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河北国文电气股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-014 1 国文股份 NEEQ :838927 河北国文电气股份有限公司 Hebei Guo Wen Electrical Equipment Co.,LTD 年度报告 2016 XX 河北国文电气股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-014 2 公 司 年 度 大 事 记 2016 年 7 月 28 日全国中小企业股份转让系 统有限责任公司以股转系统函【2016】6272 号文批复，同意本公司股票在全国中小企业 股份转让系统挂牌。本公司于 2016 年 8 月 11 日成功挂牌 报告期内公司获保定市科学技术进步 奖 2 项。 报告期内公司取得实用新型专利授权 2 项 报告期内公司取得高新技术企业证书 报告期内公司取得三体系认证证书 河北国文电气股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-014 3 目 录 第一节 声明与提示 第二节 公司概况 第三节 主要会计数据和关键指标 第四节 管理层讨论与分析 第五节 重要事项 第六节 股本、股东情况 第七节 融资情况 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 第九节 公司治理及内部控制 第十节 财务报告 河北国文电气股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-014 4 释义 释义项目 释义 国文股份、公司或本公司 指 河北国文电气股份有限公司 安达、安达电气、安达公司 指 河北安达电气科技有限公司（国文股份的全资子公司） 冀艾恒研、冀艾恒研公司 指 保定冀艾恒研机电设备制造有限公司（安达电气的全资子公司） 主办券商、平安证券 指 平安证券有限责任公司 会计师、瑞华 指 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 研究中心 指 保定市智能电网配电自动化工程技术研究中心 三会 指 股东大会、董事会、监事会 公司法 指 中华人民共和国公司法 公司章程 指 河北国文电气股份有限公司章程 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期 指 2016 年 1 月 1 日-2016 年 12 月 31 日 报告期末 指 2016 年 12 月 31 日 河北国文电气股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-014 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责 任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中财 务报告的真实、完整。 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）会计师事务所对公司出具了标准无保留意见审计报 告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 收入季节波动性的风险 公司主要产品的用户主要为电力企业等，此类客户一般都是 上半年制定产品采购预算并进行招标，执行实施相对集中在 下半年。另外，我国电网建设在一定程度上受到天气因素影 响，导致本行业销售存在一定季节性 实际控制人不当控制的风险 公司目前由杨国安、李文秀、杨亚雄、杨亚惠四人共同控制， 四人合计持股比例为 49.43%，杨国安、杨亚雄和杨亚惠在董 事会中占据多数席位，并且杨国安、杨亚雄还分别担任公司 的总经理、副总经理。虽然公司已建立了完善的法人治理结 构，健全了各项规章制度，但如果相关制度执行不严格，公 司可能存在实际控制人利用其控制地位损害其他中小股东利 益的风险。 原材料价格波动的风险 公司产品的原材料主要为钢材、断路器、硅橡胶、互感器、 电气元器件等。报告期内公司原材料采购成本占产品总成本 的比重较大，采购的断路器、硅橡胶、互感器等元器件价格 较为稳定，而钢材采购价格波动较大。原材料价格的波动直 接影响公司业务经营成本和经营效益，在原材料价格急剧变 化的情况下，可能导致公司利润产生波动。 本期重大风险是否发生重大变化： 是 河北国文电气股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-014 6 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 河北国文电气股份有限公司 英文名称及缩写 Hebei Guo Wen Electrical Equipment Co.,LTD 证券简称 国文股份 证券代码 838927 法定代表人 杨国安 注册地址 保定市北二环 5699 号大学科技园 1 号楼 2 单元 202 室 办公地址 保定市北二环 5699 号大学科技园 1 号楼 2 单元 202 室 主办券商 平安证券有限责任公司 主办券商办公地址 广东省深圳市福田中心区金田路 4036 号荣超大厦 16-20 层 会计师事务所 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 霍春玉、盛依 会计师事务所办公地址 北京市东城区西滨河路中海地产广场西塔 5-11 层 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 李楠 电话 0312-3153239 传真 0312-3159739 电子邮箱 gwdqsb@ 公司网址 联系地址及邮政编码 保定市北二环 5699 号大学科技园 1 号楼 2 单元 202 室 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016-08-11 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） C38 电气机械和器材制造业 主要产品与服务项目 主要产品为电动汽车充电设备、真空断路器、电缆分接箱、 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 40,390,000 做市商数量 - 控股股东 杨国安、杨亚雄、杨亚惠、李文秀 实际控制人 杨国安、杨亚雄、杨亚惠、李文秀 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 911306056992013903 否 河北国文电气股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-014 7 税务登记证号码 911306056992013903 否 组织机构代码 911306056992013903 否 河北国文电气股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-014 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 41,859,271.84 46,443,209.41 -9.87% 毛利率% 33.27% 26.49% - 归属于挂牌公司股东的净利润 3,083,195.30 6,358,980.53 -51.51% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润 2,701,937.24 5,634,830.76 -52.05% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股 东的净利润计算） 6.91% 8.55% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的 扣除非经常性损益后的净利润计算） 6.03% 9.52% - 基本每股收益 0.08 0.23 -65.22% 注：本期归属于挂牌公司股东的净利润、归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润下降是由于： 2015 年公司计提的资产减值损失为-1739983.29 元，体现为 2015 年度净利润的增加。2015 年公司计提的 资产减值损失下降较快，系公司在 2015 年加大了其他应收款回收执行力度，其他应收款余额减少所致。2016 年公司计提的资产减值损失为 98076.86 元。另外，2016 年度公司支付了挂牌新三板的中介机构费用，增 加了研发投入。并且尚未收到河北省以及保定市对公司新三板挂牌的奖励资金。 本期加权平均净资产收益率下降是因为：本期净利润下降的同时期末净资产增加。本期公司以 3.2 元/ 股定向发行股份 439 万股，导致本期末净资产大幅增加。 本期基本每股收益下降是因为：本期净利润下降的同时期末股本增加。 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 79,771,497.95 60,655,262.34 31.52% 负债总计 20,673,181.23 18,688,140.92 10.62% 归属于挂牌公司股东的净资产 59,098,316.72 41,967,121.40 40.82% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.46 0.23 534.78% 资产负债率%（母公司） 9.05% 27.74% - 资产负债率%（合并） 25.92% 30.81% - 流动比率 2.15% 1.98% - 利息保障倍数 29.95 43.32 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -568,080.27 37,275,054.92 - 应收账款周转率 1.72 2.35 - 存货周转率 4.92 7.45 - 河北国文电气股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-014 9 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 31.52% -14.46% - 营业收入增长率% -9.87% 38.35% - 净利润增长率% -51.51% -361.29% - 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 40,390,000 36,000,000 12.19% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 0.00 计入当期损益的政府补助 110,000.00 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 0.00 除上述各项之外的其他营业外收支净额 398,344.08 非经常性损益合计 508,344.08 所得税影响数 127,086.02 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 381,258.06 河北国文电气股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-014 10 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 本公司是专业从事输变电设备研发、设计、生产、销售服务为一体的多元化企业，主要产品为电动汽 车充电设备、真空断路器、电缆分接箱、JP 柜等电力成套设备，复合绝缘子、避雷器、熔断器、隔离开 关、钢芯铝绞线、铜包钢绞线，电力设备绝缘护套、电力金具等。 公司在报告期内被认定为高新技术企业，拥有 14 项实用新型专利，1 项软件著作权，2 项河北省著名 商标，2 项河北省科技成果鉴定新产品，拥有独立知识产权，技术水平领先。公司成立了保定市智能电网 配电自动化工程技术研究中心，与华北电力大学、河北农业大学等科研单位建立了良好的产学研共建关系。 公司主要通过参与国家电网公司组织的电力系统的公开竞争性招标进行产品销售，以隶属国家电网公 司的省电网公司的投标为主，以隶属各省电网公司的市、县级电力公司招投标为辅，并承接日常客户的零 散订单，扩大并明确营销路线。目前，公司产品主要客户均分布在国内，且分布较广。销售地区主要为冀 北、河北省、湖北省、山东省、江苏省、陕西省、河南省、重庆市、北京市、吉林省、山西省、四川省、 甘肃省等地区。 2016 年公司在充电桩行业的开拓将对公司的整体发展起到至关重要的作用。 公司参与投标获得订单主要有以下环节：公示→投标→开标→评标→定标→网上公示。参与评分内容 包括价格分、技术分和商务分，价格分按照招标价格加权平均法进行核算；技术分包括技术资质，产品检 验报告，ISO9000 认证，技术要求和技术规范；商务分包括注册资金及售后服务等。从投标公示到完成网 上公示一般在一个月至一个半月之间。某个地区中标后，该地区某一阶段的特定产品就由公司供应，其他 公司不能再供应。公司中标后，根据商务平台匹配的合同，安排生产，送货，公司以交货验收后确认收入 实现，交货后各省级及以下电力公司支付 90%的货款，扣留 10%货款作为质量保证金，质量保证期一般为 1 年。国家电网与公司结算账期一般在 3 个月至 1 年。 报告期内，公司的商业模式无重大变化。 报告期后至报告披露日，公司的商业模式并无重大变化 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 2016 年是公司发展历史上十分重要的一年，公司在新三板成功挂牌，这将给公司带来规范治理和融 资便利，提升公司的知名度和美誉，推动公司更好更快发展壮大，从而为我们的客户提供更具竞争力的产 品和服务。 回顾 2016 年，公司克服了宏观经济环境持续不利的影响，集中力量做好电动汽车充电桩产品的研发 和内部管理体系的建设，同时不断完善现有产品的生产线。 1、经营业绩情况 河北国文电气股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-014 11 报告期内公司继续通过参与国家电网公司组织的电力系统的公开竞争性招标进行产品销售，以隶属国 家电网公司的省电网公司的投标为主，以隶属各省电网公司的市、县级电力公司招投标为辅，并承接日常 客户的零散订单。报告期内，公司实现营业收入 41,859,271.84 元，较上年同期下降 9.87%。净利润 3,083,195.30 元，较上年同期下降 51.51%。截至 2016 年 12 月 31 日，公司总资产为 79,771,497.95 元， 较上年同期增加 31.52%。 报告期内，公司营业收入、净利润较去年同期略有下降，主要原因为受宏观经济持续不利的影响及原 材料钢材采购价格波动较大。报告期内公司的主营业务依然是从事输变电设备研发、设计、生产、销售服 务。报告期内，公司加大了投标范围和力度,公司新增在国网青海省电力公司和国网江西省电力公司、国 网黑龙江省电力公司、国网湖南省电力公司中标产品铁构件。目前，公司产品主要客户均分布在国内，且 分布较广，销售地区主要为冀北、河北省、湖北省、山东省、江苏省、陕西省、河南省、重庆市、北京市、 吉林省、山西省、四川省、甘肃省等地区。报告期内公司设立北京办事处，进一步扩展市场。 由于行业特点，上半年公司主要参加投标，中标后在下半年陆续完成订单。本期与去年同期相比，公 司加大了投标范围和力度，招标费比上年同期增长，本期获得订单数量及金额均超过去年同期水平，经营 状况良好。公司持续参加国家电网省级及以下电力公司组织的招标，并且持续获得订单。公司通过自主研 发，着手新产品的研发和推广，如果新产品成功上线并获得客户的广泛认可，公司的主营业务收入将快速 增长。 2、产品线更趋完善，新产品开发有序推进 （1）报告期内，公司积极响应国家“十三五”规划大力发展新能源电动汽车充电桩的号召，组织研 发中心加快电动汽车充电桩研发，开拓充电桩行业市场。现已研发出多种型号电动汽车交直流充电机并均 取得国家检测中心开普实验室的型检报告。2016 年 8 月 9 日获批为中国电动汽车充电技术与产业联盟理 事单位。 （2）报告期内，公司积极推进现有产品升级，完善产品生产线。通过优化综合配电柜设计方案和生 产工艺，研发超高压复合绝缘子，改进交流避雷器外观和样式等，不断根据市场需求完善产品工艺。 （3）报告期内，公司被认定为高新技术企业。新申请专利 3 项、计算机软件著作权 1 项。 3、人才队伍保持稳定，成立工会 公司的快速发展需要能够与之匹配的人才团队，对团队的稳定性、专业性、开拓性、快速学习等方面 提出了更高的要求，报告期内公司通过建立和完善体现人才劳动价值的薪酬制度，较大幅度的增加了员工 工资和福利费用，并为员工支付了社会保险、公积金，报告期内公司成立工会委员会，开展多种形式的工 会活动，营造良好的文化和学习氛围，加强与员工的沟通与交流，建立和谐的以人为本的企业文化，增加 员工对企业的忠诚度等方式留住人才，保持了人才队伍的稳定。 4、内部管理不断健全 报告期内公司根据挂牌全国股份转让系统的要求，按照现代企业制度，进一步完善了法人治理结构， 建立有效的决策机制、内部管理机制和监督机制，实现决策科学化、运作规范化，最大限度地降低经营风 险。 报告期内公司在质量管理体系认证证书的基础上，新获职业健康安全管理体系认证证书、环境管理体 系认证证书。经过多年的积累，公司管理水平和技术水平不断提高。未来公司将进一步开发新产品，向新 领域不断发展，未来预计将开发附加值较高的产品，提高产品毛利率，进一步提高盈利能力。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入 的比重 金额 变动比例 占营业收入 的比重 营业收入 41,859,271.84 -9.87% - 46,443,209.41 38.35% - 河北国文电气股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-014 12 营业成本 27,932,508.40 -18.18% 66.37% 34,139,608.66 12.25% 73.51% 毛利率 33.27% 25.59% - 26.49% - - 管理费用 5,705,092.15 64.04% 13.63% 3,477,784.28 82.34% 7.49% 销售费用 3,199,562.71 54.67% 7.64% 2,068,575.04 -11.24% 4.45% 财务费用 201,557.13 -10.50% 0.48% 225,209.59 -22.13% 0.48% 营业利润 4,452,572.45 -44.98% 10.64% 8,092,442.81 -369.40% 17.42% 营业外收入 565,974.23 508.99% 1.35% 92,936.48 -53.79% 0.20% 营业外支出 57,630.15 -51.65% 0.14% 119,186.09 45,267.93% 0.26% 净利润 3,083,195.30 -51.51% 7.37% 6,358,980.53 -326.86% 13.69% 项目重大变动原因： 1、本期毛利率比上年同期增长较大，主要是由于：公司产品结构调整，2016 年公司去除了毛利率较 低的电力金具产品；公司避雷器 2016 年同种类型产品中标金额较大，实现规模化生产，加之多年来在避 雷器方面经验的积累，产品单位成本下降。 2、本期销售费用增加较大，主要是由于：本期与去年同期相比，公司加大了投标范围和力度；增加 了销售部门员工；本期公司产品主要销往江西省、四川省、青海省，运输距离较远并且产品较为沉重，运 费和差旅费均增加，导致销售费用增加。 3、本期管理费用增加较大，主要是由于：公司挂牌新三板所支付的中介机构费用；本期增加了对充 电桩、避雷器、绝缘子、JP 柜产品的研发投入，研发费用有较大增长，导致管理费用增加。 4、公司本期收到保定市智能电网配电自动化工程技术研究中心政府补助、保定市高新区新三板挂牌 政府补助以及收到以前年度福利企业增值税退税，导致本期营业外收入增加。 5、2015 年公司营业外支出 119186.09 元中包括 118153.59 元固定资产报废损失，2016 年营业外支出 中列支的是核销的生产过程中产生的原料废料及部分长期未收回的应收账款，导致本期营业外支出较前期 减少。 6、本期净利润减少的原因是本期收入减少，销售费用及管理费用增加，导致净利润减少。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 41,805,706.89 27,834,138.33 46,325,148.74 34,035,895.97 其他业务收入 53,564.95 98,370.07 118,060.67 103,712.69 合计 41,859,271.84 27,932,508.40 46,443,209.41 34,139,608.66 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% JP 柜 10,126,090.24 24.19% 17,763,940.57 38.25% 真空断路器 2,092,806.85 5.00% 5,894,997.26 12.69% 高压熔断器 3,395,848.49 8.11% 8,152,633.02 17.60% 复合绝缘子 1,745,824.04 4.17% 6,339,449.17 13.65% 电力金具 - - 4,509,791.80 9.71% 交流避雷器 6,569,060.04 15.69% 2,919,614.37 6.29% 铁附件 15,685,300.24 37.47% - - 绞线 1,526,028.63 3.65% - - 收入构成变动的原因： 1、本报告期与上期相比，公司新增在国网青海省电力公司、国网江西省电力公司中标产品铁构件以 河北国文电气股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-014 13 及在国网四川省电力公司中标产品绞线 2、本期真空断路器、高压熔断器、复合绝缘子产品、JP 柜和交流避雷器因为在国网公司中标金额不 同导致产品收入比例发生变化。 3、本报告期公司产品结构调整，2016 年公司去除了毛利率较低的电力金具产品。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 -568,080.27 37,275,054.92 投资活动产生的现金流量净额 -10,545,167.98 -10,900,745.58 筹资活动产生的现金流量净额 9,031,668.86 -26,464,956.31 现金流量分析： 1、本年度经营活动产生的现金流量净额比上年度减少 101.51%，主要是由于：本期增加增资款项， 为了降低采购价格预付款增加；本期回笼资金较慢，应收款项增加；本期公司加大了对各省份国家电网公 司的投标力度，支付了较高的投标费用。本期公司加大了对充电桩产品的研发，并购入了大量的充电桩配 件，但在本期尚未产生对应收入。 2、本年投资活动产生的现金流量净额比上年度减少 3.26%。 3、本年筹资活动产生的现金流量净额比上年度减少 134.11%，主要是 2016 年度在挂牌前公司以 3.2 元/股定向增发股份 4390000 股，用于补充公司日常流动资金。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 国网山东省电力公司物资公司 6,536,687.48 15.64% 否 2 国网北京市电力公司 5,591,326.50 13.37% 否 3 国网江西省电力公司万安县供电分公司 3,459,075.80 8.27% 否 4 国网青海省电力公司 3,459,075.80 7.89% 否 5 国网江西省电力公司都昌县供电分公司 3,459,075.80 4.15% 否 合计 20,619,460.81 49.32% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 保定市远业电力器材制造有限公司 4,902,836.44 14.55% 否 2 满城县昌盛钢材经销处 3,381,151.06 10.03% 否 3 保定市昊众贸易有限公司 2,627,955.37 7.80% 否 4 河北浩发电气设备科技有限公司 2,169,294.44 6.44% 否 5 河北浩发电气设备科技有限公司 1,896,664.10 5.63% 否 合计 14,977,901.41 44.44% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 1,035,211.50 211,437.69 研发投入占营业收入的比例 24.70% 0.45% 注：母公司国文股份为高新技术企业，研发费用为 494636.06 元，营业收入为 2006940.59 河北国文电气股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-014 14 元，占比为 24.65%，子公司安达电气不是高新技术企业，研发费用为 540575.53 元，营业收 入为 39852331.25 元，占比为 1.36%。 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 14 公司拥有的发明专利数量 0 研发情况： 公司历来重视研发工作，是国家高新技术企业，组建了一支年龄结构合理，以知名专家领衔、博士 和硕士为骨干的技术团队，年均投入研发费用超过 103 万元，拥有 14 项实用新型专利，目前有 4 个研 发项目处于研究阶段。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产 比重的增 减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资产的 比重 货币资金 4,878,521.79 -13.97% 6.12% 5,671,027.87 0.90% -62.23% 68.34% 应收账款 24,491,881.03 10.40% 30.70% 22,184,776.21 28.21% -195.09% 225.78% 存货 9,155,392.84 51.29% 11.48% 6,051,479.22 94.50% -653.56% 665.03% 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 25,757,692.71 237.80% 32.29% 7,625,102.86 -1.82% 12.62% 19.66% 在建工程 68,320.46 - 0.09% - - - 0.09% 短期借款 - 100.00% - 3,500,000.00 - - - 长期借款 - - - 1,344,124.51 - - - 资产总计 79,771,497.95 31.52% - 60,655,262.34 -14.46% - - 资产负债项目重大变动原因： 1、本期存货较上期增加 51.29%，主要是由于公司购入了大量的充电桩配件，但本期尚未形成销售。 2、本期固定资产较上期增加 237.8%，主要是由于公司全资子公司河北安达电气科技有限公司将收 购的保定冀艾恒研机电设备制造有限公司的厂房以及办公楼纳入本年度财务报表。 3、本期在建工程余额，主要是由于公司在保定大学科技园建设一座电动汽车充电站，至 2016 年末 尚未完工导致。 4、本期短期借款期末无余额，较上期减少 100%，主要是由于公司在本期偿还了中国银行 350 万元 贷款，本期未增加借款。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 公司全资子公司河北安达电气科技有限公司营业收入 40,173,057.79 元，净利润 5,778,246.51 元。 （2）委托理财及衍生品投资情况 无 （三）外部环境的分析 报告期内，国家对新能源汽车产业的扶持力度依然不减。 2015 年国务院办公厅发布《国务院办公厅关于加快电动汽车充电基础设施建设的指导意见》（国办 发（2015）73 号），指出要坚持以纯电驱动为新能源汽车发展的主要战略取向，将充电基础设施建设放 在更加重要的位置。到 2020 年，基本建成适度超前、车桩相随、智能高效的充电基础设施体系，满足 河北国文电气股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-014 15 超过 500 万辆电动汽车的充电需求。2016 年 3 月 5 日，李克强总理在十二届全国人大四次会议上作了《政 府工作报告》，指出要大力发展和推广以电动汽车为主的新能源汽车，加快建设城市停车场和充电设施。 为贯彻国务院办公厅关于加快电动汽车充电基础设施建设的指导意见》（国办发（2015）73 号）要求， 进一步落实地方政府主体职责，充分调动各有关方面积极性，切实解决当前居民区电动汽车充电基础设 施建设难题，2016 年 7 月 25 日国家发改委，国家能源局，工业和信息化部，住房和城乡建设部四部委 又联合发文《关于加快居民区电动汽车充电基础设施建设的通知》（发改能源（2016）1611 号），进一 步推动了充电基础设施建设。 随着国内电动汽车产业的爆发性增长，电动汽车充电桩产业迎来数倍的成长空间，公司也迎来高速 成长的重大机遇，成为公司新的收入和利润增长点。2017 年，公司将进一步扩大产能，随着产能的陆续 释放，公司未来的盈利能力也将得到大幅的提升。 （四）竞争优势分析 公司的竞争优势 （1）技术优势 公司注重保证产品质量的同时更注重其实用性，对主要产品进行了功能整合，并获得了“带绝缘罩 的 ZW20 型真空断路器”、“带控制箱型断路器”、“带真空断路器型高压计量箱”、“二次开路保护 装置”、“配零序断路器”、“带方向性判断的零序接地保护的 ZW32 型智能开关”等 14 项专利，满足 了用户多方面不同的使用需求。经过多年积累，公司取得了计算机著作权 1 项，国内领先科技成果 2 项。 公司的核心技术应用于产品的设计和生产，推动公司产品质量和服务，为公司持续成长提供发展动力。 响应国家“十三五”规划大力发展新能源电动汽车充电桩的号召，公司积极组织研发中心大力加快新能 源电动汽车充电桩的研发速度，现已研发出多种型号电动汽车交直流充电机并均取得国家检测中心开普 实验室的型检报告。2016 年 8 月 9 日获批为中国电动汽车充电技术与产业联盟理事单位。 （2）研发能力优势 2014 年 6 月公司与河北农业大学机电学院建立长期合作关系，2016 年 11 月又与华北电力大学（保 定）电力工程系签订了产学研合作协议书。经过科研人员的研发，GW-2101G 型 10kV 馈线自动化系统- 智能开关控制器通过了市科技局组织的专家鉴定，技术处于国内领先水平，并已批量生产。该智能开关 控制器与开关本体配套使用，提高了产品技术含量，降低了生产成本，提高了产品在招投标中的竞争力， 在国内生产真空断路器的厂家中国是为数不多的全套生产智能真空断路器的厂家之一。2015 年 6 月公司 与河北农业大学共建申报成立“保定市智能电网配电自动化工程技术研究中心”通过了市科技局组织 的专家组评审并挂牌。“研究中心”的成立将提高公司配网产品的技术含量，带动我市配电自动化生产 厂家的整体发展，缩短与国内知名企业的技术差距。2016 年 11 月 2 日公司被批准为国家级高新技术企 业。 （五）持续经营评价 公司拥有一支专业化、富有工作激情且稳定的优秀管理团队，团队人员既有长期电力行业所积累的 丰富实践经验，也具有较强的学习能力，对我国电力行业的发展趋势有着比较深刻的认识和比较全面的 把握；公司主要管理层均持有公司股权，已初步建立起长效的激励和约束机制。 目前公司己建立一套完善的评估、评价、监督、考核体系，奖罚分明，运行高效，不存在任何可以 预见的对公司持续经营能力产生重大影响的事项； 公司具有持续经营能力。 （六）扶贫与社会责任 公司始终遵循以健康、人本、进取的核心价值观，用专业负责的态度服务客户，努力履行着作为企 业的社会责任。公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，将社会责任意识融入到发展实践中，积 极承担社会责任，支持地区经济发展，和社会共享企业发展成果。2017 年公司参加了保定市工商联组织 的“百企帮百村”精准扶贫工作，对接涞水县九龙镇山南村的扶贫工作，扶贫周期为五年。未来将积极 并继续履行社会责任，将社会责任意识融入到发展实践中，认真做好每一项对社会有益的工作，尽全力 河北国文电气股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-014 16 做到对社会负责、对公司全体股东和每一位员工负责。 二、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1.收入季节波动性的风险。 公司主要产品的用户主要为电力企业等，此类客户一般都是上半年制定产品采购预算并进行招标，执 行实施相对集中在下半年。另外，我国电网建设在一定程度上受到天气因素影响，导致本行业销售存在一 定季节性。 应对措施：公司目前的客户类型主要为国家电网下属的地方电网公司，并由电网公司通过电网工程建 设的方式提供给终端用户，公司较少直接面对终端客户。随着输配电设备向定制化、智能化、小型化方向 发展和大型社区、商场等终端客户自行采购输配电设备的要求的出现，公司已逐步重视终端客户的需求潜 力，终端客户的销售比重将逐步上升。公司已成立专门的销售部门，积极拓展终端市场。 2.实际控制人不当控制的风险。 公司目前由杨国安、李文秀、杨亚雄、杨亚惠四人共同控制，四人合计持股比例为 49.43%，杨国安、 杨亚雄和杨亚惠在董事会中占据多数席位，并且杨国安、杨亚雄还分别担任公司的总经理、副总经理。虽 然公司已建立了完善的法人治理结构，健全了各项规章制度，但如果相关制度执行不严格，公司可能存在 实际控制人利用其控制地位损害其他中小股东利益的风险。 应对措施：股份公司设立后，公司制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议 事规则》、《总经理工作细则》、《董事会秘书工作制度》、《关联交易管理办法》、《对外担保管理制 度》、《对外投资融资管理制度》、《投资者关系管理制度》等重大制度，构建了适应公司发展的内部治 理结构和内部控制体系，能够有效地提高公司治理水平和决策质量、有效地识别和控制经营管理中的重大 风险，能够给所有股东（包括中小股东)提供合理保护及保证股东(包括中小股东)充分行使知情权、参与 权、质询权和表决权等权利，便于接受投资者及社会公众的监督，切实防范实际控制人不当控制的风险。 3.原材料价格波动的风险。 公司产品的原材料主要为钢材、断路器、硅橡胶、互感器、电气元器件等。报告期内公司原材料采购 成本占产品总成本的比重较大，采购的断路器、硅橡胶、互感器等元器件价格较为稳定，而钢材采购价格 波动较大。原材料价格的波动直接影响公司业务经营成本和经营效益，在原材料价格急剧变化的情况下， 可能导致公司利润产生波动。 应对措施：公司与供应商逐步建立了长期合作的关系，以充分保证原材料供应及时，价格合理。公司 以销定产，根据产品销售价格，制定采购计划，库存原材料维持在合理水平。 （二）报告期内新增的风险因素 公司本期净利润同比减少超过 50%。2015 年公司计提的资产减值损失为-1739983.29 元，体现为 2015 年度净利润的增加。2015 年公司计提的资产减值损失下降较快，系公司在 2015 年加大了其他应收款回收 执行力度，其他应收款余额减少所致。2016 年公司计提的资产减值损失为 98076.86 元。 三、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：- （二）关键事项审计说明： - 河北国文电气股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-014 17 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 是 第五节二(一） 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节二（二） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节二（三） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 第五节二（四） 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、重要事项详情 （一）公司发生的对外担保事项： 单位：元 担保对象 担保金额 担保期限 担保类型 （保证、抵 押、质押） 责任类型 （一般或者 连带） 是否履行 必要决策 程序 是否关 联担保 杨国安 947,000.00 2014 年 9 月至 2017 年 9 月 抵押 连带 是 是 总计 947,000.00 - - - - 对外担保分类汇总： 项目汇总 余额 公司对外提供担保（包括公司、子公司的对外担保，不含公司对子公司的担保） 0.00 公司及子公司为股东、实际控制人及其关联方提供担保 265,100.00 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担保金额 0.00 公司担保总额超过净资产 50%（不含本数）部分的金额 0.00 清偿情况： 截至 2016 年 12 月 31 日，杨国安该笔按揭贷款本息余额为 26.51 万元，而杨国安持有国文电气 1386 万股，名下拥有房产数套，杨国安财务状况良好，按期偿还该笔贷款不存在问题，该担保不会对公司持续 经营产生重大不利影响。 （二）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 保定惠康货物运输有限公司 接受运输劳务 172,387.39 是 河北国文电气股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-014 18 保定文安商贸有限公司 采购商品 8,376.00 否 保定阳康电器销售有限公司 采购商品 8,250.00 否 李文秀 归还其他应付款 223,335.44 是 杨亚惠 归还其他应付款 800,000.00 是 刘璐 归还其他应付款 420,000.00 是 申静雯 归还其他应付款 100,000.00 是 总计 - 1,732,348.83 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 报告期内公司发生的关联交易金额的绝对值均较小，不会对公司业务完整性及持续经营能力产生影 响。公司对关联方不存在重大依赖。报告期内公司的现金流较为充裕，因此偿还了所有的前期关联方借款。 截止至 2016 年 12 月 31 日，保定文安商贸有限公司、保定阳康电器销售有限公司已注销。受实际控 制人控制的保定惠康货物运输有限公司已转让给无关第三人。 （三）承诺事项的履行情况 （1）关于所持股份的自愿锁定的承诺 公司在申请挂牌时，公司全体董事、监事、高级管理人员出具承诺书，承诺本人将按照《公司法》第 一百四十一条、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》第 2.8 条及《公司章程》第二十八条规 定锁定其所持有公司股份。 截止报告期末，公司董事、监事及高级管理人员严格履行上述承诺，未有任何违背。 （2）关于避免同业竞争的承诺 公司在申请挂牌时，公司全体董事、监事、高级管理人员签署《避免同业竞争的承诺》，承诺本人将 不直接或间接从事与公司相同或相似的业务，保证将采取合法、有效的措施，促使本人拥有控制权的公司、 企业与其他经济组织不直接或间接从事与公司相同或相似的业务；保证不利用公司董事、监事、高级管理 人员的身份，进行其他任何损害公司及其他股东权益的活动。 截止报告期末，公司董事、监事及高级管理人员严格履行上述承诺，未有任何违背。 （3）关于规范关联交易的承诺 公司在申请挂牌时，公司全体董事、监事和高级管理人员签署《关于减少关联交易的承诺函》，承诺 将不利用董事、监事、高级管理人员的身份影响公司的独立性，并将保持公司在资产、人员、财务、业务 和机构等方面的独立性。除已经披露的情形外，本人控制的企业与公司不存在其他重大关联交易。在不与 法律、法规相抵触的前提下，在权利所及范围内，本人将促使本人控制的企业与公司进行关联交易时将按 照公平、公开的市场原则进行，并履行法律、法规、规范性文件和公司章程规定的程序。本人将促使本人 控制的企业不通过与公司之间的关联交易谋求特殊的利益，不损害国文股份及其他股东的合法权益。报告 期内，公司接受关联方保定惠康货物运输有限公司提供的运输劳务 191350.00 元，交易价格以市场方式确 定，该交易事项经过了相应的审议决策程序。 截止报告期末，公司董事、监事及高级管理人员严格履行上述承诺，未有任何违背。 （4）关于董事（监事、高级管理人员）职责的承诺 公司在申请挂牌时，公司全体董事签署了《董事（监事、高级管理人员）声明及承诺书》，向全国股 份转让系统公司承诺在履行挂牌公司董事（监事、高级管理人员）的职责时，将遵守并促使本公司和本人 的授权人遵守国家法律、行政法规和部门规章等有关规定，履行忠实、勤勉尽责的义务；遵守并促使本公 司和本人的授权人遵守中国证监会发布的部门规章、规范性文件的有关规定；遵守并促使本公司和本人的 授权人遵守《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》和全国股份转让系统公司发布的其他业务规 则、细则、指引和通知等；遵守并促使本公司和本人的授权人遵守《公司章程》；同意接受中国证监会和 全国股份转让系统公司的监管，包括及时、如实地答复中国证监会和全国股份转让系统公司向本人提出的 任何问题，及时提供《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统业务 规则（试行）》等法律、行政法规、部门规章、业务规则规定应当报送的资料及要求提供的其他文件的正 河北国文电气股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-014 19 本或副本，并出席本人被要求出席的会议。 截止报告期末，公司董事、监事及高级管理人员严格履行上述承诺，未有任何违背。 （5）杜绝关联方资金占用承诺函 公司在申请挂牌时，公司控股股东签署了《杜绝关联方资金占用承诺函》，承诺不再以直接或间接等 任何方式占用公司资金，杜绝关联方资金占用的行为。 报告期内，公司全体董事、监事、高级管理人员严格履行了相关承诺，未有任何违背承诺事项。 （四）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 奔驰车（号牌： F032ZZ） 抵押 592,298.93 0.74% 杨国安以按揭方式为安达 电气购买奔驰车一辆提供 了资金，抵押担保物为车辆 总计 592,298.93 0.74% - 河北国文电气股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-014 20 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条 件股份 无限售股份总数 4,642,500 12.90% 4,376,666 9,019,166 22.33% 其中：控股股东、实际控制人 600,000 1.67% 150,666 750,666 1.86% 董事、监事、高管 52,500 0.15% 1,447,333 1,499,833 3.71% 核心员工 - - - - - 有限售条 件股份 有限售股份总数 31,357,500 87.10% 13,334 31,370,834 77.67% 其中：控股股东、实际控制人 19,200,000 53.33% 13,334 19,213,334 47.47% 董事、监事、高管 157,500 0.44% 25,106,667 25,264,167 62.55% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 36,000,000 - 4,390,000 40,390,000 - 普通股股东人数 168 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 杨国安 13,860,000 0 13,860,000 34.32% 13,440,000 420,000 2 仝双全 4,950,000 0 4,950,000 12.26% 4,500,000 450,000 3 王洪滨 4,290,000 0 4,290,000 10.62% 3,900,000 390,000 4 申颖彪 3,300,000 0 3,300,000 8.17% 3,000,000 300,000 5 杨亚雄 2,640,000 144,000 2,784,000 6.89% 2,560,000 224,000 6 杨亚惠 1,650,000 10,000 1,660,000 4.11% 1,606,667 53,333 7 李文秀 1,650,000 10,000 1,660,000 4.11% 1,606,667 53,333 8 米亚雄 660,000 0 660,000 1.63% 600,000 60,000 9 周贻妹 0 470,000 470,000 1.16% 0 470,000 10 刘丹 300,000 0 300,000 0.74% 0 300,000 合计 33,300,000 634,000 33,934,000 84.01% 31,213,334 2,720,666 前十名股东间相互关系说明： 前十名股东间相互关系说明：前十名股东间相互关系说明： 杨国安和李文秀为夫妻关系，杨亚雄、杨 亚惠分别为杨国安和李文秀二人之子、之女，杨亚雄、杨亚惠为姐弟关系，王洪滨为杨国安姑姑杨惠英 之子。除上述关联关系外，公司前十名其他股东之间不存在关联关系。 二、优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 - - - 计入负债的优先股 - - - 河北国文电气股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-014 21 优先股总股本 - - - 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 公司实际控制人为杨国安、李文秀、杨亚雄和杨亚惠四人，合计持有公司 1996.4 万股，持股比例为 49.43%。 （1）杨国安 杨国安，男，汉族，1964 年 11 月 13 日出生，中国国籍，身份证号：13062119641113****，无永久 境外居留权，大专学历。1980 年 1 月至 1991 年 12 月任满城县陉阳驿电器厂业务员；1992 年 1 月至 1997 年 12 月任保定氧化锌避雷器厂销售科长；1998 年 1 月至今任保定安达线路器材厂、有限公司（2009 年 6 月名称变更为河北安达电气科技有限公司）总经理、法定代表人。2009 年 12 月至 2015 年 5 月任国文有 限监事；2015 年 6 月至 2015 年 12 月 18 日任国文有限执行董事兼总经理；2015 年 12 月 18 日至今任国文 股份董事长兼总经理。 （2）李文秀 李文秀，女，汉族，1964 年 07 月 10 日生人，中国国籍，身份证号 13062119640710****，无永久境 外居留权，中专学历。1997 年 10 月在保定安达电力线路器材厂任业务员，2009 年 12 月至今，一直在国 文有限、国文股份工作，其中 2013 年 5 月至 2015 年 5 月任国文有限执行董事、总经理。 （3）杨亚雄 杨亚雄，男，汉族，1989 年 12 月 31 日生人，中国国籍，身份证号 13062119891231****，无永久境 外居留权，中专学历。2006 年 9 月至 2008 年 7 月就读于保定财贸学校市场营销专业；2008 年 12 月至 2010 年 12 月任武警海南边防总队战士；2010 年 12 月至 2011 年 5 月任保定新市区计生局司机；2012 年 2 月至 2013 年 7 月任国文有限执行董事、法定代表人；2013 年 8 月至 2015 年 12 月任国文有限供销部经理；2015 年 12 月至今任国文股份董事、副总经理。 （4）杨亚惠 杨亚惠，女，汉族，1987 年 11 月 11 日生人，中国国籍，身份证号：13062119871111****，无永久 境外居留权，本科学历。2009 年 3 月至 2009 年 10 月在河北亚太广告保定分公司任美编一职；2009 年 10 月至 2009 年 12 月开始筹备成立河北国文电气设备有限公司；2009 年 12 月至 2012 年 2 月任国文有限执 行董事、法定代表人；2012 年 2 月至 2013 年 7 月任国文有限监事；2013 年 7 月至 2015 年 12 月任国文有 限综合部后勤主管，2015 年 12 月至今任国文股份董事。 报告期内，公司实际控制人未发生变化。 （二）实际控制人情况 同“控股股东情况” 河北国文电气股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-014 22 第七节 融资及分配情况 一、挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方 案公告 时间 新增股 票挂牌 转让日 期 发行价格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行对 象中外 部自然 人人数 发行对 象中私 募投资 基金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集资 金用途 是否变 更 募集资金使用情况： - 二、债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率% 存续时间 是否违约 合计 - 三、间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 合计 - 四、利润分配情况 （一）报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 合计 - - - （二）利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 - - - 河北国文电气股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-014 23 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 杨国安 董事长、总经理 男 53 大专 2016 年 12 月至 2019 年 12 月 是 杨亚雄 董事、副总经理 男 28 中专 2016 年 12 月至 2019 年 12 月 是 杨亚惠 董事 女 30 本科 2016 年 12 月至 2019 年 12 月 是 仝双全 董事 男 50 本科 2016 年 12 月至 2019 年 12 月 是 申颖彪 董事 男 48 大专 2016 年 12 月至 2019 年 12 月 是 金红军 监事会主席 男 41 高中 2016 年 12 月至 2019 年 12 月 是 邓渊 职工监事 男 28 中专 2016 年 12 月至 2019 年 12 月 是 樊喜峦 监事 女 41 中专 2016 年 12 月至 2019 年 12 月 是 刘发国 副总经理 男 60 大专 2016 年 12 月至 2019 年 12 月 是 李楠 财务总监、董事会秘书 女 27 本科 2016 年 12 月至 2019 年 12 月 是 - - - - - 2016 年 12 月至 2019 年 12 月 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 杨亚雄、杨亚惠分别为杨国安之子、之女，杨亚雄、杨亚惠为姐弟关系，除上述关联关系外，公司董 事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间不存在关联关系 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例% 期末持有股票 期权数量 杨国安 董事长、总经理 13,860,000 - 13,860,000 34.32% - 杨亚雄 董事、副总经理 2,640,000 144,000 2,784,000 6.89% - 杨亚惠 董事 1,650,000 10,000 1,660,000 4.11% - 仝双全 董事 4,950,000 - 4,950,000 12.26% - 申颖彪 董事 3,300,000 - 3,300,000 8.17% - 河北国文电气股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-014 24 金红军 监事会主席 50,000 - 50,000 0.12% - 邓渊 职工监事 30,000 - 30,000 0.07% - 樊喜峦 监事 30,000 - 30,000 0.07% - 刘发国 副总经理 50,000 - 50,000 0.12% - 李楠 财务总监、董事会 秘书 50,000 - 50,000 0.12% - 合计 26,610,000 154,000 26,764,000 66.25% - （三）变动情况 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： - 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 技术及研发人员 9 8 销售人员 10 6 行政管理人员 5 23 财务人员 6 4 生产人员 31 27 其他 1 0 员工总计 62 68 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 - 1 本科 6 6 专科 13 14 专科以下 43 47 员工总计 62 68 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动 报告期末，公司在册员工 68 人，较报告期初增加 6 人。公司重视企业的长期发展，坚持技术创新，在 完善现有产品线的同时，积极布局具有战略意义的新产品开发。 2、人才引进与招聘 公司重视人才在企业发展中的价值，在人才引进上不遗余力。公司主要通过各类专业招聘网站、员工 交流与推荐、校园招聘等方式引进专业技术人才，并提供匹配的职位和福利待遇。 3、员工培训 公司建立了完善的员工培训体系，培训内容包括企业文化、公司制度、专业技术与管理能力等。培训 方式主要包括员工入职培训、研发人员委外培训、内部技术交流与分享、管理人员能力培训等。 4、薪酬政策 公司重视薪酬体系的建设，员工薪酬包括基本薪资、岗位薪资、绩效薪资和员工福利等。公司鼓励核 心员工持股，激发员工创造性，增强员工归属感。 5、需公司承担费用的离退休职工人数 河北国文电气股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-014 25 报告期内，公司无需承担费用的离退休职工。 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 0 0 0 核心技术人员 4 3 80,000 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 报告期内，公司暂未按照《非上市公众公司监督管理办法》要求经董事会提名并由股东大会批准的核 心员工。公司在《公开转让说明书》里披露的核心技术人员有金红军、张素辉、杨辉和杨占峰 4 人，基本 情况详见《公开转让说明书》“第一节公司基本情况”之“七、公司董事、监事、高级管理人员及核心技 术人员情况”之“（四）核心技术人员”。 至报告期末，公司核心技术人员张素辉离职，其他核心技术人员基本情况未发生重大变化。公司注重 各类技术和管理人才的引进，随着公司产品线完善和研发投入的增加，继续吸收重要员工持股，从而保持 核心技术团队的稳定性，公司同时与核心技术人员均签订了保密或竞业禁止协议，依托公司“保定市智能 电网配电自动化工程技术研究中心”，加强与华北电力大学、河北农业大学的产学研合作，技术人员的流 动不会对公司经营产生重大不利影响。 河北国文电气股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-014 26 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 否 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 本年度，公司根据《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》以及 全国中小企股份转让系统有关规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断完善法人治理结构， 建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。公司股东大会、董事会及监事会的召集、召开符合有 关法律、法规的要求。公司股东在人员、财务、资产、机构和业务方面做到了与公司相互独立、各自分开， 保证了公司运作的独立性。公司董事勤勉尽责，认真出席董事会会议，表决过程遵守相关法律、法规和公 司制度，会议记录及相关档案清楚完整。公司监事认真履行监督职责，积极对公司财务以及董事、经理和 其他高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督检查，相关记录及档案清楚完整。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 经公司董事会评估认为，公司治理机制完善，能够确保全体股东享有法律、法规和公司章程规定的合 法权利，享有平等地位，保证所有股东能够充分行使自己的权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 - 4、公司章程的修改情况 - （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内 会议召开 的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 7 第一届董事会第三次会议 1、审议《关于河北国文电气股份有限公司增资扩 股的议案》；2、审议《关于修改河北国文电气股份有限公司章程的议案》；3、 审议《关于公司股票在全国中小企业股份转让系统采用协议转让方式的议 案》；4、审议《关于召开 2016 年第一次股东大会（临时）的议案》。 第一届董事会第四次会议《关于审议 2014 年、2015 年年度财务报表的议案》。 第一届董事会第五次会议 1、审议《关于修改河北国文电气股份有限公司经 营范围的议案》；2、审议《关于修改河北国文电气股份有限公司章程的议案》； 3、审议《关于召开 2016 年第二次股东大会（临时）的议案》。 河北国文电气股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-014 27 第一届董事会第六次会议审议《关于<2016 年半年度报告>的议案》。 第一届董事会第七次会议审议《关于<全资子公司河北安达电气科技有限公司 提前偿还中国银行贷款>的议案》； 第一届董事会第八次会议 1、审议《关于在子公司河北安达电气科技有限公 司厂区新建厂房的议案》；2、审议《关于公司及子公司河北安达电气科技有 限公司购买电动汽车的议案》。 第一届董事会第九次会议 1、审议《关于子公司向中国邮政储蓄银行申请税 贷通信用贷款的议案》；2、审议《关于子公司向中国邮政储蓄银行申请新三 板贷款的议案》；3、审议《关于提请股东大会审议关于实际控制人为子公司 向中国邮政储蓄银行申请新三板贷款提供反担保的议案》；4、审议《关于子 公司向中国银行申请授信额度的议案》；5、审议《关于变更公司会计师事务 所的议案》；6、审议《关于召开公司 2016 年第三次临时股东大会的议案》。 监事会 1 第一届监事会第二次会议审议《关于<2016 年半年度报告>的议案》； 股东大会 3 2016 年第一次临时股东大会 1、审议《关于河北国文电气股份有限公司增资 扩股的议案》；2、审议《关于修改河北国文电气股份有限公司章程的议案》； 3、审议《关于公司股票在全国中小企业股份转让系统采用协议转让方式的议 案》。 2016 年第二次临时股东大会 1、审议《关于修改河北国文电气股份有限公司 经营范围的议案》；2、审议《关于修改河北国文电气股份有限公司章程的议 案》。 2016 年第三次临时股东大会 1、审议《关于实际控制人为子公司向中国邮政 储蓄银行申请税贷通贷款提供担保的议案》；2、审议《关于实际控制人为子 公司向中国邮政储蓄银行申请新三板贷款提供反担保的议案》；3、审议《关 于变更公司会计师事务所的议案》。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露 细则（试行）》和有关法律、法规的要求，不断完善公司法人治理结构、建立现代企业制度、规范公司运 作。公司三会的召集、召开程序符合有关法律、法规的要求，公司信息披露工作严格遵守相关法律、法规 的规定，做到及时、准确、完整。 （三）公司治理改进情况 报告期内，公司建立了规范的公司治理结构，股东大会、董事会、监事会和管理层均严格按照《公司 法》等法律、法规和中国证监会有关法律法规等的要求，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、 投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机 构和人员依法运行，未出现违法、违规现象，能够切履行应尽的职责和义务，公司治理和实际状况符合相 关法规的要求。公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。 公司将在今后的工作中进一步改进、充实和完善内部控制度，切实维护股东权益，为公司健康稳定的 发展奠定基础。 （四）投资者关系管理情况 报告期内，公司严格按照持续信息披露的规定与要求自觉履行信息披露义务，按规编制并披露各期定 期报告与临时报告，确保投资者能够及时了解公司生产经营，财务状况等重要信息。 公司信箱、邮箱、电话、传真、网站均保持畅通，给予投资者以而心的解答，记录投资者提出的意见 和建议，认真做好投资者管理工作，促进企业规范运作水平。 二、内部控制 河北国文电气股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-014 28 （一）监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，公司监事会对本年度内的监督事项无异议 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司与控股股东及实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面相互独立。报告期内，控股股 东及实际控制人不存在影响发行人独立性的情形。公司具备独立自主经营的能力。 业务方面：公司拥有完整的生产经营业务链，能够进行独立的采购、销售； 人员方面：公司与控股股东在劳动、人事、工资管理等方面独立，拥有独立的人事职能部门、经营管 理团队； 资产方面：公司资产独立完整，权属清晰，拥有独立完整的生产相关设施，对公司所有资产具有完全 的支配权； 机构方面：公司具有独立完整的组织机构，严格按照《公司章程》进行机构的建立； 财务方面：公司设有独立的财务部门，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，开设独立的银行 账户，依法独立的缴纳各种税款。 （三）对重大内部管理制度的评价 公司严格按照《公司法》、《公司章程》等有关法律、法规和规章制度的要求，建立了一套较为健全、 完善的内部控制管理制度，内容涵盖了研发、销售、综合（人力资源、行政办公）、会计核算、财务管理 和风险控制等各业务及管理环节，并能够得到有效执行。从公司经营过程和成果看，公司的内部控制体系 能够适应公司业务和管理的特点，是完整、合理和有效的，内部控制制度能够满足公司当前发展需要；同 时公司将根据发展情况，不断更新和完善相关制度，保障公司健康平稳运行。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 本年度，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严 格遵守相关制度，执行情况良好 河北国文电气股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-014 29 第十节 财务报告 一、审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 瑞华审字【2017】13040004 号 审计机构名称 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市东城区西滨河路中海地产广场西塔 5-11 层 审计报告日期 2017-03-06 注册会计师姓名 霍春玉、盛依 会计师事务所是否变更 是 会计师事务所连续服务年限 1 审计报告正文： 河北国文电气股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的河北国文电气股份有限公司（以下简称“国文电气”）的财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日合并及公司的资产负债表，2016 年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合 并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是国文电气管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定 编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由 于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准 则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划 和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于 注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了河北国文电气 股份有限公司 2016 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2016 年度合并及公司的经营成果和现金流 量。 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：霍春玉 中国·北京 中国注册会计师：盛依 二〇一七年三月六日 二、财务报表 河北国文电气股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-014 30 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 六、1 4,878,521.79 5,671,027.87 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 六、2 - 20,000.00 应收账款 六、3 24,491,881.03 22,184,776.21 预付款项 六、4 2,368,277.89 2,078,630.11 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 六、5 3,567,245.33 6,566,326.56 买入返售金融资产 - - - 存货 六、6 9,155,392.84 6,051,479.22 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - 292,909.31 24,728.50 流动资产合计 六、7 44,754,228.19 42,596,968.47 非流动资产： - 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 六、8 25,757,692.71 7,625,102.86 在建工程 六、9 68,320.46 - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 六、10 7,478,561.37 45,944.44 开发支出 - - - 商誉 - - - 河北国文电气股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-014 31 长期待摊费用 六、11 1,410,681.63 - 递延所得税资产 六、12 262,013.59 247,246.57 其他非流动资产 六、13 40,000.00 10,140,000.00 非流动资产合计 - 35,017,269.76 18,058,293.87 资产总计 - 79,771,497.95 60,655,262.34 流动负债： - 短期借款 六、14 - 3,500,000.00 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 六、15 15,075,901.93 10,412,597.04 预收款项 六、16 89,214.35 154,660.54 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 六、17 275,184.00 192,251.24 应交税费 六、18 2,427,369.10 1,198,290.96 应付利息 六、19 - 5,903.34 应付股利 - - - 其他应付款 六、20 2,805,511.85 1,880,313.29 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 20,673,181.23 17,344,016.41 非流动负债： - 长期借款 六、21 - 1,344,124.51 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 河北国文电气股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-014 32 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 0.00 1,344,124.51 负债合计 - 20,673,181.23 18,688,140.92 所有者权益（或股东权益）： - 股本 六、22 40,390,000.00 36,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 六、23 9,658,000.00 - 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 六、24 341,555.75 - 一般风险准备 - - - 未分配利润 六、25 8,708,760.97 5,967,121.42 归属于母公司所有者权益合计 - 59,098,316.72 41,967,121.42 少数股东权益 - - - 所有者权益合计 - 59,098,316.72 41,967,121.42 负债和所有者权益总计 - 79,771,497.95 60,655,262.34 法定代表人： 杨国安 主管会计工作负责人： 李楠 会计机构负责人： 李楠 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 - 1,558,858.63 1,768,445.66 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - 20,000.00 应收账款 十三、1 265,671.63 570,727.53 预付款项 十三、2 1,327,032.45 55,633.43 应收利息 - - - 应收股利 - 5,800,000.00 - 其他应收款 十三、3 160,344.00 80,000.00 存货 - 3,256,121.96 2,318,237.37 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - 292,909.31 24,728.50 流动资产合计 - 12,660,937.98 4,837,772.49 非流动资产： - 河北国文电气股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-014 33 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 十三、4 44,112,224.42 44,112,224.42 投资性房地产 - - - 固定资产 - 212,043.67 121,919.70 在建工程 - 68,320.46 - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - 18,767.78 21,545.57 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - 562,304.90 - 递延所得税资产 - - 2,799.87 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 44,973,661.23 44,258,489.56 资产总计 - 57,634,599.21 49,096,262.05 流动负债： - 短期借款 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 - 1,021,522.42 3,280,007.60 预收款项 - - 1,000.00 应付职工薪酬 - 114,605.67 140,945.51 应交税费 - 1,895.41 42,134.99 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 - 3,555,250.24 10,154,406.02 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 4,693,273.74 13,618,494.12 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 河北国文电气股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-014 34 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 4,693,273.74 13,618,494.12 所有者权益： - 股本 - 40,390,000.00 36,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - 9,797,745.13 139,745.13 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - 341,555.75 - 未分配利润 - 2,412,024.59 -661,977.20 所有者权益合计 - 52,941,325.47 35,477,767.93 负债和所有者权益合计 - 57,634,599.21 49,096,262.05 法定代表人： 杨国安 主管会计工作负责人： 李楠 会计机构负责人： 李楠 河北国文电气股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-014 35 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - 41,859,271.84 46,443,209.41 其中：营业收入 六、26 41,859,271.84 46,443,209.41 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 37,406,699.39 38,350,766.60 其中：营业成本 六、26 27,932,508.40 34,139,608.66 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 营业税金及附加 六、27 269,902.14 179,572.32 销售费用 六、28 3,199,562.71 2,068,575.04 管理费用 六、29 5,705,092.15 3,477,784.28 财务费用 六、30 201,557.13 225,209.59 资产减值损失 六、31 98,076.86 -1,739,983.29 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） - 4,452,572.45 8,092,442.81 加：营业外收入 六、32 565,974.23 92,936.48 其中：非流动资产处置利得 - - 减：营业外支出 六、33 57,630.15 119,186.09 其中：非流动资产处置损失 - - 118,153.59 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 4,960,916.53 8,066,193.20 减：所得税费用 六、34 1,877,721.23 1,707,212.67 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - 3,083,195.30 6,358,980.53 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - 3,083,195.30 6,358,980.53 少数股东损益 - - - 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 河北国文电气股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-014 36 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - 3,083,195.30 6,358,980.53 归属于母公司所有者的综合收益总额 - - - 归属于少数股东的综合收益总额 - 3,083,195.30 6,358,980.53 八、每股收益： - （一）基本每股收益 十四、2 0.08 0.23 （二）稀释每股收益 十四、2 0.08 0.23 法定代表人： 杨国安 主管会计工作负责人： 李楠 会计机构负责人： 李楠 （四） 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十三、5 2,006,940.59 5,130,629.17 减：营业成本 十三、5 1,701,559.83 3,993,627.12 营业税金及附加 - 9,978.02 19,142.33 销售费用 - 190,253.82 158,886.97 管理费用 - 2,900,725.92 1,796,765.32 财务费用 - -872.27 905.63 资产减值损失 - 2,354.00 -1,650,651.08 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） 十三、6 5,800,000.00 - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） - 3,002,941.27 811,952.88 加：营业外收入 - 415,416.14 510.94 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 - - 185.47 其中：非流动资产处置损失 - - - 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 3,418,357.41 812,278.35 减：所得税费用 - 2,799.87 412,662.77 四、净利润（净亏损以“－”号填列） - 3,415,557.54 399,615.58 五、其他综合收益的税后净额 - - - 河北国文电气股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-014 37 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综 合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 六、综合收益总额 - 3,415,557.54 399,615.58 七、每股收益： - （一）基本每股收益 - - - （二）稀释每股收益 - - - 法定代表人： 杨国安 主管会计工作负责人： 李楠 会计机构负责人： 李楠 河北国文电气股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-014 38 （五） 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 43,596,617.43 50,896,179.81 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - 100,297.73 88,199.80 收到其他与经营活动有关的现金 六、35 1,431,446.81 18,716,655.71 经营活动现金流入小计 - 45,128,361.97 69,701,035.32 购买商品、接受劳务支付的现金 - 29,989,271.49 21,301,867.96 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 4,187,267.10 2,742,103.38 支付的各项税费 - 3,346,218.83 1,573,734.03 支付其他与经营活动有关的现金 六、35 8,173,684.82 6,808,275.03 经营活动现金流出小计 - 45,696,442.24 32,425,980.40 经营活动产生的现金流量净额 - -568,080.27 37,275,054.92 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - 10,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - - 10,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 10,545,167.98 10,910,745.58 投资支付的现金 - - - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 河北国文电气股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-014 39 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 10,545,167.98 10,910,745.58 投资活动产生的现金流量净额 - -10,545,167.98 -10,900,745.58 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - 14,048,000.00 15,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - - 3,500,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - 14,048,000.00 18,500,000.00 偿还债务支付的现金 - 4,844,124.51 937,038.11 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 172,206.63 187,918.20 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 六、35 - 43,840,000.00 筹资活动现金流出小计 - 5,016,331.14 44,964,956.31 筹资活动产生的现金流量净额 - 9,031,668.86 -26,464,956.31 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 六、36 -2,081,579.39 -90,646.97 加：期初现金及现金等价物余额 六、36 4,296,050.37 4,386,697.34 六、期末现金及现金等价物余额 六、36 2,214,470.98 4,296,050.37 法定代表人： 杨国安 主管会计工作负责人： 李楠 会计机构负责人： 李楠 （六） 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 1,409,822.39 13,728,417.73 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 - 9,296,975.75 22,021,498.82 经营活动现金流入小计 - 10,706,798.14 35,749,916.55 购买商品、接受劳务支付的现金 - 6,257,339.74 2,815,318.08 支付给职工以及为职工支付的现金 - 1,799,840.23 1,358,514.98 支付的各项税费 - 112,672.85 202,857.33 支付其他与经营活动有关的现金 - 16,023,852.69 923,426.82 经营活动现金流出小计 - 24,193,705.51 5,300,117.21 经营活动产生的现金流量净额 - -13,486,907.37 30,449,799.34 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - - 河北国文电气股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-014 40 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 770,679.66 84,439.00 投资支付的现金 - - 43,840,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 770,679.66 43,924,439.00 投资活动产生的现金流量净额 - -770,679.66 -43,924,439.00 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - 14,048,000.00 15,000,000.00 取得借款收到的现金 - - - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - 14,048,000.00 15,000,000.00 偿还债务支付的现金 - - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - - - 筹资活动产生的现金流量净额 - 14,048,000.00 15,000,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - -209,587.03 1,525,360.34 加：期初现金及现金等价物余额 - 1,768,445.66 243,085.32 六、期末现金及现金等价物余额 - 1,558,858.63 1,768,445.66 法定代表人： 杨国安 主管会计工作负责人： 李楠 会计机构负责人： 李楠 河北国文电气股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-014 41 （七） 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库 存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 36,000,000.00 - - - - - - - - - 5,967,121.42 - 41,967,121.42 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 36,000,000.00 - - - - - - - - - 5,967,121.42 - 41,967,121.42 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 4,390,000.00 - - - 9,658,000.00 - - - 341,555.75 - 2,741,639.55 - 17,131,195.30 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 3,083,195.30 - 3,083,195.30 （二）所有者投入和减少资本 4,390,000.00 - - - 9,658,000.00 - - - - - - - 14,048,000.00 1．股东投入的普通股 4,390,000.00 - - - 9,658,000.00 - - - - - - - 14,048,000.00 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 341,555.75 - -341,555.75 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - 341,555.75 - -341,555.75 - - 河北国文电气股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-014 42 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 40,390,000.00 - - - 9,658,000.00 - - - 341,555.75 - 8,708,760.97 - 59,098,316.72 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 21,000,000.00 - - - 43,840,000.00 - - - - - -391,859.11 - 64,448,140.89 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 河北国文电气股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-014 43 二、本年期初余额 21,000,000.00 - - - 43,840,000.00 - - - - - -391,859.11 - 64,448,140.89 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填 列） 15,000,000.00 - - - -43,840,000.00 - - - - - 6,358,980.53 -22,481,019.47 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 6,358,980.53 6,358,980.53 （二）所有者投入和减少资本 15,000,000.00 - - - -43,840,000.00 - - - - - - - -28,840,000.00 1．股东投入的普通股 15,000,000.00 - - - - - - - - - - - 15,000,000.00 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - -43,840,000.00 - - - - - - - -43,840,000.00 （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 36,000,000.00 - - - - - - - - - 5,967,121.42 - 41,967,121.42 法定代表人： 杨国安 主管会计工作负责人： 李楠 会计机构负责人： 李楠 河北国文电气股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-014 44 （八） 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项 储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 36,000,000.00 - - - 139,745.13 - - - - -661,977.20 35,477,767.93 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 36,000,000.00 - - - 139,745.13 - - - - -661,977.20 35,477,767.93 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 4,390,000.00 - - - 9,658,000.00 - - - 341,555.75 3,074,001.79 17,463,557.54 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 3,415,557.54 3,415,557.54 （二）所有者投入和减少资本 4,390,000.00 - - - 9,658,000.00 - - - - - 14,048,000.00 1．股东投入的普通股 4,390,000.00 - - - 9,658,000.00 - - - - - 14,048,000.00 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 341,555.75 -341,555.75 - 2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 河北国文电气股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-014 45 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 40,390,000.00 - - - 9,797,745.13 - - - 341,555.75 2,412,024.59 52,941,325.47 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项 储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续债 其他 一、上年期末余额 21,000,000.00 - - - - - - - - -1,194,072.07 19,805,927.93 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 21,000,000.00 - - - - - - - - -1,194,072.07 19,805,927.93 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填 列） 15,000,000.00 - - - 139,745.13 - - - - 532,094.87 15,671,840.00 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 399,615.58 399,615.58 （二）所有者投入和减少资本 15,000,000.00 - - - 272,224.42 - - - - - 15,272,224.42 河北国文电气股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-014 46 1．股东投入的普通股 15,000,000.00 - - - 272,224.42 - - - - - 15,272,224.42 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - 2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - -132,479.29 - - - - 132,479.29 - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - -132,479.29 - - - - 132,479.29 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 36,000,000.00 - - - 139,745.13 - - - - -661,977.20 35,477,767.93 法定代表人： 杨国安 主管会计工作负责人： 李楠 会计机构负责人： 李楠 河北国文电气股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-014 47 河北国文电气股份有限公司 2016年度财务报表附注 （除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元） 一、 公司的基本情况 1、公司概况 企业名称：河北国文电气股份有限公司。 企业类型：股份有限公司（非上市）。 法定代表人：杨国安。 公司注册地：保定市北二环 5699 号大学科技园 1 号楼 2 单元 202 室。 公司营业范围：智能开关控制器，智能配变终端设备，线路故障在线监测装 置，输变电自动化系统，配用电自动化系统技术研发、技术转让及制造；真空断 路器、电缆分支箱、计量箱、成套设备研发、生产、销售；复合绝缘子、电线、 电缆镀锌钢绞线、熔断器、隔离开关、氧化锌避雷器、电力金具销售；货物和技 术进出口业务（但国家限定公司经营或禁止进出口的货物和技术除外）；对制造 业，房地产业，科学研究和技术服务业，文化、体育和娱乐业进行投资。（经营 范围中属于法律、行政法规规定须经批准的项目，应当依法经过批准后方可经营）。 2、公司的历史沿革 河北国文电气股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身为河北国文 电气设备有限公司于2009年12月9日经保定市工商行政管理局批准成立，取得注 册号为130605000019010号营业执照。 公司成立时的注册资本为600.00万元，实收资本为600.00万元。注册资本实 收情况已经河北蓝天会计师事务所有限公司蓝天设验字[2009]第250号验资报告 予以验证。截止2009年底，本公司注册资本为600.00万元，实收资本为600.00 万元，其中：河北安达电气科技有限公司货币出资300.00万元，占注册资本的比 例为50.00%；杨国安货币出资180.00万元，占注册资本的比例为30.00%；李文 秀货币出资56.10万元，占注册资本的比例为9.35%；杨亚雄货币出资33.90万元， 占注册资本的比例为5.65%；杨亚惠货币出资30.00万元，占注册资本的比例为 河北国文电气股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-014 48 5.00%。 根据公司2011年5月6日股东会决议和章程修正案，本公司新增注册资本 500.00万元。注册资本实收情况已经河北蓝天会计师事务所有限公司蓝天变验字 [2011]第043号验资报告予以验证。截止2011年5月，本公司注册资本1,100.00 万元，实收资本1,100.00万元，其中：河北安达电气科技有限公司货币出资550.00 万元，占注册资本的比例为50.00%；杨国安货币出资330.00万元，占注册资本 的比例为30.00%；李文秀货币出资106.10万元，占注册资本的比例为9.65%； 杨亚雄货币出资58.90万元，占注册资本的比例为5.35%；杨亚惠货币出资55.00 万元，占注册资本的比例为5.00%。 根据公司2012年3月5日股东会决议和章程修正案，本公司新增注册资本 1,000.00万元。注册资本实收情况已经河北蓝天会计师事务所有限公司蓝天变验 字[2012]第025号验资报告予以验证。截止2012年3月，本公司注册资本2,100.00 万元，其中：河北安达电气科技有限公司货币出资1,050.00万元，占注册资本的 比例为50.00%；杨国安货币出资420.00万元，占注册资本的比例为20.00%；李 文秀货币出资202.60万元，占注册资本的比例为9.65%；杨亚雄货币出资322.40 万元，占注册资本的比例为15.35%；杨亚惠货币出资105.00万元，占注册资本 的比例为5.00%。 根据公司2014年8月4日股东会决议和章程修正案，河北安达电气科技有限 公司将持有的公司股权转让给其他股东，股权转让后，河北安达电气科技有限公 司不再持有本公司股权。截止2014年8月，本公司股权结构为：杨国安货币出资 630.00万元，占注册资本的比例为30.00%；李文秀货币出资630.00万元，占注 册资本的比例为30.00%；杨亚雄货币出资630.00万元，占注册资本的比例为 30.00%；杨亚惠货币出资210.00元，占注册资本的比例为10.00%。 根据公司2015年1月4日股东会决议和章程修正案，本公司决定将注册资本 由2,100.00万元增加认缴至4,000.00万元。 根据公司2015年3月15日股东会决议和章程修正案，本公司决定将注册资本 由4,000.00万元减少至3,000.00万元。由于此前增资至4,000.00万元，股东应增 加认缴的出资1,900.00万元尚未实缴，此次减资后，股东需认缴新增出资900.00 万元。新增资本实收情况已经保定佳和会计师事务所有限公司专审字[2015]第 河北国文电气股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-014 49 05002号审验证明予以验证。截止2015年5月，本公司股权结构为：杨国安货币 出资900.00万元，占注册资本的比例为30.00%；李文秀货币出资900.00万元， 占注册资本的比例为30.00%；杨亚雄货币出资900.00万元，占注册资本的比例 为30.00%；杨亚惠货币出资300.00万元，占注册资本的比例为10.00%。 根据公司 2015 年 5 月 23 日股东会决议和章程修正案，公司原有股东分别 向原有及新增股东进行股权转让，经过股权转让后，本公司股权结构为；杨国 安货币出资 1,260.00 万元，占注册资本的比例为 42.00%；仝双全货币出资 450.00 万元，占注册资本的比例为 15.00%；王洪滨货币出资 390.00 万元，占 注册资本的比例为 13.00%；申颖彪货币出资 300.00 万元，占注册资本的比例 为 10.00%；杨亚雄货币出资 240.00 万元，占注册资本的比例为 8.00%；李文 秀货币出资 150.00 万元，占注册资本的比例为 5.00%；杨亚惠货币出资 150.00 万元，占注册资本的比例为 5.00%；米亚雄货币出资 60.00 万元，占注册资本 的比例为 2.00%。 根据 2015 年 12 月 6 日发起人协议，公司全体股东以 2015 年 10 月 31 日 为基准日的审计后账面净资产 30,139,745.13 元折股 3,000.00 万股，发起设立 河北国文电气股份有限公司，其中股本 3.000.00 万元，余额 139,745.13 元计 入资本公积。2015 年 12 月 18 日公司办理了工商变更登记，统一社会信用代 码为 911306056992013903，变更后股权结构为杨国安货币出资 1,260.00 万元， 占股本的比例为 42.00%；仝双全货币出资 450.00 万元，占股本的比例为 15.00%；王洪滨货币出资 390.00 万元，占股本的比例为 13.00%；申颖彪货币 出资 300.00 万元，占股本的比例为 10.00%；杨亚雄货币出资 240.00 万元， 占股本的比例为 8.00%；李文秀货币出资 150.00 万元，占股本的比例为 5.00%； 杨亚惠货币出资 150.00 万元，占股本的比例为 5.00%；米亚雄货币出资 60.00 万元，占股本的比例为 2.00%。 根据 2015 年 12 月 21 日股东会决议及章程修正案，公司全体股东同意增 资扩股，定向增发 600 万股，每股 1.00 元。股本实收情况已经北京永拓会计师 事务所（特殊普通合伙）京永验字（2015）第 21150 号验资报告予以验证。并 于 2015 年 12 月 30 日办理了工商变更登记，变更后累计股本总额为 3,600.00 万元.股权结构如下： 河北国文电气股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-014 50 股东名称 出资额（元） 出资形式 持股比例% 杨国安 13,860,000.00 货币 38.50 李文秀 1,650,000.00 货币 4.58 杨亚雄 2,640,000.00 货币 7.33 杨亚惠 1,650,000.00 货币 4.58 仝双全 4,950,000.00 货币 13.75 王洪宾 4,290,000.00 货币 11.92 米亚雄 660,000.00 货币 1.83 申颖彪 3,300,000.00 货币 9.17 田志伟 50,000.00 货币 0.14 孟潇潇 50,000.00 货币 0.14 张稳 50,000.00 货币 0.14 李子谦 30,000.00 货币 0.08 李云霞 30,000.00 货币 0.08 雷雪璨 30,000.00 货币 0.08 刘淑艳 30,000.00 货币 0.08 陈建平 30,000.00 货币 0.08 李子留 30,000.00 货币 0.08 刘会刚 30,000.00 货币 0.08 杨云霄 50,000.00 货币 0.14 耿素巧 30,000.00 货币 0.08 郭艳丽 180,000.00 货币 0.50 王海峰 50,000.00 货币 0.14 米宁 60,000.00 货币 0.17 李增建 100,000.00 货币 0.28 罗桂芬 300,000.00 货币 0.83 胡俊秀 30,000.00 货币 0.08 袁俊永 30,000.00 货币 0.08 河北国文电气股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-014 51 股东名称 出资额（元） 出资形式 持股比例% 申立根 30,000.00 货币 0.08 赵成林 30,000.00 货币 0.08 卢广 30,000.00 货币 0.08 王国金 30,000.00 货币 0.08 刘丹 300,000.00 货币 0.83 刘泓言 30,000.00 货币 0.08 张贺龙 50,000.00 货币 0.14 苑凯 30,000.00 货币 0.08 王丽宏 200,000.00 货币 0.56 王五香 50,000.00 货币 0.14 张如琴 100,000.00 货币 0.28 张笑和 130,000.00 货币 0.36 曹保华 30,000.00 货币 0.08 赵秀环 30,000.00 货币 0.08 吴宝茹 10,000.00 货币 0.03 祖素洁 30,000.00 货币 0.08 吴腾奇 20,000.00 货币 0.06 张竞艳 20,000.00 货币 0.06 张新杰 30,000.00 货币 0.08 李楠 50,000.00 货币 0.14 刘发国 50,000.00 货币 0.14 邓渊 30,000.00 货币 0.08 姬灵普 30,000.00 货币 0.08 杨辉 30,000.00 货币 0.08 张素辉 30,000.00 货币 0.08 杨兰茹 30,000.00 货币 0.08 胡莉利 30,000.00 货币 0.08 河北国文电气股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-014 52 股东名称 出资额（元） 出资形式 持股比例% 霍利民 30,000.00 货币 0.08 苏海锋 30,000.00 货币 0.08 邢雅周 30,000.00 货币 0.08 孙青海 50,000.00 货币 0.14 温鹏 10,000.00 货币 0.03 金红军 50,000.00 货币 0.14 王浩 50,000.00 货币 0.14 樊喜峦 30,000.00 货币 0.08 钱春红 30,000.00 货币 0.08 王颖 10,000.00 货币 0.03 杨长桥 10,000.00 货币 0.03 王建林 10,000.00 货币 0.03 李健 10,000.00 货币 0.03 合 计 36,000,000.00 100.00 根据公司 2016 年第一次临时股东大会决议和修改后的章程，公司非公开 发行 439 万股，每股 3.20 元。股本实收情况已经北京永拓会计师事务所（特 殊普通合伙）京永验字（2016）第 21011 号验资报告予以验证。变更后累计股 本总额为 4, 039.00 万元，股权结构如下： 股东名称 出资额（元） 出资形式 持股比例% 杨国安 13,860,000.00 货币 34.32 李文秀 1,660,000.00 货币 4.11 杨亚雄 2,640,000.00 货币 6.54 杨亚惠 1,660,000.00 货币 4.11 仝双全 4,950,000.00 货币 12.26 王洪宾 4,290,000.00 货币 10.62 米亚雄 660,000.00 货币 1.63 申颖彪 3,300,000.00 货币 8.17 河北国文电气股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-014 53 股东名称 出资额（元） 出资形式 持股比例% 田志伟 50,000.00 货币 0.12 孟潇潇 50,000.00 货币 0.12 张稳 50,000.00 货币 0.12 李子谦 30,000.00 货币 0.07 李云霞 30,000.00 货币 0.07 雷雪璨 30,000.00 货币 0.07 刘淑艳 30,000.00 货币 0.07 陈建平 30,000.00 货币 0.07 李子留 30,000.00 货币 0.07 刘会刚 30,000.00 货币 0.07 杨云霄 50,000.00 货币 0.12 耿素巧 30,000.00 货币 0.07 郭艳丽 180,000.00 货币 0.45 王海峰 50,000.00 货币 0.12 米宁 60,000.00 货币 0.15 李增建 100,000.00 货币 0.25 罗桂芬 300,000.00 货币 0.74 胡俊秀 30,000.00 货币 0.07 袁俊永 30,000.00 货币 0.07 申立根 30,000.00 货币 0.07 赵成林 30,000.00 货币 0.07 卢广 30,000.00 货币 0.07 王国金 40,000.00 货币 0.10 刘丹 300,000.00 货币 0.74 刘泓言 50,000.00 货币 0.12 张贺龙 50,000.00 货币 0.12 苑凯 30,000.00 货币 0.07 河北国文电气股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-014 54 股东名称 出资额（元） 出资形式 持股比例% 王丽宏 200,000.00 货币 0.50 王五香 50,000.00 货币 0.12 张如琴 100,000.00 货币 0.25 张笑和 130,000.00 货币 0.32 曹保华 30,000.00 货币 0.07 赵秀环 30,000.00 货币 0.07 吴宝茹 10,000.00 货币 0.02 祖素洁 30,000.00 货币 0.07 吴腾奇 20,000.00 货币 0.05 张竞艳 20,000.00 货币 0.05 张新杰 30,000.00 货币 0.07 李楠 50,000.00 货币 0.12 刘发国 50,000.00 货币 0.12 邓渊 30,000.00 货币 0.07 姬灵普 30,000.00 货币 0.07 杨辉 30,000.00 货币 0.07 张素辉 30,000.00 货币 0.07 杨兰茹 30,000.00 货币 0.07 胡莉利 30,000.00 货币 0.07 霍利民 30,000.00 货币 0.07 苏海锋 30,000.00 货币 0.07 邢雅周 30,000.00 货币 0.07 孙青海 50,000.00 货币 0.12 温鹏 10,000.00 货币 0.02 金红军 50,000.00 货币 0.12 王浩 50,000.00 货币 0.12 樊喜峦 30,000.00 货币 0.07 河北国文电气股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-014 55 股东名称 出资额（元） 出资形式 持股比例% 钱春红 30,000.00 货币 0.07 王颖 10,000.00 货币 0.02 杨长桥 10,000.00 货币 0.02 王建林 10,000.00 货币 0.02 李健 30,000.00 货币 0.07 范红 20,000.00 货币 0.05 王会研 20,000.00 货币 0.05 张恒 50,000.00 货币 0.12 王茂武 10,000.00 货币 0.02 赵博 50,000.00 货币 0.12 武文林 50,000.00 货币 0.12 范凯生 20,000.00 货币 0.05 王静月 50,000.00 货币 0.12 王亚军 50,000.00 货币 0.12 赵文领 50,000.00 货币 0.12 张会昌 50,000.00 货币 0.12 段保乾 10,000.00 货币 0.02 李桂荣 50,000.00 货币 0.12 蔡微娟 20,000.00 货币 0.05 赵红 50,000.00 货币 0.12 刘兰翠 50,000.00 货币 0.12 刘聪 30,000.00 货币 0.07 王春红 30,000.00 货币 0.07 陈凤英 30,000.00 货币 0.07 韩红梅 50,000.00 货币 0.12 安治刚 20,000.00 货币 0.05 赵倩 50,000.00 货币 0.12 河北国文电气股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-014 56 股东名称 出资额（元） 出资形式 持股比例% 刘桂花 20,000.00 货币 0.05 李永才 50,000.00 货币 0.12 吴敬波 50,000.00 货币 0.12 陈博闻 10,000.00 货币 0.02 刘梦达 50,000.00 货币 0.12 尹志菊 50,000.00 货币 0.12 宋霞 50,000.00 货币 0.12 许诺 10,000.00 货币 0.02 孟昭洪 50,000.00 货币 0.12 王翰深 10,000.00 货币 0.02 马惠 20,000.00 货币 0.05 刘欢 150,000.00 货币 0.37 张彦荣 30,000.00 货币 0.07 张玉凤 50,000.00 货币 0.12 刘海龙 30,000.00 货币 0.07 张海涛 50,000.00 货币 0.12 何胜凯 50,000.00 货币 0.12 张华 50,000.00 货币 0.12 刘建庆 50,000.00 货币 0.12 李贺云 50,000.00 货币 0.12 王淑花 50,000.00 货币 0.12 李蒙 10,000.00 货币 0.02 李文元 10,000.00 货币 0.02 王秀芳 10,000.00 货币 0.02 卢灿 10,000.00 货币 0.02 刘志 20,000.00 货币 0.05 王影 20,000.00 货币 0.05 河北国文电气股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-014 57 股东名称 出资额（元） 出资形式 持股比例% 苗志斌 30,000.00 货币 0.07 厉铁峰 50,000.00 货币 0.12 郑亚勤 30,000.00 货币 0.07 石金玮 30,000.00 货币 0.07 魏亚洲 50,000.00 货币 0.12 门广 10,000.00 货币 0.02 金俊忠 50,000.00 货币 0.12 徐俊龙 20,000.00 货币 0.05 王伟业 30,000.00 货币 0.07 李劭敏 30,000.00 货币 0.07 单文献 50,000.00 货币 0.12 蒋培林 100,000.00 货币 0.25 李雄军 20,000.00 货币 0.05 王东生 30,000.00 货币 0.07 薛贤 20,000.00 货币 0.05 张艳芳 30,000.00 货币 0.07 赵永森 10,000.00 货币 0.02 王红艳 50,000.00 货币 0.12 刘艳琴 20,000.00 货币 0.05 李新颖 50,000.00 货币 0.12 金庆贺 50,000.00 货币 0.12 冉敏 30,000.00 货币 0.07 李永强 10,000.00 货币 0.02 屠悦忆 100,000.00 货币 0.25 屠响红 100,000.00 货币 0.25 薛浩 100,000.00 货币 0.25 袁景泉 50,000.00 货币 0.12 河北国文电气股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-014 58 股东名称 出资额（元） 出资形式 持股比例% 李军鹏 10,000.00 货币 0.02 周贻妹 470,000.00 货币 1.16 满城县满鑫电力器 材经销部 20,000.00 货币 0.05 李宁 40,000.00 货币 0.10 杨玉伟 10,000.00 货币 0.02 王宏杰 50,000.00 货币 0.12 赵大雨 20,000.00 货币 0.05 李帅 30,000.00 货币 0.07 王柳 20,000.00 货币 0.05 孙建峰 20,000.00 货币 0.05 解洪浩 30,000.00 货币 0.07 王彦 20,000.00 货币 0.05 吴学利 10,000.00 货币 0.02 詹慧勇 10,000.00 货币 0.02 黄建军 10,000.00 货币 0.02 王凤杰 20,000.00 货币 0.05 王艳 50,000.00 货币 0.12 贾跃亭 10,000.00 货币 0.02 王铮 30,000.00 货币 0.07 王连河 50,000.00 货币 0.12 李昭阳 50,000.00 货币 0.12 董金玲 50,000.00 货币 0.12 张士钢 50,000.00 货币 0.12 王璐 30,000.00 货币 0.07 方艳会 30,000.00 货币 0.07 高永平 10,000.00 货币 0.02 郑高雷 200,000.00 货币 0.50 河北国文电气股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-014 59 股东名称 出资额（元） 出资形式 持股比例% 合 计 100.00 2016 年 3 月 29 日，吴腾奇与吴凡签订股权转让协议，将所持的 2 万股 转让给吴凡； 陈建平与陈建勋签订股权转让协议，将所持的 3 万股转让给陈建 勋；田志伟与袁秀芬签订 股权转让协议，将所持的 5 万股转让给袁秀芬；李昭 阳与刘金珠签订股权转让协议，将所 持的 5 万股转让给刘金珠；马惠与马敏签 订股权转让协议，将所持的 2 万股转让给马敏； 满城县满鑫电力器材经销部与 韩宝振签订股权转让协议，将所持的 2 万股转让给韩宝振； 高永平与王莲花签 订股权转让协议，将所持的 1 万股转让给王莲花；袁俊永与杨小辉签订 股权转 让协议，将所持的 3万股转让给杨小辉。 变更后股权结构如下： 项目 出资额 出资形式 出资比例 杨国安 13,860,000.00 货币 34.32 李文秀 1,660,000.00 货币 4.11 杨亚雄 2,640,000.00 货币 6.54 杨亚惠 1,660,000.00 货币 4.11 仝双全 4,950,000.00 货币 12.26 王洪宾 4,290,000.00 货币 10.62 米亚雄 660,000.00 货币 1.63 申颖彪 3,300,000.00 货币 8.17 袁秀芬 50,000.00 货币 0.12 孟潇潇 50,000.00 货币 0.12 张稳 50,000.00 货币 0.12 李子谦 30,000.00 货币 0.07 李云霞 30,000.00 货币 0.07 雷雪璨 30,000.00 货币 0.07 刘淑艳 30,000.00 货币 0.07 陈建勋 30,000.00 货币 0.07 河北国文电气股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-014 60 李子留 30,000.00 货币 0.07 刘会刚 30,000.00 货币 0.07 杨云霄 50,000.00 货币 0.12 耿素巧 30,000.00 货币 0.07 郭艳丽 180,000.00 货币 0.45 王海峰 50,000.00 货币 0.12 米宁 60,000.00 货币 0.15 李增建 100,000.00 货币 0.25 罗桂芬 300,000.00 货币 0.74 胡俊秀 30,000.00 货币 0.07 杨小辉 30,000.00 货币 0.07 申立根 30,000.00 货币 0.07 赵成林 30,000.00 货币 0.07 卢广 30,000.00 货币 0.07 王国金 40,000.00 货币 0.10 刘丹 300,000.00 货币 0.74 刘泓言 50,000.00 货币 0.12 张贺龙 50,000.00 货币 0.12 苑凯 30,000.00 货币 0.07 王丽宏 200,000.00 货币 0.50 王五香 50,000.00 货币 0.12 张如琴 100,000.00 货币 0.25 张笑和 130,000.00 货币 0.32 曹保华 30,000.00 货币 0.07 赵秀环 30,000.00 货币 0.07 吴宝茹 10,000.00 货币 0.02 祖素洁 30,000.00 货币 0.07 吴凡 20,000.00 货币 0.05 河北国文电气股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-014 61 张竞艳 20,000.00 货币 0.05 张新杰 30,000.00 货币 0.07 李楠 50,000.00 货币 0.12 刘发国 50,000.00 货币 0.12 邓渊 30,000.00 货币 0.07 姬灵普 30,000.00 货币 0.07 杨辉 30,000.00 货币 0.07 张素辉 30,000.00 货币 0.07 杨兰茹 30,000.00 货币 0.07 胡莉利 30,000.00 货币 0.07 霍利民 30,000.00 货币 0.07 苏海锋 30,000.00 货币 0.07 邢雅周 30,000.00 货币 0.07 孙青海 50,000.00 货币 0.12 温鹏 10,000.00 货币 0.02 金红军 50,000.00 货币 0.12 王浩 50,000.00 货币 0.12 樊喜峦 30,000.00 货币 0.07 钱春红 30,000.00 货币 0.07 王颖 10,000.00 货币 0.02 杨长桥 10,000.00 货币 0.02 王建林 10,000.00 货币 0.02 李健 30,000.00 货币 0.07 范红 20,000.00 货币 0.05 王会研 20,000.00 货币 0.05 张恒 50,000.00 货币 0.12 王茂武 10,000.00 货币 0.02 赵博 50,000.00 货币 0.12 河北国文电气股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-014 62 武文林 50,000.00 货币 0.12 范凯生 20,000.00 货币 0.05 王静月 50,000.00 货币 0.12 王亚军 50,000.00 货币 0.12 赵文领 50,000.00 货币 0.12 张会昌 50,000.00 货币 0.12 段保乾 10,000.00 货币 0.02 李桂荣 50,000.00 货币 0.12 蔡微娟 20,000.00 货币 0.05 赵红 50,000.00 货币 0.12 刘兰翠 50,000.00 货币 0.12 刘聪 30,000.00 货币 0.07 王春红 30,000.00 货币 0.07 陈凤英 30,000.00 货币 0.07 韩红梅 50,000.00 货币 0.12 安治刚 20,000.00 货币 0.05 赵倩 50,000.00 货币 0.12 刘桂花 20,000.00 货币 0.05 李永才 50,000.00 货币 0.12 吴敬波 50,000.00 货币 0.12 陈博闻 10,000.00 货币 0.02 刘梦达 50,000.00 货币 0.12 尹志菊 50,000.00 货币 0.12 宋霞 50,000.00 货币 0.12 许诺 10,000.00 货币 0.02 孟昭洪 50,000.00 货币 0.12 王翰深 10,000.00 货币 0.02 马敏 20,000.00 货币 0.05 河北国文电气股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-014 63 刘欢 150,000.00 货币 0.37 张彦荣 30,000.00 货币 0.07 张玉凤 50,000.00 货币 0.12 刘海龙 30,000.00 货币 0.07 张海涛 50,000.00 货币 0.12 何胜凯 50,000.00 货币 0.12 张华 50,000.00 货币 0.12 刘建庆 50,000.00 货币 0.12 李贺云 50,000.00 货币 0.12 王淑花 50,000.00 货币 0.12 李蒙 10,000.00 货币 0.02 李文元 10,000.00 货币 0.02 王秀芳 10,000.00 货币 0.02 卢灿 10,000.00 货币 0.02 刘志 20,000.00 货币 0.05 王影 20,000.00 货币 0.05 苗志斌 30,000.00 货币 0.07 厉铁峰 50,000.00 货币 0.12 郑亚勤 30,000.00 货币 0.07 石金玮 30,000.00 货币 0.07 魏亚洲 50,000.00 货币 0.12 门广 10,000.00 货币 0.02 金俊忠 50,000.00 货币 0.12 徐俊龙 20,000.00 货币 0.05 王伟业 30,000.00 货币 0.07 李劭敏 30,000.00 货币 0.07 单文献 50,000.00 货币 0.12 蒋培林 100,000.00 货币 0.25 河北国文电气股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-014 64 李雄军 20,000.00 货币 0.05 王东生 30,000.00 货币 0.07 薛贤 20,000.00 货币 0.05 张艳芳 30,000.00 货币 0.07 赵永森 10,000.00 货币 0.02 王红艳 50,000.00 货币 0.12 刘艳琴 20,000.00 货币 0.05 李新颖 50,000.00 货币 0.12 金庆贺 50,000.00 货币 0.12 冉敏 30,000.00 货币 0.07 李永强 10,000.00 货币 0.02 屠悦忆 100,000.00 货币 0.25 屠响红 100,000.00 货币 0.25 薛浩 100,000.00 货币 0.25 袁景泉 50,000.00 货币 0.12 李军鹏 10,000.00 货币 0.02 周贻妹 470,000.00 货币 1.16 韩宝振 20,000.00 货币 0.05 李宁 40,000.00 货币 0.10 杨玉伟 10,000.00 货币 0.02 王宏杰 50,000.00 货币 0.12 赵大雨 20,000.00 货币 0.05 李帅 30,000.00 货币 0.07 王柳 20,000.00 货币 0.05 孙建峰 20,000.00 货币 0.05 解洪浩 30,000.00 货币 0.07 王彦 20,000.00 货币 0.05 吴学利 10,000.00 货币 0.02 河北国文电气股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-014 65 詹慧勇 10,000.00 货币 0.02 黄建军 10,000.00 货币 0.02 王凤杰 20,000.00 货币 0.05 王艳 50,000.00 货币 0.12 贾跃亭 10,000.00 货币 0.02 王铮 30,000.00 货币 0.07 王连河 50,000.00 货币 0.12 刘金珠 50,000.00 货币 0.12 董金玲 50,000.00 货币 0.12 张士钢 50,000.00 货币 0.12 王璐 30,000.00 货币 0.07 方艳会 30,000.00 货币 0.07 王莲花 10,000.00 货币 0.02 郑高雷 200,000.00 货币 0.50 合 计 40,390,000.00 100.00 3、合并财务报表范围 财务报表合并范围包括同一控制下企业合并取得的子公司河北安达电气科 技有限公司。 4、财务报告批准报出日 本财务报表业经本公司董事会于2017年3月6日决议批准报出。 二、 财务报表的编制基础 1、 编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照 财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令 第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的具体会计准则、企业会计 准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）， 并参照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。 河北国文电气股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-014 66 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某 些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按 照相关规定计提相应的减值准备。 2、 持续经营 公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的 重大事项。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公 司2016年12月31日的财务状况及2016年度的经营成果和现金流量等有关信息。 此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年 修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》 有关财务报表及其附注的披露要求。 四、遵循企业会计准则的声明 1、会计期间 本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。 2、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价 物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性 划分标准。 3、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并 非暂时性的，为同一控制下的企业合并。通常情况下，同一控制下的企业合并是 指发生在同一企业集团内部企业之间的合并，除此之外，一般不作为同一控制下 的企业合并。 本公司作为合并方在企业合并中取得的资产、负债，按照合并日在被合并方 的账面价值计量。同一控制下的控股合并形成的长期股权投资，本公司以合并日 河北国文电气股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-014 67 应享有被合并方账面所有者权益的份额作为形成长期股权投资的初始投资成本， 相关会计处理见长期股权投资；同一控制下的吸收合并取得的资产、负债，本公 司按照相关资产、负债在被合并方的原账面价值入账。本公司取得的净资产账面 价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积； 资本公积不足冲减的，调整留存收益。 本公司作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括支付的 审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。 为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发 行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、 佣金等费用，应当抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存 收益。 同一控制下的控股合并形成母子关系的，母公司在合并日编制合并财务报 表，包括合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。 合并资产负债表，以被合并方有关资产、负债的账面价值并入合并财务报 表，合并方与被合并方在合并日及以前期间发生的交易，作为内部交易，按照“合 并财务报表”有关原则进行抵消；合并利润表和现金流量表，包含合并方及被合 并方自合并当期期初至合并日实现的净利润和产生的现金流量，涉及双方在当 期发生的交易及内部交易产生的现金流量，按照合并财务报表的有关原则进行 抵消。 （2）非同一控制下的企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同 一控制下的企业合并。 确定企业合并成本：企业合并成本包括购买方为进行企业合并支付的现金 或非现金资产、发行或承担的债务、发行的权益性证券等在购买日的公允价值 以及企业合并中发生的各项直接相关费用之和。通过多次交换交易分步实现的 企业合并，对于购买日之前持有的被购买方的股权，区分个别财务报表和合并 财务报表进行相关会计处理： A、在个别财务报表中，按照原持有被购买方的股权投资的账面价值加上 新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的 河北国文电气股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-014 68 股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与 被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有 的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定 进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算 时转入当期损益。 B、在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该 股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当 期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合 收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期投资收益。本公司 在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按 照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。 非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资，本公司以购买日确定的企 业合并成本（不包括应自被投资单位收取的现金股利和利润），作为对被购买方 长期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的吸收合并取得的符合确认条件 的各项可辨认资产、负债，本公司在购买日按照公允价值确认为本企业的资产 和负债。本公司以非货币资产为对价取得被购买方的控制权或各项可辨认资产、 负债的，有关非货币资产在购买日的公允价值与其账面价值的差额，作为资产 的处置损益，计入合并当期的利润表。 非同一控制下的企业合并中，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可 辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；在吸收合并情况下，该差额在 母公司个别财务报表中确认的商誉；在控股合并情况下，该差额在合并财务报 表中列示为商誉。 企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，本公司计入合并当期损益（营业外收入）。在吸收合并情况下，该差额计入 合并当期母公司个别利润表；在控股合并情况下，该差额计入合并当期的合并 利润表。 5、合并财务报表的编制方法 （1）合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，除有证据表明不 河北国文电气股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-014 69 能控制被投资单位的之外，本公司直接或间接持有被投资单位 50%以上的表决 权，或虽未持有 50%以上表决权但满足以下条件之一的，将被投资单位纳入合 并财务报表范围：通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位 50%以上的表决权；根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营 政策；有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员；在被投资单位的 董事会或类似机构占多数表决权。 （2）合并财务报表编制方法 本公司合并财务报表以母公司和各子公司的财务报表为基础，根据其他有 关资料，对子公司的长期股权投资按照权益法调整后编制。编制时将母公司与 各子公司及各子公司之间的重要投资、往来、存货购销等内部交易及其未实现 利润抵销后逐项合并，并计算少数股东权益和少数股东本期收益。如果子公司 会计政策及会计期间与母公司不一致，合并前先按母公司的会计政策及会计期 间调整子公司会计报表。 （3）报告期增加减少子公司的合并报表处理 在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表 时，调整合并资产负债表的年初余额。因非同一控制下企业合并增加的子公司， 编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初余额。在报告期内处置 子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初余额。 在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当 期的期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司合并当 期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并 增加的子公司，将该子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并 利润表，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。在报 告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利 润表，将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置 后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股 权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子 公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期 河北国文电气股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-014 70 的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转 为当期投资收益。 因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子 公司的可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处 置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公 司净资产份额的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资 本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （4）分步处置股权至丧失控制权的合并报表处理 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将 各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧 失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差 额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控 制权当期的损益。不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前与丧失控制权时， 按照前述不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资与丧失对原有子 公司控制权时的会计政策实施会计处理。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一 种或多种情况，表明将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交 易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一 项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一 项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 6、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排是一项由本公司作为一个参与方共同控制的安排。合营安排分为 两类：共同经营和合营企业。共同经营是指共同控制一项安排的参与方享有与 该安排相关资产的权利，并承担与该安排相关负债的合营安排；合营企业是共 同控制一项安排的参与方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 （1）合营安排的认定 只要两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制，一项安排就可以被 认定为合营安排，并不要求所有参与方都对该安排享有共同控制。 （2）重新评估 河北国文电气股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-014 71 如果法律形式、合同条款等相关事实和情况发生变化，合营安排参与方应 当对合营安排进行重新评估：一是评估原合营方是否仍对该安排拥有共同控制 权；二是评估合营安排的类型是否发生变化。 （3）共同经营参与方的会计处理 ① 共同经营中，合营方的会计处理 A、一般会计处理原则 合营方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企 业会计准则的规定进行会计处理：一是确认单独所持有的资产，以及按其份额 确认共同持有的资产；二是确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承 担的负债；三是确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；四是按其 份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；五是确认单独所发生的费用，以 及按其份额确认共同经营发生的费用。 合营方可能将其自有资产用于共同经营，如果合营方保留了对这些资产的 全部所有权或控制权，则这些资产的会计处理与合营方自有资产的会计处理并 无差别。 合营方也可能与其他合营方共同购买资产来投入共同经营，并共同承担共 同经营的负债，此时，合营方应当按照企业会计准则相关规定确认在这些资产 和负债中的利益份额。如按照《企业会计准则第 4 号－固定资产》来确认在相 关固定资产中的利益份额，按照金融工具确认和计量准则来确认在相关金融资 产和金融负债中的份额。 共同经营通过单独主体达成时，合营方应确认按照上述原则单独所承担的 负债，以及按本企业的份额确认共同承担的负债。但合营方对于因其他股东未 按约定向合营安排提供资金，按照我国相关法律或相关合同约定等规定而承担 连带责任的，从其规定，在会计处理上应遵循《企业会计准则第 13 号一一或有 事项》。 B、合营方向共同经营投出或者出售不构成业务的资产的会计处理 合营方向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在共同经 营将相关资产出售给第三方或相关资产消耗之前（即，未实现内部利润仍包括 在共同经营持有的资产账面价值中时），应当仅确认归属于共同经营其他参与方 河北国文电气股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-014 72 的利得或损失。交易表明投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号一 一资产减值》（以下简称“资产减值损失准则”）等规定的资产减值损失的，合营 方应当全额确认该损失。 C、合营方自共同经营购买不构成业务的资产的会计处理 合营方自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出 售给第三方之前（即，未实现内部利润仍包括在合营方持有的资产账面价值中 时），不应当确认因该交易产生的损益中该合营方应享有的部分。即，此时应当 仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。 D、合营方取得构成业务的共同经营的利益份额的会计处理 合营方取得共同经营中的利益份额，且该共同经营构成业务时，应当按照 企业合并准则等相关准则进行相应的会计处理，但其他相关准则的规定不能与 本准则的规定相冲突。企业应当按照企业合并准则的相关规定判断该共同经营 是否构成业务。该处理原则不仅适用于收购现有的构成业务的共同经营中的利 益份额，也适用于与其他参与方一起设立共同经营，且由于有其他参与方注入 既存业务，使共同经营设立时即构成业务。 ② 对共同经营不享有共同控制的参与方的会计处理原则 对共同经营不享有共同控制的参与方（非合营方），如果享有该共同经营相 关资产且承担该共同经营相关负债的，比照合营方进行会计处理。即，共同经 营的参与方，不论其是否具有共同控制，只要能够享有共同经营相关资产的权 利、并承担共同经营相关负债的义务，对在共同经营中的利益份额采用与合营 方相同的会计处理。否则，应当按照相关企业会计准则的规定对其利益份额进 行会计处理。 （4）关于合营企业参与方的会计处理 合营企业中，参与方应当按照《企业会计准则第 2 号-长期股权投资》的规 定核算其对合营企业的投资。 对合营企业不享有共同控制的参与方（非合营方）应当根据其对该合营企 业的影响程度进行相关会计处理：对该合营企业具有重大影响的，应当按照长 期股权投资准则的规定核算其对该合营企业的投资；对该合营企业不具有重大 影响的，应当按照金融工具确认和计量准则的规定核算其对该合营企业的投资。 河北国文电气股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-014 73 7、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金包括库存现金、可以随时用于支付的存款；现金等价物包括本公 司持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已 知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资 产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别 的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能 收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用 活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、 经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发 生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其 公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中 使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法 和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在 初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到 期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目 的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部 分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于 衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍 河北国文电气股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-014 74 生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的 计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公 司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组 合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人 员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续 计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收 入计入当期损益。 ② 持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有 至到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的 实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资 产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金 融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基 础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金 融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费 用及折价或溢价等。 ③ 贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本 公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收 股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、 河北国文电气股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-014 75 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④ 可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以 外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额 扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额 之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可 供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或 损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损 益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但 是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与 该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后 续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利， 计入投资收益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资 产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生 减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的 金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中 进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的 金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。 已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组 合中进行减值测试。 ① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量 河北国文电气股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-014 76 现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后， 如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项 有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过 假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 ② 可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时 性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价 值下跌幅度累计超过20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个 月。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形 成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成 本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的 余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观 上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益 工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转 回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该 权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转 回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流 量的合同权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保 留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且 未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关 金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融 资产价值变动使企业面临的风险水平。 河北国文电气股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-014 77 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因 转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计 入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终 止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到 的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额 之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让， 需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资 产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留 了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有 转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是 否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对 于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续 计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息 支出计入当期损益。 ② 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过 交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采 用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计 河北国文电气股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-014 78 入当期损益。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其 一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换 现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确 认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该 种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负 债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外， 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （8）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的 合同。企业合并中合并方发行权益工具发生的交易费用抵减权益工具的溢价收入， 不足抵减的，冲减留存收益。其余权益工具，在发行时收到的对价扣除交易费用 后增加股东权益。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。 本公司不确认权益工具的公允价值变动额。 9、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 （1）坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证 据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难； ②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可 能倒闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。 （2）坏账准备的计提方法 ①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计 河北国文电气股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-014 79 提方法 本公司将金额为人民币 100 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应 收款项。 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减 值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应 收款项组合中进行减值测试。 ②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方 法 A．信用风险特征组合的确定依据 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项， 按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反 映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资 产的未来现金流量测算相关。 不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合 无风险组合 以应收款项的交易对象和款项性质为信用风险特征划分组合，包括应收 关联方、政府部门、职工款项及保证金等款项 B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类 似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目 前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。 不同组合计提坏账准备的计提方法： 项目 计提方法 账龄组合 账龄分析法计提 无风险组合 不计提坏账准备 a. 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收计提比例（%） 河北国文电气股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-014 80 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 1.00 1.00 1-2 年 5.00 5.00 2-3 年 20.00 20.00 3-4 年 50.00 50.00 4-5 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 ③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 本公司对于单项金额虽不重大但个别风险存在显著差异、按账龄分析计算 法不能反映其实际减值情况的应收账款、其他应收款，本公司单独进行减值测 试，根据其未来现金流量现值低于账面价值的差额确认减值损失。 （3）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生 的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的 账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 10、 存货 （1） 存货分类 本公司存货主要包括：原材料、在产品、库存商品、发出商品、低值易耗品、 包装物、其他周转材料等。 （2）存货取得和发出存货的计价方法 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。 存货发出时按加权平均法计价。 （3） 存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生 的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时， 以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的 影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低 于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其 河北国文电气股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-014 81 可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货 跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途 或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存 货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回， 转回的金额计入当期损益。 （4） 存货的盘存制度 本公司采用永续盘存制。 （5）低值易耗品、包装物和其他周转材料的摊销办法 ①低值易耗品采用一次转销法； ②包装物采用一次转销法； ③其他周转材料采用一次转销法。 11、 长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或 重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影 响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产核算。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排 的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指 本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股 东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初 始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及 所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留 存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在 最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成 本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股 河北国文电气股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-014 82 份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合 并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交 易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日 按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额 作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的 长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和 的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有 的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂 不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本 作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生 或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购 买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交 易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行 会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加 上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原 持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股 权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入 其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以 及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量， 该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价 款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币 性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的 公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支 出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同 控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融 河北国文电气股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-014 83 工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权 投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位 实施控制的长期股权投资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调 整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告 但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放 的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资 单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始 投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计 入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他 综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的 账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应 减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润 分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认 资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位 采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对 于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务 的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在 此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属 于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资 产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的 河北国文电气股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-014 84 公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账 面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成 业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营 企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》 的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其 他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对 被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入 当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未 确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持 股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间 的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额， 计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的， 在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其 他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例 结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其 在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则 核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资 单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按 比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务 河北国文电气股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-014 85 报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的， 改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处 置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工 具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账 面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因 采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失 对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进 行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综 合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转 入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他 所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会 计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的， 处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大 影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权 益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直 接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综 合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用 权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述 交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权 的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的 长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再 一并转入丧失控制权的当期损益。 12、 固定资产 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，并 且使用年限超过一年，与该资产有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够 可靠计量的有形资产。 （1）固定资产的分类 河北国文电气股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-014 86 本公司固定资产分为房屋建筑物、机器设备、运输工具、电子设备及其他设 备。 （2）固定资产折旧 除已提足折旧仍继续使用的固定资产之外，固定资产折旧采用年限平均法分 类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。 利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备， 并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净 残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核， 如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。 各类固定资产的使用年限、残值率、年折旧率列示如下： 类 别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 40 5.00 2.38 机器设备 10 5.00 9.50 运输工具 4 5.00 23.75 电子设备及其他设备 3-5 5.00 19.00-31.67 （3）融资租入固定资产 本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确 认该项固定资产的租赁为融资租赁。 融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租 赁付款额现值两者中较低者确定。 融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理 确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧； 无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚 可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 13、 在建工程 本公司在建工程指兴建中的厂房与设备及其他固定资产，按工程项目进行明 细核算，按实际成本入账，其中包括直接建筑及安装成本，以及符合资本化条件 的借款费用。在建工程达到预定可使用状态时，暂估结转为固定资产，停止利息 河北国文电气股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-014 87 资本化，并开始按确定的固定资产折旧方法计提折旧，待工程竣工决算后，按竣 工决算的金额调整原暂估金额，但不调整原已计提的折旧额。 14、 借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产 的，在同时满足下列条件时予以资本化，计入相关资产成本： ① 资产支出已经发生； ② 借款费用已经发生； ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已 经开始。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间 连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为 费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购 建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程 序，借款费用的资本化继续进行。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借 款费用停止资本化。以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。 （2）借款费用资本化金额的计算方法 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期 实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进 行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产 支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率， 计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率 计算确定。 15、 无形资产 本公司将企业拥有或者控制的没有实物形态，并且与该资产相关的预计未来 经济利益很可能流入企业、该资产的成本能够可靠计量的可辨认非货币性资产确 认为无形资产。 河北国文电气股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-014 88 本公司的无形资产按实际支付的金额或确定的价值入账。 ①购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质， 无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现 值之间的差额，除按照规定应予资本化的以外，应当在信用期间内计入当期损益。 ②投资者投入的无形资产，按照投资合同或协议约定的价值作为成本，但合 同或协议约定价值不公允的除外。 ③本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。研 究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是 指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发 项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的确认为无形资产：完成该无形资产以 使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的 意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品 存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用 性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有 能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 本公司使用寿命有限的无形资产，自该无形资产可供使用时起在使用寿命期 内平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。无形资产摊销金额为其成本 扣除预计残值后的金额，已计提减值准备的无形资产，还需扣除已计提的无形资 产减值准备累计金额。 对于使用寿命有限的各项无形资产的摊销年限分别为： 类 别 摊销年限 软件 5 年 土地使用权 50 年 16、 长期待摊费用 长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。 如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊 余价值全部转入当期损益。 河北国文电气股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-014 89 17、 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种 形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期 职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益 人等的福利，也属于职工薪酬。 （1）短期薪酬 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债， 并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。 （2）离职后福利 本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利 计划，是指本公司与职工就离职后福利达成的协议，或者本公司为向职工提供离 职后福利制定的规章或办法等。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固 定费用后，本公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划， 是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。 （3）辞退福利 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工 薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减 建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或 费用时。 （4）其他长期职工福利 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上 述设定提存计划的会计政策进行处理；除此以外的，按照上述设定受益计划的会 计政策确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。 18、 预计负债 （1）预计负债的确认标准 本公司规定与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债： ①该义务是企业承担的现时义务； ②履行该义务很可能导致经济利益流出企业； ③该义务的金额能够可靠地计量。 河北国文电气股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-014 90 （2）预计负债的计量方法 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需 支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数 按照该范围内的中间值确定。在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理： ①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。 ②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。 在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时 间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后 确定最佳估计数。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额 只有在基本确定能够收到时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过预计 负债的账面价值。 本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该 账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进 行调整。 19、 收入 收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本 无关的经济利益的总流入。收入在其金额及相关成本能够可靠计量、相关的经济 利益很可能流入本公司、并且同时满足以下不同类型收入的其他确认条件时，予 以确认。 （1）销售商品收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有 权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠 地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可 靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 公司主营业务收入来源为输配电及控制设备销售，该类产品收入确认原则和 具体方法为：公司通过投标程序或直接与客户签订合同，约定销售价款，收入的 金额能够可靠地计量，与产品销售相关的经济利益能够得到保证，货款收回不存 在不确定性；根据经验，交货后与商品所有权相关的主要风险与报酬已经转移， 河北国文电气股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-014 91 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有 效控制。因此，公司在交货并经客户签收后即确认收入实现，如需安装调试为安 装调试验收合格后确认收入实现。 （2）提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百 分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计 总成本的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地 计量；②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定； ④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补 偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。 已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商 品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分 分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单 独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。 （3）让渡资产使用权收入 让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。 本公司在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时， 确认让渡资产使用权收入。 20、 政府补助 本公司的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与 资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产 的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府 补助。当政府文件未明确补助对象，根据补助资金的实际用途，将该政府补助划 分为与资产相关或与收益相关。 （1）政府补助的确认时点 本公司取得政府无偿拨入的货币性资产或非货币性资产，同时满足下列条件 河北国文电气股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-014 92 时，确认为政府补助： ①能够满足政府补助所附条件； ②能够收到政府补助。 （2）政府补助的计量 ① 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非 货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计 量。 ② 与资产相关的政府补助，取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定 可使用状态时，在该资产使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的损益。相关 资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的递延收 益余额一次性转入资产处置当期的损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，取得时确 认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费 用或损失的，取得时直接计入当期损益。 ③ 已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理： A、存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期 损益。 B、不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 21、 递延所得税资产/递延所得税负债 本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。 （1）递延所得税资产 ①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期 间很可能取得的用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回 该资产或清偿该负债期间的适用税率，计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延 所得税资产。 ②资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额 用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。 ③资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很 可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所 河北国文电气股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-014 93 得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 （2）递延所得税负债 资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率，确认由应纳税暂时性差异产生的递延所 得税负债。 22、 租赁 （1）经营租赁 本公司作为承租人，对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法 计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；或有租金 在实际发生时计入当期损益。 本公司作为出租人，按资产的性质将用作经营租赁的资产包括在资产负债表 中的相关项目内；对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法确认为 当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；对于经营租赁资产中的固定资 产，采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统合理 的方法进行摊销；或有租金在实际发生时计入当期损益。 （2）融资租赁 本公司作为承租人，在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最低 租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为 长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用；在租赁谈判和签订租赁合 同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始 直接费用，计入租入资产价值；未确认融资费用在租赁期内各个期间进行分摊， 采用实际利率法计算确认当期的融资费用；或有租金在实际发生时计入当期损益。 在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租 赁内含利率作为折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得 出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为 折现率。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理 确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无 法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用 河北国文电气股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-014 94 寿命两者中较短的期间内计提折旧。 本公司作为出租人，在租赁期开始日将租赁开始日最低租赁收款额与初始直 接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁 收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资 收益；未实现融资收益在租赁期内各个期间进行分配；采用实际利率法计算确认 当期的融资收入；或有租金在实际发生时计入当期损益。 23、 持有待售的确认标准和会计处理方法 （1）持有待售的确认标准 本公司对同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产，下同）确认为 持有待售： ①该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即 可立即出售； ②本公司相关权力机构已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股 东批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准； ③本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议； ④该项转让将在一年内完成。 （2）持有待售的会计处理方法 持有待售的企业组成部分包括单项非流动资产和处置组，处置组是指一项交 易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产组，一个资产组或某个资 产组中的一部分。如果处置组是一个资产组，并且按照《企业会计准则第8号―― 资产减值》的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，或者该处置组是这 种资产组中的一项经营，则该处置组包括企业合并中取得的商誉。 本公司对于被分类为持有待售的非流动资产和处置组，以账面价值与公允价 值减去处置费用后的净额孰低进行初始计量。公允价值减去处置费用后的净额低 于原账面价值的，其差额作为资产减值损失计入当期损益；如果持有待售的是处 置组，则将资产减值损失首先分配至商誉，然后按比例分摊至属于持有待售资产 范围内的其他非流动资产计入当期损益。递延所得税资产、《企业会计准则第22 号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产 和生物资产、保险合同中产生的合同权利、从职工福利中所产生的资产不适用于 河北国文电气股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-014 95 持有待售的计量方法，而是根据相关准则或本公司制定的相应会计政策进行个别 计量或是作为某一处置组的一部分进行计量。 某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的确认条件， 本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量：（1）该资 产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有 待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出 售之日的再收回金额。 24、 资产减值 当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常 使用而预计的下跌。 （2）本公司经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当 期或将在近期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响。 （3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用 来计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。 （4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。 （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 （6）本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期， 如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额 等。 （7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 本公司在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、 无形资产（使用寿命不确定的除外）等适用《企业会计准则第8号——资产减值》 的各项资产进行判断，当存在减值迹象时对其进行减值测试-估计其可收回金额。 可收回金额以资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量 的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账 面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同 时计提相应的资产减值准备。 有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司通常以单项资产为基础估计其 河北国文电气股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-014 96 可收回金额。当难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产 组为基础确定资产组的可收回金额。 资产组是本公司可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于 其他资产或者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定， 以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依 据。 本公司对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否 存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉的减值测试结合与其相关的资产组或 者资产组组合进行。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 25、 重要会计政策和会计估计的变更 （1）重要会计政策变更 报告期内，本公司未发生会计政策变更事项。 （2）重要会计估计变更 报告期内，本公司未发生会计估计变更事项。 （3） 其他 财政部于 2016 年 12 月 3 日发布了《增值税会计处理规定》（财会〔2016〕 22 号）。《增值税会计处理规定》规定：全面试行营业税改征增值税后，“营业 税金及附加”科目名称调整为“税金及附加”科目，该科目核算企业经营活动发生 的消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车 船使用税、印花税等相关税费；利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金 及附加”项目。《增值税会计处理规定》还明确要求“应交税费”科目下的“应交增 值税”、“未交增值税”、“待抵扣进项税额”、“待认证进项税额”、“增值税留抵税 额”等明细科目期末借方余额应根据情况，在资产负债表中的“其他流动资产” 或 “其他非流动资产”项目列示；“应交税费——待转销项税额”等科目期末贷方余额 应根据情况，在资产负债表中的“其他流动负债” 或“其他非流动负债”项目列示。 本公司已根据《增值税会计处理规定》，对于 2016 年 5 月 1 日至该规定施行之 间发生的交易由于该规定而影响的资产、负债和损益等财务报表列报项目金额 进行了调整，包括将 2016 年 5 月 1 日之后发生的车船使用税、残保金、河道 河北国文电气股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-014 97 管理费和印花税从“管理费用”调整至“税金及附加”，对于 2016 年 1 月 1 日至 4 月 30 日期间发生的交易，不予追溯调整；对于 2016 年财务报表中可比期间的 财务报表也不予追溯调整。 五、税项 1、主要税种及税率 税 种 计税依据 税率 增值税 销售货物收入和应税劳务收入，并 按扣除当期允许抵扣的进项税额后 的差额计缴增值税。 17% 城市建设维护税 应纳流转税 7%、5% 教育费附加 应纳流转税 3% 地方教育费附加 应纳流转税 2% 企业所得税 应纳税所得额 25% 六、合并财务报表项目注释 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2016 年 1 月 1 日，年末指 2016 年 12 月 31 日，本年指 2016 年度，上年指 2015 年 度。 1、货币资金 项 目 年末余额 年初余额 现金 8,843.58 92,530.02 银行存款 2,205,627.40 4,203,520.35 其他货币资金 2,664,050.81 1,374,977.50 合 计 4,878,521.79 5,671,027.87 注：其他货币资金为投标保函保证金，属于使用受限的资金，未包含在现金 流量表的期末现金及现金等价物余额中，除此之外货币资金不存在抵押、冻结或 存放境外、或有潜在回收风险的款项。 2、应收票据 项 目 年末余额 年初余额 银行承兑汇票 20,000.00 合 计 20,000.00 河北国文电气股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-014 98 3、应收账款 （1）应收账款分类披露 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款 25,553,488.85 100.00 1,061,607.82 4.15 24,491,881.03 其中：账龄组合 25,553,488.85 100.00 1,061,607.82 4.15 24,491,881.03 无风险组合 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收账款 合 计 25,553,488.85 100.00 1,061,607.82 4.15 24,491,881.03 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款 23,173,762.49 100.00 988,986.28 4.27 22,184,776.21 其中：账龄组合 23,173,762.49 100.00 988,986.28 4.27 22,184,776.21 无风险组合 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收账款 合 计 23,173,762.49 100.00 988,986.28 4.27 22,184,776.21 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账 龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 21,241,555.82 212,415.56 1.00 1-2 年 3,384,775.26 169,238.76 5.00 2-3 年 94,119.75 18,823.95 20.00 河北国文电气股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-014 99 3-4 年 32,158.03 16,079.02 50.00 4-5 年 779,147.30 623,317.84 80.00 5 年以上 21,732.69 21,732.69 100.00 合 计 25,553,488.85 1,061,607.82 （续） 账 龄 年初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 20,381,726.42 203,817.26 1.00 1-2 年 1,201,738.20 60,086.91 5.00 2-3 年 425,857.17 85,171.43 20.00 3-4 年 972,139.61 486,069.81 50.00 4-5 年 192,301.09 153,840.87 80.00 5 年以上 合 计 23,173,762.49 988,986.28 （2）本年实际核销的应收账款情况 项 目 核销金额 国网河北省电力公司保定市满城区供电分公司 23,250.24 国网河北成安县供电有限公司 2,205.08 合 计 25,455.32 其中：重要的应收账款核销情况 单位名称 应收账款性 质 核销金额 核销原因 履行的核销 程序 是否因关联 交易产生 国网河北省电力公司保 定市满城区供电分公司 货款 23,250.24 无法收回 内部审批程序 否 国网河北成安县供电有 限公司 货款 2,205.08 无法收回 内部审批程序 否 合 计 25,455.32 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占应收账款年末余额 合计数的比例（%） 坏账准备 年末余额 国网山东省电力公司物资公司 货款 3,567,459.30 1 年以内 13.96 35,674.59 国网江西省电力公司万安县供 电分公司 货款 2,270,925.81 1 年以内 8.89 22,709.26 河北国文电气股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-014 100 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占应收账款年末余额 合计数的比例（%） 坏账准备 年末余额 国网河北省电力公司物资分公 司 货款 2,257,428.15 1 年以内 1－2 年 8.83 42,957.30 国网江西省电力公司鄱阳县供 电分公司 货款 2,217,599.28 1 年以内 8.68 22,175.99 国网江西省电力公司星子县供 电分公司 货款 1,198,628.81 1 年以内 4.69 11,986.29 合 计 — 11,512,041.35 — 45.05 135,503.43 （4）公司因金融资产转移而终止确认的应收账款 截至审计报告日，本公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 （5）公司转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 截至审计报告日，本公司无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。 4、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账 龄 年末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 2,368,277.89 100.00 2,078,630.11 100.00 1 至 2 年 2 至 3 年 3 年以上 合 计 2,368,277.89 100.00 2,078,630.11 100.00 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为 1,976,554.31 元，占预付账款年末余额合计数的比例为 83.46%。 5、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的 应收账款 河北国文电气股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-014 101 按信用风险特征组合计提坏账准备的 应收账款 3,567,245.33 100.00 3,567,245.33 其中：账龄组合 无风险组合 3,567,245.33 100.00 3,567,245.33 单项金额不重大但单独计提坏账准备 的应收账款 合 计 3,567,245.33 100.00 3,567,245.33 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的 应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的 应收账款 6,566,326.56 100.00 6,566,326.56 其中：账龄组合 无风险组合 6,566,326.56 100.00 6,566,326.56 单项金额不重大但单独计提坏账准备 的应收账款 合 计 6,566,326.56 100.00 6,566,326.56 （2）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款年末余 额合计数的比例（%） 坏账准备 年末余额 国网福建招标有限公司 保证金 360,000.00 1 年以内 22.43 江苏天源招标招标有限公司 保证金 400,000.00 1 年以内 11.21 北京京供民科技开发有限公司 保证金 800,000.00 1 年以内 10.09 国网黑龙江招标有限公司 保证金 360,000.00 1 年以内 10.09 国网西藏招标有限公司 保证金 300,000.00 1 年以内 8.41 合 计 — 2,220,000.00 — 62.23 （3）至报告期末，本公司实际核销的其他应收款 截至报告期末，本公司无实际核销的其他应收款。 （4）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 代缴保险 8,781.85 8,478.67 河北国文电气股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-014 102 保证金 3,543,590.48 6,554,474.89 备用金 14,873.00 3,373.00 合 计 3,567,245.33 6,566,326.56 6、存货 （1）存货分类 项 目 年末余额 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 2,783,761.39 2,783,761.39 1,979,029.88 1,979,029.88 在产品 388,851.56 388,851.56 41,034.78 41,034.78 库存商品 5,458,054.64 5,458,054.64 2,698,900.70 2,698,900.70 发出商品 1,332,513.86 1,332,513.86 委托加工物资 524,725.25 524,725.25 合 计 9,155,392.84 9,155,392.84 6,051,479.22 6,051,479.22 （2）存货跌价准备 报告期末，未发现存货可变现净值低于账面价值的现象，未计提存货跌价 准备。 7、其他流动资产 项 目 年末余额 年初余额 待抵扣进项税 268,180.81 预交企业所得税 24,728.50 24,728.50 合 计 292,909.31 24,728.50 8、固定资产 （1）固定资产情况 项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子及其他设备 合 计 一、账面原值 1. 年初余额 5,306,213.05 2,024,233.52 1,596,273.03 1,583,414.10 10,510,133.70 2.本年增加金额 17,472,802.73 1,297,473.51 497,940.70 19,268,216.94 （1）购置 17,472,802.73 1,297,473.51 497,940.70 19,268,216.94 3.本年减少金额 （1）处置或报废 河北国文电气股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-014 103 项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子及其他设备 合 计 4、年末余额 22,779,015.78 3,321,707.03 1,596,273.03 2,081,354.80 29,778,350.64 二、累计折旧 1. 年初余额 252,045.12 980,839.51 518,247.13 1,133,899.08 2,885,030.84 2.本年增加金额 402,675.27 199,028.13 364,888.62 169,035.07 1,135,627.09 （1）计提 402,675.27 199,028.13 364,888.62 169,035.07 1,135,627.09 3.本年减少金额 （1）处置或报费废 4、年末余额 654,720.39 1,179,867.64 883,135.75 1,302,934.15 4,020,657.93 三、减值准备 1. 年初余额 2.本年增加金额 （1）计提 3.本年减少金额 （1）处置或报废 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 22,124,295.39 2,141,839.39 713,137.28 778,420.65 25,757,692.71 2、年初账面价值 5,054,167.93 1,043,394.01 1,078,025.90 449,515.02 7,625,102.86 （2）本期新增固定资产房屋及建筑物的情况 本公司之子公司河北安达电气科技有限公司（以下简称安达电气）于 2015 年初开始洽谈以收购保定冀艾恒研机电设备制造有限公司（以下简称冀艾恒研） 的土地、房产为目的的股权收购。2015 年 5 月 15 日，安达电气分别与冀艾 恒研原股东张恒、赵雅静、王会研、范红、王茂武和蒋红伟签订《股权转让协 议》，收购张恒、赵雅静、 王会研、范红、王茂武和蒋红伟所持有的冀艾恒研 的全部股权。于 2015 年 5 月 28 日在保定市工商局完成工商变更。 至 2016 年 12 月 31 日，安达电气共支付冀艾恒研股东股权转让款 1750 万元，占收购价款 87.5%。截至审计报告日，土地房产权属变更正在办理中。 股权收购后，冀艾恒研仅剩余土地、房产及公司框架，此时冀艾恒研丧失 河北国文电气股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-014 104 了投入、加工处理过程、产出能力，已经不够成业务主体，根据《会计准则第 20 号—企业合并》的第三条，涉及业务的合并参照本准则规定处理。由于冀艾恒 研已经不构成业务，故未按照企业合并准则做合并处理。 公司对购买资产按购买成本入账，将冀艾恒研资产、负债并入安达电气报 表。期间安达电气又代冀艾恒研缴纳企业所得税及土地使用税费用，计入购买 股权的成本。根据企业准则规定，企业以一笔款项购入多项没有单独标价的固 定资产时，应按各项固定资产公允价值的比例对总成本进行分配，分别确定各 项固定资产的成本。 9、在建工程 项 目 年末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 充电桩 68,320.46 68,320.46 合 计 68,320.46 68,320.46 10、无形资产 （1）无形资产情况 项 目 财务软件 土地使用权 合 计 一、账面原值 1. 年初余额 53,846.15 53,846.15 2.本年增加金额 4,273.50 7,577,352.84 7,581,626.34 （1）购置 4,273.50 7,577,352.84 7,581,626.34 3.本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 58,119.65 7,577,352.84 7,635,472.49 二、累计摊销 1. 年初余额 7,901.71 7,901.71 2.本年增加金额 11,517.12 137,492.29 149,009.41 （1）计提 11,517.12 137,492.29 149,009.41 3.本年减少金额 （1）处置 河北国文电气股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-014 105 项 目 财务软件 土地使用权 合 计 4、年末余额 19,418.83 137,492.29 156,911.12 三、减值准备 1. 年初余额 2.本年增加金额 （1）计提 3.本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 38,700.82 7,439,860.55 7,478,561.37 2、年初账面价值 45,944.44 45,944.44 （2）本期新增无形资产土地使用权的情况 详见附注“六、8、（2）本期新增固定资产房屋及建筑物的情况”。 11、长期待摊费用 项 目 年初余额 本年增加金额 本年摊销金额 其他减少金额 年末数 ZW7 检测费 564,199.99 58,770.80 505,429.19 绝缘子检测费 200,000.00 16,666.67 183,333.33 氧化物避雷器 126,866.00 2,643.04 124,222.96 线路防雷装置 36,930.00 1,538.75 35,391.25 充电桩检测费 416,415.09 21,688.30 394,726.79 360KW 直流充电桩检 测费 92,735.85 1,932.00 90,803.85 7KW 交流充电桩检测 费 54,433.96 1,134.04 53,299.92 充电桩技术服务费 24,764.14 1,289.80 23,474.34 合计 1,516,345.03 105,663.40 1,410,681.63 12、递延所得税资产 （1）未经抵销的递延所得税资产明细 项 目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 河北国文电气股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-014 106 项 目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 1,048,054.35 262,013.59 988,986.28 247,246.57 合 计 1,048,054.35 262,013.59 988,986.28 247,246.57 （2）未确认递延所得税资产明细 项 目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异 13,553.47 可抵扣亏损 2,375,074.59 合 计 2,388,628.06 注：由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因而没有确认 为递延所得税资产的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损。 （3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年 份 年末余额 年初余额 备注 2021 年 2,388,628.06 13、其他非流动资产 项 目 年末余额 年初余额 购长期资产预付款项 10,140,000.00 预付工程款 40,000.00 合 计 40,000.00 10,140,000.00 注：该长期资产期初预付款项系子公司河北安达电气科技有限公司购买保 定冀艾恒研机电设备制造有限公司股权预付的部分款项，由于被购买方不构成 业务，该预付款项在其他非流动资产列示，期末已转入固定资产。 14、短期借款 项 目 年末余额 年初余额 抵押担保借款 3,500,000.00 合 计 3,500,000.00 15、应付账款 项 目 年末余额 年初余额 1 年以内 14,414,859.2 10,177,765.34 1-2 年 565,780.03 136,036.00 河北国文电气股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-014 107 2-3 年 86,532.50 3 年以上 95,262.70 12,263.20 合 计 15,075,901.93 10,412,597.04 16、预收款项 项 目 年末余额 年初余额 1 年以内 85,090.85 154,660.54 1-2 年 4,123.50 2-3 年 3 年以上 合 计 89,214.35 154,660.54 17、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 一、短期薪酬 192,251.24 3,970,790.52 3,917,971.24 245,070.52 二、离职后福利-设定提存计划 299,409.34 269,295.86 30,113.48 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合 计 192,251.24 4,270,199.86 4,187,267.10 275,184.00 （2）短期薪酬列示 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 189,547.82 3,516,578.84 3,500,541.00 205,585.66 二、职工福利费 308,154.90 308,154.90 三、社会保险费 66,048.32 59,084.84 6,963.48 其中：医疗保险费 50,357.06 44,656.61 5,700.45 工伤保险费 12,009.54 11,182.70 826.84 生育保险费 3,681.72 3,245.53 436.19 四、住房公积金 39,460.00 34,118.00 5,342.00 五、工会经费和职工教育经费 2,703.42 40,548.46 16,072.50 27,179.38 六、短期带薪缺勤 河北国文电气股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-014 108 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 七、短期利润分享计划 合 计 192,251.24 3,970,790.52 3,917,971.24 245,070.52 （3）设定提存计划列示 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、基本养老保险 285,481.58 256,782.39 28,699.19 2、失业保险费 13,927.76 12,513.47 1,414.29 合 计 299,409.34 269,295.86 30,113.48 本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等 计划，本公司分别按本地平均工资的 20%、1%每月向该等计划缴存费用。除 上述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时 计入当期损益或相关资产的成本。 18、应交税费 项 目 年末余额 年初余额 增值税 724,311.92 429,229.73 企业所得税 1,682,695.62 696,544.28 城市维护建设税 7,834.61 33,243.36 教育费附加 4,700.76 19,536.65 地方教育费附加 3,133.84 13,024.43 印花税 2,838.54 6,199.47 个人所得税 1,853.81 513.04 合 计 2,427,369.10 1,198,290.96 19、应付利息 项 目 年末余额 年初余额 短期借款利息 5,903.34 合 计 5,903.34 20、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项 目 年末余额 年初余额 河北国文电气股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-014 109 单位往来款 200,458.75 233,249.75 个人往来款 2,605,053.10 1,647,063.54 合 计 2,805,511.85 1,880,313.29 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 项 目 年末余额 未偿还或结转的 原因 北京科创盈电力科技有限公司 67,454.64 未催要 合 计 67,454.64 21、长期借款 （1）长期借款分类 项 目 年末余额 年初余额 抵押借款（注1） 464,124.51 保证借款（注2） 880,000.00 合 计 1,344,124.51 （2）至报告期末已到期未偿还的借款 截止报告期末，无已到期未偿还的借款。 22、股本 项 目 年初余额 本年增减变动（+ 、-） 年末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 36,000,000.00 4,390,000.00 4,390,000.00 40,390,000.00 注：公司历次增资及股东变更详见附注一、公司的基本情况。 23、资本公积 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 股本溢价 9,658,000.00 9,658,000.00 合 计 9,658,000.00 9,658,000.00 注：本期资本公积增加 9,658,000.00 元系 2016 年 8 月公司非公开发行股 票募集资金产生的资本溢价，根据公司 2016 年第一次临时股东大会决议和修 改后的章程，公司非公开发行股票 4390000 股，每股 3.20 元，增加股本 4,390,000.00 元，增加资本公积 9,658,000.00 元。股本实收情况已经北京永 河北国文电气股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-014 110 拓会计师事务所（特殊普通合伙）京永验字（2016）第 21011 号验资报告予 以验证。 24、盈余公积 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积 341,555.75 341,555.75 任意盈余公积 合 计 341,555.75 341,555.75 注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积 金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本 50%以上的，可不再提取。 25、未分配利润 项 目 本 年 上 年 调整前上期末未分配利润 5,967,121.42 -391,859.11 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－） 调整后期初未分配利润 5,967,121.42 -391,859.11 加：本期归属于母公司所有者的净利润 3,083,195.30 6,358,980.53 减：提取法定盈余公积 341, 555.75 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 转入资本公积 期末未分配利润 8,708,760.97 5,967,121.42 26、营业收入和营业成本 （1）营业收入\营业成本 项 目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 41,805,706.89 27,834,138.33 46,325,148.74 34,035,895.97 其他业务 53,564.95 98,370.07 118,060.67 103,712.69 合 计 41,859,271.84 27,932,508.40 46,443,209.41 34,139,608.66 （2）前五名客户的营业收入情况 河北国文电气股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-014 111 客户 营业收入 占同期营业收入的比例（%） 国网山东省电力公司物资公司 6,536,687.48 15.62 国网北京市电力公司 5,591,326.50 13.36 国网江西省电力公司万安县供电分公司 3,459,075.80 8.26 国网青海省电力公司 3,298,094.67 7.88 国网江西省电力公司都昌县供电分公司 1,734,276.36 4.14 合 计 20,619,460.81 49.26 27、税金及附加 项 目 本年发生额 上年发生额 城市维护建设税 110,838.78 91,381.32 教育费附加 65,505.42 52,914.59 地方教育费附加 43,670.29 35,276.41 土地使用税 32,961.75 房产税 2,444.4 印花税 14,481.5 合 计 269,902.14 179,572.32 28、销售费用 项 目 本年发生额 上年发生额 招标费 782,565.06 716,279.58 运输费 960,195.29 445,074.42 产品检测费 99,951.79 380,799.94 职工薪酬 561,709.25 267,614.94 社会保险费 78,883.46 差旅费 338,156.46 134,797.95 维修费 120,614.81 广告和业务宣传费 169,422.82 109,000.00 办公费 46,924.06 2,986.00 其他 41,139.71 12,022.21 合 计 3,199,562.71 2,068,575.04 29、管理费用 项 目 本年发生额 上年发生额 河北国文电气股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-014 112 项 目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 1,754,786.58 1,342,378.48 办公费 451,930.34 476,666.50 审计咨询费 1,164,413.52 418,230.16 折旧费 469,962.57 409,796.38 业务招待费 355,426.36 296,942.73 研发费用 1,035,211.59 211,437.69 车辆使用费 120,863.22 108,371.56 技术服务费 41421.01 42,000.00 差旅费 36,315.06 29,196.18 修理费 52,743.55 28,977.76 税金 7,746.52 27,173.03 无形资产摊销 144,094.87 4,273.50 其他 70,176.96 84,477.06 合 计 5,705,092.15 3,477,784.28 30、财务费用 项 目 本年发生额 上年发生额 利息支出 172,206.63 190,618.99 减：利息收入 14,102.46 6,759.87 利息净支出 158,104.17 183,859.12 手续费 43,452.96 41,350.47 合 计 201,557.13 225,209.59 31、资产减值损失 项 目 本年发生额 上年发生额 坏账损失 98,076.86 -1,739,983.29 合 计 98,076.86 -1,739,983.29 32、营业外收入 项 目 本年发生额 上年发生额 金额 计入当期非经常性 损益的金额 金额 计入当期非经常 性损益的金额 河北国文电气股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-014 113 项 目 本年发生额 上年发生额 金额 计入当期非经常性 损益的金额 金额 计入当期非经常 性损益的金额 政府补助 526,897.73 526,897.73 88,599.80 88,599.80 其他收入 39,076.50 39,076.50 4,336.68 4,336.68 合 计 565,974.23 565,974.23 92,936.48 92,936.48 计入当期损益的政府补助： 补助项目 本年发生额 上年发生额 与资产相关/与收益相关 税费返还 100,297.73 88,199.80 与收益相关 减免税款 400.00 与收益相关 技术研发补助资金 426,600.00 与收益相关 合 计 526,897.73 88,599.80 33、营业外支出 项 目 本年发生额 上年发生额 金额 计入当期非经常 性损益的金额 金额 计入当期非经常 性损益的金额 非流动资产处置损失合计 118,153.59 118,153.59 其中：固定资产处置损失 118,153.59 118,153.59 原材料报废 31,934.87 31,934.87 滞纳金、罚款 28.11 28.11 200.00 200.00 其他 25,667.17 25,667.17 832.50 832.50 合 计 57,630.15 57,630.15 119,186.09 119,186.09 34、所得税费用 （1）所得税费用表 项 目 本年发生额 上年发生额 当期所得税 1,892,488.25 1,272,216.84 递延所得税 -14,767.02 434,995.83 合 计 1,877,721.23 1,707,212.67 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本年发生额 利润总额 4,960,916.53 河北国文电气股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-014 114 项 目 本年发生额 按法定/适用税率计算的所得税费用 1,240,229.13 子公司适用不同税率的影响 238,164.26 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 39,913.68 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 359,414.16 税率调整导致期初递延所得税资产余额的变化 所得税费用 1,877,721.23 35、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 补贴收入 426,600.00 88,599.80 利息收入 14,102.46 6,759.87 单位往来款 4,000.00 18,260,077.81 备用金 79,918.12 34,739.11 赔偿收入 344,969.40 押金 500.00 600.00 收到的已解付保函款 561,356.83 325,879.12 合计 1,431,446.81 18,716,655.71 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 手续费 45,852.96 41,350.47 支付的各项管理费用 2,020,811.75 1,116,938.40 支付的各项销售费用 1,424,955.62 1,765,071.10 单位往来款 648,956.00 801,317.94 支付的保函款 1,727,432.49 832,998.12 支付的保证金 607,018.00 225,343.00 借款 1,295,188.60 1,989,367.00 垫付修理费 344,969.40 其他 58,500.00 35,889.00 河北国文电气股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-014 115 项 目 本年发生额 上年发生额 合 计 8,173,684.82 6,808,275.03 （3）支付其他与筹资活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 同一控制下企业合并股权转让款 43,840,000.00 合 计 43,840,000.00 36、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本年金额 上年金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 3,083,195.30 6,358,980.53 加：资产减值准备 98,076.86 -1,739,983.29 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物 资产折旧 1,135,627.09 750,234.62 无形资产摊销 149,009.41 4,259.22 长期待摊费用摊销 105,663.40 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失（收益以“－”号填列） 118,153.59 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 172,206.63 190,618.99 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -14,767.02 434,995.83 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -3,000,767.21 -2,940,140.82 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 424,327.79 30,682,562.35 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -2,720,652.52 3,415,373.90 其他 经营活动产生的现金流量净额 -568,080.27 37,275,054.92 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 河北国文电气股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-014 116 补充资料 本年金额 上年金额 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 2,214,470.98 4,296,050.37 减：现金的期初余额 4,296,050.37 4,386,697.34 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -2,081,579.39 -90,646.97 （2）现金和现金等价物的构成 项 目 年末余额 年初余额 一、现金 2,214,470.98 4,386,697.34 其中：库存现金 8,843.58 179,808.35 可随时用于支付的银行存款 2,205,627.40 4,206,888.99 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 2,214,470.98 4,386,697.34 37、所有权或使用权受限制的资产 项 目 年末账面价值 受限原因 其他货币资金 2,664,050.81 保函款项 奔驰车（号牌： 冀 F032ZZ） 743,354.95 杨国安以按揭方式为安达电气 购买奔驰车一辆提供了 资金， 抵押担保物为车辆 七、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 本报告期无非同一控制下企业合并。 河北国文电气股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-014 117 2、同一控制下企业合并 本报告期无同一控制下企业合并。 八、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例% 取得方式 直接 间接 河北安达电气科技有限公司 保定市 保定市 工业制造 100.00 同一控制下企业合并 （2）子公司主要财务信息 子公司名称 年末余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 河北安达电 气科技有限 公司 43,072,652.52 32,944,540.88 76,017,193.40 25,437,368.98 25,437,368.98 （续） 子公司名称 年初余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 河北安达电气 科技有限公司 47,610,266.56 17,912,028.73 65,522,295.29 13,576,592.87 1,344,124.51 14,920,717.38 子公司名称 本年发生额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 河北安达电气科技有限公司 40,173,057.79 5,778,246.51 5,778,246.51 12,925,649.56 （续） 子公司名称 上年发生额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 河北安达电气科技有限公司 45,234,265.20 5,959,364.95 5,959,364.95 6,825,255.58 九、关联方及关联交易 1、本公司的子公司情况 详见附注“八、1、在子公司中的权益”。 河北国文电气股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-014 118 2、本企业的实际控制人情况 实际控制人名称 身份证号 与本公司关系 杨国安 130621196411132739 公司股东、董事长、总经理 李文秀 130621196407102422 公司股东 杨亚雄 130621198912312411 公司股东、董事、副总经理 杨亚惠 130621198711112421 公司股东、董事 3、本企业的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 保定冀艾恒研机电设备制造有限公司 其他关联方 仝双全 公司股东、董事 申颖彪 公司股东、董事 王洪滨 公司股东 刘发国 公司股东、副总经理 李楠 公司股东、财务总监、董秘 邓渊 公司股东、职工监事 金红军 公司股东、监事 樊喜峦 公司股东、监事 杨兰芳 实际控制人杨国安的妹妹 杨兰茹 实际控制人杨国安的妹妹 申静雯 股东申颖彪的女儿 刘璐 股东杨亚雄的妻子 王浩 实际控制人近亲属 保定文安商贸有限公司 实际控制人近亲属王浩控制的公司 保定阳康电器销售有限公司 实际控制人近亲属杨兰茹控制的公司 保定惠康货物运输有限公司 实际控制人近亲属杨兰芳控制的公司 注：截至到报告期末保定阳康电器销售有限公司注销手续已经完成，注销公 告已经发布，已经在工商局进行了公司清算备案。2016 年 4 月 26 日，杨兰 芳、王浩将保定惠康货物运输有限公司的 100%股权对外转让给无关第三方刘东， 消除关联方关系。2016年8月3日保定文安商贸有限公司已完成工商注销。 河北国文电气股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-014 119 4、关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品、接受劳务情况表 关联方 关联交易内容 关联交易定价方 式及决策程序 本期发生额 上期发生额 保定文安商贸有限公司 购招待用红酒 双方协商 8376.00 7,400.00 保定阳康电器销售有限公司 购买固定资产 双方协商 8,250.00 保定惠康货物运输有限公司 接受运输服务 双方协商 172,387.39 425,480.00 （2）关联担保情况 ①本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经 履行完毕 杨国安、李文秀 3,500,000.00 2015/11/10 2016/11/10 是 保定冀艾恒研机电设备 制造有限公司 3,500,000.00 2015/11/10 2016/11/10 是 ②本公司作为担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经 履行完毕 杨国安 947,000.00 2014/9/19 2017/9/17 否 注：2014年9月，本公司之子公司安达电气通过股东会做出决议决定以杨国 安名义进行按揭付款买车，车辆购买后，登记的所有权人为河北安达电气科技有 限公司，车牌号为冀 F032ZZ，实际也归公司使用。并以该购买的奔驰车进行按 揭担保，安达电气以车辆为杨国安提供担保，该关联担保不构成关联方占用。 （3）关联方资金拆借 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说 明 拆入： 李文秀 223,335.44 2012.5.9 2016.3.18 已还清 刘璐 420,000.00 2015.7.16 2016.2.29 已还清 申静雯 100,000.00 2015.12.22 2016.1.11 已还清 杨亚惠 800,000.00 2015.4.16 2016.3.9 已还清 （4）关键管理人员报酬 项 目 本年发生额 上年发生额 河北国文电气股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-014 120 杨国安 127,801.70 69,700.00 杨亚雄 146,126.02 74,100.00 杨亚惠 28,800.00 43,200.00 仝双全 3,200.00 申颖彪 2,400.00 刘发国 81,995.00 64,133.00 李楠 95,760.00 12,800.00 5、关联方应收应付款项 （1）应收项目 项目名称 关联方 年末余额 年初余额 其他应收款 保定冀艾恒研机电设备制造有限公司 4,118,802.41 （2）应付项目 项目名称 关联方 年末余额 年初余额 应付账款 保定文安商贸有限公司 6,770.00 其他应付款 杨亚惠 800,000.00 其他应付款 李文秀 223,335.44 其他应付款 刘璐 420,000.00 其他应付款 申静雯 100,000.00 其他应付款 保定惠康货物运输有限公司 30,000.00 十、承诺及或有事项 1、重大承诺事项 截止 2016 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 2、或有事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 十一、资产负债表日后事项 截止审计报告日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。 十二、其他重要事项说明 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的其他重大事项。 十三、公司财务报表主要项目注释 河北国文电气股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-014 121 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 279,225.10 100.00 13,553.47 4.85 265,671.63 其中：账龄组合 279,225.10 100.00 13,553.47 4.85 265,671.63 无风险组合 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 合计 279,225.10 100.00 13,553.47 4.85 265,671.63 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收 账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收 账款 581,927.00 100.00 11,199.47 1.92 570,727.53 其中：账龄组合 581,927.00 100.00 11,199.47 1.92 570,727.53 无风险组合 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应 收账款 合计 581,927.00 100.00 11,199.47 1.92 570,727.53 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账 龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 216,069.60 2,160.70 1.00 1-2 年 52,175.50 2,608.78 5.00 2-3 年 河北国文电气股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-014 122 3-4 年 4-5 年 10,980.00 8,784.00 80.00 合 计 279,225.10 13,553.47 （续） 账 龄 年初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 570,947.00 5,709.47 1.00 1-2 年 2-3 年 3-4 年 10,980.00 5,490.00 50.00 合 计 581,927.00 11,199.47 （2）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 ①截止 2016 年 12 月 31 日 单位名称 与本公司 关系 金额 账龄 占应收账款总 额的比例（%） 坏账准备 期末金额 保定恒正电气设备有限公司 非关联方 64,200.00 1 年以内 22.99 642.00 保定市迅驰电气设备制造有 限公司 非关联方 27,700.00 1 年以内 9.92 277.00 34,072.00 1－2 年 12.20 1,703.60 涞水晟泉电力设施安装有限 公司 非关联方 49,600.00 1 年以内 17.76 496.00 保定冀开电力器材有限公司 非关联方 41,000.00 1 年以内 14.68 410.00 保定泰瑞德电气有限公司 非关联方 33,569.60 1 年以内 12.02 335.70 合 计 250,141.60 89.58 3,864.30 ②截止 2015 年 12 月 31 日 单位名称 与本公司 关系 金额 账龄 占应收账款 总额的比例 （%） 坏账准备期 末金额 保定冀开电力器材有限公司 非关联方 231,000.00 1 年以内 39.70 2,310.00 保定市迅驰电气设备制造有 限公司 非关联方 157,260.00 1 年以内 27.02 1,572.60 保定泰瑞德电气有限公司 非关联方 106,588.00 1 年以内 18.32 1,065.88 辽宁省凌源市红山电气有限 公司 非关联方 38,385.00 1 年以内 6.60 383.85 杨潘 非关联方 11,500.00 1 年以内 1.98 115.00 河北国文电气股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-014 123 单位名称 与本公司 关系 金额 账龄 占应收账款 总额的比例 （%） 坏账准备期 末金额 合 计 544,733.00 93.62 5,447.33 （3）公司因金融资产转移而终止确认的应收账款 截止审计报告日，公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 （4）公司转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 截止审计报告日，公司无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。 2、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账 龄 年末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 1,327,032.45 100.00 55,633.43 100.00 1 至 2 年 2 至 3 年 3 年以上 合 计 1,327,032.45 100.00 55,633.43 100.00 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 ①截止 2016 年 12 月 31 日 单位名称 与本公司 关系 金额 账龄 款项性质 占预付账款总 额比例（%） 景光电气有限公司 非关联方 500,000.00 1 年以内 货款 37.68 宁波云振真空电器有限公司 非关联方 360,000.00 1 年以内 货款 27.13 温州盛安电力成套电器有限公司 非关联方 173,250.00 1 年以内 货款 13.06 平安证券有限责任公司 非关联方 116,239.32 1 年以内 货款 8.76 许昌开普检测技术有限公司 非关联方 57,700.00 1 年以内 货款 4.35 合 计 1,207,189.32 90.98 ②截止 2015 年 12 月 31 日 单位名称 与本公司 关系 金额 账龄 款项性质 占预付账款总 额比例（%） 中国石化销售有限公司河北保定 石油分公司 非关联方 30,000.00 1 年以内 油费 53.92 浙江金誉认证服务有限公司 非关联方 15,000.00 1 年以内 代理费 26.96 北京集粹电子设备制造有限公司 非关联方 4,200.00 1 年以内 原材料款 7.55 苏州亿光达电子科技有限公司 非关联方 3,750.00 1 年以内 原材料款 6.74 河北国文电气股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-014 124 单位名称 与本公司 关系 金额 账龄 款项性质 占预付账款总 额比例（%） 保定禾邦电子科技有限公司 非关联方 1,126.93 1 年以内 原材料款 2.03 合 计 54,076.93 97.20 3、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 160,344.00 100.00 160,344.00 其中：账龄组合 无风险组合 160,344.00 100.00 160,344.00 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 合 计 160,344.00 100.00 160,344.00 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应 收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应 收账款 80,000.00 100.00 80,000.00 其中：账龄组合 无风险组合 80,000.00 100.00 80,000.00 单项金额不重大但单独计提坏账准备的 应收账款 合 计 80,000.00 100.00 80,000.00 （2）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 ①截止 2016 年 12 月 31 日 单位名称 与本公 司关系 款项 性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例（%） 风险特征组 合 坏账准 备期末 余额 河北国文电气股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-014 125 国网黑龙江招标有限公 司 非关联方 保证金 100,000.00 1 年以内 62.37 无风险组合 华北电力物资总公司 非关联方 保证金 60,000.00 1 年以内 37.42 无风险组合 国网吉林招标有限公司 非关联方 保证金 344.00 1 年以内 0.21 无风险组合 合 计 160,344.00 100.00 ②截止 2015 年 12 月 31 日 单位名称 与本公 司关系 款项 性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例（%） 风险特征组 合 坏账准 备期末 余额 国网四川招标有限公司 非关联方 保证金 60,000.00 1 年以内 75.00 无风险组合 国网吉林招标有限公司 非关联方 保证金 20,000.00 1 年以内 25.00 无风险组合 合 计 80,000.00 100.00 （3）至报告期末，本公司实际核销的其他应收款 截至报告期末，本公司无实际核销的其他应收款。 4、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项 目 年末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 44,112,224.42 44,112,224.42 44,112,224.42 44,112,224.42 对合营企业投资 合 计 44,112,224.42 44,112,224.42 44,112,224.42 44,112,224.42 （2）对子公司的投资 被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 河北安达电气科技有限公司 44,112,224.42 44,112,224.42 减：长期股权投资减值准备 合 计 44,112,224.42 44,112,224.42 5、营业收入和营业成本 （1）营业收入\营业成本 项 目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 2,006,940.59 1,701,559.83 5,020,196.70 3,906,137.22 河北国文电气股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-014 126 其他业务 110,432.47 87,489.90 合 计 2,006,940.59 1,701,559.83 5,130,629.17 3,993,627.12 （2）公司营业收入前五名客户的收入情况 ①2016 年度 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（%） 保定市冀中电力设备有限责任公司 858,547.01 42.78 河北安达电气科技有限公司 260,504.27 12.98 保定泰瑞德电气有限公司 173,931.62 8.67 保定天硕电力安装工程有限公司 114,358.97 5.70 保定恒正电气设备有限公司 94,358.97 4.70 合 计 1,501,700.84 74.83 ②2015 年度 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（%） 河北安达电气科技有限公司 3,885,478.72 75.73 保定冀开电力器材有限公司 290,000.01 5.65 保定泰瑞德电气有限公司 141,180.34 2.75 保定博为世能电气有限公司 116,239.32 2.27 保定市迅驰电气设备制造有限公司 105,948.74 2.07 合 计 4,538,847.13 88.47 6、投资收益 项 目 本年发生额 上年发生额 成本法核算的长期股权投资收益 5,800,000.00 合 计 5,800,000.00 十四、补充资料 1、非经常性损益明细表 项 目 本 年 上 年 非流动资产处置损益 -85.47 计入当期损益的政府补助 526,897.73 88,599.80 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日 的当期净损益 -791,516.07 河北国文电气股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-014 127 项 目 本 年 上 年 除上述各项之外的其他营业外收支净额 -18,553.65 1,307.41 非经常性损益影响利润总额合计 508,344.08 -701,694.33 减：非经常性损益的所得税影响数 127,086.02 22,455.44 减：少数股东损益影响数 非经常性损益净额 381,258.06 -724,149.77 2、净资产收益率及每股收益 ①2016 年度 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 6.91 0.08 0.08 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的 净利润 6.03 0.07 0.07 ②2015 年度 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 8.55 0.23 0.23 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 的净利润 9.52 0.26 0.26 河北国文电气股份有限公司 二〇一七年三月六日 河北国文电气股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-014 128 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 河北省保定市北二环 5699 号大学科技园 1 号楼 2 单元 202 室河北国文电气股份有限公司办公室