康 IT 发展的美好愿景。另一方面，公司进一步夯实技术团队，通过开展及参与 各类课题及应用研究来提高自身的技术研发实力，研发技术团队核心人员长期稳定在公司工作，具有丰 富的行业及技术经验，不断完善和提升公司的产品体系。 报告期内，公司整体经营状况继续保持良好、稳定发展态势。 (二) 行业情况 根据中国证监会《上市公司行业分类指引》，公司所处行业的编码为 I65，为“信息传输、软件和 信息技术服务业”中的“软件和信息技术服务业”，细分行业为医疗卫生信息化行业，医疗卫生服务与 民生息息相关，属于社会公共服务和社会保障的重要组成，是国家鼓励发展的高新技术产业。随着医疗 改革的进一步深入，国家对医疗卫生行业的投入持续增加。与此同时，医院信息化建设和公共卫生系统 平台的搭建是提高全行业医疗水平、优化利用医疗资源、增加公民卫生保健水平、最终改善居民医疗保 健水平和提高国家卫生开支效率的重要手段。在政策、资金投入以及行业内在需求的激励下，医疗行业 14 信息化市场规模增速将会明显高于整个信息化行业市场规模的增速。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与本期期 初金额变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 15,338,836.86 8.73% 17,035,669.29 10.62% -9.96% 应收票据 0.00 0.00% 1,702,112.40 1.06% -100.00% 应收账款 117,953,749.00 67.09% 107,624,287.51 67.08% 9.60% 存货 16,011,464.08 9.11% 15,203,009.69 9.48% 5.32% 投资性房地产 0 0% 0 0% 0% 长期股权投资 0 0% 0 0% 0% 固定资产 1,356,022.48 0.77% 1,734,335.16 1.08% -21.81% 在建工程 0 0% 0 0% 0% 无形资产 8,605,534.35 4.90% 1,989,866.91 1.24% 332.47% 商誉 0 0% 0 0% 0% 短期借款 15,519,603.68 8.83% 5,006,111.11 3.12% 210.01% 长期借款 0 0% 0 0% 0% 预付款项 96,375.00 0.05% 91,375.00 0.06% 5.47% 其他应收款 2,491,568.20 1.42% 2,760,642.18 1.72% -9.75% 合同资产 4,275,137.84 2.43% 8,103,395.41 5.05% -47.24% 长期待摊费用 140,548.44 0.08% 521,730.63 0.33% -73.06% 递延所得税资 产 5,184,396.18 2.95% 3,397,249.35 2.12% 52.61% 其他流动资产 92,726.80 0.05% 272,585.17 0.17% -65.98% 使用权资产 4,255,859.54 2.42% 0 0% 100.00% 应付账款 16,395,547.19 9.33% 13,963,483.42 8.70% 17.42% 合同负债 758,780.45 0.43% 587,627.58 0.37% 29.13% 应付职工薪酬 6,985,885.19 3.97% 6,725,964.99 4.19% 3.86% 应交税费 13,741,492.46 7.82% 13,630,610.88 8.50% 0.81% 其他应付款 378,015.56 0.22% 798,734.33 0.50% -52.67% 其他流动负债 98,641.46 0.06% 76,391.58 0.05% 29.13% 租赁负债 2,634,904.51 1.50% 0.00 0.00% 100.00% 递延收益 1,420,447.86 0.81% 0.00 0.00% 100.00% 一年内到期的 非流动负债 1,806,237.69 1.03% 0 0% 100% 资产总计 175,802,218.77 100.00% 160,436,258.70 100.00% 9.58% 资产负债项目重大变动原因： 15 1. 应收票据期末余额同比减少 100%，主要原因是本期收回客户支付的银行承兑款项所致。 2. 合同资产期末余额同比减少 47.24%，主要原因是本期收回客户货款所致。 3.其他流动资产期末余额同比减少 65.98%，主要原因是本期期末待抵扣进项税额减少所致。 4.无形资产期末余额同比增加 332.47%，主要原因是研发支出资本化形成无形资产所致。 5.长期待摊费用期末余额同比减少 73.06%，主要是原因是本期装修费用摊销所致。 6.递延所得税资产期末余额同比增加 52.61%，主要原因是计提的应收账款坏账准备增加以及可抵 扣亏损增加，形成的未来可抵扣所得税增加所致。 7.短期借款期末余额同比增加 210.01%，主要原因是公司补充流动资金需要，增加了银行一年期贷 款所致。 8.其他应付款期末余额同比减少 50.01%，主要原因是本期保证金期末退回所致。 9.租赁负债、使用权资产、一年内到期的非流动负债增加，系本期执行新租赁准则所致。 10、递延收益期末余额同比增加 100%，主要原因是共同卫生协同攻关项目收到的政府补助。 11、其他流动负债期末余额同比增加 29.13%，主要原因是待转销项税额增加所致。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例% 金额 占营业收入 的比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 82,292,111.42 - 80,566,488.97 - 2.14% 营业成本 42,032,579.39 51.08% 28,206,246.45 35.01% 49.02% 毛利率 48.92% - 64.99% - - 销售费用 17,713,627.87 21.53% 18,637,860.08 23.13% -4.96% 管理费用 15,228,505.71 18.51% 16,186,282.72 20.09% -5.92% 研发费用 12,029,707.19 14.62% 20,352,933.35 25.26% -40.89% 财务费用 643,505.81 0.78% 2,011.26 0.00% 31,895.16% 信用减值损失 -5,950,780.65 -7.23% -3,424,767.82 -4.25% -73.76% 资产减值损失 360,188.37 0.44% -277,068.06 -0.34% 230.00% 其他收益 6,494,025.70 7.89% 8,680,375.70 10.77% -25.19% 投资收益 0.00 0.00% 19,031.51 0.02% -100.00% 公允价值变动 收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 资产处置收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 汇兑收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 营业利润 -5,368,645.79 -6.52% 1,212,889.5 1.51% -542.63% 营业外收入 100.00 0.00% 4,696.8 0.01% -97.87% 营业外支出 3,273.13 0.00% 80,546.25 0.10% -95.94% 净利润 -3,584,672.09 -4.36% 3,194,654.39 3.97% -212.21% 项目重大变动原因： 16 1. 报告期，营业成本增加 49.02%，受疫情影响，部分地区实施封控或隔离政策，导致实施项目人 员成本增加所致； 2. 报告期，研发费用同比减少 40.89%，主要原因是本期的研发支出资本化形成无形资产所致； 3. 报告期，财务费用同比增加 31895.16%，主要原因是本期新增银行借款产生的利息支出，以及使 用权资产所产生的利息支出所致； 4. 报告期，信用减值损失同比增加 73.76%，主要原因是疫情原因回款进度变缓，计提坏账准备增 加所致； 5. 报告期， 资产减值损失同比减少 230.00%，主要原因是本期的合同资产减所致； 6. 报告期，投资收益同比减少 100.00%，主要原因是本期未购买及赎回理财产品所致； 7. 报告期，营业利润同比减少 542.63%、净利润下降 212.21%,主要原因是受新冠肺炎疫情影响与 客户合同签订进度变缓以及项目施工人工成本增加、利息支出增加、计提应收账款坏账准备增加、收到 政府补助减少所致； 8. 报告期，营业外收入同比减少 97.87%，主要原因是上期收到理赔款，但本期无此收入所致； 9. 报告期，营业外支出同比减少 95.94%，主要原因是本期缴纳滞纳金较上期大幅减少所致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 82,292,111.42 80,566,488.97 2.14% 其他业务收入 0 0 0% 主营业务成本 42,032,579.39 28,206,246.45 49.02% 其他业务成本 0 0 0% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本比 上年同期 增减% 毛利率比上 年同期增减% 自主软件产品 收入 48,892,325.29 20,046,709.04 59.00% -15.22% 72.02% -20.80% 技术服务收入 15,935,680.75 6,863,802.85 56.93% 79.48% 34.20% 14.53% 配套产品收入 3,810,231.23 2,981,906.50 21.74% 44.19% 41.06% 1.73% 第三方软硬件 收入 13,653,874.15 12,140,161.00 11.09% 20.06% 30.20% -6.93% 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 营业成本比 毛利率比上年 17 上年同期 增减% 上年同期 增减% 同期增减% 华东区 31,441,864.00 17,026,003.63 46% 5% 4% -27% 华南区 21,860,706.99 8,837,640.12 60% -26% -11% -10% 华中区 14,932,331.36 7,985,487.71 47% 486% 1,284% -40% 华北区 9,045,419.99 5,689,677.45 46% -27% 28% -42% 其他区 4,914,444.35 2,851,962.66 42% -19% 114% -34% 收入构成变动的原因： 1.报告期，自主软件产品收入成本增加 72.02%及下降 20.80%，主要原因是受疫情影响，合同签约进 度缓慢及人员实施成本增加所致。 2.报告期，技术服务收入及成本分别增加 79.18%及 34.20%，主要原因是公司老用户技术售后服务收 入增加所致。 3.报告期配套硬件收入及成本同比分别增加 44.19%和 41.806%，主要原因是公司就诊卡收入增加所 致。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比% 是否存在关联关系 1 A 公司 6,215,955.54 6.79% 否 2 B 公司 4,878,000.00 5.33% 否 3 C 公司 4,075,500.00 4.45% 否 4 D 公司 3,080,000.00 3.37% 否 5 E 公司 2,889,000.00 3.16% 否 合计 21,138,455.54 23.10% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比% 是否存在关联关系 1 F 公司 1,202,988.55 6.06% 否 2 G 公司 958,788.05 4.83% 否 3 H 公司 886,135.47 4.46% 否 4 I 公司 835,150.00 4.20% 否 5 J 公司 760,000.00 3.83% 否 合计 4,643,062.07 23.38% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 -2,119,926.94 -13,853,644.92 84.70% 投资活动产生的现金流量净额 -7,357,913.97 -341,752.06 -2,053.00% 筹资活动产生的现金流量净额 7,781,008.48 8,031,444.44 -3.12% 18 现金流量分析： 1.经营活动产生的现金流量净额较上年增加 84.70%，主要原因是公司支付的员工工资及各项费用、 税金较上年减少。 2.投资活动产生的现金流量净额较上年减少 2053.00%，主要原因是公司的研发支出达到资本化条件 转为无形资产所致。 3.公司净利润与经营活动产生的现金流量净额存在差异的原因，主要为计提应收账款坏账准备、应 收账款及应付账款增加、计提使用权资产及固定资产折旧。 (四) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公司名 称 公司类 型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润 福建弘 康大数 据技术 有限公 司 控股子 公司 面向医疗健康 大数据应用及 医疗单位对医 疗信息化内身 建设需求出 发。 10,000,000 2,642,215.23 1,510,239.59 0 -2,444,607.14 福建鹿 米软件 有限公 司 控股子 公司 面向民营医疗 单位对医疗信 息化内身建设 需求出发 10,000,000 143,387.71 44,254.67 97,345.13 -310,568.15 主要参股公司业务分析 □适用 √不适用 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2、 合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 (五) 研发情况 研发支出情况： 项目 本期金额/比例 上期金额/比例 研发支出金额 19,385,010.34 20,352,933.35 研发支出占营业收入的比例 23.56% 25.26% 研发支出中资本化的比例 37.94% 0.00% 19 研发人员情况： 教育程度 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 2 2 本科以下 156 178 研发人员总计 158 180 研发人员占员工总量的比例 34.88% 49.05% 专利情况： 项目 本期数量 上期数量 公司拥有的专利数量 5 0 公司拥有的发明专利数量 1 0 (六) 审计情况 1. 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 2. 关键审计事项说明： 收入确认： 1.事项描述 请参阅财务报表附注“三、（三十） 收入”、“五、（二十九）营业收入与营业成本”。 2021 年度弘扬软件的营业收入为人民币 8,229.21 万元。营业收入为公司关键业绩指标，存在弘扬 软件管理层（以下简称管理层）为了达到特定目标或期望而调节收入确认时点的固有风险，因此我们将 收入确认识别为关键审计事项。 2.审计应对 针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括： （1）了解与收入确认相关的关键内部控制，评价其设计和执行是否有效，并测试相关内部控制设 计及运行有效性； （2）通过审阅销售合同及与管理层的访谈，对合同关键条款进行核实，识别与控制权转移相关的 条款和条件，评价判断收入确认政策是否符合企业会计准则的要求； （4）结合行业发展情况，执行实质性分析程序，判断收入波动变化及毛利变动的合理性； （3）以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、经客户确认的项目验收报告 等，核对收入确认时点及依据； （4）对本期交易金额或期末应收账款余额较大的客户进行询证，以验证收入的真实、准确、完整； （5）另外，我们针对资产负债表日前后确认的销售收入执行截止测试，以评价营业收入是否在恰 当的期间确认。 20 (七) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 公司自 2021 年 1 月 1 日起执行新租赁准则，新租赁准则要求首次执行该准则的累积影响数调整首 次执行当年年初(即 2021 年 1 月 1 日)留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调 整，相应财务报表项目变动详见附注三、（三十五）3.2021 年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年 年初财务报表相关项目情况。 根据新租赁准则的规定，对于首次执行日前已存在的合同，本公司在首次执行日选择不重新评估其 是否为租赁或者包含租赁。对本公司作为承租人的租赁合同，公司选择仅对 2021 年 1 月 1 日尚未完成 的租赁合同的累计影响数进行调整。 本公司对于首次执行日之前租赁资产属于低价值资产的经营租赁或将于 12 个月内完成的经营租赁， 采用简化处理，未确认使用权资产和租赁负债。此外，本公司对于首次执行日之前的经营租赁，采用了 下列简化处理： A.计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率；使用权资产的计量不包含初始直接费用； B.存在续租选择权或终止租赁选择权的，本公司根据首次执行日前选择权的实际行使及其他最新情 况确定租赁期； C.作为使用权资产减值测试的替代，本公司评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同， 并根据首次执行日前计入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产； D.首次执行日前的租赁变更，本公司根据租赁变更的最终安排进行会计处理。 于 2021 年 1 月 1 日,本公司在计量租赁负债时,采用银行一年期 LPR 利率或者 5 年期 LPR 利率作为 基准，对于不同期限的租赁按照租赁期限的长短平均折算作为折现率。 在首次执行日，执行新租赁准则的影响如下： 项目 按照原租赁准则 按照新租赁准则 影响金额（2021 年 1 月 1 日） 使用权资产 6,187,999.67 6,187,999.67 一年内到期的非流动负债 1,903,604.72 1,903,604.72 租赁负债 4,284,394.95 4,284,394.95 (八) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (九) 企业社会责任 1. 扶贫社会责任履行情况 □适用 √不适用 21 2. 其他社会责任履行情况 √适用 □不适用 公司积极履行企业应尽的社会义务，依法纳税，保护员工合法权益，认真做好每一项对社会有益的 工作，尽全力做到对社会负责、对公司全体股东和每位员工负责。. 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等独立，保持着良好的独立自主经营能力；会计核 算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标保持较为健康 的水平。 经营管理层、核心技术人员队伍稳定、客户资源稳定增长。收入、利润和净资产保持稳健增长。2021 年公司继续引进多名核心岗位人才，进一步巩固公司核心团队建设。公司认真总结二十多年来的经营经 验和教训，制定科学合理的年度发展计划，坚持持续改进规范化经营，不断完善事业部建设，推动公司 各层面工作的改革和创新。 多年来，公司不断拓展新用户、维系老用户，公司用户群不断扩大，公司业务持续保持稳定。国家深 化公立医院改革，推动医疗健康信息化行业继续保持高速发展，为公司发展提供了有利的因素。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1．应收账款余额较高的风险 2021 年 12 月 31 日,公司应收账款净额为 11,795.37 万元，占资产总额的比为 67.09%，其中，一年 以内的应收账款所占比例为 46.73%。公司大部分应收账款账龄在 1 年以内，虽然公司的客户主要为资金 和信用状况良好的医疗机构，但若催收不力，将可能使公司面临应收账款不能及时收回的风险。 应对措施：公司应收账款所对应的客户主要为公立医疗机构，资信良好，收不回款项的风险较小。 公司已制定合理的应收账款催收制度并已开始执行，取得良好的效果，保障公司应收账款及时收回。 2．市场竞争风险 医疗健康信息化行业正处于飞速发展的阶段，行业内机遇与挑战并存。目前，国内从事医疗健康信 息化产品研发的企业众多，除少数的部头企业外，大多数企业规模较小，市场相对分散。近年来，深化 医改、资源整合以及新 IT 技术和商务模式的迭代，促进市场竞争呈现多样化，这给公司发展带来挑战， 也增加有利因素。但市场竞争逐步向头部集中。如果不能快速成长，市场竞争风险将随之增大。 22 应对措施：公司将紧跟政策风向，抓住发展机遇，加大研发投入、改善产品结构、拓展业务领域。 虽然目前市场竞争激烈，但是公司可以利用好现有的资源优势，稳步扩张业务范围，扩大公司规模，提 升抗风险能力，是能够充分应对市场竞争带来的风险。 3．增值税即征即退政策变化风险 根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》财税[2011]100 号的规定，增值税 一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按 13%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过 3% 的部分实行即征即退政策。2021 年度，公司收到的增值税退税收入为 5,106,539.76 元。若未来该项税 收优惠政策发生不利变化，将给公司经营业绩带来一定影响。 应对措施：针对以上情况，公司拟通过扩大业务规模、优化产品及业务结构等方面来改善。此外， 该等税收优惠系行业普遍现象，优惠政策变化带来的风险系行业普遍性风险，不会因此影响公司在行业 地位及利益。 4．企业所得税税收优惠政策变化风险 2020 年 12 月 10 日公司取得由福建省科学技术厅、福建省财政厅、福建省国家税务局和福建省地 方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（编号 GR202035001444），有效期为三年，即 2020 年至 2022 年。根据相关税法规定，公司按 15%税率缴纳企业所得税。若未来国家企业所得税税收优惠政策 发生不利变化，或公司未来未能通过高新技术企业资格复评，将对公司经营业绩带来一定影响。 应对措施：针对以上情况，公司将积极加大研发投入，积极进行研发成果的转换，确保通过高新技 术企业资格的重新认定。 5．实际控制人不当控制的风险 公司股东陈瑞典直接持有公司股份 27,280,000.00 股，通过弘扬激励控制公司表决股份达到 2,800,000.00 股，通过弘扬基石控制公司表决股份达到 2,360,000.00 股，一致行动人陈思菲直接持有公 司股份 435139.00 股，合计控制公司表决股份达 63.33%，为公司控股股东、实际控制人。陈瑞典除担 任公司董事长兼总经理，还担任弘扬激励投资、弘扬基石的执行事务合伙人，鉴于公司存在的股份集中 状况，若实际控制人陈瑞典利用其在公司的股权优势及控制权优势对公司的发展战略、经营管理决策以 及利润分配等进行不当控制或进行利益输送，将影响公司的独立性和规范化经营，从而可能损害公司或 其他少数权益股东的利益。 应对措施：针对上述风险，公司将严格依据《公司法》、《公司章程（草案）》等法律法规和规 范性文件的要求规范运作，认真执行“三会”议事规则、《关联交易管理制度》等制度的规定，保障“三会” 决议的切实执行，不断完善法人治理结构，切实保护中小投资者的利益，避免公司被实际控制人不当控 制。公司也将通过加强对管理层培训等方式不断增强控股股东及管理层的诚信和规范意识，督促其切实 遵照相关法律法规经营公司，忠诚履行职责。 6. 公司治理风险 公司基本建立健全了法人治理结构，制定了适应企业现阶段发展的《公司章程》《股东大会议事规 则》《董事会议事规则》《监事会议事规则》《关联交易管理制度》《对外担保管理制度》等治理制度。 23 公司近几年及未来规模化发展，对公司治理将会提出更高的要求。因此，公司未来经营中存在因内部管 理不适应发展需要，进而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 应对措施：针对以上情况，公司将进一步加强内控，加强制度的学习与执行，切实提高公司的治 理水平。 7. 公司所处行业易产生商业行贿的风险 公司所处的医疗信息化行业面对的客户主要为各级医疗保健机构及卫健行政主管部门，虽然公司已 采取了一系列反商业贿赂措施，但在整个大环境的背景下，仍然容易产生商业行贿的风险。 应对措施：针对以上情况，公司将对员工加强廉洁意识培养，加强内外监督管，加强普法宣传防范， 严控风险。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 24 第五节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在提供担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资 源的情况 □是 √否 五.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在其他重大关联交易事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在经股东大会审议通过的收购及出售资产、对外投资， 以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在应当披露的其他重大事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三) 报告期内公司发生的其他重大关联交易情况 单位：元 交易类型 审议金额 交易金额 资产或股权收购、出售 0 0 与关联方共同对外投资 0 0 债权债务往来或担保等事项 50,000,000.00 15,500,000.00 重大关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 25 根据 2021 年市场拓展及购买固定资产的预计需求，公司将向相关银行申请总额不超过人民币 5,000 万元的综合授信额度，预作为公司流动资金补充，自公司与相关银行签订日起，一年有效。授信将由公 司实际控制人陈瑞典先生提供个人信用担保或母子公司之间相互担保，公司不支付任何费用。关联方为 公司申请银行贷款提供担保，为公司单方面获利的情形，免于按照关联交易审议。上述关联担保将有助 于公司获得银行贷款，缓解流动资金需求。 (四) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日期 承诺结束日期 承诺 来源 承诺类型 承诺内容 承诺履 行情况 公司 2015 年 8 月 12 日 2022 年 12 月 31 日 挂牌 其他承诺 （反商业贿 赂承诺书） 对员工进行廉 政教育，开展 反商业贿赂教 育活动 正在履 行中 实际控制 人或控股 股东 2015 年 8 月 12 日 2022 年 12 月 31 日 挂牌 同业竞争承 诺 不从事或参与 公司同业竞争 活动承诺 正在履 行中 董监高 2015 年 8 月 12 日 2022 年 12 月 31 日 挂牌 同业竞争承 诺 不从事或参与 公司同业竞争 活动承诺 正在履 行中 公司 2015 年 8 月 12 日 2022 年 12 月 31 日 挂牌 限售承诺 同意按规定进 行股份限售、 解限售 正在履 行中 董监高 2015 年 8 月 12 日 2022 年 12 月 31 日 挂牌 限售承诺 同意按规定进 行股份限售、 解限售 正在履 行中 董监高 2015 年 8 月 12 日 2022 年 12 月 31 日 挂牌 其他承诺 （规范关联 交易的承 诺） 规范关联交易 的承诺 正在履 行中 承诺事项详细情况： 1．公司与重要岗位员工签订了《反商业贿赂承诺书》，并定期对员工进行廉政教育，开展反商业 贿赂教育活动。 2．公司实际控制人陈瑞典出具《承诺函》，承诺“若公司因报告期内签署的项目，违反招投标程 序而导致公司受到任何处罚，愿意全额补偿公司因此遭受的全部费用及损失”。 3．2016 年 3 月 23 日，公司亦出具《关于招投标事项的承诺书》，承诺“本公司主要客户为医 院，公司与医院客户主要通过公开招标和竞争性谈判等方式。报告期内，公司经招投标程序而取得的项 目均正常履行，不存在违反招投标相关法律法规（包括但不限于行贿及商业贿赂、串通投标等）取得项 目的情形，不存在任何纠纷及潜在纠纷。公司将严格按照招投标相关法律、法规的规定，在承接项目过 26 程中依法履行招投标程序，合法合规取得项目。如违反或部分违反上述承诺事项，本公司将就因此产生 的法律问题或者纠纷等承担全部责任”。 4． 公司全体股东分别于 2016 年 3 月 23 日出具《关于所持股份无自愿锁定、无权利限制的承诺书》， 承诺本人除按照《公司法》第一百四十一条、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》第 2.8 条及《公司章程（草案）》第二十七条规定的股份转让限制外，不存在其他自愿锁股的承诺。 5．关于股份自愿锁定暨限制流通的承诺 公司全体董事、监事、高级管理人员于 2016 年 3 月 23 日出具《关于所持股份无自愿锁定、无 权利限制的承诺书》，承诺本人将按照《公司法》第一百四十一条、《全国中小企业股份转让系统业务 规则（试行）》第 2.8 条及《公司章程（草案）》第二十七条规定锁定其所持有公司股份。 6．关于避免同业竞争的承诺 公司全体董事、监事、高级管理人员于 2016 年 3 月 23 日签署《避免同业竞争的承诺》，承诺：“一、 本人将尽职、勤勉地履行《公司法》等法律、法规和相关规范性文件以及《股份公司章程》规定的职责， 不利用股份公司实际控制人的地位或身份损害股份公司及股份公司其他股东、债权人的合法权益。二、 截至本承诺书签署之日，本人或本人控制的其他企业均未从事与股份公司构成竞争或可能构成竞争的业 务。三、自本承诺书签署之日起，本人或本人控制的其他企业将不从事与股份公司构成竞争或可能构成 竞争的业务。四、自本承诺书签署之日起，（一）如本人或本人控制的其他企业拓展业务范围，所拓展 的业务将不与股份公司构成竞争或可能构成竞争；（二）如股份公司拓展的业务范围与本人或本人控制 的其他企业构成竞争或可能构成竞争，则本人或本人控制的其他企业将停止从事该等业务，或将该等业 务纳入股份公司，或将该等业务转让给无关联的第三方；（三）如本人或本人控制的其他企业获得与股 份公司构成竞争或可能构成竞争的商业机会，则将该商业机会让予股份公司。五、如以上承诺事项被证 明不真实或未被遵守，本人将向股份公司赔偿由此造成的一切直接和间接损失，并承担相应的法律责任。 六、本承诺书自本人签字之日即行生效，在股份公司存续且依照《公司法》等法律、法规或者中国证监 会和全国股份转让系统公司的相关规定本人被认定为股份公司的实际控制人期间持续有效且不可撤 销。” 7．关于规范关联交易的承诺 公司全体董事、监事和高级管理人员于 2016 年 3 月 23 日签署《关于规范关联交易的承诺书》， 本人将尽可能的避免和减少本人或本人控制的其他公司、企业或其他组织、机构（以下简称“本人控制 的其他企业”）与股份公司的关联交易，对于无法避免或者有合理原因而发生的关联交易，本人或本人 控制的其他企业将根据有关法律、法规和规范性文件以及《公司章程》的规定，遵循平等、自愿、等价 和有偿的一般商业原则，与股份公司签订关联交易协议，确保关联交易的价格原则上不偏离市场独立第 三方的价格或收费的标准，并严格遵守《公司章程》及相关规章制度规定的关联交易的审批权限和程序， 以维护公司及其他股东的利益。本人或本人控制的其他企业保证不利用本人在股份公司中的地位和影 响，通过关联交易损害股份公司及其他股东的合法权益。本人或本人控制的其他企业保证不利用本人在 股份公司中的地位和影响，违规占用或转移公司的资金、资产及其他资源，或要求股份公司违规提供担 保。本承诺书自签字之日即行生效，并在股份公司存续且依照中国证监会或全国中小企业股份转让系统 有限责任公司相关规定本人被认定为股份公司关联人期间持续有效且不可撤销。 27 第六节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 27,320,000 52.63% 0 27,320,000 52.63% 其中：控股股东、实际控制人 6,820,000 13.14% 0 6,820,000 13.14% 董事、监事、高管 1,590,000 3.06% 0 1,590,000 3.06% 核心员工 1,746,444 3.36% 563,176 2,326,321 4.48% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 24,590,000 47.37% 0 24,590,000 47.37% 其中：控股股东、实际控制人 20,460,000 39.41% 0 20,460,000 39.41% 董事、监事、高管 4,130,000 7.96% 0 4,130,000 7.96% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 51,910,000 - 0 51,910,000 - 普通股股东人数 135 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名 称 期初持股 数 持股 变动 期末持股 数 期末 持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 期末 持有 的质 押股 份数 量 期末持 有的司 法冻结 股份数 量 1 陈瑞典 27,280,000 0 27,280,000 52.55% 20,460,000 6,820,000 0 0 2 江苏毅 达成果 创新创 业投资 基金（有 限合伙） 5,278,000 0 5,278,000 10.17% 0 5,278,000 0 0 3 福州市 马尾区 弘扬激 励投资 合伙企 业(有限 2,800,000 0 2,800,000 5.39% 0 2,800,000 0 0 28 合伙) 4 福州市 马尾区 弘扬基 石投资 合伙企 业(有限 合伙) 2,360,000 0 2,360,000 4.55% 0 2,360,000 0 0 5 吴达理 2,000,000 0 2,000,000 3.85% 1,500,000 500,000 0 0 6 黄智能 1,600,000 0 1,600,000 3.08% 1,200,000 400,000 0 0 7 雷连灯 1,360,000 0 1,360,000 2.61% 940,000 420,000 0 0 8 中小企 业发展 基金（江 苏有限 合伙） 710,000 0 710,000 1.37% 0 710,000 0 0 9 福州市 榕金数 字投资 基金合 伙企业 （有限 合伙） 709,000 0 709,000 1.36% 0 709,000 0 0 10 孙广新 642,585 13,549 656,134 1.26% 0 656,134 0 0 合计 44,739,585 13,549 44,753,134 86.19% 24,100,000 20,653,134 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明： 普通股前十名股东间相互关系说明：公司股东陈瑞典担任弘扬激励、弘扬基石的执行事务合伙 人。 江苏毅达成果创新创业投资基金（有限合伙）、中小企业发展基金（江苏有限合伙）、福州市榕金 数字投资基金合伙企业（有限合伙）其基金管理人为：江苏毅达股权投资基金管理有限公司及南京毅达 股权投资管理企业（有限合伙）。除此以外，公司其余前十名股东间不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 29 自然人股东陈瑞典直接持有公司股份 27,280,000.00 股，占比 52.55%，通过弘扬激励控制公司表 决股份达到 2,800,000.00 股，占比 5.39%；通过弘扬基石控制公司表决股份达到 2,360,000.00 股，占 4.54%；通过一致行动人陈思菲控制公司表决股份 435,139 股，占比 0.84%，合计控制公司表决股份达 63.33%；陈瑞典担任公司董事长兼总经理，对公司经营管理、人事任免具有决策权，因此，陈瑞典为公 司控股股东及实际控制人。 陈瑞典，男，1963 年 8 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于福州大学多元统计分析专 业，研究生学历。1990 年 10 月至 2005 年 12 月，就职于福建省妇幼保健院，担任计算机中心主任；2006 年 1 月至股份公司成立前担任公司总经理，股份公司成立至今担任公司董事长兼总经理，任期自 2022 年 3 月 10 日至 2025 年 3 月 9 日。 报告期内，公司控股股东和实际控制人未发生变化。 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 （一） 报告期内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 （二） 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序 号 贷款方式 贷款提供方 贷款提 供方类 型 贷款规模 存续期间 利息 率 起始日期 终止日期 1 信用借款 中国建设银行 股份有限公司 银行 3,000,000.00 2021 年 4 月 23 日 2022 年 4 月 23 日 4.25% 30 福州城南支行 2 信用借款 招商银行股份 有限公司福州 白马支行 银行 2,500,000.00 2021 年 3 月 5 日 2022 年 3 月 5 日 4.8% 3 信用借款 招商银行股份 有限公司福州 白马支行 银行 2,000,000.00 2021 年 4 月 6 日 2022 年 4 月 6 日 4.8% 4 信用借款 上海浦东发展 银行股份有限 公司福州分行 银行 3,000,000.00 2021 年 9 月 10 日 2022 年 9 月 10 日 3.35% 5 信用借款 上海浦东发展 银行股份有限 公司福州分行 银行 2,000,000.00 2021 年 9 月 24 日 2022 年 9 月 24 日 3.35% 6 信用借款 兴业银行股份 有限公司福州 城北支行 银行 3,000,000.00 2021 年 11 月 12 日 2022 年 11 月 12 日 4.5% 合 计 - - - 15,500,000.00 - - - 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 31 第七节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性 别 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 陈瑞典 董事长、总经理 男 1963 年 8 月 2019 年 3 月 14 日 2022 年 3 月 9 日 吴达理 董事、副总经理 男 1962 年 5 月 2019 年 3 月 14 日 2022 年 3 月 9 日 黄智能 董事、副总经理、财务总 监、董秘 男 1963 年 6 月 2019 年 3 月 14 日 2022 年 3 月 9 日 雷连灯 董事、副总经理 男 1963 年 11 月 2019 年 3 月 14 日 2022 年 3 月 9 日 王卫华 董事、产品总监 女 1979 年 11 月 2019 年 3 月 14 日 2022 年 3 月 9 日 薛 轶 董事 男 1984 年 3 月 2019 年 3 月 14 日 2022 年 3 月 9 日 高小玉 监事会主席 女 1980 年 9 月 2019 年 3 月 14 日 2022 年 3 月 9 日 王启明 监事 男 1982 年 9 月 2019 年 3 月 14 日 2022 年 3 月 9 日 林振彬 职工代表监事 男 1979 年 9 月 2019 年 3 月 14 日 2022 年 3 月 9 日 董事会人数： 6 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 无关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 期末被授 予的限制 性股票数 量 陈瑞典 董事长、总 经理 27,280,000 0 27,280,000 52.55% 0 0 吴达理 董事、副总 经理 2,000,000 0 2,000,000 3.85% 0 0 黄智能 董事、财务 总监、董秘 1,600,000 0 1,600,000 3.08% 0 0 雷连灯 董事、副总 经理 1,360,000 0 1,360,000 2.62% 0 0 王卫华 董事 480,000 0 480,000 0.92% 0 0 高小玉 监事会主席 280,000 0 280,000 0.54% 0 0 32 合计 - 33,000,000 - 33,000,000 63.56% 0 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： □适用 √不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： □适用 √不适用 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 管理人员 32 3 5 30 销售人员 66 22 46 42 技术人员 345 78 108 315 财务人员 4 2 1 5 行政人员 6 5 6 5 员工总计 453 110 166 397 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 3 5 本科 258 235 专科 172 140 专科以下 20 17 员工总计 453 397 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 结合公司的发展战略，建立了从精准招聘、多元培养、人岗匹配、绩效考核等多维度较完善的一 套选人、用人、留人的人才发展制度，使得公司一方面可以精准获取并快速培养符合业务发展需求的人 才，保证人才的质量，另一方面可以提高员工对企业满意度，降低人才流失率。公司实施绩效考核薪酬 政策，建立了“能力、岗位、业绩”相匹配的绩效政策，在薪酬体系基础上，不断加强薪酬竞争力。 33 报告期内， 公司没有需要承担费用的离退休职工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 √适用 □不适用 姓名 变动情况 任职 期初持普通股股 数 数量变动 期末持普通股股 数 孙广新 无变动 642,585 13,549 656,134 方木英 无变动 120,000 -21,981 98,019 王啸渊 无变动 120,000 0 120,000 余少哲 无变动 0 0 0 李开华 无变动 0 0 0 曾启钊 无变动 0 0 0 罗承鑫 无变动 80,000 0 80,000 秦胜 无变动 0 0 0 江伟 无变动 0 0 0 陈秀敏 无变动 0 0 0 戴裕榕 无变动 0 0 0 郑闪 无变动 129,800 0 129,800 陈双艺 无变动 50,000 134,801 184,801 孙代伟 无变动 31,500 -23,000 8,500 张鹏 无变动 10,000 0 10,000 刘晓华 无变动 22,310 57,882 80,192 王思程 无变动 70,000 0 70,000 李松 无变动 10,000 0 10,000 张云萍 无变动 0 0 0 谢奕成 无变动 0 0 0 陈思菲 无变动 0 435,139 435,139 吴勇州 无变动 12,600 14,786 27,386 肖杰 离职 19,649 0 36,350 欧松柏 离职 0 0 0 蒋辛民 离职 0 0 0 林梅双 离职 0 0 0 余海燕 离职 428,000 -48,000 380,000 朱正华 离职 0 0 0 核心员工的变动对公司的影响及应对措施： √适用 □不适用 核心员工：肖杰、欧松柏、蒋辛民、林梅双、余海燕、朱正华因个人原因与公司解除劳动合同，属于 正常的人员流动，人员离职后，未对公司经营产生重大不利影响。 34 三、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 公司第二届董事会、监事会于 2022 年 3 月届满，公司于 2022 年 2 月 21 日召开第二届董事会第十四 次会议、第二届监事会第十二次会议、2022 年第一次职工代表大会，于 2022 年 3 月 10 日召开 2022 年 第一次临时股东大会、第三届董事会第一次会议、第三届监事会第一次会议审议通过了换届选举的相关 议案。第三届董事、监事、高级管理人员均为第二届相关人员连选连任，未发生变动。 35 第八节 行业信息 □环境治理公司□医药制造公司 √软件和信息技术服务公司 □计算机、通信和其他电子设备制造公司 □专业技术服务公司 □互联网和相关服务公司 □零售公司 □农林牧渔公司 □教育公司 □影视公司 □化工公司 □卫生行业公司 □广告公司 □锂电池公司 □建筑公司 □不适用 一、 业务许可资格或资质 公司具有高新技术企业证书、软件企业证书等相关资质证书，并通过了 ISO9001、CMMI3 等评估认证。 二、 知识产权 (一) 重要知识产权的变动情况 报告期内，公司及子公司新申请 1 项发明，3 项实用新型专利，17 项软件著作权登记证书。取得了 1 项发明专利授权、3 项外观专利授权、1 项实用新型专利授权、8 项软件著作权登记证书。 (二) 知识产权保护措施的变动情况 报告期内，公司加强了对发明专利等相关专利的申报、获取管理，加强了从研发成果到形成知识产 权过程以及后续研发成果推广与利用过程中的知识产权保护。 三、 研发情况 (一) 研发模式 公司新技术、新产品以研发以产品中心、软件研发中心、健康大数据研究院和产品型事业部为主， 以自主研发为主，融合第三方软件为辅，建立了以市场需求为导向的研发体系，完成满足用户需要的新 产品和解决方案研发。公司坚持培养与引进相结合的技术团队建设方针，近几年来加大投入研发技术人 才的培养，并着眼于长期发展战略目标，与多所高校建立了校企合作关系，开展毕业生定向培养，为公 司的研发和生产能力提供了人才保障。 (二) 主要研发项目 研发支出前五名的研发项目： 单位：元 序号 研发项目名称 报告期研发支出金额 总研发支出金额 1 ES 病历全文检索技术 7,526,113.30 7,526,113.30 36 2 弘扬妇幼保健监管与服务信息平台 4,636,582.71 4,636,582.71 3 弘扬数据分析与辅助决策支持系统 4,255,328.18 4,255,328.18 4 弘康医疗数据智慧应用平台 1,558,627.99 1,558,627.99 5 弘扬 CRDS3 医院信息系统 1,113,270.40 1,113,270.40 合计 19,089,922.58 19,089,922.58 研发项目分析： 1.ES 病历全文检索技术 这是公司打造的新一代智慧医院信息化产品，该产品将适配国产软硬件，利用当前大数据、人工智 能等前沿技术进行结合并融入到具体应用场景中，全面实现智能化医疗、数字化医疗的建设。 2.弘扬妇幼保健监管与服务信息平台 利用移动互联网技术，打造妇幼保健机构线上保健及互联网医疗服务平台，减少保健对象线下排 队时间，提升就医体验。 3.弘扬数据分析与辅助决策支持系统 依据医疗机构汇聚的传染病防控相关数据进行深度挖掘分析，建立疾控预警监测模型，构建防控指 标评价体系，对公共卫生疾病和应急服务进行综合预警监测，实现动态监测、实时预警、信息报送、风 险评估等功能，提高应急响应能力。 4.弘康医疗数据智慧应用平台 建立大数据技术平台，通过对现有可采集的数据进行清洗、加工和挖掘利用，反哺业务系统，促进 业务系统的建设与完善；实现对外业务数据上报提前规划与完善，为数据的准确性和完善性提供服务。 5. 弘扬 CRDS3 医院信息系统 对《弘扬 CRDS3 医院信息系统》的迁移提升，实现从 CRDS3 到 CRDS5 的产品转型，从更加友好的人 机交互，更加便捷的部署应用，更加稳定的运维服务和更加智能化的闭环管理，以支撑新阶段公立医院 医改和发展的需要。 四、 业务模式 公司软硬件产品的销售采用直销为主，代理商销售为辅的模式。公司各个事业部下设销售团队，以 省市为销售区域，面对客户直接销售，同时发展面向代理商的渠道销售。公司营销中心制订统一的营销 策略和价格体系。在妇幼健康信息化细分领域，公司推出具有专业特色、易于应用的产品和解决方案， 在国内处于先进水平。通过参加客户的招投标环节，中标后与客户签订业务合同，由公司工程技术团队 负责对项目进行现场工程实施，在计划周期内完成项目实施，并通过项目验收取得收入。项目完成后， 公司事业部运维服务技术团队对用户系统应用情况进行跟踪，了解用户的反馈和需求后，对用户进行售 后服务，包括产品更新、换代、增加模块等二次开发服务。 五、 产品迭代情况 √适用 □不适用 37 新医改之下，国家陆续下发多条指导性政策推动医疗信息化，乘上“云上物智移”的科技快车，医 疗卫生行业迎来蓬勃发展。医疗机构在机构运营管理、患者服务管理与临床医疗管理的数字化、精细化、 智能化需求日益强烈，所涉及的业态应用趋向丰富与多元，传统医疗卫生信息化在架构弹性、数据应用 与交互体验等方面已不能满足时下需求。 作为智慧医疗健康 IT 领域服务商，弘扬软件经过多年的精细打磨与反复推敲，秉持自我革新精神， 2021 年重磅推出 CRDS®5。 弘扬软件赋予了 CRDS®5 崭新的内涵——它不再是某个单一的产品，而是面向医疗信息化未来发展的 智慧医疗健康生态体系，在全新 CRDS®5 数字平台上构建弘扬软件 CRDS®5 自主产品生态，同时也将构建 产业合作共生的开放生态。CRDS®5 不仅代表弘扬软件的核心技术，也凝聚了对医疗健康 IT 发展的美好 愿景。 六、 工程施工安装类业务分析 □适用 √不适用 七、 数据处理和存储类业务分析 □适用 √不适用 八、 IT 外包类业务分析 □适用 √不适用 九、 呼叫中心类业务分析 □适用 √不适用 十、 收单外包类业务分析 □适用 √不适用 十一、 集成电路设计类业务分析 □适用 √不适用 十二、 行业信息化类业务分析 √适用 □不适用 公司是集研发、服务和科研于一体的高新技术企业，一直专注于医疗卫生信息化解决方案及产品的 研发、生产和销售，公司具备开发与实施、运行与维护的全流程服务能力。 公司的医疗行业信息化解决方案和产品的业务主要面向国内市场，公司基于云平台部署应用的四大 产品线融合云计算、互联网、物联网、大数据等前沿技术，面向卫生计生主管单位、公立医院、民营医 院、妇幼保健院等医疗机构，提供医院数字化信息应用系统，主要为自主产品及解决方案，以及配套技 术支持和增值服务。 38 十三、 金融软件与信息服务类业务分析 □适用 √不适用 39 第九节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 √是 □否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 □是 √否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司已搭建了适合公司发展规模的内部治理结构，建立《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董 事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关联交易决策制度》、《对外担保管理制度》、《投资者关 系管理制度》、《信息披露管理制度》、《利润分配管理制度》、《承诺管理制度》等各项规则，上述 规则明确规定了机构之间的职责分工和相互制衡、关联交易及对外担保决策程序、关联股东和关联董事 回避、投资者关系管理、信息披露管理、利润分配管理、承诺管理等相关事项。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司董事、监事、高级管理人员符合《公司法》的任职要求，能够按照《公司章程》、《股东大会 议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》相关要求独立、勤勉、诚信地履行职责及义务。 2021 年公司召开了 1 次股东大会，会议均由董事会召集和召开，股东大会的召集、通知、召开方 式、表决程序、决议内容及会议记录等方面均严格按照《公司法》、《公司章程》及《股东大会议事规 则》的要求规范运行。公司现有治理机制注重保护股东权益，能给公司大小股东提供合适的保护，并保 证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司建立了较为完善的重大事项决策机制，并能严格按照相关的制度、规则等执行，公司在进行 重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项时严格按照公司制定的《公司章程》、《对 外投资决策制度》、《关联交易决策制度》、《对外担保管理制度》等规则的要求执行。 报告期内，无重要的人事变动、对外投资、担保等事项。 4、 公司章程的修改情况 2021 年度未对公司章程进行修订。 40 (二) 三会运作情况 1、 三会的召开次数 项目 股东大会 董事会 监事会 召开次数 1 3 2 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议 等符合法律、行政法规和公司章程的规定，公司股东大会和董事会能够按期召开，并对公司的重大决策 事项作出决议，保证公司的正常运行。公司监事会能够较好地履行对公司生产经营及董事、高级管理人 员的监督职责，保证公司治理的合法有效运行。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及《全国中小 企业股份转让系统挂牌公司治理规则》 等相关法律法规及规范性文件的要求，不断完善法人治理结构、 健全内部控制制度。结合公司实际情况，对原有制度进行修订，保证股东充分行使知情权、参与权、表 决权等合法权利，同时，建立了新的管理制度，进一步完善了内部控制管理体系。 (四) 投资者关系管理情况 报告期内，公司按照《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治 理规则》等相关法律法规及规范性文件的要求，自觉履行信息披露义务，畅通投资者沟通、联络、事务 处理的渠道，确保投资者公平获取公司信息，保障投资者的合法权益。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 根据《公司法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等有关法律、法规和规章制度， 公司建立了较为健全的内部控制制度，明确了决策、执行、监督等方面的职责权限，形成了科学有效的 职责分工和管理机制，规范经营管理，控制经营风险，保证各项业务正常开展。 监事会对本年度内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司拥有独立完整的采购、生产、销售、研发系统，具备自主经营能力，在业务、资产、人员、机 构和财务等方面与控股股东及实际控制人相互独立。 1．人员独立。公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员均在公司工作并 领取薪酬，未在控股股东单位担任除董事、监事以外的任何职务和领取报酬；公司财务人员没有在控股 41 股东单位兼职。公司已建立独立的劳动人事、社会保障体系及工资管理体系。 2．资产独立。公司具备与生产经营有关的生产系统、辅助生产系统和配套设施，合法拥有与生产 经营有关的机器设备以及商标、软件著作权的所有权和使用权，与公司股东和其他关联方之间资产相互 独立。 3．财务独立。公司有独立的财务部门，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度；配备了专职 的财务会计人员，独立进行会计核算和财务决策。公司开设有独立的银行帐号，依法独立进行纳税申报 和履行纳税义务。 4．机构独立。公司不断完善以股东大会、董事会、监事会、经理层为架构的法人治理结构，严格 按照《公司法》、《公司章程》的规定履行各自的职责；建立了适应自身发展需要的组织结构，并根据 企业发展情况调整优化，制定了较为完善的岗位职责和管理制度，各部门按照规定的职责开展工作，相 互独立、协作和制约。 5．业务独立。公司具备独立、完整的产供销系统，拥有独立的决策和执行机构，拥有独立的业务 系统；独立地对外签署合同，独立采购、生产并销售公司产品；具有面向市场的自主经营能力；公司股 东及其控制的其他企业没有从事与公司相同或相近的业务。 (三) 对重大内部管理制度的评价 1．法人治理方面 公司制订有《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》等 一系列制度，并根据监管机构要求和公司发展情况，适时增加、修订和完善，严格遵照执行。公司建立 健全了股东大会、董事会、监事会、经理层相互制衡机制和以内部审计为基础的内控监督机制，提高公 司的治理水平，保证公司规范运作。 2．经营管理方面 公司根据自身经营特点，制定和完善了较为科学、切实可行的覆盖公司生产、销售、采购、质量管 理、技术开发、行政管理等各系统和部门的规章制度，如绩效考核方案、产品研发项目制度等，保证各 项业务有章可循，规范操作，并认真落实和严格执行。公司在经营管理方面不存在重大漏洞。 3．财务管理方面 公司按照《企业会计准则》等有关规定，建立了与公司财务信息相关的、符合公司实际的内部控制 制度，如财务管理制度等，并得到了有效的执行。公司财务部门独立，在财务管理和会计审核方面均设 置了合理的岗位职责权限，财务人员分工明确，实行岗位责任制，各岗位相互制衡。财务人员均具备相 关专业素质，保证了财务管理工作的顺利开展，保证了财务数据的独立性、真实性和完整性。公司会计 核算和管理的内部控制具备完整性、合理性、有效性。 4．人力资源管理 为保证公司战略目标及经营计划的实现，公司注重人才的引进、选拔、培训、激励，根据公司发展 需要，拟定人才需求计划。公司系统地制定并不断完善人力资源管理制度，对人员录用、员工培训、辞 退与辞职、工资薪酬、福利保障、绩效考核、晋升与奖惩等进行了较为详细的规定，建立了较为完善的 42 绩效考核体系，并通过推行激励机制，不断加强团队建设，提升管理水平和研发能力。 5．信息披露方面 公司不断完善《信息披露管理细则》、《投资者关系管理制度》等制度，并严格贯彻执行。在信息管理 和信息披露工作中，准确把握规则，及时报告请示，做到精益求精，不出纰漏，对公开信息披露和重大 内部事项沟通进行全程、有效的控制，以确保公司的信息披露及时、准确、完整。同时，公司制定了相 应的保密制度，与相关人员签订了保密协议，对公司保密事项、保密范围、保密措施以及责任追究等方 面做出具体规定和约定。2021 年度，因工作人员疏忽，未及时披露一致行动人变更公告,公司已补充履 行了信息披露义务。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司暂未建立年度报告差错责任追究制度。 报告期内，公司严格按照该制度要求对年度报告进行编制及披露，未出现年度报告信息披露的重大 差错。 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用 √不适用 (二) 特别表决权股份 □适用 √不适用 43 第十节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 华兴审字[2022] 22005750012 号 审计机构名称 华兴会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 福建省福州市湖东路 152 号中山大厦 B 座 6-9 层 审计报告日期 2022 年 4 月 28 日 签字注册会计师姓名及连续签 字年限 林希敏 彭贵真 1 年 1 年 年 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 8 年 会计师事务所审计报酬 18 万元 审计报告正文: 弘扬软件股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了弘扬软件股份有限公司（以下简称弘扬软件）财务报表，包括 2021 年 12 月 31 日的合 并及母公司资产负债表，2021 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司所 有者权益变动表以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了弘扬软件 2021年12月31日的合并及母公司财务状况以及2021年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于弘扬软件，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为 发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以 对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 收入确认 1.事项描述 请参阅财务报表附注“三、（三十） 收入”、“五、（二十九）营业收入与营业成本”。 2021 年度弘扬软件的营业收入为人民币 8,229.21 万元。营业收入为公司关键业绩指标，存在弘扬 软件管理层（以下简称管理层）为了达到特定目标或期望而调节收入确认时点的固有风险，因此我们将 收入确认识别为关键审计事项。 44 2.审计应对 针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括： （1）了解与收入确认相关的关键内部控制，评价其设计和执行是否有效，并测试相关内部控制设 计及运行有效性； （2）通过审阅销售合同及与管理层的访谈，对合同关键条款进行核实，识别与控制权转移相关的 条款和条件，评价判断收入确认政策是否符合企业会计准则的要求； （4）结合行业发展情况，执行实质性分析程序，判断收入波动变化及毛利变动的合理性； （3）以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、经客户确认的项目验收报告 等，核对收入确认时点及依据； （4）对本期交易金额或期末应收账款余额较大的客户进行询证，以验证收入的真实、准确、完整； （5）另外，我们针对资产负债表日前后确认的销售收入执行截止测试，以评价营业收入是否在恰 当的期间确认。 四、其他信息 管理层对其他信息负责。其他信息包括弘扬软件2021年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表 和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估弘扬软件的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适 用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算弘扬软件、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督弘扬软件的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 45 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 弘扬软件持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论 认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露； 如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而， 未来的事项或情况可能导致弘扬软件不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （6）就弘扬软件中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审 计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 五、（一） 15,338,836.86 17,035,669.29 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 五、（二） 1,702,112.40 应收账款 五、（三） 117,953,749.00 107,624,287.51 应收款项融资 预付款项 五、（四） 96,375.00 91,375.00 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、（五） 2,491,568.20 2,760,642.18 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五、（六） 16,011,464.08 15,203,009.69 合同资产 五、（七） 4,275,137.84 8,103,395.41 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、（八） 92,726.80 272,585.17 流动资产合计 156,259,857.78 152,793,076.65 46 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五、（九） 1,356,022.48 1,734,335.16 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 五、（十） 4,255,859.54 无形资产 五、（十一） 8,605,534.35 1,989,866.91 开发支出 五、（十二） 商誉 长期待摊费用 五、（十三） 140,548.44 521,730.63 递延所得税资产 五、（十四） 5,184,396.18 3,397,249.35 其他非流动资产 非流动资产合计 19,542,360.99 7,643,182.05 资产总计 175,802,218.77 160,436,258.70 流动负债： 短期借款 五、（十五） 15,519,603.68 5,006,111.11 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五、（十六） 16,395,547.19 13,963,483.42 预收款项 合同负债 五、（十七） 758,780.45 587,627.58 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五、（十八） 6,985,885.19 6,725,964.99 应交税费 五、（十九） 13,741,492.46 13,630,610.88 其他应付款 五、（二十） 378,015.56 798,734.33 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 47 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 五、（二十一） 1,806,237.69 其他流动负债 五、（二十二） 98,641.46 76,391.58 流动负债合计 55,684,203.68 40,788,923.89 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 五、（二十三） 2,634,904.51 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 五、（二十四） 1,420,447.86 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 4,055,352.37 负债合计 59,739,556.05 40,788,923.89 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、（二十五） 51,910,000.00 51,910,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、（二十六） 20,781,535.43 20,781,535.43 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、（二十七） 6,770,822.09 6,770,822.09 一般风险准备 未分配利润 五、（二十八） 36,600,305.20 40,184,977.29 归属于母公司所有者权益（或 股东权益）合计 116,062,662.72 119,647,334.81 少数股东权益 所有者权益（或股东权益）合 计 116,062,662.72 119,647,334.81 负债和所有者权益（或股东权 益）总计 175,802,218.77 160,436,258.70 法定代表人：陈瑞典 主管会计工作负责人：黄智能 会计机构负责人：张河凤 48 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 15,280,636.07 16,355,761.24 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 1,702,112.40 应收账款 十三、（一） 117,953,749.00 107,624,287.51 应收款项融资 预付款项 96,375.00 91,375.00 其他应收款 十三、（二） 2,399,902.55 2,767,141.34 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 15,978,549.71 15,203,009.69 合同资产 4,275,137.84 8,103,395.41 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 28,802.75 236,555.34 流动资产合计 156,013,152.92 152,083,637.93 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 十三、（三） 7,110,000.00 4,100,000.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 1,305,266.84 1,691,237.97 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 3,627,513.92 无形资产 8,605,534.35 1,989,866.91 开发支出 商誉 长期待摊费用 140,548.44 521,730.63 递延所得税资产 3,345,845.75 2,464,458.62 其他非流动资产 非流动资产合计 24,134,709.30 10,767,294.13 资产总计 180,147,862.22 162,850,932.06 49 流动负债： 短期借款 15,519,603.68 5,006,111.11 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 16,395,547.19 13,963,483.42 预收款项 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 6,484,237.40 6,363,839.96 应交税费 13,718,202.64 13,618,348.97 其他应付款 353,844.01 787,464.18 其中：应付利息 应付股利 合同负债 758,780.45 587,627.58 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 1,579,414.70 其他流动负债 98,641.46 76,391.58 流动负债合计 54,908,271.53 40,403,266.80 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 2,200,974.37 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 1,420,447.86 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 3,621,422.23 负债合计 58,529,693.76 40,403,266.80 所有者权益（或股东权益）： 股本 51,910,000.00 51,910,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 20,781,535.43 20,781,535.43 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 6,770,822.09 6,770,822.09 一般风险准备 50 未分配利润 42,155,810.94 42,985,307.74 所有者权益（或股东权益）合 计 121,618,168.46 122,447,665.26 负债和所有者权益（或股东权 益）总计 180,147,862.22 162,850,932.06 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、营业总收入 82,292,111.42 80,566,488.97 其中：营业收入 五、（二十 九） 82,292,111.42 80,566,488.97 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 88,564,190.63 84,351,170.80 其中：营业成本 五、（二十 九） 42,032,579.39 28,206,246.45 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、（三十） 916,264.66 965,836.94 销售费用 五、（三十 一） 17,713,627.87 18,637,860.08 管理费用 五、（三十 二） 15,228,505.71 16,186,282.72 研发费用 五、（三十 三） 12,029,707.19 20,352,933.35 财务费用 五、（三十 四） 643,505.81 2,011.26 其中：利息费用 985,626.62 54,666.67 利息收入 368,811.37 86,013.03 加：其他收益 五、（三十 五） 6,494,025.70 8,680,375.70 投资收益（损失以“-”号填列） 五、（三十 六） 19,031.51 51 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 （损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、（三十 七） -5,950,780.65 -3,424,767.82 资产减值损失（损失以“-”号填列） 五、（三十 八） 360,188.37 -277,068.06 资产处置收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -5,368,645.79 1,212,889.50 加：营业外收入 五、（三十 九） 100.00 4,696.80 减：营业外支出 五、（四十） 3,273.13 80,546.25 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -5,371,818.92 1,137,040.05 减：所得税费用 五、（四十 一） -1,787,146.83 -2,057,614.34 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -3,584,672.09 3,194,654.39 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -3,584,672.09 3,194,654.39 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） -3,584,672.09 3,194,654.39 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的金 额 （4）其他债权投资信用减值准备 52 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 -3,584,672.09 3,194,654.39 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 -3,584,672.09 3,194,654.39 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） -0.07 0.06 （二）稀释每股收益（元/股） -0.07 0.06 法定代表人：陈瑞典 主管会计工作负责人：黄智能 会计机构负责人：张河凤 （四） 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、营业收入 十三、（四） 82,194,766.29 80,566,488.97 减：营业成本 十三、（四） 41,953,603.43 28,206,246.45 税金及附加 914,738.29 965,261.94 销售费用 17,286,814.44 18,467,384.08 管理费用 13,867,716.20 15,860,456.99 研发费用 10,175,991.44 18,287,888.95 财务费用 607,574.85 1,197.44 其中：利息费用 951,738.60 54,666.67 利息收入 367,687.54 84,157.45 加：其他收益 6,491,430.97 8,680,149.92 投资收益（损失以“-”号填列） 十三、（五） 19,031.51 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 （损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -5,947,657.78 -3,424,861.28 资产减值损失（损失以“-”号填列） 360,188.37 -277,068.06 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -1,707,710.80 3,775,305.21 加：营业外收入 100.00 4,696.80 减：营业外支出 3,273.13 80,546.25 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -1,710,883.93 3,699,455.76 53 减：所得税费用 -881,387.13 -1,417,499.99 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -829,496.80 5,116,955.75 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） -829,496.80 5,116,955.75 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 -829,496.80 5,116,955.75 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） （五） 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 81,834,216.00 77,344,226.43 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 54 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 5,106,539.76 4,713,622.20 收到其他与经营活动有关的现金 五、（四十 二）1 3,720,129.22 4,731,071.33 经营活动现金流入小计 90,660,884.98 86,788,919.96 购买商品、接受劳务支付的现金 21,558,613.92 18,549,321.35 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 51,360,569.83 57,312,814.34 支付的各项税费 8,572,228.02 10,042,692.12 支付其他与经营活动有关的现金 五、（四十 二）2 11,289,400.15 14,737,737.07 经营活动现金流出小计 92,780,811.92 100,642,564.88 经营活动产生的现金流量净额 -2,119,926.94 -13,853,644.92 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 7,019,031.51 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 7,019,031.51 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 7,357,913.97 360,783.57 投资支付的现金 7,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 7,357,913.97 7,360,783.57 投资活动产生的现金流量净额 -7,357,913.97 -341,752.06 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 3,080,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 15,500,000.00 5,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 15,500,000.00 8,080,000.00 偿还债务支付的现金 5,000,000.00 55 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 757,008.23 48,555.56 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五、（四十 二）3 1,961,983.29 筹资活动现金流出小计 7,718,991.52 48,555.56 筹资活动产生的现金流量净额 7,781,008.48 8,031,444.44 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -1,696,832.43 -6,163,952.54 加：期初现金及现金等价物余额 16,867,223.40 23,031,175.94 六、期末现金及现金等价物余额 15,170,390.97 16,867,223.40 法定代表人：陈瑞典 主管会计工作负责人：黄智能 会计机构负责人：张河凤 （六） 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 81,724,216.00 77,344,226.43 收到的税费返还 5,106,539.76 4,713,622.20 收到其他与经营活动有关的现金 3,716,410.66 4,721,169.97 经营活动现金流入小计 90,547,166.42 86,779,018.60 购买商品、接受劳务支付的现金 21,477,439.42 18,549,321.35 支付给职工以及为职工支付的现金 48,310,219.70 55,192,248.52 支付的各项税费 8,563,890.83 10,015,027.60 支付其他与经营活动有关的现金 10,939,176.36 14,429,266.63 经营活动现金流出小计 89,290,726.31 98,185,864.10 经营活动产生的现金流量净额 1,256,440.11 -11,406,845.50 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 7,019,031.51 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 7,019,031.51 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 7,339,683.88 314,214.23 投资支付的现金 3,010,000.00 9,100,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 10,349,683.88 9,414,214.23 投资活动产生的现金流量净额 -10,349,683.88 -2,395,182.72 56 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 3,080,000.00 取得借款收到的现金 15,500,000.00 5,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 15,500,000.00 8,080,000.00 偿还债务支付的现金 5,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 757,008.23 48,555.56 支付其他与筹资活动有关的现金 1,724,873.17 筹资活动现金流出小计 7,481,881.40 48,555.56 筹资活动产生的现金流量净额 8,018,118.60 8,031,444.44 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -1,075,125.17 -5,770,583.78 加：期初现金及现金等价物余额 16,187,315.35 21,957,899.13 六、期末现金及现金等价物余额 15,112,190.18 16,187,315.35 57 （七） 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2021 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工 具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 51,910,000.00 20,781,535.43 6,770,822.09 40,184,977.29 119,647,334.81 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合 并 其他 二、本年期初余额 51,910,000.00 20,781,535.43 6,770,822.09 40,184,977.29 119,647,334.81 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） -3,584,672.09 -3,584,672.09 （一）综合收益总额 -3,584,672.09 -3,584,672.09 （二）所有者投入和减 少资本 1.股东投入的普通股 2.其他权益工具持有者 58 投入资本 3.股份支付计入所有者 权益的金额 4.其他 （三）利润分配 1.提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3.对所有者（或股东） 的分配 4.其他 （四）所有者权益内部 结转 1.资本公积转增资本 （或股本） 2.盈余公积转增资本 （或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额 结转留存收益 5.其他综合收益结转留 存收益 6.其他 （五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 59 （六）其他 四、本年期末余额 51,910,000.00 20,781,535.43 6,770,822.09 36,600,305.20 116,062,662.72 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工 具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 50,000,000.00 9,321,535.43 6,259,126.51 37,502,018.48 103,082,680.42 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合 并 其他 二、本年期初余额 50,000,000.00 9,321,535.43 6,259,126.51 37,502,018.48 103,082,680.42 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 1,910,000.00 11,460,000.00 511,695.58 2,682,958.81 16,564,654.39 （一）综合收益总额 3,194,654.39 3,194,654.39 （二）所有者投入和减 少资本 1,910,000.00 11,460,000.00 13,370,000.00 1.股东投入的普通股 1,910,000.00 11,460,000.00 13,370,000.00 2.其他权益工具持有者 60 投入资本 3.股份支付计入所有者 权益的金额 4.其他 （三）利润分配 511,695.58 -511,695.58 1.提取盈余公积 511,695.58 -511,695.58 2.提取一般风险准备 3.对所有者（或股东） 的分配 4.其他 （四）所有者权益内部 结转 1.资本公积转增资本 （或股本） 2.盈余公积转增资本 （或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额 结转留存收益 5.其他综合收益结转留 存收益 6.其他 （五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 61 （六）其他 四、本年期末余额 51,910,000.00 20,781,535.43 6,770,822.09 40,184,977.29 119,647,334.81 法定代表人：陈瑞典 主管会计工作负责人：黄智能 会计机构负责人：张河凤 （八） 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2021 年 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合 计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 51,910,000.00 20,781,535.43 6,770,822.09 42,985,307.74 122,447,665.26 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 51,910,000.00 20,781,535.43 6,770,822.09 42,985,307.74 122,447,665.26 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） -829,496.80 -829,496.80 （一）综合收益总额 -829,496.80 -829,496.80 （二）所有者投入和减 少资本 1.股东投入的普通股 62 2.其他权益工具持有者 投入资本 3.股份支付计入所有者 权益的金额 4.其他 （三）利润分配 1.提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3.对所有者（或股东） 的分配 4.其他 （四）所有者权益内部 结转 1.资本公积转增资本 （或股本） 2.盈余公积转增资本 （或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额 结转留存收益 5.其他综合收益结转留 存收益 6.其他 （五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 63 （六）其他 四、本年期末余额 51,910,000.00 20,781,535.43 6,770,822.09 42,155,810.94 121,618,168.46 项目 2020 年 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专 项 储 备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合 计 优 先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 50,000,000.00 9,321,535.43 6,259,126.51 38,380,047.57 103,960,709.51 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 50,000,000.00 9,321,535.43 6,259,126.51 38,380,047.57 103,960,709.51 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 1,910,000.00 11,460,000.00 511,695.58 4,605,260.17 18,486,955.75 （一）综合收益总额 5,116,955.75 5,116,955.75 （二）所有者投入和减 少资本 1,910,000.00 11,460,000.00 13,370,000.00 1.股东投入的普通股 1,910,000.00 11,460,000.00 13,370,000.00 2.其他权益工具持有者 投入资本 3.股份支付计入所有者 权益的金额 4.其他 （三）利润分配 511,695.58 -511,695.58 64 1.提取盈余公积 511,695.58 -511,695.58 2.提取一般风险准备 3.对所有者（或股东） 的分配 4.其他 （四）所有者权益内部 结转 1.资本公积转增资本 （或股本） 2.盈余公积转增资本 （或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额 结转留存收益 5.其他综合收益结转留 存收益 6.其他 （五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 51,910,000.00 20,781,535.43 6,770,822.09 42,985,307.74 122,447,665.26 65 三、 财务报表附注 财务报表附注 （以下金额单位若未特别注明均为人民币元） 一、公司的基本情况 弘扬软件股份有限公司（以下简称“公司”）系由福建弘扬软件有限公司以截至2015年9月30日经 审计的净资产折股，依法整体变更设立的股份有限公司。公司于2017年12月1日取得福州市市场监督管 理局登记注册, 《营业执照》注册号：91350100789014863T，注册资本为5,190万元人民币。法人代表： 陈瑞典；住所：福州市台江区鳌峰路184-186号桂园怡景二期3楼4层69单元；公司类型：股份有限公司； 经营范围：计算机软件、硬件、通讯产品、电子技术产品开发、销售、技术服务；计算机及软件、批发、 代购代销；承办计算机网络系统集成工程；物联网技术开发；数据处理；技术应用推广服务；设备租赁 （不含金融租赁）、互联网信息服务、医学研究与试验发展、电子与智能化工程、弱电工程设计安装； 综合网络布线；一类、二类医疗设备研发、生产与销售。 本财务报表业经公司董事会于2022年4月28日决议批准报出。 二、财务报表的编制基础 （一） 编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》和其他 各项具体会计准则、应用指南、准则解释及其他相关规定（以下合称企业会计准则）进行确认和计量， 在此基础上结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告 的一般规定》（2014年修订）的规定，编制财务报表。 （二） 持续经营 公司自本报告期末起至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 三、 重要会计政策及会计估计 （一） 遵循企业会计准则的声明 公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、 所有者权益变动和现金流量等有关信息。 （二） 会计期间 公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。 （三） 营业周期 公司以12个月作为一个营业周期。 （四） 记账本位币 公司以人民币作为记账本位币。 （五） 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1. 同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、 负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在 合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公 积中的资本溢价或股本溢价，资本公积中的资本溢价或股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 2. 非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债 66 按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得 的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨 认净资产公允价值份额的差额，对合并中取得的资产、负债的公允价值、作为合并对价的非现金资产或 发行的权益性证券等的公允价值进行复核，复核结果表明所确定的各项可辨认资产和负债的公允价值确 定是恰当的，将企业合并成本低于取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额之间的差额，计入合并当 期的营业外收入。 通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经 持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和；对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购 买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益。购买日之前持有 的被购买方的长期股权投资在权益法核算下的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负 债相同的基础进行会计处理，除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他股东权益变动，转为购买日 所属当期损益。对于购买日之前持有的被购买方的其他权益工具投资，该权益工具投资在购买日之前累 计在其他综合收益的公允价值变动转入留存损益。 3.企业合并中相关费用的处理：为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用及其他相 关管理费用，于发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入 权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 （六） 合并财务报表的编制方法 1. 合并报表编制范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，不仅包括根据表决权（或类似权利）本身或者结 合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。控制，是指投资方拥有 对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力 影响其回报金额。 2. 合并程序 合并财务报表以公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。 公司统一子公司所采用的会计政策及会计期间，使子公司采用的会计政策、会计期间与公司保持一 致。在编制合并财务报表时，遵循重要性原则，抵销母公司与子公司、子公司与子公司之间的内部往来、 内部交易及权益性投资项目。 子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净 利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所 享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 （1） 增加子公司以及业务 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，调整合并资产 负债表的期初数；编制利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳 入合并利润表；合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并 现金流量表；同时应当对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制 时点起一直存在。 在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时， 不调整合并资产负债表的期初数。编制利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、 利润纳入合并利润表。编制现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量 67 表。 公司以子公司的个别财务报表反映为在购买日公允价值基础上确定的可辨认资产、负债及或有负债 在本期资产负债表日的金额进行编制合并财务报表。对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资 产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额 的差额，经复核后，计入当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购 买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当 期投资收益。购买日之前持有的被购买方的长期股权投资在权益法核算下的其他综合收益，采用与被投 资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，除净损益、其他综合收益和利润分配外的其 他股东权益变动，转为购买日所属当期损益。对于购买日之前持有的被购买方的其他权益工具投资，该 权益工具投资在购买日之前累计在其他综合收益的公允价值变动转入留存损益。 （2） 处置子公司以及业务 A. 一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司以及业务，则该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润 纳入合并利润表；该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 公司因处置部分股权投资等原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权， 按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价和剩余股权公允价值之和，减去 按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入 丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制 权时采用与子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因原有子公司相关的除净损益、 其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在丧失控制权时转为当期损益。 B. 分步处置股权至丧失控制权 企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至 丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进 行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差 额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况，通常表明 应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： （A） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （B） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （C） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （D） 一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 （3） 购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或 合并日）开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的资本溢 价或股本溢价，资本公积中的资本溢价或股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （4） 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权 投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表 68 中的资本公积中的资本溢价或股本溢价，资本公积中的资本溢价或股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （七） 合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排分为共同经营和合营企业。 1. 共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共 同经营中利益份额相关的下列项目： （1） 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； （2） 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； （3） 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4） 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5） 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 2. 合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司按照长期股权投资有关 权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。 （八） 现金及现金等价物的确定标准 公司在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具 备期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很 小的投资，确定为现金等价物。受到限制的银行存款，不作为现金流量表中的现金及现金等价物。 （九） 外币业务和外币报表折算 1. 外币业务 发生外币业务时，外币金额按交易发生日的即期汇率折算为人民币入账，期末按照下列方法对外币 货币性项目和外币非货币性项目进行处理： （1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认或 者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。 （2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本 位币金额。 （3）对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日即期汇率折算，由此产生的汇兑 损益计入当期损益或其他综合收益。 （4）外币汇兑损益除与购建或者生产符合资本化条件的资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益， 在资产达到预定可使用或者可销售状态前计入符合资本化条件的资产的成本，其余均计入当期损益。 2. 外币财务报表的折算 （1）资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未 分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。 （2）利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。 （3）按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。处置境外经营时，将与该 境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。 （4） 现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目， 在现金流量表中单独列示。 （十）金融工具 当公司成为金融工具合同的一方时，确认与之相关的一项金融资产或金融负债。 1. 金融资产的分类、确认依据和计量方法 69 公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为三类： 以摊余成本计量的金融资产、 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产， 相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。对于公 司初始确认的应收账款未包含《企业会计准则第14号——收入》所定义的重大融资成分或根据《企业会 计准则第14号——收入》规定不考虑不超过一年的合同中的融资成分的，按照预期有权收取的对价的交 易价格进行初始计量。 （1）以摊余成本计量的金融资产 公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且在特定日期产生的现金流量， 仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照 摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。 （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且在特定日期 产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值计 量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当 期损益。 对于非交易性权益工具投资，公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，相关投资从发行方的角度符合权益工 具的定义。公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该 金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计 入当期损益。 （3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 除上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，公 司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认 时，公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产。此类金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。 2. 金融负债的分类、确认依据和计量方法 公司金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融 负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他 金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生 工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关 外，公允价值变动计入当期损益。 公司在金融负债初始确认时，被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由公司 自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的 自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其他公允价值变动计入当期损益。若按 70 上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，公司 将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。 （2）其他金融负债 除不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合 同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产 生的利得或损失计入当期损益。 3. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采 用估值技术确定其公允价值。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息 支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入 值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才 使用不可观察输入值。 4. 金融资产转移的确认依据和计量方法 金融资产转移的确认 情形 确认结果 已转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 终止确认该金融资产(确认新资产/负债) 既没有转移也没有保留金融 资产所有权上几乎所有的风 险和报酬 放弃了对该金融资产的控制 未放弃对该金融资产的控制 按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关资产和负债 保留了金融资产所有权上几 乎所有的风险和报酬 继续确认该金融资产,并将收到的对价确认为金融负债 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。 （1） 金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入当期损益：被转 移金融资产在终止确认日的账面价值；因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公 允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》第十八条分 类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。 （2） 转移金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，应当将转移前金融资 产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续 确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计 入当期损益：终止确认部分在终止确认日的账面价值；终止确认部分收到的对价（包括获得的所有新资 产减去承担的所有新负债），与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额 （涉及部分转移的金融资产为《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价 值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移的金融资产整体，并将收到的对价确认为一 项金融负债。 5. 金融负债的终止确认条件 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，应当终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。 如存在下列情况： （1） 公司将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的义务仍存在的，不 71 应当终止确认该金融负债。 （2） 公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债（或其一 部分），且合同条款实质上是不同的，公司应当终止确认原金融负债（或其一部分），同时确认一项新 金融负债。 金融负债（或其一部分）终止确认的，公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或 承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 6. 金融资产减值 （1）减值准备的确认方法 公司对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的 债务工具投资和租赁应收款以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。此外，对合同资 产、贷款承诺及财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认减值损失。 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指 本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差 额，即全部现金短缺的现值。 除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外，公司在每个资产负债表日评估相关金融资产的信用 风险自初始确认后是否已显著增加。如果信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，本公司 按照相当于该金融资产未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已 显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照相当于该金融资产整个存续期内预期信用 损失的金额计量损失准备；如果金融资产自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按 照相当于该金融资产整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时， 考虑在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经 济状况预测的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。 未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融资产的预计存续期少于12 个月，则为预计存续期）可能发生的金融资产违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用 损失的一部分。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著 增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。 本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融资产，按照其未扣除减值准备的账 面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融资产，按照其账面余额减已计提减值准备后 的摊余成本和实际利率计算利息收入。 （2）已发生减值的金融资产 公司对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生 信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息： A. 发行方或债务人发生重大财务困难； B. 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等； C. 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做 出的让步； D. 债务人很可能破产或进行其他财务重组； E. 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失； 72 F. 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。 金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。 （3） 购买或源生的已发生信用减值的金融资产 公司对购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内 预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动 金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初 始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。 （4）信用风险显著增加的判断标准 如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的 预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，公司采用未来12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，以确定自初始确认后信 用风险是否显著增加。 （5）评估金融资产预期信用损失的方法 公司基于单项和组合评估金融资产的预期信用损失。对信用风险显著不同的金融资产单项评估信用 风险，如：应收关联方款项；应收政府机关单位款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义 务的应收款项等。 除了单项评估信用风险的金融资产外，公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组 合的基础上评估信用风险。 （6）金融资产减值的会计处理方法 公司在资产负债表日计算各类金融资产的预计信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额， 作为减值损失或利得计入当期损益。 公司实际发生信用损失，认定相关金融资产无法收回，经批准予以核销的，直接减记该金融资产的 账面余额。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。 7. 财务担保合同 财务担保合同，是指债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，发行方向蒙受 损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同在初始确认时按照公允价值计量。不属于指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后，按照资产负债表日 确定的预期信用损失准备金额和初始确认金额扣除按照收入确认原则确定的累计摊销额后的余额，以两 者之中的较高者进行后续计量。 8. 金融资产和金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相 互抵销后的净额在资产负债表内列示： （1） 公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利现在是可执行的； （2） 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 9. 权益工具 权益工具是指能证明拥有公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。公司发行（含再融资）、 回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易 相关的交易费用从权益中扣减。 公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），作为利润分配，减少所有者权益。发放的 73 股票股利不影响所有者权益总额。 （十一）应收票据 本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。本公司认为所持 有的银行承兑汇票的承兑银行信用评级较高，不存在重大的信用风险，也未计提损失准备。本公司持有 的商业承兑汇票的预期信用损失的确定方法及会计处理方法与应收账款的预期信用损失的确定方法及 会计处理方法一致。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合： 项目 确定组合的依据 银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行 商业承兑汇票 以承兑人的信用风险划分 （十二）应收账款 本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考 虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计 量其损失准备。 本公司以共同风险特征为依据，按照客户类别等共同信用风险特征将应收账款分为不同组别： 组合名称 确定组合的依据 预期信用损失会计估计政策 风险组合 公司并表范围以外的客户的应收账款 以应收款项的账龄作为信用风险特征 关联方组合 公司并表范围内关联方的应收账款 管理层评价该类款项具有较低的信用风险 公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以账龄组合的方式对应收账款预期信用损失 进行估计。 公司在计量应收款项预期信用损失时参照历史信用损失经验，并考虑前瞻性信息，使用账龄与违约 损失率对照表确定该应收账款组合的预期信用损失。公司以应收账款预计存续期的历史违约损失率为基 础，并根据前瞻性估计予以调整。在每个资产负债表日，公司将分析前瞻性估计的变动，并据此对历史 违约损失率进行调整。 （十三）应收款项融资 收款项融资反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款 等。会计处理方法参见本会计政策之第（十）项金融工具中划分为以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的金融资产相关处理。 （十四）其他应收款 对其他应收款按历史经验数据和前瞻性信息，确定预期信用损失。公司依据其他应收款信用风险自 初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减 值损失。 本公司以共同风险特征为依据，将其他应收款分为不同组别： 组合名称 确定组合的依据 预期信用损失会计估计政策 应收利息 应收利息 管理层评价该类款项具有较低的信用风险 应收股利 应收股利、分红 管理层评价该类款项具有较低的信用风险 风险组合 公司并表范围以外的客户的其他应收款 以应收款项的账龄作为信用风险特征 74 组合名称 确定组合的依据 预期信用损失会计估计政策 关联方组合 公司并表范围内关联方的其他应收款 管理层评价该类款项具有较低的信用风险 公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，利用其他应收款账龄为基础来评估各类其他 应收款的预期信用损失。 （十五） 存货 1. 存货的分类 公司存货是指在生产经营过程中持有以备销售，或者仍然处在生产过程，或者在生产或提供劳务过 程中将消耗的材料或物资等，包括各类原材料、包装物、低值易耗品、在产品、产成品（库存商品）等。 2. 存货取得和发出的计价方法 存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。应计入存货成本的借 款费用，按照《企业会计准则第17号——借款费用》处理。投资者投入存货的成本，应当按照投资合同 或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。 发出存货的计价方法：采用加权平均法核算。 3. 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 4. 低值易耗品及包装物的摊销方法 采用“一次摊销法”核算。 5. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备计提方法 期末存货按成本与可变现净值孰低计价，存货期末可变现净值低于账面成本的，按差额计提存货跌 价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的 销售费用以及相关税费后的金额。 （1） 存货可变现净值的确定依据：为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高 于成本的，该材料仍然按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料应 当按照可变现净值计量。 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值应当以合同价格为基础计算。企业持有 存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 （2） 存货跌价准备的计提方法：按单个存货项目的成本与可变现净值孰低法计提存货跌价准备； 但对于数量繁多、单价较低的存货按存货类别计提存货跌价准备。 （十六）合同资产 1.合同资产的确认方法及标准 合同资产，是指本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的 其他因素。 2.合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法 对于合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的 金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。 本公司在资产负债表日计算合同资产预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准 备的账面金额，将其差额确认为减值损失；每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失 准备的转回金额，确认为减值利得。 （十七） 长期股权投资 75 1. 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权 的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集 体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有 参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该 安排的参与方一致同意，当且仅当相关活动的决策要求集体控制该安排的参与方一致同意时，才形成共 同控制。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否 存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。 重大影响是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其 他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接 持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投 资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司 债券等的影响。对外投资符合下列情况时，一般确定为对投资单位具有重大影响：①在被投资单位的董 事会或类似权力机构中派有代表；②参与被投资单位财务和经营政策的制定过程；③与被投资单位之间 发生重要交易；④向被投资单位派出管理人员；⑤向被投资单位提供关键技术资料。直接或通过子公司 间接拥有被投资企业20%以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响。 2. 初始投资成本确定 （1） 企业合并形成的长期股权投资 A. 同一控制下的企业合并,以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券 作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份 额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的， 在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期 股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价 值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本溢价 或股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。 B. 非同一控制下的企业合并,在购买日按照《企业会计准则第20号——企业合并》的相关规定确 定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位 实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资 成本。 （2） 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定 其初始投资成本： A. 以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资 成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 B. 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 C. 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号—— 非货币性资产交换》确定。 D. 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》 确定。 3. 后续计量和损益确认方法 76 （1） 成本法核算：能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，采用成本法核算。采用成本法 核算时，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实 际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司应当按照享有被投资单位宣 告发放的现金股利或利润确认投资收益，不再划分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润。 （2） 权益法核算：对被投资单位共同控制或重大影响的长期股权投资，除对联营企业的权益性 投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有 的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认 和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益外，采用权益法 核算。采用权益法核算时，公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益 和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；公司 按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；公 司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，应当调整长期股权 投资的账面价值并计入所有者权益。公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以 及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除外。 被投资单位以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产的公允价值为 基础，对被投资单位的净利润进行调整，并且将公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益予 以抵销，在此基础上确认投资损益。公司与被投资单位发生的内部交易损失，按照《企业会计准则第8 号——资产减值》等规定属于资产减值损失的则全额确认。如果被投资单位采用的会计政策及会计期间 与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资 损益。 对于首次执行日之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股 权投资借方差额，按原剩余期限直线法摊销，摊销金额计入当期损益。 （3） 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款差额，计入当期损益。采用权益法核算的 长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资 时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或 净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （十八）投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括已出租的土地使 用权、持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物。当公司能够取得与投资性房地产相关 的租金收入或增值收益以及投资性房地产的成本能够可靠计量时，公司按购置或建造的实际支出对其进 行初始计量。 公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。在成本模式下，公司按照本会计 政策之第（十九）项固定资产和第（二十三）项无形资产的规定，对投资性房地产进行计量，计提折旧 或摊销。当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，应当终止 确认该项投资性房地产。公司出售、转让、报废投资性房地产或者发生投资性房地产毁损，应当将处置 收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 （十九） 固定资产 1. 固定资产的确认条件 77 固定资产系使用寿命超过一个会计年度，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理所持有的有形资 产。 2. 折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率（%） 年折旧率(%) 电子设备 平均年限法 5 5.00 19.00 运输工具 平均年限法 5 5.00 19.00 其他 平均年限法 5 5.00 19.00 公司于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。 （二十） 在建工程 在建工程以实际成本计价。其中为工程建设项目而发生的借款利息支出和外币折算差额按照《企业 会计准则第17号——借款费用》的有关规定资本化或计入当期损益。在建工程在达到预计使用状态之日 起不论工程是否办理竣工决算均转入固定资产，对于未办理竣工决算手续的待办理完毕后再作调整。 （二十一） 借款费用 1. 借款费用资本化的确认原则 借款费用包括因借款发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差 额。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，应予以资本化，计 入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可 销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件，开始资本化： （1） 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、 转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2） 借款费用已发生； （3） 为使资产达到预计可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2. 借款费用资本化的期间 为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预 定可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本，若资产的购建或者生产活动发生非正常中断， 并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建或者生 产活动重新开始；当所购建或生产的资产达到预定可使用或者销售状态时，停止其借款费用的资本化。 在达到预定可使用或者可销售状态后所发生的借款费用，于发生当期直接计入财务费用。 3. 借款费用资本化金额的计算方法 在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定： （1） 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利 息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金 额确定。 （2） 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门 借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息 金额。 78 （二十二）使用权资产 在租赁期开始日，本公司作为承租人将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，短期 租赁和低价值资产租赁除外。 1.使用权资产的确认依据 使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括： （1）租赁负债的初始计量金额； （2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金 额； （3）发生的初始直接费用； （4）为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计 将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。 2.使用权资产的折旧方法及减值 （1）本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。 （2）本公司对各类使用权资产的采用年限平均法计提折旧。 本公司能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧； 无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的 期间内计提折旧。如果使用权资产发生减值，本公司按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值， 进行后续折旧。 （3）本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价 值时，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。 （4）使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法详见本会计政策之第（二十四）项长期资产 减值。 （二十三） 无形资产 1. 无形资产的计价方法、使用寿命、减值测试 无形资产按实际成本计量。外购的无形资产，其成本包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该 项资产达到预定用途所发生的其他支出。采用分期付款方式购买无形资产，购买无形资产的价款超过正 常信用条件延期支付，实际上具有融资性质的，无形资产的成本为购买价款的现值。投资者投入的无形 资产的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，在投资合同或协议约定价值不公允的情况下， 应按无形资产的公允价值入账。通过非货币性资产交换取得的无形资产，其初始投资成本按照《企业会 计准则第7号——非货币性资产交换》确定。通过债务重组取得的无形资产，其初始投资成本按照《企 业会计准则第12号——债务重组》确定。以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方 的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入 账价值。 公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命有限的无形资产自无形资产可供使用时起， 至不再作为无形资产确认时止，采用直线法分期平均摊销，计入损益。对于使用寿命不确定的无形资产 不进行摊销。 公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。如果无形资产 的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变摊销期限和摊销方法。公司在每个会计期间对使用寿命 不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿 79 命，并按上述规定处理。 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、（二十四）“长期资产减值”。 2. 内部研究开发支出会计政策 研究开发项目研究阶段支出与开发阶段支出的划分标准：研究阶段支出指为获取并理解新的科学或 技术知识而进行的独创性的有计划调查所发生的支出；开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前， 将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等 所发生的支出。 公司内部自行开发的无形资产，在研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发项 目开发阶段的支出，只有同时满足下列条件的，才能确认为无形资产： （1） 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2） 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3） 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形 资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性； （4） 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出 售无形资产； （5） 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 对于以前期间已经费用化的开发阶段的支出不再调整。 （二十四） 长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产， 于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值 的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资 产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以 对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够 独立产生现金流入的最小资产组合。 商誉至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的 账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至 相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资 产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计 量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行 分摊。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组 组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与 相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比 较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额， 如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 （二十五） 长期待摊费用 长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用，包 括以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。长期待摊费用在相关项目的受益期内平均摊销， 公司界定公司办公楼装修受益期为3-6年。 80 （二十六）合同负债 合同负债反映本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本公司在向 客户转让商品 之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项 与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。 同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。 （二十七） 职工薪酬 职工薪酬是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。企业提 供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。职工薪酬主 要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1. 短期薪酬的会计处理方法 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的 职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确 认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 2. 离职后福利的会计处理方法 离职后福利是指公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与公司解除劳动关系后，提供的各种形 式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中， 设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，本公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划； 设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。 （1） 设定提存计划 设定提存计划包括基本养老保险、失业保险。在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定 的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或 相关资产成本。 （2） 设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务 的期间，并计入当期损益或相关资产成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分： A. 服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指 职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所 导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。 B. 设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利 息费用以及资产上限影响的利息。 C. 重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。 除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第A和B项计入当期损益； 第C项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合 收益中确认的金额。 3. 辞退福利的会计处理方法 辞退福利是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减 而给予职工的补偿。公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债， 并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认 81 与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 4. 其他长期职工福利的会计处理方法 其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪 缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计 划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行处理；除上述情形外的其他长期职工福利，按照设定受益 计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，公司将其他长期职工福 利产生的福利义务归属于职工提供服务期间，并计入当期损益或相关资产成本。 （二十八）租赁负债 在租赁期开始日，本公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产 租赁除外。 在计算租赁付款额的现值时，本公司作为承租人采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含 利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。 本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳 入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。 租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁 付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生 变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。 （二十九） 预计负债 公司如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：（1）该义务是公司承担 的现时义务；（2）该义务的履行可能导致经济利益的流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，并且补偿金额在基本确定能收到时，作 为资产单独确认，确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。预计负债按照履行相关现时义务所需 支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。 货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 在资产负债表日，公司对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映 当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 （三十） 收入 1. 收入的确认和计量所采用的会计政策 收入是本公司在日常活动中形成的、会导致所有者权益增加的、与所有者投入资本无关的经济利益 的总流入。 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制 权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益，也包括有能力阻止其他方主导该商品 的使用并从中获得几乎全部的经济利益。 交易价格是本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及 本公司预期将退还给客户的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最 可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不 会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控 制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用 实际利率法摊销，对于客户取得商品控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，本公司不考虑其中的融 82 资成分。因转让商品而有权向客户收取的对价是非现金形式时，本公司按照非现金对价在合同开始日的 公允价值确定交易价格。非现金对价公允价值不能合理估计的，本公司参照其承诺向客户转让商品的单 独售价间接确定交易价格。本公司预期将退还给客户的款项，除了为自客户取得其他可明确区分商品外， 将该应付对价冲减交易价格。应付客户对价超过自客户取得的可明确区分商品公允价值的，超过金额作 为应付客户对价冲减交易价格。自客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的，本公司将应付 客户对价全额冲减交易价格。在对应付客户对价冲减交易价格进行会计处理时，本公司在确认相关收入 与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。 合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独 售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。 交易价格发生后续变动的,本公司按照在合同开始日所采用的基础将该后续变动金额分摊至合同中的履 约义务。对于因合同开始日之后单独售价的变动不再重新分摊交易价格。 满足下列条件之一的，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义 务： （1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益； （2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品； （3）本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计 至今已完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度 不能合理确定的除外。本公司按照投入法确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公 司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确 定为止。 对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是 否已取得商品控制权时，本公司会考虑下列迹象： （1）本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务； （2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权； （3）本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已占有该商品实物； （4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的 主要风险和报酬； （5）客户已接受该商品。 2. 与公司取得收入的主要活动相关的具体确认方法 （1）自主软件产品收入 对在同一会计年度内开始并完成的自主软件系统，以公司根据合同约定将产品交付给购货方，购货 方验收产品且签字确认系统软件开发收入。如果跨期开发的自主软件系统，在资产负债表日中根据双方 签署的合同和竣工验收报告的时间点确认相关的系统软件开发收入。 （2）配套硬件销售 公司按合同约定的验收条件确认销售收入。 （3）技术服务收入 以劳务已经提供并收到价款或取得收到价款的依据时，确认劳务收入的实现。 （三十一）合同成本 83 合同成本包括取得合同发生的增量成本及合同履约成本。 为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本 (如销售佣金等) 。该成本预 期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够 收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。 为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围的，且同时满足 下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产： （1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类 似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本； （2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源； （3）该成本预期能够收回。 合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相 同的基础进行摊销，计入当期损益。 与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确 认为资产减值损失： （1）企业因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价； （2）为转让该相关商品估计将要发生的成本。 以前期间减值的因素之后发生变化，使得（1）减（2）的差额高于该资产账面价值的，应当转回原 已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况 下该资产在转回日的账面价值。 （三十二） 政府补助 1. 政府补助的类型 政府补助，是指公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括与资产相关的政府补助和 与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。 与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 2. 政府补助的确认原则和确认时点 政府补助的确认原则： （1） 公司能够满足政府补助所附条件； （2） 公司能够收到政府补助。 政府补助同时满足上述条件时才能予以确认。 3. 政府补助的计量 （1） 政府补助为货币性资产的，公司按照收到或应收的金额计量； （2） 政府补助为非货币性资产的，公司按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名 义金额计量（名义金额为人民币1元）。 4. 政府补助的会计处理方法 （1） 与资产相关的政府补助，在取得时冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。确认为递 延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助， 直接计入当期损益。 （2） 与收益相关的政府补助，分别下列情况处理： 84 A. 用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，在取得时确认为递延收益，并在确认相关成 本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本。 B. 用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，在取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。 （3） 对于同时包含于资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，可以区分的，则分不同部分 分别进行会计处理；难以区分的，则整体归类为与收益相关的政府补助。 （4） 与公司日常经营相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。 与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。财政将贴息资金直接拨付给公司的，公司将对应的 贴息冲减相关借款费用。 （5） 已确认的政府补助需要退回的，分别下列情况处理： A. 初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。 B. 存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面金额，超出部分计入当期损益。 C. 属于其他情况的，直接计入当期损益。 （三十三） 递延所得税资产/递延所得税负债 公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存在的暂时性差 异，按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。 1. 递延所得税资产的确认 （1） 公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性 差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延 所得税资产不予确认：①该项交易不是企业合并；②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得 额（或可抵扣亏损）。 （2） 公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件 的，确认相应的递延所得税资产：①暂时性差异在可预见的未来很可能转回；②未来很可能获得用来抵 扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 （3） 对于按照税法规定可以结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处 理，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资 产。 2. 递延所得税负债的确认 （1） 除下列交易中产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所 得税负债：①商誉的初始确认；②同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该项 交易不是企业合并；交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 （2） 公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认相应的递延所 得税负债。但是，同时满足下列条件的除外：①投资企业能够控制暂时性差异转回的时间；②该暂时性 差异在可预见的未来很可能不会转回。 （三十四） 租赁 租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。 1.租赁的识别 在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控 制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡 了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司进行如下评估： 85 （1）合同是否涉及已识别资产的使用。已识别资产可能由合同明确指定或在资产可供客户使用时 隐性指定，并且该资产在物理上可区分，或者如果资产的某部分产能或其他部分在物理上不可区分但实 质上代表了该资产的全部产能，从而使客户获得因使用该资产所产生的几乎全部经济利益。如果资产的 供应方在整个使用期间拥有对该资产的实质性替换权，则该资产不属于已识别资产； （2）承租人是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益； （3）承租人是否有权在该使用期间主导已识别资产的使用。 2.租赁的分拆和合并 合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。 同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁： （1）承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利； （2）该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。 3.作为承租人 （1）使用权资产 使用权资产的确定方法及会计处理方法见本会计政策之第（二十二）项使用权资产。 （2）租赁负债 租赁负债的确定方法及会计处理方法见本会计政策之第（二十八）项租赁负债。 （3）租赁期的评估 租赁期是本公司作为承租人有权使用租赁资产且不可撤销的期间。 本公司有续租选择权，即有权选择续租该资产，且合理确定将行使该选择权的，租赁期还包含续租 选择权涵盖的期间。本公司有终止租赁选择权，即有权选择终止租赁该资产，但合理确定将不会行使该 选择权的，租赁期包含终止租赁选择权涵盖的期间。 发生本公司可控范围内的重大事件或变化，且影响本公司是否合理确定将行使相应选择权的，本公 司对其是否合理确定将行使续租选择权、购买选择权或不行使终止租赁选择权进行重新评估。 （4）租赁变更 租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理： A.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围； B.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。 （5）短期租赁和低价值资产租赁 短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租 赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属 于低价值资产租赁。 本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在 租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。 4.作为出租人 在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移， 但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外 的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。 （1）经营租赁会计处理 经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租 86 赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未 计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 （2）融资租赁会计处理 在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收 融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保 余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。 本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确 认和减值参见本会计政策之第（十）项金融工具。 未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 5.售后租回交易 本公司按照本会计政策之第（三十）项收入的规定评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销 售。 （1）作为承租人 售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部 分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。 如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者出租人未按市场价格收取租金，本公司将销 售对价低于市场价格的款项作为预付租金进行会计处理，将高于市场价格的款项作为出租人向承租人提 供的额外融资进行会计处理；同时按照公允价值调整相关销售利得或损失。 售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入 等额的金融负债。 （2）作为出租人 售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按照资产购买进行相应会计处理，并根据租赁准则 对资产出租进行会计处理。 如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者本公司未按市场价格收取租金，本公司将销 售对价低于市场价格的款项作为预收租金进行会计处理，将高于市场价格的款项作为本公司向承租人提 供的额外融资进行会计处理；同时按市场价格调整租金收入。 售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司确认一项与转让收入等额的金融资产。 （三十五） 重要会计政策和会计估计的变更 重要会计政策变更 本报告期公司发生如下重要会计政策变更 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注（受重要影响的报表项目 名称和金额） 2018 年 12 月 7 日，财政部颁布了修订的《企业会计准则第 21 号——租赁》（财 会〔2018〕35 号）（以下简称“新租赁准则”），并要求其他执行企业会计准 则的企业自 2021 年 1 月 1 日起施行。本公司自规定之日起开始执行。 已经董事会审议批准 详见其他说明 其他说明： 新租赁准则具体政策详见附注三、（三十四）。 本公司自2021年1月1日起执行新租赁准则，新租赁准则要求首次执行该准则的累积影响数调整首次 执行当年年初(即2021年1月1日)留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整，相 应财务报表项目变动详见附注三、（三十五）3.2021年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财 87 务报表相关项目情况。 根据新租赁准则的规定，对于首次执行日前已存在的合同，本公司在首次执行日选择不重新评估其 是否为租赁或者包含租赁。对本公司作为承租人的租赁合同，公司选择仅对2021年1月1日尚未完成的租 赁合同的累计影响数进行调整。 本公司对于首次执行日之前租赁资产属于低价值资产的经营租赁或将于12个月内完成的经营租赁， 采用简化处理，未确认使用权资产和租赁负债。此外，本公司对于首次执行日之前的经营租赁，采用了 下列简化处理： A.计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率；使用权资产的计量不包含初始直接费用； B.存在续租选择权或终止租赁选择权的，本公司根据首次执行日前选择权的实际行使及其他最新情 况确定租赁期； C.作为使用权资产减值测试的替代，本公司评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同， 并根据首次执行日前计入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产； D.首次执行日前的租赁变更，本公司根据租赁变更的最终安排进行会计处理。 于2021年1月1日,本公司在计量租赁负债时,采用银行一年期LPR利率或者5年期LPR利率作为基准， 对于不同期限的租赁按照租赁期限的长短平均折算作为折现率。 2. 重要会计估计变更 本报告期公司未发生重要会计估计变更。 3.2021年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 合并资产负债表 项目 2020年12月31日 2021年1月1日 调整数 流动资产： 货币资金 17,035,669.29 17,035,669.29 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 1,702,112.40 1,702,112.40 应收账款 107,624,287.51 107,624,287.51 应收款项融资 预付款项 91,375.00 91,375.00 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 2,760,642.18 2,760,642.18 其中：应收利息 88 项目 2020年12月31日 2021年1月1日 调整数 应收股利 买入返售金融资产 存货 15,203,009.69 15,203,009.69 合同资产 8,103,395.41 8,103,395.41 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 272,585.17 272,585.17 流动资产合计 152,793,076.65 152,793,076.65 非流动资产： 发放贷款和垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 1,734,335.16 1,734,335.16 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 6,187,999.67 6,187,999.67 无形资产 1,989,866.91 1,989,866.91 开发支出 商誉 长期待摊费用 521,730.63 521,730.63 递延所得税资产 3,397,249.35 3,397,249.35 其他非流动资产 非流动资产合计 7,643,182.05 13,831,181.72 6,187,999.67 资产总计 160,436,258.70 166,624,258.37 6,187,999.67 89 项目 2020年12月31日 2021年1月1日 调整数 流动负债： 短期借款 5,006,111.11 5,006,111.11 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 13,963,483.42 13,963,483.42 预收款项 合同负债 587,627.58 587,627.58 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 6,725,964.99 6,725,964.99 应交税费 13,630,610.88 13,630,610.88 其他应付款 798,734.33 798,734.33 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 1,903,604.72 1,903,604.72 其他流动负债 76,391.58 76,391.58 流动负债合计 40,788,923.89 42,692,528.61 1,903,604.72 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 90 项目 2020年12月31日 2021年1月1日 调整数 永续债 租赁负债 4,284,394.95 4,284,394.95 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 4,284,394.95 4,284,394.95 负债合计 40,788,923.89 46,976,923.56 6,187,999.67 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 51,910,000.00 51,910,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 20,781,535.43 20,781,535.43 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 6,770,822.09 6,770,822.09 一般风险准备 未分配利润 40,184,977.29 40,184,977.29 归属于母公司所有者权益（或股东权益） 合计 119,647,334.81 119,647,334.81 少数股东权益 所有者权益（或股东权益）合计 119,647,334.81 119,647,334.81 负债和所有者权益（或股东权益）总计 160,436,258.70 166,624,258.37 6,187,999.67 调整情况说明： 在首次执行日，执行新租赁准则的影响如下： 项目 按照原租赁准则 按照新租赁准则 影响金额（2021 年 1 月 1 日） 使用权资产 6,187,999.67 6,187,999.67 91 项目 按照原租赁准则 按照新租赁准则 影响金额（2021 年 1 月 1 日） 一年内到期的非流动负债 1,903,604.72 1,903,604.72 租赁负债 4,284,394.95 4,284,394.95 母公司资产负债表 项目 2020年12月31日 2021年1月1日 调整数 流动资产： 货币资金 16,355,761.24 16,355,761.24 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 1,702,112.40 1,702,112.40 应收账款 107,624,287.51 107,624,287.51 应收款项融资 预付款项 91,375.00 91,375.00 其他应收款 2,767,141.34 2,767,141.34 其中：应收利息 应收股利 存货 15,203,009.69 15,203,009.69 合同资产 8,103,395.41 8,103,395.41 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 236,555.34 236,555.34 流动资产合计 152,083,637.93 152,083,637.93 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 4,100,000.00 4,100,000.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 92 项目 2020年12月31日 2021年1月1日 调整数 固定资产 1,691,237.97 1,691,237.97 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 5,324,024.44 5,324,024.44 无形资产 1,989,866.91 1,989,866.91 开发支出 商誉 长期待摊费用 521,730.63 521,730.63 递延所得税资产 2,464,458.62 2,464,458.62 其他非流动资产 非流动资产合计 10,767,294.13 16,091,318.57 5,324,024.44 资产总计 162,850,932.06 168,174,956.50 5,324,024.44 流动负债： 短期借款 5,006,111.11 5,006,111.11 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 13,963,483.42 13,963,483.42 预收款项 合同负债 587,627.58 587,627.58 应付职工薪酬 6,363,839.96 6,363,839.96 应交税费 13,618,348.97 13,618,348.97 其他应付款 787,464.18 787,464.18 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 1,700,382.61 1,700,382.61 其他流动负债 76,391.58 76,391.58 93 项目 2020年12月31日 2021年1月1日 调整数 流动负债合计 40,403,266.80 42,103,649.41 1,700,382.61 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 3,623,641.83 3,623,641.83 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 3,623,641.83 3,623,641.83 负债合计 40,403,266.80 45,727,291.24 5,324,024.44 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 51,910,000.00 51,910,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 20,781,535.43 20,781,535.43 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 6,770,822.09 6,770,822.09 未分配利润 42,985,307.74 42,985,307.74 所有者权益（或股东权益）合计 122,447,665.26 122,447,665.26 负债和所有者权益（或股东权益）总计 162,850,932.06 168,174,956.50 5,324,024.44 四、税项 94 （一）主要税种及税率情况 税种 计税依据 税率 增值税 销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值额 13%、6% 企业所得税 应纳税所得额 15%、25% 报告期内，公司及子公司企业所得税税率如下： 纳税主体名称 所得税税率 弘扬软件股份有限公司 15% 福建弘康大数据技术有限公司、福建鹿米软件有限公司 25% （二）税收优惠及批文 1.根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》[2011]100号文，增值税一般纳 税人销售其自行开发生产的软件产品，按17％的法定税率征收增值税后（2018年5月1日开始按16%税率， 2019年4月1日开始按13%税率），对其增值税实际税负超过3％的部分实行即征即退政策。 2.2020年12月1日取得由福建省科学技术厅、福建省财政厅、国家税务总局福建省税务局联合颁发 《高新技术企业证书》（编号GR202035001444），有效期为三年，根据相关税法规定，公司2020、2021 年度减按15%税率缴纳企业所得税。 五、合并财务报表主要项目注释 下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“期初”指2021年1月1日。 （一） 货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 银行存款 15,170,390.97 16,867,223.40 其他货币资金（注） 168,445.89 168,445.89 合计 15,338,836.86 17,035,669.29 其中：存放在境外的款项总额 因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额 168,445.89 168,445.89 注：截至 2021 年 12 月 31 日，其他货币资金系保函保证金，由于使用受限，上述资金 168,445.89 元在现金流量表内不体现为现金及现金等价物。除此之外，公司无其他因抵押、质押或冻结等对外使用 有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项。 （二） 应收票据 1.应收票据分类列示 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 1,023,112.40 商业承兑票据 679,000.00 95 合计 1,702,112.40 2.期末公司无已质押的应收票据。 3.期末公司无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。 4.期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。 5.按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例（%） 金额 计提 比例 （%） 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （%） 按单项计提坏 账准备 按组合计提坏 账准备 1,723,112.40 100.00 21,000.00 1.22 1,702,112.40 其中： 银行承兑票据 1,023,112.40 59.38 1,023,112.40 商业承兑票据 700,000.00 40.62 21,000.00 3.00 679,000.00 合计 1,723,112.40 100.00 21,000.00 1.22 1,702,112.40 6.本期计提、收回或转回的坏账准备的情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他 商业承兑票据 21,000.00 21,000.00 合计 21,000.00 21,000.00 （三）应收账款 1.按账龄披露 账龄 期末账面余额 1年以内（含1年） 61,296,358.71 1－2年（含2年） 42,982,471.81 2－3年（含3年） 22,161,034.71 3－4年（含4年） 3,993,977.60 4－5年（含5年） 548,909.24 5年以上 2,350,118.17 96 账龄 期末账面余额 减：坏账准备 15,379,121.24 合计 117,953,749.00 2. 按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 按单项计提坏账准备的应收 账款 2,154,488.17 1.62 2,154,488.17 100.00 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 131,178,382.07 98.38 13,224,633.07 10.08 117,953,749.00 其中：账龄组合 131,178,382.07 98.38 13,224,633.07 10.08 117,953,749.00 关联方组合 合计 133,332,870.24 100.00 15,379,121.24 11.53 117,953,749.00 （续上表） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 按单项计提坏账准备的应收 账款 2,154,488.17 1.84 1,895,370.54 87.97 259,117.63 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 115,060,476.21 98.16 7,695,306.33 6.69 107,365,169.88 其中：账龄组合 115,060,476.21 98.16 7,695,306.33 6.69 107,365,169.88 关联方组合 合计 117,214,964.38 100.00 9,590,676.87 8.18 107,624,287.51 按单项计提坏账准备 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 福建省邵武市立医院 256,988.17 256,988.17 100.00 收回可能性低 深圳爱维艾夫医院管理有限公司 1,038,600.00 1,038,600.00 100.00 收回可能性低 福建柘荣县医院 385,400.00 385,400.00 100.00 收回可能性低 福建省三明市第三医院 313,500.00 313,500.00 100.00 收回可能性低 97 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 惠安县玉埕华侨医院 160,000.00 160,000.00 100.00 收回可能性低 合计 2,154,488.17 2,154,488.17 100.00 按组合计提坏账准备： 组合计提项目：账龄组合 账龄结构 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1年以内(含1年） 61,296,358.71 1,838,890.76 3.00 1-2年(含2年） 42,982,471.81 4,298,247.18 10.00 2-3年(含3年） 22,161,034.71 4,432,206.94 20.00 3-4年（含4年） 3,990,457.60 1,995,228.80 50.00 4-5年（含5年） 439,999.24 351,999.39 80.00 5年以上 308,060.00 308,060.00 100.00 合计 131,178,382.07 13,224,633.07 10.08 3.本期计提、收回或转回的坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 按单项计提坏账准备 1,895,370.54 259,117.63 2,154,488.17 按信用风险特征组合计提坏账准备 7,695,306.33 5,529,326.74 13,224,633.07 合计 9,590,676.87 5,788,444.37 15,379,121.24 4.本期实际核销的应收账款情况：无。 5.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款余额的 比例（%） 坏账准备期末余额 第一名 8,364,981.60 6.27 2,421,981.80 第二名 5,448,000.00 4.09 518,200.00 第三名 4,258,399.98 3.19 127,752.00 第四名 3,964,958.00 2.97 658,528.74 98 单位名称 期末余额 占应收账款余额的 比例（%） 坏账准备期末余额 第五名 3,940,000.00 2.96 394,000.00 合计 25,976,339.58 19.48 4,120,462.54 （四） 预付款项 1.预付款项按账龄列示 账龄结构 期末余额 期初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内（含 1 年） 5,000.00 5.19 20,000.00 21.89 1-2 年（含 2 年） 20,000.00 20.75 4,500.00 4.92 2-3 年（含 3 年） 4,500.00 4.67 4,575.00 5.01 3 年以上 66,875.00 69.39 62,300.00 68.18 合计 96,375.00 100.00 91,375.00 100.00 2.按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末余额 占预付账款年末金额比例（%） 第一名 45,000.00 46.69 第二名 20,000.00 20.75 第三名 15,000.00 15.56 第四名 5,000.00 5.19 第五名 4,575.00 4.75 合计 89,575.00 92.94 （五） 其他应收款 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 2,491,568.20 2,760,642.18 合计 2,491,568.20 2,760,642.18 其他应收款 1. 按账龄披露 账龄 期末余额 1年以内（含1年） 1,535,071.02 1－2年（含2年） 496,299.12 2－3年（含3年） 563,904.92 3－4年（含4年） 137,675.00 4－5年（含5年） 192,500.00 5年以上 201,800.00 99 账龄 期末余额 减：坏账准备 635,681.86 合计 2,491,568.20 2. 按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 保证金及押金 1,611,797.73 1,839,051.58 员工备用金 324,141.08 415,235.97 助保金 200,000.00 200,000.00 其他 991,311.25 758,700.21 合计 3,127,250.06 3,212,987.76 3.坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来12个月 预期信用损失 整个存续期 预期信用损失 (未发生信用减值) 整个存续期 预期信用损失 (已发生信用减值) 2021年1月1日余额 452,345.58 452,345.58 2021年1月1日余额在本期 --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 183,336.28 183,336.28 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 2021年12月31日余额 635,681.86 635,681.86 4.本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他 按信用风险特征组合计提坏账准备 452,345.58 183,336.28 635,681.86 100 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他 合计 452,345.58 183,336.28 635,681.86 5.本期无实际核销的其他应收款情况 6.按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 （%） 坏账准备 期末余额 泉州台商投资区医院 保证金及押金 398,000.00 2-3年（含3年） 12.73 79,600.00 福州恒泰祥物业有限公司 未结算费用 295,863.20 1年内（含1年）、1-2年（含2年） 9.46 17,847.80 浠水县卫生健康局 保证金及押金 285,000.00 1年内（含1年） 9.11 8,550.00 安溪县妇幼保健院 保证金及押金 264,500.00 1-2年（含2年） 8.46 26,450.00 福建省与企业家联合会 助保金 200,000.00 5年以上 6.40 200,000.00 合计 1,443,363.20 46.16 332,447.80 （六） 存货 1.存货分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 517,221.11 517,221.11 380,867.60 380,867.60 项目成本 15,494,242.97 15,494,242.97 14,822,142.09 14,822,142.09 合计 16,011,464.08 16,011,464.08 15,203,009.69 15,203,009.69 2.期末未发现存货可变现净值低于账面净值的迹象。 （七）合同资产 1.合同资产情况 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 质量保证金 4,449,899.84 174,762.00 4,275,137.84 8,638,345.78 534,950.37 8,103,395.41 合计 4,449,899.84 174,762.00 4,275,137.84 8,638,345.78 534,950.37 8,103,395.41 2.报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因 项目 变动金额 变动原因 福建武夷山农村商业银行股份有限公司 3,940,000.00 满足应收账款确认条件，转至应收账款 合计 3,940,000.00 3.本期合同资产计提减值准备情况 项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因 101 合同资产坏账准备 -360,188.37 合计 -360,188.37 （八）其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 待抵扣增值税进项税额（注） 92,653.47 272,511.84 所得税 73.33 73.33 合计 92,726.80 272,585.17 注：期末待抵扣增值税进项税额系待抵扣进项税额。 （九）固定资产 项目 期末余额 期初余额 固定资产 1,356,022.48 1,734,335.16 固定资产清理 合计 1,356,022.48 1,734,335.16 1.固定资产 （1）固定资产情况 项目 电子设备 运输工具 其他 合计 一、账面原值 1.期初余额 3,434,980.52 570,487.37 397,244.47 4,402,712.36 2.本期增加金额 139,283.95 -19,215.76 120,068.19 （1）购置 109,715.09 10,353.10 120,068.19 （2）其他 29,568.86 -29,568.86 3.本期减少金额 （1）其他 4.期末余额 3,574,264.47 570,487.37 378,028.71 4,522,780.55 二、累计折旧 1.期初余额 2,188,846.65 225,613.26 253,917.29 2,668,377.20 2.本期增加金额 363,756.64 108,392.76 26,231.47 498,380.87 （1）计提 342,336.57 108,392.80 47,651.50 498,380.87 （2）其他 21,420.07 -0.04 -21,420.03 3.本期减少金额 （1）其他 4.期末余额 2,552,603.29 334,006.02 280,148.76 3,166,758.07 102 项目 电子设备 运输工具 其他 合计 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 1,021,661.18 236,481.35 97,879.95 1,356,022.48 2.期初账面价值 1,246,133.87 344,874.11 143,327.18 1,734,335.16 （2）期末无暂时闲置的固定资产。 （3）期末无通过经营租赁租出的固定资产。 （4）期末无未办妥产权证书的固定资产情况。 2.固定资产清理：无。 （十）使用权资产 项目 房屋及建筑物 合计 一、账面原值 1.期初余额 6,187,999.67 6,187,999.67 2.本期增加金额 （1）租入 （2）其他 3.本期减少金额 （1）处置 （2）其他 4.期末余额 6,187,999.67 6,187,999.67 二、累计折旧 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 1,932,140.13 1,932,140.13 3.本期减少金额 （1）处置 103 项目 房屋及建筑物 合计 （2）其他 4.期末余额 1,932,140.13 1,932,140.13 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 4,255,859.54 4,255,859.54 2.期初账面价值 6,187,999.67 6,187,999.67 注：期初余额与上期期末余额（2020年12月31日）差异详见本财务报表附注三(三十五)3.之说明。 （十一）无形资产 项目 ES 病历全文检索技术 孕产妇高危防控信息系统 其他 合计 一、账面原值 1.期初余额 3,312,291.49 90,280.14 3,402,571.63 2.本期增加金额 7,355,303.15 7,355,303.15 （1）购置 （2）内部研发 7,355,303.15 7,355,303.15 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 7,355,303.15 3,312,291.49 90,280.14 10,757,874.78 二、累计摊销 1.期初余额 1,380,121.50 32,583.22 1,412,704.72 2.本期增加金额 61,294.19 662,458.32 15,883.20 739,635.71 （1）计提 61,294.19 662,458.32 15,883.20 739,635.71 3.本期减少金额 104 项目 ES 病历全文检索技术 孕产妇高危防控信息系统 其他 合计 （1）处置 4.期末余额 61,294.19 2,042,579.82 48,466.42 2,152,340.43 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 7,294,008.96 1,269,711.67 41,813.72 8,605,534.35 2.期初账面价值 1,932,169.99 57,696.92 1,989,866.91 期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为99.16%。 （十二） 开发支出 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 内部开发支出 其他 确认为无形 资产 转入当期损益 弘扬数据分析与辅助决策支持系统 4,255,328.18 4,255,328.18 弘扬妇幼保健监管与服务信息平台 4,636,582.71 4,636,582.71 弘扬CRDS3医院信息系统 1,113,270.40 1,113,270.40 弘扬CRDS5医院信息系统（注） 7,526,113.30 7,355,303.15 170,810.15 弘康医疗数据智慧应用平台 1,558,627.99 1,558,627.99 弘康妇幼数据智慧应用平台 295,087.76 295,087.76 合计 19,385,010.34 7,355,303.15 12,029,707.19 注：弘扬CRDS5医院信息系统从2019年9月开始立项，成立项目组投入研究新一代信息产品，并于2020 年12月完成阶段性研究。2021年1月，项目开始进入产品的融合与开发，符合资本化条件。项目于2021 年12月完成，项目取得一项发明专利并申请了多项软件著作权，公司将弘扬CRDS5医院信息系统项目形 成的ES病历全文检索技术结转至无形资产。 （十三） 长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 办公室装修 521,730.63 381,182.19 140,548.44 105 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 合计 521,730.63 381,182.19 140,548.44 （十四） 递延所得税资产 未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 信用减值准备 16,014,803.10 2,402,569.68 10,064,022.45 1,509,640.29 资产减值准备 174,762.00 26,214.30 534,950.37 80,242.56 可抵扣亏损 13,470,274.95 2,755,612.20 9,561,914.14 1,807,366.50 合计 29,659,840.05 5,184,396.18 20,160,886.96 3,397,249.35 （十五） 短期借款 1. 短期借款分类 项目 期末余额 期初余额 信用借款 3,003,898.13 5,006,111.11 担保借款 12,515,705.55 合计 15,519,603.68 5,006,111.11 借款说明： 银行 借款起始日 借款终止日 借款金额 币种 借款类型 期末余额 本金 利息 中国建设银行股份有限公 司福州城南支行（注1） 2021/4/23 2022/4/23 3,000,000.00 人民币 信用借款 3,000,000.00 3,898.13 招商银行股份有限公司福 州分行（注2） 2021/3/5 2022/3/5 2,500,000.00 人民币 担保借款 2,500,000.00 3,666.67 招商银行股份有限公司福 州分行（注3） 2021/4/6 2022/4/6 2,000,000.00 人民币 担保借款 2,000,000.00 2,933.33 上海浦东发展银行股份有 限公司福州分行（注4） 2021/9/10 2022/9/10 3,000,000.00 人民币 担保借款 3,000,000.00 3,070.83 上海浦东发展银行股份有 限公司福州分行（注5） 2021/9/24 2022/9/24 2,000,000.00 人民币 担保借款 2,000,000.00 2,047.22 兴业银行股份有限公司福 州分行（注6） 2021/11/12 2022/11/12 3,000,000.00 人民币 担保借款 3,000,000.00 3,987.50 合计 15,500,000.00 15,500,000.00 19,603.68 注1：2021年4月23日，公司与中国建设银行股份有限公司福州城南支行签署《小微快贷借款合同》 （合同编号：350009115628718819），陈瑞典为本合同的共同借款人，本借款合同无抵押、保证人等担 保，债权本金余额为人民币300万元。 注2：2021年3月5日，公司与招商银行股份有限公司福州白马支行签署《借款合同》（合同编号： 2021年流字第G06-0004号），以陈瑞典为担保人，为公司与招商银行股份有限公司福州白马支行自2021 年3月5日至2022年3月5日止进行合同约定项下的借款、票据等业务提供保证担保，担保的债权本金余额 为人民币250万元。 106 注3：2021年4月6日，公司与招商银行股份有限公司福州白马支行签署《借款合同》（合同编号： 2021年流字第G06-0019号），以陈瑞典为担保人，为公司与招商银行股份有限公司福州白马支行自2021 年4月6日至2022年4月6日止进行合同约定项下的借款、票据等业务提供保证担保，担保的债权本金余额 折合人民币200万元。 注4：2021年9月10日，公司与上海浦东发展银行股份有限公司福州分行签署《流动资金借款合同》 （合同编号：43012021280906），以福建弘康大数据技术有限公司、陈瑞典、林秀玉共同担保人，为公 司与上海浦东发展银行股份有限公司福州分行自2021年9月10日至2022年9月10日止进行合同约定项下 的借款、票据等业务提供共同保证担保，担保的债权本金余额折合人民币300万元。其中：福建弘康大 数据技术有限公司《保证合同》编号为ZB4301202100000136，陈瑞典、林秀玉《保证合同》编号为 ZB4301202100000135。 注5：2021年9月24日，公司与上海浦东发展银行股份有限公司福州分行《流动资金借款合同》（合 同编号：43012021280950），以福建弘康大数据技术有限公司、陈瑞典、林秀玉共同担保人，为公司与 上海浦东发展银行股份有限公司福州分行自2021年9月24日至2022年9月24日止进行合同约定项下的借 款、票据等业务提供共同保证担保，担保的债权本金余额折合人民币200万元。其中：福建弘康大数据 技术有限公司《保证合同》编号为ZB4301202100000136，陈瑞典、林秀玉《保证合同》编号为 ZB4301202100000135。 注6：2021年11月12日，公司与兴业银行股份有限公司福州城北支行签署《流动资金借款合同》（合 同编号：流CB2021078），以陈瑞典、林秀玉共同担保人，为公司与兴业银行股份有限公司福州城北支 行自2021年11月12日至2022年11月12日止进行合同约定项下的借款、票据等业务提供共同保证担保，担 保的债权本金余额折合人民币300万元。其中：陈瑞典《最高额保证合同》编号为授CB2021076-DB1，林 秀玉《最高额保证合同》编号为授CB2021076-DB2。 2. 本期无已逾期未偿还的短期借款情况。 （十六）应付账款 1.应付账款列示 项目 期末余额 期初余额 采购货款 16,395,547.19 13,963,483.42 合计 16,395,547.19 13,963,483.42 2.期末无账龄超过1年的重要应付账款。 （十七）合同负债 项目 期末余额 期初余额 预收款项 758,780.45 587,627.58 合计 758,780.45 587,627.58 （十八） 应付职工薪酬 1.应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 6,725,964.99 56,169,489.07 55,909,568.87 6,985,885.19 二、离职后福利-设定提存计划 3,324,317.90 3,324,317.90 107 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 6,725,964.99 59,493,806.97 59,233,886.77 6,985,885.19 2.短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1.工资、奖金、津贴和补贴 6,725,964.99 52,127,282.82 51,867,362.62 6,985,885.19 2.职工福利费 335,370.73 335,370.73 3.社会保险费 1,796,117.82 1,796,117.82 其中：医疗保险费 1,637,599.18 1,637,599.18 工伤保险费 35,706.40 35,706.40 生育保险费 122,812.24 122,812.24 4.住房公积金 1,910,717.70 1,910,717.70 5.工会经费和职工教育经费 6.短期带薪缺勤 7.短期利润分享计划 合计 6,725,964.99 56,169,489.07 55,909,568.87 6,985,885.19 3.设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1.基本养老保险 3,207,820.87 3,207,820.87 2.失业保险费 116,497.03 116,497.03 3.企业年金缴费 合计 3,324,317.90 3,324,317.90 （十九） 应交税费 款项性质 期末余额 期初余额 增值税 13,471,121.94 13,337,876.98 城建税 65,247.11 133,103.21 教育费附加 46,605.08 95,073.69 印花税 3,230.55 7,545.30 防洪费 74,223.15 34,222.90 个人所得税 81,064.63 22,788.80 合计 13,741,492.46 13,630,610.88 （二十） 其他应付款 108 项目 期末余额 期初余额 应付利息 应付股利 其他应付款 378,015.56 798,734.33 合计 378,015.56 798,734.33 其他应付款 1. 按款项性质列示其他应付款 款项性质 期末余额 期初余额 未结算费用 113,000.00 员工借款 32,031.88 11,390.99 保证金 16,000.35 606,500.00 其他 216,983.33 180,843.34 合计 378,015.56 798,734.33 2.期末无账龄超过1年的重要其他应付款项。 （二十一） 一年内到期的非流动负债 项目 期末余额 期初余额 1 年内到期的租赁负债 1,806,237.69 1,903,604.72 合计 1,806,237.69 1,903,604.72 注：期初余额与上期期末余额（2020年12月31日）差异详见本财务报表附注三(三十五)3.之说明。 （二十二）其他流动负债 项目 期末余额 期初余额 待转销项税额 98,641.46 76,391.58 合计 98,641.46 76,391.58 （二十三）租赁负债 项目 期末余额 期初余额 租赁付款额 4,705,322.96 6,667,306.25 减：未确认融资费用 264,180.76 479,306.58 减：一年内到期的非流动负债 1,806,237.69 1,903,604.72 合计 2,634,904.51 4,284,394.95 注：期初余额与上期期末余额（2020年12月31日）差异详见本财务报表附注三(三十五)3.之说明。 （二十四）递延收益 109 1.递延收益明细 项目 期初余额 本期增加 本期减少 其他变动 期末余额 与收益相关的政府补助 1,635,200.00 214,752.14 1,420,447.86 合计 1,635,200.00 214,752.14 1,420,447.86 2.涉及政府补助的项目 负债项目 期初余额 本期新增补助 金额 本期计入其他 收益金额 其他变动 期末余额 与资产相关/与 收益相关 2020 年协同攻关和体验推广中心项目 1,635,200.00 214,752.14 1,420,447.86 与收益相关 合计 1,635,200.00 214,752.14 1,420,447.86 （二十五） 股本 项目 期初余额 本期增减变动（+、－） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 陈瑞典 27,280,000.00 27,280,000.00 江苏毅达成果创新创业投资基金（有限合伙） 5,278,000.00 5,278,000.00 福州市马尾区弘扬激励投资投资合伙企业（有 限合伙） 2,800,000.00 2,800,000.00 福州市马尾区弘扬基石投资投资合伙企业（有 限合伙） 2,360,000.00 2,360,000.00 吴达理 2,000,000.00 2,000,000.00 黄智能 1,600,000.00 1,600,000.00 雷连灯 1,360,000.00 1,360,000.00 中小企业发展基金（江苏有限合伙） 710,000.00 710,000.00 福州市榕金数字投资基金合伙企业（有限合 伙） 709,000.00 709,000.00 福州天创股权投资合伙企业（有限合伙） 420,000.00 420,000.00 其他股东 7,393,000.00 7,393,000.00 合计 51,910,000.00 51,910,000.00 （二十六） 资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价 20,781,535.43 20,781,535.43 合计 20,781,535.43 20,781,535.43 （二十七） 盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 6,770,822.09 6,770,822.09 110 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 合计 6,770,822.09 6,770,822.09 公司按照相关法律和公司章程规定，按净利润10%提取法定盈余公积。 （二十八） 未分配利润 项目 期末余额 期初余额 调整前上期末未分配利润 40,184,977.29 37,502,018.48 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 40,184,977.29 37,502,018.48 加:本期归属于母公司所有者的净利润 -3,584,672.09 3,194,654.39 减:提取法定盈余公积 511,695.58 提取任意盈余公积 提取储备基金 提取企业发展基金 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 其他 期末未分配利润 36,600,305.20 40,184,977.29 （二十九） 营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 82,292,111.42 42,032,579.39 80,566,488.97 28,206,246.45 其他业务 合计 82,292,111.42 42,032,579.39 80,566,488.97 28,206,246.45 （三十） 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城建税 473,042.48 468,634.67 教育费附加 337,546.98 334,739.06 防洪护堤费 74,223.15 106,060.60 印花税 31,452.05 56,042.61 车船税 360.00 111 项目 本期发生额 上期发生额 合计 916,264.66 965,836.94 （三十一） 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资薪酬 11,260,189.06 13,006,223.85 差旅费 2,395,463.22 3,382,720.28 业务费 2,036,412.25 1,384,693.28 中标服务费 669,602.80 488,310.46 广告费 253,254.35 219,361.85 使用权资产折旧 807,050.73 会务费 103,875.81 5,929.09 租赁费 89,180.73 68,602.28 办公费 58,112.03 55,006.60 其他 40,486.89 27,012.39 合计 17,713,627.87 18,637,860.08 （三十二） 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资薪酬 8,771,134.56 8,325,267.12 使用权资产折旧 1,125,089.40 技术服务费 1,185,191.05 1,489,473.56 租赁费 556,023.05 2,602,117.10 折旧费 354,183.97 336,292.63 无形资产摊销 739,635.71 685,231.76 差旅费 518,359.65 635,022.81 办公费 336,754.59 548,024.92 长期待摊费用摊销 381,182.19 407,452.36 水电费 314,093.46 326,304.20 业务招待费 184,600.35 189,248.40 物业费 162,621.23 139,146.84 电话费 77,019.43 107,732.91 其他 522,617.07 394,968.11 112 项目 本期发生额 上期发生额 合计 15,228,505.71 16,186,282.72 （三十三） 研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 人工费用 10,988,324.94 18,243,731.83 差旅费 462,452.57 666,781.30 咨询服务费 341,509.43 733,679.24 会务费 188,679.24 折旧费 26,739.53 159,650.99 直接材料 537,168.14 其他 22,001.48 11,921.85 合计 12,029,707.19 20,352,933.35 （三十四） 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 985,626.62 54,666.67 其中：租赁负债的利息费用 215,125.82 减：利息收入 368,811.37 86,013.03 汇兑损益 银行手续费 26,690.56 33,357.62 合计 643,505.81 2,011.26 （三十五） 其他收益 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 软件增值税退税款 5,106,539.76 4,713,622.20 2020年小巨人研发加计扣除奖励金 563,000.00 2020年协同攻关和体验推广中心项目 214,752.14 2021年市级软件产业发展奖励金 200,000.00 2021年度第一批福州市科技计划新冠肺炎疫情防控项目经费 150,000.00 高企奖励 141,346.00 2019年提质增效存量企业市级奖励金 45,000.00 2019年服务外包市级扶持资金 29,900.00 稳岗补助 25,059.78 个税手续费返还 18,428.02 31,385.50 113 2020年福建省数字经济发展第二批专项资金 3,000,000.00 2019年小巨人研发加计扣除奖励金 648,000.00 2019省给新型研发机构非财政资金购买仪器设备各软件配套经费 137,368.00 福州市专家工作站建站补助经费 150,000.00 合计 6,494,025.70 8,680,375.70 （三十六） 投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 处置交易性金融资产取得的投资收益 19,031.51 合计 19,031.51 （三十七）信用减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 应收账款坏账损失 -5,788,444.37 -3,286,679.29 其他应收款坏账损失 -183,336.28 -117,088.53 应收票据坏账损失 21,000.00 -21,000.00 合计 -5,950,780.65 -3,424,767.82 （三十八） 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 合同资产减值损失 360,188.37 -277,068.06 合计 360,188.37 -277,068.06 （三十九） 营业外收入 1. 营业外收入情况 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常损益的金额 非流动资产报废利得合计 其中：固定资产处置利得 无形资产处置利得 非货币性资产交换利得 接受捐赠 政府补助 其他 100.00 4,696.80 100.00 合计 100.00 4,696.80 100.00 （四十） 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常损益的金额 114 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常损益的金额 非流动资产处置损失合计 其中：固定资产处置损失 无形资产处置损失 非货币性资产交换损失 对外捐赠 其他 3,273.13 80,546.25 3,273.13 合计 3,273.13 80,546.25 3,273.13 （四十一） 所得税费用 1.所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 递延所得税费用 -1,787,146.83 -2,057,614.34 合计 -1,787,146.83 -2,057,614.34 2.会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 -5,371,818.92 按法定/适用税率计算的所得税费用 -805,772.84 子公司适用不同税率的影响 -366,093.49 调整以前期间所得税的影响 384,562.38 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 144,956.16 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 加计扣除数的影响 -1,144,799.04 所得税费用 -1,787,146.83 （四十二） 现金流量表项 1. 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助 2,789,505.78 3,935,368.00 保证金及押金 268,990.00 665,788.00 利息收入 368,811.37 86,013.03 备用金 274,294.05 115 项目 本期发生额 上期发生额 其他 18,528.02 43,902.30 合计 3,720,129.22 4,731,071.33 2. 支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 费用性支付 10,900,810.15 13,364,768.54 保证金及押金 388,590.00 1,372,968.53 合计 11,289,400.15 14,737,737.07 3. 支付其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 租赁付款额 1,961,983.29 合计 1,961,983.29 （四十二） 现金流量表补充资料 1. 现金流量表补充资料 项目 本期发生额 上期发生额 1.将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 -3,584,672.09 3,194,654.39 加：资产减值准备 -360,188.37 277,068.06 信用减值损失 5,950,780.65 3,424,767.82 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 498,380.87 495,943.62 使用权资产折旧 1,932,140.13 无形资产摊销 739,635.71 685,231.76 长期待摊费用摊销 381,182.19 407,452.36 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-” 号填列） 固定资产报废损失（收益以“-”号填列） 公允价值变动损失（收益以“-”号填列） 财务费用（收益以“-”号填列） 985,626.62 54,666.67 投资损失（收益以“-”号填列） -19,031.51 递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） -1,787,146.83 -2,057,614.34 递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） 存货的减少（增加以“-”号填列） -808,454.39 -7,895,212.37 经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） -9,945,751.45 -13,463,775.40 116 项目 本期发生额 上期发生额 经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） 3,995,997.39 1,210,649.91 其他 -117,457.37 -168,445.89 经营活动产生的现金流量净额 -2,119,926.94 -13,853,644.92 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 15,170,390.97 16,867,223.40 减：现金的期初余额 16,867,223.40 23,031,175.94 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -1,696,832.43 -6,163,952.54 2.现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 15,170,390.97 16,867,223.40 其中：库存现金 可随时用于支付的银行存款 15,170,390.97 16,867,223.40 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 15,170,390.97 16,867,223.40 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 （四十三）所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 168,445.89 保函保证金 合计 168,445.89 117 （四十四）政府补助 项目 金额 列报项目 计入当期损益的金额 2020年协同攻关和体验推广中心项目 1,635,200.00 递延收益 214,752.14 2020年小巨人研发加计扣除奖励金 563,000.00 其他收益 563,000.00 2021年市级软件产业发展奖励金 200,000.00 其他收益 200,000.00 2021年度第一批福州市科技计划新冠肺炎疫情防控项目经费 150,000.00 其他收益 150,000.00 高企奖励 141,346.00 其他收益 141,346.00 2019年提质增效存量企业市级奖励金 45,000.00 其他收益 45,000.00 2019年服务外包市级扶持资金 29,900.00 其他收益 29,900.00 稳岗补助 25,059.78 其他收益 25,059.78 合计 2,789,505.78 1,369,057.92 六、合并范围的变更 （一）非同一控制下企业合并 本期未发生非同一控制下的企业合并。 （二）同一控制下企业合并 本期未发生同一控制下的企业合并。 （三）处置子公司 本期未发生处置子公司的情况。 （四）其他原因的合并范围变动 1.本年度新设成立的子公司 本期未新设成立子公司的情况。 2.注销 本期未发生注销子公司的情况。 七、其他主体中的权益 （一）在子公司中的权益 1.企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 福建弘康大数据技术有限公司 福建福州 福建福州 软件 100.00 投资设立 福建鹿米软件有限公司 福建福州 福建福州 软件 100.00 投资设立 2. 重要的非全资子公司 无 （二） 在合营企业或联营企业中的权益 无 八、与金融工具相关的风险 118 本公司的主要金融工具包括短期借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本 附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下 所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。 风险管理目标和政策 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面 影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管 理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及 时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。 本公司金融工具的风险主要是市场风险、信用风险、流动性风险。 1.市场风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面 临的利率风险主要来源于银行借款。公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信期 限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类短期融资需求，并且通过缩短单笔借款的期 限，特别约定提前还款条款，合理降低利率波动风险。 2.信用风险 信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销 导致的客户信用风险。为降低信用风险，本公司在签订销售合同时加强客户资信评估和信用审批，此外， 本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账 准备。因此，公司管理层认为本公司所承担的信用风险在可控的范围内。 3.流动风险 流动性风险为本公司在到期日无法履行其财务义务的风险。本公司管理流动性风险的方法是确保有 足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本公司定期 分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。 本公司持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下： 项目 期末余额 1年以内（含1年） 1至2年（含2年） 2至3年（含3年） 3年以上 合计 短期借款 15,519,603.68 应付账款 14,621,978.56 1,453,762.40 225,171.27 94,634.96 16,395,547.19 其他应付款 286,099.42 27,849.58 16,276.56 47,790.00 378,015.56 九、关联方及关联交易 （一） 本公司的实际控制人情况 公司实际控制人为自然人股东陈瑞典先生，自然人股东陈瑞典先生直接持有公司股份27,280,000 股，占比52.5525%，通过福州市马尾区弘扬激励投资合伙企业（有限合伙）控制公司表决股份达到 2,800,000股，占比5.3940%，通过福州市马尾区弘扬基石投资合伙企业（有限合伙）控制公司表决股份 达到2,360,000股，占比4.5463%，一致行动人陈思菲直接持有公司股份435,139股，占比0.8383%，合计 控制公司表决股份达63.3310%。 （二） 本公司的子公司情况详见本附注七、在其他主体中的权益（一）。 （三） 公司无合营和联营企业。 119 （四） 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 福州市马尾区弘扬激励投资合伙企业（有限合伙） 股东 福州市马尾区弘扬基石投资合伙企业（有限合伙） 股东 江苏毅达成果创新创业投资基金（有限合伙） 股东 中小企业发展基金（江苏有限合伙） 股东 福州市榕金数字投资基金合伙企业（有限合伙） 股东 福州天创股权投资合伙企业（有限合伙） 股东 林秀玉 主要投资者个人关系密切的家庭成员 （五） 关联交易情况 关联担保情况 本公司作为担保方：无。 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 陈瑞典 2,500,000.00 2021-3-5 2022-3-5 否 陈瑞典 2,000,000.00 2021-3-5 2022-3-5 否 陈瑞典、林秀玉 3,000,000.00 2021-9-10 2022-9-10 否 陈瑞典、林秀玉 2,000,000.00 2021-9-24 2022-9-24 否 陈瑞典、林秀玉 3,000,000.00 2021-11-12 2022-11-12 否 （六）关联方应收应付款项 1.应收项目 无。 2.应付项目 无。 十、承诺及或有事项 （一） 重要承诺事项 截至2021年12月31日，公司无应披露的重要承诺事项。 （二） 或有事项 截至2021年12月31日，公司无应披露的或有事项。 十一、资产负债表日后事项 截止本报告出具日，公司无应披露的资产负债表日后事项。 十二、其他重要事项 截至2021年12月31日，公司无应披露的其他重要事项。 120 十三、母公司财务报表主要项目注释 （一）应收账款 1.按账龄披露 账龄 期末余额 1年以内（含1年） 61,296,358.71 1－2年（含2年） 42,982,471.81 2－3年（含3年） 22,161,034.71 3－4年（含4年） 3,993,977.60 4－5年（含5年） 548,909.24 5年以上 2,350,118.17 减：坏账准备 15,379,121.24 合计 117,953,749.00 2. 按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 按单项计提坏账准备的应收 账款 2,154,488.17 1.62 2,154,488.17 100.00 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 131,178,382.07 98.38 13,224,633.07 10.08 117,953,749.00 其中：账龄组合 131,178,382.07 98.38 13,224,633.07 10.08 117,953,749.00 关联方组合 合计 133,332,870.24 100.00 15,379,121.24 11.53 117,953,749.00 （续上表） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 按单项计提坏账准备的应收 账款 2,154,488.17 1.84 1,895,370.54 87.97 259,117.63 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 115,060,476.21 98.16 7,695,306.33 6.69 107,365,169.88 其中：账龄组合 115,060,476.21 98.16 7,695,306.33 6.69 107,365,169.88 关联方组合 合计 117,214,964.38 100.00 9,590,676.87 8.18 107,624,287.51 按单项计提坏账准备 121 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 福建省邵武市立医院 256,988.17 256,988.17 100.00 收回可能性低 深圳爱维艾夫医院管理有限公司 1,038,600.00 1,038,600.00 100.00 收回可能性低 福建柘荣县医院 385,400.00 385,400.00 100.00 收回可能性低 福建省三明市第三医院 313,500.00 313,500.00 100.00 收回可能性低 惠安县玉埕华侨医院 160,000.00 160,000.00 100.00 收回可能性低 合计 2,154,488.17 2,154,488.17 100.00 按组合计提坏账准备： 组合计提项目：账龄组合 账龄结构 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1年以内(含1年） 61,296,358.71 1,838,890.76 3.00 1-2年(含2年） 42,982,471.81 4,298,247.18 10.00 2-3年(含3年） 22,161,034.71 4,432,206.94 20.00 3-4年（含4年） 3,990,457.60 1,995,228.80 50.00 4-5年（含5年） 439,999.24 351,999.39 80.00 5年以上 308,060.00 308,060.00 100.00 合计 131,178,382.07 13,224,633.07 10.08 3.本期计提、收回或转回的坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他 按单项计提坏账准备 1,895,370.54 259,117.63 2,154,488.17 按信用风险特征组合计提坏账准备 7,695,306.33 5,529,326.74 13,224,633.07 合计 9,590,676.87 5,788,444.37 15,379,121.24 4.本期实际核销的应收账款情况：无 5.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款余额的比例（%） 坏账准备期末余额 第一名 8,364,981.60 6.27 2,421,981.80 第二名 5,448,000.00 4.09 518,200.00 第三名 4,258,399.98 3.19 127,752.00 第四名 3,964,958.00 2.97 658,528.74 122 单位名称 期末余额 占应收账款余额的比例（%） 坏账准备期末余额 第五名 3,940,000.00 2.96 394,000.00 合计 25,976,339.58 19.48 4,120,462.54 （二）其他应收款 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 2,399,902.55 2,767,141.34 合计 2,399,902.55 2,767,141.34 1.其他应收款 （1） 按账龄披露 账龄 期末余额 1年以内（含1年） 1,421,475.11 1－2年（含2年） 514,737.26 2－3年（含3年） 563,904.92 3－4年（含4年） 137,675.00 4－5年（含5年） 192,500.00 5年以上 201,800.00 减：坏账准备 632,189.74 合计 2,399,902.55 （2）按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 保证金及押金 1,611,797.73 1,839,051.58 助保金 200,000.00 200,000.00 员工备用金 274,141.08 415,235.97 往来款 21,246.39 18,438.14 其他 924,907.09 746,391.98 合计 3,032,092.29 3,219,117.67 （3）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来12个月 预期信用损失 整个存续期预期信用损失 (未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失 (已发生信用减值) 2021年1月1日余额 451,976.33 451,976.33 123 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来12个月 预期信用损失 整个存续期预期信用损失 (未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失 (已发生信用减值) 2021年1月1日余额在本期 --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 180,213.41 180,213.41 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 2021年12月31日余额 632,189.74 632,189.74 （4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 按信用风险特征组合计提坏账准备 451,976.33 180,213.41 632,189.74 合计 451,976.33 180,213.41 632,189.74 （5）本期无实际核销的其他应收款情况 （6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例（%） 坏账准备 期末余额 泉州台商投资区医院 保证金及押金 398,000.00 2-3年（含3年） 13.13 79,600.00 福州恒泰祥物业有限公司 未结算费用 295,863.20 1年内（含1年）、1-2年（含2年） 9.76 17,847.80 浠水县卫生健康局 保证金及押金 285,000.00 1年内（含1年） 9.40 8,550.00 安溪县妇幼保健院 保证金及押金 264,500.00 1-2年（含2年） 8.72 26,450.00 福建省与企业家联合会 助保金 200,000.00 5年以上 6.60 200,000.00 合计 1,443,363.20 47.61 332,447.80 （三）长期股权投资 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 124 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 7,110,000.00 7,110,000.00 4,100,000.00 4,100,000.00 合计 7,110,000.00 7,110,000.00 4,100,000.00 4,100,000.00 对子公司投资 被投资单位 期初余额 (账面价值) 本期增减变动 期末余额(账面 价值) 减值准备期末 余额 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 福建弘康大数据 技术有限公司 3,800,000.00 2,900,000.00 6,700,000.00 福建鹿米软件有 限公司 300,000.00 110,000.00 410,000.00 合计 4,100,000.00 3,010,000.00 7,110,000.00 （四）营业收入和营业成本 营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 82,194,766.29 41,953,603.43 80,566,488.97 28,206,246.45 其他业务 合计 82,194,766.29 41,953,603.43 80,566,488.97 28,206,246.45 （五） 投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 处置交易性金融资产取得的投资收益 19,031.51 合计 19,031.51 十四、补充资料 （一）当期非经常性损益明细表 项目 本期发生额 说明 非流动资产处置损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受 的政府补助除外） 1,369,057.92 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位 可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 125 项目 本期发生额 说明 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金 融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供 出售金融资产取得的投资收益 非经常的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -3,173.13 其他符合非经常性损益定义的损益项目 18,428.02 所得税影响额 -207,906.39 少数股东权益影响额(税后） 合计 1,176,406.42 （二） 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率(%) 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于普通股股东的净利润 -3.0416 -0.0691 -0.0691 扣除非经常性损益后归属于归属普通股股东的净利润 -4.0398 -0.0917 -0.0917 弘扬软件股份有限公司 二○二二年四月二十八日 126 附： 第十一节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室。