838966_2019_柠檬微趣_2019年年度报告_2020-06-11.txt

公告编号：2020-050 1 2019 年度报告 柠檬微趣 NEEQ : 838966 北京柠檬微趣科技股份有限公司 Beijing Microfun Co., Ltd. 公告编号：2020-050 2 公司年度大事记 一、 2019 年度，公司对主要游戏产品《宾果消消消》的界面风格和游戏玩法进行了 全新设计，提升了游戏的益智性和娱乐性。通过持续更新优化以及长线运营，《宾 果消消消》获得玩家长期的喜爱，月度活跃用户数和月度充值金额保持在较高水平。 二、 2019 年度，公司及公司主要游戏产品获得多项业内荣誉和奖项。2019 年 9 月， “宾果消消消”亮相东京电玩展，受到玩家们的广泛好评和喜爱。2019 年 12 月， 在中国音像与数字出版协会主办的中国游戏产业年会上， 《宾果消消消》荣获 “2019 年度中国十大最受欢迎原创移动游戏”奖项，这一奖项是中国游戏产业最具代表性、 影响力、公信力的行业殊荣。在党建方面，公司还获得北京市工商业联合会颁发的 “北京市非公有制经济组织-党建示范单位”奖项等。 三、 为合理回报投资者，同时兼顾公司未来可持续发展，公司于 2019 年 5 月召开 2018 年年度股东大会，审议通过了 2018 年度利润分配方案：以权益分派权益登记 日的总股本 51,000,000 股为基数，向全体股东每 10 股派 6.00 元人民币现金（含税）。 2019 年 5 月 17 日，上述权益分派执行完毕。 四、 公司继续注重技术开发和知识产权保护，已累计取得软件著作权证书 35 项、作 品著作权证书 9 项、境内注册商标 148 项、境外注册商标 10 项。 公告编号：2020-050 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 ........................................................................................... 11 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 14 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 24 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 27 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 29 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 30 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 32 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 33 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 38 公告编号：2020-050 4 释义 释义项目 释义 柠檬微趣、公司 指 北京柠檬微趣科技股份有限公司 Microfun Inc. 指 公司在美国设立的全资子公司 柠檬微趣有限公司、Microfun Limited 指 公司在香港设立的全资子公司 柠檬君 指 北京柠檬君科技合伙企业（有限合伙），公司股东 柠檬普惠 指 北京柠檬普惠科技合伙企业（有限合伙），公司股东 英诺投资 指 天津英诺创业投资合伙企业（有限合伙），公司股东 红杉盛德 指 北京红杉盛德股权投资中心（有限合伙），公司股东 三会 指 北京柠檬微趣科技股份有限公司之股东大会、董事会、 监事会 股东大会 指 北京柠檬微趣科技股份有限公司股东大会 董事会 指 北京柠檬微趣科技股份有限公司董事会 监事会 指 北京柠檬微趣科技股份有限公司监事会 全国中小企业股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主办券商、招商证券 指 招商证券股份有限公司 元、万元、亿元 指 人民币元、人民币万元、人民币亿元 报告期、本期 指 2019 年度 《宾果消消消》 指 休闲消除类手机游戏，是柠檬微趣的主要产品之一， 曾用名《糖果萌萌消》、《宾果消消乐》 《飞屋消消消》 指 休闲消除类手机游戏，是柠檬微趣的主要产品之一， 曾用名《怪兽消消消》 公告编号：2020-050 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人齐伟、主管会计工作负责人胡增荣及会计机构负责人（会计主管人员）史艳萍保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 立信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 产品开发风险 公司主要从事移动终端游戏的研发、销售及更新维护，核心竞争优势 来自于较强的休闲游戏研发和运营能力。近年来，随着硬件技术与操作系 统的不断升级、智能手机终端的不断普及，我国移动终端游戏行业发展较 为迅速，在快速发展过程中，行业竞争也变得异常激烈。随着人们生活节 奏不断加快以及游戏产品的不断丰富，游戏玩家兴趣转变也越来越快。 为了不断研发出新的受欢迎的游戏产品，公司必须不断加大研发力度。 若公司在游戏产品的立项、研发以及更新维护的过程中对市场偏好的判断 出现偏差、对新技术的发展趋势不能准确把握、对游戏投放周期的管理不 够精准，导致未能及时并持续推出符合市场期待的新款游戏产品，或未能 对正在运营维护的主打游戏产品进行升级改良以保持其对玩家的持续吸引 力，均会对公司的经营业绩产生负面影响，将会使公司在产品竞争中处于 不利地位。 应对措施：公司不断加强对产品研发的重视，不断引入优秀的研发人 公告编号：2020-050 6 员，以降低产品开发风险。 客户集中度风险 公司采用联合运营模式进行游戏运营，公司的客户均为渠道商/运营商。 2018 年度和 2019 年度，公司前五大客户合计收入占比分别为 78.41%和 81.21%。造成上述情形主要由于国内移动终端游戏平台集中度相对较高。 虽然公司不存在对单一游戏平台过度依赖的情形，但若公司与主要业务平 台合作关系发生不利变化，仍将会对公司的经营造成重大不利影响。 应对措施：公司在维护好既有渠道的同时，不断开发新的优质渠道， 以降低渠道集中度过高的风险。 信息数据泄露、技术失密风 险 公司主要从事移动终端游戏的研发、销售及更新维护，属于技术密集 型行业。公司游戏产品的设计思路和技术实现均系公司自主知识产权。由 于国内手机游戏市场盗版、模仿现象较为严重，若公司信息数据流失或技 术失密，可能会导致公司产品被盗版或模仿，进而导致公司产品的市场竞 争力下降，对公司竞争优势的延续和持续经营造成不利影响。 应对措施：公司不断加强后台数据管理，同时关键岗位员工也持有公 司股份，并与公司签订了保密协议及竞业禁止协议，通过上述措施，有利 于降低公司信息数据泄露、技术失密的风险。 核心人员引进及流失风险 游戏行业为文化产业的分支，其对从业人员的专业水准要求较高。在 产品开发领域，游戏开发人才应具备美工设计、音效设计、程序设计等多 领域知识，能整合加以综合运用；而对于游戏产品运营领域的人才，应具 备产品策划、渠道整合、广告优化、游戏运维等综合能力。持续引进专业 人才并保持核心技术人员稳定是公司生存和发展的根本，是公司的核心竞 争力所在。随着公司规模的不断扩大，若企业文化、考核和激励机制等不 能满足公司发展的需要，将使公司难以吸引和稳定核心技术人员，面临专 业人才缺乏和流失的风险。 应对措施：公司不断引进优质人才，推进关键岗位和关键人员的持股 事项，并不断提高关键人员的薪酬待遇，通过上述措施，有利于减小专业 人才缺乏和流失的风险。 知识产权保护风险 在游戏行业内，知识产权侵权现象时有发生。例如，部分不法企业利 用非法游戏服务器运行未获授权的网络游戏的拷贝，使合法的游戏开发商 公告编号：2020-050 7 无法取得相关游戏经营收入；或部分不法企业非法利用知名游戏商标或者 游戏形象获取不正当收益。知识产权侵权行为将影响公司声誉或给公司造 成一定的经济损失，公司存在一定的知识产权保护风险。 应对措施：公司设立了法务部门，对于公司的知识产权及时申报并获 得相关权证，对于侵害公司知识产权的事项，公司也积极采取法律手段维 护自身合法权益。通过上述措施，有利于降低知识产权保护风险。 对单一游戏依赖风险 公司营业收入主要来源于《宾果消消消》一款游戏产品，2018 年度及 2019 年度，该款游戏收入占当期主营业务收入的比重分别为 74.43%和 88.92%。 公司若无法发挥研发优势和利用技术储备，不能提前把握玩家偏好， 加大研发投入，成功开发并推广新的游戏产品，满足游戏用户需求，将会 对公司的持续盈利造成重大不利影响。 应对措施：公司对《宾果消消消》进行持续的更新，不断注入新的游 戏元素。随着公司其他新项目的不断上线，有利于降低公司对单一游戏依 赖的风险。 规模扩张带来的管理风险 随着公司未来业务规模的扩大，游戏产品种类的增加，公司的资产规 模和人员数量将进一步扩大，组织机构也将更为复杂，需要公司对战略规 划、资源整合、业务开拓、产品研发、运营维护、财务管理和内部控制等 多方面进行调整和完善，不断提升公司各部门的协同性与紧密性。 若公司的管理团队不具备相应管理和协调能力，无法及时调整管理方 式，优化经营模式，则会削弱公司的整体竞争力，影响公司未来盈利能力， 阻碍公司的发展与扩张。 应对措施：公司不断加强自身管理，不断强化各项规章制度及执行力 度，公司建立起学习型管理团队，有利于降低规模扩张带来的管理风险。 国际化经营的风险 为进一步落实公司国际化发展战略，开拓海外市场，公司在美国和香 港分别设立了全资子公司，负责公司游戏产品在海外市场的销售。随着境 外业务的开展，公司将面临境内外不同市场环境的挑战。如果相关国家或 地区关于业务监管、外汇管理、资本流动管理或税收管理等方面的法律、 法规或政策发生对公司不利的变化，将会对公司的业务拓展产生不利影响。 公告编号：2020-050 8 此外，跨境经营将增加公司的管理难度，随着公司境内外业务规模的不断 扩大，如果公司管理层不能同时提高自身管理水平，也将给公司的经营管 理带来一定的风险。 应对措施：公司管理团队不断学习海外相关经验和法律财务等知识， 并加强对海外子公司的管控，对于海外经营采取有规划的推进模式，有利 于降低公司国际化经营风险。 本期重大风险是否发生重 大变化： 否 公告编号：2020-050 9 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 北京柠檬微趣科技股份有限公司 英文名称及缩写 Beijing Microfun Co., Ltd.；Microfun 证券简称 柠檬微趣 证券代码 838966 法定代表人 齐伟 办公地址 北京市西城区车公庄大街 4 号院 3 号楼二层 204 室 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 胡增荣 职务 董事会秘书、财务总监 电话 010-68292703 传真 010-68292702 电子邮箱 ir@ 公司网址 联系地址及邮政编码 北京市西城区车公庄大街 4 号院 3 号楼二层 204 室；100044 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 北京市西城区车公庄大街 4 号院 3 号楼二层 204 室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2008 年 8 月 25 日 挂牌时间 2016 年 9 月 23 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） I 信息传输、软件和信息技术服务业–I64 互联网和相关服务–I642 互联网信息服务–I6420 互联网信息服务 主要产品与服务项目 移动终端游戏软件的开发、销售及维护 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 51,000,000 优先股总股本（股） - 控股股东 齐伟 实际控制人及其一致行动人 齐伟 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 公告编号：2020-050 10 统一社会信用代码 91110108679625401E 否 注册地址 北京市西城区车公庄大街 4 号院 3 号楼二层 204 室 否 注册资本 51,000,000 否 五、 中介机构 主办券商 招商证券 主办券商办公地址 深圳市福田区福田街道福华一路 111 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 蔡晓丽、王首一 会计师事务所办公地址 上海市南京东路 61 号 4 楼 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2020-050 11 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 348,283,089.35 332,415,576.85 4.77% 毛利率% 95.74% 95.95% - 归属于挂牌公司股东的净利润 138,411,403.91 98,201,911.24 40.95% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 135,660,285.72 97,977,507.85 38.46% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 32.95% 30.14% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 32.30% 30.07% - 基本每股收益 2.7139 1.9255 40.95% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 501,913,755.55 387,679,081.67 29.47% 负债总计 25,329,176.34 19,117,787.18 32.49% 归属于挂牌公司股东的净资产 476,584,579.21 368,561,294.49 29.31% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 9.34 7.23 29.18% 资产负债率%（母公司） 4.85% 3.54% - 资产负债率%（合并） 5.05% 4.93% - 流动比率 31.12 38.37 - 利息保障倍数 - - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 152,914,333.07 114,992,334.90 32.98% 应收账款周转率 9.47 5.63 - 存货周转率 - - - 公告编号：2020-050 12 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 29.47% 20.25% - 营业收入增长率% 4.77% -14.24% - 净利润增长率% 40.95% 9.15% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 51,000,000 51,000,000 0% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -1,754.85 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 3,190,830.70 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 47,533.78 非经常性损益合计 3,236,609.63 所得税影响数 -485,491.44 少数股东权益影响额（税后） 0 非经常性损益净额 2,751,118.19 七、 补充财务指标 √适用 □不适用 1、 研发投入情况 公司研发投入占营业收入的比例，如下表所示： 单位：元 公告编号：2020-050 13 项目 2019 年度 2018 年度 研发投入 55,516,180.31 39,752,860.70 营业收入 348,283,089.35 332,415,576.85 占比 15.94% 11.96% 公司高度重视研发的投入，并始终将研发创新能力视为公司保持竞争优势和持续发展的重要保障。 2019 年度，公司研发投入资金 5,551.62 万元，研发投入占营业收入比重为 15.94%，研发投入较上一年 度增长 39.65%，研发投入项目主要为《宾果消消消》、《飞屋消消消》和 4 款新研发游戏项目。未来公司 将持续坚持自主研发和创新，加快现有游戏的更新升级，以及新游戏产品的研发。 八、 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据及应收账款 34,886,134.39 应收账款 34,886,134.39 应付票据及应付账款 2,048,292.76 应付账款 2,048,292.76 财政部于 2019 年 4 月 30 日发布了《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会 （2019）6 号），对一般企业财务报表格式进行了修订。资产负债表中“应收票据及应收账款”拆分为“应 收票据”和“应收账款”列示；“应付票据及应付账款”拆分为“应付票据”和“应付账款”列示；比较数据相应 调整。 公告编号：2020-050 14 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 北京柠檬微趣科技股份有限公司作为行业领先的移动游戏企业，专注于移动休闲游戏的开发、发行 和运营。公司已成功开发并上线了多款精品游戏，如《宾果消消消》、《飞屋消消消》等，游戏用户遍及 中国大陆以及北美、欧洲等多个地区，游戏产品获得多项业内荣誉和奖项。经过多年发展和技术积累， 公司经营规模不断扩大，技术研发实力不断增强，产品升级迭代更加快速。 公司在整个移动游戏产业链中承担着游戏开发商的角色，是移动游戏产业链的内容提供商。 目前，公司主要通过与手机终端厂商、第三方应用平台及电信运营商等移动游戏渠道商/运营商联 合运营创造收入。在联合运营模式下，渠道商/运营商每月根据玩家充值收入净额按照约定比例与公司 进行分成结算，经双方核对确认后，将游戏分成款作为收入确认的基础。在此基础之上，扣除付费玩家 购买且未使用道具的影响，确认公司营业收入。联合运营商或渠道商主要为 Apple、Google、OPPO、vivo、 腾讯、华为等知名企业。 游戏玩家主要通过 App Store、腾讯应用宝等手机应用市场下载游戏客户端，并主要通过支付宝、财 付通等网络支付工具完成充值消费，亦有部分用户通过移动运营商渠道短信支付。 随着公司注册用户数量达到较大规模，公司在游戏内新增了广告展现位置，公司与广告平台运营商 签订框架协议，通过广告平台运营商在游戏内广告展现位置接入推广信息，公司游戏用户在游戏应用中 观看或者点击推广信息后公司即可获得相应收入，公司与广告平台运营商根据约定的结算方式定期进行 结算。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 公告编号：2020-050 15 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司围绕“游戏因我们而不同”的企业愿景，依托人才优势和自身多年研发累积，持续 专注优质游戏软件的研发和运营，致力于科技与文化融合的创新，矢志打造最有趣和最精致的文化休闲 娱乐产品。 报告期内，公司实现营业收入 3.48 亿元，同比增长 4.77%；实现归属于挂牌公司股东的净利润 1.38 亿元，同比增长 40.95%。截至报告期末，公司总资产 5.02 亿元，较期初增长 29.47%；净资产 4.77 亿元， 较期初增长 29.31%。 （一）坚守核心优势，深耕消除类游戏细分领域 公司经典游戏产品《宾果消消消》位列消除类游戏的头部地位。报告期内，通过持续更新优化以及 长线运营，《宾果消消消》持续受到玩家喜爱，月度活跃用户数和月度充值金额保持在较高水平，表现 出较强的游戏生命力。截至报告期末，《宾果消消消》的累计注册用户数超过 2.96 亿，游戏充值流水累 计超过 18 亿元。 报告期内，公司对《宾果消消消》的界面风格和游戏玩法进行了全新设计。对游戏界面进行了整体 调整，变为更加清晰靓丽的风格，通过精细化游戏棋子纹理提高界面质感；重构了特效形成规则、触发 方式、触发效果，使游戏玩法更加丰富多样，并且重新设计了部分游戏道具，使新道具更加适配改版后 的游戏玩法和场景。改版后，游戏的益智性、娱乐性更加充分。 （二）加强新产品研发 在坚守核心优势的同时，公司在现有的成功经验以及成熟的基础技术上，不断加强新产品、新项目 的研发，积极开拓新游戏市场。目前公司拥有休闲对战类、模拟经营类等多项在研产品，并将不断加强 自主研发和创新能力，推出更多优秀的精品原创游戏。 （三）积极提升研发创新能力 公司长期注重研发投入，积极提升研发创新能力，保持公司的核心竞争优势和可持续发展。报告期 内，公司投入研发资金 5,551.62 万元，占营业收入比重为 15.94%，研发投入较上一年度增长 39.65%， 研发投入项目主要为《宾果消消消》、《飞屋消消消》和 4 款新研发游戏项目。 （四）荣获多项嘉奖 报告期内，公司及公司主要游戏产品获得多项业内荣誉和奖项。2019 年 9 月，“宾果消消消”亮相 东京电玩展，受到玩家们的广泛好评和喜爱。2019 年 12 月，在中国音像与数字出版协会主办的中国游 戏产业年会上，《宾果消消消》荣获“2019 年度中国十大最受欢迎原创移动游戏”奖项，这一奖项是中 公告编号：2020-050 16 国游戏产业最具代表性、影响力、公信力的行业殊荣。在党建方面，公司还获得北京市工商业联合会颁 发的“北京市非公有制经济组织-党建示范单位”奖项等。 （五）履行社会责任 公司热心社会公益事业，切实履行公众企业的社会责任。2019 年春，公司党支部认养了“同心农园” 的一片桃林，以绵薄之力支持流动儿童教育和新工人群体文化教育公益事业。2020 年初，面对新冠肺炎 疫情，公司向湖北省慈善总会捐赠人民币 100 万元，助力抗击疫情，共克时艰。 （六）提升公司综合竞争力 公司拟通过首次公开发行并在创业板上市，进一步提高公司治理水平，持续加强公司经营管理能力， 为公司的快速发展提供强有力的组织保障，提升公司的综合竞争力。 (二) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 本期期末与本期期 初金额变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的比 重% 货币资金 433,857,957.28 86.44% 314,400,815.06 81.10% 38.00% 应收票据 - - - - - 应收账款 34,973,041.72 6.97% 34,886,134.39 9.00% 0.25% 预付款项 15,419,717.07 3.07% 28,823,523.93 7.43% -46.50% 其他应收款 2,317,103.41 0.46% 1,154,753.50 0.30% 100.66% 存货 - - - - - 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 - - - - - 固定资产 3,724,929.81 0.74% 2,766,457.36 0.71% 34.65% 在建工程 - - - - - 长期待摊费用 3,875,604.82 0.77% 2,595,686.84 0.67% 49.31% 递延所得税资 产 1,636,535.96 0.33% 1,599,711.72 0.41% 2.30% 短期借款 - - - - - 应付账款 4,172,475.02 0.83% 2,048,292.76 0.53% 103.71% 应付职工薪酬 9,750,975.96 1.94% 7,141,702.52 1.84% 36.54% 应交税费 1,596,144.02 0.32% 501,722.50 0.13% 218.13% 其他应付款 311,423.90 0.06% 229,813.98 0.06% 35.51% 长期借款 - - - - - 递延收益 9,498,157.44 1.89% 9,196,255.42 2.37% 3.28% 总资产 501,913,755.55 100.00% 387,679,081.67 100.00% 29.47% 公告编号：2020-050 17 资产负债项目重大变动原因： 1、 货币资金期末余额较期初增长 38.00%，主要原因是：公司收入主要来源于游戏分成收入，渠道结算 周期较短，故公司现金流情况良好，货币资金余额增长较快。 2、 总资产期末余额较期初增长 29.47%，主要原因是：公司盈利能力提升，使得公司资产规模进一步扩 大。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例% 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 348,283,089.35 - 332,415,576.85 - 4.77% 营业成本 14,842,731.02 4.26% 13,451,065.32 4.05% 10.35% 毛利率 95.74% - 95.95% - - 销售费用 112,977,168.91 32.44% 143,286,801.72 43.10% -21.15% 管理费用 26,026,657.54 7.47% 23,127,096.16 6.96% 12.54% 研发费用 55,516,180.31 15.94% 39,752,860.70 11.96% 39.65% 财务费用 -4,552,895.03 -1.31% -2,868,313.24 -0.86% -58.73% 信用减值损失 272,227.24 0.08% - - - 资产减值损失 - - 2,042,055.34 0.61% -100.00% 其他收益 450,133.69 0.13% 4,000.00 0.00% 11,153.34% 投资收益 - - - - - 公允价值变动 收益 - - - - - 资产处置收益 - - -81,955.44 -0.02% 100.00% 汇兑收益 - - - - - 营业利润 142,689,703.22 40.97% 115,411,530.92 34.72% 23.64% 营业外收入 3,250,444.48 0.93% 748,679.22 0.23% 334.16% 营业外支出 13,834.85 0.00% 340,595.69 0.10% -95.94% 净利润 138,411,403.91 39.74% 98,201,911.24 29.54% 40.95% 项目重大变动原因： 1、 销售费用同比减少 21.15%，主要原因是：报告期内，公司减少了游戏的推广投入，因此销售费用同 比减少。 2、 研发费用同比增长 39.65%，主要原因是：报告期内，公司研发投入项目主要为《宾果消消消》、《飞 屋消消消》和 4 款新研发游戏项目，其中公司对《宾果消消消》的玩法进行了调整，投入了更多人 公告编号：2020-050 18 力资源。 3、 净利润同比增长 40.95%，主要原因是：《宾果消消消》在完成更新改版后增强了对核心玩家的吸引 力，游戏收入保持稳定，同时公司优化了推广支出，使得净利润较上年有所增长。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 348,283,089.35 332,415,576.85 4.77% 其他业务收入 - - - 主营业务成本 14,842,731.02 13,451,065.32 10.35% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： □适用 √不适用 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例% 收入金额 占营业收入的 比重% 收入金额 占营业收入的 比重% 境内 215,640,699.93 61.92% 224,715,309.98 67.60% -4.04% 境外 132,642,389.42 38.08% 107,700,266.87 32.40% 23.16% 合计 348,283,089.35 100.00% 332,415,576.85 100.00% 4.77% 收入构成变动的原因： 报告期内，公司主营业务收入构成未发生重大变动。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比% 是否存在关联关系 1 Apple Inc. 112,881,401.69 32.41% 否 2 TikTok Pte. Ltd. 74,727,222.30 21.46% 否 北京有竹居网络技术有限公司 8,087,060.80 2.32% 否 合计 82,814,283.10 23.78% 否 3 华为技术有限公司 37,406,962.22 10.74% 否 4 广东欢太科技有限公司 30,137,452.92 8.65% 否 5 Google Inc. 19,609,422.58 5.63% 否 合计 282,849,522.51 81.21% - 报告期内，公司应收账款余额为 3,681.95 万元，规模较上一年度保持稳定。应收账款余额前五名客 公告编号：2020-050 19 户分别为 Apple Inc.、华为技术有限公司、TikTok Pte. Ltd 和北京有竹居网络技术有限公司、广东欢太科 技有限公司、广东天宸网络科技有限公司，前五名客户应收账款余额合计 2,960.12 万元，占应收账款总 额的 80.40%，与主要客户情况基本一致，账龄均在一年以内，往期期后回款情况良好。 (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关系 1 福建省软众数字科技股份有限公司 52,964,494.45 25.30% 否 2 北京市文化创新工场投资管理有限公司 9,666,983.25 4.62% 否 3 湖南弘米文化传播有限公司 5,136,317.26 2.45% 否 4 北京云锐国际文化传媒有限公司 5,028,659.98 2.40% 否 5 欢聚时代文化传媒（北京）有限公司 4,906,454.95 2.34% 否 合计 77,702,909.89 37.11% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 152,914,333.07 114,992,334.90 32.98% 投资活动产生的现金流量净额 -4,362,957.35 -838,277.18 -420.47% 筹资活动产生的现金流量净额 -30,603,060.00 -15,300,000.00 -100.02% 现金流量分析： 1、 经营活动产生的现金流量净额同比增长，主要原因是：公司净利润增加，总体经营性现金流量情况 良好。 2、 投资活动产生的现金流量净额同比减少，主要原因是：报告期内公司对办公场地进行了装修改造， 同时购置办公设备、电子设备等固定资产的现金流出也有所增加，使得投资活动产生的现金流出增 加。 3、 筹资活动产生的现金流量净额同比减少，主要原因是：报告期内公司以现金分配股利 3,060.00 万元， 较上期多分配 1,530.00 万元。 (三) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 公司拥有 3 家全资子公司，分别为北京柠檬微趣网络科技有限公司、Microfun Inc.和 Microfun Limited。 公告编号：2020-050 20 北京柠檬微趣网络科技有限公司主营业务为游戏研发，负责公司部分移动游戏的研发工作。2019 年 度，北京柠檬微趣网络科技有限公司实现营业收入 12,385.94 万元，实现净利润 9,365.34 万元。 Microfun Inc.主营业务为移动游戏的海外销售，曾负责公司开发的游戏产品在海外市场的运营。2018 年 10 月 1 日起，海外运营权转移给 Microfun Limited。 Microfun Limited 主营业务为游戏推广及贸易，是公司 2018 年度在香港设立的全资子公司，负责公 司开发的游戏产品在海外市场的运营。 1、 合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 (四) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 报告期内，公司存在会计政策变更事项，具体内容详见“第十一节 财务报告”之“北京柠檬微趣 科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注”之“三、重要会计政策及会计估计”之“（二十八）重要 会计政策和会计估计的变更”之“1、重要会计政策变更”。 报告期内，公司不存在会计估计变更、重大会计差错更正事项。 三、 持续经营评价 2019 年度，公司的资产状况良好，盈利能力较强，经营活动现金持续流入，预计未来公司的盈利能 力将不断增强；产品表现良好，公司行业地位不断提升；财务管理、销售管理、运营管理、风险控制等 各项重大内部控制体系运行良好，内部管理和业务运行规范；经营管理层、技术研发团队、核心技术人 员保持稳定。公司将稳步扩张并加强内部管理控制，进而提高公司的经营规模和持续盈利能力。 报告期内公司未发生对持续经营能力有重大影响的事项。 四、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、产品开发风险 公司主要从事移动终端游戏的研发、销售及更新维护，核心竞争优势来自于较强的休闲游戏研发和 公告编号：2020-050 21 运营能力。近年来，随着硬件技术与操作系统的不断升级、智能手机终端的不断普及，我国移动终端游 戏行业发展较为迅速，在快速发展过程中，行业竞争也变得异常激烈。随着人们生活节奏不断加快以及 游戏产品的不断丰富，游戏玩家兴趣转变也越来越快。 为了不断研发出新的受欢迎的游戏产品，公司必须不断加大研发力度。若公司在游戏产品的立项、 研发以及更新维护的过程中对市场偏好的判断出现偏差、对新技术的发展趋势不能准确把握、对游戏投 放周期的管理不够精准，导致未能及时并持续推出符合市场期待的新款游戏产品，或未能对正在运营维 护的主打游戏产品进行升级改良以保持其对玩家的持续吸引力，均会对公司的经营业绩产生负面影响， 将会使公司在产品竞争中处于不利地位。 应对措施：公司不断加强对产品研发的重视，不断引入优秀的研发人员，以降低产品开发风险。 2、客户集中度风险 公司采用联合运营模式进行游戏运营，公司的客户均为渠道商/运营商。2018 年度及 2019 年度，公 司前五大客户合计收入占比分别为 78.41%和 81.21%。造成上述情形主要由于国内移动终端游戏平台集 中度相对较高。虽然公司不存在对单一游戏平台过度依赖的情形，但若公司与主要业务平台合作关系发 生不利变化，仍将会对公司的经营造成重大不利影响。 应对措施：公司在维护好既有渠道的同时，不断开发新的优质渠道，以降低渠道集中度过高的风险。 3、信息数据泄露、技术失密风险 公司主要从事移动终端游戏的研发、销售及更新维护，属于技术密集型行业。公司游戏产品的设计 思路和技术实现均系公司自主知识产权。由于国内手机游戏市场盗版、模仿现象较为严重，若公司信息 数据流失或技术失密，可能会导致公司产品被盗版或模仿，进而导致公司产品的市场竞争力下降，对公 司竞争优势的延续和持续经营造成不利影响。 应对措施：公司不断加强后台数据管理，同时关键岗位员工也持有公司股份，并与公司签订了保密 协议及竞业禁止协议，通过上述措施，有利于降低公司信息数据泄露、技术失密的风险。 4、核心人员引进及流失风险 游戏行业为文化产业的分支，其对从业人员的专业水准要求较高。在产品开发领域，游戏开发人才 应具备美工设计、音效设计、程序设计等多领域知识，能整合加以综合运用；而对于游戏产品运营领域 的人才，应具备产品策划、渠道整合、广告优化、游戏运维等综合能力。持续引进专业人才并保持核心 技术人员稳定是公司生存和发展的根本，是公司的核心竞争力所在。随着公司规模的不断扩大，若企业 文化、考核和激励机制等不能满足公司发展的需要，将使公司难以吸引和稳定核心技术人员，面临专业 人才缺乏和流失的风险。 公告编号：2020-050 22 应对措施：公司不断引进优质人才，推进关键岗位和关键人员的持股事项，并不断提高关键人员的 薪酬待遇，通过上述措施，有利于减小专业人才缺乏和流失的风险。 5、知识产权保护风险 在游戏行业内，知识产权侵权现象时有发生。例如，部分不法企业利用非法游戏服务器运行未获授 权的网络游戏的拷贝，使合法的游戏开发商无法取得相关游戏经营收入；或部分不法企业非法利用知名 游戏商标或者游戏形象获取不正当收益。知识产权侵权行为将影响公司声誉或给公司造成一定的经济损 失，公司存在一定的知识产权保护风险。 应对措施：公司设立了法务部门，对于公司的知识产权及时申报并获得相关权证，对于侵害公司知 识产权的事项，公司也积极采取法律手段维护自身合法权益。通过上述措施，有利于降低知识产权保护 风险。 6、对单一游戏依赖风险 公司营业收入主要来源于《宾果消消消》一款游戏产品， 2018 年度及 2019 年度，该款游戏收入占 当期主营业务收入的比重分别为 74.43%和 88.92%。 公司若无法发挥研发优势和利用技术储备，不能提前把握玩家偏好，加大研发投入，成功开发并推 广新的游戏产品，满足游戏用户需求，将会对公司的持续盈利造成重大不利影响。 应对措施：公司对《宾果消消消》进行持续的更新，不断注入新的游戏元素。随着公司其他新项目 的不断上线，有利于降低公司对单一游戏依赖的风险。 7、规模扩张带来的管理风险 随着公司未来业务规模的扩大，游戏产品种类的增加，公司的资产规模和人员数量将进一步扩大， 组织机构也将更为复杂，需要公司对战略规划、资源整合、业务开拓、产品研发、运营维护、财务管理 和内部控制等多方面进行调整和完善，不断提升公司各部门的协同性与紧密性。 若公司的管理团队不具备相应管理和协调能力，无法及时调整管理方式，优化经营模式，则会削弱 公司的整体竞争力，影响公司未来盈利能力，阻碍公司的发展与扩张。 应对措施：公司不断加强自身管理，不断强化各项规章制度及执行力度，公司建立起学习型管理团 队，有利于降低规模扩张带来的管理风险。 8、国际化经营的风险 为进一步落实公司国际化发展战略，开拓海外市场，公司在美国和香港分别设立了全资子公司，负 责公司游戏产品在海外市场的销售。随着境外业务的开展，公司将面临境内外不同市场环境的挑战。如 果相关国家或地区关于业务监管、外汇管理、资本流动管理或税收管理等方面的法律、法规或政策发生 公告编号：2020-050 23 对公司不利的变化，将会对公司的业务拓展产生不利影响。此外，跨境经营将增加公司的管理难度，随 着公司境内外业务规模的不断扩大，如果公司管理层不能同时提高自身管理水平，也将给公司的经营管 理带来一定的风险。 应对措施：公司管理团队不断学习海外相关经验和法律财务等知识，并加强对海外子公司的管控， 对于海外经营采取有规划的推进模式，有利于降低公司国际化经营风险。 (二) 报告期内新增的风险因素 报告期内，公司无新增的风险因素。 公告编号：2020-050 24 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 - - - - - 详见下述承诺事 项详细情况 - 承诺事项详细情况： 1、申请挂牌时出具的承诺 （1）公司及全体董事、监事、高级管理人员承诺公开转让说明书不存在虚假记载、误导性陈述或 重大遗漏，并对其真实性、准确性、完整性承担个别和连带的法律责任； （2）全体自然人股东均出具了《个税承担承诺》； （3）全体股东出具了《股东关于股份权属的声明》； （4）股东柠檬君全体合伙人出具《承诺函》：各合伙人出资至柠檬君的资金均系其合法自有资金， 其在柠檬君中的财产份额亦系本人直接持有，不存在委托持有、信托持有等代持情形，不存在权属纠纷 或潜在纠纷。 （5）曾在同行业工作过的董事、高级管理人员均承诺不存在侵犯他人知识产权、商业秘密的纠纷 公告编号：2020-050 25 或者潜在纠纷，如因其侵犯他人知识产权、商业秘密给公司造成损失，其自愿承担全部责任。 （6）实际控制人齐伟先生签署了《公司实际控制人报告期内无违法违规行为的声明与承诺》； （7）实际控制人齐伟先生、持有公司 5%以上股份的股东、董事、监事、高级管理人员、核心技术 人员已出具《避免同业竞争承诺函》； （8）控股股东、实际控制人齐伟先生出具《承诺函》，承诺：将严格遵守公司的资金管理相关规 定，积极维护公司的资金和资产安全、独立性，不以任何方式占用公司的资金、资产或其他资源。公司 董事、监事、高级管理人员出具的书面声明与承诺：公司董事、监事、高级管理人员报告期内没有因违 反国家法律、行政法规、部门规章、自律规则等受到刑事、民事、行政处罚或纪律处分，也不存在因涉 嫌违法违规行为处于调查之中尚无结论情形；不存在对所任职（包括现任职和曾任职）的公司存在重大 违法违规行为而负有个人责任的情形；不存在个人到期未清偿的数额较大的债务，无欺诈或其他不诚实 行为。 2、2017 年第一次定向发行股票过程中出具的承诺： 公司出具了《北京柠檬微趣科技股份有限公司关于 2017 年第一次定向发行股票的提供资料的承诺 函》；《北京柠檬微趣科技股份有限公司关于不提前使用募集资金的承诺》。 3、申请首次公开发行股票并在创业板上市时出具的承诺 （1）公司出具了《关于招股说明书真实性、准确性、完整性并依法赔偿投资者的承诺函》； （2）全体股东，董事、副总经理于剑出具了关于《本次发行前股东所持股份流通限制和自愿锁定 承诺》； （3）公司、控股股东、实际控制人、全体董事、监事、高级管理人员出具了《关于因信息披露重 大违规导致回购新股、购回股份、赔偿损失承诺及相应的约束措施》、《关于招股说明书中不存在虚假 记载、误导性陈述或重大遗漏情况的承诺函》； （4）全体股东出具了《股东关于股份权属的声明》； （5）持股 5%以上股东出具了《公开发行前持股 5%以上股东的持股意向及减持意向的承诺函》； （6）控股股东、实际控制人齐伟先生出具了《有关消除或避免同业竞争的协议以及公司的控股股 东和实际控制人出具的相关承诺》； （7）公司、控股股东、实际控制人齐伟先生、股东柠檬君、柠檬普惠出具了《关于减少和规范关 联交易的承诺函》； （8）全体董事、监事、高级管理人员出具了《对发行申请文件真实性、准确性、完整性、及时性 的承诺书》； 公告编号：2020-050 26 （9）全体董事、监事、高级管理人员出具了对符合任职资格的《承诺函》； （10）公司、控股股东、实际控制人出具了《关于社会保险费和住房公积金的承诺函》； （11）公司出具了《关于公司利润分配政策的承诺及其约束措施》； （12）公司、控股股东及实际控制人、董事、高级管理人员出具了《关于稳定股价的承诺》； （13）公司、董事、高级管理人员、控股股东出具了《关于填补本次公开发行股票被摊薄即期回报 的措施及承诺》； （14）公司、全体股东出具了《关于未履行公开承诺的约束措施的承诺》； 4、新任董事、监事、高级管理人员任职时出具的承诺： （1）公司监事陈家骥先生《监事人员承诺书》； （2）公司独立董事陈均平女士《董事人员承诺书》。 报告期内，无违反上述承诺事项情况。 公告编号：2020-050 27 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 29,111,100 57.08% 4,047,600 33,158,700 65.02% 其中：控股股东、实际控制 人 6,604,800 12.95% 4,047,600 10,652,400 20.89% 董事、监事、高管 1,261,100 2.47% 0 1,261,100 2.47% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 21,888,900 42.92% -4,047,600 17,841,300 34.98% 其中：控股股东、实际控制 人 18,105,600 35.50% -4,047,600 14,058,000 27.56% 董事、监事、高管 3,783,300 7.42% 0 3,783,300 7.42% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 51,000,000 - 0 51,000,000 - 普通股股东人数 18 注：“董事、监事、高管”的持股数量不包括身份同时为控股股东、实际控制人的持股数量。 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 齐伟 18,744,000 0 18,744,000 36.75% 14,058,000 4,686,000 2 柠檬君 5,386,400 0 5,386,400 10.56% 0 5,386,400 3 英诺投资 4,272,000 0 4,272,000 8.38% 0 4,272,000 4 红杉盛德 4,080,000 0 4,080,000 8.00% 0 4,080,000 5 文明 3,854,400 0 3,854,400 7.56% 2,890,800 963,600 6 刘岗 3,063,600 0 3,063,600 6.01% 0 3,063,600 7 周长远 2,822,400 0 2,822,400 5.53% 0 2,822,400 8 李艳 1,372,800 0 1,372,800 2.69% 0 1,372,800 9 苏 州 极 客 帮 创 业 投 资 合 伙 企 业（有限合伙） 1,200,000 0 1,200,000 2.35% 0 1,200,000 10 李斌 1,000,000 0 1,000,000 1.96% 0 1,000,000 合计 45,795,600 0 45,795,600 89.79% 16,948,800 28,846,800 公告编号：2020-050 28 普通股前十名股东间相互关系说明： 齐伟先生系柠檬君的执行事务合伙人；文明先生系柠檬君的有限合伙人。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 公司的控股股东、实际控制人为齐伟先生。截至 2019 年底，齐伟先生直接持有公司 1,874.40 万股 股份，同时作为柠檬君和柠檬普惠的执行事务合伙人，共计持有及控制公司股份 2,471.04 万股，占公司 股本总额的 48.45%，并担任公司董事长、总经理，为公司的控股股东、实际控制人。 齐伟先生为中国国籍，无境外永久居留权，1982 年出生，共产党员，硕士研究生学历。齐伟先生于 2004 年和 2006 年分别获得清华大学计算机专业的工学学士和硕士学位；2006 年 7 月至 2008 年 7 月就 职于微软（中国）有限公司，担任项目经理；2008 年 8 月创立北京柠檬微趣科技有限公司，现任公司董 事长、总经理、党支部书记；同时兼任公司员工持股平台北京柠檬君科技合伙企业（有限合伙）和北京 柠檬普惠科技合伙企业（有限合伙）执行事务合伙人、公司全资子公司北京柠檬微趣网络科技有限公司 执行董事兼经理、美国子公司 Microfun Inc.执行董事兼总裁、香港子公司 Microfun limited 董事；并担任 北京市西城区青年联合会常务委员。 报告期内，公司控股股东、实际控制人没有发生变更。 公告编号：2020-050 29 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 2、存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 四、 可转换债券情况 □适用 √不适用 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 □适用 √不适用 六、 权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元或股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2019 年 5 月 17 日 6.00 - - 合计 6.00 - - 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 （二）权益分派预案 √适用 □不适用 单位：元或股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分派预案 8.00 - - 公告编号：2020-050 30 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任职起止日期 是否在 公司领 取薪酬 起始日期 终止日期 齐伟 董事长、总经理 男 1982 年 9 月 硕士研究生 2018 年 11 月 8 日 2021 年 11 月 7 日 是 文明 董事、副总经理 男 1982 年 10 月 硕士研究生 2018 年 11 月 8 日 2021 年 11 月 7 日 是 于剑 董事、副总经理 男 1982 年 7 月 博士研究生 2018 年 11 月 8 日 2021 年 11 月 7 日 是 李竹 董事 男 1965 年 11 月 硕士研究生 2018 年 11 月 8 日 2021 年 11 月 7 日 否 董小英 独立董事 女 1959 年 5 月 博士研究生 2018 年 11 月 8 日 2021 年 11 月 7 日 是 刘凝 独立董事 男 1965 年 12 月 本科 2018 年 11 月 8 日 2021 年 11 月 7 日 是 陈均平 独立董事 女 1965 年 4 月 博士研究生 2018 年 11 月 8 日 2021 年 11 月 7 日 是 肖勃雷 监事会主席 男 1972 年 2 月 本科 2018 年 11 月 8 日 2021 年 11 月 7 日 是 陈家骥 监事 男 1981 年 4 月 本科 2018 年 11 月 8 日 2021 年 11 月 7 日 是 任京辉 职工代表监事 男 1986 年 8 月 本科 2018 年 11 月 8 日 2021 年 11 月 7 日 是 胡增荣 董事会秘书、财 务总监 男 1983 年 11 月 硕士研究生 2018 年 11 月 8 日 2021 年 11 月 7 日 是 董事会人数： 7 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事、监事、高级管理人员相互间及与控股股东、实际控制人之间均无关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 齐伟 董事长、总经理 18,744,000 0 18,744,000 36.75% 0 公告编号：2020-050 31 文明 董事、副总经理 3,854,400 0 3,854,400 7.56% 0 李竹 董事 930,000 0 930,000 1.82% 0 胡增荣 董事会秘书、财 务总监 260,000 0 260,000 0.51% 0 合计 - 23,788,400 0 23,788,400 46.64% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： □适用 √不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 研发人员 108 138 管理人员 24 22 运维人员 9 15 员工总计 141 175 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 1 1 硕士 34 41 本科 91 117 专科 12 14 专科以下 3 2 员工总计 141 175 (二) 核心员工基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2020-050 32 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 公告编号：2020-050 33 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 √是 □否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业 股份转让系统业务规则（试行）》和有关法律、法规要求，不断完善公司法人治理结构、建立现代企业 管理制度、规范公司运作。 目前在公司治理方面的各项规章制度主要有《公司章程》、 《股东大会议事规则》、 《董事会议事规则》、 《监事会议事规则》、《对外担保管理制度》、《关联交易管理制度》、《对外投资管理制度》、《投资者关系 管理制度》、《信息披露管理制度》等。 公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按 照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》 及有关内控制度规定的程序和规则进行。 截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽 的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司治理机制完善，符合《公司法》、《证券法》以及《非上市公众公司监督管理办法》等法律法规 及规范性文件的要求，能够给所有股东提供合适的保护和平等的权利保障，确保全体股东尤其是中小股 东享有平等地位，充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重要事项均按照《公司章程》及相关法律法规的程序进行。 公告编号：2020-050 34 4、 公司章程的修改情况 2019 年 5 月 6 日，公司召开 2018 年年度股东大会，审议通过《关于修订北京柠檬微趣科技股份有 限公司章程的议案》，对公司章程进行了如下修订： 1、《公司章程》第二十三条修订为： “公司在下列情况下，可以依照法律、行政法规、部门规章和本章程的规定，收购本公司的股份： （一）减少公司注册资本； （二）与持有本公司股份的其他公司合并； （三）将股份用于员工持股计划或者股权激励； （四）股东因对股东大会作出的公司合并、分立决议持异议，要求公司收购其股份； （五）将股份用于转换上市公司发行的可转换为股票的公司债券； （六）上市公司为维护公司价值及股东权益所必需。 除上述情形外，公司不进行买卖本公司股份的活动。 公司收购本公司股份应选择合法的方式进行。” 2、《公司章程》第二十四条修订为： “公司因本章程第二十三条第（一）项、第（二）项规定的情形收购本公司股份的，应当经股东大 会决议；公司因本章程第二十三条第（三）项、第（五）项、第（六）项规定的情形收购本公司股份的， 可以经三分之二以上董事出席的董事会决议通过后实施。 公司依照本章程第二十三条规定收购本公司股份后，属于第（一）项情形的，应当自收购之日起十 日内注销；属于第（二）项、第（四）项情形的，应当在六个月内转让或者注销；属于第（三）项、第 （五）项、第（六）项情形的，公司合计持有的本公司股份数不得超过本公司已发行股份总额的百分之 十，并应当在三年内转让或者注销。 公司因本章程第二十三条第（三）项、第（五）项、第（六）项规定的情形收购本公司股份的，应 当通过公开的集中交易方式进行。” (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 1、2019 年 3 月 25 日，公司召开第二届董事会第二次会议，审 议通过《关于公司首次公开发行股票并在创业板上市申请材料 更新的议案》。 公告编号：2020-050 35 2、2019 年 4 月 12 日，公司召开第二届董事会第三次会议，审 议通过《关于 2018 年年度报告及其摘要的议案》等 10 项议案。 3、2019 年 8 月 23 日，公司召开第二届董事会第四次会议，审 议通过《关于 2019 年半年度报告的议案》。 4、2019 年 9 月 16 日，公司召开第二届董事会第五次会议，审 议通过《关于公司首次公开发行股票并在创业板上市申请材料 更新的议案》。 监事会 4 1、2019 年 3 月 25 日，公司召开第二届监事会第二次会议，审 议通过《关于公司首次公开发行股票并在创业板上市申请材料 更新的议案》。 2、2019 年 4 月 12 日，公司召开第二届监事会第三次会议，审 议通过《关于 2018 年年度报告及其摘要的议案》等 7 项议案。 3、2019 年 8 月 23 日，公司召开第二届监事会第四次会议，审 议通过《关于 2019 年半年度报告的议案》。 4、2019 年 9 月 16 日，公司召开第二届监事会第五次会议，审 议通过《关于公司首次公开发行股票并在创业板上市申请材料 更新的议案》。 股东大会 1 1、2019 年 5 月 6 日，公司召开 2018 年年度股东大会，审议通 过《关于 2018 年年度报告及其摘要的议案》等 9 项议案。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议 等严格按照《公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》等 的要求规范运行，符合法律、行政法规和公司章程的要求。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异 议。 公告编号：2020-050 36 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司严格遵守《公司法》和《公司章程》等法律法规和规章制度规范运作，拥有完善的公司法人治 理结构，在业务、资产、人员、财务、机构方面均独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业， 具体情况如下： 1、资产完整性 公司资产完整。公司具备与生产经营业务体系相配套的设备、设施、场所，同时具有与生产经营有 关的资质和技术，相关固定资产、无形资产等资产权属完整有效。公司资产独立完整、产权明晰，目前 不存在被控股股东占用而损害公司利益的情形。公司资产独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他 企业。 2、人员独立 公司人员独立。公司的总经理、副总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员不在控股股东、 实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，不在控股股东、实际控制人及其 控制的其他企业领薪；公司的财务人员不在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。 3、财务独立 公司财务独立。公司已建立独立的财务核算体系，能够独立作出财务决策、具有规范的财务会计制 度和对子公司的财务管理制度；公司未与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户。 4、机构独立 公司机构独立。公司已建立健全内部经营管理机构、独立行使经营管理职权，与控股股东和实际控 制人及其控制的其他企业间不存在机构混同的情形。 5、业务独立 公司业务独立。公司的业务独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，与控股股东、实际 控制人及其控制的其他企业间不存在同业竞争或者显失公平的关联交易。 公司具有完整的业务体系和直接面向市场独立经营的能力；公司资产、人员、财务、机构、业务均 独立于控股股东、实际控制人及其关联方。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，按照《企 业内部控制评价指引》的要求，在本公司已有内部控制风险管理的基础上，进一步深化内部控制体系建 设，完善内控评价机制。制度内容涵盖了研发、测试、运营、客服、人事、行政、财务等各业务及管理 公告编号：2020-050 37 环节。从公司实际执行内部控制制度的过程和成果看，公司内部控制制度能够适应公司业务和管理的特 点，是完整、合理、有效的。由于内部控制是一项长期而持续的系统工程，仍然需要根据公司所处行业、 经营现状和发展情况不断调整、完善。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算 的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、 关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工 作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、 关于风险控制体系 报告期内，公司围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等 的前提下，采取事前防范及事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 为了进一步提高公司的规范运作水平，加大对年报信息披露责任人的问责力度，提高年报信息披露 的质量和透明度，确保公司年报信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，公司于 2017 年 4 月 12 日，经第一届董事会第九次会议审议通过，制定了《年度报告重大差错责任追究制度》。截至本报告披 露日，未发生年度报告重大差错。 公告编号：2020-050 38 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 信会师报字[2020]第 ZG10189 号 审计机构名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 上海市南京东路 61 号 4 楼 审计报告日期 2020 年 4 月 3 日 注册会计师姓名 蔡晓丽、王首一 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 7 会计师事务所审计报酬 100,000 元 审计报告正文： 审计报告 信会师报字[2020]第 ZG10189 号 北京柠檬微趣科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了北京柠檬微趣科技股份有限公司（以下简称柠檬微趣）财务报表，包括 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2019 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母 公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了柠檬微趣 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2019 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计 的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于柠 檬微趣，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表 审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以 对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项 是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。 公告编号：2020-050 39 关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的 （一）收入的确认 请参阅财务报表附注“三、重要会计 政策和会计估计”注释(二十三)和 “五、合并财务报表项目注释”注释 （十九）。 柠檬微趣具体的盈利方式主要为游 戏免费、道具收费及为第三方提供 广告服务。2019 年度，柠檬微趣主 要通过联合运营及广告流量变现方 式获取收入，对应收入类型分别为 游戏分成收入、广告收入。柠檬微 趣 2019 年度确认收入金额为 348,283,089.35 元。 由于收入对柠檬微趣财务报表存在 重大影响，其中游戏分成收入确认 依赖于游戏后台充值金额、道具购 买及消耗数据，同时收入确认时点 与渠道商/运营方结算时点可能存 在时间性差异，因此我们将收入确 认识别为 2019 年度关键审计事项。 与 2019 年度收入确认相关的审计程序包括以下程 序： 1、我们了解、评估了柠檬微趣收入确认有关的内 部控制设计有效性，并测试了关键控制执行的有效 性； 2、我们的信息系统审计团队对与财务报表相关的 核心业务系统一般控制与应用控制进行了了解、评 估，并对其与财务报告相关的核心游戏数据执行了 验证及分析程序； 3、我们抽样检查了与收入确认相关的支持性文件， 包括与渠道商/运营方签订的合同、结算单、收款记 录、游戏后台充值金额、道具购买及消耗数据等； 4、我们根据客户交易的特点和性质，抽选样本执 行了函证程序；对未回函客户，通过查验期后回款、 结算单、游戏后台充值金额、道具购买及消耗数据， 以确认应收账款余额和销售收入金额； 5、我们针对资产负债表日前后确认的销售收入执 行了截止性测试，抽查资产负债表日前后交易核对 至结算单，以评估销售收入是否确认于恰当的会计 期间。 四、其他信息 柠檬微趣管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括柠檬微趣 2019 年年度报告中 涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估柠檬微趣的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适 用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督柠檬微趣的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 公告编号：2020-050 40 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 柠檬微趣持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论 认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露； 如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而， 未来的事项或情况可能导致柠檬微趣不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易 和事项。 （6）就柠檬微趣中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审 计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为 影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计 事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如 果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在 审计报告中沟通该事项。 立信会计师事务所 中国注册会计师：蔡晓丽（项目合伙人） （特殊普通合伙） 中国注册会计师：王首一 中国•上海 2020 年 4 月 3 日 公告编号：2020-050 41 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 五、（一） 433,857,957.28 314,400,815.06 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 应收账款 五、（二） 34,973,041.72 34,886,134.39 应收款项融资 预付款项 五、（三） 15,419,717.07 28,823,523.93 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、（四） 2,317,103.41 1,154,753.50 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 - - 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、（五） 6,108,865.48 1,451,998.87 流动资产合计 492,676,684.96 380,717,225.75 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 - - 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五、（六） 3,724,929.81 2,766,457.36 在建工程 - - 公告编号：2020-050 42 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 五、（七） 3,875,604.82 2,595,686.84 递延所得税资产 五、（八） 1,636,535.96 1,599,711.72 其他非流动资产 非流动资产合计 9,237,070.59 6,961,855.92 资产总计 501,913,755.55 387,679,081.67 流动负债： 短期借款 - - 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五、（九） 4,172,475.02 2,048,292.76 预收款项 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五、（十） 9,750,975.96 7,141,702.52 应交税费 五、（十一） 1,596,144.02 501,722.50 其他应付款 五、（十二） 311,423.90 229,813.98 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 15,831,018.90 9,921,531.76 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 - - 应付债券 其中：优先股 公告编号：2020-050 43 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 五、（十三） 9,498,157.44 9,196,255.42 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 9,498,157.44 9,196,255.42 负债合计 25,329,176.34 19,117,787.18 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、（十四） 51,000,000.00 51,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、（十五） 93,569,595.78 93,569,595.78 减：库存股 其他综合收益 五、（十六） 576,635.07 364,754.26 专项储备 盈余公积 五、（十七） 25,500,000.00 25,500,000.00 一般风险准备 未分配利润 五、（十八） 305,938,348.36 198,126,944.45 归属于母公司所有者权益合计 476,584,579.21 368,561,294.49 少数股东权益 所有者权益合计 476,584,579.21 368,561,294.49 负债和所有者权益总计 501,913,755.55 387,679,081.67 法定代表人：齐伟 主管会计工作负责人：胡增荣 会计机构负责人：史艳萍 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 304,368,772.09 278,405,266.15 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十五、（一） 55,992,742.15 55,216,630.91 应收款项融资 公告编号：2020-050 44 预付款项 14,793,257.10 27,603,526.13 其他应收款 十五、（二） 43,210,132.73 44,535,697.97 其中：应收利息 505,643.84 415,867.67 应收股利 买入返售金融资产 存货 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 5,984,795.52 308,803.95 流动资产合计 424,349,699.59 406,069,925.11 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 十五、（三） 19,327,280.00 19,327,280.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 3,052,953.32 2,096,705.30 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 2,626,775.88 935,323.99 递延所得税资产 1,632,038.94 1,599,711.72 其他非流动资产 非流动资产合计 26,639,048.14 23,959,021.01 资产总计 450,988,747.73 430,028,946.12 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 4,499,812.93 1,281,132.92 预收款项 公告编号：2020-050 45 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 6,705,898.67 4,510,598.82 应交税费 1,065,666.44 427,303.25 其他应付款 313,137.93 169,208.84 其中：应付利息 应付股利 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 12,584,515.97 6,388,243.83 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 9,300,513.57 8,819,170.62 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 9,300,513.57 8,819,170.62 负债合计 21,885,029.54 15,207,414.45 所有者权益： 股本 51,000,000.00 51,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 93,569,595.78 93,569,595.78 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 25,500,000.00 25,500,000.00 一般风险准备 未分配利润 259,034,122.41 244,751,935.89 所有者权益合计 429,103,718.19 414,821,531.67 负债和所有者权益合计 450,988,747.73 430,028,946.12 法定代表人：齐伟 主管会计工作负责人：胡增荣 会计机构负责人：史艳萍 公告编号：2020-050 46 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 348,283,089.35 332,415,576.85 其中：营业收入 五、（十九） 348,283,089.35 332,415,576.85 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 206,315,747.06 218,968,145.83 其中：营业成本 五、（十九） 14,842,731.02 13,451,065.32 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、（二十） 1,505,904.31 2,218,635.17 销售费用 五、（二十一） 112,977,168.91 143,286,801.72 管理费用 五、（二十二） 26,026,657.54 23,127,096.16 研发费用 五、（二十三） 55,516,180.31 39,752,860.70 财务费用 五、（二十四） -4,552,895.03 -2,868,313.24 其中：利息费用 五、（二十四） 利息收入 五、（二十四） 3,568,590.01 1,811,726.62 加：其他收益 五、（二十五） 450,133.69 4,000.00 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 以摊余成本计量的金融资产终 止确认收益（损失以“-”号填 列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填 列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、（二十六） 272,227.24 资产减值损失（损失以“-”号填列） 五、（二十七） 2,042,055.34 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、（二十八） -81,955.44 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 142,689,703.22 115,411,530.92 加：营业外收入 五、（二十九） 3,250,444.48 748,679.22 减：营业外支出 五、（三十） 13,834.85 340,595.69 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 145,926,312.85 115,819,614.45 公告编号：2020-050 47 减：所得税费用 五、（三十一） 7,514,908.94 17,617,703.21 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 138,411,403.91 98,201,911.24 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 138,411,403.91 98,201,911.24 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏 损以“-”号填列） 138,411,403.91 98,201,911.24 六、其他综合收益的税后净额 211,880.81 52,374.90 （一）归属于母公司所有者的其他综合收 益的税后净额 211,880.81 52,374.90 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收 益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 211,880.81 52,374.90 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）可供出售金融资产公允价值变动损 益 - （4）金融资产重分类计入其他综合收益 的金额 （5）持有至到期投资重分类为可供出售 金融资产损益 - （6）其他债权投资信用减值准备 （7）现金流量套期储备 （8）外币财务报表折算差额 211,880.81 52,374.90 （9）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额 七、综合收益总额 138,623,284.72 98,254,286.14 （一）归属于母公司所有者的综合收益总 额 138,623,284.72 98,254,286.14 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 2.7139 1.9255 公告编号：2020-050 48 （二）稀释每股收益（元/股） 2.7139 1.9255 法定代表人：齐伟 主管会计工作负责人：胡增荣 会计机构负责人：史艳萍 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业收入 十五、 （四） 219,053,100.75 243,334,119.05 减：营业成本 十五、 （四） 16,154,722.96 14,983,505.06 税金及附加 1,483,088.03 1,974,764.81 销售费用 107,936,899.45 57,019,625.45 管理费用 20,794,839.67 16,177,364.32 研发费用 35,365,409.18 22,764,022.96 财务费用 -4,853,548.30 -3,344,396.53 其中：利息费用 利息收入 4,791,630.01 2,438,205.44 加：其他收益 450,133.69 4,000.00 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 265,828.21 资产减值损失（损失以“-”号填列） 1,928,135.35 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 42,887,651.66 135,691,368.33 加：营业外收入 3,194,340.89 747,479.15 减：营业外支出 13,834.85 46,647.82 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 46,068,157.70 136,392,199.66 减：所得税费用 1,185,971.18 17,388,258.91 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 44,882,186.52 119,003,940.75 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 44,882,186.52 119,003,940.75 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 公告编号：2020-050 49 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 - 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 - 6.其他债权投资信用减值准备 7.现金流量套期储备 8.外币财务报表折算差额 9.其他 六、综合收益总额 44,882,186.52 119,003,940.75 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：齐伟 主管会计工作负责人：胡增荣 会计机构负责人：史艳萍 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 365,925,404.54 385,102,702.47 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产净增加额 - 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 2,773,921.35 收到其他与经营活动有关的现金 五、（三十二） 23,020,217.54 7,331,177.33 经营活动现金流入小计 391,719,543.43 392,433,879.80 购买商品、接受劳务支付的现金 8,213,843.21 9,699,287.95 公告编号：2020-050 50 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 70,020,667.77 54,368,373.20 支付的各项税费 23,053,630.87 41,854,600.66 支付其他与经营活动有关的现金 五、（三十二） 137,517,068.51 171,519,283.09 经营活动现金流出小计 238,805,210.36 277,441,544.90 经营活动产生的现金流量净额 152,914,333.07 114,992,334.90 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 收回的现金净额 35,060.14 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 35,060.14 购建固定资产、无形资产和其他长期资产 支付的现金 4,362,957.35 873,337.32 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 4,362,957.35 873,337.32 投资活动产生的现金流量净额 -4,362,957.35 -838,277.18 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现 金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 30,603,060.00 15,300,000.00 其中：子公司支付给少数股东的股利、利 润 支付其他与筹资活动有关的现金 公告编号：2020-050 51 筹资活动现金流出小计 30,603,060.00 15,300,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 -30,603,060.00 -15,300,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 1,508,826.50 192,166.67 五、现金及现金等价物净增加额 119,457,142.22 99,046,224.39 加：期初现金及现金等价物余额 314,400,815.06 215,354,590.67 六、期末现金及现金等价物余额 433,857,957.28 314,400,815.06 法定代表人：齐伟 主管会计工作负责人：胡增荣 会计机构负责人：史艳萍 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 234,357,001.38 287,616,882.57 收到的税费返还 2,773,921.35 收到其他与经营活动有关的现金 49,422,982.07 14,085,470.07 经营活动现金流入小计 286,553,904.80 301,702,352.64 购买商品、接受劳务支付的现金 11,443,387.64 13,425,589.52 支付给职工以及为职工支付的现金 50,014,983.92 35,185,382.96 支付的各项税费 17,144,071.82 40,586,651.53 支付其他与经营活动有关的现金 147,193,435.13 116,026,971.51 经营活动现金流出小计 225,795,878.51 205,224,595.52 经营活动产生的现金流量净额 60,758,026.29 96,477,757.12 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 4,191,460.35 481,195.32 投资支付的现金 5,872,300.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 4,191,460.35 6,353,495.32 投资活动产生的现金流量净额 -4,191,460.35 -6,353,495.32 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 公告编号：2020-050 52 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 30,603,060.00 15,300,000.00 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 30,603,060.00 15,300,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 -30,603,060.00 -15,300,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 25,963,505.94 74,824,261.80 加：期初现金及现金等价物余额 278,405,266.15 203,581,004.35 六、期末现金及现金等价物余额 304,368,772.09 278,405,266.15 法定代表人：齐伟 主管会计工作负责人：胡增荣 会计机构负责人：史艳萍 公告编号：2020-050 53 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他综 合收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 51,000,000.00 93,569,595.78 364,754.26 25,500,000.00 198,126,944.45 368,561,294.49 加：会计政策变更 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 51,000,000.00 93,569,595.78 364,754.26 25,500,000.00 198,126,944.45 368,561,294.49 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 211,880.81 107,811,403.91 108,023,284.72 （一）综合收益总额 211,880.81 138,411,403.91 138,623,284.72 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 -30,600,000.00 -30,600,000.00 公告编号：2020-050 54 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -30,600,000.00 -30,600,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 51,000,000.00 93,569,595.78 576,635.07 25,500,000.00 305,938,348.36 476,584,579.21 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 51,000,000.00 93,569,595.78 312,379.36 17,419,799.52 123,305,233.69 285,607,008.35 公告编号：2020-050 55 加：会计政策变更 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 51,000,000.00 93,569,595.78 312,379.36 17,419,799.52 123,305,233.69 285,607,008.35 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 52,374.90 8,080,200.48 74,821,710.76 82,954,286.14 （一）综合收益总额 52,374.90 98,201,911.24 98,254,286.14 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 8,080,200.48 -23,380,200.48 -15,300,000.00 1．提取盈余公积 8,080,200.48 -8,080,200.48 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -15,300,000.00 -15,300,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 公告编号：2020-050 56 存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 51,000,000.00 93,569,595.78 364,754.26 25,500,000.00 198,126,944.45 368,561,294.49 法定代表人：齐伟 主管会计工作负责人：胡增荣 会计机构负责人：史艳萍 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 所有者权益 合计 优先 股 永续债 其他 一、上年期末余额 51,000,000.00 93,569,595.78 25,500,000.00 244,751,935.89 414,821,531.67 加：会计政策变更 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 51,000,000.00 93,569,595.78 25,500,000.00 244,751,935.89 414,821,531.67 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 14,282,186.52 14,282,186.52 公告编号：2020-050 57 （一）综合收益总额 44,882,186.52 44,882,186.52 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 -30,600,000.00 -30,600,000.00 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 -30,600,000.00 -30,600,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 公告编号：2020-050 58 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 51,000,000.00 93,569,595.78 25,500,000.00 259,034,122.41 429,103,718.19 项目 2018 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 所有者权益 合计 优先 股 永续债 其他 一、上年期末余额 51,000,000.00 93,569,595.78 17,419,799.52 149,128,195.62 311,117,590.92 加：会计政策变更 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 51,000,000.00 93,569,595.78 17,419,799.52 149,128,195.62 311,117,590.92 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 8,080,200.48 95,623,740.27 103,703,940.75 （一）综合收益总额 119,003,940.75 119,003,940.75 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 公告编号：2020-050 59 （三）利润分配 8,080,200.48 -23,380,200.48 -15,300,000.00 1．提取盈余公积 8,080,200.48 -8,080,200.48 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 -15,300,000.00 -15,300,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 51,000,000.00 93,569,595.78 25,500,000.00 244,751,935.89 414,821,531.67 法定代表人：齐伟 主管会计工作负责人：胡增荣 会计机构负责人：史艳萍 北京柠檬微趣科技股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 1 页 北京柠檬微趣科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 （除特殊注明外，金额单位均为人民币元） 一、 公司基本情况 (一) 公司概况 北京柠檬微趣科技股份有限公司（以下简称“公司”或者“本公司”），原名北京嘤 鸣谷科技有限公司，系于 2008 年 8 月 25 日经北京市工商行政管理局海淀分局核准 登记的有限责任公司（自然人投资或控股），于 2011 年 12 月更名为北京柠檬微趣科 技有限公司。2015 年 11 月 20 日，由北京市工商行政管理局海淀分局核准，公司名 称由北京柠檬微趣科技有限公司变更为北京柠檬微趣科技股份有限公司。公司设立 时注册资本人民币 145.00 万元。2009 年 8 月 12 日，第一次增资，注册资本变为 200.00 万元，该次增资经北京润鹏冀能会计师事务所验资并出具验资报告（京润<验>字 [2009]第-29678 号）。2014 年 3 月 10 日，公司召开股东会，全体股东一致同意注册 资本由 200.00 万元增加到 227.27 万元，该次增资经北京东审鼎立国际会计师事务所 有限责任公司验资并出具验资报告（东鼎会字[2014]08-368 号）。2015 年 7 月 14 日， 经全体股东同意，增加注册资本 28.09 万元，此次增资经北京东审鼎立国际会计师 事务所有限责任公司验资并出具验资报告（东鼎会字[2015]08-238 号），至此注册资 本增加到 255.36 万元。截至 2015 年 8 月 31 日，经立信会计师事务所（特殊普通合 伙）审计的净资产为 5,368.39 万元，按照 1:0.89412 的折股比例折合股本 4,800.00 万 股，每股 1 元，共计 4,800.00 万元。根据 2016 年 9 月 6 日签订的《股权转让协议》， 刘岗通过股转公司公开交易系统，以每股人民币 19.00 元的价格，将其持有的本公 司 70.00 万股转让给李斌；根据 2016 年 9 月 14 日签订的《股权转让协议》，刘岗通 过股转公司公开交易系统，以每股人民币 19.00 元的价格，将其持有的本公司 30.00 万股转让给李斌。根据公司 2016 年第三次临时股东会决议，公司申请增加注册资本 人民币 84.00 万元，增资后公司注册资本变更为 4,884.00 万元。该次增资经立信会 计师事务所（特殊普通合伙）验资并出具验资报告（信会师报字[2016]第 712076 号）。 根据公司 2017 年第一届董事会第七次会议决议和修改后的章程规定，公司申请增加 注册资本人民币 216.00 万元，增资后公司注册资本变更为人民币 5,100.00 万元，该 次增资经立信会计师事务所（特殊普通合伙）验资并出具验资报告（信会师报字[2017] 第 ZG10012 号）。 企业法人统一社会信用代码：91110108679625401E 注册资本：人民币 5,100 .00 万元 公司类型：股份有限公司(非上市、自然人投资或控股) 北京柠檬微趣科技股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 2 页 经营期限：2008 年 8 月 25 日至长期 公司注册地址：北京市西城区车公庄大街 4 号院 3 号楼二层 204 室 公司法定代表人：齐伟 公司主要产品所属行业：软件和信息技术服务业 公司主要经营范围：技术开发、技术推广、技术转让、技术咨询、技术服务；应用 软件服务；软件开发；销售自行开发后的产品；产品设计；设计、制作、代理、发 布广告；货物进出口、代理进出口、技术进出口；从事互联网文化活动；互联网信 息服务。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；从事互联网文化活动、互联 网信息服务以及依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活 动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。） 本财务报表业经公司董事会于 2020 年 4 月 3 日批准报出。 (二) 合并财务报表范围 截至 2019 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下 子公司名称 北京柠檬微趣网络科技有限公司 Microfun Inc. 柠檬微趣有限公司 本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更” 和 “七、 在其他主体中的权益”。 二、 财务报表的编制基础 (一) 编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会 计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准 则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员 会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的 披露规定编制财务报表。 (二) 持续经营 公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力,无影响持续经营能力的重大事 项。 北京柠檬微趣科技股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 3 页 三、 重要会计政策及会计估计 以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估 计。详见本附注“三、（十）金融工具”、“三、（十四）固定资产”、“三、（十七）无 形资产”、“三、（十九）长期待摊费用”、“三、（二十三）收入”。 (一) 遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2019 年度的合并及母公司经营成果和现 金流量。 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (三) 营业周期 本公司营业周期为 12 个月。 (四) 记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并 方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财 务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面 价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的 股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 非同一控制下企业合并：购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或 承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。合 并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉； 合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期 损益。 为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性 证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 (六) 合并财务报表的编制方法 北京柠檬微趣科技股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 4 页 1. 合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公 司。 2. 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财 务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据 相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企 业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公 司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并 财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控 制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务 报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包 括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价 值为基础对其财务报表进行调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在 合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益 总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子 公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 （1）增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产 负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利 润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入 合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主 体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的 各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方 控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同 一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净 资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并 资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利 润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并 北京柠檬微趣科技股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 5 页 现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之 前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计 量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购 买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和 利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有 者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计 划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2）处置子公司或业务 ①一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收 入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳 入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩 余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股 权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入 丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除 净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权 时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变 动而产生的其他综合收益除外。 因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按 照上述原则进行会计处理。 ②分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股 权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常 表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在 丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额 北京柠檬微趣科技股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 6 页 的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧 失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧 失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关 政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处 理。 （3）购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享 有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整 合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减 的，调整留存收益。 （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置 价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价， 资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 (七) 合营安排分类及会计处理方法 合营安排分为共同经营和合营企业。 当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为 共同经营。 本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规 定进行会计处理： （1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产； （2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债； （3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、（十二）长期股权投资”。 (八) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。 将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、 价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 北京柠檬微趣科技股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 7 页 (九) 外币业务和外币报表折算 1. 外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币 记账。 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的 汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇 兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。 2. 外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者 权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利 润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。 处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权 益项目转入处置当期损益。 (十) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1. 金融工具的分类 自 2019 年 1 月 1 日起适用的会计政策 根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资 产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产。 业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿 付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以摊余成本计量的金融资产；业务 模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅为 对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以公允价值计量且 其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）；除此之外的其他金融资产， 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允 价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债和以摊余成本计量的金融负债。 北京柠檬微趣科技股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 8 页 2019 年 1 月 1 日前适用的会计政策 金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资； 应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2. 金融工具的确认依据和计量方法 自 2019 年 1 月 1 日起适用的会计政策 （1）以摊余成本计量的金融资产 以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收 款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额； 不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成 分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。 持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。 收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。 （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收 款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初 始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际 利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。 终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出， 计入当期损益。 （3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他 权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。 该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得 的股利计入当期损益。 终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出， 计入留存收益。 （4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 北京柠檬微趣科技股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 9 页 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生 金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用 计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期 损益。 （5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生 金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融 负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。 终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。 （6）以摊余成本计量的金融负债 以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、 长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用 计入初始确认金额。 持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。 终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。 2019 年 1 月 1 日前适用的会计政策 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入 当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公 允价值变动损益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用 之和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利 率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不 北京柠檬微趣科技股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 10 页 包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等， 以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其 现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将 公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值 不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工 具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同 时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转 出，计入当期损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续 计量。 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转 移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形 式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移 满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 （涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融 资产（债务工具）、可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊， 并将下列两项金额的差额计入当期损益： 北京柠檬微趣科技股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 11 页 （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的金融资产（债务工具）、可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确 认为一项金融负债。 4. 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部 分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债， 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融 负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融 负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的 相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分 的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间 的差额，计入当期损益。 5. 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃 市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当 前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场 参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值， 并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切 实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 6. 金融资产减值的测试方法及会计处理方法 自 2019 年 1 月 1 日起适用的会计政策 本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式 对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决 北京柠檬微趣科技股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 12 页 于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金 融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的 信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转 回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。 通常逾期超过 30 日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非 有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。 如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信 用风险自初始确认后并未显著增加。 如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上 对该金融资产计提减值准备。 对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续 期内预期信用损失的金额计量其损失准备。 对于租赁应收款、公司通过销售商品或提供劳务形成的长期应收款，本公司选 择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。 2019 年 1 月 1 日前适用的会计政策 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表 日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减 值的，计提减值准备。 （1）可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售权益工具投资的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种 相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原 直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升 且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以 转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 （2）应收款项坏账准备： ①单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准：以超过应收款项金额的 10.00%为确认 标准。 单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法： 北京柠檬微趣科技股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 13 页 单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现 值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值 的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。 ②按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项： 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 组合 1：账龄分析法 账龄分析法 组合 2：合并范围内关联方应收款项 不计提坏账准备 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00 1-2 年（含 2 年） 10.00 10.00 2-3 年（含 3 年） 20.00 20.00 3 年以上 100.00 100.00 组合中，采用其他方法计提坏账准备的： 组合名称 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 合并范围内关联方应收款项 不计提坏账准备 不计提坏账准备 ③单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： 对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，根据 其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 这些特征包括与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项，已有明显迹象表 明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。 （3）持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 (十一) 持有待售 北京柠檬微趣科技股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 14 页 本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别： （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； （2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承 诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批 准后方可出售的，已经获得批准。 (十二) 长期股权投资 1. 共同控制、重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活 动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一 同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位 为本公司的合营企业。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施 加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。 2. 初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以 及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益 在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投 资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合 并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面 价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始 投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份 新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲 减留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资 的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控 制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本 法核算的初始投资成本。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资 成本。 北京柠檬微趣科技股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 15 页 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为 初始投资成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可 靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价 值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的 公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面 价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 3. 后续计量及损益确认方法 （1）成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价 款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投 资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。 （2）权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权 投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的差额，计入当期损益。 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额， 分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照 被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权 投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所 有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净 资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的 净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的， 以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被 投资单位的金额为基础进行核算。 公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例 计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位 发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企 业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附 注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、 北京柠檬微趣科技股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 16 页 （六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先， 冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的， 以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投 资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合 同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入 当期投资损失。 （3）长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接 处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进 行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所 有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重 新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处 置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大 影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用 权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、 其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在 终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降 等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够 对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权 视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共 同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计 处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时， 处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因 采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后 的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其 他所有者权益全部结转。 (十三) 投资性房地产 北京柠檬微趣科技股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 17 页 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出 租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行 建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租 的建筑物）。 本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地 产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与 无形资产相同的摊销政策执行。 (十四) 固定资产 1. 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超 过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2. 折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和 预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同 方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所 有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能 够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期 间内计提折旧。 各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 电子设备 年限平均法 3.00-5.00 5.00 19.00-31.67 运输工具 年限平均法 5.00 5.00 19.00 办公家具 年限平均法 5.00 5.00 19.00 3. 融资租入固定资产的认定依据、计价方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租 入资产： （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； 北京柠檬微趣科技股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 18 页 （2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公 允价值； （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； （4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的 差异。 公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者 作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其 差额作为未确认的融资费。 (十五) 在建工程 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定 资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣 工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本 等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折 旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的 折旧额。 (十六) 借款费用 1. 借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而 发生的汇兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的， 予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认 为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资 产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已 经开始。 2. 借款费用资本化期间 北京柠檬微趣科技股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 19 页 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费 用暂停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借 款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时， 该部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可 对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3. 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连 续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费 用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建 或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4. 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当 期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或 进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产 支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化 率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加 权平均利率计算确定。 (十七) 无形资产 1. 无形资产的计价方法 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达 到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支 付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以所放弃债权的公允价值和可直接 归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本确定其入账价值，并将 所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。 北京柠檬微趣科技股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 20 页 在非货币性资产交换具有商业实质，且换入资产或换出资产的公允价值能够可 靠计量时，以公允价值为基础计量。如换入资产和换出资产的公允价值均能可 靠计量的，对于换入的无形资产，以换出资产的公允价值和应支付的相关税费 作为换入的无形资产的初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价 值更加可靠。非货币性资产交换不具有商业实质，或换入资产和换出资产的公 允价值均不能可靠计量的，对于换入的无形资产，以换出资产的账面价值和应 支付的相关税费作为换入无形资产的初始投资成本。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销； 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资 产，不予摊销。 2. 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 项目 预计使用寿命（年） 摊销方法 依据 知识产权 10.00 平均年限法 知识产权评估报告 3. 划分研究阶段和开发阶段的具体标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、 研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计 划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 4. 开发阶段支出资本化的具体条件 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产 品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其 有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发， 并有能力使用或出售该无形资产； 北京柠檬微趣科技股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 21 页 （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的 支出，在发生时计入当期损益。 (十八) 长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿 命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并 计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未 来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认， 如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组 的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产至少在每年年 度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按 照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关 的资产组组合。本公司在分摊商誉的账面价值时，根据相关资产组或资产组组合能 够从企业合并的协同效应中获得的相对受益情况进行分摊，在此基础上进行商誉减 值测试。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产 组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行 减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再 对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产 组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关 资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 (十九) 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。本公司长期待摊费用包括装修费、推广费等。长期待摊费用在受益期内平均 摊销。 (二十) 职工薪酬 1. 短期薪酬的会计处理方法 北京柠檬微趣科技股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 22 页 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和 职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和 计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。 职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。 2. 离职后福利的会计处理方法 设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为 本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额， 确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年 金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定 比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关 资产成本。 3. 辞退福利的会计处理方法 本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确 认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。 (二十一) 预计负债 1. 预计负债的确认标准 与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列 条件时，本公司确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 2. 各类预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货 币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出 北京柠檬微趣科技股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 23 页 进行折现后确定最佳估计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相 同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围 内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计 数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各 种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基 本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账 面价值。 (二十二) 股份支付 本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权 益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和 以现金结算的股份支付。 1. 以权益结算的股份支付及权益工具 以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值 计量。本公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到 解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条 件未能达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限 制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价）， 同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表 日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后 续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允 价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可行权 日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后 立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公 积。 对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件 或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有 可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。 如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取 得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职 北京柠檬微趣科技股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 24 页 工有利的变更，均确认取得服务的增加。 如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认 尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满 足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具， 并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工 具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权 益工具进行处理。 2. 以现金结算的股份支付及权益工具 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算 确定的负债的公允价值计量。初始授予日的公允价值计量，并考虑授予权益工 具的条款和条件。授予后立即可行权的，在授予日以承担负债的公允价值计入 成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行 权的，在等待期内以对可行权情况的最佳估计为基础，按照承担负债的公允价 值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，增加相应负债。在相关负债结算 前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入 当期损益。 (二十三) 收入 1. 销售商品收入确认的一般原则 （1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； （2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出 的商品实施有效控制； （3）收入的金额能够可靠地计量； （4）相关的经济利益很可能流入本公司； （5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 2. 本公司销售收入确认的具体原则 公司具体的盈利方式主要为游戏免费、道具收费及为第三方提供广告服务。 （1）游戏分成收入 游戏免费、道具收费方式下，游戏玩家通过平台运营商下载游戏后，无需注册 即可在平台运营的游戏产品进行游戏体验而无需支付任何费用；如果游戏玩家 希望进一步加强游戏体验，如更简单的通过游戏关卡，则需要通过支付宝等第 三方渠道购买游戏道具。 北京柠檬微趣科技股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 25 页 公司游戏内的游戏道具全部为即时型道具，公司在出售游戏道具时不确认收入， 在付费用户使用道具时确认收入。 该方式下，公司主要运营模式为通过与各大平台如苹果 App Store、安卓市场 等联合运营及授权运营。 在联合运营模式下，公司通过与苹果公司等运营商或渠道商签订合作协议，合 作公司通过其自有渠道、运营商渠道等对公司产品进行推广，合作运营商或渠 道商对游戏产品所获得的收入按合同约定在扣除不超过占收入额约定比例的 渠道成本后的净收益定期与公司进行分成结算，公司经双方核对确认后，将游 戏分成款作为收入确认的基础。在此基础之上，扣除付费玩家购买且未使用道 具对收入的影响，确认公司营业收入。 在授权运营模式下，代理方向公司一次性支付游戏产品的版权费，游戏运营收 入以合同约定分成比例结算。版权费收入列为预收账款，分别于协议约定的受 益期间内对其按直线法摊销计入营业收入；代理方对游戏产品所获得的收入按 合同约定在扣除不超过占收入额约定比例的渠道成本后的净收益定期与公司 进行分成结算，公司经双方核对确认后，将游戏分成款作为收入确认的基础。 在此基础之上，扣除付费玩家购买且未使用道具对收入的影响，确认公司营业 收入。 公司游戏运营收入均按照分成所得以净额法确认收入。有部分合作渠道商/运 营商将游戏软件应用的收费接口交由公司优化，由公司代为收取全部充值收入 后再按上述约定与合作渠道商/运营商进行分成结算，此种情况下，公司仍按 照分成后所得以净额法确认收入。 （2）流量变现收入 为第三方提供广告服务方式下，公司在游戏内新增了流量变现接口，通过广告 运营商接入广告流量进行流量变现。公司与广告运营商签订框架协议，为广告 运营商开放在线广告端口，公司与广告运营商定期进行结算，双方核对无误后 确认收入。 3. 本公司成本结转的具体原则 报告期内，公司成本主要是游戏产品的运营维护成本，具体包括：运营人员的 工资、服务器使用费、折旧等，于每月末结转当月成本。 (二十四) 政府补助 1. 类型 政府补助，划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 北京柠檬微趣科技股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 26 页 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期 资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外 的政府补助。 本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：政府补助文件明确约定补 助款项用于购建资产的，将其确认为与资产相关的政府补助。 本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：政府补助文件未明确约定 补助款项用于购建资产的，将其确认为与收益相关的政府补助。 2. 确认时点 有确凿证据表明企业能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到 财政扶持资金时，按应收的金额确认政府补助。 无确凿证据表明企业预计能够收到财政扶持资金时，按照符合财政扶持政策规 定的相关条件并且实际收到财政扶持资金时，确认政府补助。 3. 会计处理 与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递 延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与 本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业 外收入）； 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的， 确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本 公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外 收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或 损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本 公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。 (二十五) 递延所得税资产和递延所得税负债 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可 抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款 抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确 认相应的递延所得税资产。 对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企 业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的 北京柠檬微趣科技股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 27 页 其他交易或事项。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资 产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者 是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回 的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资 产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 (二十六) 租赁 1. 经营租赁会计处理 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直 线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用， 计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从 租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直 线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接 费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照 与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金 收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2. 融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付 款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期 应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未 确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直 接费用，计入租入资产价值。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之 和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为 租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款 的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 北京柠檬微趣科技股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 28 页 (二十七) 终止经营 终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本 公司处置或被本公司划归为持有待售类别： （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的 一项相关联计划的一部分； （3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。 (二十八) 重要会计政策和会计估计的变更 1. 重要会计政策变更 （1）执行《财政部关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》和 《关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知》 财政部分别于 2019 年 4 月 30 日和 2019 年 9 月 19 日 发布了《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会（2019）6 号）和《关于修订 印发合并财务报表格式（2019 版）的通知》（财会（2019）16 号），对一般 企业财务报表格式进行了修订。本公司执行上述规定的主要影响如下： 会计政策变更的内容和原 因 受影响的报表项目名称和金额 合并 母公司 （1）资产负债表中“应收 票据及应收账款”拆分为 “应收票据”和“应收账款” 列示；“应付票据及应付账 款”拆分为“应付票据”和 “应付账款”列示；比较数 据相应调整。 “应收票据及应收账款”拆分为 “应收票据”和“应收账款”， “应 收票据”上年年末余额 0.00 元， “ 应 收 账 款 ” 上 年 年 末 余 额 34,886,134.39 元； “应付票据及应付账款”拆分为 “应付票据”和“应付账款”， “应 付票据”上年年末余额 0.00 元， “ 应 付 账 款 ” 上 年 年 末 余 额 2,048,292.76 元。 “应收票据及应收账款”拆分 为“应收票据”和“应收账款”， “应收票据”上年年末余额 0.00 元， “应收账款”上年 年末余额 55,216,630.91 元； “应付票据及应付账款”拆分 为“应付票据”和“应付账款”， “应付票据”上年年末余额 0.00 元， “应付账款”上年 年末余额 1,281,132.92 元。 （2）利润表中新增“信用 减值损失（损失以“-”号填 列）”项目，比较数据不调 整。 信用减值损失 2019 年度金额为 272,227.24 元。 信用减值损失 2019 年度金额 为 265,828.21 元。 （2）执行《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则 第 23 号——金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号——套期会计》和《企业 会计准则第 37 号——金融工具列报》（2017 年修订） 财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、 北京柠檬微趣科技股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 29 页 《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》、 《企业会计准则第 24 号——套期 会计》和《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》。修订后的准则规定，对 于首次执行日尚未终止确认的金融工具，之前的确认和计量与修订后的准则要 求不一致的，应当追溯调整。涉及前期比较财务报表数据与修订后的准则要求 不一致的，无需调整。本公司执行上述准则在本报告期内无重大影响。 北京柠檬微趣科技股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 30 页 以按照财会〔2019〕6 号和财会〔2019〕16 号的规定调整后的上年年末余额为基础，各项金融资产和金融负债按照修订前后金融工具确认 计量准则的规定进行分类和计量结果对比如下： 合并 原金融工具准则 新金融工具准则 列报项目 计量类别 账面价值 列报项目 计量类别 账面价值 货币资金 摊余成本 314,400,815.06 货币资金 摊余成本 314,400,815.06 应收账款 摊余成本 34,886,134.39 应收账款 摊余成本 34,886,134.39 应收款项融资 以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益 其他应收款 摊余成本 1,154,753.50 其他应收款 摊余成本 1,154,753.50 应付账款 摊余成本 2,048,292.76 应付账款 摊余成本 2,048,292.76 其他应付款 摊余成本 229,813.98 其他应付款 摊余成本 229,813.98 母公司 原金融工具准则 新金融工具准则 列报项目 计量类别 账面价值 列报项目 计量类别 账面价值 货币资金 摊余成本 278,405,266.15 货币资金 摊余成本 278,405,266.15 应收账款 摊余成本 55,216,630.91 应收账款 摊余成本 55,216,630.91 应收款项融资 以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益 其他应收款 摊余成本 44,535,697.97 其他应收款 摊余成本 44,535,697.97 应付账款 摊余成本 1,281,132.92 应付账款 摊余成本 1,281,132.92 其他应付款 摊余成本 169,208.84 其他应付款 摊余成本 169,208.84 北京柠檬微趣科技股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 31 页 （3）执行《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》（2019 修订） 财政部于 2019 年 5 月 9 日发布了《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交 换》（2019 修订）（财会〔2019〕8 号），修订后的准则自 2019 年 6 月 10 日起施行，对 2019 年 1 月 1 日至本准则施行日之间发生的非货币性资产交换， 应根据本准则进行调整。对 2019 年 1 月 1 日之前发生的非货币性资产交换， 不需要按照本准则的规定进行追溯调整。本公司执行上述准则在本报告期内无 重大影响。 （4）执行《企业会计准则第 12 号——债务重组》（2019 修订） 财政部于 2019 年 5 月 16 日发布了《企业会计准则第 12 号——债务重组》 （2019 修订）（财会〔2019〕9 号），修订后的准则自 2019 年 6 月 17 日起施行，对 2019 年 1 月 1 日至本准则施行日之间发生的债务重组，应根据本准则进行调 整。对 2019 年 1 月 1 日之前发生的债务重组，不需要按照本准则的规定进行 追溯调整。本公司执行上述准则在本报告期内无重大影响。 2. 重要会计估计变更 本报告期公司重要会计估计未发生变更。 3. 首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 合并资产负债表 项目 上年年末余 额 年初余额 调整数 重分类 重新计量 合计 流动资产： 货币资金 314,400,815.06 314,400,815.06 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 不适用 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 不适用 衍生金融资产 应收票据 北京柠檬微趣科技股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 32 页 项目 上年年末余 额 年初余额 调整数 重分类 重新计量 合计 应收账款 34,886,134.39 34,886,134.39 应收款项融资 不适用 预付款项 28,823,523.93 28,823,523.93 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 1,154,753.50 1,154,753.50 买入返售金融资产 存货 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 1,451,998.87 1,451,998.87 流动资产合计 380,717,225.75 380,717,225.75 非流动资产： 发放贷款和垫款 债权投资 不适用 可供出售金融资产 不适用 其他债权投资 不适用 持有至到期投资 不适用 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 不适用 其他非流动金融资产 不适用 投资性房地产 固定资产 2,766,457.36 2,766,457.36 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 北京柠檬微趣科技股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 33 页 项目 上年年末余 额 年初余额 调整数 重分类 重新计量 合计 长期待摊费用 2,595,686.84 2,595,686.84 递延所得税资产 1,599,711.72 1,599,711.72 其他非流动资产 非流动资产合计 6,961,855.92 6,961,855.92 资产总计 387,679,081.67 387,679,081.67 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 不适用 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债 不适用 衍生金融负债 应付票据 应付账款 2,048,292.76 2,048,292.76 预收款项 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 7,141,702.52 7,141,702.52 应交税费 501,722.50 501,722.50 其他应付款 229,813.98 229,813.98 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 9,921,531.76 9,921,531.76 非流动负债： 保险合同准备金 北京柠檬微趣科技股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 34 页 项目 上年年末余 额 年初余额 调整数 重分类 重新计量 合计 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 9,196,255.42 9,196,255.42 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 9,196,255.42 9,196,255.42 负债合计 19,117,787.18 19,117,787.18 所有者权益： 股本 51,000,000.00 51,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 93,569,595.78 93,569,595.78 减：库存股 其他综合收益 364,754.26 364,754.26 专项储备 盈余公积 25,500,000.00 25,500,000.00 一般风险准备 未分配利润 198,126,944.45 198,126,944.45 归属于母公司所有者权益 合计 368,561,294.49 368,561,294.49 少数股东权益 所有者权益合计 368,561,294.49 368,561,294.49 负债和所有者权益总计 387,679,081.67 387,679,081.67 北京柠檬微趣科技股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 35 页 母公司资产负债表 项目 上年年末余 额 年初余额 调整数 重分类 重新计量 合计 流动资产： 货币资金 278,405,266.15 278,405,266.15 交易性金融资产 不适用 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 不适用 衍生金融资产 应收票据 应收账款 55,216,630.91 55,216,630.91 应收款项融资 不适用 预付款项 27,603,526.13 27,603,526.13 其他应收款 44,535,697.97 44,535,697.97 存货 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 308,803.95 308,803.95 流动资产合计 406,069,925.11 406,069,925.11 非流动资产： 债权投资 不适用 可供出售金融资产 不适用 其他债权投资 不适用 持有至到期投资 不适用 长期应收款 长期股权投资 19,327,280.00 19,327,280.00 其他权益工具投资 不适用 其他非流动金融资产 不适用 投资性房地产 固定资产 2,096,705.30 2,096,705.30 在建工程 生产性生物资产 北京柠檬微趣科技股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 36 页 项目 上年年末余 额 年初余额 调整数 重分类 重新计量 合计 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 935,323.99 935,323.99 递延所得税资产 1,599,711.72 1,599,711.72 其他非流动资产 非流动资产合计 23,959,021.01 23,959,021.01 资产总计 430,028,946.12 430,028,946.12 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 不适用 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债 不适用 衍生金融负债 应付票据 应付账款 1,281,132.92 1,281,132.92 预收款项 应付职工薪酬 4,510,598.82 4,510,598.82 应交税费 427,303.25 427,303.25 其他应付款 169,208.84 169,208.84 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 6,388,243.83 6,388,243.83 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 北京柠檬微趣科技股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 37 页 项目 上年年末余 额 年初余额 调整数 重分类 重新计量 合计 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 8,819,170.62 8,819,170.62 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 8,819,170.62 8,819,170.62 负债合计 15,207,414.45 15,207,414.45 所有者权益： 股本 51,000,000.00 51,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 93,569,595.78 93,569,595.78 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 25,500,000.00 25,500,000.00 未分配利润 244,751,935.89 244,751,935.89 所有者权益合计 414,821,531.67 414,821,531.67 负债和所有者权益总计 430,028,946.12 430,028,946.12 四、 税项 (一) 主要税种和税率 税种 计税依据 税率（%） 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项 税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交 增值税 6.00 营业税 按美国华盛顿州税法规定计算的广告收入、在华盛顿州产生 的游戏收入计缴 1.50、0.471 消费税 按应税销售收入计缴 10.10 城市维护建设税 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 7.00 教育费附加 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 3.00、2.00 企业所得税 按应纳税所得额计缴 15.00、21.00、 8.25 北京柠檬微趣科技股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 38 页 说明： 1、Microfun Inc.所缴纳的营业税是由 Microfun Inc.承担的税种； 2、消费税为 Microfun Inc.收取但由消费者承担的税种； 3、根据香港税务局 2018 年 3 月 29 日发布的《2018 年税务（修订）（第 3 号）条例》 （《修订条例》），香港公司企业所得税按照两级制利得税率 16.50%及 15.00%计算缴 纳，其中不超过 200 万港币的应纳税所得额的适用税率将降至原适用税率的一半， 超出则继续按适用税率征税，柠檬微趣有限公司适用税率为 16.50%，按该政策实际 执行税率为 8.25%。按照《2019 年税务（修订）（税务宽免）条例草案》，2018 年度 至 2019 年度企业所得税的应纳税额减免 75%，减免税额以 2 万港币为限。 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率（%） 本公司 15.00 北京柠檬微趣网络科技有限公司 15.00 Microfun Inc. 21.00 柠檬微趣有限公司 8.25 (二) 税收优惠 1、经北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务 局批准，本公司于 2017 年 10 月 25 日取得高新技术企业证书（证书编号： GR201711002285），按照 15.00%的税率缴纳企业所得税，有效期三年。 经北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局北京市税务局批准， 本公司之子公司北京柠檬微趣网络科技有限公司于 2018 年 10 月 31 日取得高新技术 企业证书（证书编号：GR201811004228），按照 15.00%的税率缴纳企业所得税，有 效期三年。 2、根据《营业税改征增值税跨境应税行为增值税免税管理办法（试行）》的公告（国 家税务总局公告 2016 年第 29 号），向境外单位销售的完全在境外消费的无形资产应 税行为免征增值税，本公司分别于 2018 年 5 月 8 日、2018 年 12 月 24 日向北京市 西城区国家税务局第一税务所提交跨境应税行为免税备案表，并已通过备案。本公 司之子公司北京柠檬微趣网络科技有限公司分别于 2018 年 5 月 8 日、2019 年 1 月 21 日和 2019 年 4 月 2 日向北京市西城区国税局第一税务所提交跨境应税行为免税 备案表，并已通过备案。 北京柠檬微趣科技股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 39 页 3、本公司于 2019 年 3 月 15 日向北京市西城区国税局第一税务所提交了放弃销售货 物、提供加工修理修配劳务和提供应税服务适用的增值税免税（减税）优惠，自 2019 年 3 月起至 2022 年 2 月止按照现行增值税有关规定缴纳增值税，36 个月内不再申 请增值税免税（减税），并已通过备案。 4、根据财政部、税务总局及海关总署《关于深化增值税改革有关政策》的公告（财 政部税务总局海关总署公告 2019 年第 39 号）第七条规定：“自 2019 年 4 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计 10%，抵减应纳税额。” 5、根据财政部及税务总局《关于明确生活性服务业增值税加计抵减政策的公告》（财 政部税务总局公告 2019 年第 87 号）第一条规定：“2019 年 10 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，允许生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计 15%，抵减应纳税 额。” 北京柠檬微趣科技股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 40 页 五、 合并财务报表项目注释 (一) 货币资金 项目 期末余额 上年年末余额 库存现金 银行存款 433,728,544.64 314,364,828.06 其他货币资金 129,412.64 35,987.00 合计 433,857,957.28 314,400,815.06 其中：存放在境外的款项总额 109,193,466.44 30,347,211.28 说明：截至 2019 年 12 月 31 日，不存在因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及 存放在境外且资金汇回受到限制的款项。 (二) 应收账款 1. 应收账款按账龄披露 账龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 36,812,164.06 36,722,246.73 1 至 2 年 1,650.99 2 至 3 年 3 年以上 5,678.40 5,678.40 小计 36,819,493.45 36,727,925.13 减：坏账准备 1,846,451.73 1,841,790.74 合计 34,973,041.72 34,886,134.39 2. 应收账款按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 其中：账龄组合 36,819,493.45 100.00 1,846,451.73 5.01 34,973,041.72 合计 36,819,493.45 100.00 1,846,451.73 5.01 34,973,041.72 按组合计提坏账准备 北京柠檬微趣科技股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 41 页 组合计提项目：按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 36,812,164.06 1,840,608.23 5.00 1-2 年（含 2 年） 1,650.99 165.10 10.00 2-3 年（含 3 年） 3 年以上 5,678.40 5,678.40 100.00 合计 36,819,493.45 1,846,451.73 类别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 36,727,925.13 100.00 1,841,790.74 5.01 34,886,134.39 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的应收账 款 合计 36,727,925.13 100.00 1,841,790.74 34,886,134.39 按组合计提坏账准备 组合计提项目：按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 名称 上年年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 36,722,246.73 1,836,112.34 5.00 1-2 年（含 2 年） 2-3 年（含 3 年） 3 年以上 5,678.40 5,678.40 100.00 合计 36,727,925.13 1,841,790.74 北京柠檬微趣科技股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 42 页 3. 本期计提、转回或收回的坏账准备情况 类别 上年年末余额 年初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转 回 转销或核 销 账龄组合 1,841,790.74 1,841,790.74 4,660.99 1,846,451.73 合计 1,841,790.74 1,841,790.74 4,660.99 1,846,451.73 4. 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合 计数的比例(%) 坏账准备 Apple Inc. 10,471,311.19 28.44 523,565.56 华为软件技术有限公司 6,652,432.27 18.07 332,621.61 Tik Tok Pte.Ltd 4,046,753.40 10.99 202,337.67 广东欢太科技有限公司 3,715,044.52 10.09 185,752.23 广东天宸网络科技有限公司 2,648,689.21 7.19 132,434.46 合计 27,534,230.59 74.78 1,376,711.53 (三) 预付款项 1. 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 上年年末余额 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 1 年以内 10,546,109.55 68.39 25,889,157.96 89.82 1 至 2 年 2,103,203.82 13.64 2,934,365.97 10.18 2 至 3 年 2,770,403.70 17.97 3 年以上 合计 15,419,717.07 100.00 28,823,523.93 100.00 2. 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 预付对象 期末余额 占预付款项期末余额合 计数的比例(%) 福建省软众数字科技股份有限公司 6,243,608.77 40.49 北京柠檬微趣科技股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 43 页 预付对象 期末余额 占预付款项期末余额合 计数的比例(%) 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 3,867,924.52 25.08 招商证券股份有限公司 1,113,207.55 7.22 北京国枫律师事务所 754,716.97 4.89 多盟睿达科技（中国）有限公司 468,758.92 3.04 合计 12,448,216.73 80.72 (四) 其他应收款 项目 期末余额 上年年末余额 应收利息 应收股利 其他应收款项 2,317,103.41 1,154,753.50 合计 2,317,103.41 1,154,753.50 其他应收款项 （1）按账龄披露 账龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内（含 1 年） 2,432,490.96 95,530.00 1-2 年（含 2 年） 6,930.00 2-3 年（含 3 年） 1,330,000.00 3 年以上 124,355.00 小计 2,439,420.96 1,549,885.00 减：坏账准备 122,317.55 395,131.50 合计 2,317,103.41 1,154,753.50 （2）按分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按组合计提坏账 准备 其中：账龄组合 2,439,420.96 100.00 122,317.55 5.01 2,317,103.41 北京柠檬微趣科技股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 44 页 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 合计 2,439,420.96 100.00 122,317.55 2,317,103.41 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款项 账龄 期末余额 其他应收款项 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 2,432,490.96 121,624.55 5.00 1-2 年（含 2 年） 6,930.00 693.00 10.00 2-3 年（含 3 年） 3 年以上 合计 2,439,420.96 122,317.55 类别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款项 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款项 1,549,885.00 100.00 395,131.50 25.49 1,154,753.50 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 项 合计 1,549,885.00 100.00 395,131.50 1,154,753.50 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款项 账龄 上年年末余额 其他应收款项 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 95,530.00 4,776.50 5.00 1-2 年（含 2 年） 2-3 年（含 3 年） 1,330,000.00 266,000.00 20.00 3 年以上 124,355.00 124,355.00 100.00 合计 1,549,885.00 395,131.50 北京柠檬微趣科技股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 45 页 （3）本期坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预期信用损 失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用 损失(已发生信用减值) 年初余额 4,776.50 390,355.00 395,131.50 本期计提 117,541.05 117,541.05 本期转回 390,355.00 390,355.00 期末余额 122,317.55 122,317.55 其他应收款项账面余额变动如下： 账面余额 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预期信用损 失(未发生信用减值) 整个存续期预 期信用损失(已 发生信用减值) 年初余额 95,530.00 1,454,355.00 1,549,885.00 年初余额在本期 --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期新增 2,432,490.96 2,432,490.96 本期直接减记 本期终止确认 88,600.00 1,454,355.00 1,542,955.00 其他变动 期末余额 2,439,420.96 2,439,420.96 （4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况 类别 上年年末余 额 年初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转 回 转销或 核销 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 其他应收款项 395,131.50 395,131.50 117,541.05 390,355.00 122,317.55 北京柠檬微趣科技股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 46 页 类别 上年年末余 额 年初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转 回 转销或 核销 合计 395,131.50 395,131.50 117,541.05 390,355.00 122,317.55 （5）按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额 房屋押金 2,179,420.96 1,549,885.00 保证金 260,000.00 合计 2,439,420.96 1,549,885.00 （6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 项期末余额合 计数的比例(%) 坏账准备期 末余额 北京市文化创新工 场投资管理有限公 司 房屋押金 2,065,530.96 1 年以内 84.67 103,276.55 湖北今日头条科技 有限公司 保证金 250,000.00 1 年以内 10.25 12,500.00 北京自如生活资产 管理有限公司 房屋押金 110,700.00 1 年以内 103,770.00； 1-2 年 6,930.00 4.54 5,881.50 北京福铃丰瑞汽车 销售有限公司 保证金 10,000.00 1 年以内 0.41 500.00 北京链家房地产经 纪有限公司 房屋押金 3,190.00 1 年以内 0.13 159.50 合计 2,439,420.96 100.00 122,317.55 (五) 其他流动资产 项目 期末余额 上年年末余额 增值税重分类 124,069.96 249,606.28 所得税重分类 5,984,795.52 1,202,392.59 合计 6,108,865.48 1,451,998.87 (六) 固定资产 1. 固定资产及固定资产清理 项目 期末余额 上年年末余额 北京柠檬微趣科技股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 47 页 项目 期末余额 上年年末余额 固定资产 3,724,929.81 2,766,457.36 固定资产清理 合计 3,724,929.81 2,766,457.36 2. 固定资产情况 项目 运输工具 电子设备 办公家具 合计 1．账面原值 （1）上年年末余额 241,344.63 3,122,689.28 666,139.90 4,030,173.81 （2）本期增加金额 439,708.84 1,049,736.06 373,333.71 1,862,778.61 —购置 439,708.84 1,049,736.06 373,333.71 1,862,778.61 —在建工程转入 —企业合并增加 （3）本期减少金额 38,087.00 3,991.00 42,078.00 —处置或报废 38,087.00 3,991.00 42,078.00 （4）期末余额 681,053.47 4,134,338.34 1,035,482.61 5,850,874.42 2．累计折旧 （1）上年年末余额 57,319.35 946,104.76 260,292.34 1,263,716.45 （2）本期增加金额 83,784.68 666,941.14 151,825.49 902,551.31 —计提 83,784.68 666,941.14 151,825.49 902,551.31 （3）本期减少金额 36,332.15 3,991.00 40,323.15 —处置或报废 36,332.15 3,991.00 40,323.15 （4）期末余额 141,104.03 1,576,713.75 408,126.83 2,125,944.61 3．减值准备 （1）上年年末余额 （2）本期增加金额 —计提 （3）本期减少金额 —处置或报废 （4）期末余额 4．账面价值 （1）期末账面价值 539,949.44 2,557,624.59 627,355.78 3,724,929.81 （2）上年年末账面价值 184,025.28 2,176,584.52 405,847.56 2,766,457.36 北京柠檬微趣科技股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 48 页 (七) 长期待摊费用 项目 上年年末余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 装修费 2,595,686.84 1,485,278.67 1,103,227.29 2,977,738.22 弱电工程及消 防工程 1,038,158.25 140,291.65 897,866.60 合计 2,595,686.84 2,523,436.92 1,243,518.94 3,875,604.82 (八) 递延所得税资产 1. 未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 上年年末余额 可抵扣 暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣 暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 1,609,726.10 241,458.92 1,845,574.18 276,836.13 递延收益 9,300,513.57 1,395,077.04 8,819,170.62 1,322,875.59 合计 10,910,239.67 1,636,535.96 10,664,744.80 1,599,711.72 2. 未确认递延所得税资产明细 项目 期末余额 上年年末余额 允许以后年度抵扣的广告费 59,046,237.88 71,874,038.18 可抵扣暂时性差异-坏账准备 380,067.19 391,348.06 可抵扣暂时性差异-递延收益 2,654.42 203,119.36 可抵扣亏损 16,164,507.97 59,088,588.02 合计 75,593,467.46 131,557,093.62 (九) 应付账款 项目 期末余额 上年年末余额 1 年以内（含 1 年） 3,374,203.46 2,044,951.13 1-2 年（含 2 年） 798,271.56 3,341.63 2-3 年（含 3 年） 3 年以上 合计 4,172,475.02 2,048,292.76 北京柠檬微趣科技股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 49 页 (十) 应付职工薪酬 1. 应付职工薪酬列示 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 6,719,039.20 67,044,657.21 64,498,079.85 9,265,616.56 离职后福利-设定提存计划 422,663.32 5,368,349.00 5,305,652.92 485,359.40 辞退福利 216,935.00 216,935.00 一年内到期的其他福利 合计 7,141,702.52 72,629,941.21 70,020,667.77 9,750,975.96 2. 短期薪酬列示 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 （1）工资、奖金、津贴和 补贴 6,457,574.76 52,751,756.79 50,320,881.50 8,888,450.05 （2）职工福利费 6,463,912.23 6,463,912.23 （3）社会保险费 236,744.44 3,502,898.87 3,396,877.03 342,766.28 其中：医疗保险费 213,923.70 3,169,823.60 3,073,244.80 310,502.50 工伤保险费 5,706.81 79,488.50 77,771.84 7,423.47 生育保险费 17,113.93 253,586.77 245,860.39 24,840.31 （4）住房公积金 3,779,970.00 3,779,970.00 （5）工会经费和职工教育 经费 （6）短期带薪缺勤 （7）短期利润分享计划 （8）其他 24,720.00 546,119.32 536,439.09 34,400.23 合计 6,719,039.20 67,044,657.21 64,498,079.85 9,265,616.56 3. 设定提存计划列示 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 405,585.97 5,125,116.94 5,068,455.87 462,247.04 失业保险费 17,077.35 243,232.06 237,197.05 23,112.36 企业年金缴费 合计 422,663.32 5,368,349.00 5,305,652.92 485,359.40 北京柠檬微趣科技股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 50 页 (十一) 应交税费 税费项目 期末余额 上年年末余额 增值税 552,797.83 24,945.01 企业所得税 440,084.61 5,868.04 个人所得税 399,157.92 230,723.59 城市维护建设税 61,286.42 65,035.63 教育费附加 43,789.78 46,467.79 其他 99,027.46 128,682.44 合计 1,596,144.02 501,722.50 (十二) 其他应付款 项目 期末余额 上年年末余额 应付利息 应付股利 其他应付款项 311,423.90 229,813.98 合计 311,423.90 229,813.98 其他应付款项 按款项性质列示 项目 期末余额 上年年末余额 代扣代缴的社保及公积金 300,551.74 219,373.25 未报销费用 10,872.16 10,440.73 合计 311,423.90 229,813.98 (十三) 递延收益 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 游戏充值收入递延 9,196,255.42 301,902.02 9,498,157.44 合计 9,196,255.42 301,902.02 9,498,157.44 (十四) 股本 项目 上年年末余 额 本期变动增（+）减（－） 期末余额 发行新 股 送股 公积金 转股 其他 小计 北京柠檬微趣科技股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 51 页 项目 上年年末余 额 本期变动增（+）减（－） 期末余额 发行新 股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总额 51,000,000.00 51,000,000.00 (十五) 资本公积 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 66,483,930.85 66,483,930.85 其他资本公积 27,085,664.93 27,085,664.93 合计 93,569,595.78 93,569,595.78 北京柠檬微趣科技股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 52 页 (十六) 其他综合收益 项目 上年年末 余额 年初余额 本期金额 期末余额 本期所得税 前发生额 减：前期计入 其他综合收益 当期转入损益 减：前期计入 其他综合收益 当期转入留存 收益 减：所得 税费用 税后归属于 母公司 税后归属于 少数股东 1．不能重分类进损益的其他综合收益 其中：重新计量设定受益计划变动额 权益法下不能转损益的其他综合收益 其他权益工具投资公允价值变动 企业自身信用风险公允价值变动 2．将重分类进损益的其他综合收益 364,754.26 364,754.26 211,880.81 211,880.81 576,635.07 其中：权益法下可转损益的其他综合收益 其他债权投资公允价值变动 可供出售金融资产公允价值变动损益 金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 其他债权投资信用减值准备 现金流量套期储备（现金流量套期损 益的有效部分） 北京柠檬微趣科技股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 53 页 项目 上年年末 余额 年初余额 本期金额 期末余额 本期所得税 前发生额 减：前期计入 其他综合收益 当期转入损益 减：前期计入 其他综合收益 当期转入留存 收益 减：所得 税费用 税后归属于 母公司 税后归属于 少数股东 外币财务报表折算差额 364,754.26 364,754.26 211,880.81 211,880.81 576,635.07 其他综合收益合计 364,754.26 364,754.26 211,880.81 211,880.81 576,635.07 北京柠檬微趣科技股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 54 页 (十七) 盈余公积 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 25,500,000.00 25,500,000.00 合计 25,500,000.00 25,500,000.00 说明：截至 2018 年末公司法定盈余公积金额达到注册资本 51,000,000.00 的 50%， 不再提取。 (十八) 未分配利润 项目 本期金额 上期金额 调整前上年年末未分配利润 198,126,944.45 123,305,233.69 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） 调整后年初未分配利润 198,126,944.45 123,305,233.69 加：本期归属于母公司所有者的净利润 138,411,403.91 98,201,911.24 减：提取法定盈余公积 8,080,200.48 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 30,600,000.00 15,300,000.00 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 305,938,348.36 198,126,944.45 (十九) 营业收入和营业成本 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 348,283,089.35 14,842,731.02 332,415,576.85 13,451,065.32 其他业务 合计 348,283,089.35 14,842,731.02 332,415,576.85 13,451,065.32 (二十) 税金及附加 项目 本期金额 上期金额 营业税 3,139.18 231,377.16 城市维护建设税 380,991.82 424,081.10 教育费附加及地方教育费附加 272,137.02 303,524.46 北京柠檬微趣科技股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 55 页 项目 本期金额 上期金额 印花税、文化建设事业费等 849,636.29 1,259,652.45 合计 1,505,904.31 2,218,635.17 说明：营业税为本公司之美国子公司 Microfun Inc.广告收入、游戏收入对应的营业税。 (二十一) 销售费用 项目 本期金额 上期金额 市场及推广费用 99,960,891.13 135,720,070.13 制作费 8,808,029.48 3,917,195.84 职工薪酬等 4,208,248.30 3,649,535.75 合计 112,977,168.91 143,286,801.72 (二十二) 管理费用 项目 本期金额 上期金额 咨询费 1,421,682.73 2,067,157.61 员工工资 8,773,150.46 8,872,373.57 房屋租赁费 7,368,220.90 5,371,041.84 福利费 1,890,472.46 1,745,378.37 物业费 1,701,823.77 1,171,360.95 办公费 1,113,443.80 778,673.30 差旅费 347,479.64 171,832.58 业务招待费 274,277.05 279,849.34 其他 3,136,106.73 2,669,428.60 合计 26,026,657.54 23,127,096.16 (二十三) 研发费用 按明细列示 项目 本期金额 上期金额 人工费用 53,270,536.16 38,549,119.02 研发设备折旧 537,487.38 392,988.75 测试电子设备费 11,154.44 其他研发费用 1,708,156.77 799,598.49 北京柠檬微趣科技股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 56 页 项目 本期金额 上期金额 合计 55,516,180.31 39,752,860.70 (二十四) 财务费用 项目 本期金额 上期金额 利息费用 减：利息收入 3,568,590.01 1,811,726.62 汇兑损益 -1,101,784.01 -1,112,513.10 其他 117,478.99 55,926.48 合计 -4,552,895.03 -2,868,313.24 (二十五) 其他收益 项目 本期金额 上期金额 信用评级补助 4,000.00 增值税加计扣除 450,133.69 合计 450,133.69 4,000.00 补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相关 信用评级补助 4,000.00 与收益相关 增值税加计扣除 450,133.69 与收益相关 合计 450,133.69 4,000.00 (二十六) 信用减值损失 项目 本期金额 应收账款坏账损失 586.71 其他应收款坏账损失 -272,813.95 合计 -272,227.24 说明：应收账款坏账损失与应收账款坏账准备差异为外币报表折算导致。 (二十七) 资产减值损失 项目 本期金额 上期金额 坏账损失 -2,042,055.34 北京柠檬微趣科技股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 57 页 项目 本期金额 上期金额 合计 -2,042,055.34 (二十八) 资产处置收益 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额 固定资产处置收益 -81,955.44 合计 -81,955.44 (二十九) 营业外收入 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性 损益的金额 接受捐赠 政府补助 3,190,830.70 748,674.72 3,190,830.70 违约赔偿收入 9,590.00 9,590.00 其他 50,023.78 4.50 50,023.78 合计 3,250,444.48 748,679.22 3,250,444.48 计入营业外收入的政府补助 补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/ 与收益相关 全国中小企业股份转让系统挂牌补助 195,700.00 与收益相关 股权融资奖励 500,000.00 与收益相关 社保稳岗补贴 103,781.70 52,974.72 与收益相关 鼓励支持企业上市发展政策资金 3,000,000.00 与收益相关 中关村科技园区西城园管理委员会补助金 29,000.00 与收益相关 首都知识产权服务业协会 2018 年中关村提 升创新能力优化创新环境支持资金 30,000.00 与收益相关 其他 28,049.00 与收益相关 合计 3,190,830.70 748,674.72 (三十) 营业外支出 北京柠檬微趣科技股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 58 页 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性 损益的金额 对外捐赠 6,000.00 25,000.00 6,000.00 非流动资产毁损报废损失 1,754.85 315,595.69 1,754.85 其他 6,080.00 6,080.00 合计 13,834.85 340,595.69 13,834.85 (三十一) 所得税费用 1. 所得税费用表 项目 本期金额 上期金额 当期所得税费用 7,551,733.18 17,589,413.14 递延所得税费用 -36,824.24 28,290.07 合计 7,514,908.94 17,617,703.21 2. 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期金额 利润总额 145,926,312.85 按法定[或适用]税率计算的所得税费用 21,888,946.93 子公司适用不同税率的影响 -98,828.62 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 238,576.24 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -8,424,078.00 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 55,839.07 其他影响 -6,145,546.68 所得税费用 7,514,908.94 (三十二) 现金流量表项目 1. 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 政府补助及其他 3,190,830.70 752,674.72 利息收入 3,568,590.01 1,811,726.62 北京柠檬微趣科技股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 59 页 项目 本期金额 上期金额 往来款 16,260,796.83 4,766,775.99 合计 23,020,217.54 7,331,177.33 2. 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 管理费用及研发费用 16,100,979.31 12,614,466.06 销售费用 109,839,022.26 139,778,662.82 财务费用 33,773.74 54,664.09 往来款及其他 11,543,293.20 19,071,490.12 合计 137,517,068.51 171,519,283.09 (三十三) 现金流量表补充资料 1. 现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 138,411,403.91 98,201,911.24 加：信用减值损失 -272,227.24 资产减值准备 -2,042,055.34 固定资产折旧 902,551.31 686,645.79 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 1,243,518.94 738,142.67 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 81,955.44 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 1,754.85 315,595.69 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） -1,101,784.01 -1,112,513.10 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -36,824.24 28,290.07 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 12,450,669.80 34,119,339.34 北京柠檬微趣科技股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 60 页 补充资料 本期金额 上期金额 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 1,315,269.75 -16,024,976.90 其他 经营活动产生的现金流量净额 152,914,333.07 114,992,334.90 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 433,857,957.28 314,400,815.06 减：现金的期初余额 314,400,815.06 215,354,590.67 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 119,457,142.22 99,046,224.39 2. 现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 上年年末余额 一、现金 433,857,957.28 314,400,815.06 其中：库存现金 可随时用于支付的银行存款 433,728,544.64 314,364,828.06 可随时用于支付的其他货币资金 129,412.64 35,987.00 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 433,857,957.28 314,400,815.06 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和 现金等价物 (三十四) 外币货币性项目 北京柠檬微趣科技股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 61 页 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 109,193,466.44 其中：美元 12,679,122.22 6.9762 88,452,092.43 港币 23,154,023.23 0.8958 20,741,374.01 应收账款 16,898,347.69 其中：美元 2,256,759.27 6.9762 15,743,604.02 港币 1,289,064.15 0.8958 1,154,743.67 应付账款 551,419.71 其中：美元 79,042.99 6.9762 551,419.71 其他应付款 5,872.15 其中：美元 841.74 6.9762 5,872.15 (三十五) 政府补助 与收益相关的政府补助 种类 金额 计入当期损益或冲减相关成 本费用损失的金额 计入当期损益或 冲减相关成本费 用损失的项目 本期金额 上期金额 信用评级补助 4,000.00 4,000.00 其他收益 增值税加计扣除 450,133.69 450,133.69 其他收益 鼓励支持企业上市发展政策资 金 3,000,000.00 3,000,000.00 营业外收入 全国中小企业股份转让系统挂 牌补助 195,700.00 195,700.00 营业外收入 股权融资奖励 500,000.00 500,000.00 营业外收入 中关村科技园区西城园管理委 员会补助金 29,000.00 29,000.00 营业外收入 首都知识产权服务业协会 2018 年中关村提升创新能力 优化创新环境支持资金 30,000.00 30,000.00 营业外收入 社保稳岗补贴 156,756.42 103,781.70 52,974.72 营业外收入 其他 28,049.00 28,049.00 营业外收入 合计 4,393,639.11 3,640,964.39 752,674.72 六、 合并范围的变更 本报告期无合并范围变更。 北京柠檬微趣科技股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 62 页 七、 在其他主体中的权益 在子公司中的权益 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方 式 直接 间接 北京柠檬微趣网络 科技有限公司 北京 北京 技术开发、推广 100.00 设立 Microfun Inc.. 美国 西雅图 技术开发、推广 100.00 设立 柠檬微趣有限公司 香港 香港 技术开发、推广 100.00 设立 八、 与金融工具相关的风险 (一) 信用风险 信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。司对 信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于应收账款和其他应收款等。公 司通过对已有客户信用评级的监控以及应收账款账龄的分析审核来确保公司的整体 信用风险在可控的范围内。 (二) 市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而 发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。 （1）利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的 风险。公司报告期内无银行长期借款，尚无可形成的利率风险。 （2）汇率风险 汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的 风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外，公司还 可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本期及上期， 本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。 本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资 产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下 项目 期末余额 上年年末余额 美元 其他外币 合计 美元 其他外币 合计 货币资金 88,452,092.43 20,741,374.01 109,193,466.44 27,706,912.59 2,640,298.69 30,347,211.28 北京柠檬微趣科技股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 63 页 项目 期末余额 上年年末余额 美元 其他外币 合计 美元 其他外币 合计 应收账款 15,743,604.02 1,154,743.67 16,898,347.69 17,649,839.70 2,889,347.23 20,539,186.93 应付账款 551,419.71 551,419.71 1,837,618.56 1,837,618.56 其他应付款 5,872.15 5,872.15 5,440.73 5,440.73 合计 104,752,988.31 21,896,117.68 126,649,105.99 47,199,811.58 5,529,645.92 52,729,457.50 (三) 流动性风险 流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生 资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风 险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价 证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥 有充足的资金偿还债务。 本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下 项目 期末余额 1 年以内 1-2 年 2-3 年 合计 应付账款 3,374,203.46 798,271.56 4,172,475.02 应付职工薪酬 9,750,975.96 9,750,975.96 其他应付款 304,657.36 0.01 6,766.53 311,423.90 合计 13,429,836.78 798,271.57 6,766.53 14,234,874.88 项目 上年年末余额 1 年以内 1-2 年 2-3 年 合计 应付账款 2,044,951.13 3,341.63 2,048,292.76 应付职工薪酬 7,141,702.52 7,141,702.52 其他应付款 223,047.45 6,766.53 229,813.98 合计 9,409,701.10 10,108.16 9,419,809.26 九、 公允价值的披露 公司报告期内无需以公允价值披露的资产。 十、 关联方及关联交易 北京柠檬微趣科技股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 64 页 (一) 本公司的实际控制人 本公司的控股股东、实际控制人为齐伟，担任公司董事长、总经理，直接持有本公 司股份 36.75%，通过北京柠檬君科技合伙企业（有限合伙）和北京柠檬普惠科技合 伙企业（有限合伙）间接持有公司股份 1.77%。 (二) 本公司的子公司情况 本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。 (三) 本公司的合营和联营企业情况 本公司无合营或联营企业。 (四) 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 文明 公司自然人股东 于剑 公司关键管理人员 任京辉 公司关键管理人员 胡增荣 公司关键管理人员 陈家骥 公司关键管理人员 (五) 关联交易情况 关键管理人员薪酬 项目 本期金额 上期金额 关键管理人员薪酬 7,058,308.41 6,034,185.61 (六) 关联方应收应付款项 本公司报告期内无关联方应收应付款项。 (七) 关联方承诺 本公司报告期内无关联方承诺事项。 十一、 承诺及或有事项 (一) 重要承诺事项 本公司无需要披露的重要承诺事项。 北京柠檬微趣科技股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 65 页 (二) 或有事项 本公司无需要披露的或有事项。 十二、 资产负债表日后事项 利润分配情况 拟分配的利润或股利 40,800,000.00 经审议批准宣告发放的利润或股利 说明：该项利润分配提议尚待股东大会批准。于资产负债表日后提议派发的现金股 利并未在资产负债表日确认为负债。 十三、 其他重要事项 (一) 前期会计差错更正 1. 追溯重述法 本报告期未发生重大前期会计差错更正事项。 2. 未来适用法 本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。 (二) 分部信息 发行人主营业务为移动终端游戏软件的开发、销售及维护，根据公司实际经营特点， 主营业务收入均来源于移动终端游戏，故报告期内公司无分部报告。 十四、 母公司财务报表主要项目注释 (一) 应收账款 1. 应收账款按账龄披露 账龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 29,706,711.70 36,269,165.95 1 至 2 年 7,375,531.36 20,392,229.24 2 至 3 年 20,392,229.24 3 年以上 5,678.40 5,678.40 小计 57,480,150.70 56,667,073.59 减：坏账准备 1,487,408.55 1,450,442.68 北京柠檬微趣科技股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 66 页 账龄 期末余额 上年年末余额 合计 55,992,742.15 55,216,630.91 2. 应收账款按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 按组合计提坏账准备 其中：账龄组合 29,638,630.44 51.56 1,487,408.55 5.02 28,151,221.89 合并范围内关 联方应收款项 27,841,520.26 48.44 27,841,520.26 合计 57,480,150.70 100.00 1,487,408.55 55,992,742.15 按组合计提坏账准备 按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 29,631,301.05 1,481,565.05 5.00 1-2 年（含 2 年） 1,650.99 165.10 10.00 2-3 年（含 3 年） 3 年以上 5,678.40 5,678.40 100.00 合计 29,638,630.44 1,487,408.55 采用其他方法计提坏账准备的应收账款 组合名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 合并范围内关 联方应收款项 27,841,520.26 合计 27,841,520.26 类别 上年年末余额 北京柠檬微趣科技股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 67 页 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 56,667,073.59 100.00 1,450,442.68 2.56 55,216,630.91 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 合计 56,667,073.59 100.00 1,450,442.68 55,216,630.91 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 上年年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 28,895,285.58 1,444,764.28 5.00 1-2 年（含 2 年） 2-3 年（含 3 年） 3 年以上 5,678.40 5,678.40 100.00 合计 28,900,963.98 1,450,442.68 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款 组合名称 上年年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 合并范围内关 联方应收款项 27,766,109.61 合计 27,766,109.61 3. 本期计提、转回或收回的坏账准备情况 类别 上年年末余 额 年初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转 回 转销或核销 账龄组合 1,450,442.68 1,450,442.68 36,965.87 1,487,408.55 北京柠檬微趣科技股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 68 页 类别 上年年末余 额 年初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转 回 转销或核销 合计 1,450,442.68 1,450,442.68 36,965.87 1,487,408.55 4. 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合 计数的比例(%) 坏账准备 Microfun Inc. 21,418,987.44 37.26 Apple Inc. 9,687,556.12 16.85 484,377.81 华为软件技术有限公司 6,652,432.27 11.57 332,621.61 柠檬微趣有限公司 6,350,665.78 11.05 广东欢太科技有限公司 3,715,044.52 6.46 185,752.23 合计 47,824,686.13 83.19 1,002,751.65 (二) 其他应收款 项目 期末余额 上年年末余额 应收利息 505,643.84 415,867.67 应收股利 其他应收款项 42,704,488.89 44,119,830.30 合计 43,210,132.73 44,535,697.97 1. 应收利息 应收利息分类 项目 期末余额 上年年末余额 应收子公司借款利息 505,643.84 415,867.67 合计 505,643.84 415,867.67 2. 其他应收款项 （1）按账龄披露 账龄 期末余额 上年年末余额 北京柠檬微趣科技股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 69 页 账龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 25,686,819.51 43,060,606.80 1 至 2 年 17,110,006.80 2 至 3 年 1,330,000.00 3 年以上 124,355.00 小计 42,796,826.31 44,514,961.80 减：坏账准备 92,337.42 395,131.50 合计 42,704,488.89 44,119,830.30 （2）按分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按组合计提坏账准备 其中：账龄组合 1,839,818.46 4.30 92,337.42 5.02 1,747,481.04 合并范围内关 联方应收款项 40,957,007.85 95.70 40,957,007.85 合计 42,796,826.31 100.00 92,337.42 42,704,488.89 按组合计提坏账准备 按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款 组合名称 期末余额 其他应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 1,832,888.46 91,644.42 5.00 1-2 年（含 2 年） 6,930.00 693.00 10.00 2-3 年（含 3 年） 3 年以上 合计 1,839,818.46 92,337.42 采用其他方法计提坏账准备的其他应收账款 组合名称 期末余额 其他应收账款 坏账准备 计提比例（%） 北京柠檬微趣科技股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 70 页 组合名称 期末余额 其他应收账款 坏账准备 计提比例（%） 合并范围内关 联方应收款项 40,957,007.85 合计 40,957,007.85 类别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款项 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款项 44,514,961.80 100.00 395,131.50 0.89 44,119,830.30 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款项 合计 44,514,961.80 100.00 395,131.50 44,119,830.30 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款项 账龄 上年年末余额 其他应收款项 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 95,530.00 4,776.50 5.00 1-2 年（含 2 年） 2-3 年（含 3 年） 1,330,000.00 266,000.00 20.00 3 年以上 124,355.00 124,355.00 100.00 合计 1,549,885.00 395,131.50 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款项 组合名称 上年年末余额 其他应收款项 坏账准备 计提比例（%） 合并范围内关联方应收款项 42,965,076.80 合计 42,965,076.80 北京柠檬微趣科技股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 71 页 （3）本期其他应收款按坏账计提方法分类披露 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预期信用 损失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用 损失(已发生信用减值) 年初余额 4,776.50 390,355.00 395,131.50 本期计提 87,560.92 87,560.92 本期转回 390,355.00 390,355.00 期末余额 92,337.42 92,337.42 其他应收款项账面余额变动如下： 账面余额 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月 预期信用损 失 整个存续期预期信用 损失(未发生信用减 值) 整个存续期预期信 用损失(已发生信用 减值) 年初余额 43,060,606.80 1,454,355.00 44,514,961.80 年初余额在本期 --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期新增 25,686,819.51 25,686,819.51 本期直接减记 本期终止确认 25,950,600.00 1,454,355.00 27,404,955.00 其他变动 期末余额 42,796,826.31 42,796,826.31 （4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况 类别 上年年末余 额 年初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转 回 转销或核 销 账龄组合 395,131.50 395,131.50 87,560.92 390,355.00 92,337.42 北京柠檬微趣科技股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 72 页 类别 上年年末余 额 年初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转 回 转销或核 销 合计 395,131.50 395,131.50 87,560.92 390,355.00 92,337.42 （5）按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额 往来款 40,957,007.85 42,965,076.80 房屋押金 1,579,818.46 1,549,885.00 保证金 260,000.00 合计 42,796,826.31 44,514,961.80 （6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 项期末余额合 计数的比例 (%) 坏账准备 期末余额 北京柠檬微趣网络 科技有限公司 往来款 37,643,423.88 1 年以内 20,690,638.73 元； 1-2 年 16,952,785.15 元 87.96 柠檬微趣有限公司 往来款 3,313,583.97 1 年以内 3,163,292.32 元； 1-2 年 150,291.65 元 7.74 北京市文化创新工 场投资管理有限公 司 房租押金 1,465,928.46 1 年以内 3.43 73,296.42 湖北今日头条科技 有限公司 保证金 250,000.00 1 年以内 0.58 12,500.00 北京自如生活资产 管理有限公司 房租押金 110,700.00 1 年以内 103,770.00 元； 1-2 年 6,930.00 元 0.26 5,881.50 合计 42,783,636.31 99.97 91,677.92 (三) 长期股权投资 项目 期末余额 上年年末余额 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值准 备 账面价值 对子公司投资 19,327,280.00 19,327,280.00 19,327,280.00 19,327,280.00 北京柠檬微趣科技股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 73 页 项目 期末余额 上年年末余额 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值准 备 账面价值 对联营、合营 企业投资 合计 19,327,280.00 19,327,280.00 19,327,280.00 19,327,280.00 对子公司投资 被投资单位 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 北京柠檬微趣网络 科技有限公司 15,000,000.00 15,000,000.00 Microfun Inc.. 3,454,980.00 3,454,980.00 柠檬微趣有限公司 872,300.00 872,300.00 合计 19,327,280.00 19,327,280.00 (四) 营业收入和营业成本 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 219,003,017.47 16,128,056.04 243,297,647.43 14,983,505.06 其他业务 50,083.28 26,666.92 36,471.62 合计 219,053,100.75 16,154,722.96 243,334,119.05 14,983,505.06 十五、 补充资料 (一) 当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -1,754.85 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一 标准定额或定量享受的政府补助除外） 3,190,830.70 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 北京柠檬微趣科技股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 74 页 项目 金额 说明 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性 金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生 的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、 交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动 产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整 对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 47,533.78 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 3,236,609.63 所得税影响额 -485,491.44 少数股东权益影响额（税后） 合计 2,751,118.19 (二) 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收 益率（%） 每股收益（元） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 32.95 2.7139 2.7139 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润 32.30 2.6600 2.6600 北京柠檬微趣科技股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 75 页 北京柠檬微趣科技股份有限公司 二 〇 二 〇 年 四 月 三 日 公告编号：2020-050 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 北京市西城区车公庄大街 4 号院 3 号楼 204 室。