838997_2017_恒驱电机_2017年年度报告_2018-04-24.txt

1 2017 年度报告 恒驱电机 NEEQ : 838997 深圳市恒驱电机股份有限公司 Shengzhen Hengdrive Electric Co.,Ltd 2 公司年度大事记 1， 报告期内，公司通过自主创新研发，公司新增获批 1 项发明专利和 2 项实用新型专 利技术。 2， 公司的研发团队经过几年的努力，在 PWM 永磁无刷直流电机的正弦波控制关键技术 上取得重要突破，2017 年 3 月获得由深圳市宝安区科技创新局用于科技型中小企业 技术创新项目专项资金奖励 25 万元。 3， 公司通过深圳市及宝安区清洁生产小组的审核，在清洁节能环保领域达到深圳市先 进水平，于 2017 年 6 月特获得深圳市及宝安区清洁生产项目资金奖励 28 万元。 3 目 录 第一节 声明与提示 ........................................................................................................ 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................... 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 .................................................................................. 9 第四节 管理层讨论与分析 ........................................................................................... 11 第五节 重要事项 ......................................................................................................... 21 第六节 股本变动及股东情况 ....................................................................................... 23 第七节 融资及利润分配情况 ....................................................................................... 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ........................................................... 26 第九节 行业信息 ......................................................................................................... 29 第十节 公司治理及内部控制 ....................................................................................... 29 第十一节 财务报告 ...................................................................................................... 33 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、恒驱电机 指 深圳市恒驱电机股份有限公司 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《公司章程》 指 深圳市恒驱电机股份有限公司章程 挂牌、新三板挂牌、公开转让 指 公司股份在全国中小企业股份转让系统进行挂牌公开转让行为 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书 管理层 指 公司董事、监事和高级管理人员 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事 规则》 元（万元） 指 人民币元（万元） 报告期 指 2017 年度 电机 指 又称电动机、马达，是依据电磁感应定律实现电能转换或传递 的一种电磁装置 转子 指 由轴承支撑的旋转体，是动力机械和工作机械中的主要旋转部 件，主要作用是在旋转磁场中被磁力线切割进而产生电流 定子 指 电机中静止不动的部分，通常由定子铁芯、定子绕组和机座组 成，主要作用是产生旋转磁场 换向 指 改变电流的方向，使电动机能够持续转动下去 无刷直流电机 指 又称直流无刷电机、BLDC，是一种采用电子换向代替电刷机械 换向的直流电机 有刷直流电机 指 利用电刷进行机械换向的直流电机 变频 指 通过改变供电频率调节负载，从而起到降低功耗、减小损耗、 延长设备使用寿命等作用 电磁干扰、EMI 指 电磁波与电子元件作用后产生的干扰现象，包括传导干扰和辐 射干扰 压缩机 指 将低压气体提升为高压气体的一种从动的流体机械，是制冷系 统的核心部件 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人张建文、主管会计工作负责人张磊及会计机构负责人（会计主管人员）钱梦娴保证年度报告 中财务报告的真实、准确、完整。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、技术更新换代的风险 无刷直流电机是技术含量较高的新兴电机产品，近年来技术 发展较快、产品更新换代频繁。如果公司因研发能力不足、 人才流失、发展规划缺乏前瞻性等原因，无法及时跟进技术 的最新进展、准确掌握市场的发展趋势、对现有技术和产品 进行升级换代以适应技术与市场的变化潮流，则很可能在市 场竞争中被淘汰。 2、人才与技术流失的风险 电机制造业、尤其是无刷直流电机这一新兴领域，是典型的 技术与人才密集型行业，行业内高端人才较为稀缺，对先进 技术与高端人才的占有是公司维持其市场竞争力的重要途 径。如果公司的核心技术出现流失，其竞争力将受到不利影 响。而高端人才流失不仅会削弱公司的竞争力，还可能导致 核心技术流失等不良后果。 3、品牌知名度不足的风险 公司进入行业时间较短，仍处于发展期，收入规模相对较小、 资金实力相对较弱，与日本电产、德昌电机等国外大型知名 企业相比，在品牌知名度、客户资源等方面明显处于劣势。 缺乏品牌知名度导致公司较难获得大型客户、尤其是国外知 名客户的认同，也给公司未来经营带来了风险。 4、政策与宏观经济变动的风险 无刷直流电机的下游应用领域较为广泛，因此单个下游行业 的波动较难对无刷直流电机行业产生较大冲击，但宏观经济 的波动仍可能对行业整体市场需求造成影响，从而影响公司 经营。此外，无刷直流电机的成本目前仍高于传统电机，因 此无刷直流电机行业在发展前期仍需要政策的支持与引导。 6 目前，我国对包括无刷直流电机在内的高效节能电机产业给 予了高度的重视与支持，并出台了一系列利好政策，但如果 政府取消或暂缓执行上述政策，低能效电机的过剩产能将继 续挤压无刷直流电机等高效节能电机的生存空间，从而为公 司未来经营带来风险。 5、市场竞争加剧的风险 我国电机市场总体上属于自由竞争市场，市场竞争较为激烈。 虽然无刷直流电机这一细分领域因技术门槛较高，目前国内 参与厂商数量依然较少，但随着国内企业的技术进步与国外 大型知名企业的进入，无刷直流电机市场的竞争预计将不断 加剧，这为公司的未来经营提出了全新的挑战。 6、实际控制人不当控制风险 截至本公开转让说明书签署日，公司控股股东、实际控制人 为张建文，持有公司 530 万股，占公司股份总数的 50.4762%， 且其在公司担任董事长、法定代表人，能够对公司的经营决 策施加决定性影响，因此张建文为公司的控股股东、实际控 制人。若公司控股股东利用其对公司的实际控制权，对公司 的经营决策、人事、财务等进行不当控制，可能会给公司经 营和其他权益股东带来风险。 7、公司治理风险 公司在 2016 年 3 月变更为股份有限公司。由于股份有限公司 和有限责任公司在公司治理上存在较大的不同，特别是公司 现有规模比较小的情况下，新的制度对公司治理提出了更高 的要求，而公司在相关制度的执行中尚需理解、熟悉，公司 治理存在风险。 8、汇率波动的风险 目前，我国建立了以市场供求为基础的、有管理的浮动汇率 制度，人民币汇率总体上呈现出长期的升值趋势。公司主要 从事微型特种电机及相关产品的研发、生产和销售，采用“国 内销售＋出口销售”的销售模式，部分客户为海外客户，其 中 2017 年公司国外市场实现的销售收入为 14,292,789.58 元 ，占公司同期销售收入比例分别为 24.61%。报告期内， 公司通过国外市场取得的销售收入占比较大，人民币汇率的 大幅波动会对公司的经营产生一定影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 深圳市恒驱电机股份有限公司 英文名称及缩写 Shenzhen Hengdrive Electric Co., Ltd. 证券简称 恒驱电机 证券代码 838997 法定代表人 张建文 办公地址 深圳市宝安区福永街道新田社区新田大道 71-1 号 A 栋 3 层-4 层 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 钱梦娴 职务 财务总监兼董事会秘书 电话 0755-29169191-818 传真 0755-29169007 电子邮箱 jennifer.qian@ 公司网址 Http:// 联系地址及邮政编码 深圳市宝安区福永街道新田社区新田大道 71-1 号 A 栋 3 层-4 层 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 深圳市宝安区福永街道新田社区新田大道 71-1 号 A 栋 4 层 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2012-04-01 挂牌时间 2016-08-12 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 电气机械和器材制造业 主要产品与服务项目 直流无刷电机及相关产品的研发、生产、销售和相关技术服务 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 10,500,000 优先股总股本（股） - 做市商数量 - 控股股东 张建文 实际控制人 张建文 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91440300594342947L 否 8 注册地址 深圳市宝安区福永街道新田社区 新田大道 71-1 号 A 栋 3 层-4 层 否 注册资本 10,500,000.00 否 五、 中介机构 主办券商 国信证券 主办券商办公地址 深圳市罗湖区红岭中路 1012 号国信证券大厦 16 层至 26 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 陈卫武和朱风娣 会计师事务所办公地址 上海市黄浦区南京东路 61 号四楼 六、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 公司在报告期末转让方式为协议转让，2018 年 1 月 15 日转让方式变更为集合竞价转让。 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 58,069,191.52 24,716,034.97 134.95% 毛利率% 32.79% 29.49% - 归属于挂牌公司股东的净利润 8,668,555.02 -1,037,776.37 935.30% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 7,556,572.63 -1,216,513.99 721.17% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 59.72% -10.01% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 52.06% -11.73% - 基本每股收益 0.83 -0.1 930% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 39,432,570.48 24,021,432.31 64.16% 负债总计 20,582,359.16 13,839,776.01 48.72% 归属于挂牌公司股东的净资产 18,850,211.32 10,181,656.30 85.14% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.8 0.97 85.57% 资产负债率%（母公司） 52.19% 57.61% - 资产负债率%（合并） - - - 流动比率 1.60 1.34 - 利息保障倍数 - - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 5,744,571.09 380,047.53 1,411.54% 应收账款周转率 5.28 5.14 - 存货周转率 4.41 3.15 - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 64.16% 42.21% - 营业收入增长率% 134.95% -6.65% - 净利润增长率% 935.30% -132.84% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 10,500,000 10,500,000 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 1,265,063.26 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 25,581.76 非经常性损益合计 1,290,645.02 所得税影响数 193,596.75 少数股东权益影响额（税后） 0 非经常性损益净额 1,097,048.27 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √适用 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 营业外收入 288,093.80 282,750.80 营业外支出 77,814.25 40,043.15 52,270.88 50,442.00 资产处置收益 -32,428.10 -1,828.88 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 本公司主营业务为直流无刷电机及相关产品的研发、生产、销售和相关技术服务。根据中国证监会发布 的《上市公司行业分类指引（2012 年修订）》，公司所属行业为电气机械和器材制造业（C38）。根据 《国民经济行业分类》（GB/T4754-2011），公司所属行业为电气机械和器材制造业（C38）下的微电机 及其他电机制造业（C3819）。根据《挂牌公司管理型行业分类指引》，本公司所属行业为电气机械和 器材制造业（C38）下的微电机及其他电机制造业（C3819）。 作为无刷直流电机细分行业的生产商，公司拥有发明和实用新型专利技术、软件专有权、核心团队、经 营资质等关键资源，为新能源汽车、节能型家电、医疗护理、通信设备、智能工业设备、机器人等行业 客户提供高效节能、智能控制的无刷直流变频电机、智能控制电机及其驱动控制器。公司所处行业是典 型的人才与技术密集型行业，对高端人才与核心技术的占有是行业内企业维持其竞争力的重要保障。 经过多年的人才储备、培育和积累，公司已拥有了一支完善的技术与研发团队。公司现有 23 名研发人 员，占员工总数的比例为 10.95%。凭借完善的人才储备与持续的研发投入，公司已取得 12 项专利、10 项软件著作权等研发成果，在行业内建立了一定的技术优势，并开始逐步突破国外企业在无刷直流电机 领域的技术垄断。公司还可依托自身较强的研发能力、根据客户要求进行定制研发，以满足客户的定制 化需求。 目前，公司已开发了 24 个标准系列的无刷直流电机，拥有行业内较为全面的无刷直流电机产品线，能 够满足客户多样化的需求。公司地处经济发达、交通便捷的珠三角区域，该区域是国内电器企业、机器 人企业与新能源汽车企业较为集中的地区之一，集聚了大量无刷直流电机的潜在客户。 报告期内，公司的商业模式较上年度未发生变化。 报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司主营业务较上一年度报告披露无变化。主要集中在研发、生产及销售无刷直流电机及相 关产品。公司管理层以公司发展战略和经营计划为指导，努力克服宏观经济的不利影响，保持安全、平 稳生产态势，积极拓展市场布局，同时不断完善内部管控制度，严格成本控制管理，有效预防各类风险 发生的可能性，增强公司可持续发展的能力。报告期内，公司总体运营平稳。 12 1， 主要财务指标完成情况：报告期内，公司实现营业收入5,806.91万元，同比增长134.95%；报告期内， 实现利润总额952.04万元，同比上涨1,065.97%；归属挂牌公司股东净利润866.85万元，同比上涨 935.30%。报告期末，公司总资产3,943.25万元，较上年年末上升64.16%；归属挂牌公司股东净资产 1,885.02万元，较上年年末上升85.14%。 2， 主要计划目标完成情况：营业收入实现5,806.91万元，完成全年目标计划4,102.56万元的141.54%； 净盈利866.85万元。 3， 经营分析 （1）业绩分析 从2017年中期开始，通信行业客户的电机订单开始爆发，急剧增长，这是持续了多年研发的伟大成 果，恒驱电机凭借先进的技术、优秀的品质、快速的研发服务和交货，一直保持独家供应商的地位， 为2017年的业绩提升提供了强大的动力。根据通信设备行业的产品寿命周期，未来四年该业务量将 持续增长。 恒驱电机为国内著名汽车集团下属汽车部件制造商开发的电机，在历经三年的艰苦研发和测试认证 之后，终于在2017年进入大批量生产供货阶段，乘着国内新能源汽车产业快速增长的东风，该型号 电机的订单迅猛增长，与上述通信设备电机共同成为恒驱2017年的两大业绩支柱。 2017年度恒驱电机成为全球液体传送设备行业前三甲的两家德国客户、一家美国客户的认证供应商， 在医疗、家电、汽车、工业等方面的多个研发项目在2016年底进入量产，批量订单在2017年出现明 显增长，尤其在医疗领域，恒驱电机成为这几家公司在中国大陆的独家合作伙伴。 恒驱电机的欧洲著名商业器材大客户的无刷直流控制电机订单在2016年有大幅度缩减，但是在2017 年度快速恢复，获益与欧洲经济在2008年金融海啸之后的逐步复苏，该客户的老型号和新型号订单 同步增长。 恒驱电机在2016年底通过了全球前几名的电动工具制造商客户的审核，并于2016年12月获得该客户 大订单，在2017年的年初和年末该客户都提供给恒驱大订单。 全球前几名的照明产品制造商韩国客户在2017年的订单回落，年初预计的百万级订单没有实现，预 计要到2018年才能有所恢复。 按照恒驱电机从2016年开始制定的战略方针，汽车、通信、医疗将作为公司发展重点方向，从2017 年的业绩来看，这个趋势已经比较明显，并取得初步成效。 （2）技术研发分析 公司自2012年成立以来，一直专注聚焦无刷直流电机这一电机制造业的细分领域的技术研究，在各 个方面处于领先地位。在无刷直流电机的新型控制，新型功能，新型产品，高效节能产品，低速直 驱力矩电机，高速电机的研发上投入很大的精力。 公司以持续创新为企业发展原动力，持续推进核心技术创新研发，提升公司市场竞争力。2017年新 获得发明专利1项，实用新型专利2项，同时还有3项发明专利，2项实用新型的专利处在公示期。目 前公司已获得专利共14项，软件著作权10项。 同时公司在大力研发汽车用的无刷直流电机，高效节能型无刷直流电机，高速电机，低速电机等等， 已经取得显著的成果，得到客户的认可，并且已经投入量产。 汽车用的无刷直流电机：由于汽车使用要求的比有刷直流电机的更高可靠性，更严苛的工作环境， 更高的电磁干扰以及抗电磁干扰性能等等汽车认证的要求，所以此类电机一直被德国，日本，美国 的公司垄断。目前国内尚无公司能够满足和通过汽车认证的要求。恒驱电机投入了大量的人力，物 力，财力以及其他很多资源，经过研发部项目组日以继夜的攻关，最终可以满足大众汽车的最高标 准以及最严的要求。 高效节能型无刷直流电机：公司一直专注于研发高效节能型无刷直流电机,如制冰机用的电机功耗降 低为原来电机的四分之一, 压缩机用的电机效率提高一倍等等。同时公司为客户提供全套解决方案， 让我们的客户方便便利的享受增值服务。 13 物联网智能化电机：同时公司还开发了物联网智能化电机，可以广泛应用与智能电设备，为设备的 物联网智能化提供坚实的基础。 超高转速长寿命无刷直流电机: 公司一直致力于高难度的前沿科技技术的研究, 现在已经研发出高 达120000RPM的超高转速电机(即位电风扇的转速的100倍以上的转速).而且能够保证长寿命以及低 噪音。 工业4.0用的高精度PMSM电机: 目前伺服电机绝大部分还是使用进口的,价格高,使用首先受限制. 恒驱研究的高精度,大力矩的PMSM直驱电机,其力矩,转速以及效率超过伺服电机,而且控制角度精度 可以达到伺服电机的精度,但是其成本远远低于伺服电机,在未来的市场上可以大量用于工业4.0。 低速直驱力矩电机：现在有很多应用是电机+齿轮箱组合的减速电机，其特点是转速低，力矩大，噪 音大，成本高，寿命短，难于维护。公司自2016年就开始研究低速直驱力矩电机，经过优化算法， 现在电机可以在5~50RPM时提供20Nm的力矩，可以取代这类电机。低速直驱力矩电机的特点是转速低， 力矩大，噪音小，成本适中，寿命长。同时优化了FOC算法，HFI算法，弱磁算法等等，使得无刷直 流电机在伺服控制方面得到了很多应用，可以取代一部分伺服电机。 公司在无刷直流电机的120度方波控制，150度类弦波控制，180度的弦波控制，有感无感的电机控制， 以及矢量控制等等算法上投入了大量的精力，已经精通各种算法并且用在我们的电机项目中，这些 项目都获得客户的认可，且通过所有的认证，取得客户大批量生产的订单。所有的产品在客户端使 用都很稳定。 （3）优化公司治理：监事会能够较好地履行对公司财务状况、董事及高级管理人员的监督职责，职 工监事通过参与监事会会议对于公司重大事项提出相关意见和建议，保证公司多层次治理结构的完 善。股份公司成立后，随着管理层对规范运作公司意识的提高，公司积极针对不规范的情况进行整 改，未来公司将继续加强对董事、监事及高级管理人员在公司治理和规范运作方面的培训，充分发 挥监事会的作用，督促股东、董事、监事、高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》的相关 规定，各尽其职，勤勉、忠诚地履行义务，使公司治理更加规范。 (二) 行业情况 2017 年是微电机行业比较红火的一年，得益于国家经济政策的成效、国际市场的逐步复苏，整个行业的 产销都比较好。随着国家经济改革的逐步深入，成效的逐步释放，以及欧美经济的明显复苏，本行业的 景气度愈加明显。 但是 2017 年由于去产能、环保督查的影响，上游供应链的成本大幅上升，电机的几大重要物料和零部 件的成本上涨非常严重，例如，硅钢上涨 180%，冷轧钢和铜上涨 40%，铝上涨 50%，稀土永磁上涨 60%， 塑胶上涨 50%，被动电子元器件上涨 100%以上，汽车级电子元器件开始越来越缺货导致成本上涨明显。 这种大面积成本上涨将拉低国内电机企业在国际市场的竞争力，降低企业盈利能力。无刷直流电机等高 利润产品虽然利润有所下降，但是由于技术的高端性、研发的困难性、供应的紧俏性，竞争尚不甚激励， 尚可以通过对客户加价的方式转嫁上涨的成本，但是与把工厂设在东南亚的海外竞争对手比较，并且基 于海外大厂的较强议价能力，国内电机企业的竞争力受到较大的压力。 所以我们需要聚焦技术含量高、研发难度大、附加值高的电机产品，让企业直接站在较高的平台与海外 同行竞争，依靠国家经济的发展和对高科技的扶持政策快速成长，迅速提升竞争力。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 14 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 末金额变动比例 货币资金 6,859,685.52 17.37% 4,335,970.46 18.05% 58.20% 应收账款 15,398,265.94 38.98% 5,462,249.27 22.74% 181.90% 存货 9,477,058.38 23.99% 7,553,130.22 31.44% 25.47% 长期股权投资 - - - - - 固定资产 4,657,134.18 11.79% 4,627,784.32 19.27% 0.63% 在建工程 234,585.99 0.59% 424,107.60 1.77% -44.69% 短期借款 - - - - - 长期借款 - - - - - 资产总计 39,432,570.48 - 24,021,432.31 - 64.16% 资产负债项目重大变动原因： 货币资金与上年期末对比，变动比例为 58.20%，主要由于报告期内营业收入大幅增长。 应收账款与上年期末对比，变动比例为 181.90%，原因：1，公司前 5 大主要客户的结款方式为月结 60 天；2，报告期内，国外与公司合作且信用良好的客户，付款方式由以前的预付账款加款到发货，变更 为货到付款；3，公司第四季度销售额达到 2,052.54 万元，应收账款相应增加幅度较大。 存货与上年期末对比，变动比例为 25.47%，原因：1，公司的生产方式是以销定产，2017 年第四季度订 单增加，为保持正常的生产，需购买正常物料导致库存增加；2、电子类材料采购周期较长，一般为 2-4 个月不等，订单量的增加，需要提前备的料更多；3、一般性材料有需采购最小订单量，导致形成库存。 资产总计与上年期末对比，变动比例为 64.15%，主要由于货币资金的增加、应收账款大幅增加以及存货 的增加所导致。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 58,069,191.52 - 24,716,034.97 - 134.95% 营业成本 39,029,787.54 67.21% 17,427,858.32 70.51% 123.95% 毛利率% 32.79% - 29.49% - - 管理费用 7,183,058.07 12.37% 6,394,561.24 25.87% 12.33% 销售费用 1,835,623.03 3.16% 1,810,281.06 7.32% 1.4% 财务费用 250,158.41 0.43% -67,983.43 -0.28% 467.97% 营业利润 8,894,877.00 15.32% -1,228,295.63 -4.97% 824.16% 营业外收入 646,180.73 1.11% 282,750.80 1.14% 128.53% 营业外支出 20,598.97 0.04% 40,043.15 0.16% -48.56% 净利润 8,668,555.02 14.93% -1,037,776.37 -4.20% 935.30% 项目重大变动原因： 营业收入全年实现 5,806.91 万元，与上年同期相比，同比上涨 134.95%。营业成本全年 3,902.97 万元， 与去年同期相比，同比上涨 123.95%。主要原因：1,2017 年中期开始，持续了多年研发的通讯行业客户 15 订单开始急剧增长；2，为国内著名汽车集团下属汽车部件制造商开发的电机，在历经三年的艰苦研发 和测试认证之后，于 2017 年，该型号电机的订单迅猛增长，与上述通信设备电机共同成为恒驱 2017 年 的两大业绩支柱。 财务费用全年为 25.01 万元，同比上涨 467.97%，主要由于 2017 年公司国外客户订单量增加，汇兑损益 增加，报告期内汇兑损益明细科目为 24.67 万元，占财务费用总额 25.01 万元的 98.28%。 营业利润全年 889.48 万元，与上年同期相比，同比上涨 843.80%。主要原因：1，营业收入同比上涨 134.95%；2，营业成本同比上涨 123.95%，毛利率增长了 3.3 个百分点，管理费用与销售费用同比上涨 幅度较小，分别为 12.33%、1.4%，综上所述，营业利润全年 889.48 万元。 营业外收入全年 64.61 万元，同比上涨 124.30%。主要原因：1， 2017 年 3 月收到深圳市宝安区财政局 上市补贴款 60.00 万元；2,2017 年全年卖废品收入为 4.11 万元。 净利润全年盈利 866.85 万元，同比上涨 941.81%。主要原因：1，营业收入上涨，同比上涨 134.95%； 毛利率上涨，同比上涨 3.3%。报告期内，加强产品生产成本的控制，其中原材料在当期总体涨跌幅变化 不大；直接人工当期的 580W 较 2016 年的 256W 上涨 126.56%，制造费用当期的 577 万较 2016 年的 369W 上涨 56.37%，制造费用涨幅相对较小，毛利率上涨；2，各职能部门成本费用控制较好，在营业收入大 幅增长的情况下，与去年同期相比，销售费用、管理费用以及财务费用等同比增长 13.91% ，涨幅相对 较小。3，报告期内，收到各项政府补助 126.50 万元，较 2016 年收到的 26.55 万元上涨 376.45%。综上 所述，2017 年净利润盈利 866.85 万元。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 57,605,720.56 24,411,109.54 135.98% 其他业务收入 463,470.96 304,925.43 51.99% 主营业务成本 39,029,787.54 17,427,858.32 123.95% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 电机 57,605,720.56 99.20% 24,411,109.54 98.76% 其他业务收入 463,470.96 0.08% 304,925.43 1.24% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 无 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 深圳市兆威机电股份有限公司 11,149,623.30 19.20% 否 2 上海盛程科技发展有限公司 7,291,257.22 12.56% 否 3 金联兴电子（深圳）有限公司 5,890,450.04 10.14% 否 16 4 Gardner Denver 4,003,347.09 6.89% 否 5 KNF Flodos AG 3,268,245.16 5.63% 否 合计 31,602,922.81 54.42% - (4) 主要供应商况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 佛山市顺德区索特电子有限公司 2,263,060.00 6.20% 否 2 成都银河磁体股份有限公司 2,259,642.79 6.19% 否 3 东莞市奥承机电有限公司 1,893,788.30 5.19% 否 4 蓝伯科电子科技有限公司 1,588,934.82 4.35% 否 5 东莞市桉特五金塑胶制品有限公司 1,553,776.50 4.26% 否 合计 9,559,202.41 26.19% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 5,744,571.09 380,047.53 1411.54% 投资活动产生的现金流量净额 -2,974,118.56 -1,186,288.73 -150.71% 筹资活动产生的现金流量净额 0 1,000,000 -100% 现金流量分析： 经营活动产生的现金流量净额为 574.45 万元，与去年同期相比，同比上涨 1,411.54%。主要由于报告期， 经营活动现金流入为 5,521.30 万元，同比上涨 91.43%。主要由于 2017 年业绩大幅增长，营业收入大幅 增加。 投资活动产生的现金流量净额为-297.41 万元，与去年同期相比，同比上涨 150.71%。主要由于 2017 年 订单急剧猛增，为确保产能，新增生产线及生产设备。全年用于购建固定资产的金额为 297.41 万元。 筹资活动产生的现金流量净额为 0 元。 本年度净利润 866.85 万元，与经营活动产生的现金流量净额 574.45 万元相差 292.40 万元，存在较大 差异。主要原因：1，本年度 11、12 月份销售额大幅增加，为 1,597.86 万元，占全年营业收入的 27.52%， 公司前 5 大客户均系月结 30 天或 60 天客户，应收账款增加；2，订单增加，为了保持正常的生产，存 货中生产备原料增加，报告期末，生产备原料账面较去年增加了 239.53 万元。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 无 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 17 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 1， 会计政策变更： A,财政部于 2017 年度发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经 营》，自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营， 要求采用未来适用法处理。 B,财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 16 号——政府补助》，修订后的准则自 2017 年 6 月 12 日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于 2017 年 1 月 1 日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。 C,财政部于 2017 年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》，对一般企业财 务报表格式进行了修订，适用于 2017 年度及以后期间的财务报表。 2， 会计估计变更：报告期内，会计估计是否变更：否。 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 公司遵循以健康、人本、进取的核心价值观，大力实践管理创新和科技创新，用高质的产品和优异的服 务，努力履行着作为企业的社会责任。公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，将社会责任意识 融入到发展实践中，以科技创新支持绿色制造和环境保护，积极承担社会责任，支持地区经济发展和社 会共享企业发展成果。 公司报告期内无存在须履行的扶贫责任。 三、 持续经营评价 公司具备较强的持续经营能力： 1、财务方面：公司报告期内实现销售收入 5,806.91 万元；经营活动产生的现金流量净额 574.45 万元。 不存在无法偿还的到期债务，不存在逾期未缴税金，不存在控股股东、实际控制人占用公司资金等不良 情况。 2、经营方面：公司管理团队、技术团队稳定，同时加大高素质人才的培养，员工对公司的归属感不断 增强，员工队伍逐渐扩大，为提高公司整体业绩水平打下良好基础。 3、技术方面： 有丰富经验的产品研发人员，这些专业人才是公司持续经营的有力保障。 4、管理方面：公司还在不断完善内部的管理机制，提高管理水平，加大对外的宣传力度，公司的知名 度得到不断提升。 综上所述，公司 2017 年财务状况良好，品牌、知名度在业内不断提升，竞争力不断增强，公司整体经 营状况稳定，具备持续经营能力，不存在影响持续经营的重大不利风险。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 18 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1， 技术更新换代的风险 无刷直流电机是技术含量较高的新兴电机产品，近年来技术发展较快、产品更新换代频繁。如果公 司因研发能力不足、人才流失、发展规划缺乏前瞻性等原因，无法及时跟进技术的最新进展、准确掌握 市场的发展趋势、对现有技术和产品进行升级换代以适应技术与市场的变化潮流，则很可能在市场竞争 中被淘汰。 应对措施：公司将奠定自主研发第一的指导思想，持续进行研发投入、开展超前研发，确保公司技 术的实用性和领先性。 2，人才与技术流失的风险 电机制造业、尤其是无刷直流电机这一新兴领域，是典型的技术与人才密集型行业，行业内高端人 才较为稀缺，对先进技术与高端人才的占有是公司维持其市场竞争力的重要途径。如果公司的核心技术 出现流失，其竞争力将受到不利影响。而高端人才流失不仅会削弱公司的竞争力，还可能导致核心技术 流失等不良后果。 应对措施：公司将建立内部培养为主、外部引进为辅的人才储备制度。具体地，公司计划基于现有 的技术研发团队、市场营销团队和制造品质团队，首先培养一批技术、营销与管理领域的主管人员，再 以其为基础对各职能部门的员工进行培训和考核，制订定期培训考核机制；同时，公司还计划与哈尔滨 工业大学自动化研究所和深圳研究生院、中国科学院深圳先进技术研究院等国内高水平的科研院校进行 合作，通过聘请技术顾问、招聘优秀毕业生等途径充实公司的人才储备。 3，品牌知名度不足的风险 公司进入行业时间较短，仍处于发展期，收入规模相对较小、资金实力相对较弱，与日本电产、德 昌电机等国外大型知名企业相比，在品牌知名度、客户资源等方面明显处于劣势。缺乏品牌知名度导致 公司较难获得大型客户、尤其是国外知名客户的认同，也给公司未来经营带来了风险。 应对措施：公司将不断加强市场营销力度、提升自身的品牌影响力。具体地，公司计划构建四大主体市 场，即大中华区（含中国大陆、港澳台、东南亚和南亚）、欧洲区（含澳洲）、北美区和日韩区，并在 大中华区建设直销网络，在欧洲区、北美区及日韩区建设代理商销售网络，以全球化策略开展市场营销， 并通过开拓行业内大型知名客户等方式提升公司品牌在行业内的知名度。 4，政策与宏观经济变动的风险 无刷直流电机的下游应用领域较为广泛，因此单个下游行业的波动较难对无刷直流电机行业产生较 大冲击，但宏观经济的波动仍可能对行业整体市场需求造成影响，从而影响公司经营。此外，无刷直流 19 电机的成本目前仍高于传统电机，因此无刷直流电机行业在发展前期仍需要政策的支持与引导。目前， 我国对包括无刷直流电机在内的高效节能电机产业给予了高度的重视与支持，并出台了一系列利好政 策，但如果政府取消或暂缓执行上述政策，低能效电机的过剩产能将继续挤压无刷直流电机等高效节能 电机的生存空间，从而为公司未来经营带来风险。 应对措施：公司将持续关注国家政策的变化动向与宏观经济的发展趋势，及时评估政策与宏观经济变动 可能对公司经营产生的影响，并根据评估结果优化公司的发展策略。 5，市场竞争加剧的风险 我国电机市场总体上属于自由竞争市场，市场竞争较为激烈。虽然无刷直流电机这一细分领域因技 术门槛较高，目前国内参与厂商数量依然较少，但随着国内企业的技术进步与国外大型知名企业的进入， 无刷直流电机市场的竞争预计将不断加剧，这为公司的未来经营提出了全新的挑战。 应对措施：公司将通过持续技术研发、增强人才储备、提升自动化生产能力、优化供应链体系、加强市 场营销力度等途径，不断提升自身的市场竞争力。 6，实际控制人不当控制风险 截至本报告期末，公司控股股东、实际控制人为张建文，持有公司 530 万股，占公司股份总数 的 50.4762%，且其在公司担任董事长、法定代表人，能够对公司的经营决策施加决定性影响，因此 张建文为公司的控股股东、实际控制人。若公司控股股东利用其对公司的实际控制权，对公司的经 营决策、人事、财务等进行不当控制，可能会给公司经营和其他权益股东带来风险。 应对措施：公司已经依据《公司法》建立监事会，公司将严格遵循《公司法》、《证券法》等相 关法律法规，规章和规范性文件的相关规定，不断健全和完善公司治理机制。 7，公司治理风险 公司在 2016 年 3 月变更为股份有限公司。由于股份有限公司和有限责任公司在公司治理上存在 较大的不同，特别是公司现有规模比较小的情况下，新的制度对公司治理提出了更高的要求，而公 司在相关制度的执行中尚需理解、熟悉，公司治理存在风险。 应对措施：（1）股份公司成立后，对有限公司阶段公司治理不规范的情况进行了整改，通过《公 司章程》、三会议事规则、与公司治理有关的管理制度以及信息披露制度不断完善法人治理结构， 改进股份公司的治理机制，提高治理水平；（2）股份公司将按照相关法律、法规和公司规章制度的 规定，强化董事、监事和高级管理人员在公司治理和规范运作方面的理解和执行能力，督促其勤勉 尽责；（3）股份公司将充分发挥监事会作用，通过召开相关会议、现场检查等措施对公司董事会、 高级管理人员进行监督。 20 8，汇率波动的风险 （1）出口地区的政治经济政策对持续经营的影响 2017 年公司外销收入占营业收入比例为 24.63%。 报告期内，公司产品主要销往法国、香港、德国、美国、英国、印度、韩国等国家。目前公司出口的绝 大部分国家和地区政局稳定，不存在战争或政治动乱；政治和经济政策具有连续性和一致性；经济政策 开放透明，不存在恶意的国际竞争及贸易壁垒等贸易障碍。但不排除未来这些国家的产业政策或经济环 境发生较大变化的可能，从而给公司经营带来潜在风险。若相关国家和地区政治环境、经济景气度及购 买力水平、对华贸易政策、关税及非关税壁垒以及行业标准等因素发生变化，将会对公司业绩带来不利 影响。 应对措施：鉴于目前公司的海外订单，公司可以结合客户本身所处的政治和经济环境谨慎决定是否 和客户进一步合作、未来合作的具体形式、结算方式是否调整、订单规模等。另外，目前公司对于国外 的客户采取预收 30%-50%定金的方式规避风险，而对于客户所处国家的政治和经济环境不稳定时，会要 求客户预付全款，公司才开始采购原材料组织生产。 （2）汇率变动对公司持续经营的影响 公司产品存在部分出口，以美元结算，报告期内公司汇兑损 益的波动主要受美元汇率波动的影响。 应对措施：a.公司目前正在大力组建营销团队进行国内市场的开拓，以降低国际销售收入占整体营 业收入的比例，从而降低外汇汇率波动带来的影响； b.公司技术与研发能力较强，具有先进的技术水 平和产品生产能力确保公司产品符合主要国际市场的政策要求。公司研发团队经验丰富，能够针对海外 客户的需求和国内市场需求进行产品改进和设计，满足不同国家和地区的客户需求。报告期内，公司主 要出口国家的产业政策和经济环境较为平稳，没有出现对公司持续经营产生重大不利影响的事项； c. 公司具有较强的市场开拓能力，市场区域分布和客户分布均较为分散。 报告期内，公司的销售不存在对某个国家或地区客户的严重依赖，因此个别国家或地区的销售变动不会 对公司的持续经营能力造成重大影响。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 21 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 7,000,000.00 1,789,326.50 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4．财务资助（挂牌公司接受的） 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 6．其他 总计 7,000,000.00 1,789,326.50 (二) 承诺事项的履行情况 1、承诺事项一 承诺人：公司股东（张建文、王若仰、张磊、张国华、汪哲逸、深圳恒驱益投资合伙企 业（有限合伙） 承诺事项：股份自愿锁定。 履行情况：正在履行。 2、承诺事项二 承诺人：自然人发起人股东（张建文、王若仰、张磊、张国华、汪哲逸） 承诺事项： 公司改制过程中需要交纳的改制个人所得税事项，依法承担缴纳义务。 履行情况：正在履行。 3、承诺事项三 承诺人：实际控制人（张建文） 承诺事项：对因未缴纳社保及住房公积金导致公司遭 受相关部门处罚所造成的损失，由其承担。 22 履行情况：正在履行。 4、承诺事项四 承诺人：核心技术人员（张磊、张国华、王复利） 承诺事项：没有使用任何属于他人 的技术秘密或其他商业秘密信息，亦未实施可能侵犯他人知识产权的行为，亦未存在因侵犯原任职单位 知识产权、商业秘密而产生的纠纷或潜在纠纷。 履行情况：正在履行。 5、承诺事项五 承诺人：公司董高监成员（张建文、张磊、张国华、王若仰、王拓宇、汪哲逸、王复利、 陈亚涛、钱梦娴） 承诺事项：避免同业竞争。 履行情况：严格履行承诺内容，未发生同业竞争现象。 6、承诺事项六 承诺人：公司（恒驱电机） 承诺事项：未来公司将杜绝与关联方的资金占用行为。 履行情况：正在履行。 23 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 166,667 1.59% 0 166,667 1.59% 其中：控股股东、实际控制 人 0 董事、监事、高管 0 核心员工 0 有限售 条件股 份 有限售股份总数 10,333,333 98.41% 0 10,333,333 98.41% 其中：控股股东、实际控制 人 5,300,000 50.48% 0 5,300,000 50.48% 董事、监事、高管 4,700,000 44.76% 0 4,700,000 44.76% 核心员工 总股本 10,500,000 - 0 10,500,000 - 普通股股东人数 6 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 张建文 5,300,000 0 5,300,000 50.48% 5,300,000 2 王若仰 1,500,000 0 1,500,000 14.29% 1,500,000 3 张磊 1,500,000 0 1,500,000 14.29% 1,500,000 4 张国华 1,200,000 0 1,200,000 11.42% 1,200,000 5 汪哲逸 500,000 0 500,000 4.76% 500,000 6 深圳恒驱益投资合 伙企业(有限合伙) 500,000 0 500,000 4.76% 333,333 166,667 合计 10,500,000 0 10,500,000 100.00% 10,333,333 166,667 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明：公司股东张建文为股东深圳恒驱益投资合伙 企业（有限合伙）公司的执行事务合伙人和持股 56%的合伙人，除此之外，其他股东之间无关联关 系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 24 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 张建文，男，1971 年 12 月生，中国国籍，无境外永久居留权。2013 年 12 月毕业于南京陆军指挥学院 国防运动与国防教育专业，本科学历。1994 年 7 月至 2003 年 12 月就职于浙江天乐塑胶有限公司，历任 任销售经理、副总经理等职务；2004 年 6 月至 2006 年 7 月就职于佑利控股集团有限公司，任总经理； 2006 年 7 月至今就职于环宇集团浙江金属有限公司，任董事长。现任股份公司董事长，任期自 2016 年 2 月 14 日至 2019 年 2 月 13 日。 本公司控股股东、实际控制人为张建文，持有公司 530 万股，占公司股份总数的 50.4762%，且其在公司 担任董事长、法定代表人，能够对公司的经营决策施加决定性影响，因此张建文为公司的控股股东、实 际控制人。报告期内，公司的控股股东、实际控制人未发生变化。 (二) 实际控制人情况 公司实际控制人为张建文，具体情况详见本节“（一）控股股东情况”。 25 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 □适用 √不适用 违约情况 □适用 √不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 □适用 √不适用 (二) 利润分配预案 √适用 □不适用 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 5.71 - - 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 张建文 董事长、法定代 表人 男 47 本科 任期自 2016 年 2 月 14 日至 2019 年 2 月 13 日 否 张磊 董事、总经理 男 46 硕士 任期自 2016 年 2 月 14 日至 2019 年 2 月 13 日 是 王若仰 董事 男 28 硕士 任期自 2016 年 2 月 14 日至 2019 年 2 月 13 日 否 王拓宇 董事 男 58 本科 任期自 2016 年 2 月 14 日至 2019 年 2 月 13 日 否 张国华 董事、副总经理 男 46 硕士 任期自 2016 年 2 月 14 日至 2019 年 2 月 13 日 是 汪哲逸 监事会主席 男 30 硕士 任期自 2016 年 2 月 14 日至 2019 年 2 月 13 日 否 王复利 监事 男 51 专科 任期自 2016 年 2 月 14 日至 2019 年 2 月 13 日 是 陈亚涛 职工代表监事 男 30 专科 任期自 2016 年 2 月 14 日至 2019 年 2 月 13 日 是 钱梦娴 财务总监,董事 会秘书 女 44 本科 任期自 2016 年 2 月 14 日至 2019 年 2 月 13 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事、监事、高级管理人员相互间无关联关系； 董事、监事、高级管理人员与控股股东、实际控制人 之间无关联关系。 27 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 张建文 董事长、法定代 表人 5,300,000 0 5,300,000 50.48% 0 张磊 董事、总经理 1,500,000 0 1,500,000 14.29% 0 王若仰 董事 1,500,000 0 1,500,000 14.29% 0 张国华 董事、副总经理 1,200,000 0 1,200,000 11.43% 0 汪哲逸 监事会主席 500,000 0 500,000 4.76% 0 合计 - 10,000,000 0 10,000,000 95.25% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 2 2 生产人员 91 152 销售人员 12 9 技术人员 22 34 财务人员 5 5 采购人员 3 4 行政与其他人员 4 4 员工总计 139 210 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 2 2 本科 7 13 专科 32 47 专科以下 98 148 员工总计 139 210 28 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 无 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： □适用 √不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： □适用 √不适用 核心人员的变动情况： 无 29 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 □是 √否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》以及 全国中小企股份转让系统有关规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断完善法人治理结构， 建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召 开、 表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大 生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，报告 期内，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 目前的公司治理符合《公司法》、《证券法》及全国中小企业股份转让系统相关规定性文件的要求， 在 召开股东大会前，均按照《公司法》，《公司章程》的规定履行了通知义务，股东及股东代理人均予出 席，对各项议案予以审议并参与表决。治理结构能够给所有的股东提供合适的保护以及能够保证股东充 分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 在公司治理机制的运行方面，公司重要决策能够按照《公司章程》和相关议事规则的规定，通过相 关 会议审议，公司股东、董事、监事及高级管理人员均能按照要求出席参加相关会议，并履行相关权利义 务。报告期内，公司不存在为其他企业提供担保的情况。在内部管理制度建设方面，公司已结合自身特 点建立了一套较为健全的内部控制制度，并得到有效执行，从而保证了公司各项经营活动正常、有序。 30 4、 公司章程的修改情况 无 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 3 1、 审议《关于聘请公司财务总监钱梦娴兼任 董事会秘书的议案》2、 审议《关于预计 2017 年日常性关联交易的议案》3、 审议《关于提 请召开深圳市恒驱电机股份有限公司 2017 年 第一次临时股东大会的议案》4、审议《关于 2016 年度董事会工作报告的议案》5、审议《关 于 2016 年度总经理工作报告的议案》6、审议 《关于公司 2016 年度财务决算报告的议案》7、 审议《关于公司 2017 年度财务预算方案的议 案》8、审议《关于对公司财务报告予以确认并 批准报出的议案》9、审议《关于公司 2016 年 年度报告及摘要的议案》10、审议《关于公司 2016 年度利润分配方案的议案》11、审议《关 于续聘立信会计师事务所（特殊普通合伙）为 公司 2017 年审计机构的议案》12、审议《关于 公司控股股东、实际控制人及其他关联方占用 资金情况的专项说明的议案》13、审议《关于 公司员工薪酬激励方案的议案》14、审议《关 于公司 2017 年半年度报告的议案》 监事会 2 1、 审议《关于 2016 年度监事会工作报告的议 案》2、 审议《关于对公司财务报告予以确认 并批准报出的议案》3、 审议《关于公司 2016 年度财务决算报告的议案》4、 审议《关于公 司 2016 年度财务预算方案的议案》5、 审议《关 于公司 2016 年年度报告及摘要的议案》6、 审 议《关于公司 2016 年度利润分配方案的议案》 7、 审议《关于续聘立信会计师事务所（特殊 普通合伙）为公司 2017 年审计机构的议案》8、 审议《关于公司 2017 年半年度报告的议案》 股东大会 2 1、 审议《关于预计 2017 年日常性关联交易的 议案》2、审议《关于 2016 年度董事会工作报 告的议案》3、审议《关于 2016 年度监事会工 作报告的议案》4、审议《关于公司 2016 年度 财务决算报告的议案》5、审议《关于公司 2017 年度财务预算方案的议案》6、审议《关于公司 2016 年年度报告及摘要的议案》7、审议《关 于公司 2016 年度利润分配方案的议案》8、审 31 议《关于续聘立信会计师事务所（特殊普通合 伙）为公司 2017 年审计机构的议案》9、审议 《关于公司控股股东、实际控制人及其他关联 方占用资金情况的专项说明议案》 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司历次股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 表决和决议等事项均符合《公司法》、《公司章程》、三会规则等要求；决议内容没有违反《公司法》、 《公司章程》等规定的情形，会议程序规范。公司三会成员符合《公司法》等法律法规的任职要求，能 够按照《公司章程》、三会规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。 (三) 公司治理改进情况 公司建立了规范的公司治理结构，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均严格按照《公 司 法》等法律、法规和中国证监会有关的法律法规要求，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、 投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述 机构和人员均依法运作，未出现违法违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况 符合相关法规的要求。报告期内加强对公司董事、监事、高级管理人员在公司治理方面的培训，并促使 公司董事、监事、高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》和三会议事规则等规定，勤勉尽责 的履行其义务， 使公司治理更加规范。 (四) 投资者关系管理情况 公司通过邮件、电话、网站、面谈等多种途径与潜在投资者保持沟通联系，答复有关问题，沟通渠道畅 通 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在本年度内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对本年度内的监督事项无异议 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 （一） 业务独立性：公司建立了完整的业务流程、拥有独立的生产经营场所以及独立的采购、销售部门 和渠道；业务上独立于控股股东及实际控制人，独立开展业务，不依赖于控股股东及实际控制人。 不存在影响公司独立性的重大或频繁的关联交易。 （二） 资产独立性：公司资产独立。报告期内公司拥有的所有权或使用权的资产均在公司的控制和支配 之下，公司控股 股东及其关联方不存在占用公司资金和其他资产的情况。 （三） 人员独立性：公司人员独立。公司员工的劳动、人事、工资薪酬以及相应的社会保障完全独立管 理；公司的董事、监事以及其他高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》等相关法律和 法规选举或聘任产生，不存在违规兼职情况；公司总经理等高级管理人员和财务人员均专职在公 司工作并在公司领取薪酬，没有在股东单位和其他单位兼职或领取薪水 （四） 财务独立性：公司财务独立。公司有独立的财务部门，建立规范的财务会计制度，配备了专职的 32 财务人员，能够独立核算，独立作出财务决策。公司作为独立纳税人，依法独立进行纳税申报和 履行缴纳义务。 （五） 机构独立性：公司机构设置完整。按照建立规范法人治理结构的要求，公司设立了股东大会、董 事会和监事会、经营管理层等决策经营管理及监督机构，明确了各机构的职权范围，建立了规范、 有效的法人治理机构和适合自身业务特点及业务发展需要的组织，各部门职责明确、工作流程清 晰。公司组织机构独立，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在合署办公、混合经 营的情形，自设立以来未发生股东干预本公司正常生产经营活动的现象。 (三) 对重大内部管理制度的评价 在报告期内，公司依据全国中小企业股份转让系统的有关规定，结合公司实际情况，制订完善公司的内 部管理制度，保证公司内部控制符合现代企业规范管理、规范治理的要求。董事会严格依照公司的内部 管理制度进行管理和运行。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司严格遵守执行制度中的相关规定，执行情况良好 33 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 信会师报字【2018】第 ZI10239 号 审计机构名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 上海市黄浦区南京东路 61 号四楼 审计报告日期 2018 年 4 月 23 日 注册会计师姓名 陈卫武和朱风娣 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文: 深圳市恒驱电机股份有限公司全体股东： 一、 对财务报表出具的审计报告 (一) 审计意见 我们审计了深圳市恒驱电机股份有限公司（以下简称恒驱电机）财务报表， 包括 2017 年 12 月 31 日的资产负债表，2017 年度的利润表、现金流量表、股 东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编 制，公允反映了恒驱电机 2017 年 12 月 31 日的财务状况以及 2017 年度的经营 成果和现金流量。 (二) 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的 “注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下 的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于恒驱电机，并履行了 职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的， 为发表审计意见提供了基础。 (三) 关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的 事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我 们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的 34 关键审计事项。 关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的 （一）收入确认 2017 年度，恒驱电机主营业务收 入 58,069,191.52 元，为恒驱电机 利润表的重要组成项目，为此我 们确定主营业务收入的真实性和 完整性为关键审计事项。 根据恒驱电机会计政策，公司收 入主要来源于直流无刷电机及相 关产品，包含国内销售及出口销 售。 其中国内销售以客户签收的送货 单及进行核对，核对无误后作为 收入确认时点；直接出口销售以 办妥报关手续的送货单、装箱单、 出口发票和报关单等单据作为收 入确认时点；详见附注三、（二十 五）所述。 针对主营业务收入的真实性和 完整性，我们实施的审计程序主 要包括：①了解、测试恒驱电机 与销售、收款相关的内部控制制 度、财务核算制度的设计和执 行；②对销售收入执行分析性复 核程序，判断销售收入和毛利变 动的合理性；③执行细节测试， 抽样检查存货收发记录、客户签 收的送货单、月结对账单等外部 证据，检查收款记录，对期末应 收账款进行函证，审计销售收入 的真实性；④抽查 2017 年年末 和 2018 年年初大额收入，审计 销售收入的截止性等。 (四) 其他信息 恒驱电机管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括恒驱 电机 2017 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发 表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中， 考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不 一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当 报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 (五) 管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映， 并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导 致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估恒驱电机的持续经营能力，披露与持 续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终 35 止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督恒驱电机的财务报告过程。 (六) 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错 报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证， 但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报 可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报 表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业 怀疑。同时，我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和 实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计 意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内 部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误 导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非 对内部控制的有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合 理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的 审计证据，就可能导致对恒驱电机持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是 否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审 计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如 果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日 可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致恒驱电机不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报 表是否公允反映相关交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟 通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为 重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法 规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟 通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审 计报告中沟通该事项。 36 立信会计师事务所 中国注册会计师：陈卫武（项目合伙人） （特殊普通合伙） 中国注册会计师：朱风娣 中国•上海 2018 年 4 月 23 日 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 （一） 6,859,685.52 4,335,970.46 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 （二） 15,398,265.94 5,462,249.27 预付款项 （三） 71,877.13 299,786.10 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 （四） 41,508.02 81,145.05 买入返售金融资产 存货 （五） 9,477,058.38 7,553,130.22 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 （六） 444,217.86 817,959.94 流动资产合计 32,292,612.85 18,550,241.04 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 37 长期股权投资 - - 投资性房地产 固定资产 （七） 4,657,134.18 4,627,784.32 在建工程 （八） 234,585.99 424,107.60 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 （九） 620,817.58 161,310.02 递延所得税资产 （十） 232,989.38 64,119.83 其他非流动资产 （十一） 1,394,430.50 193,869.50 非流动资产合计 7,139,957.63 5,471,191.27 资产总计 39,432,570.48 24,021,432.31 流动负债： 短期借款 - - 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 （十二） 14,890,304.22 8,732,525.83 预收款项 （十三） 1,412,994.93 2,928,859.39 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 （十四） 1,871,502.45 953,019.20 应交税费 （十五） 1,957,557.50 675,371.57 应付利息 应付股利 其他应付款 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 550,000.02 流动负债合计 20,132,359.10 13,839,776.01 非流动负债： 38 长期借款 - - 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 （十六） 450,000.06 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 450,000.06 负债合计 20,582,359.16 13,839,776.01 所有者权益（或股东权益）： 股本 （十七） 10,500,000 10,500,000 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 （十八） 719,432.67 719,432.67 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 （十九） 763,077.87 一般风险准备 未分配利润 （二十） 6,867,700.78 -1,037,776.37 归属于母公司所有者权益合计 18,850,211.32 10,181,656.30 少数股东权益 所有者权益合计 18,850,211.32 10,181,656.30 负债和所有者权益总计 39,432,570.48 24,021,432.31 法定代表人：张建文 主管会计工作负责人：张磊 会计机构负责人：钱梦娴 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 58,069,191.52 24,716,034.97 其中：营业收入 （二十一） 58,069,191.52 24,716,034.97 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 49,839,300.28 25,911,902.50 39 其中：营业成本 （二十一） 39,029,787.54 17,427,858.32 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 （二十二） 368,152.30 164,561.56 销售费用 （二十三） 1,835,623.03 1,810,281.06 管理费用 （二十四） 7,183,058.07 6,394,561.24 财务费用 （二十五） 250,158.41 -67,983.43 资产减值损失 （二十六） 1,172,520.93 182,623.75 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） （二十七） -77.50 -32,428.10 其他收益 （二十八） 665,063.26 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 8,894,877.00 -1,228,295.63 加：营业外收入 （二十九） 646,180.73 282,750.80 减：营业外支出 （三十） 20,598.97 40,043.15 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 9,520,458.76 -985,587.98 减：所得税费用 （三十一） 851,903.74 52,188.39 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 8,668,555.02 -1,037,776.37 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 8,668,555.02 -1,037,776.37 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 8,668,555.02 -1,037,776.37 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 40 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 8,668,555.02 -1,037,776.37 归属于母公司所有者的综合收益总额 8,668,555.02 -1,037,776.37 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.83 -0.1 （二）稀释每股收益 0.72 -0.12 法定代表人：张建文 主管会计工作负责人：张磊 会计机构负责人：钱梦娴 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 53,492,760.39 28,455,649.50 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 492,023.72 97,580.00 收到其他与经营活动有关的现金 （三十二） 1,228,304.18 288,164.46 经营活动现金流入小计 55,213,088.29 28,841,393.96 购买商品、接受劳务支付的现金 31,080,280.03 14,541,117.17 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 12,537,775.58 8,019,543.84 41 支付的各项税费 1,868,908.55 1,051,527.34 支付其他与经营活动有关的现金 3,981,553.04 4,849,158.08 经营活动现金流出小计 49,468,517.20 28,461,346.43 经营活动产生的现金流量净额 5,744,571.09 380,047.53 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 13,371.78 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 600,000 投资活动现金流入小计 613,371.78 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 2,974,118.56 1,799,660.51 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 2,974,118.56 1,799,660.51 投资活动产生的现金流量净额 -2,974,118.56 -1,186,288.73 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 1,000,000 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 1,000,000 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 0 1,000,000 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -246,737.47 71,499.94 五、现金及现金等价物净增加额 2,523,715.06 265,258.74 加：期初现金及现金等价物余额 4,335,970.46 4,070,711.72 六、期末现金及现金等价物余额 6,859,685.52 4,335,970.46 法定代表人：张建文 主管会计工作负责人：张磊 会计机构负责人：钱梦娴 42 (四) 权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 10,500,000 719,432.67 -1,037,776.37 10,181,656.30 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 10,500,000 719,432.67 -1,037,776.37 10,181,656.30 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 763,077.87 7,905,477.15 8,668,555.02 （一）综合收益总额 8,668,555.02 8,668,555.02 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 763,077.87 -763,077.87 43 1．提取盈余公积 763,077.87 -763,077.87 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 10,500,000 719,432.67 763,077.87 6,867,700.78 18,850,211.32 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 10,000,000 21,943.27 197,489.40 10,219,432.67 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 44 二、本年期初余额 10,000,000 21,943.27 197,489.40 10,219,432.67 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 500,000 719,432.67 -21,943.27 -1,235,265.77 -37,776.37 （一）综合收益总额 -1,037,776.37 -1,037,776.37 （二）所有者投入和减少资本 500,000 719,432.67 1,219,432.67 1．股东投入的普通股 500,000 500,000 1,000,000 2．其他权益工具持有者投入资 本 219,432.67 219,432.67 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 -21,943.27 -197,489.40 -219,432.67 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） -21,943.27 -21,943.27 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 -197,489.40 -197,489.40 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 45 四、本年期末余额 10,500,000 719,432.67 -1,037,776.37 10,181,656.30 法定代表人：张建文 主管会计工作负责人：张磊 会计机构负责人：钱梦娴 0 深圳市恒驱电机股份有限公司 二○一七年度财务报表附注 （除特殊注明外，金额单位均为人民币元） 一、 公司基本情况 (一) 公司概况 中文名称：深圳市恒驱电机股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”) 法定代表人：张建文 设立日期：2012 年 4 月 1 日 公司住所：深圳市宝安区福永街道新田社区新田大道 71-1 号 A 栋 3 层-4 层。 邮政编码：518103 联系电话：0755-29169107 互联网地址： 公司经营范围：中小型电机、微型电机、电机制造和测试设备、模具、零部件、电 子元器件、控制器硬件和软件的研发与销售;国内贸易,货物及技术进出口;中小型电 机、微型电机、电机制造和测试设备、模具、零部件、电子元器件、控制器硬件和 软件的生产。 (二) 公司历史沿革 1、深圳市恒驱电机股份有限公司前身为深圳市恒驱电机有限公司，系 2012 年 4 月 1 日，由张国华、王若仰、张磊、张建文、汪哲逸、周杨共同出资设立的有限责任 公司，成立时认缴注册资本总额为 1000 万元，两年内分两期缴足。截止 2012 年 03 月 09 日止，公司收到第一期注册资本合计为人民币 500 万元。股权结构见下表： 股东名称 出资金额（元） 出资比例（%） 张国华 600,000.00 12.00 王若仰 750,000.00 15.00 张磊 750,000.00 15.00 张建文 2,150,000.00 43.00 汪哲逸 250,000.00 5.00 周杨 500,000.00 10.00 合计 5,000,000.00 100.00 上述出资经深圳市诚华会计师事务所“[2012]第 033 号”验资报告验证。2013 年 04 月 01 日，深圳市市场监督管理局颁发了注册号为 440306106122241 号的企业法人营业 执照。 2、2013 年 1 月 17 日，经股东会决议，公司实收资本由原来的 500 万元人民币，变 更到 1000 万元人民币。变更后的股东及股权结构如下： 1 股东名称 出资金额（元） 出资比例（%） 张建文 4,300,000.00 43.00 王若仰 1,500,000.00 15.00 张磊 1,500,000.00 15.00 张国华 1,200,000.00 12.00 周杨 1,000,000.00 10.00 汪哲逸 500,000.00 5.00 合计 10,000,000.00 100.00 上述出资业经深圳市诚华会计师事务所有限公司审验，并出具“深诚华所验字[2013] 第 005 号”验资报告验证。上述变更事项已修改公司章程，并于 2013 年 01 月 17 日 办理工商变更手续。 3、2014 年 2 月 28 日，股东及股权发生变化，变更后的股东及股权结构如下： 股东名称 出资金额（元） 出资比例（%） 张建文 5,300,000.00 53.00 王若仰 1,500,000.00 15.00 张磊 1,500,000.00 15.00 张国华 1,200,000.00 12.00 汪哲逸 500,000.00 5.00 合计 10,000,000.00 100.00 上述变更事项已修改公司章程，并于 2014 年 2 月 28 日办理公司变更登记手续。 4、根据股东会决议及公司章程（草案），拟以 2015 年 12 月 31 日为基准日，将深圳 市恒驱电机有限公司整体变更设立为深圳市恒驱电机股份有限公司（筹），注册资本 为人民币 10,000,000.00 元。原深圳市恒驱电机有限公司的全体股东即为深圳市恒驱 电机股份有限公司（筹）的全体股东。按照发起人协议及章程（草案）的规定，各 股东以其所拥有的截至 2015 年 12 月 31 日止深圳市恒驱电机有限公司的净资产 10,219,432.67 元，按原出资比例认购公司股份，按 1：0.978527901 的比例折合股份 总额，共计 1,000.00 万股，每股面值人民币 1 元，共计 10,000,000.00 元。净资产大 于股本部分 219,432,67 元计入资本公积。变更后股东及股权结构如下： 股东名称 出资金额（元） 出资比例（%） 张建文 5,300,000.00 53.00 王若仰 1,500,000.00 15.00 张磊 1,500,000.00 15.00 张国华 1,200,000.00 12.00 汪哲逸 500,000.00 5.00 合计 10,000,000.00 100.00 该股改验资报告业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于 2016 年 2 月 14 日出具信会师报字[2016]第 310337 号验资报告验证。 5、2016 年 3 月 9 日，公司申请变更名称为“深圳市恒驱电机股份有限公司”、企业 类型由“有限责任公司变更为“非上市股份有限公司”、经营期限由“2022 年 4 月 1 日”变更为“永续经营”，并于 2016 年 3 月 10 日取得深圳市市场监督管理局核准（变 2 更）通知书。 6、2016 年 3 月 25 日，根据股东会决议和修改后的章程规定，贵公司申请增加注册 资本为人民币 500,000.00 元，新增注册资本由新股东深圳恒驱益投资合伙企业（有 限合伙）认缴，变更后，注册资产由原 1000 万元变更为 1050 万元，实收资本由原 100 万元变更为 1050 万元。公司已于 2016 年 3 月 31 日对增加注册资本 50 万元办 理了工商备案登记手续。变更后的股东及股权结构如下： 股东名称 出资金额（元） 出资比例（%） 张建文 5,300,000.00 50.48 王若仰 1,500,000.00 14.29 张磊 1,500,000.00 14.29 张国华 1,200,000.00 11.43 汪哲逸 500,000.00 4.76 深圳恒驱益投资合伙企业（有限合伙） 500,000.00 4.76 合计 10,500,000.00 100.00 上述出资业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于 2016 年 4 月 8 日出具 信会师报字[2016]第 310367 号验资报告验证。 本财务报表业经公司董事会于 2018 年 4 月 23 日批准报出。 (三) 合并财务报表范围 无。 二、 财务报表的编制基础 (一) 编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会 计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准 则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员 会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的 披露规定编制财务报表。 (二) 持续经营 本公司自报告期末起未来 12 个月内能够维持持续经营。 三、 重要会计政策及会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司 3 的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (三) 营业周期 本公司营业周期为 12 个月。 (四) 记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并 方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财 务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面 价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的 股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或 承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本 公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确 认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 经复核后，计入当期损益。 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用， 于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。 (六) 合并财务报表的编制方法 1、 合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司 所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。 2、 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财 务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据 相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企 4 业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公 司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并 财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控 制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务 报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包 括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价 值为基础对其财务报表进行调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在 合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益 总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子 公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 （1）增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产 负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利 润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入 合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主 体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的 各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方 控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同 一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净 资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并 资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利 润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并 现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之 前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计 量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购 买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和 利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有 者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计 划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 5 （2）处置子公司或业务 ①一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收 入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳 入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩 余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股 权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入 丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除 净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权 时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变 动而产生的其他综合收益除外。 因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按 照上述原则进行会计处理。 ②分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股 权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常 表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在 丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额 的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧 失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧 失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关 政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处 理。 （3）购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享 6 有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整 合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减 的，调整留存收益。 （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置 价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价， 资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 (七) 合营安排分类及会计处理方法 合营安排分为共同经营和合营企业。 当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为 共同经营。 本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规 定进行会计处理： （1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产； （2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债； （3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 (八) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。 将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、 价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (九) 外币业务和外币报表折算 1、 外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币 记账。 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的 汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇 兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。 7 2、 外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者 权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利 润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。 处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权 益项目转入处置当期损益。 (十) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、 金融工具的分类 金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资； 应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2、 金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入 当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公 允价值变动损益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用 之和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利 率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不 包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等， 以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其 现值进行初始确认。 8 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将 公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值 不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工 具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同 时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转 出，计入当期损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续 计量。 3、 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转 移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形 式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资 产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 （涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊， 并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形） 之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确 9 认为一项金融负债。 4、 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部 分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债， 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融 负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融 负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的 相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分 的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间 的差额，计入当期损益。 5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃 市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当 前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场 参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值， 并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切 实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表 日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减 值的，计提减值准备。 （1）可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关 因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接 计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升 且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以 10 转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 （2）持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 (十一) 应收款项坏账准备 1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准： 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项和其他应收款是指单项应收款 项账面余额超过 100 万元和单项其他应收款项账面余额超过 100 万元。 单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法： 单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现 值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值 的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。 2、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项： 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法） 账龄组合 账龄分析法 无信用风险组合的应收款项主要包括合并范 围内应收关联方单位款项 不计提 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 5 5 1－2 年 10 10 2－3 年 30 30 3－4 年 50 50 4－5 年 80 80 5 年以上 100 100 3、 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： 单独计提坏账准备的理由：有客观证据表明可能发生减值，如债务人出现撤销、 破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍不能收回，现金流量严重不足等情 11 况的。 坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账 面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。单独测试未发生减值的应收款 项，包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中再进行减值测试。 (十二) 存货 1、 存货的分类 存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、 委托加工物资等。 2、 发出存货的计价方法 存货发出时按加权平均法计价。 3、 不同类别存货可变现净值的确定依据 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产 经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额， 确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所 生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用 和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持 有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售 合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货， 按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、 具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并 计提存货跌价准备。 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资 产负债表日市场价格为基础确定。 本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。 4、 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次转销法； （2）包装物采用一次转销法。 12 (十三) 持有待售资产 本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别： （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； （2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承 诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批 准后方可出售的，已经获得批准。 (十四) 长期股权投资 1、 共同控制、重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活 动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一 同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位 为本公司的合营企业。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施 加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。 2、 初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以 及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益 在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投 资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合 并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面 价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始 投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份 新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲 减留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资 的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控 制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本 法核算的初始投资成本。 （2）其他方式取得的长期股权投资 13 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资 成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为 初始投资成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可 靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价 值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的 公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面 价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 3、 后续计量及损益确认方法 （1）成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价 款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投 资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。 （2）权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权 投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的差额，计入当期损益。 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额， 分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照 被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权 投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所 有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净 资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的 净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的， 以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被 投资单位的金额为基础进行核算。 公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例 计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位 发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企 14 业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附 注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、 （六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先， 冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的， 以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投 资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合 同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入 当期投资损失。 （3）长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接 处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进 行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所 有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重 新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处 置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大 影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用 权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、 其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在 终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降 等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够 对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权 视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共 同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计 处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时， 处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因 采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后 的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其 他所有者权益全部结转。 15 (十五) 固定资产 1、 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超 过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、 折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和 预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同 方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所 有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能 够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期 间内计提折旧。 各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限 （年） 残值率（%） 年折旧率（%） 机器设备 年限平均法 10 5 9.5 运输设备 年限平均法 5 5 19 电子设备及其他设备 年限平均法 3-5 5 19-32 办公设备 年限平均法 3-5 5 19-32 3、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租 入资产： （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； （2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公 允价值； （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； （4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的 差异。 16 公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者 作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其 差额作为未确认的融资费。 (十六) 在建工程 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定 资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣 工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本 等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折 旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的 折旧额。 (十七) 借款费用 1、 借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而 发生的汇兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的， 予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认 为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资 产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已 经开始。 2、 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费 用暂停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借 款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时， 17 该部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可 对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连 续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费 用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建 或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当 期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或 进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产 支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化 率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加 权平均利率计算确定。 (十八) 无形资产 1、 无形资产的计价方法 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达 到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支 付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确 定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之 间的差额，计入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可 靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为 基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不 满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税 费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 18 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销； 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资 产，不予摊销。 2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序 截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产 4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、 研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计 划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 5、 开发阶段支出资本化的具体条件 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产 品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其 有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发， 并有能力使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的 支出，在发生时计入当期损益。 (十九) 长期资产减值 长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资 产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额 19 低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的 公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。 资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进 行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产 生现金流入的最小资产组合。 商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按 照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关 的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照 各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的 比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价 值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产 组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行 减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再 对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产 组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关 资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 (二十) 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。 1、 摊销方法 长期待摊费用在受益期内平均摊销 2、 摊销年限 长期待摊费用在取得时按照实际成本计价，开办费在发生时计入当期损益；经 营性租赁固定资产的装修费用在可使用年限和租赁期两者较低年限进行平均 摊销，其他长期待摊费用按项目的受益期平均摊销。对于在以后会计期间已无 法带来预期经济利益的长期待摊费用，本公司对其尚未摊销的摊余价值全部转 入当期损益。 (二十一) 职工薪酬 1、 短期薪酬的会计处理方法 20 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和 职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和 计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。 职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。 2、 离职后福利的会计处理方法 （1）设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为 本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额， 确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年 金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定 比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关 资产成本。 （2）设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务 归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余 确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司 以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十 二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹 配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。 设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计 入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的 变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计 划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。 在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格 两者的差额，确认结算利得或损失。 详见本附注“五、(十四) 应付职工薪酬”。 3、 辞退福利的会计处理方法 21 本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确 认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。 4、 其他长期职工福利的会计处理方法 本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确 认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。 (二十二) 预计负债 1、 预计负债的确认标准 与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列 条件时，本公司确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 2、 各类预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货 币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出 进行折现后确定最佳估计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相 同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围 内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计 数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各 种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基 本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账 面价值。 22 (二十三) 收入 1、 销售商品收入确认的一般原则： （1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； （2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出 的商品实施有效控制； （3）收入的金额能够可靠地计量； （4）相关的经济利益很可能流入本公司； （5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 2、 公司具体原则 本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准 本公司销售商品分为国内销售和出口销售， a、国内销售，公司根据与客户签订的合同、订单等要求将商品送达客户指定 地点，由客户验收后在送货单上签收。经签收的送货单交回财务部门，财务部 门根据已签收的送货单逐单按客户归集并就货物品名、数量、金额进行核对， 核对无误后确认收入实现。 b、直接出口，公司根据与客户签订的合同、订单等要求生产产品后，相关部 门开出装箱单、财务部门开具出口发票交公司报关部门。报关部门持出口发票、 装箱单等原始单证申报报关出口。在办妥交单手续后财务部门根据送货单、装 箱单、出口发票和报关单等单据入账确认销售收入。 (二十四) 政府补助 1、 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资 产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期 资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外 的政府补助。 本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：收到的与资产相关的政府 补助，确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时起，在该资产使用 寿命内平均计入各期损益。 本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：用于补偿以后期间的相关 费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期损益；用于 23 补偿已经发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。 2、 确认时点 本公司对于政府补助在实际收到时，按照实收金额并区分政府补助的类型，按 会计准则规定予以确认和计量。 3、 会计处理 与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递 延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与 本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业 外收入）； 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的， 确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本 公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外 收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或 损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本 公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。 (二十五) 递延所得税资产和递延所得税负债 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可 抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款 抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确 认相应的递延所得税资产。 对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企 业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的 其他交易或事项。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资 产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者 是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回 的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资 产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 24 (二十六) 租赁 1、 经营租赁会计处理 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直 线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用， 计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从 租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直 线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接 费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照 与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金 收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2、 融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付 款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期 应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未 确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直 接费用，计入租入资产价值。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之 和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为 租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款 的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 (二十七) 重要会计政策和会计估计的变更 1、 重要会计政策变更 执行《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》、 《企业会计准则第 16 号——政府补助》和《财政部关于修订印发一般企业财 务报表格式的通知》。 财政部于 2017年度发布了《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、 处置组和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待 售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。 25 财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 16 号——政府补助》，修订后的 准则自 2017 年 6 月 12 日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要 求采用未来适用法处理；对于 2017 年 1 月 1 日至施行日新增的政府补助，也 要求按照修订后的准则进行调整。 财政部于 2017 年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通 知》，对一般企业财务报表格式进行了修订，适用于 2017 年度及以后期间的 财务报表。 本公司执行上述三项规定的主要影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 （1）在利润表中分别列示“持续经营净利润”和“终止 经营净利润”。比较数据相应调整。 列 示 持 续 经 营 净 利 润 本 年 金 额 8,668,555.02 元；列示终止经营净利润 本年金额 0.00 元； （2）与本公司日常活动相关的政府补助，计入其他 收益，不再计入营业外收入。比较数据不调整。 其他收益 665,063.26 元。 （2）在利润表中新增“资产处置收益”项目，将部分原 列示为“营业外支出”的资产处置损益重分类至“资产处 置收益”项目。比较数据相应调整。 营业外支出增加 77.50 元，重分类至资 产处置收益-77.50 元。 2、 重要会计估计变更 本报告期公司主要会计估计未发生变更。 四、 税项 (一) 主要税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算 销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分 为应交增值税 17% 城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴 7% 教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴 3% 地方教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴 2% 26 税种 计税依据 税率 企业所得税 按应纳税所得额计缴 注 (二) 税收优惠 注：本公司被认定为“高新技术企业”，于 2014 年 7 月 24 日取得编号为 GR201444200620 的高新技术企业认定证书，认定有效期为三年。根据《中华人民共 和国企业所得税法》第二十八条及其实施条例第九十三条规定，深圳市蛇口国家税 务局已于 2015 年 4 月 27 日出具了深国税宝福减免备案[2015]50 号《税收优惠登记 备案通知书》，同意本公司 2014 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日期间实际执行高新 技术企业的优惠企业所得税率 15%。 2017 年 8 月 17 日取得编号为 GR201744200331 的高新技术企业认定证书，认定有效 期为三年。已于 2017 年 12 月 19 日向深圳市国家税务局申请企业所得税优惠事项备 案，同意本公司 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日期间实际执行高新技术企业 的优惠企业所得税率 15%。 五、 财务报表项目注释 (一) 货币资金 项目 期末余额 年初余额 库存现金 19,090.22 2,481.41 银行存款 6,840,595.30 4,333,489.05 其他货币资金 合计 6,859,685.52 4,335,970.46 本报告期公司不存在受限制的货币资金。 27 (二) 应收账款 1、 应收账款分类披露 类别 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 16,230,151.98 100.00 831,886.04 5.13 15,398,265.94 5,760,045.81 100.00 297,796.54 5.17 5,462,249.27 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的应收账 款 合计 16,230,151.98 100.00 831,886.04 15,398,265.94 5,760,045.81 100.00 297,796.54 5,462,249.27 28 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 16,161,415.08 808,070.75 5.00 1 至 2 年 34,563.90 3,456.39 10.00 2 至 3 年 13,959.00 4,187.70 30.00 3 至 4 年 4 至 5 年 20,214.00 16,171.20 80.00 5 年以上 合计 16,230,151.98 831,886.04 2、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 534,089.50 元。 3、 本期实际核销的应收账款情况 无。 4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合 计数的比例(%) 坏账准备 深圳市兆威机电有限公司 6,771,898.56 41.72 338,594.93 Gardner Denver(加德纳丹佛集团公司) 2,459,780.39 15.16 122,989.02 上海盛程科技发展有限公司 2,326,036.73 14.33 116,301.84 无锡格兰登福托玛斯气动系统有限公司 1,209,764.76 7.45 60,488.24 环宇集团有限公司 756,790.00 4.66 37,839.50 合计 13,524,270.44 83.32 676,213.53 5、 因金融资产转移而终止确认的应收账款 本报告期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 6、 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 29 本报告期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。 (三) 预付款项 1、 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 年初余额 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 1 年以内 71,877.13 100.00 299,786.10 100.00 合计 71,877.13 100.00 299,786.10 100.00 30 (四) 其他应收款 1、 其他应收款分类披露： 种类 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 154,290.10 100.00 112,782.08 73.10 41,508.02 164,090.10 100.00 82,945.05 50.55 81,145.05 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 154,290.10 100.00 112,782.08 41,508.02 164,090.10 100.00 82,945.05 81,145.05 31 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 15,000.00 750.00 5.00 1 至 2 年 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 136,290.10 109,032.08 80.00 5 年以上 3,000.00 3,000.00 100.00 合计 154,290.10 112,782.08 2、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 29,837.03 元。 3、 本期实际核销的其他应收款情况 本报告期无实际核销的其他应收款。 4、 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 年初账面余额 押金 154,290.10 164,090.10 合计 154,290.10 164,090.10 5、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 合计数的比 例(%) 坏账准备期 末余额 深圳市福宁工业有限 公司 押金 136,290.10 4-5 年 88.34 109,032.08 深圳鹭科万科技有限 押金 15,000.00 1 年以 9.72 750.00 32 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 合计数的比 例(%) 坏账准备期 末余额 公司 内 阿里巴巴(中国)网络技 术有限公司 押金 3,000.00 5 年以 上 1.94 3,000.00 合计 154,290.10 100.00 112,782.08 6、 涉及政府补助的应收款项 本报告期无涉及政府补助的应收款项。 7、 因金融资产转移而终止确认的其他应收款 本报告期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 8、 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额 本报告期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。 (五) 存货 1、 存货分类 项目 期末余额 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 7,137,583.41 540,004.09 6,597,579.32 4,407,253.09 30,101.23 4,377,151.86 委托加工物资 554,299.96 554,299.96 268,954.83 268,954.83 在产品 1,962,599.82 1,962,599.82 2,582,936.75 2,582,936.75 库存商品 431,169.59 68,590.31 362,579.28 340,709.48 16,622.70 324,086.78 合计 10,085,652.78 608,594.40 9,477,058.38 7,599,854.15 46,723.93 7,553,130.22 2、 存货跌价准备 项目 年初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 30,101.23 540,004.09 30,101.23 540,004.09 33 项目 年初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 库存商品 16,622.70 68,590.31 16,622.70 68,590.31 合计 46,723.93 608,594.40 46,723.93 608,594.40 (六) 其他流动资产 项目 期末余额 年初余额 待抵扣增值税进项税额 444,217.86 581,358.40 应收出口退税 234,243.06 待摊费用－网络维护费 2,358.48 合计 444,217.86 817,959.94 34 (七) 固定资产 1、 固定资产情况 项目 运输设备 电子设备及其他设备 机器设备类 办公设备类 合计 1．账面原值 （1）年初余额 513,784.64 4,294,905.11 2,959,014.65 413,089.39 8,180,793.79 （2）本期增加金额 820,217.11 559,759.52 45,723.90 1,425,700.53 —购置 820,217.11 282,905.99 45,723.90 1,148,847.00 —在建工程转入 276,853.53 276,853.53 —企业合并增加 （3）本期减少金额 1,550.00 1,550.00 —处置或报废 1,550.00 1,550.00 （4）期末余额 513,784.64 5,115,122.22 3,518,774.17 457,263.29 9,604,944.32 2．累计折旧 （1）年初余额 405,068.33 2,240,035.96 575,084.97 332,820.21 3,553,009.47 （2）本期增加金额 59,871.72 996,438.08 300,263.41 39,699.96 1,396,273.17 —计提 59,871.72 996,438.08 300,263.41 39,699.96 1,396,273.17 （3）本期减少金额 1,472.50 1,472.50 —处置或报废 1,472.50 1,472.50 （4）期末余额 464,940.05 3,236,474.04 875,348.38 371,047.67 4,947,810.14 3．减值准备 35 项目 运输设备 电子设备及其他设备 机器设备类 办公设备类 合计 （1）年初余额 （2）本期增加金额 —计提 （3）本期减少金额 —处置或报废 （4）期末余额 4．账面价值 （1）期末账面价值 48,844.59 1,878,648.18 2,643,425.79 86,215.62 4,657,134.18 （2）年初账面价值 108,716.31 2,054,869.15 2,383,929.68 80,269.18 4,627,784.32 36 2、 本报告期内无暂时闲置的固定资产 3、 本报告期内无通过融资租赁租入的固定资产情况 4、 本报告期内无通过经营租赁租出的固定资产情况 5、 本报告期内无未办妥产权证书的固定资产情况 (八) 在建工程 1、 在建工程情况 项目 期末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 自制固定资产 234,585.99 234,585.99 424,107.60 424,107.60 合计 234,585.99 234,585.99 424,107.60 424,107.60 37 (九) 长期待摊费用 项目 年初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 金蝶软件 64,626.75 537,378.64 35,836.32 566,169.07 厂房装修 35,012.47 16,806.12 18,206.35 网站建设 19,644.90 10,800.44 8,844.46 其他 42,025.90 14,428.20 27,597.70 合计 161,310.02 537,378.64 77,871.08 620,817.58 (十) 递延所得税资产和递延所得税负债 1、 未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 年初余额 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资 产 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资 产 资产减值准备 1,553,262.52 232,989.38 427,465.52 64,119.83 合计 1,553,262.52 232,989.38 427,465.52 64,119.83 (十一) 其他非流动资产 项目 期末余额 年初余额 预付设备款 1,394,430.50 193,869.50 合计 1,394,430.50 193,869.50 (十二) 应付账款 1、 应付账款列示： 项目 期末余额 年初余额 1 年以内 14,789,464.59 8,449,693.22 1-2 年 87,459.38 204,531.61 2-3 年 13,380.25 78,301.00 合计 14,890,304.22 8,732,525.83 38 (十三) 预收款项 1、 预收款项列示 项目 期末余额 年初余额 1 年以内 1,304,933.66 2,777,420.99 1-2 年 108,061.27 151,438.40 合计 1,412,994.93 2,928,859.39 (十四) 应付职工薪酬 1、 应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 953,019.20 12,517,161.33 11,598,678.08 1,871,502.45 离职后福利-设定提存计划 791,202.54 791,202.54 辞退福利 148,190.44 148,190.44 一年内到期的其他福利 合计 953,019.20 13,456,554.31 12,538,071.06 1,871,502.45 2、 短期薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 （1）工资、奖金、津贴和 补贴 953,019.20 12,257,183.57 11,338,700.32 1,871,502.45 （2）职工福利费 37,790.16 37,790.16 （3）社会保险费 154,348.45 154,348.45 其中：医疗保险费 91,657.18 91,657.18 工伤保险费 34,951.77 34,951.77 生育保险费 27,739.50 27,739.50 （4）住房公积金 67,839.15 67,839.15 （5）工会经费和职工教育 经费 39 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 （6）短期带薪缺勤 （7）短期利润分享计划 合计 953,019.20 12,517,161.33 11,598,678.08 1,871,502.45 3、 设定提存计划列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 749,391.14 749,391.14 失业保险费 41,811.40 41,811.40 合计 791,202.54 791,202.54 (十五) 应交税费 税费项目 期末余额 年初余额 增值税 1,382,537.85 668,561.29 企业所得税 487,373.48 个人所得税 107.95 -187.53 城市维护建设税 51,063.97 4,082.06 教育费附加 21,884.55 1,749.45 地方教育附加 14,589.70 1,166.30 合计 1,957,557.50 675,371.57 (十六) 递延收益 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 550,000.02 99,999.96 450,000.06 合计 550,000.02 99,999.96 450,000.06 涉及政府补助的项目： 40 负债项目 年初余额 本期新 增补助 金额 本期计入当 期损益金额 其他变 动 期末余额 与资产相关/ 与收益相关 高 效 节 能 内 置 驱 动 器 永 磁 无 刷 直 流 电 机 的 研发及应用（购 置固定资产） 450,000.02 99,999.96 350,000.06 与资产相关 高 效 节 能 内 置 驱 动 器 永 磁 无 刷 直 流 电 机 的 研发及应用（修 缮固定资产） 100,000.00 100,000.00 与收益相关 合计 550,000.02 99,999.96 450,000.06 (十七) 股本 项目 年初余额 本期变动增（+）减（－） 期末余额 发行新 股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总额 10,500,000.00 10,500,000.00 (十八) 资本公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 219,432.67 219,432.67 其他资本公积 500,000.00 500,000.00 合计 719,432.67 719,432.67 (十九) 盈余公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 763,077.87 763,077.87 41 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 合计 763,077.87 763,077.87 (二十) 未分配利润 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 -1,037,776.37 197,489.40 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） 调整后年初未分配利润 -1,037,776.37 197,489.40 加：本期归属于母公司所有者的净利润 8,668,555.02 -1,037,776.37 减：提取法定盈余公积 763,077.87 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 其他 197,489.40 期末未分配利润 6,867,700.78 -1,037,776.37 (二十一) 营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 57,605,720.56 39,029,787.54 24,411,109.54 17,427,858.32 其他业务 463,470.96 304,925.43 合计 58,069,191.52 39,029,787.54 24,716,034.97 17,427,858.32 (二十二) 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市建设维护税 206,261.06 95,994.25 教育费附加 88,397.60 41,140.39 地方教育费附加 58,931.74 27,426.92 印花税 14,561.90 42 项目 本期发生额 上期发生额 合计 368,152.30 164,561.56 (二十三) 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 924,347.01 1,068,977.06 运费 246,012.74 159,777.74 招待费 219,875.62 72,939.00 广告宣传、营销费 211,677.53 311,140.69 其他 35,211.06 57,126.56 差旅费 94,772.16 38,919.96 车辆使用费 47,327.41 38,105.80 折旧费 34,736.88 36,034.05 待摊费用摊销 10,800.44 16,015.44 租金 10,862.18 11,244.76 合计 1,835,623.03 1,810,281.06 (二十四) 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 研发费用 3,566,457.17 3,020,036.57 职工薪酬 1,729,202.88 1,071,202.28 审计、上市、税审费 467,042.40 1,323,283.67 知识产权费、服务费 457,420.59 226,341.93 租金、物业费、水电费、清理费 428,520.66 375,227.88 办公费 90,978.42 37,923.14 车辆、交通费用 88,015.33 55,930.66 待摊费用摊销 76,267.06 50,106.17 招待费 59,774.07 37,671.32 折旧费 51,966.44 116,044.22 通信费 47,368.68 23,590.88 差旅费 47,070.60 16,171.92 43 项目 本期发生额 上期发生额 其他 37,453.77 31,798.87 装修费 35,520.00 3,558.88 税费 5,672.85 合计 7,183,058.07 6,394,561.24 (二十五) 财务费用 类别 本期发生额 上期发生额 利息支出 减：利息收入 7,260.15 4,596.04 汇兑损益 246,737.47 -71,499.94 手续费等 10,681.09 8,112.55 合计 250,158.41 -67,983.43 (二十六) 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 563,926.53 135,899.82 存货跌价损失 608,594.40 46,723.93 合计 1,172,520.93 182,623.75 (二十七) 资产处置收益 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 处置固定资产 -77.50 -32,428.10 -77.50 合计 -77.50 -32,428.10 -77.50 (二十八) 其他收益 补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/ 与收益相关 深圳市宝安区科技创新局用于科技型中 小企业技术创新项目 250,000.00 与收益相关 44 补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/ 与收益相关 深圳市宝安区发展和改革局自愿清洁生 产审核项目扶持款 150,000.00 与收益相关 深圳市经济贸易和信息委员会补贴款 130,000.00 与收益相关 深圳市宝安区科技创新局科技与产业发 展专项资金(房屋补贴) 10,000.00 与收益相关 知识产权专利资金资助 4,000.00 与收益相关 稳岗补贴收入 21,063.30 与收益相关 直流电机的研发及应用补贴 99,999.96 与资产相关 合计 665,063.26 (二十九) 营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 债务重组利得 接受捐赠 政府补助 600,000.00 265,529.98 600,000.00 盘盈利得 其他 46,180.73 17,220.82 46,180.73 合计 646,180.73 282,750.80 646,180.73 计入营业外收入的政府补助 补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益 相关 深圳市宝安区财政局上市补贴款 600,000.00 与收益相关 微型企业培育项目资助计划补贴 198,030.00 直流电机的研发及应用补贴 49,999.98 展会补贴 17,500.00 合计 600,000.00 265,529.98 45 (三十) 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 债务重组损失 对外捐赠 非常损失 盘亏损失 非流动资产毁损报废损失 其他 20,598.97 40,043.15 20,598.97 合计 20,598.97 40,043.15 20,598.97 (三十一) 所得税费用 1、 所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 1,020,773.29 79,581.96 递延所得税费用 -168,869.55 -27,393.57 合计 851,903.74 52,188.39 2、 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 9,520,458.76 按法定[或适用]税率计算的所得税费用 1,428,068.81 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 加计扣除费用的影响 -250,370.72 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 16,818.82 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -342,613.18 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可 抵扣亏损的影响 合计 851,903.74 46 (三十二) 现金流量表项目 1、 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 7,260.15 4,596.04 收到的政府补助 1,211,244.03 232,750.82 往来款项及其它 9,800.00 50,817.60 合计 1,228,304.18 288,164.46 2、 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 销售费用 874,935.12 712,454.22 管理费用 3,075,337.86 3,474,130.97 财务费用 10,681.09 8,112.55 往来款项及其它 20,598.97 654,460.34 合计 3,981,553.04 4,849,158.08 (三十三) 现金流量表补充资料 1、 现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 8,668,555.02 -1,037,776.37 加：资产减值准备 1,125,797.00 182,623.75 固定资产折旧 1,396,273.17 1,392,276.68 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 77,871.08 67,110.41 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 77.50 37,771.10 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 47 补充资料 本期金额 上期金额 财务费用（收益以“－”号填列） 246,737.47 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -168,869.55 -27,393.57 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -2,485,798.63 -4,093,403.72 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -9,858,655.12 -2,708,462.35 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 6,742,583.15 6,567,301.60 其他 经营活动产生的现金流量净额 5,744,571.09 380,047.53 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 6,859,685.52 4,335,970.46 减：现金的期初余额 4,335,970.46 4,070,711.72 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 2,523,715.06 265,258.74 2、 现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 年初余额 一、现金 6,859,685.52 4,335,970.46 其中：库存现金 19,090.22 2,481.41 可随时用于支付的银行存款 6,840,595.30 4,333,489.05 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 6,859,685.52 4,335,970.46 48 项目 期末余额 年初余额 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和 现金等价物 六、 合并范围的变更 (一) 非同一控制下企业合并 1、 本期无发生的非同一控制下企业合并的情况 (二) 同一控制下企业合并 1、 本期无发生的同一控制下企业合并 (三) 其他原因的合并范围变动 无。 七、 在其他主体中的权益 49 50 八、 与金融工具相关的风险 本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司 经营管理层全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最 终责任。经营管理层通过职能部门递交的月度工作报告来审查已执行程序的有效性 以及风险管理目标和政策的合理性。 本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽 可能降低风险的风险管理政策。 (一) 信用风险 信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公 司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信 用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可 获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额 度。 公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保 公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用 特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有 在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付 相应款项。 (二) 市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而 发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。 （1）利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的 风险。截止 2017 年 12 月 31 日，本公司未发生银行长期借款以及长期债券，利率风 险的影响对本公司较小 （2）汇率风险 汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的 风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。 本公司面临的汇率风险主要来源于以美元、港币等外币有关，本公司的出口业务活 动主要以美元计价结算。于 2017 年 12 月 31 日，除以下所述资产或负债为外币余额 外，本公司的资产及负债均为人民币。该等外币余额的资产产生的外汇风险可能对 本公司的经营业绩产生一定的影响。 51 本公司密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响，并采取相应的措施规避外汇风 险。 项目 期末外币金额 期末折合人民币金额 银行存款 其中：美元 285,867.65 1,867,916.40 港币 1.85 1.55 应收账款 其中：美元 504,248.33 3,294,909.85 （3）其他价格风险 本公司未持有其他上市公司的权益投资。 (三) 流动性风险 流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生 资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风 险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价 证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥 有充足的资金偿还债务。 九、 关联方及关联交易 (一) 本公司的控股股东情况 股东名称 母公司对本公司的直接持股比例 (%) 母公司对本公司的表决权比例(%) 张建文 50.48 55.24 注：控股股东张建文通过其直接持有的公司 50.48%股份,以及担任深圳恒驱益投资合 伙企业(有限合伙)的执行事务合伙人间接控制的 4.76%表决权股份 (二) 本公司的子公司情况 无。 (三) 本公司的合营和联营企业情况 无。 (四) 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 52 环宇集团浙江金属有限公司 实际控制人张建文控制的公司 公司董事王拓宇担任董事的公司 浙江三科变频科技有限公司 实际控制人张建文控制的公司 杭州巨合投资有限公司 实际控制人张建文控制的公司 浙江遂昌富民村镇银行股份有限公司 实际控制人张建文担任董事的公司 和而信财务管理（深圳）有限公司 财务总监钱梦娴控制的公司 深圳市红氏电子有限公司 财务总监钱梦娴控制的公司 乐清市环洋电气科技有限公司 公司董事王若仰与其父亲共同控制的公 司 广西泓达物流城开发有限公司 公司董事王拓宇担任董事的公司 环宇集团（南京）有限公司 公司董事王拓宇担任董事的公司 上海国电实业有限公司 公司董事王拓宇担任执行董事的公司 上海环宇昊太特种变压器有限公司 公司董事王拓宇担任董事长的公司 环宇集团有限公司 公司董事王拓宇担任董事的公司 乐清市环拓成套电气有限公司 公司董事王拓宇担任执行董事的公司 环宇集团（上海）有限公司 公司董事王拓宇担任监事的公司 环宇集团浙江高科股份有限公司（前身为环宇集团浙 江高科有限公司） 公司董事王拓宇担任董事长的公司 深圳市金三科电子有限公司 财务总监钱梦娴曾任职的公司 张国华 持股 5%以上的股东 张磊 持股 5%以上的股东 (五) 关联交易情况 1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 销售商品情况表 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 环宇集团浙江高科股份有限公司 销售商品 1,789,326.50 3,112,394.90 2、 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 无。 3、 关联租赁情况 无。 4、 关联担保情况 无。 5、 关联方资金拆借 无。 53 6、 关联方资产转让、债务重组情况 无。 7、 关键管理人员薪酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员薪酬 906,676.00 559,268.34 8、 其他关联交易 无。 (六) 关联方应收应付款项 1、 应收项目 项目名称 关联方 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 环宇集团浙江高科股 份有限公司 756,790.00 37,839.50 1,138,986.00 56,949.30 十、 股份支付 本公司报告期内无股份支付的情况。 十一、 承诺及或有事项 本公司报告期内无应披露的承诺事项。 十二、 或有事项 本公司报告期内无应披露的或有事项。 十三、 资产负债表日后事项 2018 年 4 月 23 日经第一届董事会第十次会议决议，拟公司 2017 年 12 月 31 日公司 总股本 10,500,000 股为基数，以未分配利润每 10 股派发现金红利 5.71 元（含税）， 不送红股，不以资本公积金转增股本。向全体股东派发现金股利合计人民币 5,995,500.00 元（含税），现金分红占利润分配总额的比例为 100%。上述方案实施后， 54 剩余未分配利润结转以后年度分配。 截至 2018 年 4 月 23 日，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。 十四、 其他重要事项 本公司报告期内无应披露的其他重要事项。 55 十五、 补充资料 (一) 当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -77.50 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关， 按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除 外） 1,265,063.26 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本 小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产 公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资 产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部 分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日 的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务 外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的 公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交 易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收 益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 56 项目 金额 说明 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产 公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进 行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 25,581.76 其他符合非经常性损益定义的损益项目 所得税影响额 -178,585.13 少数股东权益影响额 合计 1,111,982.39 (二) 净资产收益率及每股收益： 报告期利润 加权平均净资产收 益率（%） 每股收益（元） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 59.72 0.83 0.83 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润 52.06 0.72 0.72 深圳市恒驱电机股份有限公司 （加盖公章） 二 〇 一 八 年 四 月 二 十 三 日 57 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 深圳市宝安区福永街道新田社区新田大道 71-1 号 A 栋 4 层