838993_2020_精深科技_2020年年度报告_2021-04-19.txt

1 2020 年度报告 精深科技 NEEQ : 838993 厦门精深联合科技股份有限公司 Xiamen Intensive Joint Technology CO.,LTD 2 公司年度大事记 1、 公司 2020 年 01 月 20 日取得《捕鱼消消乐》游戏软件 V2.0 计算机软 件著作权（登记号：2020SR0107751 号）。 2、 公司 2020 年 02 月 21 日取得《荒野大淘金》游戏软件 V1.0 计算机软 件著作权（登记号 2020SR0162706 号）。 3、 公司 2020 年 05 月 08 日取得《穿越银河系》游戏软件 V2.0 计算机软 件著作权（登记号：2020SR0418426 号）。 4、 公司 2020 年 05 月 08 日取得《游戏角色 AI 技术》软件 V1.0 计算机 软件著作权（登记号：2020SR0418421 号）。 5、 公司 2020 年 9 月 21 日取得《明日战舰》游戏软件 V1.0 计算机软件 著作权（登记号：2020SR1502490 号）。 6、 公司 2020 年 10 月 15 日取得《西风幻想曲》游戏软件 V1.0 计算机软 件著作权（登记号：2020SR1510906 号）。 3 目 录 公司年度大事记 .............................................................................................................................. 2 第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................................ 4 第二节 公司概况 ...................................................................................................................... 10 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 .......................................................................... 13 第四节 重大事件 ...................................................................................................................... 24 第五节 股份变动、融资和利润分配 ...................................................................................... 27 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .......................................................... 31 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 .......................................................................... 35 第八节 财务会计报告 .............................................................................................................. 42 第九节 备查文件目录 ............................................................................................................ 108 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人刘力松、主管会计工作负责人庄思雅及会计机构负责人（会计主管人员）胡月平保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 天健会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异 议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 新产品开发风险 目前，市场中网络游戏的类型和题材较为集中，部分研发 商由于采取模仿优秀产品的方式,创新能力不足，产品同质化现 象较为严重，进而很大程度上降低了玩家的游戏体验和粘性。 精品化是网络游戏市场发展的必然趋势，无论是行业参与者还 是玩家，除了对题材、玩法等游戏乐趣方面的要求外，游戏画 质、特效、流畅度等直观体验方面的要求也在提高。游戏开发 是一项文化创意活动，是否成功取决于公司是否准确地理解和 把握消费者需求、是否按时推出新产品以及是否正确运用游戏 产品的推广方式及程度等因素。因此，作为游戏开发商，如果 公司未能持续开发出高品质的游戏产品以满足市场需求,将会 对公司的发展造成一定影响。 应对措施：（1）持续关注玩家的体验反馈，不断的改良 5 产品的策划和制作，打造长线、精品的游戏产品。(2) 在研 发方面，公司设立了跨品种、跨类别、内容不同的游戏项目， 充分地分散了单一游戏产品可能存在失败的风险。 客户集中度较高风险 2020 年,公司前五大客户销售收入占当期营业收入比例为 54.62%,客户集中度较高，主要是由于公司规模较小，游戏产品 相对较少，且公司主要采用独家代理的授权运营模式，使得合 作运营商相对集中所致。未来如果客户经营发展出现不利情况, 将会对公司的经营带来一定影响。 应对措施：公司将持续加大新产品的研发力度，扩充公司 的产品线，增加精品游戏产品的数量，以进一步拓展新的游戏 运营商和销售区域，减低对主要客户的依赖程度。 市场竞争加剧风险 近年来, 网络游戏行业竞争日趋激烈。一方面，公司面临 众多游戏厂商的竞争，既包括资本雄厚、用户资源广泛的大型 网络游戏公司，也包括许多在细分游戏市场有较强竞争力的中 小规模企业。另一方面，网络游戏行业的商业模式和应用技术 也在不断升级和变化。在这种竞争环境下，行业中的竞争者随 时会面临盈利能力下降的风险。因此,公司若不能对产品技术持 续创新，拓展游戏类型，开发游戏体验更为丰富的产品，则很 难保留现有的游戏用户并吸引新用户，可能会面临盈利能力下 降的风险。 应对措施：公司将继续坚持精品化路线，加强研发投入 管理，进一步提高产品策划制作和技术水平，加大产品技术 创新与升级力度，延长产品的生命周期，满足游戏玩家多变 的喜好及需求；同时加强与下游游戏运营商的合作力度，实 现共赢，保持公司业绩持续快速增长，力争成为行业内领先 企业。 知识产权风险 公司所从事的游戏开发业务属于知识密集型产业，游戏产 品中的故事情节、人物形象、程序代码、场景音效、道具装备、 有关文档等内容均受到商标、计算机软件著作权等知识产权法 6 律法规的保护。因此，公司如果在相关产品的内容上存在瑕疵， 或与第三方对于同一事项存在不同理解导致第三方提出公司侵 犯其知识产权的，可能会面临知识产权纠纷或诉讼风险。 应对措施：公司制定了相应内控制度，并将严格执行，具 体如下：（1）在项目立项阶段，由具有丰富行业经验的人员进 行充分的市场调研和立项规划，从源头上对游戏的题材、内容、 素材、开发程序侵犯其他公司知识产权的风险进行控制；（2） 在项目研发阶段，游戏产品的任何变更都需执行严格的审核制 度， 从每一环节上减少侵犯他方知识产品的风险；（3）加强 与游戏运营商的沟通，其对产品的知识产权严格的审核后才能 上线。 技术人才流失风险 作为技术密集型行业，拥有稳定、高素质的技术团队是游 戏开发商生存和发展的根本，也是保持技术领先优势的重要保 障。目前，业内专业技术人员缺乏，流动性较大，用人成本不 断提高，使得技术人员不足和流失的风险不断加大，公司面临 技术人才流失风险。 应对措施：公司将进一步加大人才培养和引进力度，根据 公司产品项目开发的长期规划，将采用引进人才和国内知名院 所合作的方式来保证公司的开发能力，同时将继续完善科学的 研发人员引进、培养、激励机制。 行业监管风险 网络游戏行业是国家鼓励的新兴互联网行业，我国乃至全 球网络游戏行业处于快速发展的过程中。伴随着技术的持续创 新、游戏内容和形式的不断升级，我国互联网和网络游戏行业 的法律监管体系也正处于不断发展和完善的过程中。一方面,网 络游戏行业面临工业和信息化部、国家新闻出版总署、文化部 及国家版权局等多个部门的监管,监管政策在不断调整、变化； 另一方面，有关网络游戏的相关法律实践和监管要求也在不断 发展。若国家对互联网和网络游戏行业监管政策发生不利变化， 将影响公司业务的开展,对公司的持续发展产生不利影响。 7 应对措施：公司将进一步加强对我国市场、政策、法律、 法规的研究和玩家相关数据的统计及体验反馈，在产品中传播 积极、健康的思想，与游戏运营商加强对反沉迷系统的研究合 作，并密切关注和研究行业政策法规环境的变化，尽量降低政 策监管给公司持续经营发展带来的不确定性。 实际控制人控制风险 公司实际控制人刘力松、黄秀梅合计持有公司 94.24%股权， 其中刘力松担任公司董事长兼总经理，黄秀梅担任董事兼副总 经理职务，上述二人目前已签署一致行动协议书。由于上述二 人持股比例较高且在公司担任较高职务，可能会通过行使表决 权等对公司重大资本支出、关联交易、人事任免、发展战略等 重大事项施加影响，从而影响公司决策的科学性和合理性，存 在实际控制人控制的风险。 应对措施：公司已经能够建立了较为完善的公司治理机制， 并根据实际经营情况不断完善。公司将严格按照公司章程的规 定，以保证公司治理机制得到良好运行。 本期重大风险是否发生重大变化： 报告期内，公司新增供应商集中风险。报告期内，公司前 五大供应商采购的金额占本年度采购金额的 98.04%。主要是公 司购置房产所致。应对措施：公司购买自有房产为偶发性事件， 未来公司采购主要以经营所需的外包服务或者设备等为主，该 风险将有所缓解下降。 8 释义 释义项目 释义 精深科技 指 厦门精深联合科技股份有限公司 陆叁软件 指 厦门陆叁软件科技有限公司,系公司全资子公司 泡芙网 指 厦门泡芙网信息技术有限公司,系公司全资子公司 股东大会 指 厦门精深联合科技股份有限公司股东大会 董事会 指 厦门精深联合科技股份有限公司董事会 监事会 指 厦门精深联合科技股份有限公司监事会 主办券商、方正承销保荐 指 方正证券承销保荐有限责任公司 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 公司法 指 《中华人民共和国公司法》 证券法 指 《中华人民共和国证券法》 三会 指 股东会、董事会、监事会 公司章程 指 厦门精深联合科技股份有限公司公司章程 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务总监 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期、本期 指 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 上期、上期期末 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日、2019 年 12 月 31 日 游戏开发商 指 制作电子游戏软件的企业 游戏运营商 指 通过自主开发或取得其它游戏开发商的代理权运营网 络游戏,以出售游戏时间、游戏道具或相关服务为玩家 提供增值服务和放置游戏内置广告,从而获得收入的网 络公司 联合运营 指 游戏运营平台方之间相互合作、获得共赢的商业模式 独代方 指 游戏在指定区域内独家代理方 版权金 指 游戏开发商将自主开发的游戏产品授权给游戏运营商 发行时，所收取的费用 9 运营收入分成 指 游戏开发商按照协议约定比例收取的游戏运营商自主 运营收入提成,以及分授权下到账运营收入提成；又称 “运营标的物充值收入分成” H5 指 H5 是一系列制作网页互动效果的技术集合,即 H5 就是 移动端的 web 页面,是 HTML 的高级版本。H5 游戏,是 移动端的 web 游戏,无需下载软件即可体验。 APP 指 计算机应用程序 管理层 指 公司内部处于管理地位、负有管理责任的团体或人员 10 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 厦门精深联合科技股份有限公司 英文名称及缩写 Xiamen Intensive Joint Technology CO.,LTD - 证券简称 精深科技 证券代码 838993 法定代表人 刘力松 二、 联系方式 信息披露事务负责人 黄秀梅 联系地址 厦门市集美区鱼福二里 409 号 201 单元 电话 0592-2082163 传真 0592-2103999 电子邮箱 jskj@ 公司网址 办公地址 厦门市集美区鱼福二里 409 号 201 单元 邮政编码 361000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 厦门市集美区鱼福二里 409 号 201 单元资料室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2004 年 12 月 28 日 挂牌时间 2016 年 8 月 15 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 信息传输、软件和信息技术服务业（I）-互联网和相关服务(I64)- 互联网信息服务(I642)-互联网信息服务(I6420) 主要业务 网络游戏开发 11 主要产品与服务项目 网络游戏 普通股股票交易方式 □连续竞价交易 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 16,300,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 刘力松 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为刘力松、黄秀梅，一致行动人为刘力松、黄秀梅、 陈笃行 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 91350203769256451U 否 注册地址 厦门市思明区前埔中路 323 号莲前集团大厦 22 层-A270 单元 否 注册资本 16,300,000 否 - 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 方正承销保荐 主办券商办公地址 北京市朝阳区北四环中路 27 号院 5 号楼 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 方正承销保荐 会计师事务所 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 陈祖珍 钟晓连 2 年 2 年 年 年 会计师事务所办公地址 浙江省杭州市西湖区西溪路 128 号 6 楼 六、 自愿披露 □适用 √不适用 12 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 13 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 13,395,917.02 16,558,176.01 -19.10% 毛利率% 52.68% 57.27% - 归属于挂牌公司股东的净利润 960,304.14 2,955,896.77 -67.51% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 650,103.70 1,961,011.32 -66.85% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 6.42% 22.74% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） 4.35% 15.09% - 基本每股收益 0.06 0.18 -66.67% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 25,936,079.74 27,609,620.54 -6.06% 负债总计 10,185,639.80 13,131,945.29 -22.44% 归属于挂牌公司股东的净资产 15,750,439.94 14,477,675.25 8.79% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.97 0.89 8.99% 资产负债率%（母公司） 41.41% 50.16% - 资产负债率%（合并） 39.27% 47.56% - 流动比率 82.02% 93.71% - 利息保障倍数 3.66 37.57 - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 9,115,688.48 6,563,070.52 38.89% 应收账款周转率 2.20 1.67 - 存货周转率 18.50 - - 14 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% -6.06% 66.19% - 营业收入增长率% -19.10% 1.69% - 净利润增长率% -67.51% -62.17% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 16,300,000 16,300,000 0% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 94,249.78 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合 国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除 外） 221,315.86 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -14,475.00 其他符合非经常性损益定义的损益项目 8,777.07 非经常性损益合计 309,867.71 所得税影响数 -332.73 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 310,200.44 (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 15 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 预收款项 2,686,377.25 949,408.15 - - 合同负债 - 1,600,477.10 - - 其他非流动负债 - 136,492.00 - - 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用 □不适用 (一)会计政策变更 1. 公司自 2020 年 1 月 1 日起执行财政部修订后的《企业会计准则第 14 号——收入》(以下简称新 收入准则)。根据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新准则的累积影响 数追溯调整本报告期期初留存收益及财务报表其他相关项目金额。 (1) 执行新收入准则对公司 2020 年 1 月 1 日财务报表的主要影响如下： 项 目 资产负债表 2019 年 12 月 31 日 新收入准则调整影响 2020 年 1 月 1 日 预收款项 2,686,377.25 -1,736,969.10 949,408.15 合同负债 1,600,477.10 1,600,477.10 其他流动负债 [注] 其他非流动负债 136,492.00 136,492.00 [注]：公司在收到中国境内客户预收款项当期已进行增值税纳税申报，故执行新收入准则未对其他 流动负债-待转销项税额产生影响。 (2) 对 2020 年 1 月 1 日之前发生的合同变更，公司采用简化处理方法，对所有合同根据合同变更 的最终安排，识别已履行的和尚未履行的履约义务、确定交易价格以及在已履行的和尚未履行的履约义 务之间分摊交易价格。采用该简化方法对公司财务报表无重大影响。 2. 公司自 2020 年 1 月 1 日起执行财政部于 2019 年度颁布的《企业会计准则解释第 13 号》，该项 会计政策变更采用未来适用法处理。 （二）会计估计变更 报告期无重大会计估计变更。 （三）重大会计差错更正 16 报告期无重大会计差错更正。 (十) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 公司主营业务是网络游戏开发。公司依靠自身强大且稳定的研发团队，利用多年积累的游戏制作、 策划、技术支持经验，为游戏运营商提供自主开发的精品游戏。随着互联网游戏市场的快速迭代，网页 游戏营收规模呈下降趋势，中国网络游戏进入小游戏时代。目前，公司主要网页游戏产品有《寒刀行》； 手机游戏产品主要有《捕了个鱼》、《旺旺捕鱼之街机全民捕鱼》（原名：旺旺捕鱼）、《捕鱼发发发 H5》、《捕鱼发发发3D》等，公司主要收入来源于向游戏运营商收取的版权金、约定运营收入分成和自 主发行游戏收入。 1、采购模式 公司采购主要用于游戏研发业务的美术外包、电子设备和办公用品等，相关采购根据经营需求，经 主管人员批准后，主要由行政部门负责完成，相关流程严格按照内部要求执行。 2、销售模式 （1）授权运营 授权运营指游戏运营商以版权金或预付款的形式获得游戏开发商产品的代理权，在运营商所获资质 的平台上发行。该模式下，公司作为游戏开发商主要负责提供游戏产品、相关的软件及技术支持等，并 按合同约定收取版权金，以及运营期间产生的部分运营收入。 （2）联合运营 该模式下，公司将非自主开发游戏产品授权给多个运营商运营后，按照合同约定，向运营商收取运 营期间产生的部分运营收入，并将其中部分运营收入支付给游戏独代方。 （3）自主发行 该模式下，公司选择平台自主发行游戏。按照合同约定，公司跟平台对账后取得游戏分成收益。 报告期内，公司的商业模式没有发生重大变化。 报告期后至报告披露日，公司商业模式没有发生较重大变化。 17 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 变动比例% 金额 占总资产的比 重% 金额 占总资 产的比 重% 货币资金 5,742,208.86 22.14% 1,234,696.52 4.47% 365.07% 应收票据 - - - - 应收账款 1,355,945.62 5.23% 9,655,383.82 34.97% -85.96% 预付款项 94,060.09 0.36% 26,429.95 0.10% 255.88% 其他应收款 80,584.67 0.31% 122,454.32 0.44% -34.19% 存货 685,425.00 2.64% - - 100% 其他流动资产 261,544.45 1.01% 642,258.01 2.33% -59.28% 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 - - - - - 固定资产 17,396,499.47 67.07% 5,085,623.89 18.42% 242.07% 在建工程 - - - - - 无形资产 - - - - - 商誉 - - - - 其他非流动资产 192,067.26 0.74% 10,727,788.55 38.86% -98.21% 短期借款 - - - - 应付账款 3,998,929.85 15.42% 3,717,176.66 13.46% 7.58% 预收款项 1,831,251.59 7.06% 2,686,377.25 9.73% -31.83% 合同负债 94,339.62 0.36% 100.00% 其他应付款 2,996,000.00 11.55% 5,002,927.25 18.12% -40.12% 其他流动负债 5,660.38 0.02% - - 100.00% 18 长期借款 - - - - - 资产总计 25,936,079.74 - 27,609,620.54 - -6.06% 资产负债项目重大变动原因： 1、报告期末，公司货币资金较本期期初增加 365.07%，主要原因系公司上期购买房产导致投资活动 产生的支出较大，本期未发生该类事项，同时报告期内应收账款能较为及时的收回所致。 2、报告期末，公司固定资产较本期期初增加 242.07%，其他非流动资产相比上期期末下降 98.21%， 主要原因系报告期内自有房产达到固定资产确认条件，自其他非流动资产科目转至固定资产科目。 3、报告期末，公司其他应付款本期期初相比下降 40.12%,主要原因系报告期内公司归还股东刘力松 部分借款，导致其他应付款有所下降。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收 入的比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 13,395,917.02 - 16,558,176.01 - -19.10% 营业成本 6,339,051.80 47.32% 7,075,244.69 42.73% -10.41% 毛利率 52.68% - 57.27% - - 税金及附加 116,629.70 0.87% 24,326.38 0.15% 379.44% 销售费用 530,920.72 3.96% 246,597.55 1.49% 115.30% 管理费用 4,476,867.34 33.42% 4,970,714.39 30.02% -9.94% 研发费用 1,016,989.27 7.59% 2,081,164.64 12.57% -51.13% 财务费用 414,426.76 3.09% 49,855.35 0.30% 731.26% 信用减值损失 140,193.41 1.05% -154,704.41 -0.93% 190.62% 资产减值损失 - - - - - 其他收益 230,092.93 1.72% 1,055,150.75 6.37% -78.19% 投资收益 - - - - - 公允价值变动收益 - - - - - 资产处置收益 121,305.44 0.91% 170,277.73 1.03% -28.76% 汇兑收益 - - - - - 营业利润 992,623.21 7.41% 3,180,997.08 19.21% -68.80% 营业外收入 100.00 0.00% - - 100.00% 营业外支出 41,630.66 0.31% 34,756.73 0.21% 19.78% 净利润 960,304.14 7.17% 2,955,896.77 17.85% -67.51% 项目重大变动原因： 1、报告期内，公司营业收入与上年同期相比下降 19.10%，主要原因系上年同期取得较高收入的寒 19 刀行在本期已关服，寒刀行收入较上年同期减少 221.55 万元，同比下降 80.05%。2、报告期内，公司营 业成本与上年同期相比下降 10.41%，主要原因系报告期内公司自主发行游戏收入增加，导致游戏分成成 本下降。 2、报告期内，公司研发费用与上年同期相比下降 51.13%，主要原因系报告期内（1）研发项目减少 导致研发费用有所下降。（2）游戏上线，游戏开发人员主要工作由研发转为日常运营维护及后续版本 更新，导致研发费用中职工薪酬较上年同期有所下降所致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 13,395,917.02 16,558,176.01 -19.10% 其他业务收入 - - - 主营业务成本 6,339,051.80 7,075,244.69 -10.41% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利 率% 营业收入 比上年同 期 增减% 营业成本比上 年同期 增减% 毛利率比 上年同期 增减% 1、网页游戏收入 552,215.35 - 100.00% -80.16% - - 2、手机游戏收入 12,843,701.67 6,339,051.80 50.64% -2.37% -2.85% 0.24% 3、蓝钻商城数字 服务 - - - -100.00% -100.00% - 合计 13,395,917.02 6,339,051.80 52.68% -19.10% -10.41% -4.59% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 2020 年手机游戏收入同比上年同期下降 2.37%。2020 年网页游戏收入同比 2019 年网页游戏收入下 降 80.16%。主要随着 5G 时代的到来及智能手机的迅速发展，越来越多的玩家更喜欢便捷可随时玩的手 机游戏网络游戏市场将逐步被手机游戏取代，公司寒刀行网页游戏收入也收入也逐步下降。 2019 年蓝钻商城数字服务为 61.93 万元，2020 年该类收入为 0，变动主要系该类业务为通过对蓝钻 商城商城提供数字在线安全系统服务并收取服务费，2019 年 02 月该项业务结束。 随着网络环境和市场的变化，未来或将有更多的大型游戏将实现手机端的操作，公司也逐步开发及 20 完善手机游戏 H5、APP 等端口，手机游戏将继续作为主营收入结构的重点。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关 系 1 深圳市腾讯计算机系统有限公司 4,550,383.01 33.97% 否 2 上海邀玩网络技术有限公司 1,427,914.23 10.66% 否 3 上海要娱网络技术有限公司 578,984.32 4.32% 否 4 黄雪娇 446,626.13 3.33% 否 5 APPLE DISTRIBUTION INTL LTD 313,228.82 2.34% 否 合计 7,317,136.51 54.62% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关 系 1 厦门联发（集团）房地产有限公司 10,727,788.55 89.34% 否 2 福州游乐汇信息科技有限公司 685,425.00 5.71% 否 3 厦门维伯润贸易有限公司 162,700.00 1.35% 否 4 厦门市锋泔佑科技有限公司 105,926.55 0.88% 否 5 成都六德维网络科技有限公司 91,089.10 0.76% 否 合计 11,772,929.20 98.04% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 9,115,688.48 6,563,070.52 38.89% 投资活动产生的现金流量净额 -2,164,340.65 -12,264,465.38 82.35% 筹资活动产生的现金流量净额 -2,443,581.00 3,784,145.00 -164.57% 现金流量分析： 报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额同比增加 38.89%，主要原因系报告期内应收账款回收 较上期增加所致。 报告期内，公司投资活动产生的现金流量净流出较上年同期变动 82.35%。主要原因系上年同期公司 支付购买办公楼款项导致购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金增加。 报告期内，公司筹资活动产生的现金流量净额出较上年同期变动 164.57%。主要原因系报告期内收 到其他与筹资活动有关的现金中向股东筹资 294 万，较上年同期下降 2,060,000.00 元; 支付其他与筹 资活动有关的现金中归还股东借款 494.4 万，较上年同期增加。 21 本期净利润为 96.03 万元，相比经营活动产生的现金流量净额 911.57 万元，变动较大主要系报告 期内收回腾讯平台大部分游戏分成款和预收玩家充值款自运营收入占比增加，公司应收款项较期初大幅 下降而导致。 (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公 司 名 称 公 司 类 型 主要业务 总资产 净资产 营业收入 净利润 厦 门 陆 叁 软 件 科 技 有 限 公 司 控 股 子 公 司 网络技术咨询、 开发；计算机软 硬件的开发、设 计；网络游戏的 开发、设计；批 发零售计算机 硬件、电子元器 件、电线电缆、 五金交电、机械 配件、建筑材 料、通信器材、 办公用品、照明 电器、不锈钢制 品、酒店设备、 摄影器材、机电 产品、汽车配 件；环保工程设 计、施工。 4,032,469.54 2,983,764.13 1,002,321.13 385,889.95 厦 门 泡 芙 网 信 息 技 术 有 限 控 股 子 公 司 信息技术咨询 服务；软件开 发；动画、漫画 设计、制作；计 算机、软件及辅 助设备批发；计 算机、软件及辅 助设备零售；通 信设备零售。 7,379.27 -159,320.73 2,614.65 -14,069.87 22 公 司 主要控股参股公司情况说明 厦门陆叁软件科技有限公司和厦门泡芙网络信息技术有限公司是公司的全资子公司。 1、厦门陆叁软件科技有限公司: 注册地址： 厦门市集美区鱼福二里 409 号 104 单元 企业法人：刘力松； 注册资本：100 万元； 成立时间：2002 年 4 月 25 日； 经营范围：网络技术咨询、开发；计算机软硬件的开发、设计；网络游戏的开发、设计；批发零售计算 机硬件、电子元器件、电线电缆、五金交电、机械配件、建筑材料、通信器材、办公用品、照明电器、 不锈钢制品、酒店设备、摄影器材、机电产品、汽车配件；环保工程设计、施工。 2、全资子公司厦门泡芙网信息技术有限公司: 注册地址：厦门市海沧区东孚诗山路 1 号 253 室； 企业法人：刘力松； 注册资本：10 万元； 成立时间：2014 年 4 月 23 日； 经营范围：信息技术咨询服务；软件开发；动画、漫画设计、制作；计算机、软件及辅助设备批发；计 算机、软件及辅助设备零售；通信设备零售。 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 三、 持续经营评价 报告期内，公司营业收入为 1339.59 万元，与上年同期相比下降 19.10%；公司营业总成本为 633.91 万元，与上年同期相比下降 10.41%；公司营业利润为 99.26 万元,与上年同期相比下降 68.80%；公司净 利润为 96.03 万元，与上年同期相比下降 67.51%。本期营业收入下降主要原因是网页游戏收入不理想及 终止蓝钻商城数字服务，手机游戏收入趋于稳定。公司目前游戏研发项目主要为手机游戏，未来的主要 收入也将为手机游戏，网页游戏已逐步被取代。虽然本期公司营业收入及净利润均呈现下滑，但未出现 亏损情况,公司将继续加大对手机游戏业务的开发和推广。公司的日常经营及各项财务指标正常，公司 23 具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大不利风险。 24 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资 源的情况 □是 √否 四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 四.二.(三) 是否存在其他重大关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事 项以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 四.二.(五) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、 以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 25 1．购买原材料、燃料、动力 - - 2．销售产品、商品，提供或者接受劳务 - - 3．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 4．其他 10,000,000 2,940,000 注：此处关联交易系公司报告期内接受公司实际控制人的财务资助 294 万。 (四) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日期 承诺结 束日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实际控制人 或控股股东 2016 年 3 月 27 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 承诺不构成同业 竞争 正在履行中 董监高 2016 年 3 月 27 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 承诺不构成同业 竞争 正在履行中 承诺事项详细情况： 关于避免同业竞争的承诺 为避免同业竞争，维护公司及全体股东的利益，公司控股股东、实际控制人刘力松，实际控制人黄 秀梅、董监高出具关于避免同业竞争的承诺，具体内容如下：本人保证今后不直接或间接从事或参与任 何在商业上对公司及其子公司构成竞争或可能导致与公司及其子公司产生竞争的业务及活动，或拥有与 公司及其子公司存在竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益，或以其他任何形式取得该经济 实体、机构、经济组织的控制权，或在该经济实体、机构、经济组织中担任高级管理人员或核心技术人 员；保证本人的直系亲属遵守本承诺；本人愿意承担因本人及本人的直系亲属违反上述承诺而给公司及 其子公司或者股东造成的全部经济损失；如本人担任公司控股股东及实际控制人，在本人在职期间以及 辞去上述职务六个月内，本承诺为有效承诺。 履行情况：报告期内，公司控股股东、实际控制人严格遵循上述承诺，未出现违反上述承诺内容的 情形。 (五) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限类 型 账面价值 占总资产的比 例% 发生原因 货币资金 货币资金 冻结 1,324,182.28 5.11% 诉讼导致冻结 总计 - - 1,324,182.28 5.11% - 资产权利受限事项对公司的影响： 26 报告期内，公司存在过账户资金被冻结 1,324,182.28 元的情况，截至报告期末，账户冻结已解除。 上述货币资金冻结 1,324,182.28 元，系公司与福州游乐汇信息科技有限公司（以下简称“游乐汇”） 的委托创作合同纠纷导致，冻结金额未超过公司净资产的 10%，且冻结期间被冻结的银行账户中超过冻 结金额的款项可正常使用，公司所有银行账户合计金额超过该笔冻结金额，且各银行账户均能正常使用， 冻结金额未对公司实际经营及持续经营产生影响。 另上述委托创作合同纠纷于 2020 年 5 月 19 日做出一审民事判决，判决金额亦未达到本期期末净资 产的 10%、未达到 2019 年年末经审计净资产的 10%，判决结果如下： （1）厦门精深联合科技股份有限公司应当自本判决生效之日起十日内向福州游乐汇信息科技有限公司 支付货款 685,425 元及违约金（违约金以前述数额为基数，按照全国银行间同业拆借中心公布的贷款市 场报价利率，自 2020 年 3 月 25 日起计算至实际清偿之日止）； （2）驳回福州游乐汇信息科技有限公司的其他诉讼请求。 针对一审民事判决结果，公司提出上诉请求。 2020 年 8 月 29 日福建省福州市中级人民法院做出民事判决，驳回上诉，维持原判。 截至 2020 年 12 月 31 日，被冻结的账户金额 1,342,182.28 元已解冻。 27 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 2,784,040 17.08% -286,880 2,497,160 15.32% 其中：控股股东、实际控制 人 1,923,400 11.8% 286,880 2,210,280 13.56% 董事、监事、高管 286,880 1.76% -286,880 0 0% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 13,515,960 82.92% 286,880 13,802,840 84.68% 其中：控股股东、实际控制 人 13,150,840 80.68% 0 13,150,840 80.68% 董事、监事、高管 0 0% 0 0 0% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 16,300,000 - 0 16,300,000 - 普通股股东人数 6 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名 称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末 持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限售股份 数量 期 末 持 有 的 质 押 股 份 数 量 期末 持有 的司 法冻 结股 份数 量 1 刘力松 13,488,250 0 13,488,250 82.75% 11,564,850 1,923,400 0 0 2 黄秀梅 1,585,990 286,880 1,872,870 11.49% 1,585,990 286,880 0 0 3 北 京 爱 奇 艺 科 技 有 限 293,400 0 293,400 1.8% 293,400 0 0 0 28 公司 4 郭松旺 286,880 0 286,880 1.76% 0 286,880 0 0 5 卓海杭 286,880 -286,880 0 0% 0 0 0 0 6 陈笃行 286,880 0 286,880 1.76% 286,880 0 0 0 7 张月琴 71,720 0 71,720 0.44% 71,720 0 0 0 合计 16,300,000 0 16,300,000 100% 13,802,840 2,497,160 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明： 公司控股股东、实际控制人刘力松和黄秀梅于 2016 年 3 月 27 日签署《一致行动协议》，明确了 两人的一致行动关系，是公司的共同实际控制人。陈笃行与刘力松为母子关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 报告期末，公司董事长、总经理刘力松持有持有公司股份 13,488,250 股，占公司总股本的 82.75%， 系公司控股股东。 刘力松：男，1970 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。曾任厦门精深联合科 技有限公司执行董事，现任厦门精深联合科技股份有限公司董事长兼总经理、厦门翔鲤翼生物科技有限 公司执行董事、厦门陆叁软件科技有限公司执行董事、厦门泡芙网信息技术有限公司执行董事。 报告期内公司控股股东未发生变化。 (二) 实际控制人情况 报告期末，公司董事长、总经理刘力松和董事、副总经理黄秀梅合计持有公司股份 15,361,120 股， 占公司总股本的 94.24%。上述二人为公司创始人，对公司的经营决策产生重大影响并实际支配，并于 2016 年 3 月 27 日签订了《一致行动协议书》，明确了一致行动关系，共同拥有公司的控制权，系公司 的实际控制人。 刘力松：简历详见二、（一）控股股东情况 黄秀梅：女，1976 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。2002 年 04 月至 2004 年 11 月任厦门陆叁软件科技有限公司总经理；2004 年 12 月至 2016 年 03 月任厦门精深联合科技有限公 29 司总经理；2016 年 11 月至 2019 年 4 月任厦门精深联合科技股份有限公司监事；2016 年 4 月至今任厦 门精深联合科技股份有限公司信息披露人。2019 年 12 月至今任厦门精深联合科技股份有限公司董事。 2020 年 1 月 10 日至今担任厦门精深联合科技股份有限公司副总经理。 报告期内，公司实际控制人未发生变化。 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用 √不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方式 贷款提供方 贷款提供 方类型 贷款规模 存续期间 利息 率 起始日期 终止日期 1 融资租赁 厦门恒驰汇通融资 租赁有限公司 非 银 行 金 融机构 1,088,416 2017 年 3 月 20 日 2020 年 3 月 15 日 5.88% 2 融资租赁 厦门恒驰汇通融资 租赁有限公司 非 银 行 金 融机构 1,046,764 2019 年 2 月 15 日 2022 年 1 月 15 日 5.00% 合计 - - - 2,135,180 - - - 刘力松 黄秀梅 94.24% 厦门精深联合科技股份有限公司 30 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 31 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 刘力松 董事长、总经理 男 1970 年 10 月 2019 年 6 月 12 日 2022 年 6 月 11 日 黄秀梅 董事 女 1976 年 10 月 2019 年 12 月 30 日 2022 年 6 月 11 日 黄秀梅 副总经理 女 1976 年 10 月 2020 年 1 月 10 日 2022 年 6 月 11 日 向炜 董事、副总经理 男 1985 年 5 月 2019 年 6 月 12 日 2022 年 6 月 11 日 刘微倩 董事 女 1988 年 4 月 2019 年 6 月 12 日 2022 年 6 月 11 日 庄思雅 董事 女 1988 年 1 月 2019 年 12 月 30 日 2022 年 6 月 11 日 庄思雅 财务负责人 女 1988 年 1 月 2019 年 6 月 12 日 2022 年 6 月 11 日 卢春鹏 监事会主席 男 1985 年 4 月 2019 年 6 月 12 日 2022 年 6 月 11 日 倪保山 监事 男 1987 年 9 月 2020 年 4 月 10 日 2022 年 6 月 11 日 谢志阳 监事 男 1991 年 4 月 2020 年 9 月 22 日 2022 年 6 月 11 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 公司董事长、总经理刘力松与公司董事、副总经理黄秀梅于 2016 年 3 月 27 日签署《一致行动协议》， 为一致行动人，是本公司的共同实际控制人。 除此之外，其他董事、监事、高级管理人员相互间没有关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 期末被授 予的限制 性股票数 量 刘力松 董事长、总经 13,488,250 0 13,488,250 82.75% 0 0 32 理 黄秀梅 董事、副总经 理、信息披露 人 1,585,990 286,880 1,872,870 11.49% 0 0 合计 - 15,074,240 - 15,361,120 94.24% 0 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 陈笃行 监事 离任 无 个人原因辞职 倪保山 无 新任 监事 治理结构需要 黄秀梅 董事 新任 董事、副总经理 治理结构需要 徐肖震 监事 离任 无 个人原因辞职 谢志阳 无 新任 监事 治理结构需要 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： √适用 □不适用 黄秀梅：女，1976 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。2002 年 04 月至 2004 年 11 月任厦门陆叁软件科技有限公司总经理；2004 年 12 月至 2016 年 03 月任厦门精深联合科技有限公 司总经理；2016 年 11 月至 2019 年 4 月任厦门精深联合科技股份有限公司监事；2016 年 4 月至今任厦 门精深联合科技股份有限公司信息披露负责人。2019 年 12 月至今任厦门精深联合科技股份有限公司董 事。2020 年 1 月 10 日至今担任厦门精深联合科技股份有限公司副总经理。 倪保山,男,中国国籍,无境外永久居留权,1987 年 09 月 25 日出生。2008 年 07 月 01 日毕业于潍坊 教育学院，大专学历。2008 年 06 月至 2012 年 02 月任山东中拓科技信息有限公司研发部软件工程师及 项目主管；2012 年 02 月至 2015 年 12 月任上海宜尚和网络科技股份有限公司研发部前端软件工程师； 2016 年 01 月至 2016 年 09 月任上海舜治网络科技有限公司研发部后端软件工程师；2016 年 10 月至 2018 年 02 月为自由职业；2018 年 03 月至今任厦门精深联合科技股份有限公司研发部后端高级软件工程师。 2020 年 04 月至今任厦门精深联合科技股份有限公司监事。 33 谢志阳,男,中国国籍,无境外永久居留权,1991 年 4 月 16 日出生。2013 年 6 月 30 日毕业于厦门海 洋职业技术学院，大专学历。2013 年 08 月至 2017 年 5 月任厦门陆叁软件科技有限公司策划中心任职策 划；2017 年 6 月至今任厦门精深联合科技股份有限公司策划中心项目组长；2020 年 9 月 22 日至今任厦 门精深联合科技股份有限公司监事。 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 管理人员 4 0 0 4 研发人员 20 6 6 20 运营人员 2 3 0 5 商务人员 2 0 1 1 财务人员 4 0 0 4 行政人员 1 3 2 2 员工总计 33 12 9 36 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 0 本科 14 16 专科 15 16 专科以下 3 4 员工总计 33 36 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 1、薪酬政策：公司为员工设有基础工资、年终奖及其他奖励； 2、培训计划：公司根据各部门培训需求，结合内部、外部资源情况，决定采取何种培训形式，一般分 为内部培训和外部培训；内部培训指公司内部人员可以独立完成的各种培训，包括新员工培训、企业文 化培训、管理者能力培训、员工技能、素质、职务特别培训等；外部培训主要是利用外部资源来完成的 培训，包括技术、技能培训、专题讲座、拓展训练等； 3、公司报告期无需要承担费用的离退休职工。 34 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 单位：股 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 35 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求， 且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大研发运营决策、投资决策及财务决策均 按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，同时，为充分保护股东权益及其权力行使， 公司通过建立健全法人治理结构及包括“三会”议事规则、《总经理工作细则》、《投资者关系管理制 度》《关联交易管理办法》、《对外投资管理办法》、《对外担保管理办法》、《信息披露管理制度》 等各项制度，明确了决策、执行、监督等方面的职责权限，进而形成了科学有效的职责分工和制衡机制， 报告期内，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和 义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司建立了较为完善的内部管理制度，《公司章程》包含投资者关系管理、纠纷解决等条款，能够 保护股东与投资者充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。公司的治理机制能够给所有股东 提供合适的保护，确保所有股东，特别是中小股东充分行使其合法权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大生产经营决策都按照《公司章程》及相关法律法规规定程序和规则进行。截 至报告期末，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的责任和义务。 36 4、 公司章程的修改情况 经公司第二届董事会第六次会议和 2019 年年度股东大会审议通过的《关于修订<公司章程>》的议 案，对公司章程中的部分条款进行了修改，详见 2020 年 4 月 28 日在全国中小企业股份转让系统官网 （）上披露的《关于拟变更经营范围及修订<公司章程>公告》（公告编号：2020-017）。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 一、第二届董事会第五次会议 （一）审议通过《关于任命黄秀梅女士为公司 副总经理的议案》 （二）审议通过《关于预计公司 2020 年度日常 性关联交易的议案》 （三）审议通过《关于提请召开 2020 年第一次 临时股东大会的议案》 二、第二届董事会第六次会议 （一）审议通过《2019 年度总经理工作报告》 议案 （二）审议通过《2019 年度董事会工作报告》 议案 （三）审议通过《2019 年财务决算报告》议案 （四）审议通过《2020 年度财务预算报告》议 案 （五）审议通过《2019 年度财务审计报告及财 务报表》议案 （六）审议通过《2019 年年度报告及年度报告 摘要》议案 （七）审议通过《2019 年利润分配方案》议案 （八）审议通过《关于续聘天健会计师事务所 37 （特殊普通合伙）为公司 2020 年度审计机构》 议案 （九）审议通过《关于变更公司经营范围》议 案 （十）审议通过《关于修订<公司章程>》议案 （十一）审议通过《关于修订公司<信息披露管 理制度>》议案 （十二）审议通过《关于修订公司相关制度》 议案 （十三）审议通过《关于提请股东大会授权董 事会办理公司经营范围变更相关事宜》议案 （十四）审议通过《关于提请召开 2019 年年度 股东大会》议案 三、第二届董事会第七次会议 （一）审议通过《关于提名监事的议案》 （二）审议通过《关于提请召开 2020 年第二次 临时股东大会的议案》 四、第二届董事会第八次会议 （一）审议通过《2020 年半年度报告》议案 监事会 2 一、第二届监事会第三次会议 （一）审议通过《2019 年度监事会工作报告》 议案 （二）审议通过《2019 年度财务决算报告》议 案 （三）审议通过《2020 年度财务预算报告》议 案 （四）审议通过《2019 年度财务审计报告及财 务报表》议案 （五）审议通过《2019 年年度报告及年度报告 38 摘要》议案 （六）审议通过《2019 年利润分配方案》议案 （七）审议通过《关于续聘天健会计师事务所 （特殊普通合伙）为公司 2020 年度审计机构》 议案 （八）审议通过《关于修订<监事会议事规则>》 议案 二、第二届监事会第四次会议 （一）审议通过《2020 年半年度报告》议案 股东大会 3 一、2020 年第一次临时股东大会 （一）审议通过《关于预计公司 2020 年度日 常性关联交易的议案》 二、2019 年年度股东大会 （一）审议通过《2019 年度董事会工作报告》 议案 （二）审议通过《2019 年度监事会工作报告》 议案 （三）审议通过《2019 年财务决算报告》议 案 （四）审议通过《2020 年度财务预算报告》 议案 （五）审议通过《2019 年度财务审计报告及 财务报表》议案 （六）审议通过《2019 年年度报告及年度报 告摘要》议案 （七）审议通过《2019 年利润分配方案》议 案 （八）审议通过《关于续聘天健会计师事务所 （特殊普通合伙）为公司 2020 年 39 度审计机构》议案 （九）审议通过《关于变更公司经营范围》议 案 （十）审议通过《关于修改<公司章程>》议案 （十一）审议通过《关于修订公司<信息披露管 理制度>》议案 （十二）审议通过《关于修订公司相关制度》 议案 （十三）审议通过《关于提请股东大会授权董 事会办理公司经营范围变更相关事宜》议案 （十四）审议通过《关于修订<监事会议事规 则>》议案 三、2020 年第二次临时股东大会 （一）审议通过《关于提名监事的议案》 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 三会的召集、召开、议案审议程序等方面符合《公司法》、《公司章程》、《全国中小企业股份转 让系统业务规则（试行）》的有关规定，会议内容合法、有效。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异 议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司成立以来，产权明晰、权责明确、运作规范，在业务、资产、机构、人员、财务方面均遵循了 《公司法》、《证券法》及《公司章程》的要求规范运作，具有独立、完整的业务体系及面向市场自 主经营的能力。 40 1、业务独立：公司拥有完整的业务体系，建立了与业务体系配套的管理制度和相应的职能机构， 能够独立开展业务，在业务上完全独立于股东和其他关联方，不存在实际控制人及其控制的企业，无同 业竞争关系。 2、资产独立：公司由有限公司整体变更设立而来，承继了有限公司的全部资产，具有独立完整的 资产结构。股份公司成立后，公司未以资产、信用为公司股东及其他关联方的债务提供担保，也未将公 司的借款或授信额度转借给公司股东及其他关联方。报告期内，公司对所有资产有完全的控制支配权， 不存在资产、资金和其他资源被公司股东及其关联方占用而损害公司利益的情况。 3、机构独立：公司机构独立，已建立了股东大会、董事会、监事会等完善的法人治理结构。自成 立以来，公司逐步建立了符合自身生产经营需要的组织机构且运行良好，公司各部门独立履行职能，独 立于控股股东及其控制的其他企业，不存在机构混同、混合经营、合署办公的情形。 4、人员独立：公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定产 生和任职，不存在控股股东及实际控制人超越公司董事会和股东大会做出人事任免的情形；公司高级管 理人员、财务人员、其他核心人员等均是公司专职人员，且在本公司领薪，均未在控股股东及实际控制 人控制的其他公司及关联公司任职及领取报酬；公司的人事及工资管理与股东控制的其他公司及关联公 司严格分离。 5、财务独立：公司成立以来，设立了独立的财务部门，并配备了相关的财务人员，建立了符合国 家相关法律法规的会计制度和财务管理制度；公司按照《公司章程》规定独立进行财务决策，不存在控 股股东干预公司资金使用的情况；公司在银行单独开立账户，并依法独立纳税，不存在控股股东及其控 制的其他企业混合纳税现象。 (三) 对重大内部管理制度的评价 1、关于会计核算体系，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发， 制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下， 做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营 风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体 系。 报告期内，公司未发现上述管理制度存在重大缺陷。 41 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司建立了《年报信息披露重大差错责任追究制度》。报告期内，公司未发生重大会计差错更正、 重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格按照信息披露的相关规定，执行情况良好。 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用 √不适用 (二) 特别表决权股份 □适用 √不适用 42 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 天健审〔2021〕13-16 号 审计机构名称 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 浙江省杭州市西湖区西溪路 128 号 6 楼 审计报告日期 2021 年 4 月 20 日 签字注册会计师姓名及连续签 字年限 陈祖珍 钟晓连 2 年 2 年 年 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 7 年 会计师事务所审计报酬 15 万元 审 计 报 告 天健审〔2021〕13-16 号 厦门精深联合科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了厦门精深联合科技股份有限公司（以下简称精深科技公司）财务报表，包 括 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2020 年度的合并及母公司利润表、合并 及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了精深科技公司 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况，以及 2020 年度的合并及母 公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 43 师职业道德守则，我们独立于精深科技公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相 信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 精深科技公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括年度报告中 涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估精深科技公司的持续经营能力，披露与持续经营 相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现 实的选择。 精深科技公司治理层（以下简称治理层）负责监督精深科技公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 44 我们也执行以下工作： (一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可 能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致 的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 (二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。 (三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 (四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对精深科技公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性 得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提 请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。 我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致精深科 技公司不能持续经营。 (五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易 和事项。 (六) 就精深科技公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对 财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责 任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：陈祖珍 中国·杭州 中国注册会计师：钟晓连 二〇二一年四月二十日 45 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 五、（一）、1 5,742,208.86 1,234,696.52 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 五、（一）、2 1,355,945.62 9,655,383.82 应收款项融资 预付款项 五、（一）、3 94,060.09 26,429.95 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、（一）、4 80,584.67 122,454.32 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五、（一）、5 685,425.00 - 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、（一）、6 261,544.45 642,258.01 流动资产合计 8,219,768.69 11,681,222.62 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 - - 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五、（一）、7 17,396,499.47 5,085,623.89 在建工程 - - 生产性生物资产 油气资产 46 使用权资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 五、（一）、8 127,744.32 114,985.48 其他非流动资产 五、（一）、9 192,067.26 10,727,788.55 非流动资产合计 17,716,311.05 15,928,397.92 资产总计 25,936,079.74 27,609,620.54 流动负债： 短期借款 - - 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五、（一）、10 3,998,929.85 3,717,176.66 预收款项 五、（一）、11 1,831,251.59 2,686,377.25 合同负债 五、（一）、12 94,339.62 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五、（一）、13 693,658.24 950,523.42 应交税费 五、（一）、14 68,732.50 19,252.25 其他应付款 五、（一）、15 2,996,000.00 5,002,927.25 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 五、（一）、16 331,558.12 89,417.42 其他流动负债 五、（一）、17 5,660.38 流动负债合计 10,020,130.30 12,465,674.25 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 - - 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 五、（一）、18 29,017.50 666,271.04 长期应付职工薪酬 47 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 五、（一）、19 136,492.00 非流动负债合计 165,509.50 666,271.04 负债合计 10,185,639.80 13,131,945.29 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、（一）、20 16,300,000.00 16,300,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、（一）、21 2,721,520.34 2,409,059.79 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 五、（一）、22 -3,271,080.40 -4,231,384.54 归属于母公司所有者权益合计 15,750,439.94 14,477,675.25 少数股东权益 所有者权益合计 15,750,439.94 14,477,675.25 负债和所有者权益总计 25,936,079.74 27,609,620.54 法定代表人：刘力松 主管会计工作负责人：庄思雅 会计机构负责人：胡月平 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 3,795,794.74 407,369.68 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十二、（一）、1 1,195,629.59 8,173,970.87 应收款项融资 预付款项 90,954.23 23,461.45 其他应收款 十二、（一）、2 247,284.67 303,907.98 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 685,425.00 48 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 260,050.11 617,211.65 流动资产合计 6,275,138.34 9,525,921.63 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 十二、（一）、3 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 15,555,854.25 5,003,079.26 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 39,871.08 73,179.02 其他非流动资产 192,067.26 9,524,095.22 非流动资产合计 15,787,792.59 14,600,353.50 资产总计 22,062,930.93 24,126,275.13 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 3,909,649.85 3,717,176.66 预收款项 881,843.44 1,736,969.10 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 692,550.55 869,257.34 应交税费 59,822.93 19,204.39 其他应付款 2,996,000.00 5,002,927.25 其中：应付利息 应付股利 合同负债 94,339.62 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 331,558.12 89,417.42 其他流动负债 5,660.38 49 流动负债合计 8,971,424.89 11,434,952.16 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 29,017.50 666,271.04 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 136,492.00 非流动负债合计 165,509.50 666,271.04 负债合计 9,136,934.39 12,101,223.20 所有者权益： 股本 16,300,000.00 16,300,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 1,595,116.20 1,282,655.65 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 -4,969,119.66 -5,557,603.72 所有者权益合计 12,925,996.54 12,025,051.93 负债和所有者权益合计 22,062,930.93 24,126,275.13 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业总收入 13,395,917.02 16,558,176.01 其中：营业收入 五、（二）、1 13,395,917.02 16,558,176.01 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 12,894,885.59 14,447,903.00 50 其中：营业成本 五、（二）、1 6,339,051.80 7,075,244.69 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、（二）、2 116,629.70 24,326.38 销售费用 五、（二）、3 530,920.72 246,597.55 管理费用 五、（二）、4 4,476,867.34 4,970,714.39 研发费用 五、（二）、5 1,016,989.27 2,081,164.64 财务费用 五、（二）、6 414,426.76 49,855.35 其中：利息费用 357,028.71 86,034.49 利息收入 6,078.23 9,085.50 加：其他收益 五、（二）、7 230,092.93 1,055,150.75 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 以摊余成本计量的金融资产终 止确认收益（损失以“-”号填 列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填 列） 公允价值变动收益（损失以“-”号 填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、（二）、8 140,193.41 -154,704.41 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、（二）、9 121,305.44 170,277.73 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 992,623.21 3,180,997.08 加：营业外收入 五、（二）、10 100.00 - 减：营业外支出 五、（二）、11 41,630.66 34,756.73 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 951,092.55 3,146,240.35 减：所得税费用 五、（二）、12 -9,211.59 190,343.58 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 960,304.14 2,955,896.77 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号 填列） 960,304.14 2,955,896.77 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号 填列） （二）按所有权归属分类： - - - 51 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填 列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏 损以“-”号填列） 960,304.14 2,955,896.77 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收 益的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合 收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收 益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收 益的金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额 七、综合收益总额 960,304.14 2,955,896.77 （一）归属于母公司所有者的综合收益总 额 960,304.14 2,955,896.77 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.06 0.18 （二）稀释每股收益（元/股） 0.06 0.18 法定代表人：刘力松 主管会计工作负责人：庄思雅 会计机构负责人：胡月平 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业收入 十二、（二）、1 12,390,981.24 13,736,774.11 减：营业成本 十二、（二）、1 6,091,835.60 6,972,337.58 税金及附加 100,910.84 7,350.30 52 销售费用 500,301.94 228,994.76 管理费用 4,284,067.16 4,668,894.14 研发费用 十二、（二）、2 1,016,989.27 2,081,164.64 财务费用 415,939.09 48,834.31 其中：利息费用 357,028.71 86,034.49 利息收入 2,328.14 7,957.53 加：其他收益 222,701.55 1,052,221.00 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投 资收益 以摊余成本计量的金融资 产终止确认收益（损失以 “-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号 填列） 公允价值变动收益（损失以“-” 号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填 列） 324,460.53 -146,323.30 资产减值损失（损失以“-”号填 列） -100,000.00 资产处置收益（损失以“-”号填 列） 121,305.44 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 649,404.86 535,096.08 加：营业外收入 100.00 减：营业外支出 27,712.86 33,404.54 三、利润总额（亏损总额以“-”号填 列） 621,792.00 501,691.54 减：所得税费用 33,307.94 192,457.49 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 588,484.06 309,234.05 （一）持续经营净利润（净亏损以“-” 号填列） 588,484.06 309,234.05 （二）终止经营净利润（净亏损以“-” 号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收 益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收 益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 53 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益 的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 588,484.06 309,234.05 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 18,839,574.30 15,757,261.56 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五、（三）、1 303,868.38 1,075,425.31 经营活动现金流入小计 19,143,442.68 16,832,686.87 购买商品、接受劳务支付的现金 2,164,972.01 1,407,733.22 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 54 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 5,714,132.13 5,834,189.36 支付的各项税费 96,577.04 424,423.19 支付其他与经营活动有关的现金 五、（三）、2 2,052,073.02 2,603,270.58 经营活动现金流出小计 10,027,754.20 10,269,616.35 经营活动产生的现金流量净额 9,115,688.48 6,563,070.52 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 收回的现金净额 206,825.00 230,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 206,825.00 230,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产 支付的现金 2,371,165.65 12,494,465.38 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 2,371,165.65 12,494,465.38 投资活动产生的现金流量净额 -2,164,340.65 -12,264,465.38 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现 金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 五、（三）、3 2,940,000.00 5,000,000.00 筹资活动现金流入小计 2,940,000.00 5,000,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利 润 支付其他与筹资活动有关的现金 五、（三）、4 5,383,581.00 1,215,855.00 筹资活动现金流出小计 5,383,581.00 1,215,855.00 筹资活动产生的现金流量净额 -2,443,581.00 3,784,145.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -254.49 45,417.51 五、现金及现金等价物净增加额 4,507,512.34 -1,871,832.35 加：期初现金及现金等价物余额 1,234,696.52 3,106,528.87 六、期末现金及现金等价物余额 5,742,208.86 1,234,696.52 55 法定代表人：刘力松 主管会计工作负责人：庄思雅 会计机构负责人：胡月平 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 16,637,814.12 11,566,688.21 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 344,179.69 3,084,939.03 经营活动现金流入小计 16,981,993.81 14,651,627.24 购买商品、接受劳务支付的现金 2,065,972.01 1,407,581.22 支付给职工以及为职工支付的现金 5,438,367.18 5,597,596.93 支付的各项税费 58,495.01 217,641.67 支付其他与经营活动有关的现金 1,969,423.21 2,572,633.95 经营活动现金流出小计 9,532,257.41 9,795,453.77 经营活动产生的现金流量净额 7,449,736.40 4,856,173.47 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 206,825.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 206,825.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 1,824,300.85 11,200,907.38 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 1,824,300.85 11,200,907.38 投资活动产生的现金流量净额 -1,617,475.85 -11,200,907.38 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 2,940,000.00 5,000,000.00 筹资活动现金流入小计 2,940,000.00 5,000,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 5,383,581.00 1,215,855.00 56 筹资活动现金流出小计 5,383,581.00 1,215,855.00 筹资活动产生的现金流量净额 -2,443,581.00 3,784,145.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -254.49 45,417.51 五、现金及现金等价物净增加额 3,388,425.06 -2,515,171.40 加：期初现金及现金等价物余额 407,369.68 2922,541.08 六、期末现金及现金等价物余额 3,795,794.74 407,369.68 57 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 16,300,000.00 2,409,059.79 -4,231,384.54 14,477,675.25 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 16,300,000.00 2,409,059.79 -4,231,384.54 14,477,675.25 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 312,460.55 960,304.14 1,272,764.69 （一）综合收益总额 960,304.14 960,304.14 （二）所有者投入和减少资本 312,460.55 312,460.55 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 58 金额 4．其他 312,460.55 312,460.55 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 16,300,000.00 2,721,520.34 -3,271,080.40 15,750,439.94 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少 数 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 减：库 其他 专项 盈余 一般 未分配利润 59 优先 股 永续 债 其他 公积 存股 综合 收益 储备 公积 风险 准备 股 东 权 益 一、上年期末余额 16,300,000.00 - - - 2,409,059.79 - - - - - -7,187,281.31 - 11,521,778.48 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 0 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 16,300,000.00 - - - 2,409,059.79 - - - - - -7,187,281.31 - 11,521,778.48 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） - - - - - - - - - - 2,955,896.77 - 2,955,896.77 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 2,955,896.77 - 2,955,896.77 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 60 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 16,300,000.00 - - - 2,409,059.79 - - - - - -4,231,384.54 - 14,477,675.25 法定代表人：刘力松 主管会计工作负责人：庄思雅 会计机构负责人：胡月平 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余 公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 61 一、上年期末余额 16,300,000.00 1,282,655.65 -5,557,603.72 12,025,051.93 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 16,300,000.00 1,282,655.65 -5,557,603.72 12,025,051.93 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 312,460.55 588,484.06 900,944.61 （一）综合收益总额 588,484.06 588,484.06 （二）所有者投入和减少资 本 312,460.55 312,460.55 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 312,460.55 312,460.55 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 62 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 16,300,000.00 1,595,116.20 -4,969,119.66 12,925,996.54 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 16,300,000.00 - - - 1,282,655.65 - - - - - -5,866,837.77 11,715,817.88 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 16,300,000.00 - - - 1,282,655.65 - - - - -5,866,837.77 11,715,817.88 三、本期增减变动金额（减 - - - - - - - - - - 309,234.05 309,234.05 63 少以“－”号填列） （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 309,234.05 309,234.05 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 64 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 16,300,000.00 - - - 1,282,655.65 - - - - - -5,557,603.72 12,025,051.93 65 三、 财务报表附注 厦门精深联合科技股份有限公司 财务报表附注 2020 年度 金额单位：人民币元 一、公司基本情况 厦门精深联合科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系厦门精深联合科技有 限公司，于 2004 年 12 月 28 日在厦门市工商行政管理局登记注册，取得注册号为 3502032073825 的企业法人营业执照，厦门精深联合科技有限公司成立时注册资本 10 万元。 厦门精深联合科技有限公司以 2015 年 12 月 31 日为基准日，整体变更为股份有限公司，于 2016 年 4 月 22 日在厦门市市场监督管理局登记注册，总部位于福建省厦门市。公司现持有 统一社会信用代码为 91350203769256451U 的营业执照，注册资本 1,630 万元，股份总数 1,630 万股（每股面值 1 元）。公司股票已于 2016 年 8 月 15 日在全国中小企业股份转让系 统挂牌交易，股票代码 838993。 公司属互联网信息服务业。主要经营活动为：软件开发、动漫游戏开发、互联网信息服 务。 本财务报表业经公司 2021 年 4 月 20 日第二届董事会第九次会议批准对外报出。 本公司将厦门陆叁软件科技有限公司（原名厦门市腾讯网络科技服务有限公司）、厦门 泡芙网信息技术有限公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注六之说明。 二、财务报表的编制基础 (一) 编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 (二) 持续经营能力评价 本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。 三、重要会计政策及会计估计 重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、收入确认 等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状 况、经营成果和现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 66 (三) 营业周期 公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。 (四) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1. 同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表 中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值 份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足 冲减的，调整留存收益。 2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首 先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行 复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差 额计入当期损益。 (六) 合并财务报表的编制方法 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及 其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号— —合并财务报表》编制。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是 指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (八) 外币业务折算 外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产 负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额， 除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益； 以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其 人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算， 差额计入当期损益或其他综合收益。 (九) 金融工具 1. 金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允 价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损 67 益的金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融 负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷 款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。 2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 (1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或 金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交 易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考 虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第 14 号——收入》所定义的交 易价格进行初始计量。 (2) 金融资产的后续计量方法 1) 以摊余成本计量的金融资产 采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系 的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确 认减值时，计入当期损益。 2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资 采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益 计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益 的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。 3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资 采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损 益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得 或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。 4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益， 除非该金融资产属于套期关系的一部分。 (3) 金融负债的后续计量方法 1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公 司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公 68 允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融 负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变 动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他 综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。 2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债 按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。 3) 不属于上述 1)或 2)的财务担保合同，以及不属于上述 1)并以低于市场利率贷款的 贷款承诺 在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值 规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》相 关规定所确定的累计摊销额后的余额。 4) 以摊余成本计量的金融负债 采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金 融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。 (4) 金融资产和金融负债的终止确认 1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产： ① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止； ② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金 融资产终止确认的规定。 2) 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或 该部分金融负债）。 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转 移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上 几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认 该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该 金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关 负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所 转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入 其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以 公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分， 且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认 69 部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的 差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计 入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。 4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相 关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用： (1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的 报价； (2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入 值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价； 除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市 场验证的输入值等； (3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由 可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使 用自身数据作出的财务预测等。 5. 金融工具减值 (1) 金融工具减值计量和会计处理 公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成 的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用 损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所 有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用 减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后 整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。 对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公 司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法， 按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。 对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成且包含重大融资 成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用 70 损失金额计量损失准备。 除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认 后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期 信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工 具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。 公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负 债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始 确认后是否已显著增加。 于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信 用风险自初始确认后并未显著增加。 公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当 以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。 公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金 额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该 金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。 (2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具 项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法 其他应收款——合并范围内 关联方款项组合 款项性质 参考历史信用损失经验，结 合当前状况以及对未来经济 状况的预测，通过违约风险 敞口和未来12个月内或整个 存续期预期信用损失率，计 算预期信用损失 其他应收款——应收押金保 证金组合 其他应收款——应收备用金 组合 其他应收款——账龄组合 账龄 (3) 按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产 1) 具体组合及计量预期信用损失的方法 项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法 应收账款——账龄组合 账龄 参考历史信用损失经验，结 合当前状况以及对未来经济 状况的预测，编制应收账款 账龄与整个存续期预期信用 损失率对照表，计算预期信 用损失 2) 应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表 账 龄 应收账款 预期信用损失率(%) 1 年以内（含，下同） 5 71 1-2 年 10 2-3 年 30 3 年以上 100 6. 金融资产和金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的， 公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利， 且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿 该金融负债。 不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。 (十) 合同成本 与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。 公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。 如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。 公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围 且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产： 1. 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费 用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本； 2. 该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源； 3. 该成本预期能够收回。 公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础 进行摊销，计入当期损益。 如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能 够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产 减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够 取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值 准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产 在转回日的账面价值。 (十一) 长期股权投资 1. 共同控制、重大影响的判断 按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权 的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决 策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。 2. 投资成本的确定 (1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或 72 发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并 财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合 并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。 公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于 “一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计 处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制 方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成 本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价 值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 (2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其 初始投资成本。 公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务 报表和合并财务报表进行相关会计处理： 1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作 为改按成本法核算的初始投资成本。 2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各 项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之 前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账 面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其 他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重 新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 (3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始 投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本； 以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本； 以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始 投资成本。 3. 后续计量及损益确认方法 对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期 股权投资，采用权益法核算。 4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法 (1) 个别财务报表 对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权， 对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再 73 对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工 具确认和计量》的相关规定进行核算。 (2) 合并财务报表 1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的 在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日 开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的， 冲减留存收益。 丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新 计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投 资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权 时转为当期投资收益。 2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制 权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表 中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 (十二) 固定资产 1. 固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确 认。 2. 各类固定资产的折旧方法 类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 年限平均法 10-20 0-5 4.75-5 运输工具 年限平均法 4 5 23.75 办公设备 年限平均法 5 5 19.00 电子设备 年限平均法 3 5 31.67 3. 融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法 符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：(1) 在租赁期届满时，租赁资产的所有 权转移给承租人；(2) 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行 使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选 择权；(3) 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分 [ 通常占租 赁资产使用寿命的 75%以上（含 75%）]；(4) 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值， 74 几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含 90%）]；出租人在租赁开始日的 最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含 90%）]； (5) 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。 融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较 低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。 (十三) 部分长期资产减值 对长期股权投资、固定资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计 其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减 值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。 若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当 期损益。 (十四) 职工薪酬 1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 2. 短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损 益或相关资产成本。 3. 离职后福利的会计处理方法 离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。 (1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本。 (2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤： 1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和 财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时， 对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本； 2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价 值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的， 以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产； 3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债 或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其 中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新 计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不 允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。 4. 辞退福利的会计处理方法 向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入 75 当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； (2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 5. 其他长期职工福利的会计处理方法 向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定 进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为 简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或 净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项 目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 (十五) 收入 1. 收入确认原则 于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单 项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。 满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履 约义务：(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客户能 够控制公司履约过程中在建商品；(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且 公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进 度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收 入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商 品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象： (1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2) 公司已将该 商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3) 公司已将该商品实 物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬 转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受该商品；(6) 其他表明客户已取得商品控制权的迹象。 2. 收入计量原则 (1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转 让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客 户的款项。 (2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估 计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不 会发生重大转回的金额。 (3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现 金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实 76 际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超 过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。 (4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承 诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。 3. 收入确认的具体方法 (1) 本公司的自主运营游戏收入属于在某一时点的履约义务，在付费玩家购买消耗性道 具后确认收入。 (2) 本公司联合运营收入属于在某一时点的履约义务，在付款现家充值后，取得联合运 营商确认的联合运营分成确认单时确认收入。 (3) 本公司的游戏授权金收入，根据后续是否需要履行游戏版本更新、维护义务，划分 为买断式游戏授权金和联运模式授权金： 1) 买断式游戏授权金属于某一时点的履约义务，按照合同约定，在游戏授权时确认收 入； 2) 联运模式授权金收入属于某一时段的履约义务，在游戏的可使用经济年限或“营运 协议”约定的许可期间（以较短者为准）分期确认收入的实现。 (十六) 政府补助 1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件； (2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府 补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政 府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或 其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助， 冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在 相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助， 直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未 分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含 与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体 归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用 或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关 成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。 4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相 77 关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 5. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法 (1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的， 以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借 款费用。 (2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。 (十七) 合同资产、合同负债 公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负 债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。 公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列 示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素） 作为合同资产列示。 公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。 (十八) 递延所得税资产、递延所得税负债 1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项 目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂 时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价 值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列 情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 (十九) 租赁 1. 经营租赁的会计处理方法 公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当 期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始 直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在 实际发生时计入当期损益。 2. 融资租赁的会计处理方法 公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付 78 款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账 价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个 期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。 公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用 之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接 费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采 用实际利率法计算确认当期的融资收入。 (二十) 企业会计准则变化引起的会计政策变更 1. 公司自 2020 年 1 月 1 日起执行财政部修订后的《企业会计准则第 14 号——收入》(以 下简称新收入准则)。根据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日 执行新准则的累积影响数追溯调整本报告期期初留存收益及财务报表其他相关项目金额。 (1) 执行新收入准则对公司 2020 年 1 月 1 日财务报表的主要影响如下： 项 目 资产负债表 2019 年 12 月 31 日 新收入准则调整影响 2020 年 1 月 1 日 预收款项 2,686,377.25 -1,736,969.10 949,408.15 合同负债 1,600,477.10 1,600,477.10 其他流动负债 [注] 其他非流动负债 136,492.00 136,492.00 [注]公司在收到中国境内客户预收款项当期已进行增值税纳税申报，故执行新收入准则 未对其他流动负债-待转销项税额产生影响 (2) 对 2020 年 1 月 1 日之前发生的合同变更，公司采用简化处理方法，对所有合同根 据合同变更的最终安排，识别已履行的和尚未履行的履约义务、确定交易价格以及在已履行 的和尚未履行的履约义务之间分摊交易价格。采用该简化方法对公司财务报表无重大影响。 2. 公司自 2020 年 1 月 1 日起执行财政部于 2019 年度颁布的《企业会计准则解释第 13 号》，该项会计政策变更采用未来适用法处理。 四、税项 (一) 主要税种及税率 税 种 计税依据 税 率 增值税 以按税法规定计算的销售货物和应税 劳务收入为基础计算销项税额，扣除 当期允许抵扣的进项税额后，差额部 分为应交增值税 6%、1% 房产税 从价计征的，按房产原值一次减除 30% 后余值的 1.2%计缴 1.2% 79 税 种 计税依据 税 率 城市维护建设税 实际缴纳的流转税税额 7% 教育费附加 实际缴纳的流转税税额 3% 地方教育附加 实际缴纳的流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 25%、20% (二) 税收优惠 根据《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕 13 号）规定，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税 所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元 的部分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。 五、合并财务报表项目注释 说明：本财务报表附注的期初数指财务报表上年年末数按新收入准则调整后的 2020 年 1 月 1 日的数据。 (一) 合并资产负债表项目注释 1. 货币资金 项 目 期末数 期初数 银行存款 5,604,123.27 1,233,583.27 其他货币资金 138,085.59 1,113.25 合 计 5,742,208.86 1,234,696.52 2. 应收账款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按组合计提坏账准备 1,863,005.29 100.00 507,059.67 27.22 1,355,945.62 合 计 1,863,005.29 100.00 507,059.67 27.22 1,355,945.62 (续上表) 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 80 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 按组合计提坏账准备 10,308,251.14 100.00 652,867.32 6.33 9,655,383.82 合 计 10,308,251.14 100.00 652,867.32 6.33 9,655,383.82 2) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 1,299,786.73 64,989.34 5.00 1-2 年 78,834.97 7,883.50 10.00 2-3 年 71,709.66 21,512.90 30.00 3 年以上 412,673.93 412,673.93 100.00 小 计 1,863,005.29 507,059.67 27.22 (2) 坏账准备变动情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提 收回 其他 转回 核销 其他 按组合计提坏 账准备 652,867.32 -141,892.37 3,915.28 507,059.67 小 计 652,867.32 -141,892.37 3,915.28 507,059.67 (3) 应收账款金额前 5 名情况 单位名称 账面余额 占应收账款余额 的比例(%) 坏账准备 上海邀玩网络技术有限公司 567,043.72 30.44 28,352.19 海南创趣网络有限公司 377,984.29 20.29 377,984.29 海南格睿达展科技发展有限公司 308,958.40 16.58 15,447.92 APPLE DISTRIBUTION INTL LTD 132,275.03 7.10 6,613.75 北京链游科技有限公司 85,649.28 4.60 6,065.89 小 计 1,471,910.72 79.01 434,464.04 3. 预付款项 (1) 明细情况 账 龄 期末数 期初数 账面余额 比例(%) 减值准备 账面价值 账面余额 比例(%) 减值准备 账面价值 1 年以内 94,060.09 100.00 94,060.09 26,429.95 100.00 26,429.95 81 合 计 94,060.09 100.00 94,060.09 26,429.95 100.00 26,429.95 (2) 预付款项金额前 5 名情况 单位名称 账面余额 占预付款项余额 的比例(%) 腾讯云计算（北京）有限责任公司 20,410.14 21.70 深圳本未传媒有限公司 18,491.03 19.66 上海青墨网络科技有限公司 16,183.00 17.20 杭州速叶网络科技有限公司 13,602.26 14.46 华为软件技术有限公司 12,111.10 12.88 小 计 80,797.53 85.90 4. 其他应收款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按组合计提坏账准备 84,502.28 100.00 3,917.61 4.64 80,584.67 合 计 84,502.28 100.00 3,917.61 4.64 80,584.67 (续上表) 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按组合计提坏账准备 124,672.97 100.00 2,218.65 1.78 122,454.32 合 计 124,672.97 100.00 2,218.65 1.78 122,454.32 2) 采用组合计提坏账准备的其他应收款 组合名称 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 应收押金保证金组合 6,150.00 账龄组合 78,352.28 3,917.61 5.00 其中：1 年以内 78,352.28 3,917.61 5.00 82 小 计 84,502.28 3,917.61 4.64 (2) 账龄情况 账 龄 期末账面余额 1 年以内 78,352.28 1-2 年 6,150.00 合 计 84,502.28 (3) 坏账准备变动情况 项 目 第一阶段 第二阶段 第三阶段 小 计 未来 12 个月 预期信用损失 整个存续期预期信用损 失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损 失(已发生信用减值) 期初数 2,218.65 2,218.65 期初数在本期 —— —— —— --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 1,698.96 1,698.96 本期收回 本期转回 本期核销 其他变动 期末数 3,917.61 3,917.61 (4) 其他应收款款项性质分类情况 款项性质 期末数 期初数 押金保证金 6,150.00 80,300.00 应收暂付款 78,352.28 44,372.97 合 计 84,502.28 124,672.97 (5) 其他应收款金额前 5 名情况 单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收款余 额的比例(%) 坏账准备 代扣个人公积金 应收暂付款 33,852.00 1 年以内 40.06 1,692.60 闯奇信息科技（上 海）有限公司 应收暂付款 24,856.00 1 年以内 29.41 1,242.80 83 代扣个人社保费 应收暂付款 19,644.28 1 年以内 23.25 982.21 厦门恒驰汇通融资 租赁有限公司 押金保证金 6,150.00 1-2 年 7.28 小 计 84,502.28 100.00 3,917.61 5. 存货 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 合同履约成本 685,425.00 685,425.00 合 计 685,425.00 685,425.00 (2) 存货跌价准备 1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提 其他 转回或转销 其他 合同履约成本 小 计 2) 确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因 项 目 确定可变现净值 的具体依据 本期转回 存货跌价准备的原因 本期转销 存货跌价准备的原因 合同履约成本 相关产成品估计售价减去至 完工估计将要发生的成本、 估计的销售费用以及相关税 费后的金额确定可变现净值 (3) 合同履约成本 项 目 期初数 本期增加 本期摊销 本期计提减值 期末数 《河神》 685,425.0 0 685,425.00 小 计 685,425.0 0 685,425.00 6. 其他流动资产 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 待认证进项税额 248,592.66 248,592.66 303,768.94 303,768.94 增值税留抵税额 12,951.79 12,951.79 338,489.07 338,489.07 合 计 261,544.45 261,544.45 642,258.01 642,258.01 84 7. 固定资产 (1) 明细情况 项 目 房屋及建筑物 办公设备 电子设备 运输工具 合 计 账面原值 期初数 2,572,135.61 1,354,380.38 2,127,536.18 4,008,973.99 10,063,026.16 本期增加金额 13,593,599.00 21,900.00 357,377.71 13,972,876.71 1) 购置 13,593,599.00 21,900.00 357,377.71 13,972,876.71 本期减少金额 315,829.39 1,087,248.79 1,403,078.18 1) 处置或报废 315,829.39 1,087,248.79 1,403,078.18 期末数 16,165,734.61 1,060,450.99 1,397,665.10 4,008,973.99 22,632,824.69 累计折旧 期初数 244,732.28 1,100,892.05 1,781,066.79 1,850,711.15 4,977,402.27 本期增加金额 625,729.68 74,298.08 187,427.17 685,765.00 1,573,219.93 1) 计提 625,729.68 74,298.08 187,427.17 685,765.00 1,573,219.93 本期减少金额 281,410.66 1,032,886.32 1,314,296.98 1) 处置或报废 281,410.66 1,032,886.32 1,314,296.98 期末数 870,461.96 893,779.47 935,607.64 2,536,476.15 5,236,325.22 减值准备 账面价值 期末账面价值 15,295,272.65 166,671.52 462,057.46 1,472,497.84 17,396,499.47 期初账面价值 2,327,403.33 253,488.33 346,469.39 2,158,262.84 5,085,623.89 (2) 暂时闲置固定资产 项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备 注 房屋及建筑物 2,572,135.61 367,124.54 2,205,011.07 办公设备 66,417.00 27,457.32 38,959.68 电子设备 50,319.84 22,856.57 27,463.27 小 计 2,688,872.45 417,438.43 2,271,434.02 (3) 融资租入固定资产 项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 85 运输工具 2,165,319.02 1,375,224.33 790,094.69 小 计 2,165,319.02 1,375,224.33 790,094.69 8. 递延所得税资产 (1) 未经抵销的递延所得税资产 项 目 期末数 期初数 可抵扣 暂时性差异 递延 所得税资产 可抵扣 暂时性差异 递延 所得税资产 资产减值准备 510,977.28 127,744.32 655,085.97 114,985.48 合 计 510,977.28 127,744.32 655,085.97 114,985.48 (2) 未确认递延所得税资产明细 项 目 期末数 期初数 可抵扣亏损 12,028,802.95 12,458,965.59 小 计 12,028,802.95 12,458,965.59 (3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年 份 期末数 期初数 备注 2021 年 9,038,543.92 9,497,811.01 2022 年 2,645,766.17 2,645,766.17 2024 年 315,388.41 315,388.41 2025 年 29,104.45 小 计 12,028,802.95 12,458,965.59 9. 其他非流动资产 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 预付长期资产款 192,067.26 192,067.26 10,727,788.55 10,727,788.55 合 计 192,067.26 192,067.26 10,727,788.55 10,727,788.55 10. 应付账款 项 目 期末数 期初数 信息服务费 2,807,749.85 3,693,176.66 86 项 目 期末数 期初数 委外开发费 24,000.00 24,000.00 装修款 1,167,180.00 合 计 3,998,929.85 3,717,176.66 11. 预收款项 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数[注] 已停止运营的游戏运营款 1,831,251.59 949,408.15 合 计 1,831,251.59 949,408.15 [注]期初数与上年年末数（2019 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(二十)1(1) 之说明 (2) 账龄 1 年以上重要的预收款项 项 目 期末数 未偿还或结转的原因 《寒刀行》游戏运营款-上海要娱 805,784.26 已停止运营，双方尚未协商后续款项 处理，其它合作游戏单独结算 《洪荒战神》游戏运营款 949,408.15 运营方项目运营团队解散，双方尚未 协商后续款项处理 小 计 1,755,192.41 12. 合同负债 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数[注] 预收游戏运营款 94,339.62 1,400,477.10 预收游戏版权金 200,000.00 合 计 94,339.62 1,600,477.10 [注]期初数与上年年末数（2019 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(二十)1(1) 之说明 (2) 合同负债的账面价值在本期内发生重大变动的原因 项 目 变动金额 变动原因 《寒刀行》游戏运营款-上海要娱 805,784.26 游戏停止运营，双方尚未协商后续款 项处理，将其转出至预收账款 《寒刀行》游戏运营款-韩国 76,059.18 游戏停止运营，双方尚未协商后续款 项处理，将其转出至预收账款 小 计 881,843.44 87 13. 应付职工薪酬 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 短期薪酬 950,523.42 5,422,625.10 5,679,490.28 693,658.24 离职后福利—设定提存计划 17,397.39 17,397.39 辞退福利 6,276.00 6,276.00 合 计 950,523.42 5,446,298.49 5,703,163.67 693,658.24 (2) 短期薪酬明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 工资、奖金、津贴和补贴 931,817.08 4,781,095.62 5,033,158.16 679,754.54 职工福利费 20,457.57 20,457.57 社会保险费 134,776.39 134,776.39 其中：医疗保险费 107,868.16 107,868.16 工伤保险费 541.47 541.47 生育保险费 26,366.76 26,366.76 住房公积金 388,055.28 388,055.28 工会经费和职工教育经费 18,706.34 98,240.24 103,042.88 13,903.70 小 计 950,523.42 5,422,625.10 5,679,490.28 693,658.24 (3) 设定提存计划明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 基本养老保险 16,701.48 16,701.48 失业保险费 695.91 695.91 小 计 17,397.39 17,397.39 14. 应交税费 项 目 期末数 期初数 增值税[注] 4,132.62 4,132.62 企业所得税 3,547.25 代扣代缴个人所得税 12,778.57 14,623.72 88 项 目 期末数 期初数 城市维护建设税[注] 289.28 289.28 房产税 45,983.12 土地使用税 1,795.03 教育费附加[注] 123.98 123.98 地方教育附加[注] 82.65 82.65 合 计 68,732.50 19,252.25 [注]2018 年按照权责发生制确认收入，确认销项税额 4,132.62 元及税金及附加 495.91 元，但由于公司购置房产，公司 2019 年申报该笔收入之后期间增值税余额均为留抵税额， 故应交税费-增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加余额未变动 15. 其他应付款 项 目 期末数 期初数 拆借款 2,996,000.00 5,000,000.00 费用报销款 2,927.25 合 计 2,996,000.00 5,002,927.25 16. 一年内到期的非流动负债 项 目 期末数 期初数 一年内到期的长期应付款 331,558.12 89,417.42 合 计 331,558.12 89,417.42 17. 其他流动负债 项 目 期末数 期初数 待转销项税额 5,660.38 合 计 5,660.38 18. 长期应付款 项 目 期末数 期初数 应付融资租赁款 29,174.00 726,950.00 未确认融资费用 -156.50 -60,678.96 89 项 目 期末数 期初数 合 计 29,017.50 666,271.04 19. 其他非流动负债 项 目 期末数 期初数[注] 合同负债 136,492.00 136,492.00 合 计 136,492.00 136,492.00 [注]期初数与上年年末数（2019 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(二十)1(1) 之说明 20. 股本 项 目 期初数 本期增减变动（减少以“—”表示） 期末数 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 16,300,000.00 16,300,000.00 21. 资本公积 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 2,409,059.79 312,460.55 2,721,520.34 合 计 2,409,059.79 312,460.55 2,721,520.34 (2) 其他说明 本期股本溢价增加系控股股东刘力松无偿提供的借款属于权益性交易，按照中国人民银 行公布的金融机构一至三年（含三年）人民币贷款基准利率 4.75%计算利息支出，相应确认 资本公积 312,460.55 元。 22. 未分配利润 项 目 本期数 上年同期数 期初未分配利润 -4,231,384.54 -7,187,281.31 加：本期归属于母公司所有者的净利润 960,304.14 2,955,896.77 期末未分配利润 -3,271,080.40 -4,231,384.54 (二) 合并利润表项目注释 90 1. 营业收入/营业成本 项 目 本期数 上年同期数 收入 成本 收入 成本 主营业务收入 13,395,917.02 6,339,051.80 16,558,176.01 7,075,244.69 合 计 13,395,917.02 6,339,051.80 16,558,176.01 7,075,244.69 (2) 收入按主要类别的分解信息 报告分部 小 计 主要产品类型 游戏收入 13,395,917.02 小 计 13,395,917.02 收入确认时间 运营服务（在某一时点转让） 12,686,483.07 授权金（在某一时点转让） 200,000.00 授权金（在某一时段内提供） 509,433.95 小 计 13,395,917.02 2. 税金及附加 项 目 本期数 上年同期数 房产税 91,039.83 土地使用税 3,590.06 城市维护建设税 1,386.28 8,976.46 教育费附加 614.66 3,388.58 地方教育附加 409.77 2,259.04 印花税 13,649.10 5,262.30 车船税 5,940.00 4,440.00 合 计 116,629.70 24,326.38 3. 销售费用 项 目 本期数 上年同期数 职工薪酬 167,957.63 240,937.17 91 宣传推广费 360,666.97 5,660.38 业务招待费 1,603.00 折旧费 693.12 合 计 530,920.72 246,597.55 4. 管理费用 项 目 本期数 上年同期数 职工薪酬 1,563,356.14 1,964,623.22 折旧费 1,525,393.13 1,271,627.98 中介服务费 336,662.80 334,820.06 租赁费 395,011.36 624,590.04 办公费 160,420.56 51,914.88 装修费 52,601.05 61,224.23 诉讼费 83,471.69 差旅费 56,535.98 333,346.96 招待费 51,653.18 78,934.02 其他 251,761.45 249,633.00 合 计 4,476,867.34 4,970,714.39 5. 研发费用 项 目 本期数 上年同期数 职工薪酬 946,521.40 1,303,378.53 美术制作费 28,656.16 759,464.01 折旧费 11,098.11 18,322.10 其他 30,713.60 合 计 1,016,989.27 2,081,164.64 6. 财务费用 项 目 本期数 上年同期数 利息费用 357,028.71 86,034.49 92 减：利息收入 6,078.23 9,085.50 手续费 60,383.21 18,787.65 汇兑损益 3,093.07 -45,881.29 合 计 414,426.76 49,855.35 7. 其他收益 项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常 性损益的金额 与收益相关的政府补助[注] 221,315.86 1,055,150.75 221,315.86 代扣个人所得税手续费返还 2,324.29 2,324.29 其他 6,452.78 6,452.78 合 计 230,092.93 1,055,150.75 230,092.93 [注]本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)2 之说明 8. 信用减值损失 项 目 本期数 上年同期数 坏账损失 140,193.41 -154,704.41 合 计 140,193.41 -154,704.41 9. 资产处置收益 项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常性 损益的金额 固定资产处置收益 121,305.44 170,277.73 121,305.44 合 计 121,305.44 170,277.73 121,305.44 10. 营业外收入 项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常性 损益的金额 无需支付款项 100.00 100.00 合 计 100.00 100.00 11. 营业外支出 项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常性 损益的金额 93 非流动资产毁损报废损失 27,055.66 34,756.73 27,055.66 违约金 14,575.00 14,575.00 合 计 41,630.66 34,756.73 41,630.66 12. 所得税费用 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 当期所得税费用 3,547.25 214,665.32 递延所得税费用 -12,758.84 -24,321.74 合 计 -9,211.59 190,343.58 (2) 会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期数 上年同期数 利润总额 951,092.55 3,146,240.35 按母公司适用税率计算的所得税费用 237,773.14 471,936.05 子公司适用不同税率的影响 -26,477.57 254,454.89 调整以前期间所得税的影响 623.78 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 99,347.20 29,516.14 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性 差异或可抵扣亏损的影响 -91,853.42 -649,567.19 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异 或可抵扣亏损的影响 7,276.12 47,546.06 研发费用加计扣除 -175,849.29 -178,207.69 失去高新技术企业税率影响 -48,786.02 小微企业减免应纳税所得额影响 -10,641.75 境外所得税影响 214,041.54 所得税费用 -9,211.59 190,343.58 (三) 合并现金流量表项目注释 1. 收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 政府补助 221,315.86 1,052,221.00 银行存款利息收入 6,078.23 9,085.50 94 收往来款 74,150.00 7,500.00 其他 2,324.29 6,618.81 合 计 303,868.38 1,075,425.31 2. 支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 付往来款 18,300.00 付经营费用 2,037,498.02 2,584,970.58 付违约金 14,575.00 合 计 2,052,073.02 2,603,270.58 3. 收到其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 拆借款 2,940,000.00 5,000,000.00 合 计 2,940,000.00 5,000,000.00 4. 支付其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 拆借款 4,944,000.00 融资租赁租赁款 439,581.00 1,215,855.00 合 计 5,383,581.00 1,215,855.00 5. 现金流量表补充资料 (1) 现金流量表补充资料 补充资料 本期数 上年同期数 1) 将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 960,304.14 2,955,896.77 加：资产减值准备 -140,193.41 154,704.41 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资 产折旧 1,573,219.93 1,320,305.28 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 61,224.23 95 补充资料 本期数 上年同期数 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失(收益以“－”号填列) -121,305.44 -170,277.73 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 27,055.66 34,756.73 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) 财务费用(收益以“－”号填列) 360,121.78 40,153.20 投资损失(收益以“－”号填列) 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -12,758.84 -24,321.74 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) 存货的减少(增加以“－”号填列) -685,425.00 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) 8,789,647.80 -1,381,504.20 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) -1,634,978.14 3,572,133.57 其他 经营活动产生的现金流量净额 9,115,688.48 6,563,070.52 2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 1,274,484.38 3) 现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 5,742,208.86 1,234,696.52 减：现金的期初余额 1,234,696.52 3,106,528.87 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 4,507,512.34 -1,871,832.35 (2) 现金和现金等价物的构成 项 目 期末数 期初数 1) 现金 5,742,208.86 1,234,696.52 其中：库存现金 可随时用于支付的银行存款 5,604,123.27 1,233,583.27 可随时用于支付的其他货币资金 138,085.59 1,113.25 2) 现金等价物 96 其中：三个月内到期的债券投资 3) 期末现金及现金等价物余额 5,742,208.86 1,234,696.52 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及 现金等价物 (四) 其他 1. 外币货币性项目 项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额 货币资金 其中：美元 700.97 6.5249 4,573.76 应收账款 其中：美元[注] 6,252.22 6.5249 40,795.11 [注]APPLE DISTRIBUTION INTL LTD 的外汇收入以人民币汇入 2. 政府补助 (1) 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助 项 目 金额 列报项目 说明 研发经费补助 212,600.00 其他收益 厦门市科学技术局关于拨付 2019 年第四批 企业研发费用补助资金的通知》（厦科资配 〔2020〕10 号）、《厦门市科学技术局关于 拨付 2020 年第二批企业研发费用补助（提 前拨付）资金的通知》（厦科资配〔2020〕 11 号）、《厦门市科学技术局关于拨付 2020 年第五批企业研发费用补助资金的通知》 （厦科资配〔2020〕57 号） 其他 8,715.86 其他收益 小 计 221,315.86 (2) 本期计入当期损益的政府补助金额为 221,315.86 元。 六、在其他主体中的权益 在重要子公司中的权益 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 厦门陆叁软件科 技有限公司 中国厦门 中国厦门 游戏研发 100 同一控制下 企业合并 厦门泡芙网信息 技术有限公司 中国厦门 中国厦门 游戏研发 100 同一控制下 企业合并 97 七、与金融工具相关的风险 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的 负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本 公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和 进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。 本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险 及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。 (一) 信用风险 信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 1. 信用风险管理实务 (1) 信用风险的评价方法 公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。 在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努 力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级 以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础， 通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定 金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。 当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增 加： 1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例； 2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、 市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。 (2) 违约和已发生信用减值资产的定义 当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准 与已发生信用减值的定义一致： 1) 债务人发生重大财务困难； 2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款； 3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组； 4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况 下都不会做出的让步。 2. 预期信用损失的计量 预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历 史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性 98 信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。 3. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五（一）2、五（一） 4 之说明。 4. 信用风险敞口及信用风险集中度 本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采 取了以下措施。 (1) 货币资金 本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。 (2) 应收款项 本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择 与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会 面临重大坏账风险。 由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集 中按照客户进行管理。截至 2020 年 12 月 31 日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司 应收账款的 79.01%(2019 年 12 月 31 日：97.04%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款 余额未持有任何担保物或其他信用增级。 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。 (二) 流动性风险 流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资 金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法 偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。 为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短 期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。 金融负债按剩余到期日分类 项 目 期末数 账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 应付账款 3,998,929.85 3,998,929.85 3,998,929.85 其他应付款 2,996,000.00 2,996,000.00 2,996,000.00 一 年 内 到 期 的 非流动负债 331,558.12 348,888.00 348,888.00 长期应付款 29,017.50 29,174.00 29,174.00 小 计 7,355,505.47 7,372,991.85 4,347,817.85 3,025,174.00 (续上表) 项 目 上年年末数 99 账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 应付账款 3,717,176.66 3,717,176.66 3,717,176.66 其他应付款 5,002,927.25 5,002,927.25 2,927.25 5,000,000.00 一年内到期的 非流动负债 89,417.42 90,793.00 90,793.00 长期应付款 666,271.04 726,950.00 348,888.00 378,062.00 小 计 9,475,792.37 9,537,846.91 4,159,784.91 5,378,062.00 (三) 市场风险 市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。 市场风险主要包括利率风险和外汇风险。 1. 利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。 固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公 司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例， 并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。 2. 外汇风险 外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。 本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。本公司于中国内地 经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。 本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)1 之说明。 八、关联方及关联交易 (一) 关联方情况 1. 本公司的控股股东情况 (1) 本公司的控股股东 自然人姓名 住所 对本公司的持股比例(%) 对本公司的表决权比例(%) 刘力松 中国厦门 82.75 82.75 (2) 本公司最终控制方为一致行动人刘力松先生和黄秀梅女士，合计持有本公司股份比 例 94.24%。 2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注六之说明。 (二) 关联交易情况 1. 关联方资金拆借 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 100 拆入 刘力松 46,000.00 2019-10-24 2022-10-23 无息借款，用 于公司资金周 转 10,000.00 2019-11-22 2022-11-21 500,000.00 2020-02-17 2023-02-16 350,000.00 2020-02-20 2023-02-19 50,000.00 2020-02-24 2023-02-23 550,000.00 2020-03-12 2023-03-11 100,000.00 2020-04-14 2023-04-13 400,000.00 2020-05-13 2023-05-12 40,000.00 2020-06-10 2023-06-09 30,000.00 2020-06-12 2023-06-11 300,000.00 2020-06-15 2023-06-14 80,000.00 2020-06-30 2023-06-29 130,000.00 2020-09-25 2023-09-24 350,000.00 2020-10-15 2023-10-14 60,000.00 2020-11-25 2023-11-24 2. 关键管理人员报酬 项 目 本期数 (万元) 上年同期数 (万元) 关键管理人员报酬 187.56 187.90 (三) 关联方应付款项 项目名称 关联方 期末数 期初数 其他应付款 刘力松 2,996,000.00 5,000,000.00 小 计 2,996,000.00 5,000,000.00 九、承诺及或有事项 (一) 重要承诺事项 截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。 (二) 或有事项 截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。 101 十、资产负债表日后事项 截至本财务报表批准报出日，本公司不存在需要披露的重要非调整事项。 十一、其他重要事项 本公司不存在多种经营或跨地区经营，故无报告分部。本公司按产品分类的主营业务收 入及主营业务成本明细如下： 项 目 主营业务收入 主营业务成本 游戏收入 13,395,917.02 6,339,148.96 小 计 13,395,917.02 6,339,148.96 十二、母公司财务报表主要项目注释 (一) 母公司资产负债表项目注释 1. 应收账款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按组合计提坏账准备 1,351,196.32 100.00 155,566.73 11.51 1,195,629.59 合 计 1,351,196.32 100.00 155,566.73 11.51 1,195,629.59 (续上表) 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按组合计提坏账准备 8,659,783.23 100.00 485,812.36 5.61 8,173,970.87 合 计 8,659,783.23 100.00 485,812.36 5.61 8,173,970.87 2) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 1,183,871.71 59,193.59 5.00 1-2 年 78,834.97 7,883.50 10.00 102 3 年以上 88,489.64 88,489.64 100.00 小 计 1,351,196.32 155,566.73 11.51 (2) 坏账准备变动情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提 收回 其他 转回 核销 其他 按组合计提 坏账准备 485,812.36 -326,330.35 3,915.28 155,566.73 小 计 485,812.36 -326,330.35 3,915.28 155,566.73 (3) 本期实际核销应收账款 3,915.28 元。 (4) 应收账款金额前 5 名情况 单位名称 账面余额 占应收账款余额的比 例(%) 坏账准备 上海邀玩网络技术有限公司 451,128.70 33.39 22,556.44 海南格睿达展科技发展有限公司 308,958.40 22.87 15,447.92 APPLE DISTRIBUTION INTL LTD 132,275.03 9.79 6,613.75 北京链游科技有限公司 85,649.28 6.34 6,065.89 上海要娱网络技术有限公司 73,539.04 5.44 3,676.95 小 计 1,051,550.45 77.83 54,360.95 2. 其他应收款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按组合计提坏账准备 251,202.28 100.00 3,917.61 1.56 247,284.67 合 计 251,202.28 100.00 3,917.61 1.56 247,284.67 (续上表) 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按组合计提坏账准备 305,955.77 100.00 2,047.79 0.67 303,907.98 103 合 计 305,955.77 100.00 2,047.79 0.67 303,907.98 2) 采用组合计提坏账准备的其他应收款 组合名称 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 应收合并范围内关联方款项组合 166,700.00 应收押金保证金组合 6,150.00 账龄组合 78,352.28 3,917.61 5.00 其中：1 年以内 78,352.28 3,917.61 5.00 小 计 251,202.28 3,917.61 1.56 (2) 账龄情况 账 龄 期末账面余额 1 年以内 105,352.28 1-2 年 18,150.00 2-3 年 52,500.00 3 年以上 75,200.00 合 计 251,202.28 (3) 坏账准备变动情况 项 目 第一阶段 第二阶段 第三阶段 小 计 未来 12 个月 预期信用损失 整个存续期预期信用损 失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损 失(已发生信用减值) 期初数 2,047.79 2,047.79 期初数在本期 —— —— —— --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 1,869.82 1,869.82 本期收回 本期转回 本期核销 其他变动 104 项 目 第一阶段 第二阶段 第三阶段 小 计 未来 12 个月 预期信用损失 整个存续期预期信用损 失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损 失(已发生信用减值) 期末数 3,917.61 3,917.61 (4) 其他应收款款项性质分类情况 款项性质 期末数 期初数 押金保证金 6,150.00 80,300.00 关联方往来款 166,700.00 184,700.00 应收暂付款 78,352.28 40,955.77 合 计 251,202.28 305,955.77 (5) 其他应收款金额前 5 名情况 单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收款余 额的比例(%) 坏账准备 厦门泡芙网信息技 术有限公司 关联方往来款 166,700.00 [注] 66.36 代扣个人公积金 应收暂付款 33,852.00 1 年以内 13.48 1,692.60 闯奇信息科技（上 海）有限公司 应收暂付款 24,856.00 1 年以内 9.89 1,242.80 代扣个人社保费 应收暂付款 19,644.28 1 年以内 7.82 982.21 厦门恒驰汇通融资 租赁有限公司 押金保证金 6,150.00 1-2 年 2.45 小 计 251,202.28 100.00 3,917.61 [注]本公司应收子公司厦门泡芙网信息技术有限公司往来款 166,700.00 元，其中账龄 1 年以内金额为 27,000.00 元，账龄 1-2 年金额为 12,000.00 元，账龄 2-3 年金额为 52,500.00 元，账龄 3 年以上 75,200.00 3. 长期股权投资 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对 子 公 司 投资 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100,000.00 合 计 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100,000.00 (2) 对子公司投资 被投资单位 期初数 本期 增加 本期 减少 期末数 本期计提减值 准备 减值准备 期末数 厦门陆叁软件科技有限公司 厦门泡芙网信息技术有限公司 100,000.00 100,000.00 100,000.00 105 小 计 100,000.00 100,000.00 100,000.00 (二) 母公司利润表项目注释 1. 营业收入/营业成本 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 收入 成本 收入 成本 主营业务收入 12,390,981.24 6,091,835.60 13,736,774.11 6,972,337.58 合 计 12,390,981.24 6,091,835.60 13,736,774.11 6,972,337.58 (2) 收入按主要类别的分解信息 报告分部 小 计 主要产品类型 游戏收入 12,390,981.24 小 计 12,390,981.24 收入确认时间 运营服务（在某一时点转让） 11,681,547.29 授权金（在某一时点转让） 200,000.00 授权金（在某一时段内提供） 509,433.95 小 计 12,390,981.24 2. 研发费用 项 目 本期数 上年同期数 职工薪酬 946,521.40 1,303,378.53 美术制作费 28,656.16 759,464.01 折旧费 11,098.11 18,322.10 其他 30,713.60 合 计 1,016,989.27 2,081,164.64 十三、其他补充资料 (一) 非经常性损益 106 项 目 金额 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 94,249.78 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策 规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） 221,315.86 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -14,475.00 其他符合非经常性损益定义的损益项目 8,777.07 小 计 309,867.71 减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） -332.73 少数股东权益影响额(税后) 归属于母公司所有者的非经常性损益净额 310,200.44 (二) 净资产收益率及每股收益 1. 明细情况 报告期利润 加权平均净资产 收益率(%) 每股收益(元/股) 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净 利润 6.42 0.06 0.06 扣除非经常性损益后归属于 公司普通股股东的净利润 4.35 0.04 0.04 2. 加权平均净资产收益率的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 A 960,304.14 非经常性损益 B 310,200.44 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 650,103.70 归属于公司普通股股东的期初净资产 D 14,477,675.25 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F 回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 报告期月份数 I 12 加权平均净资产 J= D+A/2+ E×F/I-G ×H/I 14,957,827.32 加权平均净资产收益率 K=A/J 6.42% 扣除非经常损益加权平均净资产收益率 L=C/J 4.35% 3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 (1) 基本每股收益的计算过程 107 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 A 960,304.14 非经常性损益 B 310,200.44 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 650,103.70 期初股份总数 D 16,300,000 因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E 发行新股或债转股等增加股份数 F 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G 因回购等减少股份数 H 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I 报告期缩股数 J 报告期月份数 K 12 发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+F×G/K-H× I/K-J 16,300,000 基本每股收益 M=A/L 0.06 扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.04 (2) 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。 厦门精深联合科技股份有限公司 二〇二一年四月二十日 108 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 厦门市集美区鱼福二里 409 号 201 单元资料室