838981_2021_钜芯集成_2021年年度报告_2022-04-28.txt

1 2021 钜芯集成 NEEQ：838981 江苏钜芯集成电路技术股份有限公司 NST Technology CO.,Ltd 年度报告 2 公司年度大事记 2021 年度申请专利：一种磁致伸 缩位移传感器安装机构；高精度 三角成像位移传感器；点激光水 平测试支架；点激光垂直测试支 架；一种三相无刷直流电机驱动 集成电路。2021 年授权专利：一 种智能驱动芯片；一种双模通讯 数传芯片及双模通讯方法；一种 三相无刷直流电机驱动集成电 路；一种测体温防疫系统；点激 光垂直测试支架。 2021 年 11 月 26 日，无锡市科技 局主持召开江苏钜芯集成电路 技术股份有限公司承担的市产 业 前 瞻 与 关 键 技 术 研 发 项 目 “智能双目立体视觉芯片及系 统 的 研 发 ” （ 项 目 编 号 ： WX18ⅡAG728）验收会。验收委员 会听取了项目承担单位所作的 工作总结和技术总结，审查了相 关验收资料，察看了项目产品演 示，经质询和讨论，验收委员会 认为，该项目完成了合同规定的 各项目标任务，同意通过验收。 3 目录 第一节 重要提示、目录和释义 ............................................... 4 第二节 公司概况 ........................................................... 8 第三节 会计数据和财务指标 ................................................ 10 第四节 管理层讨论与分析 .................................................. 15 第五节 重大事件 .......................................................... 27 第六节 股份变动、融资和利润分配 .......................................... 31 第七节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 ............................ 36 第八节 行业信息 .......................................................... 40 第九节 公司治理、内部控制和投资者保护 .................................... 43 第十节 财务会计报告 ...................................................... 47 第十一节 备查文件目录 ................................................... 156 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人黄保黔、主管会计工作负责人吴星颖 及会计机构负责人（会计主管人员） 吴星颖保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 永拓会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在 异议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 □是 √否 董事会是否审议通过年度报告 √是 □否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 √是 □否 1、 未按要求披露的事项及原因 我司基于商业机密的考虑，第八节行业信息中的研发项目名称申请了豁免披露。由 ABCDE 代替研发项 目名称。 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项简要描述 前五大股东持股比例分散导致的治理 风险 公司前五大股东的持股比例分别为黄保黔 27.00%、思创医惠 科技股份有限公司 20.00%、钱俊谷 8.80%、元禾璞华（苏州） 投资管理有限公司－江苏疌泉元禾璞华股权投资合伙企业（有 限合伙）7.50%、无锡赛天智航投资管理中心（有限合伙）5.25%， 其中黄保黔、钱俊谷签订协议约定钱俊谷在行使公司股东表决 权时和黄保黔的意见保持一致，表现形式为在投票时与黄保黔 投票内容保持一致，在其不能参会或者不能签署决议文件时委 托黄保黔行使投票权和代为签署相关决议文件，控股的持股比 例达 35.80%，持股比例较低，对公司股权的稳定性产生一定影 响。 研发风险和市场风险 集成电路设计企业通常面临着新产品研发风险,包括产品规 5 划、研发周期及投入风险。产品规划包括产品路线图、新产品 的开发以及功能定位。芯片产品的设计周期通常在两到三年, 于是新产品的开发取决于公司对未来两到三年甚至更长期的 市场预判,而对未来市场预测的准确性往往存在一定的局限。 若未来,公司设计出的芯片产品研发失败,或者不能被市场接 受,不能实现量产,则投入的大量的研发资金不能产生效益。此 外,研发周期如果过长会导致研发投入大幅增加,增加产品的 研发成本,对公司的经营业绩造成不利影响。 保持持续创新能力的风险 集成电路设计行业所面对的下游终端市场产品更新换代迅速, 因此芯片产品生命周期很短,升级频繁。为了在行业中保持一 定的竞争力,集成电路设计公司需要在技术创新及新产品开发 方面持续投入,不断创新,开发出市场认可的新产品和升级产 品,这样企业才能实现持续成长。若未来,公司无法保持对行业 高端人才的吸引力,维持一支具有持续创新能力、良好项目管 理能力和敏锐市场判断能力的人才队伍,则可能因研发和创新 能力不足导致技术落后、企业发展停滞。 供应商依赖风险 公司采用行业内通用的 Fabless 模式,专注于芯片的设计开 发,将晶圆加工和封装测试委外给晶圆加工厂和封装测试厂。 在晶圆加工和封装测试环节上,公司对下游企业存在一定依 赖。由于晶圆加工属于资金及技术高度密集型产业,合适的晶 圆加工厂商较少,集中度较高。公司可以引入新的晶圆加工厂, 但每家晶圆加工厂工艺技术不同,变更晶圆加工厂,公司和新 加工厂至少需要半年的磨合期。因此,公司存在一定的供应商 依赖风险。此外,委外加工模式使得公司产品的质量和交付用 户时间很大程度上受制于封装测试厂商 应收账款较大及回收风险 报告期内,公司应收账款余额较大,占总资产和净资产的比重 相对较高。未来随着公司经营规模持续增长,应收账款也可能 继续增加。但公司下游客户实力雄厚,信誉良好,公司成立至今 未发生过坏账损失。尽管如此,若公司主要客户的经营情况和 资信状况发生变化,则可能对公司经营业绩和财务状况产生不 利影响。 税收优惠政策变化风险 公司于 2014 年 11 月 13 日被认定为集成电路设计企业。2019 年公司取得高新技术企业认定证书，享受高新技术企业优惠税 率，减按 15%税率征收企业所得税。如果未来政府税收优惠政 策发生变化,或公司未来不能持续享受高新技术企业和集成电 路企业的优惠税率,将对公司业绩产生一定影响。 新冠肺炎疫情的市场风险 2020 年初疫情爆发对人类生命安全及全球经济发展造成了重 大影响，中国企业在疫情防控中同样遭受巨大挑战。由于疫情 防控需要，企业生产经营活动受限，运营面临风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 重大变化情况说明：新增新冠肺炎疫情的市场风险;新增前五 大股东持股比例分散导致的治理风险；减少了公司治理风险。 是否存在被调出创新层的风险 □是 √否 6 行业重大风险 报告期内，除上述风险外，暂不存在其他行业重大风险。 释义 释义项目 释义 公司、股份公司、钜芯集成 指 江苏钜芯集成电路技术股份有限公司 三会 指 股份公司股东大会、董事会、监事会 主办券商 指 长江证券股份有限公司 股东大会 指 江苏钜芯集成电路技术股份有限公司股东大会 董事会 指 江苏钜芯集成电路技术股份有限公司董事会 监事会 指 江苏钜芯集成电路技术股份有限公司监事会 高级管理人员 指 公司总经理、财务负责人、董事会秘书 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《公司章程》 指 《江苏钜芯集成电路技术股份有限公司章程》 股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 会计师事务所、审计机构 指 永拓会计师事务所（特殊普通合伙） 报告期 指 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 集成电路设计 指 将系统、逻辑与性能的设计要求转化为具体的物理版 图的过程,也是一个把产品从抽象的过程一步步具体 化、直至最终物理实现的过程。 晶圆 指 单晶硅圆片,由普通硅沙拉制提炼而成,是最常用的 半导体材料,按其直径分为 4 英寸、5 英寸、6 英寸、 8 英寸等规格,近来发展出 12 英寸甚至更大规格。晶 圆越大,同一圆片上可生产的芯片数量就多,可降低 成本,但要求材料技术和生产技术更高。 流片 指 为了验证集成电路设计是否成功,必须进行流片,即 从一个电路图到一块芯片,检验每一个工艺步骤是否 可行,检验电路是否具备所需要的性能和功能。如果 流片成功,就可以大规模地制造芯片;反之,则需找出 其中的原因,并进行相应的优化设计——上述过程一 般称之为工程试作流片。在工程试作流片成功后进行 的大规模批量生产则称之为量产流片。 封装 指 把硅片上的电路管脚,用导线接引到外部接头处,以 便与其它器件连接。它不仅起着安装、固定、密封、 保护芯片及增强电热性能等方面的作用,而且还通过 芯片上的接点用导线连接到封装外壳的引脚上,这些 引脚又通过印刷电路板上的导线与其他器件相连接, 从而实现内部芯片与外部电路的连接。通过封装使芯 片与外界隔离,以防止空气中的杂质对芯片电路的腐 蚀而造成电气性能下降,另一方面,封装后的芯片也 更便于安装和运输。 7 布图 指 又称版图设计,集成电路设计过程的一个工作步骤, 即把有连接关系的网表转换成芯片制造厂商加工生 产所需要的布图连线图形的设计过程。 智能双目视觉系统、智能双目 指 是机器视觉的一种重要形式,它是基于视差原理并利 用成像设备从不同的位置获取被测物体的两幅图像, 通过计算图像对应点间的位置偏差,来获取物体三维 几何信息的方法。 工业激光产品 指 指激光位移传感器系列、3D 轮廓相机系列等产品。 汽车辅助驾驶系统 指 指是利用机器视觉和传感器技术实现对驾驶员周围 环境状况实时通报，并在本车可能发生潜在危险时及 时警示驾驶员采取有效措施，消除事故隐患。 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 江苏钜芯集成电路技术股份有限公司 英文名称及缩写 NSTTechnologyCo.,Ltd. NST 证券简称 钜芯集成 证券代码 838981 法定代表人 黄保黔 二、 联系方式 董事会秘书姓名 吴星颖 联系地址 无锡市新区震泽路 18 号无锡软件园巨蟹座 C 幢一层 电话 0510-85389601 传真 0510-85389712 电子邮箱 amy.wu@nst- 公司网址 http://www.nst- 办公地址 无锡市新区震泽路 18 号无锡软件园巨蟹座 C 幢一层 邮政编码 214000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2012 年 5 月 25 日 挂牌时间 2016 年 8 月 15 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类） I 信息传输、软件和信息技术服务业--65 软件和信息技术服务 业-655 集成电路设计-6550 集成电路设计 主要产品与服务项目 2.4G 无线射频芯片、光电传感芯片的研发、设计、生产与销 售,并根据客户需求为其提供产品下游应用方案的设计服务 普通股股票交易方式 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 25,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 无控股股东 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（黄保黔），一致行动人为（黄保黔、钱俊谷） 9 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 913202135969286775 否 注册地址 江苏省无锡市新吴区震泽路 18 号国家软件园巨蟹座 C 栋 1 层 否 注册资本 25,000,000 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 长江证券 主办券商办公地址 湖北省武汉市新华路特 8 号长江证券大厦 报告期内主办券商是否发生变化 是 主办券商（报告披露日） 长江证券 会计师事务所 永拓会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字 年限 陈岗 袁佳乐 1 年 1 年 年 年 会计师事务所办公地址 北京市朝阳区东大桥路关东店北街 1 号国安大厦 13 层 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 10 第三节 会计数据和财务指标 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 106,024,796.01 134,555,803.93 -21.2% 毛利率% 42.24% 11.22% - 归属于挂牌公司股东的净利润 32,603,191.30 -7,418,670.49 539.47% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 26,736,239.56 -11,721,623.43 328.09% 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） 25.58% -6.60% - 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的扣除非经常性损 益后的净利润计算） 20.98% -10.42% - 基本每股收益 1.30 -0.30 533.33% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 215,497,618.19 155,954,518.75 38.18% 负债总计 12,840,035.40 46,556,765.48 -72.42% 归属于挂牌公司股东的净资产 204,550,138.92 111,154,889.77 84.02% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 8.18 4.45 84.02% 资产负债率%（母公司） 25.98% 26.08% - 资产负债率%（合并） 5.96% 29.85% - 流动比率 11.33 2.97 - 利息保障倍数 348.45 -297.14 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 16,837,406.19 8,621,767.04 95.29% 应收账款周转率 2.13 2.95 - 存货周转率 1.66 3.38 - 11 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 38.18% 22.23% - 营业收入增长率% -21.20% 92.61% - 净利润增长率% 514.81% -216.09% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 25,000,000 25,000,000 0% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% 六、 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 七、 与业绩预告/业绩快报中披露的财务数据差异 □适用 √不适用 八、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、 减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密 切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定 量持续享受的政府补助除外 6,324,978.35 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 本公司取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本 小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允 价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产 减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 12 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的 损益 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当 期净损益 与本公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外， 持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负 债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处 置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负 债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允 价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行 一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -481,912.41 其他符合非经常性损益定义的损益项目 2,019.39 非经常性损益合计 5,845,085.33 所得税影响数 -21,866.41 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 5,866,951.74 九、 补充财务指标 □适用 √不适用 十、 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更 √会计差错更正 □其他原因 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收账款 59,906,636.55 59,903,461.24 31,212,742.56 31,212,742.56 预付款项 5,654,946.48 5,226,617.42 5,365,320.59 5,365,320.59 其他应收款 8,733,166.34 8,113,986.26 9,145,266.88 9,145,266.88 存货 27,661,315.33 32,522,569.59 38,103,953.81 38,103,953.81 其他流动资产 173,379.43 599,358.00 3,990,389.28 3,990,389.28 其他权益工具投资 3,658,559.00 6,962,342.15 4,000,000.00 4,000,000.00 固定资产 10,460,055.92 3,969,892.19 8,743,346.81 8,743,346.81 长期待摊费用 352,500.00 736,803.36 442,500.00 442,500.00 递延所得税资产 3,583,507.15 3,150,143.88 1,783,573.33 1,783,573.33 13 其他非流动资产 1,179,999.82 1,000,000.00 1,179,999.82 1,179,999.82 应付账款 38,269,178.78 38,355,426.92 8,833,674.95 8,833,674.95 合同负债 2,339,704.58 2,337,588.64 1,716,306.69 1,716,306.69 应付职工薪酬 1,032,012.04 2,414,855.32 1,015,504.70 1,015,504.70 应交税费 1,320,849.32 1,829,588.39 32,026.81 32,026.81 其他应付款 1,342,247.59 1,315,419.67 704,909.70 704,909.70 其他流动负债 304,161.60 303,886.54 223,119.87 223,119.87 其他综合收益 3,303,783.15 0.00 0.00 未分配利润 16,474,305.07 12,354,083.32 20,676,381.67 20,676,381.67 少数股东权益 -1,446,071.60 -1,757,136.50 -1,109,112.13 -1,109,112.13 营业成本 118,700,879.47 119,462,500.18 55,516,290.32 55,516,290.32 税金及附加 247,409.76 472,217.84 152,516.71 152,516.71 销售费用 533,999.02 502,396.44 917,195.30 917,195.30 管理费用 5,997,612.60 5,314,293.76 6,300,873.38 6,300,873.38 研发费用 12,197,122.06 12,895,290.94 12,503,083.67 12,503,083.67 财务费用 73,119.51 103,293.83 -158,359.97 -158,359.97 其他收益 2,952,550.20 3,486,892.45 3,568,665.36 3,568,665.36 营业外收入 3,085,861.94 2,553,319.69 1,965,390.37 1,965,390.37 营业外支出 558,706.32 559,433.80 10,906.36 10,906.36 所得税费用 -1,799,933.82 -1,169,250.64 -792,539.91 -792,539.91 (1) 会计差错更正：以上表格所述为会计差错更正的财务数据内容。 (2) 会计政策变更 公司自 2021 年 1 月 1 日起执行财政部于 2018 年颁布的《企业会计准则第 21 号——租赁（修订）， 对会计政策相关内容进行了调整，变更后的会计政策参见附注四、29、30。 本公司作为承租人的租赁合同，公司根据首次执行日执行新租赁准则与原准则的累计影响数调整本 报告期期初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。 对于首次执行日前的经营租赁，公司在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行日公司增量借款 利率折现的现值计量租赁负债，按照假设自租赁期开始日即采用新租赁准则的账面价值（采用首次执行 日公司增量借款利率作为折现率），并根据预付租金进行必要调整计量使用权资产。 对首次执行日前的经营租赁采用的简化处理:1)对于首次执行日后 12 个月内完成的租赁合同，公司 采用简化方法，不确认使用权资产和租赁负债；2)公司在计量租赁负债时，对于房屋建筑物、土地使用 权等具有相似特征的租赁合同采用同一折现率；3)公司根据首次执行日前续租选择权或终止租赁选择权 的实际行权及其他最新情况确定租赁期；4)首次执行日前发生租赁变更的，公司根据租赁变更的最终安 排进行会计处理。 对首次执行日前已存在的低价值资产经营租赁合同，公司采用简化方法，不确认使用权资产和租赁 负债，自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。 14 2021 年首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况： 项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 调整数 使用权资产 1,153,405.77 1,153,405.77 一年内到期的非流动负债 395,827.62 395,827.62 租赁负债 757,578.15 757,578.15 15 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式： 公司专注于开发芯片及相关应用，为客户提供高效能、低功耗、品质稳定的集成电路产品，同时 提供一站式的应用解决方案和现场技术支持服务，使客户的系统性能优异、灵活可靠，并具有成本竞 争力。 （一）生产模式 公司主要采用行业内通用的 Fabless 的业务模式，专注于集成电路的设计，集成电路的制造、封装、 测试的环节多数通过委外方式完成。公司建有成套后端封测加工生产线，掌握独创的封装技术，公司 有能力完成光电传感芯片的自主封装和测试。在光电传感芯片系列产品的生产过程中，封装和测试的 环节由公司独立完成。2018 年公司建立了智能立体视觉模组的组装和测试产线，采用特殊的工艺，保 证了客户的交期和品质。 （二）销售模式 公司采取以“经销为主、直销为辅”的销售模式。直销模式下，公司接受客户订单，对客户的需求芯 片进行设计研发后，委托外部厂商进行生产、封装及测试，最后将合格产品交付客户；经销模式下， 公司采取买断式经销，根据经销商需求向其发货，并在经销商签收货物后确认销售收入，该模式下经 销商自行承担产品销售、库存等风险。此外，公司还存在部分产品外销的情形，主要采用代理出口方 式实现。 （三）采购模式 公司对外采购主要有晶圆和辅材。辅材包括金丝、塑封料、引线框架和装片胶等。公司采购部门按照 代理商预估的市场需求安排采购计划。采购价格基本以市场价格为基础，结合采购量和合作关系，给 予合理定价。 （四）盈利模式 目前，公司主要通过销售自主研发设计的各类集成电路芯片及其应用产品获取利润。此外，公司也通 过自身的技术优势，根据客户需求为其提供产品下游应用方案的设计服务，从而实现收入。报告期内， 公司的商业模式较上年度未发生重大变化。 报告期后至报告披露日，公司商业模式未发生变化。 与创新属性相关的认定情况 √适用 □不适用 “专精特新”认定 □国家级 □省（市）级 “单项冠军”认定 □国家级 □省（市）级 “高新技术企业”认定 √是 “科技型中小企业”认定 √是 “技术先进型服务企业”认定 □是 其他与创新属性相关的认定情况 - 详细情况 本公司 2019 年度经复审通过并取得江苏省科学技术厅、江苏省财 政厅、江苏省税务局联合颁发的编号为 GR201932003764 号《高新 技术企业证书》，本公司 2021 年度享受高新技术企业税收优惠， 减按 15%的税率缴纳企业所得税。 16 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 受新冠肺炎疫情影响，2021 年全球经济出现衰退，原材料涨价，但公司全体同仁坚持不懈、共同努力， 报告期内实现净利润 32,467,771.67 元。公司在报告期内继续加大对新产品的投入和研发，应用涉及 消费类电子、汽车辅助驾驶、物联网等领域，推动公司产品逐步向 180nm55nm 等工艺上转移。 (二) 行业情况 从 2.4G 行业发展及竞争格局观察，市场上对于无线技术应用产品，逐渐的从 433/315 射频、红外技 术转变为 2.4G 技术。全球 2.4G 厂商主要为 Broadcom（美国）NORDIC（欧洲）等。2021 年的疫情让人 们改变了消费习惯，导致消费类电子的产品需求增长很快；加之中国物联网的蓬勃发展，未来数年 2.4G 在物联网、消费类电子、智能控制等应用领域快速发展。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 本期期末与本期期 初金额变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 46,471,663.21 21.56% 32,054,538.58 20.55% 44.98% 应收票据 - 0.00% - 0.00% - 应收账款 39,821,335.68 18.48% 59,903,461.24 38.41% -33.52% 存货 41,326,970.73 19.18% 32,522,569.59 20.85% 27.07% 投资性房地产 - 0.00% - 0.00% - 长期股权投资 - 0.00% - 0.00% - 固定资产 2,421,746.37 1.12% 3,969,892.19 2.55% -39.00% 在建工程 - 0.00% - 0.00% - 17 无形资产 1,441,133.84 0.67% 1,714,806.08 1.10% -15.96% 商誉 - 0.00% - 0.00% - 短期借款 - 0.00% - 0.00% - 长期借款 - 0.00% - 0.00% - 其他权益工具 投资 67,754,400.00 31.44% 6,962,342.15 4.46% 873.16% 应付账款 4,508,459.60 2.09% 38,355,426.92 24.59% -88.25% 应交税费 153,835.23 0.07% 1,829,588.39 1.17% -91.59% 资产负债项目重大变动原因： 1.货币资金较上年增长 44.98%。原因是 2021 年市场行情良好，客户整体回款增多。 2.应收账款较上年减少 33.52%，原因是 2021 年市场行情良好，客户整体回款增多。 3.固定资产较上年减少 39%，原因是处置部分机械设备。 4.其他权益工具投资较上年增长 873.16%，原因是我司参股公司上海芯歌智能科技有限公司评估增值 所致。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例% 金额 占营业收入 的比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 106,024,796.01 - 134,555,803.93 - -21.20% 营业成本 61,241,864.28 57.76% 119,462,500.18 88.78% -48.74% 毛利率 42.24% - 11.22% - - 销售费用 566,604.19 0.53% 502,396.44 0.37% 12.78% 管理费用 7,044,915.27 6.64% 5,314,293.76 3.95% 32.57% 研发费用 11,160,896.58 10.53% 12,895,290.94 9.58% -13.45% 财务费用 146,599.94 0.14% 103,293.83 0.08% 41.93% 信 用 减 值 损 失 1,133,551.44 1.07% -3,157,691.22 -2.35% 135.90% 资 产 减 值 损 失 1,352,664.05 1.28% -7,273,675.95 -5.41% 118.60% 其他收益 6,237,997.74 5.88% 3,486,892.45 2.59% 78.90% 投资收益 68,748.28 0.06% 148,470.95 0.11% -53.70% 公允价值变 动收益 28,744.82 0.03% - 0.00% - 资 产 处 置 收 益 - 0.00% - 0.00% - 汇兑收益 - 0.00% - 0.00% - 18 营业利润 34,024,552.43 32.09% -10,990,192.83 -8.17% 409.59% 营业外收入 94,720.44 0.09% 2,553,319.69 1.90% -96.29% 营业外支出 487,632.85 0.46% 559,433.80 0.42% -12.83% 净利润 32,467,771.67 30.62% -7,827,056.30 -5.82% 514.81% 项目重大变动原因： 1. 营业成本较上年减少 48.74%。原因：其他业务规模的下降导致成本有所降低。 2. 管理费用较上年增长 32.57%。原因：2020 年设备租赁，折旧转为租赁成本导致。 3. 信用减值损失本期转回原因：市场行情良好，客户整体回款增多，信用减值损失转回。 4. 资产减值损失本期转回原因： 2020 年已全额计提跌价的部分存货在 2021 年售价提升，存货跌价 转回。 5. 其他收益较上年增长 78.90%。原因：政府补助增加。 6. 基于以上原因，营业利润较上年增长 409.5%。 7. 营业外收入较上年减少 96.2%。原因：与企业日常活动无关的政府补助减少。 8. 基于以上原因，净利润较上年增长 514.%。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 82,194,131.95 63,998,740.16 28.43% 其他业务收入 23,830,664.06 70,557,063.77 -66.22% 主营业务成本 38,171,234.80 53,178,563.58 -28.22% 其他业务成本 23,070,629.48 66,283,936.60 -65.19% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本 比上年同 期 增减% 毛利率比上 年同期增减% 集成电路 94,429,695.44 59,352,581.09 37.15% 6.64% -24.77% 26.25% 医疗器械 99,292.04 107,722.01 -8.49% -99.77% -99.72% -20.64% 定 制 方 案 设计 10,722,264.15 1,049,464.83 90.21% 300.31% -39.91% 55.41% 其他 773,544.38 732,096.35 5.36% 8,819.44% - -94.64% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 19 其他业务收入较上年下降 66.22%。原因：医疗器械销售规模大幅下降。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关系 1 上海正勤电子有限公司 16,237,037.63 15.31% 否 2 安翰科技（武汉）股份有限公司 12,529,905.58 11.82% 否 3 中山市芯联电子科技有限公司 10,082,809.00 9.51% 否 4 深圳市贞芯微电子科技有限公司 6,120,308.63 5.77% 否 5 深圳市光丽海科技有限公司 5,402,570.20 5.10% 否 合计 50,372,631.04 47.51% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关系 1 上海骁桓电子有限公司 20,069,477.86 32.77% 否 2 无锡华润上华科技有限公司 19,753,162.83 32.25% 否 3 天水华天科技股份有限公司 5,005,321.72 8.17% 否 4 朗宽半导体有限公司 3,565,055.14 5.82% 否 5 和舰芯片制造（苏州）股份有限公司 1,757,350.00 2.87% 否 合计 50,150,367.55 81.88% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 16,837,406.19 8,621,767.04 95.29% 投资活动产生的现金流量净额 -1,674,050.76 1,757,688.79 -195.24% 筹资活动产生的现金流量净额 -746,230.80 - - 现金流量分析： 经营活动产生的现金流量净额较上年增加 95.29%。原因：市场行情良好，客户整体回款增多，现金流 较为充裕。 投资活动产生的现金流量净额较上年减少 195.24%。原因：截止 21 年底，尚有理财未赎回和 2021 年 购建固定资产、无形资产和其他长期资产导致。 20 (四) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公 司 名 称 公 司 类 型 主 要 业 务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润 重 庆 钜 芯 视 觉 科 技 有 限 公 司 控 股 子 公 司 集 成 电 路 业 务 30,000,000 97,420,140.45 70,670,155.77 96,292,461.71 33,435,837.43 广 州 联 捷 科 技 有 限 公 司 控 股 子 公 司 集 成 电 路 业 务 20,000,000 25,298.49 18,298.49 0 -1,227.18 上 海 钜 眸 集 成 电 路 技 术 有 限 公 控 股 子 公 司 集 成 电 路 业 务 10,000,000 276,326.87 276,326.87 0 -900.93 21 司 汕 头 市 钜 芯 集 成 电 路 技 术 有 限 公 司 控 股 子 公 司 集 成 电 路 业 务 1,000,000 173,403.31 108,001.78 0 -220,534.70 深 圳 市 钜 芯 集 成 电 路 技 术 有 限 公 司 控 股 子 公 司 集 成 电 路 业 务 2,000,000 357,176.93 -3,803,236.61 0 -2,535,852.48 无 锡 链 接 微 电 子 有 限 公 司 控 股 子 公 司 集 成 电 路 业 务 10,000,000 6,373,498.11 67,736.09 3,182,024.39 -1,628,422.45 深 圳 控 股 集 成 2,000,000 192,095.29 -4,145,471.21 0 -300,932.52 22 市 芯 锐 智 能 有 限 公 司 子 公 司 电 路 业 务 深 圳 市 链 接 设 备 有 限 公 司 控 股 子 公 司 集 成 电 路 业 务 1,000,000 9,681.64 -186,605.95 0 -14,267.89 上 海 芯 歌 智 能 科 技 有 限 公 司 参 股 公 司 集 成 电 路 业 务 14,511,494 150,353,861.29 134,958,625.35 15,842,440.40 - 30,583,015.50 主要参股公司业务分析 √适用 □不适用 公司名称 与公司从事业务的关联性 持有目的 上海芯歌智能科技有限公司 集成电路业务 业务协同 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2、 合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 23 (五) 研发情况 研发支出情况： 项目 本期金额/比例 上期金额/比例 研发支出金额 11,160,896.58 12,895,290.94 研发支出占营业收入的比例 10.53% 9.58% 研发支出中资本化的比例 0% 0% 研发人员情况： 教育程度 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 1 本科以下 51 54 研发人员总计 52 55 研发人员占员工总量的比例 66.67% 80.80% 专利情况： 项目 本期数量 上期数量 公司拥有的专利数量 125 122 公司拥有的发明专利数量 19 17 (六) 审计情况 1. 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 2. 关键审计事项说明： 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对 财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 营业收入确认 1、事项描述 如财务报表附注六、29 所述，2021 年度贵公司实现营业收入 10,602.48 万元。贵公司营业收入分为 四个分部，即集成电路销售、医疗器械销售、提供定制方案设计服务以及其他收入，主要系销售商品 收入。如财务报表附注四、25 所述，贵公司销售商品收入确认的依据如下： 本公司销售集成电路、医疗器械的业务通常仅包括转让商品的履约义务，在商品已经发出并收到客户 的签收单时，商品的控制权转移，本公司在该时点确认收入实现。 基于营业收入是贵公司的关键业绩指标之一，存在贵公司管理层（以下简称“管理层”）为了达到特 定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险，因此，我们将收入确认识别为关键审计事项。 2、审计应对 我们针对贵公司营业收入确认所实施的重要审计程序包括： （1）了解与测试贵公司收入确认相关的关键内部控制的设计与执行情况； （2）对管理层访谈并选取样本检查销售合同，识别与商品控制权转移相关的合同条款，评价贵公司的 24 收入确认时点是否符合企业会计准则的要求； （3）区别各产品分部的行业特点以及贵公司的实际情况，执行分析性复核程序，判断营业收入与毛利 率变动的合理性； （4）对本年记录的收入选取样本，抽查收入确认的相关单据，即：销售收入相关的销售合同、销售发 票、产品出库单、客户验收核对单证等，评价相关收入确认是否符合贵公司收入确认的会计政策； （5）检查客户回款记录，选择主要客户对其当期收入及应收账款余额进行函证，以确认主营业务收入 的真实性； （6）对营业收入执行截止测试，选取资产负债表日前后确认的销售收入执行抽样测试，核对销售合 同、销售发票、产品出库单、客户验收单、客户确认单等支持性文件，以评价收入是否被记录于恰当 的会计期间。 (七) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 （1） 会计政策变更 公司自 2021 年 1 月 1 日起执行财政部于 2018 年颁布的《企业会计准则第 21 号——租赁（修 订），对会计政策相关内容进行了调整，变更后的会计政策参见附注四、29、30。 本公司作为承租人的租赁合同，公司根据首次执行日执行新租赁准则与原准则的累计影响数调整 本报告期期初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。 对于首次执行日前的经营租赁，公司在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行日公司增量借 款利率折现的现值计量租赁负债，按照假设自租赁期开始日即采用新租赁准则的账面价值（采用首次 执行日公司增量借款利率作为折现率），并根据预付租金进行必要调整计量使用权资产。 对首次执行日前的经营租赁采用的简化处理:1)对于首次执行日后 12 个月内完成的租赁合同，公 司采用简化方法，不确认使用权资产和租赁负债；2)公司在计量租赁负债时，对于房屋建筑物、土地 使用权等具有相似特征的租赁合同采用同一折现率；3)公司根据首次执行日前续租选择权或终止租赁 选择权的实际行权及其他最新情况确定租赁期；4)首次执行日前发生租赁变更的，公司根据租赁变更 的最终安排进行会计处理。 对首次执行日前已存在的低价值资产经营租赁合同，公司采用简化方法，不确认使用权资产和租 赁负债，自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。 2021 年首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况： 项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 调整数 使用权资产 1,153,405.77 1,153,405.77 一年内到期的非流动负债 395,827.62 395,827.62 租赁负债 757,578.15 757,578.15 （2） 会计估计变更 25 本公司本年度无应披露的会计估计变更事项。 （3） 会计差错更正 请参见上文第三章 “十、会计数据追溯调整或重述情况”中所述内容。 (八) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 2021 年 10 月本公司收购深圳市链接设备有限公司 51%股权后持有深圳市链接设备有限公司 100%的股 权，为非同一控制下企业合并。合并对价为 1 元。 (九) 企业社会责任 1. 扶贫社会责任履行情况 □适用 √不适用 2. 其他社会责任履行情况 □适用 √不适用 三、 持续经营评价 报告期内，公司产品整体收入规模较大，变动平稳。在中美贸易战及内外需求持续萎靡的大环境下， 公司克服困难，积极推进芯片的研发和销售。公司新布局产品线、新的战略投资伙伴、新增的智能家 居、汽车辅助系统、工业激光产品，在报告期内，顺利实现了产品的多元化布局，呈现了较好的发展 态势。报告期内公司现金流状况良好，核心人员稳定，多元化的产品研发成果不断，并且研发水平不 断提升，具备持续经营能力，不存在影响公司持续经营的重大事项。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、前五大股东持股比例分散导致的治理风险 公司前五大股东的持股比例分别为黄保黔 27.00%、思创医惠科技股份有限公司 20.00%、钱俊谷 8.80%、 元禾璞华（苏州）投资管理有限公司－江苏疌泉元禾璞华股权投资合伙企业（有限合伙）7.50%、无锡 赛天智航投资管理中心（有限合伙）5.25%，其中黄保黔、钱俊谷签订协议约定钱俊谷在行使公司股东 表决权时和黄保黔的意见保持一致，表现形式为在投票时与黄保黔投票内容保持一致，在其不能参会 或者不能签署决议文件时委托黄保黔行使投票权和代为签署相关决议文件，控股的持股比例达 35.8%， 持股比例较低，对公司股权的稳定性产生一定影响。 2、研发风险和市场风险 26 集成电路设计企业通常面临着新产品研发风险，包括产品规划、研发周期及投入风险。产品规划包括 产品路线图、新产品的开发以及功能定位。芯片产品的设计周期通常在两到三年，于是新产品的开发 取决于公司对未来两到三年甚至更长期的市场预判，而对未来市场预测的准确性往往存在一定的局 限。若未来，公司设计出的芯片产品研发失败，或者不能被市场接受，不能实现量产，则投入的大量 的研发资金不能产生效益。此外，研发周期如果过长会导致研发投入大幅增加，增加产品的研发成本， 对公司的经营业绩造成不利影响。 3、保持持续创新能力的风险 集成电路设计行业所面对的下游终端市场产品更新换代迅速，因此芯片产品生命周期很短，升级频繁。 为了在行业中保持一定的竞争力，集成电路设计公司需要在技术创新及新产品开发方面持续投入，不 断创新，开发出市场认可的新产品和升级产品，这样企业才能实现持续成长。若未来，公司无法保持 对行业高端人才的吸引力，维持一支具有持续创新能力、良好项目管理能力和敏锐市场判断能力的人 才队伍，则可能因研发和创新能力不足导致技术落后、企业发展停滞。 4、供应商依赖风险 公司采用行业内通用的 Fabless 模式,专注于芯片的设计开发,将晶圆加工和封装测试委外给晶圆加工 厂和封装测试厂。在晶圆加工和封装测试环节上,公司对下游企业存在一定依赖。由于晶圆加工属于资 金及技术高度密集型产业,合适的晶圆加工厂商较少,集中度较高。公司可以引入新的晶圆加工厂,但 每家晶圆加工厂工艺技术不同,变更晶圆加工厂,公司和新加工厂至少需要半年的磨合期。因此,公司 存在一定的供应商依赖风险。此外,委外加工模式使得公司产品的质量和交付用户时间很大程度上受 制于封装测试厂商。 5、应收账款较大及回收风险 报告期内,公司应收账款余额较大,占总资产和净资产的比重相对较高。未来随着公司经营规模持续增 长,应收账款也可能继续增加。但公司下游客户实力雄厚,信誉良好,公司成立至今未发生过坏账损失。 尽管如此,若公司主要客户的经营情况和资信状况发生变化,则可能对公司经营业绩和财务状况产生 不利影响。 6、税收政策变化风险 公司于 2014 年 11 月 13 日被认定为集成电路设计企业。 2019 年公司取得高新技术企业认定证书，享 受高新技术企业优惠税率，减按 15%税率征收企业所得税。如果未来政府税收优惠政策发生变化,或公 司未来不能持续享受高新技术企业和集成电路企业的优惠税率,将对公司业绩产生一定影响。 7、新冠肺炎疫情的市场风险 2020 年初疫情爆发对人类生命安全及全球经济发展造成了重大影响，中国企业在疫情防控中同样遭受 巨大挑战。由于疫情防控需要，企业生产经营活动受限，运营面临风险。 (二) 报告期内新增的风险因素 新增新冠肺炎疫情的市场风险;新增前五大股东持股比例分散导致的治理风险；内容详见第一节重大 风险提示表。 27 第五节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在提供担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 √是 □否 五.二.(二) 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他 资源的情况 □是 √否 五.二.(三) 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在其他重大关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议通过的收购及出售资产、对外投 资，以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(五) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在应当披露的其他重大事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 (二) 对外提供借款情况 单位：元 债务 人 债务 人与 公司 的关 联关 系 债务人 是否为 公司董 事、监 事及高 级管理 人员 借款期间 期初 余额 本期 新增 本期 减少 期末 余额 借款 利率 是否 履行 审议 程序 是否 存在 抵质 押 起始 日期 终止 日期 深圳 市泰 奇通 无 否 2018- 3-27 2021- 12-31 2,000 ,000 0 2,000 ,000 0 0% 已事 前及 时履 否 28 科技 有限 公司 行 深圳 市湾 测技 术有 限公 司 无 否 2021- 9-26 2021- 12-31 0 500,0 00 500,0 00 0 6% 已事 前及 时履 行 否 总计 - - - - 2,000 ,000 500,0 00 2,500 ,000 0 - - - 对外提供借款原因、归还情况及对公司的影响： 双方有业务对接及往来，在公司自有资金充足的情况下出借，款项都于 2021 年底还清。对公司无影 响。 (三) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (四) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力，接受劳务 40,000,000 52,019.30 2．销售产品、商品，提供劳务 30,000,000 -2,842,614 3．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 4．其他 500,000 70,000 1. 2021 年预计关联方交易中实际发生的： ① 从上海芯歌智能科技有限公司购入材料 52019.30 元； ② 2020 年销售给上海芯歌智能科技有限公司的产品本期发生退回 2850000 元 ③ 销售给元橡科技（北京）有限公司产品 7386 元； ④ 深圳市芯锐智能有限公司向苏州蓝赫朋勃智能科技有限公司借款 70000 元。 2. 未经预计实际发生的关联交易，根据《公司治理规则》及《公司章程》的相关规定，下述关联交易 不属于重大的需经董事会审议的关联交易： ① 从钱俊谷购入专利 100000 元； ② 销售苏州蓝赫朋勃智能科技有限公司产品 1008000.00 元； ③ 从元橡科技（北京）有限公司处购买股权 ，对价 1 元。 (五) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始 承诺结束 承诺来源 承诺类型 承诺内容 承诺履行情 29 日期 日期 况 董监高 2016年8月 15 日 挂牌 同业竞争 承诺 持有公司 5%以 上股份的股东、 董事、监事、高 级 管 理 人 员 出 具了《避免同业 竞争承诺函》。 正在履行中 董监高 2016年8月 15 日 挂牌 资金占用 承诺 持有公司 5%以 上股份的股东、 董事、监事、高 级 管 理 人 员 签 署了《关于规范 关 联 交 易 的 承 诺函》、《避免 占 用 资 金 承 诺 函 》 的 书 面 承 诺。 正在履行中 董监高 2016年8月 15 日 挂牌 关联交易 承诺 持有公司 5%以 上股份的股东、 董事、监事、高 级 管 理 人 员 签 署了《关于规范 关 联 交 易 的 承 诺函》、《避免 占 用 资 金 承 诺 函 》 的 书 面 承 诺。 正在履行中 董监高 2016年8月 15 日 挂牌 独立性的 书面声明 公 司 高 级 管 理 人员签署了《关 于 独 立 性 的 书 面声明》，承诺 “1、在公司任 职 的 同 时 不 在 股 东 单 位 担 任 除董事、监事以 外的职务；2、公 司员工的劳动、 人事、工资报酬 以 及 相 应 的 社 会 保 障 完 全 独 立管理，不受股 东单位影响；3、 在 公 司 领 取 薪 酬 同 时 不 在 股 正在履行中 30 东 单 位 领 取 薪 酬。” 其他股东 2016年8月 15 日 挂牌 同业竞争 承诺 持有公司 5%以 上股份的股东、 董事、监事、高 级 管 理 人 员 出 具了《避免同业 竞争承诺函》。 正在履行中 其他股东 2016年8月 15 日 挂牌 资金占用 承诺 持有公司 5%以 上股份的股东、 董事、监事、高 级 管 理 人 员 签 署了《关于规范 关 联 交 易 的 承 诺函》、《避免 占 用 资 金 承 诺 函 》 的 书 面 承 诺。 正在履行中 其他股东 2016年8月 15 日 挂牌 关联交易 承诺 持有公司 5%以 上股份的股东、 董事、监事、高 级 管 理 人 员 签 署了《关于规范 关 联 交 易 的 承 诺函》、《避免 占 用 资 金 承 诺 函 》 的 书 面 承 诺。 正在履行中 承诺事项详细情况： 持有公司 5%以上股份的股东、董事、监事、高级管理人员出具了《避免同业竞争承诺函》。持有公司 5%以上股份的股东、董事、监事、高级管理人员签署了《关于规范关联交易的承诺函》、《避免占用 资金承诺函》的书面承诺。公司高级管理人员签署了《关于独立性的书面声明》，承诺“1、在公司任 职的同时不在股东单位担任除董事、监事以外的职务；2、公司员工的劳动、人事、工资报酬以及相应 的社会保障完全独立管理，不受股东单位影响。3、在公司领取薪酬同时不在股东单位领取薪酬。”经 自查、上述人员均未违反所作出的承诺。 31 第六节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 21,446,874 85.79% - 1,879,634 19,567,240 78.27% 其中：控股股东、实际控 制人 7,013,500 16.80% - 5,326,000 1,687,500 6.75% 董事、监事、高管 103,774 0.49% -1,587 102,187 0.4% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 3,553,126 25.47% 1,879,634 5,432,760 21.73% 其中：控股股东、实际控 制人 3,187,500 24% 1,875,000 5,062,500 20.25% 董事、监事、高管 365,626 1.46% 0 365,626 1.46% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 25,000,000 - 0 25,000,000 - 普通股股东人数 135 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东 名称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末 持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 期 末 持 有 的 质 押 股 份 数 量 期末 持有 的司 法冻 结股 份数 量 1 黄 保 黔 4,250,000 2,500,000 6,750,000 27% 5,062,500 1,687,500 0 0 2 思 创 医 惠 5,000,000 0 5,000,000 20% 0 5,000,000 0 0 32 科 技 股 份 有 限 公司 3 钱 俊 谷 2,200,000 0 2,200,000 8.8% 0 2,200,000 0 0 4 元 禾 璞 华 （ 苏 州 ） 投 资 管 理 有 限 公 司 － 江 苏 疌 泉 元 禾 璞 华 股 权 投 资 合 伙 企 业 （ 有 限 合 伙） 1,875,000 0 1,875,000 7.5% 0 1,875,000 0 0 5 无 锡 赛 天 智 航 投 资 管 理 中 心 （ 有 限 合 伙） 312,500 1,000,000 1,312,500 5.25% 0 1,312,500 0 0 6 无 锡 高 新 技 术 创 业 投 资 股 份 有 限 公司 1,312,500 0 1,312,500 5.25% 0 1,312,500 0 0 7 石 方 3,751,000 - 1,101,320 4.41% 0 1,101,320 0 0 33 敏 2,649,680 8 胡 鹏 飞 1,097,300 2,700 1,100,000 4.40% 0 1,100,000 0 0 9 上 海 山 丘 投 资 合 伙 企 业 （ 有 限 合 伙） 1,000,000 0 1,000,000 4% 0 1,000,000 0 0 10 杜铭 562,500 0 562,500 2.25% 0 562,500 0 0 合计 21,360,800 853,020 22,213,820 88.86% 5,062,500 17,151,320 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明： 黄保黔、钱俊谷是一致行动人，其他股东间无关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 （一）控股股东情况 无控股股东 （二）实际控制人情况 黄保黔，男，1980 年 1 月生，中国国籍，无境外永久居留权。毕业于浙江大学检测技术与仪器专业， 本科学历。2002 年 9 月至 2003 年 12 月，任新加坡微电子研究院 IC 设计工程师；2003 年 12 月至 2005 年 3 月，任杭州士康射频技术有限公司 IC 设计工程师；2005 年 3 月至 2010 年 3 月，任上海捷顶芯片 设计公司项目经理；2010 年 4 月至 2013 年 8 月，任上海链接电子设备有限公司经理；2013 年 8 月至 2016 年 3 月，任江苏钜芯集成电路技术有限公司经理；2016 年 3 月至 2019 年 4 月，任股份公司第一 届董事会董事长、总经理；2019 年 4 月至今，任股份公司第二届董事会董事长、总经理。 34 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 （一） 报告期内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 （二） 存续至报告期的募集资金使用情况 √适用 □不适用 单位：元 发 行次数 发 行情况 报告书 披露时 间 募集金 额 报告期 内使用金额 是 否变更 募集资 金用途 变 更用途 情况 变 更用途 的募集 资金金 额 是否 履行必要 决策程序 1 2018 年 9 月 14 日 48,000,000 1,432,265.76 否 不适用 0 已事前及 时履行 募集资金使用详细情况： 公司于 2021 年 4 月 23 日披露《2020 年度募集资金存放与使用情况的专项报告》，截至 2021 年 4 月 16 日，本次募集资金已全部使用完毕，上海银行募集资金专项账户已经销户，上述资金的使用情况已 与 2020 年度使用情况及核查情况已合并披露于《2020 年度募集资金存放与使用情况的专项报告》中。 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 □适用 √不适用 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： 35 □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 36 第七节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 黄保黔 董事长、总经理 男 1980 年 1 月 2019 年 4 月 16 日 2022 年 5 月 24 日 徐卫军 董事 男 1974 年 9 月 2019 年 4 月 16 日 2022 年 5 月 24 日 邓植元 董事 男 1985 年 3 月 2019 年 4 月 16 日 2022 年 5 月 24 日 张毅 董事 男 1978 年 11 月 2019 年 4 月 16 日 2022 年 5 月 24 日 孙新军 董事 男 1970 年 7 月 2019 年 4 月 16 日 2022 年 5 月 24 日 张伟 董事 男 1972 年 3 月 2020 年 3 月 4 日 2022 年 5 月 24 日 吴星颖 董事、财务总监 女 1991 年 12 月 2019 年 4 月 16 日 2022 年 5 月 24 日 王骏 董事 男 1979 年 11 月 2020 年 5 月 21 日 2022 年 5 月 24 日 吴星颖 董事会秘书 女 1991 年 12 月 2020 年 6 月 19 日 2022 年 5 月 24 日 陈智斌 董事 男 1984 年 7 月 2019 年 4 月 16 日 2022 年 5 月 24 日 吴亚军 职工代表监事 男 1986 年 5 月 2019 年 4 月 16 日 2022 年 5 月 24 日 傅强 监事会主席 男 1986 年 12 月 2021 年 2 月 5 日 2022 年 5 月 24 日 梁乐 监事 男 1989 年 5 月 2021 年 1 月 29 日 2022 年 5 月 24 日 傅强 监事 男 1986 年 12 月 2021 年 1 月 29 日 2022 年 5 月 24 日 董事会人数： 9 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 董事、监事、高级管理人员无关联关系。 37 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 期末被授 予的限制 性股票数 量 黄保黔 董事长、总 经理 4,250,000 2,500,000 6,750,000 27% 0 0 徐卫军 董事 300,650 -1,587 299,063 1.1963% 0 0 邓植元 董事 168,750 0 168,750 0.6750% 0 0 合计 - 4,719,400 - 7,217,813 28.87% 0 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 孟兵 监事 离任 无 个人原因 赵攀东 监事、监事会 主席 离任 无 个人原因 傅强 无 新任 监事、监事会主席 新任监事、监事会主 席 梁乐 无 新任 监事 新任监事 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： √适用 □不适用 傅强先生，男，汉族，1986 年 12 月 24 日出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。2008 年 5 月-2011 年 3 月，上海景逸科技有限公司 AE 工程师；2011 年 5 月-2014 年 8 月，上海链接设备电子有 限公司 AE/FAE；2014 年 9 月-2016 年 5 月，江苏钜芯集成电路技术有限公司 AE/FAE；2016 年 3 月- 2018 年 3 月，江苏钜芯集成电路技术股份有限公司 FT 设备/光线传感器产品经理；2018 年 3 月至今， 任江苏钜芯集成电路技术股份有限公司 RF 部门经理。 梁乐先生，男，汉族，1989 年 05 月 08 日出生，中国国籍，无境外永久居留权。大专学历。2011 年 09 月-2012 年 4 月，深圳市松恩电子有限公司销售代表；2012 年 4 月-2014 年 8 月，上海链接设备电子 有限公司销售工程师；2014 年 9 月至今，江苏钜芯集成电路技术有限公司 RF 部销售工程师。 38 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 行政管理人员 2 1 0 3 财务人员 6 0 0 6 生产人员 12 0 12 0 技术人员 52 3 55 销售人员 6 0 2 4 员工总计 78 4 14 68 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 1 本科 20 20 专科 30 35 专科以下 27 12 员工总计 78 68 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、薪酬政策 公司员工之薪酬包括薪金、津贴、福利等；同时依据相关法规，公司与员工签订《劳动合同书》、 《保密协议》，公司按国家有关法律、法规及地方相关社会保险政策，为员工办理养老、医疗、工伤、 失业、生育的社会保险和住房公积金。 2、培训计划 公司持续进行员工培训计划，公司制定了一系列培训计划。包括新员工入职培训，技术培训等， 让员工实时了解公司的企业文化、规章制度、流程规范，提高员工的技能、增强团队意识。公司鼓励 员工不断提升自身的自主创新的能力，为员工创造更多的发展机会。 3、离退休职工 报告期内，公司不存在为离退休职工承担费用的情况。报告期内，无需要公司承担费用的离退休 职工人员。 39 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 40 第八节 行业信息 □环境治理公司□医药制造公司 √软件和信息技术服务公司 □计算机、通信和其他电子设备制造公司 □专业技术服务公司 □互联网和相关服务公司 □零售公司 □农林牧渔公司 □教育公司 □影视公司 □化工公司 □卫生行业公司 □广告公司 □锂电池公司 □建筑公司 □不适用 一、 业务许可资格或资质 企业拥有：集成电路设计企业认定证书 编号：工信部电子认 0677-2014C；高新技术企业证书 GR201932003764。同时是中小型科技企业。 二、 知识产权 (一) 重要知识产权的变动情况 2021 年度申请专利： 一种磁致伸缩位移传感器安装机构 申请号 2021227004459； 高精度三角成像位移传感器 申请号 2021223034811； 点激光水平测试支架 申请号 2021222364636； 点激光垂直测试支架 申请号 2021222364621； 一种三相无刷直流电机驱动集成电路 申请号 2021204461676。 2021 年授权专利： 一种智能驱动芯片 申请号 2020212475197； 一种双模通讯数传芯片及双模通讯方法 申请号 2019109693959； 一种三相无刷直流电机驱动集成电路 申请号 2021204461676； 一种测体温防疫系统 申请号 2020213326344； 点激光垂直测试支架 申请号 2021222364621。 (二) 知识产权保护措施的变动情况 无 三、 研发情况 (一) 研发模式 公司自成立以来一直注重芯片研发投入，坚持自主创新的研发模式。公司依托技术研发力量，根据市 场发展需要，公司进行自主研发。 41 (二) 主要研发项目 研发支出前五名的研发项目： 单位：元 序号 研发项目名称 报告期研发支出金额 总研发支出金额 1 A 3,655,371.55 3,655,371.55 2 B 2,095,300.90 2,095,300.90 3 C 2,037,224.42 2,037,224.42 4 D 1,642,246.60 1,642,246.60 5 E 1,512,088.87 1,512,088.87 合计 10,942,232.34 10,942,232.34 研发项目分析： 在报告期内，公司紧密跟踪传统领域及新兴市场的发展趋势，并布局和研发了一批与市场高度契合的新 产品，一系列产品已经完成了设计部分，并投入工厂生产，等待样品测试。通过新产品投入来构筑未来 市场的竞争优势，并结合市场需求优化了产品结构，将对公司的业绩提升和未来可持续发展产生积极影 响。 四、 业务模式 公司采取以“经销为主、直销为辅”的销售模式。直销模式下，公司接受客户订单，对客户的需求芯 片进行设计研发后，委托外部厂商进行生产、封装及测试，最后将合格产品交付客户；经销模式下， 公司采取买断式经销，根据经销商需求向其发货，并在经销商签收货物后确认销售收入，该模式下经 销商自行承担产品销售、库存等风险。此外，公司还存在部分产品外销的情形，主要采用代理出口方 式实现。 五、 产品迭代情况 □适用 √不适用 六、 工程施工安装类业务分析 □适用 √不适用 七、 数据处理和存储类业务分析 □适用 √不适用 八、 IT 外包类业务分析 □适用 √不适用 九、 呼叫中心类业务分析 □适用 √不适用 42 十、 收单外包类业务分析 □适用 √不适用 十一、 集成电路设计类业务分析 √适用 □不适用 公司自成立以来一直专注于芯片研发，坚持自主创新的研发模式。公司采用传统芯片设计企业委外代 工生产模式。 十二、 行业信息化类业务分析 □适用 √不适用 十三、 金融软件与信息服务类业务分析 □适用 √不适用 43 第九节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 投资机构是否派驻董事 √是 □否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内,公司设立的董事会、监事会和股东大会以及制定的《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、 《股东大会议事规则》运行规范、职责清晰，能够保证股东的合法权益；公司董事会、监事会、股东 大会的召开程序、审议的议案事项、决议等符合《公司法》、《公司章程》等相关法律法规的要求和相 关议事规则的规定。公司董事会，对股东大会负责。董事会由 9 名董事组成，董事会设董事长 1 人。 公司董事长均由董事会以全体董事的过半数选举产生。公司监事会，由 3 名监事组成，其中 2 名成员 由股东代表担任并由股东大会选举产生，1 名成员由职工代表担任并由公司职工民主选举产生。监事 会设监事会主席 1 人，由全体监事过半数选举产生。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 根据《公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》等要求，在召开股东大会前，均按照《公司法》、 《公司章程》的规定履行了通知义务，股东对各项议案予以审议并参与表决。通过参加公司股东大会 会议，投资者充分行使了其股东权利，严格履行了其股东职责。公司现有治理机制注重保护股东权益， 能给公司大小股东提供合适的保护，并保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大决策均按照《公司章程》及相关公司治理相关制度的规定进行。公司董事会、监事会的成员 均符合《公司法》的任职要求，能够按照《公司章程》及三会议事规则独立、勤勉、诚信地履行相应 的职责及义务。公司董事会、监事会和股东大会能够按期召开，对公司重大决策事项做出决议，保证 公司的正常经营。报告期内，上述机构和成员均依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，未对公司章程进行修改。 44 (二) 三会运作情况 1、 三会的召开次数 项目 股东大会 董事会 监事会 召开次数 3 3 4 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司董事会、监事会、股东大会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托以及 表决和决议等均符合法律、行政法规和公司章程的规定。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司不断完善规范公司治理结构，董事会、监事会、股东大会和管理层均严格按照《公司 法》、《证券法》等法律、法规和中国证监会有关法律法规等的要求，履行各自的权利和义务，公司重 大生产经营决策、财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期 末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理 的实际状况符合相关法规的要求。公司治理与《公司法》、中国证监会、全国中小企业股份转让系统相 关规定的要求不存在差异。 (四) 投资者关系管理情况 报告期内，公司通过股转系统信息披露平台（）及时按照相关法律法规的要求充分进 行信息披露，保护投资者权益。公司明确了董事会秘书作为投资者关系管理工作的负责人，公司董事 会办公室负责投资者关系管理工作。公司本着公平、公正、公开原则，平等对待全体投资者，保障所 有投资者享有知情权及其他合法权益，组织和安排了各类投资者关系管理活动。严格按照持续信息披 露的规定与要求，按时编制并披露各期定期报告及临时报告，确保股东及潜在投资者的知情权、参与 权、质询权和表决权得到尊重、保护。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在本年度内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对本年度内的监督事项无异 议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内,本公司与控股股东及其控制的其他企业在资产、人员、财务、机构、业务方面完全分开、独 立运行，具有完整的业务体系和面向市场独立经营的能力。 （一）资产完整 本公司拥有开展业务所需的技术、场所、人员和必要设备、设施，主要资产权属明确，不存在权属方 面的纠纷。公司系由江苏钜芯集成有限公司整体变更设立，股份公司设立时，整体继承了有限公司的 业务、资产、机构及债权、债务，未进行任何业务和资产剥离。公司资产产权关系明晰，不存在被 5% 45 以上股东 及其控制的其他企业占用的情况。公司资产具备独立性。 （二）人员独立 本公司总经理、副总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员不在控股股东、实际控制人及其 控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，也不存在控股股东、实际控制人及其控制的其 他企业担任职务的情况。公司的财务人员也没有在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。 （三）财务独立 公司已按照《企业会计准则》要求建立了一套独立、完整、规范的财务会计核算体系和财务管理制度， 能够独立做出财务决策。公司设立了独立财务部门，配备了专职财务人员；公司在银行单独开立账户， 拥有独立的银行账号；公司是独立的纳税人，依法独立纳税；公司未为股东提供担保，不存在资产、 资金被股东占用或其他损害公司利益的情况。 （四）机构独立 公司设置独立完整的组织机构，各机构和部门之间分工明确，独立运作，协调合作。公司根据相关法 律法规，建立了较为完善的法人治理结构，股东大会、董事会和监事会严格按照《公司章程》规范运 作，公司生产经营与办公场所独立，不存在混合经营、合署办公的情形。公司机构具备独立性。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司已建立了一套较为健全和完善的会计核算体系、财务管理和风险控制等内部控制管理制度，并能 够得到有效执行，能满足公司当前发展需要。同时公司将根据发展情况，不断更新和完善相关制度， 保障公司健康平稳运行。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的 具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在相关国家政策及制度的指引下，做到有序 工作、严格管理，持续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司围绕企业风险控制相关制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险 等前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 报告期内，公司未发现上述管理制度存在重大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司进一步健全信息披露管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准 确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束机制。公司 2020 年 1 月 10 日制定年报重大差错责任追究制度，未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披 露责任人及公司管理层严格遵守相关制度，执行情况良好 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用 √不适用 46 (二) 特别表决权股份 □适用 √不适用 47 第十节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 永证审字（2022）第 146091 号 审计机构名称 永拓会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市朝阳区东大桥路关东店北街 1 号国安大厦 13 层 审计报告日期 2022 年 4 月 29 日 签字注册会计师姓名及连续 签字年限 陈岗 袁佳乐 1 年 1 年 年 年 会计师事务所是否变更 是 会计师事务所连续服务年限 1 年 会计师事务所审计报酬 18 万元 审 计 报 告 永证审字（2022）第 146091 号 江苏钜芯集成电路技术股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了江苏钜芯集成电路技术股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表， 包括 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2021 年度的合并及母公司利润表、 合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了贵公司 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2021 年度的合并及母公司经 营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我 48 们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些 事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独 发表意见。 营业收入确认 1、事项描述 如财务报表附注六、29 所述，2021 年度贵公司实现营业收入 10,602.48 万元。贵公 司营业收入分为四个分部，即集成电路销售、医疗器械销售、提供定制方案设计服务以及 其他收入，主要系销售商品收入。如财务报表附注四、25 所述，贵公司销售商品收入确 认的依据如下： 本公司销售集成电路、医疗器械的业务通常仅包括转让商品的履约义务，在商品已经 发出并收到客户的签收单时，商品的控制权转移，本公司在该时点确认收入实现。 基于营业收入是贵公司的关键业绩指标之一，存在贵公司管理层（以下简称“管理 层”）为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险，因此，我们将收入确认 识别为关键审计事项。 2、审计应对 我们针对贵公司营业收入确认所实施的重要审计程序包括： （1）了解与测试贵公司收入确认相关的关键内部控制的设计与执行情况； （2）对管理层访谈并选取样本检查销售合同，识别与商品控制权转移相关的合同条 款，评价贵公司的收入确认时点是否符合企业会计准则的要求； （3）区别各产品分部的行业特点以及贵公司的实际情况，执行分析性复核程序，判 断营业收入与毛利率变动的合理性； （4）对本年记录的收入选取样本，抽查收入确认的相关单据，即：销售收入相关的 销售合同、销售发票、产品出库单、客户验收核对单证等，评价相关收入确认是否符合贵 公司收入确认的会计政策； （5）检查客户回款记录，选择主要客户对其当期收入及应收账款余额进行函证，以 确认主营业务收入的真实性； （6）对营业收入执行截止测试，选取资产负债表日前后确认的销售收入执行抽样测 49 试，核对销售合同、销售发票、产品出库单、客户验收单、客户确认单等支持性文件，以 评价收入是否被记录于恰当的会计期间。 四、其他信息 贵公司管理层对其他信息负责。其他信息包括 2021 年度报告中涵盖的信息，但不包 括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形 式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事 实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计制度的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的 事项，并运用持续经营假设，除非贵公司计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选 择。 治理层负责监督贵公司的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理 保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审 计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果 合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策， 则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同 时，我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程 序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊 50 可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导 致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。但目的并非对内部控制 的有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据， 就可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得 出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请 报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。 我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司 不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交 易和事项。 （6）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务 报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行贵公司审计，并对审计意见承担全部责 任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通 可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而 构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事 项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公 众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 ＜此页无正文＞ 永拓会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：陈岗 中国•北京 中国注册会计师：袁佳乐 51 二〇二二年四月二十九日 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 六、1 46,471,663.21 32,054,538.58 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 六、2 390,284.30 衍生金融资产 应收票据 应收账款 六、3 39,821,335.68 59,903,461.24 应收款项融资 预付款项 六、4 4,924,916.56 5,226,617.42 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 六、5 3,800,168.21 8,113,986.26 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 六、6 41,326,970.73 32,522,569.59 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、7 2,789,300.95 599,358.00 流动资产合计 139,524,639.64 138,420,531.09 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 52 长期股权投资 其他权益工具投资 六、8 67,754,400.00 6,962,342.15 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 六、9 2,421,746.37 3,969,892.19 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 六、10 1,083,884.45 无形资产 六、11 1,441,133.84 1,714,806.08 开发支出 商誉 六、12 长期待摊费用 六、13 1,285,538.36 736,803.36 递延所得税资产 六、14 1,986,275.53 3,150,143.88 其他非流动资产 六、15 1,000,000.00 非流动资产合计 75,972,978.55 17,533,987.66 资产总计 215,497,618.19 155,954,518.75 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 六、16 4,508,459.60 38,355,426.92 预收款项 合同负债 六、17 2,212,661.93 2,337,588.64 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 六、18 3,214,781.79 2,414,855.32 应交税费 六、19 153,835.23 1,829,588.39 其他应付款 六、20 1,348,842.59 1,315,419.67 其中：应付利息 67,907.62 32,201.61 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 六、21 590,359.38 其他流动负债 六、22 287,646.06 303,886.54 流动负债合计 12,316,586.58 46,556,765.48 非流动负债： 53 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 六、23 523,448.82 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 523,448.82 负债合计 12,840,035.40 46,556,765.48 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、24 25,000,000.00 25,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、25 67,905,895.63 67,905,895.63 减：库存股 其他综合收益 六、26 64,095,841.00 3,303,783.15 专项储备 盈余公积 六、27 3,207,493.70 2,591,127.67 一般风险准备 未分配利润 六、28 44,340,908.59 12,354,083.32 归属于母公司所有者权益 （或股东权益）合计 204,550,138.92 111,154,889.77 少数股东权益 -1,892,556.13 -1,757,136.50 所有者权益（或股东权益） 合计 202,657,582.79 109,397,753.27 负债和所有者权益（或股东 权益）总计 215,497,618.19 155,954,518.75 法定代表人：黄保黔 主管会计工作负责人：吴星颖 会计机构负责人：吴星颖 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 31,184,324.10 8,602,115.61 交易性金融资产 390,284.30 54 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十四、1 42,802,594.57 43,404,888.18 应收款项融资 预付款项 4,121,900.37 2,962,432.53 其他应收款 十四、2 27,021,347.85 26,881,295.55 其中：应收利息 188,338.28 103,152.64 应收股利 买入返售金融资产 存货 24,451,994.68 16,729,229.25 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 296,482.06 130,106.46 流动资产合计 130,268,927.93 98,710,067.58 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 十四、3 38,712,100.14 38,372,099.14 其他权益工具投资 67,754,400.00 6,962,342.15 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 2,212,045.22 3,783,843.08 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 733,985.49 无形资产 1,408,279.89 1,677,969.81 开发支出 商誉 长期待摊费用 1,006,742.88 570,886.44 递延所得税资产 1,954,105.57 2,722,799.47 其他非流动资产 1,000,000.00 非流动资产合计 113,781,659.19 55,089,940.09 资产总计 244,050,587.12 153,800,007.67 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 50,779,653.51 29,961,319.26 预收款项 55 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 1,639,736.02 1,055,281.27 应交税费 79,088.41 1,807,930.29 其他应付款 9,282,459.87 5,923,256.44 其中：应付利息 应付股利 合同负债 773,257.92 1,212,078.64 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 332,386.30 其他流动负债 100,523.53 157,570.23 流动负债合计 62,987,105.56 40,117,436.13 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 425,191.86 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 425,191.86 负债合计 63,412,297.42 40,117,436.13 所有者权益（或股东权益）： 股本 25,000,000.00 25,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 67,905,895.63 67,905,895.63 减：库存股 其他综合收益 64,095,841.00 3,303,783.15 专项储备 盈余公积 3,207,493.70 2,591,127.67 一般风险准备 未分配利润 20,429,059.37 14,881,765.09 所有者权益（或股东权益） 合计 180,638,289.70 113,682,571.54 负债和所有者权益（或股东 权益）总计 244,050,587.12 153,800,007.67 56 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、营业总收入 106,024,796.01 134,555,803.93 其中：营业收入 六、29 106,024,796.01 134,555,803.93 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 80,821,949.91 138,749,992.99 其中：营业成本 六、29 61,241,864.28 119,462,500.18 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、30 661,069.65 472,217.84 销售费用 六、31 566,604.19 502,396.44 管理费用 六、32 7,044,915.27 5,314,293.76 研发费用 六、33 11,160,896.58 12,895,290.94 财务费用 六、34 146,599.94 103,293.83 其中：利息费用 96,795.12 30,174.32 利息收入 39,466.67 20,981.23 加：其他收益 六、35 6,237,997.74 3,486,892.45 投资收益（损失以“-”号填列） 六、36 68,748.28 148,470.95 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益（损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 六、37 28,744.82 信用减值损失（损失以“-”号填列） 六、38 1,133,551.44 -3,157,691.22 资产减值损失（损失以“-”号填列） 六、39 1,352,664.05 -7,273,675.95 资产处置收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 34,024,552.43 -10,990,192.83 加：营业外收入 六、40 94,720.44 2,553,319.69 减：营业外支出 六、41 487,632.85 559,433.80 57 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 33,631,640.02 -8,996,306.94 减：所得税费用 六、42 1,163,868.35 -1,169,250.64 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 32,467,771.67 -7,827,056.30 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 32,467,771.67 -7,827,056.30 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -135,419.63 -408,385.81 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） 32,603,191.30 -7,418,670.49 六、其他综合收益的税后净额 60,792,057.85 4,580,137.71 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 60,792,057.85 4,580,137.71 1.不能重分类进损益的其他综合收益 60,792,057.85 4,580,137.71 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 60,792,057.85 4,580,137.71 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的金 额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税 后净额 七、综合收益总额 93,259,829.52 -3,246,918.59 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 93,395,249.15 -2,838,532.78 （二）归属于少数股东的综合收益总额 -135,419.63 -408,385.81 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 1.30 -0.30 （二）稀释每股收益（元/股） 1.30 -0.30 法定代表人：黄保黔 主管会计工作负责人：吴星颖 会计机构负责人：吴星颖 （四） 母公司利润表 单位：元 58 项目 附注 2021 年 2020 年 一、营业收入 十四、4 64,501,795.77 68,106,515.89 减：营业成本 十四、4 52,342,896.17 62,820,741.09 税金及附加 96,258.12 317,582.64 销售费用 218,543.10 173,456.23 管理费用 3,583,932.23 2,676,655.16 研发费用 3,154,335.46 4,372,569.47 财务费用 -2,018.14 -16,038.54 其中：利息费用 44,558.10 利息收入 108,938.33 92,466.36 加：其他收益 4,700.00 45,646.00 投资收益（损失以“-”号填列） 十四、5 121,314.71 142,622.93 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益（损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 28,744.82 信用减值损失（损失以“-”号填列） 295,218.81 -1,950,565.93 资产减值损失（损失以“-”号填列） 1,525,003.11 -7,273,675.95 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 7,082,830.28 -11,274,423.11 加：营业外收入 2,520.44 2,441,404.10 减：营业外支出 152,996.51 558,609.74 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 6,932,354.21 -9,391,628.75 减：所得税费用 768,693.90 -1,253,809.66 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 6,163,660.31 -8,137,819.09 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 6,163,660.31 -8,137,819.09 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 60,792,057.85 4,580,137.71 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 60,792,057.85 4,580,137.71 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 60,792,057.85 4,580,137.71 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 59 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 66,955,718.16 -3,557,681.38 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.25 -0.33 （二）稀释每股收益（元/股） 0.25 -0.33 （五） 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 134,658,027.49 125,569,217.46 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 六、43 18,655,041.37 6,514,933.77 经营活动现金流入小计 153,313,068.86 132,084,151.23 购买商品、接受劳务支付的现金 111,342,281.63 103,107,692.28 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 11,704,348.41 10,646,477.15 支付的各项税费 7,723,099.97 2,093,276.90 支付其他与经营活动有关的现金 六、43 5,705,932.66 7,614,937.86 经营活动现金流出小计 136,475,662.67 123,462,384.19 经营活动产生的现金流量净额 六、44 16,837,406.19 8,621,767.04 60 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 35,491,197.09 5,530,000.00 取得投资收益收到的现金 121,314.71 148,470.95 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 519,100.44 投资活动现金流入小计 36,131,612.24 5,678,470.95 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 1,540,560.00 3,920,782.16 投资支付的现金 35,885,303.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 379,800.00 投资活动现金流出小计 37,805,663.00 3,920,782.16 投资活动产生的现金流量净额 -1,674,050.76 1,757,688.79 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 70,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 70,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 816,230.80 筹资活动现金流出小计 816,230.80 筹资活动产生的现金流量净额 -746,230.80 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 六、44 14,417,124.63 10,379,455.83 加：期初现金及现金等价物余额 六、44 32,054,538.58 21,675,082.75 六、期末现金及现金等价物余额 六、44 46,471,663.21 32,054,538.58 法定代表人：黄保黔 主管会计工作负责人：吴星颖 会计机构负责人：吴星颖 （六） 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 68,573,939.79 50,971,488.77 收到的税费返还 61 收到其他与经营活动有关的现金 10,749,630.49 2,175,930.16 经营活动现金流入小计 79,323,570.28 53,147,418.93 购买商品、接受劳务支付的现金 45,229,343.67 28,061,688.86 支付给职工以及为职工支付的现金 3,253,530.93 2,205,775.53 支付的各项税费 2,376,569.91 927,769.47 支付其他与经营活动有关的现金 3,308,170.71 20,769,040.90 经营活动现金流出小计 54,167,615.22 51,964,274.76 经营活动产生的现金流量净额 25,155,955.06 1,183,144.17 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 27,543,763.52 5,530,000.00 取得投资收益收到的现金 121,314.71 142,622.93 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 27,665,078.23 5,672,622.93 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 1,442,460.00 3,741,326.00 投资支付的现金 28,225,303.00 11,172,876.60 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 支付其他与投资活动有关的现金 571,061.80 投资活动现金流出小计 30,238,824.80 14,914,202.60 投资活动产生的现金流量净额 -2,573,746.57 -9,241,579.67 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 22,582,208.49 -8,058,435.50 加：期初现金及现金等价物余额 8,602,115.61 16,660,551.11 六、期末现金及现金等价物余额 31,184,324.10 8,602,115.61 62 （七） 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2021 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工 具 资本 公积 减： 库存 股 其他综合收益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年 期 末 余 额 25,000,000.00 67,905,895.63 3,303,783.15 2,591,127.67 12,354,083.32 - 1,757,136.50 109,397,753.27 加：会计 政 策 变 更 前 期 差 错 更正 同 一 控 制 下 企 业 合并 63 其 他 二、本年 期 初 余 额 25,000,000.00 67,905,895.63 3,303,783.15 2,591,127.67 12,354,083.32 - 1,757,136.50 109,397,753.27 三、本期 增 减 变 动 金 额 （ 减 少 以“－” 号填列） 60,792,057.85 616,366.03 31,986,825.27 -135,419.63 93,259,829.52 （一）综 合 收 益 总额 60,792,057.85 32,603,191.30 -135,419.63 93,259,829.52 （二）所 有 者 投 入 和 减 少资本 1. 股 东 投 入 的 普通股 2. 其 他 权 益 工 具 持 有 者 投 入 资本 64 3. 股 份 支 付 计 入 所 有 者 权 益 的金额 4.其他 （三）利 润分配 616,366.03 -616,366.03 1. 提 取 盈 余 公 积 616,366.03 -616,366.03 2. 提 取 一 般 风 险准备 3. 对 所 有者（或 股东）的 分配 4.其他 （四）所 有 者 权 益 内 部 结转 1. 资 本 公 积 转 增 资 本 65 （ 或 股 本） 2. 盈 余 公 积 转 增 资 本 （ 或 股 本） 3. 盈 余 公 积 弥 补亏损 4. 设 定 受 益 计 划 变 动 额 结 转 留 存 收 益 5. 其 他 综 合 收 益 结 转 留 存 收 益 6.其他 （五）专 项储备 1. 本 期 提取 66 2. 本 期 使用 （六）其 他 四、本年 期 末 余 额 25,000,000.00 67,905,895.63 64,095,841.00 3,207,493.70 44,340,908.59 - 1,892,556.13 202,657,582.79 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工 具 资本 公积 减： 库存 股 其他综合收益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年 期末余额 25,000,000.00 67,905,895.63 - 1,276,354.56 2,591,127.67 18,114,194.81 - 1,348,750.69 110,986,112.86 加：会计 政 策 变更 前 期 差错更正 同 一 控制下企 67 业合并 其他 二、本年 期初余额 25,000,000.00 67,905,895.63 - 1,276,354.56 2,591,127.67 18,114,194.81 - 1,348,750.69 110,986,112.86 三、本期 增减变动 金额（减 少以“－” 号填列） 4,580,137.71 -5,760,111.49 -408,385.81 -1,588,359.59 （一）综 合收益总 额 4,580,137.71 -7,418,670.49 -408,385.81 -3,246,918.59 （二）所 有者投入 和减少资 本 1.股东投 入的普通 股 2.其他权 益工具持 有者投入 资本 3.股份支 付计入所 有者权益 68 的金额 4.其他 （三）利 润分配 1.提取盈 余公积 2.提取一 般风险准 备 3.对所有 者（或股 东）的分 配 4.其他 （四）所 有者权益 内部结转 1.资本公 积转增资 本（或股 本） 2.盈余公 积转增资 本（或股 本） 3.盈余公 69 积弥补亏 损 4.设定受 益计划变 动额结转 留存收益 5.其他综 合收益结 转留存收 益 6.其他 （五）专 项储备 1.本期提 取 2.本期使 用 （六）其 他 1,658,559.00 1,658,559.00 四、本年 期末余额 25,000,000.00 67,905,895.63 3,303,783.15 2,591,127.67 12,354,083.32 - 1,757,136.50 109,397,753.27 法定代表人：黄保黔 主管会计工作负责人：吴星颖 会计机构负责人：吴星颖 70 （八） 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2021 年 股本 其他权益工 具 资本公积 减： 库存 股 其他综合收益 专 项 储 备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 25,000,000.00 67,905,895.63 3,303,783.15 2,591,127.67 14,881,765.09 113,682,571.54 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 25,000,000.00 67,905,895.63 3,303,783.15 2,591,127.67 14,881,765.09 113,682,571.54 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填 列） 60,792,057.85 616,366.03 5,547,294.28 66,955,718.16 （一）综合收益总额 60,792,057.85 6,163,660.31 66,955,718.16 （二）所有者投入和减少 资本 1.股东投入的普通股 2.其他权益工具持有者投 入资本 3.股份支付计入所有者权 益的金额 71 4.其他 （三）利润分配 616,366.03 -616,366.03 1.提取盈余公积 616,366.03 -616,366.03 2.提取一般风险准备 3.对所有者（或股东）的 分配 4.其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 25,000,000.00 67,905,895.63 64,095,841.00 3,207,493.70 20,429,059.37 180,638,289.70 72 项目 2020 年 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他综合收益 专 项 储 备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 25,000,000.00 67,905,895.63 - 1,276,354.56 2,591,127.67 21,361,025.18 115,581,693.92 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 25,000,000.00 67,905,895.63 - 1,276,354.56 2,591,127.67 21,361,025.18 115,581,693.92 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填 列） 4,580,137.71 -6,479,260.09 -1,899,122.38 （一）综合收益总额 4,580,137.71 -8,137,819.09 -3,557,681.38 （二）所有者投入和减少 资本 1.股东投入的普通股 2.其他权益工具持有者投 入资本 3.股份支付计入所有者权 益的金额 4.其他 73 （三）利润分配 1.提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3.对所有者（或股东）的 分配 4.其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 1,658,559.00 1,658,559.00 四、本年期末余额 25,000,000.00 67,905,895.63 3,303,783.15 2,591,127.67 14,881,765.09 113,682,571.54 74 三、 财务报表附注 一、 重要会计政策和会计估计 本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认 等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、25“收入” 各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、31 “重大会计判断和估计”。 1、 会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的 报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日 止。 2、 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价 物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动 性划分标准。 3、 记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及 境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人 民币。 4、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易 或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1） 同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并 非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得 对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。 合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取 75 得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额， 调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收 益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2） 非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一 控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企 业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购 买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买 方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值， 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发 生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易 费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在 购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况 的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的 合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大 于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对 取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计 量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资 产确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息 表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来 的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不 足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的 递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企 76 业会计准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号 ——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、 5“合并财务报表的编制方法”（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。 属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、15“长期股权投 资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报 表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购 买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购 买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益 采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在 购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收 益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综 合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 5、 合并财务报表的编制方法 （1） 合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被 投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用 对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司， 是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化， 本公司将进行重新评估。 （2） 合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将 其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公 司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流 量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企 业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并 利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控 77 制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量 已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表 的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致 的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于 非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对 其财务报表进行调整。 集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵 销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少 数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以 “少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该 子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩 余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价 与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开 始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原 有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与该子公司直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后，对该部分剩余股权按照《企 业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具 确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、15“长期股权投资”或 本附注四、9“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对 子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或 者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业 结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是 78 不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中 的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期 股权投资”（详见本附注四、15“长期股权投资”（2）④）和“因处置部分股权投 资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计 处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将 各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失 控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额， 在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当 期的损益。 6、 合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根 据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。 共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。 合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、15“长期股权投 资”（2）②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的 负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公 司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产 出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经 营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、 或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该 交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业 会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同 经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购 买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 7、 现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公 79 司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已 知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8、 外币业务和外币报表折算 （1） 外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位 币金额，但本公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采 用的汇率折算为记账本位币金额。 （2） 对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此 产生的汇兑差额，除下述几项之外，均计入当期损益：①属于与购建符合资本化 条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处 理；以及②分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的外币货币性项目， 除摊余成本（含减值）之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收 益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的 记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定 日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为 公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。 （3） 外币财务报表的折算方法 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资 产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配 利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项 目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未 分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类 项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确 认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项 目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营 的比例转入处置当期损益。 外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影 80 响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。 在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他 原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该 境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当 期损益。 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失 对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于 少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分 股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入 处置当期损益。 如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，在合并财务报表中， 其因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收 益；处置境外经营时，计入处置当期损益。 9、 金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 （1）金融资产的分类、确认和计量 本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金 融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资 产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含 或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价 金额作为初始确认金额。 ①以摊余成本计量的金融资产 本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量 为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定 日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本 81 公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销 或减值产生的利得或损失，计入当期损益。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以 出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公 司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或 利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。 此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期 损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其 他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。 ③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错 配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期 损益。 （2）金融负债的分类、确认和计量 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债， 相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认 金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债 （含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债。 交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计 量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。 82 被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公 司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债 时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留 存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身 信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金 融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损 益。 ②其他金融负债 除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的 金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债， 按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 （3）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流 量的合同权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保 留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且 未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关 金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融 资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因 转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计 入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终 止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到 的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额 之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让， 需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资 83 产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留 了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有 转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是 否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （4）金融负债的终止确认 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负 债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融 负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同 的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或 其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改 后的条款确认一项新金融负债。 金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包 括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 （5）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法 定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清 偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。 除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能 收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用 活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、 经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发 生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其 公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中 使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法 和期权定价模型等。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用 数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中 所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。 84 在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。 （7）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的 合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处 理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允 价值变动。 本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的 “利息”）的，作为利润分配处理。 10、 金融资产减值 本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产，主要包括 应收票据、应收账款、其他应收款等。此外，对部分财务担保合同，也按照本部 分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。 （1） 减值准备的确认方法 本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计 量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。 信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现 金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中， 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调 整的实际利率折现。 预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资 产（含合同资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著 增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内 预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本 公司按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评 估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险 自初始确认后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失 准备，依据其信用风险自初始确认后是否已显著增加，而采用未来 12 月内或者 整个存续期内预期信用损失金额为基础计量损失准备。 85 （2） 信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准 如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高 于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风 险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化 作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险 是否显著增加。 （3） 以组合为基础评估预期信用风险的组合方法 本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方 款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人 很可能无法履行还款义务的应收款项等。 除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产 划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。 （4） 金融资产减值的会计处理方法 期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于 其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备 的账面金额，则将差额确认为减值利得。 （5） 各类金融资产信用损失的确定方法 ①应收票据 本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损 失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合： 项 目 确定组合的依据 银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行 商业承兑汇票 根据承兑人的信用风险划分 ②应收账款 对于不含重大融资成分的应收账款，本公司按照相当于整个存续期内的预期 信用损失金额计量损失准备。 对于包含重大融资成分的应收账款和租赁应收款，本公司选择始终按照相当 于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。 除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不 86 同组合： 项 目 确定组合的依据 组合 1：账龄分析法 本组合以账龄作为信用风险特征。 组合 2：合并范围内关联方应收款项 本组合以款项性质作为信用风险特征 具体组合计提坏账准备的计提方法： 项 目 计提方法 组合 1：账龄分析法 按挂账账龄计提，账龄分析法 组合 2：合并范围内关联方应收款项 发生坏账损失的可能性较低，一般不需计提减值准备 组合 1，账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表 账 龄 应收账款预期信用损失率（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 5.00 1-2 年 10.00 2-3 年 30.00 3 年以上 100.00 ③其他应收款 本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用整个 存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收 款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 项 目 确定组合的依据 组合 1：账龄分析法 本组合以账龄作为信用风险特征 组合 2：合并范围内关联方应收款项 本组合以款项性质作为信用风险特征 组合 3：保证金 本组合以款项性质作为信用风险特征 组合 4：备用金 本组合以款项性质作为信用风险特征 具体组合及计量预期信用损失的方法： 项 目 计提方法 组合 1：账龄分析法 按挂账账龄计提，账龄分析法 组合 2：合并范围内关联方应收款项 发生坏账损失的可能性较低，一般不需计提减值准备 组合 3：保证金 发生坏账损失的可能性较低，一般不需计提减值准备 组合 4：备用金 发生坏账损失的可能性较低，一般不需计提减值准备 87 组合 1，账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表 账 龄 其他应收预期信用损失率（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 5.00 1-2 年 10.00 2-3 年 30.00 3 年以上 100.00 11、 应收款项融资 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款， 自取得起期限在一年内（含一年）的部分，列示为应收款项融资；自取得起期限 在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本附注四、9“金融 工具”及附注四、10“金融资产减值”。 12、 存货 （1） 存货的分类 存货主要包括原材料、包装物、周转材料、委托加工物资、在产品、产成品 等。 （2） 存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成 本。领用和发出时按加权平均法计价。 （3） 存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生 的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时， 以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的 影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低 于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其 可变现净值的差额提取。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存 货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回， 转回的金额计入当期损益。 88 （4） 存货的盘存制度为永续盘存制 （5） 低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。 13、 合同资产 本公司将客户尚未支付合同对价，但本公司已经依据合同履行了履约义务， 且不属于无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列 示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合 同资产和合同负债不予抵销。 合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注四、10、金融资 产减值。 14、 持有待售资产和处置组 本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而 非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售 类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中 出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售 计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组 是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该 交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按 照《企业会计准则第 8 号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处 置组应当包含分摊至处置组的商誉。 本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产 和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减 记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当 期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失 先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则 第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待 售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待 售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢 复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的 89 资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适 用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账 面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产 在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待 售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。 非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其 继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以 下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为 持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2） 可收回金额。 15、 长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或 重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影 响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算， 其中如果属于非交易性的，本公司在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计 量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、9“金 融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排 的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指 本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （1） 投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所 有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的 初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以 及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整 留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权 益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投 90 资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发 行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收 益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企 业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的， 将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的， 在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面 价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达 到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账 面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并 日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本 作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承 担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方 的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易” 进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行 会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值 加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。 原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以 及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量， 该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价 款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币 性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的 公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支 出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同 控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金 融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 91 （2） 后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权 投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位 实施控制的长期股权投资。 ① 成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调 整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告 但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放 的现金股利或利润确认。 ② 权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资 单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始 投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计 入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他 综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的 账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应 减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润 分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认 资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位 采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对 于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务 的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在 此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属 于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资 产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的 公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账 92 面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成 业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营 企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合 并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其 他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对 被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入 当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未 确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的 长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊 销的金额计入当期损益。 ③ 收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持 股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间 的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④ 处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长 期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入 股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的， 按本附注四、5、“合并财务报表编制的方法”（2）中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得 价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的， 在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其 他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例 结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其 93 在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则 核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资 单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按 比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务 报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的， 改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处 置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工 具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账 面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因 采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失 对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进 行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综 合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转 入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他 所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会 计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的， 处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大 影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权 益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直 接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综 合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用 权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述 交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权 的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的 长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再 94 一并转入丧失控制权的当期损益。 16、 固定资产 （1） 固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命 超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本 公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置 费用因素的影响进行初始计量。 （2） 各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计 提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 机器设备 平均年限法 10 年 5 9.50 办公及电子设备 平均年限法 5 年 5 19.00 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的 预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3） 固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、21“长期资产 减值”。 （4） 融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所 有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有 固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资 产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取 得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折 旧。 （5） 其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入 95 且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价 值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止 确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值 和相关税费后的差额计入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行 复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。 17、 在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工 程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在 达到预定可使用状态后结转为固定资产。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、21“长期资产减 值”。 18、 借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发 生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费 用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销 售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借 款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得 的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根 据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款 的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的 汇兑差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断 96 时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重 新开始。 19、 无形资产 （1） 无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利 益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的 其他项目的支出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相 关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如 为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难 以合理分配的，全部作为固定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计 提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命 不确定的无形资产不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生 变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿 命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的， 则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 对于使用寿命有限的各项无形资产的摊销年限分别为： 类 别 摊销年限 专利技术 10 年 软件 10 年 （2） 研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件 的开发阶段的支出计入当期损益： 97 ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产 品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有 用性； ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发， 并有能力使用或出售该无形资产； ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期 损益。 （3） 无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、21“长期资产减 值”。 20、 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年 以上的各项费用。本公司的长期待摊费用主要包括技术使用费等。长期待摊费用 在预计受益期间按直线法摊销。 类别 年限 年摊销率（%） 技术使用费 10 年 10.00 21、 长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投 资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资 产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计 其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可 使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值 准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资 产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中 销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资 98 产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息 为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税 费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金 流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资 产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产 所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小 资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊 至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含 分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的 减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值， 再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重， 按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 22、 合同负债 合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如 果在本公司向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了 无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已 收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示， 不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。 23、 职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生 育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利 等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认 为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等。离职后福利计划包括设定 提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本 99 或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁 减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减 建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本 两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利 预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停 止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费 等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提 存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 24、 预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务 是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义 务的金额能够可靠地计量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等 因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基 本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账 面价值。 （1）亏损合同 亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。 待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条 件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确 认为预计负债。 （2）重组义务 对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确 认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。 25、 收入 100 收入，是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入 资本无关的经济利益的总流入。本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时， 在客户取得相关商品（含劳务，下同）控制权时确认收入：合同各方已批准该合 同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的 权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质， 即履行该合同将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；本公司因向 客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。其中，取得相关商品控制权，是指 能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。 在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按 照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在 确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应 付客户对价等因素的影响。 对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关 履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户 在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；客户能够控制 本公司履约过程中在建的商品；本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用 途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履 约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确 定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确 认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点按照 分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权 时，本公司考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负 有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商 品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品； 企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所 有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权 的迹象。 本公司销售集成电路、医疗器械的业务通常仅包括转让商品的履约义务，在 101 商品已经发出并收到经客户签收后确认的单据时，商品的控制权转移，本公司在 该时点确认收入实现。本公司给予客户的信用期与行业惯例一致，不存在重大融 资成分。 本公司为客户提供定制方案设计服务，根据合同约定，若属于某一时段内履 行的履约义务，按照履约进度确认收入；若属于在某一时点履行的履约义务，在 相关服务交付并取得客户确认后，一次性确认收入。 26、 合同成本 本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认 为一项资产。 为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第 14 号——收入（2017 年修 订）》之外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约 成本确认为一项资产：①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直 接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因 该合同而发生的其他成本；②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源； ③该成本预期能够收回。 与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行 摊销，计入当期损益。 27、 政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政 府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关 的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式 形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与 收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助 款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了 补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计 入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进 行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特 定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或 应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不 102 能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入 当期损益。 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但 对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到 财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合 以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正 式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大 不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》 的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当 是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制 定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相 应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本 公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照 合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期 间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的 期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期 损益。 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别 进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或 冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收 益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 28、 递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以 按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税 费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相 103 应调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产 和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础 之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递 延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润 和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的 应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营 企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异 转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有 关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异 产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏 损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认 有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可 抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不 是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延 所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异 的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可 抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按 照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得 税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 104 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得 税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税 调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同 时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所 得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得 税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资 产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债 或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵 销后的净额列报。 29、 租赁 （1）租赁的识别 在合同开始日，本公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得 在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期 间主导已识别资产的使用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项 已识别资产使用的权利以换取对价，则本公司认定合同为租赁或者包含租赁。 （2）本公司作为承租人 在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理 的短期租赁和低价值资产租赁除外。 使用权资产的会计政策见附注四、30。 租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额按照租赁内含利率或增 量借款利率计算的现值进行初始计量。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定 付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租 赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行 使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选 择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期 性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租 105 赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 ①短期租赁 短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月的租赁，包含购买选 择权的租赁除外。 本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法（或其他 系统合理）的方法计入相关资产成本或当期损益。 ②低价值资产租赁 低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于 4 万元的租赁。 本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法 （或其他系统合理）的方法计入相关资产成本或当期损益。 对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处 理方法。 （3）本公司作为出租人 本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬 的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。 ①融资租赁 融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的 入账价值，租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按 照租赁内含利率折现的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算 并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资 净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第 22 号——金融工 具确认和计量》和《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》的规定进行会计 处理。 ②经营租赁 经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法（或其他更为系 统合理的方法）确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本 化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。 取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计 106 入当期损益。 30、 使用权资产 （1）使用权资产确认条件 本公司使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权 利。 在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负 债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的， 扣除已享受的租赁激励相关金额；本公司作为承租人发生的初始直接费用；本公 司作为承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复 至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司作为承租人按照《企业会计准则 第 13 号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的 任何重新计量作出调整。 （2）使用权资产的折旧方法 本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时 取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租 赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者 孰短的期间内计提折旧。 31、 资产减值 当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常 使用而预计的下跌。 （2）本公司经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当 期或将在近期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响。 （3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用 来计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。 （4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。 （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 （6）本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期， 107 如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额 等。 （7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 本公司在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、 使用权资产、无形资产（使用寿命不确定的除外）等适用《企业会计准则第 8 号 ——资产减值》的各项资产进行判断，当存在减值迹象时对其进行减值测试-估 计其可收回金额。可收回金额以资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预 计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金额低于其账面价值 的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计 入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司通常以单项资产为基础估计其 可收回金额。当难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产 组为基础确定资产组的可收回金额。 资产组是本公司可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于 其他资产或者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定， 以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依 据。 本公司对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定及尚未达到可使用状 态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉的减值测试 结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 32、 重要会计政策、会计估计的变更 （1）会计政策变更 公司自 2021 年 1 月 1 日起执行财政部于 2018 年颁布的《企业会计准则第 21 号——租赁（修订），对会计政策相关内容进行了调整，变更后的会计政策参 见附注四、29、30。 本公司作为承租人的租赁合同，公司根据首次执行日执行新租赁准则与原准 则的累计影响数调整本报告期期初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可 比期间信息不予调整。 108 对于首次执行日前的经营租赁，公司在首次执行日根据剩余租赁付款额按首 次执行日公司增量借款利率折现的现值计量租赁负债，按照假设自租赁期开始日 即采用新租赁准则的账面价值（采用首次执行日公司增量借款利率作为折现率）， 并根据预付租金进行必要调整计量使用权资产。 对首次执行日前的经营租赁采用的简化处理: 1)对于首次执行日后 12 个月 内完成的租赁合同，公司采用简化方法，不确认使用权资产和租赁负债； 2)公 司在计量租赁负债时，对于房屋建筑物、土地使用权等具有相似特征的租赁合同 采用同一折现率；3) 公司根据首次执行日前续租选择权或终止租赁选择权的实 际行权及其他最新情况确定租赁期； 4)首次执行日前发生租赁变更的，公司根 据租赁变更的最终安排进行会计处理。 对首次执行日前已存在的低价值资产经营租赁合同，公司采用简化方法，不 确认使用权资产和租赁负债，自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。 2021年首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况： 项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 调整数 使用权资产 1,153,405.77 1,153,405.77 一年内到期的非流动负债 395,827.62 395,827.62 租赁负债 757,578.15 757,578.15 （2）会计估计变更 本公司本年度无应披露的会计估计变更事项。 33、 前期差错更正 （1）重要前期会计差错的性质。 ①公司因成本、费用跨期，对所属期间成本、费用进行调整并调整相应报表 项目。 ②根据新收入准则有关规定，公司对所述期间合同履约成本进行调整并相应 调整销售费用、营业成本等报表项目。 ③根据新金融工具准则有关规定，其他权益工具按公允价值确认调整并相应 调整其他权益工具、其他综合收益等报表项目。 ④公司根据款项性质进行重分类调整并相应调整应收账款、预付账款、其他 应收款、其他流动资产、应付账款、其他应付款、应交税费、合同负债、其他流 动负债、其他收益、营业外收入等报表项目。 109 ⑤公司根据资产性质对部分固定资产、存货进行重分类，并相应调整固定资 产、存货、长期待摊费用、管理费用、研发费用等报表项目。 ⑥公司根据社保基数对社保公积金进行补提，并相应调整应付职工薪酬、管 理费用、研发费用等科目。 ⑦公司重新测算计提递延所得税资产。 ⑧公司根据上述调整事项相应调整递延所得税资产、所得税费用、未分配利 润等报表项目。 （2）各个列报前期财务报表中受影响的报表科目名称和影响金额。 受影响的各个比较 期间报表项目名称 更正前 更正后 累积影响数 （2020-12- 31/2020 年度） 说明 应收账款 59,906,636.55 59,903,461.24 -3,175.31 1.1.1 预付款项 5,654,946.48 5,226,617.42 -428,329.06 1.1.2 其他应收款 8,733,166.34 8,113,986.26 -619,180.08 1.1.3 存货 27,661,315.33 32,522,569.59 4,861,254.26 1.1.4 其他流动资产 173,379.43 599,358.00 425,978.57 1.1.5 其他权益工具投资 3,658,559.00 6,962,342.15 3,303,783.15 1.1.6 固定资产 10,460,055.92 3,969,892.19 -6,490,163.73 1.1.7 长期待摊费用 352,500.00 736,803.36 384,303.36 1.1.8 递延所得税资产 3,583,507.15 3,150,143.88 -433,363.27 1.1.9 其他非流动资产 1,179,999.82 1,000,000.00 -179,999.82 1.1.10 应付账款 38,269,178.78 38,355,426.92 86,248.14 1.1.11 合同负债 2,339,704.58 2,337,588.64 -2,115.94 1.1.12 应付职工薪酬 1,032,012.04 2,414,855.32 1,382,843.28 1.1.13 应交税费 1,320,849.32 1,829,588.39 508,739.07 1.1.14 其他应付款 1,342,247.59 1,315,419.67 -26,827.92 1.1.15 其他流动负债 304,161.60 303,886.54 -275.06 1.1.16 其他综合收益 3,303,783.15 3,303,783.15 1.1.17 未分配利润 16,474,305.07 12,354,083.32 -4,120,221.75 1.1.18 少数股东权益 -1,446,071.60 -1,757,136.50 -311,064.90 1.1.19 营业成本 118,700,879.47 119,462,500.18 761,620.71 1.1.20 110 受影响的各个比较 期间报表项目名称 更正前 更正后 累积影响数 （2020-12- 31/2020 年度） 说明 税金及附加 247,409.76 472,217.84 224,808.08 1.1.21 销售费用 533,999.02 502,396.44 -31,602.58 1.1.22 管理费用 5,997,612.60 5,314,293.76 -683,318.84 1.1.23 研发费用 12,197,122.06 12,895,290.94 698,168.88 1.1.24 财务费用 73,119.51 103,293.83 30,174.32 1.1.25 其他收益 2,952,550.20 3,486,892.45 534,342.25 1.1.26 营业外收入 3,085,861.94 2,553,319.69 -532,542.25 1.1.27 营业外支出 558,706.32 559,433.80 727.48 1.1.28 所得税费用 -1,799,933.82 -1,169,250.64 630,683.18 1.1.29 34、 重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，需要对无法 准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设 是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。 这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债 表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公 司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额 进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估 计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又 影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重 要领域如下： （1） 租赁的分类 本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营 租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关 的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入 资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。 111 （2） 金融资产减值 本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损 失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性 信息。在做出该等判断和估计时，本公司根据历史数据结合经济政策、宏观经济 指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人 信用风险的预期变动。 （3） 存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可 变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基 于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据， 并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断 和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价 值及存货跌价准备的计提或转回。 （4） 金融工具公允价值 对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价 值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、 信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相 关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。权益工具投资 或合同有公开报价的，本公司不将成本作为其公允价值的最佳估计。 （5） 长期资产减值准备 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能 发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当 其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存 在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的 净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格 或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相 112 关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回 金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有 关产量、售价和相关经营成本的预测。 （6） 折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命 内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告 期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合 预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折 旧和摊销费用进行调整。 （7） 递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用 的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未 来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得 税资产的金额。 （8） 所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定 的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些 税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定 期间的当期所得税和递延所得税产生影响。 （9） 预计负债 本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏 损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时 义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对 或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债 的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评 估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。 二、 税项 1、 主要税种及税率 113 税种 具体税率情况 增值税 应税收入按 13%、6%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额 后的差额计缴增值税。 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的 7%计缴。 教育费附加 按实际缴纳的流转税的 3%计缴。 地方教育附加 按实际缴纳的流转税的 2%计缴。 企业所得税 按应纳税所得额的 15%、20%、25%计缴/详见下表。 （续） 纳税主体名称 所得税税率 江苏钜芯集成电路技术股份有限公司 15% 汕头市钜芯集成电路技术有限公司 20% 上海钜眸集成电路技术有限公司 20% 重庆钜芯视觉科技有限公司 25%（2021年开始重庆钜芯视觉科技有限公司所得税享受新办 集成电路设计企业两免三减半的优惠政策） 深圳市钜芯集成电路技术有限公司 20% 深圳市芯锐智能有限公司 20% 广州联捷科技有限公司 20% 无锡链接微电子有限公司 20% 深圳市链接设备有限公司 20% 2、 税收优惠及批文 （1）增值税税收优惠 根据《财政部、国家税务总局关于在全国开展交通运输业和部分现代服务业 营业税改征增值税试点税收政策的通知》（财税[2013]37 号）附件四《应税服务 适用增值税零税率和免税政策的规定》的规定，本公司技术开发服务收入中属“委 托开发合同”并经认定登记的，免征流转税，增值税税率为 0%。 （2）企业所得税税收优惠 ①本公司 2019 年度经复审通过并取得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、 江苏省税务局联合颁发的编号为 GR201932003764 号《高新技术企业证书》，本公 司 2021 年度享受高新技术企业税收优惠，减按 15%的税率缴纳企业所得税。 114 ②本公司子公司汕头市钜芯集成电路技术有限公司、上海钜眸集成电路技术 有限公司、深圳市钜芯集成电路技术有限公司、深圳市芯锐智能有限公司、广州 联捷科技有限公司、无锡链接微电子有限公司、深圳市链接设备有限公司享受国 家小型微利企业的相关所得税优惠政策，年应纳税所得额不超过 100 万元的部 分，减按 12.5%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税，年应纳税所 得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20% 的税率缴纳企业所得额。 ③根据《财政部国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展 企业所得税政策的通知》（财税[2012]27 号）规定，对我国境内新办集成电路设 计企业和符合条件的软件企业，经认定后，从开始获利年度起，两年免征企业所 得税，三年减半征收企业所得税。子公司重庆钜芯视觉科技有限公司 2021 度为 第一个获利年度，2021 年度至 2022 年度免征企业所得税，企业所得税税率为 0，2023 年度至 2025 年度为减半征收期，企业所得税税率为 12.5%。 三、 合并财务报表项目注释 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指 2021 年 1 月 1 日，“年末”指 2021 年 12 月 31 日，“上年年末”指 2020 年 12 月 31 日，“本年”指 2021 年度，“上年”指 2020 年度。 1、 货币资金 项目 年末余额 年初余额 库存现金 16,617.27 10,726.89 银行存款 41,391,728.70 32,043,041.42 其他货币资金 5,063,317.24 770.27 合计 46,471,663.21 32,054,538.58 其中：存放在境外的款项总额 2、 交易性金融资产 项目 期末余额 期初余额 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 390,284.30 其中：债务工具投资 314,000.30 115 项目 期末余额 期初余额 权益工具投资 76,284.00 衍生金融资产 其他 指定以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 其中：债务工具投资 权益工具投资 其他 合计 390,284.30 3、 应收账款 （1） 按账龄披露 账龄 年末余额 1 年以内 32,956,106.62 1 至 2 年 6,762,344.22 2 至 3 年 3,467,035.12 3 年以上 4,075,855.81 小计 47,261,341.77 减：坏账准备 7,440,006.09 合计 39,821,335.68 （2）按坏账计提方法分类列示 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 预期信用 损失率 （%） 单项计提坏账准备的 应收账款 按信用风险特征组合 计提坏账准备的应收 账款 47,261,341.77 100.00 7,440,006.09 15.74 39,821,335.68 其中： 按信用风险特征组合 计提坏账准备的应收 47,261,341.77 100.00 7,440,006.09 15.74 39,821,335.68 116 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 预期信用 损失率 （%） 账款 合并范围内关联方应 收款 合计 47,261,341.77 —— 7,440,006.09 —— 39,821,335.68 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 预期信用 损失率 （%） 单项计提坏账准备的 应收账款 按信用风险特征组合 计提坏账准备的应收 账款 67,494,556.57 100.00 7,591,095.33 11.25 59,903,461.24 其中： 按信用风险特征组合 计提坏账准备的应收 账款 67,494,556.57 100.00 7,591,095.33 11.25 59,903,461.24 合并范围内关联方应 收款 合计 67,494,556.57 100.00 7,591,095.33 11.25 59,903,461.24 组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款 项目 年末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 32,956,106.62 1,647,805.33 5.00 1-2 年 6,762,344.22 676,234.42 10.00 2-3 年 3,467,035.12 1,040,110.53 30.00 3 年以上 4,075,855.81 4,075,855.81 100.00 合计 47,261,341.77 7,440,006.09 —— （3）坏账准备的情况 类别 年初余额 本年变动金额 年末余额 117 计提 收回或转回 转销 或核 销 其他变 动 应收账款坏 账准备 7,591,095.33 151,089.24 7,440,006.09 合计 7,591,095.33 151,089.24 7,440,006.09 （4）本年实际核销的应收账款情况 无。 （5）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 本公司按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为28,130,872.82 元，占应收账款年末余额合计数的比例为 59.52%，相应计提的坏账准备年末余 额汇总金额为 2,270,240.75 元。 4、 预付款项 （1） 预付款项按账龄列示 账龄 年末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 2,425,630.64 49.25 2,977,045.58 56.96 1 至 2 年 749,714.08 15.22 2,149,162.80 41.12 2 至 3 年 1,649,162.80 33.49 23,300.00 0.45 3 年以上 100,409.04 2.04 77,109.04 1.47 合计 4,924,916.56 —— 5,226,617.42 —— （2） 按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况 本 公 司 按 预 付 对 象 归 集 的 年 末 余 额 前 五 名 预 付 账 款 汇 总 金 额 为 3,536,090.88 元，占预付账款年末余额合计数的比例为 71.80%。 （3） 其他应收款 项目 年末余额 年初余额 应收利息 118 项目 年末余额 年初余额 应收股利 其他应收款 3,800,168.21 8,113,986.26 合计 3,800,168.21 8,113,986.26 （4） 应收利息 无。 （5） 应收股利 无。 （6） 其他应收款 ①按账龄披露 账龄 年末余额 1 年以内 409,808.46 1 至 2 年 16,893.12 2 至 3 年 220,697.35 3 年以上 3,275,199.40 小计 3,922,598.33 减：坏账准备 122,430.12 合计 3,800,168.21 ②按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 保证金 3,000,000.00 4,296,746.31 押金 342,724.00 275,973.00 备用金 517,444.21 1,809,857.15 借款 2,773,872.00 其他 62,430.12 62,430.12 小计 3,922,598.33 9,218,878.58 减：坏账准备 122,430.12 1,104,892.32 合计 3,800,168.21 8,113,986.26 ③坏账准备计提情况 119 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预期 信用损失（未发 生信用减值） 整个存续期预期信 用损失（已发生信 用减值） 2021 年 1 月 1 日余额 714,892.32 390,000.00 1,104,892.32 2021 年 1 月 1 日余额在本年： ——转入第二阶段 ——转入第三阶段 -62,430.12 62,430.12 ——转回第二阶段 ——转回第一阶段 本年计提 60,000.00 60,000.00 本年转回 -652,462.20 -390,000.00 -1,042,462.20 本年转销 本年核销 其他变动 2021 年 12 月 31 日余额 60,000.00 62,430.12 122,430.12 ④坏账准备的情况 类别 年初余额 本年变动金额 年末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 坏账准备 1,104,892.32 60,000.00 1,042,462.20 122,430.12 合计 1,104,892.32 60,000.00 1,042,462.20 122,430.12 ⑤本年实际核销的其他应收款情况 无。 ⑥按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收 款年末余额 合计数的比 例（%） 坏账准备 年末余额 无锡华润上华科技有限公司 产能保证金 3,000,000.00 3-4 年 76.48 邓植元 备用金 110,000.00 1 年以内 2.80 120 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收 款年末余额 合计数的比 例（%） 坏账准备 年末余额 重庆仙桃数据谷投资管理有 限公司 押金 95,289.00 2-3 年/3-4 年 2.43 上海江南集团（上海）房地 产开发经营有限公司 押金 93,158.00 1 年以内/1-2 年 2.37 深圳市国通物业管理有限公 司 押金 64,165.00 1-2 年/2-3 年/3 年以上 1.64 合计 —— 3,362,612.00 —— —— —— 5、 存货 （1） 存货分类 项目 年末余额 账面余额 存货跌价准备 账面价值 库存商品 22,334,765.18 22,334,765.18 原材料 11,845,220.21 11,845,220.21 委托加工物资 4,285,014.42 4,285,014.42 在产品 2,711,527.05 2,711,527.05 周转材料 150,443.87 150,443.87 合计 41,326,970.73 41,326,970.73 （续） 项目 年初余额 账面余额 存货跌价准备 账面价值 库存商品 20,157,999.65 6,593,042.31 13,564,957.34 原材料 10,009,829.53 780,897.36 9,228,932.17 委托加工物资 5,605,611.02 5,605,611.02 在产品 4,949,403.84 978,577.76 3,970,826.08 周转材料 152,242.98 152,242.98 合计 40,875,087.02 8,352,517.43 32,522,569.59 （2） 存货跌价准备 121 项目 年初余额 本年增加金额 本年减少金额 年末余额 计提 其他 转回或转销 其他 库存商品 6,593,042.31 6,593,042.31 原材料 780,897.36 780,897.36 委托加工物资 在产品 978,577.76 978,577.76 周转材料 合计 8,352,517.43 8,352,517.43 6、 其他流动资产 项目 年末余额 年初余额 留抵增值税 2,590,514.57 469,251.54 待摊房租 124,584.85 58,210.37 重分类企业所得税 74,201.53 71,896.09 合计 2,789,300.95 599,358.00 7、 其他权益工具投资 项目 年末余额 年初余额 股权投资 67,754,400.00 6,962,342.15 合计 67,754,400.00 6,962,342.15 8、 固定资产 项目 年末余额 年初余额 固定资产 2,421,746.37 3,969,892.19 固定资产清理 合计 2,421,746.37 3,969,892.19 （1） 固定资产 ① 固定资产情况 122 项目 机器设备 办公及电子设备 合计 一、账面原值 1、年初余额 10,534,900.36 690,896.27 11,225,796.63 2、本年增加金额 935,132.74 40,826.96 975,959.70 （1）购置 935,132.74 40,826.96 975,959.70 （2）在建工程转入 （3）其他 3、本年减少金额 4,043,231.92 11,859.69 4,055,091.61 （1）处置或报废 3,193,054.93 11,859.69 3,204,914.62 （2）其他减少 850,176.99 850,176.99 4、年末余额 7,426,801.18 719,863.54 8,146,664.72 二、累计折旧 1、年初余额 6,808,697.00 447,207.44 7,255,904.44 2、本年增加金额 1,328,515.73 79,659.60 1,408,175.33 （1）计提 1,328,515.73 79,659.60 1,408,175.33 3、本年减少金额 2,927,894.71 11,266.71 2,939,161.42 （1）处置或报废 2,487,367.92 11,266.71 2,498,634.63 （2）其他减少 440,526.79 440,526.79 4、年末余额 5,209,318.02 515,600.33 5,724,918.35 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 2,217,483.16 204,263.21 2,421,746.37 2、年初账面价值 3,726,203.36 243,688.83 3,969,892.19 123 ② 暂时闲置的固定资产情况 截止 2021 年 12 月 31 日，公司闲置固定资产原值 6,485,365.32 元，累计 折旧 4,775,701.75 元，固定资产净值金额 1,682,663.57 元。 ③ 通过融资租赁租入的固定资产情况 无。 ④ 通过经营租赁租出的固定资产 无。 ⑤ 未办妥产权证书的固定资产情况 无。 （2） 固定资产清理 无。 9、 使用权资产 项目 房屋及建筑物 合计 一、账面原值 1、年初余额 1,153,405.77 1,153,405.77 2、本年增加金额 573,193.32 573,193.32 （1）租入 573,193.32 573,193.32 （2）租赁负债调整 （3）其他 3、本年减少金额 （1）转租赁为融资租赁 （2）其他 4、年末余额 1,726,599.09 1,726,599.09 二、累计折旧 1、年初余额 2、本年增加金额 642,714.64 642,714.64 （1）计提 642,714.64 642,714.64 124 项目 房屋及建筑物 合计 3、本年减少金额 （1）其他减少 4、年末余额 642,714.64 642,714.64 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）其他减少 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 1,083,884.45 1,083,884.45 2、年初账面价值 1,153,405.77 1,153,405.77 注：期初余额与上期期末余额差异详见本财务报表附注四、32。 10、 无形资产 （1）无形资产情况 项目 专利技术 软件 合计 一、账面原值 1、年初余额 2,574,288.65 162,432.46 2,736,721.11 2、本年增加金额 （1）购置 （2）内部研发 （3）企业合并增加 3、本年减少金额 （1）处置 （2）失效且终止确认的部分 4、年末余额 2,574,288.65 162,432.46 2,736,721.11 125 项目 专利技术 软件 合计 二、累计摊销 1、年初余额 974,993.04 46,921.99 1,021,915.03 2、本年增加金额 257,428.92 16,243.32 273,672.24 （1）计提 257,428.92 16,243.32 273,672.24 3、本年减少金额 （1）处置 （2）失效且终止确认的部分 4、年末余额 1,232,421.96 63,165.31 1,295,587.27 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 1,341,866.69 99,267.15 1,441,133.84 2、年初账面价值 1,599,295.61 115,510.47 1,714,806.08 （2）未办妥产权证书的土地使用权情况：无。 11、 商誉 （1）商誉账面原值 被投资单位名称或形 成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 企业合并形成 的 处置 深圳市链接设备有限 公司 172,339.06 172,339.06 126 合计 172,339.06 172,339.06 （2）商誉减值准备 被投资单位名称或形 成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 计提 处置 深圳市链接设备有限 公司 172,339.06 172,339.06 合计 172,339.06 172,339.06 12、 长期待摊费用 项目 年初余额 本年增加金额 本年摊销金 额 其他减少金 额 年末余额 技术使用费 352,500.00 90,000.00 262,500.00 MASK 384,303.36 1,145,309.73 506,574.73 1,023,038.36 合计 736,803.36 1,145,309.73 596,574.73 1,285,538.36 13、 递延所得税资产/递延所得税负债 （1） 递延所得税资产明细 项目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 坏账准备 7,432,396.57 1,108,425.49 8,601,225.43 1,403,280.80 存货跌价准备 8,352,517.43 1,252,877.61 可弥补亏损 5,828,740.96 874,311.14 2,587,631.26 445,985.48 使用权资产折旧 23,592.66 3,538.90 公益性捐赠 320,000.00 48,000.00 合计 13,284,730.19 1,986,275.53 19,861,374.12 3,150,143.88 （2） 递延所得税负债明细 无。 （3） 未确认递延所得税资产明细 项目 年末余额 年初余额 坏账准备 130,039.64 94,762.22 可抵扣亏损 10,138,043.04 6,191,415.87 127 项目 年末余额 年初余额 合计 10,268,082.68 6,286,178.09 注：由于本公司个别子公司未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性， 因而没有确认为递延所得税资产。 （4） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 年末余额 年初余额 备注 2023 年 725,188.77 725,188.77 2024 年 3,340,371.88 3,291,510.44 2025 年 2,283,920.86 2,174,716.66 2026 年 3,788,561.53 合计 10,138,043.04 6,191,415.87 14、 其他非流动资产 项目 年末余额 年初余额 技术开发预付款 1,000,000.00 合计 1,000,000.00 15、 应付账款 （1） 应付账款列示 项目 年末余额 年初余额 货款 2,640,230.92 35,660,776.06 设备款 267,493.73 267,493.71 加工费 1,539,736.70 2,210,822.09 咨询费等 60,998.25 216,335.06 合计 4,508,459.60 38,355,426.92 （2） 账龄超过 1 年的重要应付账款 无。 16、 合同负债 （1） 合同负债情况 项目 年末余额 年初余额 预收货款 2,212,661.93 2,337,588.64 128 项目 年末余额 年初余额 合计 2,212,661.93 2,337,588.64 17、 应付职工薪酬 （1） 应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 一、短期薪酬 1,846,045.21 11,468,431.20 11,219,163.89 2,095,312.52 二、离职后福利-设定提存 计划 568,810.11 1,172,842.94 622,183.78 1,119,469.27 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 2,414,855.32 12,641,274.14 11,841,347.67 3,214,781.79 （2） 短期薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 1,070,803.88 10,383,153.10 10,607,148.95 846,808.03 2、职工福利费 3、社会保险费 388,173.37 608,261.08 363,836.94 632,597.51 其中：医疗保险费 314,327.73 557,534.33 338,668.19 533,193.87 工伤保险费 29,643.16 26,839.26 11,530.49 44,951.93 生育保险费 44,202.48 23,887.49 13,638.26 54,451.71 4、住房公积金 387,067.96 477,017.02 248,178.00 615,906.98 5、工会经费和职工教育经 费 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 合计 1,846,045.21 11,468,431.20 11,219,163.89 2,095,312.52 （3）设定提存计划列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、基本养老保险 554,469.71 1,137,601.42 604,754.21 1,087,316.92 2、失业保险费 14,340.40 35,241.52 17,429.57 32,152.35 合计 568,810.11 1,172,842.94 622,183.78 1,119,469.27 129 注：本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该 等计划，本公司分别按规定标准每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用 外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关 资产的成本。 18、 应交税费 项目 年末余额 年初余额 增值税 22,521.72 1,568,757.93 城市维护建设税 29,187.27 126,670.18 个人所得税 78,084.55 28,277.79 教育费附加 12,508.83 54,287.22 地方教育费附加 8,339.22 36,191.48 印花税 3,193.64 15,403.79 合计 153,835.23 1,829,588.39 19、 其他应付款 项目 年末余额 年初余额 应付利息 67,907.62 32,201.61 应付股利 其他应付款 1,280,934.97 1,283,218.06 合计 1,348,842.59 1,315,419.67 （1） 应付利息 项目 年末余额 年初余额 借款利息 67,907.62 32,201.61 合计 67,907.62 32,201.61 （2） 应付股利 无。 （3） 其他应付款 ①按款项性质列示 130 项目 年末余额 年初余额 交易往来 843,300.00 773,300.00 员工代付款 255,457.37 277,018.76 个人承担的社保、公积金等 87,875.48 89,623.96 押金 30,000.00 其他 64,302.12 143,275.34 合计 1,280,934.97 1,283,218.06 ②账龄超过 1 年的重要其他应付款 无。 20、 一年内到期的非流动负债 项目 年末余额 年初余额 一年内到期的租赁负债 590,359.38 395,827.62 合计 590,359.38 395,827.62 注：期初余额与上期期末余额差异详见本财务报表附注四、32。 21、 其他流动负债 项目 年末余额 年初余额 待转销项税 287,646.06 303,886.54 合计 287,646.06 303,886.54 22、 租赁负债 项目 年末余额 年初余额 租赁负债 1,113,808.20 1,153,405.77 减：一年内到期的租赁负债 590,359.38 395,827.62 合计 523,448.82 757,578.15 注：期初余额与上期期末余额差异详见本财务报表附注四、32。 23、 股本 131 项目 年初余额 本年增减变动（+、-） 年末余额 发行新 股 送股 公积金转 股 其他 小计 股份总数 25,000,000.00 25,000,000.00 24、 资本公积 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 股本溢价 67,905,895.63 67,905,895.63 合计 67,905,895.63 67,905,895.63 25、 其他综合收益 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 其他权益工具投资 公允价值变动 3,303,783.15 60,792,057.85 64,095,841.00 合计 3,303,783.15 60,792,057.85 64,095,841.00 26、 盈余公积 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积 2,591,127.67 616,366.03 3,207,493.70 合计 2,591,127.67 616,366.03 3,207,493.70 注：根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余 公积。 27、 未分配利润 项目 本年 上年 调整前上年年末未分配利润 12,354,083.32 20,676,381.67 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） -2,562,186.86 调整后年初未分配利润 12,354,083.32 18,114,194.81 加：本年归属于母公司股东的净利润 32,603,191.30 -7,418,670.49 计入留存收益的其他权益工具投资转让损益 1,658,559.00 减：提取法定盈余公积 616,366.03 132 项目 本年 上年 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 年末未分配利润 44,340,908.59 12,354,083.32 28、 营业收入和营业成本 （1）营业收入及营业成本 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 82,194,131.95 38,171,234.80 63,998,740.16 53,178,563.58 其他业务 23,830,664.06 23,070,629.48 70,557,063.77 66,283,936.60 合计 106,024,796.01 61,241,864.28 134,555,803.93 119,462,500.18 （2）本年合同产生的收入情况 合同分类 本年发生额 上年发生额 商品类型 集成电路 94,429,695.44 88,552,558.10 医疗器械 99,292.04 43,316,072.32 定制方案设计 10,722,264.15 2,678,500.94 其他 773,544.38 8,672.57 合计 106,024,796.01 134,555,803.93 业务类型 集成电路制造销售 71,471,867.80 61,320,239.22 定制方案设计服务 10,722,264.15 2,678,500.94 商品销售 23,057,119.68 70,548,391.20 其他 773,544.38 8,672.57 合计 106,024,796.01 134,555,803.93 29、 税金及附加 项目 本年发生额 上年发生额 133 城市维护建设税 358,265.54 248,095.96 教育费附加 153,542.38 106,319.39 地方教育费附加 102,361.59 70,879.60 印花税 46,900.14 46,922.89 合计 661,069.65 472,217.84 注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。 30、 销售费用 项目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 265,756.94 189,039.12 租赁费 131,399.96 59,518.08 样品费用 81,051.72 87,326.23 折旧费 32,553.61 2,510.04 业务招待费 23,270.46 49,812.00 差旅费及交通费 22,015.33 69,693.12 广告宣传费 6,500.00 41,070.31 其他 4,056.17 3,427.54 合计 566,604.19 502,396.44 31、 管理费用 项目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 2,659,893.47 2,008,026.21 折旧费 1,430,268.54 21,312.56 中介费 938,021.97 575,955.71 业务招待费 684,500.74 596,617.99 租赁及物业费 249,427.88 1,138,411.02 差旅费及交通费 247,224.62 368,482.39 装修费 210,000.00 57,500.00 办公及通讯费 353,773.80 339,524.50 快递费 67,360.76 157,186.50 存货盘亏 162,722.35 -4,994.30 134 项目 本年发生额 上年发生额 其他 41,721.14 56,271.18 合计 7,044,915.27 5,314,293.76 32、 研发费用 项目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 8,635,403.56 8,415,693.17 折旧与摊销 1,176,958.26 1,646,595.78 技术服务费 482,196.73 1,293,842.05 材料费 256,070.37 623,118.12 差旅费及交通费 430,146.71 565,496.17 检测费 110,767.80 181,313.69 专利申请费 43,969.85 157,608.82 通讯、办公费及其他 25,383.30 11,623.14 合计 11,160,896.58 12,895,290.94 33、 财务费用 项目 本年发生额 上年发生额 利息费用 96,795.12 30,174.32 减：利息收入 39,466.67 20,981.23 汇兑损失 53,072.79 65,137.28 减：汇兑收益 755.26 金融机构手续费 36,198.70 29,718.72 合计 146,599.94 103,293.83 34、 其他收益 项目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常性损 益的金额 政府补助 6,235,978.35 3,485,644.70 6,235,978.35 135 项目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常性损 益的金额 个人所得税手续费返还 2,019.39 1,247.75 2,019.39 合计 6,237,997.74 3,486,892.45 6,237,997.74 35、 投资收益 项目 本年发生额 上年发生额 理财产品收益 134,356.93 国债逆回购产品的投资收益 14,114.02 基金收益 68,748.28 合计 68,748.28 148,470.95 36、 公允价值变动收益 项目 本年发生额 上年发生额 交易性金融资产 28,744.82 合计 28,744.82 37、 信用减值损失 项目 本年发生额 上年发生额 应收账款减值损失 164,689.24 -2,450,840.44 其他应收款坏账损失 968,862.20 -706,850.78 合计 1,133,551.44 -3,157,691.22 38、 资产减值损失 项目 本年发生额 上年发生额 存货跌价损失及合同履约成本减值损失 1,525,003.11 -7,273,675.95 商誉减值损失 -172,339.06 合计 1,352,664.05 -7,273,675.95 39、 营业外收入 项目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常性损 益的金额 与企业日常活动无关的政府补助 89,000.00 2,187,064.00 89,000.00 无需支付的款项 327,592.01 136 项目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常性损 益的金额 其他 5,720.44 38,663.68 5,720.44 合计 94,720.44 2,553,319.69 94,720.44 计入当期损益的政府补助： 补助项目 本年发生额 上年发生额 与资产/收 益相关 计入营业外 收入 计入其他收益 冲减成 本费用 计入营业外收 入 计入其他收益 冲减成 本费用 研发费用财政奖励 167,800.00 151,300.00 与收益相关 专利资助 34,100.00 与收益相关 飞凤人才奖励补贴 10,000.00 与收益相关 房租补贴 199,654.27 149,740.71 与收益相关 本科人员补贴 89,000.00 74,664.00 与收益相关 园区税收补贴 1,961,941.55 435,415.11 与收益相关 圆片补贴 3,894,666.77 2,599,494.88 与收益相关 稳岗补贴 11,915.76 115,594.00 与收益相关 商标补助 2,400.00 与收益相关 2020 市太湖人才项 目补助 2,000,000.00 与收益相关 高企认定奖励 100,000.00 与收益相关 合计 89,000.00 6,235,978.35 2,187,064.00 3,485,644.70 40、 营业外支出 项目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常性 损益的金额 对外捐赠支出 364,000.00 320,000.00 364,000.00 税收滞纳金 123,092.85 96.58 123,092.85 报废损失 3,570.00 无法收回的款项 235,736.46 其他 540.00 30.76 540.00 合计 487,632.85 559,433.80 487,632.85 137 41、 所得税费用 （1） 所得税费用表 项目 本年发生额 上年发生额 当期所得税费用 递延所得税费用 1,163,868.35 -1,169,250.64 合计 1,163,868.35 -1,169,250.64 （2） 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本年发生额 利润总额 33,631,640.02 按法定/适用税率计算的所得税费用 5,044,746.00 子公司适用不同税率的影响 -4,148,297.18 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 315,665.75 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 117,553.45 税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化 研发费用加计扣除影响 -354,862.74 弥补以前年度亏损影响 144,601.97 其他 44,461.10 所得税费用 1,163,868.35 42、 现金流量表项目 （1） 收到其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 利息收入 31,966.67 20,981.23 除税费返还外的其他政府补助收入 6,324,978.35 5,672,708.70 收到的除政府补助外的营业外收入 7,550.89 38,082.59 收到的其他应收应付款 12,290,545.46 783,161.25 合计 18,655,041.37 6,514,933.77 138 （2） 支付其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 银行手续费 45,103.72 28,942.89 营业外支出 364,678.82 558,706.32 销售费用现金支出 98,226.79 369,456.72 管理费用现金支出 1,253,011.89 6,381,242.63 其他应收应付款支付 3,944,911.44 276,589.30 合计 5,705,932.66 7,614,937.86 43、 现金流量表补充资料 （1） 现金流量表补充资料 补充资料 本年金额 上年金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 32,467,771.67 -7,827,056.30 加：资产减值准备 1,525,003.11 7,273,675.95 信用减值损失 -1,133,551.44 3,157,691.22 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 折旧 1,408,175.33 1,880,971.52 使用权资产折旧 642,714.64 无形资产摊销 273,672.24 272,676.66 长期待摊费用摊销 596,574.73 90,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -28,744.82 财务费用（收益以“－”号填列） 89,295.12 投资损失（收益以“－”号填列） -68,748.28 -148,470.95 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 1,163,868.35 -1,799,933.82 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -2,709,132.57 3,168,962.53 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 16,965,128.68 -83,997,920.48 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -34,354,620.57 86,267,892.19 139 补充资料 本年金额 上年金额 其他 283,278.52 经营活动产生的现金流量净额 16,837,406.19 8,621,767.04 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 46,471,663.21 32,054,538.58 减：现金的年初余额 32,054,538.58 21,675,082.75 加：现金等价物的年末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 14,417,124.63 10,379,455.83 （2） 现金及现金等价物的构成 项目 年末余额 年初余额 一、现金 46,471,663.21 32,054,538.58 其中：库存现金 16,617.27 10,726.89 可随时用于支付的银行存款 41,391,728.70 32,043,041.42 可随时用于支付的其他货币资金 5,063,317.24 770.27 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、年末现金及现金等价物余额 46,471,663.21 32,054,538.58 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和 现金等价物 44、 所有权或使用权受限制的资产 无。 140 45、 政府补助 （1） 政府补助基本情况 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 研发费用财政奖励 167,800.00 其他收益 167,800.00 房租补贴 199,654.27 其他收益 199,654.27 本科人员补贴 89,000.00 营业外收入 89,000.00 园区税收补贴 1,961,941.55 其他收益 1,961,941.55 圆片补贴 3,894,666.77 其他收益 3,894,666.77 稳岗补贴 11,915.76 其他收益 11,915.76 合计 6,324,978.35 6,324,978.35 （2） 政府补助退回情况 无。 四、 合并范围的变更 2021 年 10 月本公司收购深圳市链接设备有限公司 51%股权后持有深圳市链 接设备有限公司 100%的股权，为非同一控制下企业合并。 五、 在其他主体中的权益 1、 在子公司中的权益 （1） 本公司的构成 企业集团的构成 子公司名称 主要经营 地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 汕头市钜芯集成电路技术 有限公司 汕头 汕头 集成电路业务 100.00 设立 上海钜眸集成电路技术有 限公司 上海 上海 集成电路业务 100.00 设立 重庆钜芯视觉科技有限公 司 重庆 重庆 集成电路业务 100.00 设立 深圳市钜芯集成电路技术 有限公司 深圳 深圳 集成电路业务 100.00 设立 深圳市芯锐智能有限公司 深圳 深圳 集成电路业务 55.00 设立 广州联捷科技有限公司 广州 广州 集成电路业务 100.00 设立 无锡链接微电子有限公司 无锡 无锡 集成电路业务 100.00 设立 141 子公司名称 主要经营 地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 深圳市链接设备有限公司 深圳 深圳 集成电路业务 100.00 收购 注：深圳市芯锐智能有限公司注册资本 200.00 万元，其中本公司认缴出资 额 110.00 万元，占注册资本的 55.00%，截止 2021 年 12 月 31 日本公司实际出 资 67.34 万元，占实收资本 117.34 万元的 57.39%。 （2） 重要的非全资子公司 子公司名称 少数股东的持 股比例（%） 本年归属于少 数股东的损益 本年向少数股 东分派的股利 年末少数股东 权益余额 深圳市芯锐智能有限公司 45.00 -135,419.63 -1,892,556.13 （3） 重要的非全资子公司的主要财务信息 子公司 名称 年末余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 深圳市芯锐智 能有限公司 165,372.90 26,722.39 192,095.29 4,337,566.50 4,337,566.50 （续） 子公司名称 年初余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 深圳市芯锐 智能有限公 司 314,930.73 37,592.11 352,522.84 4,197,061.53 4,197,061.53 （续） 子公司 名称 本年发生额 上年发生额 营 业 收 入 净利润 综合收益 总额 经营活动 现金流量 营业收 入 净利润 综合收益 总额 经营活动 现金流量 深圳市 芯锐智 能有限 公司 - 300,932.5 2 - 300,932.5 2 -184,288.98 - 909,621.3 7 - 909,621.3 7 -11,349.44 2、 在合营企业或联营企业中的权益 （1） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 142 无。 （2） 合营企业或联营企业发生的超额亏损 无。 六、 与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项 金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以 及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些 风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。 本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股 东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存 在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内 容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对 本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益 最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司 所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对 各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。 1、 市场风险 （1） 外汇风险 外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元有 关，除本公司部分业务以美元进行采购和销售外，本公司的其他主要业务活动以 人民币计价结算。于 2021 年 12 月 31 日，除下表所述资产或负债为美元余额外， 本公司的资产及负债均为人民币余额。本公司无重大外汇风险。 项目 年末数 年初数 应收账款（美元） 125,179.08 （2） 利率风险－现金流量变动风险 本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行 借款有关。本公司的政策是保持这些借款的浮动利率。 143 （3） 其他价格风险 本公司持有的分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的 投资在资产负债表日以公允价值计量。因此，本公司承担着证券市场变动的风险。 本公司采取持有风险较低的国债逆回购产品和多种权益证券组合的方式降低权 益证券投资的价格风险。 其他价格风险敏感性分析： 本公司因持有以公允价值计量的金融资产而面临价格风险。 由于某些金融工具的公允价值是按照未来现金流量折现法为基础的通用定 价模型或其他估值技术确定的，而估值技术本身基于一定的估值假设，因此估值 结果对估值假设具有重大的敏感性。 2、 信用风险 2021 年 12 月 31 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来 自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失，具体包括： 合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金 融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞 口将随着未来公允价值的变化而改变。 本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。 3、 流动性风险 管理流动性风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其 进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层 对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。 七、 关联方及关联交易 1、 本公司的实际控制人情况 名称 关联关系 持股数量 对本企业的持股比 例（%） 对本企业的表决权 比例（%） 黄保黔 公司股东 6,750,000.00 27.00 27.00 黄保黔、钱俊谷签署协议约定钱俊谷在行使公司股东表决权时和黄保黔的意 见保持一致，表现形式为在投票时与黄保黔投票内容保持一致，在其不能参会或 144 者不能签署决议文件时委托黄保黔行使投票权和代为签署相关决议文件；黄保黔 及其一致行动人钱俊谷合计持有【35.80%】股份，黄保黔系公司实际控制人。 2、 本公司的子公司情况 详见附注八、1、在子公司中的权益。 3、 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 思创医惠科技股份有限公司 持有本公司 20%的股权 杭州认知投资管理有限公司 思创医惠持有 75%股权 杭州思创医惠孵化器有限公司 思创医惠持有 100%股权 汕头保税区领域跨境电子商务有限公司 思创医惠持有 15%股权 杭州认知网络科技有限公司 思创医惠持有 8.333%股权 深圳智慧医学科技有限公司 思创医惠持有 7.5001%股权 上海瑞章投资有限公司 思创医惠持有 24.4%股权 杭州思创汇联科技有限公司 思创医惠持有 100%股权 上扬无线射频科技扬州有限公司 思创医惠持有 100%股权 医惠科技有限公司 思创医惠持有 100%股权 杭州中科思创射频识别技术有限公司 思创医惠持有 90%股权 杭州中瑞思创物联科技有限公司 思创医惠持有 100%股权 杭州思越科技有限公司 思创医惠持有 100%股权 杭州华洁医疗科技有限公司 思创医惠持有 75%股权 杭州思创超讯科技发展有限公司 思创医惠持有 70.1%股权 中瑞思创（香港）国际有限公司 思创医惠持有 100%股权 新昌医惠数字科技有限公司 思创医惠持有 100%股权 杭州思创医惠医用织物科技服务有限公司 思创医惠持有 62%股权 杭州医惠物联网科技有限公司 思创医惠持有 100%股权 浙江省华卫智慧医疗研究院 思创医惠持有 100%股权 广州市天威电子科技有限公司 思创医惠持有 10%股权 上海网鸿文化传媒有限公司 黄保黔及其配偶马偲对外投资的公司 乐虹信息科技（上海）有限公司 钱俊谷持有 80%股权 上海谊道文化发展有限公司 钱俊谷持有 100%股权 成都思蔚信息技术有限公司 胡鹏飞配偶李燕持有 20%股权 苏州联科盛世科技有限公司 公司股东杜铭控制的企业 杭州创辉医疗电子设备有限公司 股东杜铭持有 13.5%股权 145 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 上海芯歌智能科技有限公司 公司持有 9.6792%股权 苏州蓝赫朋勃智能科技有限公司 持有子公司深圳市芯锐智能有限公司 45%股权 元橡科技（北京）有限公司 持有深圳市链接设备有限公司 51%股权（2021 年 10 月，元橡 科技（北京）有限公司出售 51%股权，不再为本公司关联方） 海南璞工私募基金管理有限公司 董事陈智斌持有 51.00%股权 上海温睿商务咨询中心 董事陈智斌持有 100.00%股权 新思考电机有限公司 董事陈智斌担任董事的企业 深圳市捷视飞通科技股份有限公司 董事陈智斌担任董事的企业 深圳市好上好信息科技股份有限公司 董事陈智斌担任董事的企业 江西江南新材料科技股份有限公司 董事陈智斌担任董事的企业 厦门思泰克智能科技股份有限公司 董事陈智斌担任董事的企业 基石酷联微电子技术（北京）有限公司 董事陈智斌担任董事的企业 北京博融思比科科技有限公司 董事陈智斌担任董事的企业 北京华创芯原科技有限公司 董事陈智斌担任董事的企业 北京屹华芯承科技有限公司 董事陈智斌担任董事的企业 北京华创安集投资管理有限公司 董事陈智斌担任董事的企业 无锡赛天投资管理有限公司 董事 ZHANGYI 持有 29.00%股权并担任董事长 无锡静水湖企业管理有限公司 董事 ZHANGYI 持有 100.00%股权 无锡成蹊企业管理有限公司 董事 ZHANGYI 担任董事的企业 杭州拓深科技有限公司 董事 ZHANGYI 担任董事的企业 山西兰花汉斯瓦斯抑爆设备有限公司 董事 ZHANGYI 担任董事的企业 上海瑞章投资有限公司 董事张伟担任董事的企业 王英超 子公司深圳市芯锐智能有限公司及关联方苏州蓝赫朋勃智能 科技有限公司的法定代表人 4、 关联方交易情况 （1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 ①采购商品/接受劳务情况 关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额 上海芯歌智能科技有限公司 购入材料及固 定资产 52,019.30 4,128,350.00 思创医惠科技股份有限公司 购入固定资产 32,300.00 钱俊谷 购入专利 100,000.00 ②出售商品/提供劳务情况 146 关联方 关联交易 内容 本年发生额 上年发生额 苏州蓝赫朋勃智能科技有限公司 销售产品 1,008,000.00 上海芯歌智能科技有限公司 销售产品 -2,850,000.00 2,860,000.00 杭州创辉医疗电子设备有限公司 销售产品 30,000.00 元橡科技（北京）有限公司 销售产品 7,386.00 14,674.00 元橡科技（北京）有限公司 技术服务 1,991,211.00 ③股权收购情况 关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额 元橡科技（北京）有限公司 购买股权 1.00 ④关联方借款情况 关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额 苏州蓝赫朋勃智能科技有限公司 借款 70,000.00 436,500.00 （2） 关键管理人员报酬 项目 本年发生额 上年发生额 关键管理人员报酬 258.15 万元 209.21 万元 2021 年关键管理人员报酬的口径为董事、监事、高级管理人员报酬，2020 年 关键管理人员报酬的口径包含 2020 年度监事的报酬以及众环审字【2021】 3310169 号 2020 年度审计报告中十、四（2）披露的关键管理人员报酬。 5、 关联方应收应付款项 （1） 应收项目 147 项目名称 年末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款： 元橡科技（北京）有限公司 140,000.00 合计 140,000.00 其他应收款： 深圳市链接设备有限公司 123,872.00 合计 123,872.00 预付款项： 上海芯歌智能科技有限公司 147,980.70 500,000.00 合计 147,980.70 500,000.00 （2） 应付项目 项目名称 年末余额 年初余额 预收款项： 苏州蓝赫朋勃智能科技有限公司 1,226,575.85 1,226,575.85 上海芯歌智能科技有限公司 200,000.00 200,000.00 合计 1,426,575.85 1,426,575.85 应付账款： 上海芯歌智能科技有限公司 2,806,075.00 合计 2,806,075.00 其他应付款： 苏州蓝赫朋勃智能科技有限公司 843,300.00 773,300.00 王英超 25,000.00 25,000.00 元橡科技（北京）有限公司 1.00 合计 868,301.00 798,300.00 应付利息： 苏州蓝赫朋勃智能科技有限公司 67,907.62 32,201.61 合计 67,907.62 32,201.61 八、 承诺及或有事项 148 1、 重大承诺事项 （1） 经营租赁承诺 至资产负债表日止，本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下： 项目 年末余额 年初余额 不可撤销经营租赁的最低租赁付款额： 资产负债表日后第 1 年 1,053,408.00 1,318,146.00 资产负债表日后第 2 年 209,637.00 资产负债表日后第 3 年 以后年度 合计 1,053,408.00 1,527,783.00 2、 或有事项 截至 2021 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 九、 资产负债表日后事项 截止本财务报表批准报出日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。 十、 其他重要事项 截止 2021 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的其他重要事项。 十一、 公司财务报表主要项目注释 1、 应收账款 （1） 按账龄披露 账龄 年末余额 1 年以内 26,682,945.01 1 至 2 年 15,208,115.62 2 至 3 年 3,888,284.85 3 年以上 4,075,855.81 小计 49,855,201.29 减：坏账准备 7,052,606.72 149 合计 42,802,594.57 （2）按坏账计提方法分类列示 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 预期信用 损失率 （%） 单项计提坏账准备 的应收账款 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 应收账款 49,855,201.29 100.00 7,052,606.72 14.15 42,802,594.57 其中： 按账龄计提坏账准 备的应收款 40,321,372.06 80.88 7,052,606.72 17.49 33,268,765.34 合并范围内关联方 应收款 9,533,829.23 19.12 9,533,829.23 合计 49,855,201.29 —— 7,052,606.72 —— 42,802,594.57 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 预期信用 损失率 （%） 单项计提坏账准备 的应收账款 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 应收账款 49,770,251.51 100.00 6,365,363.33 12.79 43,404,888.18 其中： 按账龄计提坏账准 备的应收款 43,296,928.01 94.51 6,365,363.33 14.70 36,931,564.68 合并范围内关联方 6,473,323.50 5.49 6,473,323.50 150 应收款 合计 49,770,251.51 —— 6,365,363.33 —— 43,404,888.18 组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款 项目 年末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 26,345,392.90 1,317,269.65 5.00 1-2 年 6,552,778.71 655,277.87 10.00 2-3 年 3,347,344.64 1,004,203.39 30.00 3 年以上 4,075,855.81 4,075,855.81 100.00 合计 40,321,372.06 7,052,606.72 —— （3）坏账准备的情况 类别 年初余额 本年变动金额 年末余额 计提 收回或转 回 转销或 核销 其他 变动 应收账款坏账准备 6,365,363.33 687,243.39 7,052,606.72 合计 6,365,363.33 687,243.39 7,052,606.72 （4）本年实际核销的应收账款情况 无。 （5）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 本公司按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为29,201,756.69 元，占应收账款年末余额合计数的比例为 58.67%，相应计提的坏账准备年末余 额汇总金额为 2,047,206.11 元。 2、 其他应收款 项目 年末余额 年初余额 应收利息 188,338.28 103,152.64 应收股利 其他应收款 26,833,009.57 26,778,142.91 合计 27,021,347.85 26,881,295.55 （1） 应收利息 151 项目 年末余额 年初余额 借款利息 188,338.28 103,152.64 合计 188,338.28 103,152.64 （2） 应收股利 无。 （3） 其他应收款 ①按账龄披露 账龄 年末余额 1 年以内 4,784,983.59 1 至 2 年 17,398,288.75 2 至 3 年 1,500,504.05 3 年以上 3,271,663.30 小计 26,955,439.69 减：坏账准备 122,430.12 合计 26,833,009.57 ②按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 房租押金 247,435.00 180,684.00 保证金 3,000,000.00 4,296,746.31 备用金 253,649.26 926,194.94 借款 2,773,872.00 内部往来款 23,391,925.31 19,643,107.86 其他 62,430.12 62,430.12 小计 26,955,439.69 27,883,035.23 减：坏账准备 122,430.12 1,104,892.32 合计 26,833,009.57 26,778,142.91 ③坏账准备计提情况 152 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预期 信用损失（未发 生信用减值） 整个存续期预期信 用损失（已发生信 用减值） 2021 年 1 月 1 日余额 714,892.32 390,000.00 1,104,892.32 2021 年 1 月 1 日余额在本 年： ——转入第二阶段 ——转入第三阶段 -62,430.12 62,430.12 ——转回第二阶段 ——转回第一阶段 本年计提 60,000.00 60,000.00 本年转回 -652,462.20 -390,000.00 -1,042,462.20 本年转销 本年核销 其他变动 2021 年 12 月 31 日余额 60,000.00 390,000.00 122,430.12 ④坏账准备的情况 类别 年初余额 本年变动金额 年末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 按账龄计提 1,104,892.32 982,462.20 122,430.12 合计 1,104,892.32 982,462.20 122,430.12 ⑤本年实际核销的其他应收款情况 无。 ⑥按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收 款年末余额 合计数的比 例（%） 坏账准备年 末余额 重庆钜芯视觉科技 有限公司 内部往来 16,303,141.90 1 年以内/1-2 年/2-3 年 60.48 无锡华润上华科技 有限公司 产能保证金 3,000,000.00 3-4 年 11.13 153 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收 款年末余额 合计数的比 例（%） 坏账准备年 末余额 深圳钜芯集成电路 技术有限公司 内部往来 2,738,750.32 1 年以内 10.16 无锡链接微电子有 限公司 内部往来 2,174,160.80 1 年以内/1-2 年 8.07 深圳市芯锐智能有 限公司 内部往来 1,968,700.00 1 年以内/1-2 年/2-3 年 7.30 合计 —— 30,739,994.47 —— 97.14 3、 长期股权投资 （1） 长期股权投资分类 项目 年末余额 年初余额 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 对子公司投资 38,712,100.14 38,712,100.14 38,372,099.14 38,372,099.14 合计 38,712,100.14 38,712,100.14 38,372,099.14 38,372,099.14 （2） 对子公司投资 被投资单位 年初余额 本年增加 本年 减少 年末余额 本年计提 减值准备 减值准备 年末余额 深圳市钜芯集成电 路技术有限公司 3,472,800.00 3,472,800.00 深圳市芯锐智能有 限公司 673,417.54 673,417.54 广州联捷科技有限 公司 30,000.00 30,000.00 上海钜眸集成电路 技术有限公司 277,005.00 277,005.00 重庆钜芯视觉科技 有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00 汕头市钜芯集成电 路技术有限公司 926,000.00 190,000.00 926,000.00 无锡链接微电子有 限公司 2,992,876.60 150,000.00 2,992,876.60 深圳市连接设备有 限公司 1.00 1.00 合计 38,372,099.14 340,001.00 38,712,100.14 4、 收入、营业成本 154 （1）营业收入及营业成本 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 62,918,033.96 51,098,330.70 59,779,142.90 54,571,600.83 其他业务 1,583,761.81 1,244,565.47 8,327,372.99 8,249,140.26 合计 64,501,795.77 52,342,896.17 68,106,515.89 62,820,741.09 （2）本年合同产生的收入情况 合同分类 本年发生额 上年发生额 商品类型 集成电路 58,027,712.45 62,548,442.56 医疗器械 99,292.04 1,851,460.42 定制方案设计 5,632,075.46 2,678,500.94 其他 742,715.82 1,028,111.97 合计 64,501,795.77 68,106,515.89 业务类型 集成电路制造销售 57,285,958.50 57,100,641.96 定制方案设计服务 5,632,075.46 2,678,500.94 商品销售 841,045.99 7,299,261.02 其他 742,715.82 1,028,111.97 合计 64,501,795.77 68,106,515.89 5、 投资收益 项目 本年发生额 上年发生额 国债逆回购产品的投资收益 14,112.81 其他理财产品取得的投资收益 128,510.12 基金投资收益 121,314.71 合计 121,314.71 142,622.93 十二、 补充资料 1、 本年非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动性资产处置损益 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 155 项目 金额 说明 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家 政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 6,324,978.35 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 本公司取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 与本公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资 产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变 动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、 衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损 益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期 损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -481,912.41 其他符合非经常性损益定义的损益项目 2,019.39 小计 5,845,085.33 所得税影响额 -21,866.41 少数股东权益影响额（税后） 合计 5,866,951.74 注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入，“-”表示损失或支 出。 2、 净资产收益率及每股收益 156 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股 收益 稀释每股收 益 归属于公司普通股股东的净利润 25.58% 1.30 1.30 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 20.98% 1.07 1.07 江苏钜芯集成电路技术股份有限公司 2022 年 4 月 29 日 第十一节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室