839000_2016_莱诺斯_2016年年度报告_2017-04-27.txt

证券简称:莱诺斯 证券代码:839000 年度报告 2016 莱诺斯科技（北京）股份有限公司 LINOSE Technology(Beijing)Co.,Ltd. 公 司 年 度 大 事 记 2016 年 4 月 27 日，公司向全国中小 企业股份转让系统申请挂牌并递交了申 请材料。 2016 年 6 月，公司与第二大客户在以前合作框架协议下，正 式签订多星并行项目业务合同，合同总额 20,980,000.00 元。 2016 年 8 月 12 日，莱诺斯科技（北 京）股份有限公司正式在全国股转系统挂 牌上市，成为“新三板”挂牌公司。 2016 年 10 月入围 2016 中关村 高成长企业 TOP100 企业。 公告编号：2017-012 1 目录 第一节 声明与提示 .................................................. 3 第二节 公司概况 .................................................... 6 第三节 会计数据和财务指标摘要 ...................................... 8 第四节 管理层讨论与分析 ........................................... 12 第五节 重要事项 ................................................... 25 第六节 股本变动及股东情况 ......................................... 27 第七节 融资及分配情况 ............................................. 29 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ......................... 31 第九节 公司治理及内部控制 ......................................... 34 第十节 财务报告 ................................................... 39 公告编号：2017-012 2 释义 释义项目 释义 股份公司、莱诺斯股份 指 莱诺斯科技(北京)股份有限公司 置盈科技 指 北京置盈科技中心(有限合伙) 公司 指 莱诺斯科技(北京)股份有限公司 主办券商、国泰君安 指 国泰君安证券股份有限公司 中伦文德 指 北京市中伦文德律师事务所 股东大会 指 股份公司股东大会 董事会 指 股份公司董事会 监事会 指 股份公司监事会 三会 指 股东(大)会、董事会、监事会 高级管理人员 指 股份公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 管理层 指 股份公司/有限公司董事、监事及高级管理人员 公司章程 指 2015 年 10 月 22 日经莱诺斯科技(北京)股份有限公司创立 大会暨第一次股东大会通过的《莱诺斯科技(北京)股份有 限公司章程》 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则》 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 公告编号：2017-012 3 第一节声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资 料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性 承担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)保证年度报告中财 务报告的真实、完整。 天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司 董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 公告编号：2017-012 4 重要风险提示表 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 技术更新风险 公司所属行业属于知识密集型行业,知识更新速度快,新技 术、新应用层出不穷,行业内企业必须不断更新知识与技术储备, 不断进行产品与服务的创新,才能满足市场不断变化的需求,一 旦不能保证连续稳定的资金与研发投入,在技术与人才储备上出 现中断,将面临技术被行业淘汰的风险。 公司规模较小的风险 公司经过几年经营发展,技术积累和销售规模上有了较大增 长,盈利能力也有很大提高,但与同行业国际知名公司及国内规 模较大公司相比,公司的生产经营规模仍相对较小,存在抗风险 能力较弱的风险。 人力资源风险 公司所处行业为知识密集型行业,高素质的技术、销售和管 理人才是本行业公司成功的重要因素,随着行业竞争的日趋激 烈,公司间人才的流动性加大,如果公司不采取相应措施,发生核 心技术人才的流失,则会对公司的生产经营造成不利影响。 税收优惠政策变化风险 1、增值税 2013 年 12 月 12 日,财政部、国家税务总局以财税〔2013〕106 号印发《关于将铁路运输和邮政业纳入营业税改征增值税试点 的通知》,《营业税改征增值税试点过渡政策的规定》作为《通 知》附件 3 一并印发。根据《营业税改征增值税试点过渡政策 的规定》,本公司持技术转让、开发的书面合同,到试点纳税人所 在地省级科技主管部门进行认定,并持有关的书面合同和科技主 管部门审核意见证明文件报主管国家税务局备查,享受免征增值 税优惠政策。 2、企业所得税 根据 2012 年 4 月 20 日,财政部、国家税务总局以财税〔2012〕 27 号印发《关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业 所得税政策的通知》,本公司是 2010 年 1 月 11 日成立的国内新 办软件企业,于 2013 年 5 月 17 日经北京经济和信息化委员会审 核认定为软件企业,软件证书号为:京 R-2013-0225,自 2011 年获 利年度起计算优惠期,2011 年至 2012 年免征企业所得税,2013 年 至 2015 年按照 25%的法定税率减半征收企业所得税,并享受至 期满为止。 2014 年 10 月 30 日,公司通过国家高新技术企业资格认证审核, 并取得高新技术企业证书,有效期 3 年。2015 年 5 月 26 日,公司 通过中关村高新技术企业资格认证审核,并取得中关村高新技术 企业证书,有效期 3 年。根据(国税发〔2008〕111 号)《国家税务 公告编号：2017-012 5 总局关于企业所得税减免税管理问题的通知》,以及国税函 〔2008〕985 号《2008 年度缴纳企业所得税问题的通知》,本公 司可享受高新技术企业减按 15%征收企业所得税优惠政策。 若未来国家改变上述税收政策,这将对公司盈利能力产生一定影 响。 知识产权保护风险 知识产权是公司的核心竞争力之一,但我国目前在知识产权 保护方面的立法与执法还未达到发达国家的水平,民众的知识产 权保护意识还相对薄弱,公司如果不能提高知识产权自我保护意 识,加强对自主创新知识产权的保护,将面临知识产权受侵害的 风险。 公司业务迅速增长可能导致的管理风 险 随着公司业务合同的大幅增长,公司人员规模已不能适应迅 速增长的业务需求,公司人员必然逐步增加,总体规模也将逐步 扩大,公司在战略规划、制度建设、组织设置、营运管理、财务 管理、内部控制等方面将面临更大的挑战,需要继续完善管理体 系和制度、健全激励与约束机制以及加强执行力度,但仍不能完 全规避上述管理风险。 实际控制人不当控制风险 公司实际控制人王龙平通过直接及间接持股合计持有公司 98.50%的股份,且担任公司董事长兼总经理,可以对公司的经营 决策产生重大影响。虽然公司目前已经按照《公司法》、《证 券法》、《非上市公众公司监管指引》等法律法规和规范性文 件的规定,建立了较为完善的公司治理结构并得到有效运行,但 若王龙平利用其绝对控股地位,对公司发展战略、生产经营、利 润分配等重大事项的决策进行不当控制,可能给公司其他股东权 益带来不利影响。 毛利率波动风险 目前公司主要业务针对企业及研究院所需求提供自动化测 试系统开发、科研生产管理系统开发并提供综合解决方案。公 司规模相对较小且相关软件产品尚未实现标准化产品销售,尚处 于针对客户需求进行定制研发的阶段,部分大客户对软硬件配套 或种类的要求不同可能对公司业务的毛利率产生较大影响。 随着公司业务的发展和规模的扩大,公司将逐步采用零件化的组 件技术来快速适应多变的用户需求,最终实现依据用户需求快速 配置,摆脱过去定制研发的模式。同时公司将进一步开拓市场, 增加客户数量,逐渐降低部分大客户需求变动对公司毛利率产生 的影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2017-012 6 第二节公司概况 一、基本信息 公司中文全称 莱诺斯科技(北京)股份有限公司 英文名称及缩写 LINOSE Technology(Beijing)Co.,Ltd. 证券简称 莱诺斯 证券代码 839000 法定代表人 王龙平 注册地址 北京市海淀区中关村南大街 31 号神舟科技大厦 402-403 室 办公地址 北京市海淀区中关村南大街 31 号神舟科技大厦 402-403 室 主办券商 国泰君安 主办券商办公地址 上海市浦东新区银城中路 168 号 会计师事务所 天职国际会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 康顺平 乔国刚 会计师事务所办公地址 北京市海淀区车公庄西路 19 号外文文化创意园 12 号楼 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 杨晓娥 电话 010-68118085 传真 010-68118084 电子邮箱 yangle@ 公司网址 联系地址及邮政编码 北京市海淀区中关村南大街 31 号神舟科技大厦 402-403 室 100081 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016 年 8 月 12 日 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） I65 软件和信息技术服务业 主要产品与服务项目 为客户提供自动化测试系统开发、科研生产管理系统开发和智能 监控系统开发等, 并提供综合解决方案。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本 17,000,000 做市商数量 0 控股股东 王龙平 公告编号：2017-012 7 实际控制人 王龙平 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 911101085514239319 否 税务登记证号码 911101085514239319 否 组织机构代码 911101085514239319 否 公告编号：2017-012 8 第三节会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 48,085,624.24 37,358,667.06 28.71% 毛利率 43.08% 45.75% - 归属于挂牌公司股东的净利润 8,409,196.85 6,793,921.80 23.78% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润 6,779,795.70 6,793,921.80 -0.21% 加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司 股东的净利润计算） 32.25% 36.78% - 加权平均净资产收益率（归属于挂牌公司股东 的扣除非经常性损益后的净利润计算） 26.00% 36.78% - 基本每股收益 0.49 0.64 -23.44% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 46,500,184.44 38,130,902.98 21.95% 负债总计 16,221,780.72 16,261,696.11 -0.25% 归属于挂牌公司股东的净资产 30,278,403.72 21,869,206.87 38.45% 归属于挂牌公司股东的每股净 资产 1.78 1.29 37.98% 资产负债率（母公司） 34.89% 42.65% - 流动比率 2.79 2.33 - 利息保障倍数 - - - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 6,090,560.73 7,364,912.76 -17.30% 应收账款周转率 2.94 3.79 - 存货周转率 8.62 7.99 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率 21.95% 78.64% - 营业收入增长率 28.71% 158.49% - 净利润增长率 23.78% 998.83% - 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 公告编号：2017-012 9 普通股总股本 17,000,000 17,000,000 0.00% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切 相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持 续享受的政府补助除外 1,915,486.44 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,456.09 非经常性损益合计 1,916,942.53 所得税影响数 287,541.38 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 1,629,401.15 七、因会计政策变更及会计差错更正追溯调整或重述情况 单位：元 科目 本期期末（本期） 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述 前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 货币资金 - - 19,123,107.81 19,118,435.72 5,061,821.40 4,829,150.41 应收账款 余额 - - 6,017,295.81 12,982,880.05 6,779,942.45 6,779,942.45 应收账款 坏账准备 - - 351,264.79 775,144.00 658,997.12 658,997.12 应收账款 账面价值 - - 5,666,031.02 12,207,736.05 6,120,945.33 6,120,945.33 预付款项 - - 1,538,400.00 1,534,400.00 2,120,494.29 2,120,494.29 其他应收 款余额 - - 456,843.65 462,563.65 473,136.28 473,136.28 其他应收 款账面价 值 - - 456,843.65 462,563.65 473,136.28 473,136.28 存货余额 - - 4,609,418.83 4,572,690.32 464,773.50 464,773.50 存货账面 价值 - - 4,609,418.83 4,572,690.32 464,773.50 464,773.50 其他流动 资产 - - 159,294.75 0.00 133,643.32 133,643.32 流动资产 合计 - - 31,553,096.06 37,895,825.74 14,374,814.12 14,142,143.13 固定资产 原值 - - 410,353.32 410,353.32 369,217.32 369,217.32 公告编号：2017-012 10 固定资产 累计折旧 - - 325,081.03 325,081.03 240,868.83 240,868.83 固定资产 净值 - - 85,272.29 85,272.29 128,348.49 128,348.49 固定资产 净额 - - 85,272.29 85,272.29 128,348.49 128,348.49 无形资产 原值 - - 34,491.45 34,491.45 7,000,000.00 7,000,000.00 无形资产 累计摊销 - - 958.10 958.10 0.00 0.00 无形资产 净额 - - 33,533.35 33,533.35 7,000,000.00 7,000,000.00 递延所得 税资产 - - 52,689.72 116,271.60 82,374.64 82,374.64 非流动资 产合计 - - 171,495.36 235,077.24 7,210,723.13 7,210,723.13 资产总计 - - 31,724,591.42 38,130,902.98 21,585,537.25 21,352,866.26 应付账款 - - 6,769,388.00 7,737,310.00 872,250.00 13,250.00 预收款项 - - - 6,365,594.00 2,235,236.56 4,603,319.92 应付职工 薪酬 - - 416,901.49 416,901.49 142,916.53 142,916.53 应交税费 - - 656,411.10 1,451,678.11 42,237.30 42,237.30 其他应付 款 - - 84,058.57 290,212.51 1,115,100.60 1,475,857.44 流动负债 合计 - - 7,926,759.16 16,261,696.11 4,407,740.99 6,277,581.19 实收资本 (或股本) 净额 - - 17,000,000.00 17,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 资本公积 - - 1,758,771.48 1,758,771.48 - - 盈余公积 - - 662,003.60 679,392.18 718,407.21 718,407.21 未分配利 润 - - 4,377,057.18 2,431,043.21 6,459,389.05 4,356,877.86 归属于母 公司所有 者权益合 计 - - 23,797,832.26 21,869,206.87 17,177,796.26 15,075,285.07 所有者权 益合计 - - 23,797,832.26 21,869,206.87 17,177,796.26 15,075,285.07 所有者权 益合计(剔 除未处理 资产损失 - - 23,797,832.26 21,869,206.87 17,177,796.26 15,075,285.07 公告编号：2017-012 11 后的金额) 负债和所 有者权益 总计 - - 31,724,591.42 38,130,902.98 21,585,537.25 21,352,866.26 营业收入 - - 35,565,863.76 37,358,667.06 16,019,581.18 14,452,684.68 销售费用 - - 2,126,108.22 2,132,049.22 2,052,927.61 2,052,927.61 管理费用 - - 7,639,877.76 7,292,023.02 6,202,308.19 6,365,340.91 财务费用 - - -5,549.33 -20,396.03 -16,215.95 -18,716.12 利润总额 - - 7,386,161.05 7,572,776.84 2,231,807.51 630,483.18 所得税费 用 - - 766,125.05 778,855.04 12,106.78 12,106.78 归属于母 公司所有 者的净利 润 - - 6,620,036.00 6,793,921.80 2,219,700.73 618,376.40 会计差错更正采用追溯重述法进行了更正，涉及以下内容： 1、银行未达帐项调整，将相关银行收支情况计入相应会计期间； 2、成本费用截止跨期调整，按照权责发生制原则将跨期成本费用调整到恰当的会计期间； 3、成本费用重分类调整，以及折旧费重新在主营业务成本和管理费用科目进行重分类调 整； 4、在前述对项目成本重分类调整，影响部分项目完工进度而追溯调整前期的收入及相应 科目； 5、资产负债类科目重分类及相关调整。 以上相关会计差错更正仅涉及报表科目之间的重分类，根据调整前后金额对比，对公 司总资产、净资产和利润产生影响。公司第一届董事会第八次会议、第一届监事会第三次 会议已审议通过《关于公司前期会计差错更正》议案。 公告编号：2017-012 12 第四节管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 公司专注产品技术和供应商的全方位的服务能力提升，直接面向客户开展业务。公司向客户提供自动 化测试和智能监控相关产品和服务时，针对客户需求和现场条件提出建议方案，注重售前咨询和售后服务。 为了满足客户需求的不断提升和快速变化，针对不同的目标市场、客户类型和测试水平，公司会采取个性 化的销售策略。 公司市场团队按照产品类型、重点行业或重点客户区分为不同的销售群组，各销售群组通常会针对不 同行业和不同类型的客户制定出个性化的营销策略和营销方案，从而有效推动公司各项业务的实施。 （一）采购模式 公司供应链主要涉及硬件、软件的供应厂家及部分技术外协合作的公司。由项目部根据客户需求进行 设计、方案评审、概要设计，并出具相关的硬件、软件及外协采购需求由主管副总审核，采购硬件产品、 软件及技术外协的技术参数、性能要求等明确后，由综合管理部制定采购申请并提交总经理批准。经总经 理审核批准后，综合管理部依照采购申请进行采购。 （二）生产模式 公司为自动化测试和智能监控领域从事技术开发的科技公司，公司生产活动主要为针对客户在自动化 测试和智能监控方面的不同项目需求完成技术开发系统集成并交付客户。 技术开发流程如下： （三）销售模式 公司成立独立的市场部和售前支持部，招揽专业营销人才，制定营销策略，通过拜访与客户建立直接 联系，了解客户实际需求，通过直接销售模式开展公司业务。 （四）盈利模式 公司盈利模式为利用自主研发的软硬件平台技术，针对企业及研究院所需求提供自动化测试系统开 发、科研生产管理系统开发和智能监控系统开发及软件升级等技术支持与解决方案、软硬件销售等，将公 司优质的产品、服务和领先的技术理念传递给客户，达到更深层次的合作并获取收益。 公司直接与最终客户签订合同，根据用户的具体需求，在自主平台软件产品的基础上进行配置和定制 开发。经过需求分析、概要设计、详细设计、系统实现、系统测试等几个阶段开发工作上线运行并通过客 公告编号：2017-012 13 户验收后，最终交付满足客户需求的系统产品，实现收入和盈利。 在报告期内，公司的商业模式较上年度未发生较大的变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 随着软件产业的发展，市场对软件、硬件质量的要求越来越高，软件质量已经成为衡量软件产业发展 与壮大的重要标准。软件测试行业已成为 IT 产业中的朝阳产业。但由于起步时间较晚,当前我国在软件测 试认识的正确性及全面性、软件测试技术的先进性等方面与一些知名软件产业强国之间还存在着不小的差 距。随着当前一些大型、超大型信息系统的投入使用,软件质量正越来越被我国软件企业所重视,软件测试 行业正迎来又一轮发展契机。 一、财务运营状况： 2016 年公司实现营业总收入 48,085,624.24 元，较上年同期增长 28.71%，主要原因：1）从公司按 业务类别划分：自动化测试系统、科研生管理系统、智能监控系统开发及软件升级技术支持与解决方案、 软、硬件销售等，报告期与第二大客户签订“多星并行测试系统”并与第一大客户签定了“卫星模拟器测 试系统”合同累计金额 28,487,000.00 元。由于大额合同影响使公司营业收入大幅增长。本报告期没有签 订“科研生产管理系统”金额较大合同，故“科研生产管理系统”合同收入有所减少。2）按区域客户划 分,华东地区在原有项目基础上增加了“驱动机构测试系统”合同金额为 2,500,000.00 元收入有所增长。 华南地区签订了“多星测试并行系统”合同，收入有大幅增长。西南地区完成“通用测试系统平台”的交 付验收，故收入金额所有增长。 2016 年公司实现利润总额 9,893,172.76 元，较上年同期增长 30.64%；实现归属于挂牌公司的净利润 8,409,196.85 元，较上年同期增长 23.78%，基本每股收益 0.49 元/股，较上年下降 29.38%； 截至 2016 年 12 月 31 日，公司总资产为 46,500,184.44 元，净资产为 30,278,403.72 元，较上年同 期增长 21.95%和 38.45%。 二、业务经营情况： 公司中长期发展战略是依托航天地面测试业务，建立适合多型号，多批次的地面检测系列产品，在传 统的定制项目外开辟产品路线。2016 年公司将从管理、业务拓展、技术创新、产能扩充等方面下功夫， 全面提升公司的核心竞争力。 （1）管理创新方面：公司逐步建立分级制度，真正建立起中高层管理，逐层考核，做到总经理考核 副总经理的业绩，副总经理考核部门经理的业绩，部门经理考核员工业绩，一切以业绩说话，以制度说话， 公告编号：2017-012 14 不得越级管理，充分发挥各个部门的职能作用。 （2）业务拓展方面：从两个方面来拓展，一是横向拓展，从原来的航天五院，向航天八院、航天七 院，中科院，地方公司倾斜，逐步扩大市场份额，二是纵向扩展，把原来的业务还要做精做细，提取共性 的东西，形成产品，批量复制，最大化公司利益。 （3）技术创新方面：增加对专利、核心算法、核心产品的研发投入力度，从人员、资金上支持创新 应用，从市场招聘系统集成人员、硬件人员，补充公司这方面的不足，快速面对用户业务需求。 （4）产能扩充方面：走产品化路线，对公司以系统集成为主的业务来说是最好的方式，可以节约研 发成本研发周期，快速部署安装，从另外一个方面，公司加大人员的招聘力度，寻找有行业背景的软硬件 研发工程师，提高公司新项目、新产品的研发能力。 三、研发情况： 报告期内研发费发生金额 4,283,030.60 元；占主营业务收入的比例 8.90%，本年度研发立项及进展 情况如下： （1）组件库之组态工具研发是一款针对数据采集与过程控制的专用软件。用户可以通过类似“搭积 木”的简单方式来完成自己所需要的软件功能，而不需要编写计算机程序。它解决了控制系统通用性问题。 其预设置的各种软件模块可以非常容易地实现和完成监控层的各项功能，并能同时支持各种硬件厂家的计 算机和 I/O 产品，与高可靠的工控计算机和网络系统结合，可向控制层和管理层提供软硬件的全部接口， 进行系统集成的技术； （2）组件库之通信组件是指网络环境下处于操作系统、数据库等系统软件和应用软件之间的一种起 连接作用的分布式通信软件，支持各种主流测试设备和标准通信协议，设计完整的通信框架，划分各种通 讯层次，并验证模块间的数据传输的技术； （3）组件库之报告组件是为了解决报表绘制问题的中间件技术，满足项目中出现的报告个性化需求， 为报告提供结构清晰，丰富的 API 调用，有效的解决了报告的扩展和控制问题，并增加对多种图片照片多 媒体数据的支持； （4）单机版测试系统既可以在脱离网络情况下的出厂测试、靶场测试使用，又可以在内网组建成分 布式自动化测试系统，就是充分考虑到有很多离线测试情况的发生。本套系统可以进行元器件、单机部件、 分系统等卫星各组成部分的单独测试或联试。 报告期内，公司业务产品和服务没有发生重大变化。公司不断提升知识产权保护意识，积极进行专利 申请工作，使得公司研发成果能够得到有效保障，目前公司已获得各项专利授权共 13 项，其中发明专利 9 项。同时，公司注册专利已受理但未取得证书的专利 10 余项。公司在技术研发和创新上的不断突破， 为公司的长期发展带来了稳定的动力，也为公司跟随时代和市场的变化，不断调整和改进公司发展规划提 供了强有力的支撑和保障。� 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项 目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收 入的比重 金额 变动比例 占营业收 入的比重 营业收入 48,085,624.24 28.71% - 37,358,667.06 158.49% - 营业成本 27,368,109.39 35.04% 56.92% 20,266,067.13 295.47% 54.25% 公告编号：2017-012 15 毛利率 43.08% - - 45.75% - - 管理费用 10,071,218.46 38.11% 20.94% 7,292,023.02 14.56% 19.52% 销售费用 1,883,592.08 -11.65% 3.92% 2,132,049.22 3.92% 5.71% 财务费用 -40,463.98 98.39% -0.08% -20,396.03 8.98% -0.05% 营业利润 7,976,230.23 5.33% 16.59% 7,572,776.84 1,124.60% 20.27% 营业外收入 1,916,942.53 - 3.99% - - - 营业外支出 - - - - - - 所得税 1,483,975.91 90.53% 3.19% 778,855.04 6333.21% -6331.02% 净利润 8,409,196.85 23.74% 17.49% 6,793,921.80 998.83% 18.19% 项目重大变动原因： 本报告期内利润表项目变动幅度超过 10%的情况。 （1）营业收入本报告期金额为 48,085,624.24 元，比上年同期增长了 28.71%，增长的主要原因为： 本报告期内，用户对软件测试系统需求扩大，对企业产品认可度提升，同时公司新增产能不断释放，并不 断加强市场拓展，注重提升内部管理和研发能力，公司整体经营能力持续增强，公司销售规模及业绩稳定 中略有上升。 （2）营业成本本报告期金额为 27,368,109.39 元，比上年同期增长了 35.04%，增长的主要原因为： 本报告期内，1）营业收入规模上升导致营业成本的上升；2）营业成本中外协成本及硬件成本占比波动较 大。由于公司软件测试产品为用户定制化项目，项目成本中外协成本及硬件成本在每个项目按用户需求采 购，故较上年所有增长，报告期内人工成本、制造费用相对稳定。 （3）税金及附加本报告期金额为 373,373.37 元，比上年同期增长了 100.00%，增长的主要原因为： 根据《增值税会计处理规定》（财会〔2016〕22 号）的衔接规定，2016 年 1-4 月，印花税等相关税费仍 在“管理费用”核算；5-12 月，在“税金及附加”核算。利润表中，也是 1-4 月在管理费用，5-12 月在 税金及附加。上述因素导致 2016 年度较 2015 年度增加 373,373.37 元。 （4）管理费用报告期金额为 10,071,218.46 元，比上年同期增长了 38.11%，增长的主要原因为： 1）房租金额上年增长 25.48%为报告期公司增加 90 平米办公租赁面积所致； 2）服务费金额为 1,065,689.26 元，为企业进行投标支付给深圳市振东招标代理有限公司中标服 务费； 3）研发费投入较上年增长 3,082,318.57 元，同比增长 256.71%，主要用于测试产品技术升级及新 技术的研发、创新费用所致。 （5）销售费用报告期金额为 1,883,592.08 元，比上年同期下降了 11.65%，下降的主要原因为： 1）运杂费呈逐年上升的趋势，由于企业销售业绩提升，运杂费用也逐年增加。 2）工资和社保较上年都显著增长，并在 2016 年聘请了部分临时的销售人员，同时由于企业规模 扩大，收入增多，员工待遇也相应提高。 3）差旅费较上年呈下降趋势，由于 16 年部分项目趋于成熟，外地的业务洽谈减少，所以员工出 差减少，差旅费相应降低。 （6）营业外收入报告期金额为 1,916,942.53 元，增长的主要原因为：营业外收入主要是税务机关 对按规定缴纳的增值税享受征税返还的优惠政策，本报告期税务部门返还的即征即退增值税税款所致。 （7）所得税费用报告期金额为 1,483,975.91 元，比上年同期增长了 90.53%，增长的主要原因为： 本报告期内主营业务收入增长所致。 公告编号：2017-012 16 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 48,085,624.24 27,368,109.39 37,358,667.06 20,266,067.13 其他业务收入 - - - - 合计 48,085,624.24 27,368,109.39 37,358,667.06 20,266,067.13 按业务类别分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例 上期收入金额 占营业收入比例 自动化测试系统 44,984,816.59 93.55% 36,165,669.06 96.81% 科研生产管理系统 908,499.20 1.89% 1,192,998.00 3.19% 软、硬件销售 2,192,308.45 4.56% 0.00 0.00 合计 48,085,624.24 100.00% 37,358,667.06 100.00% 按区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例 上期收入金额 占营业收入比例 华北地区 27,329,176.41 56.83% 27,629,471.66 73.96% 华东地区 6,285,086.69 13.07% 4,262,949.00 11.41% 华南地区 13,293,560.38 27.65% 4,644,046.41 12.43% 西南地区 1,177,800.76 2.20% 822,200.00 2.20% 合计 48,085,624.24 100.00% 37,358,667.06 100.00% 收入构成变动的原因： 2016 年公司实现营业总收入 48,085,624.24 元，较上年同期增长 28.71%，主要原因：1）从公司按业 务类别划分：自动化测试系统、科研生管理系统、智能监控系统、及软件升级等技术支持与解决方案、软、 硬件销售等，报告期与第二大客户签订“多星并行测试系统”并与第一大客户签定了“卫星模拟器测试系 统”合同累计金额 28,487,000.00 元。本报告期没有签订“科研生产管理系统”金额较大合同，故“科研 生产管理系统”合同收入有所减少。2）华东地区在原有项目基础上增加了“驱动机构测试系统”合同金 额为 2,500,000.00 元收入有所增长。华南地区签订了“多星测试并行系统”合同累计金额 20,987,000.00 元收入有大幅增长。西南地区完成“通用测试系统平台”的交付验收，故收入金额所有增长。 2016 年公司实现利润总额 9,893,172.76 元，较上年同期增长 30.64%；实现归属于挂牌公司的净利润 8,409,196.85 元，较上年同期增长 23.77%，基本每股收益 0.49 元/股，较上年下降 29.38%； 截至 2016 年 12 月 31 日，公司总资产为 46,500,184.44 元，净资产为 30,278,403.72 元，较上年同 期增长 21.90%和 38.45%。 公司根据行业的市场需求以及自身的经营特点，逐步从两个方面来拓展区域市场，从两个方面来拓展， 一是横向拓展，从原来的五院，向航天八院、航天七院，中科院，地方公司倾斜，逐步扩大市场份额，二 是纵向扩展，把原来的业务还要做精做细，提取共性的东西，形成产品，批量复制，最大化公司利益，同 时调整战略布局开辟了软件测试业务应用推广的全面推广服务与后续延伸服务业务市场，借助公司拥有的 全行业资源优势，扩大综合营销推广全案的产品及业务市场，深度挖掘客户，不断优化和改进业务形式， 提升产品服务质量和精准服务能力，实现了软、硬件测试应用推广的收入大幅度的增长。 公告编号：2017-012 17 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 6,090,560.73 7,364,912.76 投资活动产生的现金流量净额 -1,158,195.00 -75,627.45 筹资活动产生的现金流量净额 0.00 7,000,000.00 现金流量分析： 公司现金流情况： 本年度经营活动产生的现金流量净额为 6,090,560.73 元，较上年同期下降 1,274,352.03 元。 投资活动产生的现金流量净额为-1,158,195.00 元，较上年同期减少 1,082,567.55 元。筹资活动产 生的现金流量净额为 0.00 元，较上年同期下降 7,000,000.00 元。现金及现金等价物净增加额为 4,932,365.73 元，较上年同期下降 9,356,919.58 元。 1、经营活动产生的现金流量净额，本报告期为 6,090,560.73 元，比上年同期下降了 17.30%。下降 的主要原因为：（1）随着公司系统开发能力提升和客户需求的增加，本报告期业务持续增加，客户回款较 上年同期也随之增加，导致本期销售商品提供劳务收到的现金较上年同期 4,916,130.88 元；本报告期部 分收入享受增值税即征即退政策，因此收到增值税返还款 1,915,486.44 元，而上年同期未收到增值税返 还；公司为进一步规范资金使用，本期减少与个人、单位间资金往来，导致收到的其他与经营活动有关的 现金较上年同期减少 3,212,073.11 元。（2）随着公司承接系统开发业务的增加，外协和硬件采购较上年 同期增加，导致本期购买商品接受劳务支付的现金较上年同期增 6,784,240.52 元；支付给职工以及为职 工支付的现金本期金额较上年同期减少 242,182.79 元，主要原因为本期人员较上年同期有所减少所致； 本期支付的各项税费较上年同期增加 4,008,308.87 元，主要原因为本期缴纳增值税较上年同期增加，及 缴纳上年汇算清缴企业所得税及预缴本年企业所得税均所增加所致；本期支付其他与经营活动有关的现金 较上年同期减少 5,656,470.36 元，主要原因为公司为进一步规范资金使用，本期减少与个人、单位间资 金往来款所致。 2、投资活动产生的现金流量净额本报告期为-1,158,195.00 元，比上年同期增长了 1431.445%，增 长的主要原因为：本报告期购置数据库安全防护设备所致。 3、筹资活动产生的现金流量净额本报告期为 0.00 元，2015 年度为 7,000,000.00 元， 下降的主要原因为：本报告期内未发生与融资相关的取得款项。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 第一大客户 13,490,131.75 28.05 深圳海特东方红卫星有限公司 13,293,560.38 27.65 第三大客户 5,250,486.35 10.92 13,490,131.75 28.05% 否 2 第二大客户 13,293,560.38 27.65% 否 3 第三大客户 5,250,486.35 10.92% 否 4 第四大客户 5,202,215.00 10.82% 否 5 第五大客户 3,815,537.00 7.93% 否 合计 41,051,930.48 85.37% - 注：如存在关联关系，则必须披露客户的具体名称。 （5）主要供应商情况 单位：元 公告编号：2017-012 18 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关 联关系 1 第一大供应商 7,744,000.00 28.30% 否 2 第二大供应商 4,950,000.00 18.09% 否 3 第三大供应商 4,500,000.00 16.44% 否 4 第四大供应商 1,368,900.00 5.00% 否 5 第五大供应商 1,334,400.00 4.88% 否 合计 19,897,300.00 72.70% - 注：如存在关联关系，则必须披露供应商的具体名称。 （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 4,283,030.60 1,200,712.03 研发投入占营业收入的比例 8.91% 3.21% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 13 公司拥有的发明专利数量 9 研发情况： 公司始终坚持以技术创新、人才发展的理念，不断加大研发投入，引进和培养专业技术人才。公司 2016 年研发投入支出 4,283,030.60 元；占主营业务收入的比例 8.91%。 公司不断提升知识产权保护意识，积极进行专利申请工作，使得公司研发成果能够得到有效保障， 目前公司已获得各项专利授权共 13 项，其中发明专利 9 项。同时，公司注册专利已受理但未取得证书的 专利 10 余项。公司在技术研发和创新上的不断突破，为公司的长期发展带来了稳定的动力，也为公司跟 随时代和市场的变化，不断调整和改进公司发展规划提供了强有力的支撑和保障。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资 产比重 的增减 金额 变动 比例 占总资 产的比 重 金额 变动 比例 占总资 产的比 重 货币资金 24,292,301.45 27.06% 52.24% 19,118,435.72 295.90% 50.14% 2.12% 应收账款 18,491,127.26 51.47% 39.77% 12,207,736.05 99.44% 32.02% 7.80% 预付账款 0.00 - 0.00% 1,534,400.00 -27.64% 4.02% -4.02% 其他应收款 697,944.49 50.89% 1.50% 462,563.65 -2.23% 1.21% 0.29% 存货 1,774,668.00 -61.19% 3.82% 4,572,690.32 883.85% 11.99% -8.26% 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 1,023,711.84 1,100.52% 2.20% 85,272.29 -33.56% 0.22% 1.98% 在建工程 - - - - - - - 应付账款 8,219,762.00 6.24% 17.68% 7,737,310.00 58294.79% 20.29% -2.61% 预收账款 1,712,792.00 -73.09% 3.68% 6,365,594.00 38.28% 16.69% -13.01% 公告编号：2017-012 19 应付职工薪酬 1,254,200.52 200.84% 2.70% 416,901.49 191.71% 1.09% 1.61% 应交税金 1,051,092.01 -27.59% 2.26% 1,451,678.11 3336.96% 3.81% 1.55% 其他应付款 3,983,934.19 1272.76% 8.57% 290,212.51 -80.33% 0.76% -7.81% 短期借款 - - - - - - - 长期借款 - - - - - - - 资产总计 46,500,184.44 21.95% - 38,130,902.98 76.65% - - 资产负债项目重大变动原因： （1）货币资金余额 24,292,301.45 元较年初同比增长 27.06%,主要原因为主营业收入增加带来经营 活动现金流增加所致； （2）应收账款余额为 18,491,127.26 元，同比增长 51.47%,主要是公司收入增加所致。同时，公司 的客户主要是各科研院所，付款审批流程复杂，时间较长，在项目验收结束后至客户最终付款存在 12 个 月的质保款期，公司三、四季度验收完成的项目基本涉及跨期回款情况； （3）预付账款余额为 0.00 元，2015 年度期末余额为 1,534,400.00 元，较上年减少 100%。下降主 要原因为：北京航天测控软件技术有限公司、北京航空航天大学预付合同款结算完成所致。 （4）其他应收款余额为 697,944.49 元，比 2015 年 12 月 31 日增长了 50.89%，增长的主要原因为： 业务员备用金以及投标保证金较去年增加所致。 （5）存货余额 1,774,668.00 元，较年初减少 61.19%，由于购买存货为客户定制项目需求，期初存 货主要为第二大客户“多星并行测试项目”购置存货，该项目于本报告期验收完成，存货已结转到成本， 造成存货大幅减少。 （6）固定资产余额为 1,023,711.84 元，较上期增长 1100.52%，主要为本期新购进 LanSecS（堡垒 主机）内控管理平台，用于企业内网安全管理，造成本期大幅增长。 （7）应付账款余额为 8,219,762.00 元，较上期增长 6.24%，主要由于第一大供应商和第二大供应商 等提供软件外协开发，其项目已完成验收，但是供应商尚未开发票结款，造成期末大额挂账，预计将于 17 年进行支付。 （8）预收款项余额为 1,712,792.00 元，较上期减少 73.09%，主要由于期初挂账第一大客户及第五 大客户预收合同开发款，但于报告期项目已验收完成确认收入，造成预收款减少。期末挂账“天津 518 项目”尚在施工中，已预收部分开发款所致。 （9）应付职工薪酬余额为 1,254,200.52 元，较上期增长 200.84%，主要由于本期计提奖酬金尚未发 放，造成期末挂账，将于 17 年支付。 （10）应交税费余额为 1,051,092.01 元较上期下降 27.59%，主要由于本期购进硬件增多，进项税额 较多，造成增值税抵扣，故有所下降。 （11）其他应付款余额为 3,983,934.19 元较上期增长 1,272.76%，主要因为本报告期内偿还北京惠 讯时代有限公司合同解约款 3,500,000.00 元，提计未支付的涉密人员经费 230,644.61 元以及员工报销款 152,599.22 元所致。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 不适用 公告编号：2017-012 20 （2）委托理财及衍生品投资情况 截止至 2016 年 12 月 31 日，公司无委托理财及衍生品投资情况。 （三）外部环境的分析 2015 年政府工作报告首次提出要实施“中国制造 2025”，推动产业结构迈向中高端，制造业是中国 的优势产业，坚持创新驱动、智能转型、强化基础、绿色发展，加快从制造大国转向制造强国——中国版 工业 4.0 加速。针对装备及产品的测试系统及智能监控系统开发行业，为测试制造业水平提供了重要的评 价手段，必将得到国家政策的大力支持。自动化测试系统及智能监控系统开发行业是为客户提供涉及自动 控制、计算机通讯、网络信息等的系统专业解决方案，满足客户个性化需求。公司品牌及成功案例是客户 选择的重要考虑因素，一旦产品得到客户认可，即有望与客户建立稳定的长期合作关系拓展业务规模。 （四）竞争优势分析 公司一直专注自动化测试领域并服务于高端装备制造行业，公司产品基于公司的成熟软件模块及多项 专利之上，在所服务的特定行业领域具备较大的竞争优势。 （1）创新理念优势 公司将技术创新、服务创新、管理创新紧密结合。创新是立身之本，发展之道，也是公司利润和竞争 力的保障。只有不断创新，才能提供更加易用、高效、贴切的解决方案，解决制造领域自动化测试的难点、 痛点。 （2）技术优势 测试技术、零件化的组件技术、移动安全信息技术、大数据等现代信息科技和系统集成技术是自动化 测试系统及智能监控系统及后期增值服务的基础，是本行业竞争的核心因素。公司一直坚持“科技是第一 生产力”的方针，注重抓好设计人员的知识更新和技术进步，加大研发投入，改善设计条件，有效地提高 了研发效率与产品质量。 （3）应对市场零件化组件技术的优势 随着工业 4.0 和中国制造 2025 带给工业制造的变革，产品个性化设计越来越成为市场趋势，因此快速 搭建测试平台、智能监控平台是大势所趋。公司自主知识产权的零件化组件技术，可以为客户快速搭建自 动化测试平台和智能监控平台，满足个性化、订制化的市场需求。 （4）品牌优势 自成立以来，公司一直秉承“质量为先，客户至上”的经营理念。经过多年的精心运营，凭借产品的 专业性和技术的先进性，已在业内形成了自身独特的品牌优势和优良口碑。 （五）持续经营评价 公司建立了完善的治理机制，拥有独立经营所需的资源。公司产品市场占有率稳定，经营业绩稳定， 资产负债结构合理，发展前景良好。公司营业收入主要来自主营业务收入，自设立以来主营业务未发生重 大变化。目前，公司的产品体系包含“自动化测试”和“智能监控系统”、“科研生产管理系统”软硬件销 售等。公司生产活动主要为针对客户在“自动化测试”和“智能监控”“科研生产管理系统”等方面的不同 项目需求完成技术开发系统集成并交付客户。公司在保持营业收入规模的同时，注重对产品销售结构的调 整，逐步加大对高毛利率产品的推广力度，提升公司盈利水平；此外，公司注重对研发的投入，产品技术 含量持续提升、满足客户定制化需求，为盈利水平进一步提升奠定良好基础。 公告编号：2017-012 21 报告期末资产总额 46,500,184.44 元，负债总额 16,221,780.72 元，净资产额 30,278,403.72,元，资 产负债率 34.89%，利润总额 9,893,172.76 元，较上年同期增长 30.64%；实现归属于挂牌公司的净利润 8,409,196.85 元，较上年同期增长 23.77%。营业收入金额为 48,085,624.24 元，比上年同期增长了 28.71%。 报告期内公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项，资产状况良好，不存在无力偿还到期债 务及借款的情况，公司具有持续经营的能力。 （六）扶贫与社会责任 中国宋庆龄基金会携手麦当劳中国，通过慈善基金向全国多所福利院举行爱心捐赠。在此过程中，捐 赠数据维护主要以人工统计为主，存在人工操作困难、查询繁琐、统计数据不准确等问题。 莱诺斯科技（北京）股份有限公司为慈善基金无偿提供一套“慈善捐款管理系统”，该系统包括捐款数 据导入、数据查询、统计分析等功能，数据导入功能。导入信息包括捐赠号、捐赠者、捐赠者类型、金额、 币种、捐赠日期、筹款来源、联系方式、联系地址、科目、描述，提供了数据的批量操作。数据查询功能 包括时间查询、捐赠者查询、捐款者类型查询、币种查询、科目查询、筹款来源查询、捐款号查询分别查 询及组合查询功能。统计分析功能包括按年、捐赠者类型、科目、币种、筹款来源、捐款者统计。 慈善捐款管理系统为慈善基金捐赠基础数据维护提供诸多便利，并确保数据可靠性。莱诺斯科技（北 京）股份有限公司很荣幸为慈善事业贡献了一份力量。 （七）自愿披露 不适用 二、未来展望（自愿披露） （一） 行业发展趋势 不适用 （二）公司发展战略 不适用 （三）经营计划或目标 不适用 （四）不确定性因素 不适用 三、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 （一）技术更新的风险 公司所属行业属于知识密集型行业，知识更新速度快，新技术、新应用层出不穷，行业内企业必须不 公告编号：2017-012 22 断更新知识与技术储备，不断进行产品与服务的创新，才能满足市场不断变化的需求，一旦不能保证连续 稳定的资金与研发投入，在技术与人才储备上出现中断，将面临技术被行业淘汰的风险。 公司应对措施：关注新技术发展，加大技术研发及技术引进的投入，快速做到成熟技术的移植应用， 使其迅速转化为公司利润。技术创新是公司的核心竞争力，如何保持并壮大公司的竞争优势，是公司持续 发展的关键所在。公司拟在壮大研发团队的基础上，继续将自主研发与外来引进相结合加快技术移植速度， 在促进企业发展的同时，为我国的制造业转型升级做出更大的贡献。 （二）公司规模较小的风险 公司经过几年经营发展，技术积累和销售规模上有了较大增长，盈利能力也有很大提高，但与同行业 国际知名公司及国内规模较大公司相比，公司的生产经营规模仍相对较小，存在抗风险能力较弱的风险。 公司应对措施：创新盈利模式，加大高新产品的研发，重视研发与销售队伍的培养，利用产学研一 体化的经营模式，通过大量开发模块化组件及深入挖掘客户服务需求，进行有益双方的“互惠”式合作， 提升公司综合效益。 公司下一步的市场主要向三个方面拓展: 1、立足于当前高端装备制造业的基础上，积极向更广阔的中小型制造企业测试服务领域拓展； 2、由测试系统提供商，向线下、线上测试服务提供商转变。借鉴当前互联网模式，形成测试服务网 络平台； 3、通过将测试技术应用于产品设计、仿真和运维等环节，形成覆盖产品全寿命周期的测试服务链。 （三）人力资源风险 公司所处行业为知识密集型行业，高素质的技术、销售和管理人才是本行业公司成功的重要因素，随 着行业竞争的日趋激烈，公司间人才的流动性加大，如果公司不采取相应措施，发生核心技术人才的流失， 则会对公司的生产经营造成不利影响。 公司应对措施： 第一、建立激励制度。为了完善公司的管理流程，提升员工士气和员工满意度，公司建立了一套完整 的项目奖励机制。公司充分遵循“公开、公平、 公正、量化”的基本原则，客观评估项目管理过程中的q 优劣，鼓励员工争先创优,，在项目执行过程中发现不足，总结经验，与企业共同发展与成长。公司将在 现有的人力资源管理的基础上，建立更为科学、高效的员工考核激励体系，以在维护公司人才队伍稳定方 面达到更好的效果。 第二、建立完善的员工培训机制。通过系统全面的内部员工培训，完善员工知识结构，增强员工专业 技能，提升员工自身的竞争力，为其个人的职业发展奠定坚实的基础。 第三、加强企业文化建设。公司注重建设企业文化，营造良好的工作氛围，增强设计团队的凝聚力， 增强员工的归属感。通过培训、户外活动以及其他文化集体活动来激发员工的爱岗敬业的工作热情。 第四、允许核心人员持股。核心人员(管理层及核心技术人员)直接或间接持有公司股份，可以将公司 利益与核心人员利益紧密结合，能够对核心人员形成有效激励，激发核心人员的工作积极性和创造性，增 强核心人员的企业责任感和归属感，从而促使公司持续、健康、快速发展。 完善公司人才激励机制，增强公司人才储备，壮大公司研发团队。坚持以人为本，开发、利用人力资 源，完善物质激励与精神激励相结合、正激励与负激励相结合、激励与约束相结合的长效激励机制，满足 员工多样化需求，增强公司技术人才储备，壮大公司研发团队，保持并扩大公司在技术方面的优势，增强 公司核心竞争力。 公告编号：2017-012 23 （四）税收优惠政策变化风险 1、增值税 2013年12月12日，财政部、国家税务总局以财税〔2013〕106号印发《关于将铁路运输和邮政业纳入 营业税改征增值税试点的通知》，《营业税改征增值税试点过渡政策的规定》作为《通知》附件3一并印发。 根据《营业税改征增值税试点过渡政策的规定》，本公司持技术转让、开发的书面合同，到试点纳税人所 在地省级科技主管部门进行认定，并持有关的书面合同和科技主管部门审核意见证明文件报主管国家税务 局备查，享受免征增值税优惠政策。 2、企业所得税 根据2012年4月20日，财政部、国家税务总局以财税〔2012〕27号印发《关于进一步鼓励软件产业和 集成电路产业发展企业所得税政策的通知》，本公司是2010年1月11日成立的国内新办软件企业，于2013 年5月17日经北京经济和信息化委员会审核认定为软件企业，软件证书号为：京R-2013-0225，自2011年获 利年度起计算优惠期，2011年至2012年免征企业所得税，2013年至2015年按照25%的法定税率减半征收企 业所得税，并享受至期满为止。 2014年10月30日,公司通过国家高新技术企业资格认证审核,并取得高新技术企业证书,有效期3年。 2015年5月26日,公司通过中关村高新技术企业资格认证审核,并取得中关村高新技术企业证书,有效期3 年。根据（国税发〔2008〕111号）《国家税务总局关于企业所得税减免税管理问题的通知》，以及国税函 〔2008〕985号《2008年度缴纳企业所得税问题的通知》，本公司可享受高新技术企业减按15%征收企业所 得税优惠政策。 若未来国家改变上述税收政策，这将对公司盈利能力产生一定影响。 （五）知识产权保护风险 知识产权是公司的核心竞争力之一，但我国目前在知识产权保护方面的立法与执法还未达到发达国家 的水平，民众的知识产权保护意识还相对薄弱，公司如果不能提高知识产权自我保护意识，加强对自主创 新知识产权的保护，将面临知识产权受侵害的风险。 （六）公司业务迅速增长可能导致的管理风险 随着公司业务合同的大幅增长，公司人员规模已不能适应迅速增长的业务需求，公司人员必然逐步增 加，总体规模也将逐步扩大，公司在战略规划、制度建设、组织设置、营运管理、财务管理、内部控制等 方面将面临更大的挑战，需要继续完善管理体系和制度、健全激励与约束机制以及加强执行力度，但仍不 能完全规避上述管理风险。 （七）实际控制人不当控制风险 公司实际控制人王龙平通过直接及间接持股合计持有公司98.50%的股份，且担任公司董事长兼总经 理，可以对公司的经营决策产生重大影响。虽然公司目前已经按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公 司监管指引》等法律法规和规范性文件的规定，建立了较为完善的公司治理结构并得到有效运行，但若王 龙平利用其绝对控股地位，对公司发展战略、生产经营、利润分配等重大事项的决策进行不当控制，可能 给公司其他股东权益带来不利影响。 （八）毛利率波动风险 目前公司主要业务针对企业及研究院所需求提供自动化测试系统开发、科研生产管理系统开发并提 供综合解决方案。公司规模相对较小且相关软件产品尚未实现标准化产品销售,尚处于针对客户需求进行 定制研发的阶段,部分大客户对软硬件配套或种类的要求不同可能对公司业务的毛利率产生较大影响。 公告编号：2017-012 24 随着公司业务的发展和规模的扩大,公司将逐步采用零件化的组件技术来快速适应多变的用户需求,最终实 现依据用户需求快速配置,摆脱过去定制研发的模式。同时公司将进一步开拓市场,增加客户数量,逐渐降低 部分大客户需求变动对公司毛利率产生的影响。 （二） 报告期内新增的风险因素 不适用 四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明： 无 （二）关键事项审计说明： 无 公告编号：2017-012 25 第五节重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 否 - 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节二、(一) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、重要事项详情 （一）承诺事项的履行情况 1、避免同业竞争的承诺及其履行情况 （1）为避免今后出现同业竞争情形，公司实际控制人、控股股东出具了《避免同业竞争承诺函》，具 体内容如下: “本人作为莱诺斯科技(北京)股份有限公司(以下简称股份公司)的控股股东、实际控制人，除已披露 情形外，本人从未从事或参与股份公司存在同业竞争的行为，与股份公司不存在同业竞争。为避免与股份 公司产生潜在的同业竞争，本人承诺如下: 1）本人及本人关系密切的家庭成员，将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对公司 构成竞争的业务及活动；将不直接或间接开展对公司有竞争或可能构成竞争的业务、活动或拥有与公司存 在同业竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益；或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经 济组织的控制权；或在该经济实体、机构、经济组织中担任总经理、副总经理、财务总监、营销负责人及 其他高级管理人员或核心技术人员。 2）本人在持有公司股份期间，或担任公司董事、总经理或其他高级管理人员、核心技术人员期间， 以及自转让所持股份或辞去上述职务六个月内，本承诺为有效承诺。 3）若违反上述承诺，本人将对由此给公司造成的损失作出全面、及时和足额的赔偿。 4）本承诺为不可撤销的承诺。” （2）为避免今后出现同业竞争情形，公司董事、监事、高级管理人员均出具了《避免同业竞争承诺 函》，具体内容如下: “本人作为莱诺斯科技(北京)股份有限公司(以下简称公司)的董事/监 事/高级管理人员，除已披露 公告编号：2017-012 26 情形外，本人从未从事或参与股份公司存在同业竞争的行为，与股份公司不存在同业竞争。 为避免与公司产生新的或潜在的同业竞争，本人承诺如下: 1）本人及本人关系密切的家庭成员，将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对公司 构成竞争的业务及活动；将不直接或间接开展对公司有竞争或可能构成竞争的业务、活动或拥有与公司存 在同业竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益；或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经 济组织的控制权；或在该经济实体、机构、经济组织中担任总经理、副总经理、财务总监、营销负责人及 其他高级管理人员或核心技术人员。 2）本人在持有公司股份期间，或担任公司董事、总经理或其他高级管理人员、核心技术人员期间， 以及自转让所持股份或辞去上述职务六个月内，本承诺为有效承诺。 3）若违反上述承诺，本人将对由此给公司造成的损失作出全面、及时和足额的赔偿。 4）本承诺为不可撤销的承诺。 截止报告披露日，公司实际控制人、控股股东、全体董事、监事、高级管理人员均严格履行了该项 承诺，不存在违反承诺的事项。 2、关于资金占用情况的情况 公司已经出具承诺，未来会尽量避免或减少与股东、关联单位之间的所有关联往来，保证公司资产 的独立性。同时公司管理层表示，未来将严格按照《公司章程》和《关联交易决策制度》的规定，履行相 关的董事会或股东大会审批和决策程序，加强审查及责任追究，做到公司信息披露的真实、准确、及时和 完整，减少和规范关联方往来款的发生。 3、对外担保情况 公司不存在为控股股东、实际控制人及控股股东、实际控制人控制的其他企业提供担保的情况。 4、防止股东及其关联方占用或者转移公司资金、资产及其他资源的制度安排 为防止股东及其关联方占有或者转移公司资金、资产及其他资源的行为发生，公司通过《公司章程》 规定了关联交易事项的表决程序，并专门制定了《关联交易决策制度》规范关联交易。 报告期内公司控股股东、实际控制未发生违反承诺的事宜。 公告编号：2017-012 27 第六节股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售条 件股份 无限售股份总数 - - 4,391,666 4,391,666 25.83% 其中：控股股东、实际控制人 - - 3,803,750 3,803,750 22.38% 董事、监事、高管 - - 3,825,000 3,825,000 22.50% 核心员工 - - - - - 有限售条 件股份 有限售股份总数 17,000,000 100.00% -4,391,666 12,608,334 74.17% 其中：控股股东、实际控制人 15,215,000 - -3,803,750 11,411,250 67.13% 董事、监事、高管 15,300,000 - -3,825,000 11,475,000 67.50% 核心员工 - - - - - 总股本 17,000,000 - 0 17,000,000 - 普通股股东人数 3 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 王龙平 15,215,000 - 15,215,000 89.50% 11,411,250 3,803,750 2 杨晓娥 85,000 - 85,000 0.50% 63,750 21,260 3 北京置盈科技 中心(有限合 伙) 1,700,000 - 1,700,000 10.00% 1,133,334 566,666 合计 17,000,000 0.00% 17,000,000 100.00% 12,608,334 4,391,676 前十名股东间相互关系说明： 公司股东王龙平持有公司股东置盈科技 80.00%的股权，公司股东杨晓娥持有公司股东置盈科技 10.00% 的股权，除上述关联关系外，公司股东之间不存在其他关联关系。 二、优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 - - - 计入负债的优先股 - - - 优先股总股本 - - - 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 公告编号：2017-012 28 公司控股股东、实际控制人均为王龙平先生。 王龙平先生，出生于 1964 年 5 月，中国国籍,无境外永久居留权。1986 年 7 月毕业于北京联合大学 自动化工程学院机械自动化工程系机械制造工艺及设备专业，本科学历。 1986 年 09 月至 1991 年 10 月，就职于北京市北冰洋食品公司，任职员； 1991 年 10 月至 1993 年 03 月，就职于北京际星电子技术公司，任副总经理； 1993 年 03 月至 1997 年 11 月，就职于北京市宝迪电子技术开发公司，任总经理； 1997 年 11 月至 2003 年 04 月，就职于北京威立夫科贸有限公司，任总经理； 2003 年 04 月至 2006 年 04 月，创办大田恒基科技(北京)有限公司，任监事； 2006 年 04 月至 2010 年 01 月，就职于大田基业软件(北京)有限公司，任副总经理； 2010 年 01 月至 2015 年 10 月，就职于莱诺斯有限，任执行董事、总经理。 自 2015 年 10 月起，就职于莱诺斯股份，任董事长、总经理。 报告期内，公司控股股东、实际控制人未发生变化。 （二）实际控制人情况 实际控制人情况详见“控股股东情况”，报告期内，公司控股股东、实际控制人未发生变化。 公告编号：2017-012 29 第七节融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方案公 告时间 新增股票挂 牌转让日期 发行 价格 发行数 量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行 对象 中私 募投 资基 金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集资 金用途 是否变 更 - - - - - - - - - - - 募集资金使用情况： - 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 不适用 三、债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率 存续时间 是否违约 - - - - - - - 合计 - - - - - - 注：债券类型为公司债券（大公募、小公募、非公开）、企业债券、银行间非金融企业融资工具、其他等。 债券违约情况: 不适用 公开发行债券的披露特殊要求: 不适用 四、间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率 存续时间 是否违约 - - - - - - 合计 - - - - - 违约情况: 不适用 公告编号：2017-012 30 五、利润分配情况 （一）报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 - - - - 合计 - - - （二）利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 - - - 公告编号：2017-012 31 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 王龙平 董事长、总经理 男 52 大学本科 三年(2015-10-22 至 2018-10-21 是 陶 琛 董事、副总经理 女 41 大学本科 三年(2015-10-22 至 2018-10-21 是 张 力 董事、副总经理 男 52 研究生 三年(2015-10-22 至 2018-10-21 是 杨晓娥 董事、财务总 监、董事会秘书 女 40 大 专 三年(2015-10-22 至 2018-10-21 是 邸 石 董事、副总经理 男 42 大学本科 三年(2015-10-22 至 2018-10-21 是 吕娜 监事会主席 女 37 大学本科 三年(2015-10-22 至 2018-10-21 是 赵生林 监事 男 36 大 专 三年(2015-10-22 至 2018-10-21 是 杨 光 职工代表监事 男 37 大学本科 三年(2015-10-22 至 2018-10-21 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事、监事、高级管理人员之间及与控股股东、实际控制人之间不存在关联关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例 期末持有股票期 权数量 王龙平 董事长、总经理 15,215,000 - 15,215,000 89.50% - 杨晓娥 董事、财务总 监、董事会秘书 85,000 - 85,000 0.50% - 合计 - 15,300,000 0 15,300,000 90.00% - （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、 离任） 期末职务 简要变动原因 公告编号：2017-012 32 - - - - - 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： - 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 高层管理 5 5 生产研发 29 33 市场营销 6 2 行政管理 7 7 员工总计 47 47 注：可以分类为：行政管理人员、生产人员、销售人员、技术人员、财务人员等。 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 1 0 硕士 4 2 本科 29 29 专科 12 14 专科以下 1 2 员工总计 47 47 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 公司与包括高级管理人员、核心技术人员在内的所有员工均签订了劳动合同。为稳定管理人员与技术 人员队伍，保持公司的核心竞争力，公司实施了如下激励措施： 第一、公司建立了激励制度。为了完善公司的管理流程，提升员工士气和员工满意度，公司建立了一 套完整的项目奖励机制。公司充分遵循“公开、公平、公正、量化”的基本原则，客观评估项目管理过程 中的优劣，鼓励员工争先创优，在项目执行过程中发现不足，总结经验，与企业共同发展与成长。未来， 公司将在现有的人力资源管理的基础上，建立更为科学、高效的员工考核激励体系，以在维护公司人才队 伍稳定方面达到更好的效果。 第二、公司建立了完善的员工培训机制。通过系统全面的内部员工培训，完善员工知识结构，增强员 工专业技能，提升员工自身的竞争力，为其个人的职业发展奠定坚实的基础。 第三、加强企业文化建设。公司注重建设企业文化，营造良好的工作氛围，增强设计团队的凝聚力， 增强员工的归属感。通过培训、户外活动以及其他文化集体活动来激发员工的爱岗敬业的工作热情。 第四、允许核心人员持股。核心人员（管理层及核心技术人员）直接或间接持有公司股份，可以将公 司利益与核心人员利益紧密结合，能够对核心人员形成有效激励，激发核心人员的工作积极性和创造性， 增强核心人员的企业责任感和归属感，从而促使公司持续、健康、快速发展。 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 - - - 公告编号：2017-012 33 核心技术人员 3 3 0 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 1、陶琛女士，董事，出生于 1975 年 12 月，中国国籍，无境外永久居留权。1997 年 7 月毕业于西安 电子科技大学应用电子技术专业，大专学历，2013 年 2 月至 2015 年 10 月就职于莱诺斯有限，任副总经理。 自 2015 年 10 月起，就职于莱诺斯股份，任董事、副总经理。 2、邸石先生，董事，出生于 1974 年 4 月，中国国籍，无境外永久居留权。1999 年 7 月毕业于河北建 筑科技学院（现合并更名为“河北工程大学”）计算机及应用专业，本科学历。2011 年 5 月至 2015 年 10 月就职于莱诺斯有限，任副总经理、技术部经理。自 2015 年 10 月起，就职于莱诺斯股份，任董事、副总 经理。 3、赵生林先生，监事，出生于 1980 年 1 月，中国国籍，无境外永久居留权。2001 年 7 月毕业于北京 科技经营管理学院计算机应用专业，大专学历。2005 年 10 月至 2011 年 7 月就职于大田基业软件（北京） 有限公司，任高级软件工程师；2011 年 7 月至 2015 年 10 月就职于莱诺斯有限，任技术部售前经理。自 2015 年 10 月起，就职于莱诺斯科技（北京）股份有限公司，任监事、技术部售前经理。 报告期内管理层及核心技术人员较为稳定，无重大变动。 公告编号：2017-012 34 第九节公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 否 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统 业务规则（试行）》等相关法律、行政法规、部门规章和规范性文件的规定，不断完善公司治理结构，健全 公司内部控制制度，规范运作。 股份公司成立以来，公司创立大会暨第一次股东大会审议通过了《莱诺斯科技（北京）股份有限公司 章程》、审议通过了“三会”议事规则、《对外担保决策制度》、《对外投资管理制度》、《关联交易决策制度》、 《信息披露管理制度》、《投资者关系管理制度》、《防止大股东及关联方占用公司资金管理制度》等规章制 度。 公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序均符合有关法律、法规的要求，且严格按照 相关法律法规履行各自的权利和义务。公司的重大决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和 规则进行。严格按照信息披露事务管理制度的要求，及时、准确、完整的披露公司相关信息，提高公司运 营的透明度和规范性，未发生损害股东利益的情况。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司董事会对公司治理机制执行情况进行讨论和评估后认为：公司现有的治理机制能够给所有股东提供合 适的保护，能够保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。公司将根据自身业务的发展以及新 的政策法规要求，及时补充和完善公司治理机制，同时公司的董事、监事、高级管理人员等相关人员也会进一步 加强对相关法律法规的学习，更有效地执行各项内部制度，更好地保护全体股东的利益。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司所有的重大事项均严格按照《公司法》、《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规 则进行，履行了相应法律程序，不存在违法、违规现象。 报告期内，公司无重大的人事变动，没有出现董事会、股东大会会议召集程序、表决方式违反法律、 行政法规或者公司章程，或者决议内容违反公司章程的情形。 公告编号：2017-012 35 4、公司章程的修改情况 报告期内，公司章程无修改。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召 开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 第一届董事会第三次会议: 1、审议通过《关于申请公司股票在全国中 小企业股份转让系统挂牌并公开转让的议 案》; 2、审议通过《关于同意公司股票采取协议 转让方式的议案》; 3、审议通过《关于提请股东大会授权董事 会办理申请公司股票在全国中小企业股份 转让系统挂牌并公开转让相关事宜的议 案》; 4、审议通过《关于北京兴华会计师事务所 出具的[2016]京会兴审字第 05000027 号< 审计报告>之财务报表的议案》。 第一届董事会第四次会议: 1、会议审议通过了《2016 年半年度报告的 议案》。 第一届董事会第五次会议: 1、关于公司因业务需要申请质量保函的议 案。 第一届董事会第六次会议: 1、提请审议《关于继续聘任北京兴华会计 师事务所(特殊普通合伙)为公司 2016 年度 财务报告审计机构的议案》; 2、审议通过《关于召开 2017 年第一次临时 股东大会的议案》。 监事会 1 第一届监事会第二次会议: 审议通过《2016 年半年度报告的议案》。 股东大会 1 2016 年第一次临时股东大会: 1、审议通过《关于申请公司股票在全国中 小企业股份转让系统挂牌并公开转让的议 案》; 2、审议通过《关于同意公司股票采取协议 转让方式的议案》; 3、审议通过《关于提请股东大会授权董事 会办理申请公司股票在全国中小企业股份 转让系统挂牌并公开转让相关事宜的议 公告编号：2017-012 36 案》; 4、审议通过《关于北京兴华会计师事务所 出具的[2016]京会兴审字第 05000027 号< 审计报告>之财务报表的议案》。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司严格按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试 行）》、《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》及《监事会议事规则》等相关法律、行政法 规、部门规章和规范性文件的规定，规范股东大会、董事会及监事会运作。报告期内，公司股东大会、董 事会及监事会的召集、召开、表决等程序符合相关法律、行政法规、部门规章和规范性文件的规定。 （三）公司治理改进情况 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统 业务规则（试行）》等相关法律法规，不断完善公司治理结构，健全公司内部控制制度，规范运作，切实提 升公司治理水平。公司制订内部控制制度以来，各项制度能够得到有效的执行，对于公司加强管理、规范 运行、提高经济效益以及长远发展发挥了积极有效的作用。 报告期内，公司未发生来自控股股东及实际控制人以外的股东或其代表参与公司治理的情况。报告期 内，公司管理层不存在引入职业经理人的情况。 （四）投资者关系管理情况 自 2016 年 8 月 12 日公司在全国中小企业股份转让系统挂牌以来，公司董事会认真履行信息披露工作。 公司信息披露负责人能够按照全国中小企业股份转让系统规定、《公司章程》等的规定，做到真实、准确、 完整、确保公司股东及潜在投资者准确了解公司的生产经营状况；并按规定召集、召开三会，做到及时披 露公司临时股东大会决议、董事会决议、监事会决议等临时公告，确保公司股东及潜在投资者及时准确掌 握公司动态信息。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 不适用 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项。监事会对报告期内监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在业务、资产、人员、财务、机构等方面独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，具 有独立完整的业务体系，具备独立面向市场自主经营的能力，独立运作、自主经营，独立承担责任和风险。 （一）业务独立情况 公告编号：2017-012 37 公司主营业务是为工业制造领域提供分布式自动化测试系统和智能监控系统的技术开发。公司业务独 立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间不存 在同业竞争或显失公平的关联交易。公司拥有独立的生产经营场所，为完成主营业务组建了专业团队，配 备了专职人员，拥有独立的业务流程，具备直接面向市场的独立经营能力。 公司业务具备独立性。 （二）资产独立情况 股份公司系由有限公司整体变更设立。股份公司设立时，整体继承有限公司的业务、资产、机构及债 权、债务，未进行任何业务和资产剥离。公司资产产权关系明晰，不存在被控股股东、实际控制人及其控 制的其他企业占用的情况。公司拥有开展业务所需的技术、场所和必要设备、设施，公司所有的知识产权 均产权清晰。 公司资产具备独立性。 （三）人员独立情况 公司综合管理部行使人力资源管理职能，制定了明确清晰的人事、劳动和薪资制度。公司所有员工均 按照规范程序招聘录用并签订了劳动合同。公司董事、监事、高级管理人员均严格按照《公司法》等相关 法律以及公司章程等规定选举产生，不存在违规兼职情况。公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘 书等高级管理人员以及财务人员均专职在公司工作并领取薪酬，未在控股股东、实际控制人及其控制的其 他公司担任除董事、监事以外的其他职务。 公司人员具有独立性。 （四）财务独立情况 公司设立了独立的财务部门，配备了专职财务人员，建立独立的财务核算体系，能够独立做出财务决 策，具有规范的财务会计制度。公司独立在银行开户，依法独立进行纳税申报和履行纳税义务，不存在与 控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情形。 公司财务具有独立性。 （五）机构独立情况 公司根据自身业务经营发展的需要，设立了独立完整的组织机构，各机构和部门之间分工明确，独立 运作，协调合作。公司根据相关法律，建立了较为完善的法人治理结构，股东大会、董事会和监事会严格 按照公司章程规范运作，公司的经营与办公场所与股东单位完全分开，不存在混合经营、合署办公的情形。 公司机构具有独立性。 （三）对重大内部管理制度的评价 董事会认为：公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国 家有关法律法规的规定，结 合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由于内部控 制是一项长期而持续地系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。 1、关于会计核算体系：报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发， 制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系：报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指 引 下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系：报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、 经 公告编号：2017-012 38 营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 2017 年 3 月 9 日，公司在全国中小企业股份转让系统有限责任公司披露了《年度报告责任追究制度》。 公司严格按照相关法律法规和《公司章程》的规定，要求各相关责任人不断提高自身职业修养，极力增强 信息披露的真实性、准确定、完整性和及时性，努力提高年度报告的整体质量和透明度，逐步建立健全相 关约束机制和责任追究机制。报告期内，公司未发生重大遗漏信息补充以及相关报告修正等情况，亦不存 在监管部门对相关责任人采取问责或公开惩罚的情形。 公告编号：2017-012 39 第十节财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 [2017]11848 号 审计机构名称 天职国际会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市海淀区车公庄西路 19 号外文文化创意园 12 号楼 审计报告日期 2017 年 4 月 24 日 注册会计师姓名 康顺平 乔国刚 会计师事务所是否变更 是 会计师事务所连续服务年限 1 审计报告正文： 审计报告 天职业字[2017]11848 号 莱诺斯科技（北京）股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的莱诺斯科技（北京）股份有限公司（以下简称“莱诺斯公司”）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的资产负债表,2016 年度的利润表、所有者权益变动表及现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是莱诺斯公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制 财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊 或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规 定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务 报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会 计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计 师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财 务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，莱诺斯公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了莱诺斯公 司 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量。 公告编号：2017-012 40 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：康顺平 中国·北京 二○一七年四月二十四日 中国注册会计师：乔国刚 二、 财务报表 （一）资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 24,292,301.45 19,118,435.72 结算备付金 - - 拆出资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 - - 应收账款 18,491,127.26 12,207,736.05 预付款项 - 1,534,400.00 应收保费 - - 应收分保账款 - - 应收分保合同准备金 - - 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 697,944.49 462,563.65 买入返售金融资产 - - 存货 1,774,668.00 4,572,690.32 划分为持有待售的资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 - - 流动资产合计 45,256,041.20 37,895,825.74 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 - - 投资性房地产 - - 固定资产 1,023,711.84 85,272.29 公告编号：2017-012 41 在建工程 - - 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 36,125.09 33,533.35 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 - - 递延所得税资产 184,306.31 116,271.60 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 1,244,143.24 235,077.24 资产总计 46,500,184.44 38,130,902.98 流动负债： 短期借款 - - 向中央银行借款 - - 吸收存款及同业存放 - - 拆入资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 8,219,762.00 7,737,310.00 预收款项 1,712,792.00 6,365,594.00 卖出回购金融资产款 - - 应付手续费及佣金 - - 应付职工薪酬 1,254,200.52 416,901.49 应交税费 1,051,092.01 1,451,678.11 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 3,983,934.19 290,212.51 应付分保账款 - - 保险合同准备金 - - 代理买卖证券款 - - 代理承销证券款 - - 划分为持有待售的负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 16,221,780.72 16,261,696.11 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 公告编号：2017-012 42 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 - - 负债合计 16,221,780.72 16,261,696.11 所有者权益（或股东权益）： 股本 17,000,000.00 17,000,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 1,758,771.48 1,758,771.48 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 1,520,311.87 679,392.18 一般风险准备 - - 未分配利润 9,999,320.37 2,431,043.21 归属于母公司所有者权益合计 30,278,403.72 21,869,206.87 少数股东权益 - - 所有者权益总计 30,278,403.72 21,869,206.87 负债和所有者权益总计 46,500,184.44 38,130,902.98 法定代表人：王龙平 主管会计工作负责人：杨晓娥 会计机构负责人：杨晓娥 （二）利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 48,085,624.24 37,358,667.06 其中：营业收入 48,085,624.24 37,358,667.06 利息收入 - - 已赚保费 - - 手续费及佣金收入 - - 二、营业总成本 40,109,394.01 29,785,890.22 其中：营业成本 27,368,109.39 20,266,067.13 利息支出 - - 手续费及佣金支出 - - 退保金 - - 赔付支出净额 - - 提取保险合同准备金净额 - - 公告编号：2017-012 43 保单红利支出 - - 分保费用 - - 营业税金及附加 373,373.37 - 销售费用 1,883,592.08 2,132,049.22 管理费用 10,071,218.46 7,292,023.02 财务费用 -40,463.98 -20,396.03 资产减值损失 453,564.69 116,146.88 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 7,976,230.23 7,572,776.84 加：营业外收入 1,916,942.53 - 其中：非流动资产处置利得 - - 减：营业外支出 - - 其中：非流动资产处置损失 - - 四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 9,893,172.76 7,572,776.84 减：所得税费用 1,483,975.91 778,855.04 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 8,409,196.85 6,793,921.80 其中：被合并方在合并前实现的净利 润 - - 归属于母公司所有者的净利润 8,409,196.85 6,793,921.80 少数股东损益 - - 六、其他综合收益的税后净额 - - 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 - - (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 - - 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 - - 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 - - （二）以后将重分类进损益的其他综 合收益 - - 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 - - 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 - - 公告编号：2017-012 44 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - 5．外币财务报表折算差额 - - 6．其他 - - 归属少数股东的其他综合收益的税 后净额 - - 七、综合收益总额 8,409,196.85 6,793,921.80 归属于母公司所有者的综合收益总 额 - - 归属于少数股东的综合收益总额 - - 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.49 0.64 （二）稀释每股收益 0.49 0.64 法定代表人：王龙平 主管会计工作负责人：杨晓娥 会计机构负责人：杨晓娥 （三）现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 39,385,870.00 34,469,739.12 客户存款和同业存放款项净增加额 - - 向中央银行借款净增加额 - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - 收到再保险业务现金净额 - - 保户储金及投资款净增加额 - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产净增加额 - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - 拆入资金净增加额 - - 回购业务资金净增加额 - - 收到的税费返还 1,915,486.44 - 收到其他与经营活动有关的现金 5,867,978.29 9,080,051.40 经营活动现金流入小计 47,169,334.73 43,549,790.52 购买商品、接受劳务支付的现金 23,401,575.01 16,617,334.49 客户贷款及垫款净增加额 - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - 支付保单红利的现金 - - 支付给职工以及为职工支付的现金 4,237,793.47 4,479,976.26 支付的各项税费 4,135,951.68 127,642.81 公告编号：2017-012 45 支付其他与经营活动有关的现金 9,303,453.84 14,959,924.20 经营活动现金流出小计 41,078,774.00 36,184,877.76 经营活动产生的现金流量净额 6,090,560.73 7,364,912.76 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 1,158,195.00 75,627.45 投资支付的现金 - - 质押贷款净增加额 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 1,158,195.00 75,627.45 投资活动产生的现金流量净额 -1,158,195.00 -75,627.45 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - 7,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 - - 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 - 7,000,000.00 偿还债务支付的现金 - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流出小计 - - 筹资活动产生的现金流量净额 0.00 7,000,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 4,932,365.73 14,289,285.31 加：期初现金及现金等价物余额 19,118,435.72 4,829,150.41 六、期末现金及现金等价物余额 24,050,801.45 19,118,435.72 法定代表人：王龙平 主管会计工作负责人：杨晓娥 会计机构负责人：杨晓娥 公告编号：2017-012 46 （四）股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合 收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 17,000,000.00 - - - 1,758,771.48 - - - 679,392.18 - 2,431,043.21 - 21,869,206.87 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 17,000,000.00 - - - 1,758,771.48 - - - 679,392.18 - 2,431,043.21 - 21,869,206.87 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - - - - - - - - 840,919.69 - 7,568,277.16 - 8,409,196.85 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 8,409,196.85 - 8,409,196.85 （二）所有者投入和减少 资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 840,919.69 - -840,919.69 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 840,919.69 - -840,919.69 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2017-012 47 的分配 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 17,000,000.00 - - - 1,758,771.48 - - - 1,520,311.87 - 9,999,320.37 - 30,278,403.72 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 - - - - - - - 718,407.21 - 6,459,389.05 - 17,177,796.26 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - -2,102,511.19 - -2,102,511.19 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - ____ - - 二、本年期初余额 10,000,000.00 - - - - - - - 718,407.21 - 4,356,877.86 - 15,075,285.07 公告编号：2017-012 48 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 7,000,000.00 - - - 1,758,771.48 - - - -39,015.03 - -1925834.65 - 6,793,921.80 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 6,793,921.80 - 6,793,921.80 （二）所有者投入和减少 资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 679,392.18 - -679,392.18 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 679,392.18 - -679,392.18 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 7,000,000.00 - - - 1,758,771.48 - - - -718,407.21 - -8,040,364.27 - - 1．资本公积转增资本（或 股本） 7,000,000.00 - - - 1,758,771.48 - - - -718,407.21 - -8,040,364.27 - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2017-012 49 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 17,000,000.00 - - - 1,758,771.48 - - - 679,392.18 - 2,431,043.21 - 21,869,206.87 法定代表人：王龙平 主管会计工作负责人：杨晓娥 会计机构负责人：杨晓娥 公告编号：2017-012 50 莱诺斯科技（北京）股份有限公司 2016 年度财务报表附注 （除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位） 一、公司的基本情况 1.公司概况 公司注册中文名称：莱诺斯科技（北京）股份有限公司； 公司注册英文名称：Linose Technology(beijing) Co., Ltd.； 统一社会信用代码：911101085514239319； 注册资本：人民币 1,700.00 万元； 法定代表人：王龙平； 公司住所及总部地址：北京市海淀区中关村南大街 31 号神舟科技大厦 4 层 402-403 室。 2.历史沿革 （1）公司成立 2010 年 1 月 11 日，公司由王龙平、刘灿出资成立，注册资本 100.00 万元，注册地址： 北京市海淀区中关村南大街 31 号 8 号楼 227。经营范围：法律、行政法规、国务院决定禁 止的，不得经营；法律、行政法规、国务院决定规定应许可的，经审批机关批准并经工商行 政管理机关登记注册后方可经营；法律、行政法规、国务院决定未规定许可的，自主选择经 营项目开展经营活动。 发起人名称 注册资本（万元） 出资方式、金额 比例（%） 货币 知识产权 合计 王龙平 60.00 60.00 60.00 刘灿 40.00 40.00 40.00 合计 100.00 100.00 100.00 公告编号：2017-012 51 本次出资业经北京中怡和会计师事务所有限公司验资，并于 2009 年 12 月 28 日出具中 怡和验字（2009）第 3-147 号《验资报告》。 （2）第一次变更： 2011 年 3 月 9 日，经股东会决议，公司经营范围变更为：技术开发、技术咨询、技术 服务；销售电子产品、机械设备、五金、交电、建筑材料、通讯设备、计算机、软件。 2011 年 3 月 9 日，经股东会决议，吸收杨燕为新股东，原股东刘灿将 40 万元股权全部 转让给新股东杨燕，同意原股东刘灿退出股东会。 持股比例变动情况见下表： 发起人名称 注册资本（万元） 出资方式、金额 比例（%） 货币 知识产权 合计 王龙平 60.00 60.00 60.00 杨燕 40.00 40.00 40.00 合计 100.00 100.00 100.00 （3）第二次变更： 2011 年 5 月 3 日，经股东会决议，公司住所变更为：北京市海淀区知春路 63 号 51 号 楼卫星大厦 4 层 406 室。 （4）第三次变更： 2012 年 10 月 10 日，经股东会决议，公司住所变更为：北京市海淀区中关村南大街 31 号神舟科技大厦 4 层 402-403 室。 （5）第四次变更 2013 年 6 月 7 日，经股东会决议，公司增加注册资本 900.00 万元。 持股比例变动情况见下表： 发起人名称 变更前注册资本（万元） 变更后注册资本（万元） 出资方式、金额 比例（%） 出资方式、金额 比例（%） 货币 知识产权 合计 货币 知识产权 合计 王龙平 60.00 60.00 60.00 180.00 420.00 600.00 60.00 杨燕 40.00 40.00 40.00 120.00 280.00 400.00 40.00 合计 100.00 100.00 100.00 300.00 700.00 1000.00 100.00 公告编号：2017-012 52 此次股东王龙平、杨燕分别以货币 120 万元、80 万元进行增资，业经北京丰乾国际会 计师事务所有限责任公司验资，并于 2013 年 5 月 16 日出具京丰乾审字[2013]第 2256 号《验 资报告》。股东王龙平、杨燕以知识产权-非专利技术“分布式自动化卫星整星测试系统”各 自持有比例 60%、40%，分别作价人民币 420 万元、280 万元进行增资，上述知识产权的技术 价值业经北京中恒正源资产评估有限责任公司评估，并于 2013 年 4 月 25 日出具中恒正源评 报字（2013）第 059 号《评估报告》。2015 年 7 月 7 日，股东王龙平、杨燕以现金形式对该 部分知识产权出资予以置换补正，且业经由北京丰乾国际会计师事务所于 2015 年 7 月 20 日出具京丰乾验字[2015]第 2002 号《验资报告》予以确认，款项已缴纳到位。 （6）第五次变更： 2014 年 2 月 10 日，公司经营范围变更为：技术开发、技术咨询、技术服务、技术转让； 计算机系统集成；销售电子产品、机械设备、计算机、软件及辅助设备；货物进出口、技术 进出口。（依法须经审批的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） （7）第六次变更： 2014 年 7 月 16 日，公司经营范围变更为：技术开发、技术咨询、技术服务、技术转让； 软件开发；计算机系统服务；销售电子产品、计算机、软件及辅助设备；货物进出口、技术 进出口。（依法须经审批的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） （8）第七次变更： 2015 年 7 月 20 日，经股东会决议，吸收芦薇、杨晓娥、北京置盈科技中心（有限合伙） 为新股东，原股东杨燕将 400 万元股权中 245 万元转让给王龙平、50 万元转让给新股东芦 薇、5 万元转让给新股东杨晓娥、100 万元转让给新股东北京置盈科技中心（有限合伙），同 意原股东杨燕退出股东会。 发起人 名称 变更前注册资本（万元） 变更后注册资本（万元） 出资方式、金额 比例（%） 出资方式、金额 比例（%） 货币 知识产权 合计 货币 知识产权 合计 王龙平 600.00 600.00 60.00 845.00 845.00 84.50 杨燕 400.00 400.00 40.00 芦薇 50.00 50.00 5.00 杨晓娥 5.00 5.00 0.50 北京置盈科技中 心（有限合伙） 100.00 100.00 10.00 合计 1,000.00 1,000.00 100.00 1,000.00 1,000.00 100.00 （9）第八次变更： 公告编号：2017-012 53 2015 年 10 月 14 日，股东芦薇将全部股权 50 万元转让给王龙平，同意原股东芦薇退出 股东会。 发起人 名称 变更前注册资本（万元） 变更后注册资本（万元） 出资方式、金额 比例（%） 出资方式、金额 比例（%） 货币 知识产权 合计 货币 知识产权 合计 王龙平 845.00 845.00 84.50 895.00 895.00 89.50 杨燕 芦薇 50.00 50.00 5.00 杨晓娥 5.00 5.00 0.50 5.00 5.00 0.50 北京置盈科技中 心（有限合伙） 100.00 100.00 10.00 100.00 100.00 10.00 合计 1,000.00 1,000.00 100.00 1,000.00 1,000.00 100.00 （10）第九次变更： 2015 年 10 月 22 日，经本公司股东会决议：按照《公司法》的有关规定，公司整体变 更为股份有限公司。变更后，公司股本总额 1,700.00 万元。于 2015 年 11 月 3 日取得了北 京市工商行政管理局核发的《企业法人营业执照》。 股东名称 注册资本（万元） 净资产折合股份金额 净资产折合股份数 比例(%) 王龙平 1,521.50 1,521.50 89.50 北京置盈科技中心（有限合伙） 170.00 170.00 10.00 杨晓娥 8.50 8.50 0.50 合计 1,700.00 1,700.00 100.00 3.本公司所处行业、经营范围和主要业务 本公司所处行业：信息传输、软件和信息技术服务业。 经营范围：一般经营项目：技术开发、技术咨询、技术服务、技术转让；软件开发；计 算机系统服务；销售电子产品、计算机、软件及辅助设备；货物进出口、技术进出口。（依 法须经审批的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 本公司提供的主要产品：主要业务是针对企业及研究院所需求提供自动化测试系统开发、 科研生产管理系统开发和智能监控系统开发。 公告编号：2017-012 54 4.公司的母公司以及最终控制方 公司的实际控制人为王龙平。 二、财务报表的编制基础 （一）编制基础 本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则 的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 （二）持续经营 公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 三、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的 财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 （二）会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 （三）记账本位币 本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司选定记账本 位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。 （四）同一控制下和非同一控制下吸收合并的会计处理方法 1.同一控制下吸收合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的 账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，合并方在合并日按照本公司 会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。 在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的 差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 公告编号：2017-012 55 为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估 费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。 企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收 入不足冲减的，冲减留存收益。 通过多次交易分步实现的同一控制下吸收合并，属于“一揽子交易”的，本公司将各项 交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，取得控制权日， 按照下列步骤进行会计处理： （1）吸收合并日被合并方的账面价值，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合 并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢 价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，冲减留存收益。 （2）通过多次交易分步实现的同一控制下吸收合并，不属于“一揽子交易”的，取得 控制权日，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处 于同一方最终控制之日熟晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权 益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 2.非同一控制下的吸收合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。 购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。 公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及 或有负债的公允价值。 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后， 计入当期损益。 企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认 的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并 按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计 量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流 出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有 负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。 对合并中取得的被购买方资产进行初始确认时，对被购买方拥有的但在其财务报表中未 确认的无形资产进行充分辨认和合理判断，满足以下条件之一的，应确认为无形资产：（1） 公告编号：2017-012 56 源于合同性权利或其他法定权利；（2）能够从被购买方中分离或者划分出来，并能单独或与 相关合同、资产和负债一起，用于出售、转移、授予许可、租赁或交换。 购买方在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税 资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买 日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现 的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损 益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。 非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费 用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券 或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 购买方通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，属于“一揽子交易”的，本公 司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购 买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值 与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算 下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。由于被投资 方重新计量设定收益计划净负债或资产变动而产生的其他综合收益除外。 购买日之前持有的股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的，原持有股 权的公允价值与账面价值的差额与原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入改按 成本法核算的当期投资损益。 3.将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准 本公司将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准如下： （1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 （五）合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。共同控制，是指按照相关 约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同 意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，应该首先判断所有参与方或参与方组合是否集 体控制该安排，其次判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方 一致同意。 本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类。合营安排分为 公告编号：2017-012 57 共同经营和合营企业。 共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司 确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处 理： 1.确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； 2.确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； 3.确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； 4.按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； 5.确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 （六）现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价 物是指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金 额现金及价值变动风险很小的投资。 （七）外币业务和外币报表折算 1.外币业务折算 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购 建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则 处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期 汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值 确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。 2.外币报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项 目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在其他 综合收益项目下单独列示“外币报表折算差额”项目。 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经营相关的外 币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处 置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。 （八）金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 公告编号：2017-012 58 1.金融工具的分类 管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项； 可供出售金融资产；其他金融负债等。 2.金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变 动损益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为 初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得 时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及持有的其他企业的不包括在活跃市场上 有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价 款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值 变动计入其他综合收益。对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中 没有报价、公允价值不能可靠计量的股权投资，作为可供出售金融资产列报，按成本进行后 续计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原 公告编号：2017-012 59 其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3.金融资产转移的确认依据和计量方法 发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方， 则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确 认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认 条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转 移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差 额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终 止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项 金融负债。 4.金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公 司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金 融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其 一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值， 将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包 公告编号：2017-012 60 括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5.金融资产和金融负债公允价值的确定方法 采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。 6.金融资产（不含应收款项）减值 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，于资产负债表日对金融资产的 账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 （1）可供出售金融资产的减值 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素 后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入其他综合收益 的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于可供出售金融资产由于下列损失事项影响其预计未来现金流量减少,并且能够可靠 计量，将认定其发生减值： ①债务人发生严重财务困难； ②债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期； ③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人做出让步； ④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易； ⑥权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权 益工具投资人可能无法收回投资成本； ⑦权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。 认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出， 确认减值损失。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上 升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入 当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。 （2）持有至到期投资的减值准备 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 （九）应收款项坏账准备 期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记 的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其未来现金流量（不包括 公告编号：2017-012 61 尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费 用等）。原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未 来现金流量与其现值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。 1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准： 期末对于单项金额重大的应收款项（包括应收账款、其 他应收款）单独进行减值测试。如有客观证据表明其发 生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值 的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 单项金额重大是指：应收款项余额大于 100 万元。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法： 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认 减值损失，计提坏账准备。 2.按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项 对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特 征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款 组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算 本期应计提的坏账准备。 确定组合的依据 组合一、账龄组合 账龄 组合二、个别认定组合 关联方、职工借款、保证金等其他不重大应收账款 按组合计提坏账准备的计提方法 组合一、账龄组合 账龄分析法 组合二、个别认定组合 关联方、保证金、押金、员工备用金、员工代扣代缴款等其他 不重大应收账款，不予计提坏账准备 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 5.00 5.00 1 至 2 年 10.00 10.00 2 至 3 年 30.00 30.00 3 至 4 年 50.00 50.00 4 至 5 年 80.00 80.00 公告编号：2017-012 62 5 年以上 100.00 100.00 3.单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 有实际证据证明该项应收款项在可预见的将来不能收回。 坏账准备的计提方法 对可预见不能收回的部分全额计提坏帐准备。 （十）存货 1.存货的分类 存货分类为：周转材料、库存商品等。 2.取得和发出存货的计价方法 取得存货时按照成本进行计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。 存货发出时按个别计价。 3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程 中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需 要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工 时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行 销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的 数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终 用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4.存货的盘存制度 采用永续盘存制 。 5.低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次转销法； （2）包装物采用一次转销法。 公告编号：2017-012 63 （十一）划分为持有待售资产的确认标准 同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产，下同）确认为持有待售：该组成部 分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；企业已经就处置 该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批 准；企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；该项转让将在一年内完成。 （十二）长期股权投资 1.长期股权投资的分类及其判断依据 （1）长期股权投资的分类 长期股权投资分为三类，即是指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资， 以及对其合营企业的权益性投资。 （2）长期股权投资类别的判断依据 ①确定对被投资单位控制的依据： 控制是指投资方拥有被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报， 并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。相关活动，是指对被投资方的回报产生 重大影响的活动。 被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融 资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。 在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策、 本公司享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动、是否通过参与被投资方的 相关活动而享有可变回报、是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额以及与其他方 的关系等基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致控制所涉及 的相关要素发生变化的，将进行重新评估。 在判断是否拥有对被投资方的权力时，仅考虑与被投资方相关的实质性权利，包括自身 所享有的实质性权利以及其他方所享有的实质性权利。 ②确定对被投资单位具有重大影响的依据： 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。 公司通常通过以下一种或几种情形判断是否对被投资单位具有重大影响： A.在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。在这种情况下，由于在被投资单 位的董事会或类似权力机构中派有代表，并相应享有实质性的参与决策权，投资方可以通过 该代表参与被投资单位财务和经营政策的制定，达到对被投资单位施加重大影响。 公告编号：2017-012 64 B.参与被投资单位财务和经营政策制定过程。这种情况下，在制定政策过程中可以为其 自身利益提出建议和意见，从而可以对被投资单位施加重大影响。 C.与被投资单位之间发生重要交易。有关的交易因对被投资单位的日常经营具有重要性， 进而一定程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策。 D.向被投资单位派出管理人员。在这种情况下，管理人员有权力主导被投资单位的相关 活动，从而能够对被投资单位施加重大影响。 E.向被投资单位提供关键技术资料。因被投资单位的生产经营需要依赖投资方的技术或 技术资料，表明投资方对被投资单位具有重大影响。 公司在判断是否对被投资方具有重大影响时，不限于是否存在上述一种或多种情形，还 需要综合考虑所有事实和情况来做出综合的判断。 投资方对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。 ③确定被投资单位是否为合营企业的依据： 本公司的合营企业是指本公司仅对合营安排的净资产享有权利。 2.长期股权投资初始成本的确定 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初 始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投 资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资 产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 3.长期股权投资的后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权 投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 对合营企业和联营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本； 初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损 益，同时调整长期股权投资的成本。 公告编号：2017-012 65 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综 合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本 公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资 的账面价值；本公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的 其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资 产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会 计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。 本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成 对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。 被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢 复确认收益分享额。 本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发 生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础 上确认投资收益。 本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产 减值》等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认交易损失。 本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控 制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的 公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资 分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益 的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置 后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同 控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权 益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关 资产或负债相同的基础进行会计处理。 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核 算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被 投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认 公告编号：2017-012 66 和计量》的有关规定进行会计处理。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益 法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相 同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 （十三）固定资产 1.固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备、办 公设备、其他设备。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经 济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2.折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残 值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利 益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 电子设备 年限平均法 3 3 32.33 办公设备 年限平均法 3 3 32.33 3.融资租入固定资产的认定依据、计价方法、折旧方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产： （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； （2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值； （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； （4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。 在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产 的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的， 在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权 的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 公告编号：2017-012 67 （十四）在建工程 在建工程以立项项目分类核算。 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产 的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的， 自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转 入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按 实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 （十五）借款费用 1.借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇 兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损 益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支 付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2.借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资 产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售 的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 公告编号：2017-012 68 3.借款费用暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借 款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4.借款费用资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发 生的借款费用及其辅助费，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性 投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过 专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应 予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金 额，调整每期利息金额。 （十六）无形资产 1.无形资产的计价方法 （1）取得无形资产时按成本进行初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账 价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损 益； 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账 价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注 册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以 及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 公告编号：2017-012 69 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预 见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 2.使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 项目 预计使用寿命 软件 3 年 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 3.使用寿命不确定的无形资产使用寿命复核 每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命采用以下程序进行复核： 经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。 4.划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活 动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 5.开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 公告编号：2017-012 70 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在 发生时计入当期损益。 （十七）长期资产的减值测试方法及会计处理方法 在每个资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、 在建工程、采用成本模式计量的生物性资产、油气资产使用寿命确定的无形资产等是否存在 减值迹象，对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，将资产 的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认相应的减值损失，计入当期损益，同时计提 相应的减值准备。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量 的现值两者之间较高者确定。企业以单项资产为基础估计其可收回金额，在难以对单项资产 可回收金额进行估计的情况下，以资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间做相应调整，使资产在 剩余寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值。 对于使用寿命不确定的无形资产、尚未达到使用状态的无形资以及合并所形成的商誉每 年年度终了进行减值测试。 关于商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方 法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将 商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公 允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量 的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的 比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或 者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计 算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或 者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊 的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于 其账面价值的，确认商誉的减值损失。 （十八）长期待摊费用 对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用，包括经营 租入固定资产改良支出，作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊销。如果长期待摊费用项 目不能使以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。 （十九）职工薪酬 职工薪酬是指为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。 公告编号：2017-012 71 包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1.短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损 益或相关资产成本。 2.离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度 报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，根据资产负债表日与设定受益计划义务期 限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率，将全部应缴存金额以 折现后的金额计量应付职工薪酬。 公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的 高质量公司债券的市场收益率对所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务 的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务。 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所 形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，企 业以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。其中，资产上 限，是指企业可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益 的现值。 报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债或 净资产的利息净额部分计入当期损益或资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所 产生的变动。计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，可以在权益范围 内转移。 在设定受益计划下，在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去 服务成本确认为当期费用。 企业在设定受益计划结算时，确认结算利得或损失。该利得或损失是在结算日确定的设 定受益计划义务现值与结算价格的差。 3.辞退福利的会计处理方法 在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： （1）企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； （2）企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 公告编号：2017-012 72 辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相 关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工 福利的有关规定。 4.其他长期职工福利的会计处理方法 其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，根据上述 2 处理。不符合设定提存计划 的，适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在 报告期末，将其他长期职工福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、重新计量其他 长期职工福利净负债或净资产所产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本。 （二十）预计负债 涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产 或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或 有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相 关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预 计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。 于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估 计数。 （二十一）股份支付 1.股份支付的种类及会计处理 股份支付是公司为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确 定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 （1）以权益结算的股份支付 股票期权计划为用以换取职工提供服务的权益结算的股份支付，以授予职工的权益工具 在授予日的公允价值计量。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权，在等待期 内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取 得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 （2）以现金结算的股份支付 股票增值权计划为以现金结算的股份支付，按照公司承担的以本公司股份数量为基础确 定的负债的公允价值计量。该以现金结算的股份支付须完成等待期内的服务或达到规定业绩 条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按照 公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。在相关 负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期 公告编号：2017-012 73 损益。 2.权益工具公允价值的确定方法 对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依 据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。 对于授予职工的股票期权，通过期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。 3.确认可行权权益工具最佳估计的依据 在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最 佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。 4.修改和终止股份支付计划的处理 如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的公允价值，应按照权益工具公允价 值的增加相应地确认取得服务的增加。 如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的数量，应将增加的权益工具的公允 价值相应地确认为取得服务的增加。 如果按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而 非市场条件），公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。 如果以减少股份支付公允价值总额的方式或其他不利于职工的方式修改条款和条件，仍 应继续对取得的服务进行会计处理，如同该变更从未发生，除非取消了部分或全部已授予的 权益工具。 在等待期内如果取消了授予的权益工具，对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理， 剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择 满足非可行权条件但在等待期内未满足的，将其作为授予权益工具的取消处理。 （二十二）收入 1.销售商品收入的确认 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留与所有权相联系的 继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经 济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收 入实现。 2.提供劳务收入的确认 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务 收入。提供劳务交易的完工进度，采用项目实际完成的成本占预计项目总成本的比例作为完 工百分比的确定依据。 公告编号：2017-012 74 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳 务收入，并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损 益，不确认提供劳务收入。 公司目前提供劳务主要收入包括：针对企业及研究院所需求提供的自动化测试系统开 发、科研生产管理系统开发和智能监控系统开发。公司确认收入的具体原则为： （1）公司主营的系统开发业务，需进行用前期沟通、户需求调研、概要设计、详细设 计、测试阶段、实施阶段等诸多环节周期较长，在基本确定研发项目完成不存在重大障碍时 与客户签订正式业务合同。公司系统开发完成后交由客户验收，由于软件研发周期较长存在 跨年完成的情况且客户正式验收手续办理周期较长，公司实际收入确认采用完工百分比法； （2）公司在会计期末按照项目收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认项 目收入后的金额，确认项目当期收入；项目完工时按照总收入扣除已确认的收入部分一次结 转。 完工进度=项目已发生成本/预计总成本 本期确认的项目收入＝项目总收入×本期末止项目的完工进度-以前期间已确认的项目 收入 （3）公司在基本确定研发项目完成不存在重大障碍时才与客户签订正式业务合同，并 由项目负责人编制项目实施预算，项目预计总成本来源于项目实施预算。 3.让渡资产使用权收入的确认 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况 确定让渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 4.建造合同收入的确认 （1）建造合同的结果能够可靠估计 在资产负债表日，建造合同的结果能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和 费用。完工百分比法，是指根据合同完工进度确认收入与费用的方法。采用累计实际发生的 合同成本占合同预计总成本的比例确定合同完工进度根据累计实际发生的合同成本占合同 预计总成本的比例确定。 固定造价合同的结果能够可靠估计确定依据为： 公告编号：2017-012 75 ①合同总收入能够可靠地计量； ②与合同相关的经济利益很可能流入本公司； ③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量； ④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。 成本加成合同的结果能够可靠估计，确定依据为： ①与合同相关的经济利益很可能流入本公司； ②实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。 （2）建造合同的结果不能可靠估计 建造合同的结果不能可靠估计的，分别情况进行处理： ①合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在 其发生的当期确认为合同费用； ②合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。 （二十三）政府补助 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助属于与资产相关的政府补 助。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当 期损益。 2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府 补助，分别下列情况处理： （1）用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费 用的期间，计入当期损益。 （2）用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该 项补助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相 关条件且预计能够收到财政扶持资金时，可以按应收金额予以确认和计量。 （二十四）递延所得税资产和递延所得税负债 公告编号：2017-012 76 对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债 确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的 暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，以很 可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此 外，与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税 所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认 有关的递延所得税资产或负债。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负 债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能 不会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时 性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税 所得额时，才确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债， 根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税 计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其 余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够 的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很 可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的 纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳 税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税 资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 （二十五）租赁 1.经营租赁会计处理 （1）租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 计入当期费用。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 公告编号：2017-012 77 资产出租方承担了应由承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金总额中扣除， 按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 确认为租赁收入。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的， 则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金收入总额中扣除， 按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2.融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值 两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其 差额作为未确认的融资费用。 采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发 生的初始直接费用，计入租入资产价值。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现 值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的 与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认 的收益金额。 （二十六）终止经营 终止经营，是指满足下列条件之一的已被企业处置或被企业划归为持有待售的、在经营 和编制财务报表时能够单独区分的组成部分： 1.该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区； 2.该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分； 3.该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。 （二十七）附回购条件的资产转让 销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议，根据 协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产品或 资产时，不确认销售收入。回购价款大于销售价款的差额，在回购期间按期计提利息，计入 财务费用。 （二十八）股份回购 为减少注册资本或奖励本公司职工等原因而收购本公司股份时，按实际支付的金额记入 库存股。 公告编号：2017-012 78 根据以权益结算的股份支付协议将收购的股份奖励给本公司职工时，按奖励库存股账面 余额与职工所支付现金及授予权益工具时确认的资本公积之间的差额，计入资本公积（股本 溢价）。 注销库存股时，按所注销库存股面值总额注销股本，按所注销库存股的账面余额，冲减 库存股，按其差额冲减资本公积（股本溢价），股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （二十九）持有待售的非流动资产及处置组 1.持有待售的非流动资产及处置组标准 将同时符合下列条件的非流动资产确认为持有待售的非流动资产及处置组： （1）公司已就该资产出售事项作出决议； （2）公司已与对方签订了不可撤消的转让协议； （3）该资产转让将在一年内完成。 2.持有待售的非流动资产及处置组的会计处理方法 符合持有待售条件的非流动资产被划分为持有待售的非流动资产及被划分为持有待售 的处置组中的资产 (不包括金融资产及递延所得税资产)，不计提折旧或进行摊销，以账面 价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示。公允价值减去处置费用低于原账面价值的金 额，确认为资产减值损失。 （三十）关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控 制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关 联方关系的企业，不构成的关联方。 本公司关联方包括但不限于：1.母公司；2.子公司；3.受同一母公司控制的其他企业； 4.实施共同控制的投资方；5.施加重大影响的投资方；6.合营企业，包括合营企业的子公司； 7.联营企业，包括联营企业的子公司；8.主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；9. 本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；10 本公司主要投资者个人、 关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业。 除上述按照企业会计准则的有关要求被确定为本公司的关联方以外，根据证监会颁布的 《上市公司信息披露管理办法》的要求，以下企业或个人（包括但不限于）也属于本公司的 关联方：11.持有本公司 5%以上股份的企业或者一致行动人；12.直接或者间接持有本公司 5% 以上股份的个人及与其关系密切的家庭成员，上市公司监事及与其关系密切的家庭成员； 13.在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 1、3 和 11 项情形 之一的企业；14.在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 9、 12 项情形之一的个人；15.由上述第 9、12 和 14 项直接或者间接控制的、或者担任董事、 公告编号：2017-012 79 高级管理人员的，除本公司及其控股子公司以外的企业。 四、税项 （一） 主要税种及税率 税 种 计 税 依 据 税 率 增值税 销售货物或提供应税劳务 17%、6%、0 城市维护建设税 应缴流转税税额 7% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育费附加 应缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 15% （二） 重要税收优惠政策及其依据 1.企业所得税 根据财政部、国家税务总局以财税〔2012〕27 号印发《关于进一步鼓励软件产业和集 成电路产业发展企业所得税政策的通知》，本公司是 2010 年 1 月 11 日成立的国内新办软件 企业，于 2013 年 5 月 17 日经北京经济和信息化委员会审核认定为软件企业，软件证书号为： 京 R-2013-0225，自 2011 年获利年度起计算优惠期，2011 年至 2012 年免征企业所得税，2013 年至 2015 年按照 25%的法定税率减半征收企业所得税，并享受至期满为止。 2015 年 5 月 26 日，本公司通过中关村高新技术企业资格认证审核，并取得中关村高新 技术企业证书，有效期 3 年。根据（国税发〔2008〕111 号）《国家税务总局关于企业所得 税减免税管理问题的通知》，以及国税函〔2008〕985 号《2008 年度缴纳企业所得税问题的 通知》，本公司可享受高新技术企业减按 15%征收企业所得税优惠政策。 2.增值税 2013 年 12 月 12 日，财政部、国家税务总局以财税〔2013〕106 号印发《关于将铁路运 输和邮政业纳入营业税改征增值税试点的通知》，《营业税改征增值税试点过渡政策的规定》 作为《通知》附件 3 一并印发。根据《营业税改征增值税试点过渡政策的规定》，本公司持 技术转让、开发的书面合同，到试点纳税人所在地省级科技主管部门进行认定，并持有关的 书面合同和科技主管部门审核意见证明文件报主管国家税务局备查，享受免征增值税优惠政 策。 公告编号：2017-012 80 五、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明 1.会计政策的变更 财政部于 2016 年 12 月 3 日发布了《增值税会计处理规定》（财会[2016]22 号），适用 于 2016 年 5 月 1 日起发生的相关交易。本公司执行该规定的主要影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 将利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加” 项目。 税金及附加 将自 2016 年 5 月 1 日起本公司经营活动发生的车船税、印花 税从“管理费用”项目重分类至“税金及附加”项目，2016 年 5 月 1 日之前发生的税费不予调整。比较数据不予调整。 调增利润表税金及附加本期金额 7,446.30 元， 调减利润表管理费用本期金额 7,446.30 元 2.会计估计的变更 本公司本期无会计估计变更情况。 3.前期会计差错更正 本次前期会计差错产生的原因主要包括：①银行未达账项调整；②成本费用截止跨期调 整；③成本费用重分类调整；④前期项目预算与实际执行的差异影响调整；⑤因前述涉及对 项目成本调整，影响部分项目收入跨期确认而追溯调整；⑥资产负债类科目重分类及相关调 整等。 本次差错更正对公司前期财务报表项目的影响如下： （1）对利润表主要项目的影响数 项目 2015 年度 追溯调整前金额 ① 调整金额 ② 追溯调整后金额 ③=（①+②） 营业收入 35,565,863.76 1,792,803.30 37,358,667.06 营业成本 18,726,998.39 1,539,068.74 20,266,067.13 销售费用 2,126,108.22 5,941.00 2,132,049.22 管理费用 7,639,877.76 -347,854.74 7,292,023.02 财务费用 -5,549.33 -14,846.70 -20,396.03 资产减值损失 -307,732.33 423,879.21 116,146.88 利润总额 7,386,161.05 186,615.79 7,572,776.84 所得税费用 766,125.05 12,729.99 778,855.04 净利润 6,620,036.00 173,885.80 6,793,921.80 公告编号：2017-012 81 （2）对资产负债表主要项目的影响数 项目 2015 年 12 月 31 日 追溯调整前金额 ① 调整金额 ② 追溯调整后金额 ③=（①+②） 货币资金 19,123,107.81 -4,672.09 19,118,435.72 应收账款 6,017,295.81 6,965,584.24 12,982,880.05 减：应收账款坏账准备 351,264.79 423,879.21 775,144.00 预付款项 1,538,400.00 -4,000.00 1,534,400.00 其他应收款 456,843.65 5,720.00 462,563.65 存货 4,609,418.83 -36,728.51 4,572,690.32 其他流动资产 159,294.75 -159,294.75 - 递延所得税资产 52,689.72 63,581.88 116,271.60 应付账款 6,769,388.00 967,922.00 7,737,310.00 预收款项 - 6,365,594.00 6,365,594.00 应交税费 656,411.10 795,267.01 1,451,678.11 其他应付款 84,058.57 206,153.94 290,212.51 盈余公积 662,003.60 17,388.58 679,392.18 未分配利润 4,377,057.18 -1,946,013.97 2,431,043.21 （3）对现金流量表主要项目的影响数 项目 2015 年度 追溯调整前金额 ① 调整金额 ② 追溯调整后金额 ③=（①+②） 销售商品、提供劳务收到的现金 34,769,739.12 -300,000.00 34,469,739.12 收到其他与经营活动有关的现金 8,940,435.70 139,615.70 9,080,051.40 经营活动现金流入小计 43,710,174.82 -160,384.30 43,549,790.52 购买商品、接受劳务支付的现金 17,476,334.49 -859,000.00 16,617,334.49 支付其他与经营活动有关的现金 14,489,307.40 470,616.80 14,959,924.20 经营活动现金流出小计 36,573,260.96 -388,383.20 36,184,877.76 经营活动产生的现金流量净额 7,136,913.86 227,998.90 7,364,912.76 现金及现金等价物净增加额 14,061,286.41 227,998.90 14,289,285.31 加：期初现金及现金等价物余额 5,061,821.40 -232,670.99 4,829,150.41 期末现金及现金等价物余额 19,123,107.81 -4,672.09 19,118,435.72 公告编号：2017-012 82 六、财务报表主要项目注释 说明：期初指 2015 年 12 月 31 日，期末指 2016 年 12 月 31 日，上期指 2015 年度，本 期指 2016 年度。 1.货币资金 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 现金 104,634.64 9,190.96 银行存款 23,946,166.81 19,109,244.76 其他货币资金 241,500.00 合计 24,292,301.45 19,118,435.72 （2）期末其他货币资金系保函保证金，无其他抵押、质押、冻结等对使用有限制款项。 （3）期末无存放在境外的款项。 2.应收账款 （1）分类列示 类别 期末余额 金额 占总额 比例（%） 坏账准备 坏账准备计 提 比例（%） 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 其中：账龄组合 19,719,835.95 100.00 1,228,708.69 6.23 组合小计 19,719,835.95 100.00 1,228,708.69 6.23 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账 款 合计 19,719,835.95 100.00 1,228,708.69 6.23 （续上表） 类别 期初余额 金额 占总额 比例（%） 坏账准备 坏账准备计提 比例（%） 公告编号：2017-012 83 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 其中：账龄组合 12,982,880.05 100.00 775,144.00 5.97 组合小计 12,982,880.05 100.00 775,144.00 5.97 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账 款 合计 12,982,880.05 100.00 775,144.00 5.97 （2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 期初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 18,785,498.20 939,274.91 5.00 12,702,880.05 635,144.00 5.00 1 至 2 年 654,337.75 65,433.78 10.00 10.00 2 至 3 年 3 至 4 年 280,000.00 140,000.00 50.00 4 至 5 年 280,000.00 224,000.00 80.00 合计 19,719,835.95 1,228,708.69 12,982,880.05 775,144.00 （3）本期转回或收回情况 项目 本期发生额 本期计提应收账款坏账准备 453,564.69 本期收回或转回的应收账款坏账准备 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 与本公司关 系 期末余额 账龄 占应收账款 总额的比例（%） 坏账准备 期末余额 第一大客户 非关联方 9,177,265.00 1 年以内 46.54 458,863.25 第二大客户 非关联方 4,285,700.00 1 年以内 21.73 214,285.00 第三大客户 非关联方 2,069,788.00 1 年以内 10.5 103,489.40 第四大客户 非关联方 1,795,500.00 1 年以内 9.11 89,775.00 第五大客户 非关联方 1,697,725.75 1 年以内 1 至 2 年 8.61 116,003.18 合计 19,025,978.75 96.49 982,415.83 公告编号：2017-012 84 3.预付款项 账龄 期末余额 比例(%) 期初余额 比例(%) 1 年以内 1,534,400.00 100.00 合计 1,534,400.00 100.00 4.其他应收款 （1）分类列示 类别 期末余额 金额 占总额 比例（%） 坏账 准备 坏账准备计提 比例（%） 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 697,944.49 100.00 其中：个别认定组合 697,944.49 100.00 组合小计 697,944.49 100.00 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收 款 合计 697,944.49 100.00 （续上表） 类别 期初余额 金额 占总额 比例（%） 坏账 准备 坏账准备计提 比例（%） 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 462,563.65 100.00 其中：个别认定组合 462,563.65 100.00 组合小计 462,563.65 100.00 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应 收款 合计 462,563.65 100.00 （2）按性质分类其他应收款的账面余额 公告编号：2017-012 85 款项性质 期末余额 期初余额 投标保证金及押金 590,926.00 171,270.00 代扣代缴社保公积金 94,018.49 291,293.65 备用金 13,000.00 合计 697,944.49 462,563.65 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 总额的比例 （%） 坏账准备 期末余额 深圳市振东招标代理有限公司 投标保证 金 400,000.00 1 年以内 57.31 代扣代缴社保公积金 代扣代缴 94,018.49 1 年以内 13.47 中招国际招标有限公司 投标保证 金 90,000.00 1 年以内 12.90 北京神舟天辰实业有限公司 押金 76,650.00 4-5 年 10.98 北京神舟天辰物业服务有限公 司 押金 21,900.00 4-5 年 3.14 合计 682,568.49 97.80 5.存货 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 在途物资 1,128,734.85 1,128,734.85 库存商品 645,933.15 645,933.15 4,572,690.32 4,572,690.32 合计 1,774,668.00 1,774,668.00 4,572,690.32 4,572,690.32 6.固定资产 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、原价合计 410,353.32 996,665.13 1,407,018.45 其中：电子设备 340,177.55 987,121.13 1,327,298.68 办公设备 70,175.77 9,544.00 79,719.77 本期新增 本期计提 二、累计折旧合计 325,081.03 58,225.58 383,306.61 其中：电子设备 276,231.87 49,672.11 325,903.98 公告编号：2017-012 86 办公设备 48,849.16 8,553.47 57,402.63 三、减值准备累计金额合计 - - - - 其中：电子设备 办公设备 四、固定资产账面价值合计 85,272.29 1,023,711.84 其中：电子设备 63,945.68 1,001,394.70 办公设备 21,326.61 22,317.14 7.无形资产 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、原价合计 34,491.45 15,850.00 50,341.45 其中：软件 34,491.45 15,850.00 50,341.45 二、累计摊销额合计 958.10 13,258.26 14,216.36 其中：软件 958.10 13,258.26 14,216.36 三、减值准备累计金额合计 其中：软件 四、无形资产账面价值合计 33,533.35 36,125.09 其中：软件 33,533.35 36,125.09 8.递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 1,228,708.69 184,306.31 775,144.00 116,271.60 合计 1,228,708.69 184,306.31 775,144.00 116,271.60 9.应付账款 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 8,208,912.00 7,737,310.00 1 至 2 年 10,850.00 合计 8,219,762.00 7,737,310.00 10.预收款项 公告编号：2017-012 87 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 1,712,792.00 6,365,594.00 合计 1,712,792.00 6,365,594.00 11.应付职工薪酬 （1）分类列示 项 目 期初余额 本期增加 本期支付 期末余额 短期薪酬 416,901.49 4,402,751.23 3,565,452.20 1,254,200.52 离职后福利中的设定提存计划负债 529,269.00 529,269.00 合计 416,901.49 4,932,020.23 4,094,721.20 1,254,200.52 （2）短期薪酬 项目 期初余额 本期增加 本期支付 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 416,901.49 3,828,647.89 2,991,348.86 1,254,200.52 二、职工福利费 35,447.93 35,447.93 三、社会保险费 308,674.39 308,674.39 其中：1.医疗保险费 275,975.40 275,975.40 2.工伤保险费 10,621.13 10,621.13 3.生育保险费 22,077.86 22,077.86 四、住房公积金 229,981.02 229,981.02 五、工会经费和职工教育经费 六、短期带薪缺勤 七、短期利润分享计划 八、其他短期薪酬 合计 416,901.49 4,402,751.23 3,565,452.20 1,254,200.52 （3）离职后福利中的设定提存计划负债 项目 本期缴费金额 期末应付未付金额 基本养老保险 506,415.00 失业保险 22,854.00 合计 529,269.00 12.应交税费 税费项目 期末余额 期初余额 公告编号：2017-012 88 1.企业所得税 798,842.88 726,571.99 2.增值税 135,106.49 722,219.40 3.城市维护建设税 50,641.10 4.教育费附加 36,172.21 5.代扣代缴个人所得税 30,329.33 2,886.72 合计 1,051,092.01 1,451,678.11 13.其他应付款 款项性质 期末余额 期初余额 单位往来款 3,600,690.36 110,550.00 涉密经费 230,644.61 164,058.57 待付费用款 152,599.22 15,603.94 合计 3,983,934.19 290,212.51 14.股本 股东名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 王龙平 15,215,000.00 15,215,000.00 北京置盈科技中心（有限合伙） 1,700,000.00 1,700,000.00 杨晓娥 85,000.00 85,000.00 合计 17,000,000.00 17,000,000.00 15.资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（或股本溢价） 1,758,771.48 1,758,771.48 合计 1,758,771.48 1,758,771.48 16.盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 679,392.18 840,919.69 1,520,311.87 合计 679,392.18 840,919.69 1,520,311.87 17.未分配利润 公告编号：2017-012 89 项目 本期金额 上期金额 上期期末未分配利润 2,431,043.21 6,459,389.05 期初未分配利润调整合计数（调增+，调减-） -2,102,511.19 调整后期初未分配利润 2,431,043.21 4,356,877.86 加：本期归属于母公司所有者的净利润 8,409,196.85 6,793,921.80 减：提取法定盈余公积 840,919.69 679,392.18 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 8,040,364.27 期末未分配利润 9,999,320.37 2,431,043.21 18.营业收入、营业成本 （1）分类列示 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 48,085,624.24 37,358,667.06 合计 48,085,624.24 37,358,667.06 主营业务成本 27,368,109.39 20,266,067.13 合计 27,368,109.39 20,266,067.13 （2）按业务类别划分 主要业务类别 本期发生额 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 自动化测试系统 44,984,816.59 25,341,277.17 19,643,539.42 科研生产管理系统 908,499.20 419,997.89 488,501.31 软、硬件销售 2,192,308.45 1,606,834.33 585,474.12 合计 48,085,624.24 27,368,109.39 20,717,514.85 （续上表） 主要业务类别 上期发生额 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 自动化测试系统 36,165,669.06 19,699,687.66 16,465,981.40 科研生产管理系统 1,192,998.00 566,379.47 626,618.53 公告编号：2017-012 90 合计 37,358,667.06 20,266,067.13 17,092,599.93 （3）公司前五名客户销售收入情况 客户名称 本期营业收入 占公司全部营业收入的比例（%） 第一大客户 13,490,131.75 28.05 第二大客户 13,293,560.38 27.65 第三大客户 5,250,486.35 10.92 第四大客户 5,202,215.00 10.82 第五大客户 3,815,537.00 7.93 合计 41,051,930.48 85.37 （续上表） 客户名称 上期营业收入 占公司全部营业收入的比例（%） 第一大客户 15,365,030.48 41.13 第二大客户 4,644,046.41 12.43 第三大客户 4,515,987.24 12.09 第四大客户 3,187,785.00 8.53 第五大客户 2,100,000.00 5.62 合计 29,812,849.13 79.80 19.税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准（%） 城市维护建设税 213,457.46 7 教育费附加 91,481.77 3 地方教育费附加 60,987.84 2 印花税 7,446.30 根据适用税率 合计 373,373.37 20.销售费用 费用性质 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 301,202.19 228,940.04 差旅费 867,374.24 1,209,072.35 公告编号：2017-012 91 运杂费 715,015.65 694,036.83 合计 1,883,592.08 2,132,049.22 21.管理费用 费用性质 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 2,007,032.25 2,190,529.82 折旧费 58,225.58 55,172.58 维修费 41,761.61 7,472.60 办公费 735,089.74 854,771.91 水电费 34,708.25 31,608.36 招待费 253,746.51 160,127.36 电话费 13,655.61 17,312.05 会议费 135,826.00 199,167.00 评审费 61,400.00 65,700.00 服务费 1,065,689.26 832,034.38 房租 647,376.51 515,916.56 物业费 249,797.21 196,322.79 培训费 84,699.40 312,231.51 差旅费 25,510.00 8,871.17 咨询费 158,989.43 536,083.43 涉密经费 80,000.00 80,000.00 税费 69,815.14 7,080.15 研发费 4,283,030.60 1,200,712.03 摊销费 13,258.26 958.10 其他 51,607.10 19,951.22 合计 10,071,218.46 7,292,023.02 22.财务费用 费用性质 本期发生额 上期发生额 利息支出 减：利息收入 54,635.85 23,689.40 手续费支出 5,885.37 3,293.37 汇兑损益 8,286.50 公告编号：2017-012 92 合计 -40,463.98 -20,396.03 23.资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 453,564.69 116,146.88 合计 453,564.69 116,146.88 24.营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 1.增值税即征即退返还 1,915,486.44 1,915,486.44 2.个税手续费返还 1,456.09 1,456.09 合计 1,916,942.53 1,916,942.53 25.所得税费用 （1）分类列示 项目 本期发生额 上期发生额 所得税费用 1,483,975.91 778,855.04 其中：当期所得税 1,552,010.62 812,752.00 递延所得税 -68,034.71 -33,896.96 （2）所得税费用（收益）与会计利润关系的说明 项目 本期发生额 上期发生额 利润总额 9,893,172.76 7,572,776.84 按适用税率计算的所得税费用 1,483,975.91 946,597.11 不可抵扣的费用 68,034.71 -133,845.11 以前年度已确认递延所得税的可抵扣暂时性差异影响 -68,034.71 -33,896.96 所得税费用合计 1,483,975.91 778,855.04 26.现金流量表项目注释 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 公告编号：2017-012 93 利息收入 54,635.85 23,689.40 往来款及其他 5,813,342.44 9,056,362.00 合计 5,867,978.29 9,080,051.40 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 手续费支出 5,885.37 3,293.37 销售费用付现支出 1,582,389.89 1,868,959.63 管理费用付现支出 5,984,298.34 4,958,282.37 往来款及其他 1,730,880.24 8,129,388.83 合计 9,303,453.84 14,959,924.20 27.现金流量表补充资料 （1）净利润调节为经营活动现金流量 项目 本期发生额 上期发生额 一、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 8,409,196.85 6,793,921.80 加：资产减值准备 453,564.69 116,146.88 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 58,225.58 84,212.20 无形资产摊销 13,258.26 958.10 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -68,034.71 -33,896.96 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 2,798,022.32 -4,107,916.82 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -5,437,936.74 -5,472,627.36 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -135,735.52 9,984,114.92 其他 公告编号：2017-012 94 经营活动产生的现金流量净额 6,090,560.73 7,364,912.76 二、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 三、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 24,050,801.45 19,118,435.72 减：现金的期初余额 19,118,435.72 4,829,150.41 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 4,932,365.73 14,289,285.31 （2）现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 24,050,801.45 19,118,435.72 其中：1.库存现金 104,634.64 9,190.96 2.可随时用于支付的银行存款 23,946,166.81 19,109,244.76 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 24,050,801.45 19,118,435.72 使用受限制的现金和现金等价物 241,500.00 七、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具，为货币资金。这些金融工具的主要目的在于为本公司的运营。 本公司具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应收账款和应付账款等。 本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。 1.金融工具分类 （1）资产负债表日的各类金融资产的账面价值如下： 金融资产项目 期末余额 期初余额 贷款和应收款项 贷款和应收款项 货币资金 24,292,301.45 19,118,435.72 应收账款 18,491,127.26 12,207,736.05 公告编号：2017-012 95 其他应收款 697,944.49 462,563.65 合计 43,481,373.20 31,788,735.42 （2）资产负债表日的各类金融负债的账面价值如下： 金融负债项目 期末余额 期初余额 其他金融负债 其他金融负债 应付账款 8,219,762.00 7,737,310.00 其他应付款 3,983,934.19 290,212.51 合计 12,203,696.19 8,027,522.51 2.信用风险 本公司的信用风险主要来自应收款项。本公司主要与信用良好的金融机构进行交易，管 理层认为其不存在重大的信用风险，预期不会因为对方违约而给本公司造成损失。另外，本 公司对应收账款余额按账龄、项目进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。 本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款，这些金融资产的信用风险源自交易对 手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。本公司没有对外提供任何可能令本公司承 受信用风险的担保。 本公司信用风险敞口的量化数据参见附注“六、1”“六、2” “六、4”。此外，截止资 产负债表日，本公司尚未逾期但计提减值的应收款项主要是与近期并无欠款记录的众多客户 有关。 由于本公司主要与信用良好的金融机构进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照 客户/交易对手进行管理。由于本公司的应收账款客户群广泛地分散于客户不同的部门/中心 和各地区中，因此在本公司内部不存在重大信用风险集中。 3.流动风险 本公司采用循环流动性计划管理资金短缺风险。该工作既考虑其金融工具的到期日，也 考虑本公司运营产生的预计现金流量, 包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现 金需求。 本公司的目标是运用银行借款、融资租赁和其他计息借款等多种融资手段以保持融资的 持续性与灵活性的平衡。 金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析： 金融负债项目 期末余额 1 年以内或实时偿还 1 年至 5 年 5 年以上 合计 应付账款 8,219,762.00 8,219,762.00 公告编号：2017-012 96 其他应付款 3,983,934.19 3,983,934.19 （续上表） 金融负债项目 期初余额 1 年以内或实时偿还 1 年至 5 年 5 年以上 合计 应付账款 7,737,310.00 7,737,310.00 其他应付款 290,212.51 290,212.51 4.市场风险 市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。 市场风险主要包括利率风险、外汇风险和其他价格风险，如权益工具投资价格风险。 （1）利率风险 本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的长期负债有关。 本公司通过维持适当的固定利率债务与可变利率债务组合以管理借款利息成本，计息借 款主要为短期借款。本公司的政策是确保同期银行借款利率浮动一定比例的利率计息。 （2）汇率风险 本公司面临的外汇变动风险主要与本公司的经营活动（当收支以不同于本公司记账本位 币的外币结算时）及其于境外子公司的净投资有关。本公司未面临重要的外汇变动风险。 （3）权益工具投资价格风险 权益工具投资价格风险，是指权益性证券的公允价值因股票指数水平和个别证券价值的 变化而降低的风险。 本公司未持有暴露于归类为交易性权益工具投资和可供出售权益工具投资的个别权益 工具投资。 5.资本管理 本公司资本管理的主要目标是确保本公司持续经营的能力，并保持健康的资本比率，以 支持业务发展并使股东价值最大化。 本公司管理资本结构并根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化对其进行调整。为 维持或调整资本结构，本公司可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行新股。本 公司不受外部强制性资本要求约束。本公司资本管理目标、政策或程序未发生变化。 本公司采用杠杆比率来管理资本，杠杆比率是指净负债和调整后资本加净负债的比率。 本公司的政策将使该杠杆比率保持在一定比例之间。 公告编号：2017-012 97 八、公允价值 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或转移 一项债务所需支付的价格。 以下方法和假设用于估计公允价值。 货币资金、应收票据、应收账款、应付票据、应付账款等，因剩余期限不长，公允价值 与账面价值相等。 非上市的持有至到期投资、长期应收款、长短期借款、应付债券等，采用未来现金流量 折现法确定公允价值，以合同条款和特征在实质上相同的其他金融工具的市场收益率作为折 现率。 上市的金融工具，以市场报价确定公允价值。 本公司确定金融工具公允价值计量的方法未发生改变。 本公司采用的公允价值在计量时分为以下层次： 第一层次输入值是企业在计量日能取得相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价； 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值； 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。第三层次输入值包括不能直接观 察和无法由可观察市场数据验证的利率\股票波动率\企业合并中承担的弃置义务的未来现 金流量、企业使用自身数据作出的财务预测等。 本公司于2016年12月31日的各项金融资产和金融负债的账面价值与公允价值之间无重 大差异。 九、关联方关系及其交易 1.关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方 或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。 2.本公司的母公司有关信息 本公司无母公司，实际控制人为王龙平。 3.本公司的子公司情况 本公司无子公司。 4.本公司的合营和联营企业情况 公告编号：2017-012 98 本公司无合营或联营企业。 5.本公司的其他关联方情况 关联方名称 其他关联方与本企业关系 王龙平 公司控股股东、实际控制人、董事长、总经理 王文平 王龙平姐姐 大田基业投资管理咨询（北京）有限公司 王文平控股公司 北京置盈科技中心（有限合伙） 王龙平控制有限合伙企业 6.关联方交易 （1）出售商品/提供劳务情况表 公司名称 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 大田基业投资管理咨询（北京）有限公司 技术开发 - 800,000.00 （2）关键管理人员薪酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 697,000.00 774,000.00 十、承诺及或有事项 本公司无需披露的重要承诺及或有事项。 十一、资产负债表日后事项 截至本财务报告批准报出日，本公司无需披露的资产负债表日后事项。 十二、其他重要事项 本公司无需披露的其他重要事项。 十三、补充资料 1.净资产收益率和每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 公告编号：2017-012 99 归属于公司普通股股东的净利润 32.25% 0.49 0.49 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润 26.00% 0.40 0.40 2.报告期非经常性损益情况 非经常性损益明细 本期发生额 上期发生额 （1）计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合 国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 1,915,486.44 （2）除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,456.09 非经常性损益合计 1,916,942.53 减：所得税影响金额 287,541.38 扣除所得税影响后的非经常性损益 1,629,401.15 其中：归属于母公司所有者的非经常性损益 1,629,401.15 归属于少数股东的非经常性损益 莱诺斯科技（北京）股份有限公司 2017 年 4 月 24 日 公告编号：2017-012 100 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室