839003_2019_大众能源_2019年年度报告_2020-04-13.txt

1 2019 年度报告 大众能源 NEEQ : 839003 重庆大众能源设备股份有限公司 2 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 4 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 6 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 8 第四节 管理层讨论与分析 ....................................................................................................... 11 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 20 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 25 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 28 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 30 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 30 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 35 3 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、大众能源 指 重庆大众能源设备股份有限公司 大众机器 指 重庆大众机器有限公司 恩卓咨询 指 重庆恩卓企业管理咨询中心（有限合伙） 主办券商、西南证券 指 西南证券股份有限公司 会计师 指 天衡会计师事务所（特殊普通合伙） 股转系统、全国股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 元、万元 指 人民币元、人民币万元 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《公司章程》 指 公司最近一次股东大会通过的《公司章程》 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》 管理层 指 董事、监事、高级管理人员的统称 高级管理人员 指 总经理、财务负责人、董事会秘书统称 报告期、本期、本年度 指 2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日 上年、上期、上年度 指 2018 年 1 月 1 日—2018 年 12 月 31 日 4 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人杨林、主管会计工作负责人杨林及会计机构负责人（会计主管人员）程云霞保证年度报 告中财务报告的真实、准确、完整。 天衡会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 控股股东和实际控制人不当控制风险 公司股东杨林直接持有公司 15.30%股份，通过大众机器间接持 有 35.70%股份，通过恩卓咨询间接持有 11.47%股份，共计持有 公司 62.47%。其直接、间接持有公司股票合计能够形成对公司 重大事项的 90.30%的表决权。若杨林先生利用其实际控制人地 位，通过行使表决权等方式对公司的经营决策、人事、财务进 行不当控制，可能给公司经营和其他少数权益股东带来风险。 资产抵押风险 截至 2019 年 12 月 31 日，公司土地使用权及厂房已被抵押给重 庆农村商业银行股份有限公司南川支行。2019 年 12 月 20 日公 司与重庆农商银行股份有限公司南川支行签署了《最高额抵押 合同》（合同编号南川支行 2019 年高抵字第 2609012019350006 号），将位于南川区东城街道办事处金盛路 5 号的土地及房产（房 地证：304 房地证 2015 字第 12363 号和 304 房地证 2015 字第 12364 号）作为抵押物，为公司提供抵押担保。上述用于抵押的 5 资产是公司目前生产经营必须的土地和房屋建筑物，如果公司 未能按期归还银行借款，上述资产可能面临被银行处置的风险， 影响公司生产经营活动的正常进行。 市场风险 公司主营业务主要为天然气加气站提供配套设备，其发展与需 求与下游行业——天然气加气站行业的发展与需求紧密相关。 国家关于天然气加气站行业政策的变化，宏观经济的状况以及 天然气加气站行业的固定资产投入均会对天然气加气站设备行 业产生影响。 季节性风险 公司所处行业主要客户以中石油、中石化、中海油等天然气加 气站设备运营商为主。这些客户对于系统设备采购遵守严格的 预算管理制度，通常上半年制定投资计划，经过方案审查、投 资立项申请与审批、招投标、合同签订等程序，下半年执行实 施，年底加快执行进度。而公司正常的研发投入、日常固定人 工成本及经营支出仍需正常开支，费用支出全年较为均衡。因 此公司营业收入的下半年实现和公司全年费用开支极有可能导 致公司上半年实现利润较少、甚至为负，在一定程度上增加了 公司管理和资金调配的难度。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 6 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 重庆大众能源设备股份有限公司 英文名称及缩写 Chongqing Dazhong Energy Equipment Co.,Ltd 证券简称 大众能源 证券代码 839003 法定代表人 杨林 办公地址 重庆市南川区东城街道办事处金盛路 5 号 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 程云霞 职务 董事会秘书 电话 023-71667875 传真 023-71668989 电子邮箱 zgcqdz@ 公司网址 www.cqdz.wang 联系地址及邮政编码 重庆市南川区东城街道办事处金盛路 5 号 408499 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2012 年 8 月 3 日 挂牌时间 2016 年 8 月 26 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C-35-359-3599 主要产品与服务项目 压缩天然气净化设备、液化天然气储存设备、局域管网供气系统 成套设备的设计、制造、安装。 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 24,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 重庆大众机器有限公司 实际控制人及其一致行动人 杨林 7 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91500119051706265T 否 注册地址 重庆市南川区东城街道办事处金 盛路 5 号 否 注册资本 24,000,000.00 否 五、 中介机构 主办券商 西南证券 主办券商办公地址 重庆市江北区桥北苑 8 号西南证券大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 天衡会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 王强、陈雅薇 会计师事务所办公地址 南京市建邺区江东中路 106 号 1907 室 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 30,945,539.71 12,321,133.64 151.16% 毛利率% 34.01% 32.87% - 归属于挂牌公司股东的净利润 3,086,443.59 -2,250,481.84 237.15% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 2,193,337.00 -2,975,721.22 173.71% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 14.17% -10.54% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 10.07% -14.20% - 基本每股收益 0.13 -0.09 242.89% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 52,403,522.69 51,463,942.44 1.83% 负债总计 29,083,144.58 31,230,007.92 -6.87% 归属于挂牌公司股东的净资产 23,320,378.11 20,233,934.52 15.25% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.97 0.84 15.25% 资产负债率%（母公司） 55.50% 60.68% - 资产负债率%（合并） - 流动比率 0.77 0.64 - 利息保障倍数 3.81 -0.80 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 1,055,081.60 4,863,528.28 -78.31% 应收账款周转率 2.93 1.44 - 存货周转率 3.49 1.57 - 9 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 1.83% 2.87% - 营业收入增长率% 151.16% 39.70% - 净利润增长率% 237.15% 43.04% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 24,000,000.00 24,000,000.00 0% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益计入当期损益的政府补助 1,040,430.04 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 10,283.59 非经常性损益合计 1,050,713.63 所得税影响数 157,607.04 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 893,106.59 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据 2,600,000.00 应收帐款 6,470,940.77 10 应收票据及应收账 款 9,070,940.77 应付票据 应付账款 4,753,617.34 应付票据及应付账 款 4,753,617.34 财会〔2019〕6 号《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》，对企业财务报表格式 进行了修订，本公司根据通知要求进行了调整。 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 本公司是属于 C35 专用设备制造业，为天然气的运用提供专业服务，主要产品有压缩气体净化设备、 液化天然气储存设备、局域管网供气系统成套设备。公司目前拥有设计、制造、安装为一体的特种设备 许可资质，拥有成熟的经营管理和技术研发团队，各专业技术人员配备齐全，带头人均具有从事本行业 15 年以上工作经历，并具有较高知名度。目前，该团队研发产品已获得 2 项高新技术产品、23 项技术 专利。公司专为客户提供单件定制服务，其主要客户为中国石油、中国海油以及中国石化各地分、子公 司、各地方燃气集团及具有强大实力投资加气站的民营企业和企业集团，并通过以下 4 个销售渠道将设 备或系统销售到用户并实现收入： 1、通过长期合作的配套商（压缩机主机厂商，中间设备成套公司，中石油、中海油、中石化及各 地国有及民营燃气集团）直接下发订单，约占全年销售比例 40%； 2、经信息跟踪，通过议标的方式对比各公司的产品性能获取订单，约占全年销售比例 30%； 3、通过客户主动上门考察，了解公司产品性能，经营管理及质量保证而获取订单，约占全年销售 比例 20%，该类客户最有可能成为公司长期客户； 4、通过公开招投标获取订单，约占全年销售比例的 10%。 报告期内，公司商业模式较上年度未发生较大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司主营业务仍为压缩气体净化设备、液化天然气储存设备、局域管网供气系统成套设 12 备三大板块。其财务状况为： 1、经营成果 报告期内，公司主营业务收入为 30,945,539.71 元，较上年同期上升了 151.16%；营业成本为 20,421,239.84 元，较上年同期上升了 146.88%；净利润为 3,086,443.59 元，较上年同期上升了 237.15%。 公司业绩较上年同期出现上升，其主要原因为：公司销售政策调整，刺激销售员的积极性。重庆国际复 合材料股份有限公司订单增加约 900 万，中海油旗下公司及山西省工业设备安装集团有限公司订单增加 约 1000 万。 2、资产负债结构情况 报告期末，公司总资产为 52,403,522.69 元，较上年同期上升了 1.83%；公司负债总额为 29,083,144.58 元，较上年同期降低了 6.87%；归属于挂牌公司股东的净资产为 23,320,378.11 元，较上年同期增加了 15.25%。 3、现金流量分析 报告期内，经营活动产生的现金流量净额为 1,055,081.60 元，较上年同期降低了 78.31%，主要系中 海油旗下中联煤层气有限公司及山西省工业设备安装集团有限公司付款条件为预付 30%，产品调试合格 后 45 个工作日支付 65%，但本年所签订订单部分还未完成调试，还未收到调试款所致； 公司之前一直受上游油气行业投资疲软及原油价格降多涨少等多重影响，造成加气站设备制造企业 整体业绩下滑，本年度中海油业务逐渐回暖，但尚未全面恢复以前的水平。面对此情况，公司也在努力 开拓其他天然气应用领域的产品市场，力争最大限度地减少天然气加气站设备市场波动给公司带来的经 济风险。 根据 2016 年 12 月，国家发改委、能源局印发的《能源发展“十三五”规划》中提出，至 2020 年天然 气消费比重力争达到 10%，煤炭消费比重降低到 58%以下。2017 年 6 月，国家发改委会同各部委印发了 《加快推进天然气利用的意见》（发改能源 [2017] 1217 号），指出逐步将天然气培育成为我国现代清洁 能源体系的主体能源之一，并提出至 2020 年和 2030 年、天然气在一次能源消费结构中的占比力争达 10% 和 15%左右的目标。在国家大力推动天然气的运用中，必定会带动相关设备制造业发展，因此公司在天 然气发展领域中，仍然会有一席生存之地。 截止报告披露日，公司已在逐步策划并实施新的战略部署，争取在新的一年有所突破。 (二) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 13 项目 本期期末 本期期初 本期期末与本期期 初金额变动比例% 金额 占总资产的比 重% 金额 占总资产的比 重% 货币资金 633,436.03 1.21% 1,872,631.97 3.64% -66.17% 应收票据 530,000.00 1.01% 2,600,000.00 5.05% -79.62% 应收账款 14,670,462.76 28.00% 6,470,940.77 12.57% 126.71% 存货 5,004,994.58 9.55% 6,689,369.33 13.00% -25.18% 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 27,201,523.10 51.91% 28,521,253.93 55.42% -4.63% 在建工程 短期借款 15,500,000.00 29.58% 17,100,000.00 33.23% -9.36% 长期借款 334,000.00 0.65% 应付账款 8,960,998.07 17.10% 4,753,617.34 9.24% 88.51% 预收账款 1,421,150.00 2.71% 6,649,793.00 12.92% -78.62% 资产负债项目重大变动原因： 1、公司货币资金较去年同期降低 66.17%，应收票据降低 79.62%，均系公司提前归还农村商业银行 南川支行 2020 年 1 月到期的贷款 1650 万元，续贷 1450 万元所致；应收账款增加 126.71%，主要系重庆 国际复合材料股份有限公司的提货款及中海油旗下中联煤层气有公司及山西省工业设备安装集团有限 公司调试款未及时回款所致； 2、长期借款为零主要系重庆市南川区生产力促进中心委托中国建设银行股份有限公司南川支行贷 给公司的三年期无息借款（合同编号：建南委贷 2017008 号；贷款种类：委托贷款）分期还款所致。 3、应付账款较去年同期增加主要为重庆国际复合材料股份有限公司合同第三方外包单位按照业主 方付款进度付款导致，重庆国际复合材料股份有限公司尚有大部分款项未付。 4、预收账款较去年同期减少主要为 2018 年底重庆国际复合材料股份有限公司、沁水县程通煤层气 开发有限公司、凯添能源装备有限公司支付预付款，公司均在 2019 年完成合同实现了销售收入。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例% 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收入的 比重% 营业收入 30,945,539.71 - 12,321,133.64 - 151.16% 营业成本 20,421,239.84 65.99% 8,271,756.43 67.13% 146.88% 毛利率 34.01% - 32.87% - - 14 销售费用 3,003,802.56 9.71% 1,969,815.78 15.99% 52.49% 管理费用 3,384,838.54 10.94% 3,489,530.82 31.58% -3.00% 研发费用 0 0% 0 0% 财务费用 1,306,448.29 4.22% 1,283,342.56 10.42% 1.80% 信用减值损失 427,450.23 1.38% 0 0% 资产减值损失 -51,761.64 0.17% -304,189.44 2.47% -82.98% 其他收益 485,430.04 1.57% 151,394.04 1.23% 220.64% 投资收益 0 0% 0 0% 0% 公 允 价 值 变 动 收益 0 0% 0 0% 0% 资产处置收益 0 0% 13,342.07 0.11% 汇兑收益 0 0% 0 0% 0% 营业利润 3,132,897.52 10.12% -3,233,979.32 -26.25% -196.87% 营业外收入 10,283.59 0.03% 1,067,378.41 8.66% -99.04% 营业外支出 0 0% 13,921.69 0.11% 净利润 3,086,443.59 9.97% -2,250,481.84 -8.27% -237.15% 项目重大变动原因： 1、报告期内公司营业收入增加 151.16%、营业成本增加 146.88%、销售费用增加 52.49%、净利润 上升 237.15%，因公司在 2018 年调整销售政策，提高了销售人员的提成比例，刺激了销售员的积极性。 在本年度内中国海洋石油集团有限公司旗下的装备公司增加了订单约 900 万；重庆国际复合材料有限公 司增加了订单约 1000 万故营业收入、营业成本、营业利润、净利润均因此而上升。 销售费其中的差旅费增加 52.49%为要系销售政策变化，采取差旅费用报销包干制所致。 2、营业外收入降低 99.04%，主要系收到财政局 2018 年拟上市重点培育企业奖励资金 100 万元所致； 3、资产减值损失减少 82.98%，主要系本期通过法律手段将四川恒重应收账款收回，导致坏账减少； 4、其他收益增加 220.64%主要是偶发事项：系收到南川区就业和人才服务局的就业人才补助，政府 贴息补贴及税收优惠政策所致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 30,945,539.71 12,321,133.64 151.16% 其他业务收入 0 0 主营业务成本 20,421,239.84 8,271,756.43 146.88% 其他业务成本 0 0 按产品分类分析： √适用 □不适用 15 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例% 收入金额 占营业收入的 比重% 收入金额 占营业收入 的比重% 压缩天然气净 化设备 22,684,373.60 73.30% 8,955,407.59 72.68% 153.30% 液化天然气储 存设备 7,569,674.29 24.46% 2,311,394.30 18.76% 227.49% 零配件 558,835.95 1.81% 644,183.64 5.23% -67.66% 安装、维修服 务 132,655.87 0.43% 410,148.11 3.33% -13.25% 合计 30,945,539.71 100% 12,321,133.64 100% 151.16% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 在报告期内，市场回暖，公司整个营业收入总额较上期增长，主要系销售合同订单增加，公司局域 管网供气系统成套设备的生产和管路安装仍不理想，压缩天然气净化设备从占比来看有所回升。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关系 1 重庆国际复合材料股份有限公司 10,344,827.49 33.40% 否 2 中联煤层气有限责任公司 5,527,158.94 17.85% 否 3 山西省工业设备安装集团有限公司 3,728,318.59 12.04% 否 4 富地柳林燃气有限公司 1,681,415.93 5.43% 否 5 重庆气体压缩机厂有限责任公司 547,330.93 1.77% 否 合计 21,829,051.88 70.49% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关系 1 上海盛智信息科技有限公司 3,060,344.83 18.05% 否 2 四川汉驭空间钢结构有限公司 1,763,636.36 10.40% 否 3 重庆俱扬商贸有限公司 1,120,689.66 6.61% 否 4 重庆沈阀机电设备有限公司 724,457.08 4.27% 否 5 自贡诺力斯百盛压缩机有限公司 653,455.59 3.85% 否 合计 7,322,583.52 43.18% - 16 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 1,055,081.60 4,863,528.28 -78.31% 投资活动产生的现金流量净额 -409,400.00 -208,861.00 96.02% 筹资活动产生的现金流量净额 -1,884,877.54 -3,319,121.18 -43.21% 现金流量分析： 1、公司 2019 年度经营活动现金流量净额较上年减少 3,808,446.68 元，主要系中海油旗下中联煤层 气有限公司及山西省工业设备安装集团有限公司签订合同公司付款条件为预付 30%，产品调试合格后 45 个工作日支付 65%，但本年所签订订单部分还未完成调试，还未收到调试款所致； 2、公司 2019 年度经营活动现金流量净额较上年减少 167,961.00 元，主要系公司增加了少量的车间 设备所致； 3、公司 2019 年度筹资活动现金流量净额较上年增加 1,434,243.64 元，主要系 2019 年归还贷款，降 低余额所致。 (三) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 无 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 (四) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 （1）执行《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》的规定 财会〔2019〕6 号《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》，对企业财务报表格式 进行了修订，本公司根据通知要求进行了调整。 对可比期间的财务报表列报项目及金额的影响如下： 列报项目 列报变更前金额 影响金额 列报变更后金额 备注 17 应收票据 2,600,000.00 2,600,000.00 应收账款 6,470,940.77 6,470,940.77 应收票据及应收账款 9,070,940.77 -9,070,940.77 应付票据 应付账款 4,753,617.34 4,753,617.34 应付票据及应付账款 4,753,617.34 -4,753,617.34 （2）执行新金融工具准则 财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量（2017 年 修订）》（财会[2017]7 号）、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移（2017 年修订）》（财会[2017]8 号）、 《企业会计准则第 24 号——套期会计（2017 年修订）》（财会[2017]9 号），于 2017 年 5 月 2 日发布了《企 业会计准则第 37 号——金融工具列报（2017 年修订）》（财会[2017]14 号）（上述准则以下统称“新金融 工具准则”）。本公司自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则，根据相关新旧准则衔接规定，对可比期 间信息不予调整。公司管理层认为前述准则的采用未对本公司财务报表产生重大影响。 三、 持续经营评价 公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持有良好的公司独立自主经营的能力；会计核 算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；经营管理层、核心技术人员队伍稳定，能 够勤勉尽责的履行自己的职责；公司和全体员工没有发生违法、违规行为。因此，公司拥有良好的持续 经营能力。 报告期内，公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。 四、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、控股股东和实际控制人不当控制风险 公司股东杨林直接持有公司 15.30%股份，通过大众机器间接持有 35.70%股份，通过恩卓咨询间接 持有 11.47%股份，共计持有公司 62.47%。其直接、间接持有公司股票合计能够形成对公司重大事项的 90.30%的表决权。若杨林先生利用其实际控制人地位，通过行使表决权等方式对公司的经营决策、人事、 财务进行不当控制，可能给公司经营和其他少数权益股东带来风险。 应对措施：公司为避免该风险的发生，制定了《防范控股股东、实际控制人及其他关联方资金占用 18 制度》、《控股股东、实际控制人行为规范》等相关约束制度，并严格按照制度规范控股股东和实际控制 人的行为。同时，公司在制度中还明确表明，未尽事宜，按最新的国家有关法律、法规、部门规章、规 范性文件和《公司章程》的规定执行。 2、资产抵押风险 截至 2019 年 12 月 31 日，公司土地使用权及厂房已被抵押给重庆农村商业银行股份有限公司南川 支行。2019 年 12 月 20 日公司与重庆农商银行股份有限公司南川支行签署了《最高额抵押合同》（合同 编号南川支行 2019 年高抵字第 260901201935006 号），将位于南川区东城街道办事处金盛路 5 号的土地 及房产（房地证：304 房地证 2015 字第 12363 号和 304 房地证 2015 字第 12364 号）作为抵押物，为公 司提供抵押担保。上述用于抵押的资产是公司目前生产经营必须的土地和房屋建筑物，如果公司未能按 期归还银行借款，上述资产可能面临被银行处置的风险，影响公司生产经营活动的正常进行。 应对措施：公司自借款以来，一直按期还款，未出现逾期现象，所抵押的资产均能为公司生产经营 提供保障。后期，公司除按期还款外，会努力加大销售收入、加强应收账款的管理、控制日常经营成本， 从而实现现金流量的充足，减少借款额度，逐步置换抵押物，降低被处置的风险。 3、市场风险 公司主营业务主要为天然气加气站提供配套设备，其发展与需求与下游行业——天然气加气站行业 的发展与需求紧密相关。国家关于天然气加气站行业政策的变化，宏观经济的状况以及天然气加气站行 业的固定资产投入均会对天然气加气站设备行业产生影响。 应对措施：公司一直高度重视新技术、新产品的开发和应用，已经部署了一系列新产品研发计划， 致力于延伸产业链，增加产品品种和适用领域，除做好、做精现有三大板块天然气设备外，努力开拓其 他天然气应用领域的产品市场，力争最大限度地减少天然气加气站设备市场波动给公司带来的经济风 险。 4、季节性风险 公司所处行业主要客户以中石油、中石化、中海油等天然气加气站设备运营商为主。这些客户对于 系统设备采购遵守严格的预算管理制度，通常上半年制定投资计划，经过方案审查、投资立项申请与审 批、招投标、合同签订等程序，下半年执行实施，年底加快执行进度。而公司正常的研发投入、日常固 定人工成本及经营支出仍需正常开支，费用支出全年较为均衡。因此公司营业收入的下半年实现和公司 全年费用开支极有可能导致公司上半年实现利润较少、甚至为负，在一定程度上增加了公司管理和资金 调配的难度。 应对措施：公司除开发新产品来适应新市场的同时，逐步拓展化工、医药等其他行业设备不受季节 影响的市场，并利用公司资源对外投资，获取收益，来保障资金的调配的能力。 19 (二) 报告期内新增的风险因素 无 20 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(四) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 √是 □否 单位：元 性质 累计金额 合计 占期末净资产比 例% 作为原告/申请人 作为被告/被申请人 诉讼或仲裁 2,520,000.00 2,520,000.00 10.72% 本公司于 2016 年 10 月 12 日与四川恒重清洁能源成套装备制造有限公司签订合同，合同编号 JXCGHT2016101201，合同标的为 4 台脱水装置，合同金额 2,620,000.00 元。截止 2018 年 12 月 31 日， 四川恒重清洁能源成套装备制造有限公司单位尚欠本公司价款 2,620,000.00 元。公司提出上诉，于 2019 年 10 月 8 日收到重庆市第三中级人民法院在 2019 年 9 月 17 日作出的（2019）渝 03 民终 1213 号民事 调解书，调解结果如下： 1、四川恒重清洁能源成套装备制造有限公司自愿就涉案货款支付 252 万给重庆大众能源设备股份 有限公司（其中 2019 年 10 月 15 日前支付 100 万元，2019 年 10 月 30 日前支付 50 万元，2019 年前支 21 付 50 万元，2019 年 12 月 30 日前支付 52 万元）；四川恒重清洁能源成套装备制造有限公司未能按照上 述期限内足额及时支付，其同意涉案货款按照（2018）渝 0119 民初 7869 号民事判决书确认的内容（包 含诉讼费用）予以执行。 2、重庆大众能源设备股份有限公司在接到四川恒重清洁能源成套装备制造有限公司书面通知后 7 日内将尚未交付的 Dngz-2500/25BX 设备送到其指定的收货地点，交付其指定的收货人。四川恒重清洁 能源成套装备制造有限公司最晚提货时间不能超过 2020 年 6 月 30 日，否则重庆大众能源设备股份有限 公司有权要求四川恒重清洁能源成套装备制造有限公司支付仓储等费用。 3、重庆大众能源设备股份有限公司在接到四川恒重清洁能源成备装备制造有限公司书面调试通知 后 5 个工作日内到项目现场进行调试。调试合格后需经四川恒重清洁能源成套装备制造有限公司签字确 认。若调试合格后，四川恒重清洁能源成套装备制造有限公司拒绝签字，不影响设备质保期的起算(如货 到最终业主方 3 个月后，因四川恒重清洁能源成套装备制造有限公司或业主方原因导致调试不能的，视 为调试合格。 4、若重庆大众能源设备股份有限公司未按约定参加调试，或者调试不合格的，给四川恒重清洁能 源成套装备制造有限公司及最终业主方带来损失，由重庆大众能源设备股份有限公司予以赔偿。设备调 试验收合格后，应有 6 个月的质量保证期:质量保证期间因设备质量问题出现的故障产生的一切维修费用 由重庆大众能源设备股份有限公司承担。因设备搁置时间大久导致的自然损害而无法验收合格，或经验 收合格但导致安装调试成本增加的，重庆大众能源设备股份有限公司不承担责任，由此额外增加的费用 由四川恒重清洁能源成套装备制造有限公司承担。 5、重庆大众能源设备股份有限公司应在收到首期货款后 7 日内开具全额税率为 16%的增值税专用 发票。若重庆大众能源设备股份有限公司只能提供 13%税率发票，四川恒重清洁能源成套装备制造有限 公司可在最后一期付款时在货款中抵扣 3%税率差额对应金额。 6、一审案件受理费 30840 元，依法减半收取 15420 元重庆大众能源设备股份有限公司自愿承担； 二审案件受理费 30840 元，依法减半收取 15420 元，重庆大众能源设备股份有限公司自愿承担。 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 √适用 □不适用 单位：元 原告/申请人 被告/被申请 人 案由 涉及金额 判决或仲裁结果 临时报告披 露时间 重 庆 大 众 能 源 设 备 股 份 有限公司 四 川 恒 重 清 洁 能 源 成 套 装 备 制 造 有 重庆大众能源设备股 份有限公司于 2016 年 10 月 12 日与四川恒重 2,520,000.00 2019 年 10 月 8 日收到重庆市第 三中级人民法院 2019 年 10 月 11 日 22 限公司 清洁能源成套装备制 造有限公司签订合同， 合 同 编 号 JXCGHT2016101201， 合同标的为 4 台脱水装 置 ， 合 同 金 额 2,620,000.00 元。重庆 大众能源设备股份有 限公司经多次催收未 果向重庆市南川区人 民法院提起诉讼。 在 2019 年 9 月 17 日作出的（2019） 渝 03 民终 1213 号民事调解书， 调解结果如下： 1、四川恒重清洁 能源成套装备制 造有限公司自愿 就涉案货款支付 252 万给重庆大 众能源设备股份 有限公司（其中 2019 年 10 月 15 日前支付 100 万 元，2019 年 10 月 30 日前支付 50 万元，2019 年 前支付 50 万元， 2019 年 12 月 30 日前支付 52 万 元）；四川恒重清 洁能源成套装备 制造有限公司未 能按照上述期限 内 足 额 及 时 支 付，其同意涉案 货款按照（2018） 渝 0119 民 初 7869 号民事判决 书 确 认 的 内 容 （ 包 含 诉 讼 费 用）予以执行。 总计 - - 2,520,000.00 - - 报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项的执行情况及对公司的影响： 公司积极妥善处理本次诉讼，依法主张自身合法权益，将给公司经营带来积极正面的推动作用；本 案的调解结果，将有助于公司加快相关资金的回笼，减少公司坏账准备金额，提高公司利润。 (二) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 审议金额 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 23 重庆大众机器有限 公司 临时借款 600,000.00 600,000.00 已事后补充履 行 2020 年 4 月 14 日 杨林 临时借款 1,000,000.00 1,000,000.00 已事后补充履 行 2020 年 4 月 14 日 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 本次偶发性关联交易为公司业务发展及生产经营所需，对公司正常运营无不利影响；该关联交易不 具有连续性，不会影响公司的独立性，公司也不会对关联交易产生依赖。 (三) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行 情况 实际控制人 或控股股东 2016/3/19 挂牌 同业竞争承诺 见公开转让说明书 正 在 履 行 中 其他股东 2016/3/19 挂牌 同业竞争承诺 见公开转让说明书 正 在 履 行 中 董监高 2016/3/19 挂牌 同业竞争承诺 见公开转让说明书 正 在 履 行 中 实际控制人 或控股股东 2016/3/19 挂牌 规范及减少关 联交易承诺 见公开转让说明书 正 在 履 行 中 其他股东 2016/3/19 挂牌 规范及减少关 联交易承诺 见公开转让说明书 正 在 履 行 中 董监高 2016/3/19 挂牌 规范及减少关 联交易承诺 见公开转让说明书 正 在 履 行 中 实际控制人 或控股股东 2016/7/5 挂牌 资金占用承诺 见公开转让说明书 正 在 履 行 中 其他股东 2016/7/5 挂牌 资金占用承诺 见公开转让说明书 正 在 履 行 中 董监高 2016/7/5 挂牌 资金占用承诺 见公开转让说明书 正 在 履 行 中 承诺事项详细情况： 1、避免同业竞争的承诺 为避免产生潜在的同业竞争，公司控股股东、持股 5%以上的股东、全体董事、监事、高级管理人 员于 2016 年 3 月 19 日签署了《关于避免同业竞争的承诺》，截止本报告披露之日，公司控股股东、持 股 5%以上的股东、全体董事、监事、高级管理人员不存在同业竞争的情形。 上述承诺事项已在《公开转让说明书》中进行了披露。 2、规范及减少关联交易的承诺 24 为避免、减少不必要的关联交易，公司全体股东、董事、监事、高级管理人员于 2016 年 3 月 19 日 签署了《规范及减少关联交易的承诺函》，自签署承诺起，公司全体股东、董事、监事、高级管理人员 严格履行了该承诺。 上述承诺事项已在《公开转让说明书》中进行了披露。 3、防止资金占用事项的承诺 2016 年 7 月 5 日公司全体股东、董事、监事、高级管理人员签署了《关于防止股东、董事、监事及 高级管理人员资金占用事项的承诺》，截止本报告披露日，公司全体股东、董事、监事、高级管理人员 严格履行了该承诺。 上述承诺事项已在《公开转让说明书》中进行了披露。 报告期内，承诺人均严格履行上述承诺，没有任何违背。 (四) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限类 型 账面价值 占总资产的比 例% 发生原因 房地产权 固定资产 抵押 24,512,579.38 46.78% 银行贷款 总计 - - 24,512,579.38 46.78% - 公司于 2019 年 12 月 20 日与重庆农商银行股份有限公司南川支行签署了《最高额抵押合同》（合同 编号南川支行 2019 年高抵字第 2609012019350006 号），将位于南川区东城街道办事处金盛路 5 号的土 地及房产（房地证：304 房地证 2015 字第 12363 号和 304 房地证 2015 字第 12364 号）作为抵押物，为 公司提供抵押担保。 25 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 19,581,750 81.59% 0 19,581,750 81.59% 其中：控股股东、实际控制 人 14,918,000 62.16% 0 14,918,000 62.16% 董事、监事、高管 1,131,750 4.72% 0 1,131,750 4.72% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 4,418,250 18.41% 0 4,418,250 18.41% 其中：控股股东、实际控制 人 0 0% 0 0 0% 董事、监事、高管 3,395,250 14.15% 0 3,395,250 14.15% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 24,000,000.00 - 0 24,000,000.00 - 普通股股东人数 11 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 重 庆 大 众 机 器 有限公司 14,000,000 0 14,000,000 58.33% 0 14,000,000 2 重 庆 恩 卓 企 业 管 理 咨 询 中 心 （有限合伙） 4,000,000 0 4,000,000 16.67% 0 4,000,000 3 杨林 3,672,000 0 3,672,000 15.30% 2,754,000 918,000 4 董海宁 960,000 0 960,000 4.00% 960,000 0 5 熊坤海 420,000 0 420,000 1.75% 315,000 105,000 合计 23,052,000 0 23,052,000 96.05% 4,029,000 19,023,000 普通股前五名股东间相互关系说明：大众能源的前五名股东中有 2 名自然人股东也是重庆大众机器 有限公司的自然人股东，其持股比例分别为：杨林 61.20%、董海宁 16.00%。同时杨林在重庆恩卓企业 管理咨询中心（有限合伙）的出资比例为 68.81%。 26 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 报告期内，重庆大众机器有限公司持有公司 1400 万股，持股比例为 58.33%，为公司第一大股东、 控股股东。其基本情况如下： 公司名称：重庆大众机器有限公司 注册地址：重庆市沙坪坝区凤鸣山 300 号 3 幢 8-12 企业性质：有限责任公司 法定代表人：杨林 注册资本：2,000.00 万元 成立日期：1998 年 5 月 5 日 统一社会信用代码：91500106202831400X 报告期内公司控股股东未发生变动。 (二) 实际控制人情况 截止报告期，公司实际控制人为杨林，也为公司法定代表人，其基本情况如下： 杨林，男，1963 年 2 月出生，中国籍，无境外永久居留权。1983 年 7 月毕业于西安交通大学，本 科学历。1983 年 7 月至 1995 年 4 月，就职于重庆气体压缩机厂，历任技术部助工、工程师、副部长； 1995 年 5 月至 1998 年 4 月，就职于重庆联合机器制造有限公司，担任执行董事；1998 年 5 月，就职于 重庆大众机器有限公司，担任执行董事；2012 年 8 月至 2015 年 9 月，就职于重庆大众机械设备制造有 限公司，担任董事长；2015 年 9 月至今，就职于重庆大众能源设备股份有限公司，担任董事、董事长， 总经理。 实际控制人认定依据为：杨林直接持有公司 15.30%股份，通过重庆大众机器有限公司能够控制公司 58.33%的表决权，通过重庆恩卓企业管理咨询中心（有限合伙）能够控制公司 16.67%的表决权，其直接、 间接能够影响公司表决权合计 90.30%，足以实际支配公司、决定公司经营方针。此外，杨林对公司高级 管理人员任免有一定影响力，因此认定杨林为公司实际控制人。 27 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 2、存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 四、 可转换债券情况 □适用 √不适用 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方式 贷款提供方 贷款 提供 方类 型 贷款规模 存续期间 利息 率% 起始日期 终止日期 1 银行借款 中国建设银 行南川支行 银行 500,000.00 2017 年 8 月 29 日 2020 年 8 月 18 日 0% 2 银行借款 中国工商银 行南川支行 银行 1,000,000.00 2019 年 8 月 27 日 2020 年 2 月 23 日 4.35% 3 银行借款 中国工商银 行南川支行 银行 1,000,000.00 2019 年 2 月 28 日 2019 年 8 月 21 日 4.35% 4 银行借款 农村商业银 行南川支行 银行 2,000,000.00 2018 年 11 月 7 日 2019 年 5 月 6 日 6.525% 5 银行借款 农村商业银 行南川支行 银行 2,000,000.00 2019 年 5 月 10 日 2019 年 10 月 29 日 6.525% 6 银行借款 农村商业银 行南川支行 银行 2,000,000.00 2019 年 11 月 1 日 2019 年 12 月 20 日 6.525% 7 银行借款 农村商业银 行南川支行 银行 2,000,000.00 2019年12月26 日 2020 年 12 月 18 日 6.525% 8 银行借款 农村商业银 行南川支行 银行 2,000,000.00 2018 年 8 月 28 日 2019 年 8 月 27 日 6.525% 9 银行借款 农村商业银 银行 2,000,000.00 2019 年 8 月 23 2019 年 12 月 6.525% 28 行南川支行 日 20 日 10 银行借款 农村商业银 行南川支行 银行 12,100,000.00 2018 年 1 月 25 日 2019 年 1 月 8 日 6.525% 11 银行借款 农村商业银 行南川支行 银行 12,500,000.00 2019 年 1 月 9 日 2019 年 12 月 20 日 6.525% 12 银行借款 农村商业银 行南川支行 银行 12,500,000.00 2019年12月24 日 2020 年 12 月 18 日 6.525% 合计 - - - 51,600,000.00 - - - 六、 权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 （二）权益分派预案 □适用 √不适用 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任职起止日期 是否在 公司领 取薪酬 起始日期 终止日期 杨林 董事、董事长、总 经理 男 1963 年 2 月 本科 2018 年 9 月 20 日 2021 年 9 月 19 日 是 罗权 董事、副董事长 男 1981 年 1 月 中专 2018 年 9 月 20 日 2021 年 9 月 19 日 是 谭晓霞 董事 女 1982年 12 月 初中 2018 年 9 月 20 日 2021 年 9 月 19 日 是 张贵花 董事 女 1983 年 3 月 中专 2018 年 9 月 20 日 2021 年 9 月 19 日 是 程云霞 董事、董事会秘书、 财务负责人 女 1964 年 7 月 本科 2018 年 9 月 20 日 2021 年 9 月 19 日 是 熊坤海 监事会主席 男 1964 年 8 月 中专 2018 年 9 月 20 日 2021 年 9 月 19 日 是 蒋毅 职工监事 男 1986 年 1 月 大专 2018 年 9 月 20 日 2021 年 9 月 19 日 是 颜永兰 监事 女 1979 年 8 月 大专 2018 年 9 月 20 日 2021 年 9 月 19 日 否 29 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事、监事、高级管理人员之间无关联关系，与控股股东、实际控制人之间无关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 杨林 董事、董事长、 总经理 3,672,000 0 3,672,000 15.3% 0 罗权 董事、副董事 长 156,000 0 156,000 0.65% 0 谭晓霞 董事 174,000 0 174,000 0.73% 0 张贵花 董事 0 0 0 0% 0 程云霞 董事、董事会 秘书、财务负 责人 0 0 0 0% 0 熊坤海 监事会主席 420,000 0 420,000 1.75% 0 蒋毅 职工监事 0 0 0 0% 0 颜永兰 监事 105,000 0 105,000 0.44% 0 合计 - 4,527,000 0 4,527,000 18.87% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： □适用 √不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 12 12 30 生产人员 21 21 销售人员 5 5 技术人员 5 6 财务人员 2 2 员工总计 45 46 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 7 7 专科 7 8 专科以下 31 31 员工总计 45 46 (二) 核心员工基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 □是 √否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《非上市公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统业务规 31 则（试行）》以及全国中小企业股份转让系统有关规范性文件的要求以及其他相关法律法规的要求，不 断完善法人治理结构，建立了行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、 监事会的召集、召开、表决程序均符合相关法律、法规和《公司章程》的要求，且均严格按照相关法律、 法规履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规 定的程序和规则进行，截止报告期末，上述机构和成员均依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷， 能够切实履行应尽的职责和义务。 公司已有的治理制度包括：《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事 规则》、《董事会秘书工作制度》、《总经理工作细则》、《重大投资决策管理办法》、《对外担保管理办法》、 《关联交易决策管理办法》、《投资者关系管理办法》、《重大信息内部报告制度》、《信息披露事务管理办 法》、《防范控股股东、实际控制人及关联方资金占用制度》、《控股股东、实际控制人行为规范》、《年报 信息披露重大差错责任追究制度》。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格按照《公司法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》、《公司章程》、“三会” 议事规则等法律、法规要求，执行事务活动及决策程序，保证每一位股东应有的权力，能够依法请求、 召集、主持、参加或者委派股东代理人参加股东大会，并行使相应的表决权。董事、监事会成员的选举 也是严格按照相关规定及程序，民主选举产生，人员数量及人员结构符合法律、法规规定，能够有效、 合理的行使应有的权力、义务、责任。公司经营管理层，制定了《总经理工作细则》等一系列的内控制 度，对于外来风险有一定的预防和抵御能力，并能使公司健康、稳定的不断发展。 综合以上机制的建立，公司非常注重保护股东权益，能给公司大小股东提供合适的保护，并保证股 东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司建立有《重大信息内部报告制度》，重大的决策均依据《公司章程》及有关的内部 控制制度进行，经过公司“三会一层”讨论、审议通过。在公司的“重要会议、重大交易、重大关联交 易、重大事件、重大风险、重大变更”等事项上，均按规范操作，杜绝出现违法、违规情况。截止报告 期末，公司重大决策运作情况良好，能够最大限度的促进公司的规范运作。 4、 公司章程的修改情况 无 32 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 2 审议通过了《2018 年度董事会工作报告的议 案》、《2018 年度总经理工作报告的议案》、 《2018 年年度报告及摘要的议案》、 《2018 年度 财务决算报告的议案》、《2019 年度财务预算报 告的议案》、《2018 年度利润分配方案的议案》、 《关于预计 2019 年向银行申请借款的议案》、 《关于预计 2019 年度日常性关联交易的议 案》、 《关于续聘 2019 年会计师事务所的议案》、 《关于提议召开 2018 年年度股东大会的议案》 《2019 年半年度报告》银行南川支行申请借款 的议案》 监事会 2 审议通过了《2018 年度监事会工作报告的议 案》、《2018 年年度报告及摘要的议案》、《2018 年度财务决算报告的议案》、《2018 年度财务预 算报告的议案》、《2018 年度利润分配方案的议 案》、《关于预计 2019 年向银行申请借款的议 案》、 《关于预计 2019 年度日常性关联交易的议 案》《2019 年半年度报告》 股东大会 1 审议通过了《2018 年度董事会工作报告的议 案》、《2018 年度总经理工作报告的议案》、 《2018 年年度报告及摘要的议案》、 《2018 年度 财务决算报告的议案》、《2019 年度财务预算报 告的议案》、《2018 年度利润分配方案的议案》、 《关于预计 2019 年向银行申请借款的议案》、 《关于预计 2019 年度日常性关联交易的议 案》、 《关于续聘 2019 年会计师事务所的议案》、 《关于提议召开 2018 年年度股东大会的议案》 33 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，历次股东大会、董事会、监事会均按照《公司法》、《公司章程》要求召集、召开，会议 提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议均符合法律程序，未出现违法、违规现象。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，对报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 在报告期内，公司与控股股东、实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面能够保证独立 性，具有完整的业务体系及面向市场独立经营的能力。 1、业务独立 公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，在业务方面完全独立，不受任何一方牵制、管 控。公司具备自己独立的采购、管理、销售、财务体系，拥有完整的法人财产权，能够独立支配和使用 人、财、物等生产要素，顺利组织和实施生产经营活动。公司股东在业务上与公司之间均不存在竞争关 系，且公司控股股东、实际控制人及持有公司 5%以上股份的股东已承诺不经营与公司可能发生同业竞争 的业务。 2、人员独立 公司已经按照国家有关规定建立了独立的劳动、人事和分配制度，公司办公室负责独立进行劳动、 人事和工资管理等人事管理相关工作。公司的董事、监事、高级管理人员均依照《公司法》及《公司章 程》等有关规定产生，不存在股东超越公司董事会和股东大会作出人事任免决定的情况。本公司总经理、 副总经理、财务负责人等高级管理人员专职在公司工作并领取报酬，不存在在控股股东、实际控制人及 其控制的其他企业兼任除董事之外其他职务及领取薪酬的情形。本公司财务人员不存在在控股股东、实 际控制人及其控制的其他企业兼职的情形。 3、资产独立 公司合法拥有与经营有关的土地、房屋、设备、知识产权、非专利技术的所有权或者使用权，具有 独立的运营系统，不存在依赖股东资产生产经营的情况。公司对拥有的资产独立登记、建账、核算和管 理。公司资产权属清晰、完整，不存在对实际控制人及其控制的其他企业形成重大依赖的情况。公司对 所有资产有完全的控制支配权，目前不存在资产、资金和其他资源被公司股东及其关联方占用而损害公 司利益的情况。 34 4、机构独立 公司按照建立规范法人治理结构的要求，已建立了股东大会、董事会、监事会等完善的法人治理结 构。自成立以来，逐步建立了符合自身生产经营需要的组织机构且运行良好，并拥有独立的生产经营和 办公场所，不存在与控股股东和实际控制人混合经营、合署办公的情况。 5、账务独立 公司设立了独立的财务部门，配备了专职的财务人员、财务负责人，并进行了适当的分工授权，拥 有比较完善的财务管理制度与会计核算体系并依法独立纳税。公司已开立了独立的银行基本账户，不存 在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情况。公司根据生产经营需要独立作出 财务决策，不存在资金被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 报告期内，公司已建立了一套较为健全、完善的会计核算体系、财务管理和风险控制等内部控制管 理制度，并能够得到有效执行，能够满足公司当前发展需要。同时公司将根据发展情况，不断更新和完 善相关制度，保障公司健康平稳运行。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算 的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正确开展会计核算工作，有效的保护了投资者的 利益。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司遵守国家的法律法规及政策，严格贯彻和落实公司各项财务管理制度，做到有序工 作、严格管理，持续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司严格执行经营风险相关的制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律 风险等的前提下，采取事前防范、事中控制、事后总结等措施，未出现重大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 在报告期内，公司相关人员能够按照法律、法规履行职责与义务，未出现年度报告重大差错。 35 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 天衡审字【2020】00298 审计机构名称 天衡会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 南京市建邺区江东中路 106 号 1907 室 审计报告日期 2020 年 4 月 14 日 注册会计师姓名 王强、陈雅薇 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 会计师事务所审计报酬 10 万 审计报告正文： 审 计 报 告 天衡审字（2020）00298号 重庆大众能源设备股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了重庆大众能源设备股份有限公司(以下简称大众能源)财务报表，包括 2019 年 12 月 31 日 的资产负债表，2019 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了大众能源 2019 年 12 月 31 日的财务状况以及 2019 年度的经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计 的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于大 众能源，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表 审计意见提供了基础。 三、 其他信息 大众能源管理层对其他信息负责。其他信息包括 2019 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表 和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 36 报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、 管理层和治理层对财务报表的责任 大众能源管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和 维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，大众能源管理层负责评估大众能源的持续经营能力，披露与持续经营相关的事 项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算大众能源、终止运营或别无其他现实的选择。 五、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： 1. 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风 险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗 漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误 导致的重大错报的风险。 2. 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意 见。 3. 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 4. 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对大 众能源持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认 为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如 果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未 来的事项或情况可能导致大众能源不能持续经营。 5. 评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易 和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 天衡会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师： 37 中国·南京 2020 年 4 月 14 日 中国注册会计师： 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 注释 1 633,436.03 1,872,631.97 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 注释 2 530,000.00 2,600,000.00 应收账款 注释 3 14,670,462.76 6,470,940.77 应收款项融资 预付款项 注释 4 427,210.37 1,125,633.98 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 注释 5 89,803.82 184,957.30 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 注释 6 5,004,994.58 6,689,369.33 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 注释 7 11,320.75 20,108.40 流动资产合计 21,367,228.31 18,963,641.75 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 可供出售金融资产 - 38 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 注释 8 27,201,523.10 28,521,253.93 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 注释 9 3,762,862.83 3,850,400.79 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 注释 10 71,908.45 128,645.97 其他非流动资产 非流动资产合计 31,036,294.38 32,500,300.69 资产总计 52,403,522.69 51,463,942.44 流动负债： 短期借款 注释 11 15,500,000.00 17,100,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 注释 12 8,960,998.07 4,753,617.34 预收款项 注释 13 1,421,150.00 6,649,793.00 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 注释 14 217,269.60 218,967.30 应交税费 注释 15 199,083.58 145,387.47 其他应付款 注释 16 1,456,031.90 723,280.34 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 39 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 注释 17 167,000.00 其他流动负债 流动负债合计 27,921,533.15 29,591,045.45 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 注释 18 334,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 注释 19 1,161,611.43 1,304,962.47 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 1,161,611.43 1,638,962.47 负债合计 29,083,144.58 31,230,007.92 所有者权益（或股东权益）： 股本 注释 20 24,000,000.00 24,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 注释 21 921,581.76 921,581.76 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 注释 22 -1,601,203.65 -4,687,647.24 归属于母公司所有者权益合计 23,320,378.11 20,233,934.52 少数股东权益 所有者权益合计 23,320,378.11 20,233,934.52 负债和所有者权益总计 52,403,522.69 51,463,942.44 法定代表人：杨林 主管会计工作负责人：杨林 会计机构负责人：程云霞 (二) 利润表 单位：元 40 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 30,945,539.71 12,321,133.64 其中：营业收入 注释 23 30,945,539.71 12,321,133.64 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 28,673,760.82 15,415,659.63 其中：营业成本 注释 23 20,421,239.84 8,271,756.43 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 注释 24 557,431.59 401,214.04 销售费用 注释 25 3,003,802.56 1,969,815.78 管理费用 注释 26 3,384,838.54 3,489,530.82 研发费用 财务费用 注释 27 1,306,448.29 1,283,342.56 其中：利息费用 1,117,877.54 1,211,454.55 利息收入 2,884.53 1,731.46 加：其他收益 注释 28 485,430.04 151,394.04 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 注释 29 427,450.23 资产减值损失（损失以“-”号填列） 注释 30 -51,761.64 -304,189.44 资产处置收益（损失以“-”号填列） 注释 31 13,342.07 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 3,132,897.52 -3,233,979.32 加：营业外收入 注释 32 10,283.59 1,067,378.41 减：营业外支出 注释 33 0 13,921.69 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 3,143,181.11 -2,180,522.6 减：所得税费用 注释 34 56,737.52 69,959.24 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 3,086,443.59 -2,250,481.84 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 3,086,443.59 -2,250,481.84 41 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） 3,086,443.59 -2,250,481.84 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）可供出售金融资产公允价值变动损益 - （4）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （5）持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 - （6）其他债权投资信用减值准备 （7）现金流量套期储备 （8）外币财务报表折算差额 （9）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 3,086,443.59 -2,250,481.84 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.13 -0.09 （二）稀释每股收益（元/股） 0.13 -0.08 法定代表人：杨林 主管会计工作负责人：杨林 会计机构负责人：程云霞 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 42 销售商品、提供劳务收到的现金 24,091,523.35 19,737,309.41 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 - 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 注释 35 315,367.12 1,151,747.49 经营活动现金流入小计 24,406,890.47 20,889,056.90 购买商品、接受劳务支付的现金 13,718,903.03 9,172,203.76 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 3,350,964.99 2,768,366.41 支付的各项税费 2,580,001.72 1,155,846.71 支付其他与经营活动有关的现金 注释 35 3,701,939.13 2,929,111.74 经营活动现金流出小计 23,351,808.87 16,025,528.62 经营活动产生的现金流量净额 1,055,081.60 4,863,528.28 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 66,139.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 66,139.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 409,400.00 275,000.00 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 409,400.00 275,000.00 43 投资活动产生的现金流量净额 -409,400.00 -208,861.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 35,000,000.00 20,100,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 注释 35 27,680,000.00 筹资活动现金流入小计 62,680,000.00 20,100,000.00 偿还债务支付的现金 36,767,000.00 22,207,666.63 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,117,877.54 1,211,454.55 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 注释 35 26,680,000.00 筹资活动现金流出小计 64,564,877.54 23,419,121.18 筹资活动产生的现金流量净额 -1,884,877.54 -3,319,121.18 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -1,239,195.94 1,335,546.10 加：期初现金及现金等价物余额 1,872,631.97 537,085.87 六、期末现金及现金等价物余额 633,436.03 1,872,631.97 法定代表人：杨林 主管会计工作负责人：杨林 会计机构负责人：程云霞 44 (四) 股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 24,000,000.00 921,581.76 -4,687,647.24 20,233,934.52 加：会计政策变更 0 0 0 0 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 24,000,000.00 921,581.76 -4,687,647.24 20,233,934.52 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 3,086,443.59 3,086,443.59 （一）综合收益总额 3,086,443.59 3,086,443.59 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 45 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 24,000,000.00 921,581.76 -1,601,203.65 23,320,378.11 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 24,000,000.00 921,581.76 -2,437,165.40 22,484,416.36 46 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 24,000,000.00 921,581.76 -2,437,165.40 22,484,416.36 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） -2,250,481.84 -2,250,481.84 （一）综合收益总额 -2,250,481.84 -2,250,481.84 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 47 存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 24,000,000.00 921,581.76 -4,687,647.24 20,233,934.52 法定代表人：杨林 主管会计工作负责人：杨林 会计机构负责人：程云霞 48 重庆大众能源设备股份有限公司 2019 年度财务报表附注 一、 公司基本情况 (一) 公司注册地、组织形式和总部地址 重庆大众能源设备股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”），前身为重庆大众机械 设备制造有限公司，根据发起人协议及公司章程，重庆大众机械设备制造有限公司整体变更 为股份有限公司，并变更名为重庆大众能源设备股份有限公司。本公司于 2015 年 10 月 15 日 换 领 了 重 庆 市 工 商 行 政 管 理 局 南 川 区 分 局 颁 发 的 企 业 法 人 营 业 执 照 ， 注 册 号 91500119051706265T，注册地址为重庆市南川区东城街道办事处金盛路 5 号。现公司办公地 址位于重庆市南川区工业园。 经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截止 2019 年 12 月 31 日，本 公司累计发行股本总数 2,400.00 万股，注册资本为 2,400.00 万元，注册地址：重庆市南川区 东城街道办事处金盛路 5 号。 (二) 公司业务性质和主要经营活动 本公司属制造行业，主要产品和服务为压缩气体净化设备、局域管网供气系统成套设备 的设计、制造、安装（须经审批的经营项目，取得审批后方可从事经营）；第一类压力容器、 第二类低、中压力容器的设计、制造、安装（含固定式真空绝 热深冷压力容器）。GC2 类 压力管道的安装、改造、修理（按许可证核定事项从事经营）。通用机械、化工机械、制药 机械的设计、制造及安装（国家有专项规定的除外）；销售：锅炉零配件、金属材料（不含 稀贵金属）、普通机械、电气机械及器材、五金交电。 (三) 财务报表的批准报出 本财务报表业经公司董事会于 2020 年 4 月 14 日批准报出。 二、 财务报表的编制基础 (一) 财务报表的编制基础 本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》 和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合 称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发 行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》 （2014 年修订）的规定， 编制财务报表。 (二) 持续经营 49 本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生 重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 三、 重要会计政策、会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的 财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (三) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (四) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将 同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、 价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (五) 金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。 1． 金融工具的确认和终止确认 当本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，应当终止确认：（一）收取该金融资产现金流量的合同 权利终止。（二）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收 取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬，或虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬， 但放弃了对该金融资产的控制。 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融 负债）。 对于以常规方式购买或出售金融资产的，公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担 的负债，或者在交易日终止确认已出售的资产。 2． 金融资产的分类和计量 在初始确认金融资产时本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流 量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其 他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 1）金融资产的初始计量： 50 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入 初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收款， 本公司按照预期有权收取的对价初始计量。 2）金融资产的后续计量： ①以摊余成本计量的债务工具投资 金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量， 仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且公司管理此类金融资产的业务模式 为以收取合同现金流量为目标的，本公司将其分类为以摊余成本计量的金融资产。该金融资 产采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销、减值及终止确认产生的利得或损 失，计入当期损益。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资 金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量， 仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且公司管理此类金融资产的业务模式 为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的，本公司将其分类为以公允价值计量且其 变动计入其他综合收益的金融资产。该金融资产采用实际利率法确认的利息收入、减值损失 及汇兑差额确认为当期损益，其余公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，之前计入 其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。 ③指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资 初始确认时，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的金融资产。本公司将其相关股利收入计入当期损益，其公允价值变动计入其 他综合收益。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综 合收益转入留存收益，不计入当期损益。 ④以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和指定为以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产。 本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司可将金融资产指定为以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产。 3． 金融资产转移的确认依据和计量方法 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融 资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，未保留对该金 51 融资产控制的，终止确认该金融资产并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或 负债；保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融 资产，并相应确认相关负债。 4． 金融负债的分类和计量 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债。 1）金融负债的初始计量 金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于以摊余成本计量的金融负债，相关交易费 用计入初始确认金额。 2）金融负债的后续计量 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融负债。 交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套 期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由本公司自身信用风险变动 引起的公允价值变动计入其他综合收益；终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或 损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。如果前述会 计处理会造成或扩大损益中的会计错配，将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信 用风险变动的影响金额）计入当期损益。 ②其他金融负债 除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财 务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量， 终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 5． 金融资产和金融负债的抵销 同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： 具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同 时变现该金融资产和清偿该金融负债。 6． 金融工具的公允价值确定 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金 融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本集团釆用在当前情况下适用并且有足 够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所 考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观 52 察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。 7． 金融工具减值（不含应收款项） 1）减值准备的确认方法 本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益的债务工具投资、财务担保合同等计提减值准备并确认信用减值损失。 本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。 本公司在每个资产负债表日评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已经显著增加， 如果某项金融工具在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时 确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融工具的信用风险显著增加。 如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本公司按照未来 12 个月内预 期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减 值，处于第二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；金 融工具自初始确认后已发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照整个存续期的预期信用 损失计量损失准备。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认 后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。 (六) 应收款项 本公司应收款项主要包括应收票据、应收账款、其他应收款。 对于因销售产品或提供劳务而产生的应收款项及租赁应收款，本公司按照相当于整个存 续期内的预期信用损失金额计量损失准备。 对其他类别的应收款项，本公司在每个资产负债表日评估金融工具的信用风险自初始确 认后是否已经显著增加，如果某项金融工具在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率 显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融工具的信用风险显 著增加。通常情况下，如果逾期超过 30 日，则表明应收款项的信用风险已经显著增加。 如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本公司按照未来 12 个月内预 期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减 值，处于第二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；应 收款项自初始确认后已发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照整个存续期的预期信用 损失计量损失准备。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的应收款项，本公司假设其信用风险自初始确认 后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。 单独评估信用风险的应收款项，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲 裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。 除了单独评估信用风险的应收款项外，本公司基于共同风险特征将应收款项划分为不同 53 的组别，在组合的基础上评估信用风险。不同组合的确定依据： 组合名称 确定组合的依据 计提方法 银行承兑票据组合 出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票据 违约，信用损失风险极低，在短期内履行其支付 合同现金流量义务的能力很强 预期信用损失为 0.00 商业承兑汇票 出票人具有较低的信用评级，信用损失风险较高 按账龄与整个存续期预期信用 损失率对照表计提 账龄组合 本公司根据以往的历史经验对应收款项计提比例 作出最佳估计，参考应收款项的账龄进行信用风 险组合分类 按账龄与整个存续期预期信用 损失率对照表计提 低风险组合 本组合为日常经常活动中应收取的各类备用金等 应收款项 预期信用损失为 0.00 账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表如下： 账 龄 应收款项预期信用损失率(%) 1 年以内（含 1 年） 1 至 2 年 5.00 2 至 3 年 10.00 3 至 4 年 20.00 4 至 5 年 50.00 5 年以上 100.00 (七) 存货 1． 存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、产成品（库存商品） 等。 2． 存货的计价方法 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出 时按移动加权平均法计价。 3． 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中， 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经 过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估 计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售 合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量 多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终 54 用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4． 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5． 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1） 低值易耗品采用一次转销法； （2） 包装物采用一次转销法。 （3） 其他周转材料采用一次转销法摊销。 (八) 持有待售 1． 划分为持有待售确认标准 本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分： （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； （2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，且获得确定的购买承 诺，预计出售将在一年内完成。 确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含 交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性 极小。 2． 持有待售核算方法 本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价 值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记 的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。 对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划 分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计 量。 上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房 地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所 得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险 合同所产生的权利。 (九) 固定资产 1． 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： 55 （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2． 固定资产初始计量 本公司固定资产按成本进行初始计量。 （1） 外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达 到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。 （2） 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必 要支出构成。 （3） 投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同 或协议约定价值不公允的按公允价值入账。 （4） 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固 定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额， 除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 3． 固定资产后续计量及处置 （1） 固定资产折旧 固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准 备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额； 已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在 年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在 差异的，进行相应的调整。 各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 平均年限法 30-40 5.00 2.50-3.33 机器设备 平均年限法 3-10 5.00、0.00 10.00-33.33 运输设备 平均年限法 3-5 5.00、0.00 20.00-33.33 办 公 设 备 平均年限法 3-5 5.00、0.00 10.00-33.33 （2） 固定资产的后续支出 与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固 定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。 （3） 固定资产处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资 56 产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入 当期损益。 (十) 借款费用 1． 借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期 损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支 付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2． 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资 产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售 的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3． 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借 款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4． 借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时 性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定 可使用或者可销售状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资 本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计 57 算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金 额，调整每期利息金额。 (十一) 无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使 用权、专利权。 1． 无形资产的初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注 册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以 及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 2． 无形资产的后续计量 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定 的无形资产。 （1） 使用寿命有限的无形资产 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿 命有限的无形资产预计寿命及依据如下： 项目 预计使用寿命 依据 土地使用权 50.00 法定年限 专利权 10.00 法定年限 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数 存在差异的，进行相应的调整。 经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 (十二) 长期资产减值 本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在 减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计 的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流 量的现值两者之间较高者确定。 可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的 账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相 58 应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资 产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 (十三) 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬 或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利。 1． 短期薪酬 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部 予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将 应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 2． 离职后福利 离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后， 提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。 本公司的离职后福利计划全部为设定提存计划。 离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本 养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的 应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。 (十四) 收入 1． 销售商品收入确认时间的具体判断标准 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联 系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关 的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销 售收入实现。 2． 确认让渡资产使用权收入的依据 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况 确定让渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 3． 提供劳务收入的确认依据和方法 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务 收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： 59 （1）收入的金额能够可靠地计量； （2）相关的经济利益很可能流入企业； （3）交易的完工进度能够可靠地确定； （4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议 价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累 计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本 乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提 供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损 益，不确认提供劳务收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供 劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的 部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单 独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。 (十五) 政府补助 1． 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件 规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府 补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的， 将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。 2． 政府补助的确认 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶 持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照 名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 3． 会计处理方法 与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关 60 的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期 计入损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益， 在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费 用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。 与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无 关的政府补助计入营业外收支。 收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政 策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策 性优惠利率计算相关借款费用。 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价 值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存 在相关递延收益的，直接计入当期损益。 (十六) 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂 时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回 该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 1． 确认递延所得税资产的依据 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税 款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时 具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该 交易不是企业合并； （2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延 所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂 时性差异的应纳税所得额。 2． 确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括： （1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异； （2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不 影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异； （3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时 间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 (十七) 重要会计政策、会计估计的变更 61 1． 会计政策变更 （1）执行《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》的规定 财会〔2019〕6 号《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》，对企业财 务报表格式进行了修订，本公司根据通知要求进行了调整。 对可比期间的财务报表列报项目及金额的影响如下： 列报项目 列报变更前金额 影响金额 列报变更后金额 备注 应收票据 2,600,000.00 2,600,000.00 应收账款 6,470,940.77 6,470,940.77 应收票据及应收账款 9,070,940.77 -9,070,940.77 应付票据 应付账款 4,753,617.34 4,753,617.34 应付票据及应付账款 4,753,617.34 -4,753,617.34 （2）执行新金融工具准则 财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计 量（2017 年修订）》（财会[2017]7 号）、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移（2017 年 修订）》 （财会[2017]8 号）、 《企业会计准则第 24 号——套期会计（2017 年修订）》 （财会[2017]9 号），于 2017 年 5 月 2 日发布了《企业会计准则第 37 号——金融工具列报（2017 年修订）》 （财会[2017]14 号）（上述准则以下统称“新金融工具准则”）。本公司自 2019 年 1 月 1 日起 执行新金融工具准则，根据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整。公司管理层 认为前述准则的采用未对本公司财务报表产生重大影响。 2． 会计估计变更 本报告期主要会计估计未发生变更。 四、 税项 披露公司的主要税项，请根据公司具体情况选择列示。 (一) 公司主要税种和税率 税种 计税依据 税率 备注 增值税 销售货物、应税销售服务收入、无形资 产或者不动产 16.00%、13.00%、 10.00%、9.00% 注 1 城市维护建设税 实缴流转税税额 7.00% 企业所得税 应纳税所得额 15.00% 房产税 房产原值*（1-扣除率） 1.20% 教育费附加 实缴流转税税额 3.00% 地方教育费附加 实缴流转税税额 2.00% 62 注 1：根据财政部、税务总局、海关总署《关于深化增值税改革有关政策的公告》（财 政部、税务总局、海关总署公告 2019 年第 39 号）的规定，本公司自 2019 年 4 月 1 日起发 生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用 16.00%和 10.00%税率的，税率分别调整为 13.00%、9.00%。 （二）税收优惠政策及依据 根据《财政部国家税务总局海关总署关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的 通知》（财税[2011]58 号）、《关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》（国 家税务总局公告[2012]12 号）的有关规定，并经重庆市南川区国家税务局审核确认，公司 企业所得税按设在西部地区的鼓励产业企业减按 15.00%的税率征收。 五、 财务报表主要项目注释 注释1． 货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 11,367.92 4,590.07 银行存款 622,068.11 1,868,041.90 合计 633,436.03 1,872,631.97 截止 2019 年 12 月 31 日，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。 注释2． 应收票据 1． 应收票据分类列示 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 530,000.00 2,600,000.00 合计 530,000.00 2,600,000.00 于 2019 年 12 月 31 日，本公司认为无需对应收票据计提预期信用减值准备。 2． 期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 3,052,475.54 合计 3,052,475.54 注释3． 应收账款 1． 按坏账准备计提方法分类披露 类别 期末余额 63 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项计提预期信用损失的 应收账款 按组合计提预期信用损失 的应收账款 15,096,740.76 100.00 426,278.00 2.82 14,670,462.76 其中：账龄组合 15,096,740.76 100.00 426,278.00 2.82 14,670,462.76 合计 15,096,740.76 100.00 426,278.00 -- 14,670,462.76 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项计提预期信用损失的 应收账款 2,620,000.00 35.77 555,000.00 21.18 2,065,000.00 按组合计提预期信用损失 的应收账款 4,705,069.00 64.23 299,128.23 6.36 4,405,940.77 其中：账龄组合 4,705,069.00 64.23 299,128.23 6.36 4,405,940.77 合计 7,325,069.00 100.00 854,128.23 -- 6,470,940.77 2． 按组合计提预期信用损失的应收账款 （1）账龄组合 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 13,043,451.26 1－2 年 752,507.00 37,625.35 5.00 2－3 年 343,733.50 34,373.35 10.00 3－4 年 688,734.00 137,746.80 20.00 4－5 年 103,565.00 51,782.50 50.00 5 年以上 164,750.00 164,750.00 100.00 合计 15,096,740.76 426,278.00 3． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动情况 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 变动 单项计提预期信 用损失的应收账 款 555,000.00 555,000.00 按组合计提预期 信用损失的应收 账款 299,128.23 127,149.77 426,278.00 64 类别 期初余额 本期变动情况 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 变动 其中：账龄组合 299,128.23 127,149.77 426,278.00 合计 854,128.23 127,149.77 555,000.00 426,278.00 其中：本期坏账准备转回或收回金额重要的应收账款如下： 单位名称 转回或收回金额 转回或收回方式 备注 四川恒重清洁能源成套装备制造有限 公司 555,000.00 收回 注 1 合计 555,000.00 本期坏账准备转回或收回金额重要的情况说明： 注 1：本公司 2016 年 10 月 12 日与四川恒重清洁能源成套装备制造有限公司签订合同， 合同编号 JXCGHT2016101201，合同标的为 4 台脱水装置，合同金额 2,620,000.00 元。截止 2019 年 12 月 31 日，四川恒重清洁能源成套装备制造有限公司已全额支付欠本公司货款， 故本期收回单项计提预期信用损失的坏账准备。 4． 本期无实际核销的应收账款 5． 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 期末余额 占应收账款期末 余额的比例(%) 已计提坏账准备 重庆国际复合材料股份有限公司 5,788,779.46 38.34 山西省工业设备安装集团有限公司 2,949,100.00 19.53 中联煤层气有限责任公司 1,365,000.00 9.04 富地柳林燃气有限公司 1,330,000.00 8.81 重庆气体压缩机厂有限责任公司 413,392.30 2.74 合计 11,846,271.76 78.46 注释4． 预付款项 1． 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 398,822.73 93.36 1,105,899.05 98.25 1 至 2 年 11,900.00 2.79 7,063.10 0.63 2 至 3 年 5,850.00 1.37 4,887.61 0.43 3 年以上 10,637.64 2.48 7,784.22 0.69 合计 427,210.37 100.00 1,125,633.98 100.00 65 2． 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末余额 占预付款 项总额的 比例(%) 预付款时间 未结算原因 重庆久满生商贸有限公司 166,468.51 38.97 一年以内 材料未发货 简阳大川容器有限公司 143,225.66 33.53 一年以内 材料未发货 简华 28,456.78 6.66 一年以内 材料未发货 重庆华川油建装备制造（集 团）有限公司 27,600.00 6.46 一年以内 材料未发货 蚌埠科隆气体压缩机制造有 限公司 22,468.05 5.26 1-2 年 8,300.00；2-3 年 5,850.00；3 年 以 上 8,318.05 尚未最终结算 合计 388,219.00 90.88 注释5． 其他应收款 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 89,803.82 184,957.30 合计 89,803.82 184,957.30 （一）其他应收款 1． 其他应收款按款项性质分类情况 款项的性质 期末余额 期初余额 员工备用金 86,653.82 179,657.30 租房押金 4,500.00 6,250.00 合计 91,153.82 185,907.30 2． 坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信 用损失 整个存续期预期信用 损失(未发生信用减 值) 整个存续期预期信 用损失(已发生信用 减值) 2019 年 1 月 1 日余额 950.00 950.00 2019 年 1 月 1 日其他应收 款账面余额在本期 --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 66 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信 用损失 整个存续期预期信用 损失(未发生信用减 值) 整个存续期预期信 用损失(已发生信用 减值) --转回第一阶段 本期计提 400.00 400.00 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 2019 年 12 月 31 日余额 1,350.00 1,350.00 3． 按账龄披露 账龄 账面余额 1 年以内 41,653.82 1－2 年 5,000.00 2－3 年 25,000.00 3－4 年 10,000.00 4－5 年 9,500.00 5 年以上 合计 91,153.82 4． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 400.00 元。 5． 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 的比例(%) 坏账准备 期末余额 周伟 备用金 20,000.00 2-3 年 21.94 代扣代缴个人保险 备用金 14,334.01 1 年以内 15.73 简华 备用金 10,000.00 1 年以内 10.97 周欣 备用金 10,000.00 1 年以内 10.97 游宇 备用金 6,000.00 2-3 年 5,000.00； 3-4 年 1,000.00 6.58 合计 60,334.01 66.19 注释6． 存货 1． 存货分类 67 项目 期末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 2,881,841.13 2,881,841.13 库存商品 2,174,915.09 51,761.64 2,123,153.45 合计 5,056,756.22 51,761.64 5,004,994.58 续： 项目 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 3,180,569.67 3,180,569.67 库存商品 3,511,361.25 2,561.59 3,508,799.66 合计 6,691,930.92 2,561.59 6,689,369.33 2． 存货跌价准备 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回 转销 其他 原材料 库存商品 2,561.59 54,323.23 2,561.59 54,323.23 合计 2,561.59 54,323.23 2,561.59 54,323.23 注释7． 其他流动资产 1． 其他流动资产分项列示 项目 期末余额 期初余额 增值税留抵扣额 11,320.75 20,108.40 合计 11,320.75 20,108.40 注释8． 固定资产 项目 期末余额 期初余额 固定资产 27,201,523.10 28,521,253.93 固定资产清理 合计 27,201,523.10 28,521,253.93 （一）固定资产 1． 固定资产情况 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设备 合计 一. 账面原值 68 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设备 合计 1． 期初余额 29,077,611.42 5,672,993.66 767,674.13 632,377.58 36,150,656.79 2． 本期增加金 额 146,124.50 212,743.37 358,867.87 购置 146,124.50 212,743.37 358,867.87 3． 本期减少金 额 4． 期末余额 29,077,611.42 5,819,118.16 980,417.50 632,377.58 36,509,524.66 二. 累计折旧 1． 期初余额 3,590,474.74 2,975,071.95 493,974.70 569,881.47 7,629,402.86 2． 本期增加金 额 784,025.01 805,024.47 60,507.95 29,041.27 1,678,598.70 本期计提 784,025.01 805,024.47 60,507.95 29,041.27 1,678,598.70 3． 本期减少金 额 4． 期末余额 4,374,499.75 3,780,096.42 554,482.65 598,922.74 9,308,001.56 三. 减值准备 1． 期初余额 2． 本期增加金 额 3． 本期减少金 额 4． 期末余额 四. 账面价值 1． 期末账面价 值 24,703,111.67 2,039,021.74 425,934.85 33,454.84 27,201,523.10 2． 期初账面价 值 25,487,136.68 2,697,921.71 273,699.43 62,496.11 28,521,253.93 注释9． 无形资产 1． 无形资产情况 项目 土地使用权 专利权 合计 一. 账面原值 1． 期初余额 4,261,850.00 23,009.85 4,284,859.85 2． 本期增加金额 3． 本期减少金额 4． 期末余额 4,261,850.00 23,009.85 4,284,859.85 二. 累计摊销 1． 期初余额 426,184.83 8,274.23 434,459.06 2． 本期增加金额 85,236.99 2,300.97 87,537.96 本期计提 85,236.99 2,300.97 87,537.96 69 项目 土地使用权 专利权 合计 3． 本期减少金额 4． 期末余额 511,421.82 10,575.20 521,997.02 三. 减值准备 1． 期初余额 2． 本期增加金额 3． 本期减少金额 4． 期末余额 四. 账面价值 1． 期末账面价值 3,750,428.18 12,434.65 3,762,862.83 2． 期初账面价值 3,835,665.17 14,735.62 3,850,400.79 注释10． 递延所得税资产和递延所得税负债 1． 未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 479,389.64 71,908.45 857,639.82 128,645.97 合计 479,389.64 71,908.45 857,639.82 128,645.97 2． 未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异明细 项目 期末余额 期初余额 可抵扣亏损 3,568,553.29 6,331,786.52 合计 3,568,553.29 6,331,786.52 3． 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 期末余额 期初余额 备注 2020 2021 2022 946,374.28 3,709,607.51 2023 2,622,179.01 2,622,179.01 2024 合计 3,568,553.29 6,331,786.52 注释11． 短期借款 1． 短期借款分类 70 项目 期末余额 期初余额 质押借款 14,500,000.00 16,100,000.00 信用借款 1,000,000.00 1,000,000.00 合计 15,500,000.00 17,100,000.00 短期借款分类的说明： （1）2019 年 12 月 24 日，本公司与重庆农村商业银行股份有限公司南川支行签订南 川支行 2019 年公流贷字第 2609012019150006 号《流动资金贷款合同》，借款金额为 1,250.00 万元，借款到期日为 2020 年 12 月 23 日。以重庆大众机器有限公司、重庆恩卓企 业管理咨询中心（有限合伙）、李琼、董海宁、杨林作为连带责任人，及大众能源拥有的房 地产权作为抵押物，提供最高额担保； （2）2019 年 12 月 26 日，本公司与重庆农村商业银行股份有限公司南川支行签订南川 支行 2020 年公流贷字第 2609012019150007 号《流动资金贷款合同》，借款金额为 200.00 万元，借款到期日为 2020 年 12 月 25 日。以重庆大众机器有限公司、重庆恩卓企业管理 咨询中心（有限合伙）、李琼、董海宁、杨林作为连带责任人，及大众能源拥有的房地产权 作为抵押物，提供最高额担保； （3）2019 年 8 月 27 日，本公司与中国工商银行股份有限公司南川支行签订 0310000152-2019 年（南川）字 00153 号《经营快贷借款合同》，借款金额为 100.00 万元， 借款到期日为 2020 年 2 月 23 日。 注释12． 应付账款 项目 期末余额 期初余额 应付材料款 8,419,877.17 4,239,304.55 应付工程款 64,440.00 64,440.00 其他 476,680.90 449,872.79 合计 8,960,998.07 4,753,617.34 注释13． 预收款项 1． 预收款项情况 项目 期末余额 期初余额 货款 1,421,150.00 6,649,793.00 合计 1,421,150.00 6,649,793.00 注释14． 应付职工薪酬 1． 应付职工薪酬列示 71 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 218,967.30 3,230,746.21 3,232,443.91 217,269.60 离职后福利-设定提存计划 118,521.08 118,521.08 合计 218,967.30 3,349,267.29 3,350,964.99 217,269.60 2． 短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 218,967.30 2,946,471.34 2,948,169.04 217,269.60 职工福利费 155,978.53 155,978.53 社会保险费 101,875.96 101,875.96 其中：基本医疗保险费 94,051.24 94,051.24 工伤保险费 7,824.72 7,824.72 生育保险费 住房公积金 工会经费和职工教育经费 26,420.38 26,420.38 合计 218,967.30 3,230,746.21 3,232,443.91 217,269.60 3． 设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 113,784.00 113,784.00 失业保险费 4,737.08 4,737.08 合计 118,521.08 118,521.08 注释15． 应交税费 税费项目 期末余额 期初余额 增值税 135,062.29 79,067.86 企业所得税 55,638.69 55,638.69 个人所得税 2,298.30 城市维护建设税 4,889.85 4,889.86 房产税 车船使用税 土地使用税 土地增值税 资源税 教育费附加 2,095.65 2,095.66 72 税费项目 期末余额 期初余额 地方教育费附加 1,397.10 1,397.10 合计 199,083.58 145,387.47 注释16． 其他应付款 项目 期末余额 期初余额 应付利息 应付股利 其他应付款 1,456,031.90 723,280.34 合计 1,456,031.90 723,280.34 注：上表中其他应付款指扣除应付利息、应付股利后的其他应付款。 （一）其他应付款 1． 按款项性质列示的其他应付款 款项性质 期末余额 期初余额 中介机构费 300,000.00 300,000.00 关联方资金 1,000,000.00 其他 156,031.90 723,280.34 合计 1,456,031.90 723,280.34 注释17． 一年内到期的非流动负债 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期借款 167,000.00 合计 167,000.00 注释18． 长期借款 借款类别 期末余额 期初余额 信用借款 167,000.00 334,000.00 减：一年内到期的长期借款 167,000.00 合计 334,000.00 2017 年 8 月 11 日，本公司作为借款人与委托贷款人重庆市南川区生产力促进中心、 代理人中国建设银行股份有限公司南川支行签订建南委贷 2017008 号《委托贷款合同》，约 定借款期限三年，即从 2017 年 8 月 29 日起至 2020 年 8 月 18 日。 注释19． 递延收益 73 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 与资产相关政府补助 1,304,962.47 143,351.04 1,161,611.43 详见表 1 合计 1,304,962.47 — — 1,161,611.43 1． 与政府补助相关的递延收益 注释20． 股本 项目 期初余额 本期变动增（+）减（－） 期末余额 发行新 股 送股 公积金转 股 其他 小计 股份总数 24,000,000.00 24,000,000.00 注释21． 资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 921,581.76 921,581.76 合计 921,581.76 921,581.76 注释22． 未分配利润 项目 金额 提取或分配比例(%) 调整前上期末未分配利润 -4,687,647.24 — 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） — 调整后期初未分配利润 -4,687,647.24 — 加：本期归属于母公司所有者的净利润 3,086,443.59 — 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取企业发展基金 利润归还投资 应付普通股股利 转为股本的普通股股利 负债项目 期初余额 本期 新增 补助 金额 本期计 入营业 外收入 金额 本期计入其 他收益金额 本期冲减 成本费用 金额 （注 1） 加：其 他变 动 （注 2） 期末余额 与资产相 关/与收益 相关 技 改 搬 迁 项目 704,166.79 129,999.96 574,166.83 与 资 产 相 关 项 目 基 础 建 设 费 的 补贴 600,795.68 13,351.08 587,444.60 与 资 产 相 关 合计 1,304,962.47 143,351.04 1,161,611.43 74 项目 金额 提取或分配比例(%) 对股东的其他分配 利润归还投资 其他利润分配 加：盈余公积弥补亏损 所有者权益其他内部结转 期末未分配利润 -1,601,203.65 注释23． 营业收入和营业成本 1． 营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 30,945,539.71 20,421,239.84 12,321,133.64 8,271,756.43 2． 主营业务分产品 项目 本期发生额 本期发生额 收入 成本 收入 成本 压缩天然气净化设备 23,295,023.71 15,922,928.94 8,955,407.59 6,383,094.51 液化天然气储存设备 6,665,420.29 4,150,378.23 2,311,394.30 1,531,151.61 零配件 985,095.71 321,932.67 644,183.64 241,010.31 安装、维修服务 26,000.00 410,148.11 116,500.00 合计 30,945,539.71 20,421,239.84 12,321,133.64 8,271,756.43 注释24． 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 房产税 205,299.34 205,299.34 土地使用税 99,000.00 99,000.00 城市维护建设税 141,579.91 54,126.37 教育费附加 60,677.11 23,197.03 地方教育费附加 40,451.40 15,464.68 印花税 8,870.80 3,874.48 环境保护税 1,553.03 252.14 合计 557,431.59 401,214.04 注释25． 销售费用 75 项目 本期发生额 上期发生额 差旅费 1,638,245.89 1,307,587.06 职工薪酬 517,559.90 206,530.52 运输装卸费 356,556.22 184,437.77 业务招待费 38,451.55 140,293.46 办公杂费 173,764.61 49,718.84 其他 56,397.39 63,460.52 商品维修费 222,827.00 17,787.61 合计 3,003,802.56 1,969,815.78 注释26． 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1,841,391.96 1,666,526.89 办公费 632,027.31 719,669.76 固定资产折旧 454,000.21 591,773.68 车辆耗费 251,283.76 213,566.69 差旅费 22,126.84 118,614.63 无形资产摊销 87,537.96 87,537.96 业务招待费 15,606.63 27,042.07 其他 80,863.87 64,799.14 合计 3,384,838.54 3,489,530.82 注释27． 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 1,117,877.54 1,211,454.55 减：利息收入 2,884.53 1,731.46 银行手续费及其他 191,455.28 73,619.47 合计 1,306,448.29 1,283,342.56 注释28． 其他收益 1． 其他收益明细情况 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 政府补助 485,430.04 151,394.04 合计 485,430.04 151,394.04 2． 计入其他收益的政府补助 76 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/ 与收益相关 技改搬迁项目 129,999.96 129,999.96 与资产相关 项目基础建设费的补贴 13,351.08 13,351.08 与资产相关 稳岗补贴款 4,763.00 与收益相关 研发投入补助经费 3,000.00 与收益相关 航稅维护费 280.00 280.00 与收益相关 就业人才补助 185,017.00 与收益相关 贷款贴息 111,200.00 与收益相关 税收优惠 39,600.00 与收益相关 研发投入补助 5,982.00 与收益相关 合计 485,430.04 151,394.04 注释29． 信用减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 427,450.23 合计 427,450.23 注释30． 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 —— -301,627.85 存货跌价损失 -51,761.64 -2,561.59 合计 -51,761.64 -304,189.44 注释31． 资产处置收益 项目 本期发生额 上期发生额 固定资产处置利得或损失 13,342.07 合计 13,342.07 注释32． 营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损 益的金额 与日常活动无关的政府补助 1,000,000.00 其他 10,283.59 67,378.41 10,283.59 合计 10,283.59 1,067,378.41 10,283.59 1． 计入当期损益的政府补助 77 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关 /与收益相关 2018 年拟上市重点培育企业财政奖励资金 1,000,000.00 合计 1,000,000.00 注释33． 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入本期非经常性损 益的金额 税收滞纳金 13,921.69 合计 13,921.69 注释34． 所得税费用 1． 所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 递延所得税费用 56,737.52 69,959.24 合计 56,737.52 69,959.24 2． 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 3,143,181.11 按法定/适用税率计算的所得税费用 471,477.17 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失影响 -254.66 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 -414,484.99 所得税费用 56,737.52 注释35． 现金流量表附注 1． 收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 2,884.53 1,731.46 除税费返还外的其他政府补助收入 312,482.59 1,007,763.00 罚款收入 67,378.41 往来收款 71,646.94 78 项目 本期发生额 上期发生额 合计 315,367.12 1,151,747.49 2． 支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 期间费用 3,527,145.85 2,915,190.05 税收滞纳金 13,921.69 往来付款 174,793.28 合计 3,701,939.13 2,929,111.74 3． 收到其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收到非金融机构借款 26,080,000.00 收到关联方暂借款 1,600,000.00 合计 27,680,000.00 4． 支付其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 支付非金融机构借款 26,080,000.00 支付关联方暂借款 600,000.00 合计 26,680,000.00 注释36． 现金流量表补充资料 1． 现金流量表补充资料 项目 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 3,086,443.59 -2,250,481.84 加：信用减值损失 -427,450.23 资产减值准备 51,761.64 304,189.44 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,678,598.70 1,808,494.19 无形资产摊销 87,537.96 87,537.96 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） -13,342.07 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 1,117,877.54 1,211,454.55 79 项目 本期金额 上期金额 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 56,737.52 69,959.24 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 1,632,613.11 -2,877,213.42 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -4,908,494.67 730,628.18 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -1,177,192.52 5,935,653.09 其他（递延收益的摊销） -143,351.04 -143,351.04 经营活动产生的现金流量净额 1,055,081.60 4,863,528.28 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 633,436.03 1,872,631.97 减：现金的期初余额 1,872,631.97 537,085.87 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -1,239,195.94 1,335,546.10 2． 现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 633,436.03 1,872,631.97 其中：库存现金 11,367.92 4,590.07 可随时用于支付的银行存款 622,068.11 1,868,041.90 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 633,436.03 1,872,631.97 注释37． 所有权或使用权受到限制的资产 项目 余额 受限原因 固定资产 20,762,151.20 贷款抵押 无形资产 3,750,428.18 贷款抵押 合计 24,512,579.38 80 注释38． 政府补助 1． 政府补助基本情况 政府补助种类 本期发生额 计入当期损益的金额 备注 计入递延收益的政府补助 143,351.04 143,351.04 详见附注五注释 20 计入其他收益的政府补助 342,079.00 342,079.00 详见附注五注释 30 合计 485,430.04 485,430.04 六、 与金融工具相关的风险披露 本公司的主要金融工具包括货币资金、借款、应收款项、应付款项等。各项金融工具的 详细情况说明见“本附注六”相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及公司为降低这些风 险所采取的风险管理政策如下所述。公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上 述风险控制在限定的范围之内。 （一） 信用风险 本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款等。管理层已 制定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。 本公司持有的货币资金，主要存放于商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具 备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。公司采取限额政策以规避对任何金融机构的 信贷风险。对于应收票据、应收账款和其他应收款，公司设定相关政策以控制信用风险敞口。 公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市 场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。公司会定期对客户信用记录进行监控，对 于信用记录不良的客户，公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保公 司的整体信用风险在可控的范围内。公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金 融资产(包括衍生金融工具) 的账面金额。 本公司因应收账款、其他应收款产生的信用风险敞口、损失准备的量化数据，参见“附 注五、3”、“附注五、5”的披露。 （二） 流动性风险 流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及 其他支付义务的风险。 本公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同 时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满 足短期和长期的资金需求。 本公司金融负债的情况详见附注五相关科目的披露情况。 （三） 市场风险 81 1． 汇率风险 汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。 本公司无外币金融资产和负债，无汇率风险。 2． 利率风险 本公司的利率风险主要产生于银行借款等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量 利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环 境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。 本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公 司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不 利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。 3． 价格风险 价格风险指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，主要源于商品 价格、股票市场指数、权益工具价格以及其他风险变量的变化。 本公司无高风险投资，无重大的价格风险。 七、 公允价值 （一） 以公允价值计量的金融工具 截止 2019 年 12 月 31 日，本公司无以公允价值计量的金融工具。 八、 关联方及关联交易 (一) 本企业的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 (万元) 对本公司的 持股比例 (%) 对本公司的 表决权比例 (%) 重庆大众机器有限公司 沙坪坝区 压力管道的设计、 制造 2,000.00 58.33 58.33 1． 本公司最终控制方是自然人杨林。 (二) 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 范强 股东 杨林 股东 董海宁 股东 熊坤海 股东 谭晓霞 股东 82 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 罗权 股东 杨华 股东 颜永兰 股东 周福生 股东 重庆恩卓企业管理咨询中心（有限合伙） 股东 (三) 关联方交易 1． 关键管理人员薪酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员薪酬 799,017.00 648,990.00 2． 关联方应收应付款项 （1）本公司应付关联方款项 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 其他应付款 1,182,774.84 212,131.50 罗权 58,579.20 82,143.50 熊坤海 39,173.98 70,426.00 谭晓霞 85,021.66 59,562.00 杨林 1,000,000.00 九、 承诺及或有事项 （一） 重要承诺事项 除上述重大资产抵押事项外，截止 2019 年 12 月 31 日，本公司不存在其他应披露未披 露的重大承诺事项。 （二） 资产负债表日存在的重要或有事项 本公司不存在需要披露的重要或有事项。 十、 资产负债表日后事项 截至财务报告批准报出日止，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项。 十一、 其他重要事项说明 截止 2019 年 12 月 31 日，公司无需要披露的其他重要事项。 十二、 补充资料 83 （一） 当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标 准定额或定量享受的政府补助除外） 485,430.04 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时 应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金 融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 性金融资产、交易性金融负债、债权投资和其他债权投资取得的投 资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 555,000.00 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生 的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对 当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 10,283.59 其他符合非经常性损益定义的损益项目 减：所得税影响额 157,607.04 少数股东权益影响额（税后） 合计 893,106.59 （二） 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均 净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 14.17 0.13 0.13 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润 10.07 0.09 0.09 84 重庆大众能源设备股份有限公司 （公章） 二〇二〇年四月十四日 85 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会办公室