838974_2016_际动网络_2016年年度报告_2017-05-10.txt

1 际动网络 NEEQ :838974 上海际动网络科技股份有限公司 Shanghai Jidong Network Technology Co., Ltd. 年度报告 2016 XX 2 公 司 年 度 大 事 记 公司于 2016 年 8 月 17 日成功在全国中 小企业股份转让系统挂牌。 公司于 2016 年 5 月成立了全资子 公司上海盛奥文化传媒有限公司，布局 大数据营销业务，探索智能助理业务， 以便配合公司的客户流量，为客户提供 增值服务，同时也为公司提供新的利润 增长点。 公司于2016年5月成立了虚拟现实（VR） 游戏事业部，积极调配人员、资金，研发 VR 游戏，以密室类、动作类、竞技类题材为主 导，面向市场，迎接新技术浪潮，以求创造 新的利润增长点。 2016 年 9 月 8 日，由“新三板在线” 举办的“后分层时代-2016 新三板峰会” 活动中，公司获得“2016 最具成长性新 三板公司金号角奖”。 2016 年 9 月 26 日，公司“基于 H5 的海 外自动化推广平台”项目入选上海市科技型 中小企业技术创新资金立项项目，标志着公 司的技术得到政府和市场的认可。 上海际动网络科技股份有限公司 2016 年度报告 3 致 投 资 者 的 信 各位股东： 您们好！ 感谢您们长期以来的信任和支持！ 公司在 2016 年里收入、利润均同比大幅度增长，技术能力得到了较大提高，产品储 备也更加丰厚，发展步调更加稳健，希望各位股东能够满意！ 成绩的取得，离不开公司员工的辛勤工作，感谢他们忘我的工作精神和无私的奉献 精神！但是，更加感到庆幸的是，我们身处这样一个科技飞跃、激情昂扬的时代！感谢 国家推出的一系列鼓励科技创新的扶持政策！感谢社会提供的包容、互利的优良环境！ 公司 2016 年 8 月 17 日顺利在全国中小企业股份转让系统挂牌，不但意味着跨入资 本市场的门槛，更是对公司的治理结构带来了巨大的促进，使公司更加规范发展；同时， 透明、规范的经营管理也使得公司赢得了更好的市场信誉，进一步促进了公司业务的顺 利开展。 在新的一年里，公司将更加积极乐观地面对未来，希望能够借助技术进步的“东风”， 取得更大的发展！在不久的将来，公司争取在全国中小企业股份转让系统这个肥沃的“土 壤”上开出更加绚丽的“花朵”，在资本市场上更进一步，为股东带来更加丰厚的回报！ 感谢一切支持和鼓励公司发展的人们！愿我们携手并进，共创美好的未来！ 董事长：江涛 上海际动网络科技股份有限公司 2016 年度报告 4 目 录 第一节 声明与提示 第二节 公司概况 第三节 主要会计数据和关键指标 第四节 管理层讨论与分析 第五节 重要事项 第六节 股本、股东情况 第七节 融资情况 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 第九节 公司治理及内部控制 第十节 财务报告 上海际动网络科技股份有限公司 2016 年度报告 5 释义 释义项目 释义 公司、本公司、际动网络 指 上海际动网络科技股份有限公司 香港际动 指 香港际动网络科技有限公司 盛奥文化 指 上海盛奥文化传媒有限公司 公司章程 指 上海际动网络科技股份有限公司章程 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书和财务负责人 中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会 股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 开源证券、主办券商 指 开源证券股份有限公司 会计师事务所 指 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 本期、本年、本年度 指 2016 年度 上期、上年、上年度 指 2015 年度 本期末、期末、报告期末 指 2016 年 12 月 31 日 上期末 指 2015 年 12 月 31 日 期初 指 2016 年 1 月 1 日 艾瑞咨询 指 ，是一家专注于网络媒体、电子商务、网络 游戏、无线增值等新经济领域，研究和了解消费者行为，并为 网络行业及传统行业客户提供数字产品服务和研究咨询服务的 专业机构。 文化部 指 中华人民共和国文化部 工信部 指 中华人民共和国工业和信息部 广电局 指 中华人民共和国国家新闻出版广电总局 国家版权局 指 中华人民共和国国家版权局， 国务院著作权行政管理部门。 游戏工委 指 中国出版工作者协会游戏工作委员会。 网络游戏 指 由软件程序和信息数据构成，通过互联网、移动通信网等信息 网络提供的游戏产品和服务。 H5 游戏 指 Html 第 5 代编程语言，主要用于移动端页游。 网页游戏、页游 指 用户可以直接通过互联网浏览器参与的网络游戏，不需要安装 任何客户端软件。 移动游戏、手游 指 基于智能手机、平板电脑等移动终端设备的游戏。 VR 指 虚拟现实。 MMO 指 大型多人在线网络游戏。 RPG 指 角色扮演游戏，是游戏类型的一种。 App Store 指 苹果应用程序商店。 上海际动网络科技股份有限公司 2016 年度报告 6 第一节 声明与提示 【声明】 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责 任。 公司董事长兼总经理、主管会计工作负责人江涛及会计机构负责人元伟丽保证年度报告中 财务报告的真实、完整。 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告，本 公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 是否存在豁免披露事项 否 1、 列示未出席董事会的董事姓名及未出席的理由 费含滢董事因个人身体原因无法正常履行董事职责，已就本次董事会会议向董事会请假。 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 产品生命周期风险 公司主要从事游戏产品的研发和运营，核心竞争力在于各类 游戏的研发能力、运营能力等，而游戏产品迭代速度快、生 命周期短、用户偏好转换快，加之软硬件的不断升级和智能 手机的更新换代，使得游戏产品的生命周期逐渐缩短，从而 存在盈利能力下降的风险。 游戏发行渠道及平台依赖风险 2016 年，移动端网络游戏市场逐渐由渠道主导向内容主导演 变，公司对渠道和平台的依赖度下降，随着公司各项业务的 逐渐成熟，将最终摆脱渠道和平台的控制。 客户变动较大的风险 公司随着业务的发展，市场信用和产品品牌度逐渐提高，与 合作方的关系建立在共赢的基础上，共同面对终端用户，因 此，合作客户虽然有变动，但不影响公司整体业务布局。 人才流失风险 公司所处的互联网信息服务行业，本身人员流动性较强，个 别重要岗位的员工离职会对公司经营造成一定的影响。公司 一方面不断吸引新的人才加盟；另一方面加强内部培养，不 断提高现有员工的业务水平；同时，通过良好的薪酬、福利、 股权激励等政策提高员工的凝聚力。 对赌可能导致的股权回购风险 公司已经在股转系统挂牌，在挂牌前相关对赌义务已经取消， 该风险已经消除。 上海际动网络科技股份有限公司 2016 年度报告 7 新游戏领域的拓展风险 互联网行业和网络游戏行业发展迅速，游戏类型和用户需求 不断发展变化，用户对游戏产品的品质要求越来越高，获取 用户的成本也越来越高。虽然公司积累了一定的研发、运营 技术能力、营销渠道和人才，但新游戏上线后是否能够带来 预期效果和投资回报，存在一定的风险。 政策监管的风险 由于互联网服务和网络游戏行业属于新兴行业，发展变化快， 涉及面广，政府对游戏行业的监管实行多部门的联合监管， 工信部、文化部、广电总局、版权局、公安部、一行三会等 主管部门均有可能颁布相关法规或实施市场监管行为。公司 目前已就各项业务履行了相应的审批、许可及备案等义务， 未来还将在年检、变更、备案等方面做好维护工作，同时， 还要随时准备根据新出台的监管措施履行报批、变更、备案 等手续，由此可能对公司的产品研发和运营带来一定的影响。 税收优惠不能持续享受的风险 公司为高科技类双软企业，享受所得税减免、增值税部分返 还等税收优惠，随着市场经济的发展，以及政府相关管理政 策的变动，公司享受税收优惠能否得到长期持续存在一定的 风险。公司在申请政府相关补贴的过程中，是否能得到预期 的补贴数额，也存在一定的不确定性。 本期重大风险是否发生重大变化： 是 上海际动网络科技股份有限公司 2016 年度报告 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 上海际动网络科技股份有限公司 英文名称及缩写 Shanghai Jidong Network Technology Co., Ltd. 证券简称 际动网络 证券代码 838974 法定代表人 江涛 注册地址 上海市宝山区一二八纪念路 968 号 1205-3 室 办公地址 上海市虹口区曲阳路 930 号 C 幢 201A 主办券商 开源证券 主办券商办公地址 陕西省西安市雁塔区锦业路 1 号都市之门 B 座 5 层 会计师事务所 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 郑奕、金建海 会计师事务所办公地址 上海市静安区北京西路 1399 号信达大厦 2 楼 E 区 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 李勇新 电话 021-63332172 传真 021-63332171 电子邮箱 liyx@ 公司网址 联系地址及邮政编码 上海市虹口区曲阳路 930 号 C 幢 201A，200437 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016-08-17 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） 互联网信息服务业 主要产品与服务项目 移动端网络游戏、VR 游戏、大数据营销 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 21,839,999 做市商数量 - 控股股东 - 实际控制人 江涛 四、 注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91310000591633087P 是 上海际动网络科技股份有限公司 2016 年度报告 9 税务登记证号码 91310000591633087P 是 组织机构代码 91310000591633087P 是 上海际动网络科技股份有限公司 2016 年度报告 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 56,170,956.59 26,004,316.08 116.01% 毛利率% 59.40% 94.44% - 归属于挂牌公司股东的净利润 6,738,794.22 2,254,566.93 198.90% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润 7,080,262.94 2,171,835.20 226.00% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股 东的净利润计算） 22.83% 19.56% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的 扣除非经常性损益后的净利润计算） 23.98% 18.88% - 基本每股收益 0.31 0.21 47.62% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 43,085,813.80 28,769,042.22 49.76% 负债总计 10,195,873.76 2,617,896.40 289.47% 归属于挂牌公司股东的净资产 32,889,940.04 26,151,145.82 25.77% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.51 2.16 -30.09% 资产负债率%（母公司） 22.96% 9.10% - 资产负债率%（合并） 23.66% 9.10% - 流动比率 202.66% 844.90% - 利息保障倍数 84.34 - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -12,858,796.36 -4,702,820.50 - 应收账款周转率 4.97 7.20 - 存货周转率 - - - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 49.76% 141.43% - 营业收入增长率% 116.01% 257.59% - 净利润增长率% 198.90% - - 五、 股本情况 上海际动网络科技股份有限公司 2016 年度报告 11 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 21,839,999 12,133,333 80.00% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -25,658.32 计入当期损益的政府补助 346,424.41 投资收益 -550,000.00 违约金 -172,494.00 非经常性损益合计 -401,727.91 所得税影响数 -60,259.19 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 -341,468.72 上海际动网络科技股份有限公司 2016 年度报告 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 经营分析 （一） 商业模式 公司所处行业为互联网信息服务业。公司的主营业务为家庭娱乐软件的研发和运营，即移动网络游戏 的研发和发行，代理网络游戏的发行和运营，以及大数据营销业务。公司的产品为手机网络游戏软件，提 供的服务为手机网络游戏、网页网络游戏的运营管理，以及大数据营销代理服务。公司的客户类型为游戏 玩家，主要客户对象为青少年，大数据营销的服务对象为中小企业及个体从业者。公司的关键资源为网络 游戏研发技术和人才，以及长期运营以来积累的商业信誉。公司的销售渠道为国内知名渠道提供商、区域 渠道提供商、公司官网等。公司的收入来源为自研产品的代理费、玩家充值、大数据营销服务费等。 报告期内，公司商业模式的变化情况以及对公司的影响： 1、公司产品的研发模式 公司报告期内的游戏研发有自主研发和委托第三方研发两种模式。 自主研发推出的游戏系公司利用自主研发团队、自有技术和自有资金独立进行的，研发过程主要包括 游戏立项策划、引擎开发、美术设计、音效设计、计费环节设置、游戏玩法设置、数值策划、嫁接服务器 等，其中如美术、音效等游戏内容修饰环节会部分委托外部合作开发，开发完成后申请相应的著作权以及 版号，正式推出上线后与联运公司或分发平台合作运营。公司《真霸王大陆》等产品均通过自主开发的模 式进行开发。 公司委托第三方研发，代理取得的游戏，主要由第三方研发商负责游戏的整体研发，待游戏成品完成 后交予公司进行测试运营，公司将测试运营过程中遇到的问题及需优化的地方与研发商沟通，并协助其进 行修改，最后由公司接平台服务器在分发平台上线推广或与联运公司合作，一同推广。著作权以及版号由 研发商自主申请。 由于市场的变化，公司在坚持自研产品的同时，加大了代理模式，有利于均衡收入，分散风险，提高 公司针对剧烈变化的市场的应变能力。 2、公司的运营模式 公司的运营模式可以分为自主运营和联合运营。 自主运营模式是指将游戏在公司官网上发布运营，玩家直接通过游戏网站链接下载游戏并注册账号， 通过第三方充值渠道进行充值获得游戏币，在需要购买道具等装备时再用游戏币兑换购买游戏内的虚拟货 币。该运营模式的优点在于自主性较强，更直接的获取与游戏、玩家相关的数据，游戏的运营收入只需要 支付较少的渠道费用。该运营模式的缺点是用户获取渠道有限，玩家流量的转换依赖于公司平台注册用户 的数量，为了获得更多的用户公司需要持续进行市场的推广投入。 联合运营模式是指公司与苹果、 360、百度、华为、OPPO 等多个平台合作，将游戏在联运市场不同 渠道进行分发，从而获得更多的玩家资源，与联运方按协议分成比例进行流水分成。联合运营有利于整合 市场资源，增强游戏在市场的覆盖度和占有率，从而提高了企业的灵活性和降低单一平台运营的风险。投 放联运市场也是快速推广营销的方式之一，挖掘更多潜在用户，待增强了玩家对游戏的粘性后，有利于更 直接的将玩家转向公司自有平台的注册用户，从而增加自有平台的用户流量。 公司以联合运营模式为主， 但随着公司实力的增强，自主运营模式的比重会逐渐提高。 3、公司的盈利模式 游戏市场的主要盈利模式分为两种：一是按虚拟道具收费；二是按时间收费。公司采用的是按虚拟道 具收费模式，即玩家可免费下载参与游戏并无须支付任何费用，但若玩家希望进一步加强游戏体验，则需 付费购买游戏中相关的虚拟道具、装备等。在自有平台上运营的游戏，公司每月核对游戏后台充值数据与 第三方支付平台充值数据的一致性，然后根据协议扣除第三方支付渠道等费用后按月进行结算。 对于联合运营模式，公司每月与各联运平台核对游戏消费数据的一致性，然后由各联运平台按协议分 成相关平台渠道费后的流水与公司进行结算。 公司自研产品的代理费和大数据营销代理服务费按实际发 上海际动网络科技股份有限公司 2016 年度报告 13 生数额收费。 由于网络游戏市场的逐渐分化，公司在坚持主营业务的同时，积极开拓新的业务领域，除了开始布局 VR 游戏研发外，以大数据营销为突破口，探索发展智能助理业务，预期新业务的收入和利润比重会逐渐 上升。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二） 报告期内经营情况回顾 总体回顾： 2016 年对于公司来说，是具有重大意义的一年。公司在管理层的正确领导下，在保持自身研发核心 竞争力的同时，也在游戏产品发行领域取得了不俗的表现。 2016 年公司在维护已上线游戏数据表现的同时，也发行了多款游戏。此外，报告期内，公司继续完 善 大数据营销产业链的全方位布局，进一步明确了未来发展战略：顺应市场发展，从单纯的游戏研发、 运营向泛娱乐化、提供综合娱乐体验服务、智能助理服务发展。 在游戏业务方面，积极获取优质 IP，强化产品储备，避免对单一游戏过于依赖，以推动公司业绩稳 健增长；在坚持手机网络游戏业务基础上，公司积极调配人员和资金，开发虚拟现实（VR）游戏，报告期 内已经完成了基本架构，2017 年将逐步实现商业化运营。在游戏业务之外，以公司客户流量为依托，积 极进军大数据营销行业、分发渠道等，以增值服务换取增值收入，完善自身在产业链的全方位布局。 报告期内，公司实现主营业务收入 56,170,956.59 元，同比增长 116.01%；净利润 6,738,794.22 元， 同比增长 198.90%。公司营业收入增长的主要原因是公司增加了市场营销力度，自研产品联合运营收入大 幅增长，达到 34,688,130.72 元；同时公司代理其它公司产品运营收入明显增长，达到 12,963,149.70 元；大数据营销业务取得良好开端，其它业务也同步增长，服务代理费收入达到 8,298,829.00 元。 报告期内，公司新设一家全资子公司：上海盛奥文化传媒有限公司，该公司注册资本 50 万元，主要 承担公司的移动互联网大数据营销业务，立足公司现有的客户流量，积极向外拓展，探索发展智能助理业 务，以谋求为客户提供增值服务，提高公司的业务厚度和广度。报告期内营业收入为 8,298,829.00 元， 利润为-576,925.30 元，随着团队建设、技术积累、设备采购的不断完善，以及市场营销的逐渐见效，预 计 2017 年将扭亏为盈，并为公司带来预期的利润。 综上所述，公司在坚持主营业务发展的同时，积极拓展新业务，重视人才培养和技术积累，紧跟技术 发展的大趋势，从而保障了公司长期的持续经营能力，有望在未来取得更大的发展，以此回报股东，回报 社会。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收 入的比重 金额 变动比例 占营业收入 的比重 营业收入 56,170,956.59 116.01% - 26,004,316.08 257.59% - 上海际动网络科技股份有限公司 2016 年度报告 14 营业成本 22,807,683.80 1,477.85% 40.60% 1,445,489.16 29.85% 5.56% 毛利率 59.40% - - 94.44% - - 管理费用 16,489,341.57 2.00% 29.36% 16,825,432.71 31.66% 64.70% 销售费用 9,300,613.99 74.36% 16.56% 5,334,061.00 226.42% 20.51% 财务费用 -1,660.80 - - -89,826.75 - - 营业利润 6,522,839.82 206.99% 11.61% 2,124,749.56 - 8.17% 营业外收入 349,374.41 141.28% 0.62% 144,800.00 1,883.65% 0.56% 营业外支出 201,102.32 323.65% 0.36% 47,468.55 - 0.18% 净利润 6,738,794.22 198.90% 12.00% 2,254,566.93 - 8.67% 项目重大变动原因： 报告期内，与上年同期相比，公司主营业务收入增长 116.01%，主要原因在于公司处于创业成长期， 同时 2016 年行业增长水平也高达 59.2%，报告期内增加了市场营销力度，自研产品联合运营收入大幅增 长，达到 34,688,130.72 元；同时公司代理其它公司产品运营收入明显增长，达到 12,963,149.70 元；大 数据营销业务取得良好开端，其它业务也同步增长，收入达到 8,298,829.00 元；三项合计达 55,950,109.42 元，相比于 2015 年的 26,004,316.08 元，实现了较大幅度的增长。 主营业务成本增长 1,477.85%，主要原因在于伴随着主营业务规模的增长，运营成本同步增长，同时， 代理运营业务大幅度增长，购买版权大幅度增加，导致主营业务成本达到 22,807,683.80 元，与上年同期 1,445,489.16 元相比，增长幅度较大。但是仍然保持着较高的毛利率。 毛利率下降幅度较大，主要在于软件行业记账特点所致，自研产品的研发成本大部分体现在管理费用 上，直接运营成本相对较低，所以毛利率奇高；而代理运营的产品所需购买的版权直接体现为成本，随着 代理运营产品的增加，成本也急剧增加；同时，大数据营销业务成本较高，毛利率较低。新增的代理运营 游戏业务和大数据营销业务拉低了公司整体毛利率，但总体利润水平是增长的。 销售费用大幅度增长 74.36%，是与主营业务收入增长相匹配的，主营业务收入增长了 116.01%，销售 费用的增长低于主营业务收入增长的水平，是合理的。销售费用主要体现为市场营销费用。 营业利润大幅度增长 206.99%，主要基于主营业务收入的增长，而同步公司提高了管理效率，大力增 收节支，使得业务利润水平得到体现。同时上年同期基数较低，也使得增长幅度较大。主营业务利润增长 幅度高于主营业务收入增长幅度，也表明公司的管理水平不断提高，业务质量得到提升，资金使用效率更 高。 营业外收入增长 141.28%，主要原因是公司相关软件业务申请了政府补贴，营业外收入基数较低所致。 2016 年 9 月 26 日，公司“基于 H5 的海外自动化推广平台”项目入选上海市科技型中小企业技术创新资 金立项项目，并得到了财政补贴资金 21 万元，标志着公司的技术实力得到政府和市场的认可。 营业外支出增长 323.65%，主要原因是违约金所致，公司由于经营地址搬迁，导致提前解除租房合约， 为此支付的违约款金额达到 172,494.00 元，今后将进一步加强管理，减少乃至杜绝此类现象的发生。 净利润增长 198.90%，主要原因是公司业务收入大幅度增长 116.01%，而管理费用基本持平，销售费 用增幅小于主营业务收入增长幅度，从而营业利润大幅度增长 206.99%。同时公司享受高新技术企业 15% 所得税优惠和双软企业增值税先征后返，实际缴纳 3%的优惠政策，加上递延税项的影响，2014 年公司经 营亏损，在弥补亏损后，当期所得税为零，递延所得税为-67,682.31 元，使公司净利润增长幅度较大。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 56,170,956.59 22,807,683.80 26,004,316.08 1,445,489.16 其他业务收入 - - - - 合计 56,170,956.59 22,807,683.80 26,004,316.08 1,445,489.16 按产品或区域分类分析： 上海际动网络科技股份有限公司 2016 年度报告 15 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 亿次元游戏 17,332,418.77 30.84% 2,193,231.77 8.43% 加勒比海盗游戏 573,105.92 1.02% 4,542,476.96 17.47% 战国之道游戏 331,145.44 0.59% 1,879,198.59 7.23% 互撸英雄游戏 - - 6,978,054.94 26.83% 单机游戏 - - 943,395.26 3.63% 定制开发游戏 220,847.17 0.39% 9,467,958.56 36.41% 猎妖 9,462,808.68 16.84% - - 逆转漂流者 6,983,004.52 12.43% - - 大武尊 2,830,188.57 5.04% - - 代理运营 10,138,608.52 18.04% - - 其他增值电信业务 1,117,009.42 1.99% - - 广告代理 7,168,701.66 12.76% - - 设计服务 13,117.92 0.02% - - 合计 56,170,956.59 100.00% 26,004,316.08 100.00% 收入构成变动的原因： 报告期内，公司主营业务收入大幅度增长 116.01%，主要原因在于公司处于创业成长期，同时 2016 年行业增长水平也高达 59.2%，报告期内增加了市场营销力度，自研产品联合运营收入大幅增长，达到 34,688,130.72 元；同时公司代理其它公司产品运营收入明显增长，达到 12,963,149.70 元；大数据营销 业务取得良好开端，其它业务也同步增长，收入达到 8,298,829.00 元；三项合计达 55,950,109.42 元， 相比于 2015 年的 26,004,316.08 元，实现了较大幅度的增长。 由于移动端网络游戏生命周期相对较短，市场压力日益加大，因此公司的一些老产品收入下降明显， 包括《加勒比海盗》收入由上年的 4,542,476.96 下降到本年的 573,105.92 元，《战国之道》由上年的 1,879,198.59 元下降到本年的 331,145.44 元，由于此类游戏维护成本较低，所以在经历了合服之后，维 持着最低限度的运营。而《互撸英雄》由于题材狭窄，生命周期较短，在客户流失后，已经关闭了服务器， 由此，本年收入为零，相比去年，有大幅度的下降。 由于报告期内网络游戏市场供应量集中上市，从游戏数量上讲，供大于求，单纯的仿制、低端游戏很 难吸引、留住终端客户，并且获取客户的成本越来越高，小微运营商生存压力剧增；同时运营市场的不断 规范，也抬高了运营商的进入门槛，提高了小微运营商的经营成本，因此定制开发游戏收入大幅度下降， 由去年的 9,467,958.56 元下降为本年的 220,847.17 元。 代理的单机游戏不再代理，下降比较明显。上年为 943,395.26 元，本年已经取消了此项业务，收入 为零。 公司的新产品《亿次元》在经过不断地完善后，在经过较长的市场培育期后，伴随着社会对二次元文 化的认可，尤其是市场上同类型产品的相互促进，顺利进入了成熟期，为公司带来了大量的收入，报告期 内实现收入 17,332,418.77 元；与上年的 2,193,231.77 元相比，出现了较大幅度的增长。公司在获取收 入的同时，也在积极的增加玩法和线上活动，力求延长收益期，进一步提高收益率水平。 公司同时开发了新的游戏，也逐渐上线运营，为公司带来一定的收入，例如《猎妖》本年收入 9462808.68 元，《逆转漂流者》收入 6983004.52 元等，成为公司新的产品利润来源，有望在将来成为公 司的主力产品；公司也在不断地和同行业交流，体验市场需求，根据市场需求不断完善产品内容，改善运 营模式，使公司的移动端游戏研发和运营可以更加稳定，收入更加可以预期，从而提高自立性、自主性。 代理运营收入 10,138,608.52 元，为应对市场风险，加快新款游戏推出节奏，公司还与同行业内容研 发商合作，为其代理运营了一批游戏，充分发挥公司在渠道和市场营销上的优势，创造了较高的收入，有 助于稳定客户群，保持市场占有率。 上海际动网络科技股份有限公司 2016 年度报告 16 另外，公司除了在 VR 游戏方面开始布局以外，在移动互联网大数据营销、智能助理业务方面积极开 拓，并取得了明显成效，全资子公司盛奥文化报告期内营业收入大幅度增长，实现广告代理收入 7,168,701.66 元，其他增值电信业务 1,117,009.42 元，设计服务 13,117.92 元，虽然由于前期市场开拓 方面投入较大，暂时还未产生利润，但发展前景极好，有望将来给公司带来较好的收入和利润。 公司财务报表附注中管理费用列示的定制开发费用为：公司委托外部公司根据公司要求开发的游戏产 品、程序、APP 等，包括 MMO 手机游戏、动作类卡牌手机游戏、快发、H5 游戏、1 元购等，后来由于政策 环境、市场竞争的变化，以及公司业务的内部调整，导致这些项目终止后续开发及市场推广，从而后续无 法形成收入。经与会计师事务所及主办券商协商，计入当期的管理费用。另外，公司 2016 年游戏定制研 发收入 220,847.17 元，为外部客户委托我司定制开发项目产生的收入，与管理费用中列示的定制开发费 用无对应关系。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 -12,858,796.36 -4,702,820.50 投资活动产生的现金流量净额 -718,703.29 -69,193.04 筹资活动产生的现金流量净额 -35,745.00 14,458,491.68 现金流量分析： 公司经营活动产生的现金流量净额与上年同期相比，变动幅度超过 30%以上，主要是因为随着公司主 营业务规模的增长，主营业务收入增长 116.01%，公司为争夺市场，吸引终端客户，提高终端客户的留存 率，维护与合作运营方的良好关系，在应收账款、预付账款、购买 IP 等方面支出大幅增加，导致资金占 压比较严重；同时，新游戏上线时间较晚，报告期内尚未到结算期，出现了一定的应收账款，导致经营活 动产生的现金流量净额负值进一步扩大。 投资活动产生的现金流量净额为-718703.29 元，比上年大幅增长 30%以上，是由于一项投资亏损，出 售广州圣凯网络科技有限公司股权而损失 550,000 元，导致比上年同期大幅度增长。由于公司经营场地搬 迁，导致提前解约办公场地的租赁合同，支付了违约金 172,494.00 元，也给公司造成了损失。这两项损 失都是一次性的，不会给公司造成持续性的影响。 筹资活动产生的现金流量净额大幅度下降，超过 30%，是因为上年公司有一次股票发行，募集了资金 1,350 万元；而报告期内，公司从银行取得的贷款期内已经归还，因此，筹资活动产生的现金流量净额为 -35,745 元，与去年同期相比，大幅度下降。由于股转系统管理规范，但受整体市场气候影响，公司原计 划在报告期内的股票发行未能及时实施，导致没有新增股票发行的筹资活动。期后，公司已经开展了 2017 年第一次股票发行，目前正在进行中，相关进展将及时公告。 收到的其他与筹资活动有关的现金的主要内容包括：股东暂借款 2,000,000 元，其他单位归还借款 2,900,000 元，借款利息收入 44,295 元；其中：股东暂借款为公司挂牌前已规范完毕事项，系朱慧觉（原 总经理、实际控制人一致行动人）于 2016 年 1 月 4 日向公司借款 200 万元，并于 2016 年 2 月 25 日全部 归还，并按照同期银行贷款利率 4.35%计算支付了利息 12,395.00 元。其他单位归还借款系成都狼域网络 科技有限公司（非关联方）于 2016 年 1 月 7 日向公司借款 290 万，并于 2016 年 2 月 2 日全部归还，并 按照同期银行贷款利率 4.35%计算支付了利息 31,900.00 元。” 支付其他与筹资活动有关的现金的主要内容包括：股东暂借款 2,000,000 元，其他单位归还借款 2,900,000 元，具体情况同上。 报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额为负值，达-12,858,796.36 元，与净利润 6,738,794.22 元相比，存在较大差异，主要原因在于随着移动网络游戏的发展，渠道影响力逐渐下降，对内容研发提出 越来越高的要求；而市场竞争的加剧，导致市场营销费用不断提高，各种文化媒体的交互影响，使得 IP 对游戏研发的重要性越来越大。为了研发适合市场需求的产品，保证上线以后能够得到市场的认同，同时 也有效降低未来的市场营销费用，公司根据社会文化发展趋势，在保证自身承受力的基础上，加大了 IP 上海际动网络科技股份有限公司 2016 年度报告 17 储备力度，从而大幅度增加了资金投入。公司为了保证现金流的顺畅，在报告期后，年报公布前实施了 2017 年第一次股票发行工作（已公告，并完成缴款，正在制作申请备案报告），希望能够筹集到足够的 资金，以保证公司长期利益与短期利益有效配合，使公司能够保持更快、更大的发展。 随着传统网络游 戏业务的逐渐稳定成长，新业务的不断发展，前期投入将会逐渐见效，经营活动产生的现金流入会越来越 多。从整体来讲，公司仍然属于创业期的高科技类公司，在快速扩张期，必然对资金有大量的需求，公司 除了自我滚存的资金外，还将利用资本市场的优势，以及政府的扶持政策，多渠道广泛地筹集发展所需要 的资金，以支持公司的快速发展。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 北京金游在线网络文化有限公司 20,735,849.41 36.92% 否 2 广州粤辰星电子科技有限公司 10,132,961.13 18.04% 否 3 天津众乐互娱科技有限公司 6,852,075.25 12.20% 否 4 成都军天科技有限公司 4,312,470.35 7.68% 否 5 上海悠扬网络科技有限公司 3,413,233.38 6.08% 否 合计 45,446,589.52 80.91% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 广州市优晟网络科技股份有限公司 10,668,611.70 46.74% 否 2 深圳市创想盟科技有限公司 6,833,207.42 29.93% 否 3 霍尔果斯幻文影视传媒有限公司 2,028,301.89 8.89% 否 4 安徽一拓通信科技集团股份有限公司 943,396.20 4.13% 否 5 广州叉叉信息科技有限公司 911,941.72 3.99% 否 合计 21,385,458.93 93.68% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 4,710,912.09 9,266,559.57 研发投入占营业收入的比例 8.38% 35.63% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 - 公司拥有的发明专利数量 - 研发情况： 报告期内，公司研发支出达到 4,710,912.09 元，研发人员 30 多人，完成 6 款移动网络游戏的研发， 在研项目 1 款，预期 2017 年上半年完工。公司作为以手游研发和运营为主营业务的公司，研发部门对 于公司业务起着决定性作用，既要为公司提供适应市场需求的产品，以便公司运营游戏能够保持不断地 更新换代；又要把握市场脉搏，精准选择有市场发展空间的网络游戏，作为公司选择代理游戏运营的决 策依据；第三，技术上的不断积累，人才团队的不断成熟和完善，也将为公司提供增值服务提供技术支 撑，从而提高公司的竞争力和利润率水平。 预期，随着市场的发展变化，以及公司新业务的开展，还将继续加大研发投入，招聘更多的技术人 上海际动网络科技股份有限公司 2016 年度报告 18 才，以良好的培训机制和薪酬激励机制，激发技术人员的工作热情，以技术立司，以技术求利润。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产 比重的增 减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资产 的比重 货币资金 196,130.42 -98.58% 0.46% 13,787,671.00 243.46% 47.93% -47.47% 应收账款 15,420,829.82 114.70% 35.79% 7,182,476.19 22,292.06 % 24.97% 10.82% 存货 - - - - - - - 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 323,077.70 -1.35% 0.75% 327,502.87 -8.60% 1.14% -0.39% 在建工程 - - - - - - - 短期借款 - - - - - - - 长期借款 - - - - - - - 资产总计 43,085,813.80 49.76% - 28,769,042.22 141.43% - - 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金 货币资金同比减少 98.58%，主要原因是上期末 12 月份公司刚刚完成一次资本融资， 货币资金余额较大；随着业务的开展，将资金逐步投入研发、市场推广之中，而由于新游戏上线时间晚 于预期，集中在四季度上线，导致应收账款增加，货币资金大幅度减少。其次，公司为应对市场竞争， 储备了适量的 IP，也在一定程度上占用了货币资金。 2、应收账款比上期同比增加了 114.70%，主要原因在于公司业务规模的扩大，主营业务收入增长 116.01%，而同比增加；其次，公司本报告期内新游戏上线在四季度，按照合同收款期部分在 2017 年一 季度，也导致应收账款的一度性增加。公司应收账款账龄基本都在一年以内，产生坏账的可能性很小， 例如，应收账款首位的北京金游在线网络文化有限公司，应收账款金额 7,966,400.00 元，是业内一家 经营规范、信用良好的公司，双方合作一直比较顺利，资金回笼稳定。且，公司已按照有关财务规定计 提了坏账准备。应收账款的增加是合理的，不会对公司造成重大影响。 3、总资产比上年同期增加 49.76%，主要原因在于公司业务的发展，规模同步扩大，导致应收账款 比上年增加了 8,238,353.63 元，而因为储备 IP 而增加了长期待摊费用 15,253,691 元；总资产的增加， 既是公司利润的来源，更是公司应对未来市场竞争的技术储备和业务基础，随着公司业务模式的逐步完 善，总资产还将进一步增加，并将为公司带来更多的收益。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 1、报告期内，公司成立了一家全资子公司，上海盛奥文化传媒有限公司，法定代表人为江涛，注 册资本 50 万元。主要业务为大数据营销、智能助理等，配合公司主营业务为客户提供增值服务。报告 期内，实现主营业务收入 8,298,829.00 元，净利润-576,925.30 元，预期 2017 年前期投入将逐渐见效， 有望为公司带来较大的收入。 2、报告期内，公司于 2016 年 1 月份投资了一家控股子公司广州圣凯网络科技有限公司，占比 60%， 4 月份申请工商变更。由于市场变化，该公司定位不再能适应需求，研发投入未能取得预期收益，导致 经营亏损，未能完成承诺。根据公司业务布局，公司于 2016 年 8 月出让了所持股权，该项投资造成投 资损失 55 万元。 3、报告期内，公司全资子公司香港际动网络科技有限公司经营正常，该公司由上海际动网络科技 股份有限公司于 2015 年 2 月 23 日注册设立，注册资本为：人民币 334,330.47 元，实收资本为： 334,330.47 元，董事为江涛。2015 年 4 月 28 日本公司取得上海商务委员会颁发的《企业对外投资证书》。 上海际动网络科技股份有限公司 2016 年度报告 19 2016 年 2.月 23 日取得商业登记证，已完成相关登记。该公司主要是公司面向国际市场的一个窗口，随 着公司拓展海外市场布局的逐步实施，将会起到越来越重要的作用。 （2）委托理财及衍生品投资情况 报告期内，公司无委托理财及衍生品投资。 （三） 外部环境的分析 1、宏观环境、行业发展的总体情况 依据《2016 年中国游戏产业报告》 的数据显示：2016 年，中国游戏市场实际销售收入达到 1655.7 亿元，同比增长 17.7%，增长率相对上年有所放缓，但销售收入增量保持稳定。中国游戏产业各个细分 市场发展逐渐明朗，客户端游戏与网页游戏市场份额同时出现下降，移动游戏继续保持高速增长，家庭 游戏机游戏尚处于布局阶段。移动游戏市场实际销售收入为 819.2 亿元，同比增长 59.2%。移动游戏市 场竞争激烈，产品格局变动较大，催生精品产生。此外，新类型产品逐渐脱颖而出，也对市场实际销售 收入的增长做出了贡献。截至 2016 年年末，中国新三板挂牌游戏企业数量为 115 家，主营研发占 17.4%， 主营运营占 28.7%，研发与运营均深度涉足的占 47.8%，其他占比 6.1%。除了直接参与游戏运营与研发 的企业外，一些专攻游戏产业链上下游的企业也得以挂牌新三板，如游戏媒体、游戏营销推广、游戏支 付、游戏教育等。 移动网络游戏的快速增长有利于公司的发展，虽然两极分化现象逐渐加重，但对发展的模式的创新， 有望为公司带来更多的机遇。 2、政策背景 为规范移动游戏市场秩序，提高游戏出版审批效率，2016 年 5 月底，国家新闻出版广电总局办公厅 印发《关于移动游戏出版服务管理的通知》，要求实施移动游戏分类审批管理，特别是对数量众多的休 闲益智类国产移动游戏，采取游戏出版服务单位负责内容把关，出版行政管理部门对把关结果进行审查， 有别其他类型游戏的前置内容审查，最大限度压缩时限，提高审批效率。同时，管理部门、行业协会还 通过多项措施提升移动游戏审批效率。例如中国音像与数字出版协会下发《移动游戏内容规范（2016 年版）》，为各级管理部门和移动游戏企业及相关从业人员提供具体、可操作的移动游戏内容标准细则； 为解决移动游戏数量大、周期短、审批压力大的问题，开发并运营“移动游戏快捷申报系统”等。受益于 此，移动游戏审批效率大幅提升，单月审批移动游戏最高超过 800 款。 政策的扶持可以让公司轻装前进，致力于游戏品质的提升，取得更长远的发展。 3、硬件破局为 VR 游戏创造发展机遇 2016 年，VR 游戏成为游戏创业创新重点领域，硬件出货量大幅度增长，不少 VR 游戏团队诞生， 而大的游戏企业也成立了相关的部门，布局 VR 游戏研发，VR 游戏渐行渐近。不过，在迎来发展机遇的 同时，VR 游戏也面临多重挑战。其中，付费模式是一个问题。尤其是游戏产品，没有足够的用户基数、 很难靠流行的免费模式挣到真金白银。此外，不同 VR 设备的不同参数与标准，对 VR 游戏的研发也带来 了挑战。同时，VR 设备便携性弱，获取速度慢，使得廉价的眼镜盒正在迅速吃掉 VR 的入门市场并快速 透支着 VR 的价值概念；廉价产品难以满足用户较高要求，扭曲了用户对 VR 概念的认知。 目前，为帮助 VR 游戏提前落地，培养用户习惯，投资商正在大力投资 VR 体验店，意图通过这种模 式解决 VR 设备的高门槛，比如将体验店建在商场等地方，来加速 VR 游戏的传播。 新技术的发展给公 司提供了更多、更大的发展空间，虽然前期投入对公司成本和现金流有一定的压力，但未来发展前景广 阔，有望带来新的飞跃。 4、影游融合异军突起 影视与游戏作为当下最热门的两种娱乐形态，两者融合发展，迎合主流用户需求，相较游戏和影视 两个成熟市场，拥有实现较快增长的基础。影游融合为用户提供了更丰富的娱乐方式，能够放大 IP 价 值，直接创造收入，不仅可以通过影视和游戏两条产业链攫取多重价值，还可以借助影视、游戏的品牌 和粉丝互动，产生“1+1>2”的效益。由此，IP 价值对网络游戏内容提供商的影响日趋加大，公司在 IP 储 备上量力而行，注重短期利益与长期利益相结合，稳健发展。 上海际动网络科技股份有限公司 2016 年度报告 20 （四） 竞争优势分析 （一）研发技术优势 公司自成立以来一直专注于手机网络游戏业务，在游戏开发方面拥有深厚的 技术积累和成功经验。公司核心技术人员领导研发团队紧跟技术潮流，把握市场脉搏，开发的产品周期 短、出错率低，商业化便利，为公司经营打下了坚实的基础。同时，公司不断探索新的利润增长点，以 技术求发展，以满足市场需求求利润，始终保持着稳健发展的趋势。 （二）核心团队优势 公司核心团队均出身于技术部门，同时在运营方面具有丰富的经验，公司管 理规范，保障了公司人才队伍的稳定，使公司各项业务能够持续运作，稳定发展。同时，公司积极聘请 职业经理人，在财务管理方面提高资金利用效率，在资本市场方面寻求资金支持和规模扩张，由此，提 高了公司的竞争能力，降低了单一业务的风险，使公司的发展前景更加广阔。 （三）战略方向与品牌优势 公司立足于文化娱乐业，坚持为社会提供愉悦人心的游戏产品；同时， 探索追求以“人工智能”代替“人脑”，研发智能助理的运营模式，为公司客户提供增值服务。公司自 成立开始就注重际动网络的品牌建设，长期以来赢得了市场的认同。以品质促品牌，以品牌促业务，以 业务求利润。不期望一夜暴富，只求长远发展；与同行业共存，与客户同成长。 （四）资本市场助力公司发展 公司报告期内挂牌新三板，努力向创新层发展，未来期望在资本市 场上更进一步。国家政策当前大力扶持创新型科技企业在资本市场的发展，受到社会各界的支持和推动。 公司有望借着资本市场的春风，在技术研发和市场营销方面取得更有成效的成果。 （五） 持续经营评价 报告期内，公司营业收入和利润大幅度增长，公司具备独立自主的经营能力，财务、人才、资产三 分开，稳健经营，管理规范；自挂牌后，公司在“三会”议事规则、会计核算、财务管理、业务规则、 风险控制等各项重大的内部控制体系运行良好并逐步完善；公司经营管理层、核心技术和业务团队人员 稳定，主营业务稳定发展；公司游戏产品储备丰富且自研、发行和运营能力不断提升和完善，能为公司 持续经营和发展提供重要保障；公司积极开拓新的业务领域，为客户提供增值服务，使公司得以在市场 竞争中保持主动；公司通过对外合作的方式，完善自身在泛娱乐产业链上下游的布局；公司所处行业前 景良好，未来市场需求有望持续增长。 报告期内，公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项，公司具有良好的持续经营和发展能 力。 （六） 扶贫与社会责任 报告期内，公司不但以市场为导向，而且注重社会效益。 1、提供适合社会需求的产品。公司报告期内不断加强内部管理，提高人员素质，严格执行《内容 自审制度》，遵守国家有关法律法规，坚持“十不准”，为社会提供积极向上、轻松愉快的文化娱乐产 品。用户在体验公司产品的过程中，不但能得到美的享受，也能经由网络游戏的社交属性，促进现实生 活的健康、和谐。 2、公司管理层及全体员工积极参加地方基层组织开展的便民活动，踊跃参加捐款、捐物、义务劳 动等，为社会和谐作出自己的贡献。 3、公司不断扩大业务，积极吸纳劳动就业，严格遵照国家法律法规，为职工缴纳“五险一金”， 让职工能够解除后顾之忧，安心本职工作。 二、 未来展望 （一） 行业发展趋势 公司处于互联网信息服务行业，主营业务在移动端网络游戏，相较于传统行业，网络游戏行业仍然保 持着高速增长的态势，尤其是移动端网络游戏，比重已经超过了半壁江山，增长速度高达 59.2%；新技术 发展速度迅猛，世界及国内各大公司都投入巨资研发 VR 技术及设备，开发平台功能也越来越完善，VR 游 戏已经从概念真正走进了现实，并在用户的检验中不断进步；大数据营销业务从高端服务向全面服务发展， 互联网精准营销逐渐发展为为社会服务，大数据营销发展到智能助理，将全面渗透到社会生活的各个方面。 上海际动网络科技股份有限公司 2016 年度报告 21 宏观经济经历了前几年的调整后，随着美国经济的复苏，整个世界经济也在高科技产业的带动下，逐 步开始复苏，体现出越来越多的活力；从国内看，消费支出超越另外两者，成为推动经济增长的“三驾马 车”中最强劲、最持久的一支，社会消费观念逐渐改变，对网络游戏的接受度不断提高，付费意识逐渐增 强。本届政府倡导“大众创业”、“万众创新”，不但在舆论上予以鼓励，而且在政策上推出很多的鼓励、 扶持、补贴措施，使技术创新、意识创新、应用创新更加普遍，从而为网络游戏行业的发展打下雄厚的基 础。 公司在同行业中处于中游偏上的地位，在移动端网络游戏行业逐渐两极分化的情况下，对公司有挑战， 也有机遇。考虑到良好的宏观背景，可以说，更多的是机遇。公司在强化管理的基础上，紧抓技术开发， 强调技术应用，多方位利用营销渠道，向行业龙头学习，向国外同业借鉴，在坚持传统游戏开发与运营业 务的同时，尽早介入 VR 游戏领域，并探索智能助理业务，以点带面，以技术促应用，把网络游戏与现实 人生结合起来，不但为社会提供文化娱乐方面的产品和服务，而且为社区提供现实生活方面的助理，以满 足社会需求为导向，必将使公司的发展光明而持久，公司未来将为股东、为社会带来更多的回报。 （二） 公司发展战略 公司的发展战略是立足主营业务，积极利用技术进步，不断开发新产品，提供新服务。移动端网络游 戏行业本身发展速度极快，属于朝阳行业，公司每年坚持开发两三款新产品，并在内容研发上不断加大投 入，力求为社会提供高品质的游戏产品。 公司正在研发 VR 游戏，探索从单机游戏品质的不断提升，到对 战游戏的可玩性、竞争性，再到网络游戏的互联性、社交性；从 VR 技术在游戏行业的应用，到 VR 技术在 社区服务、教育、培训、营销、旅游、文化、医疗等各个方面的实际应用；从 VR 技术侧重于演示、观察， 到 VR 技术与人工智能设备相结合，全面代替人类劳动；可以说，具有远大的发展前景。在这股新技术浪 潮中，公司希望能够做出一份贡献，同时也分享一部分社会发展的成果，为股东带来更好的回报。 公司正在以大数据营销为起点，发展智能助理业务，可以说，与 VR 游戏研发一起，作为公司面对新 技术的两个切入点，互相辅助，互相促进，强调应用，强化利润导向，希望使公司在未来的竞争中，处于 一个相对优势的地位。 （三） 经营计划或目标 公司的经营计划保持稳健、低调的原则，在新的一年里，保持营业收入规模持续扩大，新产品、新服 务要尽快上线，为公司带来新的业务收入和利润，团队考核目标下限是行业发展速度，在宏观环境保持不 变的情况下，要保证利润同步增长。公司在新的一年里，积极利用资本市场筹集发展所需要的资金，同时， 加强管理，严格控制成本开支，向管理要效益，以市场促研发，从根本上提高公司的竞争力。 公司披露的经营计划或目标并不构成对投资者的业绩承诺，由于技术发展日新月异，市场情况千变万 化，未来存在很多的不确定性，即使管理层做出了很大的努力，也不能保证预见到所有的风险，请投资者 对此保持足够的风险意识，并且应当理解经营计划与业绩承诺之间的差异。 （四） 不确定性因素 公司主营业务移动端网络游戏属于新兴行业，相关的法律法规一直在不断地完善过程中，随着行业协 会的建立，行业规范也在不断地完善，未来，如果出现特殊的限制性规定，会对公司的产品研发和运营管 理造成一定的影响。 公司新业务 VR 游戏属于新技术的开发和应用，公司着力点在于基于硬件设备和开发平台而自研的软 件产品，未来产品成熟度和兑现情况，依赖于行业环境的进步，虽然世界各大公司都在积极投入，但从技 术角度讲，仍然存在一定的风险。 公司总体而言，相对于行业龙头来说，无论是资金、技术还是市场地位，都处于劣势，虽然具有灵活 性的特点，但仍然有一定的压力。 公司在股转系统挂牌，对于股东而言，除了需要考虑公司本身的素质，还要考虑资本市场本身的特点， 二者均为影响投资收益的重要因素。从公司角度讲，资本市场有利有弊，在追求资本市场利处的同时，也 会对公司提出更高的要求，从而在一定程度上会影响到公司发展战略和经营计划。 上海际动网络科技股份有限公司 2016 年度报告 22 三、 风险因素 （一） 持续到本年度的风险因素 (一）产品生命周期风险 网络游戏产品具有迭代速度快、生命周期有限、用户偏好转移快等特点，加之软硬件的不断升级，需 要不断推陈出新，以满足游戏玩家的消费意愿和喜好。由此影响到公司的研发成本增加和预期收益目标的 难以实现的风险。 应对措施：公司将持续加强自己的游戏研发实力，在尽可能缩短游戏研发周期的情况下，增加老游戏 的新玩法和奖励活动；同时，加大市场营销和代理服务力度，全方位增加营业收入。 （二）游戏发行渠道及平台依赖风险 报告期内，公司的主要收入来源为游戏分成收入，对于渠道的影响力和促销政策有较大的依赖，同时， 也会影响公司市场营销的成本与效益。 应对措施：公司除了继续维护好与渠道运营商的良好合作关系外，立足自身，不断提高内容品质，以 游戏品质吸引玩家，提高玩家粘度和投入，布局游戏的自发行和代理运营业务，以提高自身竞争力和独立 性。 （三）客户变动较大的风险 报告期内，公司经营模式之一为联合运营模式，有利于整合资源，分散风险，提高市场覆盖率，但由 于各款游戏采取差异化市场策略，合作方为不同的游戏发行商或平台运营商，存在客户变动较大，影响稳 定性。 应对措施：公司游戏研发方向逐渐确定，在提高品质的前提下抓细分市场，以内容品质求发展，随着 渠道运营商的竞争，公司将会逐渐与稳定的合作商保持长期的合作关系。 （四）应收账款不断提高的风险 报告期末，公司应收账款余额为 15,420,829.82 元，较期初有大幅上升，除了随主营业务收入增长而 变动外，还由于报告期内新产品上线较晚，同时市场竞争加剧，企业结算周期延长，渠道运营商竞争激烈 化，有一个淘汰的过程，期间公司的应收账款回收会受到一定的影响。 应对措施：公司在加大应收账款回笼力度的同时，逐渐向有竞争实力的渠道运营商过渡，同时不断调 整运营模式，减少对渠道的依赖。报告期内，应收账款余额虽大，但账龄较短，尚不会对公司经营造成明 显的影响。 （五）政策监管风险 新兴的互联网信息服务业包括网络游戏行业受到国家多部门的监管，作为发展中的新兴行业，监管政 策的出台是一个频繁、持续的过程，公司不可避免会受到一定的影响，从而在研发周期、运营管理等方面 受到影响，间接影响到收入和利润。 应对措施：规范化的市场有利于优质企业的成长和发展，报告期内公司积极响应政府的号召，严格遵 守各项法律法规，积极参加政府和行业协会组织的培训和交流活动，建立健全《内容自审制度》和各项业 务规则，在规范中求发展，以效率求利润。 （六）对赌可能导致的股权回购风险 公司已经在股转系统挂牌，在挂牌前相关对赌义务已经取消，该风险已经消除。 （二） 报告期内新增的风险因素 （一）新业务开展是否能够取得预期效果的风险 报告期内，公司成立了虚拟现实（VR）游戏事业部， 同时布局大数据营销业务，探索智能助理业务技术平台和运营模式。由于没有成熟的模式，人才积累和技 术积累都会给公司经营成本造成一定的压力，如果不能及时取得成效，对公司的业绩会产生一定的风险。 应对措施：公司以利润为导向，在内容研发和技术开发时重视商业化、实用化；同时积极申请政府创新项 目补贴，尝试引进风险投资，在人才方面尽量从原有开发人员转岗，少量外包，以降低风险。在产品研发 的过程中，积极与市场营销部门配合，密切与市场需求的联系，以求尽快实现收入，并争取取得预期利润。 上海际动网络科技股份有限公司 2016 年度报告 23 （二）资本市场估值及流动性风险 报告期内，公司股票在股转系统挂牌，但是资本市场有其自身的 运行规律，对于公司的估值，以及股票流动性，都会有一定的波动。对于股东和投资者来说，能否通过资 本市场获取预期收益，存在一定的风险。 应对措施：公司立足自身求发展，通过提高自身的收入和利润，以及技术积累和新产品研发，来不断 提高自身的价值。同时，公司不断完善公司治理结构，信息披露公开化、透明化，让广大的投资者能够真 正认识公司、了解公司，以便认同公司的发展前景。公司也将不断提高资本运作水平，力争在资本市场上 体现出公司的真实价值，以求提高流动性，为股东服务，回报股东。 四、 董事会对审计报告的说明 （一） 非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：- （二） 关键事项审计说明： - 上海际动网络科技股份有限公司 2016 年度报告 24 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 是 第五节、二（一） 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节、二（二） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 是 第五节、二（三） 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节、二（四） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 是 第五节、二（五） 二、 重要事项详情 （一） 控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 单位：元 占用者 占用形式 （资金、资产、 资源） 占用性质 （借款、垫 支、其他） 期初余额 累计发生额 期末余额 是否 归还 是否为 挂牌前 已清理 事项 朱慧觉 资金 借款 0.00 2,000,000.0 0 0.00 是 是 总计 0.00 2,000,000.0 0 0.00 占用原因、归还及整改情况： 关联方朱慧觉为实际控制人的一致行动人，原公司董事、总经理，2016 年 1 月 4 日向公司借款 200 万元，于 2016 年 2 月 25 日全部归还，并按照同期银行贷款利率 4.35%计算支付了利息 12,395.00 元。公 司于 2016 年 3 月 7 日分别召开董事会、监事会，3 月 23 日召开临时股东大会，对以上关联交易进行了确 认。以上事项在公司提交挂牌申请前已经清理完毕。同时，为了杜绝关联方再产生资金占用的情况，公司 加强了对公司管理层及相关人员的培训，要求公司关联方就此又专门出具了《关于避免控股股东、实际控 制人及其关联方占用公司资金的声明及承诺》，并严格履行该承诺。 （二） 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 江涛、张丽 无限连带责任担保 0.00 是 总计 - 0.00 - 上海际动网络科技股份有限公司 2016 年度报告 25 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 为了公司业务的顺利开展，公司向有关银行申请了授信及贷款，为此，银行要求公司实际控制人夫妻 提供无限连带责任担保，由此构成偶发性关联交易。该关联交易可以保证公司顺利申请银行授信和贷款， 缓解流动资金压力，有利于公司的生产经营。该关联交易已经公司董事会、股东大会审议批准，并及时公 告。 （三） 股权激励计划在本年度的具体实施情况 公司改制前于 2015 年 5 月 6 日成立了上海际动投资管理中心（有限合伙）（以下简称“际动投资”）， 作为员工持股平台，用于股权激励，没有其它实际经营业务。际动投资的合伙人即激励对象为公司重要员 工，针对重要员工的过往业绩以及未来的作用，分配股权。执行事务合伙人为江涛。在报告期初，际动投 资持有公司 238,766 股，由于公司报告期内实施了资本公积金转增股本 10 转增 8 的分配方案，际动投资 期末持股为 429,779 股，报告期内，合伙人构成没有变化。 （四） 承诺事项的履行情况 公司及董事、监事、高级管理人员以及股东、实际控制人及其他信息披露义务人在报告期内根据相关 法律法规做出了各自的声明与承诺，包括但不限于：1、《股东、董事、监事、高级管理人员、核心员工 调查问卷》；2、《董事、监事、高级管理人员信息报备表》；3、《避免同业竞争承诺》；4、《关于避 免控股股东、实际控制人及其关联方占用公司资金的声明及承诺》等内容，均做到了严格履行承诺，没有 发现任何违反声明或承诺的事项。 （五） 自愿披露重要事项 本报告期后，经公司董事会提议，股东大会批准，公司提出了《上海际动网络科技股份有限公司 2017 年第一次股票发行方案》，并于 2017 年 3 月 1 日刊登了《上海际动网络科技股份有限公司股票发行认购 公告》，计划发行 10,000,000 股，募集资金 12,000,000 元，2017 年 3 月 6 日完成缴款，主办券商正在 积极帮助公司准备申请备案材料，截止本年度报告公告日，尚未收到《备案函》。公司收到《备案函》后， 将按照法律、法规完成股份登记和工商变更手续，并及时予以公告。 上海际动网络科技股份有限公司 2016 年度报告 26 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条 件股份 无限售股份总数 1,213,333 10.00% 13,486,392 14,699,725 67.31% 其中：控股股东、实际控制人 0 0.00% 1,670,760 1,670,760 7.65% 董事、监事、高管 0 0.00% 2,375,090 2,375,090 10.87% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售条 件股份 有限售股份总数 10,920,00 0 90.00% -3,779,726 7,140,274 32.69% 其中：控股股东、实际控制人 3,712,800 30.60% 1,299,480 5,012,280 22.95% 董事、监事、高管 5,289,091 43.59% 1,851,183 7,140,274 32.69% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 12,133,33 3 - 9,706,666 21,839,999 - 普通股股东人数 17 （二） 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 江涛 3,712,800 2,970,240 6,683,040 30.60% 5,012,280 1,670,760 2 上海鸿立股权 投资有限公司 2,482,203 1,985,763 4,467,966 20.46% 0 4,467,966 3 东方富海（上 海）创业投资 企业（有限合 伙） 1,399,999 1,119,999 2,519,998 11.54% 0 2,519,998 4 朱慧觉 1,357,891 1,081,313 2,439,204 11.17% 1,833,154 606,050 5 上海川星投资 合伙企业（有 限合伙） 1,213,333 970,666 2,183,999 10.00% 0 2,183,999 6 左德生 0 959,000 959,000 4.39% 0 959,000 7 何鉴 359,104 287,283 646,387 2.96% 0 646,387 8 陈向真 873,644 -391,085 482,559 2.21% 0 482,559 9 沈超 0 431,918 431,918 1.97% 0 431,918 10 上海际动投资 管理中心（有 限合伙） 238,766 191,013 429,779 1.97% 0 429,779 合计 11,637,740 9,606,110 21,243,850 97.27% 6,845,434 14,398,416 上海际动网络科技股份有限公司 2016 年度报告 27 前十名股东间相互关系说明： 1、江涛与朱慧觉为一致行动人关系。 2、江涛为上海际动投资管理中心（有限合伙）的执行事务合伙人。 3、朱慧觉为上海川星投资合伙企业（有限合伙）的执行事务合伙人。 4、江涛、朱慧觉作为一致行动人分别与东方富海（上海）创业投资企业（有限合伙）、上海鸿立股权投 资有限公司签订有对赌协议。 具体内容已在公司 2016 年 7 月 29 日发布的《公开转让说明书》中披露。 二、 优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 - - - 计入负债的优先股 - - - 优先股总股本 - - - 三、 控股股东、实际控制人情况 （一） 控股股东情况 - （二） 实际控制人情况 公司没有控股股东，实际控制人为自然人江涛，中国国籍，本科学历，EMBA 在读，没有取得其它国 家的永久居留权。历任上海华依科技发展有限公司软件工程师、上海世纪新元信息产业公司软件工程师、 神州数码（上海）有限公司软件工程师、安稳特科技（上海）有限公司技术经理、震撼广告（上海）有限 公司客户经理、上海宽通广告有限公司销售经理，2008 年 1 月至 2012 年 12 月，就职于上海达众信息科 技有限公司，担任总经理；2012 年 12 月至今就职于本公司，现任公司董事长兼总经理。 报告期内，公 司实际控制人未有变动。 上海际动网络科技股份有限公司 2016 年度报告 28 第七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方 案公告 时间 新增股 票挂牌 转让日 期 发行价格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行对 象中外 部自然 人人数 发行对 象中私 募投资 基金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集资 金用途 是否变 更 募集资金使用情况： - 二、 债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率% 存续时间 是否违约 合计 - 三、 间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行存单质押 北京银行上海分行 4,000,000.00 5.00% 五个月 否 合计 4,000,000.00 四、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2016 年 10 月 19 日 0.00 0.00 8.00 合计 0.00 0.00 8.00 （二） 利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 0.00 0.00 0.00 上海际动网络科技股份有限公司 2016 年度报告 29 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 江涛 董事长兼总经理 男 36 本科 2015-7-17 至 2018-7-16 是 朱慧觉 董事 男 34 本科 2015-7-17 至 2018-7-16 是 陈蕾 董事兼副总经理 女 35 本科 2015-7-17 至 2018-7-16 是 鹿海军 董事 男 34 硕士 2015-7-17 至 2018-7-16 否 费含滢 董事 女 42 本科 2016-6-22 至 2018-7-16 否 沈平 监事会主席 男 34 本科 2016-6-1 至 2018-7-16 是 陈文豪 监事 男 27 大专 2015-7-17 至 2018-7-16 是 陆坤坤 监事 男 27 本科 2016-6-22 至 2018-7-16 是 元伟丽 财务总监 女 31 本科 2016-8-30 至 2018-7-16 是 李勇新 董事会秘书 男 48 本科 2016-9-19 至 2018-7-16 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事江涛、朱慧觉、陈蕾为一致行动人关系。其他董事、监事、高级管理人员之间，以及与实际控制 人之间没有关联关系。 （二） 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例% 期末持有股票 期权数量 江涛 董事长兼总经理 3,712,800 2,970,240 6,683,040 30.60% 0 朱慧觉 董事 1,357,891 1,081,313 2,439,204 11.17% 0 陈蕾 董事兼副总经理 218,400 174,720 393,120 1.80% 0 合计 5,289,091 4,226,273 9,515,364 43.57% - （三） 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 是 上海际动网络科技股份有限公司 2016 年度报告 30 董事会秘书是否发生变动 是 财务总监是否发生变动 是 姓名 期初职务 变动类型（新 任、换届、离任） 期末职务 简要变动原因 费含滢 无 新任 董事 原股东委派董事张翰星因工作 岗位变动辞职。 陆坤坤 游戏发行部副总经理 新任 监事兼游戏发行部副总经理 原监事石楠因个人原因辞职。 沈平 技术总监 新任 监事会主席兼技术总监 原职工监事、监事会主席李孟 瑜因个人原因辞职。 陈蕾 董事兼副总经理兼财务总监 离任 董事兼副总经理 辞去财务总监兼职，专心业务 管理。 元伟丽 无 新任 财务总监 原财务总监辞职。 李勇新 无 新任 董事会秘书 原董事会秘书王敏华辞职。 江涛 董事长 新任 董事长兼总经理 原总经理朱慧觉辞职。 朱慧觉 董事兼总经理 离任 董事 因个人原因辞去总经理职务。 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 新任董事： 费含滢，自 1996 年起，历任中欧国际工商学院研究助理、上海西门子移动通信有限公司销售经理、 上海贝尔股份有限公司投资经理、深圳市东方富海投资管理股份有限公司信息产业基金投资总监。2016 年 6 月 22 日被选举为公司董事。 新任监事： 沈平，自 2005 年起，历任昆山华东信息科技有限公司运维工程师、上海赢思软件科技有限公司系统 工程师、上海蓝雪数码科技有限公司系统工程师、上海我要网络科技有限公司运维主管，2014 年 9 月任 公司技术总监。2016 年 6 月 1 日被选举为职工监事，代理监事会主席，8 月 30 日被选举为监事会主席。 陆坤坤，自 2011 年起，历任上海加贝网络科技有限公司 市场部市场主管，2013 年 5 月任公 司游戏发行部副总经理。2016 年 6 月 22 日被选举为监事。 新任高级管理人员： 元伟丽，自 2006 年起，历任上海上咨会计师事务所审计部职员、上海宝章实业有限公司财务部会计、 上海点衡及商务管理咨询有限公司财务部经理、上海锐战网络科技有限公司财务部主管、华亿通控股集团 有限公司财务部总监助理，2016 年 6 月任公司财务部经理。2016 年 8 月 30 日被董事会聘任为财务总监。 李勇新，自 1991 年起，历任济南锅炉厂供运处职员、建设银行山东信托投资有限公司证券部项目经 理、国泰君安证券股份有限公司济南营业部部门经理、将军投资管理有限公司投资部经理、上海佳铭投资 管理有限公司总经理、中投证券股份有限公司上海南京西路营业部市场营销部总监助理、上海天天国际旅 行社有限公司总经理助理。2016 年 8 月 31 日入职本公司。2016 年 9 月 19 日被董事会聘任为董事会秘书。 二、 员工情况 （一） 在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 8 5 开发人员 40 12 运营人员 15 7 财务人员 2 2 员工总计 65 26 上海际动网络科技股份有限公司 2016 年度报告 31 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 2 1 本科 48 15 专科 12 7 专科以下 3 3 员工总计 65 26 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 报告期内，公司人员总数减少了 39 名，主要是减少了开发团队数量，行政和运营人员数量也同步减少。 同时，根据公司业务发展需要，新招聘了几名员工。公司人才引进策略注重实际经验，要求既有技术能力， 又有丰富的实践经验，同时还要有强烈的自我提升能力。公司员工培训主要采取业务交流的形式，在实践 中学习提高。公司的招聘一般以内部推荐的形式完成，同时也开放门槛，欢迎一切有志之士加盟。公司的 薪酬政策是底薪加提成的形式，同时配合股权激励制度，既能保证员工当前的生活水平，又能配合一些远 期利益，解除员工的后顾之忧。截止报告期末，公司没有离退休职工，不需要承担相应的费用。 （二） 核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 3 3 0 核心技术人员 7 7 0 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 公司期初核心员工共 3 名，核心技术人员 7 名；报告期末没有变化。核心员工没有直接持有公司股份， 但是，他们通过公司的员工持股平台际动投资间接持有公司股份 78,624 股。期后 2017 年 1 月，核心技术 人员陈雪龙因个人原因辞职。核心技术人员的辞职对公司业务有一定的影响，但他在辞职前已经为公司培 养了后备人才，并及时全面地办理了交接手续，公司相关业务基本能够保持稳定。 未来，公司将继续做好员工招聘、培养和考评、奖惩工作，同时向政府反映员工在户口、住房等方面 的需求，结合员工持股平台做好员工激励工作，增强公司的凝聚力和竞争力。 上海际动网络科技股份有限公司 2016 年度报告 32 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 是 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 是 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、 公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 公司改制以来，根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业 股份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断 完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。 报告期内，公司在主办券商和律师的指导下，严格执行《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董 事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关联交易管理办法》、《总经理工作细则》、《董事会秘书工 作制度》、《重大事项决策管理办法》 、《信息披露管理制度》和《内容自审制度》、《风险控制制度》、 《财务管理制度》等各项管理制度，使各项工作得以高效、有序地开展。 报告期内，公司“三会”的召集、召开、表决等程序均符合有关法律法规的规定要求，且严格按照相 关法律法规履行各自的权利和义务，公司重大经营决策和财务管理均按照《公司章程》及有关内部控制度 规定的程序和规则进行。公司董事会及董事、监事会及监事、股东大会及股东未出现违法违规现象和重大 缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 期内公司制订了《内容自审制度》，期后 2017 年 1 月公司制订了《募集资金管理制度》。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 经董事会全面评估，结合主办券商和律师意见，我们认为公司治理机制完善，各项信息公开、透明、 及时地披露，同时董事会办公室随时接待股东来访，中小投资者可以及时、充分地了解公司的情况，并能 将意见全面反馈给公司，符合《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等法律法规及 规范性文件的要求，公司能够给所有股东提供合适的保护和平等的权利保障。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司已经按照相关法律法规以及《公司章程》的相关规定，对外担保、对外投资、关联交 易等重要事项建立起相应的制度，公司重大生产经营决策、重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易、 担保及财务决策均严格按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机 构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合 相关法规的要求。 4、公司章程的修改情况 （1）2016 年 9 月 19 日公司召开 2016 年第三次临时股东大会，审议通过了《章程修正案》，由于公 司实施资本公积转增股本，公司总股本由 12,133,333 股变更为 21,839,999 股，注册资本由 1,213.3333 万 元变更为 2,183.9999 万元。其它内容没有修改。 上海际动网络科技股份有限公司 2016 年度报告 33 （2）期后事项，2017 年 1 月 24 日召开的 2017 年第二次临时股东大会，审议通过了《章程修正案》， 由于公司实施 2017 年第一次股票发行方案，公司总股本由 21,839,999 股变更为 31,839,999 股，注册资本 由 2,183.9999 万元，变更为 3,183.9999 万元（尚未变更）。《章程》第三章第十五条增加内容为“公司 发行股份时，公司现有股东在同等条件下不享有优先认购权”。其它内容主要为一些文字调整，具体见公 司 2017 年 1 月 9 日《关于章程修正案的公告》。 （二） 三会运作情况 1、三会召开情况 会议 类型 报告期 内会议 召开的 次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事 会 7 （1）第一届董事会第四次会议于 2016 年 3 月 7 日召开，审议通过《关于公司 2015 年度 审计报告的议案》、《关于公司 2015 年度董事会工作报告的议案》、《关于公司 2015 年度 利润分配方案的议案》、《关于认可公司与相关关联方所发生关联交易事项的议案》、《关 于公司召开 2016 年第二次临时股东大会的议案》。 （2）第一届董事会第五次会议于 2016 年 6 月 1 日召开，审议通过了《关于公司更换董 事的议案》、《关于公司更换监事的议案》、《关于公司拟向北京银行申请流动资金贷款的 议案》、《关于召开公司 2015 年年度股东大会的议案》。 （3）第一届董事会第六次会议于 2016 年 8 月 15 日召开，审议通过了《关于公司更换财 务总监的议案》、《关于公司拟转让对广州圣凯网络科技有限公司股权的议案》。 （4）第一届董事会第七次会议于 2016 年 8 月 30 日召开，审议通过了《关于公司 2016 年半年度报告的议案》、 《关于公司拟用资本公积金转增股本的议案》、 《公司章程修正案》、 《关于公司聘任财务总监的议案》、《关于召开公司 2016 年第三次临时股东大会的议案》。 （5）第一届董事会第八次会议于 2016 年 9 月 19 日召开，审议通过了《关于批准董事会 秘书王敏华女士辞职的议案》、《关于公司拟聘任董事会秘书的议案》。 （6）第一届董事会第九次会议于 2016 年 12 月 15 日召开，审议通过了《关于批准朱慧 觉先生辞去总经理职务的议案》、《关于由董事长江涛先生兼任总经理职务的议案》。 （7）第一届董事会第十次会议于 2016 年 12 月 23 日召开，审议通过了《关于向有关银 行申请授信、贷款暨与江涛先生及其妻子张丽女士关联交易的议案》、《关于聘用中兴财 光华会计师事务所为公司审计机构的议案》、《关于提请召开 2017 年第一次临时股东大会 的议案》。 监事 会 3 （1）第一届监事会第二次会议于 2016 年 3 月 7 日召开，审议通过了《关于认可公司与 相关关联方所发生关联交易事项的议案》。 （2）第一届监事会第三次会议于 2016 年 3 月 20 日召开，审议通过了《关于公司 2015 年度监事会工作报告的议案》。 （3）第一届监事会第四次会议于 2016 年 8 月 30 日召开，审议通过了《关于公司 2016 年半年度报告的议案》、《关于改选监事会主席的议案》。 股东 大会 4 （1）第一次临时股东大会于 2016 年 1 月 6 日召开，审议通过了《关于公司向成都狼域 网络科技有限公司提供借款的议案》、《关于公司治理机制建立及执行情况的评估意见的 议案》。 （2）第二次临时股东大会于 2016 年 3 月 23 日召开，审议通过了《关于认可公司与相关 关联方所发生关联交易事项的议案》。 （3）2015 年年度股东大会于 2016 年 6 月 22 日召开，审议通过了《关于公司 2015 年审 计报告的议案》、《关于公司 2015 年董事会工作报告的议案》、《关于公司 2015 年监事会 上海际动网络科技股份有限公司 2016 年度报告 34 工作报告的议案》、《关于公司 2015 年度利润分配方案的议案》、《关于公司更换董事的议 案》、《关于公司更换监事的议案》。 （4）第三次临时股东大会于 2016 年 9 月 19 日召开，审议通过了《关于公司拟用资本公 积转增股本的议案》、《公司章程修正案》、《关于股东大会授权董事会办理本次资本公积 转增股本相关事宜的议案》。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表 决和决议等各项程序均符合法律、行政法规和《公司章程》的规定。各方人员均履行了各自的权利和义务。 公司重大经营决策、人事变动、信息披露等均严格按照规定分别提交了三会审议批准。 （三） 公司治理改进情况 报告期内，公司严格遵照《公司法》、《证券法》、《公司章程》、股转系统业务规则等各项相关法 律法规，规范运作股东大会、董事会、监事会和公司内部各项规章制度，公司法人治理结构完善，公司的 重大事项均能够按照制度要求进行决策，相关决议能够得到较好地执行。 报告期内，公司于 2016 年 3 月 23 日召开了 2016 年第二次临时股东大会，审议批准了《关于认可公 司与相关关联方所发生关联交易事项的议案》，对于公司与实际控制人董事长江涛和一致行动人总经理朱 慧觉之间发生的关联交易进行了确认，该等关联人已经归还了相应借款及利息，同时承诺今后不再发生此 类关联交易。公司同时制定了《关联交易管理制度》，从制度上进行管理，防范占用资金等各类有可能侵 害公司和股东利益的现象再度发生。 公司股东委派董事费含滢、鹿海军勤勉尽责，认真对待每一次会议，事前审阅议案，事后监督会议决 议的执行，为公司的治理尽心尽力。 公司聘请了专业经理人参与公司治理、公司经营管理和公司发展战略的制订与执行，能够体现专业化、 规范化经营管理的特点，取得了良好的成效。 截至报告期末，公司股东大会、董事会及监事会依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应 尽 职责和义务。 未来公司将继续加强对公司董事、监事、高级管理人员在公司治理方面的培训，促使公司股东、董事、 监事、高级管理人员严格按照法律法规、《公司章程》和三会议事规则等规定，勤勉尽职地履行其义务， 使公司治理更规范。 （四） 投资者关系管理情况 公司已安排专人对公司的股东、潜在投资人等进行不定期的沟通交流，随时接待股权、债权投资人的 来访和问询，来加强公司与投资者之间的信息沟通，增进投资者对公司的了解与认同，切实保护投资者的 合法权益，促进公司与投资者之间建立长期、稳定的良好关系，完善公司治理结构。 《公司章程》及《股东大会议事规则》对股东大会的召集、召开及表决程序、股东参会资格及董事会 的授权原则做出明确规定，在制度设计方面确保中小股东与大股东享有平等权利； 报告期内，公司以《公 司章程》、《信息披露管理制度》等相关文件为指导，构建多渠道的投资者关系管理和沟通体系，合理、 妥善地与各类型投资者交流经营环境、财务状况、发展前景等信息；同时，做好信息披露管理工作，及时 编制公司各项定期报告和临时报告，在公司官网设置“投资者关系”栏目，确保信息披露内容真实、准确 和完整。 公司十分注重和强调保护投资者的合法权益，尽可能通过多种方式与投资者及时、深入和广泛地沟通， 以期形成公司与投资者之间长期、稳定、和谐的良性互动关系，提升公司的诚信度、核心竞争能力和持续 发展能力，实现公司价值最大化和股东利益最大化。 二、 内部控制 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，依据国家有关法律、法规和公司章程的规定，公司建立了较完善的内控制度，决策程序符 上海际动网络科技股份有限公司 2016 年度报告 35 合相关规定。公司董事、总经理及其他高级管理人员在履行职责时，不存在违反法律、法规和公司章程等 规定或损害公司及股东利益的行为。 监事会对本年度内的监督事项无异议。 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司成立以来，产权明晰、权责明确、运作规范，在业务、资产、机构、人员、财务方面均遵循了《公 司法》、《证券法》、股转系统业务规则等法律法规以及《公司章程》、各项管理制度等的要求规范运作， 与实际控制人及其关联方完全分开，具有独立、完整的业务体系及面向市场自主经营的能力。 公司拥有完整的业务体系，建立了与业务体系配套的管理制度和相应的职能机构，能够独立开展业务， 在业务上完全独立于实际控制人及其关联方，与实际控制人及其关联方不存在同业竞争关系。 公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定产生和任职，不存在 实际控制人超越公司董事会和股东大会作出人事任免的情形；公司高级管理人员、财务人员、其他核心人 员等均是公司专职人员，且在本公司领薪，均未在实际控制人及其关联方任职及领取报酬；公司的人事及 工资管理与实际控制人及其关联方严格分离，公司建立了员工聘用、考评、晋升等完整的劳动用工制度， 公司的劳动、人事及工资管理完全独立。 公司拥有独立于实际控制人的生产经营场所及相关配套设施、拥有独立于实际控制人及其关联方的房 屋使用权、非专利技术等有形或无形资产。公司未以自身资产、权益或信誉为股东提供担保，公司对所有 资产拥有完全的控制支配权，不存在资产、资金被控股股东、 实际控制人及其关联方占用的情况。 公司机构独立，已建立了股东大会、董事会、监事会等完善的法人治理结构。自成立以来，公司逐步 建立了符合自身生产经营需要的组织机构且运行良好，公司各部门独立履行职能，独立于实际控制人及其 关联方，不存在机构混同、混合经营、合署办公的情形。 公司成立以来，设立了独立的财务部门，并配备了相关的财务人员，建立了符合国家相关法律法规的 会计制度和财务管理制度；公司按照《公司章程》规定独立进行财务决策，不存在实际控制人干预公司资 金使用的情况；公司在银行单独开立账户，并依法独立纳税，不存在与实际控制人及其关联方混合纳税现 象。 （三） 对重大内部管理制度的评价 董事会认为：公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规 定，结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性发面不存在重大缺陷， 在公司运营中控制度能够能到贯彻执行，对公司的经营风险能够起到有效的控制作用。由于内部控制是一 项长期而持续的系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会记核算的 具体细节制度， 并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的 指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经 营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体 系。 存在的缺陷：由于公司按照中小高科技软件企业的财务制度进行会计记账和财务管理，而游戏研发成 本主要是人工费用、办公费用等，导致部分研发经费计入管理费用，无法体现为游戏产品的成本，从而， 不能准确反映公司已完成及在研游戏的成本和实际价值。直观上看，就是游戏研发和运营的毛利率偏高， 而公司利润率并不是特别高。针对于此，公司在和同行业公司及相关政府部门探讨研发成本资本化的思路 和方法，报告期内，尚未有明确结论。 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司尚未建立《年度报告差错责任追究制度》，根据有关要求，公司在 2017 年 4 月 5 日第 一届董事会第十二次会议上，以及第一届监事会第五次会议上审议了《年度报告重大差错责任追究制度》， 上海际动网络科技股份有限公司 2016 年度报告 36 并将提交 2016 年度股东大会审议批准。 报告期内，公司及相关人员在年度报告和半年报的披露方面没有出现重大差错。 上海际动网络科技股份有限公司 2016 年度报告 37 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 中兴财光华审会字（2017）第 304141 号 审计机构名称 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 上海市静安区北京西路 1399 号信达大厦 2 楼 E 座 审计报告日期 2017-04-05 注册会计师姓名 郑奕、金建海 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文： 审计报告 中兴财光华审会字( 2017 )第 304141 号 上海际动网络科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的上海际动网络科技股份有限公司（以下简称际动网络）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2016 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、 合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是际动网络管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定 编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由 于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准 则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作 以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于 注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内 部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理 性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，际动网络财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了际动网络 2016 年 12 月 31 日合并及母公司的财务状况以及 2016 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 中兴财光华会计师事务所 中国注册会计师：金建海 （特殊普通合伙） 中国•北京 中国注册会计师：郑奕 二零一七年四月五日 二、 财务报表 上海际动网络科技股份有限公司 2016 年度报告 38 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 五、1 196,130.42 13,787,671.00 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 五、2 / 十二、1 15,420,829.82 7,182,476.19 预付款项 五、3 4,623,365.70 641,309.72 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 五、4 / 十二、2 187,670.00 175,591.20 买入返售金融资产 - - - 存货 - - - 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 五、5 455,982.73 - 其他流动资产 五、6 234,455.43 331,562.55 流动资产合计 - 21,118,434.10 22,118,610.66 非流动资产： - 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 五、7 - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 十二、3 - - 投资性房地产 - - - 固定资产 五、8 323,077.70 327,502.87 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - - - 开发支出 - - - 商誉 - - - 上海际动网络科技股份有限公司 2016 年度报告 39 长期待摊费用 五、9 21,519,915.93 6,266,224.93 递延所得税资产 五、10 124,386.07 56,703.76 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 21,967,379.70 6,650,431.56 资产总计 - 43,085,813.80 28,769,042.22 流动负债： - 短期借款 - - - 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 五、11 6,943,742.14 323,347.88 预收款项 五、12 2,876,972.93 1,352,387.66 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 五、13 325,405.19 597,734.21 应交税费 五、14 48,553.50 287,979.81 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 五、15 1,200.00 56,446.84 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 10,195,873.76 2,617,896.40 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 上海际动网络科技股份有限公司 2016 年度报告 40 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 10,195,873.76 2,617,896.40 所有者权益（或股东权益）： - 股本 五、16 21,839,999.00 12,133,333.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 五、17 2,726,457.62 12,433,213.62 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 五、18 888,361.14 158,459.92 一般风险准备 - - - 未分配利润 五、19 7,435,032.28 1,426,139.28 归属于母公司所有者权益合计 - 32,889,940.04 26,151,145.82 少数股东权益 - - - 所有者权益合计 - 32,889,940.04 26,151,145.82 负债和所有者权益总计 - 43,085,813.80 28,769,042.22 法定代表人： 江涛 主管会计工作负责人： 江涛 会计机构负责人： 元伟丽 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 五、1 130,767.73 13,787,671.00 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 五、2 /十二、1 15,420,829.82 7,182,476.19 预付款项 五、3 4,000,000.00 641,309.72 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 五、4 / 十二、2 381,359.79 175,591.20 存货 - - - 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 五、5 455,982.73 - 其他流动资产 五、6 234,455.43 331,562.55 流动资产合计 - 20,623,395.50 22,118,610.66 非流动资产： - 上海际动网络科技股份有限公司 2016 年度报告 41 可供出售金融资产 五、7 - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 十二、3 834,330.47 - 投资性房地产 - - - 固定资产 五、8 320,370.41 327,502.87 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - - - 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 五、9 21,519,915.93 6,266,224.93 递延所得税资产 五、10 123,136.07 56,703.76 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 22,797,752.88 6,650,431.56 资产总计 - 43,421,148.38 28,769,042.22 流动负债： - 短期借款 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 五、11 6,943,742.14 323,347.88 预收款项 五、12 2,722,371.88 1,352,387.66 应付职工薪酬 五、13 264,315.14 597,734.21 应交税费 五、14 39,361.20 287,979.81 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 五、15 1,200.00 56,446.84 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 9,970,990.36 2,617,896.40 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 上海际动网络科技股份有限公司 2016 年度报告 42 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 9,970,990.36 2,617,896.40 所有者权益： - 股本 五、16 21,839,999.00 12,133,333.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 五、17 2,726,547.62 12,433,213.62 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 五、18 888,361.14 158,459.92 未分配利润 五、19 7,995,250.26 1,426,139.28 所有者权益合计 - 33,450,158.02 26,151,145.82 负债和所有者权益合计 - 43,421,148.38 28,769,042.22 法定代表人： 江涛 主管会计工作负责人： 江涛 会计机构负责人： 元伟丽 上海际动网络科技股份有限公司 2016 年度报告 43 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 五、20 / 十 二、4 56,170,956.59 26,004,316.08 其中：营业收入 五、20/ 十 二、4 56,170,956.59 26,004,316.08 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 49,098,116.77 23,879,566.52 其中：营业成本 五、20/ 十 二、4 22,807,683.80 1,445,489.16 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 营业税金及附加 五、21 54,256.14 83,256.71 销售费用 五、22 9,300,613.99 5,334,061.00 管理费用 五、23 16,489,341.57 16,825,432.71 财务费用 五、24 -1,660.80 -89,826.75 资产减值损失 五、25 447,882.07 281,153.69 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） 五 、 26/ 十 二、5 -550,000.00 - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） - 6,522,839.82 2,124,749.56 加：营业外收入 五、27 349,374.41 144,800.00 其中：非流动资产处置利得 - 2,950.00 - 减：营业外支出 五、28 201,102.32 47,468.55 其中：非流动资产处置损失 - 28,608.32 13,068.55 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 6,671,111.91 2,222,081.01 减：所得税费用 五、29 -67,682.31 -32,485.92 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - 6,738,794.22 2,254,566.93 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - 6,738,794.22 2,254,566.93 少数股东损益 - - - 上海际动网络科技股份有限公司 2016 年度报告 44 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - 6,738,794.22 2,254,566.93 归属于母公司所有者的综合收益总额 - 6,738,794.22 - 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： - （一）基本每股收益 十三、2 0.31 0.21 （二）稀释每股收益 十三、2 0.31 0.21 法定代表人： 江涛 主管会计工作负责人： 江涛 会计机构负责人： 元伟丽 （四） 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 五、20 / 十 二、4 47,872,127.59 26,004,316.08 减：营业成本 五、20 / 十 二、4 14,653,067.19 1,445,489.16 营业税金及附加 五、21 48,368.32 83,256.71 销售费用 五、22 9,300,613.99 5,334,061.00 管理费用 五、23 15,774,848.44 16,825,432.71 财务费用 五、24 18,039.78 -89,826.75 资产减值损失 五、25 442,882.07 281,153.69 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） 五、26 / 十 二、5 -550,000.00 - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） - 7,084,307.80 2,124,749.56 加：营业外收入 五、27 349,374.41 144,800.00 上海际动网络科技股份有限公司 2016 年度报告 45 其中：非流动资产处置利得 - 2,950.00 - 减：营业外支出 五、28 201,102.32 47,468.55 其中：非流动资产处置损失 - 28,608.32 13,068.55 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 7,232,579.89 2,222,081.01 减：所得税费用 五、29 -66,432.31 -32,485.92 四、净利润（净亏损以“－”号填列） - 7,299,012.20 2,254,566.93 五、其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综 合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 六、综合收益总额 - 7,299,012.20 2,254,566.93 七、每股收益： - （一）基本每股收益 十三、2 0.33 0.21 （二）稀释每股收益 十三、2 0.33 0.21 法定代表人： 江涛 主管会计工作负责人： 江涛 会计机构负责人： 元伟丽 上海际动网络科技股份有限公司 2016 年度报告 46 （五） 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 52,474,983.27 20,815,205.20 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - 60,000.00 140,000.00 收到其他与经营活动有关的现金 五、30 4,236,850.89 872,131.71 经营活动现金流入小计 - 56,771,834.16 21,827,336.91 购买商品、接受劳务支付的现金 - 39,895,387.88 6,553,049.86 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 10,043,423.46 14,626,759.59 支付的各项税费 - 593,209.74 711,286.54 支付其他与经营活动有关的现金 五、30 19,098,609.44 4,639,061.42 经营活动现金流出小计 - 69,630,630.52 26,530,157.41 经营活动产生的现金流量净额 - -12,858,796.36 -4,702,820.50 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - 200,000.00 - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - 2,950.00 300.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - 202,950.00 300.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 171,653.29 69,493.04 投资支付的现金 - 750,000.00 - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 上海际动网络科技股份有限公司 2016 年度报告 47 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 921,653.29 69,493.04 投资活动产生的现金流量净额 - -718,703.29 -69,193.04 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - - 13,500,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 4,000,000.00 - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 五、30 4,944,295.00 2,216,636.38 筹资活动现金流入小计 - 8,944,295.00 15,716,636.38 偿还债务支付的现金 - 4,000,000.00 - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 80,040.00 - 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 五、30 4,900,000.00 1,258,144.70 筹资活动现金流出小计 - 8,980,040.00 1,258,144.70 筹资活动产生的现金流量净额 - -35,745.00 14,458,491.68 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - 21,704.07 86,882.70 五、现金及现金等价物净增加额 - -13,591,540.58 9,773,360.84 加：期初现金及现金等价物余额 - 13,787,671.00 4,014,310.16 六、期末现金及现金等价物余额 - 196,130.42 13,787,671.00 法定代表人： 江涛 主管会计工作负责人： 江涛 会计机构负责人： 元伟丽 （六） 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 43,514,498.31 20,815,205.20 收到的税费返还 - 60,000.00 140,000.00 收到其他与经营活动有关的现金 五、30 4,232,594.50 872,131.71 经营活动现金流入小计 - 47,807,092.81 21,827,336.91 购买商品、接受劳务支付的现金 - 30,614,293.90 6,553,049.86 支付给职工以及为职工支付的现金 - 9,582,084.66 14,626,759.59 支付的各项税费 - 588,221.51 711,286.54 支付其他与经营活动有关的现金 五、30 19,094,245.65 4,639,061.42 经营活动现金流出小计 - 59,878,845.72 26,530,157.41 经营活动产生的现金流量净额 - -12,071,752.91 -4,702,820.50 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - 200,000.00 - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - 2,950.00 300.00 上海际动网络科技股份有限公司 2016 年度报告 48 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - 202,950.00 300.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 168,661.84 69,493.04 投资支付的现金 - 1,584,330.47 - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 1,752,992.31 69,493.04 投资活动产生的现金流量净额 - -1,550,042.31 -69,193.04 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - - 13,500,000.00 取得借款收到的现金 - 4,000,000.00 - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 五、30 4,944,295.00 2,216,636.38 筹资活动现金流入小计 - 8,944,295.00 15,716,636.38 偿还债务支付的现金 - 4,000,000.00 - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 80,040.00 - 支付其他与筹资活动有关的现金 五、30 4,900,000.00 1,258,144.70 筹资活动现金流出小计 - 8,980,040.00 1,258,144.70 筹资活动产生的现金流量净额 - -35,745.00 14,458,491.68 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - 636.95 86,882.70 五、现金及现金等价物净增加额 - -13,656,903.27 9,773,360.84 加：期初现金及现金等价物余额 - 13,787,671.00 4,014,310.16 六、期末现金及现金等价物余额 - 130,767.73 13,787,671.00 法定代表人： 江涛 主管会计工作负责人： 江涛 会计机构负责人： 元伟丽 上海际动网络科技股份有限公司 2016 年度报告 49 （七） 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 12,133,333.00 - - - 12,433,213.62 - - - 158,459.92 - 1,426,139.28 - 26,151,145.82 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 12,133,333.00 - - - 12,433,213.62 - - - 158,459.92 - 1,426,139.28 - 26,151,145.82 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） 9,706,666.00 - - - -9,706,666.00 - - - 729,901.22 - 6,008,893.00 - 6,738,794.22 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 6,738,794.22 - 6,738,794.22 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 729,901.22 - -729,901.22 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 729,901.22 - -729,901.22 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 上海际动网络科技股份有限公司 2016 年度报告 50 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 9,706,666.00 - - - -9,706,666.00 - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） 9,706,666.00 - - - -9,706,666.00 - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 21,839,999.00 - - - 2,726,457.62 - - - 888,361.14 - 7,435,032.28 - 32,889,940.04 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 10,920,000.00 - - - 8,080,000.00 - - - - - -8,603,421.11 - 10,396,578.89 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 上海际动网络科技股份有限公司 2016 年度报告 51 二、本年期初余额 10,920,000.00 - - - 8,080,000.00 - - - - - -8,603,421.11 - 10,396,578.89 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） 1,213,333.00 - - - 4,353,213.62 - - - 158,459.92 - 10,029,560.39 - 15,754,566.93 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 2,254,566.93 - 2,254,566.93 （二）所有者投入和减少资本 1,213,333.00 - - - 12,286,667.00 - - - - - - - 13,500,000.00 1．股东投入的普通股 1,213,333.00 - - - 12,286,667.00 - - - - - - - 13,500,000.00 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 158,459.92 - -158,459.92 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 158,459.92 - -158,459.92 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - -7,933,453.38 - - - - - 7,933,453.38 - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - -7,933,453.38 - - - - - 7,933,453.38 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 12,133,333.00 - - - 12,433,213.62 - - - 158,459.92 - 1,426,139.28 - 26,151,145.82 法定代表人： 江涛 主管会计工作负责人： 江涛 会计机构负责人： 元伟丽 上海际动网络科技股份有限公司 2016 年度报告 52 （八） 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 12,133,333.00 - - - 12,433,213.62 - - - 158,459.92 1,426,139.28 26,151,145.82 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 12,133,333.00 - - - 12,433,213.62 - - - 158,459.92 1,426,139.28 26,151,145.82 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） 9,706,666.00 - - - -9,706,666.00 - - - 729,901.22 6,569,110.98 7,299,012.20 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 7,299,012.20 7,299,012.20 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 729,901.22 -729,901.22 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - 2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 9,706,666.00 - - - -9,706,666.00 - - - - - - 上海际动网络科技股份有限公司 2016 年度报告 53 1．资本公积转增资本（或股本） 9,706,666.00 - - - -9,706,666.00 - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 21,839,999.00 - - - 2,726,547.62 - - - 888,361.14 7,995,250.26 33,450,158.02 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,920,000.00 - - - 8,080,000.00 - - - - -8,603,421.11 10,396,578.89 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 10,920,000.00 - - - 8,080,000.00 - - - - -8,603,421.11 10,396,578.89 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） 1,213,333.00 - - - 4,353,213.32 - - - 158,459.92 10,029,560.39 15,754,566.92 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 2,254,566.93 2,254,566.93 （二）所有者投入和减少资本 1,213,333.00 - - - 12,286,667.00 - - - - - 13,500,000.00 1．股东投入的普通股 1,213,333.00 - - - 12,286,667.00 - - - - - 13,500,000.00 上海际动网络科技股份有限公司 2016 年度报告 54 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 158,459.92 -158,459.92 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 158,459.92 -158,459.92 - 2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - -7,933,453.38 - - - - 7,933,453.38 - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - -7,933,453.38 - - - - 7,933,453.38 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 12,133,333.00 - - - 12,433,213.62 - - - 158,459.92 1,426,139.28 26,151,145.82 法定代表人： 江涛 主管会计工作负责人： 江涛 会计机构负责人： 元伟丽 上海际动网络科技股份有限公司 2016 年度报告 55 财务报表附注 一、公司基本情况 (一)公司的设立 上海际动网络科技股份有限公司（以下简称本公司或公司）系由上海际动 网络科技有限公司整体改制成立，取得统一社会信用代码为 91310000591633087P 的《企业法人营业执照》。公司于 2016 年 8 月 17 日在全国中小企业股份转让系 统挂牌，股票简称“际动网络”，股票代码“838974”，转让方式为协议转让。截至 2016 年 12 月 31 日，公司股本总数为 2,183.9999 万股。 公司住所：上海市宝山区一二八纪念路 968 号 1205-3 室。 公司注册资本：2,183.9999 万元。 法定代表人：江涛。 公司类型：股份有限公司（非上市）。 经营期限：2012 年 3 月 8 日至不约定期限。 经营范围：网络科技（不得从事科技中介）；计算机科技领域内的技术开发、 技术转让、技术咨询、技术服务；网络工程；通信工程；计算机系统集成；计 算机服务（除互联网上网服务营业场所）；电子商务（不得从事增值电信、金融 业务）；商务信息咨询；企业管理咨询；投资咨询；市场信息咨询与调查（不得 从事社会调查、社会调研、民意调查、民意测验）（咨询类项目除经纪）；市场 营销策划；企业形象策划；设计、制作各类广告；体育用品、办公用品、计算 机、软件及辅助设备（除计算机信息系统安全专用产品）、电子产品、数码产品、 日用百货、服装的销售。【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经 营活动】 本财务报告批准报出日：2017 年 4 月 5 日。 本公司 2016 年度纳入合并范围的子公司共 2 户，详见本附注七“在其他主体 中的权益”。本公司本年度合并范围比上年度增加 2 户，详见本附注六“合并范围 的变更”。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按 照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会 计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）， 上海际动网络科技股份有限公司 2016 年度报告 56 以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号 ——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除 某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值， 则按照相关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营 本公司自报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重 大事项。 三、公司主要会计政策、会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2016 年度的合并及母公司经营成果和 现金流量。 2、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度 的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产或提供的服务起至实现现 金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产 和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交 易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制 并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日 取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合 并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方 取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的 差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整 留存收益。 上海际动网络科技股份有限公司 2016 年度报告 57 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同 一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合 并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是 指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购 买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允 价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理 费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性 证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或 有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买 日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。 购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计 量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额 的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允 价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允 价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购 买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税 资产确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信 息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异 带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉， 商誉不足冲减的，差额部分确认为 当期损益；除上述情况以外，确认与企业合 并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发 企业会计准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注 三、5（2），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考 本部分前面各段描述及本附注三、13“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一 揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与 购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的 被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综 合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即， 除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致 的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权 在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投 资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的 上海际动网络科技股份有限公司 2016 年度报告 58 其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会 计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债 或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对 被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力 运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。 子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化， 本公司将进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始 将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的 子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并 现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一 控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地 包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对 比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并 当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并 现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一 致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为 基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以 抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少 数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下 以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该 子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于 剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的 对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购 买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收 益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购 买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子 上海际动网络科技股份有限公司 2016 年度报告 59 公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当 期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股 权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行 后续计量，详见本附注三、13“长期股权投资”或本附注三、10“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区 分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处 置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多 种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交 易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一 项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一 项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽 子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处 置对子公司的长期股权投资”（详见本附注三、13、（2）④）和“因处置部分股权 投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会 计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的， 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在 丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的 差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失 控制权当期的损益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司 根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营 企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合 营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注三、13（2）②“权 益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担 的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售 本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因 出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确 认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下 同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确 认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符 合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公 司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自 共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 8、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本 上海际动网络科技股份有限公司 2016 年度报告 60 公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换 为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本 位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际 采用的汇率折算为记账本位币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由 此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门 借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②用于境外经营净投资 有效套期的套期工具的汇兑差额（该差额计入其他综合收益，直至净投资被处 置才被确认为当期损益）；以及③可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的 其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的 外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境 外经营时，转入处置当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算 的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值 确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额， 作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。 （3）外币财务报表的折算方法 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的 外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确 认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的 资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未 分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和 费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后 的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折 算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表 折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债 表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或 按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇 率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。 在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他 原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与 该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处 上海际动网络科技股份有限公司 2016 年度报告 61 置当期损益。 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境 外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少 数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分 股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转 入处置当期损益。 10、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融 资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其 他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所 能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司 采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交 易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易 中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值 技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行 的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、 现金流量折现法和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产 在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有 至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的 目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的 一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理； C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保 合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益 工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资 产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况； B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金 融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向 关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续 上海际动网络科技股份有限公司 2016 年度报告 62 计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息 收入计入当期损益。 ②持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持 有至到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债） 的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金 融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现 为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的 基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或 金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交 易费用及折价或溢价等。 ③贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、 应收股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投 资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金 额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日 金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金 额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得 或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当 期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损 益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资， 以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成 本进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利， 计入投资收益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个 资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产 发生减值的，计提减值准备。 上海际动网络科技股份有限公司 2016 年度报告 63 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大 的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组 合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不 重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值 测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金 融资产组合中进行减值测试。 ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量 现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后， 如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事 项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不 超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 ②可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时 性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价 值下跌幅度累计超过 20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月，持续下跌期间的确定依据为下跌超过 12 个月。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降 形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取 得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损 失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客 观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售 权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值 损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与 该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不 予转回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流 量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有 保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬， 且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认 有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指 该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及 因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额 计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在 上海际动网络科技股份有限公司 2016 年度报告 64 终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而 收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累 计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转 让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资 产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资 产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继 续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处 理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益， 对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续 计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利 息支出计入当期损益。 ②其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通 过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负 债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或 损失计入当期损益。 ③财务担保合同及贷款承诺 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担 保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入损益并将以低于市场利率 贷款的贷款承诺，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准 则第 13 号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或 其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式 替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的， 终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对 价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）衍生工具及嵌入衍生工具 上海际动网络科技股份有限公司 2016 年度报告 65 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行 后续计量。除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形 成的利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期 间外，其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风 险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍 生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处 理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量， 则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或 金融负债。 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行 该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金 融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除 此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （9）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的 合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处 理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从 权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公 司不确认权益工具的公允价值变动额。 11、应收款项 应收款项包括应收帐款、其他应收款等。本公司对外销售商品或提供劳务 形成的应收帐款，按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认 金额。应收款项采用实际利率法，以摊余成本减去坏账准备后的净额列示。 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准 余额为 20.00 万元以上的应收账款、余额为 20.00 万元以上的其他应收款。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提 方法 当存在客观证据表明本公司将无法按应收 款项的原有条款收回所有款项时，根据其 预计未来现金流量现值低于其账面价值的 差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。 （2）按信用风险组合计提坏账准备的应收款项 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项， 上海际动网络科技股份有限公司 2016 年度报告 66 按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反 映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资 产的未来现金流量测算相关。 A．不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合 无风险组合 以应收款项的交易对象和款项性质为信用风险特征划 分组合，包括股东往来款、备用金、押金及保证金等性 质款项。 B．不同组合计提坏账准备的计提方法： 项 目 计提方法 账龄组合 采用账龄分析法计提坏账准备 无风险组合 不计提坏账准备 a. 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 5.00 5.00 1-2 年 10.00 10.00 2-3 年 20.00 20.00 3 年至以上 100.00 100.00 (3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 单项金额未达到 20.00 万元，且按照组合计提坏账准备 不能反映其风险特征的应收款项 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提 坏账准备 (4)坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生 上海际动网络科技股份有限公司 2016 年度报告 67 的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的 账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 (5)本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转 销其他应收款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来 现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 12、划分为持有待售的资产 若某项非流动资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立 即出售，本公司已就处置该项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可 撤销的转让协议，且该项转让将在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售 非流动资产核算，自划分为持有待售之日起不计提折旧或进行摊销，按照账面 价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持有待售的非流动资产包括 单项资产和处置组。如果处置组是一个《企业会计准则第 8 号——资产减值》所 定义的资产组，并且按照该准则的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产 组，或者该处置组是资产组中的一项经营，则该处置组包括企业合并中所形成 的商誉。 被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组中的资产，在资产负债表的 流动资产部分单独列报；被划分为持有待售的处置组中的与转让资产相关的负 债，在资产负债表的流动负债部分单独列报。 某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动 资产的确认条件，本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较 低者进行计量：（1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照 其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调 整后的金额；（2）决定不再出售之日的可收回金额。 13、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制 或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重 大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注三、10“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安 排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响， 是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控 制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方 股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的 初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产 以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的， 上海际动网络科技股份有限公司 2016 年度报告 68 调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股 东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初 始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本 与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调 整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同 一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交 易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交 易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的 账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成 本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对 价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收 益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确 认的其他综合收益，暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成 本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、 发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取 得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一 揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的 交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账 面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投 资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处 理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差 额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用 以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量， 该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买 价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非 货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资 自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其 他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响 或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投 资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股 权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资 单位实施控制的长期股权投资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资 上海际动网络科技股份有限公司 2016 年度报告 69 调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已 宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣 告发放的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投 资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本； 初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其 差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其 他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投 资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分， 相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益 和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入 资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单 位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确 认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的 会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益 和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或 出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本 公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生 的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。在确认应 分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构 成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单 位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投 资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认 的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的 长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线 摊销的金额计入当期损益。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增 持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额 之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的 长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额 计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控 制权的，按本附注三、6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政 策处理。 上海际动网络科技股份有限公司 2016 年度报告 70 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取 得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的， 在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、 其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按 比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的， 其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准 则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相 同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的 被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权 益变动按比例结转当期损益。 14、固定资产及其累计折旧 （1）固定资产的确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用 寿命超过一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可 靠地计量时，固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）固定资产分类及折旧政策 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提 折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减 值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各 类固定资产的年折旧率如下： 类别 折旧方法 使 用 年 限（年） 残值率% 年折旧率% 办公设备 年限平均法 5 5.00 19.00 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计 金额计算确定折旧率。 融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的， 在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租 赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提 折旧。 每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复 核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净 上海际动网络科技股份有限公司 2016 年度报告 71 残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。 （3）大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资 产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损 益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。 15、在建工程 本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程 支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用 等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 16、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而 发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借 款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用 或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生 产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本 化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的 利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根 据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款 的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确 定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇 兑差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预 定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时 间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重 新开始。 17、无形资产 本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用 寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有 关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠 确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊 销。 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进 上海际动网络科技股份有限公司 2016 年度报告 72 行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无 形资产的账面价值全部转入当期损益。 18、研究开发支出 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资 产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或 出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生 产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够 证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产 的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出 能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。 本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项 目立项后，进入开发阶段。 19、长期待摊费用摊销方法 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对 不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。 20、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资 性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资 产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估 计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达 到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准 备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资 产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易 中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照 该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最 佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、 相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计 未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计 未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值 准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估 计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产 生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至 上海际动网络科技股份有限公司 2016 年度报告 73 预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含 分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应 的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面 价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所 占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 21、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期 职工福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育 保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利 等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确 认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计 量。 离职后福利主要包括设定提存计划及设定受益计划。其中设定提存计划主要包 括基本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关 资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减 而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减 建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成 本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退 福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪 酬处理。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提 供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等， 在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存 计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。 22、预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： A、该义务是本公司承担的现时义务； B、该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； C、该义务的金额能够可靠地计量。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则 补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超 过所确认负债的账面价值。 上海际动网络科技股份有限公司 2016 年度报告 74 23、股份支付 （1）股份支付的种类 本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 （2）权益工具公允价值的确定方法 本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确 定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价 模型等确定其公允价值。 （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后 续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预 计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。 24、优先股、永续债等其他金融工具 （1）永续债和优先股等的区分 本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益 工具： ①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件 下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务； ②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为 非衍生工具，则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如 为衍生工具，则本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现 金或其他金融资产结算该金融工具。 除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融 工具应归类为金融负债。 本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认 为一项负债，按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其 他权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间 按照各自占总发行价款的比例进行分摊。 （2）永续债和优先股等的会计处理方法 归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股 息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件 的借款费用（参见本附注四“借款费用”）以外，均计入当期损益。 归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、 出售或注销时，本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。 本公司不确认权益工具的公允价值变动。 上海际动网络科技股份有限公司 2016 年度报告 75 25、收入的确认原则 （1）销售商品 对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继续 管理权和实际控制权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且与销售该 商品有关的成本能够可靠地计量时，本公司确认商品销售收入的实现。 （2）提供劳务 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在期末按完工百分比 法确认收入。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿 的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。 已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品 部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分 分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够 单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。 （3）让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时， 本公司确认收入。 （4）具体确认原则 本公司收入模式主要为自营平台游戏收入、联合运营游戏收入、游戏定制研发 收入和代理运营游戏收入。 1）自营平台游戏收入，指独立运营游戏产品，并向玩家销售虚拟货币，自主运 营游戏于游戏玩家在游戏产品中充值购买虚拟游戏货币时确认为收入； 2）联合运营游戏收入，指本公司与其他游戏运营商合作运营，并向玩家销售虚 拟游戏货币，本公司在与合作运营的其他游戏运营商定期核对数据无误后确认 营业收入； 3）对于游戏定制研发收入，按照合同约定的内容，完工后经委托方验收确认合 格，确认收入； 4）代理运营游戏收入：代理方向公司支付游戏产品的版权金，版权金按照合同 约定的期间，按受益期摊销确认收入；游戏运营收入以合同约定分成比例结算， 双方定期核对数据无误后确认营业收入。 5) 子公司收入模式主要为其他增值电信业务收入与广告代理收入。 其他增值电信业务收入：指本公司向客户提供流量服务，双方按合同约定，服 务完成后核对数据无误确认营业收入。 广告代理收入：指本公司向其他公司提供广告代理服务，双方按照合同约定， 上海际动网络科技股份有限公司 2016 年度报告 76 服务完成后可确认收入。 26、政府补助 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。 对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，存在确凿证 据表明该项补助是按照固定的定额标准拨付的，可以按照应收的金额计量，否 则按照实际收到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计 量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配， 计入当期损益；与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损 失，则计入当期损益，如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延 收益，于费用确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计 入当期损益。若政府文件未明确规定补助对象，还需说明将该政府补助划分为 与资产相关或与收益相关的判断依据。 27、递延所得税资产/递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和 负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之 间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递 延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和 应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的 应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联 营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性 差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予 确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂 时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损） 的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有 关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可 抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来 不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的 递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时 性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资 产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵 扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照 预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无 上海际动网络科技股份有限公司 2016 年度报告 77 法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得 税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转 回。 28、所得税 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直 接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为 所得税费用计入当期损益。 当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额 系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异， 采用资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异 是在以下交易中产生的： A、商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认： 该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时 性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以 很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所 得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下 交易中产生的： A、该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所 得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满 足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能 转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该 资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清 偿负债方式的所得税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间 很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延 所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以 转回。 29、租赁 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资 租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。 上海际动网络科技股份有限公司 2016 年度报告 78 在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值 中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价 值，其差额作为未确认融资费用。 经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。 30、其他重要的会计政策和会计估计 （1）终止经营 终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或划归为持有待售的、在经 营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主 要业务或一个主要经营地区；②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主 要经营地区进行处置计划的一部分；③该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子 公司。 终止经营的会计处理方法参见本附注三、12“划分为持有待售资产”相关描述。 31、重要会计政策和会计估计变更 （1）会计政策变更 本公司报告期内主要会计政策未变更 （2）会计估计变更 本公司报告期内主要会计估计未变更。 四、 税项 1、主要税种及税率 税 种 计税依据 税率% 增值税 应税收入 6 城市维护建设税 应纳流转税额 5 教育费附加 按实际缴纳的增值税计征 3 地方教育费附加税 按实际缴纳的增值税计征 2 河道管理费 按实际缴纳的增值税计征 1 文化事业建设费 按实际缴纳的增值税计征 3 企业所得税 应纳税所得额 15/25/16.5 说明：公司于 15 年取得《高新技术企业证书》按 15%税率征收企业所得税， 子公司上海盛奥文化传媒有限公司按 25%税率征收企业所得税，子公司香港际动 网络科技有限公司按 16.5%税率征收企业利得税。 2、优惠税负及批文 公司经上海市经济和信息化委员会审核符合《进一步鼓励软件产业和集成电 上海际动网络科技股份有限公司 2016 年度报告 79 路产业发展的若干政策》和《软件企业认定管理办法》的有关规定，2014 年 6 月 认定为软件企业。销售其自行研发生产的软件产品，按 6%的法定税率增收增值税， 对超过 3%部分的增值税实行即征即退。 本公司为高新技术企业,于 2015 年 8 月 19 日取得编号为 GR201531000386 的《高 新技术企业证书》，2015 年内减按 15%税率征收企业所得税。2015 年 12 月 15 日， 上海市宝山区税务局第一税务所出具编号为沪地税宝十【2015】第 000001 号《企 业所得税优惠审批结果通知书》，同意公司自 2015 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日，减按 15%税率征收企业所得税。 五、合并财务报表项目注释 以下注释项目除非特别指出，期初指【2016 年 1 月 1 日】，期末指【2016 年 12 月 31 日】，本期指 2016 年度，上期指 2015 年度。 1、货币资金 项 目 2016.12.31 2015.12.31 库存现金 729.28 1,727.04 银行存款 195,400.55 13,785,329.71 其他货币资金 0.59 614.25 合 计 196,130.42 13,787,671.00 其中：存放在境外的款项总额 - - 说明：报告期末公司无使用受限的货币资金。 2、应收账款 （1）应收账款按风险分类 类 别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款 16,241,736.95 100.00 820,907.13 5.05 15,420,829.82 其中：账龄组合 16,241,736.95 100.00 820,907.13 5.05 15,420,829.82 无风险组合 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收账款 合 计 16,241,736.95 100.00 820,907.13 5.05 15,420,829.82 （续） 上海际动网络科技股份有限公司 2016 年度报告 80 类 别 2015.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款 7,560,501.25 100.00 378,025.06 5.00 7,182,476.19 其中：账龄组合 7,560,501.25 100.00 378,025.06 5.00 7,182,476.19 无风险组合 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收账款 合 计 7,560,501.25 100.00 378,025.06 5.00 7,182,476.19 A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账 龄 2016.12.31 2015.12.31 金 额 比例% 坏账准备 计提 比例% 金 额 比例% 坏账准备 计提 比例% 1 年以内 16,065,331.34 98.91 803,266.57 5.00 7,560,501.25 100.00 378,025.06 5.00 1 至 2 年 176,405.61 1.09 17,640.56 10.00 2 至 3 年 3 年以上 合 计 16,241,736.95 100.00 820,907.13 5.05 7,560,501.25 100.00 378,025.06 5.00 （2）坏账准备 项 目 2016.01.01 本期增加 本期减少 2016.12.31 转回 转销 应收账 款坏账 准备 378,025.06 442,882.07 820,907.13 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 单位名称 期末余额 账 龄 占应收账款总 额的比例（%） 坏账准备期 末余额 北京金游在线网络文化有限公司 7,966,400.00 1 年以内 49.05 398,320.00 成都军天科技有限公司 3,549,361.57 1 年以内 21.85 177,468.08 上海悠扬网络科技有限公司 1,889,332.08 1 年以内 11.63 94,466.60 上海东毅信息科技有限公司 984,601.00 1 年以内 6.06 49,230.05 中德四方（北京）科技有限公司 915,071.00 1 年以内 5.63 45,753.55 合 计 15,304,765.65 94.22 765,238.28 上海际动网络科技股份有限公司 2016 年度报告 81 （4）截至 2016 年 12 月 31 日，公司不存在因金融资产转移而终止确认的应收账 款。 3、预付款项 （1）账龄分析及百分比 账 龄 2016.12.31 2015.12.31 金 额 比例% 金 额 比例% 1 年以内 4,623,365.70 100.00 641,309.72 100.00 1 至 2 年 2 至 3 年 3 年以上 合 计 4,623,365.70 100.00 641,309.72 100.00 （2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况： 单位名称 与本公司关系 金 额 占预付账款总额的比例% 账龄 未结算原因 上 海 福 玺 网 络 科技有限公司 非关联方 4,000,000.00 86.52 1年 以内 未到结算期 尔 司 网 络 科 技 （上海）有限公 司 非关联方 322,020.00 6.97 1年 以内 未到结算期 上 海 聪 充 网 络 科技有限公司 非关联方 180,000.00 3.89 1年 以内 未到结算期 厦 门 讯 美 网 络 科技有限公司 非关联方 100,000.00 2.16 1年 以内 未到结算期 杭 州 彩 拓 网 络 信 息 技 术 有 限 公司 非关联方 15,774.12 0.34 1年 以内 未到结算期 合 计 4,617,794.12 99.88 4、其他应收款 （1）其他应收款按风险分类 类 别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 192,670.00 5,000.00 2.60 187,670.00 其中：账龄组合 100,000.00 5,000.00 5.00 95,000.00 上海际动网络科技股份有限公司 2016 年度报告 82 类 别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 无风险组合 92,670.00 - 92,670.00 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合 计 192,670.00 5,000.00 2.60 187,670.00 （续） 类 别 2015.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 175,591.20 100.00 - 175,591.20 其中：账龄组合 无风险组合 175,591.20 100.00 - 175,591.20 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合 计 175,591.20 100.00 175,591.20 A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账 龄 2016.12.31 2015.12.31 金 额 比例% 坏账准备 计提 比例% 金 额 比例% 坏账准备 计提 比例% 1 年以内 100,000.00 100.00 5,000.00 5.00 1 至 2 年 2 至 3 年 3 年以上 合 计 100,000.00 100.00 5,000.00 5.00 B、组合中，采用无风险组合计提坏账准备的其他应收款： 其他应收款（按单位） 2016.12.31 其他应收款 坏账准备 计提比例 不计提理由 上海市徐汇区欣品办公设备经营部 2,000.00 - - 押金 俞金琴 1,000.00 - - 备用金 李霞 3,800.00 - - 押金 上海新丰投资管理有限公司 55,870.00 - - 押金 上海市健康教育所 30,000.00 - - 保证金 上海际动网络科技股份有限公司 2016 年度报告 83 合计 92,670.00 -- -- （2）坏账准备 项 目 2016.01.01 本期增加 本期减少 2016.12.31 转回 转销 其他应收款坏账准备 5,000.00 5,000.00 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 2016.12.31 2015.12.31 押金 61,670.00 175,591.20 保证金 30,000.00 备用金 1,000.00 往来款 100,000.00 合计 192,670.00 175,591.20 （4）其他应收款期末余额前五名单位情况： 单位名称 是否为 关联方 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例（%） 坏账准备 期末余额 上海亿同广告传播有 限公司 否 往来款 100,000.00 1 年以内 51.90 5,000.00 上海新丰投资管理有 限公司 否 押金 55,870.00 1 年以内 29.00 - 上海市健康教育所 否 保证金 30,000.00 1 年以内 15.57 李霞 否 押金 3,800.00 1 年以内 1.97 - 上海市徐汇区欣品办 公设备经营部 否 打印机押金 2,000.00 2-3 年 1.04 - 合计 — 191,670.00 99.48 5,000.00 （5）截至 2016 年 12 月 31 日，公司不存在涉及政府补助的其他应收款。 （6）截至 2016 年 12 月 31 日，公司不存在因金融资产转移而终止确认的其他应 收款。 5、一年内到期的非流动资产 项 目 2016.12.31 2015.12.31 一年内到期的长期待摊费用 455,982.73 上海际动网络科技股份有限公司 2016 年度报告 84 项 目 2016.12.31 2015.12.31 合 计 455,982.73 6、其他流动资产 项 目 2016.12.31 2015.12.31 市场推广费 70,754.67 283,018.86 专业技术服务费 119,614.74 48,543.69 待抵扣未认证的进项税 44,086.02 合 计 234,455.43 331,562.55 7、可供出售金融资产 （1）期末按成本计量的可供出售金融资产 被投资单位 账面余额 减值准备 在被投资 单位持股 比例（%） 本期 现金 红利 期 初 本期增加 本期减少 期 末 期 初 本期 增加 本期 减少 期末 广州圣凯网络科 技有限公司 750,000.00 750,000.00 60.00 合 计 750,000.00 750,000.00 — 说明：2015 年 12 月 18 日，际动网络董事会通过决议，拟出资 99 万元人民币投资广 州圣凯网络科技有限公司，持股比例为 60%。2016 年 1 月 18 日，公司实缴第一笔投 增资款 60 万，2016 年 5 月 12 日实缴第二笔投资款 15 万。2016 年 4 月 1 日广州圣凯 网络科技有限公司股东会决议新增股东际动网络，2016 年 4 月广州圣凯网络科技有限 公司完成新增股东的工商变更。2016 年 8 月 16 日广州圣凯网络科技有限公司股东会 决议：际动网络将持有的 60%的股权转让给新股东，际动网络在完成股权转让后退出 广州圣凯网络科技有限公司。 8、固定资产及累计折旧 （1）固定资产情况 项 目 电子设备 机器设备 运输设备 合 计 一、账面原值 1、年初余额 468,347.66 468,347.66 2、本年增加金额 171,653.29 171,653.29 （1）购置 171,653.29 171,653.29 （2）在建工程转入 （3）企业合并增加 上海际动网络科技股份有限公司 2016 年度报告 85 项 目 电子设备 机器设备 运输设备 合 计 3、本年减少金额 125,791.54 125,791.54 （1）处置或报废 125,791.54 125,791.54 （2）合并范围减少 4、年末余额 514,209.41 514,209.41 二、累计折旧 1、年初余额 140,844.79 140,844.79 2、本年增加金额 108,198.67 108,198.67 （1）计提 108,198.67 108,198.67 （2）企业合并增加 3、本年减少金额 57,911.75 57,911.75 （1）处置或报废 57,911.75 57,911.75 （2）合并范围减少 4、年末余额 191,131.71 191,131.71 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 （2）企业合并增加 3、本年减少金额 （1）处置或报废 （2）合并范围减少 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 323,077.70 323,077.70 2、年初账面价值 327,502.87 327,502.87 （2）截至 2016 年 12 月 31 日，公司不存在暂时闲置的固定资产的情况。 （3）截至 2016 年 12 月 31 日，公司不存在通过融资租赁租入的固定资产的情 况。 （4）截至 2016 年 12 月 31 日，公司不存在通过经营租赁租出的固定资产。 （5）截至 2016 年 12 月 31 日，公司不存在未办妥产权证书的固定资产的情况。 9、长期待摊费用 项 目 2016.01.01 本期增加 本期摊销 其他减少 2016.12.31 其他减少的 原因 版权金 5,864,779.66 27,924,528.22 11,813,409.22 455,982.73 21,519,915.93 1年内到期 推广费 401,445.27 401,445.27 上海际动网络科技股份有限公司 2016 年度报告 86 合 计 6,266,224.93 27,924,528.22 12,214,854.49 455,982.73 21,519,915.93 10、递延所得税资产 （1）递延所得税资产 项 目 2016.12.31 2015.12.31 递延所得税资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 可抵扣暂时性差 异 资产减值准备 124,386.07 825,907.13 56,703.76 378,025.06 可抵扣亏损 合计 124,386.07 825,907.13 56,703.76 378,025.06 11、应付账款 （1）应付账款列示 项目 2016.12.31 2015.12.31 应付供应商款 6,895,000.00 323,347.88 应付版权金 48,742.14 合 计 6,943,742.14 323,347.88 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款。 截至 2016 年 12 月 31 日，公司无账龄超过 1 年的重要应付账款。 12、预收款项 （1）预收款项列示 项目 2016.12.31 2015.12.31 版权金 393,081.75 1,352,387.66 收入分成 2,329,290.13 预收代理费 154,601.05 合 计 2,876,972.93 1,352,387.66 （2）账龄超过 1 年的重要预收账款。 截至 2016 年 12 月 31 日，公司无账龄超过 1 年的重要预收账款。 13、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 597,734.21 9,211,955.88 9,503,738.68 305,951.41 二、离职后福利-设定提存计划 559,138.56 539,684.78 19,453.78 上海际动网络科技股份有限公司 2016 年度报告 87 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合 计 597,734.21 9,771,094.44 10,043,423.46 325,405.19 （2）短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和 补贴 597,734.21 8,026,081.47 8,339,166.05 284,649.63 2、职工福利费 400,064.29 400,064.29 3、社会保险费 345,822.12 335,335.34 10,486.78 其中：医疗保险费 257,542.79 248,279.11 9,263.68 工伤保险费 9,846.64 9,550.04 296.60 生育保险费 23,618.49 22,691.99 926.50 欠薪保障金 648.00 648.00 残保金 54,166.20 54,166.20 4、住房公积金 203,928.00 193,113.00 10,815.00 5、工会经费和职工教育 经费 236,060.00 236,060.00 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 合 计 597,734.21 9,211,955.88 9,503,738.68 305,951.41 （3）设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 532,725.84 514,198.56 18,527.28 2、失业保险费 26,412.72 25,486.22 926.50 3、企业年金缴费 合计 559,138.56 539,684.78 19,453.78 14、应交税费 税 项 2016.12.31 2015.12.31 增值税 3,943.24 141,229.09 个人所得税 43,426.51 131,215.51 城市维护建设税 197.16 7,061.46 教育费附加 118.30 4,236.88 地方教育费附加 78.86 2,824.58 河道费 39.43 1,412.29 上海际动网络科技股份有限公司 2016 年度报告 88 文化事业建设费 750.00 合 计 48,553.50 287,979.81 15、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项目 2016.12.31 2015.12.31 押金 1,200.00 1,400.00 社保公积金 44,046.84 应付其他单位款 11,000.00 合 计 1,200.00 56,446.84 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款。 截至 2016 年 12 月 31 日，公司无账龄超过 1 年的重要其他应付款。 16、股本 项目 2016.01.01 本期增减 2016.12.31 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 12,133,333.00 9,706,666.00 21,839,999.00 2016 年 9 月，经公司股东大会决议：以资本公积金 9,706,666.00 元（来源于股份 公司增发股票股本溢价）向全体股东按照每 10 股转增 8 股的比例进行转增，合 计增加股本 9,706,666 股，转增后股本为 21,839,999 股。公司各股东持股比例不变。 截至 2016 年 12 月 31 日发行人股本结构为（按股份性质统计）： 股份性质 证券数量（股） 比例% 一、限售流通股 7,140,274.00 32.69 高管锁定股 7,140,274.00 32.69 挂牌前个人类限售股 挂牌前机构类限售股 二、无限售流通股 14,699,725.00 67.31 合计 21,839,999.00 100.00 17、资本公积 项 目 2016.01.01 本期增加 本期减少 2016.12.31 股本溢价 12,433,213.62 9,706,666.00 2,726,547.62 其他资本公积 合 计 12,433,213.62 9,706,666.00 2,726,547.62 上海际动网络科技股份有限公司 2016 年度报告 89 说明： 2016 年 9 月，经公司股东会决议：以资本公积金 9,706,666.00 元（来源 于股份公司增发股票股本溢价）向全体股东按照每 10 股转增 8 股的比例进行 转增，合计增加股本 9,706,666 股，转增后股本为 21,839,999 股。公司各股东持 股比例不变。 18、盈余公积 项 目 2016.01.01 本期增加 本期减少 2016.12.31 法定盈余公积 158,459.92 729,901.22 888,361.14 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 合 计 158,459.92 729,901.22 888,361.14 19、未分配利润 项 目 金额 提取或分配比例 调整前上期末未分配利润 1,426,139.28 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 1,426,139.28 加：本期归属于母公司所有者的净利润 6,738,794.22 减：提取法定盈余公积 729,901.22 10.00% 提取任意盈余公积 提取一般风险准备金 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 7,435,032.28 20、营业收入和营业成本 （1）营业收入及成本列示如下： 项 目 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 56,170,956.59 22,807,683.80 26,004,316.08 1,445,489.16 其他业务 合 计 56,170,956.59 22,807,683.80 26,004,316.08 1,445,489.16 （2）主营业务收入及成本（分项目）列示如下： 上海际动网络科技股份有限公司 2016 年度报告 90 项目 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 自营平台游戏收入 19,801.93 315.35 377,332.82 11,852.71 联合运营游戏收入 34,668,328.79 1,861,498.56 14,421,287.85 1,417,381.97 游戏定制研发收入 220,847.17 9,467,958.56 代理运营游戏收入 12,963,149.70 12,791,253.28 1,737,736.85 16,254.48 其他增值电信业务 1,117,009.42 1,011,439.61 广告代理 7,168,701.66 7,133,177.00 设计服务 13,117.92 10,000.00 合 计 56,170,956.59 22,807,683.80 26,004,316.08 1,445,489.16 （3）主营业务收入及成本（分产品或项目）列示如下： 产品名称 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 战国之道游戏 331,145.44 33,511.24 1,879,198.59 97,578.42 加勒比海盗游戏 573,105.92 971,080.84 4,542,476.96 1,039,662.89 亿次元游戏 17,332,418.77 480,275.73 2,193,231.77 160,128.11 互撸英雄游戏 6,978,054.94 102,778.15 单机游戏 943,395.26 45,341.59 定制开发游戏 220,847.17 9,467,958.56 猎妖 9,462,808.68 361,778.72 逆转漂流者 6,983,004.52 33,511.25 大武尊 2,830,188.57 2,028,301.89 代理运营 10,138,608.52 10,744,607.52 其他增值电信业 务 1,117,009.42 1,011,439.61 广告代理 7,168,701.66 7,133,177.00 设计服务 13,117.92 10,000.00 合 计 56,170,956.59 22,807,683.80 26,004,316.08 1,445,489.16 （4）2016 年度公司前五名客户的营业收入情况： 上海际动网络科技股份有限公司 2016 年度报告 91 客户名称 2016 年度 占公司全部营业收入的比例 (%) 北京金游在线网络文化有限公司 20,735,849.41 36.92 广州粤辰星电子科技有限公司 10,132,961.13 18.04 天津众乐互娱科技有限公司 6,852,075.25 12.20 成都军天科技有限公司 4,312,470.35 7.68 上海悠扬网络科技有限公司 3,413,233.38 6.08 合计 45,446,589.52 80.91 21、税金及附加 项 目 2016 年度 2015 年度 城市维护建设税 21,801.92 37,843.97 教育费附加 13,081.16 22,706.38 地方教育费附加 8,720.76 15,137.58 河道管理费 4,360.38 7,568.78 文化事业建设税 4,891.92 印花税 1,400.00 合 计 54,256.14 83,256.71 22、销售费用 项 目 2016 年度 2015 年度 推广费 7,998,193.44 3,907,201.69 员工工资 1,203,557.17 1,205,004.63 社保 72,595.54 175,865.83 公积金 26,267.84 45,988.85 合 计 9,300,613.99 5,334,061.00 23、管理费用 项 目 2016 年度 2015 年度 办公费 366,964.27 361,659.06 差旅费 444,098.51 501,513.00 折旧费 95,392.66 80,682.16 通讯费 60,531.16 33,181.00 业务招待费 803,808.56 967,756.30 工资 2,337,156.69 2,340,533.41 福利费 400,064.29 402,861.73 上海际动网络科技股份有限公司 2016 年度报告 92 职工教育经费 236,060.00 352,960.00 房租 724,773.75 732,098.30 物业费 82,246.95 98,988.00 研发费用 4,710,912.09 9,266,559.57 五险一金 405,062.61 430,918.08 咨询及服务费 1,417,595.39 628,147.65 快递费 14,390.85 24,180.46 住宿费 14,200.00 25,355.00 交通费 256,829.92 293,685.29 会务费 94,730.21 25,800.00 停车费 31,350.38 28,961.00 水电费 98,080.74 135,086.70 招聘费 2,366.35 94,500.00 印花税 6.00 短信费 78,316.40 定制开发 3,752,780.59 欠薪保障费 648.00 汽油费 6,815.00 残保金 54,166.20 合 计 16,489,341.57 16,825,432.71 24、财务费用 项 目 2016 年度 2015 年度 利息支出 80,040.00 减：利息收入 66,693.93 6,921.69 承兑汇票贴息 汇兑损失 1,318.11 减：汇兑收益 21,704.07 88,200.81 手续费 6,697.20 3,977.64 合 计 -1,660.80 -89,826.75 25、资产减值损失 项 目 2016年度 2015年度 坏账损失 447,882.07 281,153.69 上海际动网络科技股份有限公司 2016 年度报告 93 存货跌价损失 可供出售金融资产减值损失 持有至到期投资减值损失 长期股权投资减值损失 投资性房地产减值损失 固定资产减值损失 工程物资减值损失 在建工程减值损失 生产性生物资产减值损失 油气资产减值损失 无形资产减值损失 商誉减值损失 其 他 合 计 447,882.07 281,153.69 26、投资收益 项目 2016 年度 2015 年度 权益法核算的长期股权投资收益 处置长期股权投资产生的投资收益 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产在持有期间的投资收益 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产取得的投资收益 持有至到期投资在持有期间的投资收益 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 处置可供出售金融资产取得的投资收益 -550,000.00 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产 生生的利得 生的利得 合 计 -550,000.00 27、营业外收入 项 目 2016 年度 2015 年度 计入当期非经常性损 益的金额 非流动资产处置利得合 计 2,950.00 2,950.00 其中：固定资产处置利得 2,950.00 2,950.00 无形资产处置利 得 债务重组利得 非货币性资产交换利得 上海际动网络科技股份有限公司 2016 年度报告 94 接受捐赠 政府补助 346,424.41 144,800.00 346,424 .4111 合 计 349,374.41 144,800.00 349,374.41 计入当期损益的政府补助： 补助项目 2016年度 2015年度 与资产相关 与收益相关 上海市科学技术委员会-上海市中 小企业创新资金 210,000.00 财政扶持资金 4,0000.00 上海市地方税务局宝山区分局10 所手续费 14,317.51 社保户补贴收入 14,106.90 上海市计算机软件著作权登记资 助 8000.00 4,800.00 税收返还 60,000.00 140,000.00 合 计 346,424.41 144,800.00 28、营业外支出 项 目 2016 年度 2015 年度 计入当期非经常性损 益 非流动资产处置损失合计 28,608.32 13,068.55 28,608.32 其中：固定资产处置损失 28,608.32 13,068.55 28,608.32 无形资产处置损失 债务重组损失 非货币性资产交换损失 对外捐赠支出 违约金 172,494.00 5,400.00 172,494.00 滞纳金及罚款 29,000.00 合 计 201,102.32 47,468.55 201,102.32 29、所得税费用 （1）所得税费用表 上海际动网络科技股份有限公司 2016 年度报告 95 项目 2016年度 2015年度 当期所得税费用 递延所得税费用 -67,682.31 -32,485.92 合 计 -67,682.31 -32,485.92 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 6,671,111.91 按法定/适用税率计算的所得税费用 1,000,666.79 子公司适用不同税率的影响 -60,323.56 调整以前期间所得税的影响 研发费用加计扣除的影响 -354,563.11 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 83,378.90 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -1,051,288.48 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏 损的影响 314,447.15 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 所得税费用 -67,682.31 30、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 2016年度 2015年度 利息收入 22,398.93 6,921.69 往来款 3,928,027.55 860,410.02 政府补助 286,424.41 4,800.00 合 计 4,236,850.89 872,131.71 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 2016年度 2015年度 银行手续费 6,697.20 3,977.64 行政罚款支出 29,000.00 管理费用/销售费用-涉现费用支出 15,778,548.28 2,773,179.21 支出其他往来款 3,140,869.96 878,467.50 其他流动资产-市场推广费 377,358.48 上海际动网络科技股份有限公司 2016 年度报告 96 长期待摊费用-市场推广费 501,806.59 预付房租及物业费 75,272.00 支付违约金 172,494.00 合 计 19,098,609.44 4,639,061.42 （3）收到的其他与筹资活动有关的现金 项 目 2016年度 2015年度 资金往来 4,944,295.00 2,216,636.38 合 计 4,944,295.00 2,216,636.38 （4）支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 2016年度 2015年度 资金往来 4,900,000.00 1,258,144.70 合 计 4,900,000.00 1,258,144.70 31、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 2016年度 2015年度 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 6,738,794.22 2,254,566.93 加：资产减值准备 447,882.07 281,153.69 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 108,198.67 86,943.26 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 12,214,854.49 4,127,031.61 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号 填列） 25,658.32 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 13,068.55 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 58,335.93 -86,882.7 投资损失（收益以“－”号填列） 550,000.00 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -67,682.31 -32,485.92 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -40,801,504.90 -12,502,847.49 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 7,866,667.15 1,156,631.57 其他 上海际动网络科技股份有限公司 2016 年度报告 97 经营活动产生的现金流量净额 -12,858,796.36 -4,702,820.50 2、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 196,130.42 13,787,671.00 减：现金的期初余额 13,787,671.00 4,014,310.16 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -13,591,540.58 9,773,360.84 （2）现金和现金等价物的构成 项 目 2016年度 2015年度 一、现金 196,130.42 13,787,671.00 其中：库存现金 729.28 1,727.04 可随时用于支付的银行存款 195,400.55 13,785,329.71 可随时用于支付的其他货币资金 0.59 614.25 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 196,130.42 13,787,671.00 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 32、外币货币性项目 （1）外币货币性项目 项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 其中：美元 733.88 6.9370 5,090.93 港元 32,439.93 0.8945 29,017.52 六、合并范围的变更 1、其他原因的合并范围变动 ①香港际动网络科技有限公司，由上海际动网络科技股份有限公司于 2015 年 2 月 23 日注册设立，注册资本为：人民币 334,330.47 元，实收资本为：334,330.47 元。 2015 年 4 月 28 日本公司取得上海商务委员会颁发的《企业对外投资证书》。2016 年 2.月 23 日取得商业登记证，有效期至 2017 年 2 月 22 日。 ②上海盛奥文化传媒有限公司，由由上海际动网络科技股份有限公司于 2016 年 5 上海际动网络科技股份有限公司 2016 年度报告 98 月 17 日全资设立，注册资本为：人民币 500,000.00 万元，实收资本为：人民币 500,000.00 万元；并取得了宝山区市场监督管理局核准注册登记，领取了统一社 会信用代码证为 91310113MA1GKHEF0B 的《营业执照》。 子公司经营范围：设计、制作、代理、发布各类广告；文化艺术交流策划；市 场营销策划；文化传播领域内的技术开发、技术转让、技术咨询和技术服务； 会务会展服务；经济信息咨询；文具用品、工艺美术品的销售；网页设计；动 漫设计；商务信息咨询；电脑图文设计、制作；企业形象策划；展览展示服务； 销售针纺织品、工艺礼品、计算机、软件及辅助设备；从事货物及技术进出口 业务。 七、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 香港际动网络科 技有限公司 香港 香港 游戏发行 100.00 设立 上海盛奥文化传 媒有限公司 上海 上海 数据营销 和文化传 媒制作、发 行 100.00 设立 2、公司不存在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益的情况。 八、 关联方及其交易 1、本公司的子公司情况 本公司所属的子公司详见附注七、1“在子公司中的权益”。 2、其他关联方情况 ①控制股东与实际控制人 关联方名称 性质 与本公司关系 直接持股 （%） 间接持股 （%） 江涛 自然人 实际控制人、董事 长兼总经理 30.60 0.5477 ②其他关联方 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 上海川星投资合伙企业（有限合伙） 本公司股东，朱慧觉为执行事务合伙人 东方富海（上海）创业投资企业（有限合伙） 本公司股东 上海际动网络科技股份有限公司 2016 年度报告 99 上海鸿立股权投资有限公司 本公司股东 上海际动投资管理中心（有限合伙） 本公司股东，公司员工持股平台 香港际动网络科技有限公司 全资子公司 上海达众信息科技有限公司 2013 年为本公司股东，2013 年 9 月 24 日退股。实际控制人原投资公司，已将股权转让， 江涛不再持有该公司股份 上海达众软件技术有限公司 实际控制人原投资公司，已将股权转让，江涛不再持有该 公司股份 上海盛奥文化传媒有限公司 全资子公司 朱慧觉 本公司股东、董事、原总经理 陈向真 本公司股东 陈蕾 本公司股东、董事、副总经理、曾兼任财务总监 褚本正 本公司股东 何鉴 本公司股东 李勇新 董事会秘书 鹿海军 董事 李孟瑜 原职工监事、原监事会主席 陈文豪 监事 费含莹 董事 沈平 监事会主席、职工监事 陆坤坤 监事 左德生 本公司股东 沈超 本公司股东 张丽 实际控制人江涛之妻 3、关联方交易情况 关联方资金拆借 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说 明 拆入： 拆出： 朱慧觉 2,000,000.00 2016-01-04 2016-02-25 4、关键管理人员报酬 项 目 2016年度 2015年度 关键管理人员报酬 1,962,770.89 1,718,796.85 5、关联方应收应付款项 上海际动网络科技股份有限公司 2016 年度报告 100 期末关联方应收应付无余额。 九、承诺及或有事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的重要承诺及或有事项。 十、资产负债表日后事项 2017 年 1 月 24 日公司第二次临时股东大会决议和修改后章程的规定，申请 新增注册资本人民币 10,000,000.00 元，发行股份 10,000,000.00 股。由新股东冯冬 苓、王娅以每股人民币 1.20 元现金方式认购新增股份 10,000,000.00 股，其中： 冯冬苓认购股数为 5,000,000.00 股，占新增发行股份总额的 50.00%；王娅认购股 数 5,000,000.00 股，占新增发行股份总额的 50.00%；变更后公司的注册资本为人 民币 31,839,999.00 元，股本为人民币 31,839,999.00 元，股份总数为 31,839,999.00 股。 除此之外，截至本财务报表报出日，本公司不存在应披露的资产负债表日后 事项。 十一、其他重要事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的其他重要事项。 十二、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款按风险分类 类 别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款 16,241,736.95 100.00 820,907.13 5.05 15,420,829.82 其中：账龄组合 16,241,736.95 100.00 820,907.13 5.05 15,420,829.82 无风险组合 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收账款 合 计 16,241,736.95 100.00 820,907.13 5.05 15,420,829.82 （续） 类 别 2015.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 上海际动网络科技股份有限公司 2016 年度报告 101 类 别 2015.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款 7,560,501.25 100.00 378,025.06 5.00 7,182,476.19 其中：账龄组合 7,560,501.25 100.00 378,025.06 5.00 7,182,476.19 无风险组合 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收账款 合 计 7,560,501.25 100.00 378,025.06 5.00 7,182,476.19 A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账 龄 2016.12.31 2015.12.31 金 额 比例% 坏账准备 计提 比例% 金 额 比例% 坏账准备 计提 比例% 1 年以内 16,065,331.34 98.91 803,266.57 5.00 7,560,501.25 100.00 378,025.06 5.00 1 至 2 年 176,405.61 1.09 17,640.56 10.00 2 至 3 年 3 年以上 合 计 16,241,736.95 100.00 820,907.13 5.05 7,560,501.25 100.00 378,025.06 5.00 （2）坏账准备 项 目 2016.01.01 本期增加 本期减少 2016.12.31 转回 转销 应收账款坏账准备 378,025.06 442,882.07 820,907.13 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 单位名称 期末余额 账 龄 占应收账款 总额的比例 （%） 坏账准备期末 余额 北京金游在线网络文化有 限公司 7,966,400.00 1 年以内 49.05 398,320.00 成都军天科技有限公司 3,549,361.57 1 年以内 21.85 177,468.08 上海悠扬网络科技有限公 司 1,889,332.08 1 年以内 11.63 94,466.60 上海东毅信息科技有限公 司 984,601.00 1 年以内 6.06 49,230.05 中德四方（北京）科技有 915,071.00 1 年以内 5.63 45,753.55 上海际动网络科技股份有限公司 2016 年度报告 102 限公司 合 计 15,304,765.65 94.23 765,238.28 （4）截至 2016 年 12 月 31 日，公司不存在因金融资产转移而终止确认的应收账 款。 2、其他应收款 （1）其他应收款按风险分类 类 别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 381,359.79 100.00 - 381,359.79 其中：账龄组合 无风险组合 381,359.79 100.00 - - 381,359.79 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合 计 381,359.79 100.00 - 381,359.79 （续） 类 别 2015.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 175,591.20 100.00 - 175,591.20 其中：账龄组合 无风险组合 175,591.20 100.00 - 175,591.20 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合 计 175,591.20 100.00 175,591.20 A、组合中，采用无风险组合计提坏账准备的其他应收款： 其他应收款（按单位） 2016.12.31 其他应收款 坏账准备 计提比例 不计提理由 上海市徐汇区欣品办公设备经营部 2,000.00 - - 押金 俞金琴 1,000.00 - - 备用金 李霞 3,800.00 - - 押金 上海新丰投资管理有限公司 55,870.00 - - 押金 上海际动网络科技股份有限公司 2016 年度报告 103 上海市健康教育所 30,000.00 - - 保证金 上海盛奥文化传媒有限公司 288,689.79 关联方 合计 381,359.79 -- -- （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 2016.12.31 2015.12.31 押金、定金 61,670.00 175,591.20 保证金 30,000.00 备用金 1,000.00 关联方（合并范围内子公司）往来款 288,689.79 合计 381,359.79 175,591.20 （4）其他应收款期末余额前五名单位情况： 单位名称 是否为 关联方 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 合计数的比 例（%） 坏账准备 期末余额 上海盛奥文化传媒有限公司 是 往来款 288,689.79 1 年以内 75.70 - 上海新丰投资管理有限公司 否 押金 55,870.00 1 年以内 14.65 - 上海市健康教育所 否 保证金 30,000.00 1 年以内 7.87 李霞 否 押金 3,800.00 1 年以内 1.00 - 上海市徐汇区欣品办公设备 经营部 否 打印机押金 2,000.00 2-3 年 0.52 - 合计 — 380,359.79 99.74 （5）截至 2016 年 12 月 31 日，公司不存在涉及政府补助的其他应收款。 （6）截至 2016 年 12 月 31 日，公司不存在因金融资产转移而终止确认的其他应 收款。 3、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项 目 2016.12.31 2015.12.31 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 834,330.47 834,330.47 对联营、合营企业投资 合 计 834,330.47 834,330.47 上海际动网络科技股份有限公司 2016 年度报告 104 （2）对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 香港际动网络科技有限公司 334,330.47 334,330.47 上海盛奥文化传媒有限公司 500,000.00 500,000.00 合 计 834,330.47 834,330.47 4、营业收入及成本 （1）营业收入及成本列示如下： 项 目 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 47,872,127.59 14,653,067.19 26,004,316.08 1,445,489.16 其他业务 合 计 47,872,127.59 14,653,067.19 26,004,316.08 1,445,489.16 （2）主营业务收入及成本（分项目）列示如下： 行业名称 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 自营平台游戏收入 19,801.93 315.35 377,332.82 11,852.71 联合运营游戏收入 34,668,328.79 1,861,498.56 14,421,287.85 1,417,381.97 游戏定制研发收入 220,847.17 9,467,958.56 代理运营游戏收入 12,963,149.70 12,791,253.28 1,737,736.85 16,254.48 合 计 47,872,127.59 14,653,067.19 26,004,316.08 1,445,489.16 （3）主营业务收入及成本（分产品）列示如下： 产品名称 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 战国之道游戏 331,145.44 33,511.24 1,879,198.59 97,578.42 加勒比海盗游戏 573,105.92 971,080.84 4,542,476.96 1,039,662.89 亿次元游戏 17,332,418.77 480,275.73 2,193,231.77 160,128.11 互撸英雄游戏 6,978,054.94 102,778.15 单机游戏 943,395.26 45,341.59 定制开发游戏 220,847.17 9,467,958.56 猎妖 9,462,808.68 361,778.72 逆转漂流者 6,983,004.52 33,511.25 大武尊 2,830,188.57 2,028,301.89 上海际动网络科技股份有限公司 2016 年度报告 105 代理运营 10,138,608.52 10,744,607.52 合 计 47,872,127.59 14,653,067.19 26,004,316.08 1,445,489.16 5、投资收益 项目 2016 年度 2015 年 度 成本法核算的长期股权投资收益 权益法核算的长期股权投资收益 处置长期股权投资产生的投资收益 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产在持有期间的投资收益 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产取得的投资收益 持有至到期投资在持有期间的投资收益 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 处置可供出售金融资产取得的投资收益 -550,000.00 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产 生的利得 合 计 -550,000.00 十三、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 非流动性资产处置损益 -25,658.32 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返 还、减免 60,000.00 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务 密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额 或定量持续享受的政府补助除外 286,424.41 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于 取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价 值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资 产减值准备 上海际动网络科技股份有限公司 2016 年度报告 106 债务重组损益 企业重组费用如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分 的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的 当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务 外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的 公允价值变动损益 处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售 金融资产取得的投资收益 -550,000.00 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公 允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进 行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -172,494.00 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益总额 -401,727.91 减：非经常性损益的所得税影响数 -60,259.19 非经常性损益净额 -341,468.72 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数 归属于公司普通股股东的非经常性损益 -341,468.72 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的 净利润 22.83 0.31 0.31 扣除非经常损益后归属于 普通股股东的净利润 23.98 0.32 0.32 上海际动网络科技股份有限公司 2016 年度报告 107 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财 务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室。 上海际动网络科技股份有限公司 2017 年 4 月 7 日