838972_2016_精为天_2016年年度报告_2017-04-23.txt

公告编号：2017-013 1 证券代码：838972 证券简称：精为天 主办券商：天风证券 精为天 NEEQ:838972 精为天生态农业股份有限公司 （JWT Ecological Agriculture Co., Ltd.） 年度报告 2016 公告编号：2017-013 2 公 司 年 度 大 事 记 2016 年 9 月 13 日上午,首都北京艳阳高照,在这丰 收的季节里,我们精为天公司在新三板挂牌上市啦！ 2016 年 10 月 23 日上午，精为天公司与著名表 演艺术家、国家一级演员博林老师成功携手友情代言。 博林老师对公司今后的发展给予了厚望，特别是在食 品安全、产品质量、新品研发、品牌文化等方面下功 夫，真正为全国消费者提供健康安全的粮油食品。 2016 年 11 月 29 日下午 2 时 18 分，2016 中国中 部(湖南)国际农博会现场长沙国际会展中心热闹非凡， 常德诗画旗袍会以精彩的旗袍走秀和旗袍舞蹈，庆贺 精为天招商签约与新产品面市。来自省、市、区相关 部门领导、股票定增签约及经销合作代表、全国数十 家媒体记者等 600 多人出席会议。 2016 年 11 月，公司在参加湖南省监狱管理局 2016-2017 年粮油公开招标采购中，公司“精为天”牌大 米成为全省监狱系统中标产品。 2016 年 1 月，公司“精为天”牌大米荣获 品牌排行网发布的 2015 中国米业十大品牌。 2016 年 5 月，公司作为放心粮油进社区 先进模式的发起人，率先在全国开展了放心粮 油进社区的营销模式。 公告编号：2017-013 3 目录 第一节声明与提示..........................................................................................................5 第二节公司概况..............................................................................................................8 第三节会计数据和财务指标摘要...............................................................................10 第四节管理层讨论与分析...........................................................................................12 第五节重要事项........................................................................................................... 21 第六节股本变动及股东情况.......................................................................................24 第七节融资及分配情况...............................................................................................26 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况...................................................... 28 第九节公司治理及内部控制.......................................................................................31 第十节财务报告........................................................................................................... 36 公告编号：2017-013 4 释义 释义项目 释义 本公司、公司、精为天公司 指 精为天生态农业股份有限公司 主办券商 指 天风证券股份有限公司 股东会 指 精为天生态农业股份有限公司股东大会 董事会 指 精为天生态农业股份有限公司董事会 监事会 指 精为天生态农业股份有限公司监事会 三会 指 公司股东大会、监事会、董事会 (股东大会议事规则) 指 《精为天生态农业股份有限公司股东大会议事规则》 (董事会议事规则) 指 《精为天生态农业股份有限公司董事会议事规则》 (监事会议事规则) 指 《精为天生态农业股份有限公司监事会议事规则》 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》《董事会议事规则》 <监事会 议事规则> 本年度、报告期 指 2016 年度 元、万元 指 人民币元、人民币万元 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 会计师事务所 指 中审华会计师事务所(特殊普通合伙) 公告编号：2017-013 5 第一节声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资 料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性 承担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)保证年度报告中财 务报告的真实、完整。 中审华会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司 董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 公告编号：2017-013 6 重要风险提示表 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 食品质量安全风险 公司立足农副产品加工业,主要从事大米、食用植物油及其 精深加工系列产品的研发、生产和销售。大米、食用植物油作 为满足人们日常生活的必需品,其质量和安全直接关系到人民 的身体健康,因此政府部门不断加大对食品质量安全的监管力 度。同时,随着消费者对食品质量和安全的日趋重视以及权益保 护意识的不断增强,食品生产的质量和安全控制已经成为企业 生产和经营的重要环节。 经过多年经营,公司虽然已经在原材料采购、仓储、生产、 销售等环节建立了严格的质量控制体系,但仍不能排除由于质 量管理工作出现疏忽或其他不可预计的原因和不可抗力,而发 生产品质量和安全问题,并因此产生赔偿风险,进而对公司的信 誉、品牌和销售产生重大不利影响。 资产负债率偏高风险 公司除开展大米、食用植物油及其精深加工产品的研发、 生产和销售外,同时依托多年的市场运营经验和优秀的仓储 能力,并结合国家粮食收储的产业政策,开展稻谷、油脂的收 购、仓储和贸易类业务。上述业务对资金的需求量较大,而公 司目前的融资方式主要依赖于银行借款。报告期末,公司银行 短期借款余额为 7,745 万元,流动比率为 1.55,速动比率分别 为 0.79,公司的资产负债率为 44.09%,公司资产负债率处于 较高水平,面临较高的短期偿债压力。如果市场经济发生不利 变化或银行信贷政策紧缩,则公司正常运营将面临较大的资 金压力,存在着一定的短期债务偿还风险。 资产抵押风险 报告期内,公司为满足日常经营和业务发展的流动资金 需求,通过抵押自有房产、设备、土地使用权及子公司股权的 方式获取银行短期借款。公司目前与中国农业发展银行、中 国建设银行等多家银行保持着良好的合作关系,银行资信级 别较高。若公司未来因为宏观经济形势发生不利变化或银行 信贷收紧而不能及时偿还银行借款而出现抵押资产被处置或 冻结等权利受限的情形,将对公司的正常经营产生重大不利 影响。 政府补贴较高的风险 农业作为我国国民经济的基础性产业,具有跨政策和跨 市场的双重特点。公司作为“湖南省农业产业化龙头企业”、 “湖南省农产品 100 强企业”积极响应国家和地方政府的粮 食产业发展政策,并争取相应的政府补助和税收优惠,有效推 动了公司业务发展和销售规模扩大。报告期内,公司确认的政 府补贴收入为 733.09 万元,占当期利润总额的比例为 46.73%,占比较高。若国家及地方政府的相关政策发生变化, 公司未来不能争取到相应的政府补助和税收优惠,或者获得 的政府补助及税收优惠显著降低,将对公司当期经营业绩产 生不利影响。 存货余额较大风险 报告期各期末,公司存货金额为 8,358.29 万元,占流动 公告编号：2017-013 7 资产总额比例 49.23%。存货主要为原材料、库存商品,未来 如果公司仓储、存货管理水平达不到要求,或粮食价格明显下 降,则公司会面临存货跌价风险。 市场竞争加剧的风险 公司是粮油加工业的专业化生产企业之一,近几年发展 迅速。公司已根据行业特点,形成了适合自身特点的销售模 式。公司立足湖南市场,并逐步向其他省市拓展业务。但是无 论在大米行业,还是在食用植物油行业,公司市场占有率均较 小,与行业领头羊中粮集团、北大荒、金健米业、益海嘉里等 较大的粮油加工企业在规模、品牌知名度等方面存在较大差 距。目前,粮油加工行业正面临资源整合,未来行业竞争会越 来越激烈,公司如果不能继续拓展销售渠道,提升市场占有 率,扩大自身的品牌知名度,在市场竞争加剧时将可能面临较 大的竞争风险。 新产品开发和市场推广风险 糙米作为稻谷除去颖果皮后的一种形态,与白米相比,除 具有胚乳外,还具有果皮、种皮、糊粉层和胚等组织结构,含 有丰富的矿质元素和维生素及功能性成分。公司通过与南京 农业大学食品科学院合作,开发和推广附加值高的健康糙米 系列产品,能够有效契合人们对食品越来越高的健康、营养要 求。虽然健康糙米系列产品市场潜力巨大,市场竞争格局尚未 形成,但公司可能面临着较长的市场培育周期和较大的前期 投入,存在着一定的新产品开发和市场推广风险 实际控制人不当控制风险 公司控股股东、实际控制人彭长秀女士直接持有公司 64.66%的股份,且长期担任公司的法定代表人、董事长及总经 理,实际控制公司的发展方向,能够对股东大会、董事会决议 以及公司董事、监事、高级管理人员的提名和任免产生实质 性影响。虽然公司建立了较为完善的公司法人治理结构和内 部控制制度,但未来若彭长秀女士利用其实际控制权对公司 的发展战略、投资方针、经营决策、财务、人事等进行不当 控制,可能给公司经营和其他股东利益带来风险。 管理能力及人才储备无法适应公司 规模扩张的风险 报告期内,公司销售收入和业务规模保持快速增长。未 来,随着公司新产品的市场推广及销售渠道的拓展,公司的资 产规模和营业收入规模将继续呈快速增长趋势。公司现有管 理团队均具有较为丰富的行业管理经验和适应企业规模的管 理能力,但如果公司未能进一步提高管理能力、及时培养和引 进后续管理人才,则有可能无法适应公司规模快速扩张对市 场开拓、营运管理、财务管理、内部控制等多方面的更高要 求,影响公司的经营和发展,从而对公司短期经营业绩产生不 利影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2017-013 8 第二节公司概况 一、基本信息 公司中文全称 精为天生态农业股份有限公司 英文名称及缩写 JWT Ecological Agriculture Co., Ltd. 证券简称 精为天 证券代码 838972 法定代表人 彭长秀 注册地址 湖南省常德市鼎城区石公桥镇三堰口村四组 办公地址 湖南省常德市柳叶湖旅游开发区七里桥村(东方美景花园 2-05) 主办券商 天风证券股份有限公司 主办券商办公地址 湖北省武汉市东湖新技术开发区关东园路 2 号高科大厦四楼 会计师事务所 中审华会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 梁筱芳、张娜 会计师事务所办公地址 天津市和平区解放北路 188 号信达广场 35 层 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 龚敏丽 电话 0736-7278222 传真 0736-7700961 电子邮箱 jwtly777@ 公司网址 联系地址及邮政编码 湖南省常德市柳叶湖旅游开发区七里桥村(东方美景花园 2-05) 415000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016 年 8 月 15 日 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） C13 农副食品加工业 主要产品与服务项目 公司主要从事大米、食用植物油及其精深加工系列产品的 研发、生产和销售,同时为响应国家粮食收储政策,活跃粮食市 场,依托多年市场运营经验,适时开展稻谷的收购、仓储和贸易 类业务。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本 90,474,019 做市商数量 - 控股股东 彭长秀 公告编号：2017-013 9 实际控制人 彭长秀 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91430700772260187G 否 税务登记证号码 91430700772260187G 否 组织机构代码 91430700772260187G 否 公告编号：2017-013 10 第三节会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 181,739,222.12 154,570,633.09 17.58% 毛利率 14.01% 12.34% 1.67% 归属于挂牌公司股东的净利润 12,491,027.44 7,813,772.13 59.86% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润 7,289,700.68 7,101,032.51 2.66% 加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司 股东的净利润计算） 11.70% 12.84% - 加权平均净资产收益率（归属于挂牌公司股东 的扣除非经常性损益后的净利润计算） 6.83% 11.67% - 基本每股收益 0.14 0.19 -26.32% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 291,828,741.76 216,153,264.11 35.01% 负债总计 128,662,796.05 115,612,953.49 11.29% 归属于挂牌公司股东的净资产 163,165,945.71 100,540,310.62 62.29% 归属于挂牌公司股东的每股净 资产 1.27 1.11 0.16% 资产负债率（母公司） 38.25% 50.10% - 资产负债率（合并） 44.09% 53.49% - 流动比率 1.55 1.12 - 利息保障倍数 3.25 2.50 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -3,495,146.80 11,917,726.50 -129.33% 应收账款周转率 21.61 51.87 -30.26% 存货周转率 1.74 1.77 -0.03% 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率 35.01% 29.14% - 营业收入增长率 17.58% 137.29% - 净利润增长率 59.86% 489.74% - 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 公告编号：2017-013 11 普通股总股本 90,474,019 70,000,000 29.25% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -84,196.82 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一 标准定额或定量享受的政府补助除外) 6,293,200.00 其他营业外收入和支 -18,170.86 非经常性损益合计 6,190,832.32 所得税影响数 -989,505.56 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 5,201,326.76 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 单位：元 不适用 公告编号：2017-013 12 第四节管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 根据《挂牌公司管理型行业分类指引》，公司所处行业为制造业中 C13 农副食品加工业。 精为天公司是一家以粮油基地、收储、粮油食品加工、进出口贸易、互联网和放心粮油进社区 的综合性企业。公司通过采购稻谷、油菜籽、油茶籽等原材料，依托专业生产设备和成熟生产工艺 组织生产大米、食用油等自主品牌粮油产品，根据下游客户类型、所处行业特点及销售产品的不同， 实行经销和直销相结合的销售模式；同时适应电子商务快速发展趋势，拓展线上销售模式。 公司经过多年的经营发展，已经形成了较为稳定的“采购、生产、销售和研发模式”，商业模 式具有可持续性。公司为拓宽产品种类，增强竞争力，报告期内公司与南京农业大学食品科学院研 发技术含量和附加值高的有机胚芽糙米食品系列。 在报告期内，公司的商业模式未有较大变化。 从报告期至披露日，公司商业模式仍无较大变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 2016 年，面对错综复杂的国内外经济环境，公司始终坚持以效益提高为中心，不断夯实产业基础， 扩大产销规模。报告期内，公司实现营业收入 18,173.92 万元，实现归属于母公司所有者净利润 1,249.10 万元。2016 年，公司重点推进了以下工作： 1、加大新产品研发力度。公司与南京农业大学合作研发附 加值高、市场潜力大的胚芽糙米食品，产品已于 2016 年 11 月面市。2、品牌宣传贯彻始终，销售渠道有 效拓展。 一是贯彻品牌营销，扩大品牌影响。报告期内，公司统筹品牌策划与传播，多途径宣传公司品 牌与产品。二是创新销售模式，不断拓展销售渠道，完善销售网络布局，并已形成自身优势，为公司 快速发展提供持续的动力支持。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入 的比重 金额 变动比例 占营业收入 的比重 营业收入 181,739,222.12 17.58% - 154,570,633.09 137.29% - 营业成本 156,280,803.22 15.34% 85.99% 135,493,753.79 126.17% 87.66% 毛利率 14.01% 1.67% - 12.34% 4.31% - 公告编号：2017-013 13 管理费用 11,001,971.87 121.40% 6.05% 4,969,371.18 5.90% 3.21% 销售费用 1,120,227.30 81.03% 6.20% 618,807.81 19.20% 0.40% 财务费用 6,513,100.84 11.19% 3.58% 5,857,663.55 -17.31% 3.79% 营业利润 6,268,543.46 0.25% 3.45% 6,253,097.57 -46.90% 4.05% 营业外收入 7,331,400.54 201.79% 4.03% 2,429,320.77 -72.80% 1.57% 营业外支出 132,868.22 -65.74% 0.07% 387,821.84 1,567.12% 0.25% 净利润 12,491,027.44 59.86% 6.87% 7,813,772.13 489.74% 5.06% 项目重大变动原因： 本期管理费用较上年同期增加 121.40%,主要是研究开发费用及外部服务费、办公费大幅增加所致。 本期销售费用较上年同期增加 81.03%,主要是随着营业收入的增长,销售人员工资及运输费增加所致。 本期营业外收入较上年同期增加 201.79%,主要是收到政府补助增加所致。 本期营业外支出较上年同期减少 65.74%,主要是固定资产处置及报废损失、对外捐赠支出减少所致。 本期净利润较上年同期增加 59.86%,主要是非经常性损益较上年增加所致 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 181,140,897.27 155,397,276.58 154,038,800.79 135,017,537.09 其他业务收入 598,324.85 883,526.64 531,832.30 476,216.70 合计 181,739,222.12 156,280,803.22 154,570,633.09 135,493,753.79 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例 上期收入金额 占营业收入比例 大米 53,164,502.65 29.35% 33,274,934.35 21.60% 食用油 31,208,512.30 17.23% 33,327,067.16 21.64% 面条 644,974.13 0.36% 514,349.32 0.33% 稻谷 82,917,601.60 45.78% 75,987,755.87 49.33% 副产品 10,621,633.62 5.86% 9,675,449.31 6.28% 仓储收入 2,583,672.97 1.43% 1,259,244.78 0.82% 收入构成变动的原因： 公司营业收入构成未发生重大变动。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 -3,495,146.80 11,917,726.50 投资活动产生的现金流量净额 -6,157,834.00 -58,225,015.92 筹资活动产生的现金流量净额 20,902,927.91 47,200,362.84 现金流量分析： 经营活动产生的现金流量净额较上期减少 15,412,873.30 元，主要是预付账款增加所致。投资活动产生的现金流量净额较 上期少流出 52,067,181.92 元，是本期固定资产购建支出及投资支出较上期减少所致。筹资活动产生的现金流量净额较上 期减少 26,297,434.93 元，主要是吸收投资收到的现金减少所致。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 嘉兴森昌商贸有限公司 12,212,389.38 6.72% 否 公告编号：2017-013 14 2 高加丰 10,620,394.69 5.84% 否 3 哈尔滨春进贸易有限公司 8,548,672.57 4.70% 否 4 曾令友 8,096,759.89 4.46% 否 5 中石化湖南常德分公司 7,562,830.09 4.16% 否 合计 47,041,046.62 25.88% - 注：如存在关联关系，则必须披露客户的具体名称。 （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关 联关系 1 熊国太 22,341,901.77 14.58% 否 2 翦英祥 20,345,290.27 13.28% 否 3 王照文 17,469,413.27 11.40% 否 4 鲁由先 17,035,398.23 11.12% 否 5 潘金兵 8,694,202.65 5.68% 否 合计 85,886,206.19 56.06% - 注：如存在关联关系，则必须披露供应商的具体名称。 （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 6,003,904.89 3,398,579.54 研发投入占营业收入的比例 3.30% 2.20% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 8 公司拥有的发明专利数量 1 研发情况： 报告期内与南京农业大学食品科学院合作研发了胚芽糙米系列产品，具体单品有：胚芽健康糙米、胚 芽健康糙米粥、胚芽糙米粉、胚芽糙米片、胚芽糙米茶（专利产品）等系统产品，以上产品已于 2016 年 11 月上市销售，后续将继续研发以胚芽糙米为原材料的系列食品，如胚芽糙米饼、胚芽糙米面条、胚芽 糙米甜酒等，正在研制中，预计产品 2017 年 8 月上市销售，同时公司还自主创新产品有葛根面条、纯手 工晒面、茶油剁辣椒、蒜米腊八豆。该产品附价值高，利润率高，即是“供给侧”改革的成果，也给企业 带来了可观的经济效益。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资 产比重 的增减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资产 的比重 货币资金 23,329,186.52 93.19% 7.99% 12,075,602.60 20.87% 5.59% 2.41% 应收账款 14,809,519.32 882.91% 5.07% 1,506,700.61 -64.24% 0.70% 4.38% 存货 83,582,888.46 -12.95% 28.64% 96,015,870.62 68.49% 44.42% -15.78% 长期股权投资 - - - - - - - 公告编号：2017-013 15 固定资产 77,668,948.65 19.18% 26.61% 65,170,881.49 35.99% 30.15% -3.54% 在建工程 28,700.00 43.50% 0.01% 20,000.00 -95.62% 0.01% 0.00% 短期借款 77,450,000.00 -8.29% - 84,450,000.00 3.43% - - 长期借款 14,100,000.00 - - - - - - 资产总计 291,828,741.76 35.01% - 216,153,264.11 29.14% - - 资产负债项目重大变动原因： 货币资金增加，是投资活动现金净流出较上年减少所致；应收账款增加是随着公司销售增加致正常信用期内应收账款 增加所致。 在建工程是公司子公司桃源县金山粮油有限责任公司拟建综合楼项目前期费用，本期新增费用 8,700.00 元。 长期借款较上年期末增加 1,410.00 万元，主要是公司为改善负债结构，从常德农村商业银行、交通银行常德支行借入 资金所致。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 公司全资子公司桃源县金山粮油有限责任公司实收资本 2000 万元。截至 2016 年 12 月 31 日，公司 资产总额 51,641,575.98 元，负债总额 30,000,793.19 元，净资产 21,640,782.79 元。2016 年度实现营业收入 46,526,609.60 元,实现净利润 2,638,533.12 元。 公司全资子公司湖南精为天网络科技有限公司注册资金 1000 万元，实收资本 0 万元。截至 2016 年 12 月 31 日，公司资产总额、负债总额、净资产均为 0 元。2016 年度实现营业收入、净利润均为 0 元。 （2）委托理财及衍生品投资情况 无 （三）外部环境的分析 （1）粮油消费需求呈刚性增长 随着我国经济的增长、城镇化进程的不断推进和人口的持续增长，我国粮食的人均消费数量持 续提高。国务院 2008 年 1 月发布的《国家粮食安全中长期规划纲要（2008-2020）》预测我国人均 粮食消费量将由 2010 年的 389 公斤/人增长到 2020 年的 395 公斤/人。食品消费结构也从基础口粮， 向蛋白质、蔬菜、水果等升级，而蛋白质的生产对粮食的消耗更大，粮食的总消费需求将呈现刚性 增长趋势。 油脂是人体重要的供能物质，是维持生命活动的备用能源物质。食用植物油作为人们重要的日 常消费必需品，消费量较大且呈现刚性特点。上世纪九十年代以来，伴随着我国居民生活水平的改 善和油料、油脂市场的放开，我国食用植物油消费量保持了长期的增长趋势，根据国家统计局数据， 我国食物植物油消费量由 1995 年的 615.36 万吨增长到 2014 年的 1,597.92 万吨，增长了 2.6 倍， 年复合增长率为 4.89%。 未来，随着我国计划生育政策的逐步放开[ 中国共产党第十八届中央委员会第五次全体会议公 报指出：促进人口均衡发展，坚持计划生育的基本国策，完善人口发展战略，全面实施一对夫妇可 生育两个孩子政策，积极开展应对人口老龄化行动。]，我国人口数量还会有一段时间的平稳增长期， 粮油消费总量还将持续增长。 （2）粮油增产面临自然条件约束 人多地少的基本国情决定了我国粮油供需将长期处于紧平衡状态。我国人均耕地面积只有世界 平均水平的 1/2，而人均水资源更是只有世界平均水平的 1/4，干旱和严重缺水成为我国大部分地区 农业发展的瓶颈。耕地和水资源的自然约束造成我国粮食在实现自 2004 年开始的十二连增、2013 年 和 2014 年油料产量突破 3500 万吨后，继续增产的难度加大，农业发展面临着自然资源的硬约束。 公告编号：2017-013 16 （3）人口结构变化抑制粮油供应能力的持续增长 1992 年我国农村人口达到历史最高的 8.44 亿人，2014 年我国农村人口下降至 6.19 亿人，净下 降约 2.25 亿人。据联合国预测，这一趋势还将至少延续到 2022 年，农村人口减少带来的后果将影 响农业劳动力、农业结构和土地管理等，特别是农村经济发展。我国从 1978 年开始实行的计划生育 政策带来了人口的放缓增长，使得农村人口结构的迅速老龄化。农村劳动力，特别是年轻和高学历 的农村劳动力受到高工资、更好的基础设施的吸引而迁入城市，留下老龄劳动力在农村。这种情况 使得我国的农业生产丧失了有知识、有技能的劳动力，而农业的发展恰恰需要掌握了知识、技能的 年轻劳动力去进行更复杂和更大规模的农业操作，包括使用现代化的机械设备、诊断疾病和虫害、 运用投资和营销工具、有效地管理复杂的操作单元，最终将制约我国农业未来生产力的发展，抑制 了供应的潜力，降低农业竞争力。 （4）粮食供需区域性矛盾突出 随着东南沿海地区经济发展，我国粮食生产中心北移，形成了河北、内蒙古、辽宁、吉林、黑 龙江、山东、河南 7 个北方产区，江苏、安徽、江西、湖北、湖南、四川 6 个南方产区，北京、天 津、上海、浙江、福建、广东和海南 7 个主销区，主销区粮食产需缺口逐年扩大。此外，西部部分 地区生态环境较差、土地贫瘠，粮食生产水平较低，存在供需缺口。 （5）粮食的品种结构性矛盾加剧 我国居民粮食消费结构中小麦供需总量基本平衡，但品种优质率有待进一步提高。大米在居民 口粮消费中占 60%以上，且比重还在逐步提高，但南方地区水田不断减少，水稻种植面积大幅下降， 恢复和稳定生产的难度很大，稻谷供需总量将长期偏紧。玉米供需关系趋紧，大豆生产徘徊不前， 进口依存度逐年提高。北方种植大豆、南方种植油菜籽比较效益低，生产缩减。粮食品种间（如东 北大豆、玉米、水稻）争地及粮食作物与油料、棉花、烤烟等经济作物之间的争地矛盾将长期存在。 （6）我国食用植物油对外依存度高 我国是食用植物油消费大国，也是食用植物油进口大国。我国食用植物油还没有做到自给自足， 每年都会大量进口以满足国内市场需求。随着我国食用植物油消费量的持续增长，我国食用植物油 对外的依存度越来越大，根据国家统计局的数据，我国食用植物油进口数量由 1995 年的 213.00 万 吨增长为 2013 年的 810.00 万吨，增长了 3.80 倍，出口数量由 1995 年的 49.60 万吨下降为 2013 年 的 11.55 万吨，净进口量由 1995 年的 163.40 万吨增加为 2013 年的 798.45 万吨，增长 4.89 倍。食 用植物油进口量占国内消费需求量的比例由 1995 年的 34.61%增长到 2013 年的 49.68%，2007~2009 年更是连续三年超过 80%。 （四）竞争优势分析 （1）原产地优势 公司地处湖南省常德市，常德具有独特的气候条件和丰富的水土资源，造就其成为了江南著名的 粮仓。常德市有耕地 43 万公顷，三分之二以上为洞庭湖淤积平原，土壤肥沃、气候湿润，适合种植水 稻与油菜，是华中双季稻稻作区中心地带和全国冬油菜优势种植区。常德市有林地 700 万亩，自然环 境条件极其适合油茶生长，是全国油茶的主要集中产区；根据湖南省林业厅 2015 年出具的《湖南省 2014 年 林 业 统 计 年 报 分 析 报 告 》 [ ，2014 年全省油茶种植面积 123.81 万公顷，油茶林面积、油茶籽产量接近全国的半壁江山。 公司地处加工所需原材料主产区，稻谷、油菜籽、油茶籽等原材料质量较好且供应充足，能够使 公司在较低的物流成本下获得充足的原材料保障。 （2）原材料采购和仓储优势 公司经过多年发展，已经建立了一支较为稳定的粮食经纪人队伍，并先后新建和扩建了多个大型 公告编号：2017-013 17 粮仓和储油罐。截至报告期末，公司共拥有 15 个大型粮仓、18 个油罐及配套的仓库管理设备，稻谷、 食用植物油储备能力分别达到了 8 万吨和 6 千吨。与此同时，公司通过聘请经验丰富的专业仓库管理 人员，持续增加仓库管理设备投入，加强仓库安全储粮管理制度建设，不断提高仓库管理水平。公司 是中央储备粮代储企业，获得了进口储备粮储备库及中转库、加工厂资格认可证书，拥有国家轮换粮 竞拍和使用资格，可以在湖南粮食中心批发市场竞买中央储备轮换粮。 上述原材料采购和仓储能力有利于公司保障原材料的稳定供应，控制生产成本，也为保障国家粮食安 全、保持国内粮价稳定、支持农民增收增效，作出了重要贡献。 （3）质量控制优势 公司是集大米、食用植物油及相关副产品生产、销售于一体的粮油加工企业，质量管理、控制是 企业的生命线。公司严格按照国家和行业标准制定了一系列的质量管理、控制制度并在日常生产经营 活动中严格执行。公司在采购、生产、销售环节全过程均实施了严格的质量管理。公司在总经理下设 置质检部，并配备有专职的质检人员负责公司产品质量安全。公司拥有能够满足质量控制要求的各项 专用检测设备，如样品分样器、扦样器、天平、分析天平、出糙机、去白机、比色仪、恒温水浴锅、 烘箱、核磁共振含油率测定仪等。专职的质检部门与人员设置、齐全的质检设备、完善的质量控制管 理制度对公司产品质量起到了良好的保障作用。公司自成立以来，未发生过重大产品质量事故。 （4）品牌优势 随着公司业务规模的扩大，公司越来越重视“精为天”品牌建设。公司通过提供安全、健康、绿 色的粮油产品，满足消费者不同的需求。同时，通过参加展会、发展“精为天”品牌加盟店、投放媒 体广告等方式，扩大公司的品牌知名度和影响力。2012 年 4 月，“精为天”商标被认定为中国驰名商 标；2013 年 12 月，“晶山”商标被认定为湖南省著名商标；2015 年 3 月，公司的“青竹香米”、“精 天香米”、“健康糙米”和“长涛米”产品被评为“中国绿色食品”；公司的“青竹香米”、“健康 糙米”、“御宫面”产品先后荣获第八、九、十届湖南（国际）农博会金奖；2016 年 1 月，“精为天” 牌大米荣获品牌排行网发布的 2015 中国米业十大品牌。 目前，粮油行业已经进入品牌竞争阶段，市场的品牌集中度将会越来越高，而消费者的品牌忠诚 度也将越来越强。随着公司品牌影响力和知名度的提升，“精为天”品牌将会成为公司不断发展壮大 的核心优势之一，也会成为行业内其他竞争对手难以复制的竞争优势。 （5）销售渠道优势 公司结合下游客户类型、消费特点、需求结构及市场竞争状况，逐渐形成了直销和经销相结合的 销售模式，开拓了经销商、贸易商、商场超市、连锁药店、加盟店及电子商务等多种销售渠道。 报告期内，公司与武汉大润发江汉超市发展有限公司、湖南梅尼超市股份有限公司、湖南益丰医药有 限公司等大型商场超市、连锁药店建立了稳定的合作关系；公司区域经销体系已辐射长沙、湘西土家 族苗族自治州等地区；公司在常德市管辖范围内的 6 县 2 区以及津市市人流密集的商业区与各大居民 小区发展了 75 家加盟店，通过连锁加盟协议对加盟店实现多方位的支持和严格的管理；金健粮食有限 公司、通威股份有限公司常德分公司、中国石化销售有限公司常德石油分公司等上市公司也已发展成 为公司重要的直销客户。同时，公司控股精为天网络，拟以此为主体，拓展网络销售渠道，探索线上 线下相结合的销售模式。 公司通过销售模式创新，不断拓展销售渠道，完善销售网络布局，并已形成自身优势，为公司快 速发展提供持续的动力支持。 （五）持续经营评价 报告期末，公司财务结构合理，营运能力较强，持续经营能力不存在重大不确定性。 （六）扶贫与社会责任 公告编号：2017-013 18 - （七）自愿披露 - 二、未来展望（自愿披露） （一） 行业发展趋势 - （二）公司发展战略 - （三）经营计划或目标 - （四）不确定性因素 - 三、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1、食品质量安全风险 公司立足农副产品加工业，主要从事大米、食用植物油及其精深加工系列产品的研发、生产和 销售。大米、食用植物油作为满足人们日常生活的必需品，其质量和安全直接关系到人民的身体健 康，因此政府部门不断加大对食品质量安全的监管力度。同时，随着消费者对食品质量和安全的日 趋重视以及权益保护意识的不断增强，食品生产的质量和安全控制已经成为企业生产和经营的重要 环节。经过多年经营，公司虽然已经在原材料采购、仓储、生产、销售等环节建立了严格的质量控 制体系，但仍不能排除由于质量管理工作出现疏忽或其他不可预计的原因和不可抗力，而发生产品 质量和安全问题，并因此产生赔偿风险，进而对公司的信誉、品牌和销售产生重大不利影响。 应对措施：公司严格按照 ISO9001、ISO22000 等质量管理体系进行管理，质检部门除了对每批 次产品进行自检外，还定期将产品送至第三方质监部门进行质量检验。 2、资产负债率偏高风险 公司除开展大米、食用植物油及其精深加工产品的研发、生产和销售外，同时依托多年的市场 运营经验和优秀的仓储能力，并结合国家粮食收储的产业政策，开展稻谷、油脂的收购、仓储和贸 易类业务。上述业务对资金的需求量较大，而公司目前的融资方式主要依赖于银行借款。报告期末， 公司银行短期借款余额为 7,745 万元，流动比率为 1.55，速动比率分别为 0.79，公司的资产负债率 为 44.09%，公司资产负债率处于较高水平，面临较高的短期偿债压力。如果市场经济发生不利变化 或银行信贷政策紧缩，则公司正常运营将面临较大的资金压力，存在着一定的短期债务偿还风险。 应对措施：公司将进一步通过资本市场进行股权融资，优化公司资本结构，降低资产负债率。 3、资产抵押风险 报告期内，公司为满足日常经营和业务发展的流动资金需求，通过抵押自有房产、设备、土地 使用权及子公司股权的方式获取银行短期借款。公司目前与中国农业发展银行、中国建设银行等多 家银行保持着良好的合作关系，银行资信级别较高。若公司未来因为宏观经济形势发生不利变化或 公告编号：2017-013 19 银行信贷收紧而不能及时偿还银行借款而出现抵押资产被处置或冻结等权利受限的情形，将对公司 的正常经营产生重大不利影响。 应对措施：充分利用公司“新三板”挂牌和公司在本地区长达 10 年的良好信誉，继续提升公司 实力和形象，进一步扩大地区影响力。 4、政府补贴较高的风险 农业作为我国国民经济的基础性产业，具有跨政策和跨市场的双重特点。公司作为“湖南省农 业产业化龙头企业”、“湖南省农产品 100 强企业”积极响应国家和地方政府的粮食产业发展政策， 并争取相应的政府补助和税收优惠，有效推动了公司业务发展和销售规模扩大。报告期内，公司确 认的政府补贴收入为 733.09 万元，占当期利润总额的比例为 46.73%，占比较高。若国家及地方政府 的相关政策发生变化，公司未来不能争取到相应的政府补助和税收优惠，或者获得的政府补助及税 收优惠显著降低，将对公司当期经营业绩产生不利影响。 应对措施：公司将加快自身的发展速度，扩大收入规模，同时加强管理降低生产经营的成本和 费用，增强盈利能力，以抵消政府补贴变化的风险。 5、存货余额较大风险 报告期各期末，公司存货金额为 8,358.29 万元，占流动资产总额比例 49.23%。存货主要为原材 料、库存商品，未来如果公司仓储、存货管理水平达不到要求，或粮食价格明显下降，则公司会面 临存货跌价风险。 应对措施：公司对存货有实行专人 24 小时管理，每月都进行安全生产、安全储存教育，公司 充分利用自身仓储优势及稻谷贸易经验，根据市场价格变化，及时加大对存货的周转，提高资金使 用效率。 6、市场竞争加剧的风险 公司是粮油加工业的专业化生产企业之一，近几年发展迅速。公司已根据行业特点，形成了适 合自身特点的销售模式。公司立足湖南市场，并逐步向其他省市拓展业务。但是无论在大米行业， 还是在食用植物油行业，公司市场占有率均较小，与行业领头羊中粮集团、北大荒、金健米业、益 海嘉里等较大的粮油加工企业在规模、品牌知名度等方面存在较大差距。目前，粮油加工行业正面 临资源整合，未来行业竞争会越来越激烈，公司如果不能继续拓展销售渠道，提升市场占有率，扩 大自身的品牌知名度，在市场竞争加剧时将可能面临较大的竞争风险。 应对措施：制定经营目标，以市场为导向，以新产品开发为核心，以品牌建设为推手，坚定不 移地走“改造提升、整合兼并、科技支撑、品牌营销”之路，实现经营规模与经济效益的同步增长。 7、新产品开发和市场推广风险 糙米作为稻谷除去颖果皮后的一种形态，与白米相比，除具有胚乳外，还具有果皮、种皮、糊 粉层和胚等组织结构，含有丰富的矿质元素和维生素及功能性成分。公司通过与南京农业大学食品 科学院合作，开发和推广附加值高的健康糙米系列产品，能够有效契合人们对食品越来越高的健康、 营养要求。虽然健康糙米系列产品市场潜力巨大，市场竞争格局尚未形成，但公司可能面临着较长 的市场培育周期和较大的前期投入，存在着一定的新产品开发和市场推广风险。 应对措施：加大媒体宣传力度，全面提升品牌形象。公司强化了“精为天”品牌的管理，聘请 了专业品牌营销团队对品牌进行了系统规划设计，形成了新的品牌策略版图，进行了包装换版，通 过网络、微信、户外、市场终端等多种媒介强力推介“精为天”品牌。品牌形象全方位提升，并不 断优化、梳理新营销模式。 8、实际控制人不当控制风险 公司控股股东、实际控制人彭长秀女士直接持有公司 64.66%的股份，且长期担任公司的法定代 表人、董事长及总经理，实际控制公司的发展方向，能够对股东大会、董事会决议以及公司董事、 监事、高级管理人员的提名和任免产生实质性影响。虽然公司建立了较为完善的公司法人治理结构 和内部控制制度，但未来若彭长秀女士利用其实际控制权对公司的发展战略、投资方针、经营决策、 公告编号：2017-013 20 财务、人事等进行不当控制，可能给公司经营和其他股东利益带来风险。 应对措施：公司严格执行三会的规范治理，积极加强内部控制制度。进一步强化股东大会、董 事会、监事会的管理，做到公开、公正、透明化的管理，接受主办券商的持续督导。公司还将进一 步引进新的战略投资者，优化公司股权结构；采取有效措施优化内部管理，通过加强对管理层培训 等方式不断增强控股股东和管理层的诚信和规范意识，督促其切实遵照相关法律法规经营公司，忠 诚履行职责。 9、管理能力及人才储备无法适应公司规模扩张的风险 报告期内，公司销售收入和业务规模保持快速增长。未来，随着公司新产品的市场推广及销售 渠道的拓展，公司的资产规模和营业收入规模将继续呈快速增长趋势。公司现有管理团队均具有较 为丰富的行业管理经验和适应企业规模的管理能力，但如果公司未能进一步提高管理能力、及时培 养和引进后续管理人才，则有可能无法适应公司规模快速扩张对市场开拓、营运管理、财务管理、 内部控制等多方面的更高要求，影响公司的经营和发展，从而对公司短期经营业绩产生不利影响。 应对措施：公司不断规范治理结构，完善权力、决策、执行、监督机构的制衡；实行职业经理 人管理，加强内部控制和企业文化建设，不断提升管理人员的管理水平；根据公司现状，及时调整 人力资源战略规划，储备和引进适合公司发展的专业人才，保证企业管理更加制度化、专业化、科 学化。 （二） 报告期内新增的风险因素 无 四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明： 不适用 （二）关键事项审计说明： 不适用 公告编号：2017-013 21 第五节重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 是否存在对外担保事项 否 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 是否存在日常性关联交易事项 是 第五节、二、(一) 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节、二、(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 是 第五节、二、(三) 是否存在股权激励事项 否 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节、二、(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 第五节、二、(五) 是否存在被调查处罚的事项 否 是否存在自愿披露的重要事项 否 二、重要事项详情 （一）报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 日常性关联交易事项 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 0.00 0.00 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 0.00 0.00 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 0.00 0.00 4．财务资助（挂牌公司接受的） 0.00 0.00 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 0.00 0.00 6．其他 90,000.00 90,000.00 总计 90,000.00 90,000.00 （二）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 彭长秀及其配偶李典明、李剑君 及其配偶刘纯纯 彭长秀及其配偶李典 明、李剑君及其配偶刘 纯纯为本公司借款 4,400 万元提供担保。 44,000,000.00 是 李剑君 2016 年 1 月20 日,公司 股东李剑君与公司签 订《股权转让协议》, 李剑君将其持有的湖 10,000.00 是 公告编号：2017-013 22 南精为天网络科技有 限公司 60%股权转让给 本公司。 总计 - 44,010,000.00 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 公司主要从事大米、食用植物油及其精深加工系列产品的研发、生产和销售，同时公司还开展稻 谷的收购、仓储和贸易类业务。公司业务性质决定公司需要大量流动资金用于支付稻谷收购款，同 时公司为保证安全合理库存也需要占用较多资金，因此公司需要一定的融资额度用于日常经营。金 融机构出于自身资金安全需求，多数机构都需要公司控股股东及其关联方提供保证担保。鉴于公司 业务特性，该偶发性关联交易在公司经营期内预期会长期存在。公司分别于 2016 年 9 月 20 日、2016 年 11 月 22 日与中国农业发展银行常德市鼎城区支行签署了《流动资金借款合同》借款金额分别为 2000 万元、2400 万元，借款金额合计 4400 万元；关联董事彭长秀及期配偶李典明、李剑君及期配 偶刘纯纯为其提供个人担保，并签署了《自然人保证合同》。公司控股股东及其关联方为公司融资 提供保证担保，有效地保证了公司对营运资金的需求，对公司生产经营产生了非常积极的影响。 （三）经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事 项 2016 年 1 月 29 日，公司召开 2016 年第二次临时股东大会，审议通过《关于精为天生态农业股 份有限公司受让李剑君持有的湖南精为天网络科技有限公司股权的议案》，同意公司受让李剑君持 有的湖南精为天网络科技有限公司 60%的股权并签订股权转让协议。 公司通过收购精为天网络，可以有效减少关联交易，避免同业竞争；同时有利于公司以精为天 网络为主体，拓展网络销售渠道，探索线上线下相结合的销售模式。 2016 年 11 月 24 日，公司召开 2016 年第三次临时股东大会，审议通过《关于<精为天生态农业 股份有限公司拟定向发行股票收购资产事宜所涉及常德鼎盛粮食发展集团有限公司房屋建筑物及土 地使用权等专项资产价值评估报告>的议案》，同意常德鼎盛粮食发展集团有限公司拟以其拥有的房 屋建筑物及土地使用权等专项资产认购公司发行的股票。 公司本次股票发行以每股 1.33 元的价格 共发行 37,899,705 股。 本次发行股份以现金+资产形式认购，其中常德鼎盛粮食发展集团有限公司 以非股权资产认购 22,614,631 股。 （四）承诺事项的履行情况 公司《公开转让说明书》中已披露如下承诺事项: 1、控股股东、实际控制人为避免同业竞争的承诺 为保障公司及公司其他股东的合法权益，避免今后出现同业竞争情形，控股股东、实际控制人 彭长秀女士已于 2015 年 8 月 11 日出具了《避免同业竞争承诺函》，承诺不以直接或间接从事或参 与任何在商业上对公司构成竞争的业务及活动。 报告期内严格履行了上述承诺，未有违反承诺情况。 2、董事、监事、高级管理人员与公司签订重要协议或重要承诺 公司的高级管理人员均与公司签署《劳动合同》，合同详细规定了高级管理人员在诚信、尽职 方面的责任和义务。 公司董事、监事和高级管理人员分别出具了《规范和减少关联交易承诺函》、《竞业禁止承诺》、 《避免同业竞争承诺》等承诺函。 公告编号：2017-013 23 3、核心技术人员的竞业禁止情况 公司核心技术人员分别出具了《竞业禁止承诺》。 报告期内均严格履行了上述承诺，未有违反承诺情况。 （五）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类 型 账面价值 占总资产的 比例 发生原因 货币资金 质押 1,204,416.37 0.41% 融资需要 投资性房地产 抵押 14,253,641.01 4.80% 融资需要 固定资产 抵押 32,298,556.35 11.07% 融资需要 无形资产 抵押 10,686,130.56 3.66% 融资需要 总计 - 58,442,744.29 20.03% - 注：权利受限类型为查封、扣押、冻结、抵押、质押。 公告编号：2017-013 24 第六节股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售条 件股份 无限售股份总数 - - 20,474,019 20,474,019 22.63% 其中：控股股东、实际控制人 - - - - - 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限售条 件股份 有限售股份总数 70,000,000 100.00% - 70,000,000 77.37% 其中：控股股东、实际控制人 58,500,000 83.57% - 58,500,000 64.66% 董事、监事、高管 11,500,000 16.43% - 11,500,000 12.71% 核心员工 - - - - - 总股本 70,000,000 - 20,474,019 90,474,019 100% 普通股股东人数 4 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 彭长秀 58,500,000 - 58,500,000 64.66% 58,500,000 - 2 常德精为天投 资合伙企业 (有限合伙) - 11,996,353 11,996,353 13.26% - 11,996,353 3 李剑君 11,500,000 - 11,500,000 12.71% 11,500,000 - 4 常德金山投资 合伙企业(有 限合伙) - 8,477,666 8,477,666 9.37% - 8,477,666 合计 70,000,000 20,474,019 90,474,019 100.00% 70,000,000 20,474,019 前十名股东间相互关系说明： 彭长秀和李剑君为母子关系，李剑君持有常德金山投资合伙企业（有限合伙）4.3%股权，除此之外， 其他股东与彭长秀、李剑君无关联关系，其他股东之间无关联关系。 二、优先股股本基本情况 单位：股 不适用 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 彭长秀女士直接持有公司 64.66%的股份，系公司的控股股东。彭长秀女士担任股份公司董事长 兼总经理，实际控制公司的发展方向，能够对股东大会决议、董事会决议以及公司董事、监事、高 级管理人员的提名和任免产生实质性影响，为公司的实际控制人。 公告编号：2017-013 25 彭长秀，女，1965 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专文化，经济师。1985 年至 1991 年在常德市鼎城区粮食局工作；1991 年至 2004 年调任常德市武陵区粮食局工作；2005 年至 2009 年 参与设立精为天米业，并担任总经理；2009 年至 2015 年 11 月担任精为天粮油执行董事兼总经理； 现任股份公司董事长兼总经理、法定代表人，董事任期为 2015 年 11 月 23 日至 2018 年 11 月 22 日。 彭长秀女士在常德市粮食局从事粮食工作二十多年，具有各级层面的工作阅历和丰富的粮油经营管 理经验，并担任了湖南省工商联执委，省、市、区人民政府监督员，湖南省粮食行业协会副会长， 常德市第六届人大代表，常德市工商联副主席，常德市企业家协会副会长，常德市职业经理人协会 会长等社会职务；先后被评为湖南省非公有制企业家，湖南保健食品协会创新领军人物，湖南省慈 善企业家，常德市十大魅力德商，常德市双十佳优秀企业家。 报告期内至本报告披露日控股股东及实际控制人未发生变化。 （二）实际控制人情况 彭长秀女士直接持有公司 64.66%的股份，系公司的控股股东。彭长秀女士担任股份公司董事长 兼总经理，实际控制公司的发展方向，能够对股东大会决议、董事会决议以及公司董事、监事、高 级管理人员的提名和任免产生实质性影响，为公司的实际控制人。 彭长秀，女，1965 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专文化，经济师。1985 年至 1991 年在常德市鼎城区粮食局工作；1991 年至 2004 年调任常德市武陵区粮食局工作；2005 年至 2009 年 参与设立精为天米业，并担任总经理；2009 年至 2015 年 11 月担任精为天粮油执行董事兼总经理； 现任股份公司董事长兼总经理、法定代表人，董事任期为 2015 年 11 月 23 日至 2018 年 11 月 22 日。 彭长秀女士在常德市粮食局从事粮食工作二十多年，具有各级层面的工作阅历和丰富的粮油经营管 理经验，并担任了湖南省工商联执委，省、市、区人民政府监督员，湖南省粮食行业协会副会长， 常德市第六届人大代表，常德市工商联副主席，常德市企业家协会副会长，常德市职业经理人协会 会长等社会职务；先后被评为湖南省非公有制企业家，湖南保健食品协会创新领军人物，湖南省慈 善企业家，常德市十大魅力德商，常德市双十佳优秀企业家。 报告期内至本报告披露日控股股东及实际控制人未发生变化。 公告编号：2017-013 26 第七节融资及分配情况 一、挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方案公 告时间 新增股票挂 牌转让日期 发行 价格 发行数 量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行 对象 中私 募投 资基 金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集资 金用途 是否变 更 2016 年 11 月 9 日 2017 年 3 月 8 日 1.33 37,899, 705 50,406,6 07.65(其 中 20,329,1 48.42 元 为现金认 购) - 2 - 1 - 否 募集资金使用情况： 截至报告期末，募集资金尚未使用。 二、存续至本期的优先股股票相关情况 不适用 三、债券融资情况 单位：元 不适用 债券违约情况: 不适用 公开发行债券的披露特殊要求: 不适用 四、间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率 存续时间 是否违约 信用借款 中国建设银行常德柳叶 大道支行 2,500,000.00 4.85% 2016.8.9-2017.8.8 否 信用借款 中国建设银行常德柳叶 大道支行 10,000,000.00 4.85% 2016.12.9-2017.12.9 否 信用借款 长沙银行鼎城支行 7,000,000.00 6.09% 2016.2.29-2017.2.28 否 信用借款 广发银行常德分行 9,000,000.00 4.62% 2016.12.30-2017.12.29 否 公告编号：2017-013 27 抵押借款 中国农业发展银行鼎城 区支行 20,000,000.00 4.35% 2016.9.22—2017.9.21 否 抵押借款 中国农业发展银行鼎城 区支行 24,000,000.00 4.35% 2016.11.22—2017.9.30 否 担保借款 中国工商银行常德临江 支行 4,950,000.00 5.68% 2016.6.3—2017.5.4 否 保证借款 常德农村商业银行 4,100,000.00 4.75% 2016.12.9-2018.12.8 否 信用借款 交通银行常德支行 10,000,000.00 6.09% 2016.9.20-2018.3.20 否 合计 - 91,550,000.00 - - - 违约情况: 无 五、利润分配情况 不适用 公告编号：2017-013 28 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 彭长秀 董事长/总经理 女 52 大专 2015 年 11 月 23 日至 2018 年 11 月 22 日 是 李剑君 董事 男 31 硕士 2015 年 12 月 25 日至 2018 年 11 月 22 日 是 潘会兵 董事/副总经理 男 42 本科 2015 年 12 月 25 日至 2018 年 11 月 22 日 是 聂跃云 董事 男 56 高中 2015 年 12 月 25 日至 2018 年 11 月 22 日 是 刘伯移 董事 男 55 高中 2015 年 12 月 25 日至 2018 年 11 月 22 日 是 贵五彩 监事主席 男 41 高中 2015 年 12 月 25 日至 2018 年 11 月 22 日 是 谌俐羽 监事 女 50 大专 2015 年 12 月 25 日至 2018 年 11 月 22 日 是 郭颖 监事 男 34 本科 2015 年 12 月 25 日至 2018 年 11 月 22 日 否 龙斌 财务总监 男 44 大专 2015 年 11 月 23 日至 2018 年 11 月 22 日 是 龚敏丽 董事会秘书 女 32 大专 2015 年 11 月 23 日至 2018 年 11 月 22 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 彭长秀与李剑君为母子关系，其他董事、监事、高管与彭长秀、李剑君无关联关系，其他董事、 监事、高管之间无关联关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例 期末持有股票期 权数量 彭长秀 董事长/总经理 58,500,000 0 58,500,000 64.66% - 李剑君 董事 11,500,000 0 11,500,000 12.71% - 合计 - 70,000,000 0 70,000,000 77.37% - （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 公告编号：2017-013 29 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、 离任） 期末职务 简要变动原因 - - - - - 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： - 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 9 14 生产人员 15 28 销售人员 14 16 财务人员 6 6 员工总计 44 64 注：可以分类为：行政管理人员、生产人员、销售人员、技术人员、财务人员等。 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 1 1 本科 4 6 专科 17 19 专科以下 22 38 员工总计 44 64 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 报告期内公司保持正常人员流动，主要集中在基础员工的流动上，培训：对新入职员工进行入职培训 使其了解公司基本情况，掌握所从事岗位的劳动技能，同时进行安全培训,使其了解安全生产的各项制度规 定和操作要求；对于在职员工，公司开展定期在职培训，培训内容包括专业技能培训、定期安全培训，不 断提升公司员工素质和能力，提升员工和部门工作效率，为公司战略目标的实现提供坚实的基赐切实的保 障。招聘：公司重视销售与技术人员招募，通过各种招聘渠道，很好的补充了各类人才。薪资政策：公司 实施全员劳动合同制，依据《中华人民共和国劳动法》和地方相关法规、规范性文件，与员工签订《劳动 合同书》,按时足额向员工支付的薪酬包括薪金、津贴及奖金，公司依据国家有关法律、法规及地方相关社 会保险政策，为员工办理了社会保险。 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 - - - 核心技术人员 3 3 58,500,000 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 彭长秀，女，1965 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专文化，经济师。1985 年至 1991 年在 公告编号：2017-013 30 常德市鼎城区粮食局工作；1991 年至 2004 年调任常德市武陵区粮食局工作；2005 年至 2009 年参与设立精 为天米业，并担任总经理；2009 年至 2015 年 11 月担任精为天粮油执行董事兼总经理；现任股份公司董事 长兼总经理、法定代表人，董事任期为 2015 年 11 月 23 日至 2018 年 11 月 22 日。彭长秀女士在常德市粮 食局从事粮食工作二十多年，具有各级层面的工作阅历和丰富的粮油经营管理经验，并担任了湖南省工商 联执委，省、市、区人民政府监督员，湖南省粮食行业协会副会长，常德市第六届人大代表，常德市工商 联副主席，常德市企业家协会副会长，常德市职业经理人协会会长等社会职务；先后被评为湖南省非公有 制企业家，湖南保健食品协会创新领军人物，湖南省慈善企业家，常德市十大魅力德商，常德市双十佳优 秀企业家。 刘伯移，男，1962 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，高中文化。1980 年至 1989 年在常德市鼎 城区十美堂镇胜利桥小学任教；1990 年至 1992 年在常德市鼎城区十美堂镇国土资源管理所工作；1993 年 至 2004 年先后任十美堂镇胜利桥村会计、支部书记；2005 年 4 月加入精为天米业，先后担任大米车间和 油脂车间任技术员、车间主任等职务，现担任股份公司董事、生产部部长职务，董事任期为 2015 年 12 月 25 日至 2018 年 11 月 22 日。 贺纲要，男，50 岁，中国国籍，无境外居留权，本科学历。1984 年 9 月至 1988 年 7 月毕业于武汉工 业学院油脂工程系，获工学学士学位。1988 年 8 月至 1994 年 4 月任常德市鼎城区粮食局检测站检测员， 1994 年 4 月至 2010 年 7 月任鼎城区粮食局黄珠洲粮食购销站主任，2010 年 7 月加入金山粮油，现任金山 粮油油脂生产技术主管兼质检部部长。 公告编号：2017-013 31 第九节公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 公司股东大会、董事会、监事会制度建立健全及运行情况 （一）关于股东大会、董事会、监事会制度的建立及运行情况 有限公司阶段，公司依法制定了公司章程，设立了由执行董事、监事及经理组成的较为完整的法人治 理架构。 股份公司成立后，公司按照《公司法》等相关法律法规的要求，建立了由股东大会、董事会、监事会 和高级管理人员组成的法人治理结构，制定了《公司章程》，公司的重大事项能够按照《公司章程》、三 会议事规则的规定履行相应的决策程序。 2015 年 11 月 23 日，公司全体发起人依法召开公司创立大会暨第一次股东大会。依据《公司法》的相关规 定，创立大会审议并通过了《公司章程》，选举产生了公司第一届董事会及第一届监事会非职工代表监事 成员。董事会成员共有 5 名，监事会成员共 3 名，其中一名职工代表监事由职工大会选举。此外，创立大 会还通过了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《对外投资管理制度》、 《对外担保管理制度》、《关联交易决策制度》、《信息披露管理制度》等内部管理制度，对公司股东依 法享有的资产收益、参与重大决策、选择管理者、知情权、提案权、股东大会、董事会决议违法时的请求 撤销等权利进行了具体规定。 2015 年 11 月 23 日，公司第一届董事会第一次会议召开，选举产生了公司董事长；聘任了公司总经理、 副总经理、财务总监和董事会秘书等高级管理人员。 2015 年 11 月 23 日，公司第一届监事会第一次会议召开，选举产生了公司监事会主席。 至此，公司依据《公司法》和《公司章程》的相关规定，建立了健全的股东大会、董事会、监事会制度， 并制定了相应的议事规则和工作细则。公司已建立了健全的法人治理结构。 2016 年 11 月 8 日，公司召开第一届董事会第七次会议审议并通过《精为天生态农业股份有限公司募 资基金管理制度》。 （二）上述机构和人员履行职责的情况 公司股东大会和董事会能够按期召开，并对公司的重大决策事项作出决议，保证公司的正常运行。公 司监事会能够较好地履行对公司生产经营及董事、高级管理人员的监督职责，保证公司治理的合法有效运 行。公司股东大会、董事会、监事会的成员符合《公司法》等法律法规的任职要求，上述成员能够按照《公 司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》等公司治理制度独立、勤 勉、诚信地履行职责及义务。 （三）投资者参与公司治理及职工代表监事履行责任的实际情况 公告编号：2017-013 32 公司现有 10 名股东。公司召开股东大会会议，股东均予出席，对股东大会的各项议案予以审议并参与 表决。通过参加公司股东大会会议，外部股东及其他投资者充分行使了其股东权利，严格履行了其股东责 任。 公司监事会共有 3 名监事，其中包括 1 名职工代表监事。自股份公司设立以来，共召开 4 次监事会会 议，职工代表监事均予出席，对监事会各项议案予以审议并参与表决。职工代表监事通过参加监事会会议， 充分行使了其监督公司生产经营及董事、高级管理人员的责任。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司股东严格按照《公司法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》、按照《公司章程》、《股 东大会议事规则》的规定按其所持股份享有平等地位，并承担相应义务。公司治理结构能够保证所有股东， 特别是中 小股东享有平等地位，保证股东对公司重大事项的知情权、参与权、表决权。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 董事会经过评估认为，报告期内公司通过三会召开，依据公司制度，及时对重要的人事变动、对外投 资、关 联交易等事项履行制度规定的义务，会议的召集、审议程序、形成的决议及发布的公告均符合《公 司法》及《公 司章程》等各项制度要求，合法合规。 4、公司章程的修改情况 2016 年 11 月 8 日，公司召开第一届董事会第七次会议审议并通过《关于修改公司章程的议案》，该 议案经 11 月 24 日召开的 2016 年第三次临时股东大会审议通过，公司将根据股票发行情况更新公司章程中 关于注册资本及股本情况，公司于 2017 年 3 月完成股票发行事宜，并于 2017 年 3 月完成工商变更登记申 请。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议 召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 1、审议通过《关于精为天生态农业股份有 限公司申请公司股票在全国中小企业股份 转让系统挂牌并公开转让及转让方式为协 议转让的议案》 2、审议通过《关于精为天 生态农业股份有限公司受让李剑君持有的 湖南精为天网络科技有限公司股权的议案》 3、审议通过《精为天生态农业股份有限公 司 2016 年半年度报告的议案》,4、审议通 过《关于精为天生态农业股份有限公司股票 发行议案》,5、审议通过《关于公司向全资 子公司桃源县金山粮油有限责任公司增资 的议案。6、审议通过《关于修改公司章程 的议案》 监事会 3 1、审议通过《关于精为天生态农业股份有 限公司申请公司股票在全国中小企业股份 转让系统挂牌并公开转让及转让方式为协 公告编号：2017-013 33 议转让的议案,》2、审议通过《关于精为天 生态农业股份有限公司受让李剑君持有的 湖南精为天网络科技有限公司股权的议案》 3、审议通过《关于股票发行的议案》。 股东大会 3 1、审议通过《关于精为天生态农业股份有 限公司申请公司股票在全国中小企业股份 转让系统挂牌并公开转让及转让方式为协 议转让的议案》 2、审议通过《关于精为天 生态农业股份有限公司受让李剑君持有的 湖南精为天网络科技有限公司股权的议案》 3、审议通过《关于股票发行的议案》。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司能够依据《公司法》和《公司章程》的规定发布通知并按期召开股东大会、董事会、监事会会议； “三会”决议基本完整，会议记录中时间、地点、出席人数等要件齐备；“三会”决议均能够正常签署； “三会”决议均能够得到执行；公司董事会参与公司战略目标的制订并建立对管理层业绩的评估机制，执 行情况良好。 （三）公司治理改进情况 报告期内，公司建立了规范的公司治理结构，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均严 格按照《公司法》等法律、法规和中国证监会有关法律法规等要求，履行各自的权利和义务，公司重大生 产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告 期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的 实际状况符合相关法规的要求。 报告期内，公司进一步完善了内部控制体系的建设，制订了《募集资金管理办法》等管理制度。 （四）投资者关系管理情况 公司严格按照《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细 则（试 行）》及公司的《公司章程》、《信息披露管理制度》等相关法律法规及指引，真实、及时、准确、 完整地编制并披露定期报告与临时公告，确保投资者及时了解公司经营状况及财务指标等信息。明确了投 资者关系管理的机构及负责人，董事会办公室负责投资者关系管理工作，董事会秘书为信息披露负责人。公 司与投资者建立了良好的沟通渠道，积极做好投资者来访接待工作，并积极参与股转系统公司、券商及投 资机构举办的推介活动，便于投资者关注并及时了解公司，提升公司的知名度。报告期内，公司接待了常 德中科芙蓉创业投资有限责任公司、常德中科现代农业投资管理中心（有限合伙）、申银万国证券有限公司 等机构投资者。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 - 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 全体监事对本年度的监督事项无异议。 公告编号：2017-013 34 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司成立以来，在业务、资产、机构、人员、财务方面均遵循了《公司法》、《公司章程》的要求规 范运作，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业完全分开，拥有独立且完整的业务流程和业务体系， 具备直接面向市场自主经营以及独立承担责任与风险的能力。 （一）业务独立 公司主营业务为粮油产品的加工、仓储和销售，具有独立的生产、加工和销售人员，具备完整的业务 流程。同时公司的业务独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，与其控股股东、实际控制人及 其控制的其他企业之间不存在显失公平的关联交易。 （二）资产独立 公司城区办事处租赁彭长秀个人房产，上述房产可替代性较高，不影响公司资产独立性；子公司金山 粮油自建的公租房权属清晰，房产证正在办理过程中；报告期内公司股东李剑君存在占用公司资金情形， 并已申报前进行了清理，不影响公司独立性。除前述情况外，公司生产经营所需的资产权属关系清晰，具 备与生产经营相关的房屋建筑物、机器设备、专利的所有权和使用权以及商标。公司的资产独立于控股股 东、实际控制人及其所控制的企业，资产权属关系界定明确。公司不存在其他资产被控股股东、实际控制 人及其控制的其他企业占用的情形。公司与其控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间不存在显失 公平的关联交易，不存在同业竞争。 （三）人员独立 公司拥有独立、完整的人事管理体系，董事、监事、高级管理人员均严格按照《公司法》、《公司章 程》有关规定选举或任免程序产生，不存在股东超越公司股东大会与董事会作出人事任免决定的情况。公 司现任总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书和业务部门负责人均属专职，在公司领薪，未在控股股 东、实际控制人及其控制的其他企业担任职务，也不存在在控股股东、实际控制人控制的其他企业领薪的 情况。公司建立了独立的劳动、人事及工资管理体系，依法独立与员工签订劳动合同，独立为公司相关员 工缴纳社会保险。公司人员独立。 （四）机构独立 股份公司成立后，公司已经依照《公司法》和《公司章程》的规定和要求，建立健全了股东大会、董 事会、监事会等决策及监督机构，建立了符合自身经营特点、独立完整的组织结构，建立了完整、独立的 法人治理结构并拥有独立的职能部门。公司制定了较为完备的内部管理制度，各职能部门之间分工明确、 各司其职，保证了公司运转顺利。 公司不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业混合经营的情形，不存在控股股东影响本公司生 产经营管理独立性的情形。 （五）财务独立 公司设立了独立的财务会计部门，配备了专职的财务人员，建立了独立的会计核算体系，制定了独立 的财务管理制度及各项内部控制制度，独立进行会计核算和财务决策。公司拥有独立银行账户，依法独立 纳税，独立对外签订合同。 （三）对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部管理制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司 自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。 随着公司业 务的发展和经营管理的需求，会不断对现有内部控制进行测试，并根据公司实际情况对现有的内部控制制 度进行完善和修改，对出现的新情况重新制订相适应的内部控制制度，以保障公司健康稳步运行。 公司于 2016 年 12 月 31 日按照相关规定在所有重大方面保持了有效的内部控制。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 公告编号：2017-013 35 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层 严格遵守相关制度，执行情况良好。 公司第一届董事会第八次会议审议并通过《年度报告重大差错责任追究制度》。 公告编号：2017-013 36 第十节财务报告 一、审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 CAC 证审字[2017]0309 号 审计机构名称 中审华会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 天津市和平区解放北路 188 号信达广场 35 层 c 审计报告日期 2017 年 4 月 21 日 注册会计师姓名 梁筱芳、张娜 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 3 审计报告正文： 审 计 报 告 CAC 证审字[2017]0309 号 精为天生态农业股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的精为天生态农业股份有限公司（以下简称精为天公司）财务报表，包 括 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表， 2016 年度的合并及母公司利润表、现金 流量表、股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是精为天公司管理层的责任，这种责任包括；（1）按照企业会 计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制， 以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则， 计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 公告编号：2017-013 37 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计 程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。 在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰 当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用 会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，精为天公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反 映了精为天公司 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况， 2016 年度的合并及母公司经 营成果和现金流量。 中审华会计师事务所 （特殊普通合伙） 中国 天津 中国注册会计师：梁筱芳 中国注册会计师：张娜 二〇一七年四月二十一日 __________________________________________________________________ 二、财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 公告编号：2017-013 38 流动资产： 货币资金 五（一） 23,329,186.52 12,075,602.60 结算备付金 - - 拆出资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 - - 应收账款 五（二） 14,809,519.32 1,506,700.61 预付款项 五（三） 47,031,564.68 13,472,846.10 应收保费 - - 应收分保账款 - - 应收分保合同准备金 - - 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 五（四） 883,294.86 887,300.00 买入返售金融资产 ____________ ____________ 存货 五（五） 83,582,888.46 96,015,870.62 划分为持有待售的资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 五（六） 128,110.32 334,998.01 流动资产合计 169,764,564.16 124,293,317.94 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 - - 投资性房地产 五（七） 14,253,641.01 15,088,399.48 固定资产 五（八） 77,668,948.65 65,170,881.49 在建工程 五（九） 28,700.00 20,000.00 工程物资 五（十） - 84,196.82 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 五（十一） 25,020,151.30 10,982,305.80 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 - - 递延所得税资产 五（十二） 905,636.64 514,162.58 其他非流动资产 五（十三） 4,187,100.00 ____________ 非流动资产合计 122,064,177.60 91,859,946.17 公告编号：2017-013 39 资产总计 291,828,741.76 216,153,264.11 流动负债： 短期借款 五（十四） 77,450,000.00 84,450,000.00 向中央银行借款 - - 吸收存款及同业存放 - - 拆入资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 五（十五） 4,238,053.17 4,383,999.12 预收款项 五（十六） 15,060,744.57 9,838,527.77 卖出回购金融资产款 - - 应付手续费及佣金 - - 应付职工薪酬 五（十七） 143,370.02 147,913.60 应交税费 五（十八） 2,077,719.88 1,231,676.46 应付利息 16,697.30 14,500.00 应付股利 - - 其他应付款 五（十九） 10,671,544.44 10,638,669.87 应付分保账款 - - 保险合同准备金 - - 代理买卖证券款 - - 代理承销证券款 - - 划分为持有待售的负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 109,658,129.38 110,705,286.82 非流动负债： 长期借款 五（二十） 14,100,000.00 - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 五（二十一） 4,904,666.67 4,907,666.67 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - -- 非流动负债合计 19,004,666.67 4,907,666.67 负债合计 128,662,796.05 115,612,953.49 所有者权益（或股东权益）： 股本 五（二十二） 128,373,724.00 90,474,019.00 公告编号：2017-013 40 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 五（二十三） 18,124,682.41 5,889,779.76 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 五（二十四） 1,406,189.22 301,302.51 一般风险准备 - - 未分配利润 五（二十五） 15,261,350.08 3,875,209.35 归属于母公司所有者权益合计 163,165,945.71 100,540,310.62 少数股东权益 - - 所有者权益总计 163,165,945.71 100,540,310.62 负债和所有者权益总计 291,828,741.76 216,153,264.11 法定代表人：彭长秀 主管会计工作负责人：龙斌 会计机构负责人：龙斌 （二）母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 22,932,062.67 10,646,679.71 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 - - 应收账款 十三（一） 14,809,519.32 1,506,700.61 预付款项 38,778,914.48 31,709,656.50 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 十三（二） 582,794.86 559,650.00 存货 70,987,372.43 79,413,729.42 划分为持有待售的资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 17,632.32 334,998.01 流动资产合计 148,108,296.08 124,171,414.25 非流动资产： 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 十三（三） 17,607,669.95 12,607,669.95 投资性房地产 14,253,641.01 15,088,399.48 固定资产 54,518,636.76 40,013,975.50 公告编号：2017-013 41 在建工程 - - 工程物资 - 84,196.82 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 21,114,576.43 6,960,705.37 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 - - 递延所得税资产 232,381.23 214,963.86 其他非流动资产 4,187,100.00 - 非流动资产合计 111,914,005.38 74,969,910.98 资产总计 260,022,301.46 199,141,325.23 流动负债： 短期借款 63,500,000.00 75,500,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 4,148,298.67 1,279,356.77 预收款项 1,820,553.57 8,105,101.77 应付职工薪酬 143,013.60 147,913.60 应交税费 1,588,895.28 970,285.04 应付利息 16,697.30 14,500.00 应付股利 - - 其他应付款 10,671,544.44 10,451,344.23 划分为持有待售的负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 81,889,002.86 96,468,501.41 非流动负债： 长期借款 14,100,000.00 - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 3,473,000.00 3,296,000.00 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - -- 非流动负债合计 17,573,000.00 3,296,000.00 公告编号：2017-013 42 负债合计 99,462,002.86 99,764,501.41 所有者权益： 股本 128,373,724.00 90,474,019.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 18,124,682.41 5,889,779.76 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 1,406,189.22 301,302.51 未分配利润 12,655,702.97 2,711,722.55 所有者权益合计 160,560,298.60 99,376,823.82 负债和所有者权益总计 260,022,301.46 199,141,325.23 （三）合并利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 - - 其中：营业收入 181,739,222.12 154,570,633.09 利息收入 五（二十六） 181,739,222.12 154,570,633.09 已赚保费 - - 手续费及佣金收入 - - 二、营业总成本 175,470,678.66 148,317,535.52 其中：营业成本 156,280,803.22 135,493,753.79 利息支出 五（二十六） - - 手续费及佣金支出 - - 退保金 - - 赔付支出净额 - - 提取保险合同准备金净额 - - 保单红利支出 - - 分保费用 - - 营业税金及附加 152,966.48 38,259.32 销售费用 五（二十七） 1,120,227.30 618,807.81 管理费用 五（二十八） 11,001,971.87 4,969,371.18 财务费用 五（二十九） 6,513,100.84 5,857,663.55 资产减值损失 五（三十） 401,608.95 1,339,679.87 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） 五（三十一） - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 公告编号：2017-013 43 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 6,268,543.46 6,253,097.57 加：营业外收入 7,331,400.54 2,429,320.77 其中：非流动资产处置利得 五（三十二） - - 减：营业外支出 132,868.22 387,821.84 其中：非流动资产处置损失 五（三十三） - 215,865.37 四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 13,467,075.78 8,294,596.50 减：所得税费用 976,048.34 480,824.37 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 五（三十四） 12,491,027.44 7,813,772.13 其中：被合并方在合并前实现的净利 润 - - 归属于母公司所有者的净利润 12,491,027.44 7,813,772.13 少数股东损益 - - 六、其他综合收益的税后净额 - - 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 - - (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 - - 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 - - 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 - - （二）以后将重分类进损益的其他综 合收益 - - 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 - - 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 - - 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - 5．外币财务报表折算差额 - - 6．其他 - - 归属少数股东的其他综合收益的税 后净额 - - 七、综合收益总额 12,491,027.44 7,813,772.13 归属于母公司所有者的综合收益总 额 12,491,027.44 7,813,772.13 归属于少数股东的综合收益总额 - - 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.14 0.19 公告编号：2017-013 44 （二）稀释每股收益 0.14 0.19 法定代表人：彭长秀 主管会计工作负责人：龙斌 会计机构负责人：龙斌 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 十三（四） 146,756,800.58 128,237,524.98 减：营业成本 十三（四） 125,926,609.25 113,814,305.83 营业税金及附加 78,852.80 31,966.37 销售费用 855,238.30 571,528.81 管理费用 9,693,829.95 3,279,423.45 财务费用 4,372,935.15 4,734,623.36 资产减值损失 374,458.95 955,478.77 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 - - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 5,454,876.18 4,850,198.39 加：营业外收入 6,750,600.54 2,027,692.77 其中：非流动资产处置利得 - - 减：营业外支出 102,868.22 70,589.85 其中：非流动资产处置损失 - 53,489.85 三、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 12,102,608.50 6,807,301.31 减：所得税费用 1,053,741.37 423,764.22 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 11,048,867.13 6,383,537.09 五、其他综合收益的税后净额 - - (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 - - 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 - - 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 - - （二）以后将重分类进损益的其他综 合收益 - - 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 - - 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 - - 3．持有至到期投资重分类为可供出 - - 公告编号：2017-013 45 售金融资产损益 4．现金流量套期损益的有效部分 - - 5．外币财务报表折算差额 - - 6．其他 - - 六、综合收益总额 11,048,867.13 6,383,537.09 七、每股收益： （一）基本每股收益 - - （二）稀释每股收益 - - （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 196,553,962.23 185,652,015.00 客户存款和同业存放款项净增加额 - - 向中央银行借款净增加额 - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - 收到再保险业务现金净额 - - 保户储金及投资款净增加额 - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产净增加额 - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - 拆入资金净增加额 - - 回购业务资金净增加额 - - 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 五（三十五） 7,713,012.34 41,085,337.76 经营活动现金流入小计 204,266,974.57 226,737,352.76 购买商品、接受劳务支付的现金 200,570,303.88 193,462,406.38 客户贷款及垫款净增加额 - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - 支付保单红利的现金 - -- 支付给职工以及为职工支付的现金 2,702,358.30 2,650,113.92 支付的各项税费 812,425.29 663,034.61 支付其他与经营活动有关的现金 五（三十五） 3,677,033.90 18,044,071.35 经营活动现金流出小计 207,762,121.37 214,819,626.26 经营活动产生的现金流量净额 -3,495,146.80 11,917,726.50 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 - - 公告编号：2017-013 46 现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 6,157,834.00 43,225,015.92 投资支付的现金 - 15,000,000.00 质押贷款净增加额 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 6,157,834.00 58,225,015.92 投资活动产生的现金流量净额 -6,157,834.00 -58,225,015.92 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 20,329,148.42 62,460,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 111,550,000.00 86,450,000.00 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 131,879,148.42 148,910,000.00 偿还债务支付的现金 104,450,000.00 94,450,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 5,846,633.70 5,508,857.60 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 五（三十五） 679,586.81 1,750,779.56 筹资活动现金流出小计 110,976,220.51 101,709,637.16 筹资活动产生的现金流量净额 20,902,927.91 47,200,362.84 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - -8,860.48 五、现金及现金等价物净增加额 11,249,947.11 884,212.94 加：期初现金及现金等价物余额 10,874,823.04 9,990,610.10 六、期末现金及现金等价物余额 22,124,770.15 10,874,823.04 法定代表人：彭长秀 主管会计工作负责人：龙斌 会计机构负责人：龙斌 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 145,537,554.23 152,904,932.93 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 11,700,131.48 33,238,154.43 经营活动现金流入小计 157,237,685.71 186,143,087.36 购买商品、接受劳务支付的现金 146,038,186.39 178,667,319.44 支付给职工以及为职工支付的现金 2,025,394.30 2,190,459.00 支付的各项税费 629,854.79 532,623.74 公告编号：2017-013 47 支付其他与经营活动有关的现金 3,182,353.07 15,894,498.72 经营活动现金流出小计 151,875,788.55 197,284,900.90 经营活动产生的现金流量净额 5,361,897.16 -11,141,813.54 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 6,129,334.00 33,113,795.92 投资支付的现金 5,000,000.00 15,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 11,129,334.00 48,113,795.92 投资活动产生的现金流量净额 -11,129,334.00 -48,113,795.92 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 20,329,148.42 62,460,000.00 取得借款收到的现金 77,600,000.00 77,500,000.00 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 97,929,148.42 139,960,000.00 偿还债务支付的现金 75,500,000.00 73,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 4,028,728.62 4,506,475.95 支付其他与筹资活动有关的现金 351,236.81 1,630,779.56 筹资活动现金流出小计 79,879,965.43 79,637,255.51 筹资活动产生的现金流量净额 18,049,182.99 60,322,744.49 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - -8,860.48 五、现金及现金等价物净增加额 12,281,746.15 1,058,274.55 加：期初现金及现金等价物余额 9,445,900.15 8,387,625.60 六、期末现金及现金等价物余额 21,727,646.30 9,445,900.15 公告编号：2017-013 48 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 90,474,019.00 - - - 5,889,779.76 - - - 301,302.51 - 3,875,209.35 - 100,540,310.62 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 90,474,019.00 - - - 5,889,779.76 - - - 301,302.51 - 3,875,209.35 - 100,540,310.62 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 37,899,705.00 - - - 12,234,902.65 - - - 1,104,886.71 - 11,386,140.73 - 62,625,635.09 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 12,491,027.44 - 12,491,027.44 （二）所有者投入和减少 资本 37,899,705.00 - - - 12,234,902.65 - - - - - - - 50,134,607.65 1．股东投入的普通股 37,899,705.00 - - - 12,234,902.65 - - - - - - - 50,134,607.65 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 1,104,886.71 - -1,104,886.71 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 1,104,886.71 - -1,104,886.71 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - -- - - - - 公告编号：2017-013 49 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - -- - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 128,373,724.00 - - - 18,124,682.41 - - - 1,406,189.22 - 15,261,350.08 - 163,165,945.71 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 30,000,000.00 - - - 15,000,000.00 - - - 259,492.29 - 7,046.20 - 45,266,538.49 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 30,000,000.00 - - - 15,000,000.00 - - - 259,492.29 -- 7,046.20 - 45,266,538.49 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 60,474,019.00 - - - -9,110,220.24 - - - 41,810.22 - 3,868,163.15 - 55,273,772.13 公告编号：2017-013 50 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 7,813,772.13 - 7,813,772.13 （二）所有者投入和减少 资本 60,474,019.00 - - - 1,985,981.00 - - - - - - - 62,460,000.00 1．股东投入的普通股 60,474,019.00 - - - 1,985,981.00 - - - - - - - 62,460,000.00 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - 3,644,306.47 - - - 301,302.51 - -3,945,608.9 8 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 301,302.51 - -301,302.51 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 3,644,306.47 - - - - - -3,644,306.4 7 - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - 259,492.29 - - - -259,492.29 - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - 259,492.29 - - - -259,492.29 - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2017-013 51 （六）其他 - - - - -15,000,000.00 - - - - - - - -15,000,000.00 四、本年期末余额 90,474,019.00 - - - 5,889,779.76 - - - 301,302.51 - 3,875,209.35 - 100,540,310.62 法定代表人：彭长秀 主管会计工作负责人：龙斌 会计机构负责人：龙斌 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 90,474,019.00 - - - 5,889,779.76 -- - - 301,302.51 2,711,722.55 99,376,823.82 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 90,474,019.00 - - - 5,889,779.76 - - - 301,302.51 2,711,722.55 99,376,823.82 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 37,899,705.00 - - - 12,234,902.65 - - - 1,104,886.71 9,943,980.42 61,183,474.78 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 11,048,867.13 11,048,867.13 （二）所有者投入和减少资 本 37,899,705.00 - - - 12,234,902.65 - - - - - 50,134,607.65 1．股东投入的普通股 37,899,705.00 - - - 12,234,902.65 - - - - - 50,134,607.65 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - 1,104,886.71 -1,104,886.71 - （三）利润分配 - - -- - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - -- - - - - - - 2．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - - 公告编号：2017-013 52 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 128,373,724.00 - - - 18,124,682.41 - - - 1,406,189.22 12,655,702.97 160,560,298.60 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 30,000,000.00 - - - - - - - 259,492.29 2,666,124.49 32,925,616.78 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 30,000,000.00 - - - - - - - 259,492.29 2,666,124.49 32,925,616.78 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 60,474,019.00 - - - 5,889,779.76 - - - 41,810.22 45,598.06 66,451,207.04 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 6,383,537.09 6,383,537.09 （二）所有者投入和减少资 本 60,474,019.00 - - - 1,985,981.00 - - - - - 62,460,000.00 1．股东投入的普通股 60,474,019.00 - - -- 1,985,981.00 - - - - - 6,246,000.00 公告编号：2017-013 53 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - -- - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - 3,644,306.47 - - - 301,302.51 -3,945,608.98 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 301,302.51 -301,302.51 - 2．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - 3,644,306.47 - - - - -3,644,306.47 - （四）所有者权益内部结转 - - - - 259,492.29 - - - -259,492.29 - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - 259,492.29 - - - -259,492.29 - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - -- - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 90,474,019.00 - - - 5,889,779.76 -- - - 301,302.51 2,711,722.55 99,376,823.82 公告编号：2017-013 54 精为天生态农业股份有限公司 2016 年度财务报表附注 一、公司基本情况 （一）公司简介 公司名称：精为天生态农业股份有限公司 统一社会信用代码/注册号：91430700772260187G 注册地址：湖南省常德市鼎城区石公桥镇三堰口村四组 营业期限：长期 注册资本：人民币12,837.3724.万元 法定代表人：彭长秀 （二）公司的行业性质、经营范围及主要产品或提供的劳务 公司行业性质：农副食品加工业。 公司经营范围：水稻、油菜、棉花、蔬菜种植；大米、其他粮食加工品（谷物加工品）、食 用植物油（全精炼）（分装）、挂面（普通挂面、花色挂面）、蔬菜制品（酱腌菜）的生产、销售； 食品生产；农副产品收购、加工、销售；粮食、食用油仓储服务；粮食收购；粮食、食用油、 食品的批发及进出口贸易。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） （三）公司历史沿革 精为天生态农业股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由湖南精为天粮油有限公司整 体变更设立。 1、湖南精为天粮油有限公司（以下简称精为天粮油）原名常德市精为天米业有限公司（以 下简称精为天米业），由金申远、郭新明、彭长秀等共同出资设立，于2005年3月15日经常德市 鼎城区工商行政管理局核准登记，注册号：4307032000748。设立时注册资本100万元，其中：金 申远出资40万元，占40%；郭新明出资30万元，占30%；彭长秀出资30万元，占30%。以上出资 于2005年3月8日经常德正大有限责任会计师事务所常正会验（2005）第034号验资报告验证。 2、2005年5月23日，精为天米业2005年第二次股东大会决议，同意金申远将40%股权、出资 额40万元转让给张培财；郭新明将30%股权、出资额30万元转让给胡淑立。湖南里程有限责任会 公告编号：2017-013 55 计师事务所常德分所于2005年6月6日对本次股权转让出具了湘里会（2005）验字第192号验资报 告。鼎城区工商行政管理局于2005年5月25日办理变更登记。 3、2006年2月28日，精为天米业2006年第二次股东大会决议，同意注册资本由100万元增加 至300万元，其中：彭长秀增资80万元，张培财增资60万元，胡淑立增资60万元，变更后注册资 本300万元。其中：彭长秀110万元，占36.67%；张培财100万元，占33.33%；胡淑立90万元，占30%。 以上增资于2006年3月13日经湖南里程有限责任会计师事务所常德分所湘里会（2006）验字第71 号验资报告进行验证。鼎城区工商行政管理局于2006年4月6日办理变更登记。 4、2006年4月2日，精为天米业2006年第三次股东大会决议，同意注册资本由300万元增加到 500万元，其中彭长秀增资80万元，张培财增资60万元，胡淑立增资60万元。变更后注册资本500 万元，其中：彭长秀出资190万元，占38%；张培财出资160万元，占32%；胡淑立出资150万元， 占30%。以上增资于2006年4月5日经湖南里程有限责任会计师事务所常德分所湘里会（2006）验 字第121号验资报告验证。鼎城区工商行政管理局于2006年4月10日办理变更登记。 5、2007年5月12日，精为天米业2007年第6次股东大会决议，同意张培财将所持32%股权、出 资额160万元按160万元转让给彭长秀；胡淑立将所持30%股权、出资额150万元按150万元转让给 李剑君。各方分别于2007年5月12日签订股份转让合同，转让后，彭长秀持股权350万元，占70%； 李剑君持股权150万元，占30%。鼎城区工商行政管理局于2007年5月17日办理变更登记。 6、2008年8月1日，精为天米业2008年第5次股东大会决议，同意公司注册资本由500万元增 加到1,000万元，新增资本由彭长秀认缴。新增资本于2008年8月15日经湖南天平正大有限责任会 计师事务所常德分所湘天正验字[2008]第138号验资报告验证。鼎城区工商行政管理局于2008年8 月28日变更登记。 7、2009年3月10日，精为天米业2009年第1次股东大会决议，将常德市精为天米业有限公司 变更为湖南精为天粮油有限公司。鼎城区工商行政管理局于2009年4月21日变更登记。 8、2010年3月28日，精为天粮油2010年第2次股东大会决议，同意公司注册资本由1,000万元 增加至2,000万元，新增出资由彭长秀认缴。新增资本于2010年4月9日经湖南里程有限责任会计 师事务所常德分所湘里会（2010）验字171号验资报告验证。鼎城区工商行政管理局于2010年4 月21日变更登记。 9、2014年8月5日，精为天粮油股东会决议，同意公司注册资本由2,000万元增加至3,000万元， 新增出资由彭长秀认缴，本次增资于2014年8月6日经湖南天平正大有限责任会计师事务所常德 分所湘天正验字[2014]第026号验资报告验证。常德市鼎城区工商行政管理局于2014年8月7日变更 公告编号：2017-013 56 登记。 10、2015年5月6日，精为天粮油股东会决议，同意公司注册资本由3,000万元增加至5,000万 元，新增出资由彭长秀认缴。常德市工商行政管理局于2015年5月13日核准变更登记。本次增资 于2015年8月19日到位并经湖南里程有限责任会计师事务所常德分所湘里会（2015）验字第057 号验资报告验证。 11、2015年9月28日，精为天粮油2015年度第2次临时股东会决议，同意公司注册资本由5,000 万元增加到7,000万元，新增出资由彭长秀和李剑君认缴，其中彭长秀认缴1,000万元，李剑君认 缴1,000万元。本次增资于2015年9月28日经湖南里程有限责任会计师事务所常德分所湘里会（2015） 验字第070号验资报告验证。本次增资后，彭长秀持有公司股权5,850万元，占注册资本的83.57%； 李剑君持有公司股权1,150万元，占注册资本的16.43%。尚未办理工商登记。 12、精为天粮油2015年度第3次临时股东会决议，同意公司整体变更为股份有限公司（非上 市），名称变更为精为天生态农业股份有限公司。由精为天粮油原股东彭长秀、李剑君作为发起 人，以其所持有的精为天粮油股权所对应的净资产出资，以截止2015年10月31日经审计的净资 产折成股本人民币7,000万元，其中：彭长秀出资5850万元，占83.57%；李剑君出资1150万元，占 16.43%，已经中审华寅五洲会计师事务所（特殊普通合伙）于2015年11月23日以CHW证验字 [2015]0084号验资报告验证，于2015年11月26日经常德市工商行政管理局核准登记。 13、根据本公司2015年第1次临时股东大会决议，本公司申请增加注册资本2047.4019万元， 由常德精为天投资合伙企业（有限合伙）出资1199.365万元，常德金山投资合伙企业（有限合伙） 出资847.7666万元，已经中审华寅五洲会计师事务所（特殊普通合伙）于2015年12月31日以CHW 证验字[2015]0099号验资报告验证，于2016年1月20日经常德市工商行政管理局变更登记。各股东 持股金额及比例如下： 股东名称 出资金额 占注册资本比例（%） 彭长秀 58,500,000.00 64.66 李剑君 11,500,000.00 12.71 常德精为天投资合伙企业（有限合伙） 11,996,353.00 13.26 常德金山投资合伙企业（有限合伙） 8,477,666.00 9.37 合 计 90,474,019.00 100.00 14、经全国中小企业股份转让系统有限责任公司核准，2016年8月15日本公司股票在全国中 小企业股份转让系统挂牌。 15、根据公司2016年第三次临时股东大会决议及修改后的章程规定，公司向常德鼎盛粮食 公告编号：2017-013 57 发展集团有限公司等6名投资者发行股票37,899,705股，发行价格为人民币1.33元/股，截至2016年 12月31日止，公司股本为人民币128,373,724.00元。各股东持股情况如下： 股东名称 出资金额 占注册资本比例（%） 彭长秀 58,500,000.00 45.57 李剑君 11,500,000.00 8.96 常德精为天投资合伙企业（有限合伙） 11,996,353.00 9.34 常德金山投资合伙企业（有限合伙） 8,477,666.00 6.60 常德鼎盛粮食发展集团有限公司 22,614,631.00 17.61 常德市鼎力实业有限公司 7,518,796.00 5.86 常德中科现代农业投资管理中心（有限合伙） 2,255,639.00 1.76 常德中科芙蓉创业投资有限责任公司 2,255,639.00 1.76 天风证券股份有限公司 2,255,000.00 1.76 申万宏源证券有限公司 1,000,000.00 0.78 合 计 128,373,724.00 100.00 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准 则-基本准则》和41项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及 其他相关规定（以下简称“企业会计准则”）编制财务报表。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外， 本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准 备。 2、持续经营 公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 三、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司报告期的财务 状况、经营成果和现金流量等有关信息。 （二）会计期间 采用公历年制，自公历每年 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。 公告编号：2017-013 58 （三）营业周期。 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 （四）记账本位币 以人民币作为记账本位币。 （五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、同一控制下企业合并 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方最终控制方合并财务报表中 的账面价值计量。在合并中本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行 股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调 整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、 评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。企业合并中发行权益性证券所发生的手 续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 2、非同一控制下的企业合并 合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发 行的权益性证券的公允价值。为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其 他管理费用于发生时计入当期损益。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为 商誉；本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额时，应对取得 的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复 核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损 益。 （六）合并财务报表的编制方法 1、合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，本公司将其所控制的全部主体（包括企 业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等）纳入合并财务报表的合并 范围。 2、合并财务报表编制方法 本公司以母公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表及其他相关资料为依据，在抵销 公告编号：2017-013 59 母公司与子公司、子公司相互间的债权与债务项目、内部销售收入和未实现的内部销售利润等 项目，以及母公司对子公司权益性资本投资项目的数额与子公司所有者权益中母公司所持有的 份额的基础上，合并各报表项目数额编制。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公 司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得 的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 3、少数股东权益和损益的列报 子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有 者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股 东损益”项目列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份 额的，其余额仍冲减少数股东权益。 4、当期增加减少子公司的合并报表处理 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，调整合并资产负债表的期初数， 并将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子 公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相 关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，不调整合并资产负债表的期 初数，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公 司以及业务购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现非同一 控制下企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方股权，本公司按照该股权在购买日的公允 价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购 买方的股权涉及其他综合收益以及其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所 有者权益转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产 变动而产生的其他综合收益除外。 本公司在报告期内处置子公司以及业务，不调整合并资产负债表的期初数；将该子公司以 及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；将该子公司期初至处置日的现金流 量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于 公告编号：2017-013 60 处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取 得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并 日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。 与原有子公司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益等，在丧失控制权时转为当期投 资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股 权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，则将各项交易作为一项处置子公司并丧 失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享 有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并 转入丧失控制权当期的损益。 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可 辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而 取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合并资产负 债表中的资本公积的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （七）合营安排的分类及共同经营会计处理方法 合营安排分为共同经营和合营企业。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注“长期股权投资”中所述的会计政 策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按 本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额 所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生 的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同 经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于 共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定 的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失； 对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 （八）现金及现金等价物的确定标准 现金为公司库存现金、可以随时用于支付的存款及其他货币资金；现金等价物为公司持有 公告编号：2017-013 61 的期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很 小的投资。 （九）金融工具的确认和计量 1、金融工具的分类 管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为： （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产 或交易性金融负债、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债； （2）持有至到期投资； （3）应收款项； （4）可供出售金融资产； （5）其他金融负债。 2、金融工具的确认依据和计量标准 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利 息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动 收益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始 确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确 定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃 市场上有报价的债务工具的债权，包括：应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款、长期 应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值 进行初始确认。 公告编号：2017-013 62 收回或处置时，将取得的价款与该应收账款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息） 和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动 计入其他综合收益。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接 计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终 止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该 金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬， 但是放弃了对该金融资产控制。 若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金 融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关 负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。本 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条 件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额（涉及转移的 金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移的金融资产整体的账面价值，在终止确认 部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计 入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止 公告编号：2017-013 63 确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负 债。 4、金融资产和金融负债公允价值的确定方法 本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。 5、金融资产（不含应收款项）减值损失的计量 本公司在每个资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金 融资产的账面价值进行检查，以判断是否有客观证据表明金融资产已由于一项或多项事件的发 生而出现减值。减值事项是指在该资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预期未来现金 流量有影响的，且公司能对该影响进行可靠计量的事项。 （1）持有至到期投资 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 （2）可供出售金融资产 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各相关因素后， 预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入其他综合收益的因公 允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。可供出售权益工具投资发生的减值损失 一经确认，不得通过损益转回。 （十）应收款项 坏账的确认标准为：因债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍不能收回的 应收款项，或者因债务人逾期未履行其偿债义务且有明显特征表明无法收回的应收款项。 1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或 金额标准 本公司将金额为人民币 200 万元以上（含 200 万元）的应收账款和金额为人 民币 200 万元以上（含 200 万元）的其他应收款确认为单项金额重大的应收 款项 单项金额重大并单项计提坏 账准备的计提方法 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明 发生减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值 损失，计提坏账准备。对单项测试未发生减值的应收款项，连同单项金额 不重大的应收款项，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风 险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，按账龄分析法结合个别认定 法计提坏账准备。 2、按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 公告编号：2017-013 64 组合名称 坏账准备计提方法 账龄组合 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内 3 3 1 至 2 年 10 10 2 至 3 年 20 20 3 至 4 年 50 50 4 至 5 年 80 80 5 年以上 100 100 3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 本公司对于单项金额虽不重大但有客观证据表明其发生了减值的，如： 与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项、已有明显迹象表明债 务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额， 确认减值损失，计提坏账准备 公司对与实际控制人及其关联股东的往来，如有充分证据表明不会发生坏账损失的，不计 提坏账准备。 （十一）外币业务和外币报表折算 1、外币业务 外币业务按交易发生日的即期汇率作为折算汇率折算为人民币入账。 外币货币性项目余额按资产负债表日国家外汇管理局公布的基准汇率折算为人民币，所产 生的汇兑差额除属于与购建符合资本化条件的资产相关，在购建期间专门外币资金借款产生的 汇兑损益按借款费用资本化的原则处理外，其余均直接计入当期损益。以历史成本计量的外币 非货币性项目，仍采用交易发生日即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量 的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损 益或其他综合收益。 2、外币财务报表的折算 将公司境外经营子公司、合营企业、联营企业和分支机构通过合并报表、权益法核算等纳 入到公司的财务报表中时，需要将公司境外经营的财务报表折算为以公司记账本位币反映。在 对公司境外经营财务报表进行折算前，应当调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与公司 会计期间和会计政策相一致，根据调整后的会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以 公告编号：2017-013 65 外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算。资产负债表中的资产 和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外， 其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇 率折算；产生的外币财务报表折算差额，在“其他综合收益”项目列示。 （十二）存货 1、存货的分类 本公司存货分为：在途材料、委托加工材料、原材料、包装物、低值易耗品、库存商品、 产成品、分期收款发出商品、自制半成品、在产品、消耗性生物资产等种类。 2、存货的计价方法 存货取得时按实际成本核算；发出时库存商品及原材料按加权平均法计价，低值易耗品和 包装物采用一次摊销法。 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末在对存货进行全面清查的基础上，按照存货的成本与可变现净值孰低的原则提取或调 整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产过程中，以 该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加 工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要 发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或劳 务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价值为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同 订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货 类别计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌 价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4、存货盘存制度 存货盘存制度采用永续盘存制，资产负债表日，对存货进行全面盘点，盘盈、盘亏结果， 在期末结账前处理完毕。 （十三）划分为持有待售资产 同时满足下列条件的非流动资产或公司某一组成部分划分为持有待售：（1）公司已经就处置该 非流动资产或该组成部分作出决议； （2）公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；（3） 公告编号：2017-013 66 该项转让将在一年内完成。符合持有待售条件的非流动资产（不包括金融资产及递延所得税资 产），以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示为其他流动资产。公允价值减去处置 费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。终止经营为已被处置或被划归为持有待售 的、于经营上和编制财务报表时能够在本公司内单独区分的组成部分。 （十四）长期股权投资 1、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过 分享控制权的参与方一致同意 后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控 制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与 其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单 位为本公司联营企业。 2、初始投资成本的确定 （1）企业合并中形成的长期股权投资 ① 同一控制下的企业合并取得的长期股权投资 在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长 期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以 及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以 发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合 并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额 作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资 本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终 形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易” 的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并 日按照应享有被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额 作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资 账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本 公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售 金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。 ② 非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资 公告编号：2017-013 67 在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资 产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方 的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属 于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子 交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法 核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂 不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额， 以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。合并方或购买方为企业合并发生 的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 （2）其他方式取得的长期股权投资 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期 股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证 券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或 原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的 费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响 或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工 具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 3、后续计量及损益确认方法 （1）后续计量 本公司对子公司投资采用成本法核算，按照初始投资成本计价。追加或收回投资时调整长 期股权投资的成本。 本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算，除非投 资符合持有待售资产的条件。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨 认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成 本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调 整长期股权投资的成本。 本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的， 按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加 上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出 公告编号：2017-013 68 售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值 变动转入改按权益法核算的当期损益。 本公司因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务 报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始 投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在处置 该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前 持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处 理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当在改按成本法核算时转入当期损益。 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后 的剩余股权应当改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控 制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法 核算而确认的其他综合收益，应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资 产或负债相同的基础进行会计处理。 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表 时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，应当改按权益法核 算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投 资单位实施共同控制或施加重大影响的，应当改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和 计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期 损益。 权益法核算的被投资单位除净收益和其他综合收益以外所有者权益其他变动的处理：对于 被投资单位除净收益和其他综合收益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下， 公司按照持股比例计算应享有或应承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减 少资本公积（其他资本公积）。 （2）损益调整 成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或 利润外，本公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益，不管有关利润 分配是属于对取得投资前还是取得投资后被投资单位实现净利润的分配。 权益法下，本公司取得长期股权投资后，应当按照应享有或应分担的被投资单位实现的净 损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账 公告编号：2017-013 69 面价值。投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长 期股权投资的账面价值。投资企业确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值 以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，投资企业负有承担额外损 失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分 担额后，恢复确认收益分享额。 投资企业在确认应享有被投资单位净损益的份额时，应在被投资单位账面净利润的基础上 考虑以下因素：被投资单位与本公司采用的会计政策或会计期间不一致，按本公司会计政策或 会计期间对被投资单位的财务报表进行调整；以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公 允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认；对本公司与联营企业及合营企业之间 发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销。本公司与被 投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，应当全额确认。 在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表中的净利润 和其他权益变动为基础核算。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算 的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础， 按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 （十五）投资性房地产 投资性房地产是指能够单独计量和出售的，为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的 房地产。 本公司按照成本对投资性房地产进行初始计量。在资产负债表日采用成本模式对投资性房 地产进行后续计量。在成本模式下，建筑物的折旧方法和减值准备的方法与本公司固定资产的 核算方法一致，土地使用权的摊销方法和减值准备的方法与本公司无形资产的核算方法一致。 当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，应当终止 确认该项投资性房地产。本公司出售、转让、报废投资性房地产或者发生投资性房地产毁损， 应当将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 （十六）固定资产 1、 固定资产的确认条件 固定资产是指使用寿命超过一个会计年度的为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持 有的有形资产。固定资产的确认条件：①该固定资产包含的经济利益很可能流入企业；②该固 公告编号：2017-013 70 定资产的成本能够可靠计量。固定资产通常按照实际成本作为初始计量。购买固定资产的价款 超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基 础确定。 2、固定资产折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值 率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为本公司提供经济效益， 则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 融资租赁方式租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的， 在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的， 在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 固定资产类别 折旧年限（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 20 3--5 4.75—4.85 机器设备 10 3--5 9.5—9.7 运输设备 8 3--5 11.875-12.125 电子设备及其他 3-5 3--5 19—32.33 （十七）在建工程 1、在建工程核算原则 在建工程按实际成本核算。 2、在建工程结转固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的 入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达 到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按照估计的价值转入固 定资产，并按照本公司固定资产折旧政策计提折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原 来的暂估价格，但不调整原已计提的折旧额。 （十八）借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑 差额等。 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关的资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损 公告编号：2017-013 71 益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使 用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足以下条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而支付的现 金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的估计或生产活动已经开始。 2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化资本化时点的期间，借款费用暂 停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止 资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产 借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的， 在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如果是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款 费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后继续资本化。 4、借款费用资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生 的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资 收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，购建累计资产支出超过专 门借款部分的资产支出期初期末加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借 款应予资本化的利息金额，资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 公告编号：2017-013 72 在资本化期间内，外币专门借款本金及其利息的汇兑差额，应当予以资本化，计入符合资 本化条件的资产的成本。而除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差 额应当作为财务费用，计入当期损益。 （十九）生物资产 本公司生物资产为生产性生物资产及消耗性生物资产。对达到预定生产经营目的的生产性 生物资产按平均年限法计提折旧。 （二十）无形资产 1、无形资产的计价方法 （1）初始计量 无形资产按取得时的实际成本计量，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产 达到预定用途所发生的其他支出。 （2）后续计量 取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为本公司带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预 见无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的有形资产，不予摊销。 在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形 资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并在为本公司带来经济利益的期限内按直线法摊 销。 2、对于使用寿命有限的无形资产的使用寿命的估计 项目 预计使用寿命(年) 依据 土地使用权 30--50 权证 3、无形资产减值测试 对于使用寿命有限的无形资产，如果有明显的减值迹象的，期末进行减值测试。减值迹象 包括以下情形： （1）某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大 不利影响； （2）某项无形资产的市价在当期大幅下跌，剩余摊销年限内预期不会恢复； （3）某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值； （4）其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。 公告编号：2017-013 73 对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。 4、内部研究开发支出会计政策 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段 的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场 或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使 用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 （二十一）长期资产减值 对于长期股权投资、以成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命 有限的无形资产等长期资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象 的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在 减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入 减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现 值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但 存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场 的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律 费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金 流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当 的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果 难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。 资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企 业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资 产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至 公告编号：2017-013 74 该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各 项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后会计期间不再转回。 （二十二）长期待摊费用 1、长期待摊费用的定义和计价方法 长期待摊费用是指已经发生但应由本期和以后期间负担的摊销期限在一年以上的各项费 用。长期待摊费用按实际成本计价。 2、摊销方法 长期待摊费用在受益期限内平均摊销。租入固定资产改良支出在租赁期限与租赁资产尚 可使用年限两者孰短的期限内平均摊销。子公司筹建费用在子公司开始生产经营当月起一次计 入开始生产经营当月的损益。 （二十三）职工薪酬 1、短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益 或相关资产成本，职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。 2、离职后福利的会计处理方法 （1）设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供 服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期 损益或相关资产成本。 （2）设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提 供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设 定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产 上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支 付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高 质量公司债券的市场收益率予以折现。 公告编号：2017-013 75 设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或 相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且 在后续会计期间不转回至损益。 在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额， 确认结算利得或损失。 3、辞退福利的会计处理方法 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并 计入当期损益：（1）本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时。（2）本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。本公司按照辞退计划条 款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。辞退福利预期在其确认的年度报告 期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；辞退福利预期在年度报告期结束 后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定。 4、其他长期职工福利的会计处理方法 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，适用关于设定提存计 划的有关规定进行处理。除此情形外，适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长 期职工福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下 列组成部分：（1）服务成本。（2）其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。（3）重新计 量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。上述项目的总净额应计入当期损益或相关 资产成本。 （二十四）预计负债 本公司涉及诉讼、债务担保等事项时，如果该事项很可能需要未来以交付资产或提供劳 务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。 1、预计负债的确认标准： 与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 2、预计负债的计量方法： 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 公告编号：2017-013 76 （二十五）股份支付 1、股份支付的会计处理方法 股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确 定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 （1）以权益结算的股份支付 用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价 值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在 等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用；在 授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做 出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并 相应调整资本公积。 用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量， 按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益 工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本 或费用，相应增加股东权益。 （2）以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公 允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成 等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行 权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本 或费用，相应增加负债。 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动 计入当期损益。 2、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益 工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益 工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利 于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消 公告编号：2017-013 77 了部分或全部已授予的权益工具。 在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行 权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方 能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。 3、涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理 涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一 在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理： （1） 结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处 理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。 结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公 允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。 （2） 接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支 付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其 本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。 本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在 接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原 则处理。 （二十六）优先股、永续债等其他金融工具 1、永续债和优先股等的区分 本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具： （1）该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方 交换金融资产或金融负债的合同义务； （2）如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具， 则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公司只能通 过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。 除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类为金 融负债。 本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按 实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金融工 公告编号：2017-013 78 具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。 2、永续债和优先股等的会计处理方法 归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或损失， 以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用以外，均计入当期损益。 归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时， 本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的分配 作为利润分配处理。 本公司不确认权益工具的公允价值变动。 （二十七）收入 1、销售商品收入 （1）确认和计量原则： ① 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方； ② 公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制； ③ 收入的金额能够可靠地计量； ④ 相关的经济利益很可能流入企业； ⑤ 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 （2）具体收入确认时点及计量方法 公司通常情况下销售商品收入，根据内外销方式不同，收入确认的具体方法如下： ① 国内销售：在商品已发出，经购买方或其指定承运方签收后确认为主要风险和报酬转移。 ② 出口销售：以商品装船并完成出口报关时确认为主要风险和报酬转移。 2、按照完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入的确认和计量原则： 本公司在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入； 本公司劳务的开始和完成分属不同的会计年度,在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可 靠估计的情况下，于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。提供劳务交易的完工 进度，依据已经提供劳务占应提供劳务总量的比例确定。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳 务收入，并按照相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益， 公告编号：2017-013 79 不确认提供劳务收入。 3、让渡资产使用权收入的确认和计量原则 在与交易相关的经济利益能够流入本公司且收入的金额能够可靠地计量时确认收入。 （二十八）政府补助的会计处理 1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 本公司对取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政 府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入 当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政 府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间， 计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 （二十九）递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额（暂时 性差异）计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，视同 暂时性差异确认相应的递延所得税资产。 对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会 计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初 始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。在资产负债表日， 递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 递延所得税资产的确认以公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款 抵减的应纳税所得额为限。对子公司及联营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产 和递延所得税负债，予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可 预见的未来很可能不会转回的，不予确认。 （三十）经营租赁、融资租赁 1、经营租赁的会计处理 （1）本公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分 摊，计入当期费用。其他方法更为系统合理的，可以采用其他方法。支付的与租赁交易相关的 初始直接费用，计入当期费用。 公告编号：2017-013 80 资产出租方承担了应由本公司承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金总额中扣 除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）本公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分 摊，确认为租赁收入。其他方法更为系统合理的，可以采用其他方法。支付的与租赁交易相关 的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租 赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 本公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金收入总额中扣 除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内分配。 2、融资租赁的会计处理 （1）融资租入资产：本公司按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中 较低者作为租入资产的入账价值，按自有固定资产的折旧政策计提折旧；将最低租赁付款额作 为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。采用实际利率法对未确认融资费用， 在资产租赁期内摊销，计入财务费用。发生的初始直接费用计入租入资产价值。 （2）融资租出资产：本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款和未担保余值之和与其现值 的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。发生的与出租交 易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 （三十一）终止经营及持有待售 1、终止经营 终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划归为持有待售的、在经 营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分： （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区。 （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分。 （3）该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。 2、持有待售组成部分或非流动资产确认标准 同时满足下列条件的本公司组成部分或非流动资产应当确认为持有待售组成部分或持有待 售非流动资产： （1）该组成部分或非流动资产必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分或非流动资产 的惯常条款即可立即出售； （2）本公司已经就处置该组成部分或非流动资产作出决议； 公告编号：2017-013 81 （3）已经与受让方签订了不可撤销的转让协议； （4）该项转让将在一年内完成。 持有待售的固定资产包括单项资产和处置组，处置组是指作为整体出售或其他方式一并处 置的一组资产。 3、持有待售资产的会计处理方法 本公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的预 计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固 定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期 损益。 符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，但不包括递延所得 税资产、《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的 投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。 某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的固定资产的确认条件， 本公司停止将其划归为持有待售资产，并按照下列两项金额中较低者计量： （1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有 待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额； （2）决定不再出售之日的再收回金额。 （三十二）公允价值计量 本公司根据交易性质和相关资产或负债的特征等，判断初始确认时的公允价值是否与其交 易价格相等。 本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值 作出估计时，采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。使用 的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法，本公司选择其中一种或多种估值技术相一致的 方法计量公允价值。采用估值技术计量公允价值时，选择与市场参与者在相关资产或负债的交 易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，包括流动性折溢价、控制权溢价或少数股东权 益折价等，但不包括准则规定的计量单元不一致的折溢价。不考虑因其大量持有相关资产或负 债所产生的折价或溢价。 以公允价值计量的相关资产或负债存在出价和要价的，以在出价和要价之间最能代表当前 情况下公允价值的价格确定该资产或负债的公允价值。 公告编号：2017-013 82 本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其 次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。 （三十三）重要会计政策、会计估计的变更 1、重要会计政策变更 本报告期无会计政策变更事项。 2、重要会计估计变更 本报告期无会计估计变更事项。 四、税项 1、主要税种及税率 税 种 计税依据 税率 增值税 本公司农副产品销售按 13%计提销项税，收购农副产品按 13%进项据实抵 扣，根据财政部、国家税务总局财税[2012]38 号文及湖南省有关规定， 2012 年 8 月起对文件列明范围内的植物油、2014 年 8 月起对生产的大米的进项税抵 扣实行以销抵进，按投入产出法计算确定当期可抵扣的进项税额；本公司收取 的加工费按 17%计提销项税；本公司收取的仓储费、劳务费按 6%计提销项税。 6%、13%、 17% 营业税 按房租收入的 5%计提，2016 年 5 月 1 日起改为缴纳增值税 3%－5% 城市维护建设 税 按实际缴纳的营业税、增值税、消费税之和计算缴纳 1%、5% 教育费附加 实际缴纳的营业税、增值税、消费税之和计算缴纳 5% 企业所得税 按应纳税所得额计算缴纳 15%、25% 2、税收优惠及批文 1、根据《财政部、国家税务总局关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范 围（试行）的通知》（财税[2008]149号）及《财政部、国家税务总局关于享受企业所得税优惠政 策的农产品初加工有关范围的补充通知》（财税[2011]26号），公司稻米初加工免征企业所得税。 2、根据《国家税务总局关于粕类产品免征增值税问题的通知》（国税函[2010]75号），本公 司销售的菜粕免征增值税。 3、本公司于2015年10月28日获得湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、湖南省国家税务局、 湖南省地方税务局颁发的高新技术企业证书（证书编号：GR201543000510），本公司已向常德市 鼎城区国家税务局备案，2016年按15%税率缴纳企业所得税，子公司桃源县金山粮油有限责任公 司按25%的税率缴纳企业所得税。 公告编号：2017-013 83 五、合并财务报表项目附注 提示：本附注中期末指 2016 年 12 月 31 日，期初指 2016 年 1 月 1 日，本期指 2016 年度， 上期指 2015 年度，金额单位若未特别注明者均为人民币元。 （一）货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 77,216.21 260,542.86 银行存款 22,047,553.94 10,614,280.18 其他货币资金 1,204,416.37 1,200,779.56 合 计 23,329,186.52 12,075,602.60 其中：存放在境外的款项总额 注：其他货币资金系质押借款保证金。 （二）应收账款 1、应收账款分类披露： 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 15,267,545.69 100.00 458,026.37 3.00 14,809,519.32 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收账款 合 计 15,267,545.69 100.00 458,026.37 3.00 14,809,519.32 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收账款 1,553,823.17 100.00 47,122.56 3.03 1,506,700.61 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的应收账款 公告编号：2017-013 84 合 计 1,553,823.17 100.00 47,122.56 3.03 1,506,700.61 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 15,267,545.69 458,026.37 3 1 至 2 年 10 2 至 3 年 20 3 至 4 年 50 4 至 5 年 80 5 年以上 100 合计 15,267,545.69 458,026.37 续表 账龄 期初余额 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 1,546,567.99 46,397.04 3 1 至 2 年 7,255.18 725.52 10 2 至 3 年 20 3 至 4 年 50 4 至 5 年 80 5 年以上 100 合计 1,553,823.17 47,122.56 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额 410,939.81 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。 3、本期实际核销的应收账款情况：无 4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 债务人名称 金额 占应收账款总额的比例（%） 坏账准备 汉寿县金穗优质米业有限公司 4,820,490.00 31.57 144,614.70 桃源富强米业有限责任公司 3,830,001.00 25.09 114,900.03 通威股份有限公司常德分公司 2,179,630.00 14.28 65,388.90 舒仁德 1,631,910.00 10.69 48,957.30 谭轩 820,767.00 5.38 24,623.01 合 计 13,282,798.00 87.01 398,483.94 5、因金融资产转移而终止确认的应收账款：无 公告编号：2017-013 85 （三）预付款项 1、预付款项按账龄列示 账 龄 期末余额 期初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 47,020,684.38 99.98 13,472,846.10 100.00 1 至 2 年 10,880.30 0.02 2 至 3 年 3 年以上 合 计 47,031,564.68 100.00 13,472,846.10 100.00 期末无账龄超过 1 年且金额重要的预付款项。 2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况： 单位名称 金 额 占预付款项总额比例（%） 翦英祥 15,211,096.50 32.34 熊国太 9,000,600.00 19.14 王照文 8,900,210.00 18.92 鲁由先 3,200,000.00 6.80 谢子清 3,000,000.00 6.38 合 计 39,311,906.50 83.58 （四）其他应收款 1、其他应收款分类披露： 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 976,700.00 100.00 93,405.14 9.56 883,294.86 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 合 计 976,700.00 100.00 93,405.14 9.56 883,294.86 续表 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 公告编号：2017-013 86 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 990,000.00 100.00 102,700.00 10.37 887,300.00 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的其他应收款 合 计 990,000.00 100.00 102,700.00 10.37 887,300.00 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 252,558.00 7,576.74 3 1 至 2 年 590,000.00 59,000.00 10 2 至 3 年 134,142.00 26,828.40 20 3 至 4 年 50 4 至 5 年 80 5 年以上 100 合计 976,700.00 93,405.14 续表 账龄 期初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 590,000.00 17,700.00 3 1 至 2 年 350,000.00 35,000.00 10 2 至 3 年 20 3 至 4 年 50 4 至 5 年 80 5 年以上 50,000.00 50,000.00 100 合计 990,000.00 102,700.00 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 9,294.86 元。 3、本期实际核销的其他应收款情况：无。 4、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： 单位名称 款项的性 质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备 期末余额 公告编号：2017-013 87 (%) 常德财鑫投融资担保 集团有限公司 保证金 840,000.00 1 年以内 215,858.00， 1-2 年 590,000.00,2-3 年 34,142.00 86.00 72,304.14 湖南中储粮收储经销 有限公司 保证金 100,000.00 2-3 年 10.24 20,000.00 湖南省公共资源交易 中心 保证金 36,200.00 1 年以内 3.71 1,086.00 工行 POS 机押金 押金 500.00 1 年以内 0.05 15.00 合 计 976,700.00 100.00 93,405.14 5、涉及政府补助的应收款项：无。 6、因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无。 （五）存货 1、存货分类： 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 在途物资 原材料 55,097,170.14 55,097,170.14 66,485,875.54 66,485,875.54 包装物 1,662,870.28 1,662,870.28 2,272,993.10 2,272,993.10 消耗性生物资产 库存商品 26,822,848.04 26,822,848.04 27,257,001.98 27,257,001.98 合 计 83,582,888.46 83,582,888.46 96,015,870.62 96,015,870.62 2、期末对存货进行检查，未发现成本高于可变现净值的情形，故未计提存货跌价准备。 3、存货期末余额中无借款费用资本化金额。 （六）其他流动资产 项 目 期末余额 期初余额 待抵扣税金 128,110.32 334,998.01 合 计 128,110.32 334,998.01 （七）投资性房地产 1、采用成本计量模式的投资性房地产： 项 目 房屋、建筑物 土地使用权 合计 一、账面原值 1. 期初余额 17,573,862.55 17,573,862.55 公告编号：2017-013 88 2.本期增加金额 （1）外购 （2）存货\固定资产\在建工程转入 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4. 期末余额 17,573,862.55 17,573,862.55 二、累计折旧和累计摊销 1. 期初余额 2,485,463.07 2,485,463.07 2.本期增加金额 834,758.47 834,758.47 （1）计提或摊销 834,758.47 834,758.47 （2）固定资产折旧转入 3.本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4. 期末余额 3,320,221.54 3,320,221.54 三、减值准备 1. 期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3、本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4. 期末余额 四、账面价值 1. 期末账面价值 14,253,641.01 14,253,641.01 2. 期初账面价值 15,088,399.48 15,088,399.48 （八）固定资产 1、固定资产变动情况 项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他 合计 一、账面原值： 1. 期初余额 50,374,495.36 29,735,692.68 1,147,160.27 1,188,638.71 82,445,987.02 公告编号：2017-013 89 2.本期增加金额 16,683,915.23 872,573.50 66,658.98 17,623,147.71 （1）购置 3,000.00 872,573.50 66,658.98 942,232.48 （2）在建工程转入 （3）股东投入 16,680,915.23 16,680,915.23 3.本期减少金额 （1）处置或报废 （2）其他减少 4. 期末余额 67,058,410.59 30,608,266.18 1,147,160.27 1,255,297.69 100,069,134.73 二、累计折旧 1 期初余额 4,531,802.40 8,904,435.69 769,320.05 981,803.39 15,187,361.53 2.本期增加金额 2,452,934.22 2,506,014.38 96,319.59 69,812.36 5,125,080.55 （1）计提 2,452,934.22 2,506,014.38 96,319.59 69,812.36 5,125,080.55 3.本期减少金额 （1）处置或报废 （2）其他减少 4. 期末余额 6,984,736.62 11,410,450.07 865,639.64 1,051,615.75 20,312,442.08 三、减值准备 1. 期初余额 2,087,744.00 2,087,744.00 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4. 期末余额 2,087,744.00 2,087,744.00 四、账面价值 1. 期末账面价值 60,073,673.97 17,110,072.11 281,520.63 203,681.94 77,668,948.65 2. 期初账面价值 45,842,692.96 18,743,512.99 377,840.22 206,835.32 65,170,881.49 2、暂时闲置的固定资产情况：无 3、通过融资租赁租入的固定资产情况：无 4、通过经营租赁租出的固定资产：无 （九）在建工程 1、在建工程情况： 项 目 期末余额 期初余额 公告编号：2017-013 90 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 金山综合大楼 28,700.00 28,700.00 20,000.00 20,000.00 合 计 28,700.00 28,700.00 20,000.00 20,000.00 2、重要在建工程项目本期变动情况： 项目名称 预算数 期初余额 本期增加金额 本期转入固定 资产金额 本期其他减少 金额 期末余额 金山综合大楼 20,000.00 8,700.00 28,700.00 合 计 20,000.00 8,700.00 28,700.00 续上表 项目名称 工程累计投入 占预算比例(%) 工程进度 利息资本化累 计金额 其中：本期利 息资本化金额 本期利息资本 化率(%) 资金来源 金山综合大楼 5% 自有资金 合 计 -- -- 3、本期末在建工程不存在减值迹象，未计提减值准备。 （十）工程物资 项 目 期末余额 期初余额 未安装设备 工程材料 84,196.82 合 计 84,196.82 （十一）无形资产 1、无形资产变动情况 项 目 土地使用权 软件 合计 一、账面原值 1. 期初余额 12,930,310.80 12,930,310.80 2.本期增加金额 14,339,000.00 20,388.35 14,359,388.35 (1)购置 20,388.35 20,388.35 (2)内部研发 (3)股东投入 14,339,000.00 14,339,000.00 3.本期减少金额 (1)处置 4. 期末余额 27,269,310.80 20,388.35 27,289,699.15 二、累计摊销 1. 期初余额 1,948,005.00 1,948,005.00 公告编号：2017-013 91 2.本期增加金额 320,183.63 1,359.22 321,542.85 （1）计提 320,183.63 1,359.22 321,542.85 3.本期减少金额 (1)处置 4. 期末余额 -2,268,188.63 1,359.22 2,269,547.85 三、减值准备 27,269,310.80 1. 期初余额 25,001,122.17 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 (1)处置 4. 期末余额 四、账面价值 1 期末账面价值 25,001,122.17 19,029.13 25,020,151.30 2. 期初账面价值 10,982,305.80 10,982,305.80 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0%。 2、本公司无形资产权证均已办妥。 3、本公司期末无形资产用于抵押借款的情况详见附注五（十四）和附注五（三十六）。 （十二）递延所得税资产和递延所得税负债 1、未经抵销的递延所得税资产 项 目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 2,338,942.23 429,814.74 2,321,763.38 437,131.61 内部交易未实现利润 1,903,287.64 475,821.91 308,123.89 77,030.97 合 计 4,242,229.87 905,636.65 2,629,887.27 514,162.58 （十三）其他非流动资产 项 目 期末余额 期初余额 预付工程款 1,200,000.00 预付设备款 2,987,000.00 合 计 4,187,100.00 （十四）短期借款 1、短期借款分类： 公告编号：2017-013 92 项 目 期末余额 期初余额 信用借款 28,500,000.00 抵押借款 16,500,000.00 保证借款 4,950,000.00 21,950,000.00 保证、抵押借款 20,000,000.00 22,000,000.00 抵押、质押、保证借款 24,000,000.00 24,000,000.00 合 计 77,450,000.00 84,450,000.00 2、期末余额中已逾期未偿还的短期借款情况：无。 3、借款详细情况： 贷款银行 借款期限 金额 合同及抵押、质押、担保情况说明 中国建设银行常 德柳叶大道支行 2016.8.9-2017.8.8 2,500,000.00 信用 4306867002016010 2016.12.9-2017.12.9 10,000,000.00 信用 4306867002016025 长沙银行鼎城支 行 2016.2.29-2017.2.28 7,000,000.00 信用 032220161001000203000/ 32220161001000221000 广发银行常德分 行 2016.12.30-2017.12.29 9,000,000.00 信用 中国农业发展银 行鼎城区支行 2016.9.22—2017.9.21 20,000,000.00 抵押、保证 43070301-2016 年鼎城字 0014 号、 43070301-2016 年鼎城（个保）字 0014-1 号、-2 号； 43070301-2014 年鼎城（抵）0005、0006 号； 43070301-2015 年鼎城（抵）0010、0011 号 2016.11.22—2017.9.30 24,000,000.00 抵押、质押、保证 43070301-2016 年鼎城字 0027 号、43070301-2014 年鼎城（抵押）0005 号、 43070301-2015 年鼎城（抵押）0019、0020、0021 号、43070310-2016 年鼎城（抵）字 0018 号、 43070301-2016（鼎城）（质押）字 0027-3 号、 43070301-2016 年鼎城（个保）字 0027-1、0027-2 号 中国工商银行常 德临江支行 2016.6.3—2017.5.4 4950,000.00 常德财鑫投融资担保集团有限公司担保 合计 77,450,000.00 （十五）应付账款 1、应付款项按账龄列示 账 龄 期末余额 期初余额 公告编号：2017-013 93 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 4,237,158.42 99.98 4,343,088.72 99.07 1 至 2 年 894.75 0.02 37,934.40 0.86 2 至 3 年 2,976.00 0.07 3 年以上 - 合 计 4,238,053.17 100.00 5,109,908.20 100.00 2、账龄超过 1 年且金额重要的应付账款：无。 3、按应付对象归集的期末余额前五名的应付账款情况： 单位名称 金 额 占应付账款总额比例（%） 湖南金健进出口有限责任公司 3,696,000.00 87.21 金健植物油有限公司 238,116.50 5.62 天津市赛沃尔工贸有限公司 108,377.60 2.56 中审华会计师事务所 90,000.00 2.12 安徽嘉美包装公司 53,972.30 1.27 合 计 4,186,466.40 98.78 （十六）预收款项 1、预收款项按账龄列示： 账 龄 期末余额 期初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 15,060,744.57 100.00 9,838,527.77 100.00 1 至 2 年 2 至 3 年 3 年以上 合 计 15,060,744.57 100.00 9,838,527.77 100.00 2、账龄超过 1 年的重要预收款项：无 3、按预收对象归集的期末余额前五名的预收款项情况： 单位名称 金 额 占预收款项总额比例（%） 陶方兵 3,899,999.00 25.90 公告编号：2017-013 94 黄志英 3,012,795.00 20.00 常德精为天商贸有限公司 2,571,340.50 17.07 周立新（小岛） 1,999,999.00 13.28 陈长健 1,407,124.00 9.34 合 计 12,891,257.50 85.59 （十七）应付职工薪酬 1、应付职工薪酬列示： 项 目 期初余额 本年增加 本年减少 期末余额 一、短期薪酬 147,913.60 2,566,238.92 2,570,782.50 143,373.02 二、离职后福利-设定提存计划 131,575.80 131,575.80 三、辞退福利 0 0 四、一年内到期的其他福利 0 0 合 计 147,913.60 2,697,814.72 2,702,358.30 143,373.02 2、短期薪酬列示： 项 目 期初余额 本年增加 本年减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 147,913.60 2,438,095.80 2,442,995.80 143,013.60 2、职工福利费 35,048.00 35,048.00 3、社会保险费 67,738.70 67,738.70 其中： 医疗保险费 45,975.82 45,975.82 工伤保险费 18,960.55 18,960.55 生育保险费 2,802.33 2,802.33 4、住房公积金 25,000.00 25,000.00 5、工会经费和职工教育经费 356.42 356.42 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 合 计 147,913.60 2,566,23892 2,570,782.50 143,373.02 3、设定提存计划列示： 项 目 期初余额 本年增加 本年减少 期末余额 1、基本养老保险 131,575.80 131,575.80 2、失业保险费 3、企业年金缴费 公告编号：2017-013 95 合 计 131,575.80 131,575.80 （十八）应交税费 项目 期末余额 期初余额 企业所得税 2,052,845.30 1,182,780.43 增值税 营业税 5,100.00 36,350.03 印花税 1,206.53 土地使用税 房产税 17,948.11 12,240.00 城市维护建设税 103.32 51.00 教育费附加 516.62 255.00 合 计 2,077,719.88 1,231,676.46 （十九）其他应付款 1、其他应付款项按账龄列示 账 龄 期末余额 期初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 596,544.44 5.59 10,638,669.87 100.00 1 至 2 年 10,075,000.00 94.41 2 至 3 年 3 年以上 合 计 10,671,544.44 100.00 10,638,669.87 100.00 2、账龄超过 1 年且金额重要的其他应付款： 单位名称 金 额 未支付原因 常德市现代工业发展投资有限公司 10,000,000.00 带息债务，约定付款期未到 3、按应付对象归集的期末余额前五名的其他应付款情况： 单位名称 金 额 占其他应付款总额比例（%） 常德市现代工业发展投资有限公司 10,000,000.00 94.41 彭长秀 300,000.00 2.81 增资应付中介费 272,000.00 2.55 加盟店押金 75,000.00 0.70 公告编号：2017-013 96 农户分红 24,544.44 0.23 合 计 10,671,544.44 100.00 （二十）长期借款 1、长期借款分类 项目 期末余额 期初余额 保证借款 4,100,000.00 信用借款 10,000,000.00 合计 14,100,000.00 注：保证借款系公司从常德农村商业银行借入的扶贫小额借款；信用借款系公司从交通银 行常德支行借入的流动资金借款。 （二十一）递延收益 项 目 期初余额 本年增加 本年减少 期末余额 形成原因 2 万吨油脂加工扩建改造 项目 220,833.34 25,000.00 195,833.34 政府补助 1000 吨野生压榨茶油加工 扩建项目 1,248,333.33 140,000.00 1,108,333.33 政府补助 年产 1500 吨茶籽油生产 线升级改造项目 142,500.00 15,000.00 127,500.00 政府补助 大米全自动生产线 396,000.00 88,000.00 308,000.00 政府补助 1.5 万吨粮食仓储设施建 设补助 1,500,000.00 75,000.00 1,425,000.00 政府补助 3 万吨精米加工扩建补助 1,400,000.00 140,000.00 1,260,000.00 政府补助 一二三产业融合资金 480,000.00 480,000.00 政府补助 合 计 4,907,666.67 480,000.00 483,000.00 4,904,666.67 涉及政府补助的项目： 补助项目 期初余额 本期新增补 助金额 本期计入营业 外收入金额 其 他 变 动 期末余额 与资产相关 / 与 收 益 相 关 2 万吨油脂加工扩建改 造项目 220,833.34 25,000.00 195,833.34 与资产相关 1000 吨野生压榨茶油加 工扩建项目 1,248,333.33 140,000.00 1,108,333.33 与资产相关 年产 1500 吨茶籽油生 产线升级改造项目 142,500.00 15,000.00 127,500.00 与资产相关 公告编号：2017-013 97 大米全自动生产线 396,000.00 88,000.00 308,000.00 与资产相关 1.5 万吨粮食仓储设施 建设补助 1,500,000.00 75,000.00 1,425,000.00 与资产相关 3 万吨精米加工扩建补 助 1,400,000.00 140,000.00 1,260,000.00 与资产相关 一二三产业融合资金 480,000.00 480,000.00 合计 4,907,666.67 480,000.00 483,000.00 4,904,666.67 -- （二十二）实收资本（股本） 投资者名称 期末余额 期初余额 出资额 出资比例% 出资额 出资比例% 彭长秀 58,500,000.00 45.57 58,500,000.00 64.66 李剑君 11,500,000.00 8.96 11,500,000.00 12.71 常德精为天投资合伙企业（有限合伙） 11,996,353.00 9.34 11,996,353.00 13.26 常德金山投资合伙企业（有限合伙） 8,477,666.00 6.60 8,477,666.00 9.37 常德鼎盛粮食发展集团有限公司 22,614,631.00 17.61 常德市鼎力实业有限公司 7,518,796.00 5.86 常德中科现代农业投资管理中心（有限合 伙） 2,255,639.00 1.76 常德中科芙蓉创业投资有限责任公司 2,255,639.00 1.76 天风证券股份有限公司 2,255,000.00 1.76 申万宏源证券有限公司 1,000,000.00 0.78 合计 128,373,724.00 100.00 90,474,019.00 100.00 注：实收资本（股本）经中审华会计师事务（特殊普通合伙）CAC 证验字[2016]0135 号验资 报告验证。 实收资本（股本）变化情况详见“附注一（三）公司历史沿革”。 （二十三）资本公积 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 5,889,779.76 12,234,902.65 18,124,682.41 其他资本公积 合 计 5,889,779.76 12,234,902.65 18,124,682.41 注：本年增加股本溢价金额系公司向常德鼎盛粮食发展集团有限公司等 6 名投资者发行股 份，溢价金额扣除发行费用后计入资本公积（股本溢价）。 （二十四）盈余公积 公告编号：2017-013 98 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 301,302.51 1,104,886.71 1,406,189.22 任意盈余公积 合 计 301,302.51 1,104,886.71 1,406,189.22 （二十五）未分配利润 项 目 本期金额 上期金额 调整前上期末未分配利润 3,875,209.35 7,046.20 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 3,875,209.35 7,046.20 加：归属母公司股东本期净利润 12,491,027.44 7,813,772.13 减：提取法定盈余公积 1,104,886.71 301,302.51 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 有限公司变更为股份公司时折股 3,644,306.47 期末未分配利润 15,261,350.08 3,875,209.35 （二十六）营业收入及营业成本 项 目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 181,140,897.27 155,397,276.58 154,038,800.79 135,017,537.09 其他业务 598,324.85 883,526.64 531,832.30 476,216.70 合 计 181,739,222.12 156,280,803.22 154,570,633.09 135,493,753.79 主营业务收入按产品分类： 项 目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 大米 53,164,502.65 35,087,256.89 33,274,934.35 24,868,382.85 食用油 31,208,512.30 26,759,806.45 33,327,067.16 28,211,758.82 面条 644,974.13 647,523.40 514,349.32 387,738.21 稻谷 82,917,601.60 81,872,797.88 75,987,755.87 71,970,989.06 副产品 10,621,633.62 10,938,629.82 9,675,449.31 9,484,668.15 仓储收入 2,583,672.97 91,262.14 1,259,244.78 94,000.00 合 计 181,140,897.27 155,397,276.58 154,038,800.79 135,017,537.09 营业收入前五名客户合计： 公告编号：2017-013 99 项 目 本期金额 上期金额 前五名客户收入合计 47,041,046.62 46,613,488.15 占全部营业收入比例 25.86% 30.16% （二十七）税金及附加 项 目 本期金额 上期金额 营业税 5,100.00 城市维护建设税 3,999.76 7,624.21 教育费附加 7,966.10 25,535.11 房产税 38,430.23 土地使用税 20,136.00 印花税 81,487.59 其他 946.80 合 计 152,966.48 38,259.32 根据财政部关于印发《增值税会计处理规定》的通知（财会〔2016〕22 号），原列管理费用 的房产税、车船使用税、土地使用税、印花税调整到税金及附加项目列报。 （二十八）销售费用 项 目 本期金额 上期金额 职工工资 562,104.00 325,090.00 办公费 37,612.50 500.00 差旅费 87,367.00 30,503.00 运输费 161,850.67 105,416.33 广告宣传费 171,439.73 122,675.25 折 旧 14,647.98 24,277.23 业务招待费 10,605.00 10,346.00 其他 74,600.42 合 计 1,120,227.30 618,807.81 （二十九）管理费用 项 目 本期金额 上期金额 工资 724,303.00 1,267,740.00 福利费 35,048.00 9,359.00 社会保险 199,314.50 66,645.40 住房公积金 25,000.00 10,000.00 折旧费 1,114,675.64 1,111,820.10 办公费 426,817.05 235,412.08 公告编号：2017-013 100 维修费 205,367.12 29,372.38 差旅费 148,717.72 78,191.00 水电费 76,488.90 52,691.36 业务招待费 402,468.82 163,722.90 车辆及运输费 45,267.43 26,773.42 职能部门费 91,436.70 144,845.00 税金 0 113,302.42 外部服务费 919,942.00 205,715.25 保险费 113,613.46 132,389.09 无形资产摊销 321,542.85 296,175.24 研发费 6,003,904.89 398,579.54 培训费 23,680.32 40,000.00 工会经费 4,276.80 3,036.00 其他 120,106.67 582,601.00 合 计 11,001,971.87 4,968,371.18 （三十）财务费用 项 目 本期金额 上期金额 利息支出 5,997,414.33 5,523,113.76 减：利息收入 20,237.80 274,920.68 汇兑损失 8,860.48 手续费及其他 535,924.31 600,609.99 合 计 6,513,100.84 5,857,663.55 （三十一）资产减值损失 项 目 本期金额 上期金额 一、坏账损失 401,608.95 -748,064.13 二、固定资产减值损失 2,087,744.00 三、工程物资减值损失 合 计 401,608.95 1,339,679.87 （三十二）营业外收入 1、营业外收入分项目列示： 项 目 本期金额 计入当期非经常性 损益的金额 上期金额 计入当期非经常性 损益的金额 非流动资产处置利得合计 其中：固定资产处置利得 公告编号：2017-013 101 无形资产处置利得 债务重组利得 非货币性资产交换利得 接受捐赠 政府补助 7,330,900.00 6,293,200.00 2,390,521.00 949,500.00 其他 500.54 500.54 38,799.77 38,799.77 合 计 7,331,400.54 6,293,700.54 2,429,320.77 988,299.77 2、计入当期损益的政府补助： 补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相关 常德市财政局三农带动贡献奖 1,000,000.00 与收益相关 常德市财政局小企业专项补贴 100,000.00 与收益相关 鼎城科技局专利补助 2,400.00 与收益相关 鼎城区商务局补助 150,000.00 与收益相关 常德市财政局和工业信息化委员会技改补助 80,000.00 与收益相关 常德市财政局省级示范项目专项经费 100,000.00 与收益相关 鼎城区工信局节能创新专项资金补助 150,000.00 与收益相关 鼎城工业和信息化局培训补贴 80,000.00 与收益相关 省财政厅、省粮食局财政贴息 1,300,000.00 与收益相关 鼎城区商务局小商品流通体系建设补助 30,000.00 与收益相关 鼎城区新三板奖励 1,000,000.00 与收益相关 常德市财政局和经信委互联网产业发展补助 200,000.00 与收益相关 鼎城区商务局小商贸流通企业补助 114,000.00 与收益相关 鼎城区科技局小商贸流通企业补助 30,000.00 与收益相关 常德市财政局百企扶持贷款贴息 800,000.00 与收益相关 鼎城区商务局经费补助 100,000.00 与收益相关 常德市财政局补助 100,000.00 与收益相关 鼎城区财政农产品加工扶持资金 50,000.00 与收益相关 应急培训资金 20,000.00 与收益相关 中央储备粮补贴 68,721.00 与收益相关 桃源县财政局贷款贴息 160,800.00 与收益相关 省财政厅茶籽油生产线补助 100,000.00 与收益相关 桃源县工信局银企互联前置补助 60,000.00 与收益相关 桃源县林业局拨森林培育补助 50,000.00 与收益相关 桃源县乡企局农产品加工扶持资金 30,000.00 与收益相关 递延收益结转 483,000.00 216,500.00 与资产相关 公告编号：2017-013 102 常德市全民创业补贴 100,000.00 与收益相关 常德市粮食生产专项资金 80,000.00 与收益相关 常德市市级调节储备粮补贴 632,700.00 701,300.00 与收益相关 常德市鼎城区工商企业发展引导专项扶持资金 80,000.00 与收益相关 常德市农展会优质农产品奖励 3,000.00 3,000.00 与收益相关 常德市 2015 年现代农业发展引导资金 200,000.00 与收益相关 鼎城商务局补贴 90,000.00 与收益相关 鼎城工业局信息化局补贴 20,000.00 与收益相关 省级调节储备粮补贴 405,000.00 671,000.00 与收益相关 县域经济重点县建设扶持资金 110,000.00 与收益相关 桃源县中小微企业扶持资金 50,000.00 与收益相关 合 计 7,330,900.00 2,390,521.00 （三十三）营业外支出 项 目 本期金额 计入当期非经常性 损益的金额 上期金额 计入当期非经常 性损益的金额 非流动资产处置损失合计 84,196.82 84,196.82 215,865.37 215,865.37 其中：固定资产处置损失 215,865.37 215,865.37 无形资产处置损失 固定资产报废损失 74,152.59 74,152.59 债务重组损失 非货币性资产交换损失 对外捐赠 91,500.00 91,500.00 其他 48,671.40 48,671.40 6,303.88 6,303.88 合 计 132,868.22 132,868.22 387,821.84 387,821.84 （三十四）所得税费用 1、所得税费用表 项 目 本期金额 上期金额 当期所得税费用 1,367,522.40 797,227.43 递延所得税费用 -391,474.06 -316,403.06 合 计 976,048.34 797,227.43 2、会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期金额 上期金额 利润总额 13,467,075.78 8,294,596.50 公告编号：2017-013 103 按法定/适用税率计算的所得税费用 2,020,061.38 1,244,189.47 子公司适用不同税率的影响 136,446.72 148,729.52 调整以前期间所得税的影响 -108,515.51 非应税收入的影响 -656,100.44 -609,561.90 不可抵扣的成本、费用和损失影响 -415,843.81 33,703.90 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -336,236.62 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的 影响 本期按未来适用税率确认递延所得税资产与当期税率差异的影响 所得税费用 976,048.34 480,824.37 （三十五）现金流量表项目 1、收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 政府补助 7,327,900.00 5,664,021.00 利息收入 20,237.80 275,167.52 往来及其他 364,874.54 35,146,149.24 合 计 7,713,012.34 41,085,337.76 2、支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 付现的管理费用 2,814,641.43 2,050,293.02 付现的销售费用 543,475.32 269,440.58 往来及其他 318,917.15 15,724,337.75 合 计 3,677,033.90 18,044,071.35 3、支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 支付借款担保费 675,950.00 550,000.00 用于质押的银行存款 3,636.81 1,200,779.56 合 计 679,586.81 1,750,779.56 （三十六）现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 12,491,027.44 7,813,772.13 加：资产减值准备 401,608.95 1,339,679.87 公告编号：2017-013 104 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 5,959,839.02 5,355,080.54 无形资产摊销 321,542.85 296,175.24 长期待摊费用摊销 559,420.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 215,865.37 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 74,152.59 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 6,519,737.60 5,953,357.60 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -391,474.06 -42,226.84 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 12,432,982.16 -39,029,689.67 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -28,948,486.32 30,765,349.25 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -12,278,924.44 -4,256,415.88 其他 -3,000.00 3,273,500.00 经营活动产生的现金流量净额 -3,495,146.80 11,917,726.50 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 22,124,770.15 10,874,823.04 减：现金的期初余额 10,874,823.04 9,990,610.10 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 11,249,947.11 884,212.94 4、现金和现金等价物的构成 项 目 期末余额 期初余额 一、现金 其中：库存现金 77,216.21 260,542.86 可随时用于支付的银行存款 22,047,553.94 10,614,280.18 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 无限量添加行 三、期末现金及现金等价物余额 22,124,770.15 10,874,823.04 公告编号：2017-013 105 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和 现金等价物 （三十七）所有权或使用权受到限制的资产 项 目 期末账面价值 受限原因 货币资金 1,204,416.37 用于借款质押 投资性房地产 14,253,641.01 用于借款抵押 固定资产 32,298,556.35 用于借款抵押 无形资产 10,686,130.56 用于借款抵押 合 计 58,442,744.29 -- 六、合并范围的变更 本年度合并范围未发生变更。 七、在其他主体中的权益 1、企业集团的构成 子公司名称 主要经营 地 注册地 业务性质 持股比例（%） 表决权比例（%） 取得方式 直接 间接 桃源县金山粮油有限责 任公司 桃源县 桃源县 粮油生产销售 100.00 100.00 同一控制合并 2、使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：无 3、向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：无 八、与金融工具相关的风险 本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为外汇风 险和利率风险）。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财 务业绩的潜在不利影响。 1、信用风险 本公司的信用风险主要来自货币资金、应收账款、其他应收款等。管理层已制定适当的信 用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。 本公司持有的货币资金，主要存放于商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备 较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。本公司采取限额政策以规避对任何金融机构的信 公告编号：2017-013 106 贷风险。 对于应收账款、其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客 户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客 户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良 的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用 风险在可控的范围内。 截止 2016 年 12 月 31 日，本公司的前五大客户的应收款占本公司应收款项总额 87%。 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。 2、流动性风险 流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短 缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务 部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、合理规划债权债务的收回及清偿等有效措施对未 来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。 2016 年 12 月 31 日，公司流动比率为 1.55，速动比率为 0.79；这与公司行业粮食收购具有很 强的季节性，年底需保持较高的存货相关。公司存在短期债务压力，但公司存货变现能力较强， 同时可申请政策性的中长期借款等措施来缓解短期债务压力。公司无超过一年期的金融资产及 金融负债，公司流动性风险较小。 3、市场风险 （1）利率风险 本公司的利率风险主要产生于银行借款等。公司属于国家扶持的民生项目，借款利率稳定。 （2）外汇风险 本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。目前尚无外汇风险。 九、关联方及关联交易 （一）本公司控股股东情况 彭长秀持有本公司 45.57%的股份，是本公司控股股东。 （二）其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 李剑君 持有本公司 8.96%的股份，系彭长秀之子 公告编号：2017-013 107 李典明 系彭长秀之夫 常德精为天商贸有限公司 李剑君、李典明参股公司，2015 年 8 月 27 日股权转让后不再为关联方 （三）关联交易情况 1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易 出售商品/提供劳务情况表 关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额 常德精为天商贸有限公司 粮油销售 2,200,733.18 购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明：2015 年 8 月 27 日李剑君、李典明转让常德精 为天商贸有限公司股权后，不再视为关联方。 2、关联租赁情况 本公司作为承租方： 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 彭长秀 房屋 90,000.00 90,000.00 关联租赁情况说明：公司租赁彭长秀个人拥有的房产作为办公用房，期限自 2015 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日，年租金 9 万元。 3、关联担保情况 彭长秀及其配偶李典明、李剑君及其配偶刘纯纯为本公司借款提供担保，详见“附注五（十 四）短期借款”。 4、其他关联方交易 公司无其他关联方交易事项。 （四）关联方应收应付款项 1、应收项目 本期无应收关联方款项。 2、应付项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 其他应付款 彭长秀 300,000.00 563,669.87 十、承诺及或有事项 （一）重要承诺事项 资产负债表日不存在重要承诺事项。 公告编号：2017-013 108 （二）或有事项 公司不存在需要披露的重要或有事项。 十一、资产负债表日后事项 1、2017 年 2 月 20 日，本公司股东李剑君通过全国中小企业股份转让系统以协议转让方式 减持 2,875,000 股流通股，受让方为常德博胜投资合伙企业（有限合伙）；本公司股东彭长秀通 过全国中小企业股份转让系统以协议方式减持 2,125,000 股流通股，受让方为常德博胜投资合伙 企业（有限合伙）；2017 年 3 月 7 日，本公司股东彭长秀通过全国中小企业股份转让系统以 协议转让方式减持本公司 4,872,000 股流通股，受让方为常德博胜投资合伙企业（有限合伙）。 截至本报告日止，彭长秀持本公司股份 51,503,000 股，占 40.12%；李剑君持本公司股份 8,625,000 股，占 6.72%。彭长秀仍为本公司控股股东。 2、公司不存在其他需要披露的资产负债表日后事项。 十二、其他重要事项 1、2016 年 1 月 20 日，本公司股东李剑君与本公司签订《股权转让协议》，约定将其持有的 湖南精为天网络科技有限公司 60%股权转让给本公司。湖南精为天网络科技有限公司实收资本 0 元，也未开展经营活动，本公司未实际出资，故不将其纳入合并范围。 十三、母公司财务报表主要项目注释 （一）应收账款 1、应收账款分类披露： 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 15,267,545.69 100.00 458,026.37 3.00 14,809,519.32 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收账款 合 计 15,267,545.69 100.00 458,026.37 3.00 14,809,519.32 公告编号：2017-013 109 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收账款 1,553,823.17 100.00 47,122.56 3.03 1,506,700.61 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的应收账款 合 计 1,553,823.17 100.00 47,122.56 3.03 1,506,700.61 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 15,267,545.69 458,026.37 3 1 至 2 年 10 2 至 3 年 20 3 至 4 年 50 4 至 5 年 80 5 年以上 100 合计 15,267,545.69 458,026.37 续表 账龄 期初余额 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 1,546,567.99 46,397.04 3 1 至 2 年 7,255.18 725.52 10 2 至 3 年 20 3 至 4 年 50 4 至 5 年 80 5 年以上 100 合计 1,553,823.17 47,122.56 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额 410,903.81 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。 3、本期实际核销的应收账款情况：无 公告编号：2017-013 110 4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 债务人名称 金额 占应收账款总额的比例（%） 坏账准备 汉寿县金穗优质米业有限公司 4,820,490.00 31.57 144,614.70 桃源富强米业有限责任公司 3,830,001.00 25.09 114,900.03 通威股份有限公司常德分公司 2,179,630.00 14.28 65,388.90 舒仁德 1,631,910.00 10.69 48,957.30 谭轩 820,767.00 5.38 24,623.01 合 计 13,282,798.00 87.01 398,483.94 5、因金融资产转移而终止确认的应收账款：无 （二）其他应收款 1、其他应收款分类披露： 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 631,700.00 100.00 48,905.14 3.00 582,794.86 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 合 计 631,700.00 100.00 48,905.14 3.00 582,794.86 续表 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 645,000.00 100.00 85,350.00 13.23 559,650.00 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的其他应收款 合 计 645,000.00 100.00 85,350.00 13.23 559,650.00 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 公告编号：2017-013 111 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 252,558.00 7,576.74 3 1 至 2 年 345,000.00 34,500.00 10 2 至 3 年 34,142.00 6,828.40 20 3 至 4 年 50 4 至 5 年 80 5 年以上 100 合计 631,700.00 48,905.14 续表 账龄 期初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 345,000.00 10,350.00 3 1 至 2 年 250,000.00 25,000.00 10 2 至 3 年 20 3 至 4 年 50 4 至 5 年 80 5 年以上 50,000.00 50,000.00 100 合计 645,000.00 85,350.00 注：2014 年 12 月 31 日账龄 1 年以内余额中含股东李剑君欠款 14,800,000.00 元于 2015 年归 还，不计提坏账准备。 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 116,601.00 元。 3、本期实际核销的其他应收款情况：无。 4、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： 单位名称 款项的 性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%) 坏账准备期 末余额 常德财鑫投融资担保集 团有限公司 保证金 595,000.00 1 年以内 215,858.00，1-2 年 345,000.00,2-3 年 34,142.00 94.19 47,804.14 湖南省公共资源交易中 心 保证金 36,200.00 1 年以内 5.73 1,086.00 工行 POS 机押金 押金 500.00 1 年以内 0.08 15.00 合 计 631,700.00 100.00 48,905.14 公告编号：2017-013 112 5、涉及政府补助的应收款项：无。 6、因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无。 （三）长期股权投资 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 17,607,669.95 17,607,669.95 12,607,669.95 12,607,669.95 对联营、合营企业投资 合 计 17,607,669.95 17,607,669.95 12,607,669.95 12,607,669.95 1、对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减 值准备 减 值 准 备 期 末余额 桃源县金山粮油有 限责任公司 12,607,669.95 5,000,000.00 17,607,669.95 合 计 12,607,669.95 5,000,000.00 17,607,669.95 （四）营业收入和营业成本 项 目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 146,158,475.73 125,043,082.61 127,705,692.68 113,338,089.13 其他业务 598,324.85 883,526.64 531,832.30 476,216.70 合 计 146,756,800.58 125,926,609.25 128,237,524.98 113,814,305.83 主营业务收入按产品分类： 项 目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 大米 48,804,647.76 31,540,471.63 32,082,164.43 23,871,912.68 食用油 16,859,952.84 16,096,527.02 19,477,995.17 18,562,697.40 面条 644,974.13 647,523.40 514,349.32 387,738.21 稻谷 73,771,313.95 72,887,485.67 70,678,021.20 66,528,205.18 副产品 3,766,441.48 3,779,812.75 3,862,540.42 3,893,535.66 仓储收入 2,311,145.57 91,262.14 1,090,622.14 94,000.00 合 计 146,158,475.73 125,043,082.61 127,705,692.68 113,338,089.13 营业收入前五名客户合计： 项 目 本期金额 上期金额 前五名客户收入合计 47,041,046.62 45,657,735.95 公告编号：2017-013 113 占全部营业收入比例 32.05% 35.60% 十四、补充资料 （一）非经常性损益明细表 项 目 本期金额 上期金额 非流动资产处置损益 -84,196.82 -290,017.96 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一 标准定额或定量享受的政府补助除外） 6,293,200.00 802,000.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 259,000.00 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 37,246.13 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性 金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置 交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投 资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动 产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整 对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -18,170.86 20,588.89 其他符合非经常性损益定义的损益项目 所得税影响额 -989,505.56 -116,077.44 少数股东权益影响额 公告编号：2017-013 114 公告编号：2017-013 115 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 精为天生态农业股份有限公司董事会秘书办公室