838998_2019_双星种业_2019年年度报告_2020-04-21.txt

公告编号：2020-011 1 证券代码：838998 证券简称：双星种业 主办券商：西部证券 2019 年度报告 双星种业 NEEQ : 838998 河北双星种业股份有限公司 HEBEI SHUANGXING SEEDS Co., Ltd. 公告编号：2020-011 2 公司年度大事记 2019 年 7 月 3 日，我公司向日葵项目“优 质、高洁度白籽向日葵新品种“S1312”的 选育”项目获得了由河北省科学技术厅颁发 的“河北省科学技术成果证书”，我公司白 籽向日葵新品种选育取得突破性进展。 2019 年 4 月 8 日，我公司与河北省农林科 学院经济作物研究所、北京市农林科学院联 合完成的项目“西瓜多抗种质创制与设施新 品种选育” 获得了由河北省科学技术厅颁 发的“河北省科学技术成果证书”，该项成 果国际先进。 2019 年 10 月 14 日-2019 年 10 月 17 日，双 星种业亮相天津国际种业博览会。 2019 年 7 月 15-16 日，河北省种子协会副 会长党继革（我公司董事长、总经理）等一 行 10 人，在秘书长冯五平带队下，开启了 走访并参观中亚四国种子企业的行程。 公告编号：2020-011 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................5 第二节 公司概况.....................................................................................................................7 第三节 会计数据和财务指标摘要..........................................................................................9 第四节 管理层讨论与分析 ................................................................................................... 12 第五节 重要事项................................................................................................................... 22 第六节 股本变动及股东情况 ............................................................................................... 25 第七节 融资及利润分配情况 ............................................................................................... 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ................................................................ 29 第九节 行业信息................................................................................................................... 32 第十节 公司治理及内部控制 ............................................................................................... 33 第十一节 财务报告 ............................................................................................................... 37 公告编号：2020-011 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、双星种业 指 河北双星种业股份有限公司 报告期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 股东大会 指 河北双星种业股份有限公司股东大会 董事会 指 河北双星种业股份有限公司董事会 监事会 指 河北双星种业股份有限公司监事会 三会 指 公司股东大会、董事会、监事会 股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主办券商、西部证券 指 西部证券股份有限公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则》 加代 指 为了获得稳定纯合的品系而进行的世代分离提纯过程 组配 指 用两个具有优良性状的、不同基因型的亲本进行杂交。 代繁 指 由公司提供亲本，委托第三方进行的杂交种的繁种工 作 父本 指 雄性亲本，在植物杂交实验中，指的就是提供花粉的 亲本 母本 指 雌性亲本，在植物杂交实验中，指的就是接受花粉的 亲本 公告编号：2020-011 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人党继革、主管会计工作负责人王婷婷及会计机构负责人（会计主管人员）刘明月保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 税收政策风险 根据《中华人民共和国增值税暂行条例》、《中华人民共和国增 值税暂行条例实施细则》以及《财政部、国家税务总局关于若 干农业生产资料征免增值税政策的通知》（财税字［2001］113 号）规定，公司生产销售种子产品，享受免征增值税优惠政策。 根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业 所得税法实施条例》及《关于实施农林牧渔业项目企业所得税 优惠问题的公告》 （国家税务总局公告 2011 年第 48 号）的规定， 企业从事农、林、牧、渔项目的所得，可以免征企业所得税。 公司生产销售种子产品，享受免征企业所得税优惠政策。税收 免征对公司发展起到了积极的推动作用，如果国家的有关税收 政策发生变化，将对公司的经营业绩产生一定的影响。 市场竞争加剧的风险 我国从 2004 年到 2018 年连续 15 年期间，中央一号文件都聚焦 于“三农”问题。主题涵盖了促进农民增收、提高农业综合生产能 力、全面深化农村改革、加快推进农业现代化、推进农业供给 侧结构性改革等多方面，显示出中央从各个角度对农业的大力 支持。随着国家对种子行业的高度重视和优惠良种补贴政策的 颁布，市场需求逐渐扩大，国内外竞争对手不断增加，公司将 面临竞争加剧的行业风险。 核心人才流失与技术泄露风险 公司以新品种、新技术的研发为核心竞争力，而生产环节以委 公告编号：2020-011 6 托代繁为主，会面临品种流失的风险，同时国内知识产权保护 体系尚不完善，品种侵权取证困难，导致新品种流失现象时有 发生，知识产权保护亟待加强。因此，核心人才流失，核心技 术泄露，会对公司发展带来较为严重的负面影响。 天气气候风险 在种子科研、生产扩繁的过程中，各类作物需要在一定的气候 条件下才能正常生长，种植过程中可能会遇到低温、高温、干 旱、水涝等不良气候情况，从而影响正常生产。 病虫害风险 西瓜、甜瓜、向日葵的种植过程中会遇到各类病虫害，其中西 瓜、甜瓜的主要病害有蔓枯病、枯萎病、霜霉病；向日葵主要 有锈病、菌核病等，其会导致苗期死亡，成熟期减产等情况发 生。 生产、销售存在季节性的风险 农业生产具有显著的季节特征，因此种子的经营也受到农业生 产的周期性影响，在生产和销售上具有明显的季节性。受我国 蔬菜水果种植的季节性影响，公司种子销售主要集中在每年的 第一、四季度，从而使得公司经营业绩在各季度之间分布不均 衡，某一季度的业绩可能影响投资者对本公司价值的判断。 公司客户、供应商中自然人占比较高的 风险 在目前农业的政策环境下，农村地区农资代理经销门坎较低， 公司相当比例的客户以自然人身份代理销售。2015 年公司年度 销售收入中有 92.66%来自于自然人代理销售；2016 年公司年度 销售收入中有 79%来自于自然人代理销售；2017 年公司年度销 售收入中有 89%来自于自然人代理销售；2018 年公司年度销售 收入中有 84.10%来自于自然人代理销售；2019 年公司年度销售 收入中有 91.85%来自于自然人代理销售。公司的采购业务主要 是委托农户代繁散种的采购，2015 年，随着企业各项基础管理 工作的主动规范，淘汰了一批资金实力、技术较差的自然人供 应商，新选定了一些资质较好的公司作为合格供方，供应链有 明显改善，全年向自然人采购比例为 37.15%；2016 年向自然人 采购比例下降到 33%；2017 年向自然人采购比例继续下降到 20%；2018 年向自然人采购比例继续为 43.06%；2019 年向自然 人采购比例继续为 38.51%。但由于自然人的不确定性较高，仍 可能导致供、销不稳定的风险。 实际控制人控制不当的风险 股东党继革直接持有公司 90.00%的股份，为公司的实际控制人。 如党继革利用其实际控股地位，通过行使表决权等方式对公司 的经营决策、人事及财务等进行不当控制，可能会给公司经营 和其他少数股东权益带来风险。 土地承包协议存在法律瑕疵的风险 报告期内，公司与西营村集体签订承包期限为一年的《土地承 包协议》中存在承包地块集体土地使用权证、地上建筑物产权 证明因行政原因正在办理、承包协议签订未经村民会议三分之 二以上成员或者三分之二以上村民代表的同意的表决程序等法 律瑕疵。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2020-011 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 河北双星种业股份有限公司 英文名称及缩写 HEBEI SHUANGXING SEEDS Co., Ltd. 证券简称 双星种业 证券代码 838998 法定代表人 党继革 办公地址 石家庄市新华区中华北大街 298 号颐宏大厦 2-2109、2110 室 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 王卫东 职务 财务总监、董事会秘书 电话 0311-68002205 传真 0311-68008852 电子邮箱 wwd253388@ 公司网址 联系地址及邮政编码 石家庄市新华区中华北大街 298 号颐宏大厦 2-2105 室 050000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2006 年 12 月 5 日 挂牌时间 2016 年 8 月 11 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 农、林、牧、渔业-农业-蔬菜、食用菌及园艺作物种植-蔬菜种植 主要产品与服务项目 西瓜种子、甜瓜种子、葵花种子及其他农作物种子的研发、生产 及销售，并为客户提供前期的种子栽培事项咨询和后续的田间管 理、施肥、病虫害防治等农业技术支持以及配套基地管理的一系 列服务。 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 21,252,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 - 控股股东 党继革 实际控制人及其一致行动人 党继革、党风信 公告编号：2020-011 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91130100796555131N 否 注册地址 石家庄市新华区中华北大街 298 号颐宏大厦 2-2109、2110 室 否 注册资本 21,252,000 否 五、 中介机构 主办券商 西部证券 主办券商办公地址 陕西省西安市新城区东新街 319 号 8 幢 10000 室 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 孟繁强、冀淑敏 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号 22 层 A24 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 2020 年 4 月 22 日，公司召开第二届董事会第六次会议，审议并通过：任命王婷婷女士为公司财务负 责人，任职期限至第二届董事会任期届满时止，自 2020 年 4 月 22 日起生效。上述任命人 员持有公司股份 0 股，占公司股本的 0.00%，不是失信联合惩戒对象。具体内容详见公司 2020 年 4 月 22 日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台（）发 布的《河北双星种业股份有限公司高级管理人员任命公告》（公告编号：2020-018）。 公告编号：2020-011 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 20,248,563.33 13,384,985.51 51.28% 毛利率% 56.83% 56.19% - 归属于挂牌公司股东的净利润 4,286,244.25 891,266.96 380.92% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 3,395,646.57 594,463.43 471.21% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 14.83% 3.18% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 11.75% 2.12% - 基本每股收益 0.2017 0.0419 381.38% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 37,789,774.93 34,282,428.54 10.23% 负债总计 7,181,190.28 6,897,488.14 4.11% 归属于挂牌公司股东的净资产 30,608,584.65 27,384,940.40 11.77% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.44 1.29 11.77% 资产负债率%（母公司） 19.00% 20.12% - 资产负债率%（合并） 19.00% 20.12% - 流动比率 6.55 6.23 - 利息保障倍数 82,733.45 - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 3,718,879.16 -1,959,699.13 289.77% 应收账款周转率 8.35 5.35 - 存货周转率 0.33 0.24 - 公告编号：2020-011 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 10.23% -2.90% - 营业收入增长率% 51.28% -2.07% - 净利润增长率% 380.92% -84.28% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 21,252,000 21,252,000 0% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 -2,690.45 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持 续享受的政府补助除外 1,559,559.31 委托他人投资或管理资产的损益 133,640.31 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -710,931.54 非经常性损益合计 979,577.63 所得税影响数 88,979.95 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 890,597.68 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据及应收账款 1,505,662.70 0.00 应收票据 0.00 0.00 公告编号：2020-011 11 应收账款 0.00 1,505,662.70 应付票据及应付账款 3,790,448.24 0.00 应付票据 0.00 0.00 应付账款 0.00 3,790,448.24 公告编号：2020-011 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司的主营业务是西瓜种子、甜瓜种子、葵花种子及其他农作物种子的研发、生产及销售，并为客 户提供前期的种子栽培事项咨询和后续的田间管理、施肥、病虫害防治等农业技术支持以及配套基地管 理的一系列服务。 公司为西瓜、甜瓜、葵花等农作新品种的种子供应商。在西甜瓜和葵花科研育种方面，公司拥有丰 富的科研材料储备和业内知名的核心技术人员，拥有专利技术 9 项，其中实用新型 6 项，发明专利 3 项， 正在申请的实用新型专利 1 项。依托于前瞻性的研发技术，公司不断改善产品品质，使产品的经销商更 成功，广大农民群众更受益。在营销方面，客户类型主要包括：经销商、育苗场、水果商。公司主要销 售模式是依托各种植集中区有销售网络、有销售能力、资信状况好的优秀经销商，利用经销商的网络以 及经销商的地域优势，销售我们的产品，使得产品投放之初就能迅速占领市场。在与经销商合作的模式 上，公司采用一个区域单品种独家代理，严格控制串货，肃清市场环境，维护了经销商利益。新产品的 不断推出，与经销商分享公司创新和发展的成果，也增强了经销商跟公司合作的忠诚度。在渠道开发方 面我们也在不断尝试各种新模式，随着产区分工的进一步细化，公司开始注重与具有一定规模的专业育 苗场的合作，直接将种子销售给育苗场。而由于育苗场与客户长期稳定的合作关系，育苗场向农户推广 品种，农户可以直接去育苗场采购需要的种苗。另外，由于种子商品的特殊性，最终端的消费者接触到 的并不是种子本身，而是农副产品，因此农副产品销售量决定了种子的需求量，部分水果商利用收购水 果的这一优势，也在进行种子销售，使农户在种植过程中没有销售压力。所以与大型水果商合作也是公 司目前正在探索和尝试的销售模式。报告期内公司的主要收入来源于各作物种植集中区范围内的经销商 网络实现的葵花种子、西瓜种子和甜瓜种子销售。 报告期内，公司的商业模式较上年度没有发生重大变化。 报告期后至披露日期间，公司商业模式及各项要素均未发生重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 2019 年公司持续推进技术攻关，加快新品种上市步伐，强化内控建设，提升公司的核心竞争力。随 着公司一些高产高抗葵花新品种逐步被市场认可，公司未来的业务范围将更加广阔，主营业务前景良好。 1、公司财务状况 公告编号：2020-011 13 截止报告期末，公司总资产 37,789,774.93 元,较期初增长 10.23%，净增加 3,507,346.39 元，主要原 因是货币资金及应收账款增加导致；净资产为 30,608,584.65 元，较期初数增长 11.77%，主要原因是公 司年度内经营利润累积。 2018 年，经营活动现金流量净额为 3,718,879.16 元，上年同期为-1,959,699.13 元，主要原因是公司葵花品种销售上量及收到一些新品种定繁定金。 2、经营情况 2019 年度，公司实现营业收入 20,248,563.33 元，上年同期为 13,384,985.51 元，同比增长 51.28%。 其中西瓜种子 2019 年度实现的销售额是 2,324,928.00 元，上年同期为 2,865,949.40 元，同比下降 18.88%， 主要原因是原来种植京欣类西瓜品种的产地（我公司主销品种），有一部分改种了甜王类的西瓜品种， 西瓜市场份额逐年下滑；甜瓜种子 2019 年度实现的销售收入 3,987,814.67 元，2018 年度实现的销售额 为 1,297,703.58 元，同比上升 207.30%，主要原因是受近两年产品返利政策调整影响；葵花种子 2019 年 度实现销售收入 12,314,710.51 元，上年同期为 8,758,475.50 元，同比上升 40.60%。主要原因是公司高产、 高抗的优势葵花品种双星 6 号、双星 8 号、1360 等进一步被市场认可，带动了产品销量。公司将持续保 持研发优势和品种领先优势，加快新品种产业化步伐；2019 年公司新增了商品葵花销售业务，销售收入 为 1,383,811.09 元，主要是为了推进我公司双星 6 号品种的终端销售，保障农民增产增收，让最好的品 种卖最好的价格，促进广大农户的种植积极性，从而提升我公司葵花品种的市场影响力，同时也为公司 下一步拓展产业链业务积累经验。 报告期实现净利润 4,286,244.25 元，同比增长 380.92%，主要原因还是由于公司葵花品种的良好表 现带动销售收入的增长，进而带动营业利润的增长，报告期实现营业利润 4,645,448.22 元，同比上升 703.72%。 3、科研情况 2019 年，公司共承担政府项目 5 项，其中，承担的石家庄市科技计划项目“优质、高洁度白籽向日 葵种质资源创新与新品种选育联合研究”、石家庄市高层次人才发展规划项目、河北省重点研发计划后 补助项目“向日葵三系杂交品种‘双星食葵 1 号’后补助”分别于 2019 年 6 月、2019 年 10 月、2019 年 12 月顺利通过验收。承担的石家庄市“果蔬之家星创天地”项目已执行完毕，等待验收。承担的河 北省农业科技成果转化资金项目“优质、抗列当向日葵新品种“S1316”中试与示范”仍处于在研状态， 按计划进度推进。2019 年，公司内部研发项目立项 98 项，分别为公司西瓜、甜瓜、向日葵材料加代、 组配和新品种选育、观察、鉴定、展示等项目，为公司新品种的培育、推广起到重大推动作用。截至 2019 年 12 月 31 日，春季、秋季项目已全部结束，冬季项目正按项目进展实施。通过春季、秋季项目的实施， 西瓜、甜瓜和向日葵均选出了多个表现良好的新品种，经销商高度认可、兴趣浓厚，为公司未来产品的 推广奠定了基础。 (二) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 本期期末与本期期 初金额变动比例% 金额 占总资产的比 重% 金额 占总资产的比 重% 货币资金 3,270,892.82 8.66% 1,298,206.07 3.79% 151.95% 应收票据 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 应收账款 3,111,468.23 8.23% 1,505,662.7 4.39% 106.65% 存货 26,026,222.72 68.87% 26,649,746.48 77.74% -2.34% 投资性房地产 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 长期股权投资 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00% 公告编号：2020-011 14 固定资产 1,019,429.72 2.70% 921,937.10 2.69% 10.57% 在建工程 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00% 短期借款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00% 长期借款 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 资产负债项目重大变动原因： 1、 货币资金期末余额 3,270,892.82 元，较期初增加 1,972,686.75 元，同比增长 151.95%，主要原因是 公司葵花销售额的增长带动经营活动净现流增加导致，2019 年度公司经营活动产生的现金流量净额 为 3,718,879.16。 2、 应收账款期末余额 3,111,468.23 元，较期初增加 1,605,805.53 元，同比增长 106.65%，主要原因是 针对特定客户制定了专属销售政策，客户定繁的葵花种子（类似于订单式生产），对方已按双方签 定的《定繁协议》支付了定金，公司采取较宽松的信用政策。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例% 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收入的 比重% 营业收入 20,248,563.33 - 13,384,985.51 - 51.28% 营业成本 8,741,850.48 43.17% 5,864,596.33 43.81% 49.06% 毛利率 56.83% - 56.19% - - 销售费用 1,760,994.71 8.70% 1,646,785.33 12.30% 6.94% 管理费用 3,052,025.82 15.07% 2,767,461.95 20.68% 10.28% 研发费用 3,202,350.29 15.82% 2,610,048.15 19.50% 22.69% 财务费用 -4,160.58 -0.02% -2,522.20 -0.02% -64.96% 信用减值损失 -73,446.00 -0.36% 0.00 0.00% - 资产减值损失 0.00 0.00% 33,414.69 0.25% - 其他收益 1,100,155.34 5.43% 0.00 0.00% - 投资收益 133,640.31 0.66% 54,676.02 0.41% 144.42% 公 允 价 值 变 动 收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 资产处置收益 -2,690.45 -0.01% -1,207.47 -0.01% -122.82% 汇兑收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 营业利润 4,645,448.22 22.94% 577,998.88 4.32% 703.72% 营业外收入 459,559.31 2.27% 300,000.00 2.24% 53.19% 营业外支出 711,086.88 3.51% 1,989.00 0.01% 35,650.97% 净利润 4,286,244.25 21.17% 891,266.96 6.66% 380.92% 项目重大变动原因： 1、 营业收入：2019 年度公司实现营业收入 20,248,563.33 元，上年同期为 13,384,985.51 元，同比增长 51.28%。原因分析详见本节二.（一）。 2、 营业成本：2019 年度公司实现营业成本 8,741,850.48 元，上年同期为 5,864,596.33 元，同比增长 49.06%，基本与营业收入同步变动，公司 2019 年产品综合毛利率为 56.83%，2018 年产品的综合毛 公告编号：2020-011 15 利率为 56.19%，基本稳定。 3、 研发费用：公司 2019 年累计发生研发费用 3,202,350.29 元，净增加 592,302.14 元，同比增长 22.69%。 其中人工成本为 1,772,150.11 元，2018 年为 1,533,998.15 元，增长金额为 238151.96 元；试验费用 2019 年为 502,285.73 元，2018 年为 171,990.28 元，增长金额为 330,295.45 元。主要原因是为了加速 产品迭代，加速新品种产业化，保持技术领先优势，公司加大了研发投入， 主要是人员人工费用及 试验费用。 4、 财务费用：公司 2019 年度的利息支出仅为 53.11 元，报告期财务费用为-4,160.58 元，主要原因是人 民币贬值导致汇兑收益 6,026.47 元所致，而上年同期为汇兑损失 1,462.11 元。 5、 投资收益：为公司购买保本型理财产品产生的收益，2019 年度由于公司销售情况好转，现金流充裕， 积极利用公司多余的资金进行理财投资，购买的理财产品实现的投资收益为 133,640.31 元，而 2018 年度购买的理财产品实现的投资收益为 54,676.02 元，同比增长 144.42%。 6、 营业利润：公司 2019 年度实现营业利润 4,645,448.22 元，同比增长 703.72%，主要原因是在产品综 合毛利率基本稳定的前提下，由于销售收入的增长带动毛利增长 3,986,323.67 元，与生产经营紧密 相关的政府补助收入 1,100,000.00 元计入其他收益，而公司又严格控制成本，销售费用和管理费用 没有明显增长。 7、 营业外收入：2019 年度公司实现营业外收入 459,559.31 元，同比增长 53.19%，主要原因是报告期收 到奖励性质款项 450,000 元，而上年同期为 300,000 元。 8、 营业外支出：公司 2019 年度营业外支出 711,086.88 元，上年同期仅为 1,989.00 元，主要原因是由于 设备故障导致部分种子受潮变质，报废金额为 456,086.88 元；诉讼结案确认预计负债 225,000 元。 9、 净利润：2019 年度公司实现净利润 4,286,244.25 元，同比增长 380.92%，主要得益于营业利润的增 长。另外，报告期内公司进一步优化流程、提高运营效率、精减机构、压缩人员编制，销售费用和 管理费用没有明显增长。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 20,218,267.76 13,344,862.99 51.51% 其他业务收入 30,295.57 40,122.52 -24.49% 主营业务成本 8,708,973.7 5,826,734.9 49.47% 其他业务成本 32,876.78 37,861.43 -13.17% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例% 收入金额 占营业收入的 比重% 收入金额 占营业收入 的比重% 西瓜 2,324,928.00 11.48% 2,865,949.40 21.41% -18.88% 甜瓜 3,987,814.67 19.69% 1,297,703.58 9.70% 207.30% 南瓜 195,007.92 0.96% 343,617.64 2.57% -43.25% 葵花 12,314,710.51 60.82% 8,758,475.50 65.44% 40.60% 其他种子 11,995.57 0.06% 79,116.87 0.59% -84.84% 商品葵花 1,383,811.09 6.83% 0.00 0.00% - 其他业务收入 30,295.57 0.15% 40,122.52 0.30% -24.49% 公告编号：2020-011 16 合计 20,248,563.33 100.00% 13,384,985.51 100.00% 51.28% 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例% 收入金额 占营业收入 的比重% 收入金额 占营业收入 的比重% 新疆维吾尔族自治 区（种子） 9,230,813.59 45.59% 4,285,452.75 32.02% 115.40% 新疆维吾尔族自治 区（商品葵花） 1,383,811.09 6.83% 0.00 0.00% - 内蒙古自治区 3,026,224.23 14.95% 3,270,403.70 24.43% -7.47% 甘肃省 236,780.80 1.17% 1,334,684.75 9.97% -82.26% 河北省 1,603,155.94 7.92% 1,248,709.68 9.33% 28.39% 山东省 2,681,584.00 13.24% 850,988.00 6.36% 215.11% 河南省 727,952.22 3.60% 826,731.50 6.18% -11.95% 江苏省 428,614.09 2.12% 377,032.90 2.82% 13.68% 安徽省 59,392.38 0.29% 0.00 0.00% - 山西省 215,020.63 1.06% 306,195.00 2.29% -29.78% 辽宁省 205,085.98 1.01% 255,454.00 1.91% -19.72% 陕西省 53,013.50 0.26% 118,528.40 0.89% -55.27% 湖北省 57,995.57 0.29% 101,499.30 0.76% -42.86% 吉林省 146,013.79 0.72% 0.00 0.00% - 其他地区 193,105.52 0.95% 409,305.53 3.06% -52.82% 合 计 20,248,563.33 100.00% 13,384,985.51 100.00% 51.28% 收入构成变动的原因： 公司营业收入按产品类别主要包括西瓜种、甜瓜种、葵花种和商品葵花四类，2019 年四类产品的销 售额占营业收入的比重分别为 11.48%、19.69%、60.82%、6.83%；2018 年四类产品销售额占营业收入的 比重分别为 21.41%、9.70%、65.44%、0.00%。 西瓜品种占比下降 9.93 个百分点，主要原因是由于主产区西瓜品种的更替，我公司西瓜品种的市 场份额逐年下滑。西瓜种子 2019 年度实现的销售额是2,324,928.00元，2018 年度销售额为2,865,949.40 元，同比下降 18.88%，而我公司报告期的整体销售额增长导致西瓜种销售额占比下降明显； 2019 年甜瓜销售占比为 19.69%，增长 9.99 个百分点，上升显著。甜瓜种子 2019 年度实现的销售 收入 3,987,814.67 元，2018 年度实现的销售额为 1,297,703.58 元，同比上升 207.30%。2019 年甜瓜品 种基本按结算价提货，返利很少，维持了正常年份公司甜瓜种的收入水平。2018 年甜瓜账面收入少主要 原因是销售政策调整导致，公司 2018 年以前执行的是“零售价提货，销售季结束根据结算价返利”的 政策，而 2018 年公司的甜瓜品种，基本上就是按结算价提货，并且承担了上一年度的返利。甜瓜种子 2018 年全年种子销售发货额为 4,745,953.58 元，承担以前年度返利金额为 3,448,250.00 元，所以导 致 2018 年公司甜瓜种子的账面收入仅为 1,297,703.58 元。 葵花销售占比为 60.82%，下降 4.62 个百分点，葵花种子 2019 年度实现的销售收入 12,314,710.51 元，2018 年度实现的销售收入为 8,758,475.50 元，同比上升 40.60%。一方面公司高产、高抗的优势葵 花品种双星 6 号、双星 8 号、1360 等进一步被市场认可，带动了产品销量绝对额的增长；另一方面，由 公告编号：2020-011 17 于公司甜瓜种子及商品葵花销售额的增长，导致公司葵花种子销售额占比略有下降。 商品葵花为 2019 年度新增的业务，销售收入为 1,383,811.09 元。为推进我公司双星 6 号品种的终 端销售，保障农民增产增收，让最好的品种卖最好的价格，促进广大农户的种植积极性，我们在产地参 与了一些商品葵花的购销业务，同时也为公司下一步战略转型，向产业下游延伸做一些探索和尝试。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关系 1 薛明忠 8,180,409.33 40.40% 否 2 董立志 1,479,517.00 7.31% 否 3 刘守峰 1,476,853.31 7.29% 否 4 郭静静 1,128,699.98 5.57% 否 5 新疆额河金穗农业有限责任公司 600,000.00 2.96% 否 合计 12,865,479.62 63.53% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关系 1 李常忠 1,982,689.55 18.23% 否 2 昌吉市乐丰向日葵专业合作社 1,609,520.00 14.80% 否 3 酒泉嘉瑞种业有限责任公司 1,422,264.00 13.08% 否 4 薛明奎 1,089,100.00 10.02% 否 5 酒泉市千粒农业发展有限责任公司 496,363.20 4.56% 否 合计 6,599,936.75 60.69% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 3,718,879.16 -1,959,699.13 289.77% 投资活动产生的现金流量净额 -683,539.30 -4,174,543.61 83.63% 筹资活动产生的现金流量净额 -1,062,653.11 -1,062,600.00 0.00% 现金流量分析： 1、 经营活动产生的现金流量净额为 3,718,879.16 元，上年同期为-1,959,699.13 元，主要原因是公 司销售收入的增长，带动公司销售商品提供劳务收到的现金增长，2019 年度销售商品提供劳务收到的现 金为 18,483,780.71 元，上年同期为 13,309,479.68 元，净增加 5,174,301.03 元，同比增长 38.88%。 2、 投资活动产生的现金流量净额为-683,539.30 元，上年同期为-4,174,543.61 元，净流出大幅减少。 公司的投资主要是利用闲置资金购买保本型银行理财产品，上年开台购买，所以净流出金额较大，维持 在一定规模后，净流出减少。 公告编号：2020-011 18 (三) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 无 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 (四) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 （一）会计政策变更： 1、财政部于 2019 年 4 月 30 日发布《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会 [2019]6 号），本公司根据相关要求按照一般企业财务报表格式（适用于首次执行新金融准则和新收入 准则的企业）编制财务报表，此项会计政策变更采用追溯调整法。2018 年度财务报表受重要影响的报 表项目和金额如下：（1）原“应收票据及应收账款”项目金额 1,505,662.70 元，拆分为“应收票据”项 目金额 0 元和“应收账款”项目金额 1,505,662.70 元； （2）原“应付票据及应付账款” 项目金额 3,790,448.24 元，拆分为“应付票据”项目金额 0 元和“应付账款”项目金额 3,790,448.24 元。 2、本公司自 2019 年 1 月 1 日起执行财政部于 2017 年修订的《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和 计量》《企业会计准则第 23 号—金融资产转移》《企业会计准则第 24 号—套期会计》和《企业会计准 则第 37 号—金融工具列报》等前述新金融工具准则。执行新金融工具准则对本公司的主要变化和影响 如下： 2018 年 12 月 31 日（变更前） 2019 年 1 月 1 日（变更后） 项目 计量类别 账面价值 项目 计量类别 账面价值 货币资金 摊余成本 1,298,206.07 货币资金 摊余成本 1,298,206.07 应收账款 摊余成本 1,505,662.70 应收账款 摊余成本 1,505,662.70 其他应收款 摊余成本 104,437.05 其他应收款 摊余成本 104,437.05 其他流动资产 摊余成本 3,500,000.00 交易性金融资产 公允价值计 量 3,500,000.00 （二）重要会计估计变更 公司在本报告期内重要会计估计没有发生变更。 公告编号：2020-011 19 三、 持续经营评价 公司根据《中国注册会计师审计准则第 1324 号-持续经营》对自身持续经营能力进行了自我评价。 1、公司财务体系健全，内控制度完善，拥有持续营运记录。公司目前主营业务为西瓜种子、甜瓜 种子、葵花种子及其他农作物种子的研发、生产及销售，公司主营业务突出。根据中兴财光华出具的《审 计报告》显示，2019 年公司的主营业务收入为 20,218,267.76 元，占当期营业收入的比重为 99.85 %，主 营业务明确。 2、公司不存在《中国注册会计师审准则第 1324 号——持续经营》中列举的影响持续经营能力相关 事项。 3、公司 2019 年的财务会计报告已经中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并出具了标 准无保留意见的审计报告。 4、公司盈利能力、资产运营状况良好，且所处行业为农业，多年来国家产业政策重点扶持。 5、公司报告期内营业收入和净利有所波动，但属于全行业的正常波动，公司的技术研发优势和品 种领先优势依然突出，长期持续向好的趋势没有改变。 四、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 一、税收政策风险 根据《中华人民共和国增值税暂行条例》、《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》以及《财 政部、国家税务总局关于若干农业生产资料征免增值税政策的通知》（财税字［2001］113 号）规定， 公司生产销售种子产品，享受免征增值税优惠政策。根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人 民共和国企业所得税法实施条例》及《关于实施农林牧渔业项目企业所得税优惠问题的公告》（国家税 务总局公告 2011 年第 48 号）的规定，企业从事农、林、牧、渔项目的所得，可以免征企业所得税。公 司生产销售种子产品，享受免征企业所得税优惠政策。税收免征对公司发展起到了积极的推动作用，如 果国家的有关税收政策发生变化，将对公司的经营业绩产生一定的影响。 应对措施：公司将继续加强纳税筹划工作，深入研究各类税收政策，确保公司尽可能多的享受各类 税收优惠。同时公司将充分利用目前的税收扶持政策，加快自身的发展速度，优化创新经营模式，完善 内控体系，不断提高经济效益，增强公司的核心竞争力。 二、市场竞争加剧的风险 我国从 2004 年到 2019 年连续 16 年期间，中央一号文件都聚焦于“三农”问题。主题涵盖了促进农民 增收、提高农业综合生产能力、全面深化农村改革、加快推进农业现代化、推进农业供给侧结构性改革 等多方面，显示出中央从各个角度对农业的大力支持。随着国家对种子行业的高度重视和优惠良种补贴 政策的颁布，市场需求逐渐扩大，国内外竞争对手不断增加，公司将面临竞争加剧的行业风险。 应对措施：公司将加大科研投入，不断提升公司种子产品的商品性及抗性，加快商品更新换代的速 度，真正做到研发一代、繁育一代、储备一代、生产一代，在亿万农户中，树立品牌形象，扩大双星种 子的市场影响力，提升公司的核心竞争力，形成自己独有的竞争优势。 三、核心人才流失与技术泄露风险 公司以新品种、新技术的研发为核心竞争力，而生产环节以委托代繁为主，会面临品种流失的风险， 同时国内知识产权保护体系尚不完善，品种侵权取证困难，导致新品种流失现象时有发生，知识产权保 护亟待加强。公司现阶段最主要的风险是品种及核心技术流失的风险。因此，核心人才流失，核心技术 泄露，会对公司发展带来较为严重的负面影响。 应对措施：公司为规避种子繁育过程中品种流失及核心人才流失，核心技术泄露的风险，针对不同 的情况分别制定了风险防范措施：（1）公司与所有生产、技术、营销人员签订了《保密及竞业限制协 公告编号：2020-011 20 议》。（2）对于核心重要的小批量新品种繁育，坚持在公司自己的保密基地生产田生产。（3）大批量 的代繁新品种，坚持父、母本分离种植，通过自有保密基地父本送花或送花粉的方式进行授粉生产，确 保品种安全。（4）已经进入成熟期后的品种，随着市场价值的下降，考虑成本与效益的原则，直接按 照行业普遍的传统代繁模式生产，在《委托代繁合同》中对技术保密进行了相关约定。（5）繁育技术 创新，通过基因检测、分子标记辅助育种技术的应用，形成了常规育种与分子标记辅助育种相结合的现 代育种模式，并对一些关键育种技术和加代技术进行攻关，使育种加代次数由一年 3 次变为一年 5、6 次，大大提高了育种的研发速度和准确度。（6）为了快速将新品种推向市场，实现产业化，企业实行 了全面项目管理，建立完善的项目研发与推广流程体系。 四、天气气候风险 在种子科研、生产扩繁的过程中，各类作物需要在一定的气候条件下才能正常生长，种植过程中可 能会遇到低温、高温、干旱、水涝等不良气候情况，从而影响正常生产。 应对措施：为降低自然灾害风险，公司已通过自产或外包的方式将种子生产基地分散布局于甘肃、 新疆、海南、内蒙、河北等地，通过将制种基地进行合理的分散和布局，有效降低了种子生产风险，同 时对主要品种保证一定的安全库存，减少因突发自然灾害导致种子减产而给公司生产经营带来的风险。 五、病虫害风险 西瓜、甜瓜、向日葵的种植过程中会遇到各类病虫害，其中西瓜、甜瓜的主要病害有蔓枯病、枯萎 病、霜霉病；向日葵主要有锈病、菌核病等，其会导致苗期死亡，成熟期减产等情况发生。 应对措施：公司制定了《项目责任制管理办法》，在每个项目实施计划中，要因地制宜的制定病虫 害防治措施；另外，在种子分拣包装过程中，严格执行 ISO9000 质量体系管理的相关消毒管理规定，将 责任落实到人，明确了操作流程与标准，加强对病虫害的监测与防治。 六、生产、销售存在季节性的风险 农业生产具有显著的季节特征，因此种子的经营也受到农业生产的周期性影响，在生产和销售上具 有明显的季节性。受我国蔬菜水果种植的季节性影响，公司种子销售主要集中在每年的第四季度，从而 使得公司经营业绩在各季度之间分布不均衡，某一季度的业绩可能影响投资者对本公司价值的判断。 应对措施：公司生产、销售的季节性主要影响公司销售收入和利润在年度内波动，有可能导致现金 流盈、缺差异较大。为此公司制定了《预算管理制度》，严格按制度组织年度预算的编制、审核、发布、 分解、执行、分析、调整、考核等相关工作，并按月组织月度资金预算分析会，分析上月资金使用情况， 审议制定下月资金使用计划，前瞻性的安排资金筹措和使用，确保公司财务安全。 七、公司客户、供应商中自然人占比较高的风险 在目前农业的政策环境下，农村地区农资代理经销门坎较低，公司相当比例的客户以自然人身份代 理销售。2015 年公司年度销售收入中有 92.66%来自于自然人代理销售；2016 年公司年度销售收入中有 79%来自于自然人代理销售；2017 年公司年度销售收入中有 89%来自于自然人代理销售；2018 年公司年 度销售收入中有 84.10%来自于自然人代理销售；2019 年公司年度销售收入中有 91.85%来自于自然人代 理销售。公司的采购业务主要是委托农户代繁散种的采购，2015 年，随着企业各项基础管理工作的主动 规范，淘汰了一批资金实力、技术较差的自然人供应商，新选定了一些资质较好的公司作为合格供方， 供应链有明显改善，全年向自然人采购比例为 37.15%；2016 年向自然人采购比例下降到 33%；2017 年 向自然人采购比例继续下降到 20%；2018 年向自然人采购比例继续为 43.06%；2019 年向自然人采购比 例继续为 38.51%。但由于自然人的不确定性较高，仍可能导致供、销不稳定的风险。 应对措施：1、加强客户资信管理，提高经销商的资质要求，对于资金实力雄厚、销量较大的客户， 通过销售政策引导，鼓励其注册公司或个休工商户；新开发一些资信状况好、在产区有影响力、经营规 范的农资公司；淘汰资信状况差，不愿意配合公司规范的中小客户。2、加强供应商管理，建立严格的 合格供方甄选准入制度，并定期对供应商进行评价，优胜劣汰（通过以上措施，向自然人采购已有很大 改善）。 八、实际控制人控制不当的风险 公告编号：2020-011 21 股东党继革直接持有公司 90%的股份，为公司的实际控制人。如党继革利用其实际控股地位，通过 行使表决权等方式对公司的经营决策、人事及财务等进行不当控制，可能会给公司经营和其他少数股东 权益带来风险。 应对措施：加强对大股东及实际控制人的法律法规知识培训，进一步规范公司法人治理结构，建立 健全内控体系，严格按照《公司法》、《证券法》及《公司章程》等制度执行。 九、土地承包协议存在法律瑕疵的风险 报告期内，公司与西营村集体续签的《土地承包协议》（承包期限为一年）中存在承包地块集体土 地使用权证、地上建筑物产权证明因行政原因正在办理、承包协议签订未经村民会议三分之二以上成员 或者三分之二以上村民代表的同意的表决程序等法律瑕疵。 应对措施：首先，严格按规划用途使用租赁土地，仅限于农业科研育种，不进行任何农业基础设施 投资；其次，积极寻找功能类似，能够取得合规租赁手续的替代基地，确保公司的科研和育种工作不受 影响（公司已于 2016 年 5 月 30 日，从正定县正定镇小孙村陈兵银、沈彦华等村民处租赁一般农田 99 亩，用于农业科研和育种，2016 年秋季已投入使用）。 报告期内，公司面临的重大风险无变化。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 公告编号：2020-011 22 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情 (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 √是 □否 单位：元 性质 累计金额 合计 占期末净资产比 例% 作为原告/申请人 作为被告/被申请人 诉讼或仲裁 10,000,000.00 225,000.00 10,225,000.00 33.41% 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 √适用 □不适用 单位：元 原告/申请 人 被告/被申请人 案由 涉及金额 占期末净 资产比例% 是否形 成预计 负债 临时报告 披露时间 河 北 双 星 种 业 股 份 有限公司 酒 泉 市 千 粒 农 业 发 展 有 限责任公司 代繁合同纠纷 10,000,000.00 32.67% 否 2019 年 7 月 16 日 公告编号：2020-011 23 总计 - - 10,000,000.00 32.67% - - 未结案件的重大诉讼、仲裁事项的进展情况及对公司的影响： 目前，该诉讼案件正由石家庄市新华区人民法院审理，尚未判决。本次诉讼系公司产品代繁合同纠 纷，是维护公司合法权益的主动行为，不会对公司经营方面、财务方面产生重大不利影响。 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 事项类型 协议签署 时间 临时公告披 露时间 交易对 方 交易/投 资/合并 标的 交易/投 资/合并 对价 对价金额 是否构 成关联 交易 是否构 成重大 资产重 组 对外投资 2019 年 1 月 9 日 中国农 业银行 银行理财 产品 现金 10,000,000.00 元 否 否 事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响： 2019 年 1 月 9 日，第一届董事会第十二次会议审议通过了《关于授权公司利用自有闲置资金购买 理财产品的议案》，并于当日发布了《河北双星种业股份有限公司关于利用自有闲置资金购买理财产品 的公告》，2019 年 1 月 25 日，2019 年第一次临时股东大会审议通过《关于授权公司利用自有闲置资金 购买理财产品的议案》。为提高公司自有资金使用效率，增加投资收益，在不影响公司主营业务发展， 并确保经营资金需求的前提下，公司拟利用自有闲置资金购买理财产品。委托理财产品品种仅限于：保 本型、中低风险型短期银行理财；2019 年度购买理财产品所用资金额度不得超过 1000 万元，单笔不超 过 500 万元，额度可以滚动使用。在上述额度范围内，授权总经理自股东大会决议通过之日至 2019 年 12 月 31 日行使该项投资决策权力，由公司财务部门具体操作。2019 年度，公司累计购买相关理财产品 26,000,000.00 元，累计赎回 25,500,000.00 元，期末结余 4,000,000.00 元，累计实现理财收益 133,640.31 元。 � (三) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实际控制人 或控股股东 2016/3/20 挂牌 同业竞争 承诺 见“承诺事项详 细情况”所述 正在履行中 其他股东 2016/3/20 挂牌 限售承诺 见“承诺事项详 细情况”所述 正在履行中 其他股东 2016/3/20 挂牌 资金占用 承诺 见“承诺事项详 细情况”所述 正在履行中 其他股东 2016/3/20 挂牌 集体土地 承包事宜 承诺 见“承诺事项详 细情况”所述 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016/3/20 挂牌 保密基地 土地合法 合规承诺 见“承诺事项详 细情况”所述 正在履行中 公告编号：2020-011 24 承诺事项详细情况： 1.公司在申请挂牌前，控股股东、实际控制人为避免同业竞争的承诺 2016 年 3 月 20 日，公司控股股东、实际控制人党继革出具了《避免同业竞争的承诺函》，承诺目前未从 事或参与与股份公司存在同业竞争的行为；以后也不会直接或间接从事或参与任何在商业上对股份公司 构成竞争的业务及活动，或拥有与股份公司存在竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益，或 以其他任何形式取得该经营实体、机构、经济组织的控制权；愿意承担因违反上述承诺而给公司造成的 经济损失。 2.公司在申请挂牌前，股东对所持股票自愿锁定的承诺 根据《公司法》第一百四十一条规定：发起人持有的本公司股份，自公司成立之日起一年内不得转让。 公司公开发行股份前已发行的股份，自公司股票在证券交易所上市交易之日起一年内不得转让。公司董 事、监事、高级管理人员应当向公司申报所持有的本公司的股份及其变动情况，在任职期间每年转让的 股份不得超过其所持有本公司股份总数的百分之二十五；所持本公司股份自公司股票上市交易之日起一 年内不得转让。上述人员离职后半年内，不得转让其所持有的本公司股份。公司章程可以对公司董事、 监事、高级管理人员转让其所持有的本公司股份作出其他限制性规定。《全国中小企业股份转让系统业 务规则（试行）》第 2.8 条规定：挂牌公司控股股东及实际控制人在挂牌前直接或间接持有的股票分三 批解除转让限制，每批解除转让限制的数量均为其挂牌前所持股票的三分之一，解除转让限制的时间分 别为挂牌之日、挂牌期满一年和两年。挂牌前十二个月以内控股股东及实际控制人直接或间接持有的股 票进行过转让的，该股票的管理按照前款规定执行，主办券商为开展做市业务取得的做市初始库存股票 除外。因司法裁决、继承等原因导致有限售期的股票持有人发生变更的，后续持有人应继续执行股票限 售规定。”《公司章程》第二十七条规定：发起人持有的本公司股份，自公司成立之日起一年内不得转让。 3.股东关于公司资产避免被控股股东、其他关联方控制或占用的承诺书 2016 年 3 月 20 日，股东出具了《股东关于公司资产避免被控股股东、其他关联方控制或占用的承诺书》， 承诺“本人及本人关联方未来将严格遵守有关法律规定和股份有限公司相关制度规定，杜绝与公司发生 非经营性资金往来及占用资产的行为；对于确有必要发生经营性往来的，则将严格按照公司的制度履行 关联交易审批程序，并及时依照公司权力机构的批准和合同的约定及时结算，以杜绝任何不正常的资金 和资产占用行为。”。 4.全体股东关于靶场北 105 亩集体土地承包事宜的承诺 2016 年 3 月 25 日，公司两位股东就承包西营村靶场北 105 亩集体土地事宜分别做出承诺。股东党继革 承诺：如果公司在承包期限内因土地被收回或其上建筑物被拆除，其他任何原因导致公司无法继续使用 该土地或建筑物，或为此产生任何纠纷、受到任何处罚的，本人将无条件赔偿公司由此遭受的全部经济 损失。股东党风信承诺：如果在承包期限内《土地承包协议》因违反《土地管理法》第 15 条第 2 款和 《农村土地承包法》第 48 条第 1 款规定而被司法机关认定无效导致公司承包的土地被收回的，本人将 以个人名义通过家庭承包方式承包该土地，并无偿提供给公司继续使用。 5.公司以及公司实际控制人关于公司科研保密基地土地问题合法合规承诺 因涉及公司核心科研技术及材料安全性问题，本公司将对 2016 年 2 月至 3 月签订的七份《土地租赁协 议》的承包方、位置信息暂时不对外披露。以上协议中共涉及土地 36.06 亩，公司统一称为“保密基地”。 现就公司保密基地所涉及的七份《土地租赁协议》的合法合规问题，公司以及实际控制人党继革作出如 下承诺：公司保密基地所租赁土地均符合《农村土地承包法》和《农村土地承包经营权流转管理办法》 的相关规定；若因此出现任何纠纷或受到主管部门的处罚等法律问题而导致公司受到损失的，将由实际 控制人党继革承担。 报告期内，承诺人严格履行上述承诺，未有任何违背承诺的事项。 公告编号：2020-011 25 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 5,313,000 25% 0 5,313,000 25% 其中：控股股东、实际控制 人 4,781,700 22.50% 1,000 4,782,700 22.5047% 董事、监事、高管 5,313,000 25% 0 5,313,000 25% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 15,939,000 75% 0 15,939,000 75% 其中：控股股东、实际控制 人 14,345,100 67.50% 0 14,345,100 67.50% 董事、监事、高管 15,939,000 75% 0 15,939,000 75% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 21,252,000 - 0 21,252,000 - 普通股股东人数 2 股本结构变动情况： √适用 □不适用 2019 年 5 月 8 日公司股东党风信向党继革以每股 8 元的价格转让 1000 股。 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 党继革 19,126,800 1,000 19,127,800 90.0047% 14,345,100 4,782,700 2 党风信 2,125,200 -1,000 2,124,200 9.9953% 1,593,900 530,300 合计 21,252,000 0 21,252,000 100% 15,939,000 5,313,000 普通股前十名股东间相互关系说明：党风信与党继革为父子关系，为一致行动人。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： 公告编号：2020-011 26 √是 □否 报告期内，党继革为公司的控股股东、实际控制人。 党继革，男，1970 年 8 月出生，中国籍，无境外永久居住权。1992 年 7 月毕业于河北科技大学，工业 管理专业，授予工学学士学位；2012 年 9 月毕业于香港财经学院，工商管理硕士专业，授予工商管理硕 士学位；2016 年 10 月毕业于菲律宾布拉卡国立大学，工商管理哲学博士专业。1993 年 7 月至 1996 年 11 月，就职于石家庄市郊区双星西瓜研究会任销售科长职务；1996 年 12 月至 2006 年 11 月，就职于石 家庄市双星农业科技有限公司任总经理职务；2006 年 12 月至 2016 年 2 月，就职于有限公司任总经理职 务；2014 年参与有限公司优质高产设施西瓜新品种“星研七号”和“星研八号”选育与配套栽培技术研 发获得河北省科学技术成果证书；2015 年参与有限公司甜瓜新品种“星甜十八”、“星甜二十”、“惊喜”、 “花美人”的选育获得河北省科学技术成果证书；2016 年 2 月至今，任股份公司董事长、总经理。报告 期内，公司控股股东、实际控制人未发生变动。 公告编号：2020-011 27 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 2、存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 四、 可转换债券情况 □适用 √不适用 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方式 贷款提供方 贷款提 供方类 型 贷款规模 存续期间 利息 率% 起始日期 终止日期 1 信用贷款 中国农业银行石 家庄北城支行 银行 100,000.00 2019 年 3 月 28 日 2019 年 4 月 2 日 4.73% 合计 - - - 100,000.00 - - - 六、 权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元或股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2019 年 5 月 28 日 0.50 0 0 合计 0.50 0 0 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 公告编号：2020-011 28 （二）权益分派预案 √适用 □不适用 单位：元或股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分派预案 1.0000 0 0 公告编号：2020-011 29 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任职起止日期 是否在公 司领取薪 酬 起始日期 终止日期 党继革 董事 男 1970 年 8 月 博士 2019 年 3 月 8 日 2022 年 3 月 7 日 是 党继革 董事长 男 1970 年 8 月 博士 2019 年 3 月 25 日 2022 年 3 月 7 日 是 党继革 总经理 男 1970 年 8 月 博士 2019 年 3 月 25 日 2022 年 3 月 7 日 是 李涛 董事 男 1978 年 10 月 大专 2019 年 3 月 8 日 2022 年 3 月 7 日 是 赵新芳 董事 男 1977 年 7 月 中专 2019 年 3 月 8 日 2022 年 3 月 7 日 是 党风五 董事 男 1955 年 9 月 高中 2019 年 3 月 8 日 2022 年 3 月 7 日 是 李会国 董事 男 1981 年 4 月 大专 2019 年 3 月 8 日 2022 年 3 月 7 日 是 党风信 监 事 会 主席 男 1939 年 2 月 中专 2019 年 3 月 8 日 2022 年 3 月 7 日 是 刘春海 监事 男 1978 年 10 月 本科 2019 年 3 月 8 日 2022 年 3 月 7 日 是 李雷霞 职 工 监 事 女 1986 年 4 月 本科 2019 年 3 月 8 日 2022 年 3 月 7 日 是 王卫东 财 务 总 监 男 1977 年 11 月 本科 2019 年 3 月 25 日 2022 年 3 月 7 日 是 王卫东 董 事 会 秘书 男 1977 年 11 月 本科 2019 年 3 月 25 日 2022 年 3 月 7 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司监事会主席党风信先生是公司董事长兼总经理党继革先生的父亲；公司董事党风五先生是公司董事 长兼总经理党继革先生的叔叔。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 党继革 董事长、总经 理 19,126,800 1,000 19,127,800 90.0047% 0 李涛 董事 0 0 0 0% 0 赵新芳 董事 0 0 0 0% 0 党风五 董事 0 0 0 0% 0 公告编号：2020-011 30 李会国 董事 0 0 0 0% 0 党风信 监事会主席 2,125,200 -1,000 2,124,200 9.9953% 0 刘春海 监事 0 0 0 0% 0 李雷霞 职工监事 0 0 0 0% 0 王卫东 财务总监、董 事会秘书 0 0 0 0% 0 合计 - 21,252,000 0 21,252,000 100% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： □适用 √不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 技术人员 11 12 生产人员 10 9 销售人员 15 9 财务人员 9 9 行政管理人员 14 9 员工总计 59 48 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 1 1 硕士 4 4 本科 22 18 专科 22 18 专科以下 10 7 员工总计 59 48 (二) 核心员工基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 2020 年 4 月 22 日，公司召开第二届董事会第六次会议，审议并通过：任命王婷婷女士为公司财务负 公告编号：2020-011 31 责人，任职期限至第二届董事会任期届满时止，自 2020 年 4 月 22 日起生效。上述任命人 员持有公司股份 0 股，占公司股本的 0.00%，不是失信联合惩戒对象。具体内容详见公司 2020 年 4 月 22 日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台（）发 布的《河北双星种业股份有限公司高级管理人员任命公告》（公告编号：2020-018）。 公告编号：2020-011 32 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 公告编号：2020-011 33 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会和高级管理层严格按照《公司法》、《非上市公众公司监 督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等有关法律法规的要求，不断完善公司 法人治理结构、建立现代企业制度、规范公司运作。公司目前已制定的内部规章制度包括《公司章程》、 《股东大会会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《信息披露事务管理制度》、《年报信 息披露重大差错责任追究制度》、《公司重大决策管理制度》、《财务管理制度》、《监察审计制度》、《预算 管理制度》、《货币资金管理制度》、《成本核算管理制度》等。报告期内，公司股东大会、董事会、监事 会的召集、召开、表决程序均符合有关法律、法规的要求，且严格按照相关法律法规忠实履行各自的权 利和义务。公司重大经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的控制程 序和规则进行。公司已建立了规范的法人治理结构、合理的内部控制体系，现有治理机制能够提高公司 的治理水平，公司内部控制制度能够适应公司现行管理的要求，预防公司运营过程中的经营风险，提高 公司的经营效率、实现经营目标。公司将密切关注行业发展动态及监管机构的政策走向，不断调整与优 化公司内部控制体系，保障公司稳健持续发展。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司治理机制完善，严格按照《公司法》、《证券法》等法律法规及以及全国中小企业股份转让系统 制定的相关业务规则的要求规范运作，信息披露准确、真实、完整、及时，努力寻求股东权益的最大化， 切实维护所有股东的利益。报告期内，公司根据公司章程及“三会”议事规则的要求定期召开“三会” 会议，公司董事会、监事会的人数和人员构成符合法律、法规规定，公司股东、董事、监事均能按照要 求出席参加相关会议，并履行相关权利义务，确保每次会议程序合法，内容有效。现有的治理机制保证 了所有股东充分享有知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 经董事会评估认为，报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集召开和表决程序符合有关法 律法规的要求，董事、监事均按照相关法律法规履行各自的权利和义务，公司重大决策均按照《公司章 程》及有关内部控制制度的程序和规则进行，截至报告期末，三会依法运作，未出现违法违规现象和重 大缺陷，董监高能够切实履行应尽的职责和义务。报告期内公司未发生重大人事变动，未发生对外投资、 对外担保事项、未融资、未发生关联交易。 4、 公司章程的修改情况 无 公告编号：2020-011 34 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次 数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 6 1、 河北双星种业股份有限公司第一届董事会第十二次会议 （2019 年 1 月 9 日）：（1）审议通过《关于授权公司利用自有 闲置资金购买理财产品的议案》；（2）审议通过《关于公司召 开 2019 年第一次临时股东大会的议案》。 2、 河北双星种业股份有限公司第一届董事会第十三次会议 （2019 年 2 月 19 日）：（1）审议通过《关于提名党继革继续 担任公司第二届董事会董事的议案》；（2）审议通过《关于提 名李涛继续担任公司第二届董事会董事的议案》；（3）审议通 过《关于提名赵新芳继续担任公司第二届董事会董事的议 案》；（4）审议通过《关于提名党风五继续担任公司第二届董 事会董事的议案》；（5）审议通过《关于提名李会国继续担任 公司第二届董事会董事的议案》；（6）审议通过《关于提请召 开 2019 年第二次临时股东大会的议案》。 3、 河北双星种业股份有限公司第二届董事会第一次会议 （2019 年 3 月 25 日）：（1）审议通过《关于选举党继革为公 司第二届董事会董事长的议案》；（2）审议通过《关于任命党 继革为公司总经理的议案》；（3）审议通过《关于任命王卫东 为公司第二届董事会秘书、财务负责人的议案》。 4、 河北双星种业股份有限公司第二届董事会第二次会议 （2019 年 4 月 25 日）：（1）审议通过《关于公司 2018 年度董 事会工作报告的议案》；（2）审议通过《关于公司 2018 年度 总经理工作报告的议案》；（3）审议通过《2018 年度报告及报 告摘要》；（4）审议通过《公司 2018 年度财务决算报告》；（5） 审议通过《公司 2019 年度财务预算报告》； （6）审议通过《2018 年年度权益分派预案的议案》；（7）审议通过《关于提请股东 大会授权董事会全权办理本次权益分派相关事宜的议案》； （8）审议通过《关于续聘中兴财光华会计师事务所（特殊普 通合伙）为本公司 2019 年度审计机构的议案》；（9）审议通 过《关于提议召开公司 2018 年年度股东大会的议案》。 5、 河北双星种业股份有限公司第二届董事会第三次会议 （2019 年 5 月 9 日）：（1）审议通过《关于设立河北双星种业 股份有限公司石家庄分公司的议案》。 6、 河北双星种业股份有限公司第二届董事会第四次会议 （2019 年 8 月 20 日）：（1）审议通过《关于公司〈2019 年半 年度报告〉的议案》。 监事会 4 1、 河北双星种业股份有限公司第一届监事会第七次会议 （2019 年 2 月 19 日）：（1）审议通过《关于提名党风信继续 担任公司第二届监事会监事的议案》；（2）审议通过《关于提 名刘春海继续担任公司第二届监事会监事的议案》。 2、 河北双星种业股份有限公司第二届监事会第一次会议 公告编号：2020-011 35 （2019 年 3 月 25 日）：（1）审议通过《关于选举党风信为公 司监事会主席的议案》。 3、 河北双星种业股份有限公司第二届监事会第二次会议 （2019 年 4 月 25 日）：（1）审议通过《关于公司 2018 年度监 事会工作报告的议案》；（2）审议通过《2018 年度报告及报告 摘要》；（3）审议通过《公司 2018 年度财务决算报告》；（4） 审议通过《公司 2019 年度财务预算报告》； （5）审议通过《2018 年年度权益分派预案的议案》。 4、 河北双星种业股份有限公司第二届监事会第三次会议 （2019 年 8 月 20 日）：（1）审议通过《关于公司<2019 年半 年度报告>的议案》。 股东大会 3 1、 河北双星种业股份有限公司 2019 年第一次临时股东大会 （2019 年 1 月 25 日）：审议通过《关于授权公司利用自有闲 置资金购买理财产品的议案》。 2、 河北双星种业股份有限公司 2019 年第二次临时股东大会 （2019 年 3 月 8 日）：（1）审议通过《关于选举党继革继续担 任公司第二届董事会董事的议案》；（2）审议通过《关于选举 李涛继续担任公司第二届董事会董事的议案》；（3）审议通过 《关于选举赵新芳继续担任公司第二届董事会董事的议案》； （4）审议通过《关于选举党风五继续担任公司第二届董事会 董事的议案》；（5）审议通过《关于选举李会国继续担任公司 第二届董事会董事的议案》。 3、 河北双星种业股份有限公司 2018 年年度股东大会（2019 年 5 月 16 日）：（1）审议通过《关于公司 2018 年度董事会工 作报告的议案》；（2）审议通过《关于公司 2018 年度监事会 工作报告的议案》；（3）审议通过《2018 年年度报告及摘要》； （4）审议通过《公司 2018 年度财务决算报告》；（5）审议通 过《公司 2019 年度财务预算报告》；（6）审议通过《2018 年 年度利润分配预案的议案》；（7）审议通过《关于授权董事会 全权办理本次权益分派相关事宜的议案》；（8）审议通过《关 于续聘中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司 2019 年度审计机构的议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 （1）股东大会：截止报告期末，公司有 2 名自然人股东。公司严格按照《公司法》、《公司章程》 及《股东大会议事规则》的规定召集、召开、表决，确保平等对待所有股东享有平等权利地位。 （2）董事会：截止报告期末，公司有 5 名董事，董事会的人数及结构符合法律法规和《公司章程》 及《董事会议事规则》的要求。报告期内，公司董事会能够依法召集、召开会议，形成决议。公司全体 董事依法行使职权，勤勉履行职责。 （3）监事会：截止报告期末，公司有 3 名监事，监事会的人数及结构符合法律法规和《公司章程》 及《监事会议事规则》的要求。监事会能够依法召集、召开会议，形成决议。监事会成员能够认真、依 法履行职责，能够对公司财务以及董事、高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督，切实维护公 司及股东的合法权益。 报告期内，公司的股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表 公告编号：2020-011 36 决和决议均符合相关法律、法规、规范性文件及公司章程的规定，且均严格依法履行各自的权利义务， 未出现不符合法律、法规的情况。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异 议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面与控股股东及其控制的其他企业独立分开，具有完整 的业务体系及面向市场独立经营的能力。 1、业务独立：公司拥有独立完整的业务体系，能够面向市场独立经营，独立核算和决策；独立承 担责任与风险，未受到公司控股股东干涉及控制，亦未因与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业 之间存在关联关系而使公司的自主经营权受到影响。 2、人员独立：公司董事、监事及高级管理人员均按照法律法规的要求合法产生；公司总经理、副 总经理等高级管理人员均在公司专职工作并领取薪酬，未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业 中担任除董事、监事以外的其他职务； 3、资产独立：公司拥有独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业的资产，也不存在资产 被实际控制人及其控制的其他企业占用的情形； 4、机构独立：公司已建立健全股东大会、董事会、监事会等机构，聘请了总经理、副总经理等高 级管理人员，公司独立行使经营管理权，独立于公司的控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，不 存在机构混同的情形。 5、财务独立：公司设立了独立的财务会计部门，并依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》 建立了独立的财务核算体系和规范的财务管理制度，能够独立作出财务决策。公司在银行独立开立账户， 依法进行纳税申报履行纳税义务，独立对外签订合同，不存在与控股股东、实际控制人共用银行账户的 行为。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《证券法》和国家有关法律法规规定，结合公司的实 际情况制定，符合现代企业的治理要求，形成较为规范的内部控制体系公司各项制度能够得到有效执行， 目前尚未发现公司内部管理制度存在重大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司已建立《年度报告重大差错责任追究制度》。报告期内公司未发生重大会计差错更正、重大遗 漏信息等情况，公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了上述制度，执行情况良好。 公告编号：2020-011 37 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中兴财光华审会字（2020）第 218023 号 审计机构名称 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号 22 层 A24 审计报告日期 2020 年 4 月 22 日 注册会计师姓名 孟繁强、冀淑敏 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 4 会计师事务所审计报酬 12 万元 审计报告正文： 审计报告 中兴财光华审会字（2020 ）第 218023 号 河北双星种业股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了河北双星种业股份有限公司（以下简称双星种业公司）财务报表，包括 2019 年 12 月 31 日的资产负债表，2019 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了双星种业公 司 2019 年 12 月 31 日的财务状况以及 2019 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于双星种业公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的， 为发表审计意见提供了基础。 公告编号：2020-011 38 三、其他信息 双星种业公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括双星种业公司 2019 年年度报 告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 双星种业公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公 允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估双星种业公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如 适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算双星种业公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督双星种业公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风 险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗 漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误 导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意 见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 公告编号：2020-011 39 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对双 星种业公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结 论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披 露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然 而，未来的事项或情况可能导致双星种业公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易 和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中兴财光华会计师事务所 中国注册会计师：孟繁强 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：冀淑敏 中国•北京 2020 年 4 月 22 日 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 五、1 3,270,892.82 1,298,206.07 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 五、2 4,000,000.00 3,500,000.00 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 应收账款 五、3 3,111,468.23 1,505,662.70 应收款项融资 预付款项 五、4 209,915.12 254,766.91 应收保费 公告编号：2020-011 40 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、5 114,032.21 104,437.05 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五、6 26,026,222.72 26,649,746.48 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 36,732,531.10 33,312,819.21 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 0.00 0.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五、7 1,019,429.72 921,937.10 在建工程 0.00 0.00 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 五、8 37,814.11 47,672.23 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 1,057,243.83 969,609.33 资产总计 37,789,774.93 34,282,428.54 流动负债： 短期借款 0.00 0.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 公告编号：2020-011 41 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五、9 3,915,454.67 3,790,448.24 预收款项 五、10 819,667.24 1,033,679.80 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五、11 602,258.17 384,961.03 应交税费 五、12 124,506.01 4,034.46 其他应付款 五、13 144,304.19 134,364.61 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 5,606,190.28 5,347,488.14 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 0.00 0.00 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 五、14 225,000.00 递延收益 五、15 1,350,000.00 1,550,000.00 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 1,575,000.00 1,550,000.00 负债合计 7,181,190.28 6,897,488.14 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、16 21,252,000.00 21,252,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、17 2,555,240.04 2,555,240.04 减：库存股 其他综合收益 公告编号：2020-011 42 专项储备 盈余公积 五、18 2,107,054.47 1,678,430.04 一般风险准备 未分配利润 五、19 4,694,290.14 1,899,270.32 归属于母公司所有者权益合计 30,608,584.65 27,384,940.40 少数股东权益 所有者权益合计 30,608,584.65 27,384,940.40 负债和所有者权益总计 37,789,774.93 34,282,428.54 法定代表人：党继革 主管会计工作负责人：王婷婷 会计机构负责人：刘明月 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 20,248,563.33 13,384,985.51 其中：营业收入 五、20 20,248,563.33 13,384,985.51 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 16,760,774.31 12,893,869.87 其中：营业成本 五、20 8,741,850.48 5,864,596.33 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、21 7,713.59 7,500.31 销售费用 五、22 1,760,994.71 1,646,785.33 管理费用 五、23 3,052,025.82 2,767,461.95 研发费用 五、24 3,202,350.29 2,610,048.15 财务费用 五、25 -4,160.58 -2,522.20 其中：利息费用 53.11 利息收入 3,052.16 8,029.68 加：其他收益 五、26 1,100,155.34 投资收益（损失以“-”号填列） 五、27 133,640.31 54,676.02 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） 公告编号：2020-011 43 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、28 -73,446.00 资产减值损失（损失以“-”号填列） 五、29 33,414.69 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、30 -2,690.45 -1,207.47 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 4,645,448.22 577,998.88 加：营业外收入 五、31 459,559.31 300,000.00 减：营业外支出 五、32 711,086.88 1,989.00 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 4,393,920.65 876,009.88 减：所得税费用 五、33 107,676.40 -15,257.08 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 4,286,244.25 891,266.96 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 4,286,244.25 891,266.96 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） 4,286,244.25 891,266.96 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）可供出售金融资产公允价值变动损益 - （4）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （5）持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 - （6）其他债权投资信用减值准备 （7）现金流量套期储备 （8）外币财务报表折算差额 （9）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 公告编号：2020-011 44 净额 七、综合收益总额 4,286,244.25 891,266.96 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 4,286,244.25 891,266.96 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 十、3 0.2017 0.0419 （二）稀释每股收益（元/股） 十、3 0.2017 0.0419 法定代表人：党继革 主管会计工作负责人：王婷婷 会计机构负责人：刘明月 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 18,483,780.71 13,309,479.68 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 - 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 155.34 - 收到其他与经营活动有关的现金 五、34 2,378,306.23 2,642,912.75 经营活动现金流入小计 20,862,242.28 15,952,392.43 购买商品、接受劳务支付的现金 7,835,483.92 7,950,907.69 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 五、34 5,934,029.11 6,796,884.42 支付的各项税费 6,343.10 451,697.77 支付其他与经营活动有关的现金 3,367,506.99 2,712,601.68 经营活动现金流出小计 17,143,363.12 17,912,091.56 公告编号：2020-011 45 经营活动产生的现金流量净额 3,718,879.16 -1,959,699.13 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 25,500,000.00 13,000,000.00 取得投资收益收到的现金 141,658.73 54,676.02 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 10,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 25,641,658.73 13,064,676.02 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 325,198.03 739,219.63 投资支付的现金 26,000,000.00 16,500,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 26,325,198.03 17,239,219.63 投资活动产生的现金流量净额 -683,539.30 -4,174,543.61 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 100,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 100,000.00 偿还债务支付的现金 100,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,062,653.11 1,062,600.00 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 1,162,653.11 1,062,600.00 筹资活动产生的现金流量净额 -1,062,653.11 -1,062,600.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 1,972,686.75 -7,196,842.74 加：期初现金及现金等价物余额 1,298,206.07 8,495,048.81 六、期末现金及现金等价物余额 3,270,892.82 1,298,206.07 法定代表人：党继革 主管会计工作负责人：王婷婷 会计机构负责人：刘明月 公告编号：2020-011 46 (四) 股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 21,252,000.00 2,555,240.04 1,678,430.04 1,899,270.32 27,384,940.40 加：会计政策变更 0.00 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 21,252,000.00 2,555,240.04 1,678,430.04 1,899,270.32 27,384,940.40 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） （一）综合收益总额 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 428,624.43 -1,491,224.43 -1,062,600.00 公告编号：2020-011 47 1．提取盈余公积 428,624.43 -428,624.43 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -1,062,600.00 -1,062,600.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 21,252,000.00 2,555,240.04 2,107,054.47 4,694,290.14 30,608,584.65 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 15,180,000.00 2,555,240.04 1,589,303.34 8,231,730.06 27,556,273.44 加：会计政策变更 公告编号：2020-011 48 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 15,180,000.00 2,555,240.04 1,589,303.34 8,231,730.06 27,556,273.44 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 6,072,000.00 89,126.70 -6,332,459.74 -171,333.04 （一）综合收益总额 891,266.96 891,266.96 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 89,126.70 -1,151,726.70 -1,062,600.00 1．提取盈余公积 89,126.70 -89,126.70 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -1,062,600.00 -1,062,600.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 6,072,000.00 -6,072,000.00 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 公告编号：2020-011 49 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 6,072,000.00 -6,072,000.00 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 21,252,000.00 2,555,240.04 1,678,430.04 1,899,270.32 27,384,940.40 法定代表人：党继革 主管会计工作负责人：王婷婷 会计机构负责人：刘明月 公告编号：2020-011 50 河北双星种业股份有限公司 财务报表附注 一、 公司基本情况 河北双星种业股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）于 2006 年 12 月 5 日在石家庄市工商行政管理局登记注册，具有独立法人资格的有限公司。现基本情 况如下： 统一社会信用代码：91130100796555131N； 住所：石家庄新华区中华北大街 298 号颐宏大厦 2-2109、2110 室； 注册资本：21,252,000.00 元； 法定代表人：党继革； 所属行业：农、林、牧、渔业-农业-蔬菜、食用菌及园艺作物种植-蔬菜种； 经营范围：西瓜种子、甜瓜种子、向日葵种子、南瓜、砧木种子、蔬菜种子种 苗的生产、加工、包装、批发、零售（有效期至 2021 年 10 月 27 日）；农作物新品 种研发及技术咨询；农作物种植，未经加工的初级农产品的销售；自营和代理各类 商品和技术的进出口业务（国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外）。 （依 法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 经营期限：长期 （一）本公司历史沿革 公司设立时注册资本为人民币 506.00 万元，经河北金鑫会计师事务所有限公司 于 2006 年 12 月 5 日出具了冀金鑫验字（2006）第 490 号验资报告。 设立出资额和出资比例如下：单位：人民币万元 股东名称 注册资本 实收资本 出资比例 （%） 出资方式 党继革 455.40 455.40 90.00 货币 党风信 50.60 50.60 10.00 货币 合计 506.00 506.00 100.00 2009 年 9 月 10 日，经股东会决议，公司经营范围变更为不再分装的包装种子的 销售；农作物新品种研发及技术咨询；自营和代理各类商品和货物的进出口业务。 2013 年 5 月 8 日，经股东会决议，公司经营范围变更为农作物种子的批发、零 售；不再分装的包装种子的销售（有效期至 2016 年 7 月 13 日）；农作物新品种研发 及技术咨询；自营和代理各类商品和技术的进出口业务（国家限定公司经营或禁止 进出口的商品和技术除外）。 2014 年 9 月 28 日，经股东会决议，公司地址变更为石家庄新华区中华北大街 298 号颐宏大厦 2-2109、2110 室。 公告编号：2020-011 51 2014 年 10 月 21 日，经股东会决议，公司注册资本由 506.00 万元增加至 3,000.00 万元，本次增资由党继革以货币出资 2,494.00 万元，于 2024 年 12 月 30 日前缴足。 出资额和出资比例如下： 股东名称 注册资本 实收资本 出资比例 （%） 出资方式 党继革 2,949.40 455.40 98.31 货币 党风信 50.60 50.60 1.69 货币 合计 3,000.00 506.00 100.00 2015 年 9 月 13 日，经股东会决议，公司注册资本由 3,000.00 万元减少至 506.00 万元，本次减资由党继革以货币减资 2,494.00 万元。 出资额和出资比例如下：单位：人民币万元 股东名称 注册资本 实收资本 出资比例 （%） 出资方式 党继革 455.40 455.40 90.00 货币 党风信 50.60 50.60 10.00 货币 合计 506.00 506.00 100.00 2016 年 4 月 10 日经河北省石家庄市工商行政管理局核准股份改制，变更后企业 名称为：河北双星种业股份有限公司。有限公司以截至期初余额的净资产中的 506.00 万元折 506.00 万股作为河北双星种业股份有限公司的股本（每股 1 元），并按有限 公司股东原出资比例进行认购，净资产大于股本的部分 7,615,240.04 元计入本公司 资本公积。 2016 年 11 月 2 日经河北省石家庄市工商行政管理局核准本公司经营范围变更为： 西瓜种子、甜瓜种子、向日葵种子、南瓜、砧木种子、蔬菜种子种苗的生产、加工、 包装、批发、零售（有效期至 2021 年 10 月 27 日）；农作物新品种研发及技术咨询； 农作物种植，未经加工的初级农产品的销售；自营和代理各类商品和技术的进出口 业务（国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外）。 （依法须经批准的项目， 经相关部门批准后方可开展经营活动）。 2017 年 5 月 16 日，经 2016 年年度股东大会决议以公司现有总股本 5,060,000 股 为基数，向全体股东每 10 股送红股 10.00 股，每 10 股转增 10.00 股，（其中以 公司股东溢价增资所形成的资本公积金每 10 股转增 0.000000 股，不需要纳税； 以其他资本公积每 10 股转增 10.00 股，分红前本公司总股本为 5,060,000 股， 分红后总股本增至 15,180,000 股。 2018 年 5 月 3 日，经 2017 年年度股东大会决议以公司现有总股本 15,180,000.00 股为基数，向全体股东每 10.00 股送红股 4.00 股，每 10 股转增 4.00 股，（其中 以公司股东溢价增资所形成的资本公积金每 10 股转增 0.000000 股，不需要纳税； 以其他资本公积每 10 股转增 4.00 股，分红前本公司总股本为 15,180,000 股，分 红后总股本增至 21,252,000 股。） 公告编号：2020-011 52 2019 年 5 月 16 日，经 2018 年年度股东大会决议以公司现有总股本数 21,252,000.00 股为基数，以未分配利润向全体股东每 10 股派发现金红利 0.50 元 （含税）。 截止至 2019 年 12 月 31 日公司无其他需要描述的变动事项； （二）公司合并股权 本公司报告期内无合并事项产生。 （三）财务报表的批准报出 本财务报表业经公司董事会批准于 2020 年 4 月 22 日报出。 （四）公司组织结构 公司最高权力机构为股东大会，下设董事会，共有董事5名，董事长由 董事会选举产生。公司设有总经理1名，由董事会聘任或解聘，另外公司设 有监事会，共有监事3名；公司根据职能划分为项目管理部、行政人事部、 总经办、财务中心；公司组织部门分为生产中心、科研中心、营销中心、产 业中心。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按 照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后颁布的《企业会计准则——基本准则》 和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相 关规定（以下合称“企业会计准则”），并参照中国证券监督管理委员会《公 开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》 （2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。 除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减 值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营 本公司的生产经营活动将按照既定的目标持续下去，在未来 12 个月， 不会面临破产清算、解散等变故而不复存在。 三、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2019 年12月31日的财务状况以及2019年度的经营成果和现金流量等有关信息。 四、公司主要会计政策、会计估计 1、会计期间 公告编号：2020-011 53 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年 度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31 日止。 2、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金 等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负 债的流动性划分标准。 3、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 4、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及 本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易 于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 5、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中 国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额， 但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的 汇率折算为记账本位币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算， 由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币 专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②用于境外经营 净投资有效套期的套期工具的汇兑差额（该差额计入其他综合收益，直至净 投资被处置才被确认为当期损益）；③可供出售的外币货币性项目除摊余成 本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入 当期损益。 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资 的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处 置境外经营时，转入处置当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折 算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允 价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额 的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其 他综合收益。 （3）外币财务报表的折算方法 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投 资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折 算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表 中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项 公告编号：2020-011 54 目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润 表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利 润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分 配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合 计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经 营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经 营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当 期损益。 外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即 期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单 独列报。 年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。 在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或 其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下 列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差 额，全部转入处置当期损益。 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不 丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差 额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业 或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处 置该境外经营的比例转入处置当期损益。 6、金融工具 （1）金融资产的分类、确认和计量 本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征， 将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其 他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。 因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收 账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。 ①以摊余成本计量的金融资产 本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金 流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致， 即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利 息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行 后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。 ②以公允价 值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 本公司管理此类金融资产的 业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产 的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公 允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按 照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。 此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其 变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入 公告编号：2020-011 55 计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。 当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将 从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。 ③以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分 类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认 时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用 公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。 （2）金融负债的分 类、确认和计量 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用 计入其初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负 债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工 具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计 入当期损益。 被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债， 该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益， 且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允 价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述 方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损 益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身 信用风险变动的影响金额）计入当期损益。 ②其他金融负债 除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形 成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金 融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入 当期损益。 （3）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金 流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所 有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移 也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融 资产的控制。若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资 产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资 产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整 体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到 的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期 损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面 价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将 公告编号：2020-011 56 因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公 允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书 转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已 将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该 金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认 该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报 酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原 则进行会计处理。 （4）金融负债的终止确认 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金 融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承 担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条 款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司 对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金 融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。 金融负债（或其一 部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金 资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 （5）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该 种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融 资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产 负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示， 不予相互抵销。 （6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产 所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本 公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定 期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在 公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公 司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的 各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当 前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在 当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与 市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的 输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取 得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。 （7）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资 产中的剩余权益的合同。 本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动 处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具 的公允价值变动。 本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生 的“利息”）的，作为利润分配处理。 公告编号：2020-011 57 7、 金融资产减值 本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公 允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资，主要包括应收票据、 应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外， 对部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用 减值损失。 （1）减值准备的确认方法 本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损 失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。信 用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金 流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中， 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信 用调整的实际利率折现。 预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金 融资产的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确 认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量 损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失 时，考虑所有合理且有依据 的信息，包括前瞻性信息。对于在资产负债表 日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未 显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。 （2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准 如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显 著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产 的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来 12 个月内发生的违 约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初 始确 认后信用风险是否显著增加。 通常逾期超过 6 个月，本公司即认为 该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用 风险自初始确认后并未显著增加。 本公司在评估信用风险是否显著增加时 会考虑如下因素： 1） 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化； 2） 债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化； 3） 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是 否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动 机或者影响违约概率； 4） 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化； 5） 本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。于资产负债表 日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工 具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低， 借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内 经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金 义务，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。 （3）已发生信用减值的金融资产的判断标准： 当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生 公告编号：2020-011 58 时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值 的证据包括下列可观察信息： 1） 发行方或债务人发生重大财务困难； 2） 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等； 3） 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人 在任何其他情况下都不会做出的让步； 4） 债务人很可能破产或进行其他财务重组； 5） 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失； 6） 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失 的事实。 金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未 必是可单独识别的事件所致。 （4）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法 本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关 联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表 明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。除了单项评估信用风险的 金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，本公 司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、 逾期账龄组合、合同结算周期、债务人所处行业等，在组合的基础上评估信 用风险。 （5）金融资产减值的会计处理方法 期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失 大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前 减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。 （6）各类金融资产信用损失的确定方法 ①应收票据 本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计 量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合： 项目 确定组合的依据 计提方法 银行承兑汇票 出票人具有较高的信用评级，历 史上未发生票据违约，信用损失 风险极低，在短期内履行其支付 合同现金流量义务的能力很强。 参考历史信用损失经验不计提坏账准备。 商业承兑汇票 出票人具有较低的信用评级，信 用损失风险较高。 划入账龄组合，按照账龄组合计提坏账准 备。 ②应收账款 对于不含重大融资成分的应收款项，本公司按照相当于整个存续期内的 预期信用损失金额计量损失准备。 对于包含重大融资成分的应收款项，本 公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。 除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分 为不同组合： 公告编号：2020-011 59 项目 确定组合的依据 计提方法 组合 1：以账龄为信 用风险特征的应收 款项 本公司根据以往的历史经验对 应收款项计提比例作出最佳估 计，参考应收款项的账龄进行信 用风险组合分类。 采用账龄分析法，按应收款项的账龄和预 期信用损失率提取。 组合 2：低风险组合 关联方的应收款项。 参考历史信用损失经验不计提坏账准备。 ③其他应收款 本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用 相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。 除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为 不同组合： 项目 确定组合的依据 计提方法 组合 1：以账龄为信 用风险特征的应收 款项 本公司根据以往的历史经验对 应收款项计提比例作出最佳估 计，参考应收款项的账龄进行信 用风险组合分类。 采用账龄分析法，按应收款项的账龄和预 期信用损失率提取。 组合 2：低风险组合 押金、备用金。 参考历史信用损失经验不计提坏账准备。 8、存货 （1）存货的分类 存货主要包括原材料、在产品、包材、库存商品等。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其 他成本。领用和发出时按先进先出法计价。 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要 发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现 净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债 表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净 值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成 本高于其可变现净值的差额提取。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存 货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在 公告编号：2020-011 60 原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法 摊销。 9、固定资产及其累计折旧 （1）固定资产的确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的， 使用寿命超过一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本 能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）固定资产分类及折旧政策 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开 始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在 不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本 公司确定各类固定资产的年折旧率如下： 类别 折旧方法 使用年限 （年） 残值率% 年折旧率% 生产设备 平均年限法 10 年 5.00 9.50 办公设备 平均年限法 5 年 5.00 19.00 运输工具 平均年限法 4 年 5.00 23.75 电子设备 平均年限法 3 年 5.00 31.67 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准 备累计金额计算确定折旧率。 每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法 进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命； 预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固 定资产： ①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 ②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行 使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司 将会行使这种选择权。 ③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 ④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日 租赁资产公允价值。 ⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所 公告编号：2020-011 61 有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时 能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短 的期间内计提折旧。 （4）大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合 固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的 计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。 10、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而 发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的 借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可 使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建 或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时， 停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发 生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂 时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出 超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率， 确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本 化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑 差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建 或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产 和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正 常中断、并且中断时间连续超过 3 个月的， 暂停借款费用的资本化，直至 资产的购建或生产活动重新开始。 11、无形资产 （1）无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性 资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关 的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。 除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。 使用寿命有限的无 形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计 金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形 资产不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法 进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确 定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来 经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形 资产的摊销政策进行摊销。 （2）研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述 条件的开发阶段的支出计入当期损益： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 公告编号：2020-011 62 ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的 产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证 明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发， 并有能力使用或出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入 当期损益。 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测 试方法和减值准备计提方法详见附注四、15“长期资产减值”。 12、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年 以上的各项费用。本公司的长期待摊费用主要包括房屋租赁费。长期待摊费 用在预计受益期间按直线法摊销。 13、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量 的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动 非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹 象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形 资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进 行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提 减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的 净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根 据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的， 公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的， 则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处 置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生 的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和 最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后 的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对 单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可 收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值 分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果 表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值 的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组 合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项 资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 公告编号：2020-011 63 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 14、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其 他长期职工福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、 生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币 性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职 工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按 公允价值计量。 离职后福利主要包括设定提存计划及设定受益计划。其中设定提存计划 主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时 计入相关资产成本或当期损益。本公司聘请独立精算师根据预期累计福利单 位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作 出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。于 资产负债表日，本公司将设定受益计划所产生的义务按现值列示，并将当期 服务成本计入当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接 受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计 划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重 组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期 损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照 其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工 停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会 保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设 定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。 15、预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计 负债： A、该义务是本公司承担的现时义务； B、该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； C、该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量， 综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时 间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方 补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补 偿金额不超过所确认负债的账面价值。 16、收入的确认原则 销售商品 对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，既没有保留通常 公告编号：2020-011 64 与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金 额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，且相关的已发生或将 发生的成本能够可靠地计量时，本公司确认商品销售收入的实现。 本公司收入确认原则：本公司将种子发送给客户，经客户签收确认后本 公司确认相关收入，并开具相应销售发票。 17、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包 括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与 资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的， 按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计 量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的 政府补助，直接计入当期损益。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内 按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补 偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本 费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失 的，直接计入当期损益。 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政 府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与 收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收 益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递 延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期 损益。 18、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产）， 以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期 所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计 利润作相应调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为 资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与 计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所 得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业 合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中 产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递 延所得税负债。 此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异， 如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的 未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况， 本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵 公告编号：2020-011 65 扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异， 不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业 投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能 转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额， 不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用 来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异 产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵 扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税 资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法 规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很 可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记 递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的 金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期 所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递 延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益 计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负 债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列 报。当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递 延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征 收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的 递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期 所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产 及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 19、租赁 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确 认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。 在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付 款额现值中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应 付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。 经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或 当期损益。 20、其他重要的会计政策和会计估计 本公司本期无其他重要的会计政策和会计估计。 21、重要会计政策和会计估计变更 （1） 会计政策变更 公告编号：2020-011 66 ①执行新金融工具准则导致的会计政策变更 财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了《企业会计准则第 22 号—— 金融工具确认和计量（2017 年修订）》（财会〔2017〕7 号）、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移（2017 年修订）》（财会〔2017〕8 号）、《企业会计准则第 24 号——套期会计（2017 年修订）》（财会〔2017〕9 号），于 2017 年 5 月 2 日 发布了《企业会计准则第 37 号——金融工具列报（2017 年修订）》 （财会〔2017〕 14 号）（上述准则统称“新金融工具准则”），要求境内上市企业自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则。 本公司于 2019 年 1 月 1 日起开始执行前述 新金融工具准则。在新金融工具准则下所有已确认金融资产，其后续均按摊余成 本或公允价值计量。在新金融工具准则施行日，以本公司该日既有事实和情况为 基础评估管理金融资产的业务模式、以金融资产初始确认时的事实和情况为基础 评估该金融资产上的合同现金流量特征，将金融资产分为三类：按摊余成本计量、 按公允价值计量且其变动计入其他综合收益及按公允价值计量且其变动计入当 期损益。其中，对于按公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资， 当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综 合收益转入留存收益，不计入当期损益。 在新金融工具准则下，本公司以预期 信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、合同资产及财务担保合同计提减值 准备并确认信用减值损失。 本公司追溯应用新金融工具准则，但对于分类和计量（含减值）涉及前期 比较财务报表数据与新金融工具准则不一致的，本公司选择不进行重述。因此， 对于首次执行该准则的累积影响数，本公司调整 2019 年年初留存收益或其他综 合收益以及财务报表其他相关项目金额，2018 年度的财务报表未 予重述。 执行新金融工具准则对本公司的主要变化和影响如下： 2018 年 12 月 31 日（变更前） 2019 年 1 月 1 日（变更后） 项目 计量类别 账面价值 项目 计量类别 账面价值 货币资金 摊余成本 1,298,206.07 货币资金 摊余成本 1,298,206.07 应收账款 摊余成本 1,505,662.70 应收账款 摊余成本 1,505,662.70 其他应收款 摊余成本 104,437.05 其他应收款 摊余成本 104,437.05 其他流动资产 摊余成本 3,500,000.00 交易性金融资产 公允价值计量 3,500,000.00 ②其他会计政策变更 财政部于 2019 年 4 月 30 日发布《关于修订印发 2019 年度一般企业财 务报表格式的通知》（财会[2019]6 号），本公司根据相关要求按照一般企业财务 报表格式（适用于首次执行新金融准则和新收入 准则的企业）编制财务报表， 此项会计政策变更采用追溯调整法。2018 年度财务报表受重要影响的报表项目 和金额如下： （1）原“应收票据及应收账款”项目，合并为“应收票据”和“应 收账款”项目； （2）原“应付票据及应付账款”项目，合并为“应付票据”和“应 付账款”项目 2018.12.31/2018 年 度 调整前 调整后 变动额 应收票据及应收账款 1,505,662.70 -1,505,662 .70 公告编号：2020-011 67 2018.12.31/2018 年 度 调整前 调整后 变动额 应收票据 应收账款 1,505,662.70 1,505,662.70 应付票据及应付账款 3,790,448.24 -3,790,448.24 应付票据 应付账款 3,790,448.24 3,790,448.24 由于上述要求，本期和比较期间财务报表的部分项目列报内容不同，但对 本期和比较期间的本公司净利润和本公司所有者权益无影响 （2）会计估计变更 无。 22、重大会计判断和估计 （1）金融资产减值 本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用 损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻 性信息。在做出该等判断和估计时，本公司根据历史数据结合经济政策、宏观经 济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务 人信用风险的预期变动。 （2）存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于 可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是 基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证 据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出 判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账 面价值及存货跌价准备的计提或转回。 （3）折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿 命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报 告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结 合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对 折旧和摊销费用进行调整。 （4）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利 用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计 未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所 得税资产的金额。 （5）所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一 定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这 些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认 定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。 四、 税项 公告编号：2020-011 68 1、主要税种及税率 税 种 计税依据 税率% 增值税 应税收入 免税、9.00 城市维护建设税 应纳流转税额 7.00 教育费附加 应纳流转税额 3.00 地方教育费附加 应纳流转税额 2.00 企业所得税 应纳税所得额 免税、15.00 2、优惠税负及批文 （1）所得税： 根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法 实施条例》以及《关于实施农林牧渔业项目企业所得税优惠问题的公告》（国 家税务总局公告 2011 年第 48 号）的规定，公司从事农作物新品种的选育 所得，免征企业所得税。河北省科学技术厅、河北省财政厅、河北省国家税 务局、公司于 2018 年 11 月 12 日通过高新技术企业资格复审，获得了高新 技术企业资质，证书编号 GR201813000865，有效期 3 年。根据《中华人民共 和国企业所得税法》规定高新技术企业减按 15%税率计算企业缴纳企业所得 税。 （2）增值税 根据《中华人民共和国增值税暂行条例》、《中华人民共和国增值税暂行 条例实施细则》以及《财政部、国家税务总局关于若干农业生产资料征免增 值税政策的通知》（财税字［2001］113 号）规定，公司生产销售种子产品， 享受免征增值税优惠政策。 五、财务报表主要项目注释 以下注释项目除非特别指出，期初指 2019 年 1 月 1 日，期末指 2019 年 12 月 31 日，本期指 2019 年度，上期指 2018 年度。 1、货币资金 项 目 2019.12.31 2019.1.1 库存现金 59,470.91 157,563.28 银行存款 3,160,095.96 1,140,642.79 其他货币资金 51,325.95 合 计 3,270,892.82 1,298,206.07 注：截止至 2019 年 12 月 31 日本公司货币资金未受限制；其他货币资 金为支付宝截止至 2019 年 12 月 31 日余额。 2、交易性金融资产 项 目 2019.12.31 2019.1.1 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益 4,000,000.00 3,500,000. 公告编号：2020-011 69 的金融资产 00 其中：债务工具投资 4,000,000.00 3,500,000. 00 合计 4,000,000.0 0 3,500,000. 00 3、应收账款 （1）以摊余成本计量的应收账款 2019.12.31 2019.1.1 账面余 额 坏账 准备 账面价 值 账面余额 坏账 准备 账面价 值 应收账款 3,265,898.84 154,430.61 3,111,468.23 1,586,647.31 80,984.61 1,505,662.70 合计 3,265,898.84 154,430.61 3,111,468.23 1,586,647.31 80,984.61 1,505,662.70 （2）坏账准备 本公司对应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期 信用损失计量损失准备。 2019 年 12 月 31 日，账龄组合计提坏账准备： 账 龄 2019.12.31 金 额 比例% 整个存续期预期信用损失率% 坏账金额 1 年以内 2,988,269.66 91.50 3.00 89,648.09 1 至 2 年 140,488.18 4.30 10.00 14,048.82 2 至 3 年 59,456.00 1.82 20.00 11,891.20 3 年以上 77,685.00 2.38 50.00 38,842.50 合 计 3,265,898.84 100.00 4.73 154,430.61 （3）坏账准备的变动 项 目 期初 本期增加 本期减少 期末 转回 转销 应收账款坏账 准备 80,984.61 73,446.00 154,430.61 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 2,398,050.73 元，占应收账款期末余额合计数的比例 73.43%，相应计提的坏账准备期末余额 汇总金额 71,941.53 元。 单位名称 期末余额 账 龄 占应收账款总额 坏账准备期末余 公告编号：2020-011 70 的比例（%） 额 薛明忠 1,372,023.51 1 年以内 42.01 41,160.71 董立志 428,758.00 1 年以内 13.13 12,862.74 刘志刚 365,324.50 1 年以内 11.19 10,959.74 乐亭县农艺农业科技 有限公司 116,073.68 1 年以内 3.55 3,482.21 霍信华 115,871.04 1 年以内 3.55 3,476.13 合 计 2,398,050.73 73.43 71,941.53 4、预付款项 （1）账龄分析及百分比 账 龄 2019.12.31 2019.1.1 金 额 比例% 金 额 比例% 1 年以内 209,915.12 100.00 234,766.91 92.15 1 至 2 年 20,000.00 7.85 合 计 209,915.12 100.00 254,766.91 100.00 （2）按预付对象归集的年末大额的预付款情况： 单位名称 与本公司 关系 金 额 占预付账 款总额的 比例% 账龄 未结算 原因 石家庄市新华 区杜北乡西营 村村民委员会 非关联方 128,040.00 61.00 1 年以内 未办理结算 北京中坚合果 信息技术服务 有限公司 非关联方 34,500.00 16.44 1 年以内 未办理结算 哈建新 非关联方 30,000.00 14.29 1 年以内 未办理结算 石家庄市远大 通和包装制品 有限公司 非关联方 16,000.00 7.62 1 年以内 未办理结算 合 计 208,540.00 99.35 5、其他应收款 项 目 2019.12.31 2019.1.1 应收利息 公告编号：2020-011 71 应收股利 其他应收款 114,032.21 104,437.05 合计 114,032.21 104,437.05 （1）其他应收款情况 2019.12.31 2019.1.1 账面余 额 坏账 准备 账面 价值 账面余额 坏账 准备 账面价 值 其他应收款 114,032.21 114,032.21 104,437.05 104,437.05 合计 114,032.21 114,032.21 104,437.05 104,437.05 （2）坏账准备 2019 年 12 月 31 日，处于第一阶段的其他应收款坏账准备如下： 组合 2019.12.31 金 额 比例% 整个存续期预期信用损失率% 坏账金额 押金备用金组合 114,032.21 100.00 合 计 114,032.21 100.00 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 2019.12.31 2018.12.31 押金备用金组合 114,032.21 104,437.05 合计 114,032.21 104,437.05 （4）其他应收款期末余额前五名单位情况： 单位名称 是否 为关 联方 款项 性质 期末 余额 账龄 占其他 应收款 期末余 额的比 例（%） 坏账准 备期末 余额 王红国 否 备用金 34,546.23 1 年以内 30.30 刘春海 是 备用金 18,377.53 1 年以内 16.12 葛晓辉 否 备用金 10,296.00 1 年以内 9.03 石家庄市新华区杜北 乡西营村村民委员会 否 押金 10,000.00 1 至 2 年 8.77 党伟超 否 备用金 3,875.00 1 年以内 3.40 合 计 77,094.76 67.62 6、存货 公告编号：2020-011 72 （1）存货分类 项 目 2019.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 22,976,677.09 22,976,677.09 在产品 1,631,956.16 1,631,956.16 库存商品 1,025,682.83 1,025,682.83 周转材料 391,906.64 391,906.64 合 计 26,026,222.72 26,026,222.72 （续） 项 目 2019.1.1 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 22,672,875.05 22,672,875.05 在产品 1,754,656.13 1,754,656.13 库存商品 1,833,756.69 1,833,756.69 周转材料 388,458.61 388,458.61 合 计 26,649,746.48 26,649,746.48 7、固定资产 项 目 2019.12.31 2019.1.1 固定资产 1,019,429.72 921,937.10 合计 1,019,429.72 921,937.10 固定资产及累计折旧 项 目 生产设 备 办公设 备 运输工具 电子设备 合 计 一、账面原值 1、年初余额 399,385.00 525,293.36 797,247.97 87,035.80 1,808,962.13 2、本年增加金额 41,898.03 280,000.00 3,300.00 325,198.03 （1）购置 41,898.03 280,000.00 3,300.00 325,198.03 3、本年减少金额 50,350.07 3,499.00 53,849.07 （1）处置或报废 50,350.07 3,499.00 53,849.07 4、年末余额 441,283.03 525,293.36 1,026,897.90 86,836.80 2,080,311.09 二、累计折旧 1、年初余额 89,708.79 256,341.36 465,592.01 75,382.87 887,025.03 2、本年增加金额 35,528.44 73,366.71 97,108.75 9,218.82 215,222.72 （1）计提 35,528.44 73,366.71 97,108.75 9,218.82 215,222.72 公告编号：2020-011 73 项 目 生产设 备 办公设 备 运输工具 电子设备 合 计 3、本年减少金额 37,867.38 3,499.00 41,366.38 （1）处置或报废 37,867.38 3,499.00 41,366.38 4、年末余额 125,237.23 329,708.07 524,833.38 81,102.69 1,060,881.37 三、账面价值 1、年末账面价值 316,045.80 195,585.29 502,064.52 5,734.11 1,019,429.72 2、年初账面价值 309,676.21 268,952.00 331,655.96 11,652.93 921,937.10 8、无形资产 项 目 专利权 非专利技术 合 计 一、账面原值 1、年初余额 66,595.00 25,000.00 91,595.00 2、本年增加金额 （1）购置 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 66,595.00 25,000.00 91,595.00 二、累计摊销 1、年初余额 23,522.61 20,400.16 43,922.77 2、本年增加金额 5,258.28 4,599.84 9,858.12 （1）摊销 5,258.28 4,599.84 9,858.12 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 28,780.89 25,000.00 53,780.89 三、账面价值 1、年末账面价值 37,814.11 - 37,814.11 2、年初账面价值 43,072.39 4,599.84 47,672.23 9、应付账款 应付账款情况 账 龄 2019.12.31 2019.1.1 1 年以内 3,440,676.07 3,790,448.24 1 至 2 年 474,778.60 合 计 3,915,454.67 3,790,448.24 报告期期末大额应付账款情况 公告编号：2020-011 74 单位名称 与 本公司关 系 2019.12.31 账龄 占应付账款总额 的比例 哈 李常忠 非关联方 1,565,154.55 1年以内 39.97 酒泉市千粒农业发展有 限责任公司 非关联方 496,363.20 1年以内 12.68 471,633.50 1至2年 12.05 酒泉嘉瑞种业有限责任 公司 非关联方 1,222,264.0 0 1年以内 31.22 酒泉万瑞种苗有限责任 公司 非关联方 149,608.50 1年以内 3.82 临沂华誉兄弟包装印务 有限公司 非关联方 4,085.20 1年以内 0.10 合计 3,909,108.95 99.84 10、预收款项 （1）预收款项列示 项 目 2019.12.31 2019.1.1 1 年以内 729,878.24 992,037.80 1 至 2 年 74,372.00 6,755.00 2 至 3 年 530.00 34,887.00 3 至 4 年 14,887.00 合 计 819,667.24 1,033,679.80 （2）账龄超过 1 年的重要预收账款 项 目 期末余额 未偿还或结转的原因 刘志 49,210.00 对方未要求发货 合 计 49,210.00 11、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 384,961.03 5,728,776.45 5,511,479.31 602,258.17 二、离职后福利-设定提存计划 422,549.80 422,549.80 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 384,961.03 6,151,326.25 5,934,029.11 602,258.17 （2）短期薪酬列示 公告编号：2020-011 75 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和 补贴 377,255.13 5,121,636.61 4,908,442.55 590,449.19 2、职工福利费 40,380.52 40,380.52 - 3、社会保险费 274,643.95 274,643.95 - 其中：医疗保险费 233,674.09 233,674.09 - 工伤保险费 11,762.29 11,762.29 - 生育保险费 29,207.57 29,207.57 - 4、住房公积金 223,030.00 223,030.00 - 5、工会经费和职工教育 经费 7,705.90 69,085.37 64,982.29 11,808.98 合计 384,961.03 5,728,776.45 5,511,479.31 602,258.17 （3）设定提存计划列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 406,209.73 406,209.73 2、失业保险费 16,340.07 16,340.07 合计 422,549.80 422,549.80 12、应交税费 税 项 2019.12.31 2019.1.1 增值税 12,056.86 119.33 企业所得税 108,015.56 339.16 个人所得税 431.26 1,660.05 城建税 843.98 8.35 教育费附加 361.71 3.58 地方教育费附加 241.14 2.39 印花税 2,555.50 1,901.60 合 计 124,506.01 4,034.46 13、其他应付款 项目 2019.12.31 2019.1.1 其他应付款 144,304.19 134,364.61 合 计 144,304.19 134,364.61 按款项性质列示其他应付款 公告编号：2020-011 76 项目 2019.12.31 2019.1.1 未偿还的员工款 144,304.19 134,364.61 合 计 144,304.19 134,364.61 14、预计负债 项目 2019.12.31 2019.1.1 盖州事件预计赔偿金 225,000.00 合 计 225,000.00 15、递延收益 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 1,450,000.00 800,000.00 1,000,000.00 1,250,000.00 种子新品种 研发补贴 政府补助 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100,000.00 人才计划补 贴 合 计 1,550,000.00 900,000.00 1,100,000.00 1,350,000.00 — 其中，涉及政府补助的项目： 项目 期初余额 本期新增补 助金额 本期计入 其他收益 金额 其 他 变 动 期末余额 与资产相 关/与收 益相关 新华区果蔬之 家星创天地 450,000.00 450,000.00 与收益相关 向日葵三系杂 交品种“双星 食葵 1 号”后 补助 800,000.00 800,000.00 与收益相关 优质、高洁度白 籽向日葵种质 资源创新与新 品种选育联合 研究项目 200,000.00 200,000.00 与收益相关 优质、抗列当向 日葵新品种 “S1316”中试 与示范 800,000.00 800,000.00 与收益相关 中共石家庄市 委组织部第二 批“高层次人 才支持计划” 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100,000.00 与 收益 相 关 公告编号：2020-011 77 项目 期初余额 本期新增补 助金额 本期计入 其他收益 金额 其 他 变 动 期末余额 与资产相 关/与收 益相关 合 计 1,550,000.00 900,000.00 1,100,000.00 1,350,000.00 16、股本 项目 期初 本期增减 期末 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 21,252,000.00 21,252,000.00 17、资本公积 项 目 2019.01.01 本期增加 本期减少 2019.12.31 股本溢价 2,555,240.04 2,555,240.04 合 计 2,555,240.04 2,555,240.04 18、盈余公积 项 目 2019.01.01 本期增加 本期减少 2019.12.31 法定盈余公积 1,678,430.04 428,624.43 2,107,054.47 合 计 1,678,430.04 428,624.43 2,107,054.47 19、未分配利润 项 目 金额 提取或分配比例 调整前上期末未分配利润 1,899,270.32 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 1,899,270.32 加：本期归属于母公司所有者的净利润 4,286,244.25 减：提取法定盈余公积 428,624.43 10.00% 提取任意盈余公积 提取一般风险准备金 应付普通股股利 1,062,600.00 期末未分配利润 4,694,290.14 20、营业收入和营业成本 公告编号：2020-011 78 （1）营业收入及成本列示如下： 项 目 2019 年度 2018 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 20,218,267.76 8,708,973.70 13,344,862.99 5,826,734.90 其他业务 30,295.57 32,876.78 40,122.52 37,861.43 合 计 20,248,563.33 8,741,850.48 13,384,985.51 5,864,596.33 （2）主营业务收入及成本（分行业）列示如下： 行业名称 2019 年度 2018 年度 收入 成本 收入 成本 种子销售 18,834,456.67 7,332,998.60 13,344,862.99 5,826,734.90 商品葵花 1,383,811.09 1,375,975.10 合 计 20,218,267.76 8,708,973.70 13,344,862.99 5,826,734.90 （续） 产品名称 2019 年度 2018 年度 收入 成本 收入 成本 西瓜 2,324,928.00 871,076.30 2,865,949.40 1,188,827.04 甜瓜 3,987,814.67 914,353.66 1,297,703.58 765,877.78 葵花 12,314,710.51 5,359,093.74 8,758,475.50 3,520,030.48 葵花（商品葵花） 1,383,811.09 1,375,975.10 南瓜 195,007.92 181,281.06 343,617.64 280,885.09 西葫芦 48,631.87 43,452.89 萝卜 1,966.98 195.00 豇豆 9,154.09 6,518.84 30,485.00 27,661.62 其他 874.50 480.00 合 计 20,218,267.76 8,708,973.70 13,344,862.99 5,826,734.90 （4）主营业务收入及成本（分地区）列示如下： 2019 年度 2018 年度 收入 成本 收入 成本 新疆维吾尔族自 治区（种子） 9,230,813.59 4,556,847.80 4,285,452.75 2,003,719.00 新疆维吾尔族自 治区（商品葵花） 1,383,811.09 1,375,975.10 内蒙古自治区 3,026,224.23 950,628.77 3,270,403.70 1,096,578.69 甘肃省 236,780.80 58,643.50 1,334,684.75 441,660.37 河北省 1,603,155.94 359,586.22 1,248,709.68 346,693.40 山东省 2,681,584.00 769,498.61 850,988.00 954,583.67 河南省 727,952.22 215,095.52 826,731.50 302,788.51 公告编号：2020-011 79 江苏省 428,614.09 178,659.34 377,032.90 158,783.86 安徽省 59,392.38 5,880.95 山西省 215,020.63 72,327.67 306,195.00 149,388.34 辽宁省 205,085.98 80,008.33 255,454.00 129,478.49 陕西省 53,013.50 8,585.77 118,528.40 26,320.73 湖北省 57,995.57 15,755.98 101,499.30 38,366.99 吉林省 146,013.79 32,171.26 其他地区 162,809.95 29,308.88 369,183.01 178,372.85 合 计 20,218,267.76 8,708,973.70 13,344,862.99 5,826,734.90 21、税金及附加 项 目 2019 年度 2018 年度 城市维护建设税 871.20 166.84 教育费附加 373.37 71.50 地方教育费附加 248.92 47.67 印花税 6,220.10 7,214.30 合 计 7,713.59 7,500.31 22、销售费用 项 目 2019 年度 2018 年度 职工薪酬 854,667.92 955,009.81 累计折旧 2,489.54 6,959.63 差旅及试种费用 384,511.31 317,183.37 业务宣传费 12,090.11 25,920.89 运费 10,029.90 33,288.00 办公费 9,081.56 15,334.54 汽车费 1,075.00 2,463.00 服务费 353,061.42 102,473.09 业务招待费 44,359.20 14,090.00 其他 89,628.75 174,063.00 合 计 1,760,994.71 1,646,785.33 23、管理费用 公告编号：2020-011 80 项 目 2019 年度 2018 年度 工资及福利 2,058,601.10 1,550,284.05 租金及物业费 263,709.16 304,279.19 折旧及摊销 152,988.26 144,683.46 办公费及交通费 124,688.33 187,847.98 业务招待费 27,628.73 24,103.00 服务费 335,909.87 388,590.06 其他 88,500.37 167,674.21 合 计 3,052,025.82 2,767,461.95 24、研发费用 项 目 2019 年度 2018 年度 科研项目及人工费用 1,772,150.11 1,533,998.15 直接投入费用 452,647.01 359,164.51 费用折旧与长期待摊费用 28,165.68 8,840.59 装设备调试费与实验费用 502,285.73 171,990.28 其他费用 447,101.76 536,054.62 合 计 3,202,350.29 2,610,048.15 25、财务费用 项 目 2019 年度 2018 年度 利息费用 53.11 减：利息收入 3,052.16 8,029.68 汇兑损失 1,462.11 减：汇兑收益 6,026.47 手续费 4,864.94 4,045.37 合 计 -4,160.58 -2,522.20 26、其他收益 项 目 2019 年度 2018 年度 税费返还 155.34 政府补助 1,100,000.00 公告编号：2020-011 81 合 计 1,100,155.34 计入当期其他收益的政府补助： 项目 2019 年度 2018 年度 与收益相关： 1,100,000.00 政府补助 1,100,000.00 合 计 1,100,000.00 27、投资收益 项 目 2019 年度 2018 年度 银行理财收益 133,640.31 54,676.02 合 计 133,640.31 54,676.02 28、信用减值损失 项 目 2019 年度 2018 年度 坏账损失 -73,446.00 合 计 -73,446.00 29、资产减值损失 项 目 2019 年度 2018 年度 坏账损失 33,414.69 合 计 33,414.69 30、资产处置收益 项 目 2019 年度 2018 年度 计入当期非经常性 损益的金额 非流动资产处置利得合计 -2,690.45 -1,207.47 -2,690.45 其中：固定资产处置利得 -2,690.45 -1,207.47 -2,690.45 合 计 -2,690.45 -1,207.47 -2,690.45 31、营业外收入 项 目 2019 年度 2018 年度 计入当期非经常性 损益的金额 公告编号：2020-011 82 项 目 2019 年度 2018 年度 计入当期非经常性 损益的金额 政府补助 459,559.31 300,000.00 459,559.31 合 计 459,559.31 300,000.00 459,559.31 计入当期损益的政府补助： 项目 2019 年度 2018 年度 与收益相关： 项目补贴款 450,000.00 300,000.00 专利补贴 500.00 稳岗补贴 9,059.31 合 计 459,559.31 300,000.00 32、营业外支出 项 目 2019 年度 2018 年度 计入当期非 经常性损益 流动资产毁损报废损失 456,086.88 1,989.00 456,086.88 对外捐赠 30,000.00 30,000.00 盖州事件赔偿金 225,000.00 225,000.00 合 计 711,086.88 1,989.00 711,086.88 33、所得税费用 项目 2019 年度 2018 年度 当期所得税费用 107,676.40 -15,257.08 合 计 107,676.40 -15,257.08 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 4,393,920.65 按法定/适用税率计算的所得税费用 659,088.10 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 -339.16 非应税收入的影响 -551,072.54 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵 公告编号：2020-011 83 扣亏损的影响 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 所得税费用 107,676.40 34、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 2019 年度 2018 年度 利息收入 3,052.16 8,029.68 往来款 1,015,694.76 1,084,883.07 其他收益及营业外收入 1,359,559.31 1,550,000.00 合计 2,378,306.23 2,642,912.75 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 2019 年度 2018 年度 研发费用 1,008,575.92 837,825.46 办公费 133,769.89 203,182.52 招待费 71,987.93 38,193.00 租金及物业费 263,709.16 304,279.19 差旅费及交通费 384,511.31 317,183.37 业务宣传费 12,090.11 25,920.89 中介费 688,971.29 491,063.15 往来款 799,026.44 490,908.73 手续费支出及其他 4,864.94 4,045.37 合计 3,367,506.99 2,712,601.68 35、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 2019 年度 2018 年度 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 4,286,244.25 891,266.96 加：资产减值准备 73,446.00 -33,414.69 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 215,222.72 205,875.63 无形资产摊销 9,858.12 10,258.32 长期待摊费用摊销 - 公告编号：2020-011 84 资产处置损失（收益以“－”号填列） 2,690.45 1,207.47 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - 财务费用（收益以“－”号填列） 53.11 投资损失（收益以“－”号填列） -133,640.31 -54,676.02 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） - 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - - 存货的减少（增加以“－”号填列） 623,523.76 -3,934,390.41 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -1,570,548.90 1,773,048.15 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 212,029.96 -818,874.54 其他 - 经营活动产生的现金流量净额 3,718,879.16 -1,959,699.13 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 3,270,892.82 1,298,206.07 减：现金的期初余额 1,298,206.07 8,495,048.81 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 1,972,686.75 -7,196,842.74 （4）现金和现金等价物的构成 项 目 2019 年度 2018 年度 一、现金 3,270,892.82 1,298,206.07 其中：库存现金 59,470.91 157,563.28 可随时用于支付的银行存款 3,160,095.96 1,140,642.79 可随时用于支付的其他货币资金 51,325.95 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 3,270,892.82 1,298,206.07 36、政府补助 （1）本期确认的政府补助 公告编号：2020-011 85 补助项目 与收益相关 是否实际 收到 金额 递延收益 营业外收入 其他收益 中共石家庄市委 组织部第二批 “高层次人才支 持计划” 100,000.00 是 优质、抗列当向日 葵新品种 “S1316”中试与 示范 800,000.00 是 收新华区科技局 市级 2019 年大众 创业万众创新资 金奖励款 300,000.00 是 2018 年新华区科 技奖励后补助资 金 50,000.00 是 收 2019 年稳岗补 贴 9,059.31 是 收石家庄市新华 区市场监督管理 局专利申请资助 款 500.00 是 收新华区科技局 2019 年市级高新 奖励补助 100,000.00 是 合 计 900,000.00 459,559.31 —— （2）计入当期损益的政府补助情况 补助项目 与资产/收益相关 计入其他收益 计入营业外收入 冲减成本费用 向日葵三系杂交 品种“双星食葵 1 号”后补助 收益相关 800,000.00 优质、高洁度白籽 向日葵种质资源 创新与新品种选 育联合研究项目 收益相关 200,000.00 中共石家庄市委 组织部第二批 “高层次人才支 持计划” 收益相关 100,000.00 收新华区科技局 市级 2019 年大众 创业万众创新资 金奖励款 收益相关 300,000.00 公告编号：2020-011 86 2018 年新华区科 技奖励后补助资 金 收益相关 50,000.00 收 2019 年稳岗补 贴 收益相关 9,059.31 收石家庄市新华 区市场监督管理 局专利申请资助 款 收益相关 500.00 收新华区科技局 2019 年市级高新 奖励补助 收益相关 100,000.00 合 计 1,100,000.00 459,559.31 六、 关联方及其交易 1、本企业的实际控制人 实际控制人名称 与本公司关系 党继革 控股股东 2、本公司的其他关联方情况 关联方名称 关联方与本公司关系 赵新芳 公司董事 李涛 公司董事 党风五 公司董事 李会国 公司董事 刘春海 公司监事 李雷霞 公司监事 党风信 公司股东 王卫东 财务总监 河北侨投科技有限公司 股东参股公司 3、关联方交易情况 无。 （1）关键管理人员报酬 项 目 2019年度 2018年度 关键管理人员报酬 979,371.51 986,012.47 4、关联方应收应付款项 公告编号：2020-011 87 （1）其他应收款项目 项目名称 关联方 2019.12.31 2019.1.1 账面余额 坏账 准备 账面余额 坏账 准备 赵新芳 公司董事 1,000.00 5,525.26 李会国 公司董事 3,381.65 8,373.25 刘春海 公司监事 18,377.53 11,998.41 李雷霞 公司监事 1,000.00 1,000.00 七、承诺及或有事项 1、截至 2019 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 2、或有事项 2018 年底张宗晋、王银龙等 43 人从盖州市陈艳种子经销处先后购买了 1100 多袋我公司生产的“双砧二号”南瓜种，用于嫁接西瓜。在嫁接定植一 个月后，有部分植株发育异常。对方于 2019 年 8 月份向盖州市人民法院起 诉，要求我公司赔偿损失。盖州市人民法院于 2019 年 12 月 16 日作出一审 判决，要求我公司赔偿对方损失并支付相关费用共计 345,561.60 元。我公 司不服一审判决，向营口市中级人民法院提起上诉，2020 年 3 月 26 日在营 口市中级人民法院的主持下，双方达成了和解协议，双方撤诉，我公司支付 43 户农户补偿款 22.50 万元，2020 年 3 月 31 日，收到营口中院的裁定。 八、资产负债表日后事项 截止至本财务报告批准报出日，本公司无重大资产负债表日后事项。 九、其他重要事项 无其他说明事项。 十、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 非流动性资产处置损益 -2,690.45 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性 的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常 经营业务密切相关，符合国家政策规定， 按照一定标准定额或定量持续享受的政 府补助除外 1,559,559.31 计入当期损益的对非金融企业收取的资 金占用费 公告编号：2020-011 88 取得子公司、联营企业及合营企业的投资 成本小于取得投资时应享有被投资单位 可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 133,640.31 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提 的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用如安置职工的支出、整合费 用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公 允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初 至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产 生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期 保值业务外，持有交易性金融资产、交易 性金融负债产生的公允价值变动损益 处置交易性金融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备 转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资 性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当 期损益进行一次性调整对当期损益的影 响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支 出 -710,931.54 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益总额 979,577.63 减：非经常性损益的所得税影响数 88,979.95 非经常性损益净额 890,597.68 减：归属于少数股东的非经常性损益净影 响数 公告编号：2020-011 89 归属于公司普通股股东的非经常性损益 890,597.68 2、对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—非经常 性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露 解释性公告第 1 号—非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为非经常性 损益的项目。 项 目 涉及金额 原因 项目补贴款 1,559,559.31 属于非经常项目 3、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 （%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股 东的净利润 14.83 0.2017 0.2017 扣除非经常损益后归 属于普通股股东的净 利润 11.75 0.1598 0.1598 河北双星种业股份有限公司 2020 年 4 月 22 日 公告编号：2020-011 90 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会秘书办公室