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年度报告 2016 华 商 智 联 NEEQ:838863 湖北华商智联教育科技股份有限公司 Hubei Huashang Zhilian Education and Technology Inc. 公 司 年 度 大 事 记 2016 年 1 月，华商智联在马来西亚举办华中企业家俱乐部第四届峰会，第 一次走出国门举办峰会。 2016 年 3 月，华商智联对外投资设立控股子公司山东华商教育咨询有限公 司，标志着公司向全国性布局迈出第一步。 2016 年 7 月，华商智联重磅课程“华商董事长培育工程”正式启动。 2016 年 8 月，华商智联在全国中小企业股份转让系统正式挂牌。 2016 年 9 月，华商智联对外投资设立控股子公司天津华商教育咨询有限公 司，具体内容详见公司在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台披露的 《第一届董事会第九次会议决议公告》(公告编号：2016-004)。 2016 年 11 月，华商智联协办的第十三届“中国光谷”国际光电子博览会 开幕式暨 2016“中国光谷”国际光电子信息产业高峰论坛在汉举办。 公告编号：2017-014 1 目 录 第一节 声明与提示 .......................................................................................... 2 第二节 公司概况 ............................................................................................. 5 第三节 会计数据和财务指标摘要..................................................................... 7 第四节 管理层讨论与分析 ............................................................................... 9 第五节 重要事项 ........................................................................................... 16 第六节 股本变动及股东情况 .......................................................................... 20 第七节 融资及分配情况 ................................................................................. 22 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ............................................. 23 第九节 公司治理及内部控制 .......................................................................... 26 第十节 财务报告 ........................................................................................... 30 公告编号：2017-014 2 释义 释义项目 释义 公司、本公司、华商智联、股份公司 指 湖北华商智联教育科技股份有限公司 股东大会 指 湖北华商智联教育科技股份有限公司股东大会 董事会 指 湖北华商智联教育科技股份有限公司董事会 监事会 指 湖北华商智联教育科技股份有限公司监事会 华智恒聚 指 武汉华智恒聚企业管理咨询合伙企业(有限合伙) 华商研究院 指 湖北华商研究院有限公司 楚商研究院 指 湖北楚商研究院有限公司 华商加慧 指 湖北华商加慧文化发展有限公司 楚商天下 指 湖北楚商天下传媒有限公司 华商益策 指 武汉华商益策教育文化有限公司 华商信源 指 武汉华商信源文化发展有限公司 山东华商 指 山东华商教育咨询有限公司 天津华商 指 天津华商智联教育咨询有限公司 华商智联创新 指 华商智联创新管理(武汉)有限公司 华商知行 指 湖北华商知行体育文化发展有限公司 主办券商、国融证券 指 国融证券股份有限公司 律师 指 北京大成(武汉)律师事务所 会计师 指 致同会计师事务所(特殊普通合伙) 《公司法》 指 2013 年 12 月 28 日第十二届全国人民代表大会常务委 员会第六次会议通过修订,并于 2014 年 3 月 1 日起施 行 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》 管理层 指 对公司决策、经营、管理负有领导职责的人员,包括董 事、监事、高级管理人员等 高级管理人员 指 总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 关联关系 指 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理 人员与其直接或间接控制的企业之间的关系,以及可 能导致公司利益转移的其他关系 EDP 指 EDP(ExecutiveDevelopmentPrograms),即高级经理人 发展课程,中文意思是高层管理者培训与发展中心。是 基于现代公司企业的具体特点,开设的一整套具有针 对性的短期强化课程,旨在满足企业高层经理人员对 时间较短、针对性较强的管理课程的学习需要 公告编号：2017-014 3 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资 料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性 承担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)保证年度报告中财 务报告的真实、完整。 致同会计师事务所(特殊普通合伙)会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准 无保留意见审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 公告编号：2017-014 4 重要风险提示表 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 技术与产品开发风险 我国企业管理培训行业正处于快速发展阶段,培训产品种类繁 多,发展迅猛,若公司未来不能准确地预测和把握企业管理培训 的发展趋势,对新技术方向选择出现偏差、对企业管理行业客户 的需求提升把握不准确、不能及时调整技术和产品方向,或新技 术、新产品不能迅速推广应用,将可能使公司丧失在湖北甚至华 中地区的技术和市场的领先地位。虽然公司积累了一定的师资 资源,并对企业高管培训课程有着深刻的理解,但是专属师资的 发展不足以及版权课程开发不足在一定程度上也会影响公司发 展,从而对公司的经营业绩等带来不利影响。 行业竞争风险 虽然近年来国家陆续出台了一些针对企业管理培训行业的扶持 政策,为培训行业发展提供了一定的机遇。但目前整个市场竞争 还有待职业化和规范化。国内培训机构呈现数量繁多,规模不 一,同质化竞争严重的局面。品牌和规模成为企业选择培训机构 的重要参考标准,具有品牌和规模的培训机构已经领先一步,而 规模较小、知名度不高的培训公司要想生存和发展,需要规模的 形成和品牌的塑造,这将直接考验中小规模企业管理培训机构 在管理、研发、师资、营销等方面的核心竞争力。虽然公司在 华中地区有一定的知名度,并积极建设在线商学平台,加大产品 研发和市场开拓,但由于行业竞争还不充分,公司的发展可能会 受到行业竞争加剧的冲击,进而影响到公司的市场份额和盈利 空间。 人员流失风险 公司专注于企业管理培训业务,其核心管理团队和骨干师资队 伍具有丰富的企业管理培训、课程开发和推广经验,对公司的稳 定经营具有重要意义。核心管理团队稳定有利于保持公司的市 场竞争力。若核心管理团队流失,可能会给公司长期稳定发展带 来一定的不利影响。 公司收入规模较小的风险 2015 年公司收入为 12,969,228.83 元,2016 年公司收入为 25,584,659.88 元,收入增长了 97.27%,实现了增长。尽管如此, 相比较同行业公司,公司无论在收入、净利润等业绩指标上距离 同行业挂牌公司或拟挂牌公司仍然处于较低水平。收入的规模 对于企业发展十分重要,所以公司收入规模不大在一定程度上 可能影响公司未来的发展。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2017-014 5 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 湖北华商智联教育科技股份有限公司 英文名称及缩写 Hubei Huashang Zhilian Education and Technology Inc.� 证券简称 华商智联 证券代码 838863 法定代表人 李娟 注册地址 武汉市洪山区徐东大街 45 号中铁科技大厦二楼 办公地址 武汉市洪山区徐东大街 45 号中铁科技大厦二楼 主办券商 国融证券 主办券商办公地址 北京市西城区宣武门西大街甲 129 号金隅大厦 11 层 会计师事务所 致同会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 金鑫、李骥 会计师事务所办公地址 北京市朝阳区建国门外大街 22 号赛特广场五层 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 吴琳 电话 027-88612197� 传真 027-88612197 电子邮箱 wulin@ 公司网址 联系地址及邮政编码 武汉市洪山区徐东大街 45 号中铁科技大厦二楼 邮编:430077 公司指定信息披露平台的网址 � 公司年度报告备置地 董事会办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016 年 8 月 24 日 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） O81 其他服务业 主要产品与服务项目 社会化的企业家和企业中高层管理人员研修培训、定制化的政府 企业事业组织管理培训、国内外标杆企业考察和游学、EDP 年会 论坛、在线商学、教练技术培训。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本 5,000,000 做市商数量 0 控股股东 李树锋 实际控制人 李树锋 公告编号：2017-014 6 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 914201115584347722 否 税务登记证号码 914201115584347722 否 组织机构代码 914201115584347722 否 公告编号：2017-014 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 25,584,659.88 12,969,228.83 97.27% 毛利率 37.07% 39.61% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -1,453,551.57 1,123,867.25 - 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润 -2,198,275.22 989,497.63 - 加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司 股东的净利润计算） -25.41% 40.15% - 加权平均净资产收益率（归属于挂牌公司股东 的扣除非经常性损益后的净利润计算） -38.43% 31.02% - 基本每股收益 -0.29 0.52 - 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 13,243,224.01 11,733,177.06 12.87% 负债总计 8,041,956.34 5,074,031.10 58.49% 归属于挂牌公司股东的净资产 4,993,287.32 6,446,838.89 -22.55% 归属于挂牌公司股东的每股净 资产 1.00 1.29 -22.48% 资产负债率（母公司） 39.39% 38.70% - 资产负债率（合并） 60.73% 43.25% - 流动比率 1.40 1.99 - 利息保障倍数 - - - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 1,035,649.90 2,908,809.67 应收账款周转率 30.23 17.75 存货周转率 - - - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率 12.87% 1,137.87% 营业收入增长率 97.27% 944.48% 净利润增长率 - - - 五、股本情况 单位：股 公告编号：2017-014 8 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 5,000,000 5,000,000 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 -389.33 计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关,符合 国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助 除外) 1,000,000.00 其他符合非经常性损益定义的损益项目 -6,801.00 归属于公司普通股股东的非经常性损益 744,723.65 非经常性损益合计 992,809.67 所得税影响数 248,202.42 少数股东权益影响额（税后） -116.40 非经常性损益净额 744,607.25 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 单位：元 不适用 公告编号：2017-014 9 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 公司所属行业为服务业，细分领域行业为管理培训服务业。 公司主要服务是针对企事业单位或个人开展的一种提高人员素质、能力、工作绩效和对组织的贡献， 而实施的有计划、有系统的培养和训练活动，使受训人员在管理水平、职业技能、知识储备、人文素养以 及视野得到提高和改善，从而发挥出最大潜力，提高组织业绩及个人效率，实现组织和个人的协调发展。 主要产品服务形式包括企业家和企业中高层管理人员研修培训、定制化的政府企业事业组织管理培训、国 内外标杆企业考察和游学、在线商学以及 EDP 联盟论坛等。 公司通过直接销售为主、经销商为辅的销售方式将产品销售给企事业单位或个人。客户有合作意向， 则由双方签订相关业务合同。部分客户的合同签订后，按照惯例公司会要求客户全额预付管理培训或管理 咨询服务款。收到服务款后，公司确认为预收账款；在此之后公司的业务人员会根据业务合同的约定，安 排学员参与相关业务服务活动。相关服务完成后，公司确认相关劳务服务收入并核销相应的预收账款。 公司致力于打造“平台型”业务模式，通过立体挖掘企业的多方面需求，并链接多种社会资源，通 过促进资源整合与匹配来提高客户的满意度，并通过全国业务布局形成更多联盟机会，为打造解决企业实 际问题的商学联盟而不断努力。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 本报告期，公司致力于主营业务拓展，同时积极在全国进行业务布局，营业收入取得了显著的增长， 报告期 2016 年共实现营业收入 25,584,659.88 元，较前一报告期 2015 年大幅增长 97.27%。本报告期， 公司通过横向和纵向两个维度进行业务拓展，并收到了较好的业务增长效果。一方面，横向通过在全国进 行业务布局，先后在山东、天津等地设立了控股子公司并陆续开始投入实际经营；另一方面，纵向通过收 购和新设不同细分产品的控股子公司，拓展教练技术等产品领域，并且在报告期末全面推出针对本地企业 家的高端培训项目“华商董事长培育工程”，为下一报告期的业务开展打下了良好的基础。 2016 年整体毛利率为 37.07%，较 2015 年毛利率 39.61%有微小波动。2016 年资产总额为 13,243,224.01 元，较 2015 年增长 12.87%；2016 年归属于挂牌公司股东的净资产为 4,993,287.32 元， 较 2015 年下降 22.55%。 但由于销售规模增长带来的人员增长、为促进销售而举办的大型活动规模和数量增加、以及各控股 子公司前期开办费用较大，本报告期公司出现亏损，报告期 2016 年营业利润为-1,740,529.58 元，净利 润为-1,557,878.29 元，其中归属于挂牌公司股东的净利润为-1,453,551.57 元。 公告编号：2017-014 10 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入 的比重 金额 变动比例 占营业收入 的比重 营业收入 25,584,659.88 97.27% 100.00% 12,969,228.83 944.48% 100.00% 营业成本 16,099,353.82 105.57% 62.93% 7,831,619.18 912.49% 60.39% 毛利率 37.07% - - 39.61% - - 管理费用 3,965,059.67 174.07% 15.50% 1,446,754.10 802.57% 11.16% 销售费用 7,103,480.15 339.08% 27.76% 1,617,825.40 367.08% 12.47% 财务费用 16,059.41 282.90% 0.06% 4,194.18 194.79% 0.03% 营业利润 -1,740,529.58 - -6.80% 1,619,926.21 -1,911.91% 12.49% 营业外收入 1,009,343.14 68,098.40% 3.95% 1,480.01 1,652.11% 0.01% 营业外支出 17,068.87 170,688,600.00% 0.07% 0.01 - 0.00% 净利润 -1,557,878.29 - -6.09% 1,205,699.92 -1,426.73% 9.30% 项目重大变动原因： 本报告期，公司实现营业收入 25,584,659.88 元，较前一报告期大幅增长 97.27%，主要原因：第一， 公司的合并范围变化导致合并报表的收入规模大幅增长，相比较 2015 年度，公司新参与设立华商智联创 新管理（武汉）有限公司、山东华商教育咨询有限公司、武汉华商信源文化发展有限公司、天津华商智联 教育咨询有限公司、湖北华商知行体育文化发展有限公司五家子公司（其中，公司所持华商智联创新管理 （武汉）有限公司的股权已于报告期内 2016 年 11 月对外转让）；第二、公司大力拓展主营业务，除了通 过纵向扩充产品种类、扩展教练技术等产品外，也在借助 EDP 教育联盟和其他资源积极在全国范围进行业 务布局的同时，扩大了公司的影响力，对公司的服务销售起到增益作用。 报告期内，公司营业成本为 16,099,353.82 元，较上期大幅增长 105.57%，主要原因是营业收入的增 长而带来的成本增长；营业收入的增长率 97.27%略小于营业成本的增长率 105.27%，主要是因为能力较低 的国内外标杆企业考察和游学及其他毛利较低的产品销售占比出现增长，导致毛利率稍有降低。 报告期内，毛利率相比上期小幅下降 2.54%，主要是因为：第一，盈利能力较低的国内外标杆企业考 察和游学及其他毛利较低的产品销售占比出现增长；第二，国内外标杆企业考察和游学的毛利率较上年有 所降低。 报告期内，管理费用较上期增长 174.07%，主要是因为：第一、公司的合并范围变化导致合并报表的 公司规模大幅增长，导致管理费用中工资社保、办公费、房租费等日常费用的整体上升；第二、公司的报 告期内寻求在外地设立子公司，较 2015 年产生较多的差旅费和招待费；第三、由于新进入合并范围的子 公司大多处于开办初期，较 2015 年产生较多的装修费摊销、培训费及招聘费等开办费用。 报告期内，销售费用较上期增长 339.08%，主要是因为：第一公司的合并范围变化导致合并报表的公 司规模大幅增长，导致销售费用中销售人员的工资及社保、办公费、差旅费的整体提升；第二、由于新进 入合并范围的子公司大多处于开办初期，尚未有成熟的渠道和稳定的客户，需要花费较多的费用对业务进 行推广并对销售人员进行培训，因此产生较多的招待费、差旅费、培训费等费用。 报告期内，财务费用较上期增长 282.90%，财务费用金额较 2015 年增长 11,865.23 元，主要是经营 中产生的日常手续费较 2015 年有所增加导致。 报告期内，营业外收入大幅增长 68,098.40%，主要是由于报告期内收到了挂牌新三板的部分政府补 贴 1,000,000 元，而 2015 年没有此项营业外收入导致 报告期内，营业外支出较 2015 年增长 170,688,600.00%，金额较 2015 年增长 17,068.87 元，主要是 因为公司在 2016 年产生了固定资产处置损失、滞纳金、对外捐赠等支出，而 2015 年度无前述支出产生。 本报告期内实现净利润-1,557,878.29 元，较上期由盈转亏，主要是受收入增加但费用增长幅度更大 公告编号：2017-014 11 所影响。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 25,584,659.88 16,099,353.82 12,969,228.83 7,831,619.18 其他业务收入 - - - - 合计 25,584,659.88 16,099,353.82 12,969,228.83 7,831,619.18 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例 上期收入金额 占营业收入比例 社会化的企业家和企业 中高层管理人员研修培 训 10,111,804.03 39.52% 4,233,376.15 32.64% 定制化的政府企业事业 组织管理培训 10,234,255.07 40.00% 6,106,955.75 47.09% 国内外标杆企业考察和 游学 2,248,048.96 8.79% 559,610.65 4.31% EDP 年会论坛 678,742.84 2.65% 2,067,839.73 15.94% 在线商学 75,797.43 0.30% 1,446.55 0.01% 教练技术培训 2,236,011.55 8.74% - - 收入构成变动的原因： 本报告期内，公司通过积极拓展产品与服务类型，以及全国性的业务布局，收入规模出现大幅度增 长。 社会化的企业家和企业中高层管理人员研修培训收入增长，主要是公司开设班级数量与招生人数增 长。 定制化的政府企业事业组织管理培训收入增长，主要是公司为中大型企业提供的企业内训收入增长。 国内外标杆企业考察及游学业务出现较大增长，主要是公司在 2016 年设立游学事业部单独开拓游学 业务所产生的收入。 教练技术培训业务从无到有，主要是公司设立控股子公司华商信源从事相关业务所致。 在线商学收入出现增长，主要是公司设立华商会线上服务平台为客户提供服务产生的收入。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 1,035,649.90 2,908,809.67 投资活动产生的现金流量净额 -1,496,456.11 -1,215,117.08 筹资活动产生的现金流量净额 100,000.00 5,445,000.00 现金流量分析： 公司本报告期现金流量结构与上期变化不大，但各项金额出现较大幅度变化。经营活动产生的现金 流量净额大幅增长，主要是由于公司本期业务规模扩大所致，但由于销售规模增长带来的人员增长、为促 进销售而举办的大型活动规模和数量增加、以及各控股子公司前期开办费用较大，本报告期经营成果有所 下滑，与经营现金流差异较大。投资活动产生的现金流量净额大幅增长，主要是由于公司在报告期内积极 进行业务布局，设立了若干控股子公司所致。报告期内公司未进行规模筹资，因此本报告期筹资活动产生 的现金流量净额大幅下降。 （4）主要客户情况 单位：元 公告编号：2017-014 12 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 客户 1 1,247,169.81 4.87% 否 2 客户 2 815,533.98 3.19% 否 3 客户 3 566,037.74 2.21% 否 4 客户 4 442,452.83 1.73% 否 5 客户 5 367,924.53 1.44% 否 合计 3,439,118.89 13.44% - 注：如存在关联关系，则必须披露客户的具体名称。 （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关 联关系 1 供应商 1 982,385.47 6.10% 否 2 供应商 2 479,313.44 2.98% 否 3 供应商 3 370,000.00 2.30% 否 4 供应商 4 305,549.00 1.90% 否 5 供应商 5 281,600.00 1.75% 否 合计 2,418,847.91 15.02% - 注：如存在关联关系，则必须披露供应商的具体名称。 （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 - - 研发投入占营业收入的比例 - - 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 - 公司拥有的发明专利数量 - 研发情况： - 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资 产比重 的增减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资产 的比重 货币资金 6,797,849.05 -5.04% 51.33% 7,158,655.26 35,760.21% 61.01% - 应收账款 1,060,371.20 67.70% 8.01% 632,284.29 -23.74% 5.39% - 存货 - - - - - - - 长期股权投资 684,169.44 89.97% 5.17% 360,148.12 - 3.07% - 固定资产 810,500.84 64.28% 6.12% 493,377.93 - 4.20% - 在建工程 - - - - - - - 短期借款 - - - - - - - 公告编号：2017-014 13 长期借款 - - - - - - - 资产总计 13,243,224.01 12.87% 100% 11,733,177.06 1,137.87% 100% - 资产负债项目重大变动原因： 本报告期公司资产结构未发生重大变化，但各项资产余额大多有所增长，主要是由于营业规模扩张 造成的资产规模增长。 应收账款余额增长 67.70%，主要是因为：第一、公司的合并范围变化导致合并报表的公司营业收入 的规模大幅增长，从而导致应收账款的金额增长；第二、应收账款的增长率 67.70%较营业收入的增长率 97.27%小，是因为公司较 2015 年相比，一方面收款、催款工作开展更加积极，另一方面对一部分客户提 出先预付或者及时支付的要求。 长期股权投资余额增长 89.97%，长期股权投资金额增长 324,021.31 元，主要是因为报告期内对联营 企业湖北省楚商天下传媒有限公司追加投资 350,000 元、联营企业亏损减少长期股权投资 25,978.68 元所 致。 固定资产余额增长 64.28%，主要是因为：第一、公司的合并范围变化导致合并报表的公司的规模大 幅增长；第二、新进入合并范围的公司多数为新设立的公司，在开办初期有购置新的办公设备及新的车辆 的需求。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 报告期内对公司共有 2 家全资子公司，6 家控股子公司，1 家全资子公司的控股子公司： 其中，单个子公司的净利润或单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达 10%以上的有华商益策、 华商研究院、华商加慧、山东华商。 山东华商报告期内实现营业收入 5,191,593.36 元，净利润 388,228.12 元、总资产为 2,819,574.09 元，净资产为 998,228.12 元。 华商益策报告期内实现营业收 1,756,823.17 元，净利润-2,798,583.60 元、总资产为 66,392.45 元、 净资产为-871,259.17 元。 华商研究院报告期内实现营业收入 1,116,327.24 元，净利润为-413,703.02 元，总资产为 842,872.28 元，净资产为 586,068.13 元。 华商加慧报告期内实现营业收 914,371.24 元，净利润 -497731.07 元，总资产为 71,324.84 元，净 资产为-64,451.34 元。 报告期内，公司新参与设立华商智联创新管理（武汉）有限公司、山东华商教育咨询有限公司、武汉 华商信源文化发展有限公司、天津华商智联教育咨询有限公司、湖北华商知行体育文化发展有限公司等五 家子公司。其中公司所持华商智联创新管理（武汉）有限公司的股权已于报告期内对外转让。以上子公司 设立与转让事宜，均已在公司公开转让说明书或临时公告中披露。 （2）委托理财及衍生品投资情况 报告期内公司未进行委托理财和其他衍生品投资。 （三）外部环境的分析 公司所属行业为服务业，细分领域行业为管理培训服务业。根据国家工商总局统计，中国企业数量 至 2011 年以来复合增长率超过 13%，在 2014 年达到 1,819 万户，同时面对产业结构升级，其中 33%的企 业比去年投入增加 15%，按照 10%的企业参加过管理培训，平均每家消费 5 万元的标准计算，管理培训规 模达到 900 亿元以上，考虑到未来企业培训投入不断增加将达千亿级。尚普咨询数据表明，管理培训是教 育培训行业增速最快的细分行业之一，2016 年管培市场达 1,480 亿元。报告期内，公司外部环境未发生 重大变化。 公告编号：2017-014 14 （四）竞争优势分析 1、平台优势：华中区域领先 公司通过华商校友会，联结了 30000 多名校友，客户规模在华中地区保持领先，形成了有广度的服务 体系。 2、系统优势：客户资源丰富 公司已积累客户资源达 30000 余人，其中董事长、总裁 10000 余人，通过逐年的深度服务与学员，客 户建立强有力的黏度，获得了学员、客户良好的口碑和持续消费及转介绍。与 1500 余家企业建立良好的长 期合作关系，并还在不断积极拓展客户资源。 3、资源优势：智库资源积累 公司通过数十年的行业沉淀，积累了一大批讲师与专家智库资源，其中既有学院派的大学教授与导师、 也有实战派的企业高管与咨询专家，能够为课程开展提供支持。 4、团队优势：专家合伙人绑定 公司在创始人的引领下，带领华商人形成了一个专业度高、执行力强、学习力强、创新力强的高校团 队，并且通过 EDP 联盟合作，团结了一大批高校专家主任。同时公司也推出了合伙人计划，进一步凝聚了 公司强大的团队资源。 5、整合优势：全国加速布局 自 2016 年起，公司新参与设立华商智联创新管理（武汉）有限公司、山东华商教育咨询有限公司、武 汉华商信源文化发展有限公司、天津华商智联教育咨询有限公司、湖北华商知行体育文化发展有限公司五 家控股子公司，并积极拓展省外业务。2017 年初，公司并购整合 EDP 联盟平台公司，进一步拓展省外业务。 （五）持续经营评价 公司近年来业务相对稳定，营业收入稳步增长，虽然在报告期出现了净亏损，但主要是由于公司在报 告期内进行全面营业规模扩张造成的。而这种业务扩张，正是由于公司具备一定品牌优势和拓展能力的体 现。公司具备一定的业务规模，报告期营业收入也取得大幅增长，且公司业务开展以预收款形式为主，具 有良好的取得现金的能力，公司经营现金流一直为净流入，具备持续经营能力。 （六）扶贫与社会责任 公司不仅重视技能与知识培训，也非常重视并一直践行传递爱心，支持公益。报告期内，公司组织学 员企业参与公益事业、回报社会，在特大洪灾时期与学员企业一同前往湖北省受灾严重乡镇，如红安县、 麻城市、武穴市、新洲三店街道七里村、应城市陈河镇、义和镇、襄阳市南漳县等地，联合学员企业捐款 捐物并为灾区人民提供爱心服务。 （七）自愿披露 无 二、未来展望（自愿披露） （一） 行业发展趋势 企业管理培训属于国家鼓励发展的基础性服务业，国务院及相关部门先后颁布《中华人民共和国中小 企业促进法》、《国务院关于进一步促进中小企业发展的若干意见》、《国家中长期人才发展规划纲要 （2010-2020 年）》等一系列鼓励管理培训服务业发展的重要政策性文件，鼓励培训行业健康发展并引导民 间投资进入该领域，为管理培训行业营造了有利的政策和法规环境。从市场整体来看，企业管理培训行业 在不断发展，但是在近年发展中也出现了一些新的变化，可能在未来逐步形成新的趋势。 公告编号：2017-014 15 一是课程研发将成为主流培训机构的重要途径。越来越多的主流培训机构都会选择研发自有版权课程， 或者代理国外培训机构的版权课程。通过了解中国本土企业的实际需求，并根据需求进行课程研发，是中 国本土培训机构具备的优势。而根据中国企业的需要自主研发自有版权课程并进行版权注册是避免同质竞 争的最好方式之一。 二是专注细分领域将会成为培训机构的新选择。管理培训市场在培育阶段，各个培训机构选择那些比 较火爆的课程，总之，就是课程什么好卖就卖什么课程。但是，随时行业的同质化竞争激烈，培训机构开 始走向专注的路线，有的按管理职能领域进行细分，有的按照行业细分，有的按照客户发展阶段进行细分， 甚至还出现了专门为培训机构提供师资经纪服务的公司。 三是远程学习方式开始扮演更重要的角色。远程学习特别是线上学习近年来在培训行业中的普及率越 来越高，在管理培训市场中，也开始出现以线上学习为产品主要形式的公司，同时还有公司进行将课堂开 展为线下远程学习方式的探索，随着科学技术的不断发展，未来各种远程学习方式会扮演更重要的作用。 （二）公司发展战略 在市场面对着种种趋势变化之时，公司将拥抱改变，着力于转型升级。一是产品升级，建立研发中心， 加大产品研发力度，逐步建立自主知识产权体系。二是智库升级，进一步加大专家智库的引进力度，加深 专家合作，提升公司智库储备水平。三是品质升级，注重教学质量管理，通过新产品研发带动产品质量提 升，全力打造标杆项目服务高端客户。四是营销升级，探索营销新方法、鼓励营销新思维，更多地运用互 联网和其他新时代营销手段促进营销效率提升。五是布局升级，通过 EDP 教育联盟资源，进一步拓展业务 区域，逐步完善全国性业务布局。 （三）经营计划或目标 为更好地谋求公司转型升级，保证公司业务持续稳健发展，公司致力于从横向与纵向两个维度进行提 升。从横向看，公司正在全国范围持续布局，通过与 EDP 教育联盟核心院校资源联合，围绕为企业解决实 际问题的“平台型商业模式”，以培训为入口，实现“商学＋平台+数据”的完美结合，致力于构建创新的 华商服务生态系统。从纵向看，要发挥“平台”的资源链接作用，助力公司从“小”商学向“大”商学进 化，要通过互联网媒介、借助信息技术手段、运用大数据分析来帮助公司更好地把握客户需求，适时推出 满足客户需求的产品，并且帮助销售人员精准服务客户、提高客户服务质量。 1、公司将继续进行全国性业务布局，成立 3 到 5 家省级子公司。 2、筹建产品研发中心，加大对于自主课程产品研发和专属师资开发的投入，形成自主知识产权，进一 步形成核心竞争力。 3、开发华商会互联网资源数据信息平台，打造大数据中心。 4、加速搭建企业服务平台，定位于服务机构与中小企业的高效对接，将管理、资本、技术、人资、咨 询等服务融合于课程服务中，通过与政府、学校、机构与企业的层层整合，打造能解决实际问题的企业服 务平台。 （四）不确定性因素 公司在 2017 年面临转型升级挑战，拟通过全国性业务布局、加大产品研发、加快搭建企业服务平台等 手段促进公司经营提升，因此在资金投入上面临较大压力。 企业管理培训行业未来不可避免的会面临竞争加剧的问题，公司若不增强自身的竞争力、加强对员工 队伍的训练，将面临较大的竞争压力。 三、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 公告编号：2017-014 16 1、技术与产品开发风险 我国企业管理培训行业正处于快速发展阶段，若公司未来不能准确地预测和把握企业管理培训的发 展趋势，对新技术方向选择出现偏差、对企业管理行业客户的需求提升把握不准确、不能及时调整技术和 产品方向，或新技术、新产品不能迅速推广应用，将可能使公司丧失在湖北甚至华中地区的技术和市场的 领先地位。公司通过不断寻求智库升级，进行更多专家储备，同时拟在北京建立研发中心，探索新产品。 2、行业竞争的风险 国内培训机构呈现数量繁多，规模不一，同质化竞争严重的局面。品牌和规模成为企业选择培训机 构的重要参考标准，具有品牌和规模的培训机构已经领先一步，而规模较小、知名度不高的培训公司要想 生存和发展，需要规模的形成和品牌的塑造，这将直接考验中小规模企业管理培训机构在管理、研发、师 资、营销等方面的核心竞争力。公司通过与 EDP 教育联盟资源合作，进行全国性业务布局，增加销售增长 机会。 3、人员流失风险 公司专注于企业管理培训业务，其核心管理团队和骨干师资队伍具有丰富的企业管理培训、课程开 发和推广经验，对公司的稳定经营具有重要意义。核心管理团队稳定有利于保持公司的市场竞争力。若核 心管理团队流失，可能会给公司长期稳定发展带来一定的不利影响。公司在挂牌前成立了团队持股平台， 通过合伙人机制稳定团队。 4、公司收入规模较小的风险 报告期内, 2015 年公司收入为 12,969,228.83 元,2016 年公司收入为 25,584,659.88 元,收入增长了 97.27%,实现了增长。尽管如此,相比较同行业公司,公司无论在收入、净利润等业绩指标上距离同行业挂 牌公司或拟挂牌公司仍然处于较低水平。收入的规模对于企业发展十分重要,所以公司收入规模不大在一 定程度上可能影响公司未来的发展。 （二） 报告期内新增的风险因素 子公司管控风险：报告期内公司积极拓展业务，并开始在异地进行业务布局。公司在报告期内设立 多个控股子公司，其中包含数个异地子公司，对公司的集团管控能力提出了新的要求。若公司不能很好地 提升集团管控能力，将有可能产生子公司管控风险。公司初步建立了子公司管理制度并投入使用，将不断 地关注子公司经营情况和变化。 四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明： - （二）关键事项审计说明： - 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 公告编号：2017-014 17 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 是 第五节 二(一) 是否存在日常性关联交易事项 是 第五节 二(二) 是否存在偶发性关联交易事项 否 - 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节 二 (三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、重要事项详情 （一）控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 单位：元 占用者 占用形式 占用性质 期初余额 累计发生额 期末余额 是否 归还 是否为挂 牌前已清 理事项 武汉联合华 商教育文化 有限公司 资金 借款 16,500.00 -16,500.00 0.00 是 是 李树锋 资金 其他 21,989.00 -21,989.00 0.00 是 是 总计 - - 38,489.00 -38,489.00 0.00 - - 占用原因、归还及整改情况： 2015 年 12 月，发生的公司子公司武汉华商华商益策教育文化有限公司（以下简称“华商益策”）的 其他应收款-应收李树锋 21,989.00 元，系公司子公司华商益策代扣代缴李树锋股权转让款的个人所得税， 为偶发性借款，已于 2016 年 3 月归还。公司子公司华商益策召开股东会同意上述借款决议，此笔资金占 用已经通过了相应的决策程序，且李树锋已出具《承诺函》，避免资金占用的情况发生。 2015 年 7 月，武汉联合华商教育文化有限公司（以下简称“联合华商”）向华商智联借款 16,500.00 元，系联合华商因其短期周转向华商智联借入的拆借款，已于 2016 年 4 月归还。此笔借款经过执行董事、 所有股东的书面同意，财务部门登记等必要程序，已经履行资金占用的决策程序。李树锋已出具《承诺函》， 避免资金占用的情况发生。 综上所述，华商智联存在 2015 年发生的资金占用至 2016 年初尚未归还的情况，前述于 2016 年初尚 未归还的资金占用已于 2016 年 4 月（申报前）整改并清理，申报时已不存在资金占用的问题，且申报后 至本年报出具之日无控股股东、实际控制人及其关联方占用公司资金的情况，企业整改与规范收效良好。 （二）报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 日常性关联交易事项 公告编号：2017-014 18 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 - - 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 1,000,000.00 527,279.02 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） - - 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他（租赁） 1,000,000.00 658,341.15 总计 2,000,000.00 1,185,620.17 （三）承诺事项的履行情况 1、公司的董事、监事、高级管理人员，签署了《避免同业竞争的承诺函》，内容如下： 本人保证，截至本承诺函出具之日，未投资任何与湖北华商智联教育科技股份有限公司具有相同或类 似业务的公司、企业或其他经营实体；本人未经营也未为他人经营与湖北华商智联教育科技股份有限公司 相同或类似的业务。 本人承诺在担任湖北华商智联教育科技股份有限公司董事、监事、高级管理人员期间，本人及本人控 制的其他企业，将不以任何形式从事与湖北华商智联教育科技股份有限公司现有业务或产品相同、相似或 相竞争的经营活动，包括不以新设、投资、收购、兼并中国境内或境外与湖北华商智联教育科技股份有限 公司现有业务及产品相同或相似的公司或其他经济组织的形式与湖北华商智联教育科技股份有限公司发 生任何形式的同业竞争。 本人承诺不向其他业务与湖北华商智联教育科技股份有限公司相同、类似或在任何方面构成竞争的公 司、企业或其他机构、组织或个人提供专有技术或提供销售渠道、客户信息等商业秘密。 本人承诺不利用本人对湖北华商智联教育科技股份有限公司的控制关系或其他关系，进行损害湖北华 商智联教育科技股份有限公司及湖北华商智联教育科技股份有限公司其他股东利益的活动。 本人保证严格履行上述承诺，如出现因本人及本人控制的其他企业违反上述承诺而导致湖北华商智联 教育科技股份有限公司的权益受到损害的情况，本人将依法承担相应的赔偿责任。 2、公司控股股东、实际控制人李树锋签署了《关于股权代持解除情况的承诺函》，内容如下： 本人与皮平就华商智联股权的代持安排已完全解除，本人与皮平未因代持事项存在纠纷或潜在纠纷； 本人与黎艳娥就华商研究院股权的代持安排已完全解除，本人与黎艳娥未因股权代持和转让事项存在纠纷 或潜在纠纷；本人目前持有的华商智联股权权属清晰，不存在代持或其他权利安排；本人未因入股华商智 联、华商研究院而与皮平、黎艳娥或其他法律主体产生纠纷，如因入股华商智联、华商研究院而导致本人 被起诉、被请求赔偿或产生法律纠纷的，所有法律责任将由本人承担，如因前述原因导致华商智联、华商 研究院损失的，所有损失将由本人负责赔偿。 公告编号：2017-014 19 3.公司控股股东、实际控制人李树锋作出避免资金占用的承诺，并签署《承诺函》： 本人承诺，本人及本人控制的其他企业及关联方严格执行公司的各项制度，不占用或者转移公司资金、 资产及其他资源的行为。本人保证严格履行上述承诺，如出现因本人及本人控制的其他企业及关联方违反 上述承诺而导致公司的权益受到损害的情况，本人将依法承担相应的赔偿责任。 上述人员严格履行承诺，未违背承诺。 公告编号：2017-014 20 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售条 件股份 无限售股份总数 0 0.00% 1,333,333 1,333,333 26.67% 其中：控股股东、实际控制人 0 0.00% 575,000 575,000 11.50% 董事、监事、高管 0 0.00% 425,000 425,000 8.50% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售条 件股份 有限售股份总数 5,000,000 100.00% -1,333,333 3,666,667 73.33% 其中：控股股东、实际控制人 2,300,000 46.00% -575,000 1,725,000 34.50% 董事、监事、高管 1,700,000 34.00% -425,000 1,275,000 25.50% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 5,000,000 100.00% 0 5,000,000 100.00% 普通股股东人数 6 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 李树锋 2,300,000 0 2,300,000 46.00% 1,725,000 575,000 2 武汉华智恒 聚企业管理 咨询合伙企 业(有限合 伙) 1,000,000 0 1,000,000 20.00% 666,667 333,333 3 王佳琳 750,000 0 750,000 15.00% 562,500 187,500 4 李娟 500,000 0 500,000 10.00% 375,000 125,000 5 傅明 350,000 0 350,000 7.00% 262,500 87,500 6 黎艳娥 100,000 0 100,000 2.00% 75,000 25,000 合计 5,000,000 0 5,000,000 100.00% 3,666,667 1,333,333 前十名股东间相互关系说明： 李树锋为武汉华智恒聚企业管理咨询合伙企业（有限合伙）执行事务合伙人、普通合伙人。公司股 东黎艳娥系公司控股股东、实际控制人、董事长李树锋胞兄的配偶。除此之外，公司股东之间不存在其 他关联关系。 二、优先股股本基本情况 单位：股 不适用 三、控股股东、实际控制人情况 公告编号：2017-014 21 （一）控股股东情况 李树锋，董事长，任期三年。男，1975 年 10 月 29 日出生，中国籍，无境外永久居留权，2005 年 6 月毕业于华中科技大学 MBA，硕士研究生学历。2006 年 1 月至 2012 年 8 月任华中科技大学管理学院 EDP 中心（高层管理者培训与发展中心）执行主任；2012 年 9 月至今在华中企业家俱乐部担任秘书长；2013 年 1 月 1 日至今在楚商（武汉）投资有限公司任董事长、总经理；2014 年 8 月至今在楚商汇盈（武汉） 股权基金管理公司任董事长；2015 年 9 月至今任公司董事长。 公司控股股东未发生变化。 （二）实际控制人情况 李树锋，董事长，任期三年。男，1975 年 10 月 29 日出生，中国籍，无境外永久居留权，2005 年 6 月毕业于华中科技大学 MBA，硕士研究生学历。2006 年 1 月至 2012 年 8 月任华中科技大学管理学院 EDP 中心（高层管理者培训与发展中心）执行主任；2012 年 9 月至今在华中企业家俱乐部担任秘书长；2013 年 1 月 1 日至今在楚商（武汉）投资有限公司任董事长、总经理；2014 年 8 月至今在楚商汇盈（武汉） 股权基金管理公司任董事长；2015 年 9 月至今任公司董事长。 公司实际控制人未发生变化。 公告编号：2017-014 22 第七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 不适用 三、债券融资情况 单位：元 不适用 债券违约情况: 不适用 公开发行债券的披露特殊要求: 不适用 四、间接融资情况 单位：元 不适用 违约情况: 不适用 五、利润分配情况 不适用 公告编号：2017-014 23 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取 薪酬 李树锋 董事长 男 42 硕士 2015.09 至 2018.09 是 李娟 总经理、董事 女 39 硕士 2015.09 至 2018.09 是 傅明 常务副总经理、董 事 女 35 硕士 2015.09 至 2018.09 是 徐晖 董事 女 38 本科 2015.09 至 2018.09 是 王佳琳 董事 女 30 硕士 2015.09 至 2018.09 否 吴琳 董事会秘书 女 35 硕士 2015.09 至 2018.09 是 魏东 财务总监 男 47 本科 2015.09 至 2018.09 是 雷世珍 监事会主席 女 34 本科 2015.09 至 2018.09 是 胡佳 职工代表监事 女 33 本科 2015.09 至 2018.09 是 黎艳娥 监事 女 42 本科 2015.09 至 2018.09 否 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事黎艳娥系公司控股股东、实际控制人、董事长李树锋胞兄的配偶。除此之外，公司股东之间不存 在其他关联关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例 期末持有股票期 权数量 李树锋 董事长 2,300,000 0 2,300,000 46.00% 0 李娟 总经理、董事 500,000 0 500,000 10.00% 0 傅明 常务副总经理、 董事 350,000 0 350,000 7.00% 0 徐晖 董事 0 0 0 0.00% 0 王佳琳 董事 750,000 0 750,000 15.00% 0 吴琳 董事会秘书 0 0 0 0.00% 0 魏东 财务总监 0 0 0 0.00% 0 雷世珍 监事会主席 0 0 0 0.00% 0 胡佳 职工代表监事 0 0 0 0.00% 0 黎艳娥 监事 100,000 0 100,000 2.00% 0 合计 - 4,000,000 0 4,000,000 80.00% 0 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 公告编号：2017-014 24 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、 离任） 期末职务 简要变动原因 - - - - - 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： - 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 9 14 销售人员 20 43 研发人员 4 4 财务人员 5 5 员工总计 38 66 注：可以分类为：行政管理人员、生产人员、销售人员、技术人员、财务人员等。 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 8 16 本科 20 30 专科 7 17 专科以下 3 3 员工总计 38 66 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动、人才引进：报告期内，公司实行了“猎鹰计划”通过专业人才招聘网站和猎头公司引进 了大量优秀的销售人才和高端教学研发人才，满足公司对才人的需求。 2、人员培训及招聘政策：公司完善招聘及录用流程，根据公司战略目标、发展规划为出发点，综合考 虑、拟定人力资源的需求，引入高端人才，并建立完善内部员工培训机制，激励优秀的有经验的内部员工 跟大家分享经验，对员工进行再教育培训，以提高员工的岗位技能。 3、薪酬政策：根据各岗位合理分解绩效考核目标，明确各层面的绩效考核要求，形成激励性与约束性 并存的绩效考核体系。绩效体系与员工绩效工资、年终奖金挂钩，以提升员工对工作岗位的积极性和责任 心。报告期内，公司依法和员工签订《劳动合同》，按国家相关法律法规为员工缴纳了五险一金（养老、医 疗、生育、工伤、失业及住房公积金）。 4、公司目前不存在需要公司承担费用的离退休职工。 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 0 0 0 核心技术人员 3 3 850,000 公告编号：2017-014 25 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 公司目前拥有核心技术员工 3 名，具体情况如下： 1、李娟，女，1978 年 9 月 21 日出生，中国籍，无境外永久居留权，2005 年 12 月毕业于武汉大学， 工商管理硕士专业，硕士研究生学历。2000 年 8 月至 2002 年 3 月历任武汉马应龙大药房有限责任公司信 息技术专员、信息技术主管一职。2002 年 3 月至 2002 年 9 月任动力咨询有限公司咨询顾问助理，2003 年 3 月至 2003 年 9 月任武汉海特生物制药股份有限公司行政主管。2006 年 5 月至 2016 年 1 月任武汉珞翔企 业管理咨询有限公司监事，2008 年 8 月至 2016 年 1 月历任武汉梧桐雨文化发展有限公司，执行经理、监 事、执行董事一职。2010 年 8 月至 2015 年 8 月任有限公司常务副总经理一职。2015 年 9 月至今任公司董 事、总经理。 2、傅明，女，1982 年 2 月 12 日出生，中国籍，无境外永久居留权，2006 年 6 月毕业于浙江大学，文 艺学专业硕士，硕士研究生学历。2006 年 7 月至 2009 年 10 月任浙江大学宁波理工学院科研处副主管，2009 年 11 月至 2011 年 8 月任宁波经理学院办公室主任，2011 年 9 月至 2012 年 10 月任全国中小企业人才公共 服务平台副主任，2012 年 11 月至 2015 年 8 月历任有限公司副总经理一职。2015 年 9 月至今任公司董事、 副总经理。 3、徐晖，女，1979 年 11 月 18 日出生，中国籍，无境外居留权，2003 年 6 月毕业武汉大学医学院， 本科学历。2003 年 6 月至 2007 年 7 月任武汉金阳医药有限公司经理，2007 年 8 月至 2010 年 7 月任武汉珞 翔企业管理咨询有限公司销售经理。2010 年 8 月至 2015 年 8 月历任有限公司营销中心部长、高端项目中 心主任，2015 年 9 月至今任公司董事。 报告期内，核心技术员工未发生变动。 公告编号：2017-014 26 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 否 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业股份 转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断完善 法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、监事会的召 集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务， 公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行， 截止报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责 和义务。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司建立了较为完善的投资者关系管理制度和内部管理制度，《公司章程》包含投资者关系管理、纠纷解决 等条款，能够保护股东与投资者充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。公司的治理机制能够给所有 股东提供合适的保护，确保所有股东，特别是中小股东充分行使其合法权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 《公司章程》及《股东大会议事规则》对股东大会的召集、召开及表决程序、股东参会资格及董事会的授 权原则做了明确规定，制定《关联交易决策与控制制度》，对公司关联交易的程序及内容做了细致规定，进一 步明确了关联股东及董事回避制度，确保公司能独立于控股股东规范运行。 报告期内，公司重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项均已履行规定程序。 4、公司章程的修改情况 报告期内，《公司章程》未进行修改。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议 召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 7 1、2016 年 1 月 2 日召开第一届董事会第五次会议,审议《关于提请召开股东大 公告编号：2017-014 27 会确认湖北华商智联教育科技股份有限公司 2014 年 1 月-2015 年 12 月关联交 易的议案》2、2016 年 3 月 4 日召开第一届董事会第六次会议,审议《关于公司 2015 年度总经理工作报告的议案》审议《关于公司 2015 年度董事会工作报告 的议案》审议《关于公司 2015 年度财务报表审计报告书的议案》审议《关于公 司 2015 年度利润分配预案的议案》审议《关于公司 2015 年度财务决算报告的 议案》审议《关于公司 2016 年度财务预算报告的议案》审议《关于公司控股股 东及其他关联方占用资金情况审核报告的议案》审议《关于 2016 年度公司与关 联方日常关联交易预计的议案》审议《关于提请召开公司 2015 年年度股东大会 的议案》3、2016 年 5 月 10 日召开第一届董事会第七次会议,审议《关于股份 公司投资设立武汉华商信源文化发展有限公司(暂定名)的议案》4、2016 年 8 月 30 日召开第一届董事会第八次会议,审议《2016 年半年度报告》5、2016 年 9 月 20 日召开第一届董事会第九次会议,审议《关于对外投资设立控股子公司 天津华商教育咨询有限公司的议案》6、2016 年 10 月 26 日召开第一届董事会 第十次会议,审议《关于对外投资设立控股子公司湖北华商互动体育文化发展有 限公司的议案》7、2016 年 11 月 23 日召开第一届董事会第十一次会议,审议《关 于公司控股子公司华商智联创新管理(武汉)有限公司股权转让的议案》 监事会 2 1、2016 年 1 月 2 日召开第一届监事会第二次会议,审议《关于审查公司报告期 内(2014 年 1 月-2015 年 12 月)关联交易的议案》2、2016 年 8 月 3 日召开第一 届监事会第三次会议,审议《2016 年半年度报告》 股东大会 2 1、2016 年 1 月 18 日召开 2016 年第一次临时股东会议会议,审议《关于确认湖 北华商智联教育科技股份有限公司 2014 年 1 月-2015 年 12 月关联交易的议案》 2、2016 年 3 月 25 日召开 2015 年年度股东大会,审议《关于公司 2015 年度董 事会工作报告的议案》 审议《关于公司 2015 年度监事会工作报告的议案》 审 议《关于公司 2015 年度财务报表审计报告书的议案》 审议《关于公司 2015 年度财务决算报告的议案》 审议《关于公司控股股东及其他关联方占用资金情 况审核报告的议案》 审议《关于 2016 年度公司与关联方日常关联交易预计的 议案》 审议《关于公司 2015 年度利润分配预案的议案》 审议《关于公司 2016 年度财务预算报告的议案》 审议《关于公司续聘致同会计师事务所(特殊普通 合伙)的议案》审议《关于公司聘请北京大成(武汉)律师事务所为常年法律顾问 的议案》 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司历次股东大会、董事会、监事会，均符合《公司法》《公司章程》、三会规则等要求， 决议内容没有违反《公司法》《公司章程》等规定的情形，会议程序规范。公司三会成员符合《公司法》等 法律法规的任职要求，能够按照《公司章程》、三会规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。 （三）公司治理改进情况 股份公司自创立以来，建立了规范的公司治理结构，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理 层均严格按照《公司法》等法律法规和中国证监会有关法律法规等的要求，履行各自的权利和义务，公司 重大生产经营决策、投资决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截止报告期末， 上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状 况符合相关法规的要求。 报告期内，公司管理层未引入职业经理人。 公告编号：2017-014 28 （四）投资者关系管理情况 公司针对投资者关系制订了《投资者关系管理制度》，就保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决 权等权利做出原则性安排。 报告期内，公司受到众多国内众多投资机构的关注，在坚持信息披露公开公平公正原则的基础上，热情接 待投资机构。公司通过电话、网站等途径与潜在投资者保持沟通联系，答复有关问题，沟通渠道畅通。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 - 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会在报告期内的监督活动中未发现公 司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在业务、资产、人员、机构方面具有完全的独立性，并拥有完整的业务体系及面向市场独立经营的能 力。 1、业务独立情况 公司拥有独立完整的业务体系，能够面向市场独立经营，独立核算和决策，独立承担责任与风险，未受到公 司控股股东的干涉、控制，亦未因与公司控股股东及其控制的其他企业之间存在关联关系而使公司经营自主权的 完整性、独立性受到不良影响。 2、资产独立情况 公司资产产权关系明晰，公司不存在资产被控股股东、实际控制人为其提供担保的情形。公司合法拥有与目 前业务有关的房屋、设备以及商标等资产的所有权或使用权。公司独立拥有该等资产，不存在被股东单位或其他 关联方占用的情形。 3、人员独立情况 公司董事、监事及其他高级管理人员均按照《公司法》及公司《公司章程》合法产生；公司的总经理、常务 副总经理、财务负责人等高级管理人员未在控股股东及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务， 未在控股股东及其控制的其他企业中领薪；公司财务人员未在控股股东及其控制的其他企业中兼职。 4、财务独立情况 公司建立了独立的财务核算体系，能够独立做出财务决策，具有规范的财务会计制度。公司独立在银行开户， 依法独立进行纳税申报和履行纳税义务，不存在与控股股东及实际控制人共用银行账户的情形。 5、机构独立情况 公司设置了独立的、符合股东公司要求和适应公司业务发展需要的组织机构，股东大会、董事会、监事会独 立行使相应职权。公司拥有独立的经营和办公场所。 （三）对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司自身的 实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由于内部控制是一项长期 而持续的系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。 （1）关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具体制 度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 公告编号：2017-014 29 （2）关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、严格 管理，继续完善公司财务管理体系。 （3）关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前 提下，采取事前防范，事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正，重大遗漏信息等情况。公司信息披露负责人及公司管理层严格 遵守相关制度，执行情况良好。 截止报告期末，公司尚未建立《年度报告重大差错责任追究制度》。 公告编号：2017-014 30 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 致同审字(2017)第 420ZB5221 号 审计机构名称 致同会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市朝阳区建国门外大街 22 号赛特广场五层 审计报告日期 2017 年 4 月 24 日 注册会计师姓名 金鑫、李骥 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文： 审计报告 致同审字(2017)第 420ZB5221 号 湖北华商智联教育科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的湖北华商智联教育科技股份有限公司（以下简称华商智联公司）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2016 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及 公司股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是华商智联公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规 定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由 于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则 的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执 行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注 册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册 会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制 的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评 价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，华商智联公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了华商智 联公司 2016 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2016 年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金 流量。 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：金鑫 中国•北京 中国注册会计师：李骥 二Ｏ一七年四月二十四日 公告编号：2017-014 31 二、 财务报表 （一）合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - - - 货币资金 五-1 6,797,849.05 7,158,655.26 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 五-2 1,060,371.20 632,284.29 预付款项 五-3 1,522,321.20 868,916.00 应收保费 - -- - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 五-4 1,840,569.61 1,452,001.40 买入返售金融资产 - - - 存货 - - - 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 五-5 1,980.47 - 流动资产合计 11,223,091.53 10,111,856.95 非流动资产： - - - 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 五-6 684,169.44 360,148.12 投资性房地产 - - - 固定资产 五-7 810,500.84 493,377.93 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - - - 开发支出 - - - 公告编号：2017-014 32 商誉 - - - 长期待摊费用 五-8 522,090.25 580,505.95 递延所得税资产 五-9 3,371.95 187,288.11 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 2,020,132.48 1,621,320.11 资产总计 13,243,224.01 11,733,177.06 流动负债： - - 短期借款 - - - 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 - - 878,340.00 预收款项 五-10 4,093,075.41 2,346,527.88 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 五-11 2,159,901.83 227,712.73 应交税费 五-12 1,427,476.97 1,276,792.74 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 五-13 361,502.13 344,657.75 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 8,041,956.34 5,074,031.10 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 公告编号：2017-014 33 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - 负债合计 8,041,956.34 5,074,031.10 所有者权益（或股东权益）： - - - 股本 五-14 5,000,000.00 5,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 五-15 376,966.43 376,966.43 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 五-16 215,867.75 24,833.19 一般风险准备 - - - 未分配利润 五-17 -599,546.86 1,045,039.27 归属于母公司所有者权益合计 - 4,993,287.32 6,446,838.89 少数股东权益 - 207,980.35 212,307.07 所有者权益总计 5,201,267.67 6,659,145.96 负债和所有者权益总计 13,243,224.01 11,733,177.06 法定代表人：李娟 主管会计工作负责人：魏东 会计机构负责人：魏东 （二）母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - - - 货币资金 - 3,032,548.86 3,607,496.00 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 十二-1 937,521.20 362,784.29 预付款项 - 1,484,880.20 861,356.00 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 十二-2 1,850,946.25 1,645,346.15 存货 - - - 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - - - 流动资产合计 7,305,896.51 6,476,982.44 非流动资产： - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 公告编号：2017-014 34 长期应收款 - - - 长期股权投资 十二-3 4,336,613.37 1,637,592.05 投资性房地产 - - - 固定资产 - 440,447.12 466,553.13 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - - - 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - 522,090.25 580,505.95 递延所得税资产 - 3,365.70 187,288.11 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 5,302,516.44 2,871,939.24 资产总计 12,608,412.95 9,348,921.68 流动负债： - - - 短期借款 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 - - 301,300.00 预收款项 - 2,859,928.60 2,346,527.88 应付职工薪酬 - 906,287.92 160,291.17 应交税费 - 1,021,515.31 660,317.05 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 - 179,120.91 149,271.00 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 4,966,852.74 3,617,707.10 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 公告编号：2017-014 35 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - 负债合计 4,966,852.74 3,617,707.10 所有者权益： - - - 股本 - 5,000,000.00 5,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - 482,882.69 482,882.69 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - 215,867.75 24,833.19 未分配利润 - 1,942,809.77 223,498.70 所有者权益合计 7,641,560.21 5,731,214.58 负债和所有者权益总计 12,608,412.95 9,348,921.68 （三）合并利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 - 25,584,659.88 12,969,228.83 其中：营业收入 五-18 25,584,659.88 12,969,228.83 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 27,299,746.18 11,359,450.74 其中：营业成本 五-18 16,099,353.82 7,831,619.18 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 营业税金及附加 五-19 102,305.35 459,057.88 销售费用 五-20 7,103,480.15 1,617,825.40 管理费用 五-21 3,965,059.67 1,446,754.10 财务费用 五-22 16,059.41 4,194.18 资产减值损失 五-23 13,487.78 - 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） - - - 公告编号：2017-014 36 投资收益（损失以“－”号填列） 五-24 -25,443.28 10,148.12 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 - -25,978.68 - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） - -1,740,529.58 1,619,926.21 加：营业外收入 五-25 1,009,343.14 1,480.01 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 五-26 17,068.87 0.01 其中：非流动资产处置损失 - 389.33 - 四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） - -748,255.31 1,621,406.21 减：所得税费用 五-27 809,622.98 415,706.29 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - -1,557,878.29 1,205,699.92 其中：被合并方在合并前实现的净利 润 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - -1,453,551.57 1,123,867.25 少数股东损益 - -104,326.72 81,832.67 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 - - - (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 - - - 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 - - - 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综 合收益 - - - 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 - - - 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 - - - 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - - 5．外币财务报表折算差额 - - - 6．其他 - - - 归属少数股东的其他综合收益的税 后净额 - - - 七、综合收益总额 - -1,557,878.29 1,205,699.92 归属于母公司所有者的综合收益总 - - - 公告编号：2017-014 37 额 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： - - - （一）基本每股收益 - -0.29 0.52 （二）稀释每股收益 - -0.29 0.52 法定代表人：李娟 主管会计工作负责人：魏东 会计机构负责人：魏东 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 十二-4 14,244,749.92 5,599,475.72 减：营业成本 十二-4 9,331,113.94 3,288,520.68 营业税金及附加 - 74,804.87 43,228.90 销售费用 - 1,203,691.24 827,676.47 管理费用 - 2,056,908.42 1,103,544.52 财务费用 - 10,199.04 1,823.19 资产减值损失 - 13,462.78 - 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） 十二-5 -25,978.68 10,148.12 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 - -25,978.68 - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） - 1,528,590.95 344,830.08 加：营业外收入 - 1,045,696.60 1,480.00 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 - 10,422.16 0.01 其中：非流动资产处置损失 - - - 三、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） - 2,563,865.39 346,310.07 减：所得税费用 - 653,519.76 96,536.42 四、净利润（净亏损以“－”号填列） - 1,910,345.63 249,773.65 五、其他综合收益的税后净额 - - - (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 - - - 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 - - - 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综 合收益 - - - 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 - - - 公告编号：2017-014 38 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 - - - 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - - 5．外币财务报表折算差额 - - - 6．其他 - - - 六、综合收益总额 - 1,910,345.63 249,773.65 七、每股收益： - - - （一）基本每股收益 - - - （二）稀释每股收益 - - - （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： - - - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 28,252,640.41 15,733,374.98 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 五-28（1） 12,414,472.94 11,907,413.06 经营活动现金流入小计 40,667,113.35 27,640,788.04 购买商品、接受劳务支付的现金 - 14,472,221.13 8,507,208.98 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 8,102,860.10 1,120,200.84 支付的各项税费 - 1,952,285.92 254,558.35 支付其他与经营活动有关的现金 五-28（2） 15,104,096.30 14,850,010.20 经营活动现金流出小计 39,631,463.45 24,731,978.37 经营活动产生的现金流量净额 1,035,649.90 2,908,809.67 二、投资活动产生的现金流量： - - - 公告编号：2017-014 39 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 - 10,900.00 - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - 10,900.00 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 - 858,711.51 865,117.08 投资支付的现金 - 350,000.00 - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 350,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 五-28（3） 298,644.60 - 投资活动现金流出小计 1,507,356.11 1,215,117.08 投资活动产生的现金流量净额 -1,496,456.11 -1,215,117.08 三、筹资活动产生的现金流量： - - - 吸收投资收到的现金 - 100,000.00 5,645,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - 100,000.00 - 取得借款收到的现金 - - - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - 100,000.00 5,645,000.00 偿还债务支付的现金 - - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - - 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 200,000.00 筹资活动现金流出小计 - 200,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 100,000.00 5,445,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - -360,806.21 7,138,692.59 加：期初现金及现金等价物余额 - 7,158,655.26 19,962.67 六、期末现金及现金等价物余额 - 6,797,849.05 7,158,655.26 法定代表人：李娟 主管会计工作负责人：魏东 会计机构负责人：魏东 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： - - - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 15,058,590.54 7,803,318.48 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 - 20,135,576.52 6,047,380.88 经营活动现金流入小计 - 35,194,167.06 13,850,699.36 购买商品、接受劳务支付的现金 - 6,978,531.54 3,934,710.48 公告编号：2017-014 40 支付给职工以及为职工支付的现金 - 3,205,111.37 995,388.70 支付的各项税费 - 794,264.60 67,309.53 支付其他与经营活动有关的现金 - 20,623,125.49 8,172,836.08 经营活动现金流出小计 - 31,601,033.00 13,170,244.79 经营活动产生的现金流量净额 - 3,593,134.06 680,454.57 二、投资活动产生的现金流量： - - - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 - 398,564.60 - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - 398,564.60 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 - 841,645.80 832,788.08 投资支付的现金 - 3,725,000.00 1,650,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 4,566,645.80 2,482,788.08 投资活动产生的现金流量净额 -4,168,081.20 -2,482,788.08 三、筹资活动产生的现金流量： - - - 吸收投资收到的现金 - - 5,400,000.00 取得借款收到的现金 - - - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - - 5,400,000.00 偿还债务支付的现金 - - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - - 筹资活动产生的现金流量净额 - 5,400,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - -574,947.14 3,597,666.49 加：期初现金及现金等价物余额 - 3,607,496.00 9,829.51 六、期末现金及现金等价物余额 - 3,032,548.86 3,607,496.00 公告编号：2017-014 41 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 5,000,000.00 - - - 376,966.43 - - - 24,833.19 - 1,045,039.27 212,307.07 6,659,145.96 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - -- 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 5,000,000.00 - - - 376,966.43 - - - 24,833.19 - 1,045,039.27 212,307.07 6,659,145.96 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - - - - - - - -- 191,034.56 - -1,644,586.13 -4,326.72 -1,457,878.29 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -1,453,551.57 -104,326.72 -1,557,878.29 （二）所有者投入和减少 资本 - - - - - - - - - - - 100,000.00 100,000.00 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 100,000.00 100,000.00 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 191,034.56 - -191,034.56 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 191,034.56 - -191,034.56 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2017-014 42 4．其他 - - - - - - - - - - - -- - （四）所有者权益内部结 转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - -- - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 5,000,000.00 - - - 376,966.43 - - - 215,867.75 - -599,546.86 207,980.35 5,201,267.67 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 100,000.00 - - - - - - - 399.70 - -48,955.73 -42,997.93 8,446.04 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - -- 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - -- - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 100,000.00 - - - - - - - 399.70 - -48,955.73 -42,997.93 8,446.04 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 4,900,000.00 - - - 376,966.43 - - - 24,433.49 - 1,093,995.00 255,305.00 6,650,699.92 公告编号：2017-014 43 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 1,123,867.25 81,832.67 1,205,699.92 （二）所有者投入和减少 资本 4,900,000.00 - - - 371,527.67 - - - - - - 173,472.33 5,445,000.00 1．股东投入的普通股 4,900,000.00 - - - 500,000.00 - - - - - - 173,472.33 5,573,472.33 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - -128,472.33 - - - - - - - -128,472.33 （三）利润分配 - - - - - - - - 24,977.37 - -24,977.37 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 24,977.37 -- -24,977.37 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - 5,438.76 - - - -543.88 - -4,894.88 - 0.00 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - -- - -- - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - 543.88 - -- - -543.88 - - - 0.00 3．盈余公积弥补亏损 - - - - -- - - -- - - - - - 4．其他 - - - - 4,894.88 - - - - - -4,894.88 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 5,000,000.00 - - - 376,966.43 - - - 24,833.19 - 1,045,039.27 212,307.07 6,659,145.96 公告编号：2017-014 44 法定代表人：李娟 主管会计工作负责人：魏东 会计机构负责人：魏东 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 5,000,000.00 - - - 482,882.69 - - - 24,833.19 223,498.70 5,731,214.58 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 5,000,000.00 - - - 482,882.69 - - - 24,833.19 223,498.70 5,731,214.58 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） - - - - - - - - 191,034.56 1,719,311.07 1,910,345.63 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 1,910,345.63 1,910,345.63 （二）所有者投入和减少资 本 - - - - - - - - - - -- 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 191,034.56 -191,034.56 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 191,034.56 -191,034.56 - 2．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 公告编号：2017-014 45 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - -- - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 5,000,000.00 - - - 482,882.69 - - - 215,867.75 1,942,809.77 7,641,560.21 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 100,000.00 - - - - - - - 399.70 3,597.30 103,997.00 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 100,000.00 - - - - - - - 399.70 3,597.30 103,997.00 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 4,900,000.00 - - - 482,882.69 - - - 24,433.49 219,901.40 5,627,217.58 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 249,773.65 249,773.65 （二）所有者投入和减少资 本 4,900,000.00 - - - 482,882.69 - - - - - 5,382,882.69 1．股东投入的普通股 4,900,000.00 - - - 505,438.76 - - - - - 5,405,438.76 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - 公告编号：2017-014 46 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - -22,556.07 - - - - - -22,556.07 （三）利润分配 - - - - - - - - 24,433.49 -24,977.37 -543.88 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 24,977.37 -24,977.37 - 2．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - -543.88 - -543.88 （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - -4,894.88 -4,894.88 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - -4,894.88 -4,894.88 （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 5,000,000.00 - - - 482,882.69 - - - 24,833.19 223,498.70 5,731,214.58 湖北华商智联教育科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －7－ 财务报表附注 一、公司基本情况 1、公司概况 湖北华商智联教育科技股份有限公司（以下简称本公司或公司）是一家在湖北省武汉市 注册的股份有限公司，于 2015 年 8 月 22 日由李树锋、武汉华智恒聚股权投资合伙企业 （有限合伙） （2016 年 12 月 9 日更名为武汉华智恒聚企业管理咨询合伙企业（有限合伙））、 王佳琳、李娟、傅明、黎艳娥共同发起设立，并于 2015 年 9 月 17 日经武汉市工商行政 管理局核准登记，企业统一社会信用代码：914201115584347722。 本公司总部位于武汉市洪山区徐东大街 45 号中铁科技大厦二楼。公司法定代表人：李 娟。 本公司前身为原湖北华商智联教育科技有限公司，2015 年 8 月 22 日在该公司基础上改 组为股份有限公司。公司股本总数 500.00 万股，全部由发起人持有，公司股票面值为每 股人民币 1 元。 本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构。 本公司及子公司的业务性质和主要经营活动：社会化的企业家和企业中高层管理人员研 修培训、定制化的政府企业事业组织管理培训、国内外标杆企业考察和游学、EDP 年会 论坛、在线商学等。 本公司于 2016 年 7 月 27 日取得全国中小企业股份转让系统的同意挂牌函，公司简称： 华商智联，公司代码：838863。 根据全国中小企业股份转让系统有限责任公司 2015 年 3 月 18 日发布的《挂牌公司管理 型行业分类指引》的规定，公司所属行业为“L72 商务服务业”中“L7269 其他人力资源 服务“，根据《挂牌公司投资型行业分类指引》，公司所处行业为“12111110 人力资源与 就业服务”。 本财务报表及财务报表附注业经本公司第一届董事会第十四次会议于 2017 年 4 月 24 日 批准。 2、合并财务报表范围 本公司合并财务报表范围包括母公司和全资子公司武汉华商益策教育文化有限公司、湖 北华商研究院有限公司（含控股子公司：湖北楚商研究院有限公司）、控股子公司湖北 华商加慧文化发展有限公司、天津华商智联教育咨询有限公司、武汉华商信源文化发展 有限公司、山东华商教育咨询有限公司、湖北华商知行体育文化发展有限公司。其中， 天津华商智联教育咨询有限公司、武汉华商信源文化发展有限公司、山东华商教育咨询 有限公司、湖北华商知行体育文化发展有限公司均为本公司本期新设子公司，本公司 2016 年 2 月 24 日新设子公司华商智联创新管理（武汉）有限公司，于 2016 年 11 月 30 日转让。 湖北华商智联教育科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －8－ 合并范围变动情况、纳入合并范围子公司情况详见本“附注六、合并范围的变动”、本 “附注七、在其他主体中的权益披露”。 二、财务报表的编制基础 本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称 “企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息 披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》（2014 年修订）披露有关财务信息。 本财务报表以持续经营为基础列报。 本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为 计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 三、重要会计政策及会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2016 年 12 月 31 日的 合并及公司财务状况以及 2016 年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有 关信息。 2、会计期间 本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 本公司的营业周期为 12 个月。 4、记账本位币 本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本申报财务报表时所采用的货 币为人民币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下的企业合并 对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计 政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价 值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积（股 本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。 通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并 在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制 方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合 并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积 （股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。 湖北华商智联教育科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －9－ 在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同 而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持 有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面 价值的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并 方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合 并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益 和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 （2）非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的 资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买 方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。 对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉， 按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认 净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投 资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法 核算而确认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理，在处置该项投资 时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除 净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在 处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资采用公允价值计 量的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。 在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的 股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股 权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益； 购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购 买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他 综合收益除外。 （3）企业合并中有关交易费用的处理 为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用， 于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计 入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 6、合并财务报表编制方法 （1）合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位 的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单 湖北华商智联教育科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －10－ 位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中 可分割的部分、结构化主体等）。 （2）合并财务报表的编制方法 合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。 在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间 的重大交易和往来余额予以抵销。 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同 受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的 经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。 在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购 买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量 表。 子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表 中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润 表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了 少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。 （3）购买子公司少数股东股权 因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自 购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下 因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表 中的资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。 （4）丧失子公司控制权的处理 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失 控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减 去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份 额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。 与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于 被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 7、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为 共同经营和合营企业。 （1）共同经营 共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。 湖北华商智联教育科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －11－ 本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进 行会计处理： A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 （2）合营企业 合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。 8、现金及现金等价物的确定标准 现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限 短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9、外币业务 本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。 资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日 即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当 期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算； 对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后 的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。 10、金融工具 金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。 （1）金融工具的确认和终止确认 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认： ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司 （债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金 融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认 湖北华商智联教育科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －12－ 新金融负债。 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。 （2）金融资产分类和计量 本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始 确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关 交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公 允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利 和利息收入计入当期损益。 持有至到期投资 持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能 力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行 后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。 应收款项 应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包 括应收账款和其他应收款等（附注三、12）。应收款项采用实际利率法，按摊余成本进 行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述 金融资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢 价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差 额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益，在该金 融资产终止确认时转出，计入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入， 计入当期损益。 对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益 工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。 （3）金融负债分类和计量 本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 的，相关交易费用计入其初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 湖北华商智联教育科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －13－ 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公 允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利 和利息支出计入当期损益。 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按 摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 （4）金融工具的公允价值 金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。 （5）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其 他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准 备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金 融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。 金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形： ①发行方或债务人发生严重财务困难； ②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； ③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； ④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组； ⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易； ⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对 其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且 可计量，包括： - 该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化； - 债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况； ⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投 资人可能无法收回投资成本； ⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，如权益工具投资于资产负债表日 的公允价值低于其初始投资成本超过 50%（含 50%）或低于其初始投资成本持续时间超 过 12 个月（含 12 个月）。 低于其初始投资成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）是指，权益工具投资公允价值 湖北华商智联教育科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －14－ 月度均值连续 12 个月均低于其初始投资成本 ⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。 以摊余成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来 现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来 现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认 减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特 征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重 大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值 测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组 合中进行减值测试。 本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价 值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计 入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产 在转回日的摊余成本。 可供出售金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降 形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产 的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损 失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上 与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损 益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 以成本计量的金融资产 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值， 与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认 为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。 （6）金融资产转移 金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融 资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情 湖北华商智联教育科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －15－ 况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债； 未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产， 并相应确认有关负债。 （7）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利， 同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金 融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资 产负债表内分别列示，不予相互抵销。 11、公允价值计量 公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移 一项负债所需支付的价格。 本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关 资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债 的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。 本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假 设。 存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。 金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。 以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的 能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。 本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先 使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才 使用不可观察输入值。 在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有 重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日 能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一 层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资 产或负债的不可观察输入值。 每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进 行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。 12、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款。 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额达到 100 万元（含 100 万元）以上的应 湖北华商智联教育科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －16－ 收款项或性质特殊的（合并范围外关联方）为单项金额重大的应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进行 减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差 额计提坏账准备。 单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。 （2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提 坏账准备 （3）按组合计提坏账准备应收款项 经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未单独 测试的单项金额不重大的应收款项，按以下信用风险特征组合计提坏账准备。 组合类型 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 账龄状态 账龄分析法 合并范围内关联方 资产状态 不计提 A、对账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下： 账龄 应收账款计提比例% 其他应收款计提比例% 6 个月以内（含 6 个月，下同） 0 0 6 个月-1 年 5 5 1-2 年 10 10 2-3 年 20 20 3-4 年 30 30 4-5 年 50 50 5 年以上 100 100 13、长期股权投资 长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资 单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。 （1）初始投资成本确定 形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按 照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成 本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投 资成本。 湖北华商智联教育科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －17－ 对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购 买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的 公允价值作为初始投资成本。 （2）后续计量及损益确认方法 本公司对子公司的投资，采用成本法核算；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法 核算。 采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告 但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资 收益计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净 资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享 有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差 额计入投资当期的损益。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的 份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被 投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面 价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调 整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单 位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并 按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在 转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投 资成本。原股权于转换日的公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益 的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩 余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和 计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采 用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接 处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动 转入当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被 投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取 得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或 施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》的有关规定进 行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施 共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资 扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价 湖北华商智联教育科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －18－ 值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法 核算进行调整。 本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属 于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内 部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经 过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是 否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否 必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一 致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排； 如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判 断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影 响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的 当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资 单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。 当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决 权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能 参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位 20%（不含） 以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该 种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。 （4）减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投资，本公司计提资产减值的方法见附注三、16。 14、固定资产 （1）固定资产确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过 一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量 时，固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终 湖北华商智联教育科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －19－ 止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下， 按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下： 类别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率% 办公设备 5 5 19.00 电子设备 3 0~5 33.33~31.67 运输设备 4 5 23.75 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算 确定折旧率。 （3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、15。 （4）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。 使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与 原先估计数有差异的，调整预计净残值。 （5）大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认 条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产 在定期大修理间隔期间，照提折旧。 15、资产减值 对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、等（存货、按公允价值模 式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确 定： 于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估 计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形 资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现 值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产 的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资 产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入 为依据。 当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金 额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理 的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组 合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资 产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。 湖北华商智联教育科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －20－ 减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商 誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然 后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额， 如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 16、长期待摊费用 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以 后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。 17、职工薪酬 （1）职工薪酬的范围 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或 补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供 给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职 工薪酬”项目。 （2）短期薪酬 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比 例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确 认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年 度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的 金额计量。 （3）离职后福利 离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立 的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计 划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。本公司仅涉及设定提存计划。 设定提存计划包括基本养老保险、失业保险。 在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入 当期损益或相关资产成本。 （4）辞退福利 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债， 并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退 福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止 湖北华商智联教育科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －21－ 提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计 入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处 理。 （5）其他长期福利 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定 提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有 关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产 生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。 18、预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或 有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过 对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的 账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额 只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账 面价值。 19、收入 （1）一般原则 ①销售商品 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系 的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的 经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品 销售收入的实现。 ②提供劳务 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按完工百分比 法确认收入。 劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。 湖北华商智联教育科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －22－ 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、 相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发 生和将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成 本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成 本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 ③让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确 认收入。 （2）收入确认的具体方法 社会化的企业家和企业中高层管理人员研修培训：依据合同约定的提供培训服务期间， 采用直线法确认； 定制化的政府企业事业组织管理培训、国内外标杆企业考察和游学、EDP 年会论坛：公 司根据合同约定向客户提供服务且该服务的销售收入金额已确定，已经预收或已经取得 相关收款凭证且相关经济利益很可能流入，服务相关成本能够可靠地计量； 在线商学：依据合同约定的在线学习的期间采用直线法确认。 20、政府补助 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。 对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，对期末有确凿证据表 明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按应收金额 计量；否则，按照实际收到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值 计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。 对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府 补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分 的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当 期损益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期 损益；如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计 入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额， 超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 湖北华商智联教育科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －23－ 21、递延所得税资产及递延所得税负债 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入 所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计 入当期损益。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用 资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以 下交易中产生的： （1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该 交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差 异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能 取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确 认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： （1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下 列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未 来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或 清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的 所得税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的 账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 22、经营租赁与融资租赁 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除 融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。 （1）本公司作为出租人 融资租赁中，在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融 资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担 保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各 个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。 经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始 湖北华商智联教育科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －24－ 直接费用，计入当期损益。 （2）本公司作为承租人 融资租赁中，在租赁期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中 较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差 额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内 各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致 的折旧政策计提租赁资产折旧。 经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损 益；发生的初始直接费用，计入当期损益。 23、重大会计判断和估计 本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估 计和关键假设进行持续的评价。 24、重要会计政策、会计估计的变更 （1）重要会计政策变更 无 （2）重要会计估计变更 无 四、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 法定税率% 增值税 应税收入 17、6 城市维护建设税 应纳流转税额 7 企业所得税 应纳税所得额 25 本公司合并范围内的纳税主体所得税税率均为 25%。 2、税收优惠及批文 无 五、合并财务报表项目注释 1、货币资金 项目 期末数 期初数 湖北华商智联教育科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －25－ 现金 30,093.40 201,132.07 银行存款 6,767,755.65 6,957,523.19 其他货币资金 合计 6,797,849.05 7,158,655.26 期末，本公司不存在抵押、质押或冻结、或存放在境外且资金汇回受到限制的款项。 2、应收账款 （1）应收账款按种类披露 种 类 期末数 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应 收账款 账龄组合 1,068,371.20 100.00 8,000.00 0.75 1,060,371.20 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款 合 计 1,068,371.20 100.00 8,000.00 0.75 1,060,371.20 应收账款按种类披露（续） 种 类 期初数 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应 收账款 账龄组合 632,284.29 100.00 632,284.29 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款 合 计 632,284.29 100.00 632,284.29 账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末数 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 6 个月以内 988,371.20 92.51 988,371.20 6 个月至 1 年 1 至 2 年 80,000.00 7.49 8,000.00 10.00 72,000.00 湖北华商智联教育科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －26－ 账龄 期末数 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 合计 1,068,371.20 100.00 8,000.00 0.75 1,060,371.20 续 账龄 期初数 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 6 个月以内 632,284.29 100.00 632,284.29 合计 632,284.29 100.00 632,284.29 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 8,000.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 （3）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况 单位名称 应收账款 期末余额 占应收账款期末余 额合计数的比例% 坏账准备 期末余额 天津奇思科技有限公司 200,000.00 18.72 信阳市民营企业发展交流商会 150,000.00 14.04 襄阳职业技术学院 100,000.00 9.36 5,000.00 余林青 98,000.00 9.17 黄科伟 98,000.00 9.17 合计 646,000.00 60.47 5,000.00 注：天津奇思科技有限公司于 2017 年 3 月更名为三六零科技股份有限公司。 3、预付款项 （1）预付款项按账龄披露 账 龄 期末数 期初数 金 额 比例% 金 额 比例% 1 年以内 1,522,321.20 100.00 868,916.00 100.00% 合 计 1,522,321.20 100.00 868,916.00 100.00% （2）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况 单位名称 预付款项 期末余额 占预付款项期末余额 合计数的比例% 武汉益茂泰和管理咨询有限公司 563,745.20 37.03 湖北华商智联教育科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －27－ 武汉赢达科技有限公司 535,500.00 35.18 金茂（三亚）度假酒店有限公司金茂 三亚希尔顿大酒店 122,685.00 8.06 湖北百盛同业旅行社有限公司 90,600.00 5.95 楚商久源（湖北）商贸有限公司 88,230.00 5.80 合 计 1,400,760.20 92.01 4、其他应收款 （1）其他应收款按种类披露 种 类 期末数 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 单项金额重大并单项计提 坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其 他应收款 其中：账龄组合 1,846,057.39 100.00 5,487.78 0.30 1,840,569.61 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的其他应收 款 合 计 1,846,057.39 100.00 5,487.78 0.30 1,840,569.61 其他应收款按种类披露（续） 种 类 期初数 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 单项金额重大并单项计提 坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其 他应收款 其中：账龄组合 1,452,001.40 100.00 1,452,001.40 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的其他应收 款 合 计 1,452,001.40 100.00 1,452,001.40 账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账 龄 期末数 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 6 个月以内（含 6 个月，下同） 1,740,301.89 94.27 - 0.00 1,740,301.89 6 个月至 1 年 101,755.50 5.51 5,087.78 5.00 96,667.72 湖北华商智联教育科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －28－ 账 龄 期末数 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1 至 2 年 4,000.00 0.22 400.00 10.00 3,600.00 合 计 1,846,057.39 100.00 5,487.78 0.30 1,840,569.61 续 账龄 期初数 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 6 个月以内（含 6 个月，下同） 1,452,001.40 100.00 1,452,001.40 合计 1,452,001.40 100.00 1,452,001.40 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 5,487.78 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 （3）其他应收款按款项性质披露 项 目 期末余额 期初余额 员工备用金 552,658.69 627,094.80 单位往来款 293,398.70 784,926.60 代缴股权转让个税 39,980.00 股权转让款 1,000,000.00 合 计 1,846,057.39 1,452,001.40 说明：股转转让款 1,000,000.00 元已于 2017 年 4 月 17 日收回。 （4）按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况 单位名称 款项性 质 其他应收款 期末余额 账龄 占其他应收款期末余 额合计数的比例(%) 坏账准备 期末余额 陈莲勇 股权转 让款 1,000,000.00 6 个月以内 54.17 胡莹 备用金 107,975.50 6 个月以内 5.85 武汉东湖新技术 开发区管委会 押金 69,200.00 6 个月以内 3.75 胡朋 备用金 60,000.00 6 个月以内 3.25 湖北楚商之家投 资有限公司 预存餐 费 50,000.00 6 个月以内 2.71 合 计 1,287,175.50 69.73 湖北华商智联教育科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －29－ 5、其他流动资产 项目 期末数 期初数 预缴所得税 1,980.47 说明：其他流动资产为子公司武汉华商益策教育文化有限公司预缴所得税。 湖北华商智联教育科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －30－ 6、长期股权投资 被投资单 位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准备期 末余额 追加投资 减少投资 权益法下 确认的 投资损益 其他综合 收益调整 其他权益 变动 宣告发 放现金 股利或 利润 计提减值 准备 其他 ①合营企 业 无 ②联营企 业 湖北省楚 商天下传 媒有限公 司 360,148.12 350,000.00 -25,978.68 684,169.44 合 计 360,148.12 350,000.00 - -25,978.68 - - - - - 684,169.44 说明：湖北省楚商天下传媒有限公司成立于 2015 年 11 月 02 日，注册资本 200.00 万元，实收资本 200.00 万元，本公司认缴出资比例 为 35%，实缴出资比例为 35%。 湖北华商智联教育科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －31－ 7、固定资产 项 目 运输设备 电子设备 办公设备 合 计 一、账面原值： 1.期初余额 179,285.00 367,590.00 546,875.00 2.本期增加金额 382,285.46 - 123,849.53 506,134.99 购置 382,285.46 123,849.53 506,134.99 3.本期减少金额 - 14,150.00 - 14,150.00 （1）处置或报废 14,150.00 14,150.00 （2）其他减少 - 4.期末余额 382,285.46 165,135.00 491,439.53 1,038,859.99 二、累计折旧 - 1.期初余额 24,049.22 29,447.85 53,497.07 2.本期增加金额 44,696.43 47,934.51 85,091.81 177,722.75 计提 44,696.43 47,934.51 85,091.81 177,722.75 3.本期减少金额 - 2,860.67 - 2,860.67 处置或报废 2,860.67 2,860.67 4.期末余额 44,696.43 69,123.06 114,539.66 228,359.15 三、减值准备 - 无 - 四、账面价值 - 1.期末账面价值 337,589.03 96,011.94 376,899.87 810,500.84 2.期初账面价值 - 155,235.78 338,142.15 493,377.93 8、长期待摊费用 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 本期摊销 其他减少 窗帘款 19,250.00 19,250.00 装饰工程款 366,666.65 123,453.79 122,132.62 367,987.82 网线工程 91,666.65 20,000.00 71,666.65 音响系统 86,968.00 18,636.00 68,332.00 光纤年租 15,954.65 15,954.65 微信平台建设 39,056.60 24,952.82 14,103.78 合 计 580,505.95 162,510.39 220,926.09 522,090.25 湖北华商智联教育科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －32－ 9、递延所得税资产与递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债 项 目 期末数 期初数 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资 产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资 产 递延所得税资产： 资产减值准备 13,487.78 3,371.95 以后年度可所得税前抵扣 的成本 749,152.43 187,288.11 小 计 13,487.78 3,371.95 749,152.43 187,288.11 递延所得税负债： 无 （2）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损明细 项 目 期末数 期初数 可抵扣亏损 3,864,401.76 66,949.12 （3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年 份 期末数 期初数 备注 2016 年 —— 2020 年 66,949.12 66,949.12 2021 年 3,797,452.64 —— 合 计 3,864,401.76 66,949.12 10、预收款项 项 目 期末数 期初数 培训费 4,093,075.41 2,346,527.88 说明：期末 1 年以上的预收款项 99,989.52 元，为上期预收课程培训款余额，因课程培训 期未结束未结转收入。 11、应付职工薪酬 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 短期薪酬 208,362.73 9,675,700.05 7,743,484.25 2,140,578.53 离职后福利-设定提存计划 19,350.00 450,287.99 450,314.69 19,323.30 辞退福利 一年内到期的其他福利 湖北华商智联教育科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －33－ 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 合 计 227,712.73 10,125,988.04 8,193,798.94 2,159,901.83 （1）短期薪酬 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 工资、奖金、津贴和补贴 197,596.73 9,340,012.40 7,404,810.20 2,132,798.93 职工福利费 74,417.44 74,417.44 - 社会保险费 7,170.00 178,359.87 177,750.27 7,779.60 其中：1．医疗保险费 6,240.00 156,278.51 155,738.81 6,779.70 2．工伤保险费 390.00 8,265.23 8,248.43 406.80 3．生育保险费 540.00 13,816.13 13,763.03 593.10 住房公积金 3,596.00 82,910.34 86,506.34 - 工会经费和职工教育经费 - 短期带薪缺勤 - 短期利润分享计划 - 非货币性福利 - 其他短期薪酬 - 合 计 208,362.73 9,675,700.05 7,743,484.25 2,140,578.53 （2）设定提存计划 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 离职后福利 19,350.00 450,287.99 450,314.69 19,323.30 其中：1．基本养老保险费 18,180.00 434,881.81 434,331.61 18,730.20 2．失业保险费 1,170.00 15,406.18 15,983.08 593.10 3．企业年金缴费 4．其他 合 计 19,350.00 450,287.99 450,314.69 19,323.30 12、应交税费 税项 期末数 期初数 增值税 383,221.68 238,069.08 营业税 245,330.69 企业所得税 782,602.71 605,031.76 个人所得税 235,603.89 144,665.05 城市维护建设税 14,839.12 24,540.99 湖北华商智联教育科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －34－ 税项 期末数 期初数 教育费附加 6,409.93 10,518.01 其他 4,799.64 8,637.16 合计 1,427,476.97 1,276,792.74 13、其他应付款 项 目 期末数 期初数 设备款 49,271.00 未结算费用 23,700.00 单位往来 97,400.00 293,223.75 员工报销 183,226.37 2,163.00 其他 57,175.76 合 计 361,502.13 344,657.75 期末无账龄超过 1 年的重要其他应付款。 14、股本（单位：万股） 项 目 期初 数 本期增减（+、-） 期末数 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 500.00 500.00 15、资本公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 376,966.43 376,966.43 16、盈余公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 24,833.19 191,034.56 215,867.75 本期盈余公积为按母公司本期净利润的 10%提取所得。 17、未分配利润 项 目 本期发生额 上期发生额 提取或分 配比例 调整前 上期末未分配利润 1,045,039.27 -48,955.73 -- 调整 期初未分配利润合计数（调增+，调减-） -- 调整后 期初未分配利润 1,045,039.27 -48,955.73 湖北华商智联教育科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －35－ 项 目 本期发生额 上期发生额 提取或分 配比例 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -1,453,551.57 1,123,867.25 -- 减：提取法定盈余公积 191,034.56 24,977.37 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的未分配利润 4,894.88 期末未分配利润 -599,546.86 1,045,039.27 其中：子公司当年提取的盈余公积归属于母公 司的金额 18、营业收入和营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 25,584,659.88 16,099,353.82 12,969,228.83 7,831,619.18 其他业务 主营业务（分产品） 产品名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 社会化的企业家 和企业中高层管 理人员研修培训 10,111,804.03 5,839,972.42 4,233,376.15 2,337,467.80 定制化的政府企 业事业组织管理 培训 10,234,255.07 6,474,180.61 6,106,955.75 3,877,668.62 国内外标杆企业 考察和游学 2,248,048.96 1,722,201.06 559,610.65 339,338.86 EDP 年会论坛 678,742.84 524,352.82 2,067,839.73 1,271,143.90 在线商学 75,797.43 18,346.29 1,446.55 6,000.00 教练技术培训 2,236,011.55 1,520,300.62 合计 25,584,659.88 16,099,353.82 12,969,228.83 7,831,619.18 19、税金及附加 项 目 本期发生额 上期发生额 营业税 387,581.07 城市维护建设税 60,276.27 39,057.69 湖北华商智联教育科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －36－ 项 目 本期发生额 上期发生额 教育费附加 26,930.77 16,739.01 其他 15,098.31 15,680.11 合 计 102,305.35 459,057.88 20、销售费用 项 目 本期发生额 上期发生额 工资及社保 5,803,064.57 974,210.64 办公费 250,478.19 242,284.70 交通费 122,169.37 118,793.40 福利费 7,879.11 10,000.00 折旧费 144,584.63 39,974.26 招待费 145,038.99 55,757.40 会务费 67,813.00 67,359.00 印刷宣传费 53,422.48 28,357.90 差旅费 216,055.14 58,202.00 其他 92,617.57 22,886.10 培训费 131,200.00 咨询服务费 61,277.36 通讯费 7,879.74 合 计 7,103,480.15 1,617,825.40 21、管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 办公费 580,269.43 79,490.98 房租费 712,624.15 316,459.00 工资社保 1,415,063.34 419,249.87 聘请中介机构费 298,459.30 340,000.00 福利费 59,147.33 111,653.00 折旧费 33,138.12 13,522.81 摊销及装潢费 243,863.49 58,382.05 交通费 75,116.00 35,653.73 差旅费 171,450.90 4,572.50 水电费 40,495.73 30,000.00 招待费 137,345.53 湖北华商智联教育科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －37－ 项目 本期发生额 上期发生额 印花税 3,969.40 450.86 培训费 20,399.05 印刷费 65,450.38 招聘费 12,798.92 其他 95,468.60 37,319.30 合计 3,965,059.67 1,446,754.10 22、财务费用 项 目 本期发生额 上期发生额 利息支出 减：利息收入 9,877.66 4,803.56 承兑汇票贴息 汇兑损益 手续费及其他 25,937.07 8,997.74 合 计 16,059.41 4,194.18 23、资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 13,487.78 24、投资收益 项 目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -25,978.68 10,148.12 处置长期股权投资产生的投资收益 535.40 合 计 -25,443.28 10,148.12 25、营业外收入 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 非流动资产处置利得合计 税款返还（个人所得的税） 6,452.93 6,452.93 政府补助 1,000,000.00 1,000,000.00 其他 2,890.21 1,480.01 2,890.21 合 计 1,009,343.14 1,480.01 1,009,343.14 湖北华商智联教育科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －38－ 其中，政府补助明细如下： 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/ 与收益相关 说明 新三板上市奖励 1,000,000.00 收益 26、营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 非流动资产处置损失合计 389.33 389.33 其中：固定资产处置损失 389.33 389.33 无形资产处置损失 债务重组损失 滞纳金 1,667.91 1,667.91 对外捐赠 10,000.00 10,000.00 其他 5,011.63 0.01 5,011.63 合 计 17,068.87 0.01 17,068.87 27、所得税费用 （1）所得税费用明细 项 目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税 625,706.82 602,994.40 递延所得税费用 183,916.16 -187,288.11 合 计 809,622.98 415,706.29 （2）所得税费用与利润总额的关系列示如下： 项 目 本期发生额 上期发生额 利润总额 -748,255.31 1,621,406.21 按法定（或适用）税率计算的所得税费用 （利润总额*25%） -187,063.83 405,351.55 某些子公司适用不同税率的影响 对以前期间当期所得税的调整 权益法核算的合营企业和联营企业损益 6,494.67 -2,537.03 无须纳税的收入（以“-”填列） 不可抵扣的成本、费用和损失 30,362.08 20,042.23 税率变动对期初递延所得税余额的影响 湖北华商智联教育科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －39－ 项 目 本期发生额 上期发生额 利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣 暂时性差异的纳税影响（以“-”填列） -23,887.74 未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的 纳税影响 949,363.16 16,737.28 研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-” 填列） 其他 10,466.90 所得税费用 809,622.98 415,706.29 28、现金流量表项目注释 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 收到单位及个人往来 11,404,595.28 11,901,129.50 收到的利息收入 9,877.66 4,803.56 政府补助 1,000,000.00 其他 1,480.00 合计 12,414,472.94 11,907,413.06 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 办公费、差旅费、业务招待费等费用开支 3,672,689.16 2,240,515.59 职工借支款及备用金 4,088,224.79 1,655,536.52 支付的往来款 7,317,448.28 10,944,960.35 手续费 25,734.07 8,997.74 合计 15,104,096.30 14,850,010.20 （3）支付其他与投资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 处置子公司 298,644.60 说明：因“处置子公司及其他营业单位收到的现金净额”为负数，故在“支付其他与投 资活动有关的现金”中列报。具体见附注五、29、（3） 29、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本期发生额 上期发生额 湖北华商智联教育科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －40－ 补充资料 本期发生额 上期发生额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -1,557,878.29 1,205,699.92 加：资产减值准备 13,487.78 固定资产折旧 177,722.75 53,497.07 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 220,926.09 58,382.05 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） 389.33 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列） 25,443.28 -10,148.12 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 183,916.16 -187,288.11 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -704,630.07 -2,025,313.09 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 2,676,272.87 3,813,979.95 其他 经营活动产生的现金流量净额 1,035,649.90 2,908,809.67 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 6,797,849.05 7,158,655.26 减：现金的期初余额 7,158,655.26 19,962.67 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -360,806.21 7,138,692.59 （2）本期支付的取得子公司的现金净额 本期公司未发生企业合并 （3）本期收到的处置子公司的现金净额 湖北华商智联教育科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －41－ 项 目 本期发生额 本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 无 减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 华商智联创新管理（武汉）有限公司 298,644.6 加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 处置子公司收到的现金净额 -298,644.60 说明：1、因“处置子公司及其他营业单位收到的现金净额”为负数，故在“支付其他 与投资活动有关的现金”中列报。 2、处置华商智联创新管理（武汉）有限公司的股转转让款于 2017 年 4 月 17 日收到。 （4）现金及现金等价物的构成 项 目 期末数 期初数 一、现金 6,797,849.05 7,158,655.26 其中：库存现金 30,093.40 201,132.07 可随时用于支付的银行存款 6,767,755.65 6,957,523.19 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现 金和现金等价物 30、所有权或使用权受到限制的资产 无 六、合并范围的变动 1、非同一控制下企业合并 无 2、处置子公司 单次处置至丧失控制权而减少的子公司 湖北华商智联教育科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －42－ 子公司名称 股权处 置价款 股权处 置比 例% 股权处 置方式 丧失控制 权的时点 丧失控 制权时 点的确 定依据 处置价款与处置 投资对应的合并 财务报表层面享 有该子公司净资 产份额的差额 合并财务 报表中与 该子公司 相关的商 誉 华商智联创新 管理（武汉）有 限公司 100.00 万 100% 转让 2016 年 11 月 30 日 股权转 让协议， 董事会 决议 535.40 续： 子公司名称 丧失控 制权之 日剩余 股权的 比例 丧失控制 权之日剩 余股权的 账面价值 丧失控制 权之日剩 余股权的 公允价值 按公允价值 重新计量产 生的利得/损 失 丧失控制权之 日剩余股权的 公允价值的确 定方法及主要 假设 与原子公司 股权投资相 关的其他综 合收益转入 投资损益的 金额 华商智联创新管 理（武汉）有限公 司 0.00% 3、其他 本期公司新设了天津华商智联教育咨询有限公司、武汉华商信源文化发展有限公司、山 东华商教育咨询有限公司、湖北华商知行体育文化发展有限公司。公司 2016 年 2 月 24 日新设子公司华商智联创新管理（武汉）有限公司，于 2016 年 11 月 30 日转让。 七、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例% 取得方式 直接 间接 武汉华商益策教育文 化有限公司 湖北·武汉 武汉市东 湖新技术 开发区珞 喻路 889 号武汉光 谷中心花 园 A 栋 8 层 02 号 注 1 100.00 收购 湖北华商研究院有限 公司 湖北·武汉 湖北省武 汉市徐东 大街 45 号 中铁科技 大厦 注 2 100.00 收购 湖北华商加慧文化发 展有限公司 湖北·武汉 洪山区徐 东大街 45 注 3 51.00 设立 湖北华商智联教育科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －43－ 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例% 取得方式 号中铁科 技大厦二 楼 山东华商教育咨询有 限公司 山东·济南 山东省济 南市高新 区新泺大 街 2008 号 银荷大厦 3-301 注 4 51.00 设立 武汉华商信源文化发 展有限公司 湖北·武汉 洪山区徐 东大街 45 号中铁科 技大厦二 楼 注 5 51.00 设立 天津华商智联教育咨 询有限公司 湖北·武汉 天津市河 西区怒江 道 7 号 注 6 75.00 设立 湖北华商知行体育文 化发展有限公司 湖北·武汉 洪山区徐 东大街 45 号中铁科 技大厦 4 楼 注 7 51.00 设立 注 1：企业管理咨询及培训；教育信息（不含出国留学)；商务信息、投资管理咨询；文 化艺术交流及策划（不含经营性演出）；公关活动策划；营销策划。 注 2：文化研究、企业管理培训及咨询；教育信息、商务信息咨询；投资管理咨询；文 化艺术交流及策划、教育咨询；企业营销策划、会议会展服务、礼仪活动策划、公关活 动策划。（涉及许可经营项目，应取得相关部门许可后方可经营）。 注 3：企业管理培训、咨询；文化艺术活动交流；商务信息咨询；计算机软硬件研发、 销售；教学软件、电子产品、食品、化妆品的销售。 注 4：教育信息咨询(不含教育培训及家教)；非学历职业技能培训；企业管理咨询；组织 文化艺术交流活动；电子商务技术开发及推广；计算机软硬件的开发、销售；教学软件、 电子产品的销售。 注 5：企业管理培训；企业教练培训；企业管理咨询；文化研究；组织策划教育；文化 艺术交流活动策划。 注 6：教育信息咨询；企业管理咨询；组织文化艺术交流活动；商品信息咨询；电子信 息、计算机软硬件技术开发、咨询、转让、服务；计算机软硬件、电子产品销售。 注 7：文化艺术交流活动策划，体育赛事活动策划；会议会展服务，展览展示服务，企 业形象策划，舞台艺术造型策划，企业管理咨询，市场营销策划，商务信息咨询，健康 咨询（不含诊疗）。 （2）重要的非全资子公司 湖北华商智联教育科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －44－ 子公司名称 少数股东持股 比例% 本期归属于少数 股东的损益 本期向少数股东宣 告分派的股利 期末少数股东权 益余额 湖北华商加慧文化发 展有限公司 49% -243,888.22 -31,581.16 山东华商教育咨询有 限公司 49% 190,231.78 290,231.78 武汉华商信源文化发 展有限公司 49% -50,100.31 -50,100.31 （3）重要非全资子公司的主要财务信息： 子公司名称 期末数 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 湖北华商加慧 文化发展有限 公司 59,154.22 12,170.62 71,324.84 135,776.18 - 135,776.18 山东华商教育 咨询有限公司 2,819,567.84 6.25 2,819,574.09 1,821,345.97 - 1,821,345.97 武汉华商信源 文化发展有限 公司 474,361.77 384,002.13 858,363.90 450,609.43 450,609.43 续（1）： 子公司名称 期初数 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 湖北华商加慧 文化发展有限 公司 276,855.73 6,899.00 283,754.73 5,475.00 - 5,475.00 山东华商教育 咨询有限公司 - - - - - - 武汉华商信源 文化发展有限 公司 - - - - - - 续（2）： 子 公 司 名称 本期发生额 上期发生额 营业 收入 净利润 综合收益 总额 经营 活动 现金 流量 营业 收入 净利润 综合收 益总额 经营活 动现金 流量 湖北华 商加慧 文化发 展有限 公司 914,371.24 -497,731.07 -497,731.07 - -66,720.27 -66,720.27 -61,245.27 湖北华商智联教育科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －45－ 子 公 司 名称 本期发生额 上期发生额 营业 收入 净利润 综合收益 总额 经营 活动 现金 流量 营业 收入 净利润 综合收 益总额 经营活 动现金 流量 山东华 商教育 咨询有 限公司 5,191,593.36 388,228.12 388,228.12 - - - - - 武汉华 商信源 文化发 展有限 公司 2,427,438.55 -102,245.53 -102,245.53 - - - - - 2、在合营安排或联营企业中的权益 （1）重要的合营企业或联营企业 合营企业或联营企 业名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 对合营企业或联 营企业投资的会 计处理方法 直接 间接 ①合营企业 无 ②联营企业 湖北省楚商天下传 媒有限公司 湖北·武汉 洪山区徐 东大街 45 号中 铁科技大 厦二楼 企业形象 策划，动 漫设计及 产品研发 35% 权益法 （2）重要联营企业的主要财务信息： 项 目 湖北省楚商天下传媒有限公司 期末数 期初数 流动资产 2,212,046.89 1,840,253.98 其中：现金和现金等价物 1,285,740.03 1,769,253.98 非流动资产 288.75 资产合计 2,212,335.64 1,840,253.98 流动负债 238,714.55 142,408.08 非流动负债 负债合计 238,714.55 142,408.08 净资产 1,973,621.09 1,697,845.90 其中：少数股东权益 归属于母公司的所有制权益 湖北华商智联教育科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －46－ 项 目 湖北省楚商天下传媒有限公司 期末数 期初数 按持股比例计算的净资产份额 684,169.44 360,148.12 调整事项 对联营企业权益投资的账面价值 684,169.44 360,148.12 存在公开报价的权益投资的公允价值 续： 项 目 湖北省楚商天下传媒有限公司 本期发生额 上期发生额 营业收入 1,057,175.73 439,320.39 财务费用 5,304.03 -197.12 所得税费用 - 15,948.63 净利润 -74,224.81 47,845.90 终止经营的净利润 其他综合收益 综合收益总额 -74,224.81 47,845.90 企业本期收到 的来自合营企 业的股利 八、金融工具及风险管理 本公司各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以 及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞 口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。 1、风险管理目标和政策 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对 本公司财务业绩的不利影响。本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风 险。 （1）信用风险 信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。 本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收款项等。 本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存 在重大的信用风险。 对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务 状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况 湖北华商智联教育科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －47－ 等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用 记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取 消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没 有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。 本公司应收账款中，欠款金额前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的 60.47% （2015 年：85.79%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公 司其他应收款总额的 69.73%（2015 年：63.79%）。 （2）流动性风险 流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资 金短缺的风险。 管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物，并对其进行监控， 以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用 情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺， 以满足短期和长期的资金需求。 本公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。 期末本公司持有的金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人 民币万元） 期末数 项 目 六个月以内 六个月至一年 以内 一年至五年以 内 五年以上 合 计 应付账款 其他应付款 36.15 36.15 负债合计 36.15 36.15 期初本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分 析如下（单位：人民币万元）： 期初数 项 目 六个月以内 六个月至一年 以内 一年至五年以 内 五年以上 合 计 应付账款 87.83 87.83 其他应付款 34.47 34.47 负债合计 122.30 122.30 上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账 面金额有所不同。 2、资本管理 湖北华商智联教育科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －48－ 本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并 使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。 为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、 发行新股或出售资产以减低债务。 本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于 2016 年 12 月 31 日，本公司的资产负债率为 60.73%（2015 年 12 月 31 日：43.25%）。 九、关联方及关联交易 1、本公司的母公司情况 本公司的股东为李树锋、王佳琳、黎艳娥、李娟、傅明及武汉华智恒聚企业管理咨询合 伙企业（有限合伙）。 本公司最终控制方是：李树锋。 2、本公司的子公司情况 子公司情况详见附注七、1。 3、本公司的合营企业和联营企业情况 重要的合营和联营企业情况详见附注七、2。 4、本公司的其他关联方情况 关联方名称 关联方与本公司关系 格瑞复斯（武汉）生化科技 股份有限公司 李树锋持股 2.00%，担任监事。 武汉品道商贸有限公司 李树锋持股 60.00%、担任监事 武汉华科天地置业有限公司 李树锋曾持股 20. 00%，担任监事；李树锋已于 2016 年 6 月 17 日将股权全部转让，现在仅担任监事。 湖北楚商之家投资有限公司 李树锋持股 16.50%，为公司法定代表人、董事兼总经理 湖北佳瑞投资有限公司 王佳琳持股 95.00%，担任法定代表人、执行董事、总经理 武汉海川泽福投资管理股份 有限公司 王佳琳持股 13.00%； 北京繁星互动传媒有限责任 公司 王佳琳持股 49.00% 武汉亨特信息系统集成有限 公司 李树锋持股 10.00% 楚商（武汉）投资有限公司 李树锋持股 22.11%，担任法定代表人、董事长、总经理 楚商汇盈（武汉）股权投资 基金管理公司 李树锋持股 10.00%，担任董事长 楚商久源（湖北）商贸有限 公司 李树锋持股 20.00% 湖北华商智联教育科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －49－ 关联方名称 关联方与本公司关系 楚商联合（武汉）股权投资 基金管理有限公司 李树锋持股 40%，李娟担任经理。 武汉百信源企业管理咨询有 限公司 子公司股东季红持股 武汉梧桐雨文化发展有限公 司 李树锋曾持有其 55.00%的股份；李娟曾担任法定代表人、 执行董事、总经理 华商领先（武汉）教育文化 有限公司 傅明担任法定代表人、执行董事；李树锋担任总经理、持 有其 55.00%的股权 武汉联合华商教育文化有限 公司 李树锋持股 55.00%，傅明持股 5.00%，李娟持股 5.00% 王佳琳 股东、持有公司 15.00%的股份，董事 黎艳娥 股东、持有公司 2.00%的股份，监事 李娟 股东、持有公司 10.00%的股份，董事，总经理 傅明 股东、持有公司 7.00%的股份，董事，副总经理 徐晖 董事，总经理助理，高端项目中心主任 胡佳 公开课项目中心主任，监事 雷世珍 公开课项目中心主任，监事 吴琳 董事会秘书 魏东 财务总监 说明：1、武汉梧桐雨文化发展有限公司于 2016 年 12 月 29 日完成注销；华商领先（武 汉）教育文化有限公司于 2016 年 8 月 2 日完成注销；武汉联合华商教育文化有限公司于 2016 年 8 月 2 日完成注销；武汉海川泽福投资管理股份有限公司已于 2016 年 11 月 29 日注销。 2、武汉百信源企业管理咨询有限公司正在办理注销手续。 3、李树锋曾持有武汉华科天地置业有限公司 20%股权，已于 2016 年 6 月 17 日将股权全 部转让。 5、关联交易情况 （1）关联采购与销售情况 ①采购商品、接受劳务 ②出售商品、提供劳务 关联方 关联交易内容 关联交易定价方式 及决策程序 本期 上期 关联方 关联交易内容 关联交易定价方 式及决策程序 本期 上期 华商领先（武汉）教 育文化有限公司 采购培训服务 市场价 3,009,040.00 湖北华商智联教育科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －50－ 关联方 关联交易内容 关联交易定价方式 及决策程序 本期 上期 武汉华科天地置 业有限公司 销售培训服务 市场价 88,346.66 10,226.52 楚商汇盈（武汉） 股权投资基金管 理有限公司 销售培训服务 市场价 81,594.44 1,704.42 格瑞复斯（武汉） 生化科技股份有 限公司 销售培训服务 市场价 23,300.96 23,300.98 湖北楚商之家投 资有限公司 销售培训服务及 产品 市场价 103,155.56 武汉海川泽福投 资管理股份有限 公司 销售培训服务 市场价 34,433.96 楚商（武汉）投资 有限公司 销售培训服务及 产品 市场价 196,447.44 武汉梧桐雨文化 发展有限公司 销售培训服务 市场价 1,933,133.89 武汉联合华商教 育文化有限公司 销售培训服务 市场价 801,886.79 （2）关联托管、承包情况 无 （3）关联租赁情况 ①公司出租 无 ②公司承租 出租方名称 租赁资产种类 租赁费定价依据 本年度 上年度 确认的租赁费 确认的租赁费 楚商（武汉）投资 有限公司 洪山区徐东大街 45 号中铁科技大 厦二楼 市场价 658,341.15 296,659.00 包栩栩 武汉东湖新技术 开发区珞喻路 889 号武汉光谷中心 花园 A 栋 8 层 02 号 无偿使用 湖北华商智联教育科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －51－ 说明：包栩栩系公司实际控制人李树锋的配偶，由实际控制人为公司提供办公地点，无 偿使用。 （4）关联担保情况 无 （5）关联方资产转让、债务重组情况 无 （6）关键管理人员薪酬 本公司本期关键管理人员 8 人，上期关键管理人员 8 人，支付薪酬情况见下表： 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员薪酬 1,333,224.12 546,981.64 6、关联方应收应付款项 （1）应收关联方款项 项目名 称 关联方 性质 期末数 期初数 账面余额 坏账准 备 账面余额 坏账准 备 预 付 账 款 楚商久源（湖北）商 贸有限公司 预付货款 88,230.00 其 他 应 收款 湖北楚商之家投资有 限公司 预存餐费 50,000.00 其 他 应 收款 李娟 备用金 22,969.00 其 他 应 收款 李树锋 备用金 3,000.00 21,989.00 其 他 应 收款 武汉联合华商教育文 化有限公司 临时拆借 16,500.00 （2）应付关联方款项 项目名称 关联方 期末数 期初数 其他应付 格瑞复斯(武汉)生化科技 股份有限公司 20,000.00 24,00.00 预收账款 楚商（武汉）投资有限公 司 217,750.00 预收账款 楚商汇盈（武汉）股权投 资基金管理有限公司 26,691.53 14,044.44 预收账款 楚商久源（湖北）商贸有 限公司 9,800.00 预收账款 武汉华科天地置业有限 15,149.18 84,266.70 湖北华商智联教育科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －52－ 公司 其他应付款 湖北楚商之家投资有限 公司 100,000.00 应付账款 华商领先（武汉）教育文 化有限公司 566,040.00 其他应付款 武汉梧桐雨文化发展有 限公司 188,923.75 7、关联方承诺 无 十、 承诺及或有事项 1、重要的承诺事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的承诺事项。 2、或有事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。 十一、资产负债表日后事项 2017 年 1 月 24 日公司召开了第一届董事会第十二次会议审议通过了《关于收购成都华 商纵横企业管理咨询有限公司股权及对其增资的议案》。2017 年 2 月 22 日，公司召开第 一次临时董事会会议，会议审议通过了《关于收购水木道（北京）文化发展有限股权的 议案》。2017 年 3 月 29 日公司召开第一届董事会第十三次会议，审议通过了《关于控股 子公司湖北华商知行体育文化发展有限公司出资设立控股子公司北京华商陶冶文化发展 有限公司（名称暂定）的议案》。 截至 2017 年 4 月 24 日，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。 十二、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款按种类披露 种 类 期末数 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应 收账款 其中：账龄组合 945,521.20 100.00 8,000.00 0.85 937,521.20 合并范围内关联方 组合小计 945,521.20 100.00 8,000.00 0.85 937,521.20 湖北华商智联教育科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －53－ 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款 合 计 945,521.20 100.00% 8,000.00 0.85 937,521.20 应收账款按种类披露（续） 种 类 期初数 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应 收账款 其中：账龄组合 362,784.29 100.00 362,784.29 合并范围内关联方 组合小计 362,784.29 100.00 362,784.29 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款 合 计 362,784.29 100.00 362,784.29 ②账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末数 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 6 个月以内 865,521.20 91.54 865,521.20 6 个月至 1 年 1 至 2 年 80,000.00 8.46 8,000.00 10.00 72,000.00 合计 945,521.20 100.00 8,000.00 0.85 937,521.20 续 账龄 期初数 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 6 个月以内 362,784.29 100.00 362,784.29 合计 362,784.29 100.00 362,784.29 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 8,000.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 （4）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况 湖北华商智联教育科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －54－ 单位名称 应收账款 期末余额 占应收账款期末余 额合计数的比例% 坏账准备 期末余额 天津奇思科技有限公司 200,000.00 21.15 信阳市民营企业发展交 流商会 150,000.02 15.86 余林青 98,000.00 10.36 黄科伟 98,000.00 10.36 武汉市经济和信息化委 员会 97,500.00 10.31 合计 643,500.02 68.04 注：天津奇思科技有限公司于 2017 年 3 月更名为三六零科技股份有限公司。 2、其他应收款 （1）其他应收款按种类披露 种 类 期末数 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 单项金额重大并单项计提 坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其 他应收款 其中：账龄组合 1,654,185.28 89.11 5,462.78 0.33 1,648,722.50 合并范围内关联方 202,223.75 10.89 202,223.75 组合小计 1,856,409.03 100.00 5,462.78 0.29 1,850,946.25 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的其他应收 款 合 计 1,856,409.03 100.00 5,462.78 0.29 1,850,946.25 其他应收款按种类披露（续） 种 类 期初数 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 单项金额重大并单项计提 坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其 他应收款 其中：账龄组合 1,330,363.90 80.86 1,330,363.90 合并范围内关联方 314,982.25 19.14 314,982.25 组合小计 1,645,346.15 100.00 1,645,346.15 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的其他应收 款 湖北华商智联教育科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －55－ 合 计 1,645,346.15 100.00 1,645,346.15 ②账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末数 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 6 个月以内 1,548,929.78 83.44 - 1,548,929.78 6 个月至 1 年 101,255.50 5.45 5,062.78 5.00 96,192.72 1 至 2 年 4,000.00 0.22 400.00 10.00 3,600.00 合计 1,654,185.28 89.11 5,462.78 0.33 1,648,722.50 续 账龄 期初数 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 6 个月以内 1,330,363.90 80.86 1,330,363.90 合计 1,330,363.90 80.86 1,330,363.90 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 5,462.78 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 （4）其他应收款按款项性质披露 项 目 期末余额 期初余额 员工备用金 400,108.73 545,437.30 单位往来款 456,300.30 1,099,908.85 股权转让款 1,000,000.00 合 计 1,856,409.03 1,645,346.15 说明：股权转让款 1,000,000.00 元已于 2017 年 4 月 17 日收回。 （5）按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况 单位名称 款项性质 其他应收款 期末余额 账龄 占其他应收款期末余 额合计数的比例(%) 坏账准备 期末余额 陈莲勇 股权转让款 1,000,000.00 6 个月以内 （含 6 个 月） 53.87 人资行政中 心/胡莹 备用金 107,975.50 6 个月以内 （含 6 个 月） 5.82 湖北华商智联教育科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －56－ 单位名称 款项性质 其他应收款 期末余额 账龄 占其他应收款期末余 额合计数的比例(%) 坏账准备 期末余额 武汉东湖新 技术开发区 管委会 押金 69,200.00 6 个月以内 （含 6 个 月） 3.73 胡朋 备用金 60,000.00 6 个月以内 （含 6 个 月） 3.23 湖北楚商之 家投资有限 公司 预存餐费 50,000.00 6 个月以内 （含 6 个 月） 2.69 合 计 1,287,175.50 69.34 3、长期股权投资 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 3,652,443.93 3,652,443.93 1,277,443.93 1,277,443.93 对合营企业投资 对联营企业投资 684,169.44 684,169.44 360,148.12 360,148.12 合 计 4,336,613.37 4,336,613.37 1,637,592.05 1,637,592.05 （1）对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 武汉华商 益策教育 文化有限 公司 1,177,443.93 - - 1,177,443.93 湖北华商 加慧文化 发展有限 公司 100,000.00 155,000.00 - 255,000.00 湖北华商 研究院有 限公司 - 1,000,000.00 - 1,000,000.00 山东华商 教育咨询 有限公司 - 510,000.00 - 510,000.00 武汉华商 信源发展 有限公司 - 510,000.00 - 510,000.00 湖北华商智联教育科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －57－ 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 华商智联 创新管理 （武汉）有 限公司 - 1,000,000.00 1,000,000.00 - 天津华商 智联教育 咨询有限 公司 - 200,000.00 - 200,000.00 湖北华商 知行体育 文化发展 有限公司 - - - 合 计 1,277,443.93 3,375,000.00 1,000,000.00 3,652,443.93 湖北华商智联教育科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －58－ （2）对联营、合营企业投资 被投资单 位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准备期 末余额 追加投资 减少投资 权益法下 确认的 投资损益 其他综合 收益调整 其他权益 变动 宣告发 放现金 股利或 利润 计提减值 准备 其他 ①联营企 业 湖北省楚 商天下传 媒有限公 司 360,148.12 350,000.00 -25,978.68 684,169.44 ②合营企 业 无 合 计 360,148.12 350,000.00 -25,978.68 684,169.44 湖北华商智联教育科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －59－ 4、营业收入和营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 14,244,749.92 9,331,113.94 5,599,475.72 3,288,520.68 其他业务 5、投资收益 项 目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -25,978.68 10,148.12 十三、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项 目 本期发生额 说明 非流动性资产处置损益 -389.33 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业 务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标 准定额或定量持续享受的政府补助除外） 1,000,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 其他符合非经常性损益定义的损益项目 -6,801.00 非经常性损益总额 992,809.67 减：非经常性损益的所得税影响数 248,202.42 非经常性损益净额 744,607.25 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数 （税后） -116.40 归属于公司普通股股东的非经常性损益 744,723.65 2、净资产收益率和每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率% 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -25.41% -0.2907 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润 -38.43% -0.4396 湖北华商智联教育科技股份有限公司 2017 年 4 月 24 日 湖北华商智联教育科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －60－ 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 武汉市洪山区徐东大街 45 号中铁科技大厦 2 楼湖北华商智联教育科技股份有限公司董事会办公室