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南昌国讯信息技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-002 1 2017 年度报告 国讯股份 NEEQ : 838992 南昌国讯信息技术股份有限公司 Nanchang Gocent Information Technology Co., Ltd. 南昌国讯信息技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-002 2 公司年度大事记 公司于 2018 年 1 月获得由江西省工业和信 息化委员会颁发的 2017 省专精特新中小企业 的荣誉证书。 2017 年04 月,公司原始取得医疗软件的 研 发 质 量 管 理 体 系 证 书 ， 注 册 号 ： 07217Q20068ROS。 2018 年 1 月 10 日，公司收到由江西省科学技术厅、 江西省财政厅、江西省国家税务局和江西省地方税务局 联合颁发的《高新技术企业证书》,公司顺利通过了国家 高新技术企业的认定。证书编号：GR201736001005，发 证时间：2017 年 12 月 4 日，有效期：三年。 2017 年 6 月，公司原始取得软件著作权 3 个： 国讯移动医护工作站软件 V2.0，登记号：2017SR297725; 国讯移动医疗服务平台 V2.0，登记号：2017SR294106； 国讯移动院长工作站软件 V2.0，登记号：2017SR297808 2017 年 6 月，公司拟出资现金人民币 0 元收购南京宁医信息科技有限公司 52%的股权，在南京设立 了控股子公司，公司名称：南京宁医信息科技有限公司，现公司法人：王晶，公司经营范围：信息科技、 计算机科技专业领域内的技术开发、技术咨询、技术转让、技术服务；计算机网络信息系统集成、维护、 技术咨询、技术服务；计算机软硬件开发、销售、技术服务；计算机配件及耗材，办公自动化设备、办公 用品销售、技术服务。 南昌国讯信息技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-002 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 11 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 19 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 21 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 23 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 24 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 26 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 27 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 31 南昌国讯信息技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-002 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、国讯信息 指 南昌国讯信息技术股份有限公司 国讯有限 指 南昌国讯信息技术有限公司 长沙世传、长沙国讯 指 长沙世传国讯信息技术有限公司 南京宁医、宁医信息 指 南京宁医信息科技有限公司 高级管理人员 指 公司总经理、财务总监、董事会秘书 主办券商、国盛证券 指 国盛证券有限责任公司 会计师事务所、中兴华会计师事务所 指 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 律师事务所 指 江西华兴律师事务所 股东大会 指 南昌国讯信息技术有限公司股东大会 董事会 指 南昌国讯信息技术股份有限公司董事会 监事会 指 南昌国讯信息技术股份有限公司监事会 “三会” 指 股东大会、董事会和监事会 报告期 指 2017 年度 元、万元 指 人民币元、人民币万元 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 南昌国讯信息技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-002 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人杨传泰、主管会计工作负责人赖清香及会计机构负责人（会计主管人员）赖清香保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）会计师事务所对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公 司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 应收账款回收的风险 公司 2017 年 12 月 31 日、2016 年 12 月 31 日应收账款净额分别为 6203428.30 元，7,169,703.68 元，分别占同期资产总额 45.68%、53.75%，应收账款期末余额 占比较高，但是比上年同期有所减少 8.07%，公司发生坏账风险的也在减少，原 因公司与客户建立了良好的合作关系，业务持续稳定，且公司客户主要为医院， 客户信誉度高，但较长账龄将增加公司的营成本，可能对公司的资金管理形成 压力。因此，若应收账款无法及时收回或形成坏账，可能对公司的生产经营造 成不利影响。 控股股东不当控制的 风险 杨传泰持有公司 97.00%的股权，张涛持有公司 3.00%的股权，为公司的控股股 东、实际控制人，足以对股东大会、董事会的决议产生重大影响，若未来控股 股东、实际控制人利用其实际控制地位对公司的经营决策、人事、财务等进行 不当控制，可能给公司经营和其他股东利益带来风险。 核心技术人员流失的 风险 医疗卫生信息化的过程是软件和信息技术服务在医疗卫生行业的具体应用，对 核心技术人员的知识素养要求更高。公司所处行业属于技术型和知识密集型行 业，核心技术人员是公司生存与发展的根本，也是公司核心竞争力的根本所在。 随着市场竞争的日益加剧，企业间对人才的争夺也日益激烈。未来公司将可能 面临核心技术人员流失的风险，从而削弱企业竞争实力，对公司经营产生不利 影响。 行业单一性风险 报告期内，公司主要开发医疗卫生信息化行业的软件及服务，而且主要面向医 疗卫生行业，其行业应用领域单一，客户主要为中医院及妇幼保健院。如果医 南昌国讯信息技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-002 6 疗卫生机构对信息化建设的投入减少或其对医疗信息化管理软件的需求出现下 降，公司的经营业绩必将受到严重影响。 营业规模较小的市场 风险 公司专业致力于医疗数字化、信息化技术的开发与服务，集软件开发、销售、 技术服务为一体，是医疗卫生行业信息化建设提供专业整体解决方案的服务商。 公司 2016 年和 2017 年营业收入分别为 12,497,619.10 元和 15,331,035.92 元；净 利润分别为 167,019.99 元和 332,627.45 元，报告期内，公司业务快速发展，营 业收入和净利润增长较快。但公司总体规模依然较小，导致公司抵御市场风险 的能力较弱。 本期重大风险是否发 生重大变化： 是 较上期，本期没有经营业绩下滑的风险，变化原因如下： 公司通过对费用支出项目执行严格预算控制及审批程序，有效控制公司的成本费用，截止 2017 年 12 月 31 日公司营业收入 15,331,035.92 元，比上年同期增 22.67%，净利润较上年同期增长 131.07%，公 司的净利润明显上升，故本期经营业绩无下滑风险。 南昌国讯信息技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-002 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 南昌国讯信息技术股份有限公司 英文名称及缩写 Nanchang Gocent Information Technology Co., Ltd. 证券简称 国讯股份 证券代码 838992 法定代表人 杨传泰 办公地址 江西省南昌市南昌高新技术产业开发区火炬五路 899 号江西省国家级大学生 双创基地 9 层 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 易盼 职务 董事会秘书 电话 0791-88160851 传真 0791-88160851 电子邮箱 3088391308@ 公司网址 联系地址及邮政编码 江西省南昌市高新技术产业开发区火炬五路 899 号江西省国家级 大学生双创基地 9 层 330096 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2012-12-19 挂牌时间 2016-09-06 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） I 信息传输、软件和信息技术服务业-I65 软件和信息技术服务业 -I6510 软件开发 主要产品与服务项目 技术开发、技术服务；网络系统工程；计算机软硬件、通讯系统 自动化的开发；软硬件销售；医疗器械经营；计算机信息系统集 成工程。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 5,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 杨传泰 实际控制人 杨传泰、张涛 南昌国讯信息技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-002 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91360106MA35F74DXK 否 注册地址 江西省南昌市南昌高新技术产业 开发区火炬五路 899 号 是 注册资本 5,000,000 否 公司分别于 2017 年 9 月 25 日、2017 年 10 月 10 日召开第一届董事会第十次会议、2017 年第一次 临时股东大会审议通过了《关于变更公司住所的议案》，公司变更后的住所：江西省南昌市南昌高新技 术产业开发区火炬五路 899 号,于 2017 年 10 月 23 日完成工商变更并取得新的营业执照。 五、 中介机构 主办券商 国盛证券 主办券商办公地址 南昌市西湖区北京西路 88 号江信国际金融大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 刘志坚、钟水发 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜外大街 1 号四川大厦东座 15 层 六、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 2018 年 1 月 15 日起，公司股票转让方式由协议转让变更为集合竞价转让。 南昌国讯信息技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-002 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 15,331,035.92 12,497,619.10 22.67% 毛利率% 58.86% 57.98% - 归属于挂牌公司股东的净利润 385,940.21 167,019.99 131.07% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 252,438.60 -2,195,480.01 111.50% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 4.66% 2.09% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 3.05% -27.43% - 基本每股收益 0.08 0.03 166.67% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 13,569,088.62 13,338,404.93 1.73% 负债总计 5,095,415.63 5,249,776.15 -2.94% 归属于挂牌公司股东的净资产 8,474,568.99 8,088,628.78 4.77% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.69 1.62 4.32% 资产负债率%（母公司） 36.82% 39.36% - 资产负债率%（合并） 37.52% 39.36% - 流动比率 2.33 2.34 - 利息保障倍数 3.56 0.95 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 3,133,386.46 -3,379,408.72 192.72% 应收账款周转率 2.16 2.37 - 存货周转率 209.74 - 南昌国讯信息技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-002 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 1.73% 11.54% - 营业收入增长率% 22.67% 22.67% - 净利润增长率% 131.07% -94.65% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 5,000,000 5,000,000.00 - 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 记入当期损益的政府补助（但与公司正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持 续享受的政府补助除外） 210,030.28 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -54,024.88 非经常性损益合计 156,005.40 所得税影响数 22,503.79 少数股东权益影响额（税后） 0 非经常性损益净额 133,501.61 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □适用 √不适用 南昌国讯信息技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-002 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 本公司致力于医疗数字化、信息化技术的开发与服务，集软件开发、销售、 技术服务为一体，是 医疗行业信息化建设提供专业整体解决方案的服务商，公司拥有专业的研发团队和技术实施团队，为各 级医疗单位提供全方位的专业技术服务。 销售模式 公司业务通常需要专业项目人员进行规划与实施，主要采用直销方式进行销售，通过实地洽谈、参 加公开招标、竞争性谈判等多种方式来取得业务合同。公司自设立以来便与主要客户建立了良好的合作 关系，多年来客户数量较为稳定。公司以江西为依托，在湖南长沙和江苏南京已经成立了控股子公司， 通过资本运作，整合资源，为客户提供超融合的整体解决方案，来实现市场份额的快速增长，以实现有 利润、有价值的增长，提高企业的综合竞争能力和经济效益,实现公司可持续的快速发展。 研发模式 公司全体研发人员都统一使用自主研发的基础平台软件，共享各种管理应用软件的业务模型，互相 提供全业务支撑，有效地解决信息孤岛问题，充分发挥协同开发优势，不仅充分体现了公司对行业的深 刻理解和知识积累，同时也体现了公司的创新优势。公司在现有产品的基础上，新产品的研发已经完成， 现已成功在九江、芦溪等医院正式上线使用。在新产品中，公司更大幅度地增加专业的中医信息化管理 功能，进一步完善中医传承，中医知识库，中医模板库等更具有中医专业的功能，将公司的产品重点放 在中医特色信息化上。 技术实施模式 软件设计与开发完成后，由工程技术人员完成工程项目的实施。其主要过程包括调研客户需求，制 定项目的实施方案，进行产品配置，完成现场的开发、调试、测试和上线运行，上线运行成功后需要对 用户进行简单问题维护培训，此后交付使用，即进入售后服务和运行维护阶段 售后服务模式 结合实际情况，公司成立售后部并制定了售后服务工作流程，给售后服务人员分配负责服务区域， 为客户提供全方位的专业技术服务。公司主动或在客户提出请求时，积极为客户提供售后支持，主动售 后支持是指公司定期对客户进行现场巡检、电话询问以及在线交流。在客户要求时，公司技术人员以远 程或现场的方式给予客户提供技术支持，或者安排外部技术服务公司进行售后服务。 报告期后至报告披露日，公司的商业模式较上年度没有较大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 南昌国讯信息技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-002 12 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司根据制定的年度经营计划，结合产品的市场行情，公司管理层精心经营，狠抓落实、 合理组织生产经营活动，公司在产品研发、市场开拓以及改善管理等方面都取得良好的成绩，公司增强 了细分市场领域的竞争优势，进一步建立健全激励与约束机制，促进公司良性发展。一直以来，国讯股 份坚持“以追求完美、共同分享”为企业经营理念，以“创造价值、真诚服务、共谋发展”为企业文化 的精髓，通过实施品牌、服务、运营和人力资源等多种发展战略，稳步提升企业核心竞争力与品牌价值， 致力于通过信息技术的创新推动社会的可持续发展，获得了用户及业界广泛的认同和支持 报告期内公司实现营业收入 15,331,035.92 元，比上年同期增长 22.67%，其主要原因是公司为了长 远发展，主要公司通过加大研发投入使公司产品性能不断提高、不断优化以及客户对本公司的信赖、积 极拓展市场、增加市场费用的投入，因此公司的收入不断增长。报告期内公司实现净利润 385,940.21 元，比上年同期有所增长 131.07%，其主要原因： （1）营业成本占营业收入比例上年同期减少 0.88%，主要是由于软件系统比较稳定营业成本中软件 安装实施费、软件服务费有所减少； （2）管理费用占营业收入比例上年同期减少 11.12%，主要是中介服务费、招标服务费有所减少、出 差参加各种会议培训以及软件产品推广本公司召开会议租用会议场所费用、会议资料费也有所减少； （3）销售费用占营业收入比例上年同期减少 3.45%，主要是业务宣传，出差餐费补助、通讯费补助、 交通补助增加，市场人员工资增加以及市场开拓中承担了较大的营业成本费用； （4）财务费用比上年同期增加 14.42%，主要是贷款利息的支出。从数据分析，产品研发提高软件 产品性能、市场开拓、培养复合型专业人才调整造成公司营业收入的增长、利润下滑，这是公司为了做 大做强所必须经历的阵痛，也为公司做大做强奠定基础。 (二) 行业情况 公司处于软件和信息技术服务行业，主要业务是医院信息化管理系统、医疗大数据的研发、生产、 销售及提供产品的技术服务。公司产品以理念先进、运行稳定、适应性强、特色鲜明著称，技能适应新 时代医疗卫生信息化管理需求，又能满足医疗单位个性化的特点。 以云计算、大数据、移动互联网、物联网等为代表的新一代信息技术的涌现，为软件产业的发展带 来了深刻变化。软件定义将引领新一轮的信息技术变革，同时带动产品、服务和模式的创新，并催生新 的业态和经济增长点。 当前信息技术应用已在医疗服务、医卫管理、医学教育和医学科研等领域全面展开。随着居民对医 疗保健的要求提高，国家医疗制度改革的深化，在政府不断加大对医药卫生事业及医疗信息化产业的支 持力度的背景下，医疗信息化热潮将加速升温，未来十年将是医疗行业发展的黄金期。依据宏观经济环 境影响及行业发展状况，公司将继续立足自身研发、品牌、人才以及管理方面的优势，在公司现有产品 的生产和销售的基础上，按照“医疗数字化、信息化”的公司发展方向，推动公司产品不断推陈出新。 在政策支持以及市场需求的带动下，我国软件产业将继续保持平稳快速的发展态势，有利于公司的 发展。2018 年公司将继续紧跟行业发展趋势，对行业进行深度布局，巩固公司在行业中的地位。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 南昌国讯信息技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-002 13 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 末金额变动比例 货币资金 5,139,293.86 37.88% 3,109,320.55 23.31% 65.29% 应收账款 6,203,428.30 45.72% 7,169,703.68 53.75% -13.48% 存货 60,144.44 0.44% - 长期股权投资 - - - - - 固定资产 916,540.60 6.75% 785,579.04 5.89% 16.67% 在建工程 - - - - - 短期借款 3,000,000.00 22.11% 3,000,000.00 22.49% 0% 长期借款 - - - - - 资产总计 13,569,088.62 - 13,338,404.93 - 1.73% 资产负债项目重大变动原因： 货币资金的变化：公司货币资金较上年增加 2,029,973.31 元，增加比例 65.29%；主要原因是经营 活动产生的现金流量净额为 3,133,386.46 元，投资活动产生的现金流量净额为-1,002,475.65 元，筹资 活动产生的现金流量净额为-100,937.50 元，使得货币资金较上年增长较大。 应收账款的变化：公司应收账款较上年减少 13.48%，主要是因为公司管理层精心经营，狠抓落实、 合理组织生产经营活动，公司在产品研发、市场开拓以及改善管理等方面都取得良好的成绩，公司增强 了细分市场领域的竞争优势，进一步建立健全激励与约束机制，推动营业收入的稳定增长同时加大回款 力度加大，故公司应收账款较上年减少 13.48%。 存货的变化：公司存货较上年增加 60,144.44 元，主要是因为为了满足服务客户需求，更好服务客 户，从 2017 年开始公司设立仓库存放采购硬件等商品备用，故存货增加 60,144.44 元。 固定资产的变化：公司固定资产较上年增加 16.67%，主要是因为办公室搬迁采购办公家具及空调导 致。 短期借款的变化：短期贷款金额没有变化，但是占总资产的比重有去年 22.49%下降到 22.11%，主 要原因是公司总资产增加导致。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 15,331,035.92 - 12,497,619.10 - 22.67% 营业成本 6,307,437.35 41.14% 5,251,868.88 42.02% 20.10% 毛利率% 58.86% - 57.98% - - 管理费用 6,409,366.94 41.81% 6,614,653.64 52.93% -3.10% 销售费用 3,647,253.66 23.79% 3,404,961.76 27.24% 7.12% 财务费用 165,194.92 1.08% 169,016.28 1.35% -2.26% 营业利润 266,044.89 3.11% -3,264,475.47 -26.12% -108.15% 营业外收入 210,030.28 1.37% 3,424,335.43 27.4% -93.87% 营业外支出 54,024.88 0.35% - - - 净利润 332,627.45 2.17% 167,019.99 1.34% 99.15% 南昌国讯信息技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-002 14 项目重大变动原因： 营业收入的变化：公司营业收入较上年提高 22.67%，主要是公司管理层精心经营，狠抓落实、合 理组织生产经营活动，公司在产品研发、市场开拓以及改善管理等方面都取得良好的成绩，公司增强了 细分市场领域的竞争优势，进一步建立健全激励与约束机制，推动营业收入的稳定增长； 营业成本的变化：公司营业成本较上年增加 20.10%，主要是因为随着营业收入的增加，使得相应的营业 成本增加。 毛利率的变化:由于公司品牌影响力的增加，以及市场份额的增加，且公司信誉好用户的认可，老 用户推荐新用户，加上营业成本与营业收入的占比由去年的 57.98%提升到 58.86% 。 管理费用的变化：管理效率得到提升，管理费用得到有效的控制，管理费用总额较上年度下降，同 时营 业收入显著提升，所以管理费用占营业收入的比例由去年的 52.93%下降到 41.81%； 销售费用的变化：主要是公司业务不断增加，销售人员的增加、业务的推广规模扩大等，使得销售费用 较上年增加 242,291.90 元，但销售费用与营业收入的占比由去年的 27.24%下降到 23.79%； 财务费用的变化：公司财务费用较上年减少 2.26%，主要是因为提前归还贷款减少利息费用导致财务费 用减少，财务费用占营业收入的比例由去年的 1.35%下降到 1.08%； 营业外收入的变化：主要是因为公司 2016 年获得 2,700,000.00 元政府补助和增值税退税 724,335.43 元记入营业外收入， 2017 年获得扶持成长型中小企业项目 200,000.00 万政府补助、社保 补贴 10,030.28 元记入营业外收入，主要原因增值税退税 1,662,201.17 元由于会计准则变化记入其他 收益导致营业外收入与营业收入的占比由去年的 27.4%下降到 1.37%。 营业外支出的变化：主要是因为公益性捐赠款 30000 元和其他支出 24,024.88 元导致； 净利润的变化：由于公司品牌影响力的增加，以及市场份额的增加，且公司信誉好用户的认可，老 用户推荐新用户，加上营业成本与营业收入的占比由去年的 57.98%提升到 58.86%。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 15,331,035.92 12,497,619.10 22.67% 其他业务收入 - - - 主营业务成本 6,307,437.35 5,251,868.88 20.10% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 软件 12,312,820.13 80.31% 9,094,666.54 72.77% 硬件 379,793.14 2.48% 535,042.73 4.28% 售后服务 2,638,422.65 17.21% 2,867,909.83 22.95% 合计 15,331,035.92 100% 12,497,619.10 100.00% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 公司营业收入较上年同期提高 22.67%，主要是公司管理层精心经营，狠抓落实、合理组织生产经 南昌国讯信息技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-002 15 营活动，公司在产品研发、市场开拓以及改善管理等方面都取得良好的成绩，公司增强了细分市场领域 的竞争优势，进一步建立健全激励与约束机制，推动营业收入的稳定增长；同时回款力度加大，使得应 收账款较上年同期有所减少。 （3）主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 上饶县妇幼保健院 2,390,598.20 15.59% 否 2 玉山县中医院 2,147,783.49 14.01% 否 3 泰和县中医院 1,957,155.92 12.77% 否 4 南昌市新建区中医医院 1,201,887.55 7.84% 否 5 安福县妇幼保健院 734,871.80 4.79% 否 合计 8,432,296.96 55.00% - （4）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 富士胶片（中国投资）有限公司 612,100.00 20.38% 否 2 北京金风易通科技有限公司 301,000.00 10.02% 否 3 江苏金马扬名信息技术股份有限公司 266,000.00 8.86% 否 4 杭州文煦电子科技有限公司 251,000.00 8.36% 否 5 杭州硕本信息技术有限公司 185,800.00 6.19% 否 合计 1,615,900.00 53.81% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 3,133,386.46 -3,379,408.72 192.72% 投资活动产生的现金流量净额 -1,002,475.65 -273,169.00 266.98% 筹资活动产生的现金流量净额 -100,937.50 -167,765.00 39.83% 现金流量分析： 1. 经营活动产生的现金流量净额正值较上期增加 192.72%原因是公司主营业务收入利润增长及回款 力度加大； 2. 投资活动产生的现金流量净额负值较上期减少的原因是增加固定资产采购及新办公室装修； 3. 筹资活动产生的现金流量净额较上期增加的原因是 2017 年公司银行贷款提前还款，贷款利息支 出减少和吸收少数股东投资收到的现金。 南昌国讯信息技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-002 16 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 长 沙 世 传 国 讯 信 息 技 术 有 限 公 司 成 立 于 2017 年 01 月 04 日 ， 统 一 社 会 信 用 代 码 ： 91430104MA4LA70U2B，注册资本 200 万元，公司持股 68%。经营范围：软件开发；软件技术服务；信息 系统集成服务；网络集成系统建设、维护、运营、租赁；信息技术咨询服务；计算机网络平台的建设与 开发；数据处理和存储服务；电子商务平台的开发建设。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方 可开展经营活动），于 2017 年 1 月开始正式营业，世传国讯正处于开展期，有正在洽谈的客户单位，但 暂时没有任何的营业收入。 南京宁医信息科技有限公司，社会信用代码：91320115MA1MTYD371，成立于 2016 年 9 月 7 日，经 营范围：信息科技、计算机科技专业领域内的技术开发、技术咨询、技术转让、技术服务；计算机网络 信息系统集成、维护、技术咨询、技术服务；计算机软硬件开发、销售、技术服务；计算机配件及耗材、 办公自动化设备、办公用品销售、技术服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营 活动）。法定代表人：王晶；注册资本：2,11 万元。 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 1、会计政策变更： 2017 年 4 月 28 日，财政部以财会[2017]13 号发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流 动资产、处置组和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起实施。2017 年 5 月 10 日，财政部以财会[2017]15 号发布了《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》，自 2017 年 6 月 12 日起实施，本公司 按照财政部的要求时间开始执行前述两项会计准则。 本公司本年度不存在持有待售的非流动资产、处置组和终止经营情况。 执行《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之前，本公司将取得的政府补助计入营 业外收入，其中与资产相关的政府补助确认为递延收益，在资产使用寿命内平均摊销计入当期损益。执 行《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之后，对 2017 年 1 月 1 日之后发生的与日常 活动相关的政府补助，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，与收益相关的补助计入营业外收入， 与资产相关的政府补助冲减相关资产的账面价值。 2、会计估计变更： 本报告期内，公司不存在会计估计变更。 3、重大会计差错更正 本报告期内，公司不存在重大会计估计变更。 南昌国讯信息技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-002 17 (七) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 报告期内，公司新增两家控股子公司，报表合并范围包括：南昌国讯信息技术股份有限公司、长沙 世传国讯信息技术有限公司、南京宁医信息科技有限公司。 (八) 企业社会责任 报告期内，公司诚信经营，按时纳税，积极吸纳员工就业，保障员工权益，积极履行一个企业对社 会的义务，不断为股东创造价值的同时，也积极承担对员工、客户、社会等的责任。公司始终将社会责 任放在公司发展的重要位置，积极履行企业应尽义务，承担社会责任。 2017 年 12 月，向“广东省卓如医疗慈善救助基金会”捐款 3 万元慈善款，用于区域性医疗慈善救 助基金。 三、 持续经营评价 我公司主要从事医疗信息化产品的研究与开发，是江西省认定的双软企业，属国家重点支持的高新 技术领域→电子信息→企业管理软件→医疗信息化软件，在国家“大众创业、万众创新”的大环境下， 医疗信息化软件的发展朝气蓬勃、日新月异、大有可为！ 公司致力于成为最受社会、客户、投资者、员工尊敬的公司，并通过组织与过程的持续改进，领导 力与员工竞争力的发展、联盟与开放式的创新，使之成为业内优秀的 IT 解决方案和服务供应商。 经过 5 年的跨越式发展，凭借先进的经营理念，依靠稳定的管理团队，逐渐形成了自己独特的经营 模式，公司已在长沙、南京已相继成立国讯股份控股子公司，为上述地区的各级医疗机构提供临床医疗 信息管理整体解决方案及优质服务。 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立；会计核算、财务管理、风险控制等各 项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康；不存在拖欠员工工资和无法支付供应 商货款情形；主要生产经营资质完备，且不断在增新；经营管理层、核心业务人员队伍稳定公司，没有 发生违法、违规行为；报告期内不存在法律法规或公司章程规定终止经营或丧失持续经营能力的 情况， 也未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。综上所述，公司拥有良好的持续经营能力。公司虽然 享受国家对双软企业的一系列优惠，但并不具有依赖性，公司拥有强健的持续盈利能力。 公司创办至今不存在重大诉讼、仲裁事项。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1. 应收账款回收的风险 公司 2017 年 12 月 31 日、2016 年 12 月 31 日应收账款净额分别为 6,203,428.30 元，7,169,703.68 元，分别占同期资产总额 45.68%、53.75%，应收账款期末余额占比较高，但是比上年同期有所减少 8.07%， 公司发生坏账风险的也在减少，原因公司与客户建立了良好的合作关系，业务持续稳定，且公司客户主 南昌国讯信息技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-002 18 要为医院，客户信誉度高，但较长账龄将增加公司的营成本，可能对公司的资金管理形成压力。因此， 若应收账款无法及时收回或形成坏账，可能对公司的生产经营造成不利影响。 应对措施：针对与客户的往来，定期与客户核对，避免发生差错，并开展应收账款账龄分析工作， 区别账龄长短，制定出经济可行的收账政策，从而降 低应收账款坏账损失风险。 2. 控股股东不当控制的风险 杨传泰持有公司 97.00%的股权，张涛持有公司 3.00%的股权，为公司的控股股东、实际控制人，足 以对股东大会、董事会的决议产生重大影响，若未来控股股东、实际控制人利用其实际控制地位对公司 的经营决策、人事、财务等进行不当控制，可能给公司经营和其他股东利益带来风险。 应对措施：公司将严格遵守股东大会、董事会、监事会的分层决策机制，强化公司内部监督，坚持 管理层的会议决策制度，避免控制人决策不当导致的管理风险。同时严格接受监督机构、推荐主办券商 及社会舆论等各种形式的外部监督，不断完善公司治理机制和内部控制机制。 3. 核心技术人员流失的风险 医疗卫生信息化的过程是软件和信息技术服务在医疗卫生行业的具体应用，对核心技术人员的知识 素养要求更高。公司所处行业属于技术型和知识密集型行业，核心技术人员是公司生存与发展的根本， 也是公司核心竞争力的根本所在。随着市场竞争的日益加剧，企业间对人才的争夺也日益激烈。未来公 司将可能面临核心技术人员流失的风险，从而削弱企业竞争实力，对公司经营产生不利影响。 应对措施:公司股东及管理层在日常经营管理中一直贯彻 “以人为本”的人文理念，重视员工的 感情交流，增强企业的凝聚力，强调员工与公司共同成长。针对可能产生的人才流失风险，公司正建 立和完善现有的薪酬制度，对核心技术 人员实施股权激励计划，为人才提供足够的发展平台和成长空 间。 4. 行业单一性风险 医疗卫生信息化的过程是软件和信息技术服务在医疗卫生行业的具体应用，对核心技术人员的知识 素养要求更高。公司所处行业属于技术型和知识密集型行业，核心技术人员是公司生存与发展的根本， 也是公司核心竞争力的根本所在。随着市场竞争的日益加剧，企业间对人才的争夺也日益激烈。未来公 司将可能面临核心技术人员流失的风险，从而削弱企业竞争实力，对公司经营产生不利影响。 应对措施: 公司已在湖南、江苏等新的省份市场成立分支机构。另外公司努力扩展新产品及业务， 密切跟踪医疗卫生信息化行业发展趋势，进一步完善中医传承，中医知识库，中医模板库等更具有中医 专业的功能。并积极建设远程数据管理平台及中医大数据平台，为中医院提供更安全，更便捷的服务和 数据支撑，以创造更多新业务及收入来源 5. 营业规模较小的市场风险 公司专业致力于医疗数字化、信息化技术的开发与服务，集软件开发、销售、技术服务为一体，是 医疗卫生行业信息化建设提供专业整体解决方案的服务商。公司 2016 年和 2017 年营业收入分别为 12,497,619.10 元和 15,331,035.92 元；净利润分别为 167,019.99 元和 332,627.45 元，报告期内，公 司业务快速发展，营业收入和净利润增长较快。但公司总体规模依然较小，导致公司抵御市场风险的能 力较弱。 应对措施:公司在确保现有客户稳定的同时，积极开拓新的市场，扩大营业收入；同时，公司将适 时拓展融资渠道，通过债权融资或股权融资的方式增强公司的资金实力和抵御市场风险的能力。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 南昌国讯信息技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-002 19 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 (二) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 报告期内，公司新增两家控股子公司，报表合并范围包括：南昌国讯信息技术股份有限公司、长 沙世传国讯信息技术有限公司、南京宁医信息科技有限公司。 (三) 承诺事项的履行情况 1、关于避免同业竞争的承诺 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员及核心技术人员出具了《避免同业竞争的 承诺函》，承诺本人将不在中国境内外直接或间接参与任何在商业上对公司构成竞争的业务及活动，或 拥有与公司存在竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益，或以其它任何形式取得该经济实体、 机构、经济组织的控制权，或在该经济实体、机构、经济组织中担任高级管理人员或核心技术人员。本 人在持有公司股份期间，以及担任公司管理层人员期间以及辞去上述职务六个月内，本承诺为有效之承 诺。本人愿意承担因违反上述承诺而给公司造成的全部经济损失。” 2、关于避免和规范关联交易的承诺 公司全体股东、董事、监事、高级管理人员分别出具了《关于避免和规范关联交易的承诺函》。报 南昌国讯信息技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-002 20 告期内公司全体股东、董事、监事、高级管理人员均未发生违反承诺的事宜。 3、避免占用公司资金的承诺函 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员出具了《避免占用公司资金的承诺函》， 承诺不占用公司资金。 报告期内，上述人员均严格履行承诺。 南昌国讯信息技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-002 21 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 0 0% 0 0 0% 其中：控股股东、实际控制 人 0 0% 0 0 0% 董事、监事、高管 0 0% 0 0 0% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 5,000,000 100% 0 5,000,000 100% 其中：控股股东、实际控制 人 5,000,000 100% 0 5,000,000 100% 董事、监事、高管 0 0% 0 0 0% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 5,000,000 - 0 5,000,000 - 普通股股东人数 2 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 杨传泰 4,850,000 0 4,850,000 97% 4,850,000 0 2 张涛 150,000 0 150,000 3% 150,000 0 合计 5,000,000 0 5,000,000 100% 5,000,000 0 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 股东杨传泰与张涛是夫妻关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 杨传泰，男，1968 年 07 出生，汉族，国籍中国，无境外居留权，1990 年毕业于中南财经大学财政 与金融管理专业，大专学历。 主要工作经历：1990 年至 2000 年在湖北省物资厅任科长；2000 年至 2002 年在湖北国讯银河网络 有限责任公司任副总经理；2002 年至 2007年在奥美之路（北京）技术顾问有限公司任副总经理，2008-2012 南昌国讯信息技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-002 22 年在武汉永思科技有限公司任总经理；2012 年至 2015 年 9 月在南昌国讯信息技术有限公司任执行董事、 总经理；2015 年 10 月起任南昌国讯信息技术股份有限公司董事长兼总经理，任期三年。 张涛，女，1970 年 08 月出生，汉族，国籍中国，无境外居留权，1991 年毕业于湖北省社会科学院 会计专业，大专学历。主要工作经历：1991 年至 2015 年在湖北省广播电视发射台从事行政工作，2016 年 1 月起内退。 报告期内，公司控股股东无变化。 (二) 实际控制人情况 实际控制人为杨传泰、张涛，控股股东为杨传泰，详见控股股东情况介绍，在报告期内实际控制人 无变动情况。 南昌国讯信息技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-002 23 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行贷款 江西银行股份有 限公司南昌高新 支行 3,000,000.00 5.655% 2017.12.28-2018.12.27 否 合计 - 3,000,000.00 - - - 违约情况 □适用 √不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 □适用 √不适用 (二) 利润分配预案 □适用 √不适用 南昌国讯信息技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-002 24 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司 领取薪酬 杨传泰 董事长兼总经理 男 48 大专 2015 年 10 月—2018 年 10 月 是 陈子平 董事 男 38 本科 2015 年 10 月—2018 年 10 月 是 孙志新 董事 男 48 大专 2015 年 10 月-2018 年 10 月 是 易建明 董事 男 53 中专 2015 年 10 月-2018 年 10 月 是 易 盼 董事兼董事会秘书 女 23 中专 2016 年 1 月—2018 年 10 月 是 张 宇 监事会主席 男 49 大专 2015 年 10 月—2018 年 10 月 否 陈影帆 监事 男 48 中专 2016 年 1 月—2018 年 10 月 否 殷先卫 监事 男 34 大专 2015 年 10 月—2018 年 10 月 是 赖清香 财务总监 女 42 大专 2015 年 10 月—2018 年 10 月 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 控股股东、董事长、总经理杨传泰与股东张涛是夫妻关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 杨传泰 董事长兼总经理 4,850,000 0 4,850,000 97% 0 陈子平 董事 0 0 0 0% 0 孙志新 董事 0 0 0 0% 0 易建明 董事 0 0 0 0% 0 易 盼 董事兼董事会秘书 0 0 0 0% 0 张 宇 监事会主席 0 0 0 0 陈影帆 监事 0 0 0 0% 0 殷先卫 监事 0 0 0 0% 0 赖清香 财务总监 0 0 0 0% 0 合计 - 4,850,000 0 4,850,000 97% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 南昌国讯信息技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-002 25 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 7 11 研发人员 11 20 财务人员 3 5 销售人员 4 7 技术人员 9 14 员工总计 34 57 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 硕士 1 1 本科 12 24 专科 2 17 专科以下 19 15 员工总计 34 57 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 员工薪酬：公司根据业务发展需要，不断完善绩效考核和岗位薪酬体系，推行全员绩效考核制度， 通过薪资、奖金、福利等方式，建立公平、全面的收入分配体系，使员工合理分享公司发展成果。 人才引进与招聘：公司更加注重对新进员工职业操守和专业素养的考察，同时也适当提升了对学历 和专业技能的要求，以确保了团队的整体能力。 公司重视内部员工培养，公司致力于从内部提拔品行优秀、有培养潜力的技术人员。针对这部分的 技术人员，根据进步程度以及承担的具体职责，给予调薪及晋升机会。 报告期内，无需公司承担费用的离退休职工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： □适用 √不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： □适用 √不适用 核心人员的变动情况： 无 南昌国讯信息技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-002 26 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 南昌国讯信息技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-002 27 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统业 务规则（试行）》以及全国中小企业股份转让系统有关规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求， 不断完善法人治理结构，健全公司内部管理和控制制度，确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、 监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照 相关法律法规，履行各自 的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定 的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能 够切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格按照《公司法》、《业务规则》、《公司章程》、《股东大会议事规则》的规定和要求，召集、 召 开股东大会。公司严格按照公平、公正、平等的原则对待所有股东，确保中小股东与大股东享有平 等地位，保证全体股东能充分行使自己的合法权利。 《公司章程》及《股东大会议事规则》中明确规定了股东大会的召集、召开及表决程序、股东的参 会资格和对董事会的授权原则等，董事会在报告期内做到认真审议并执行股东大会的审议事项等。公司 治理机制能给所有股东提供合适的保护和平等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司已经按照相关法律法规以及《公司章程》的相关规定，对外投资、担保、关联交易 等重要事项建立起相应的制度，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均严格按照《公司章程》 及有关内控制度规定的程序和规则进行，截止报告期末，公司未出现违法、违规现象，能够切实履行应 尽的职 责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。 4、 公司章程的修改情况 2017 年第一次临时股东大会会议决议审议通过《关于变更公司住所的议案》，因公司经营发展需要， 对公司章程进行修改。 原条款内容：第一章 第六条 公司住所：江西省南昌市高新技术产业开发区京东北大道 399 号万年 青科技工业园万年青综合大楼四层。 南昌国讯信息技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-002 28 修订后：第一章 第六条 公司住所：江西省南昌市高新区火炬五路 899 号江西省国家级大学生创新 创业示范基地创客 9 层。（实际变更后的公司注册地址以工商管理部门最终核准为准）。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召 开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 1、2017 年 4 月 10 日，公司召开第一届董事会第七次会议审议 通过《关于 2016 年度董事会工作报告的议案》 、《关于 2016 年年度 报告及年报摘要的议案》 、《关于 2016 年度财务决算报告的议案》 、 《关于 2017 年度经营计划的议案》 、《关于 2016 年度利润分配的议 案》 、《关于 2016 年度总经理工作报告的议案》 、《关于年度报告 重大差错责任追究制度的议案》 、《关于召开 2016 年年度股东大会 的议案》 、《关于 2017 年度财务预算报告的议案》 、《追认关于向 张玉珏借款 70 万的议案》； 2、2017 年 7 月 13 日，公司召开第一届董事会第八次会议审议 通过《关于公司收购南京宁医信息科技有限公司股权的议案》； 3、2017 年 8 月 25 日，公司召开第一届董事会第九次会议审议 通过《关于议案》； 4、2017 年 9 月 25 日，公司召开第一届董事会第十次会议审议 通过《关于变更公司住所的议案议案》 、《关于修改公司章程的议 案》 、《关于提请公司召开 2017 年第一次临时股东大会的议案》； 5、2017 年 12 月 15 日，公司召开第一届董事会第十一次会议审 议通过《关于公司向江西银行股份有限公司南昌高新支行申请流动资 金贷款的议案》。 监事会 2 1、2017 年 4 月 10 日，公司召开第一届监事会第四次会议审议 通过《关于 2016 年度监事会工作报告议案》 、《关于 2016 年年度 报告及年报摘要的议案》 、 《关于 2016 年度财务决算报告的议案》 、 《关于2017年度财务预算报告》 、 《关于2016年度利润分配的议案》； 2、2017 年 8 月 25 日，公司召开第一届监事会第五次会议审议 通过《关于 2017 年半年度的议案》； 股东大会 2 1、2017 年 5 月 2 日，公司召开 2016 年年度股东大会审议通过 《关于 2016 年度董事会工作报告的议案》 、《关于 2016 年年度报 告及年报摘要的议案》 、《关于 2016 年度财务决算报告的议案》 、 《关于 2017 年度经营计划的议案》 、《关于 2016 年度利润分配的议 案》 、《关于 2016 年度监事会工作报告的议案》 、《关于年度报告 重大差错责任追究制度的议案》 、《关于 2017 年度财务预算报告的 议案》 、《追认关于向张玉珏借款 70 万的议案》； 2、2017 年 10 月 10 日，公司召开 2017 年第一次临时股东大会 审议通过《关于变更公司住所的议案》 、 《关于修改公司章程的议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 南昌国讯信息技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-002 29 表决和决议等符合法律、行政法规和公司章程的规定。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司建立了由股东大会、董事会、监事会和高级管理人员组成的公司法人治理结构，建 立健全了股东大会、董事会、监事会等相关制度。按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管 理办法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等有关法律、法规和《公司章程》的要求规 范自己的行为。 (四) 投资者关系管理情况 公司制定了《投资者关系管理制度》，报告期内，公司严格按照投资者关系管理制度处理好与投资 者的 关系，公司通过信息披露与交流，加强与投资者及潜在投资者之间的沟通，增进投资者对公司的 了解和认同，提升公司治理水平，以实现公司整体利益最大化和保护投资者合法权益。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会依法独立运行、履行职责。对本年度内的监督事项无异议 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1. 业务独立：公司拥有独立完整的业务体系，能够面向市场独立经营，独立核算和决策；独立承 担责任与风险，未受到公司控股股东干涉及控制，亦未因与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业 之间存 在关联关系而使公司的自主经营权受到影响。 2. 机构独立：公司已建立健全股东大会、董事会、监事会等机构，聘请了总经理、董事会秘书、 财务负责人等高级管理人员在内的高级管理层，公司独立行使经营管理权，独立于公司的控股股东、实 际控制人及其控制的其他企业，不存在机构混同的情形。 3．人员独立：公司董事、监事和高级管理人员均系按照《公司法》《公司章程》等规定的程序产生， 不存在股东违规干预公司人事任免的情形。公司总经理、财务总监、董事会秘书等高级管理人员均专职 在本公司工作并领取薪酬，未在公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中任除董事、监事以外 的职务，未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领取薪酬。公司按照《劳动法》《劳动合同法》 相关的法律法规，与员工签订劳动合同，并根据劳动保护和社会保障相关的法律法规，为员工办理了基 本养老、医疗、失业、工伤、生育等社会保险。因此，公司在人员方面是保持独立的。 4. 财务独立：公司设立了独立的财务会计部门，并依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准 则》建立了独立的财务核算体系和规范的财务管理制度，能够独立作出财务决策，具有规范的财务会计 制度。公司在银行独立开立账户，依法进行纳税申报履行纳税义务，独立对外签订合同，不存在与控股 股东、实际控制人共用银行账户的行为。 5. 资产独立：公司具有独立完整的资产结构，股份公司成立后公司未以资产、信用为公司股东及 其他关联方的债务提供担保，也未将公司的借款或授信额度转借给公司股东及其他关联方。报告期内， 公司对所有资产有完全的控制支配权，不存在资产、资金和其他资源被公司股东及其 他关联方占用而 损害公司利益的情况。 南昌国讯信息技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-002 30 (三) 对重大内部管理制度的评价 报告期内，公司已建立了一套较为健全的、完善的会计核算体系、财务管理和风险控制等内部控制 管理制度，并能够得到有效执行，能够满足公司当前发展需要。同时公司将根据发展情况，不断更新和 完善相关制度，保障公司健康平稳运行。 1、关于会计核算体系报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情 况出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正确开展会计核算工作， 有效的保护了投资者的利益。 2、关于财务管理体系报告期内，公司遵守国家的法律法规及政策，严格贯彻和落实公司各项财务 管理制度，做到有序工作、 严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险管理体系报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，对重大投资目和经营活动进行 风险评估、指导、跟踪和财务风险控制，采取事前防范、事中控制、事后总结等措施，从企业规范的角 度持续完善公司在计核算体 系、财务管理和风险控制等重大内部管理制度。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司定期报告未发生重大会计差错更证、重大遗漏信息等情况，临时报告及时、真实、 完整。公司信息披露责任人、公司高级管理人员及其他信息披露相关人员，严格遵守公司《信息披露事 务管理制度》，执行情况良好。 南昌国讯信息技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-002 31 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 中兴华审字第（2018）420012 号 审计机构名称 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区阜外大街 1 号四川大厦东座 15 层 审计报告日期 2018-4-25 注册会计师姓名 刘志坚、钟水发 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审 计 报 告 中兴华审字（2018）第 420012 号 南昌国讯信息技术股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了南昌国讯信息技术股份有限公司（以下简称“国讯股份公司”）财务报表， 包括 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2017 年度的合并及母公司利润表、合 并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了国讯股份公司 2017 年 12 月 31 日合并及母公司的财务状况以及 2017 年度合并及母公司 的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于国讯股份公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相 信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 国讯股份公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括国讯股份公 司 2017 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 南昌国讯信息技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-002 32 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估国讯股份公司的持续经营能力，披露与持续经营 相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算国讯股份公司、终止运 营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督国讯股份公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由舞弊或错误导致，如果合理 预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常 认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用了职业判断，保持了职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可 能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致 的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 南昌国讯信息技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-002 33 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对国讯股份公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性 得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提 请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。 我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致国讯股 份公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允 反映相关交易和事项。 （6）就国讯股份公司实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财 务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：钟水发 中国·北京 中国注册会计师：刘志坚 2018 年 4 月 25 日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、1 5,139,293.86 3,109,320.55 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 南昌国讯信息技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-002 34 应收账款 六、2 6,203,428.30 7,169,703.68 预付款项 六、3 303,900.00 1,518,880.00 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 六、4 171,738.44 498,073.96 买入返售金融资产 存货 六、5 60,144.44 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、6 7,303.40 - 流动资产合计 11,885,808.44 12,295,978.19 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 - - 投资性房地产 固定资产 六、7 916,540.60 785,579.04 在建工程 - - 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 六、8 12,548.52 - 长期待摊费用 六、9 686,709.20 202,402.50 递延所得税资产 六、10 67,481.86 54,445.20 其他非流动资产 非流动资产合计 1,683,280.18 1,042,426.74 资产总计 13,569,088.62 13,338,404.93 流动负债： 短期借款 六、12 3,000,000.00 3,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 南昌国讯信息技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-002 35 衍生金融负债 应付票据 应付账款 六、13 53,220.00 147,500.00 预收款项 六、14 153,008.55 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 六、15 应交税费 六、16 440,976.24 583,294.37 应付利息 应付股利 其他应付款 六、17 1,448,210.84 1,518,981.78 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 5,095,415.63 5,249,776.15 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 5,095,415.63 5,249,776.15 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、18 5,000,000.00 5,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、19 682,996.37 682,996.37 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六、20 289,153.14 240,563.24 南昌国讯信息技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-002 36 一般风险准备 未分配利润 六、21 2,502,419.48 2,165,069.17 归属于母公司所有者权益合 计 8,474,568.99 8,088,628.78 少数股东权益 -896 - 所有者权益合计 8,473,672.99 8,088,628.78 负债和所有者权益总计 13,569,088.62 13,338,404.93 法定代表人：杨传泰 主管会计工作负责人：赖清香 会计机构负责人：赖清香 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 4,698,349.15 3,109,320.55 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十四、1 6,066,153.30 7,169,703.68 预付款项 303,900.00 1,518,880.00 应收利息 应收股利 其他应收款 十四、2 146,317.88 498,073.96 存货 60,144.44 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 7,190.19 流动资产合计 11,282,054.96 12,295,978.19 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十四、3 636,000.00 投资性房地产 固定资产 916,540.60 785,579.04 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 南昌国讯信息技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-002 37 商誉 长期待摊费用 686,709.20 202,402.50 递延所得税资产 51,281.28 54,445.20 其他非流动资产 非流动资产合计 2,290,531.08 1,042,426.74 资产总计 13,572,586.04 13,338,404.93 流动负债： 短期借款 3,000,000.00 3,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 53,220.00 147,500.00 预收款项 110,000.00 应付职工薪酬 应交税费 411,020.29 583,294.37 应付利息 应付股利 其他应付款 1,423,818.00 1,518,981.78 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 4,998,058.29 5,249,776.15 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 4,998,058.29 5,249,776.15 所有者权益： 股本 5,000,000.00 5,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 682,996.37 682,996.37 南昌国讯信息技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-002 38 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 289,153.14 240,563.24 一般风险准备 未分配利润 2,602,378.24 2,165,069.17 所有者权益合计 8,574,527.75 8,088,628.78 负债和所有者权益合计 13,572,586.04 13,338,404.93 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 六、22 15,331,035.92 12,497,619.10 其中：营业收入 15,331,035.92 12,497,619.10 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 16,727,192.20 15,762,094.57 其中：营业成本 六、22 6,307,437.35 5,251,868.88 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、23 217,882.31 145,816.31 销售费用 六、24 3,647,253.66 3,404,961.76 管理费用 六、25 6,409,366.94 6,614,653.64 财务费用 六、26 165,194.92 169,016.28 资产减值损失 六、27 -19,942.98 175,777.70 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 六、28 1,662,201.17 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 266,044.89 -3,264,475.47 加：营业外收入 六、29 210,030.28 3,424,335.43 减：营业外支出 六、30 54,024.88 - 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 422,050.29 159,859.96 减：所得税费用 六、31 89,422.84 -7,160.03 南昌国讯信息技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-002 39 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 332,627.45 167,019.99 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 332,627.45 167,019.99 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 -53,312.76 2.归属于母公司所有者的净利润 385,940.21 167,019.99 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 332,627.45 167,019.99 归属于母公司所有者的综合收益总额 385,940.21 167,019.99 归属于少数股东的综合收益总额 -53,312.76 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.08 0.03 （二）稀释每股收益 0.08 0.03 法定代表人：杨传泰 主管会计工作负责人：赖清香 会计机构负责人：赖清香 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十四、4 15,000,524.73 12,497,619.10 减：营业成本 十四、4 6,307,437.35 5,251,868.88 税金及附加 211,864.18 145,816.31 销售费用 3,524,769.69 3,404,961.76 管理费用 6,027,454.58 6,614,653.64 南昌国讯信息技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-002 40 财务费用 165,540.54 169,016.28 资产减值损失 -25,311.34 175,777.70 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 1,639,884.94 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 428,654.67 -3,264,475.47 加：营业外收入 210,030.28 3,424,335.43 减：营业外支出 54,024.88 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 584,660.07 159,859.96 减：所得税费用 98,761.10 -7,160.03 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 485,898.97 167,019.99 （一）持续经营净利润 485,898.97 167,019.99 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 485,898.97 167,019.99 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 18,775,566.49 10,343,865.00 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 南昌国讯信息技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-002 41 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 1,662,201.17 724,335.43 收到其他与经营活动有关的现金 六、32 589,023.43 3,811,613.55 经营活动现金流入小计 21,026,791.09 14,879,813.98 购买商品、接受劳务支付的现金 5,491,773.02 6,859,829.60 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 4,252,398.23 2,623,946.73 支付的各项税费 2,245,435.09 1,182,568.94 支付其他与经营活动有关的现金 六、32 5,903,798.29 7,592,877.43 经营活动现金流出小计 17,893,404.63 18,259,222.70 经营活动产生的现金流量净额 六、33 3,133,386.46 -3,379,408.72 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 94,586.84 投资活动现金流入小计 94,586.84 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 1,097,062.49 273,169.00 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 1,097,062.49 273,169.00 投资活动产生的现金流量净额 -1,002,475.65 -273,169.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 64,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 64,000.00 取得借款收到的现金 3,000,000.00 3,000,000.00 南昌国讯信息技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-002 42 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 3,064,000.00 3,000,000.00 偿还债务支付的现金 3,000,000.00 3,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 164,937.50 167,765.00 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 3,164,937.50 3,167,765.00 筹资活动产生的现金流量净额 -100,937.50 -167,765.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 六、33 2,029,973.31 -3,820,342.72 加：期初现金及现金等价物余额 3,109,320.55 6,929,663.27 六、期末现金及现金等价物余额 六、33 5,139,293.86 3,109,320.55 法定代表人：杨传泰 主管会计工作负责人：赖清香 会计机构负责人：赖清香 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 18,496,049.40 10,343,865.00 收到的税费返还 1,639,884.94 724,335.43 收到其他与经营活动有关的现金 578,481.84 3,811,613.55 经营活动现金流入小计 20,714,416.18 14,879,813.98 购买商品、接受劳务支付的现金 5,491,773.02 6,859,829.60 支付给职工以及为职工支付的现金 3,841,378.81 2,623,946.73 支付的各项税费 2,210,450.09 1,182,568.94 支付其他与经营活动有关的现金 5,683,785.67 7,592,877.43 经营活动现金流出小计 17,227,387.59 18,259,222.70 经营活动产生的现金流量净额 3,487,028.59 -3,379,408.72 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 1,097,062.49 273,169.00 投资支付的现金 636,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 南昌国讯信息技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-002 43 投资活动现金流出小计 1,733,062.49 273,169.00 投资活动产生的现金流量净额 -1,733,062.49 -273,169.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 3,000,000.00 3,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 3,000,000.00 3,000,000.00 偿还债务支付的现金 3,000,000.00 3,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 164,937.50 167,765.00 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 3,164,937.50 3,167,765.00 筹资活动产生的现金流量净额 -164,937.50 -167,765.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 1,589,028.60 -3,820,342.72 加：期初现金及现金等价物余额 3,109,320.55 6,929,663.27 六、期末现金及现金等价物余额 4,698,349.15 3,109,320.55 南昌国讯信息技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-002 44 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 5,000,000.00 682,996.37 240,563.24 2,165,069.17 8,088,628.78 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 5,000,000.00 682,996.37 240,563.24 2,165,069.17 8,088,628.78 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 48,589.90 337,350.31 -896.00 385,044.21 （一）综合收益总额 385,940.21 -53,312.76 332,627.45 （二）所有者投入和减少资本 52,416.76 52,416.76 1．股东投入的普通股 64,000.00 64,000.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 -11,583.24 -11,583.24 （三）利润分配 48,589.90 -48,589.90 南昌国讯信息技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-002 45 1．提取盈余公积 48,589.90 -48,589.90 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 5,000,000.00 682,996.37 289,153.14 2,502,419.48 -896.00 8,473,672.99 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 5,000,000.00 682,996.37 223,861.24 2,014,751.18 7,921,608.79 南昌国讯信息技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-002 46 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 5,000,000.00 682,996.37 223,861.24 2,014,751.18 7,921,608.79 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 16,702.00 150,317.99 167,019.99 （一）综合收益总额 167,019.99 167,019.99 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 16,702.00 -16,702.00 1．提取盈余公积 16,702.00 -16,702.00 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 南昌国讯信息技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-002 47 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 5,000,000.00 682,996.37 240,563.24 2,165,069.17 8,088,628.78 法定代表人：杨传泰 主管会计工作负责人：赖清香 会计机构负责人：赖清香 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益 合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 5,000,000.00 682,996.37 240,563.24 2,165,069.17 8,088,628.78 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 5,000,000.00 682,996.37 240,563.24 2,165,069.17 8,088,628.78 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 48,589.9 437,309.07 485,898.97 （一）综合收益总额 485,898.97 485,898.97 南昌国讯信息技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-002 48 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 48,589.90 -48,589.90 1．提取盈余公积 48,589.90 -48,589.90 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 南昌国讯信息技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-002 49 四、本年期末余额 5,000,000.00 682,996.37 289,153.14 2,602,378.24 8,574,527.75 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益 合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 5,000,000.00 682,996.37 223,861.24 2,014,751.18 7,921,608.79 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 5,000,000.00 682,996.37 223,861.24 2,014,751.18 7,921,608.79 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 16,702.00 150,317.99 167,019.99 （一）综合收益总额 167,019.99 167,019.99 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 16,702.00 -16,702.00 1．提取盈余公积 16,702.00 -16,702.00 2．提取一般风险准备 南昌国讯信息技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-002 50 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 5,000,000.00 682,996.37 240,563.24 2,165,069.17 8,088,628.78 南昌国讯信息技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编 号：2018-002 51 南昌国讯信息技术股份有限公司 2017 年度合并财务报表附注 （除特别标明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况 （一）公司注册地、组织形式和总部地址 南昌国讯信息技术股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”） 是由南昌国讯信 息技术有限公司（以下简称国讯有限）整体变更设立的股份有限公司。公司由杨传泰、张 涛作为发起人共同发起设立，并经国讯有限股东会决议通过。国讯有限将截止 2015 年 7 月 31 日经审计后的净资产折合股份整体变更设立股份公司，公司于 2015 年 10 月 27 日取 得了江西省南昌市工商行政管理局颁发的统一社会信用代码证为 91360106MA35F74DXK 号 的企业法人营业执照，注册资本为人民币 5,000,000.00 元。法定代表人：杨传泰。注册 地址和总部地址：江西省南昌市高新技术产业开发区京东北大道 399 号万年青科技工业园 综合楼大楼四层。 （二）公司的业务性质和主要经营活动 公司所处行业：信息传输、软件和信息技术服务业。 公司经营范围: 技术开发、技术服务；网络系统工程；计算机软硬件、通讯系统自动化 的开发；软硬件销售；医疗器械经营；计算机信息系统集成工程。（依法须经批准的项目， 经相关部门批准后方可开展经营活动）。 （三）历史沿革 公司前身—国讯有限成立于 2012 年 12 月 19 日。根据成立时公司章程的规定，公司注 册资本为 1,000,000.00 元，其中：张涛认缴出资 700,000.00 元，占注册资本 70.00%；杨 传泰认缴出资 300,000.00 元，占注册资本 30.00%。实收资本 200,000.00 元，占注册资本 20.00%，其中张涛实缴出资 140,000.00 元，占注册资本 14.00%；杨传泰实缴出资 60,000.00 元,占注册资本 6.00%。股东实缴出资额业经江西万佳会计师事务所有限责任公司验证，并 于 2012 年 12 月 17 日出具了赣万佳验字（2012）第 1709 号验资报告。公司经营范围：技术 开发、技术服务、网络系统工程；计算机软硬件开发、通讯系统自动化开发（以上项目国家 有专项规定凭资质证或许可证经营）。公司经营期限为 2012 年 12 月 19 日至 2014 年 12 月 17 日。公司住所为江西省南昌市高新技术产业开发区京东北大道 399 号万年青科技工业园 综合楼大楼 3 楼 310 房。法定代表人：张涛。 根据 2013 年 1 月 12 日的股东会决议，公司增加实收资本 800,000.00 元，占注册资本 80.00%，其中张涛实缴出资 560,000.00 元，占注册资本 56.00%；杨传泰实缴出资 240,000.00 元,占注册资本 24.00%。股东增加的实收资本业经江西万佳会计师事务所有限责任公司验证， 南昌国讯信息技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编 号：2018-002 52 并于 2013 年 1 月 14 日出具了赣万佳验字（2013）第 68 号验资报告。实收资本增加后，公 司注册资本、实收资本 1,000,000.00 元, 其中张涛认缴注册资本、实缴出资 700,000.00 元，占注册资本70.00%；杨传泰认缴注册资本、实缴出资300,000.00元,占注册资本30.00%。 根据 2013 年 1 月 17 日的股东会决议，公司经营期限变更为 2012 年 12 月 19 日至 2032 年 12 月 18 日。 根据公司 2014 年 3 月 25 日的股东会决议，公司注册资本变更为 20,000,000.00 元。其 中：张涛认缴出资 14,000,000.00 元，占注册资本的比例为 70.00%；杨传泰认缴出资 6,000,000.00 元，占注册资本的比例为 30.00%。实收资本 1,000,000.00 元, 占注册资本 5%；其中张涛实缴出资 700,000.00 元，占注册资本 3.50%；杨传泰实缴出资 300,000.00 元, 占注册资本 1.50%。公司经营期限变更为 2012 年 12 月 19 日至 2062 年 12 月 18 日。 根据公司 2014 年 7 月 21 日的股东会决议，公司经营范围变更为：技术开发、技术服务、 网络系统工程；计算机软硬件开发、通讯系统自动化开发；软件销售（以上项目国家有专项 规定凭资质证或许可证经营）。法定代表人变更为：杨传泰。 根据公司 2015 年 5 月 22 日的股东会决议,公司的注册资本变更为 5,000,000.00 元。其 中：张涛认缴出资 3,500,000.00 元，占注册资本的比例为 70.00%；杨传泰认缴出资 1,500,000.00 元，占注册资本的比例为 30.00%。实收资本 1,000,000.00 元, 占注册资本 20%；其中张涛实缴出资 700,000.00 元，占注册资本 14.00%；杨传泰实缴出资 300,000.00 元,占注册资本 6.00%。 根据公司 2015 年 7 月 21 日的股东会决议及股东股权转让协议，股东张涛将所持有的公 司股份 11.00%计 550,000.000 元转让给杨传泰。转让后杨传泰认缴出资 4,850,000.00 元， 占注册资本 97.00%；实缴出资 850,000.00 元，占注册资本 17.00%。张涛认缴出资 150,000.00 元，占注册资本 3.00%，实缴出资 150,000.00 元，占注册资本 3.00%。 2015 年 7 月 31 日，公司收到股东杨传泰缴纳的实收资本 4,000,000.00 元。该实缴出 资业经江西华为会计师事务所有限责任公司验证，并于 2015 年 7 月 31 日出具了赣华为验字 （2015）第 09-02 号验资报告。实收资本增加后，公司注册资本、实收资本 5,000,000.00 元，其中杨传泰认缴出资、实缴出资 4,850,000.00 元，占注册资本的比例为 97.00%；张涛 认缴出资、实缴出资 150,000.00 元，占注册资本的比例为 3.00%。 根据国讯有限 2015 年 10 月 8 日股东会决议，国讯有限整体变更为本公司，以经中兴华 会计师事务所（特殊普通合伙）[中兴华审字（2015）第 JX-005 号]审计报告审计确认的、 以 2015 年 7 月 31 日为基准日的净资产 5,682,996.37 元，按照 1:0.8798 比例折成股本 5,000,000 股，每股面值为 1 元人民币，净资产剩余部分 682,996.37 元转入资本公积。变 更后公司股本及注册资本 5,000,000.00 元，其中杨传泰认缴出资、实缴出资 4,850,000.00 元，占注册资本的比例为 97.00%；张涛认缴出资、实缴出资 150,000.00 元，占注册资本的 比例为 3.00%。股份公司股本业经中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并于二○一 南昌国讯信息技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编 号：2018-002 53 五年十月九日出具了（中兴华验字[2015]第 JX-008 号）验资报告。法定代表人仍为杨传泰。 公司经营期限变更为自 2012 年 12 月 19 日起至长期。本次变更已于 2015 年 10 月 27 日经 工商管理部门注册变更登记。 根据 2015 年 12 月 29 日的股东会决议，公司经营范围变更为技术开发、技术服务、网 络系统工程；计算机软硬件、通讯系统自动化的开发；软件销售；医疗器械经营（依法须经 批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 根据 2016 年 2 月 25 日的第二次临时股东大会股东会决议，公司经营范围变更为技术开 发、技术服务、网络系统工程；计算机软硬件、通讯系统自动化的开发；软硬件销售；医疗 器械经营；计算机信息系统集成工程。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展 经营活动）。 2016 年 7 月 29 日经全国中小企业股份转让系统有限责任公司批准在“新三板”挂牌。 根据 2017 年 9 月 25 日的本公司第一届董事会第十次会议决议，决定公司注册地址变更 为江西省南昌市高新区火炬五路 899 号江西省国家级大学生创新创业示范基地创客 9 层。 （四）子公司情况 1、长沙世传国讯信息技术有限公司, 统一社会信用代码：91430104MA4LA70U2B，成立 2017 年 1 月 4 日，注册资本 2,000,000.00 元，其中：本公司认缴出资 1,360,000.00 元， 持有股份 68.00%；田伟洲认缴出资 640,000.00 元，持有股份 32.00%。实缴出资 200,000.00 元，其中:本公司实缴出资 136,000.00 元, 田伟洲实缴出资 64,000.00 元。注册地址：湖南 省长沙市岳麓区观沙岭街道佑母塘路 799 号钰龙天下佳园二期综合楼 2 栋 2318 号。经营范 围为：软件开发；软件技术服务；信息系统集成服务；网络集成系统建设、维护、运营、租 赁；信息技术咨询服务；计算机网络平台的建设与开发；数据处理和存储服务；电子商务平 台的 开发建设。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。法定代表 人：田伟洲。 2、南京宁医信息科技有限公司，社会信用代码：91320115MA1MTYD371，成立于 2016 年 9 月 7 日，由王晶认缴出资 574,000.00 元，持有股份 17.50%；马巧巧认缴出资 541,200.00 元, 持有股份 16.50%；侯东源认缴出资 541,200.00 元，持有股份 16.50%；何然认缴出资 541,000.00 元，持有股份 16.50%；杨伟康认缴出资 541,200.00 元，持有股份 16.50%；曾 宪金认缴出资 541,200.00 元，持有股份 16.50%；全体股东认缴出资时间为 2046 年 8 月 24 日。注册地址：南京市玄武区红山路 88 号 4 幢 424 室。经营范围：信息科技、计算机科技 专业领域内的技术开发、技术咨询、技术转让、技术服务；计算机网络信息系统集成、维护、 技术咨询、技术服务；计算机软硬件开发、销售、技术服务；计算机配件及耗材、办公自动 化设备、办公用品销售、技术服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经 营活动）。法定代表人：汪献。 南昌国讯信息技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编 号：2018-002 54 根据 2017 年 6 月 26 日南京宁医信息科技有限公司的股东决议和股权转让协议，王晶认 缴出资额为 147,600.00 元、马巧巧认缴出资额的 344,400.00 元、侯东源认缴出资额的 344,400.00 元、何然认缴出资额的 475,600.00 元、杨伟康认缴出资额的 278,800.00 元、 曾宪金认缴出资额的 114,800.00 元的股权，转让给本公司，转让后股权结构为：本公司认 缴出资 1,705,600.00 元，持有股份 52.00%；王晶认缴出资 426,400.00 元，持有股份 13.00%； 曾宪金认缴出资 426,400.00 元，持有股份 13.00%；杨伟康认缴出资 262,400.00 元，持有 股份 8.00%；马巧巧认缴出资 196,800.00 元, 持有股份 6.00%；侯东源认缴出资 196,800.00 元，持有股份 6.00%；何然认缴出资 65,600.00 元，持有股份 2.00%。股东认缴出资时间为： 本公司 2018 年 7 月 31 日，其余股东认缴出资时间为 2046 年 8 月 24 日。该项股权转让已 于 2017 年 7 月 3 日进行了工商变更登记。 根据2017年 8月1日南京宁医信息科技有限公司的股东决议，注册资本由 3,280,000.00 元，变更为 2,110,000.00 元，其中：本公司认缴出资 1,097,200.00 元，持有股份 52.00%； 王晶认缴出资 274,300.00 元，持有股份 13.00%；曾宪金认缴出资 274,300.00 元，持有股 份 13.00%；杨伟康认缴出资 168,800.00 元，持有股份 8.00%；马巧巧认缴出资 126,600.00 元, 持有股份 6.00%；侯东源认缴出资 126,600.00 元，持有股份 6.00%；何然认缴出资 42,200.00 元，持有股份 2.00%。股东认缴出资时间为：本公司 2018 年 7 月 31 日，其余股 东认缴出资时间为 2046 年 12 月 31 日。该项股权转让已于 2017 年 10 月 25 日进行了工商变 更登记。 根据 2017 年 11 月 8 日南京宁医信息科技有限公司的股东会决议，法定代表人变更为： 王晶。该变更已于 2017 年 11 月 8 日进行了工商变更登记。 （五）本期纳入合并财务报表的范围及变化情况 本报告期内新增两家子公司，合并范围包括：南昌国讯信息技术股份有限公司、长沙 世传国讯信息技术有限公司、南京宁医信息科技有限公司。 二、财务报告编制基础 1、编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准 则》及其应用指南和其他相关规定并基于本财务报表附注所列各项会计政策及会计估计编制。 2、持续经营 经本公司评估，自本报告期末起的 12 个月内，本公司持续经营能力良好，不存在导致 对本公司持续经营能力产生重大怀疑的因素。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司本报告期 南昌国讯信息技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编 号：2018-002 55 的财务状况及经营成果和现金流量等有关信息。 四、重要会计政策和会计估计 （一）会计期间 自每年公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 （二）记账本位币 公司以人民币作为记账本位币。 （三）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企 业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制 权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合 并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产 账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本 溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买 方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的 日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审 计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为 合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始 确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内 出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。 购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本 大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并 成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项 可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍 小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 南昌国讯信息技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编 号：2018-002 56 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件 而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况 已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相 关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述 情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则 解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》 第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属 于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注中披露的“长期股权投资”进行会 计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投 资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综 合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益 计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公 允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的 被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计 量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投 资收益）。 （四）合并财务报表的编制方法 1、合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权 力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响 该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进 行重新评估。 2、合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并 范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成 果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调 整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果 及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期 南昌国讯信息技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编 号：2018-002 57 初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期 期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并 且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本 公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并 取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益 及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属 于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数 股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减 少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按 照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之 和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的 差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧 失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在 该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投 资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企 业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注中披 露的 “长期股权投资”或 “金融工具”政策。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公 司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项 交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为 一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这 些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发 生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交 易的，对其中的每一项交易视情况分别按照本附注披露的“不丧失控制权的情况下部分处置 对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制 权”适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽 子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧 失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财 务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 （五）合营安排分类及共同经营会计处理方法 南昌国讯信息技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编 号：2018-002 58 合营安排是一项由本公司作为一个参与方共同控制的安排。合营安排分为两类：共同经 营和合营企业。共同经营是指共同控制一项安排的参与方享有与该安排相关资产的权利，并 承担与该安排相关负债的合营安排；合营企业是共同控制一项安排的参与方仅对该安排的净 资产享有权利的合营安排。 1、合营安排的认定 只要两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制，一项安排就可以被认定为合营安 排，并不要求所有参与方都对该安排享有共同控制。 2、重新评估 如果法律形式、合同条款等相关事实和情况发生变化，合营安排参与方应当对合营安排 进行重新评估：一是评估原合营方是否仍对该安排拥有共同控制权；二是评估合营安排的类 型是否发生变化。 3、共同经营参与方的会计处理 （1）共同经营中，合营方的会计处理 A、一般会计处理原则 合营方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的 规定进行会计处理：一是确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；二是 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；三是确认出售其享有的共同经 营产出份额所产生的收入；四是按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；五是确认 单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 合营方可能将其自有资产用于共同经营，如果合营方保留了对这些资产的全部所有权或 控制权，则这些资产的会计处理与合营方自有资产的会计处理并无差别。 合营方也可能与其他合营方共同购买资产来投入共同经营，并共同承担共同经营的负债， 此时，合营方应当按照企业会计准则相关规定确认在这些资产和负债中的利益份额。如按照 《企业会计准则第 4 号－固定资产》来确认在相关固定资产中的利益份额，按照金融工具确 认和计量准则来确认在相关金融资产和金融负债中的份额。 共同经营通过单独主体达成时，合营方应确认按照上述原则单独所承担的负债，以及按 本企业的份额确认共同承担的负债。但合营方对于因其他股东未按约定向合营安排提供资金， 按照我国相关法律或相关合同约定等规定而承担连带责任的，从其规定，在会计处理上应遵 循《企业会计准则第 13 号一一或有事项》。 南昌国讯信息技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编 号：2018-002 59 B、合营方向共同经营投出或者出售不构成业务的资产的会计处理 合营方向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在共同经营将相关资 产出售给第三方或相关资产消耗之前（即，未实现内部利润仍包括在共同经营持有的资产账 面价值中时），应当仅确认归属于共同经营其他参与方的利得或损失。交易表明投出或出售 的资产发生符合《企业会计准则第 8 号一一资产减值》（以下简称“资产减值损失准则”）等 规定的资产减值损失的，合营方应当全额确认该损失。 C、合营方自共同经营购买不构成业务的资产的会计处理 合营方自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方 之前（即，未实现内部利润仍包括在合营方持有的资产账面价值中时），不应当确认因该交 易产生的损益中该合营方应享有的部分。即，此时应当仅确认因该交易产生的损益中归属于 共同经营其他参与方的部分。 D、合营方取得构成业务的共同经营的利益份额的会计处理 合营方取得共同经营中的利益份额，且该共同经营构成业务时，应当按照企业合并准则 等相关准则进行相应的会计处理，但其他相关准则的规定不能与本准则的规定相冲突。企业 应当按照企业合并准则的相关规定判断该共同经营是否构成业务。该处理原则不仅适用于收 购现有的构成业务的共同经营中的利益份额，也适用于与其他参与方一起设立共同经营，且 由于有其他参与方注入既存业务，使共同经营设立时即构成业务。 （2）对共同经营不享有共同控制的参与方的会计处理原则 对共同经营不享有共同控制的参与方（非合营方），如果享有该共同经营相关资产且承 担该共同经营相关负债的，比照合营方进行会计处理。即，共同经营的参与方，不论其是否 具有共同控制，只要能够享有共同经营相关资产的权利、并承担共同经营相关负债的义务， 对在共同经营中的利益份额采用与合营方相同的会计处理。否则，应当按照相关企业会计准 则的规定对其利益份额进行会计处理。 4、关于合营企业参与方的会计处理 合营企业中，参与方应当按照《企业会计准则第 2 号-长期股权投资》的规定核算其对 合营企业的投资。 对合营企业不享有共同控制的参与方（非合营方）应当根据其对该合营企业的影响程度 进行相关会计处理：对该合营企业具有重大影响的，应当按照长期股权投资准则的规定核算 其对该合营企业的投资；对该合营企业不具有重大影响的，应当按照金融工具确认和计量准 南昌国讯信息技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编 号：2018-002 60 则的规定核算其对该合营企业的投资。 （六）现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可以随时用于支付的存款；现金等价物是指 公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 （七）外币业务和外币报表折算 1、初始确认 发生的外币交易，采用交易发生日的即期汇率（指由中国人民银行公布的外币市场汇价 中间价，下同）折算人民币入账。 2、资产负债表日折算 对于外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，因资产负债表日即期汇率与初 始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益； 对于以历史成本计量的外币非货币性项目，采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其 记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折 算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动处理，计入当 期损益。 3、外币财务报表折算 公司将境外经营的财务报表进行折算时，遵循以下规定： （1）资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权 益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。 （2）利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算 按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独作 为“外币报表折算差额”项目列示。 （八）金融工具 1、金融资产和金融负债的确认依据：公司已经成为金融工具合同的一方。 2、金融资产和金融负债分类 （1）金融资产在初始确认时划分为四类 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产； ②持有至到期投资； ③应收款项； ④可供出售金融资产。 （2）金融负债在初始确认时划分为两类 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和直接指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债； 南昌国讯信息技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编 号：2018-002 61 ②其他金融负债。 3、金融资产或金融负债的初始计量 初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融 资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 4、金融资产后续计量 （1）持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。 （2）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权 益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 （3）除此之外的金融资产按照公允价值进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产 时可能发生的交易费用。 公司因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，将其 重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。重分类日，该投资的账面价值与 公允价值之间的差额计入所有者权益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出， 计入当期损益。 存在下列情况之一的，表明公司没有明确意图将金融资产投资持有至到期： ①持有该金融资产的期限不确定。 ②发生市场利率变化、流动性需要变化、替代投资机会及其投资收益率变化、融资来源 和条件变化、外汇风险变化等情况时，将出售该金融资产。 ③该金融资产的发行方可以按照明显低于其摊余成本的金额清偿。 ④其他表明公司没有明确意图将该金融资产持有至到期的情况。 5、金融负债的后续计量 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债．按照公允价值计量，且不扣 除将来结清金融负债时可能发生的交易费用。 （2）与在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付 该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量。 （3）不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同， 或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺， 按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数与初始确认金额扣除按照实际利率法摊销的 累计摊销额后的余额两项金额之中的较高者进行后续计量。 （4）除此之外的金融负债，采用实际利率法，按摊余成本计量。 6、金融资产转移确认依据 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融 资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并 南昌国讯信息技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编 号：2018-002 62 将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，分别下列情况处理： （1）放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产； （2）未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融 资产，并相应确认有关负债。 7、金融资产转移计量方法 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转 移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差 额计入当期损益：① 终止确认部分的账面价值；② 终止确认部分的对价，与原直接计入所 有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 8、金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已解除时才能终止确认该金融负债或其一部分。 公 司将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的现时义务仍存在的，不 终止确认该金融负债，也不能终止确认转出的资产。 公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且 新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认 新金融负债。 公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债 或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，公司将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包 括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 公司回购金融负债一部分的，在回购日按照继续确认部分和终止确认部分的相对公允价 值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 9、金融资产和金融负债的公允价值确认方法 （1）存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场中的报价确定其公允价值。 （2）金融工具不存在活跃市场的，公司采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易 的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、 现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值。 （3）初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允 南昌国讯信息技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编 号：2018-002 63 价值的基础。 10、金融资产减值 公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益以外的金融资产的账面 价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。 （1）对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产， 包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融 资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产 组合中进行减值测试。 （2）按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面 价值与预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价 值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生 金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产 当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金 融资产的公允价值发生较大幅度下降且预期下降趋势属于非暂时性时，确认其减值损失，并 将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。 （九）应收款项 本公司的应收款项包括应收账款和其他应收款。坏账损失采用备抵法核算。 1、单项金额重大的应收款项坏账准备的计提： 本公司的单项金额重大项目是指单项余额 50 万元的款项； 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明发生减值的， 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。对单项测 试未发生减值的应收款项，连同单项金额不重大的应收款项公司根据以前年度与之相同或相 类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，按账龄分析法结合个 别认定法计提坏账准备。 2、按组合计提坏账准备的应收款项： 信用风险特征组合的确定依据 对于期末单项金额非重大的应收款项，采用与经单独测试后未减值的应收款 项一起按类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合有期末余额 的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。该比例反映各项目实际发生的减 值损失，即各项组合的账面价值超过未来现金流量现值的金额。根据以前年度与 之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基 础，结合现时情况确定类似信用风险特征组合及坏账准备计提比例，计提坏账准 备。 根据信用风险特征组合确定的 计提方法 按照账龄分析法计提坏账准备 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下： 南昌国讯信息技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编 号：2018-002 64 账龄 计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 5% 1-2 年（含 2 年） 10% 2-3 年（含 3 年） 20% 3-4 年（含 4 年） 50% 4-5 年（含 5 年） 80% 5 年以上 100% 3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款： 本公司对单项金额虽不重大但有客观证据表明发生减值的应收款项，例如：涉诉款项、 客户信用状况恶化的应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值 损失，计提坏账准备。 本公司应收股东的款项不计提坏账准备。 4、本公司的坏账的确认标准为： 债务人发生严重财务困难；公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的 债务人作出让步；债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；因债务人破产或死亡，以其破产 财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项；因债务人逾期未履行偿债义务且具有明显 特征表明无法收回的应收款项。 （十）存货 1、存货分类 公司存货包括生产经营过程中为销售或耗用而持有的原材料、在产品、产成品、周转材 料、工程物资等。 2、存货取得和发出的计价方法 公司存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目 前场所和状态所发生的支出。存货发出时，采用加权平均法确定其实际成本。周转材料领用 时采用一次摊销法进行摊销计价。 3、存货可变现净值的确认依据及存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货高于可变现净值的 差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价 减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常 生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销 售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同 价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比 较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。以前减记存货价值的影响因素已经消失的， 减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 南昌国讯信息技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编 号：2018-002 65 对于数量较多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备。 存货可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、 估计的销售费用以及相关税费后的金额。 4、存货的盘存方法 公司存货的盘存方法采用永续盘存制。 （十一）持有待售的非流动资产和处置组 本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用 一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时 满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在 当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出 售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置 的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资 产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该 处置组应当包含分摊至处置组的商誉。 本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时， 其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费 用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值 准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减 该处置组内适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》 （以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表 日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复， 并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失 金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定 的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及 适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不 得转回。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组 中负债的利息和其他费用继续予以确认。 非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为 持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1） 划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、 摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。 （十二）长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的 长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作 南昌国讯信息技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编 号：2018-002 66 为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算。 1、投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东（所有者） 权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长 期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的 差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对 价的，在合并日按照被合并方股东（所有者）权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值 的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投 资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企 业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易 作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有 被合并方股东（所有者）权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权 投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加 上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足 冲减的，调整留存收益。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股 权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益 性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的 企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交 易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买 方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始 投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有 股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合 收益的累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关 管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长 期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益 性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允 价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直 接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实 施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 南昌国讯信息技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编 号：2018-002 67 2、后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用 权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投 资。 （1）成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权 投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利 或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 （2）权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投 资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的 份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资 单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对 于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股 权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资 时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与 联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损 益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司 与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构 成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额 外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期 间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 （3）收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算 应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积， 资本公积不足冲减的，调整留存收益。 （4）处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资， 南昌国讯信息技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编 号：2018-002 68 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处 置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注中关于“合并财务报表编 制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额， 计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将 原计入股东（所有者）权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相 关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以 外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被 投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合 收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转 当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润 分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处 置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对 该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位 实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理， 其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投 资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收 益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行 会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润 分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后 的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余 股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结 转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩 余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与 账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益， 在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计 处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的 所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一 揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理， 南昌国讯信息技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编 号：2018-002 69 在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差 额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 （十三）固定资产 1、固定资产确认条件 公司的固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有且使用寿命超过一 个会计年度的有形资产。 同时满足下列条件的，确认为固定资产： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠计量。 2、固定资产计价 固定资产按照取得时的成本入账，取得成本包括购买价款、相关税费、使固定资产达到 预定可使用状态前的发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费 等。购入固定资产超过正常信用条件延期支付价款、实质上具有融资性质的，按应付购买价 款的现值，作为固定资产的成本入账。 与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确 认条件的，发生时计入当期损益。固定资产按照成本进行初始计量。 3、固定资产折旧方法 固定资产采用直线法计提折旧，并按各类固定资产原值和估计的使用年限扣除残值，确 定其折旧率。固定资产分类折旧年限与年折旧率如下： 固定资产类别 残值率（%） 使用年限（年） 年折旧率(%) 运输设备 5.00 10 9.50 电子设备 5.00 5 19.00 办公家具及其他 5.00 5 19.00 已计提减值准备的固定资产，在其剩余使用年限内根据调整后的固定资产账面价值（固 定资产账面余额扣减累计折旧和减值准备后的金额）和预计净残值重新确定年折旧率和折旧 额。 4、固定资产减值准备 固定资产减值准备的计提按照资产减值核算方法处理。固定资产减值损失一经确认在以 后会计期间不再转回，当该项资产处置时予以转出。 5、融资租入固定资产 （1）融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的 现值两者中较低者，作为入账价值。 承租人在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、 差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。 （2）承租人采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定 南昌国讯信息技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编 号：2018-002 70 租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁 期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计 提折旧。 （十四）在建工程 1、在建工程是指正在施工中尚未完工或虽已完工但尚未达到预定可使用状态的工程。 2、在建工程按实际发生的支出确定其工程成本。 3、所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可 使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产， 并按有关计提固定资产折旧的规定计提折旧，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价 值，但不再调整原已计提的折旧。 4、在建工程减值准备的计提按照资产减值核算方法处理。在建工程减值损失一经确认， 在以后会计期间不再转回，当该项资产处置时予以转出。 （十五）借款费用 1、借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的 汇兑差额等。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的， 予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入 当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使 用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 2、借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或生产符合资本化条件的资产而以支付 现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者销售状态所必要的购建或生产活动已经开始。 3、为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发 生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的 投资收益后的金额确定专门借款应予资本化的金额。 4、为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款所发生的借款费用，根据 累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计 算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确认。 5、符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超 过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用，计入当期损益。 6、购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或销售状态之后所发生的借款费 用，计入当期损益。 南昌国讯信息技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编 号：2018-002 71 （十六）无形资产 1、无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流 入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发 生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使 用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物， 则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处 理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值已计提的减值准备累计金额在其预 计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为 会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证 据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿 命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 2、研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段 的支出计入当期损益： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 3、无形资产减值准备 无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法按照长期资产减值核算方法处理。无形资 产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回，当该项资产处置时予以转出。 （十七）长期待摊费用 长期待摊费用按实际发生额核算，在项目受益期内平均摊销。如果长期摊销的费用项目 南昌国讯信息技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编 号：2018-002 72 不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 （十八）资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产 及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债 表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商 誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象， 每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入 减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的 现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协 议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活 跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有 关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预 计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计 算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产 组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企 业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或 资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分 摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的 其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 （十九）职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤 保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司 提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成 本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提 存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给 予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的 南昌国讯信息技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编 号：2018-002 73 职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支 付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务 日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认 条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行 会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 （二十）预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司 承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠 地计量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照 履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够 收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 （二十一）收入确认 1、确认销售商品收入的原则 在同时符合下列条件时确认销售商品收入： （1）公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； （2）公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施 有效控制； （3）收入的金额能够可靠地计量； （4）相关的经济利益很可能流入企业； （5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 2、提供劳务 在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。如劳务的开始和完成分 属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工 百分比法确认相关的劳务收入。在同时符合下列条件时，劳务交易的结果能够可靠地计量： （1）收入的金额能够可靠地计量； （2）相关的经济利益很可能流入企业； （3）交易的完工进度能够可靠地确定； （4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 采用完工百分比法确认提供劳务的收入，按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提 供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发 南昌国讯信息技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编 号：2018-002 74 生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同 金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计 入当期损益，不确认劳务收入。 本公司的软件销售、硬件销售、售后服务，以经购买方验收、取得购买方签字确认的验 收单时，确认收入。 3、让渡资产使用权 （1）在同时满足以下条件时，确认让渡资产使用权收入： ①相关的经济利益很可能流入企业； ②收入金额能够可靠地计量。 （2）让渡资产使用权收入确认依据 ①利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 ②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 （二十二）政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者 身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相 关的政府补助。 本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关 的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象， 则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府 文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计 入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必 要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益 相关的政府补助。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的 政府补助，直接计入当期损益。 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有 确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收 的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已 经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理 测算，且预计其金额不存在重大不确定性； （2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政 府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办 法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的； （3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为 南昌国讯信息技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编 号：2018-002 75 保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统 的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损 失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经 发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处 理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成 本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额， 超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 （二十三）递延所得税资产、递延所得税负债 1、公司根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认 的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预 期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2、确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂 时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3、资产负债表日，对已确认的递延所得税资产账面价值进行复核，如果未来期间很可 能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，则减记递延所得税资产的账面 价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。公司未来期间很可能获 得足够的应纳税所得额的金额是依据管理层批准的经营计划（或盈利预测）确定。 4、公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列 情况产生的所得税： （1）企业合并； （2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 （二十四）融资租赁、经营租赁 1、融资租赁 （1）在租赁期开始日，承租人（公司）将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付 款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账 价值，其差额作为未确认融资费用。 （2）在租赁期开始日，出租人（公司）将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用 之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接 费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。 南昌国讯信息技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编 号：2018-002 76 2、经营租赁 （1）对于经营租赁的租金，承租人（公司）在租赁期内各个期间按照直线法确认为当 期损益；其他方法更为系统合理的，可以采用其他方法。 承租人（公司）发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期 损益。 （2）对于经营租赁的租金，出租人（公司）在租赁期内各个期间按照直线法确认为当 期损益；其他方法更为系统合理的，可以采用其他方法。 出租人（公司）发生的初始直接费用，计入当期损益。 对于经营租赁资产中的固定资产，出租人（公司）采用类似资产的折旧政策计提折旧； 对于其它经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销。 出租人（公司）或有租金在实际发生时计入当期损益。 （二十五）主要会计政策、会计估计的变更 1、重要会计政策变更 2017 年 4 月 28 日，财政部以财会[2017]13 号发布了《企业会计准则第 42 号——持有 待售的非流动资产、处置组和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起实施。2017 年 5 月 10 日， 财政部以财会[2017]15 号发布了《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》，自 2017 年 6 月 12 日起实施，本公司按照财政部的要求时间开始执行前述两项会计准则。 本公司本年度不存在持有待售的非流动资产、处置组和终止经营情况。 执行《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之前，本公司将取得的政 府补助计入营业外收入，其中与资产相关的政府补助确认为递延收益，在资产使用寿命内平 均摊销计入当期损益。执行《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之后， 对 2017 年 1 月 1 日之后发生的与日常活动相关的政府补助，计入其他收益；与日常活动无 关的政府补助，与收益相关的补助计入营业外收入，与资产相关的政府补助冲减相关资产的 账面价值。 序号 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称 影响金额（元） 未来适用法 1 根据《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》，自 2017 年 1 月 1 日起，本公司将取得 的政府补助-与日常经营活动相关的补助收入计入 其他收益。 其他收益增加，营业外收入 减少 1,662,201.17 2 根据《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动 资产、处置组和终止经营》，自 2017 年 1 月 1 日起， 本公司将持有待售的非流动资产、处置组和终止经 营计入持有待售非流动资产项目。 本年度未发生持有待售的非 流动资产、处置组和终止经 营， 2、重要会计估计变更 无。 （二十六）重大会计判断和估计 南昌国讯信息技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编 号：2018-002 77 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确 计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管 理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影 响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计 的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受 影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅 影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影 响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： 1、坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估 应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计 的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。 2、存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及 陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及 其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产 负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在 估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 3、长期资产减值准备 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的 迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也 进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时， 进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计 未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到 的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本 以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够 获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预 测。 本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合 南昌国讯信息技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编 号：2018-002 78 的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来 资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。 4、折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法 计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数 额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以 前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 5、递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损 确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时 间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 6、所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。 部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果 同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生 影响。 7、预计负债 本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交 货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时 义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需 支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判 断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等 因素。 其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。 预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修 情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。方法执行《企业会计准则》 及其相关规定。 （二十七）股份支付 1、股份支付的会计处理方法 股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基 础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 ①以权益结算的股份支付 用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允 价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下， 南昌国讯信息技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编 号：2018-002 79 在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用； 如在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息 做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用， 并相应调整资本公积。 用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量， 按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权 益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关 成本或费用，相应增加股东权益。 当授予权益工具的公允价值无法可靠计量时，在服务取得日、后续的每个资产负债表日 以及结算日，按权益工具的内在价值计量，内在价值变动计入当期损益。 ②以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的 公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须 完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以 对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务 计入成本或费用，相应增加负债。 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变 动计入当期损益。 2、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权 益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的 权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其 他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本 公司取消了部分或全部已授予的权益工具。 在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速 行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其 他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取 消处理。 五、税项 主要税种及税率 税种 计税依据 适用税率 备注 增值税 软件服务收入额 6% 注(1) 南昌国讯信息技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编 号：2018-002 80 增值税 软件销售收入额 17% 注(1) 企业所得税 应纳税所得额 12.5% 注(2) 城市建设维护税 实际缴纳的流转税额 7% 教育费附加 实际缴纳的流转税额 3% 地方教育费附加 实际缴纳的流转税额 2% 注:（1）本公司为增值税一般规模纳税人，软件销售的销项税率 17%，软件服务的销项 税率 6%，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税额。 根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100 号） 规定，经南昌市高新技术产业开发区国家税务局确认，自 2014 年 9 月 1 日起，本公司软件 产品销售税负超过 3%的部分，享受即征即退政策。 （2）本公司已经江西省工业和信息化委员会认定为新办软件生产企业（证书编号：赣 R-2014-0015）。根据财政部、国家税务总局《关于企业所得税若干优惠政策的通知》财税 [2008]1 号的规定，本公司享受“自获利年度起，第一年和第二年免征企业所得税，第三年 至第五年减半征收企业所得税”的政策。2017 年度减半交缴企业所得税，所得税率为 12.50%。 六、财务报表主要项目注释 下文中，期末是指 2017 年 12 月 31 日，年初是指 2016 年 12 月 31 日，本期是指 2017 年度，上期是指 2016 年度。 1、货币资金 （1）明细项目 项目 期末数 年初数 现金 11,452.49 1,687.65 银行存款 5,127,841.37 3,107,632.90 其他货币资金 合计 5,139,293.86 3,109,320.55 （2）货币资金期末余额中，无因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有 潜在回收风险的款项。 2、应收账款 （1）应收账款按种类披露： 种类 期末数 账面余额 坏账准备 南昌国讯信息技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编 号：2018-002 81 金额 比例(％) 金额 比例(％) 单项金额重大并单项计提坏账 准备的应收账款 按账龄组合计提坏账准备的应 收账款 6,600,071.00 100.00 396,642.70 6.01 单项金额虽不重大但单项计提 坏账准备的应收账款 合计 6,600,071.00 100.00 396,642.70 6.01 （续） 种类 年初数 账面余额 坏账准备 金额 比例(％) 金额 比例(％) 单项金额重大并单项计提坏账 准备的应收账款 按账龄组合计提坏账准备的应 收账款 7,573,034.40 100.00 403,330.72 5.33 单项金额虽不重大但单项计提 坏账准备的应收账款 合计 7,573,034.40 100.00 403,330.72 5.33 （2）应收账款按账龄披露： 账龄 期末数 年初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 1 年以内（含 1 年） 5,522,248.00 83.67 276,112.40 7,081,254.40 93.51 354,062.72 1-2 年（含 2 年） 950,343.00 14.40 95,034.30 490,880.00 6.48 49,088.00 2-3 年（含 3 年） 127,480.00 1.93 25,496.00 900.00 0.01 180.00 3-4 年（含 4 年） 4-5 年（含 5 年） 5 年以上 合计 6,600,071.00 100.00 396,642.70 7,573,034.40 100.00 403,330.72 （3）应收账款期末余额前五名单位 债务人名称 应收账款期末余额 占应收账款总额的比例％ 坏账准备期末余额 南昌市新建区中医医院 800,300.00 12.12 40,015.00 赣州市南康区中医院 588,380.00 8.91 29,419.00 南昌国讯信息技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编 号：2018-002 82 泰和县中医院 550,970.00 8.35 27,548.50 玉山县中医院 325,100.00 4.93 16,255.00 玉山县博爱医院有限公司 298,900.00 4.53 14,945.00 合计 2,563,650.00 38.84 128,182.50 3、预付账款 （1）账龄分析 账龄 期末数 年初数 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内（含 1 年） 303,900.00 100.00 1,518,880.00 100.00 1-2 年（含 2 年） 2-3 年（含 3 年） 3-4 年（含 4 年） 4-5 年（含 5 年） 5 年以上 合计 303,900.00 100.00 1,518,880.00 100.00 （2）预付账款期末余额前五名单位: 单位名称 期末余额 占预付账款总额的比例(%) 江苏金马扬名信息技术股份有限公司 116,000.00 38.17 神思旭辉医疗信息技术有限责任公司 95,900.00 31.56 南昌泰坦数据技术有限公司 80,000.00 26.32 北京欧蓝德畅电子技术有限公司 12,000.00 3.95 合计 303,900.00 100.00 4、其他应收款 （1）其他应收款按种类披露 种类 期末数 账面余额 坏账准备 金额 比例(％) 金额 比例(％) 单项金额重大并单项计提坏账 准备的应收账款 按账龄组合计提坏账准备的应 收账款 193,908.88 100.00 22,170.44 11.43 单项金额虽不重大但单项计提 南昌国讯信息技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编 号：2018-002 83 坏账准备的应收账款 合计 193,908.88 100.00 22,170.44 11.43 (续) 种类 年初数 账面余额 坏账准备 金额 比例(％) 金额 比例％ 单项金额重大并单项计提坏账 准备的应收账款 按账龄组合计提坏账准备的应 收账款 530,304.80 100.00 32,230.84 6.08 单项金额虽不重大但单项计提 坏账准备的应收账款 合计 530,304.80 100.00 32,230.84 6.08 （2）其他应收款按账龄披露： 账龄 期末数 年初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内（含 1 年） 148,408.88 76.53 7,420.44 490,936.80 92.58 24,546.84 1-2 年（含 2 年） 9,500.00 4.90 950.00 15,000.00 2.83 1,500.00 2-3 年（含 3 年） 15,000.00 7.74 3,000.00 20,000.00 3.77 4,000.00 3-4 年（含 4 年） 20,000.00 10.31 10,000.00 4,368.00 0.82 2,184.00 4-5 年（含 5 年） 1,000.00 0.52 800.00 5 年以上 合计 193,908.88 100.00 22,170.44 530,304.80 100.00 32,230.84 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末数 期初数 保证金 119,038.00 142,690.00 代扣五险一金 14,785.08 8,986.80 押金 12,000.00 3,368.00 预付房租 10,035.80 预借业务费 38,050.00 375,260.00 合计 193,908.88 530,304.80 （4）其他应收款期末余额前五名单位明细: 南昌国讯信息技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编 号：2018-002 84 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 总额的比例% 坏账准备 期末余额 兴国县中医院 保证金 33,900.00 1 年以内 17.48 1,695.00 南昌高航投资有限公司 保证金 30,000.00 2-3 年、3-4 年 15.47 12,000.00 江西省机电设备招标有限公司 保证金 27,738.00 1 年以内 14.30 1,386.90 安福县公共资源交易中心 保证金 13,300.00 1 年以内、1-2 年 6.86 680.00 戈晓亮 备用金 13,800.00 1 年以内 7.12 690.00 合计 118,738.00 61.23 16,451.90 5、存货 存货明细 项目 期末数 金 额 跌价准备 净 额 原材料 包装物 低值易耗品 库存商品 60,144.44 60,144.44 在产品 合计 60,144.44 60,144.44 （续） 项目 年初数 金 额 跌价准备 净 额 原材料 包装物 低值易耗品 库存商品 在产品 合计 6、其他流动资产 项目 期末余额 年初余额 待抵认证进项税额 7,303.40 南昌国讯信息技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编 号：2018-002 85 项目 期末余额 年初余额 合计 7,303.40 7、固定资产及累计折旧 （1）明细项目 项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数 一、账面原值： 其中：电子设备 148,747.70 111,944.75 260,692.45 运输设备 831,773.51 831,773.51 其他设备 49,926.00 161,066.74 210,992.74 账面原值合计 1,030,447.21 273,011.49 1,303,458.70 二、累计折旧： 其中：电子设备 95,988.67 38,283.51 134,272.18 运输设备 119,631.12 79,018.56 198,649.68 其他设备 29,248.38 24,747.86 53,996.24 累计折旧合计 244,868.17 142,049.93 386,918.10 三、固定资产账面净值： 其中：电子设备 52,759.03 126,420.27 运输设备 712,142.39 633,123.83 其他设备 20,677.62 156,996.50 账面净值合计 785,579.04 916,540.60 四、减值准备： 其中：电子设备 运输设备 其他设备 减值准备合计 五、固定资产账面价值： 其中：电子设备 52,759.03 126,420.27 运输设备 712,142.39 633,123.83 其他设备 20,677.62 156,996.50 账面价值合计 785,579.04 916,540.60 （2）固定资产未发生减值情况,故未计提减值准备。 8、商誉 南昌国讯信息技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编 号：2018-002 86 被投资单位名称或形成商誉 的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 企业合并 形成的商誉 处置 南京宁医信息科技有限公司 12,548.52 12,548.52 合计 12,548.52 12,548.52 9、长期待摊费用 项目 年初数 本期增加 本期摊销 期末数 新办公室装修费 824,051.00 137,341.80 686,709.20 老办公楼新增装修费 202,402.50 202,402.50 合计 202,402.50 824,051.00 339,744.30 686,709.20 10、递延所得税资产 项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数 坏账准备 54,445.20 1,023.19 53,422.01 可弥补亏损 14,059.85 14,059.85 合计 54,445.20 14,059.85 1,023.19 67,481.86 11、资产减值准备 项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数 转回 转销 应收账款坏账准备 403,330.72 6,688.02 396,642.70 其他应收款坏准备 32,230.84 10,060.40 22,170.44 合计 435,561.56 16,748.42 418,813.14 12、短期借款 项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数 信用借款 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 合计 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 注：短期借款期末余额系向江西银行股份有限公司高新支行的信用借款，借款期限为 2017 年 12 月 28 日至 2018 年 12 月 27 日 13、应付账款 南昌国讯信息技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编 号：2018-002 87 （1）应付账款列示 项目 期末数 年初数 应付购货款 53,220.00 147,500.00 合计 53,220.00 147,500.00 （2）应付账款期末余额的账龄在一年以内。 14、预收账款 （1）预收款项列示 项目 期末数 年初数 预收购货款 153,008.55 合计 153,008.55 （2）预收账款期末余额的账龄在一年以内。 15、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数 一、短期薪酬 4,057,861.24 4,057,861.24 二、离职后福利-设定提存计 划 197,228.58 197,228.58 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 4,255,089.82 4,255,089.82 （2）短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 3,496,144.40 3,496,144.40 2、职工福利费 439,951.60 439,951.60 3、社会保险费 78,085.24 78,085.24 其中：医疗保险费 69,463.70 69,463.70 工伤保险费 2,770.75 2,770.75 生育保险费 5,850.79 5,850.79 4、住房公积金 43,680.00 43,680.00 5、工会经费和职工教育经费 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 合计 4,057,861.24 4,057,861.24 南昌国讯信息技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编 号：2018-002 88 （3）设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 192,159.40 192,159.40 2、失业保险费 5,069.18 5,069.18 3、企业年金缴费 合计 197,228.58 197,228.58 16、应交税费 项目 期末数 年初数 增值税 268,158.75 303,270.79 城市维护建设税 47,746.14 131,476.76 教育税附加 20,351.29 56,325.19 地方教育税附加 14,209.61 37,586.81 个人所得税 11,713.28 7,349.65 企业所得税 77,663.57 47,285.17 印花税 1,133.60 合计 440,976.24 583,294.37 17、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 年初余额 员工代垫业务费 1,439,710.84 1,060,466.99 暂借款 370,000.00 往来款 8,500.00 88,514.79 合计 1,448,210.84 1,518,981.78 （2）账龄超过 1 年的其他应付款期末余额为 1,500.00 元。 18、股本 股东名称 年初数 本期增加 本期减少 期末数 杨传泰 4,850,000.00 4,850,000.00 张涛 150,000.00 150,000.00 合计 5,000,000.00 5,000,000.00 注：注册资本有关情况详见本附注“一、公司基本情况/（三）历史沿革”。 南昌国讯信息技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编 号：2018-002 89 19、资本公积 项目名称 年初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 682,996.37 682,996.37 合计 682,996.37 682,996.37 20、盈余公积 项目名称 年初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 240,563.24 48,589.90 289,153.14 任意盈余公积 合计 240,563.24 48,589.90 289,153.14 21、未分配利润 项目 本期数 上期数 一、上年年末余额 2,165,069.17 2,014,751.18 加:会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 2,165,069.17 2,014,751.18 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列) 337,350.31 150,317.99 （一）综合收益总额 385,940.21 167,019.99 （二）股东投入和减少股本 1.股东投入的普通股 2.其他权益工具持有者投入股本 3.股份支付计入股东权益的金额 4.其他 （三）利润分配 48,589.90 16,702.00 1.提取盈余公积 48,589.90 16,702.00 2.对股东的分配 3.其他 （四）股东权益内部结转 南昌国讯信息技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编 号：2018-002 90 1.资本公积转增股本 2.盈余公积转增或股本 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 （五）专项储备 1.提取专项储备 2.使用专项储备 （六）其他 四、本年年末余额 2,502,419.48 2,165,069.17 22、营业收入及营业成本 （1）营业收入 项目 本期数 上期数 主营业务收入 15,331,035.92 12,497,619.10 其他业务收入 合计 15,331,035.92 12,497,619.10 （2）营业成本 项目 本期数 上期数 主营业务成本 6,307,437.35 5,251,868.88 其他业务成本 合计 6,307,437.35 5,251,868.88 （3）本期分产品类别的主营业务收入、主营业务成本 类别 主营业务收入 主营业务成本 软件 12,312,820.13 4,824,539.41 硬件 379,793.14 318,461.53 售后服务 2,638,422.65 1,164,436.41 合计 15,331,035.92 6,307,437.35 （4）上期分产品类别的主营业务收入、主营业务成本 类别 主营业务收入 主营业务成本 南昌国讯信息技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编 号：2018-002 91 软件 9,094,666.54 3,517,188.41 硬件 535,042.73 466,153.86 售后服务 2,867,909.83 1,268,526.61 合计 12,497,619.10 5,251,868.88 （5）公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 本期数 占营业收入的 比例(%) 上期数 占营业收入的 比例(%) 上饶县妇幼保健院 2,390,598.20 15.59 玉山县中医院 2,147,783.49 14.01 泰和县中医院 1,957,155.92 12.77 1,119,549.17 8.96 南昌市新建区中医医院 1,201,887.55 7.84 安福县妇幼保健院 734,871.80 4.79 于都县中医院 1,735,325.95 13.88 赣州市南康区中医院 1,572,672.01 12.58 兴国县中医院 924,700.81 7.4 泰和县妇幼保健院 716,923.04 5.74 合计 8,432,296.96 55.00 6,069,170.98 48.56 23、税金及附加 项目 本期数 上期数 城市维护建设税 124,271.24 85,059.51 教育费附加 53,259.10 36,454.08 地方教育费附加 35,506.07 24,302.72 印花税 4,845.90 合计 217,882.31 145,816.31 24、销售费用 项目 本期数 上期数 业务宣传费 1,953,333.83 1,696,997.00 差旅费 985,629.37 1,035,295.48 职工薪酬 473,123.58 380,726.99 交通费 166,524.55 173,582.70 办公费 62,607.67 101,394.59 其他 2,919.66 6,505.00 南昌国讯信息技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编 号：2018-002 92 通讯费 3,115.00 10,460.00 合计 3,647,253.66 3,404,961.76 25、管理费用 项目 本期数 上期数 研发支出 3,472,728.94 2,782,823.44 职工薪酬 840,501.25 399,492.77 会务费 490,074.00 690,887.25 差旅费 406,934.93 548,121.78 租赁办公装修摊销 339,744.30 215,950.82 中介服务费用 204,812.11 1,026,707.53 办公费 172,767.92 128,565.73 折旧费 142,049.93 116,714.61 招标服务费 105,689.00 242,840.00 招待费 84,968.83 64,169.30 租赁费 81,401.69 57,116.60 水电费 17,122.72 65,027.52 展览演示租位费 - 226,255.64 招聘费 3,083.02 5,815.09 其他 47,488.30 44,165.56 合计 6,409,366.94 6,614,653.64 26、财务费用 项目 本期数 上期数 利息支出 164,937.50 167,765.00 减：利息收入 6,260.78 4,333.08 手续费 5,028.20 4,129.36 其他 1,490.00 1,455.00 合计 165,194.92 169,016.28 27、资产减值损失 项目 本期数 上期数 应收账款坏账损失 -8,788.02 163,651.97 其他应收款坏账损失 -11,154.96 12,125.73 南昌国讯信息技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编 号：2018-002 93 合计 -19,942.98 175,777.70 28、其他收益 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损 益的金额 增值税退税 1,662,201.17 合计 1,662,201.17 29、营业外收入 （1）明细项目 项目 本期数 上期数 计入当期非经常性损 益的金额 非流动资产处置利得合计 其中：固定资产处置利得 无形资产处置利得 债务重组利得 非货币性资产交换利得 接受捐赠 政府补助 210,030.28 3,424,335.43 210,030.28 违约金及罚款收入 无法支付的款项 其他 合计 210,030.28 3,424,335.43 210,030.28 （2）政府补助明细 项目 本期数 上期数 与资产相关/与收益 相关 增值税退税 724,335.43 与收益相关 新三板上市补助 2,700,000.00 与收益相关 中小型补助 200,000.00 与收益相关 社保补贴 10,030.28 与收益相关 合计 210,030.28 3,424,335.43 30、营业外支出 项目 本期数 上期数 计入当期非经常性 损益的金额 非流动资产处置损失合计 其中：固定资产处置损失 南昌国讯信息技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编 号：2018-002 94 无形资产处置损失 债务重组损失 非货币性资产交换损失 对外捐赠 30,000.00 30,000.00 其中：公益性捐赠 30,000.00 30,000.00 非公益性捐赠 违约金、赔偿金及罚款支出 其他 24,024.88 24,024.88 合计 54,024.88 54,024.88 31、所得税费用 项目 本期数 上期数 当期所得税费用 95,597.18 47,285.17 递延所得税费用 -6,174.34 -54,445.20 合计 89,422.84 -7,160.03 32、现金流量表项目注释 （1）收到的其他与经营活动有关的现金： 项目 本期数 上期数 营业外收入 2,700,000.00 政府补助 210,030.28 利息收入 6,260.78 4,333.08 往来款项 372,732.37 1,107,280.47 合计 589,023.43 3,811,613.55 （2）支付的其他与经营活动有关的现金： 项目 本期数 上期数 管理费用中现金支出 2,486,985.73 4,317,258.70 销售费用中现金支出 3,174,130.08 3,024,234.77 财务费用中现金支出 6,518.20 5,584.36 营业外支出中现金支出 54,024.88 往来款项 182,139.40 245,799.60 合计 5,903,798.29 7,592,877.43 南昌国讯信息技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编 号：2018-002 95 33、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 项目 本期数 上期数 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 332,627.45 167,019.99 加：资产减值准备 -19,942.98 175,777.70 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 142,049.93 116,714.61 无形资产摊销 - - 长期待摊费用摊销 339,744.30 215,950.82 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 - - 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - - 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - - 财务费用（收益以“－”号填列） 164,937.50 167,765.00 投资损失（收益以“－”号填列） - - 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -6,174.34 -54,445.20 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - - 存货的减少（增加以“－”号填列） -60,144.44 - 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 1,477,759.16 -4,208,679.00 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 762,529.88 40,487.36 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 3,133,386.46 -3,379,408.72 2．不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3．现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 5,139,293.86 3,109,320.55 减：现金的期初余额 3,109,320.55 6,929,663.27 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 2,029,973.31 -3,820,342.72 七、合并范围的变动 南昌国讯信息技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编 号：2018-002 96 本报告期内新增两家子公司，合并范围包括：南昌国讯信息技术股份有限公司、长沙世 传国讯信息技术有限公司、南京宁医信息科技有限公司。 八、在其他主体中的权益 在子公司中的权益 公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 核算方法 直接 间接 长沙世传国讯信息技术 有限公司 长沙市 长沙市 软件开发、服务及相关产品 销售 68.00 投资设立 成本法 南京宁医信息科技有限 公司 南京市 南京市 软件开发、服务及相关产品 销售 52.00 购买合并 成本法 注：上述两子公司详情见本附注“一、公司基本情况/（四）子公司情况”。 九、关联方关系及其交易 （一）关联方关系 （1）存在控制关系的关联方 股东名称 与本公司关系 持股比例% 表决权比例% 杨传泰 控股股东、实际控制人 97.00 97.00 长沙世传国讯信息技术有限公司 子公司 68.00 68.00 南京宁医信息科技有限公司 子公司 52.00 52.00 （2）其他关联方 关联方名称 与本公司关系 经营范围 组织机构代码 张涛 持有公司股份 3.00%，杨传泰之妻。 易建明 董事、股东之姐夫 易盼 董事、董事会秘书 孙志新 董事 葛华成 行政总监 武汉国泰讯通商贸有限公司 同一控制 办公用品、日用百 货、鞋帽批零兼营 91420106741404504 G 田伟洲 持有长沙世传国讯信息技术有限公司股权 32.00%. 王晶 持有南京宁医信息科技有限公司股权 13.00% 侯东源 持有南京宁医信息科技有限公司股权 6.00% 马巧巧 持有南京宁医信息科技有限公司股权 6.00% 注：武汉国泰讯通商贸有限公司（原武汉国泰讯通网络技术有限公司），成立于 2002 南昌国讯信息技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编 号：2018-002 97 年 7 月 19 日。该公司注册资本和实收资本均 1,000,000.00 元,其中张涛出资 50,000.00 元， 占注册资本 5.00%；潘国贤(杨传泰之母)出资 950,000.00 元，占注册资本 95.00%,，张涛（杨 传泰之妻）出资 50,000.00 元,占注册资本 5.00%。法定代表人：陈红林。报告期内，该公 司与本公司未发交易和往来事项。 (二)关联交易情况 无。 (三)关联方应收应付款项 项目名称 关联方 期末数 年初数 其他应收款： —因公预借款 易盼 2,000.00 —因公预借款 葛华成 1,000.00 合计 3,000.00 其他应付款： —暂垫公司用款 杨传泰 1,357,241.40 724,918.99 —费用报销未付款 易建明 117,489.00 —费用报销未付款 易盼 125,286.00 —费用报销未付款 孙志新 4,000.00 12,000.00 —费用报销未付款 葛华成 42,975.50 —暂垫公司用款 田伟洲 9,577.97 —暂垫公司用款 王晶 10,615.87 —暂垫公司用款 侯东源 2,071.02 —暂垫公司用款 马巧巧 1,826.92 合计 1,385,333.18 1,022,669.49 十、股份支付及权益工具 无。 十一、或有事项及承诺事项 根据 2017 年 8 月 1 日南京宁医信息科技有限公司的股东决议，该公司注册资本为 2,110,000.00 元，其中：本公司认缴出资 1,097,200.00 元，持有股份 52.00%；王晶认缴出 资 274,300.00 元，持有股份 13.00%；曾宪金认缴出资 274,300.00 元，持有股份 13.00%； 杨伟康认缴出资 168,800.00 元，持有股份 8.00%；马巧巧认缴出资 126,600.00 元, 持有股 份 6.00%；侯东源认缴出资 126,600.00 元，持有股份 6.00%；何然认缴出资 42,200.00 元， 持有股份 2.00%。股东认缴出资时间为：本公司 2018 年 7 月 31 日，其余股东认缴出资时间 南昌国讯信息技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编 号：2018-002 98 为 2046 年 12 月 31 日。 除上述情况外，截至 2017 年 12 月 31 日，无应披露而未披露的重大或有事项或重大承 诺事项。 十二、资产负债表日后事项 根据 2018 年 4 月 25 日的第一届董事会第十二次会议审议通过的《关于控股子公司股权 转让的议案》的决议，决定将持有的长沙世传国讯信息技术有限公司 68.00%的股权转让给 田伟洲以及廖知音，股权转让完成后，公司将不再持长沙世传国讯信息技术有限公司的股权。 除上述情况外，截至本财务报告报出日，无其他应披露而未披露的资产负债表日后事项。 十三、其他重要事项 截至 2017 年 12 月 31 日，无应披露而未披露的其他重要事项。 十四、母公司财务报表的重要项目附注 1、应收账款 （1）应收账款按种类披露： 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例(％) 金额 比例(％) 单项金额重大并单项计提坏账 准备的应收账款 按账龄组合计提坏账准备的应 收账款 6,455,571.00 100.00 389,417.70 6.03 单项金额虽不重大但单项计提 坏账准备的应收账款 不计提坏账准备的应收账款 （合并范围内） 合计 6,455,571.00 100.00 389,417.70 6.03 （续） 种类 年初余额 账面余额 坏账准备 金额 比例(％) 金额 比例(％) 单项金额重大并单项计提坏账 准备的应收账款 按账龄组合计提坏账准备的应 7,573,034.40 100.00 403,330.72 5.33 南昌国讯信息技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编 号：2018-002 99 收账款 单项金额虽不重大但单项计提 坏账准备的应收账款 不计提坏账准备的应收账款 （合并范围内） 合计 7,573,034.40 100.00 403,330.72 5.33 （2）应收账款按账龄披露： 账龄 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内（含 1 年） 5,377,748.00 83.30 268,887.40 7,081,254.40 93.51 354,062.72 1-2 年（含 2 年） 950,343.00 14.72 95,034.30 490,880.00 6.48 49,088.00 2-3 年（含 3 年） 127,480.00 1.98 25,496.00 900.00 0.01 180.00 3-4 年（含 4 年） 4-5 年（含 5 年） 5 年以上 合计 6,455,571.00 100.00 389,417.70 7,573,034.40 100.00 403,330.72 （3）应收账款期末余额前五名单位: 债务人名称 应收账款期末余额 占应收账款总额的 比例％ 坏账准备期末余额 南昌市新建区中医医院 800,300.00 12.40 40,015.00 赣州市南康区中医院 588,380.00 9.11 29,419.00 泰和县中医院 550,970.00 8.53 27,548.50 玉山县中医院 325,100.00 5.04 16,255.00 玉山县博爱医院有限公司 298,900.00 4.63 14,945.00 合计 2,563,650.00 39.71 128,182.50 2、其他应收款 （1）其他应收款按种类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例(％) 金额 比例(％) 南昌国讯信息技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编 号：2018-002 100 单项金额重大并单项计提坏账 准备的其他应收款 按账龄组合计提坏账准备的其 他应收款 167,150.40 100.00 20,832.52 12.46 单项金额虽不重大但单项计提 坏账准备的其他应收款 不计提坏账准备的其他应收款 （合并范围内） 合计 167,150.40 100.00 20,832.52 12.46 (续) 种类 年初余额 账面余额 坏账准备 金额 比例(％) 金额 比例(％) 单项金额重大并单项计提坏账 准备的其他应收款 按账龄组合计提坏账准备的其 他应收款 530,304.80 100.00 32,230.84 6.08 单项金额虽不重大但单项计提 坏账准备的其他应收款 不计提坏账准备的其他应收款 （合并范围内） 合计 530,304.80 100.00 32,230.84 6.08 （2）其他应收款按账龄披露： 账龄 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内（含 1 年） 121,650.40 72.78 6,082.52 490,936.80 92.58 24,546.84 1-2 年（含 2 年） 9,500.00 5.68 950.00 15,000.00 2.83 1,500.00 2-3 年（含 3 年） 15,000.00 8.97 3,000.00 20,000.00 3.77 4,000.00 3-4 年（含 4 年） 20,000.00 11.97 10,000.00 4,368.00 0.82 2,184.00 4-5 年（含 5 年） 1,000.00 0.60 800.00 5 年以上 合计 167,150.40 100 20,832.52 530,304.80 100 32,230.84 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末数 期初数 保证金 119,038.00 142,690.00 代扣五险一金 12,376.60 8,986.80 南昌国讯信息技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编 号：2018-002 101 押金 12,000.00 3,368.00 预借业务费 13,700.00 375,260.00 预付房租 10,035.80 合计 167,150.40 530,304.80 （4）其他应收款期末余额前五名单位明细: 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 总额的比例% 坏账准备 期末余额 兴国县中医院 保证金 33,900.00 1 年以内 20.28 1,695.00 南昌高航投资有限公司 保证金 30,000.00 2-3 年、3-4 年 17.95 12,000.00 江西省机电设备招标有限公 司 保证金 27,738.00 1 年以内 16.59 1,386.90 安福县公共资源交易中心 保证金 13,300.00 1 年以内、1-2 年 7.96 680.00 南昌高新物业管理有限公司 押金 12,000.00 1 年以内 7.18 600.00 合计 116,938.00 69.96 16,361.90 3、长期股权投资 （1）按被投资单位列示增加变动情况 被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 投资成本 权益调整 长沙世传国讯信息技术有限公 司 136,000.00 136,000.00 南京宁医信息科技有限公司 500,000.00 500,000.00 合计 636,000.00 636,000.00 （2）长期股权投资未发生减值情形,故未计提减值准备。 （3）对子公司的长期股权投资情况 被投资单位名称 核算方法 投资成本 年初余额 期末余额 长沙世传国讯信息技术有限公司 成本法 136,000.00 136,000.00 南京宁医信息科技有限公司 成本法 500,000.00 500,000.00 合计 636,000.00 636,000.00 （续） 被投资单位 在被投资单位 持股比例(%) 在被投资单位 表决权比例(%) 在被投资单位持股比例与 表决权比例不一致的说明 减值准 备 现金 红利 长沙世传国讯信息技术有限公司 68.00 68.00 南京宁医信息科技有限公司 52.00 52.00 南昌国讯信息技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编 号：2018-002 102 合计 （4）子公司详细情况见本附注一、公司基本情况/（四）子公司情况。 4、营业收入及营业成本 （1）营业收入 项目 本期数 上期数 主营业务收入 15,000,524.73 12,497,619.10 其他业务收入 合计 15,000,524.73 12,497,619.10 （2）营业成本 项目 本期数 上期数 主营业务成本 6,307,437.35 5,251,868.88 其他业务成本 合计 6,307,437.35 5,251,868.88 （3）本期分产品类别的主营业务收入、主营业务成本 类别 主营业务收入 主营业务成本 软件 12,056,837.23 4,824,539.41 硬件 379,793.14 318,461.53 售后服务 2,563,894.36 1,164,436.41 合计 15,000,524.73 6,307,437.35 （4）上期分产品类别的主营业务收入、主营业务成本 类别 主营业务收入 主营业务成本 软件 9,094,666.54 3,517,188.41 硬件 535,042.73 466,153.86 售后服务 2,867,909.83 1,268,526.61 合计 12,497,619.10 5,251,868.88 （5）公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 本期数 占营业收入的 比例(%) 上期数 占营业收入的 比例(%) 上饶县妇幼保健院 2,390,598.20 15.93 玉山县中医院 2,147,783.49 14.32 南昌国讯信息技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编 号：2018-002 103 泰和县中医院 1,957,155.92 13.05 1,119,549.17 8.96 南昌市新建区中医医院 1,201,887.55 8.01 安福县妇幼保健院 734,871.80 4.90 于都县中医院 1,735,325.95 13.88 赣州市南康区中医院 1,572,672.01 12.58 兴国县中医院 924,700.81 7.4 泰和县妇幼保健院 716,923.04 5.74 合计 8,432,296.96 56.21 6,069,170.98 48.56 十五、补充资料 1、报告期非经常性损益明细表 项目 本期数 说明 1、非流动资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销部分 2、越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 3、计入当期损益的政府补助（但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政 策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） 210,030.28 4、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 5、企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有 被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 6、非货币资产交换损益 7、委托他人投资或管理资产的损益 8、因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 9、债务重组损益 10、企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 11、交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 12、同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 13、与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 14、除同公司正常经营业务相关的套期保值业务外，持有交易性金融资产、 交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易 性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 15、单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 16、对外委托贷款取得的损益 17、采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损 益 18、根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期 南昌国讯信息技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编 号：2018-002 104 损益的影响 19、受托经营取得的托管费收入 20、除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -54,024.88 21、其他符合非经常性损益定义的损益项目 22、所得税影响额 -22,503.79 23、少数股东权益影响额 合计 133,501.61 2、报告期净资产收益率及每股收益 根据中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号―净资产收益率和 每股收益的计算及披露》（2010 年修订）的要求，本公司报告期间净资产收益率及每股收益 如下： 报告期利润 加权平均净资产 每股收益 收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 4.66 0.08 0.08 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 3.05 0.05 0.05 十六、财务报表的批准报出 本财务报表业经本公司董事会于 2018 年 4 月 25 日批准报出。 南昌国讯信息技术股份有限公司 2018 年 4 月 25 日 南昌国讯信息技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编 号：2018-002 105 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室