838970_2019_博导股份_2019年年度报告_2020-04-27.txt

1 2019 年度报告 北京博导前程信息技术股份有限公司 博导股份 NEEQ:838970 2 公司年度大事记 1 月 18 日，“电商谷清迈中心”揭牌仪式在泰国清迈远东大学隆重 举行，中国驻清迈总领事任义生、泰国清迈府尹维隆·潘纳特、公司 董事长段建、广西经贸职业技术学院党委副书记杜远阳、清迈远东大 学校长吉迪帕为中心揭牌。经过一年多的建设“电商谷”首个海外中 心投入运营，标志着“一带一路”电子商务产教融合国际合作正式开 启。 4 月 16 日，蔡崇信公益基金职业教育共创会在杭州举行。会上， 公司成为阿里基金会及蔡崇信公益基金会合作伙伴，通过学生实 训拓展计划、教师赋能计划和企业课程进职校计划，服务国家精 准扶贫战略。 4 月 22 日，全国电子商务职业教育教学指导委员会主办，公司承办 的“一带一路”建设与数字贸易人才培养大会在京举行。国务院参事 汤敏、全国电子商务职业教育教学指导委员会副主任陆春阳、北京市 教委职称处处长王东江、中国对外服务贸易协会会长钟泽宇等专家领 导和公司董事长段建共同启动“电商谷”总部建设。三年内将建成 10 个海外基地，为以“一带一路”沿线国家和地区为主的合作国家 和地区提供电子商务产业发展和人才培养整体解决方案。 5 月 7 日，云南省教育厅授予公司“校企合作优秀企业”荣誉， 以表彰公司在 2019 年云南省职业院校技能大赛中所做的突出贡 献和大力支持。公司连续多年支持云南省职业院校技能大赛电子 商务赛项，2019 年赛项覆盖 38 所院校，比赛支持工作获得一致 好评。 3 5 月 14 日，甘肃省副省长张世珍、省政府副秘书长贾宁、厅长王海 燕等一行调研兰州石化职业技术学院，现场考察了兰州石化学院与公 司共同建设的电子商务实训基地项目，充分肯定了校企双方合作共建 的“兰博电商学院”创新模式和探索成果。 5 月 17 日，淘宝大学电商职业教育产教融合峰会在杭州举行。公 司与阿里巴巴就“青橙计划”展开深度合作，整合电商相关实训 系统和综合服务能力，助力“青橙计划”项目在院校落地，探索 电子商务产教融合新内容、新机制、新模式，合作推进“三教” 改革。 5 月 19 日-20 日，由全国跨境电商综试区职教集团主办，杭州职业 技术学院承办，公司参与组织的第一期全国跨境电商专业负责人培训 班成功举行，为院校开设跨境电商专业做了系统的培训，并进行了答 疑和研讨。职教集团成员单位的 100 余名院系领导、专业负责人和 骨干教师参加了培训。 5 月—6 月间，全国电子商务职业教育教学指导委员会主办，公 司协办的 4 场省区会议分别在长春、南宁、武汉、兰州举办，参 会人数超 600 人，覆盖院校 250 余所。会议宣贯了最新政策，介 绍了行指委的工作安排，分享了教育教学经验和行业最新发展情 况。来自相关区域的教育厅领导、中高本院校电子商务、国际贸 易、市场贸易等财经商贸类专业院系领导、专业负责人、专业教 师等代表参加了会议。 6-8 月，公司充分发挥行业和院校的纽带作用，针对电商专业学生持 续提供真实企业实战项目，组织学生承接了超过 2 万份视觉效果美 化任务，为全国 700 多家跨境电商商家提供了服务。通过企业项目 入校实战训练，更加有效地整合了产业和教育资源，帮助院校深度对 接企业，助力学生提升就业竞争力。 6 月 20 日，阿里巴巴跨境电商人才双选会举办。公司与北京市商 业学校共建的全国第一所阿里巴巴数字贸易学院一期跨境电商 试点班毕业生表现出色。3 个班的学生实现 100%对口就业，教学 成果显著。 4 7 月—8 月间，第四期博导研修社在昆明、珠海、兰州和西安 4 个城 市举办，涉及电子商务前沿方向、网店运营、骨干教师能力提升和新 媒体运营四大主题，200 余名电子商务相关专业教师参与培训。培训 效果良好，参训教师普遍反馈收获很大，很好地支撑了教学需要。 8 月 21—22 日，第九届全国大学生电子商务“创新、创意及创业” 挑战赛总决赛在西安交通大学举行。大赛竞赛组委会向公司授予 “第九届全国大学生电子商务“创新、创意及创业”挑战赛总决 赛协办单位”牌匾，这是公司连续第九年参与支持赛事支持，公 司董事长段建受邀担任赛事评委。 8 月 27 日，教育部职业技术教育中心研究所下发《关于确认参与 1+X 证书制度试点的第二批职业教育培训评价组织及职业技能等级证书 的通知》，确定公司为第二批职业教育培训评价组织，参与 1+X 证 书制度试点。 9 月20 日，在2019 年中国-东盟数字经济与职业技术教育论坛上， “电商谷”南宁分中心建设项目正式启动，公司董事长段建先生 出席项目启动仪式。公司将以“电商谷”为载体，着力推进国际 产教融合，全面赋能数字贸易与职业教育人才培养，共同推动“一 带一路”沿线国家数字经济发展。 10 月 21 日，公司迎来成立 20 周年生日。全国和世界各地的领导、 专家、用户、合作伙伴和老同事向公司发来祝福，公司以多种方式向 多年来支持事业发展的朋友们表达感谢，内部举办了隆重简朴的庆祝 仪式。 为落实《关于组织开展 1+X 证书制度试点院校教师培训的通知》 要求，公司于 10 月 28 日—12 月 19 日，连续举办 11 场 1+X 电 子商务数据分析职业技能等级证书师资培训班，包括 4 期线下集 中式培训和 7 期线上+线下混合式培训，累计参与院校 350 所， 800 余位院校教师。 5 11 月 27 日，中特高项目建设启动会曁黑龙江省现代农业职业教育集 团年会在黑龙江农业经济职业学院顺利召开。会上，龙博农村电商学 院等 5 个产业学院正式揭牌。公司与黑龙江农业经济职业学院将在 专业建设、课程开发、师资培训等方面开展更加深入的合作。 12 月 14 日，国家职业教育移动商务专业教学资源库建设项目总 结表彰及后续工作布置大会在江苏经贸职业技术学院召开。公司 深度参与项目，做出重大贡献，荣获“国家职业教育移动商务专 业教学资源库最佳合作企业奖”。 12 月 14 日，公司与陇南师专达成战略合作，将以打造高职扩招信息 化教学实验基地为项目引领，在信息化教学平台搭建、一体化人才培 养、技术技能人才创业、就业对接等方面开展深度合作。 第七届“博导前程杯”全国电子商务运营竞赛自 4 月 22 日启动， 全国共 483 所院校报名参赛，参赛人数超过 43,000 人。12 月 21 日，全国 85 所院校的 103 支入围队伍闯入总决赛，决赛参赛队 伍首次突破百支。本届杯赛首次增加商务数据分析赛项，全面考 察学生的数据处理、数据分析、数据可视化和数据报告撰写能力。 12 月 27 日，第二届数字经济与跨境电商综试区发展研讨会暨全国跨 境电子商务综合试验区职业教育集团 2019 年工作会议在无锡召开。 会上，由电商行指委牵头，全国跨境电子商务综合实验区职教集团和 公司联合全国数十家优质院校，以及阿里巴巴、考拉等跨境电商龙头 企业共同组织编写的首套产教融合跨境电商系列教材重磅发布。 公司全年为超过 30 余场省、市级举办的电子商务竞赛提供技术 支持，其中教育厅主办的全国职业院校技能大赛 20 余场，以及 工会、协会、人社系统等相关单位举办的特色赛事 10 余场。参 赛选手们通过公司提供的平台，锻炼和考核了电子商务全网运营 的技能，培养了选手的诚信经营意识，提升了职业素养。 6 目录 第一节 声明与提示 ................................................................................................................ 8 第二节 公司概况 ...................................................................................................................10 第三节 会计数据和财务指标摘要 ........................................................................................12 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................15 第五节 重要事项 ...................................................................................................................24 第六节 股本变动及股东情况 ...............................................................................................27 第七节 融资及利润分配情况 ...............................................................................................29 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ................................................................30 第九节 行业信息 ...................................................................................................................33 第十节 公司治理及内部控制 ...............................................................................................33 第十一节 财务报告 ...............................................................................................................38 7 释义 释义项目 释义 公司、本公司、博导前程、股份公司 指 北京博导前程信息技术股份有限公司 公司、本公司、博导股份、博导前程、 股份公司 指 北京博导前程信息技术股份有限公司 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 主办券商、东北证券 指 东北证券股份有限公司 挂牌、公开转让 指 公司股份在全国中小企业股份转让系统挂牌及公开转 让 公司章程 指 北京博导前程信息技术股份有限公司章程 三会 指 股东大会、董事会和监事会 股东大会 指 北京博导前程信息技术股份有限公司股东大会 董事会 指 北京博导前程信息技术股份有限公司董事会 监事会 指 北京博导前程信息技术股份有限公司监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监 管理层 指 公司董事、监事及高级管理人员 报告期 指 2019 年度 会计师事务所 指 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 律师事务所 指 北京大成（西安）律师事务所 元、万元 指 人民币元、人民币万元 8 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人段建团、主管会计工作负责人段建团及会计机构负责人（会计主管人员）房肖保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 天健会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、政策风险 目前国家产业政策大力支持教育信息化行业的发展，但国内教 育信息化的发展进程与各级政府的支持和推动关系紧密，教育 信息化产业相关规划和政策的实施进度密切相关。如果国家关 于教育信息化产业政策发生调整，将会对本行业产生较大影响。 2、技术升级风险 教育信息化产品具有技术含量高、产品更新快、升级换代较频 繁等特点。尤其对于电子商务及相关专业教学、实训软件而言， 电子商务领域教学内涵、教育规律及教学方法等方面的更新、 应用软件的研发设计能力都会对教学、实训软件的整体技术水 平产生直接、根本的影响。公司需要根据电子商务领域的发展 方向不断升级自身产品技术水平及服务质量，若公司在技术上 无法达到行业技术发展速度，或对于电子商务领域的研究能力 下降，将会导致公司产品技术水平落后于市场发展的风险。 3、税收优惠政策风险 公司于 2011 年 10 月获得高新技术企业认定。依据《中华人民 共和国企业所得税法》、《关于实施高新技术企业所得税优惠有 关问题的通知》等文件的规定，公司 2011 年至 2016 年享受按 15%的税率征收企业所得税的税收优惠政策。2017 年 10 月公司 通过复审再次获得高新技术企业认定，依据《中华人民共和国 企业所得税法》、《关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题 的通知》等文件的规定，公司 2017 年至 2019 年享受按 15%的 9 税率征收企业所得税的税收优惠政策。如果未来因税收政策变 化或公司不再符合高新技术企业认定标准等原因，公司所得税 税率将发生变化，会对公司经营业绩产生影响。 4、实际控制人不当控制风险 公司控股股东为段团利，实际控制人为段建团、段团利二人， 截止目前，段建团、段团利二人直接持有公司 20,240,000 股， 占全部股份的 100%。段建团报告期内一直担任公司的法定代表 人、执行董事、董事长兼总经理，段团利报告期内一直持有超 过公司 50%的股权，二人为兄弟关系，且已签订了一致行动协 议，对公司经营决策起到重大影响。若段建团、段团利利用其 对公司的实际控制权，对公司的经营决策、人事、财务等进行 不当控制，可能给公司经营和其他少数权益股东带来风险。 5、投入增加的风险 报告期内，针对市场持续增长的预期，公司在研发、市场营销 及提升综合服务能力等方面加大了投入力度。如公司在研发方 向上不能做出正确判断，或在品牌塑造及营销上的投入不能达 到预期效果，可能导致成本费用持续发生但不能形成新的收入 支撑。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 10 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 北京博导前程信息技术股份有限公司 英文名称及缩写 BeijingBodaoTechnologyCo.,Ltd. 证券简称 博导股份 证券代码 838970 法定代表人 段建团 办公地址 北京市海淀区上地东路 35 号院 2 号楼 4 层 2-505 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 张琨 职务 董事、董事会秘书、副总经理 电话 （010）60607161 传真 （010）60607161 电子邮箱 Zhangk@ 公司网址 联系地址及邮政编码 北京市海淀区上地东路 35 号院 2 号楼 4 层 2-505100085 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 北京市海淀区上地东路 35 号院 2 号楼 4 层 2-505 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2006 年 3 月 24 日 挂牌时间 2016 年 8 月 15 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） I 信息传输、软件和信息技术服务业-I65 软件和信息技术 服务业-I651 软件开发-I6510 软件开发 主要产品与服务项目 电子商务及相关专业教学、实训软件的研发、销售及综合教育支 持解决方案的定制、实施。 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 20,240,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 段团利 实际控制人及其一致行动人 段团利、段建团 11 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91110108786873400K 否 注册地址 北京市海淀区上地东路 35 号院 2 号楼 4 层 2-505 否 注册资本 20,240,000 是 五、 中介机构 主办券商 东北证券 主办券商办公地址 北京市西城区锦什坊街 28 号恒奥中心 D 座 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 黄巧梅、倪意 会计师事务所办公地址 浙江省杭州市钱江路 1366 号华润大厦 B 座 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 12 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 44,830,796.56 58,249,480.09 -23.04% 毛利率% 66.44% 64.88% - 归属于挂牌公司股东的净利润 1,357,473.33 5,649,106.18 -75.97% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 1,607,473.03 6,247,528.16 -74.27% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 4.28% 17.53% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 5.07% 19.39% - 基本每股收益 0.07 0.28 -75.00% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 41,577,770.09 48,505,479.41 -14.28% 负债总计 10,229,472.44 16,490,655.09 -37.97% 归属于挂牌公司股东的净资产 31,348,297.65 32,014,824.32 -2.08% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.55 6.33 -75.71% 资产负债率%（母公司） 24.57% 33.92% - 资产负债率%（合并） 24.60% 34.00% - 流动比率 3.71 2.69 - 利息保障倍数 3.23 16.53 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 5,898,129.92 2,569,835.87 129.51% 应收账款周转率 3.66 3.75 - 存货周转率 0 0 - 13 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% -14.28% 3.10% - 营业收入增长率% -23.04% 1.09% - 净利润增长率% -75.97% -61.05% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 20,240,000 5,060,000 300% 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -249,999.70 非经常性损益合计 -249,999.70 所得税影响数 0 少数股东权益影响额（税后） 0 非经常性损益净额 -249,999.70 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更□会计差错更正 □其他原因 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据及应收账 款 13,941,514.51 应收票据 应收账款 13,941,514.51 14 应付票据及应付账 款 426,736.10 应付票据 应付账款 426,736.10 15 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 参照中国证监会发布《上市公司行业分类指引》，公司属于软件和信息技术服务业中的电子商务教育综 合服务提供商，公司是注册在北京中关村示范园区的国家级高新技术企业，拥有高新技术企业证书、软 件企业认定证书、软件产品登记证书等业务资质，设立了研发中心、创新教育服务中心两大研发机构。 公司依托全面专业的人才队伍，丰富的软件开发经验、成熟的产品策划实施和教育教学项目实施经验， 致力于为本科、高职、中职经管类院校电子商务专业提供专业咨询与建设、师资培养、教材开发、实验 实训设计、课题合作研究、实习对接、职业培训、职业发展规划、就业促进等在内的全方位教学支撑服 务。报告期内，公司商业模式未发生重大变化，收入来源主要包括销售教学软硬件及与相关配套教学产 品的收入。电子商务现代教育体系进一步成熟，并向市场营销、国际贸易等商科专业领域拓展。院校电 子商务创业生态体系初具规模，“跨境电子商务”和“移动电子商务”产品业务体系拓展顺利；贯彻和 落实《国务院办公厅关于深化产教融合的若干意见》，探索产教融合新模式，布局联合办学等多方向服 务生态体系，促进人才培养供给侧和产业需求侧的融合。 报告期内、报告期后至报告期末，公司商业模式未发生变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 2019 年度公司积极举办并参加市场活动，获得移动商务专业教学资源库建设管理委员会颁发的“最佳 合作企业奖”，获得阿里巴巴“百城千校”卓越贡献奖、北方大区订单王奖，2019 财年云南省教育厅颁 发的“校企合作优秀企业”荣誉证书，被重庆市跨境电子商务职业教育集团授予“理事单位”聘书，重 庆市北碚职业教育中心授予“校企合作理事会理事单位”聘书等。 报告期，公司加大了研发投入，技术研发工作进一步加强，全年取得软件著作权 24 项。 1、 财务状况 报告期内公司总资产 41,577,770.09 元，较期初的 48,505,479.41 元下降了 14.28%；公司总负债 10,229,472.44 元，较期初的 16,490,655.09 元下降了 37.97%；公司净资产 31,348,297.65 元，较期初 32,014,824.32 元下降了 2.08%。 2、 经营成果 报告期内公司实现销售收入 44,830,796.56 元，较上年同期 58,249,480.09 元下降了 23.04%；实现净利润 16 1,357,473.33 元，较上年同期的 5,649,106.18 元下降了 75.97%。 3、现金流量情况 报告期内，经营活动产生的现金流量净额 5,898,129.92 元，上期同期 2,569,835.87 元，同比增长 129.51%。 投资活动产生的现金流量净额为-467,611.69 元，上年同期-864,420.47 元，同比增长了 45.91%。 本期筹 资活动产生的现金流量净额为-5,577,006.96 元，上年同期 1,490,309.39 元，同比下降 474.22%。 (二) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例% 金额 占总资产的比 重% 金额 占总资产的比 重% 货币资金 21,071,615.53 50.68% 21,218,104.26 43.74% -0.69% 应收票据 应收账款 10,527,588.45 25.32% 13,941,514.51 28.74% -24.49% 存货 投资性房地产 长期股权投资 - 固定资产 1,326,346.14 3.19% 1,405,362.72 2.90% -5.62% 在建工程 短期借款 3,900,000.00 9.38% 4,350,000.00 8.97% -10.34% 长期借款 预付账款 1,335,435.37 3.21% 742,827.88 1.53% 79.78% 其他应收款 4,269,236.63 10.27% 6,424,575.23 13.25% -33.55% 其他流动资产 710,936.20 1.71% 1,960,253.02 4.04% -63.73% 无形资产 526,166.81 1.27% 1,100,166.77 2.27% -52.17% 长期待摊费用 291,000.00 0.70% 523,800.00 1.08% -44.44% 递 延 所 得 税 资 产 719,444.96 1.73% 488,875.02 1.01% 47.16% 应付账款 684,122.50 1.65% 426,736.10 0.88% 60.32% 预收款项 615,627.73 1.48% 1,836,212.68 3.79% -66.47% 应付职工薪酬 1,523,535.87 3.66% 3,538,082.19 7.29% -56.94% 其他应付款 1,552,852.96 3.73% 4,030,131.46 8.31% -61.47% 实收资本 20,240,000.00 48.68% 5,060,000.00 10.43% 300.00% 未分配利润 6,279,745.63 15.10% 22,259,102.20 45.89% -71.79% 资产负债项目重大变动原因： 1、其他应收款：公司加强收款力度，导致期末其他应收款较上年年末减少了 33.55%。 2、实收资本：报告期内进行了利润分配，全体股东每 10 股送红股 30 股，增加股本 15,180,000.00 元， 导致实收资本增加了 300%。 3、未分配利润：报告期内进行了利润分配，全体股东每 10 股送红股 30 股，每 10 股派发现金红利 4 元 17 （含税），影响未分配利润 1,720,400.00 元，导致未分配利润下降了 71.79%。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例% 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收入的 比重% 营业收入 44,830,796.56 - 58,249,480.09 - -23.04% 营业成本 15,043,523.69 33.56% 20,459,074.96 35.12% -26.47% 毛利率 66.44% - 64.88% - - 销售费用 12,285,188.87 27.40% 17,059,452.55 29.29% -27.99% 管理费用 7,184,948.86 16.03% 8,706,027.71 14.95% -17.47% 研发费用 9,440,297.63 21.06% 9,337,403.16 16.03% 1.10% 财务费用 537,444.49 1.20% 392,715.06 0.67% 36.85% 信用减值损失 -1,537,182.98 -3.43% - - - 资产减值损失 - - -1,085,003.19 -1.86% - 其他收益 3,080,632.04 6.87% 4,803,541.68 8.25% -35.87% 投资收益 - - - - - 公 允 价 值 变动 收益 - - - - - 资产处置收益 - - - - - 汇兑收益 - - - - - 营业利润 1,293,099.72 2.88% 5,198,276.08 8.92% -75.12% 营业外收入 0.30 0.00% 2,084.14 0.00% -99.99% 营业外支出 250,000.00 0.56% 600,000.00 1.03% -58.33% 净利润 1,357,473.33 3.03% 5,649,106.18 9.70% -75.97% 项目重大变动原因： 本报告期与上一年度相比变动达到或超过 30%的利润表项目占营业收入的比例均低于 10%，无需要分析 的利润表项目。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 44,830,796.56 58,249,480.09 -23.04% 其他业务收入 0.00 0.00 - 主营业务成本 15,043,523.69 20,459,074.96 -26.47% 其他业务成本 0.00 0.00 - 按产品分类分析： □适用 √不适用 按区域分类分析： 18 □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 无。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关系 1 兰州石化职业技术学院 3,132,162.30 6.99% 否 2 江苏经贸职业技术学院 2,853,488.33 6.37% 否 3 甘南藏族自治州中等职业学校 2,333,755.08 5.21% 否 4 江西工业职业技术学院 1,621,968.8 3.62% 否 5 江西现代职业技术学院 1,253,440.14 2.80% 否 合计 11,194,814.65 24.99% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关系 1 阳光雨露信息技术服务（北京）有限 公司南京服务中心 657,740.00 4.37% 否 2 甘肃赛格教育科技有限公司 526,500.00 3.50% 否 3 贵州亚伟科技发展有限公司 520,000.00 3.46% 否 4 江西安丘科技发展有限公司 471,000.00 3.13% 否 5 甘肃懋通商贸有限公司 427,500.00 2.84% 否 合计 2,602,740.00 17.30% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 5,898,129.92 2,569,835.87 129.51% 投资活动产生的现金流量净额 -467,611.69 -864,420.47 -45.90% 筹资活动产生的现金流量净额 -5,577,006.96 1,490,309.39 -474.22% 现金流量分析： 1、 经营活动产生的现金流量净额：上期期末，公司应收账款余额较大，报告期内，公司加大收款力度， 回款额比上期提高，导致经营活动产生的现金流量净额大幅度增加。 2、 投资活动产生的现金流量净额：上期投资支付的现金有 70 万元人民币，本期为 10 万元人民币，导 致投资活动产生的现金流量净额减少。 3、 筹资活动产生的现金流量净额：上期筹资活动中取得的借款收到现金 600 万元人民币，本期无此项 目，导致筹资活动产生的现金流量净额比上期大幅度减少。 19 (三) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 2018 年 7 月 27 日 ， 成 立 控 股 子 公 司 无 锡 诺 达 明 科 技 有 限 公 司 ， 统 一 社 会 信 用 代 码 ： 91320213MA1WYDKD2C,公司类型为有限责任公司，注册资本壹佰万元人民币，公司占股 51%。公司住所： 无锡市梁溪区时代公寓 C 幢 557 单元 18 层 2116 室，法定代表人段建团。经营范围：计算机、软件及辅 助设备的销售、安装、维修；网络技术的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务；计算机系统集成 服务；建筑装饰工程、通信工程的设计、施工（凭有效资质证书经营）；电子产品的安装、销售；企业 管理咨询；商务咨询（不含投资咨询、不含证券、期货）；旅游信息咨询；人才中介服务（凭有效许可 证经营）；组织策划文化艺术交流活动；企业形象策划；企业营销策划；翻译服务；会议及展览服务； 动漫设计、制作（不含故事片）；电脑加工图片服务；设计、制作代理和发布各类广告；书、报刊零售； 日用品、化妆品、体育用品、办公用品、工艺品、服装、鞋帽、玩具、食品的销售。（依法须经批准的 项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 2019 年 2 月 13 日，公司成立全资子公司陕西博学优品网络科技有限公司，统一社会信用代码： 91610131MA6WEAAH3T,公司类型为有限责任公司（自然人投资或控股的法人独资），注册资本伍佰万元人 民币。公司住所：陕西省西安市莲湖区丰庆路幸福村小区第 4 幢 2 单元 10602 室，法定代表人段建团。 经营范围：网络信息专业领域内的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务；软件开发；基础软件服 务，应用软件服务；教育信息咨询（不含教育、培训）；会议服务；承办展览展示活动；组织文化艺术 交流活动（不含营业性演出）；文艺创作；互联网信息服务；出版物批发、零售；预包装食品兼散装食 品、米面制品、乳制品、调味品、农副产品、豆制品、糕点、果品、蔬菜、干货、蛋类、日用百货、保 健食品、保健用品的销售。 2019 年 11 月 26 日，公司成立全资子公司西安博导优学教育科技有限公司，统一社会信用代码： 91610103MA6TRDTH0G,公司类型为有限责任公司（自然人投资或控股的法人独资），注册资本壹佰万元人 民币。公司住所：陕西省西安市碑林区太乙路 1 号皇嘉窗帘城 3 层 316-318 室，法定代表人段建团。经 营范围：教学软件、教学设备的研发及销售；教学教程的研发；企业管理咨询；商务信息咨询；电子商 务运营及管理；企业形象策划；人力资源管理咨询；会议会展服务。（依法须经批准的项目，经相关部 门批准后方可开展经营活动） 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 (四) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 1. 本公司根据财政部《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2019〕6 号) 、《关 于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知》(财会〔2019〕16 号)和企业会计准则的要求编制 2019 年度财务报表，此项会计政策变更采用追溯调整法。2018 年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如 下： 原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额 应收票据及应收账款 13,941,514.51 应收票据 应收账款 13,941,514.51 应付票据及应付账款 426,736.10 应付票据 20 应付账款 426,736.10 2. 本公司自 2019 年 1 月 1 日起执行财政部修订后的《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》 《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》《企业会计准则第 24 号——套期保值》以及《企业会计准则 第 37 号——金融工具列报》（以下简称新金融工具准则）。根据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息 不予调整，首次执行日执行新准则与原准则的差异追溯调整本报告期期初留存收益或其他综合收益。 新金融工具准则改变了金融资产的分类和计量方式，确定了三个计量类别：摊余成本；以公允价值计量 且其变动计入其他综合收益；以公允价值计量且其变动计入当期损益。公司考虑自身业务模式，以及金 融资产的合同现金流特征进行上述分类。权益类投资需按公允价值计量且其变动计入当期损益，但非交 易性权益投资在初始确认时可选择按公允价值计量且其变动计入其他综合收益(处置时的利得或损失不 能回转到损益，但股利收入计入当期损益)，且该选择不可撤销。 新金融工具准则要求金融资产减值计量由“已发生损失模型”改为“预期信用损失模型”，适用于以摊余成 本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、租赁应收款。 ① 执行新金融工具准则对公司 2019 年 1 月 1 日财务报表的主要影响如下： 项 目 资产负债表 2018 年 12 月 31 日 新金融工具准则调整影 响 2019 年 1 月 1 日 可供出售金融资产 700,000.00 -700,000.00 其他权益工具投资 700,000.00 700,000.00 ② 2019 年 1 月 1 日，公司金融资产和金融负债按照新金融工具准则和按原金融工具准则的规定进行分 类和计量结果对比如下表： 项 目 原金融工具准则 新金融工具准则 计量类别 账面价值 计量类别 账面价值 货币资金 摊余成本（贷款 和应收款项） 21,218,104.26 以摊余成本计 量的金融资产 21,218,104.26 应收账款 摊余成本（贷款 和应收款项） 13,941,514.51 以摊余成本计 量的金融资产 13,941,514.51 其他应收款 摊余成本（贷款 和应收款项） 6,424,575.23 以 余 成 本 计 量的金融资产 6,24,575.23 非 交 易 性 权 益工具投资 成本计量（可供 出 售 类 金 融 资 产） 700,000.00 以公允价值计 量且其变动计 入其他综合收 益的金融资产 700,000.00 短期借款 摊余成本（其他 金融负债） 4,350,000.00 以摊余成本计 量的金融负债 4,350,000.00 应付账款 摊余成本（其他 金融负债） 426,736.10 以摊余成本计 量的金融负债 426,736.10 其他应付款 摊余成本（其他 金融负债） 4,030,131.46 以摊余成本计 量的金融负债 4,030,131.4 ③ 2019 年 1 月 1 日，公司原金融资产和金融负债账面价值调整为按照新金融工具准则的规定进行分类 和计量的新金融资产和金融负债账面价值的调节表如下： 项 目 按原金融工具 准则列示的账 面价值（2018 重分类 重新计量 按新金融工具准则 列 示 的 账 面 价 值 （2019 年1 月1日） 21 年 12 月 31 日） A. 金融资产 a. 摊余成本 货币资金 按原 CAS 22 列示的余 额和按新 CAS 22 列示 的余额 21,218,104.26 21,218,104.26 应收账款 按原 CAS 22 列示的余 额和按新 CAS 22 列示 的余额 13,941,514.51 13,941,514.51 其他应收款 按原 CAS 22 列示的余 额和按新 CAS 22 列示 的余额 6,424,575.23 6,424,575.23 以摊余成本计量的总金 融资产 41,584,194.00 41,584,194.00 b. 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 非交易性权益投资 按原 CAS 22 列示的余 额 700,000.00 减：转出至 公允价值计 量且其变动计入其他综 合收益的金融资产—其 他权益工具投资（新 CAS 22） -700,000.00 按新 CAS 22 列示的余 额 其他权益工具投资 按原 CAS 22 列示的余 额 加：自可供出售金融资产 （原 CAS22）转入 700,000.00 按新 CAS 22 列示的余 额 700,000.00 以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益的 总金融资产 700,000.00 700,000.00 B. 金融负债 a. 摊余成本 22 短期借款 按原 CAS 22 列示的余 额和按新 CAS 22 列示 的余额 4,350,000.00 4,350,000.00 应付账款 按原 CAS 22 列示的余 额和按新 CAS 22 列示 的余额 426,736.10 426,736.10 其他应付款 按原 CAS 22 列示的余 额和按新 CAS 22 列示 的余额 4,030,131.46 4,030,131.46 以摊余成本计量的总金 融负债 8,806,867.56 8,806,867.56 ④ 2019 年 1 月 1 日，公司原金融资产减值准备期末金额调整为按照新金融工具准则的规定进行分类和 计量的新损失准备的调节表如下： 项 目 按原金融工具准则计提 损失准备（2018 年 12 月 31 日） 重分类 重新计量 按新金融工具准则 计 提 损 失 准 备 （2019年1月1日） 应收账款 1,950,700.83 1,950,700.83 其他应收款 1,308,915.94 1,308,915.94 合 计 3,259,616.77 3,259,616.77 3. 本公司自 2019 年 6 月 10 日起执行经修订的《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》，自 2019 年 6 月 17 日起执行经修订的《企业会计准则第 12 号——债务重组》。该项会计政策变更采用未来适用法 处理。 三、 持续经营评价 报告期内，公司面临的政策环境与市场环境未发生重大不利变化，国家新出台了对于职业教育支持性政 策，各类院校在教育改革方面的力度加大，构成政策面与行业面的持续利好；公司的经营模式、产品及 服务未发生重大变化，未出现重大不利因素影响；公司的行业地位继续提高，行业内竞争力稳步提升； 公司进一步完善激励机制并增加在研发、市场、创新服务及在线事业上的投入，为未来业绩探索和提供 新的增长点，为业绩增长奠定更坚实的基础。由于成本费用增幅大于收入增幅，导致净利润有所下降， 但成本费用的增加将为公司未来收入与净利润增长提供有效支撑。报告期内，公司各项财务指标健康、 良好，经营资金运转较为稳健。公司核心经营团队稳定，管理水平持续提升，具备持续经营能力，不存 在影响持续经营能力的重大不利风险。 四、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、政策风险 23 目前国家产业政策大力支持教育信息化行业的发展，但国内教育信息化的发展进程与各级政府的支持和 推动关系紧密，教育信息化产业的规划和政策实施进度密切相关。如果国家关于教育信息化产业政策发 生调整，将会对本行业产生较大影响。 应对措施：公司应保持对行业的敏感度，提高对政策风险预见性的认识，根据市场行情及时调整公司战 略规划。同时加强团队建设，提升管理团队能力和水平，增强行业风险抵御能力。 2、技术升级风险 计算机技术在高速发展，2017 年出现 AI、增强现实、虚拟现实等新技术在本公司所处行业的应用，需 要在继续研究教学设计、产品设计的同时，掌握最新计算机技术结合教学业务进行教学创新，所以公司 在展开技术能力快速提升的同时也要保证教学业务能力的快速提升，技术必须与业务能力同时提升并且 匹配，如果业务能力与技术能力提升不匹配则会出现技术能够支撑，业务创新不足，或者教学创新设计 新颖，但技术无法实现，最终导致公司产品竞争力下降。 应对措施：公司会继续在技术上、业务上加大投入，保证教学创新处于行业领先地位，不断增加核心竞 争力。 3、税收优惠政策风险 公司于 2011 年 10 月获得高新技术企业认定。依据《中华人民共和国企业所得税法》、《关于实施高新技 术企业所得税优惠有关问题的通知》等文件的规定，公司 2011 年至 2017 年享受按 15%的税率征收企业 所得税的税收优惠政策。2017 年 10 月公司通过复审再次获得高新技术企业认定，依据《中华人民共和 国企业所得税法》、《关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》等文件的规定，公司 2017 年 至 2019 年享受按 15%的税率征收企业所得税的税收优惠政策。如果未来因税收政策变化或公司不再符合 高新技术企业认定标准等原因，公司所得税税率将发生变化，会对公司的经营业绩产生影响。 应对措施：公司将继续加大在研发、市场拓展等方面的投入，保持技术领先地位，提高核心竞争力，推 出新型产品，提高公司盈利能力。 4、实际控制人不当控制风险 公司控股股东为段团利，实际控制人为段建团、段团利二人，截止目前，段建团、段团利二人直接持有 公司 20,240,000 股，占全部股份的 100%。段建团报告期内一直担任公司的法定代表人、执行董事、董 事长兼总经理，段团利报告期内一直持有超过公司 50%的股权，二人为兄弟关系，且已签订了一致行动 协议，对公司经营决策起到重大影响。若段建团、段团利利用其对公司的实际控制权，对公司的经营决 策、人事、财务等进行不当控制，可能给公司经营和其他少数权益股东带来风险。 应对措施：公司已建立完善三会议事程序，通过了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会 议事规则》、《总经理工作细则》、《董事会秘书工作细则》、《关联交易决策制度》、《投资者关系管理制度》、 《对外担保制度》、《重大事项处理权限管理办法》、《防范控股股东及关联方占用资金制度》、《信息披露 管理制度》等治理细则，股东大会、董事会、监事会及相关管理人员的权责通过一系列制度得到明确， 以监督其按规定切实履行职责，保证公司及公司其他股东利益不受侵害。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 24 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 审议金额 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 段建团、刘艺夫妇 为公司贷款提 供反担保 8,000,000.00 7,500,000.00 已事前及时履 行 2018 年 4 月 27 日 段建团 提供财务资助 6,000,000.00 164,203.56 已事前及时履 行 2018 年 4 月 27 日 注：1、招商银行股份有限公司北京分行为本公司提供授信额度 800 万元，授信期从 2018 年 5 月 23 日 25 至 2020 年 5 月 20 日。北京中关村科技融资担保有限公司为该笔 800 万元授信贷款提供担保，公司实际 控制人段建团、刘艺夫妇提供反担保。2018 年 5 月 12 日，公司召开 2018 年第三次临时股东大会审议批 准了前述关联交易。报告期内公司实际发生关联担保金额 750 万元； 2、2018 年 5 月 12 日，公司召开 2018 年第三次临时股东大会审议批准了公司向董事长段建团借款 600 万元，借款期限一年，借款利息按照银行一年期贷款基准利率计息。报告期内，公司向董事长段建团借 款本金未增加，发生利息 164,203.56 元。 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 上述关联交易有助于补充公司流动资金，是公司的日常经营所需，符合公司和全体股东利益，具有合理 性和必要性，未对公司正常生产经营活动造成不利影响，不存在损害公司利益的情形。。 (三) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 董监高 2016 年 1 月 15 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 见承诺事项详细 情况 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 1 月 15 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 见承诺事项详细 情况 正在履行中 董监高 2016 年 1 月 15 日 - 挂牌 其他承诺 （规范关 联交易） 见承诺事项详细 情况 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 1 月 15 日 - 挂牌 其他承诺 （规范关 联交易） 见承诺事项详细 情况 正在履行中 董监高 2016 年 1 月 15 日 - 挂牌 资金占用 承诺 见承诺事项详细 情况 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 1 月 15 日 - 挂牌 资金占用 承诺 见承诺事项详细 情况 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 1 月 15 日 - 挂牌 其他承诺 （社保、 公积金补 缴） 见承诺事项详细 情况 正在履行中 承诺事项详细情况： （一） 避免同业竞争的承诺 挂牌前，为避免发生同业竞争，保证公司利益，公司控股股东、实际控制人及全体董事、监事和高级管 理人员出具了《避免同业竞争的承诺函》，承诺不从事任何与博导前程相同或相似的业务。 （二）关于规范关联交易的承诺 挂牌前，公司实际控制人段建团、段团利及全体董监高均出具了《关于规范关联交易的承诺》，承诺“将 敦促博导前程管理层及博导前程管理层控制的企业尽量避免与博导前程产生非必要的关联交易；对于无 法避免的关联交易，将确保博导前程管理层、博导前程严格遵守有关关联交易的制度、履行关联交易审 查及决议程序，以确保关联交易的公允性和合法性。” （三）不占用资金资产的承诺 26 挂牌前，公司的控股股东段团利、实际控制人段建团及段团利均出具了《不占用资金资产承诺函》，承 诺将严格遵守《公司章程》有关股东及其他关联方的约束性条款，不以任何方式变相占用公司资金、资 产。不以利润分配、资产重组、对外投资、资金占用、借款担保及其他任何方式损害公司和其他股东的 合法权益。承诺人将严格履行承诺事项，如违反本承诺给公司造成损失的，由承诺人承担所有损失。公 司全体董事、监事、高级管理人员亦均已做出《不占用资金资产承诺函》，承诺不占用公司资金、资产 或其他资源。 （四）挂牌前，公司实际控制人段建团、段团利出具承诺：若相关主管部门向公司追缴员工的社会保险 费、住房公积金等费用，则被追缴的社会保险费用、住房公积金概由本人承担，同时本人承诺承担公司 因此产生的相关费用及损失。报告期内，承诺人均自觉履行上述承诺，未出现违背承诺情况发生。 27 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 1,265,000 25% 3,795,000 5,060,000 25% 其中：控股股东、实际控制 人 1,265,000 25% 3,795,000 5,060,000 25% 董事、监事、高管 1,265,000 25% 3,795,000 5,060,000 25% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 3,795,000 75% 11,385,000 15,180,000 75% 其中：控股股东、实际控制 人 3,795,000 75% 11,385,000 15,180,000 董事、监事、高管 3,795,000 75% 11,385,000 15,180,000 75% 核心员工 0 0% 0 0 总股本 5,060,000 - 15,180,000 20,240,000 - 普通股股东人数 2 股本结构变动情况： √适用 □不适用 公司 2018 年末的股本结构为：无限售股份总数 1,265,000 股，有限售股份总数 3,795,000 股，总股本 5,060,000 股。报告期内，公司于 2019 年 6 月 18 日进行了权益分派：以权益分派股权登记日总股本 5,060,000 股为基数，向全体股东每 10 股送红股 30 股，实施完成后，公司的股本结构为：无限售条件 股份 5,060,000 股，有限售条件股份 15,180,000 股，总股本 20,240,000 股。 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 段团利 2,580,600 7,741,800 10,322,400 51% 7,741,800 2,580,600 2 段建团 2,479,400 7,438,200 9,917,600 49% 7,438,200 2,479,400 合计 5,060,000 15,180,000 20,240,000 100% 15,180,000 5,060,000 普通股前十名股东间相互关系说明：公司两名股东段团利与段建团为兄弟关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 28 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 段团利先生，现任公司董事，1969 年生，中国国籍，无境外永久居留权，高中学历。1988 年 7 月至 1998 年 7 月任渭河机电厂销售，1998 年 8 月至今任西安三星线缆有限公司总经理，2012 年 8 月至今任西安 福科材料科技有限公司总经理，2007 年 3 月至 2015 年 10 月任北京博导前程信息技术有限公司监事，2015 年 11 月至今任北京博导前程信息技术股份有限公司董事。报告期内，公司控股股东未发生变化。 (二) 实际控制人情况 （1）段建团 段建团先生，曾用名段建，现任公司董事长兼总经理，1974 年生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士 研究生学历。1996 年 7 月至 1999 年 6 月任陕西金叶房地产开发有限责任公司销售，1999 年 7 月至 2006 年 2 月任西安博星科技实业有限责任公司总经理，2006 年 3 月至 2015 年 10 月任北京博导前程信息技术 有限公司执行董事、总经理，2007 年 3 月至 2015 年 11 月任陕西博导软件开发有限公司监事，2011 年 8 月至 2016 年 1 月任苏州梧桐子网络科技有限公司执行董事、总经理，2015 年 11 月至今任北京博导前程 信息技术股份有限公司董事长、总经理；兼任上海农享信息技术有限公司董事。 段建团先生自 1999 年起即开始进行电子商务行业的研究工作，2001 年即带领创业团队研发设计电子商 务专业的实验教学系统，曾承担西安市科技计划项目，并参与过《电子商务实验系统》教材的编写，于 2014 年 7 月荣获全国电子商务职业教育教学指导委员会颁发的 2014 年全国电子商务职业教育教学成果 特等奖，并于 2014 年 9 月荣获国家教育部颁发的国家级教学成果奖一等奖，为电子商务教育领域做出 了突出贡献。 （2）段团利 段团利先生，现任公司董事，详见“第六节股本变动及股东情况”之“三、控股股东、实际控制人情况” 之“（一）控股股东情况”。 公司实际控制人为段建团及段团利二人。段建团为公司发起创始人之一，目前持有公司 49%的股份，为 公司控股股东段团利之弟，在有限公司阶段一直担任公司的法定代表人、执行董事、总经理，对公司的 实际运营发挥着决定性的作用；段团利为公司发起创始人之一，在公司创立之初作为其弟段建团的财务 投资人出资，虽为公司的控股股东，但一直未参与公司日常经营，在有限公司阶段一直担任公司的监事。 段建团、段团利二人已签署一致行动人协议及一致行动人协议的补充协议，在补充协议中约定“控股股 东不参与公司日常经营，亦不会利用其控股地位对其他股东及公司利益进行侵害”。 报告期内，公司实际控制人未发生变化。 29 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 2、存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 四、 可转换债券情况 □适用 √不适用 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方式 贷款提供方 贷款提供 方类型 贷款规模 存续期间 利息 率% 起始日期 终止日期 1 保证借款 招商银行股份有 限公司北京分行 银行 1,000,000 2018 年 5 月 23 日 2019 年 5 月 22 日 4.35% 2 保证借款 招商银行股份有 限公司北京分行 银行 2,000,000 2018 年 11 月 12 日 2019 年 11 月 11 日 4.35% 3 保证借款 招商银行股份有 限公司北京分行 银行 1,350,000 2018 年 12 月 17 日 2019 年 11 月 20 日 4.35% 4 保证借款 招商银行股份有 限公司北京分行 银行 1,300,000 2019 年 3 月 18 日 2019 年 11 月 16 日 4.35% 5 保证借款 招商银行股份有 限公司北京分行 银行 1,300,000 2019 年 4 月 15 日 2019 年 11 月 14 日 4.35% 6 保证借款 招商银行股份有 限公司北京分行 银行 1,200,000 2019 年 7 月 9 日 2020 年 5 月 20 日 4.35% 7 保证借款 招商银行股份有 限公司北京分行 银行 1,200,000 2019 年 11 月 15 日 2020 年 1 月 14 日 4.20% 8 保证借款 招商银行股份有 限公司北京分行 银行 1,500,000 2019 年 12 月 16 日 2020 年 2 月 15 日 4.35% 合计 - - - 10,850,000 - - - 30 六、 权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元或股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2019 年 6 月 19 日 4 30 合计 4 30 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 （二）权益分派预案 √适用 □不适用 单位：元或股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分派预案 1.98 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任职起止日期 是否在公司 领取薪酬 起始日期 终止日期 段建团 董事长、总经 理 男 1974 年 1 月 硕士研究 生 2018 年 8 月 3 日 2021 年 8 月 2 日 是 段团利 董事 男 1969 年 6 月 高中 2018 年 8 月 3 日 2021 年 8 月 2 日 是 冯冰 董事、副总经 理 男 1984 年 1 月 大专 2018 年 8 月 3 日 2021 年 8 月 2 日 是 张琨 董事、副总经 理 女 1978 年 5 月 本科 2018 年 8 月 3 日 2021 年 8 月 2 日 是 张琨 董事会秘书 女 1978 年 5 月 本科 2019 年 4 月 4 日 2021 年 8 月 2 日 是 杨东飞 董事、财务负 责人 男 1985 年 4 月 硕士研究 生 2019 年 4 月 4 日 2021 年 8 月 2 日 是 张磊 监事会主席 男 1981 年 12 月 本科 2018 年 8 月 3 日 2021 年 8 月 2 日 是 秦刚强 监事 男 1982 年 11 月 大专 2019 年 4 月 4 日 2021 年 8 月 2 日 是 房肖 职工监事 女 1982 年 12 月 大专 2018 年 8 月 3 日 2021 年 8 月 2 日 是 31 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司现任董事中，公司董事长兼总经理段建团与董事段团利为兄弟关系，除前述情形外，董事、监事、 高级管理人员之间均不存在亲属关系或其他关联关系。 同时，段建团、段团利二人为公司实际控制人，段团利为公司控股股东。段建团、段团利二人已签署一 致行动人协议和一致行动人协议的补充协议，在补充协议中约定“控股股东不参与公司日常经营，亦不 会利用其控股地位对其他股东及公司利益进行侵害”。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 段团利 董事 2,580,600 7,741,800 10,322,400 51% 0 段建团 董事长、董事、 总经理 2,479,400 7,438,200 9,917,600 49% 0 合计 - 5,060,000 15,180,000 20,240,000 100% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 √是 □否 财务总监是否发生变动 √是 □否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 韩峰 董事、董事会秘 书、财务负责人 离任 无 个人原因 白妍艳 监事 离任 无 个人原因 张琨 董事、副总经 理 新任 董事、副总经理、 董事会秘书 因公司经营管理需要 杨东飞 无 新任 董事、财务总监 因公司经营管理需要 秦刚强 无 新任 监事 因公司经营管理需要 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 32 张琨，女，1978 年生，中国籍，无境外永久居留权，本科学历。2002 年 10 月至 2007 年 2 月任西安三 环天然气汽车改装有限公司总经理助理，2007 年 3 月至 2009 年 12 月任北京博导前程信息技术有限公司 客服部经理，2010 年 1 月至 2015 年 10 月任北京博导前程信息技术有限公司行政总监，2015 年 11 月至 2018 年 6 月在北京博导前程信息技术股份有限公司担任监事、行政总监，2018 年 7 月至今在北京博导 前程信息技术股份有限公司担任董事、副总经理，2019 年 3 月至今在北京博导前程信息技术股份有限公 司担任董事、副总经理、董事会秘书。 杨东飞、男、1985 年生、中国籍，无境外永久居留权，研究生学历。2012 年 3 月至 2015 年 11 月任北 京博导前程信息技术有限公司售前支持顾问、教育研究院研究员，2015 年 11 月至 2016 年 4 月任北京博 导前程信息技术股份有限公司售前支持顾问、教育研究院研究员，2016 年 5 月至 2018 年 10 月任北京博 导前程信息技术股份有限公司总裁助理、教育研究院副院长，2019 年 1 月至今在北京博导前程信息技术 股份有限公司担任营销副总监，2019 年 3 月至 2020 年 3 月在北京博导前程信息技术股份有限公司任董 事、财务负责人。 秦刚强，男，1982 年生，中国籍，无境外永久居留权，本科学历。2006 年 8 月至 2009 年 2 月任华硕电 脑（苏州）有限公司测试工程师，NPI 部门主管。2009 年 2 月至 2010 年 2 月任北京博导前程信息技术有 限公司销售经理，2011 年 11 月至 2013 年 4 月任深圳梦网科技有限公司西安分公司经理，2013 年 5 月 至 2014 年 2 月任北京博导前程信息技术有限公司百度服务中心主管，2014 年 3 月至 2015 年 10 月任北 京博导前程信息技术有限公司浙赣大区区域总监，2015 年 11 月至 2018 年 9 月任北京博导前程信息技术 股份有限公司浙赣大区区域总监，2018 年 10 月至今任北京博导前程信息技术股份有限公司营销中心副 总监，2019 年 3 月至 2020 年 3 月在北京博导前程信息技术股份有限公司任监事。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 27 26 销售人员 108 76 技术人员 73 61 财务人员 6 3 生产人员 66 54 员工总计 280 220 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 1 0 硕士 6 7 本科 119 106 专科 151 105 专科以下 3 2 员工总计 280 220 33 (二) 核心员工基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 本公司董事会于 2020 年 3 月 6 日收到董事、副总经理冯冰先生与董事、财务负责人杨东飞先生递交的 辞职报告；本公司监事会于 2020 年 3 月 6 日收到监事、监事会主席张磊先生与职工代表监事房肖递交 的辞职报告。2020 年 3 月 9 日，公司分别召开 2020 年第一次职工代表大会及第二届董事会第七次会议， 选举齐超为公司职工代表监事，聘任房肖为公司财务负责人；2020 年 3 月 30 日，公司召开 2020 年第一 次临时股东大会，选举张磊、房肖为公司董事，选举杨东飞为公司监事；2020 年 3 月 31 日，公司分别 召开第二届董事会第九次会议、第二届监事会第八次会议，聘任张磊先生为公司副总经理，选举杨东飞 先生为公司监事会主席。 截至本报告披露日，公司现任董监高名单如下： 董事：段建团（董事长）、段团利、张琨、张磊、房肖 监事：杨东飞（监事会主席）、秦刚强、齐超 董事会秘书：张琨 财务负责人：房肖 副总经理：张琨、张磊 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 根据《公司法》、《证券法》、《公司章程》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系 统业务规则（试行）》等相关法律法规的要求，规范开展经营，股东大会、董事会、监事会、高级管理 人员均忠实履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策按照《公司章程》及 34 有关内控制度规定的程序和规则进行。公司目前已制定的内部规章制度包括《股东大会议事规则》、《董 事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、《董事会秘书工作细则》、《关联交易决策制度》、 《对外担保制度》、《对外投资管理制度》、《资产处置管理制度》、《投资者关系管理制度》、《信息披露管 理制度》，行之有效的内控管理体系、公司规范的管理经营充分保障了投资人的合法权益。 2017 年 1 月公司建立《年报信息披露重大差错责任追究制度》，在不断完善内控管理体系的基础上，继 续密切关注行业发展动态及监管机构出台的新政策，结合公司实际情况适时制定相应的管理制度，保障 公司健康持续发展。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司治理机制完善，符合《公司法》、《证券法》及全国中小企业股份转让系统等相关规范性文件的要求。 信息披露准确、真实、完整、及时。公司严格按照《公司法》等有关法律、法规的要求规范运作，努力 寻求股东权益的最大化，切实维护所有股东的利益。 报告期内，公司依公司章程规定定期召开“三会”会议，公司股东、董事、监事均能按照要求出席参加 相关会议，并履行相关权利义务，确保每次会议程序合法，内容有效。现有的治理机制能为所有股东提 供合适的保障，能保证所有股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司 2019 年度根据经营需要发生的融资、关联交易等重要事项，均严格按照相关法律法规、《公司章程》 及公司其他相关内控制度的规定履行了相应的决策程序。 4、 公司章程的修改情况 公司于 2019 年 6 月 24 日召开第二届董事会第五次会议，审议通过了《关于修改<北京博导前程信息技 术股份有限公司章程>的议案》，具体修改为： 第一章第五条：公司注册资本为人民币 506 万元，修订为第一章第五条：公司注册资本为人民币 2024 万元。 第三章第十六条：公司股份总数为 506 万股，修订为第三章第十六条：公司股份总数为 2024 万股。 北京博导前程信息技术股份有限公司 2019 年第二次临时股东大会审议通过了该项议案。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 1、 第二届董事会第三次会议于 2019 年 3 月 19 日召开，审议通过《关于追认公司设立 全资子公司陕西博优畅想网络科技有限公 司》、《关于提名杨东飞为公司董事》、《关 于聘任张琨为公司董事会秘书》、《关于聘 任杨东飞为公司财务总监》、《关于提请召 开 2019 年第一次临时股东大会》的议案。 2、 第二届董事会第四次会议于 2019 年 4 月 26 日召开，审议通过《2018 年度总经理工 作报告》、 《2018 年年度报告及摘要》、 《2018 年度董事会工作报告》、《2018 年度 财务决算报告》、《2018 年度权益分派预 35 案》、《2019 年度经营计划》、《2019 年度财 务预算报告》、 《续聘天健会计师事务所（特 殊普通合伙）为公司提供 2019 年度审计 服务》、《关于提请召开公司 2018 年年度股 东大会》的议案。 3、 第二届董事会第五次会议于 2019 年 6 月 24 日召开，审议通过《关于公司注册资本 变更暨修改<北京博导前程信息技术股份 有限公司章程>的议案》、《关于授权董事会 办理工商变更事宜的议案》、《关于提请召 开公司 2019 年第二次临时股东大会的议 案》。 4、 第二届董事会第六次会议于 2019 年 8 月 20 日召开，审议通过《北京博导前程信息 技术股份有限公司 2019 年半年度报告》的 议案。 监事会 3 1、 第二届监事会第三次会议于 2019 年 3 月 19 日召开，审议通过《关于提名秦刚强为 公司监事》的议案。 2、 第二届监事会第四次会议于 2019 年 4 月 26 日召开，审议通过《2018 年年度报告及 摘要》、 《2018 年度监事会工作报告》、 《2018 年度财务决算报告》、《2018 年度权益分派 预案》、《2019 年度财务预算报告》的议案。 3、 第二届监事会第五次会议于 2019 年 8 月 20 日召开，审议通过《北京博导前程信息 技术股份有限公司 2019 年半年度报告》的 议案。 股东大会 3 1、2019 年第一次临时股东大会于 2019 年 4 月 4 日召开，审议通过《关于提名杨东飞为 公司董事》、 《关于提名秦刚强为公司监事》 的议案。 2、2018 年年度股东大会于 2019 年 5 月 16 日 召开，审议通过《2018 年年度报告及摘 要》、《2018 年度董事会工作报告》、《2018 年度监事会工作报告》、《2018 年度财务决 算报告》、《2018 年度权益分派预案》、 《2019 年度经营计划》、《2019 年度财务 预算报告》、《续聘天健会计师事务所（特 殊普通合伙）为公司提供 2019 年度审计 服务》的议案 3、2019 年第二次临时股东大会于 2019 年 7 月 10 日召开，审议通过《关于公司注册资本 变更暨修改<北京博导前程信息技术股份 36 有限公司章程>的议案》、 《关于授权董事会 办理工商变更事宜的议案》 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司历次股东大会、董事会、监事会的召集、召开、审议、表决等符合法律、行政法规和公 司章程、三会议事规则的规定，会议程序规范。公司三会成员符合《公司法》等法律法规的任职要求， 能够按照《公司章程》、三会规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，公司监事会在监督活动中未发现公司存在重大风险事项，对报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司业务、资产、人员、财务、机构独立，拥有独立、完整的业务体系，并具有面向市场的自主经营能 力。 （一）业务独立性 公司主营业务为电子商务及相关专业教学、实训软件的研发、销售及综合教育支持解决方案的定制、实 施，公司拥有独立完整的研发、运营业务体系，生产经营所需的技术为公司合法、独立拥有，没有产权 争议，公司具有直接面向市场独立经营的能力，不存在依赖控股股东、实际控制人及其控制的其他企业 进行生产经营活动的情况。公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业未从事与公司可能存在同业 竞争的业务。综上所述，公司业务独立。公司实际控制人段建团、段团利向公司出具了《避免同业竞争 的承诺函》，承诺不从事任何与本公司相同或相似的业务。 （二）资产独立性 公司系由博导有限整体变更设立，有限公司阶段的全部资产进入股份公司主体，公司原有的商标、软件 著作权等资产均登记在公司名下，由公司实际支配使用。公司的应收账款、预付账款、其他应收款均是 公司生产经营中产生的款项。不存在资金被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用的情况。公 司资产权属清晰、证件齐备、不存在权利瑕疵。综上所述，公司的资产独立。 （三）人员独立性 公司按照国家有关法律规定建立了独立的劳动、人事和分配管理制度，设立了独立的人力资源管理部门， 独立进行劳动、人事及工资管理。公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书等高级管理人员专职 在本公司工作、领取薪酬，不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼任除董事、监事之 外职务及领取薪酬的情形。本公司财务人员不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职 的情形。综上所述，公司人员独立。 （四）财务独立性 公司通过设置独立的财务部，建立财务管理制度，能够独立进行财务决策，对发生的经济业务，能够独 立按照《企业会计准则》进行财务核算。公司独立在银行开立了基本存款账户，不存在与控股股东、实 际控制人及其控制的其他企业共用银行账户等情形；公司自设立之初，即按照规定办理了税务登记证并 依法独立进行纳税申报和缴纳，独立纳税。综上所述，公司财务独立。 （五）机构独立性 公司已依法建立健全股东大会、董事会、监事会等组织机构，相关机构和人员能够依法履行职责，不存 在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业机构混同的情况。公司建立了与生产经营相适应的组织 37 机构。公司的机构独立，且独立运作，公司控股股东系自然人，不存在混合经营、合署办公的情形，且 完全拥有机构设置自主权等，公司机构具有独立性。 （六）技术独立性 公司设有独立的研发中心，公司核心技术人员均专职在公司从事设计、研发工作，公司拥有北京市科学 技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》、 北京市经济和信息化委员会颁发的《软件企业认定证书》等经营所需资质、认证。公司核心技术人员团 队稳定，不存在与控股股东、实际控制人共用研发设备、研发团队等情况。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部管理制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司自身 的实际情况制定的，符合企业规范管理、规范治理的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。 由于内部控制制度是一项长期而持续的系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调 整、完善。 1.关于会计核算体系 报告期内，公司严格贯彻国家法律法规，规范公司会计核算体系，依法开展会计核算工作。 2.关于财务管理体系 报告期内，从会计人员、财务部门、财务管理制度和会计政策四个方面完善和执行公司的财务管理体系。 报告期内公司有 3 名财务人员，其中财务总监 1 名，会计 1 名，出纳 1 名，职责分工合理明确，公司的 财务人员具有多年财务从业经验，财务人员能够满足公司财务核算的需要。公司的财务管理和内部控制 制度在完整性、有效性、合理性方面不存在重大缺陷，内部控制制度有效的保证了公司经营业务的有效 进行，保护了公司资产的安全完整，能够防止、发现、纠正错误，保证了公司财务资料的真实性、合法 性、完整性，促进了公司经营效率的提高和经营目标的实现，符合公司发展的要求。 3.关于风险控制体系 报告期内，公司在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事 中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。除此之外，公司建立了《薪酬管理制度》、《采 购业务流程及管理制度》、《成本费用控制制度》、《管理制度》、《合同管理制度》、《销售与收款管理制度》、 《印章使用管理制度》等一系列规章制度，涵盖了公司人力资源管理、财务管理、研发管理、销售管理、 物资采购、行政管理等经营过程和各个具体环节，确保各项工作都有章可循，形成了规范的管理体系。 综上所述，报告期内，公司未发现上述管理制度存在重大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 为进一步规范本公司运作水平、增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，及提高年报信息披 露的质量和透明度，公司根据实际情况，制定了《年报信息披露重大差错责任追究制度》。 38 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段□持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 天健审〔2020〕8-160 号 审计机构名称 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 浙江省杭州市西湖区西溪路 128 号 9 楼 审计报告日期 2020 年 4 月 24 日 注册会计师姓名 黄巧梅、倪意 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 3 会计师事务所审计报酬 250,000.00 审计报告正文： 审 计 报 告 天健审〔2020〕8-160 号 北京博导前程信息技术股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了北京博导前程信息技术股份有限公司（以下简称博导股份公司）财务报表， 包括 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2019 年度的合并及母公司利润表、合 并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了博导股份公司 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况，以及 2019 年度的合并及母 公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 39 师职业道德守则，我们独立于博导股份公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相 信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 博导股份公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括年度报告中 涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估博导股份公司的持续经营能力，披露与持续经营 相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现 实的选择。 博导股份公司治理层（以下简称治理层）负责监督博导股份公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 40 我们也执行以下工作： (一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可 能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致 的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 (二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。 (三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 (四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对博导股份公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性 得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提 请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。 我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致博导股 份公司不能持续经营。 (五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易 和事项。 (六) 就博导股份公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对 财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责 任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：黄巧梅 （项目合伙人） 中国·杭州 中国注册会计师：倪意 二〇二〇年四月二十四日 41 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 1 21,071,615.53 21,218,104.26 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 应收账款 2 10,527,588.45 13,941,514.51 应收款项融资 预付款项 3 1,335,435.37 742,827.88 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 4 4,269,236.63 6,424,575.23 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 5 710,936.20 1,960,253.02 流动资产合计 37,914,812.18 44,287,274.90 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 可供出售金融资产 - 700,000.00 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 6 800,000.00 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 7 1,326,346.14 1,405,362.72 在建工程 42 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 8 526,166.81 1,100,166.77 开发支出 商誉 长期待摊费用 9 291,000.00 523,800.00 递延所得税资产 10 719,444.96 488,875.02 其他非流动资产 非流动资产合计 3,662,957.91 4,218,204.51 资产总计 41,577,770.09 48,505,479.41 流动负债： 短期借款 11 3,900,000.00 4,350,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 12 684,122.50 426,736.10 预收款项 13 615,627.73 1,836,212.68 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 14 1,523,535.87 3,538,082.19 应交税费 15 1,953,333.38 2,309,492.66 其他应付款 16 1,552,852.96 4,030,131.46 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 10,229,472.44 16,490,655.09 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 43 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 10,229,472.44 16,490,655.09 所有者权益（或股东权益）： 股本 17 20,240,000.00 5,060,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 18 2,165,722.12 2,165,722.12 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 19 2,662,829.90 2,530,000.00 一般风险准备 未分配利润 20 6,279,745.63 22,259,102.20 归属于母公司所有者权益合计 31,348,297.65 32,014,824.32 少数股东权益 所有者权益合计 31,348,297.65 32,014,824.32 负债和所有者权益总计 41,577,770.09 48,505,479.41 法定代表人：段建团主管会计工作负责人：段建团会计机构负责人：房肖 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 20,550,122.86 20,732,841.28 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 应收账款 1 10,527,588.45 13,941,514.51 应收款项融资 预付款项 1,306,035.37 739,802.88 44 其他应收款 2 4,314,236.63 6,416,025.23 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 710,936.20 1,960,253.02 流动资产合计 37,408,919.51 43,790,436.92 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 - 700,000.00 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 3 500,000.00 500,000.00 其他权益工具投资 800,000.00 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 1,326,346.14 1,405,362.72 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 526,166.81 1,100,166.77 开发支出 商誉 长期待摊费用 291,000.00 523,800.00 递延所得税资产 719,444.96 488,875.02 其他非流动资产 非流动资产合计 4,162,957.91 4,718,204.51 资产总计 41,571,877.42 48,508,641.43 流动负债： 短期借款 3,900,000.00 4,350,000.00 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 684,122.50 426,736.10 预收款项 615,627.73 1,836,212.68 卖出回购金融资产款 45 应付职工薪酬 1,523,535.87 3,538,082.19 应交税费 1,953,333.38 2,309,972.66 其他应付款 1,536,712.96 3,993,391.81 其中：应付利息 应付股利 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 10,213,332.44 16,454,395.44 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 10,213,332.44 16,454,395.44 所有者权益： 股本 20,240,000.00 5,060,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 2,165,722.12 2,165,722.12 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 2,662,829.90 2,530,000.00 一般风险准备 未分配利润 6,289,992.96 22,298,523.87 所有者权益合计 31,358,544.98 32,054,245.99 负债和所有者权益合计 41,571,877.42 48,508,641.43 法定代表人：段建团主管会计工作负责人：段建团会计机构负责人：房肖 46 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 44,830,796.56 58,249,480.09 其中：营业收入 1 44,830,796.56 58,249,480.09 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 45,081,145.90 56,769,742.50 其中：营业成本 1 15,043,523.69 20,459,074.96 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 2 589742.36 815,069.06 销售费用 3 12,285,188.87 17,059,452.55 管理费用 4 7,184,948.86 8,706,027.71 研发费用 5 9,440,297.63 9,337,403.16 财务费用 6 537,444.49 392,715.06 其中：利息费用 467210.52 296,181.81 利息收入 25,080.46 15,765.19 加：其他收益 7 3,080,632.04 4,803,541.68 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 8 -1,537,182.98 资产减值损失（损失以“-”号填列） 9 -1,085,003.19 资产处置收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 1,293,099.72 5,198,276.08 加：营业外收入 10 0.30 2,084.14 减：营业外支出 11 250,000.00 600,000.00 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 1,043,100.02 4,600,360.22 减：所得税费用 12 -314,373.31 -1,048,745.96 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,357,473.33 5,649,106.18 其中：被合并方在合并前实现的净利润 47 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 1,357,473.33 5,649,106.18 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） 1,357,473.33 5,649,106.18 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）可供出售金融资产公允价值变动损益 - （4）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （5）持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 - （6）其他债权投资信用减值准备 （7）现金流量套期储备 （8）外币财务报表折算差额 （9）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 1,357,473.33 5,649,106.18 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 1,357,473.33 5,649,106.18 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.07 0.28 （二）稀释每股收益（元/股） 0.07 0.28 法定代表人：段建团主管会计工作负责人：段建团会计机构负责人：房肖 (四) 母公司利润表 单位：元 48 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业收入 1 44,772,366.47 58,184,982.99 减：营业成本 1 15,043,523.69 20,422,622.58 税金及附加 589,681.01 814,819.06 销售费用 12,285,188.87 17,059,452.55 管理费用 7,155,014.86 8,636,901.83 研发费用 2 9,440,297.63 9,337,403.16 财务费用 538,234.09 393,139.65 其中：利息费用 467,210.52 296,181.81 利息收入 23,651.09 15,326.21 加：其他收益 3,080,632.04 4,803,541.68 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） -1,537,132.98 信用减值损失（损失以“-”号填列） -1,084,553.19 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 1,263,925.38 5,239,632.65 加：营业外收入 0.30 149.24 减：营业外支出 250,000.00 600,000.00 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 1,013,925.68 4,639,781.89 减：所得税费用 -314,373.31 -1,048,745.96 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 1,328,298.99 5,688,527.85 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 1,328,298.99 5,688,527.85 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 - 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 49 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 - 6.其他债权投资信用减值准备 7.现金流量套期储备 8.外币财务报表折算差额 9.其他 六、综合收益总额 1,328,298.99 5,688,527.85 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：段建团主管会计工作负责人：段建团会计机构负责人：房肖 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 50,040,473.77 66,602,044.19 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 - 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 3,080,632.04 4,803,541.68 收到其他与经营活动有关的现金 1 4,989,991.73 2,077,542.59 经营活动现金流入小计 58,111,097.54 73,483,128.46 购买商品、接受劳务支付的现金 10,154,410.96 18,913,186.43 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 25,499,103.06 27,876,759.72 50 支付的各项税费 5,535,171.08 9,339,964.45 支付其他与经营活动有关的现金 11,024,282.52 14,783,381.99 经营活动现金流出小计 2 52,212,967.62 70,913,292.59 经营活动产生的现金流量净额 5,898,129.92 2,569,835.87 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 367,611.69 164,420.47 投资支付的现金 100,000.00 700,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 467,611.69 864,420.47 投资活动产生的现金流量净额 -467,611.69 -864,420.47 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 6,500,000.00 11,350,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 3 6,000,000.00 筹资活动现金流入小计 6,500,000.00 17,350,000.00 偿还债务支付的现金 6,950,000.00 7,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,327,006.96 6,359,690.61 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 4 2,800,000.00 2,500,000.00 筹资活动现金流出小计 12,077,006.96 15,859,690.61 筹资活动产生的现金流量净额 -5,577,006.96 1,490,309.39 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -146,488.73 3,195,724.79 加：期初现金及现金等价物余额 5 21,218,104.26 18,022,379.47 六、期末现金及现金等价物余额 5 21,071,615.53 21,218,104.26 法定代表人：段建团主管会计工作负责人：段建团会计机构负责人：房肖 51 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 49,980,290.77 66,535,612.19 收到的税费返还 3,080,632.04 4,803,541.68 收到其他与经营活动有关的现金 5,458,562.36 2,077,103.61 经营活动现金流入小计 58,519,485.17 73,416,257.48 购买商品、接受劳务支付的现金 10,154,410.96 18,873,709.05 支付给职工以及为职工支付的现金 25,499,103.06 27,876,759.72 支付的各项税费 5,533,356.82 9,339,714.45 支付其他与经营活动有关的现金 11,470,714.10 14,741,501.37 经营活动现金流出小计 52,657,584.94 70,831,684.59 经营活动产生的现金流量净额 5,861,900.23 2,584,572.89 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 367,611.69 164,420.47 投资支付的现金 100,000.00 1,200,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 467,611.69 1,364,420.47 投资活动产生的现金流量净额 -467,611.69 -1,364,420.47 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 6,500,000.00 11,350,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 6,000,000.00 筹资活动现金流入小计 6,500,000.00 17,350,000.00 偿还债务支付的现金 6,950,000.00 7,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,327,006.96 6,359,690.61 支付其他与筹资活动有关的现金 2,800,000.00 2,500,000.00 筹资活动现金流出小计 12,077,006.96 15,859,690.61 筹资活动产生的现金流量净额 -5,577,006.96 1,490,309.39 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -182,718.42 2,710,461.81 52 加：期初现金及现金等价物余额 20,732,841.28 18,022,379.47 六、期末现金及现金等价物余额 20,550,122.86 20,732,841.28 法定代表人：段建团主管会计工作负责人：段建团会计机构负责人：房肖 53 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永 续 债 其他 一、上年期末余额 5,060,000.00 2,165,722.12 2,530,000.00 22,259,102.20 32,014,824.32 加：会计政策变更 0 0 0 0 0 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 5,060,000.00 2,165,722.12 2,530,000.00 22,259,102.20 32,014,824.32 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 15,180,000.00 132,829.90 -15,979,356.57 -666,526.67 （一）综合收益总额 1,357,473.33 1,357,473.33 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 54 的金额 4．其他 （三）利润分配 132,829.90 -2,156,829.90 -2,024,000.00 1．提取盈余公积 132,829.90 -132,829.90 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 -2,024,000.00 -2,024,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 15,180,000.00 -15,180,000.00 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 15,180,000.00 -15,180,000.00 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,240,000.00 2,165,722.12 2,662,829.90 6,279,745.63 31,348,297.65 55 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其他 一、上年期末余额 5,060,000.00 2,165,722.12 2,530,000.00 22,681,996.02 32,437,718.14 加：会计政策变更 0 0 0 0 0 前期差错更正 同一控制下企 业合并 其他 二、本年期初余额 5,060,000.00 2,165,722.12 2,530,000.00 22,681,996.02 32,437,718.14 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） -422,893.82 -422,893.82 （一）综合收益总 额 5,649,106.18 5,649,106.18 （二）所有者投入 和减少资本 1．股东投入的普通 股 2．其他权益工具持 56 有者投入资本 3．股份支付计入所 有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 -6,072,000.00 -6,072,000.00 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准 备 3．对所有者（或股 东）的分配 -6,072,000.00 -6,072,000.00 4．其他 （四）所有者权益 内部结转 1.资本公积转增资 本（或股本） 2.盈余公积转增资 本（或股本） 3.盈余公积弥补亏 损 4.设定受益计划变 动额结转留存收益 5.其他综合收益结 转留存收益 6.其他 （五）专项储备 57 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 5,060,000.00 2,165,722.12 2,530,000.00 22,259,102.20 32,014,824.32 法定代表人：段建团主管会计工作负责人：段建团会计机构负责人：房肖 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 5,060,000.00 2,165,722.12 2,530,000.00 22,298,523.87 32,054,245.99 加：会计政策变更 0 0 0 0 0 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 5,060,000.00 2,165,722.12 2,530,000.00 22,298,523.87 32,054,245.99 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 15,180,000.00 132,829.90 -16,008,530.91 -695,701.01 （一）综合收益总额 1,328,298.99 1,328,298.99 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 58 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 132,829.90 -2,156,829.90 -2,024,000.00 1．提取盈余公积 132,829.90 -132,829.90 2．提取一般风险准备 -2,024,000.00 -2,024,000.00 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 15,180,000.00 -15,180,000.00 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 15,180,000.00 -15,180,000.00 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 59 （六）其他 四、本年期末余额 20,240,000.00 2,165,722.12 2,662,829.90 6,289,992.96 31,358,544.98 项目 2018 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 5,060,000.00 2,165,722.12 2,530,000.00 22,681,996.02 32,437,718.14 加：会计政策变更 0 0 0 0 0 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 5,060,000.00 2,165,722.12 2,530,000.00 22,681,996.02 32,437,718.14 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -383,472.15 -383,472.15 （一）综合收益总额 5,688,527.85 5,688,527.85 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 -6,072,000.00 -6,072,000.00 60 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 -6,072,000.00 -6,072,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 5,060,000.00 2,165,722.12 2,530,000.00 22,298,523.87 32,054,245.99 法定代表人：段建团主管会计工作负责人：段建团会计机构负责人：房肖 61 北京博导前程信息技术股份有限公司 财务报表附注 2019 年度 金额单位：人民币元 一、公司基本情况 北京博导前程信息技术股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经北京市工商行政管 理局批准，由段团利、段建团发起设立，于 2006 年 3 月 24 日在北京市工商行政管理局登记 注册，总部位于北京市海淀区。公司现持有统一社会信用代码为 91110108786873400K 的营 业执照，注册资本 20,240,000.00 万元，股份总数 20,240,000.00 万股（每股面值 1 元）， 其中无限售条件股份 5,060,000.00 万股, 有限售条件股份 15,180,000.00 万股。公司股票 已于 2016 年 8 月 15 日在全国中小企业股份转让系统挂牌交易。 公司属软件和信息技术服务业。主要经营活动为教学软件产品研发、销售及技术服务。 提供的服务主要有：技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务；软件开发；基础软件服务、 应用软件服务；教育咨询（中介服务除外）；计算机技术培训（不得面向全国招生）；计算机 系统服务；企业管理咨询；数据处理（数据处理中的银行卡中心、PUE 值在 1.5 以上的云计 算数据中心除外）；计算机维修；销售计算机，软件及辅助设备，电子产品，机械设备，通 讯设备等。 本财务报表业经公司 2020 年 4 月 24 日第二届董事会第十次会议批准对外报出。 本公司将无锡诺达明科技有限公司、陕西博学优品网络科技有限公司和西安博导优学教 育科技有限公司三家子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注六之说明。 二、财务报表的编制基础 (一) 编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 (二) 持续经营能力评价 本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。 三、重要会计政策及会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状 况、经营成果和现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三) 营业周期 62 公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。 (四) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1. 同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表 中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值 份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足 冲减的，调整留存收益。 2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首 先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行 复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差 额计入当期损益。 (六) 合并财务报表的编制方法 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及 其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号— —合并财务报表》编制。 (七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法 1. 合营安排分为共同经营和合营企业。 2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目： (1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产； (2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债； (3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； (4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入； (5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。 (八) 现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是 指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (九) 金融工具 1. 金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允 价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损 63 益的金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融 负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷 款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。 2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 (1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或 金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交 易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考 虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。 (2) 金融资产的后续计量方法 1) 以摊余成本计量的金融资产 采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系 的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确 认减值时，计入当期损益。 2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资 采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益 计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益 的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。 3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资 采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损 益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得 或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。 4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益， 除非该金融资产属于套期关系的一部分。 (3) 金融负债的后续计量方法 1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公 司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公 允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融 64 负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变 动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他 综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。 2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债 按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。 3) 不属于上述 1)或 2)的财务担保合同，以及不属于上述 1)并以低于市场利率贷款的 贷款承诺 在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值 规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照相关规定所确定的累计摊销额后的余 额。 4) 以摊余成本计量的金融负债 采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金 融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。 (4) 金融资产和金融负债的终止确认 1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产： ① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止； ② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金 融资产终止确认的规定。 2) 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或 该部分金融负债）。 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转 移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上 几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认 该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该 金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关 负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所 转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入 其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以 公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分， 且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认 部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的 65 差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计 入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。 4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相 关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用： (1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的 报价； (2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入 值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价； 除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市 场验证的输入值等； (3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由 可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使 用自身数据作出的财务预测等。 5. 金融工具减值 (1) 金融工具减值计量和会计处理 公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债 的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用 损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所 有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用 减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后 整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。 对于不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款，公 司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。 除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认 后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期 信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工 具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。 66 公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负 债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始 确认后是否已显著增加。 于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信 用风险自初始确认后并未显著增加。 公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当 以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。 公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金 额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该 金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。 (2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具 项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法 其他应收款——合并范围内关联方 组合 合并范围内关联方 参考历史信用损失经验，结合 当前状况以及对未来经济状 况的预测，通过违约风险敞口 和未来12个月内或整个存续 期预期信用损失率，计算预期 信用损失。 其他应收款——押金及保证金组合 账龄组合 其他应收款——备用金组合 其他应收款——其他组合 (3) 按组合计量预期信用损失的应收款项 1) 具体组合及计量预期信用损失的方法 项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法 应收账款——账龄组合 账龄 参考历史信用损失经验，结合当前状况 以及对未来经济状况的预测，编制应收 账款账龄与整个存续期预期信用损失 率对照表，计算预期信用损失。 应收账款——合并范围内关 联方组合 合并范围内关联方 参考历史信用损失经验，结合当前状况 以及对未来经济状况的预测，通过违约 风险敞口和整个存续期预期信用损失 率，计算预期信用损失。 2) 应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表 账 龄 应收账款预期信用损失率(%) 1 年以内（含，下同） 5.00 1-2 年 10.00 2-3 年 30.00 3-4 年 50.00 4-5 年 80.00 5 年以上 100.00 67 6. 金融资产和金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的， 公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利， 且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿 该金融负债。 不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。 (十) 长期股权投资 1. 共同控制、重要影响的判断 按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权 的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决 策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。 2. 投资成本的确定 (1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或 发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并 财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合 并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。 公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于 “一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计 处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制 方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成 本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价 值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 (2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其 初始投资成本。 公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务 报表和合并财务报表进行相关会计处理： 1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作 为改按成本法核算的初始投资成本。 2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各 项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之 前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账 面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其 68 他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重 新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 (3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始 投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本； 以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本； 以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始 投资成本。 3. 后续计量及损益确认方法 对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期 股权投资，采用权益法核算。 4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法 (1) 个别财务报表 对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权， 对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再 对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工 具确认和计量》的相关规定进行核算。 (2) 合并财务报表 1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的 在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日 开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的， 冲减留存收益。 丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新 计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投 资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权 时转为当期投资收益。 2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制 权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表 中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 (十一) 固定资产 1. 固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确 69 认。 2. 各类固定资产的折旧方法 类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 办公设备 年限平均法 5 5 19 运输工具 年限平均法 5 5 19 (十二) 借款费用 1. 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。 2. 借款费用资本化期间 (1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费 用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开 始。 (2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连 续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资 产的购建或者生产活动重新开始。 (3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费 用停止资本化。 3. 借款费用资本化率以及资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存 入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息 金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专 门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化 的利息金额。 (十三) 无形资产 1. 无形资产系软件著作权，按成本进行初始计量。 2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预 期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如 下： 项 目 摊销年限(年) 软件著作权 5 3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开 70 发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使 用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资 产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身 存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其 他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无 形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 (十四) 部分长期资产减值 对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本 模式计量的生产性生物资产、油气资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债 表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不 确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产 组或者资产组组合进行减值测试。 若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当 期损益。 (十五) 长期待摊费用 长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊 费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目 不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 (十六) 职工薪酬 1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 2. 短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损 益或相关资产成本。 3. 离职后福利的会计处理方法 离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。 (1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本。 (2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤： 1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和 财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时， 对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本； 2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价 值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的， 以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产； 71 3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债 或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其 中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新 计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不 允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。 4. 辞退福利的会计处理方法 向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入 当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； (2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 5. 其他长期职工福利的会计处理方法 向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定 进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为 简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或 净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项 目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 (十七) 预计负债 1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为 公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠 的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。 2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在 资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。 (十八) 收入 1. 收入确认原则 (1) 销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬 转移给购货方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商 品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相 关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 (2) 提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地 计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生 的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占 估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能 够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认 72 提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿， 将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。 (3) 让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确 认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确 定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 2. 收入确认的具体方法 公司主要销售教学软硬件及与之相配套的教学产品的开发等产品。产品收入确认需满足 以下条件：公司已根据合同约定交付产品，并组织专业团队负责安装或提供服务，经客户验 收后，取得经客户签收后的验收单作为凭据，确认营业收入。 (十九) 政府补助 1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件； (2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府 补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政 府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或 其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助， 冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在 相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助， 直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未 分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含 与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体 归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用 或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关 成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。 4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相 关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 5. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法 (1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的， 以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借 款费用。 73 (2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。 (二十) 递延所得税资产、递延所得税负债 1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项 目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂 时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价 值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列 情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 (二十一) 租赁 1. 经营租赁的会计处理方法 公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当 期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始 直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在 实际发生时计入当期损益。 2. 融资租赁的会计处理方法 公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付 款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账 价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个 期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。 公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用 之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接 费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采 用实际利率法计算确认当期的融资收入。 (二十二) 重要会计政策变更 企业会计准则变化引起的会计政策变更 1. 本公司根据财政部《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》(财会 〔2019〕6 号) 、《关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知》(财会〔2019〕16 号)和企业会计准则的要求编制 2019 年度财务报表，此项会计政策变更采用追溯调整法。 74 2018 年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下： 原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额 应收票据及应收账款 13,941,514.51 应收票据 应收账款 13,941,514.51 应付票据及应付账款 426,736.10 应付票据 应付账款 426,736.10 2. 本公司自 2019 年 1 月 1 日起执行财政部修订后的《企业会计准则第 22 号——金融 工具确认和计量》《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》《企业会计准则第 24 号——套 期保值》以及《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》（以下简称新金融工具准则）。根 据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新准则与原准则的差 异追溯调整本报告期期初留存收益或其他综合收益。 新金融工具准则改变了金融资产的分类和计量方式，确定了三个计量类别：摊余成本； 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益；以公允价值计量且其变动计入当期损益。公司 考虑自身业务模式，以及金融资产的合同现金流特征进行上述分类。权益类投资需按公允价 值计量且其变动计入当期损益，但非交易性权益投资在初始确认时可选择按公允价值计量且 其变动计入其他综合收益(处置时的利得或损失不能回转到损益，但股利收入计入当期损益)， 且该选择不可撤销。 新金融工具准则要求金融资产减值计量由“已发生损失模型”改为“预期信用损失模型”， 适用于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、 租赁应收款。 ① 执行新金融工具准则对公司 2019 年 1 月 1 日财务报表的主要影响如下： 项 目 资产负债表 2018 年 12 月 31 日 新金融工具准则 调整影响 2019 年 1 月 1 日 可供出售金融资产 700,000.00 -700,000.00 其他权益工具投资 700,000.00 700,000.00 ② 2019 年 1 月 1 日，公司金融资产和金融负债按照新金融工具准则和按原金融工具准 则的规定进行分类和计量结果对比如下表： 项 目 原金融工具准则 新金融工具准则 计量类别 账面价值 计量类别 账面价值 货币资金 摊余成本（贷款 和应收款项） 21,218,104.26 以摊余成本计量 的金融资产 21,218,104.26 应收账款 摊余成本（贷款 13,941,514.51 以摊余成本计量 13,941,514.51 75 和应收款项） 的金融资产 其他应收款 摊余成本（贷款 和应收款项） 6,424,575.23 以摊余成本计量 的金融资产 6,424,575.23 非交易性权 益工具投资 成本计量（可供 出售类金融资 产） 700,000.00 以公允价值计量 且其变动计入其 他综合收益的金 融资产 700,000.00 短期借款 摊余成本（其他 金融负债） 4,350,000.00 以摊余成本计量 的金融负债 4,350,000.00 应付账款 摊余成本（其他 金融负债） 426,736.10 以摊余成本计量 的金融负债 426,736.10 其他应付款 摊余成本（其他 金融负债） 4,030,131.46 以摊余成本计量 的金融负债 4,030,131.46 ③ 2019 年 1 月 1 日，公司原金融资产和金融负债账面价值调整为按照新金融工具准则 的规定进行分类和计量的新金融资产和金融负债账面价值的调节表如下： 项 目 按原金融工具准则列 示的账面价值（2018 年 12 月 31 日） 重分类 重新计量 按新金融工具准则列 示的账面价值（2019 年 1 月 1 日） A. 金融资产 a. 摊余成本 货币资金 按原 CAS 22 列示的 余额和按新 CAS 22 列示的余额 21,218,104.26 21,218,104.26 应收账款 按原 CAS 22 列示的 余额和按新 CAS 22 列示的余额 13,941,514.51 13,941,514.51 其他应收款 按原 CAS 22 列示的 余额和按新 CAS 22 列示的余额 6,424,575.23 6,424,575.23 以摊余成本计量的 41,584,194.00 41,584,194.00 76 总金融资产 b. 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 非交易性权益投资 按原 CAS 22 列示的余额 700,000.00 减：转出至以公允价值计量 且其变动计入其他综合收益 的金融资产—其他权益工具 投资（新 CAS 22） -700,000.00 按新 CAS 22 列示的余额 其他权益工具投资 按原 CAS 22 列示的余额 加：自可供出售金融资产 （原 CAS22）转入 700,000.00 按新 CAS 22 列示的余额 700,000.00 以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的总金融 资产 700,000.00 700,000.00 B. 金融负债 a. 摊余成本 短期借款 按原 CAS 22 列 示 的 余 额 和 按 新 CAS 22 列示的余额 4,350,000.00 4,350,000.00 应付账款 按原 CAS 22 列 示 的 余 额 和 按 新 CAS 22 列示的余额 426,736.10 426,736.10 其他应付款 按原 CAS 22 列 示 的 余 额 和 按 新 CAS 22 列示的余额 4,030,131.46 4,030,131.46 以摊余成本计量 的总金融负债 8,806,867.56 8,806,867.56 77 ④ 2019 年 1 月 1 日，公司原金融资产减值准备期末金额调整为按照新金融工具准则的 规定进行分类和计量的新损失准备的调节表如下： 项 目 按原金融工具准则计 提损失准备（2018 年 12 月 31 日） 重分类 重新计量 按新金融工具准 则 计 提 损 失 准 备 （2019 年 1 月 1 日） 应收账款 1,950,700.83 1,950,700.83 其他应收款 1,308,915.94 1,308,915.94 合 计 3,259,616.77 3,259,616.77 3. 本公司自 2019 年 6 月 10 日起执行经修订的《企业会计准则第 7 号——非货币性资 产交换》，自 2019 年 6 月 17 日起执行经修订的《企业会计准则第 12 号——债务重组》。 该项会计政策变更采用未来适用法处理。 四、税项 (一) 主要税种及税率 税 种 计税依据 税 率 增值税 销售货物或提供应税劳务 16%、13%、6% 城市维护建设税 应缴流转税税额 7% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育附加 应缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 15%、25% 不同税率的纳税主体企业所得税税率说明 纳税主体名称 所得税税率 备注 公司 15% 详见本财务报表附注税收优惠 除上述以外的其他纳税主体 25% (二) 税收优惠 1．企业所得税 根据 2007 年 3 月 16 日颁布的《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条文及其实施 条例第九十三条规定，国家需要重点扶持的高新技术企业，按 15%税率征收企业所得税。本 公司于 2017 年 10 月 25 日取得企业高新技术企业证书，证书编号：GR201711003463，期限 2017 年 10 月 25 日-2020 年 10 月 24 日。 2. 增值税 根据 2011 年 11 月 13 日颁布的《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通 知》（财税[2011]100 号），增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按适用税 率征收增值税后，对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。 78 五、合并财务报表项目注释 说明：本财务报表附注的期初数指财务报表上年年末数按新金融工具准则调整后的 2019 年 1 月 1 日的数据。 (一) 合并资产负债表项目注释 1. 货币资金 项 目 期末数 期初数 库存现金 34,425.11 40,525.11 银行存款 21,037,190.42 21,177,579.15 合 计 21,071,615.53 21,218,104.26 2. 应收账款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项计提坏账准备 1,765,000.00 12.75 1,412,000.00 80.00 353,000.00 按组合计提坏账准备 12,077,302.96 87.25 1,902,714.51 15.75 10,174,588.45 合 计 13,842,302.96 100.00 3,314,714.51 23.95 10,527,588.45 (续上表) 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 15,892,215.34 100.00 1,950,700.83 12.27 13,941,514.51 合 计 15,892,215.34 100.00 1,950,700.83 12.27 13,941,514.51 2) 期末单项计提坏账准备的应收账款 单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由 甘肃银科致远智能化 技术工程有限公司 1,765,000.00 1,412,000.00 80.00 预计收回可能性低 小 计 1,765,000.00 1,412,000.00 80.00 3) 采用组合计提坏账准备的应收账款 项 目 期末数 79 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账龄组合 12,077,302.96 1,902,714.51 15.75 小 计 12,077,302.96 1,902,714.51 15.75 4) 组合中，采用账龄损失率对照表计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 5,337,037.26 266,851.86 5.00 1-2 年 4,381,755.30 438,175.53 10.00 2-3 年 732,470.40 219,741.12 30.00 3-4 年 1,255,220.00 627,610.00 50.00 4-5 年 102,420.00 81,936.00 80.00 5 年以上 268,400.00 268,400.00 100.00 小 计 12,077,302.96 1,902,714.51 15.75 (2) 坏账准备变动情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提 收回 其他 转回 核销 其他 单 项 计 提 坏账准备 1,412,000.00 1,412,000.00 按 组 合 计 提 坏 账 准 备 1,950,700.83 -47,986.32 1,902,714.51 小 计 1,950,700.83 1,364,013.68 3,314,714.51 (3) 应收账款金额前 5 名情况 单位名称 账面余额 占应收账款余额 的比例(%) 坏账准备 江苏经贸职业技术学院 3,238,000.00 23.39 162,684.00 甘南藏族自治州中等职业学校 1,882,768.28 13.60 94,138.41 甘肃银科致远智能化技术工程有 限公司 1,765,000.00 12.75 1,412,000.00 兰州工业学院 955,000.00 6.90 95,500.00 杭州楚沩教育科技有限公司 954,000.00 6.89 78,700.00 小 计 8,794,768.28 63.53 1,843,022.41 3. 预付款项 (1) 账龄分析 账 龄 期末数 期初数 账面余额 比例(%) 减值 准备 账面价值 账面余额 比例(%) 减值 准备 账面价值 80 1 年以内 954,874.97 71.50 954,874.97 382,827.88 51.54 382,827.88 1-2 年 20,560.40 1.54 20,560.40 2-3 年 360,000.00 48.46 360,000.00 3 年以上 360,000.00 26.96 360,000.00 合 计 1,335,435.37 100.00 1,335,435.37 742,827.88 100.00 742,827.88 (2) 预付款项金额前 5 名情况 单位名称 账面余额 占预付款项余额 的比例(%) 广西九城科技有限公司 360,000.00 26.96 阿里云计算有限公司 113,574.65 8.50 合作市北辰广告 100,000.00 7.49 西安卡杰建筑装饰工程有限公司 100,000.00 7.49 广州易方信息技术有限公司 89,999.00 6.74 小 计 763,573.65 57.18 4. 其他应收款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项计提坏账准备 其中：其他应收款 按组合计提坏账准备 5,751,321.87 100.00 1,482,085.24 25.77 4,269,236.63 其中：其他应收款 5,751,321.87 100.00 1,482,085.24 25.77 4,269,236.63 合 计 5,751,321.87 100.00 1,482,085.24 25.77 4,269,236.63 (续上表) 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项计提坏账准备 其中：其他应收款 81 按组合计提坏账准备 7,733,491.17 100.00 1,308,915.94 16.93 6,424,575.23 其中：其他应收款 7,733,491.17 100.00 1,308,915.94 16.93 6,424,575.23 合 计 7,733,491.17 100.00 1,308,915.94 16.93 6,424,575.23 2) 采用账龄组合计提坏账准备的其他应收款 组合名称 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 押金及保证金 4,985,151.20 1,442,414.18 28.93 备用金组合 649,690.49 32,499.55 5.00 其他组合 116,480.18 7,171.51 6.16 合 计 5,751,321.87 1,482,085.24 25.77 (2) 账龄情况 项 目 期末账面余额 1 年以内 1,564,724.07 1-2 年 2,100,101.90 2-3 年 454,904.50 3-4 年 933,125.40 4-5 年 538,306.00 5 年以上 160,160.00 小 计 5,751,321.87 (3) 坏账准备变动情况 项 目 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合 计 未来 12 个月 预期信用损失 整个存续期预期 信用损失(未发生 信用减值) 整个存续期预 期信用损失(已 发生信用减值) 期初数 154,749.65 241,617.17 912,549.12 1,308,915.94 期初数在本期 --转入第二阶段 -55,260.54 55,260.54 --转入第三阶段 -105,145.82 105,145.82 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 -21,252.91 18,278.30 176,143.91 173,169.30 本期收回 82 本期转回 本期核销 其他变动 期末数 78,236.20 210,010.19 1,193,838.85 1,482,085.24 (4) 其他应收款款项性质分类情况 款项性质 期末数 期初数 押金及保证金 4,985,151.20 7,007,285.05 备用金 649,690.49 654,611.92 其他 116,480.18 71,594.20 合 计 5,751,321.87 7,733,491.17 (5) 其他应收款金额前 5 名情况 单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收款余 额的比例(%) 坏账准备 是否关联方 乌鲁木齐职业大学 押金及 保证金 805,997.60 1-2 年 14.01 80,599.76 否 阿里巴巴（中国）网 络技术有限公司 押金及 保证金 250,000.00 1 年以内、 1-2 年 4.35 20,000.00 否 百度在线网络技术 （北京）有限公司 押金及 保证金 200,000.00 3-4 年 3.48 100,000.00 否 西安泰维无线科技 有限公司 押金及 保证金 160,945.40 2-3 年、3-4 年 2.80 72,112.70 否 伊犁哈萨克自治州 政府采购中心 押金及 保证金 138,000.00 1-2 年、3-4 年、4-5 年 2.40 19,700.00 否 小 计 1,554,943.00 27.04 292,412.46 5. 其他流动资产 项 目 期末数 期初数 预付房租款 545,539.46 608,239.46 预缴企业所得税 156,832.96 1,302,013.56 其他 8,563.78 50,000.00 合 计 710,936.20 1,960,253.02 6. 其他权益工具投资 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数[注] 本期 股利收入 本期从其他综合收益转入留存 收益的累计利得和损失 金额 原因 陕 西 聚 亮 网 络 科 技 有 限 公司 800,000.0 700,000. 83 0 00 小 计 800,000.0 0 700,000. 00 [注]：期初数与上年年末数（2018 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(二十二)2 之说明。 (2) 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的原因 公司以非交易为目的持有上述投资，因此将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益。 7. 固定资产 项 目 运输工具 办公设备 合 计 账面原值 期初数 400,000.00 2,253,728.15 2,653,728.15 本期增加金额 250,000.00 117,611.69 367,611.69 1) 购置 250,000.00 117,611.69 367,611.69 本期减少金额 期末数 650,000.00 2,371,339.84 3,021,339.84 累计折旧 期初数 145,666.67 1,102,698.76 1,248,365.43 本期增加金额 111,625.00 335,003.27 446,628.27 1) 计提 111,625.00 335,003.27 446,628.27 本期减少金额 期末数 257,291.67 1,437,702.03 1,694,993.70 减值准备 账面价值 期末账面价值 392,708.33 933,637.81 1,326,346.14 期初账面价值 254,333.33 1,151,029.39 1,405,362.72 8. 无形资产 项 目 软件著作权 合 计 账面原值 84 期初数 2,870,000.00 2,870,000.00 本期增加金额 本期减少金额 期末数 2,870,000.00 2,870,000.00 累计摊销 期初数 1,769,833.23 1,769,833.23 本期增加金额 573,999.96 573,999.96 1) 计提 573,999.96 573,999.96 本期减少金额 期末数 2,343,833.19 2,343,833.19 减值准备 账面价值 期末账面价值 526,166.81 526,166.81 期初账面价值 1,100,166.77 1,100,166.77 9. 长期待摊费用 项 目 期初数 本期增 加 本期摊销 其他减少 期末数 装修费 523,800. 00 232,800 .00 291,000 .00 合 计 523,800.00 232,800.00 291,000. 00 10. 递延所得税资产 (1) 未经抵销的递延所得税资产 项 目 期末数 期初数 可抵扣 暂时性差异 递延 所得税资产 可抵扣 暂时性差异 递延 所得税资产 资产减值准备 4,796,299.75 719,444.96 3,259,166.77 488,875.02 合 计 4,796,299.75 719,444.96 3,259,166.77 488,875.02 (2) 未确认递延所得税资产明细 项 目 期末数 期初数 资产减值准备 500.00 450.00 可抵扣亏损 4,997,685.20 1,410,691.38 85 小 计 4,998,185.20 1,411,141.38 (3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年 份 期末数 期初数 备注 2023 年 1,380,991.69 1,410,691.38 2024 年 3,616,693.51 小 计 4,997,685.20 1,410,691.38 11. 短期借款 项 目 期末数 期初数 保证借款 3,900,000.00 4,350,000.00 合 计 3,900,000.00 4,350,000.00 12. 应付账款 项 目 期末数 期初数 材料劳务款 684,122.50 426,736.10 合 计 684,122.50 426,736.10 13. 预收款项 项 目 期末数 期初数 软件销售款 615,627.73 1,836,212.68 合 计 615,627.73 1,836,212.68 14. 应付职工薪酬 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 短期薪酬 3,538,082.19 21,301,486.98 23,316,033.30 1,523,535.87 离职后福利—设定 提存计划 2,183,069.76 2,183,069.76 合 计 3,538,082.19 23,484,556.74 25,499,103.06 1,523,535.87 (2) 短期薪酬明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 工资、奖金、津贴和补 贴 3,538,082.19 19,333,830.22 21,348,376.54 1,523,535.87 职工福利费 216,592.56 216,592.56 86 社会保险费 1,071,389.20 1,071,389.20 其中：医疗保险费 918,187.95 918,187.95 工伤保险费 49,881.71 49,881.71 生育保险费 103,319.54 103,319.54 住房公积金 679,675.00 679,675.00 小 计 3,538,082.19 21,301,486.98 23,316,033.30 1,523,535.87 (3) 设定提存计划明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 基本养老保险 2,095,066.13 2,095,066.13 失业保险费 88,003.63 88,003.63 小 计 2,183,069.76 2,183,069.76 15. 应交税费 项 目 期末数 期初数 增值税 1,627,796.07 1,731,061.57 代扣代缴个人所得税 253,136.06 城市维护建设税 175,368.99 175,009.95 教育费附加 75,720.51 75,566.64 地方教育附加 50,012.94 49,910.37 印花税 24,434.87 24,808.07 合 计 1,953,333.38 2,309,492.66 16. 其他应付款 项 目 期末数 期初数 暂借款[注] 1,033,791.06 3,669,587.50 保证金 8,000.00 8,000.00 代垫款 218,524.44 294,333.15 其他 292,537.46 58,210.81 合 计 1,552,852.96 4,030,131.46 [注]：暂借款系公司向股东段建团的借款及应付利息，具体情况详见附注九（二）2 之 说明。 17. 股本 87 项 目 期初数 本期增减变动（减少以“—”表示） 期末数 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数[注] 5,060,000.00 15,180,000.00 15,180,000.00 20,240,000.00 注：公司根据 2018 年度利润分配方案，以权益分配股权登记日的总股本 5,060,000.00 股为基数，向全体股东每股派发现金红利 0.4 元（含税），每股派送红股 3 股，共计派发现 金红利 2,024,000.00 元、派送红股 15,180,000.00 股。 18. 资本公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 2,165,722.12 2,165,722.12 合 计 2,165,722.12 2,165,722.12 19. 盈余公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 2,530,000.00 132,829.90 2,662,829.90 合 计 2,530,000.00 132,829.90 2,662,829.90 20. 未分配利润 项 目 本期数 上年同期数 调整前上期末未分配利润 22,259,102.20 22,681,996.02 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 22,259,102.20 22,681,996.02 加：本期归属于母公司所有者的净利润 1,357,473.33 5,649,106.18 减：提取法定盈余公积 132,829.90 应付普通股股利 2,024,000.00 6,072,000.00 转作股本的普通股股利 15,180,000.00 期末未分配利润 6,279,745.63 22,259,102.20 (二) 合并利润表项目注释 1. 营业收入/营业成本 项 目 本期数 上年同期数 收入 成本 收入 成本 主营业务 44,830,796.56 15,043,523.69 58,249,480.09 20,459,074.96 88 合 计 44,830,796.56 15,043,523.69 58,249,480.09 20,459,074.96 2. 税金及附加 项 目 本期数 上年同期数 城市维护建设税 335,157.31 461,791.64 教育费附加 117,896.65 197,910.70 地方教育附加 121,457.60 131,940.47 印花税 15,230.80 23,426.25 合 计 589,742.36 815,069.06 3. 销售费用 项 目 本期数 上年同期数 职工薪酬 6,494,672.37 10,118,291.97 差旅费 2,451,126.95 2,977,855.46 会议费 1,660,497.05 1,508,671.71 业务招待费 858,617.42 1,239,249.51 招投标代理费 295,744.48 234,114.12 其他 524,530.60 981,269.78 合 计 12,285,188.87 17,059,452.55 4. 管理费用 项 目 本期数 上年同期数 职工薪酬 1,968,031.33 3,670,941.52 咨询服务费 1,250,798.32 920,876.58 租赁费 1,245,269.28 1,158,864.41 物业及水电费 333,531.23 457,502.90 办公费 400,088.88 384,610.72 无形资产摊销 573,999.96 573,999.96 折旧费 446,628.27 262,609.17 装修费 232,800.00 232,800.00 残疾人保障金 340,417.18 448,032.75 其他 393,384.41 595,789.70 合 计 7,184,948.86 8,706,027.71 89 5. 研发费用 项 目 本期数 上年同期数 职工薪酬 8,737,531.00 8,820,328.60 服务费 487,246.59 455,254.57 其他 215,520.04 61,819.99 合 计 9,440,297.63 9,337,403.16 6. 财务费用 项 目 本期数 上年同期数 利息支出 467,210.52 296,181.81 减：利息收入 25,080.46 15,765.19 手续费 95,314.43 112,298.44 合 计 537,444.49 392,715.06 7. 其他收益 项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常 性损益的金额 与收益相关的政府补助[注] 3,080,632.04 4,803,541.68 合 计 3,080,632.04 4,803,541.68 [注]：本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)政府补助之说明。 8. 信用减值损失 项 目 本期数 上年同期数 坏账损失 -1,537,182.98 —— 合 计 -1,537,182.98 —— 9. 资产减值损失 项 目 本期数 上年同期数 坏账损失 -1,085,003.19 合 计 -1,085,003.19 10. 营业外收入 项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常性 90 损益的金额 其他 0.30 2,084.14 0.30 合 计 0.30 2,084.14 0.30 11. 营业外支出 项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常性 损益的金额 对外捐赠 250,000.00 600,000.00 250,000.00 合 计 250,000.00 600,000.00 250,000.00 12. 所得税费用 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 当期所得税费用 -83,803.37 -886,062.98 递延所得税费用 -230,569.94 -162,682.98 合 计 -314,373.31 -1,048,745.96 (2) 会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期数 上年同期数 利润总额 1,043,100.02 4,600,360.22 按母公司适用税率计算的所得税费用 156,465.00 690,054.03 子公司适用不同税率的影响 2,917.43 -3,942.17 调整以前期间所得税的影响 -83,803.37 -969,866.30 研发费用等加计扣除项目的影响 -1,062,033.48 -1,007,127.13 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 136,949.47 232,280.19 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的 影响 -7,424.92 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异 或可抵扣亏损的影响 542,556.56 9,855.42 所得税费用 -314,373.31 -1,048,745.96 (三) 合并现金流量表项目注释 1. 收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 收回保证金 3,232,685.05 1,740,232.35 收到退回的所得税 1,385,816.93 91 银行保函保证金到期 280,000.00 其他 371,489.75 57,310.24 合 计 4,989,991.73 2,077,542.59 2. 支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 支付期间费用 9,592,761.76 11,321,797.60 支付保证金 1,086,284.00 2,427,933.15 捐赠支出 600,000.00 其他 345,236.76 433,651.24 合 计 11,024,282.52 14,783,381.99 3. 收到其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 收到股东借款 6,000,000.00 合 计 6,000,000.00 4. 支付其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 归还股东借款 2,800,000.00 2,500,000.00 合 计 2,800,000.00 2,500,000.00 5. 现金流量表补充资料 (1) 现金流量表补充资料 补充资料 本期数 上年同期数 1) 将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 1,357,473.33 5,649,106.18 加：资产减值准备 1,537,182.98 1,085,003.19 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物 资产折旧 446,628.27 262,609.17 无形资产摊销 573,999.96 573,999.96 长期待摊费用摊销 232,800.00 232,800.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失(收益以“－”号填列) 92 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) 财务费用(收益以“－”号填列) 467,210.52 398,430.88 投资损失(收益以“－”号填列) 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -230,569.94 -162,682.98 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) 存货的减少(增加以“－”号填列) 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) 4,688,791.01 611,760.34 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) -3,175,386.21 -6,081,190.87 其他 经营活动产生的现金流量净额 5,898,129.92 2,569,835.87 2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3) 现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 21,071,615.53 21,218,104.26 减：现金的期初余额 21,218,104.26 18,022,379.47 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -146,488.73 3,195,724.79 (2) 现金和现金等价物的构成 项 目 期末数 期初数 1) 现金 21,071,615.53 21,218,104.26 其中：库存现金 34,425.11 40,525.11 可随时用于支付的银行存款 21,037,190.42 21,177,579.15 2) 现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 3) 期末现金及现金等价物余额 21,071,615.53 21,218,104.26 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现 93 金及现金等价物 (四) 其他 政府补助 (1) 明细情况 与收益相关，且用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的政府补助 项 目 金额 列报项目 说明 收到增值税退税 3,080,632.04 其他收益 财税[2011]100 号 小 计 3,080,632.04 (2) 本期计入当期损益的政府补助金额为 3,080,632.04 元。 六、合并范围的变更 其他原因的合并范围变动 合并范围增加 公司名称 股权取得方式 股权取得时点 出资额 出资比例 陕西博学优品网络 科技有限公司 新设子公司 2019-2-13 [注 1] 100.00% 西安博导优学教育 科技有限公司 新设子公司 2019-11-26 [注 2] 100.00% [注 1]：陕西博学优品网络科技有限公司注册资本 5,000,000.00 元，为公司全资子公 司。截至 2019 年 12 月 31 日，公司尚未实际缴纳投资款。 [注 2]：西安博导优学教育科技有限公司注册资本 1,000,000.00 元，为公司全资子公 司。截至 2019 年 12 月 31 日，公司尚未实际缴纳投资款。 七、与金融工具相关的风险 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的 负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本 公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和 进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。 本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险 及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。 (一) 信用风险 信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 1. 信用风险管理实务 (1) 信用风险的评价方法 94 公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。 在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努 力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级 以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础， 通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定 金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。 当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增 加： 1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例； 2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、 市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。 (2) 违约和已发生信用减值资产的定义 当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准 与已发生信用减值的定义一致： 1) 债务人发生重大财务困难； 2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款； 3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组； 4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况 下都不会做出的让步。 2. 预期信用损失的计量 预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历 史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性 信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。 3. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五（一）2、五（一） 4 之说明。 4. 信用风险敞口及信用风险集中度 本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采 取了以下措施。 (1) 货币资金 本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。 (2) 应收款项 本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择 与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会 面临重大坏账风险。 95 由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集 中按照客户进行管理。截至 2019 年 12 月 31 日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司 应收账款的 63.53%(2018 年 12 月 31 日：50.28%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款 余额未持有任何担保物或其他信用增级。 (二) 流动性风险 流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资 金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法 偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。 为控制该项风险，本公司综合运用银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式 适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。 金融负债按剩余到期日分类 项 目 期末数 账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上 银行借款 3,900,000.00 3,933,263.00 3,933,263.00 应付账款 684,122.50 684,122.50 684,122.50 其他应付款 1,552,852.96 1,552,852.96 1,552,852.96 小 计 6,136,975.46 6,170,238.46 6,170,238.46 (续上表) 项 目 期初数 账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上 银行借款 4,350,000.00 4,527,078.83 4,527,078.83 应付账款 426,736.10 426,736.10 426,736.10 其他应付款 4,030,131.46 4,030,131.46 4,030,131.46 小 计 8,806,867.56 8,983,946.39 8,983,946.39 (三) 市场风险 市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。 市场风险主要包括利率风险和外汇风险。 1. 利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。 固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公 司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例， 并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本 公司以浮动利率计息的银行借款有关。 截至2019年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币3,900,000.00元(2018 96 年12月31日：人民币4,350,000.00元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准 点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。 2. 外汇风险 外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。 本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风 险不重大。 八、公允价值的披露 (一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况 项 目 期末公允价值 第一层次公允 价值计量 第二层次公允 价值计量 第三层次公允 价值计量 合 计 持续的公允价值计量 1. 其他权益工具投资 800,000.00 800,000.00 持续以公允价值计量的资产总额 800,000.00 800,000.00 (二) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及 定量信息 陕西聚亮网络科技有限公司（以下简称聚亮网络公司）成立于 2017 年 12 月，公司于 2018 年入股聚亮网络公司。因聚亮网络公司处于初创期，经营业绩尚未体现，公司的投资 入股时间尚短，公司管理层认定对于聚亮网络公司的权益性投资公允价值，按照投资成本作 为公允价值的合理估计进行计量。 九、关联方及关联交易 (一) 关联方情况 本公司的母公司情况 本公司的母公司 自然人姓名 国籍 在本公司任职 对本公司的持股 比例(%) 对本公司的表决权 比例(%) 段团利 中国 董事 51 51 段建团 中国 董事长、总经理 49 49 [注]：依据 2007 年 9 月 17 日签订的一致行动人协议及 2015 年 11 月 5 日签订的补充协 议，段建团、段团利联合控制公司，两人为兄弟，两人存在意见分歧时以段建团的意见为准。 (二) 关联交易情况 97 1. 关联担保情况 本公司作为被担保方 担保方 担保金额（万元） 担保起始日 担保到期日 担保是否已 经履行完毕 备注 北 京 中 关 村 科 技 融 资 担 保 有 限公司 1,000,000.00 2018/5/23 2019/5/22 是 注 2,000,000.00 2018/11/12 2019/11/11 是 注 1,350,000.00 2018/12/17 2019/11/20 是 注 1,300,000.00 2019/3/13 2019/11/16 是 注 1,300,000.00 2019/4/10 2019/11/14 是 注 1,200,000.00 2019/7/9 2020/5/20 否 注 1,200,000.00 2019/11/15 2020/1/14 否 注 1,500,000.00 2019/12/16 2020/2/15 否 注 小 计 10,850,000.00 注：招商银行股份有限公司北京分行为本公司提供授信额度 800 万元，授信期从 2018 年 5 月 23 日至 2020 年 5 月 20 日。北京中关村科技融资担保有限公司为该笔 800 万元授信 贷款提供担保，公司实际控制人段建团、刘艺夫妇提供反担保。2018 年 5 月 12 日，公司召 开 2018 年第三次临时股东大会审议批准了前述关联交易。 2. 关联方资金拆借 关联方 期初余额 本期增加 本期归还 期末余额 本期利息 段建团 3,669,587.50 164,203.56 2,800,000.00 1,033,791.06 164,203.56 3. 关键管理人员报酬 项 目 本期数 上年同期数 关键管理人员报酬 1,210,278.85 1,487,353.32 (三) 关联方应收应付款项 项目名称 关联方 期末数 期初数 其他应付款 段建团 1,033,791.06 3,669,587.50 小 计 1,033,791.06 3,669,587.50 十、承诺及或有事项 (一) 重要承诺事项 公司对子公司陕西博学优品网络科技有限公司、西安博导优学教育科技有限公司出资事 项，详见本财务报表附注六合并范围的变更之说明。 98 (二) 或有事项 截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。 十一、资产负债表日后事项 (一) 资产负债表日后利润分配情况 拟分配的利润或股利 根据 2020 年 4 月 24 日公司第二届董事会第十次会议 审议通过了《公司 2019 年度权益分派预案》，以 2019 年末未分配利润以总股本 2024 万股为基数，向全体股 东每 10 股派发现金股利 1.98 元(含税)。上述利润分 配预案尚待年度股东大会审议通过。 (二) 其他资产负债表日后事项说明 新型冠状病毒感染的肺炎疫情(以下简称新冠疫情)于 2020 年 1 月在全国爆发。为防控 新冠疫情，全国各地政府均出台了新冠疫情防控措施。本公司终端客户为各大高校，新冠疫 情及相应的防控措施对公司的正常生产经营造成了一定的影响。公司将继续密切关注新冠疫 情发展情况，积极应对其对本公司财务状况、经营成果产生的不利影响。 除上述事项外，截至本财务报表批准报出日，本公司不存在其他需要披露的资产负债表 日后事项中的非调整事项。 十二、母公司财务报表主要项目注释 (一) 母公司资产负债表项目注释 1. 应收账款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项计提坏账准备 1,765,000.00 12.75 1,412,000.00 80.00 353,000.00 按组合计提坏账准备 12,077,302.96 87.25 1,902,714.51 15.75 10,174,588.45 合 计 13,842,302.96 100.00 3,314,714.51 23.95 10,527,588.45 (续上表) 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 15,892,215.34 100.00 1,950,700.83 12.27 13,941,514.51 99 合 计 15,892,215.34 100.00 1,950,700.83 12.27 13,941,514.51 2) 期末单项计提坏账准备的应收账款 单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由 甘肃银科致远智能化 技术工程有限公司 1,765,000.00 1,412,000.00 80.00 预计收回可能性低 小 计 1,765,000.00 1,412,000.00 80.00 3) 采用组合计提坏账准备的应收账款 项 目 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账龄组合 12,077,302.96 1,902,714.51 15.75 小 计 12,077,302.96 1,902,714.51 15.75 4) 组合中，采用账龄损失率对照表计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 5,337,037.26 266,851.86 5.00 1-2 年 4,381,755.30 438,175.53 10.00 2-3 年 732,470.40 219,741.12 30.00 3-4 年 1,255,220.00 627,610.00 50.00 4-5 年 102,420.00 81,936.00 80.00 5 年以上 268,400.00 268,400.00 100.00 小 计 12,077,302.96 1,902,714.51 15.75 (2) 坏账准备变动情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提 收回 其他 转回 核销 其他 单 项 计 提 坏账准备 1,412,000.00 1,412,000.00 按 组 合 计 提 坏 账 准 备 1,950,700.83 -47,986.32 1,902,714.51 小 计 1,950,700.83 1,364,013.68 3,314,714.51 (3) 应收账款金额前 5 名情况 单位名称 账面余额 占应收账款余额 的比例(%) 坏账准备 江苏经贸职业技术学院 3,238,000.00 23.39 162,684.00 甘南藏族自治州中等职业学校 1,882,768.28 13.60 94,138.41 甘肃银科致远智能化技术工程有 限公司 1,765,000.00 12.75 1,412,000.00 100 兰州工业学院 955,000.00 6.90 95,500.00 杭州楚沩教育科技有限公司 954,000.00 6.89 78,700.00 小 计 8,794,768.28 63.53 1,843,022.41 2. 其他应收款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项计提坏账准备 其中：其他应收款 按组合计提坏账准备 5,795,821.87 100.00 1,481,585.24 25.56 4,314,236.63 其中：其他应收款 5,795,821.87 100.00 1,481,585.24 25.56 4,314,236.63 合 计 5,795,821.87 100.00 1,481,585.24 25.56 4,314,236.63 (续上表) 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项计提坏账准备 其中：其他应收款 按组合计提坏账准备 7,724,491.17 100.00 1,308,465.94 16.94 6,416,025.23 其中：其他应收款 7,724,491.17 100.00 1,308,465.94 16.94 6,416,025.23 合 计 7,724,491.17 100.00 1,308,465.94 16.94 6,416,025.23 2) 采用组合计提坏账准备的其他应收款 组合名称 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 合并范围内关联方组合 50,000.00 押金及保证金 4,979,651.20 1,441,914.18 28.96 备用金组合 649,690.49 32,499.55 5.00 其他组合 116,480.18 7,171.51 6.16 101 合 计 5,795,821.87 1,481,585.24 25.56 (2) 账龄情况 项 目 期末账面余额 1 年以内 1,613,724.07 1-2 年 2,095,601.90 2-3 年 454,904.50 3-4 年 933,125.40 4-5 年 538,306.00 5 年以上 160,160.00 小 计 5,795,821.87 (3) 坏账准备变动情况 项 目 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合 计 未来 12 个月 预期信用损失 整个存续期预期 信用损失(未发生 信用减值) 整个存续期预 期信用损失(已 发生信用减值) 期初数 154,299.65 241,617.17 912,549.12 1,308,465.94 期初数在本期 --转入第二阶段 -55,260.54 55,260.54 --转入第三阶段 -105,145.82 105,145.82 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 -20,852.91 17,828.30 176,143.91 173,119.30 本期收回 本期转回 本期核销 其他变动 期末数 78,186.20 209,560.19 1,193,838.85 1,481,585.24 (4) 其他应收款款项性质分类情况 款项性质 期末数 期初数 合并范围内关联方 50,000.00 押金及保证金 4,979,651.20 6,998,285.05 备用金 649,690.49 654,611.92 其他 116,480.18 71,594.20 102 合 计 5,795,821.87 7,724,491.17 (5) 其他应收款金额前 5 名情况 单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收款余 额的比例(%) 坏账准备 是否关联方 乌鲁木齐职业大学 押金及 保证金 805,997.60 1-2 年 13.91 80,599.76 否 阿里巴巴（中国）网 络技术有限公司 押金及 保证金 250,000.00 1 年以内、 1-2 年 4.31 20,000.00 否 百度在线网络技术 （北京）有限公司 押金及 保证金 200,000.00 3-4 年 3.45 100,000.00 否 西安泰维无线科技 有限公司 押金及 保证金 160,945.40 2-3 年、3-4 年 2.78 72,112.70 否 伊犁哈萨克自治州 政府采购中心 押金及 保证金 138,000.00 1-2 年、3-4 年、4-5 年 2.38 19,700.00 否 小 计 1,554,943.00 26.83 292,412.46 3. 长期股权投资 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 对子公司投资 500,000.00 500,000.00 500,000.00 500,000.00 合 计 500,000.00 500,000.00 500,000.00 500,000.00 (2) 对子公司投资 被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数 本期计提 减值准备 减值准备 期末数 无锡诺达明科 技有限公司 500,000.00 500,000.00 小 计 500,000.00 500,000.00 (二) 母公司利润表项目注释 1. 营业收入/营业成本 项 目 本期数 上年同期数 收入 成本 收入 成本 主营业务 44,772,366.47 15,043,523.69 58,184,982.99 20,422,622.58 合 计 44,772,366.47 15,043,523.69 58,184,982.99 20,422,622.58 2. 研发费用 项 目 本期数 上年同期数 职工薪酬 8,737,531.00 8,820,328.60 服务费 487,246.59 455,254.57 103 其他 215,520.04 61,819.99 合 计 9,440,297.63 9,337,403.16 十三、其他补充资料 (一) 非经常性损益 1. 非经常性损益明细表 (1) 明细情况 项 目 金额 说明 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准 备的冲销部分 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收 返还、减免 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务 密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定 额或定量持续享受的政府补助除外） 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成 本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项 资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部 分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日 的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务 外，持有以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产、金融负债产生的公允价值变动收益， 以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产、金融负债和可供出售金融资产取得 的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产 公允价值变动产生的损益 104 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益 进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -249,999.70 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小 计 -249,999.70 减：企业所得税影响数（所得税减少以“－” 表示） 少数股东权益影响额(税后) 归属于母公司所有者的非经常性损益净额 -249,999.70 (二) 净资产收益率及每股收益 1. 明细情况 报告期利润 加权平均净资产 收益率(%) 每股收益(元/股) 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净 利润 4.28 0.07 0.07 扣除非经常性损益后归属于 公司普通股股东的净利润 5.07 0.08 0.08 2. 加权平均净资产收益率的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 A 1,357,473.33 非经常性损益 B -249,999.70 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的 净利润 C=A-B 1,607,473.03 归属于公司普通股股东的期初净资产 D 32,014,824.32 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股 东的净资产 E 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F 回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东 的净资产 G 2,024,000.00 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 6.00 报告期月份数 K 12.00 加权平均净资产 L= D+A/2+ E×F/K-G ×H/K±I×J/K 31,681,560.99 加权平均净资产收益率 M=A/L 4.28% 扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 5.07% 105 3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 (1) 基本每股收益的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 A 1,357,473.33 非经常性损益 B -249,999.70 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 1,607,473.03 期初股份总数 D 5,060,000.00 因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E 15,180,000.00 发行新股或债转股等增加股份数 F 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G 因回购等减少股份数 H 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I 报告期缩股数 J 报告期月份数 K 12.00 发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+F ×G/K-H ×I/K-J 20,240,000.00 基本每股收益 M=A/L 0.07 扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.08 (2) 稀释每股收益的计算过程 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。 北京博导前程信息技术股份有限公司 二〇二〇年四月二十四日 106 107 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 西安市唐延南路 8 号酷派产业园 5 楼