838928_2019_义众实业_2019年年度报告_2020-06-29.txt

1 2019 年度报告 义众实业 NEEQ : 838928 深圳市义众实业股份有限公司 2 目 录 第一节 声明与提示 ............................................................................................. 4 第二节 公司概况 ................................................................................................ 5 第三节 会计数据和财务指标摘要 .......................................................................... 7 第四节 管理层讨论与分析 ................................................................................. 10 第五节 重要事项 .............................................................................................. 16 第六节 股本变动及股东情况 .............................................................................. 18 第七节 融资及利润分配情况 .............................................................................. 20 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况..................................................... 21 第九节 行业信息 .............................................................................................. 23 第十节 公司治理及内部控制 .............................................................................. 23 第十一节 财务报告............................................................................................ 28 3 释义 释义项目 释义 公司、本公司、义众实业 指 深圳市义众实业股份有限公司 股东大会 指 深圳市义众实业股份有限公司股东大会 董事会 指 深圳市义众实业股份有限公司董事会 监事会 指 深圳市义众实业股份有限公司监事会 证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 主办券商、新时代证券 指 新时代证券股份有限公司 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《公司章程》 指 深圳市义众实业股份有限公司章程 三会 指 公司股东大会、董事会、监事会 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书 元、万元 指 人民币元、人民币万元 本期、本年、报告期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 上期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 年初、期初 指 2019 年 1 月 1 日 期末 指 2019 年 12 月 31 日 4 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人李想、主管会计工作负责人李想及会计机构负责人（会计主管人员）李想保证年度报告 中财务报告的真实、准确、完整。 中审华会计师事务所 (特殊普通合伙)对公司出具了带持续经营重大不确定性段落的无保留意见的 审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 净利润持续为负的风险 公司针对年度的利润情况做出分析,主要由于公司进行新三 板挂牌业务的中介费及规范运营所产生的额外费用以及本年度 公司主营业务收入下降所致。由于公司运营目前处于对新产品 做市场考研调查及投入阶段,收入规模没有得到完全释放,且公 司所处行业市场竞争激烈,前期需要较高的成本投入,导致业务 扩张的必经阶段短期内仍面临无法盈利的风险。 2019 年度财务审计报告非标准无保 留意见的风险 中审华会计师事务所 (特殊普通合伙)接受公司委托，对公司 2019 年年度财务报表进行审计，出具了“与持续经营相关的 重大不确定性的无保留意见”的审计报告。公司报告期营业 收入大幅萎缩，净亏损金额大幅度上升。若公司不能及时调 整经营策略实现扭亏为盈，将会对公司未来持续经营能力产 生不利影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 是 5 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 深圳市义众实业股份有限公司 英文名称及缩写 ShenzhenYizoomTechnologyCorp.，Ltd. 证券简称 义众实业 证券代码 838928 法定代表人 李想 办公地址 深圳市龙岗区布吉李郎万国食品城 C 座 13 楼 C 单元 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 李想 职务 董事、总经理、财务总监、董事会秘书 电话 15818687000 传真 0755-29894789 电子邮箱 253078601@ 公司网址 联系地址及邮政编码 深圳市龙岗区布吉李郎万国食品城 C 座 13 楼 C 单元 518000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 深圳市龙岗区布吉李郎万国食品城 C 座 13 楼 C 单元 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2009 年 7 月 10 日 挂牌时间 2016 年 7 月 28 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C 制造业中的 39 计算机、通信和其他电子设备制造业中的 3969 光电子器件及其他电子器件制造；C3969 光电子器件及其他电子 器件制造；公司所处行业为“17111112 其他电子元器件。 主要产品与服务项目 新能源材料及其产品、LED、SMD 发光二极管、广告业务、电子 商务、电子产品研发销售、电脑软件开发、市场营销策划、广告 设计。 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 14,550,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 李想 实际控制人及其一致行动人 李想 6 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91440300691181663L 否 注册地址 深圳市龙岗区布吉李郎万国食品 城 C 座 13 楼 C 单元 否 注册资本 14,550,000 否 五、 中介机构 主办券商 新时代证券 主办券商办公地址 北京市海淀区北三环西路 99 号院 1 号楼 15 层 1501 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中审华会计师事务所 (特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 单闽、刘金军 会计师事务所办公地址 天津市和平区解放北路 188 号信达广场 52 层 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 3,708,436.35 2,259,504.86 64.13% 毛利率% 42.86% 26.20% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -844,766.33 -5,502,418.85 84.65% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -1,181,752.36 -5,645,659.17 79.07% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） -8.61% -43.78% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） -12.04% 44.92% - 基本每股收益 -0.06 -0.388 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 9,723,077.93 10,351,733.67 -6.07% 负债总计 333,029.35 116,918.76 184.84% 归属于挂牌公司股东的净资产 9,390,048.58 10,234,814.91 -8.25% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.64 0.71 -9.86% 资产负债率%（母公司） 3.42% 1.13% - 资产负债率%（合并） 3.42% 1.12% - 流动比率 2,826.55% 8,516.45% - 利息保障倍数 0 0 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 -1,852,871.96 1,821,278.35 -201.73% 应收账款周转率 40.53% 86.48% - 存货周转率 0.102 1.72 - 8 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% -6.08% -8.54% - 营业收入增长率% 64.13% -51.32% - 净利润增长率% 84.65% 493.77% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 14,550,000 14,550,000 0 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 336,986.03 非经常性损益合计 336,986.03 所得税影响数 0 少数股东权益影响额（税后） 0 非经常性损益净额 336,986.03 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收账款 0 708,618.00 应收账款及应收票 708,618.00 0 9 据 应付票据及应付账 款 35,524.9 0 应付账款 0 35,524.9 2019 年财政部发布财会〔2019〕6 号《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》和《关 于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知》，对企业财务报表格式进行了修订，经本公司董事会 决议通过，本公司根据通知要求进行了调整。 10 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司专业从事广告类业务、LED 封装、LED 应用品、新能源产品的研发及生产，拥有 11 项专利，并 拥有 YJC 的自有品牌。目前公司在原有二大类产品上于 2016 年年底新增部分业务，主要为：一类为公司 传统业务，LED 封装及 LED 应用品，二类为公司新开发的新产品，新能源类产品。公司充分结合线上和 线下营销的优势，不断开拓国内外市场，为下游的 LED 照明应用产品生产商提供优质的产品，三类为广 告类业务，此新业务的推进标志着我公司的产品更加多元化。公司目前的客户主要集中在国外，主要为 印度市场，因现有客户均为本行业印度比较大的贸易商，公司在该市场有比较好的资源，目前合作的大 部分客户均已合作将近十年，有比较好的合作关系。报告期内，公司的商业模式较上年度未发生重大变 化。但是生产模式有改进和提升，公司保留了传统的较先进的生产技术和管理的方法外，新增研发广告 类业务，公司依托工程技术及研发中心，在工艺及生产环境方面有较大提升，让员工在好的工作环境中 生产出工艺更好的产品从而让客户享受到更好的服务，2019 年公司考查了很多新项目及新市场，在 2020 年里公司将实现更多的收入及利润。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司管理层紧紧围绕年初制定的经营目标，加强对新产业、新市场、新产品进行调研及 开发，剔除产能过剩及市场竞争激烈的产品。公司在经过多年的生产经营中也在寻求变化，今年的主营 业务收入为 3,708,436.35 元，上年度的主营业业务收入为 2,259,504.86 元，归属于挂牌公司股东的净利 润上年度为-5,502,418.85 元，本期为-844,766.33 元。主要原因是：因公司根据市场行情分析去掉了一部 份市场竞争激烈，毛利率低的产业，2020 年公司还将继续寻找新项目，尽快实现盈利。 (二) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 本期期末与本期期 初金额变动比例% 金额 占总资产的比 金额 占总资产的比 11 重% 重% 货币资金 76,076.06 0.78% 1,928,948.02 18.63% -96.06% 应收票据 应收账款 2,297,123.12 23.63% 708,618 6.85% 224.17% 存货 3,000 0.03% 429,137.95 4.15% -99.30% 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 307,038.66 3.16% 386,449.14 3.73% -20.55% 在建工程 短期借款 长期借款 预付账款 1,126,551.72 11.59% 596,551.72 5.76% 88.84% 其他应收款 5,910,480.74 60.79% 6,198,924.80 59.88% -4.65% 其他流动资产 0 0.00% 95,148.96 0.92% -100.00% 无形资产 2,807.63 0.03% 7,955.08 0.08% -64.71% 资产负债项目重大变动原因： 1、 货币资金本期金额为 76,076.06 元，较比去年同期减少 96.06%，其主要原因为公司投入新项目预 付订金所致。 2、 应收账款本期金额为 2,297,123.12 元，较比去年同期增加 224.17%，其主要原因为公司本期销售货 款未收回所致。 3、 存货本期金额为 3,000.00 元，较比去年同期减少 99.30%，其主要原因为公司本期将前期库存进行 销售处理所致。 4、 预付款项本期金额为 1,126,551.72 元，较比去年同期增加 88.84%，其主要原因为公司本期加大采购 预付款项增加。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例% 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收入的 比重% 营业收入 3,708,436.35 - 2,259,504.86 - 64.13% 营业成本 2,119,203.67 57.15% 1,667,609.70 73.80% 27.08% 毛利率 42.86% - 26.20% - - 销售费用 411,539.48 11.10% 214,255.28 9.48% 92.08% 管理费用 1,999,890.35 53.93% 2,453,108.85 108.57% -18.48% 研发费用 0 0% 0 0% 0% 财务费用 -829,148.64 -22.36% -12,562.25 -0.56% 6,500.32% 信用减值损失 -1,188,703.85 -32.05% 0 0% 0% 资产减值损失 0 0% -3,087,845.26 -136.66% -100.00% 其他收益 0 0% 0 0% 0% 12 投资收益 0 0% 0 0% 0% 公允价值 变动 收益 0 0% 0 0% 0% 资产处置收益 0 0% 0 0% 0% 汇兑收益 0 0% 0 0% 0% 营业利润 -1,181,752.36 0% -5,155,706.09 0% 77.09% 营业外收入 337,000.00 9.09% 200,000.00 8.85% 68.50% 营业外支出 13.97 0.00% 56,759.68 2.51% -99.98% 净利润 -844,766.33 -22.78% -5,502,418.85 -243.52% 84.65% 项目重大变动原因： 1、 营业收入本期金额为 3,708,436.35 元，较比去年同期增加 64.13%，其主要原因为公司处理前期库 存及新项目销售所致。 2、 财务费用本期金额为-829,148.64 元，较比去年同期增加 6500.32%，其主要原因为新亮佳公司的款利 息所得所致。 3、 销售费用本期金额为 411,539.48 元，较比去年同期增加 92.08%，其主要原因为开拓新业务导致费用 增加 。 4、 毛利率本期为 42.86%，较去年同期增加了 63.21%，其主要原因是公司本期处理前期库存营业收入 大幅增加，营业成本相较变化较小，毛利率增加。 5、 营业利润、净利润较去年分别增加了 77.09%、84.65%，其主要原因是公司出来前期库存及开拓新项 目销售所致，营业收入大幅度增加，营业成本相对稳定，导致营业利润和净利润大幅上升。 6、 信用减值损失本期金额为-1,188,703.85 元，主要是根据新的金融工具准则对应收款项来预计信用减 值损失，具体分组及计提比例请详细参见 2019 年度审计报告附注。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 3,708,436.35 2,259,504.86 64.13% 其他业务收入 0 0 0% 主营业务成本 2,119,203.67 1,667,609.70 27.08% 其他业务成本 0 0 0% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例% 收入金额 占营业收入的 比重% 收入金额 占营业收入 的比重% 汽车 2,256,411.35 60.85% 456,896.55 20.22% 393.86% 发光二极管 1,325,713.24 35.75% 0 0.00% 132,571,324% 茶叶 119,504.42 3.22% 0 0.00% 11,950,442% 13 智能终端机 0 0% 1,802,608.31 79.78% -100.00% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 公司本期收入结构发生变化,其主要是公司在寻求新产品及新领域,将原有发展困难发竟争激烈的 产品进行优化所致。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关系 1 东莞市于尚电子有限公司 1,056,483.24 28.49% 否 2 广东悦星车荟汽车销售服务有限公司 561,061.94 15.13% 否 3 杨洋 438,620.69 11.83% 否 4 王好宇 362,831.86 9.78% 否 5 郑天洋 300,884.96 8.11% 否 合计 2,719,882.69 73.34% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关系 1 重庆盛渝泓嘉国际贸易有限公司 1,327,420 63.86% 否 2 衡水宝真车网汽车贸易有限公司 408,500 19.65% 否 3 重庆德复益国际贸易有限公司 343,000 16.49% 否 合计 2,078,920 100% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 -1,852,871.96 1,821,278.35 -201.73% 投资活动产生的现金流量净额 0 -456,050 -100.00% 筹资活动产生的现金流量净额 0 -1,465,000 -100.00% 现金流量分析： 1、 经营活动产生的现金流量净额较去年同期波动较大，其主要原因为公司本期销售的货款未及时收回 所致。 14 (三) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 公司在香港注册香港永佳诚光电科技有限公司，该公司为义众实业的子公司，2019 年该子公司并未 取得收入。 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 (四) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 □适用 √不适用 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立；会计核算、财务管理、风险控制等各 项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康；经营管理层、核心业务人员队伍稳定； 公司和全体员工没有发生违法、违规行为。2019 年度财务审计报告非标准无保留意见的风险中审华会计 师事务所 (特殊普通合伙)接受公司委托，对公司 2019 年年度财务报表进行审计，出具了“与持续经营 相关的重大不确定性的无保留意见”的审计报告。公司报告期营业收入大幅萎缩，净亏损减少。若公司 不能及时调整经营策略实现扭亏为盈，将会对公司未来持续经营能力产生不利影响。 四、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、 净利润持续为负的风险 公司针对年度的利润情况做出分析,主要由于公司运营目前处于对新产品做市场考研调查及投入阶 段,收入规模没有得到完全释放,且公司所处行业市场竞争激烈,前期需要较高的成本投入,导致业务扩张 的必经阶段短期内仍面临无法盈利的风险。 针对该风险,公司采取了以下措施:针对该情况公司加快新产品的研发及市场投入，节省开支，尽快 实现盈利。 (二) 报告期内新增的风险因素 1、2019 年度财务审计报告非标准无保留意见的风险 中审华会计师事务所 (特殊普通合伙)接受公司委托，对公司 2019 年年度财务报表进行审计，出具 了“与持续经营相关的重大不确定性的无保留意见”的审计报告。公司报告期营业收入大幅萎缩，净亏 损金额大幅度上升。若公司不能及时调整经营策略实现扭亏为盈，将会对公司未来持续经营能力产生不 利影响。 针对该风险,公司采取了以下措施:针对该情况公司加快新产品的研发及市场投入，节省开支，尽快 实现盈利。 15 16 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 其他股东 2016年 7月 29 日 挂牌 限售承诺 董监高承诺在任 职期间自愿锁定 其股份。� 正在履行中 承诺事项详细情况： 一、股东对所持股份自愿琐定的承诺兼任公司董事、监事、高级管理人员的股东就持有的公司股份承诺 如下： （1）及时向公司申报所持有的本公司股份的变动情况； 17 （2）在担任公司董事、监事、高级管理人员期间，每年转让的股份不得超过所持本公司股份总数的百 分之二十五； （3）从股份公司离职后半年内，不得转让其所持有的本公司股份。除上述规定股份锁定以外，公司股 东对其所持股份未作出其他自愿锁定的承诺。 18 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 2,456,333 16.88% 5,062,500 7,518,833 51.68% 其中：控股股东、实际控制 人 1,700,000 11.68% 1,700,000 11.68% 董事、监事、高管 421,500 2.90% 421,500 2.90% 核心员工 有限售 条件股 份 有限售股份总数 12,093,667 83.12% -5,062,500 7,031,167 48.32% 其中：控股股东、实际控制 人 5,100,000 35.05% 5,100,000 35.05% 董事、监事、高管 1,264,500 8.69% 1,264,500 8.69% 核心员工 总股本 14,550,000 - 0 14,550,000 - 普通股股东人数 6 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 李想 6,800,000 0 6,800,000 46.74% 5,100,000 1,700,000 2 柏保国 2,813,000 0 2,813,000 19.33% 0 2,813,000 3 陈玉鸾 2,250,000 0 2,250,000 15.46% 0 2,250,000 4 童云泽 1,686,000 0 1,686,000 11.59% 1,264,500 421,500 5 深圳市潇湘 投 资企业 (有限合 伙) 1,000,000 0 1,000,000 6.87% 666,667 333,333 6 侯思欣 1,000 1,000 0.01% 0 1,000 合计 14,550,000 0 14,550,000 100% 7,031,167 7,518,833 普通股前十名股东间相互关系说明：柏保国与陈玉鸾为夫妻关系,李想是深圳市潇湘投资企业(有限 合伙)执行事务合伙人。 19 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 李想，董事、副总经理、董事会秘书，男，1989 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，研究生学 历。2011 年 9 月至 2014 年 6 月就读于美国纽约佩斯大学会计学专业，2014 年 7 月至 2015 年 1 月任职 深圳市大华会计师事务所审计员2015 年3月至2017年 7月任职深圳市微众传媒有限公司业务经理，2017 年 8 月至今任职义众科技董事、总经理、董事会秘书、财务总监。 20 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用 □不适用 单位：元或股 发行 次数 发行 方案 公告 时间 新增 股票 挂牌 转让 日期 发行 价格 发行数量 标的 资产 情况 募集金额 发行 对象 中董 监高 与核 心员 工人 数 发行 对象 中做 市商 家数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行 对象 中私 募投 资基 金家 数 发行 对象 中信 托及 资管 产品 家数 1 2018 年 1 月 5 日 2018 年 5 月 16 日 1.1 4,550,000 正常 5,005,000 1 0 0 0 0 2、存续至报告期的募集资金使用情况 √适用 □不适用 单位：元 发行次 数 发行情 况报告 书披露 时间 募集金额 报告期内使 用金额 是否 变更 募集 资金 用途 变更用途情 况 变更用途的 募集资金金 额 是否履行必 要决策程序 1 2018 年 1 月 5 日 5,005,000 1,259,757.73 是 补充流动资 金 4,894,069.62 已 事 前 及 时 履行 募集资金使用详细情况： 本次股票发行所募集资金用于公司补充流动资金。2018 年 6 月 13 日因公司流动资金短 缺，且原项目推进进度较慢，为了提高公司提高募集资金的使用率，经 2018 年 6 月 13 日、 2018 年 6 月 28 日，公司召开了第一届董事会第十二次会议、2018 年第二次临时股东大会， 会议审议通过了《关于变更部分募集资金的议案》, 将剩余的募集资金的用途改为补充公 司流动资金。 21 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 四、 可转换债券情况 □适用 √不适用 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 □适用 √不适用 六、 权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 （二）权益分派预案 □适用 √不适用 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任职起止日期 是否在公司 领取薪酬 起始日期 终止日期 李想 总经理、财务 总监、董事会 秘书、董事 男 1989 年 1 月 研究生 2019 年 1 月 16 日 2022 年 1 月 16 日 是 童云泽 董事长、副总 经理 男 1988 年 12 月 本科 2019 年 1 月 16 日 2022 年 1 月 16 日 否 王志雄 董事 男 1973 年 10 月 高中 2019 年 1 月 16 日 2022 年 1 月 16 日 是 卢博轩 副总经理、董 事 男 1981 年 11 月 大专 2019 年 1 月 16 日 2022 年 1 月 16 日 否 王梦佳 副总经理、董 事 女 1987 年 7 月 大专 2019 年 1 月 16 日 2022 年 1 月 16 日 否 王宁子 监事会主席 男 1989 年 11 月 本科 2019 年 1 月 16 日 2022 年 1 月 16 日 否 皮彩 职工代表 女 1989 年 11 月 大专 2019 年 1 月 16 日 2022 年 1 月 16 日 是 22 孙培 监事 女 1982 年 3 月 大专 2019 年 1 月 16 日 2022 年 1 月 16 日 否 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 无 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 李想 总经理、财务 总监、董事会 秘书、董事 6,800,000 0 6,800,000 46.74% 0 童云泽 董事长、副总 经理 1,686,000 0 1,686,000 11.59% 0 合计 - 8,486,000 0 8,486,000 58.33% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： □适用 √不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 5 5 销售人员 2 2 技术人员 3 3 财务人员 3 3 员工总计 13 13 23 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 1 本科 3 3 专科 4 4 专科以下 5 5 员工总计 13 13 (二) 核心员工基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用√不适用 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 □是 √否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内公司严格遵守《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》及全国股转公司制 定的业务规则，进一步完善法人治理结构，建立建全公司内部管理体系，确保公司规范运作。公司股东 大会、董事会、监事会的召集、提案审议、召开程序、授权委托、表决和决议等均符合《公司法》及《公 司章程》的规定；公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均依据《公司章程》等内部控制制度规 定的程序和规则进行，报告期内公司机构未出现重大信息披露违法违规现象，各机构均能履行各自的职 24 责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司在治理过程中除严格遵守《公司法》等相关法律法规及业务规则外，在《公司章程》中又进一 步明确了股东的知情权、参与权、质询权、表决权及法律救济途径，通过上述制度公司治理机制切实保 障了股东的权利，使所有股东的权利均能平等实现。报告期内公司股东大会、董事会、监事会均依据法 律法规及《公司章程》等内部管理体系规范运作 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均依据《公司章程》及有关内部控制制度规 定的程序和规则进行，同时公司监事会履行监督职责，使得公司治理更规范、完善，公司各机构依法切 实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际情况符合相关法律法规的要求。 4、 公司章程的修改情况 无 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 2019 年 1 月 15 日审议通过了《关于选举公司 第二届董事会董事长的议案》、《关于聘任公司 总经理的议案》、《关于聘任公司董事会秘书、 财务总监的议案》、《关于聘任公司副总经理的 议案》；2019 年 4 月 22 日审议通过了《关于深 圳市义众科技股份有限公司 2018 年年度报 告及其摘要的议案》、《关于深圳市义众科技股 份有限公司 2018 年度董事会工作报告的议 案》、《关于深圳市义众科技股份有限公司 2018 年度总经理工作报告的议案》、《关于深圳市义 众科技股份有限公司 2018 年度财务决算报 告的议案》、《关于深圳市义众科技股份有限公 司 2019 年度财务预算报告> 的议案》、《关于 修改公司法人暨修改公司章程的议案》、《关于 修改公司名称暨修改公司章程的议案》、《关于 修改公司经营范围暨修改公司章程的议案》、 《关于未弥补亏损达到实收股本总额三分之一 的议案》；2019 年 8 月 9 日审议通过了《关于 修改公司证券简称的议案》、2019 年 8 月 27 日 审议通过了《关于公司 2019 年半年度报告的 议案》、过、《2019 年半年度募集资金存放与 实际使用情况的专项报告》、《未弥补亏损超实 收股本总额三分之一》、《提请召开 2019 年第 二次临时股东大会》 25 监事会 3 2019 年 1 月 15 日审议通过了《关于选举公司 第二届监事会主席的议案》；2019 年 1 月 15 日 审议通过了《关于深圳市义众科技股份有限公 司 2018 年年度报告及其摘要的议案》、《关于 深圳市义众科技股份有限公司 2018 年度监 事会工作报告的议案》、《关于深圳市义众科技 股份有限公司 2018 年度财务决算报告> 的 议案》、《关于深圳市义众科技股份有限公司 2019 年度财务预算报告> 的议案》、《关于未 弥补亏损达到实收股本总额三分之一的议案》、 《关于公司募集资金存放与使用情况的专项报 告》2019 年 8 月 27 日审议通过了《关于公司 2019 年半年度报告的议案》、《未弥补亏损超 实收股本总额三分之一》 股东大会 3 2019 年 1 月 15 日审议通过了《关于选举第二 届董事会董事的议案》、《关于选举第二届监事 会非职工代表监事的议案》；2019 年 5 月 20 日 审议通过了《关于深圳市义众科技股份有限公 司 2018 年年度报告及其摘要的议案》、过《关 于深圳市义众科技股份有限公司 2018 年度 董事会工作报告的议案》、《关于修改公司法人 暨修改公司章程的议案》、《关于深圳市义众科 技股份有限公司 2018 年度财务决算报告的 议案》、《关于深圳市义众科技股份有限公司 2019 年度财务预算报告的议案》、《关于修改 公司名称暨修改公司章程的议案》、《关于未弥 补亏损达到实收股本总额三分之一的议案》、 《关于追认深圳市新亮佳光电有限公司向公司 借款的议案》、《关于修改公司经营范围暨修改 公司章程的议案》、《关于追认偶发性关联交易 的议案》；2019 年 9 月 16 日审议通过了《未弥 补亏损超实收股本总额三分之一》； 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内公司严格遵循《公司法》、《公司章程》等法律法规的规定，股东大会、董事会、监事会的 召集、 提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等程序符合法律、行政法规和《公司 章程》的规定。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 公司监事会依据《公司法》及《公司章程》，通过对公司董事及高级管理人员的监督，认为全体董 事及高级管理人员勤勉尽责，能认真履行股东大会各项决议，董事会决议内容及程序合法有效，董事及 高级管理人员在执行职务过程中不存在违法、违规及损害公司股东、公司利益的行为。通过对公司会计 26 报表及财务资料的审核，认为公司财务报表的编制符合法律、法规、公司章程和公司内部管理制度等有 关规定，公司 2019 年度财务报告真实地反映了公司的财务状况和经营成果，会计师事务所出具的标准 无保留意见审计报告是客观、公正、真实的。通过对公司现有的内部制度审核，认为公司内部制度均符 合法律法规的规定，在公司经营过程中起到了一定的控制和防范作用。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司严格按照《公司法》、《证券法》等有关法律、法规和《公司章程》的要求规范运作，在资产、 人员、财务、机构、业务等方面均独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，具有完整的业务 体系及面向市场独立经营的能力。 1、 资产独立 公司拥有与生产经营有关的生产系统和配套设施，拥有与生产经营有关的机器设备及商标、专利与 非专利技术等，具有独立完整的研发、采购、生产、销售系统，与公司股东及其他关联方之间资产相互 独立，公司不存在以资产或权益为股东或其他关联企业提供担保的情形，公司对其所有的资产拥有独立 控制支配权，不存在资产、资金被控股股东、实际控制人占用而损害公司利益的情形。 2、业务独立 公司拥有独立的研发、生产、销售和运营管理业务体系，能够独立支配和使用公司资产，在业务上 与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在同业竞争情况，在采购、生产和销售上不依赖于任 何关联企业或个人。 3、人员独立 公司董事、监事、高级管理人员均按照《公司法》、《公司章程》等规定的程序产生，不存在股东干 预公司人事任免的情形，公司高级管理人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董 事、监事外的其他职务，未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领取薪酬，公司财务人员未在 公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。 4、财务独立 公司设立了独立的财务会计部门，配备了专职的财务人员，建立了独立的会计核算体系，制定了独 立的财务管理制度及各项内部控制制度，独立进行会计核算和财务决策。公司拥有独立的银行账户，依 法独立纳税申报和履行纳税义务 (三) 对重大内部管理制度的评价 1、 会计核算体系 报告期内公司按照国家法律法规关于会计核算的要求，严格履行内部会计核算体系，独立核算，保 证公司合法合规开展会计核算工作。 2、 财务管理体系 公司严格贯彻和落实各项财务管理制度，做到有序工作、严格管理，公司财务管理体系不存在重大 缺陷。 3、 风险控制体系 公司在经营管理中严格把控风险，公司各部门不断完善风险控制措施。公司将在现有的会计核算、 财务管理和风险控制体系的基础上，不断更新和完善，以保障公司今后能稳定、有序、健康的发展。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 本年度内，公司尚未建立年度报告重大差错责任追究制度。 27 28 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 □无 □强调事项段 □其他事项段 √持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 CAC 证审字[2020]0432 号 审计机构名称 中审华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 天津市和平区解放北路 188 号信达广场 52 层 审计报告日期 2020 年 6 月 10 日 注册会计师姓名 单闽、刘金军 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 5 年 会计师事务所审计报酬 10 万元 审计报告正文： 深圳市义众实业股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了深圳市义众实业股份有限公司（以下简称“义众实业”）财务报表，包括2019 年12月31日合并及母公司的资产负债表，2019年度合并及母公司的利润表、现金流量表、 股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了 义众实业2019年12月31日合并及母公司的财务状况以及2019年度合并及母公司的经营成 果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对 财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师 职业道德守则，我们独立于义众实业，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我 们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、与持续经营相关的重大不确定性 29 我们提醒财务报表使用者关注：如财务报表附注二所述，深圳市义众实业股份有限公司 业绩连续3年发生亏损，2019年发生净亏损为-844,766.33元，截至2019年12月31日的累计 未分配利润为-7,609,690.35元，公司出现连续亏损情形，2019年12月31日货币资金余额为 76,076.06，不能够满足公司日常的经营所需，且公司2018年对经营方向和业务进行调整， 但目前尚未转型成功。针对上述事项和情况，虽然公司在财务报表附注中披露了其应对措 施，但其持续经营能力仍然存在一定的不确定性。我们提醒财务报表使用者对上述事项加 以关注，该事项不影响已发表的审计意见。 四、其他信息 义众实业管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的 信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的 鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息 是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 义众实业管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其 实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错 误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估义众实业的持续经营能力，披露与持续经营相关的 事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算金银卡 公司、终止运营或别 无其他现实的选择。治理层负责监督义众实业的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 30 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可 能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致 的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对义众实业持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出 结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报 表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我 们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致义众实业 不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反 映相关交易和事项。 （6）就义众实业中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务 报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通 我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。我们还就已遵守与独立性相关的职业道 德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和 31 其他事项，以及相关的防范措施。 中审华会计师事务所 中国注册会计师：单闽 （特殊普通合伙） （项目合伙人） 中国 天津 中国注册会计师：刘金军 2020 年 6 月 10 日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 注释 1 76,076.06 1,928,948.02 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 应收账款 注释 2 2,297,123.12 708,618 应收款项融资 预付款项 注释 3 1,126,551.72 596,551.72 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 注释 4 5,910,480.74 6,198,924.80 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 注释 5 3,000 429,137.95 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 注释 6 95,148.96 流动资产合计 9,413,231.64 9,957,329.45 非流动资产： 发放贷款及垫款 32 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 注释 7 307,038.66 386,449.14 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 注释 8 2,807.63 7,955.08 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 309,846.29 394,404.22 资产总计 9,723,077.93 10,351,733.67 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 注释 9 35,524.90 35,524.90 预收款项 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 注释 10 104,327.84 65,202.69 应交税费 注释 11 57,595.60 3,229.26 其他应付款 注释 12 135,581.01 12,961.91 其中：应付利息 应付股利 33 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 333,029.35 116,918.76 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 333,029.35 116,918.76 所有者权益（或股东权益）： 股本 注释 13 14,550,000 14,550,000 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 注释 14 2,450,621.53 2,450,621.53 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 注释 15 -7,610,572.95 -6,765,806.62 归属于母公司所有者权益合计 9,390,048.58 10,234,814.91 少数股东权益 所有者权益合计 9,390,048.58 10,234,814.91 负债和所有者权益总计 9,723,077.93 10,351,733.67 法定代表人：李想 主管会计工作负责人：李想 会计机构负责人：李想 (二) 母公司资产负债表 单位：元 34 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 76,076.06 1,929,090.66 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 应收账款 2,297,123.12 708,618 应收款项融资 预付款项 1,126,551.72 596,551.72 其他应收款 5,910,480.74 6,198,924.80 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 3,000 429,137.95 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 95,148.96 流动资产合计 9,413,231.64 9,957,472.09 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 - - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 307,038.66 386,449.14 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 2,807.63 7,955.08 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 309,846.29 394,404.22 35 资产总计 9,723,077.93 10,351,876.31 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 35,524.90 35,524.90 预收款项 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 104,327.84 65,202.69 应交税费 57,595.60 3,229.26 其他应付款 134,698.41 12,079.31 其中：应付利息 应付股利 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 332,146.75 116,036.16 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 332,146.75 116,036.16 所有者权益： 股本 14,550,000 14,550,000 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 2,450,621.53 2,450,621.53 减：库存股 其他综合收益 36 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 -7,609,690.35 -6,764,781.38 所有者权益合计 9,390,931.18 10,235,840.15 负债和所有者权益合计 9,723,077.93 10,351,876.31 法定代表人：李想 主管会计工作负责人：李想 会计机构负责人：李想 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 注释 16 3,708,436.35 2,259,504.86 其中：营业收入 注释 16 3,708,436.35 2,259,504.86 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 3,701,484.86 4,327,365.69 其中：营业成本 注释 16 2,119,203.67 1,667,609.70 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 注释 17 4,954.11 销售费用 注释 18 411,539.48 214,255.28 管理费用 注释 19 1,999,890.35 2,453,108.85 研发费用 财务费用 注释 20 -829,148.64 -12,562.25 其中：利息费用 利息收入 -830,241.60 -14,224.03 加：其他收益 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 37 信用减值损失（损失以“-”号填列） 注释 21 -1188703.85 资产减值损失（损失以“-”号填列） 注释 22 -3,087,845.26 资产处置收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） -1,181,752.36 -5,155,706.09 加：营业外收入 注释 23 337,000.00 200,000.00 减：营业外支出 注释 24 13.97 56,759.68 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -844,766.33 -5,012,465.77 减：所得税费用 注释 25 489,953.08 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -844,766.33 -5,502,418.85 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） -844,766.33 -5,502,418.85 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）可供出售金融资产公允价值变动损益 - （4）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （5）持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 - （6）其他债权投资信用减值准备 （7）现金流量套期储备 （8）外币财务报表折算差额 （9）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 -844,766.33 -5,502,418.85 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 -844,766.33 -5,502,418.85 （二）归属于少数股东的综合收益总额 38 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） -0.06 -0.388 （二）稀释每股收益（元/股） -0.140 -0.398 法定代表人：李想 主管会计工作负责人：李想 会计机构负责人：李想 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业收入 3,708,436.35 2,259,504.86 减：营业成本 2,119,203.67 1,667,609.7 税金及附加 4,954.11 销售费用 411,539.48 214,255.28 管理费用 1,999,890.35 2,453,108.85 研发费用 财务费用 -829,006 -13,410.8 其中：利息费用 利息收入 -830,241.60 -14,221.3 加：其他收益 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -1,188,703.85 资产减值损失（损失以“-”号填列） -3,087,845.26 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“-”号填列） -1,181,895 -5,154,857.54 加：营业外收入 337,000 200,000 减：营业外支出 13.97 56,759.68 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -844,908.97 -5,011,617.22 减：所得税费用 489,953.08 四、净利润（净亏损以“-”号填列） -844,908.97 -5,501,570.3 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） -844,908.97 -5,501,570.3 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 39 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 - 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 - 6.其他债权投资信用减值准备 7.现金流量套期储备 8.外币财务报表折算差额 9.其他 六、综合收益总额 -844,908.97 -5,501,570.3 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） -0.110 -0.388 （二）稀释每股收益（元/股） -0.140 -0.398 法定代表人：李想 主管会计工作负责人：李想 会计机构负责人：李想 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 2,409,640.00 7,334,925.34 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 - 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 注释 27 675,218.62 4,518,539.65 40 经营活动现金流入小计 3,084,858.62 11,853,464.99 购买商品、接受劳务支付的现金 2,633,156 2,908,775 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 906,303.45 798,365.27 支付的各项税费 417.04 533,905.94 支付其他与经营活动有关的现金 注释 27 1,397,854.09 5,791,140.43 经营活动现金流出小计 4,937,730.58 10,032,186.64 经营活动产生的现金流量净额 -1,852,871.96 1,821,278.35 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 456,050 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 456,050 投资活动产生的现金流量净额 0 -456,050 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 5,005,000 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 150,000 筹资活动现金流入小计 5,155,000 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 6,620,000 筹资活动现金流出小计 6,620,000 筹资活动产生的现金流量净额 0 -1,465,000 41 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -1,852,871.96 -99,771.65 加：期初现金及现金等价物余额 1,928,948.02 2,028,259.03 六、期末现金及现金等价物余额 76,076.06 1,928,487.38 法定代表人：李想 主管会计工作负责人：李想 会计机构负责人：李想 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 2,409,640.00 7,334,925.34 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 675,218.62 1,014,221.3 经营活动现金流入小计 3,084,858.62 8,349,146.64 购买商品、接受劳务支付的现金 2,633,156.00 2,908,775 支付给职工以及为职工支付的现金 906,303.45 798,365.27 支付的各项税费 417.04 533,905.94 支付其他与经营活动有关的现金 1,397,854.09 2,257,587.81 经营活动现金流出小计 4,937,730.58 6,498,634.02 经营活动产生的现金流量净额 -1,852,871.96 1,850,512.62 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 456,050 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 456,050.00 投资活动产生的现金流量净额 -456,050.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 5,005,000 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 150,000 筹资活动现金流入小计 5,155,000 42 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 6,620,000 筹资活动现金流出小计 6,620,000 筹资活动产生的现金流量净额 -1,465,000 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -1,852,871.96 -70,537.38 加：期初现金及现金等价物余额 1,928,948.02 1,999,628.04 六、期末现金及现金等价物余额 76,076.06 1,929,090.66 法定代表人：李想 主管会计工作负责人：李想 会计机构负责人：李想 43 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 14,550,000 2,450,621.53 -6,765,806.62 10,234,814.91 加：会计政策变更 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 14,550,000 2,450,621.53 -6,765,806.62 10,234,814.91 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） -844,766.33 -844,766.33 （一）综合收益总额 -844,766.33 -844,766.33 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 44 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 14,550,000 2,450,621.53 -7,610,572.95 9,390,048.58 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 10,000,000 1,995,621.53 -1,263,387.77 10,732,233.76 45 加：会计政策变更 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 10,000,000 1,995,621.53 -1,263,387.77 10,732,233.76 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 4,550,000 455,000 -5,502,418.85 -497,418.85 （一）综合收益总额 -5,502,418.85 -5,502,418.85 （二）所有者投入和减少资本 4,550,000 455,000 5,005,000 1．股东投入的普通股 4,550,000 455,000 5,005,000 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 46 存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 14,550,000 2,450,621.53 -6,765,806.62 10,234,814.91 法定代表人：李想 主管会计工作负责人：李想 会计机构负责人：李想 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 14,550,000 2,450,621.53 -6,764,781.38 10,235,840.15 加：会计政策变更 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 14,550,000 2,450,621.53 -6,764,781.38 10,235,840.15 三、本期增减变动金额（减 -844,908.97 -844,908.97 47 少以“－”号填列） （一）综合收益总额 -844,908.97 -844,908.97 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 48 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 14,550,000 2,450,621.53 -7,609,690.35 9,390,931.18 项目 2018 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 10,000,000 1,995,621.53 -1,263,211.08 10,732,410.45 加：会计政策变更 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 10,000,000 1,995,621.53 -1,263,211.08 10,732,410.45 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 4,550,000 455,000 -5,501,570.30 -496,570.3 （一）综合收益总额 -5,501,570.30 -5,501,570.30 （二）所有者投入和减少资 本 4,550,000 455,000 5,005,000 1．股东投入的普通股 4,550,000 455,000 5,005,000 2．其他权益工具持有者投入 资本 49 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 14,550,000 2,450,621.53 -6,764,781.38 10,235,840.15 50 法定代表人：李想 主管会计工作负责人：李想 会计机构负责人：李想 51 深圳市义众实业股份有限公司财务报表附注 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 一、公司基本情况 （一）公司简介 公司名称：深圳市义众实业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”） 注册地址：深圳市龙岗区南湾街道下李朗社区平吉大道平朗路 9 号万国食品城 C 座 13C 单位 总部地址：深圳市龙岗区南湾街道下李朗社区平吉大道平朗路 9 号万国食品城 C 座 13C 单位 营业期限：2009-07-10 至无固定期限 股本：人民币 1455 万 元 法定代表人：李想 （二）公司的行业性质、经营范围及主要产品或提供的劳务 公司行业性质：批发业 公司经营范围：新能源材料及其产品、汽车、LED、SMD 发光二极管、LED 灯饰照明应 用产品的技术开发与销售；节能技术研发与相关咨询服务、节能改造服务，电子产品研发销 售、电脑软件开发、市场营销策划、广告设计、汽车配件、汽车用品的销售；汽车租赁（不 含融资租赁，不含网约车及不得从事出租客运和道路客货运输经营）；从事广告业务（法律、 行政法规、国务院决定规定需另行办理广告经营项目审批的，需取得许可后方可经营）；国 内贸易（不含专营、专卖、专控商品）；经营进出口业务（法律、行政法规、国务院决定禁 止的项目除外，限制的项目须取得许可后方可经营）。许可经营项目是：LED、SMD 发光二 极管、LED 灯饰照明应用产品的生产，汽车维修；茶叶销售；从事电子商务。 （三）公司历史沿革 （1）深圳市永佳诚新能源股份有限公司（以下简称“公司”）是由柏保国和陈玉鸾共同 出资设立的有限责任公司，公司成立时的股权结构如下： 股东名称 出资额（万元） 出资方式 股权比例（%） 柏保国 51.00 货 币 51.00 陈玉鸾 49.00 货 币 49.00 52 合 计 100.00 100.00 公司设立业经深圳友联会计师事务所“深友联验字[2009]0285号”《验资报告》审验。 （2）2010年3月16日，公司召开股东会，经股东会研究决定同意将公司注册资本由人民 币100万元增加至人民币500万元，其中新增部分由原股东按比例增资。 本次变更后，公司的股权结构如下： 股东名称 出资额（万元） 出资方式 股权比例（%） 柏保国 255.00 货 币 51.00 陈玉鸾 245.00 货 币 49.00 合 计 500.00 100.00 此次增资业经深圳长江会计师事务所“长江验字[2010]第062号、长江验字[2010]第162 号、长江验字[2010]第496号”《验资报告》审验。 （3）2015年12月，根据协议、章程的规定，由全体股东于2015年12月20日以截止2015 年9月30日深圳市永佳诚光电科技有限公司的净资产5,495,621.53元折为股份500万股，整体 变更设立深圳市永佳诚新能源股份有限公司，其中股本人民币500万元，其余495,621.53元 作为股本溢价计入资本公积，每股面值一元。出资方式均以深圳市永佳诚光电科技有限公司 的净资产折股投入。 整体变更设立股份公司后各股东的出资情况如下： 股东名称 出资额（万元） 出资方式 股权比例（%） 柏保国 255.00 净资产 51.00 陈玉鸾 245.00 净资产 49.00 合 计 500.00 100.00 此次变更业经中审华寅五洲会计师事务所（特殊普通合伙）“CHW证验字[2015]0091号” 《验资报告》审验。 （4）2016年1月，公司召开2016年第一次临时股东大会，决议将公司注册资本由人民币 500万元增加至人民币1000万元，其中新增部分由原股东柏保国缴纳245万元、原股东陈玉鸾 缴纳155万元、新股东深圳市潇湘投资企业(有限合伙) 缴纳100万元。 此次变更业经中审华寅五洲会计师事务所（特殊普通合伙）“CHW 深验字【2016】0002 号”《验资报告》审验。 （5）2017 年度，公司股东柏保国、陈玉鸾通过协议转让分别减持其所持有公司的 125 万股、100 万股，均转让给李想。 53 （6）2018 年 1 月，公司召开 2018 年第一次临时股东大会，决议将公司注册资本由人 民币 1000 万元增加至人民币 1455 万元，其中新增部分由股东李想认缴。 此次变更业经中审华会计师事务所（特殊普通合伙）“CAC 证验字【2018】0010 号”《验 资报告》审验。 （7）2018 年度，公司股东柏保国、陈玉鸾通过集合竞价协议转让分别减持其所持有公 司的 93.7 万股、75 万股，其中童云泽受让 168.6 万股、侯思欣受让 0.1 万股。 截止 2019 年 12 月 31 日，义众科技的股本结构如下： 股东名称 出资额（万股） 出资比例（%） 柏保国 281.30 19.33 陈玉鸾 225.00 15.46 李想 680.00 46.74 深圳市潇湘投资企业（有限合伙） 100.00 6.87 童云泽 168.60 11.59 侯思欣 0.10 0.01 合 计 1,455.00 100.00 （四）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日 本公司财务报告由本公司董事会 2020 年 6 月 10 日批准报出。 （五）合并财务报表范围 1、本公司本期合并财务报表的子公司 子公司名称 持股比例（%） 表决权比例（%） 香港永佳诚光电科技有限公司 100.00 100.00 二、财务报表的编制基础 （一）编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计 准则》和中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财 务报告的一般规定》（2014 年修订）及其他相关规定编制财务报表。 （二）持续经营 54 本公司 2019 年发生净亏损为-844,766.33 元，截至 2019 年 12 月 31 日的累计未分配 利润 为-7,609,690.35 元，公司出现连续亏损情形，2019年12月31日货币资金余额为76,076.06， 不能够满足公司日常的经营所需，且公司 2018 年对经营方向和业务进行调整，但目前尚未 转型成功，针对上述可能导致对持续经营假设产生疑虑的情况，本公司根据目前实际情况， 拟采取下列措施： 公司在 2019 年已开始筹划，协助中小企业出口咨询及资源对接的业务，成为集出口、 报关、 清关、退税、货款垫付等全供应链服务供应商，公司目前已整合了各个环节的资源，具备承 接相关业务的条件，各项业务均在稳步的推进。同时公司股东同意在可预见的将来就公司所 欠的款项到期偿还时提供一切必须之财务支援，以维持本公司的继续经营。 通过以上措施，本公司管理层认为以持续经营为基础编制本财务报表是合理的。本公 司董 事会对本公司的持续经营能力也进行了充分详尽的评估，认为本公司采取的上述经营措施可 以改善经营状况，减少亏损，认同管理层以持续经营为基础编制本财务报表。 三、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司报告期的财 务状 况、经营成果和现金流量等有关信息。 （二）会计期间 采用公历年制，自公历每年 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。 （三）营业周期 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 （四）记账本位币 以人民币作为记账本位币。 （五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企 业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 1、同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制 权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合 并方控制权的日期。 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方最终控制方合并财务报表 55 中的账面价值计量。在合并中本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或 发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减 的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费 用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。企业合并中发行权益性证券所发 生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 2、非同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买 方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的 日期。 合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及 发行的权益性证券的公允价值。为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以 及其他管理费用于发生时计入当期损益。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉；购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有 对价的，相应调整合并商誉。 本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额时，应对取得 的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经 复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当 期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于“一揽子交易”的，参考本部分 前面描述及本节之“（十五）长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，以 购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资 的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资 时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益，按照权益法核算的在被购买方重新计量设 56 定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额除外。 （六）合并财务报表的编制方法 1、合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，本公司将其所控制的全部主体（包括 企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等）纳入合并财务报表的 合并范围。 2、合并财务报表编制方法 本公司以母公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表及其他相关资料为依据，在抵 销母公司与子公司、子公司相互间的债权与债务项目、内部销售收入和未实现的内部销售利 润等项目，以及母公司对子公司权益性资本投资项目的数额与子公司所有者权益中母公司所 持有的份额的基础上，合并各报表项目数额编制。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本 公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并 取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 3、少数股东权益和损益的列报 子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所 有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数 股东损益”项目列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有 的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。 4、当期增加减少子公司或业务的合并报表处理 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，调整合并资产负债表的期初 数，并将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表， 将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较 报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 57 因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，不调整合并资产负债表的 期初数，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该 子公司以及业务购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现 非同一控制下企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方股权，本公司按照该股权在购买 日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前 持有的被购买方的股权涉及其他综合收益以及其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合 收益、其他所有者权益转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划 净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 本公司在报告期内处置子公司以及业务，不调整合并资产负债表的期初数；将该子公司 以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；将该子公司期初至处置日的现 金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的， 对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置 股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买 日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同 时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益等，在丧失控制 权时转为当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司 股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，则将各项交易作为一项处置子公司 并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对 应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制 权时一并转入丧失控制权当期的损益。 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司 的可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权 投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合 并资产负债表中的资本公积的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （七）合营安排的分类及共同经营会计处理方法 58 合营安排分为共同经营和合营企业。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注“长期股权投资”中所述的会计 政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及 按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出 份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独 所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自 共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中 归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》 等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确 认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 （八）现金及现金等价物的确定标准 现金为本公司库存现金、可以随时用于支付的存款及其他货币资金；现金等价物为公司 持有的期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变 动风险很小的投资。 （九）外币业务和外币报表折算 1、外币业务 外币业务按交易发生日的即期汇率作为折算汇率折算为人民币入账。 外币货币性项目余额按资产负债表日国家外汇管理局公布的基准汇率折算为人民币，所 产生的汇兑差额除属于与购建符合资本化条件的资产相关，在购建期间专门外币资金借款产 生的汇兑损益按借款费用资本化的原则处理外，其余均直接计入当期损益。以历史成本计量 的外币非货币性项目，仍采用交易发生日即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允 价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额 计入当期损益或其他综合收益。 59 2、外币财务报表的折算 将公司境外经营子公司、合营企业、联营企业和分支机构通过合并报表、权益法核算等 纳入到公司的财务报表中时，需要将公司境外经营的财务报表折算为以公司记账本位币反映。 在对公司境外经营财务报表进行折算前，应当调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与 公司会计期间和会计政策相一致，根据调整后的会计政策及会计期间编制相应货币（记账本 位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算。资产负债表 中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润” 项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生 日的即期汇率折算；产生的外币财务报表折算差额，在“其他综合收益”项目列示。 （十）金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。 1、金融工具的分类 根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始 确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的 金融资产（债务工具）和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金 额为基础的利息的支付的，分类为以摊余成本计量的金融资产；业务模式既以收取合同现金 流量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的 利息的支付的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）； 除此之外的其他金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允价值计量 且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。在初始确认时，为了能够消除或显著 减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以 摊余成本计量的金融负债。 符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当 60 期损益的金融负债： （1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。 （2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负 债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管 理人员报告。 （3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。 2、金融工具的确认依据和计量方法 （1）以摊余成本计量的金融资产 以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权 投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分 的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行 初始计量。 持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。 收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。 （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、 其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产 按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和 汇兑损益之外，均计入其他综合收益。 终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当 期损益。 （3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具 投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价 值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。 终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留 61 存收益。 （4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、 其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资 产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。 （5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债 等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后 续计量，公允价值变动计入当期损益。 终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。 （6）以摊余成本计量的金融负债 以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借 款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。 持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。 终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终 止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止 确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转 移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）、可供 出售金融资产的情形）之和。 62 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差 额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终 止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金 融资产（债务工具）、可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项 金融负债。 4、金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公 司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金 融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其 一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允 价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对 价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金 融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足 够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所 考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察 输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 63 6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法 本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余 成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具） 的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决于金融资产自初始确认后是否发生信用 风险显著增加。 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整 个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后 并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损 失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。 通常逾期超过 30 日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证 据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。 如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自 初始确认后并未显著增加。 如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融 资产计提减值准备。 对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期 信用损失的金额计量其损失准备。 对于租赁应收款、公司通过销售商品或提供劳务形成的长期应收款，本公司选择始终按 照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。 7、权益工具 本公司发行权益工具收到的对价扣除交易费用后，计入股东权益。回购本公司权益工具 支付的对价和交易费用，减少股东权益。 （十一）应收票据 应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 本公司认为所持有的银行承兑汇票的承兑银行信用评级较高，不存在重大的信用风险， 也未计提损失准备。本公司持有的商业承兑汇票的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 64 与应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法一致。 （十二）应收款项 本公司对于因销售产品或提供劳务而产生的应收款项及租赁应收款，按照相当于整个存 续期内的预期信用损失金额计量损失准备。以共同风险特征为依据，按照客户类别等共同信 用风险特征将应收账款分为不同组别。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认 后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。 除单独评估信用风险的应收款项外，本公司根据信用风险特征将其他应收款项划分为若 干组合，在组合基础上计算预期信用损失： 1、单项计提坏账准备的应收款项 本公司对于单独评估信用风险的应收款项，包括与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应 收款项、已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等，单项计提坏账准 备。 2、按组合计提坏账准备的应收款项 除单独评估信用风险的应收款项外，本公司根据信用风险特征将其他应收款项划分为若 干组合，在组合基础上计算预期信用损失。 信用风险特征组合的确定依据如下： 项目 确定组合的依据 组合 1（账龄组合） 除单项计提组合 2 和组合 3 之外的应收款项 组合 2（信用风险极低金融资产组合） 应收政府部门款项 组合 3（合并范围内关联方组合） 合并范围内且无明显减值迹象的应收关联方的款项 按组合方式实施信用风险评估时，根据金融资产组合结构及类似信用风险特征（债务人 根据合同条款偿还欠款的能力），结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息， 以预计存续期基础计量其预期信用损失，确认金融资产的损失准备。 不同组合计量损失准备的计提方法： 项目 计提方法 组合 1（账龄组合） 预期信用损失 组合 2（信用风险极低金融资产组合） 预期信用损失 65 组合 3（合并范围内关联方组合） 预期信用损失 （3）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关， 原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提 减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 （十三）其他应收款 本公司对其他应收款按历史经验数据和前瞻性信息，确定预期信用损失。除了单项评估 信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 项目 确定组合的依据 组合 1（押金、保证金组合） 日常经常活动中应收取的各类押金、代垫款、质保金等应收款 项。 组合 2（信用风险极低金融资产组 合） 应收政府部门款项 组合 3（合并范围内关联方组合） 合并范围内且无明显减值迹象的应收关联方的款项 组合 4（其他应收暂付款项） 除以上外的其他应收暂付款项 不同组合计量损失准备的计提方法： 项目 计提方法 组合 1（押金、保证金组合） 预期信用损失 组合 2（信用风险极低金融资产组合） 预期信用损失 组合 3（合并范围内关联方组合） 预期信用损失 组合 4（其他应收暂付款项） 预期信用损失 各组合预期信用损失率如下列示： 组合 1（押金、保证金组合）和组合 2（信用风险极低金融资产组合）预期信用损失率 依据预计收回时间及资金时间价值确定； 组合 3（合并范围内关联方组合）：结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻 性信息，对合并范围内关联方组合，且无明显减值迹象的，预期信用损失率为 0； 组合 4（其他应收暂付款项）比照应收账款账龄组合的预期信用损失率确定。 信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。 （十四）存货 1、存货的分类 66 本公司存货分为：原材料、包装物、低值易耗品、库存商品、产成品、发出商品、自制 半成品、在产品等种类； 2、存货的计价方法 存货取得时按实际成本核算；发出时库存商品及原材料按加权平均法计价，低值易耗品 采用一次摊销法。 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末在对存货进行全面清查的基础上，按照存货的成本与可变现净值孰低的原则提取或 调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产过程中， 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经 过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估 计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售 合同或劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价值为基础计算，若持有存货的数量多 于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4、存货盘存制度 存货盘存制度采用永续盘存制，资产负债表日，对存货进行全面盘点，盘盈、盘亏结果， 在期末结账前处理完毕，计入当期损益。经股东大会或董事会批准后差额作相应处理。 （十五）长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的 长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，在初 67 始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其 会计政策详见附注三（十）。 1、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经 过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共 同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投 资单位为本公司联营企业。 2、初始投资成本的确定 （1）企业合并中形成的长期股权投资 ①同一控制下的企业合并取得的长期股权投资 在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作 为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金 资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存 收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方 合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值 总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公 积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股 权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一 揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易” 的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份 额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权 投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积； 资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会 68 计处理。 ②非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资 在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的 资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购 买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处 理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于 “一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为 改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其 他综合收益暂不进行会计处理。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关 管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长 期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益 性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允 价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直 接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实 施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 3、后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用 权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投 资。 （1）成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权 投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利 或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 69 （2）权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投 资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的 份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资 单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对 于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股 权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资 时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与 联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损 益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司 与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公 司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控 制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投 出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成 业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营 企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处 理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构 成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额 外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期 间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 70 对于本公司 2019 年 1 月 1 日首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企 业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金 额计入当期损益。 （3）收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算 应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积， 资本公积不足冲减的，调整留存收益。 （4）处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资， 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处 置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注三（六）“合并财务报表 编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额， 计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将 原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或 负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他 所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被 投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合 收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转 当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润 分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处 置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对 该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位 71 实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理， 其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投 资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收 益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行 会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润 分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后 的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余 股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结 转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩 余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与 账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益， 在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计 处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的 所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一 揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理， 在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差 额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 （十六）投资性房地产 投资性房地产是指能够单独计量和出售的，为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有 的房地产。 本公司按照成本对投资性房地产进行初始计量。在资产负债表日采用成本模式对投资性 房地产进行后续计量。在成本模式下，建筑物的折旧方法和减值准备的方法与本公司固定资 产的核算方法一致，土地使用权的摊销方法和减值准备的方法与本公司无形资产的核算方法 一致。当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时， 72 应当终止确认该项投资性房地产。本公司出售、转让、报废投资性房地产或者发生投资性房 地产毁损，应当将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 （十七）固定资产 1、固定资产的确认条件 固定资产是指使用寿命超过一个会计年度的为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而 持有的有形资产。固定资产的确认条件：①该固定资产包含的经济利益很可能流入企业；② 该固定资产的成本能够可靠计量。固定资产通常按照实际成本作为初始计量。购买固定资产 的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的 现值为基础确定。 2、固定资产分类及折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残 值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为本公司提供经济 效益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 融资租赁方式租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的， 在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权 的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 固定资产类别 折旧年限(年) 残值率 年折旧率（%） 机器设备 10 5.00 9.50 运输设备 5 5.00 19.00 办公设备及其他 3 5.00 31.67 3、其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能 可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换替换部分的账面价值。除此以外的其 他后续支出，在发生时计入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发 生改变则作为会计估计变更处理。 73 （十八）在建工程 1、在建工程核算原则 在建工程按实际成本核算。 2、在建工程结转固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产 的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的， 自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按照估计的价值 转入固定资产，并按照本公司固定资产折旧政策计提折旧，待办理竣工决算后，再按实际成 本调整原来的暂估价格，但不调整原已计提的折旧额。 （十九）借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇 兑差额等。 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关的资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当 期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足以下条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而支付 的现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的估计或生产活动已经开始。 2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化资本化时点的期间，借款费用 暂停资本化的期间不包括在内。 74 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资 产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的， 在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如果是所购建或生产的符合资本化条件的资产 达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生 的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后继续资本化。 4、借款费用资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发 生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的 投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，购建累计资产支出超过 专门借款部分的资产支出期初期末加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一 般借款应予资本化的利息金额，资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 在资本化期间内，外币专门借款本金及其利息的汇兑差额，应当予以资本化，计入符合 资本化条件的资产的成本。而除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇 兑差额应当作为财务费用，计入当期损益。 （二十）生物资产 本公司生物资产为生产性生物资产及消耗性生物资产。对达到预定生产经营目的的生产 性生物资产按平均年限法计提折旧。 （二十一）无形资产 75 1、无形资产的计价方法 （1）初始计量 无形资产按取得时的实际成本计量，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资 产达到预定用途所发生的其他支出。 （2）后续计量 取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为本公司带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法 预见无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的有形资产，不予摊销。 在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无 形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并在为本公司带来经济利益的期限内按直线 法摊销。 2、对于使用寿命有限的无形资产的使用寿命的估计 项目 预计使用寿命（年） 依据 软件 10 3、无形资产减值测试 对于使用寿命有限的无形资产，如果有明显的减值迹象的，期末进行减值测试。减值迹 象包括以下情形： （1）某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重 大不利影响； （2）某项无形资产的市价在当期大幅下跌，剩余摊销年限内预期不会恢复； （3）某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值； （4）其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。 对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。 4、内部研究开发支出会计政策 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶 段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 76 （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 （二十二）长期资产减值 对于长期股权投资、以成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命 有限的无形资产等长期资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹 象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产，无论是否 存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入 减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的 现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协 议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活 跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有 关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预 计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计 算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产 组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企 业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或 资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分 摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的 其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 77 上述资产减值损失一经确认，以后会计期间不再转回。 （二十三）长期待摊费用 1、长期待摊费用的定义和计价方法 长期待摊费用是指已经发生但应由本期和以后期间负担的摊销期限在一年以上的各项 费用。长期待摊费用按实际成本计价。 2、摊销方法 长期待摊费用在受益期限内平均摊销。租入固定资产改良支出在租赁期限与租赁资产尚 可使用年限两者孰短的期限内平均摊销。 （二十四）职工薪酬 1、短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损 益或相关资产成本，职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。 2、离职后福利的会计处理方法 （1）设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提 供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入 当期损益或相关资产成本。 （2）设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职 工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一 项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余 和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 78 所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内 支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上 的高质量公司债券的市场收益率予以折现。 设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损 益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益， 并且在后续会计期间不转回至损益。 在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差 额，确认结算利得或损失。 3、辞退福利的会计处理方法 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债， 并计入当期损益： （1）本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。 （2）本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 本公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。辞退 福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定； 辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有 关规定。 4、其他长期职工福利的会计处理方法 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，适用关于设定提存 计划的有关规定进行处理。除此情形外，适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其 他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确 认为下列组成部分： （1）服务成本。 （2）其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。 （3）重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。 上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本。 79 （二十五）预计负债 本公司涉及诉讼、债务担保等事项时，如果该事项很可能需要未来以交付资产或提供劳 务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。 1、预计负债的确认标准： 与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 2、预计负债的计量方法： 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 （二十六）股份支付 1、股份支付的会计处理方法 股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基 础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 （1）以权益结算的股份支付 用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允 价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下， 在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用； 在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息 做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用， 并相应调整资本公积。 用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量， 按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权 益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关 成本或费用，相应增加股东权益。 80 （2）以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的 公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须 完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以 对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务 计入成本或费用，相应增加负债。 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变 动计入当期损益。 2、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权 益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的 权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其 他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本 公司取消了部分或全部已授予的权益工具。 在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速 行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其 他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取 消处理。 3、涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理 涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其 一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理： （1）结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付 处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。 结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的 公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负 债。 81 （2）接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份 支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并 非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。 本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的， 在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上 述原则处理。 （二十七）优先股、永续债等其他金融工具 1、永续债和优先股等的区分 本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具： （1）该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其 他方交换金融资产或金融负债的合同义务； （2）如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生 工具，则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公 司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工 具。 除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类为 金融负债。 本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债， 按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合 金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分 摊。 2、永续债和优先股等的会计处理方法 归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或 损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用以外，均计入 当期损益。 82 归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注 销时，本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有 方的分配作为利润分配处理。 本公司不确认权益工具的公允价值变动。 （二十八）收入 1、销售商品收入确认和计量原则： 本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； 本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施控 制； 与交易相关的经济利益能够流入本公司； 相关的收入和成本能够可靠地计量。 2、销售商品收入确认和计量的具体原则 （1）公司根据与客户签订的销售合同或订单金额收取订金，发货至客户，客户验收无 误并通知开票，确认收入。 （2）汽车销售业务，公司根据与客户签订的销售合同，客户提车签收后，确认收入。 3、让渡资产使用权收入的确认和计量原则 在与交易相关的经济利益能够流入本公司且收入的金额能够可靠地计量时确认收入。 （二十九）政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为公 司所有者投入的资本。 1、确认和计量 政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：（1）企业能够满足政府补助所附条件； （2）企业能够收到政府补助。 83 政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产 的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 2、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 本公司对取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的 政府补助。 与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政 府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照相关资产的折旧或摊销期限分期计入 损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延 收益余额转入资产处置当期的损益。 3、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含 与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分 的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与公司日常活动 无关的政府补助，计入营业外收入。 4、取得政策性优惠贷款贴息的会计处理方法 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以 实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款 费用。 财政将贴息资金直接拨付给公司，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 （三十）经营租赁、融资租赁 1、经营租赁的会计处理 （1）本公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进 行分摊，计入当期费用。其他方法更为系统合理的，可以采用其他方法。支付的与租赁交易 相关的初始直接费用，计入当期费用。 84 资产出租方承担了应由本公司承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金总额中 扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）本公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进 行分摊，确认为租赁收入。其他方法更为系统合理的，可以采用其他方法。支付的与租赁交 易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内 按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 本公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金收入总额中 扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内分配。 2、融资租赁的会计处理 （1）融资租入资产：本公司按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现 值中较低者作为租入资产的入账价值，按自有固定资产的折旧政策计提折旧；将最低租赁付 款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。采用实际利率法对未确认 融资费用，在资产租赁期内摊销，计入财务费用。发生的初始直接费用计入租入资产价值。 （2）融资租出资产：本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款和未担保余值之和与其 现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。发生的与 出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的 收益金额。 （三十一）安全生产费 本公司按照 2012 年 2 月 14 日财政部和国家安全生产监督管理总局联合发布的《企业安 全生产费用提取和使用管理办法》（财企[2012]16 号）提取安全生产费，计入当期损益和专项 储备。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。使用提取的安全 生产费形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预 定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产成本冲减专项储备，并确认相同 金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。 （三十二）终止经营和持有待售 85 1、终止经营 终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划归为持有待售的、在 经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分： （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区。 （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部 分。 （3）该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。 2、持有待售组成部分或非流动资产确认标准 同时满足下列条件的本公司组成部分或非流动资产应当确认为持有待售组成部分或持 有待售非流动资产： （1）该组成部分或非流动资产必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分或非流动 资产的惯常条款即可立即出售； （2）本公司已经就处置该组成部分或非流动资产作出决议； （3）已经与受让方签订了不可撤销的转让协议； （4）该项转让将在一年内完成。 持有待售的固定资产包括单项资产和处置组，处置组是指作为整体出售或其他方式一并 处置的一组资产。 3、持有待售资产的会计处理方法 本公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的 预计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该 项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计 入当期损益。 符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，但不包括递延所 得税资产、《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值 计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。 86 某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的固定资产的确认条件， 本公司停止将其划归为持有待售资产，并按照下列两项金额中较低者计量： （1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为 持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额； （2）决定不再出售之日的再收回金额。 （三十三）公允价值计量 本公司根据交易性质和相关资产或负债的特征等，判断初始确认时的公允价值是否与其 交易价格相等。 本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价 值作出估计时，采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。 使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法，本公司选择其中一种或多种估值技术相 一致的方法计量公允价值。采用估值技术计量公允价值时，选择与市场参与者在相关资产或 负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，包括流动性折溢价、控制权溢价或 少数股东权益折价等，但不包括准则规定的计量单元不一致的折溢价。不考虑因其大量持有 相关资产或负债所产生的折价或溢价。 以公允价值计量的相关资产或负债存在出价和要价的，以在出价和要价之间最能代表当 前情况下公允价值的价格确定该资产或负债的公允价值。 本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值， 其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。 （三十四）递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额（暂 时性差异）计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损， 视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。 对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响 会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并的交易中产生的资产或负债 87 的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。在资产负 债表日，递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税 率计量。 递延所得税资产的确认以公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税 款抵减的应纳税所得额为限。对子公司及联营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税 资产和递延所得税负债，予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差 异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。 （三十五）重要会计政策、会计估计的变更 （一）重要会计政策变更 （1）财务报表列报 2019 年财政部发布财会〔2019〕6 号《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的 通知》和《关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知》，对企业财务报表格式进行 了修订，经本公司董事会决议通过，本公司根据通知要求进行了调整。相关列报调整影响如 下： 2018 年 12 月 31 日受影响的合并资产负债表项目： 合并资产负债表项目 调整前 调整数 (增加+/减少-) 调整后 应收票据及应收账款 708,618.00 -708,618.00 应收票据 应收账款 708,618.00 708,618.00 应付票据及应付账款 35,524.90 -35,524.90 应付票据 应付账款 35,524.90 35,524.90 合计 744,142.90 744,142.90 2018 年 12 月 31 日受影响的母公司资产负债表项目: 合并资产负债表项目 调整前 调整数 (增加+/减少-) 调整后 应收票据及应收账款 708,618.00 -708,618.00 应收票据 应收账款 708,618.00 708,618.00 88 应付票据及应付账款 35,524.90 -35,524.90 应付票据 应付账款 35,524.90 35,524.90 合计 744,142.90 744,142.90 （2）执行新金融工具准则导致的会计政策变更 财政部于 2017 年分别发布了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量（2017 年 修订）》（财会〔2017〕7 号）、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移（2017 年修订）》（财 会〔2017〕8 号）、《企业会计准则第 24 号——套期会计（2017 年修订）》（财会〔2017〕9 号）， 于 2017 年 5 月 2 日发布了《企业会计准则第 37 号——金融工具列报（2017 年修订）》（财会 〔2017〕14 号）（上述准则以下统称“新金融工具准则”），要求在境内外同时上市的企业以 及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报告的企业，自 2018 年 1 月 1 日起施行；其他境内上市企业自 2019 年 1 月 1 日起施行。经本公司董事会决议通过， 本公司按照财政部的要求时间开始执行前述新金融工具准则。 根据新金融工具准则的相关规定，本公司对于首次执行该准则的累积影响数调整 2019 年年初留存收益以及财务报表其他相关项目金额，未对2018年度的比较财务报表进行调整。 2、重要会计估计的变更 本报告期无会计估计变更事项。 3、按照新准则调整首次执行当年年初财务报表 本公司以按照财会〔2019〕6 号及财会〔2019〕16 号规定追溯调整后的比较报表为基础， 对首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表情况列示如下： 合并资产负债表各影响项目： 项目 2018-12-31 2019-1-1 调整数 资产 流动资产 货币资金 1,928,948.02 1,928,948.02 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产 衍生金融资产 89 应收票据 应收账款 708,618.00 708,618.00 应收款项融资 预付款项 596,551.72 596,551.72 其他应收款 6,198,924.80 6,198,924.80 存 货 429,137.95 429,137.95 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 95,148.96 95,148.96 流动资产合计 9,957,329.45 9,957,329.45 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 其他债权投资 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 386,449.14 386,449.14 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 7,955.08 7,955.08 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 394,404.22 394,404.22 资产总计 10,351,733.67 10,351,733.67 负债和股东权益 90 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 35,524.90 35,524.90 预收款项 应付职工薪酬 65,202.69 65,202.69 应交税费 3,229.26 3,229.26 其他应付款 12,961.91 12,961.91 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 116,918.76 116,918.76 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 - - 负债合计 116,918.76 116,918.76 股东权益： 股本 14,550,000.00 14,550,000.00 其他权益工具 其中：优先股 91 永续债 资本公积 2,450,621.53 2,450,621.53 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 -6,765,806.62 -6,765,806.62 归属于母公司股东权益合计 10,234,814.91 10,234,814.91 少数股东权益 股东权益合计 10,234,814.91 10,234,814.91 负债和股东权益总计 10,351,733.67 10,351,733.67 母公司资产负债表各影响项目： 资 产 2018-12-31 2019-1-1 调整数 流动资产： 货币资金 1,929,090.66 1,929,090.66 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 708,618.00 708,618.00 应收款项融资 预付款项 596,551.72 596,551.72 其他应收款 6,198,924.80 6,198,924.80 存 货 429,137.95 429,137.95 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 95,148.96 95,148.96 流动资产合计 9,957,472.09 9,957,472.09 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 其他债权投资 持有至到期投资 92 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 386,449.14 386,449.14 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 7,955.08 7,955.08 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 394,404.22 394,404.22 资产总计 10,351,876.31 10,351,876.31 负债和股东权益 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 35,524.90 35,524.90 预收款项 应付职工薪酬 65,202.69 65,202.69 应交税费 3,229.26 3,229.26 其他应付款 12,079.31 12,079.31 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 116,036.16 116,036.16 93 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 - - 负债合计 116,036.16 116,036.16 股东权益： 股本 14,550,000.00 14,550,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 2,450,621.53 2,450,621.53 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 -6,764,781.38 -6,764,781.38 股东权益合计 10,235,840.15 10,235,840.15 负债和股东权益总计 10,351,876.31 10,351,876.31 四、前期会计差错更正 本期无会计差错更正。 五、税项 （一）主要税种及税率 税 种 计税依据 税率 增值税 按照税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算 销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为 应交增值税 16%、13%、9% 城市维护建设税 按实际缴纳的增值税计算缴纳 7% 94 教育费附加 按实际缴纳的增值税计算缴纳 3% 地方教育费附加 按实际缴纳的增值税计算缴纳 2% 企业所得税 按应纳税所得额计算缴纳 5%、16.5% 不同税率的纳税主体企业所得税税率说明 纳税主体名称 所得税税率 深圳市义众实业股份有限公 司 5% 香港永佳诚光电科技有限公 司 16.5% （二）税收优惠及批文 公司符合小微企业的会计政策条件，依法享受其税收优惠政策。 六、合并财务报表项目附注 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元） （一） 货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 73,683.18 31,828.78 银行存款 2,392.88 1,897,119.24 合 计 76,076.06 1,928,948.02 （二） 应收账款 1、应收账款分类 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项计提坏账准备的应收 账款 53,999.99 2.08 53,999.99 100.00 按组合计提坏账准备的应 收账款 2,540,215.92 97.92 243,092.80 9.57 2,297,123.12 其中： 组合 1（账龄组合） 2,540,215.92 97.92 243,092.80 9.57 2,297,123.12 合 计 2,594,215.91 100.00 297,092.79 11.45 2,297,123.12 （续上表） 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项计提坏账准备的应收 账款 53,999.99 6.73 53,999.99 100.00 按组合计提坏账准备的应 收账款 747,960.00 93.27 39,342.00 5.26 708,618.00 其中： 95 组合 1（账龄组合） 747,960.00 93.27 39,342.00 5.26 708,618.00 合 计 801,959.99 100.00 93,341.99 11.64 708,618.00 单项计提坏账准备的应收账款： 按组合计提坏账准备： 组合名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 组合 1（账龄组合） 747,960.00 39,342.00 5.26 合计 747,960.00 39,342.00 5.26 按账龄披露 账龄 账面余额 1 年以内 1,792,255.92 1 至 2 年 735,000.00 2 至 3 年 12,960.00 合计 2,540,215.92 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 单项计提坏账准备的应收账款 53,999.99 53,999.99 账龄组合 39,342.00 203,750.80 243,092.80 合计 93,341.99 203,750.80 297,092.79 3、本期无实际核销的大额应收账款情况 4、按欠款方归集的期末余额较大的应收账款情况 债务人名称 款项性质 金额 账龄 占应收账款总额的比 例％ 东莞市于尚电子有限公司 往来款 1,193,826.02 1 年以内 47.00 上海连丞科技有限公司 往来款 735,000.00 1 至 2 年 28.93 杨洋 往来款 294,200.00 1 年以内 11.58 合 计 2,223,026.02 87.51 债务人名称 账面余额 坏账准备 计提比例（％） 账龄 计提理由 崔永革 25,649.99 25,649.99 100.00 2-3 年 确认无法收回 黄薛铭 17,100.00 17,100.00 100.00 2-3 年 确认无法收回 苏蓬莲 4,500.00 4,500.00 100.00 2-3 年 确认无法收回 张振容 2,250.00 2,250.00 100.00 2-3 年 确认无法收回 王建议 2,250.00 2,250.00 100.00 2-3 年 确认无法收回 何凤琼 2,250.00 2,250.00 100.00 2-3 年 确认无法收回 合 计 53,999.99 53,999.99 96 （三）预付款项 1、预付款项按账龄列示 账 龄 期末余额 期初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 530,000.00 47.05 596,551.72 100 1 至 2 年 596,551.72 52.95 合 计 1,126,551.72 100.00 596,551.72 100 2、预付款项金额前五名单位情况 单位名称 金额 占预付账款期末数合计数比例 (%) 上海连丞科技有限公司 500,000.00 44.38 上海义邑健康管理有限公司 490,000.00 43.50 南通同洲电子有限责任公司 96,551.72 8.57 重庆盛渝泓嘉国际贸易有限公司 40,000.00 3.55 合 计 1,126,551.72 100.00 3、持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况 本报告期预付款项中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况 （四）其他应收款 项 目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 5,910,480.74 6,198,924.80 合 计 5,910,480.74 6,198,924.80 1、其他应收款 （1）按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 往来款 7,159,855.56 6,470,000.00 押金 55,184.00 55,184.00 其他 6,653.43 合 计 7,221,692.99 6,525,184.00 （2）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月 预期信用损失 整个存续期预 期信用损失（未 发生信用减值） 整个存续期预 期信用损失（已 发生信用减值） 2019 年 1 月 1 日余额 326,259.20 326,259.20 97 2019 年 1 月 1 日余额在本期 326,259.20 326,259.20 --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 984,953.05 984,953.05 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 2019 年 12 月 31 日余额 1,311,212.25 1,311,212.25 按账龄披露 账龄 账面余额 1 年以内 887,508.99 1－2 年 6,334,184.00 合计 7,221,692.99 （3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 账龄组合 326,259.20 984,953.05 1,311,212.25 合计 326,259.20 984,953.05 1,311,212.25 （4）本期无实际核销的其他应收款情况。 （5）按欠款方归集的期末余额较大的其他应收款情况 单位名称 款项的性 质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例（%） 坏账准备期 末余额 深圳新亮佳光电有限公司 往来款 877,855.56 1 年以内 12.16 43,892.78 6,279,000.00 1-2 年 86.95 1,255,800.00 马国全 押金 55,184.00 1-2 年 0.76 11,036.80 合计 7,212,039.56 99.87 1,310,729.58 （五）存货 1、存货分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 存货跌价准备 或合同履约成 本减值准备 账面价值 账面余额 存货跌价准备 或合同履约成 本减值准备 账面价值 98 库存商品 315,263.76 312,263.76 3,000.00 1,935,227.14 1,506,089.19 429,137.95 合计 315,263.76 312,263.76 3,000.00 1,935,227.14 1,506,089.19 429,137.95 2、存货跌价准备 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期转回数 本期转销数 库存商品 1,506,089.19 1,193,825.43 312,263.76 合 计 1,506,089.19 1,193,825.43 312,263.76 （六）其他流动资产 （七）固定资产 项 目 期末余额 期初余额 固定资产 307,038.66 386,449.14 固定资产清理 合计 307,038.66 386,449.14 1、固定资产 （1）固定资产情况 项 目 机器设备 运输设备 办公设备及其他 合计 一、账面原值： 1.期初余额 4,688,131.82 405,773.17 48,740.18 5,142,645.17 2.本期增加金额 （1）购置 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 4,688,131.82 405,773.17 48,740.18 5,142,645.17 二、累计折旧 1.期初余额 3,238,060.54 24,092.79 43,971.42 3,306,124.75 2.本期增加金额 79,410.48 79,410.48 （1）计提 79,410.48 79,410.48 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 3,238,060.54 103,503.27 43,971.42 3,385,535.23 三、减值准备 1.期初余额 1,450,071.28 1,450,071.28 2.本期增加金额 项 目 期末余额 期初余额 预缴所得税 18,500.42 待抵扣进项税 76,648.54 合 计 95,148.96 99 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 1,450,071.28 1,450,071.28 四、账面价值 1.期末账面价值 302,269.90 4,768.76 307,038.66 2.期初账面价值 381,680.38 4,768.76 386,449.14 （2）期末无暂时闲置的固定资产情况。 （3）无通过融资租赁租入的固定资产情况。 （4）无通过经营租赁租出的固定资产。 （5）报告期末无固定资产抵押情况。 （6）无未办妥产权证书的固定资产情况。 （八）无形资产 1、无形资产情况 项 目 软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 28,076.93 28,076.93 2.本期增加金额 (1)购置 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 28,076.93 28,076.93 二、累计摊销 1.期初余额 20,121.85 20,121.85 2.本期增加金额 5,147.45 5,147.45 （1）计提 5,147.45 5,147.45 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 25,269.30 25,269.30 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 100 四、账面价值 1.期末账面价值 2,807.63 2,807.63 2.期初账面价值 7,955.08 7,955.08 （九）应付账款 1、应付账款列示： 项 目 期末余额 期初余额 货款 35,524.90 35,524.90 合 计 35,524.90 35,524.90 本账户期末余额中无应付持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。 （十）应付职工薪酬 项目 期初余额 本年增加 本年减少 期末余额 一、短期薪酬 65,202.69 901,330.75 862,205.60 104,327.84 二、离职后福利-设定提存计划 65,896.64 65,896.64 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合 计 65,202.69 967,227.39 928,102.24 104,327.84 1、短期薪酬` 短期薪酬项目 期初余额 本年增加 本年减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 65,202.69 849,099.00 809,973.85 104,327.84 二、职工福利费 三、社会保险费 42,111.75 42,111.75 其中：1．医疗保险费 39,337.58 39,337.58 2．工伤保险费 653.77 653.77 3．生育保险费 2,120.40 2,120.40 四、住房公积金 10,120.00 10,120.00 五、工会经费和职工教育经费 六、非货币性福利 七、短期带薪缺勤 八、短期利润分享计划 九、其他短期薪酬 合 计 65,202.69 901,330.75 862,205.60 104,327.84 2、设定提存计划 设定提存计划项目 期初余额 本年增加 本年减少 期末余额 一、基本养老保险费 64,024.00 64,024.00 101 二、失业保险费 1,872.64 1,872.64 三、企业年金缴费 合 计 65,896.64 65,896.64 （十一）应交税费` 项目 期末余额 期初余额 增值税 57,595.60 印花税 2,812.22 个人所得税 417.04 合 计 57,595.60 3,229.26 （十二）其他应付款 项目 期末余额 期初余额 其他应付款 135,581.01 12,961.91 合 计 135,581.01 12,961.91 1、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项 目 期末余额 期初余额 个人往来 98,440.00 4,322.60 咨询费 5,000.00 5,000.00 其他 32,141.01 3,639.31 合 计 135,581.01 12,961.91 （十三）股本` 股东名称 期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额 发行 新股 送 股 公积 金转 股 其 他 小计 李想 6,800,000.00 6,800,000.00 柏保国 2,813,000.00 2,813,000.00 陈玉鸾 2,250,000.00 2,250,000.00 童云泽 1,686,000.00 1,686,000.00 深圳市潇湘投资企业（有 限合伙） 1,000,000.00 1,000,000.00 侯思欣 1,000.00 1,000.00 合计 14,550,000.00 14,550,000.00 （十四）资本公积 102 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 2,450,621.53 2,450,621.53 合 计 2,450,621.53 2,450,621.53 （十五）未分配利润 项 目 金 额 调整前上年末未分配利润 -6,765,806.62 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后年初未分配利润 -6,765,806.62 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -844,766.33 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 -7,610,572.95 （十六）营业收入及营业成本 1、营业收入及营业成本按照类别列示 项 目 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 1、主营业务收入 3,701,629.01 2,259,504.86 2、其他业务收入 6,807.34 合 计 3,708,436.35 2,259,504.86 二、营业成本 1、主营业务成本 2,119,203.67 1,667,609.70 2、其他业务成本 合 计 2,119,203.67 1,667,609.70 2、主营业务按产品（业务类型）分类列示 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 汽车 2,256,411.35 2,043,127.67 456,896.55 456,896.55 发光二极管 1,325,713.24 茶叶 119,504.42 76,076.00 智能终端机 1,802,608.31 1,210,713.15 103 合计 3,701,629.01 2,119,203.67 2,259,504.86 1,667,609.70 3、本公司本期前五名客户收入 单位名称 金 额 占公司全部营业收入的比例 东莞市于尚电子有限公司 1,056,483.24 28.49% 广东悦星车荟汽车销售服务有限公司 561,061.94 15.13% 杨洋 438,620.69 11.83% 王好宇 362,831.86 9.78% 郑天洋 300,884.96 8.11% 合 计 2,719,882.69 73.34% （十七）税金及附加` 项 目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 2,889.89 教育费附加 1,238.53 地方教育费附加 825.69 合 计 4,954.11 （十八）销售费用 项 目 本期发生额 上期发生额 工资 165,100.00 21,932.23 折旧费 79,410.48 差旅费 30,547.04 运输费 14,000.00 业务招待费 89,922.39 29,987.78 代理费 32,559.57 检测费 145,582.52 其他 16,752.75 合 计 411,539.48 214,255.28 （十九）管理费用 项 目 本期发生额 上期发生额 中介机构费用 193,094.34 384,599.94 工资 802,127.39 791,271.74 物业租赁费 380,772.00 495,357.23 折旧摊销费 5,147.45 474,164.67 装修费 147,875.34 185,153.40 办公费 304,572.49 37,260.46 104 业务招待费 139,974.45 71,763.37 其他费用 26,326.89 13,538.04 合 计 1,999,890.35 2,453,108.85 （二十）财务费用 项 目 本期发生额 上期发生额 利息支出 减：利息收入 830,241.60 14,224.03 汇兑损失 减：汇兑收益 460.64 手续费 1,092.96 2,122.42 合 计 -829,148.64 -12,562.25 （二十一）信用减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 -1,188,703.85 二、存货跌价损失 三、固定资产减值损失 合 计 -1,188,703.85 （二十二）资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 -131,684.79 二、存货跌价损失 -1,506,089.19 三、固定资产减值损失 -1,450,071.28 合 计 -3,087,845.26 （二十三）营业外收入 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的 金额 非流动资产处置利得合计 其中：固定资产报废毁损利得 债务重组利得 接受捐赠 政府补助 违约金及罚款收入 337,000.00 200,000.00 337,000.00 105 无法支付的款项 合 计 337,000.00 200,000.00 337,000.00 （二十四）营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的 金额 非流动资产处置损失合计 4,795.00 其中：固定资产报废毁损损失 4,795.00 债务重组损失 非货币性资产交换损失 对外捐赠 其中：公益性捐赠 非公益性捐赠 违约金、赔偿金及罚款支出 13.97 51,961.99 13.97 其他 2.69 合 计 13.97 56,759.68 13.97 （二十五）所得税费用 1、所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税 递延所得税调整 489,953.08 合 计 489,953.08 2、会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期发生额 上期发生额 利润总额 -844,766.33 -5,012,465.77 按法定/适用税率计算的所得税费用 -42,238.32 -1,253,116.45 子公司适用不同税率的影响 72.13 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 10,569.43 22,613.41 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏 损的影响 31,668.89 1,720,383.99 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 所得税费用 489,953.08 106 （二十七）合并现金流量表项目 1、收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 2,075.98 14,224.03 收到其他往来款 337,000.00 200,000.00 其他 336,142.64 4,304,315.62 合 计 675,218.62 4,518,539.65 2、支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 往来款 1,458,899.73 付现费用 1,397,854.09 4,332,240.70 合 计 1,397,854.09 5,791,140.43 3、收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收到股东往来款 150,000.00 合 计 150,000.00 4、支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 支付股东往来款 150,000.00 支付其他往来款 6,470,000.00 合 计 6,620,000.00 （二十八）现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料 补充资料 本期发生额 上期发生额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -844,766.33 -5,502,418.85 加：资产减值准备 1,188,703.85 3,087,845.26 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 79,410.48 468,549.27 无形资产摊销 5,147.45 5,615.40 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 4,795.00 107 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 489,953.08 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 1,619,963.38 -429,137.95 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -4,117,441.38 4,116,052.31 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 216,110.59 -419,975.17 其他 经营活动产生的现金流量净额 -1,852,871.96 1,821,278.35 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 76,076.06 1,928,948.02 减：现金的期初余额 1,928,948.02 2,028,259.03 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -1,852,871.96 -99,311.01 2、现金和现金等价物的构成 项 目 期 末 数 期 初 数 一、现金 76,076.06 1,928,948.02 其中：库存现金 73,683.18 31,828.78 可随时用于支付的银行存款 2,392.88 1,897,119.24 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、现金和现金等价物余额 76,076.06 1,928,948.02 七、关联方及关联交易 （一）关联方关系 1、本公司实际控制人 实际控制人名称 控制人对本公司的持股比例(%) 控制人对本公司的表决权比例(%) 108 直接持股比例 间接持股比例 李想 46.74 5.22 51.96 2、本公司的子公司情况 公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 香港永佳诚光电科技有限公司 控股 有限责任公司 香港 （续上表） 子公司全称 业务性质 注册资本（港 币） 持股比 例（%） 表决权 比例（%） 香港永佳诚光电科技有限公司 各种电子产品的生产， 销售，研发，国际贸易， 电子商务 10,000.00 100.00 100.00 3、本公司其他关联方情况 关联方名称 其他关联方与本公司关系 柏保国 股东 陈玉鸾 股东 童云泽 股东 侯思欣 股东 深圳市潇湘投资企业（有限合伙） 股东 （二）关联交易情况： 1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易 （1）采购商品/接受劳务情况表 无 （2）出售商品/提供劳务情况表 无 2、其他关联交易 （三）关联方应收应付款项 1、应付项目 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 其他应付款 李想 95,000.00 柏保国 3,440.00 4,322.60 合计 98,440.00 4,322.60 八、承诺及或有事项 截止本财务报表报出日，本公司无需要披露的承诺事项和或有事项。 九、资产负债表日后事项 截止本财务报表报出日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。 109 十、母公司财务报表主要项目附注 （一）应收账款` 1、应收账款分类 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项计提坏账准备的应收 账款 53,999.99 2.08 53,999.99 100.00 按组合计提坏账准备的应 收账款 2,540,215.92 97.92 243,092.80 9.57 2,297,123.12 其中： 组合 1（账龄组合） 2,540,215.92 97.92 243,092.80 9.57 2,297,123.12 合 计 2,594,215.91 100.00 297,092.79 11.45 2,297,123.12 （续上表） 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项计提坏账准备的应收 账款 53,999.99 6.73 53,999.99 100.00 按组合计提坏账准备的应 收账款 747,960.00 93.27 39,342.00 5.26 708,618.00 其中： 组合 1（账龄组合） 747,960.00 93.27 39,342.00 5.26 708,618.00 合 计 801,959.99 100.00 93,341.99 11.64 708,618.00 单项计提坏账准备的应收账款： 按组合计提坏账准备： 组合名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 债务人名称 账面余额 坏账准备 计提比例（％） 账龄 计提理由 崔永革 25,649.99 25,649.99 100.00 2-3 年 确认无法收回 黄薛铭 17,100.00 17,100.00 100.00 2-3 年 确认无法收回 苏蓬莲 4,500.00 4,500.00 100.00 2-3 年 确认无法收回 张振容 2,250.00 2,250.00 100.00 2-3 年 确认无法收回 王建议 2,250.00 2,250.00 100.00 2-3 年 确认无法收回 何凤琼 2,250.00 2,250.00 100.00 2-3 年 确认无法收回 合 计 53,999.99 53,999.99 110 组合 1（账龄组合） 747,960.00 39,342.00 5.26 合计 747,960.00 39,342.00 5.26 按账龄披露 账龄 账面余额 1 年以内 1,792,255.92 1 至 2 年 735,000.00 2 至 3 年 12,960.00 合计 2,540,215.92 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 单项计提坏账准备的应收账款 53,999.99 53,999.99 账龄组合 39,342.00 203,750.80 243,092.80 合计 93,341.99 203,750.80 297,092.79 3、本期无实际核销的大额应收账款情况 4、按欠款方归集的期末余额较大的应收账款情况 债务人名称 款项性质 金额 账龄 占应收账款总额的比 例％ 东莞市于尚电子有限公司 往来款 1,193,826.02 1 年以内 46.02 上海连丞科技有限公司 往来款 735,000.00 1 至 2 年 28.33 杨洋 往来款 294,200.00 1 年以内 11.34 合 计 2,223,026.02 85.69 （二）其他应收款 项 目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 5,910,480.74 6,198,924.80 合 计 5,910,480.74 6,198,924.80 1、其他应收款 （1）按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 往来款 7,159,855.56 6,470,000.00 押金 55,184.00 55,184.00 其他 6,653.43 合 计 7,221,692.99 6,525,184.00 （2）坏账准备计提情况 111 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月 预期信用损失 整个存续期预 期信用损失（未 发生信用减值） 整个存续期预 期信用损失（已 发生信用减值） 2019 年 1 月 1 日余额 326,259.20 326,259.20 2019 年 1 月 1 日余额在本期 326,259.20 326,259.20 --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 984,953.05 984,953.05 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 2019 年 12 月 31 日余额 1,311,212.25 1,311,212.25 按账龄披露 账龄 账面余额 1 年以内 887,508.99 1－2 年 6,334,184.00 合计 7,221,692.99 （3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 账龄组合 326,259.20 984,953.05 1,311,212.25 合计 326,259.20 984,953.05 1,311,212.25 （6）本期无实际核销的其他应收款情况。 （7）按欠款方归集的期末余额较大的其他应收款情况 单位名称 款项的性 质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例（%） 坏账准备期 末余额 深圳新亮佳光电有限公司 往来款 877,855.56 1 年以内 12.16 43,892.78 6,279,000.00 1-2 年 86.95 1,255,800.00 马国全 押金 55,184.00 1-2 年 0.76 11,036.80 合计 7,212,039.56 99.87 1,310,729.58 （三）营业收入和营业成本 112 1、营业收入及营业成本按照类别列示 项 目 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 1、主营业务收入 3,701,629.01 2,259,504.86 2、其他业务收入 6,807.34 合 计 3,708,436.35 2,259,504.86 二、营业成本 1、主营业务成本 2,119,203.67 1,667,609.70 2、其他业务成本 合 计 2,119,203.67 1,667,609.70 2、主营业务按产品（业务类型）分类列示 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 汽车 2,256,411.35 2,043,127.67 456,896.55 456,896.55 发光二极管 1,325,713.24 茶叶 119,504.42 76,076.00 智能终端机 1,802,608.31 1,210,713.15 合计 3,701,629.01 2,119,203.67 2,259,504.86 1,667,609.70 3、本公司本期前五名客户收入 单位名称 金 额 占公司全部营业收入的比例 东莞市于尚电子有限公司 1,056,483.24 28.49% 广东悦星车荟汽车销售服务有限公司 561,061.94 15.13% 杨洋 438,620.69 11.83% 王好宇 362,831.86 9.78% 郑天洋 300,884.96 8.11% 合 计 2,719,882.69 73.34% 十一、补充资料 （一）当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相 关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补 助除外） 113 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用 费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成 本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净 资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项 资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值 部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并 日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损 益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业 务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产 生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资 产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的 投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地 产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益 进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 336,986.03 其他符合非经常性损益定义的损益项目 少数股东权益影响额（税后） 所得税影响额 合计 336,986.03 （二）净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -8.61% -0.06 -0.06 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 -12.04% -0.08 -0.08 114 （三）加权平均净资产收益率、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 项 目 序号 本期发生额 归属于公司普通股股东的净利润 A -844,766.33 非经常性损益 B 336,986.03 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股 东的净利润 C=A-B -1,181,752.36 归属于公司普通股股东的期初净资产 D 10,234,814.91 股权激励等新增的、归属于公司普通股股东 的净资产 E1 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F1 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普 通股股东的净资产 E2 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F2 股份支付等新增的、归属于公司普通股股东 的净资产 E3 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F3 现金分红减少的、归属于公司普通股股东的 净资产 G 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 其他交易或事项引起的、归属于公司普通股 股东的净资产增减变动 I 发生其他净资产增减变动次月起至报告期期 末的累计月数 J 报告期月份数 K 12.00 加权平均净资产 L=D+A/2+E×F/K- G×H/K±I×J/K 9,812,431.75 加权平均净资产收益率 M=A/L -8.61% 扣除非经常损益后加权平均净资产收益率 M1=C/L -12.04% 期初股份总数 N 14,550,000.00 公积金转增股本或股票股利分配等增加股份 数 O 发行新股或债转股等增加股份数 P 新增股份次月起至报告期期末的累计月数 Q 报告期缩股数 R 报告期回购等减少股份数 S 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 T 认股权证、股份期权、可转换债券等增加的 普通股份数 U 新增稀释性潜在普通股次月起至报告期期末 的累计月数 V 加权平均股份数 W=N+O+P×Q/K-R- S×T/K 14,550,000.00 115 基本每股收益 X=A/W -0.06 扣除非经常损益后基本每股收益 X1=C/W -0.08 稀释每股收益 Z=A/(W+U×V/K) -0.06 扣除非经常性损益后稀释每股收益 Z1= C/(W+U×V/K) -0.08 公司（盖章） 日期：二零二零年六月十日 116 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司财务室