838961_2018_吉邦士_2018年年度报告_2019-04-25.txt

1 2018 年度报告 吉邦士 NEEQ : 838961 广东吉邦士新材料股份有限公司 2 公司年度大事记 2018 年 9 月，公司成为广东省企业创新发展协 会食品包装专业委员会的创会单位和“一次性食品 包装容器”团体标准起草单位。 2018 年 10 月，公司获得了 BSCI （商业社会 标准认证）认证，BSCI 是倡议商界遵守社会责任 组 织 ， 英 文 全 拼 为 Business Social Compliance Initiative，简写为 BSCI，目的是为欧洲商界遵守社 会责任计划制定出执行措施和程序。 公司获得该认证后可以进一步建立公司的国 际公信力，提高公司的企业形象。使消费者或客户 对公司产品建立正面情感，稳固与客户的合作，增 加拓宽新市场的能力；同时提升公司的管理和生产 能力，最小化公司潜在的商业风险，从而提高企业 利润，为公司的长期发展奠定坚实的基础。 为了实现公司的可持续发展，公司向黄铭雄、 广东顺德文扬网络科技有限公司定向发行 250 万股 普通股，每股价格为 4 元，募集资金人民币 1,000 万元。公司此次股票发行新增股份总额为 2,500,000 股，其中限售条件 0 股，无限售条件 2,500,000 股。 无限售条件股份已于 2018 年 5 月 16 日在全国中小 企业股份转让系统挂牌并公开转让。 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 6 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 .......................................................................................... 11 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 13 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 33 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 35 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 38 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 40 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 43 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 44 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 52 4 释义 释义项目 释义 股份公司、本公司、吉邦士 指 广东吉邦士新材料股份有限公司 洛克资本 指 深圳前海洛克盈信资本管理有限公司 联美达 指 佛山市联美达投资合伙企业（有限合伙） 香港嘉悦、嘉悦集团 指 香港嘉悦集团有限公司 PYD 指 PYD TRADING LTD D&C 指 D&C PACKAGE TRADING INC 禾珩贸易 指 上海禾珩贸易中心 WANTONG 指 WANTONG ZHONGSHAN KFT HERALD 指 HERALD PLASTIC LIMITED 博禄公司、BOROUGE 指 BOROUGE PTE LTD CENTER CHEMICALS 指 CENTER CHEMICALS COMPANY LIMITED 凌沣贸易 指 佛山市顺德区凌沣贸易有限公司 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《公司章程》 指 《广东吉邦士新材料股份有限公司章程》 三会一层 指 股东大会、董事会、监事会和高级管理层 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》 股东大会 指 广东吉邦士新材料股份有限公司股东大会 董事会 指 广东吉邦士新材料股份有限公司董事会 监事会 指 广东吉邦士新材料股份有限公司监事会 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务总监或财务负责人、董 事会秘书或信息披露负责人 公司管理层 指 对公司决策、经营、管理负有领导职责的人员，包括 董事、监事、高级管理人员 三方中介机构 指 公司聘请的主办券商、会计师和律师，即安信证券股 份有限公司、大信会计师事务所（特殊普通合伙）、 广东科顺律师事务所 商标局 指 国家工商总局商标局 知识产权局 指 中华人民共和国国家知识产权局 市监局 指 佛山市顺德区市场安全监督局 中国银行 指 中国银行股份有限公司顺德分行 报告期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 报告期初 指 2018 年 1 月 1 日 报告末 指 2018 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 PP 指 英文“Polypropylene”的简写，中文翻译为“聚丙 烯”，一种热塑性树脂，具有良好的电性能和高频绝 缘性，不受湿度影响，在低温时变脆、不耐磨、易老 化 5 PS 指 英文“Polystyrene”的简写，中文翻译为“聚苯乙 烯”，是一种无色透明的热塑性树脂，流动性好，加 工性能好，易着色，尺寸稳定性好。可用注塑、挤塑、 吹塑、发泡、热成型、粘接、涂覆、焊接、机加工、 印刷等方法加工成各种制件，特别适用于注射成型 色母粒 指 由高比例的颜料或添加剂与热塑性树脂，经良好分散 而成的塑料着色剂，其所选用的树脂对着色剂具有良 好润湿和分散作用，并且与被着色材料具有良好的相 容性 6 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人苏志彬、主管会计工作负责人廖敏光及会计机构负责人（会计主管人员）苏结玲保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 大信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了非标准审计意见审计报告，本公司董事会、监事 会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 原料供应商集中风险 2018 年度，公司主要的原材料 PP、PS 大部分向 BOROUGE 采购， 公司向 BOROUGE 的采购金额占公司原料总采购金额的比例较 高，公司存在原料供应商集中度较高风险。 原料价格波动风险 PP、PS 作为公司生产一次性餐具的主要原料，且基本从境外进 口，随着国际石油价格的波动而波动。2018 年自年初以来国际 原油价格大幅上涨，全球原油的供需存在严重的不平衡，受需 求端和供应端的共同影响下，不排除未来国际原油价格将持续 波动，导致公司原材料价格也将处于一个不稳定的状态。由于 消费者对于一次性塑料环保餐具产品的粘性不高，当公司原材 料价格上涨的成本很难实现向下游企业或客户转嫁，往往是产 品涨价幅度远远低于原材料采购价格上涨的幅度，因此公司存 在因原材料价格上涨导致生产成本大幅增加，营业利润锐减的 风险。 世界经济波动风险 公司的主营业务为研发、生产和销售一次性塑料环保餐具，以 PS、PP 为主要原材料，主要为下游行业供应一次性塑料环保餐 具。由于下游企业的需求会因消费者对产品需求变化而变化的， 而消费者对一次性塑料环保餐具的需求是紧随国际经济环境的 波动而波动的，因而下游企业对公司产品的需求也呈现较强的 周期性特征。 7 国际政治波动风险 公司产品主要销往欧美、澳洲等发达国家，一般情况下这些国 家政治及经济环境相对稳定，出现战争、政变、大规模社会动 荡的可能性较小。然而，公司无论是原材料的采购还是产品的 销售，都主要以境外为主，相对来说一定程度上是会受到国际 贸易摩擦、国际政治暴力风险、征收风险、汇兑限制风险和第 三国干预风险等国际政治风险的影响。此外，目标国政府因政 治、社会形势及国际关系的变动所产生的政策改变、政权交替 或社会活动造成不利的影响，会直接影响经济整体增长水平， 并最终影响消费者的消费欲及消费倾向，进而影响公司的产品 销售，导致公司的营利水平降低。 生产技术更新风险 塑料制品作为主要的模具成型产品之一，塑料模具设计制造、 加工装备及工艺技术等多个方面都决定了企业成本的高低及营 业收益的多少。一次性塑料餐具毛利率水平不高，公司开发出 高效的生产模具是提高生产效率、降低生产成本的重要途径之 一，为此，公司一直不断进行技术研发，在模具设计、工艺技 术及装备上不断研究开发新的技术，如果公司在今后的生产过 程中不能够保持注塑模具及相关设备、工艺技术的先进性，追 赶或领先同行的工艺技术及生产效率，公司的销售收入和利润 将会受到不利影响。 实际控制人不当控制风险 截至 2018 年 12 月 31 日，廖楚杰持有公司 6,000,000 股，占公 司股本比例为 44.843%的股份，苏志彬持有公司 2,044,000 股， 占公司股本比例为 15.2765%的股份，此外，苏志彬持有广东顺 德文扬网络科技有限公司 80%的股权，广东顺德文扬网络科技 有限公司持有公司 1,008,000 股，占公司股本比例为 7.5336%， 苏志彬持有深圳前海洛克盈信资本管理有限公司 40%的股权， 深圳前海洛克盈信资本管理有限公司持有公司 140,000 股，占公 司股本比例为 1.0463%。 廖楚杰仍为公司控股股东，廖楚杰与苏志彬为夫妻关系，为一 致行动人，苏志彬与廖楚杰合计持有公司 8,044,000 股股份，控 股比例为 60.1195%，共同为公司实际控制人，能够控制公司， 在公司经营决策、财务管理和人事上均可施予重大影响，公司 的实际控制人可凭借其控制地位，通过行使表决权等方式对公 司人事任免、生产、财务管理和经营决策等进行不当控制。尽 管公司已经建立起规范有效的法人治理结构，且自公司设立以 来主营业务及核心经营团队稳定。但如果苏志彬、廖楚杰利用 其对公司的实际控制权对公司的经营决策、人事、财务等进行 不当控制，将会给公司经营和其他少数权益股东带来风险。 难以快速适应资本市场风险 公司自 2005 年成立以来，一直以一次性塑料环保餐具研发、生 产、销售为主营业务。公司管理人员精于生产、销售和公司管 理，但对于资本市场的规则缺乏充分的了解。自 2015 年公司进 行股改，在三方中介机构指导、协助公司建立起三会一层治理 架构，并制定了《投资者关系管理办法》、《对外信息披露管理 办法》、《股东大会议事规则》等公司内部控制制度，并与主办 券商签订了《持续督导协议》，公司及管理人员在主办券商的指 8 导下逐步熟悉资本市场的法律法规等相关法律政策制度，但要 快速熟悉不断更新的资本市场法律法规等相关法律政策制度尚 存在一定的难度。 应收账款回收风险 报告期末，公司应收账款账面价值为 1,731,842.68 元，比期初账 面价值 4,400,186.44 元减少了 60.64%，虽然应收账款账面价值 有所下降，但随着公司进一步拓展市场，销售规模也将进一步 扩大，应收账款的余额有可能会上升，虽然公司采取积极措施 加快应收账款的回笼，并进一步对应收账款按谨慎性原则计提 了坏账准备，但未来如果客户发生重大不利或突发性事件，或 者公司不能持续完善应收账款的控制和管理，催收不利，会造 成应收账款不能及时收回而形成坏账的风险，从而对公司的盈 利能力产生较大影响。 本年度经营亏损的风险 2018 年度，虽然公司的营业收入比 2017 年度有所增长，但由于 报告期内公司产品的主要生产原材料 PP、PS 价格持续上涨，美 元汇率下调以及劳动力短缺导致的用工成本上升，以及公司为 了更好的适应市场对产品的需求而加大对产品及技术的研发投 入等因素，导致公司营业成本持续上升，2018 年度公司净利润 为-8,763,287.16 元。如果未来公司销售不能达到预期目标、实现 持续增长，则公司经营会出现进一步困难的局面。 资金流动性风险 2018 年度，公司营业收入虽较 2017 年度有所增长，但公司毛利 较低，经营活动产生的现金流量净额为负，且公司在报告期内 购进固定资产以提高生产效率，导致公司报告期内资金紧张， 存在资金流动性风险。 资产负债率高的风险 公司日常经营过程中对运营资金的需求较大，且大部分经营性 资金主要依靠银行贷款和关联方资金拆借解决，导致公司资产 负债率较高。如果公司销售回款速度减慢、投入产出不能达到 预期，则公司业务将在一定程度上受到不利影响。 持续经营能力不足风险 公司 2017 年度营业收入为 31,075,551.25 元，净利润为 -5,585,898.17 元 ，2018 年度营业收入为 37,457,637.91 元， 净利润为-8,763,287.16 元。公司持续亏损，存在持续经营能力 不足风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 是 由于报告期内公司毛利率低、盈利能力差、资产负债率较高、且持续亏损，因此新增资金流动性风险、 资产负债率高的风险及持续经营能力不足风险。 9 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 广东吉邦士新材料股份有限公司 英文名称及缩写 GUANGDONG G-BOX HOLDINGS CO.,LTD 证券简称 吉邦士 证券代码 838961 法定代表人 苏志彬 办公地址 广东省佛山市顺德区大良街道办事处五沙社区居民委员会新凯路 9 号之五 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 何嘉红 职务 董事会秘书 电话 0757-2280 2916 传真 0757-2231 6281 电子邮箱 info@ 公司网址 联系地址及邮政编码 广东省佛山市顺德区大良街道办事处五沙社区居民委员会新凯路 9 号之五，528300 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2005 年 7 月 29 日 挂牌时间 2016 年 8 月 9 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C 制造业-C29 橡胶和塑料制品业-C292 塑料制造业-C2927 日用塑 料制品制造 主要产品与服务项目 PP 一次性塑料环保餐盒、PS 一次性塑料环保航空杯 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 13,380,000 优先股总股本（股） - 做市商数量 - 控股股东 廖楚杰 实际控制人及其一致行动人 苏志彬、廖楚杰 10 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91440606778319274K 否 注册地址 广东省佛山市顺德区大良街道办 事处五沙社区居民委员会新凯路 9 号之五 否 注册资本（元） 13,380,000.00 是 2018 年 4 月 13 日，公司收到全国中小企业股份转让系统有限责任公司《关于广东吉邦士新材料股 份有限公司股票发行股份登记的函》（股转系统函【2018】1424 号），公司股本由 1,088 万股变更为 1,338 万股。 五、 中介机构 主办券商 安信证券 主办券商办公地址 深圳市福田区金田路 4018 号安联大厦 35 层、28 层 A02 单元 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 鲁友国、孙秀清 会计师事务所办公地址 北京市海淀区知春路 1 号学院国际大厦 1504 室 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 11 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 37,457,637.91 31,075,551.25 20.54% 毛利率% 0.3% -1.16% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -8,763,287.16 -5,585,898.17 -56.88% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -8,838,195.41 -6,365,898.17 -38.84% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） -149.25% -76.76% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） -150.53% -87.48% - 基本每股收益 -0.71 -0.51 -39.22% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 29,047,482.87 29,510,780.27 -1.57% 负债总计 23,436,910.51 25,026,920.75 -6.35% 归属于挂牌公司股东的净资产 5,610,572.36 4,483,859.52 25.13% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.42 0.41 2.44% 资产负债率%（母公司） 80.27% 84.68% - 资产负债率%（合并） 80.68% 84.81% - 流动比率 0.62 0.78 - 利息保障倍数 -6.01 -5.04 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -3,084,988.93 -2,217,411.05 -39.13% 应收账款周转率 10.74 6.92 - 存货周转率 4.61 4.45 - 12 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -1.57% 6.86% - 营业收入增长率% 20.54% 24.55% - 净利润增长率% -56.88% -85.44% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 13,380,000 10,880,000 22.98% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助 100,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -122.33 非经常性损益合计 99,877.67 所得税影响数 24,969.42 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 74,908.25 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 管理费用 3,372,206.00 2,357,891.11 研发费用 - 1,014,314.89 13 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 本公司所处行业为橡胶和塑料制品业，是一家专业从事 PP 一次性塑料环保餐盒、PS 一次 性塑料环保航空杯产品等一次性塑料环保餐具的研发、生产及销售，致力于为客户提供健康、 环保的一次性塑料环保餐具。公司产品适用于盛装各种冷热食品、饮品，可用于微波炉加热、 食品冷藏，被广泛用于各类酒店、食肆、家庭食品的包装、储存。公司拥有进行产品生产所 需的专业设备、专利、生产资质和技术人员，以及稳定的原材料采购渠道和产品销售渠道。 公司通过直销、参加展会、网上电商平台等方式开拓业务，根据销售地区的不同，可以划分 为国内销售业务、境外销售业务。 其中，境外销售业务是公司收入的主要来源。公司海外客户主要分布在英国、瑞典、法 国等欧洲国家以及美国、加拿大等美洲国家和澳大利亚、新西兰、香港等经济发达及发展稳 定的国家及地区。 报告期内，公司的商业模式未发生重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 2018 年，世界经济整体保持增长，但复苏势头分化，各类风险加快积聚。进中求稳，成 为世界经济运行趋势的最新解释。 2018 年，在发展环境面临诸多风险和不确定性的背景下，公司着力求变图强，以期在全 球竞争中占据有利地位。虽然，世界经济波折起伏之际，但中国经济运行保持了总体平稳、 14 稳中有进的发展态势，展示出强大韧劲和巨大潜力，公司将牢牢把握战略发展机遇，以市场 需求为导向，做好年度发展计划和而已，同时，加大研发力度，强化营销，积极开拓市场， 进一步提高市场占有率，实现企业持续健康的发展。 1、公司财务状况 2018 年度，公司实现营业收入 37,457,637.91 元，同比增长 20.54%；截止至 2018 年 12 月 31 日，公司注册资本 13,380,000.00 元，总资产为 29,047,482.87 元，净资产为 5,610,572.36 元。 2、销售业务 报告期内，公司在 2017 年的原有基础上，积极布局 2018 年的销售策略，强化优质客户 保养及开发战略，巩固现有优质老客户，积极培育新的优质客户，同时进一步优化客户管理， 制订更完善的沟通机制，不断优化和深化服务质量，进一步加强销售人员对客户征询回复的 时效性、及时性。同时，公司通过参加国内外展会、官方网站、中国制造、阿里巴巴等各大 电商平台进行品牌的宣传推广，提高企业知名度、加深广大客户群体对公司的了解，增加销 售者对公司的消费粘性， 进一步开拓市场，扩大市场占有率。 3、设备更新 为了更好的配合公司未来发展规划及战略部署，报告期内公司继续新增了新的设备及模 具一批、投入了 5 条新的生产线以及配套设备一批，公司新生产设备的投入，能更好的提高 产能，优化产品质量，增强在行业内的竞争优势。 4、获得 BSCI 认证 2018 年 10 月，公司获得了 BSCI 社会责任标准认证(Business Social Compliance Initiative)。 该认证系国际公认的认证，成员包括全球零售商、品牌商和跨国采购集团，以及协会组织等， BSCI 团结了全球过千家企业，围绕一个共同的行为准则，并支持企业努力朝着供应链的道德 建设，为企业提供一个一步一步发展为导向的社会责任系统，适用于所有部门和所有采购国 家。 公司获得该认证后可以进一步建立公司的国际公信力，提高公司的企业形象。对外，使 消费者对公司产品建立正面情感，稳固与采购商的合作，增加拓宽新市场的能力；对内，提 升公司的管理系统，改善与员工的关系，提高生产能力，最小化公司潜在的商业风险，从而 提高企业利润，为公司的长期发展奠定坚实的基础。 (二) 行业情况 公司自 2005 年成立以来，一直以一次性塑料环保餐具研发、生产、销售为主营业务。根 据《挂牌公司管理型企业分类指引》（股转公司发布）的分类标准，公司所属行业属于“C29” 橡胶和塑料制品业。 15 近年来，随着随着互联网+的日益发展，衍生出一系列提供一站式的下单及配送服务的外 卖 O2O 平台，由于这些平台为顾客带来了方便快捷的消费体验，外卖市场被拓展出一片新光 景。外卖市场的蓬勃发展，市场对一次塑料餐盒的需求也随之越来越大。2018 年，公司与广 州知名快餐连锁公司广州天河都城壹族餐饮有限公司达成了合作关系，成为该餐饮连锁的指 定供应商，为其设计定制塑料环保餐盒。 公司将把我这个大趋势，加大自主研发新材料力度、提升环保餐盒的全全级别，充分发 挥公司的产品、工艺技术及整体服务的优势，致力于为消费者提供多元化餐饮解决方案。未 来，公司将于更多的知名大型外卖平台、连锁餐饮企业建立战略合作关系，提高公司盈利空 间和抗风险能力。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年 期末金额变动比 例 金额 占总资产 的比重 金额 占总资产 的比重 货币资金 2,660,837.26 9.16% 1,400,978.48 4.75% 89.93% 应收票据与 应收账款 1,731,842.67 5.96% 4,400,186.44 14.91% -60.64% 存货 7,659,285.63 26.37% 7,508,555.18 25.44% 2.01% 投资性房地 产 - - - - - 长期股权投 资 - - - - - 固定资产 12,355,608.79 42.54% 11,124,621.93 37.70% 11.07% 在建工程 - - - - - 短期借款 2,295,000.00 7.90% 5,432,913.45 18.41% -57.76% 长期借款 - - 2,881,600.00 9.76% -100% 预付款项 1,162,123.35 4.00% 1,614,668.72 5.47% -28.03% 其他应收款 747,850.59 2.57% 1,022,325.27 3.46% -26.85% 其他流动资 产 631,865.69 2.18% 355,104.41 1.20% 77.94% 长期待摊费 用 1,006,784.61 3.47% 1,333,309.29 4.52% -24.49% 递延所得税 资产 197,648.28 0.68% 276,630.55 0.94% -28.54% 16 其他非流动 资产 893,600.00 3.08% 474,400.00 1.61% 88.36% 应付票据及 应付账款 2,336,854.22 8.04% 2,661,003.14 9.02% -12.18% 预收款项 1,165,966.79 4.01% 2,931,306.90 9.93% -60.22% 应付职工薪 酬 538,828.31 1.85% 435,774.23 1.48% 23.65% 应交税费 849.92 0.003% 44,091.18 0.15% -98.07% 其他应付款 14,216,211.27 48.94% 6,827,639.52 23.14% 108.22% 一年内到期 的非流动负 债 2,883,200.00 9.93% 2,560,000.00 8.67% 12.63% 长期应付款 - - 1,252,592.33 4.24% -100% 资本公积 9,485,327.44 32.65% 2,095,327.44 7.10% 352.69% 盈余公积 10,664.20 0.04% 10,664.20 0.04% 0.00% 未分配利润 -17,265,419.28 -59.44% -8,502,132.12 -28.81% -103.07% 资产总计 29,047,482.87 - 29,510,780.27 - -1.57% 资产负债项目重大变动原因： 1、其他应付款：公司的其他应付款期末余额较期初余额增加 738.86 万元，增幅达 108.22%，主要原因系为减缓公司资金压力，公司向实际控制人廖楚杰、苏志彬拆借资金导致。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与 上年同 期金额 变动比 例 金额 占营业 收入的 比重 金额 占营业收 入的比重 营业收入 37,457,637.91 - 31,075,551.25 - 20.54% 营业成本 37,345,404.73 99.70% 31,435,059.68 101.16% 18.80% 毛利率% 0.30% - -1.16% - - 管理费用 2,928,105.72 7.82% 2,357,891.11 7.59% 24.18% 研发费用 2,928,776.25 7.82% 1,014,314.89 3.26% 188.74% 销售费用 1,594,330.02 4.26% 1,048,349.85 3.37% 52.08% 财务费用 1,336,219.00 3.57% 1,095,690.83 3.53% 21.95% 资 产 减 值 损失 66,402.40 0.18% 814,743.01 2.62% -91.85% 其他收益 - - 32,200.00 0.10% -100% 投资收益 - - - - - 公 允 价 值 - - - - - 17 变动收益 资 产 处 置 收益 - - - - - 汇兑收益 - - - - - 营业利润 -8,784,218.56 -23.45% -6,755,793.23 -21.74% -30.02% 营 业 外 收 入 100,000.00 0.27% 1,008,000.00 3.24% -90.08% 营 业 外 支 出 122.33 0.00% 200.00 0.00% -38.84% 净利润 -8,763,287.16 -23.40% -5,585,898.17 -17.98% -56.88% 项目重大变动原因： 1、报告期内公司营业收入相对于2017年度增加了6,382,086.66元，同比增长了20.54%， 主要原因除了公司的子公司香港嘉悦集团有限公司的开展的贸易业务外，更因为2018年度公 司致力开拓市场，调整销售策略，促进了业绩的增长。 2、报告期内公司营业利润为-8,784,218.56，较2017大幅下降，降幅达30%。主要是因为 （1）报告期内公司的主要生产原材料PP、PS价格持续上涨，但原材料价格上涨的成本却很难 实现向下游企业或客户转移，产品涨价幅度低于原材料采购价格上涨的幅度，进而造成公司 生产成本增加，毛利下降；（2）公司为适应了市场消费需求的变化，增加市场占有率，报告 期内公司进一步加大的对于产品及技术的研发投入，但该部份投入的成果转化需要一定的转 化周期，未能在报告期内体现得到，因此造成公司的研发成本增加；（3）美元对人民币汇率 下调，劳动力短缺导致的用工成本上升等公司各费用增加。综上述因素导致公司营业成本上 升，毛利率下降，营业利润亏损。 3、报告期内公司净利润为-8,763,287.16 元，主要原因是营业成本及各项费用增加所致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 37,457,639.91 31,075,551.25 20.54% 其他业务收入 - - - 主营业务成本 37,345,404.73 31,435,059.68 18.80% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比 上期收入金额 占营业收入比 18 例% 例% PP 一次性塑料 环保餐盒 30,439,859.32 81.26% 24,683,501.68 79.43% PS 一次性塑料 环保航空杯 442,622.18 1.18% 353,775.50 1.14% 其他 6,575,156.41 17.55% 6,038,274.07 19.43% 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比 例% 上期收入金额 占营业收入比 例% 国内 8,851,239.84 23.63% 6,593,041.37 21.22% 国外 28,606,398.07 76.37% 24,482,509.88 78.78% 收入构成变动的原因： 公司收入无重大变化。 (3) 主要客户情况 单位：元 序 号 客户 销售金额 年度销售占 比 是否存在关联关 系 1 EURO PACKING UK LIMITED 4,848,035.00 12.94% 否 2 ONE STOP PAK LIMITED 2,996,316.41 8.00% 否 3 上海和珩贸易中心 2,606,662.46 6.96% 否 4 D&C PACKAGE TRADING INC 2,115,925.42 5.65% 否 5 Martin & Serevera AB 1,735,968.70 4.63% 否 合计 14,302,907.99 38.18% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序 号 供应商 采购金额 年度采购占 比 是否存在关联关 系 1 BORUGE PTE LTD. 8,393,047.50 37.71% 否 2 佛山市顺德区北塑贸易有限公司 6,699,000.00 30.10% 否 3 佛山市皓顺贸易有限公司 2,622,397.50 11.78% 否 4 佛山市顺德区凌沣贸易有限公司 2,345,961.19 10.54% 否 5 佛山市顺德区勒流镇伟顺纸制品厂 698,563.27 3.14% 否 合计 20,758,969.46 93.27% - 3. 现金流量状况 单位：元 19 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净 额 -3,084,988.93 -2,217,411.05 -39.13% 投资活动产生的现金流量净 额 -4,908,730.00 -1,019,968.55 -381.26% 筹资活动产生的现金流量净 额 9,774,898.18 3,746,261.30 160.92% 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额 2018 年较 2017 年减少了 867,577.88 元，同比下降了 39.13%，主要原因是：（1）主要原材料价格持续上涨以导致购买商品支付的现金较上年度增 加了 7,344,333.66 元，同比增长了 24.98%；（2）职工薪金上升导致支付给职工及为职工支付 的现金较上年度增加 12.19%。（3）公司增加的现金净流出基本为成本费用类支出，与公司净 利润产生亏损情况相同。综上述因素共同导致经营活动产生的现金流量净额的减少。 2、投资活动产生的现金流量净额 2018 年较 2017 年减少了 3,888,761.45 元，降幅达 381.26%，主要原因系报告期内购置机器设备、模具等固定资产导致现金流出同比大幅增加所 致。 3、筹资活动产生的现金流量流量净额 2018 年较 2017 年增加了 6,028,636.88 元，增幅达 160.92%，主要原因是 2018 年发行股票募集资金 1,000 万元于 2018 年内到账,2017 年度未发 生此类筹资活动流入。� (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 报告期内，公司拥有一家全资子公司： 香港嘉悦集团有限公司，具本情况如下： 登记证号码 65075656-000-07-15-A 公司名称 香港嘉悦集团有限公司 公司住所 香 港 皇 后 大 道 中 181号新世纪广场底座1501室D1 董事 廖敏光 注册资本 10,000港币 实收资本 0.00 20 报告期内，香港嘉悦集团有限公司的营业收入为 6,575,156.41 元，占合并报表营业收入的 17.55%；净利润为-93,230.13 元，占合并报表净利润的-1.06%。香港嘉悦的财务情况如下： 公司类型 有限公司 成立日期 2015-07-30 营业收入 6,575,156.41 营业成本 6,668,386.54 净利润 -93,230.13 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 非标准审计意见说明 √适用 □不适用 审计意见类型： 非标准审计意见 公司董事会对大信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司 2018 年度出具有持续经营重大 不确定段落的无保留意见的审计报告的相关事项进行如下说明： （一）董事会认为大信会计师事务所（特殊普通合伙）出具的有持续经营重大不确定段 落的无保留意见的审计报告的内容客观地反映了公司的实际情况。 （二）公司为保证经营稳定，进一步提高自身持续经营能力，拟 采取以下措施： 1.拓展销售渠道，提高生产效率，与潜在客户进行多重合作，开发优质客户； 2.增强公司融资能力； 3.股东提供资金支持； 4.精简管理人员，降低管理费用，加强资金管理，提高资金使用效率。 非标准审计意见涉及事项不存在违反企业会计准则及其相关信息披露规范性规定。 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格 21 式的通知》（财会〔2018〕15 号），执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和该通知要 求编制 2018 年度及以后期间的财务报表。 本公司执行财会〔2018〕15 号的主要影响如下： 会计政策变更内容 和原因 受影响的报表项目名 称 本期受影响的 报表项目金额 上期重述金额 上期列报的报表项目及金 额 1.管理费用列报调整 管理费用 -2,928,776.25 元 -1,014,314.8 元 3,372,206.00 元 2.研发费用单独列示 研发费用 2,928,776.25 元 1,014,314.89 元 — (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 报告期内，公司诚信经营、依法纳税、安全生产，尽全力做到对社会、全体股东、员工、 客户和供应商负责，始终把社会责任放在公司发展的重要位置。 发展是第一要务，人才是第一资源，创新是第一动力。公司通过建立完善的人才培养计 划、健全的人力资源系统和薪酬晋升管理体制，帮助员工达成自己的职业发展规划。 公司携手顺德职业技术学院建立校企合作关系，培养优质人才。 公司积极参与行业团体标准的起草制订，2018 年 9 月，公司成为广东省企业创新发展协 会食品包装专业委员会的“创会单位”和“一次性食品包装容器团体标准起草单位” 公司全力推行五险一金，全员办理社保、雇主商业险等，每年进行员工体检，始终把员 工安全和健康放在首位。 公司秉持可持续发展的理念，不断研发新产品和新技术，致力于为消费者提供多元化餐 饮解决方案，自主开发新材料、提升环保餐盒安全级别。 我们的愿景：把食品安全带给每一位客户。 三、 持续经营评价 报告期内，公司整体经营情况仍保持稳健的发展态势，公司具有良好的可持续经营能力。 2018 年度公司营业收入为 37,457,637.91 元，较 2017 年度增长了 20.54%，但 2018 年度公 司亏损幅度仍较大，主要是因为公司的营业成本仍处于较高的水平，毛利率低，营业利润亏 损造成，导致营业成本较高的因素为报告期内公司产品的主要生产原材料 PP、PS 价格持续上 22 涨，美元汇率下调、劳动力短缺导致的用工成本上升以及公司为了适应市场消费需求，加强 市场拓展力度及占有率而进一步加大了研发投入等。 2019 年度，公司将继续通过定增，生产线、模具及其配套设备的更新。添加，人才培养 等，进一步加大对技术创新及研发工作的支持力度，进一点强化工艺技术和产品质量，加强 市场开拓力度，以保持企业领先的竞争优势，以保证销售业绩的持续上升。 公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持有良好的公司独立自主经营的能 力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；经营管理层、核心 业务人员队伍稳定；公司和全体员工没有发生违法、违规行为。虽在报告期内出现亏损，但 不存在影响持续经营能力的重大不利风险，公司具备持续经营能力。 公司深耕一次性环保塑料餐具行业十余年，生产设备、生技术、新产品的设计、研发投 入力度、企业人员培养力度逐年加大，公司技术积淀深厚，在一次性环保餐具产销行业，公 司始终坚持以品牌销售产品。公司产品销往欧美等多个全国经济发达国家和地区。因此，公 司具有良好的持续经营能力。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、 原料供应商集中风险 2018 年度，公司主要的原材料 PP、PS 大部分向 BOROUGE 采购，公司向 BOROUGE 的采 购金额占公司原料总采购金额的比例较高，公司存在原料供应商集中度较高风险。 应对措施：为了减轻因供应商集中度较高对公司业务造成的不利影响，公司将继续同现 有供应商合作，保持与现有供应商良好的客户关系，降低供应商对公司业务造成不利影响的 可能性。此外，公司会继续加大研发力度，考虑将来在条件允许的情况下，独立进行 PP 塑 料颗粒的生产，进一步减轻供应商对公司业务造成的不利影响。 此外，虽然公司原材料采购十分集中，目前公司的主要供应商有 BOROUGE PTE LTD.、凌 沣贸易公司这样大规模的采购往往容易获得相对优惠的采购价格，有利于企业降低生产成本， 23 提高企业竞争力，增加企业利润。 2、原料价格波动风险 PP、PS 作为公司生产一次性餐具的主要原料，且基本从境外进口，随着国际石油价格的 波动而波动。2018 年自年初以来国际原油价格大幅上涨，全球原油的供需存在严重的不平衡， 受需求端和供应端的共同影响下，不排除未来国际原油价格将持续波动，导致公司原材料价 格也将处于一个不稳定的状态。由于消费者对于一次性塑料环保餐具产品的粘性不高，当公 司原材料价格上涨的成本很难实现向下游企业或客户转嫁，往往是产品涨价幅度远远低于原 材料采购价格上涨的幅度，因此公司存在因原材料价格上涨导致生产成本大幅增加，营业利 润锐减的风险。 应对措施： （1）进一步加强、加深与博绿公司的合作。博绿公司是世界三大塑料供应企业，具有塑 料价格的定价权； （2）紧跟原材料市场价格走势，及时进行价格与成本分析，完善产品的定价策略，在原 材料价格波动时适当调整产品报价并及时与客户沟通； （3）适时寻求新的供应渠道，以减少因原材料价格上涨、供应商单一而引发的原材料供 应及成本持续有增无减等危机。 3、世界经济波动风险 公司的主营业务为研发、生产和销售一次性塑料环保餐具，以 PS、PP 为主要原材料，主 要为下游行业供应一次性塑料环保餐具。由于下游企业的需求会因消费者对产品需求变化而 变化的，而消费者对一次性塑料环保餐具的需求是紧随国际经济环境的波动而波动的，因而 下游企业对公司产品的需求也呈现较强的周期性特征。 应对措施：积极推动新材料、新技术和新产品的研发和推广，并把新技术应用到产品之 中；积极开拓新的市场和客户群体，并通过以增加新的利润增长点来降低因以外贸为主导的 单一的销售渠道而引起的风险，从而降低世界经济波动对公司经营的影响。 4、国际政治波动风险 公司产品主要销往欧美、澳洲等发达国家，一般情况下这些国家政治及经济环境相对稳 定，出现战争、政变、大规模社会动荡的可能性较小。然而，公司无论是原材料的采购还是 产品的销售，都主要以境外为主，相对来说一定程度上是会受到国际贸易摩擦、国际政治暴 24 力风险、征收风险、汇兑限制风险和第三国干预风险等国际政治风险的影响。此外，目标国 政府因政治、社会形势及国际关系的变动所产生的政策改变、政权交替或社会活动造成不利 的影响，会直接影响经济整体增长水平，并最终影响消费者的消费欲及消费倾向，进而影响 公司的产品销售，导致公司的营利水平降低。 应对措施： （1）紧跟发国家政策，密切关注国际贸易及政治动向，结合新世纪、新环境，归纳总结 前人的经验，对政治风险的定义进行完善，结合合理的数据分析，制订应对措施，与客户签 订具有法律保护效力的协议，并借助国际支持、国际条约和法律来进行约束； （2）在签订合作协议时，先了解清楚对方所在国家地区的政治、经济等情况，以能更好 的规避风险，一旦遇到政治风险时，应该主动寻求我国政府的帮助； （3）购买信用保险。 5、生产技术更新风险 塑料制品作为主要的模具成型产品之一，塑料模具设计制造、加工装备及工艺技术等多 个方面都决定了企业成本的高低及营业收益的多少。一次性塑料餐具毛利率水平不高，公司 开发出高效的生产模具是提高生产效率、降低生产成本的重要途径之一，为此，公司一直不 断进行技术研发，在模具设计、工艺技术及装备上不断研究开发新的技术，如果公司在今后 的生产过程中不能够保持注塑模具及相关设备、工艺技术的先进性，追赶或领先同行的工艺 技术及生产效率，公司的销售收入和利润将会受到不利影响 应对措施：加强加大对工艺技术和产品、新材料的研发投入，从而令公司的生产技术研 发水平不断提升，令公司具有持续创新能力和差异化竞争能力，保证产品质量的可靠与稳定， 同时，培养人才，强化完善内部管理能力，保证企业整体动作效率、内部控制效率和资本运 用效率得到不断提高，以实现成本的控制，从而获得高于行业平均水平的回报，并通过技术、 工艺的创新而创造新的市场需求，引领消费市场的消费潮流，亦规避因生产技术更新引致的 风险。 6、实际控制人不当控制风险 截至 2018 年 12 月 31 日，廖楚杰持有公司 6,000,000 股，占公司股本比例为 44.843%的 股份，苏志彬持有公司 2,044,000 股，占公司股本比例为 15.2765%的股份，此外，苏志彬持 有广东顺德文扬网络科技有限公司 80%的股权，广东顺德文扬网络科技有限公司持有公司 25 1,008,000 股，占公司股本比例为 7.5336%，苏志彬持有深圳前海洛克盈信资本管理有限公司 40%的股权，深圳前海洛克盈信资本管理有限公司持有公司 140,000 股，占公司股本比例为 1.0463%。 廖楚杰仍为公司控股股东，廖楚杰与苏志彬为夫妻关系，为一致行动人，苏志彬与廖楚 杰合计持有公司 8,044,000 股股份，控股比例为 60.1195%，共同为公司实际控制人，能够控 制公司，在公司经营决策、财务管理和人事上均可施予重大影响，公司的实际控制人可凭借 其控制地位，通过行使表决权等方式对公司人事任免、生产、财务管理和经营决策等进行不 当控制。尽管公司已经建立起规范有效的法人治理结构，且自公司设立以来主营业务及核心 经营团队稳定。但如果苏志彬、廖楚杰利用其对公司的实际控制权对公司的经营决策、人事、 财务等进行不当控制，将会给公司经营和其他少数权益股东带来风险。 应对措施：未来公司将继续采用引进外部投资者的方式，对股权结构进行适当调整，可 以更好的发挥股东大会、董事会和监事会的作用；公司已在《公司章程》里制定了保护中小 股东利益的条款，完善了公司内部控制制度；公司还将通过加强对管理层培训等方式不断增 强控股股东和管理层的诚信和规范意识，督促大股东遵照相关法规规范经营公司，忠实履行 职责。 7、难以快速适应资本市场风险 公司自 2005 年成立以来，一直以一次性塑料环保餐具研发、生产、销售为主营业务。公 司管理人员精于生产、销售和公司管理，但对于资本市场的规则缺乏充分的了解。自 2015 年 公司进行股改，在三方中介机构指导、协助公司建立起三会一层治理架构，并制定了《投资 者关系管理办法》、《对外信息披露管理办法》、《股东大会议事规则》等公司内部控制制度， 并与主办券商签订了《持续督导协议》，公司及管理人员在主办券商的指导下逐步熟悉资本市 场的法律法规等相关法律政策制度，但要快速熟悉不断更新的资本市场法律法规等相关法律 政策制度尚存在一定的难度。应对措施：为了公司及管理人员更好更快速的适应熟悉所有资 本市场法律法规等相关法律政策制度 上的问题，公司定期安排人员积极参加官方或非官方的资本市场服务培训，使公司及公 司相关管理人员能更早更快熟悉、适应资本市场法律法规等相关法律政策制度的监管。 8、应收账款回收风险 报告期末，公司应收账款账面价值为 1,731,842.68 元，比期初账面价值 4,400,186.44 26 元减少了 60.64%，虽然应收账款账面价值有所下降，但随着公司进一步拓展市场，销售规模 也将进一步扩大，应收账款的余额有可能会上升，虽然公司采取积极措施加快应收账款的回 笼，并进一步对应收账款按谨慎性原则计提了坏账准备，但未来如果客户发生重大不利或突 发性事件，或者公司不能持续完善应收账款的控制和管理，催收不利，会造成应收账款不能 及时收回而形成坏账的风险，从而对公司的盈利能力产生较大影响。 应对措施： （1）公司进一步加强对客户进行信用评级，严格控制信用额度和信用期限，在额度内进 行发货。并做好并严格执行每月回款计划，及时报告总经理使之随时掌握公司的销售动态及 回款情况。对应收账款按客户逐项进行分析，对欠款期限长、额度大的客户的收款进度进行 跟踪了解，并加强对客户的催收以控制风险； （2）与客户签订销售合同时，明确各项条款及违约责任，并在业务实施过程中，保留相 关单据凭证，以防一旦发生经济纠纷，公司将以合同及相关单据凭证为依据进行法律维权； 此外，购买出口信用保险，为公司在出口业务过程中因进口商的商业风险或进口国的政治风 险等不可控或不可抗力的原因而遭受损失提供保障，从而保障公司的收汇安全。 （3）公司应收账款坏账准备计提比例符合谨慎性原则，未出现坏账计提不足的情况。 9、本年度经营亏损的风险 2018 年度，虽然公司的营业收入比 2017 年度有所增长，但由于报告期内公司产品的主要 生产原材料 PP、PS 价格持续上涨，美元汇率下调以及劳动力短缺导致的用工成本上升，以及 公司为了更好的适应市场对产品的需求而加大对产品及技术的研发投入等因素，导致公司营 业成本持续上升，2018 年度公司净利润为-8,763,287.16 元。如果未来公司销售不能达到预 期目标、实现持续增长，则公司经营会出现进一步困难的局面。 应对措施： （1）公司对营业成本进行分析，完善成本规划，以便能更好的控制营业成本，同时，稳 定国外市场的同时积极布局国内市场，扩大国内销售，实现规模效应，提高销售毛利率； （2）不断改进、优化内部管理，提高日常工作效率；密切关注机器、模具的使用情况， 提高生产效率。 。 应对措施：为了减轻因供应商集中度较高对公司业务造成的不利影响，公司将继续同现 27 有供应商合作，保持与现有供应商良好的客户关系，降低供应商对公司业务造成不利影响的 可能性。此外，公司会继续加大研发力度，考虑将来在条件允许的情况下，独立进行 PP 塑 料颗粒的生产，进一步减轻供应商对公司业务造成的不利影响。 此外，虽然公司原材料采购十分集中，目前公司的主要供应商有 BOROUGE PTE LTD.、凌 沣贸易公司这样大规模的采购往往容易获得相对优惠的采购价格，有利于企业降低生产成本， 提高企业竞争力，增加企业利润。 2、原料价格波动风险 PP、PS 作为公司生产一次性餐具的主要原料，且基本从境外进口，随着国际石油价格的 波动而波动。2018 年自年初以来国际原油价格大幅上涨，全球原油的供需存在严重的不平衡， 受需求端和供应端的共同影响下，不排除未来国际原油价格将持续波动，导致公司原材料价 格也将处于一个不稳定的状态。由于消费者对于一次性塑料环保餐具产品的粘性不高，当公 司原材料价格上涨的成本很难实现向下游企业或客户转嫁，往往是产品涨价幅度远远低于原 材料采购价格上涨的幅度，因此公司存在因原材料价格上涨导致生产成本大幅增加，营业利 润锐减的风险。 应对措施： （1）进一步加强、加深与博绿公司的合作。博绿公司是世界三大塑料供应企业，具有塑 料价格的定价权； （2）紧跟原材料市场价格走势，及时进行价格与成本分析，完善产品的定价策略，在原 材料价格波动时适当调整产品报价并及时与客户沟通； （3）适时寻求新的供应渠道，以减少因原材料价格上涨、供应商单一而引发的原材料供 应及成本持续有增无减等危机。 3、世界经济波动风险 公司的主营业务为研发、生产和销售一次性塑料环保餐具，以 PS、PP 为主要原材料，主 要为下游行业供应一次性塑料环保餐具。由于下游企业的需求会因消费者对产品需求变化而 变化的，而消费者对一次性塑料环保餐具的需求是紧随国际经济环境的波动而波动的，因而 下游企业对公司产品的需求也呈现较强的周期性特征。 应对措施：积极推动新材料、新技术和新产品的研发和推广，并把新技术应用到产品之 中；积极开拓新的市场和客户群体，并通过以增加新的利润增长点来降低因以外贸为主导的 28 单一的销售渠道而引起的风险，从而降低世界经济波动对公司经营的影响。 4、国际政治波动风险 公司产品主要销往欧美、澳洲等发达国家，一般情况下这些国家政治及经济环境相对稳 定，出现战争、政变、大规模社会动荡的可能性较小。然而，公司无论是原材料的采购还是 产品的销售，都主要以境外为主，相对来说一定程度上是会受到国际贸易摩擦、国际政治暴 力风险、征收风险、汇兑限制风险和第三国干预风险等国际政治风险的影响。此外，目标国 政府因政治、社会形势及国际关系的变动所产生的政策改变、政权交替或社会活动造成不利 的影响，会直接影响经济整体增长水平，并最终影响消费者的消费欲及消费倾向，进而影响 公司的产品销售，导致公司的营利水平降低。 应对措施： （1）紧跟发国家政策，密切关注国际贸易及政治动向，结合新世纪、新环境，归纳总结 前人的经验，对政治风险的定义进行完善，结合合理的数据分析，制订应对措施，与客户签 订具有法律保护效力的协议，并借助国际支持、国际条约和法律来进行约束； （2）在签订合作协议时，先了解清楚对方所在国家地区的政治、经济等情况，以能更好 的规避风险，一旦遇到政治风险时，应该主动寻求我国政府的帮助； （3）购买信用保险。 5、生产技术更新风险 塑料制品作为主要的模具成型产品之一，塑料模具设计制造、加工装备及工艺技术等多 个方面都决定了企业成本的高低及营业收益的多少。一次性塑料餐具毛利率水平不高，公司 开发出高效的生产模具是提高生产效率、降低生产成本的重要途径之一，为此，公司一直不 断进行技术研发，在模具设计、工艺技术及装备上不断研究开发新的技术，如果公司在今后 的生产过程中不能够保持注塑模具及相关设备、工艺技术的先进性，追赶或领先同行的工艺 技术及生产效率，公司的销售收入和利润将会受到不利影响 应对措施：加强加大对工艺技术和产品、新材料的研发投入，从而令公司的生产技术研 发水平不断提升，令公司具有持续创新能力和差异化竞争能力，保证产品质量的可靠与稳定， 同时，培养人才，强化完善内部管理能力，保证企业整体动作效率、内部控制效率和资本运 用效率得到不断提高，以实现成本的控制，从而获得高于行业平均水平的回报，并通过技术、 工艺的创新而创造新的市场需求，引领消费市场的消费潮流，亦规避因生产技术更新引致的 29 风险。 6、实际控制人不当控制风险 截至 2018 年 12 月 31 日，廖楚杰持有公司 6,000,000 股，占公司股本比例为 44.843%的 股份，苏志彬持有公司 2,044,000 股，占公司股本比例为 15.2765%的股份，此外，苏志彬持 有广东顺德文扬网络科技有限公司 80%的股权，广东顺德文扬网络科技有限公司持有公司 1,008,000 股，占公司股本比例为 7.5336%，苏志彬持有深圳前海洛克盈信资本管理有限公司 40%的股权，深圳前海洛克盈信资本管理有限公司持有公司 140,000 股，占公司股本比例为 1.0463%。 廖楚杰仍为公司控股股东，廖楚杰与苏志彬为夫妻关系，为一致行动人，苏志彬与廖楚 杰合计持有公司 8,044,000 股股份，控股比例为 60.1195%，共同为公司实际控制人，能够控 制公司，在公司经营决策、财务管理和人事上均可施予重大影响，公司的实际控制人可凭借 其控制地位，通过行使表决权等方式对公司人事任免、生产、财务管理和经营决策等进行不 当控制。尽管公司已经建立起规范有效的法人治理结构，且自公司设立以来主营业务及核心 经营团队稳定。但如果苏志彬、廖楚杰利用其对公司的实际控制权对公司的经营决策、人事、 财务等进行不当控制，将会给公司经营和其他少数权益股东带来风险。 应对措施：未来公司将继续采用引进外部投资者的方式，对股权结构进行适当调整，可 以更好的发挥股东大会、董事会和监事会的作用；公司已在《公司章程》里制定了保护中小 股东利益的条款，完善了公司内部控制制度；公司还将通过加强对管理层培训等方式不断增 强控股股东和管理层的诚信和规范意识，督促大股东遵照相关法规规范经营公司，忠实履行 职责。 7、难以快速适应资本市场风险 公司自 2005 年成立以来，一直以一次性塑料环保餐具研发、生产、销售为主营业务。公 司管理人员精于生产、销售和公司管理，但对于资本市场的规则缺乏充分的了解。自 2015 年 公司进行股改，在三方中介机构指导、协助公司建立起三会一层治理架构，并制定了《投资 者关系管理办法》、《对外信息披露管理办法》、《股东大会议事规则》等公司内部控制制度， 并与主办券商签订了《持续督导协议》，公司及管理人员在主办券商的指导下逐步熟悉资本市 场的法律法规等相关法律政策制度，但要快速熟悉不断更新的资本市场法律法规等相关法律 政策制度尚存在一定的难度。应对措施：为了公司及管理人员更好更快速的适应熟悉所有资 30 本市场法律法规等相关法律政策制度 上的问题，公司定期安排人员积极参加官方或非官方的资本市场服务培训，使公司及公司相 关管理人员能更早更快熟悉、适应资本市场法律法规等相关法律政策制度的监管。 8、应收账款回收风险 报告期末，公司应收账款账面价值为 1,731,842.68 元，比期初账面价值 4,400,186.44 元减少了 60.64%，虽然应收账款账面价值有所下降，但随着公司进一步拓展市场，销售规模 也将进一步扩大，应收账款的余额有可能会上升，虽然公司采取积极措施加快应收账款的回 笼，并进一步对应收账款按谨慎性原则计提了坏账准备，但未来如果客户发生重大不利或突 发性事件，或者公司不能持续完善应收账款的控制和管理，催收不利，会造成应收账款不能 及时收回而形成坏账的风险，从而对公司的盈利能力产生较大影响。 应对措施： （1）公司进一步加强对客户进行信用评级，严格控制信用额度和信用期限，在额度内进 行发货。并做好并严格执行每月回款计划，及时报告总经理使之随时掌握公司的销售动态及 回款情况。对应收账款按客户逐项进行分析，对欠款期限长、额度大的客户的收款进度进行 跟踪了解，并加强对客户的催收以控制风险； （2）与客户签订销售合同时，明确各项条款及违约责任，并在业务实施过程中，保留相 关单据凭证，以防一旦发生经济纠纷，公司将以合同及相关单据凭证为依据进行法律维权； 此外，购买出口信用保险，为公司在出口业务过程中因进口商的商业风险或进口国的政治风 险等不可控或不可抗力的原因而遭受损失提供保障，从而保障公司的收汇安全。 （3）公司应收账款坏账准备计提比例符合谨慎性原则，未出现坏账计提不足的情况。 9、本年度经营亏损的风险 2018 年度，虽然公司的营业收入比 2017 年度有所增长，但由于报告期内公司产品的主要 生产原材料 PP、PS 价格持续上涨，美元汇率下调以及劳动力短缺导致的用工成本上升，以及 公司为了更好的适应市场对产品的需求而加大对产品及技术的研发投入等因素，导致公司营 业成本持续上升，2018 年度公司净利润为-8,763,287.16 元。如果未来公司销售不能达到预 期目标、实现持续增长，则公司经营会出现进一步困难的局面。 应对措施： （1）公司对营业成本进行分析，完善成本规划，以便能更好的控制营业成本，同时，稳 31 定国外市场的同时积极布局国内市场，扩大国内销售，实现规模效应，提高销售毛利率； （2）不断改进、优化内部管理，提高日常工作效率；密切关注机器、模具的使用情况， 提高生产效率。 (二) 报告期内新增的风险因素 1、资金流动性风险 2018 年度，公司营业收入虽较 2017 年度有所增长，但公司毛利较低，经营活动产生的现 金流量净额为负，且公司在报告期内购进固定资产以提高生产效率，导致公司报告期内资金 紧张，存在资金流动性风险。 应对措施： 针对上述风险，公司将继续做实、做细预算，优化资源配置；在日常管理中，加强资金 管理力度，对各资金周转和使用效率指标进行目标管理，争取做到公司资金使用的相对合理、 风险可控。 2、资产负债率高的风险 公司日常经营过程中对运营资金的需求较大，且大部分经营性资金主要依靠银行贷款和 关联方资金拆借解决，导致公司资产负债率较高。如果公司销售回款速度减慢、投入产出不 能达到预期，则公司业务将在一定程度上受到不利影响。 应对措施： 针对上述风险，公司根据资产负债状况，拟建立财务危机预警指标体系，加强筹资、投 资、资金回收及收益分配的风险管理，实现公司效益最大化。 3、持续经营能力不足风险 公司 2017 年度营业收入为 31,075,551.25 元，净利润为-5,585,898.17 元 ，2018 年 度营业收入为 37,457,637.91 元，净利润为-8,763,287.16 元。公司持续亏损，存在持续经营 能力不足风险。 应对措施： （1）公司将持续加大市场开拓力度，增加销售收入，从而创造更多利润；（2）提高生产 效率，控制生产成本，增加产品利润空间。 32 33 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的 情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投 资事项或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的 情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 - - 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销 售 - - 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 34 4．财务资助（挂牌公司接受的） 20,000,000.00 13,517,500.00 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 15,000,000.00 12,710,306.88 总计 35,000,000.00 26,227,806.88 (三) 承诺事项的履行情况 公司或股东在申请挂牌时曾做出如下相关承诺： 公司全部股东、实际控制人、公司董事、监事、董事会秘书及高级管理人员做出的尽量 避免关联交易的承诺。公司全部股东、实际控制人、公司董事、监事及高级管理人员在报告 期内均严格履行上述承诺，不存在违背承诺的事项。 公司全体股东、实际控制人、公司董事、监事、董事会秘书及高级管理人员做出的避免 同业竞争承诺。公司全部股东、实际控制人、公司董事、监事及高级管理人员在报告期内均 严格履行上述承诺，不存在违背承诺事项。 35 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限 售条 件股 份 无限售股份总数 3,830,000 35.20% 2,465,500 6,295,500 47.05% 其中：控股股东、实际 控制人 2,001,000 18.39% 8,500 2,009,500 15.02% 董事、监事、高 管 947,000 8.70% -87,500 859,500 6.42% 核心员工 - - - - - 有限 售条 件股 份 有限售股份总数 7,050,000 64.80% 34,500 7,084,500 52.95% 其中：控股股东、实际 控制人 6,000,000 55.15% 34,500 6,034,500 45.10% 董事、监事、高 管 1,050,000 9.65% - 1,050,000 7.85% 核心员工 - - - - - 总股本 10,880,000 - 2,500,000 13,380,000 - 普通股股东人数 注：苏志彬与廖楚杰为夫妻关系，苏志彬直接持有公司股份后，与廖楚杰为一致行动人， 共同成为公司实际控制人，同时苏志彬又是公司董事长，其持有股份列示在“其中：控股股 东、实际控制人”项目中。 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无 限售股份数 量 1 廖楚杰 6,000,000 - 6,000,000 44.84% 4,500,000 1,500,000 2 苏志彬 2,001,000 43,000 2,044,000 15.28% 1,534,500 509,500 3 黄铭雄 - 1,500,000 1,500,000 11.21% - 1,500,000 4 廖敏光 1,400,000 - 1,400,000 10.46% 1,050,000 350,000 5 广 东 顺 德 文 扬 网 络 科 技 有限公司 1,000 1,007,000 1,008,000 7.53% - 1,008,000 合计 9,402,000 2,550,000 11,952,000 89.32% 7,084,500 4,867,500 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 36 公司股东廖敏光、廖庆光为兄弟关系；联美达的执行事务合伙人为廖敏光；苏志彬与 廖楚杰为夫妻关系；苏志彬是广东顺德文扬网络科技有限公司的法定代表人，廖楚杰是广 东顺德文扬网络科技有限公司的董事，广东顺德文扬网络科技有限公司为公司关联方。报 告期内，除上述关联关系外，公司现有股东之间不存在其他关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 公司控股股东为自然人廖楚杰 廖楚杰持有公司 44.84%的股份，为公司控股股东。 廖楚杰，女，1982 年生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历；2006 年 7 月至 2016 年 4 月 1 日，任广东顺德文扬网络科技有限公司监事；2016 年 4 月 1 日至今，任广东顺德文 扬网络科技有限公司执行董事、经理；2010 年 1 月至今，任佛山市百宏房地产投资有限公司 执行董事、经理；2010 年 7 月至 2015 年 10 月，任有限公司总经理；2015 年 10 月至 2016 年 10，任股份公司董事长，2016 年 10 月至今，任股份公司董事。与公司董事长、法定代表人苏 志彬为夫妻关系。 报告期内，公司控股股东未发生变化。 (二) 实际控制人情况 公司实际控制人为自然人苏志彬、廖楚杰 苏志彬持有公司 18.39%的股份，与廖楚杰为夫妻关系，为一致行动人，共同成为公司实 际控制人。 苏志彬，男，1978 年 1 月生，中国籍，本科学历，无境外永久居留权；2002 年 7 月至 2008 年 5 月，任顺德农村商业银行股份有限公司普通员工；2008 年 5 月至 2016 年 6 月，任 兴业银行股份有限公司龙江支行副行长；2016 年 7 月至 2016 年 9 月，任公司员工；2016 年 9 月至 2016 年 11 月任公司董事。2016 年 11 月至今任公司董事长，同时是广东吉邦士新材料股 份有限公司法定代表人。与公司董事、财务总监苏结玲为兄妹关系，是广东顺德文扬网络科 技有限公司法定代表人，与公司董事廖楚杰为夫妻关系。 37 廖楚杰，女，1982 年生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历；2006 年 7 月至 2016 年 4 月 1 日，任广东顺德文扬网络科技有限公司监事；2016 年 4 月 1 日至今，任广东顺德文 扬网络科技有限公司执行董事、经理；2010 年 1 月至今，任佛山市百宏房地产投资有限公司 执行董事、经理；2010 年 7 月至 2015 年 10 月，任有限公司总经理；2015 年 10 月至 2016 年 10，任股份公司董事长，2016 年 10 月至今，任股份公司董事。与公司董事长、法定代表人苏 志彬为夫妻关系。 截至 2018 年 12 月 31 日，廖楚杰持有公司 6,000,000 股，占公司股本比例为 44.843%的 股份，苏志彬持有公司 2,044,000 股，占公司股本比例为 15.2765%的股份，此外，苏志彬持 有广东顺德文扬网络科技有限公司 80%的股权，广东顺德文扬网络科技有限公司持有公司 1,008,000 股，占公司股本比例为 7.5336%，苏志彬持有深圳前海洛克盈信资本管理有限公司 40%的股权，深圳前海洛克盈信资本管理有限公司持有公司 140,000 股，占公司股本比例为 1.0463%。 廖楚杰仍为公司控股股东，廖楚杰与苏志彬为夫妻关系，为一致行动人，苏志彬与廖楚 杰合计持有公司 8,044,000 股股份，控股比例为 60.1195%，共同为公司实际控制人， 报告期内，公司实际控制人为自然人苏志彬、廖楚杰，未发生变化。 38 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用 □不适用 单位：元/股 发行 方案 公告 时间 新增 股票 挂牌 转让 日期 发行 价格 发行 数量 募集 金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行 对象 中私 募投 资基 金家 数 发行 对象 中信 托及 资管 产品 家数 募集 资金 用途 是否 变更 2018 年 1 月 15 日 2018 年 5 月 16 日 4.00 250 万 股 1,000 万元 - - 1 - - 是 募集资金使用情况： 2018 年 07 月 06 日，公司召开 2018 年第三次临时股东大会，审议通过了《关于公司变 更部份募集资金用途的议案》，变更后的募集资金用途为： 序号 项目 金额（元） 1 购买机器设备 4,847,695.25 2 补充流动资金 1,550,000.00 3 偿还银行贷款 3,602,304.75 合计 10,000,000.00 2018 年度，公司购买机器设备使用募集资金 4,727,100.00 元，补充流动资金使用募集 资金 1,550,000.00 元，偿还银行贷款使用募集资金 3,602,304.75 元，扣除手续费后的银行利息 收入 26,161.09 元，截止 2018 年 12 月 31 日，公司募集资金余额为 146,756.34 元。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 39 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息 率% 存续时间 是否 违约 银行贷款 中国银行股份 有限公司顺德 分行 5,441,600.00 6.65% 2016.01.01-2020.12.31 否 银行贷款 中国银行股份 有限公司顺德 分行 270,000.00 6.09% 2018.01.01-2019.01.02 否 银行贷款 中国银行股份 有限公司顺德 分行 580,000.00 6.09% 2017.12.06-2018.12.05 否 合计 - 6,291,600.00 - - - 违约情况 □适用 √不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 40 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年 月 学历 任期 是否在公司领取 薪酬 廖楚杰 董事 女 1982 年 9 月 本科 2018.12.14-2021.12.14 是 苏志彬 董事长 男 1978 年 1 月 本科 2018.12.14-2021.12.14 是 廖敏光 副董事长、 总经理 男 1968 年 11 月 初中 2018.12.14-2021.12.14 是 苏结玲 董事、财务 总监 女 1980 年 1 月 大专 2018.12.14-2021.12.14 是 吴嘉静 董事、销售 总监 女 1991 年 11 月 大专 2018.12.14-2021.12.14 是 何嘉红 董事会秘 书 女 1974 年 4 月 高中 2018.12.14-2021.12.14 是 李海希 监事会主 席 男 1974 年 5 月 高中 2018.12.14-2021.12.14 是 黎深 监事 男 1969 年 9 月 初中 2018.12.14-2021.12.14 是 唐文 监事 男 1989 年 8 月 大专 2018.12.14-2021.12.14 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 控股股东廖楚杰与董事长苏志彬是夫妻，为一致行动人，共同成为公司实际控制人，董 事长苏志彬与董事、财务总监苏结玲是兄妹。除此之外其他董事、监事 、高级管理人员相互 间及与控股股东、实际控制人间均不存在关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 41 廖楚杰 董事 6,000,000 - 6,000,000 48.84% 0 苏志彬 董事长 2,001,000 43,000 2,044,000 15.28% 0 廖敏光 副董事长、总 经理 1,400,000 - 1,400,000 10.46% 0 廖庆光 前总经理、董 事 597,000 -99,000 498,000 3.72% 0 合计 - 9,998,000 -56,000 9,942,000 78.30% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： □适用 √不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 8 8 销售人员 7 8 技术人员 3 3 财务人员 7 7 生产人员 30 36 其他 9 9 员工总计 64 71 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 - - 本科 3 3 专科 8 10 专科以下 53 58 员工总计 64 71 42 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动情况 报告期内，公司为了扩大生产，并加快拓展市场，增加市场占有率，公司招聘了大量 生产人及销售人员。 2、人才引进计划 公司自成立至今，一直积极拓展人才引进和招聘渠道，不但与多个行业人才中介机构、 大专院校合作，密切关注行业高端人才的动向，积极选择合适的时机通过招聘吸收优秀人才， 还将在公司内部建立起一套完善的绩效奖励人才机制，增加公司招聘的吸引力，提高了招聘 的成功率。 3、培训计划 公司坚持“以人为本”，未来将加大关注员工的培训和职业发展工作，积极参加政府机构组 织的培训课程，并结合公司发展需要制订更优化的的专业技能培训，企业管理、人文心理等 培训计划，拟达到多层次、多渠道、多领域、多形式地加强了员工的培训工作，同时，公司 加强完善企业文化建设，定期组织开展丰富多彩的员工活动，以提高公司员工的整体素质， 进一步加强公司创新活力和集体凝聚力，实现公司与员工的双赢共进。 4、员工薪酬政策 员工入职均根据《中华人民共和国劳动法》签署《劳动合同》，按月发放薪酬，并按照国 家相关法律、法规为员工办理社会保险，积推行五险一金政策。 5、需要公司承担费用的离退休职工。 报告期内，公司没有需要公司承担费用的离退休员工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 □适用 √不适用 43 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 44 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重 大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 本报告年度内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、 《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等有关法律、法规及规范性文件的要求建立 健全了股东大会、董事会、监事会以及总经理等组织机构，股东大会、董事会以及管理层之 间权责分明。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规 的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投 资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，公司在实际 经营过程中，各机构相互制衡、科学决策、协调运作，保证了公司的规范运作和健康发展。 截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切 实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司现有的治理机制符合《公司法》、 《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等 法律法规及规范性文件的要求，能够有效地提高公司治理水平和决策质量、有效地识别和控 制经营管理中的重大风险，能够给所有股东提供合适保护以及保证股东充分行使知情权、参 与权、质询权和表决权等权利，便于接受投资者及社会公众的监督，符合公司发展的要求。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易等重大生产经营决策、投 资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期 末，上述机构和成员均依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的 45 职责和义务。 4、 公司章程的修改情况 无 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的 次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 1、2018 年 1 月 11 日，公司召开第一 届董事会第十九次会议，审议通过《关于 公司股票发行方案的议案》、《关于提请股 东大会授权董事会全权办理本次股票发 行相关事项的议案》、《关于修改<公司章 程>的议案》、《关于签署附生效条件的<广 东吉邦士新材料股份有限公司定向发行 股票之认购合同>的议案》、《关于签订<募 集资金三方监管协议>的议案》、《关于开 设募集资金专用账户的议案》、《关于召开 2018 年第二次临时股东大会的议案》，共 七项议案。 2、2018 年 4 月 23 日，公司召开第一 届董事会第二十次会议，审议通过《关于 广东吉邦士新材料股份有限公司 2017 年 度总经理工作报告的议案》、《关于广东吉 邦士新材料股份有限公司 2017 年度董事 会工作报告的议案》、）审议通过《关于< 广东吉邦士新材料股份有限公司 2017 年 年度报告> 及<广东吉邦士新材料股份有 限公司 2017 年年度报告摘要>的议案》、 46 过《关于广东吉邦士新材料股份有限公司 2017 年度财务决算报告的议案》、 《关于广 东吉邦士新材料股份有限公司 2018 年度 财务预算报告的议案》、《关于控股股东、 实际控制人及其关联方资金占用情况专 项审核报告的议案》 、过《关于授权使 用闲置资金购买理财产品的议案》、《关于 预计 2018 年度日常性关联交易的议 案》、《关于提请召开公司 2017 年年度股 东大会的议案》，共九项议案。 3、2018 年 6 月 19 日，公司召开第一 届董事会第二十一次会议，审议通过《关 于公司变更部份募集资金用途的议案》、 《关于提请召开公司 2018 年第三次临 时股东大会的议案》，共二项议案。 4、2018 年 8 月 29 日，公司召开第一 届董事会第二十二次会议，审议通过《关 于 < 广东 吉邦 士新 材料股 份有 限公 司 2018 年半年度报告>的议案》，共一项议 案。 5、2018 年 11 月 27 日，公司召开第 一届董事会第二十三次会议，审议通过 《关于公司向中国银行股份有限公司顺 德分行申请综合授信额度暨关联担保 》 议案、《关于公司董事会换届选举 》议案、 《关于公司监事会换届选举 》议案、《关 于提请召开公司 2018 年第四次临时股 东大会 》议案，共四项议案。 47 监事会 3 1、2018 年 4 月 23 日，公司召开第一 届监事会第六次会议，审议通过《关于广 东吉邦士新材料股份有限公司 2017 年度 监事会工作报告的议案》、《关于<广东吉 邦士新材料股份有限公司 2017 年年度报 告> 及<广东吉邦士新材料股份有限公司 2017 年年度报告摘要>的议案》、《关于广 东吉邦士新材料股份有限公司 2017 年度 财务决算报告的议案》、《关于广东吉邦士 新材料股份有限公司 2018 年度财务预算 报告的议案》，共四项议案。 2、2018 年 6 月 19 日，公司召开第一 届监事会第七次会议，审议通过《关于公 司变更部份募集资金用途的议案》，共一 项议案。 3、2018 年 8 月 29 日，公司召开第一 届监事会第八次会议，审议通过《关于< 广东吉邦士新材料股份有限公司 2018 年半年度报告>》，共一项议案。 股东大会 5 1、2018 年 1 月 10 日，公司召开 2018 年第一次临时股东大会，审议通过《关于 取消<吉邦士：股票发行方案>及相关事宜 的议案》、《关于更换会计师事务所的议 案》，共两项议案。 2、2018 年 1 月 31 日，公司召开 2018 年第二次临时股东大会，审议通过《关于 公司股票发行方案的议案》、《关于提请股 东大会授权董事会全权办理本次股票发 48 行相关事项的议案》、《关于修改<公司章 程>的议案》、《关于签署附生效条件的<广 东吉邦士新材料股份有限公司定向发行 股票之认购合同>的议案》、《关于签订<募 集资金三方监管协议>的议案》、《关于开 设募集资金专用账户的议案》，共六项议 案。 3、2018 年 5 月 16 日，公司召开 2017 年年度股东大会，审议通过《关于广东吉 邦士新材料股份有限公司 2017 年度董事 会工作报告的议案》、《关于广东吉邦士新 材料股份有限公司 2017 年度监事会工 作报告的议案》、《关于<广东吉邦士新材 料股份有限公司 2017 年年度报告> 及<广 东吉邦士新材料股份有限公司 2017 年年 度报告摘要>的议案》、《关于广东吉邦士 新材料股份有限公司 2017 年度财务决算 报告的议案》、过《关于广东吉邦士新材 料股份有限公司 2018 年度财务预算报告 的议案》、《关于控股股东、实际控制人及 其关联方资金占用情况专项审核报告的 议案》、《关于授权使用闲置资金购买理财 产品的议案》、《关于预计 2018 年度日常 性关联交易的议案》，共八项议案。 4、2018 年 7 月 6 日，公司召开 2018 年第三次临时股东大会，审议通过《关于 公司变更部份募集资金用途的议案》，共 一个议案。 49 5、2018 年 12 月 14 日，公司召开 2018 年第四次临时股东大会，审议通过《关于 公司向中国银行股份有限公司顺德分行 申请综合授信额度暨关联担保》、过《关 于公司董事会换届选举 的议案》、《关于 公司监事会换届选举 》，共三项议案。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司严格遵循相关法律法规及公司章程规定，股东大会、董事会、监事会的 召集、提案审议、通知时间、召开程序、表决和决议等事项均符合法律、行政法规和公司章 程的要求，决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》及三会议事规则等规定的情形，会议 程序规范。公司三会成员符合《公司法》等法律法规的任职要求，能够按照《公司章程》、三 会规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司不断改善规范公司治理结构，股东大会、董事会、监事会和管理层均严 格按照《公司法》等法律、法规和中国证监会有关法律法规等的要求，履行各自的权利和义 务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定 的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能 够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。公司治理与《公 司法》、中国证监会、全国中小企业股份转让系统相关规定的要求不存在差异。 (四) 投资者关系管理情况 报告期内，公司不断改善规范公司治理结构，股东大会、董事会、监事会和管理层均严 格按照《公司法》等法律、法规和中国证监会有关法律法规等的要求，履行各自的权利和义 务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定 的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能 够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。公司治理与《公 司法》、中国证监会、全国中小企业股份转让系统相关规定的要求不存在差异。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 (六) 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 50 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监 督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在业务、人员、资产、机构、财务方面与控股股东、实际控制人相互独立，公司具 有独立完整的业务及自主经营能力。 1、业务独立：公司业务独立于控股股东，拥有独立完整的产品开发、财务核算、质量管 理、原材料采购、生产和销售系统，独立开展业务，不依赖于股东或其它任何关联方。 2、人员独立：公司人员、劳动、人事及工资完全独立。公司建立了健全的法人治理结构， 公司的董事、监事以及总经理、财务总监和董事会秘书等高级管理人员的产生和聘任，均按 照《公司法》及其他法律、法规、规范性文件和《公司章程》规定的程序进行。不存在股东 超越公司董事会和股东大会作出人事任免决定的情况。公司董事长、总经理、董事会秘书、 财务负责人等高级管理人员均在公司工作并领取薪酬。 3、资产独立：公司拥有独立完整的资产，与生产经营相关的设施设备、无形资产均为公 司合法拥有，公司取得了相关资产、权利的权属证书或证明文件，公司的资产独立于股东及 其他关联方的资产，资产产权界定清晰。 4、机构独立：公司建立了健全的组织机构体系，根据经营业务的发展需要，设置总经办、 财务管理中心、营销策划中心、技术工程中心、研发实验中心、人力资源中心等机构，各机 构独立运作，与控股股东或其职能部门不存在从属关系。公司拥有独立的生产经营和办公场 所，不存在与控股股东及其控制的其他企业混合经营、合署办公的情况。 5、财务独立：公司设有独立的财务管理中心，配备了专职的财务人员并进行了适当的分 工授权，拥有比较完善的会计核算体系和财务管理制度，独立进行财务决策。公司依法独立 纳税，不存在与控股股东及其控制的其他企业共用银行账户的情况。 (三) 对重大内部管理制度的评价 财务独立：公司设有独立的财务管理中心，配备了专职的财务人员并进行了适当的分工 授权，拥有比较完善的会计核算体系和财务管理制度，独立进行财务决策。公司依法独立纳 税，不存在与控股股东及其控制的其他企业共用银行账户的情况。 51 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司制定并披露了《吉邦士：年报信息披露重大差错责任追究制度》，对年报信息披露重 大差错责任追究做了明确规定。报告期内，公司未出现年报信息披露重大差错。公司董事、 监事、高级管理人员均严格遵守了上述制度，执行情况良好。 52 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 □无 □强调事项段 □其他事项段 √持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 大信审字[2019]第 22-00038 号 审计机构名称 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区知春路 1 号学院国际大厦 1504 室 审计报告日期 2019 年 4 月 26 日 注册会计师姓名 鲁友国、孙秀清 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审 计 报 告 大信审字[2019]第 22-00038 号 广东吉邦士新材料股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了广东吉邦士新材料股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合并及母公司利润表、合并及母 公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了 贵公司 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2018 年度的合并及母公司经营成果 和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对 财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职 业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、与持续经营相关的重大不确定性 53 我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注二、（二）所述，贵公司 2018 年发生归 属母公司净亏损 8,763,287.16 元，且贵公司连续三年亏损，这些事项或情况，表明存在可能 导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。该事项不影响已发表的审计意见。 四、其他信息 贵公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括贵公司 2018 年年度报 告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息 是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行 和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事 项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现 实的选择。 治理层负责监督贵公司的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证， 并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执 行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错 报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报 是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能 54 涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重 大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。 如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者 注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基 于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允 反映相关交易和事项。 （六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、恰当的审计证据，以对财务报 表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通 我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：鲁友国 中 国 · 北 京 中国注册会计师：孙秀清 二○一九年四月二十六日 55 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、（一） 2,660,837.26 1,400,978.48 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 五、（二） 1,731,842.67 4,400,186.44 其中：应收票据 应收账款 1,731,842.67 4,400,186.44 预付款项 五、（三） 1,162,123.35 1,614,668.72 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、（四） 747,850.59 1,022,325.27 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五、（五） 7,659,285.63 7,508,555.18 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、（六） 631,865.69 355,104.41 流动资产合计 14,593,805.19 16,301,818.50 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 - - 投资性房地产 固定资产 五、（七） 12,355,608.79 11,124,621.93 在建工程 - - 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 56 商誉 长期待摊费用 五、（八） 1,006,784.61 1,333,309.29 递延所得税资产 五、（九） 197,684.28 276,630.55 其他非流动资产 五、（十） 893,600.00 474,400.00 非流动资产合计 14,453,677.68 13,208,961.77 资产总计 29,047,482.87 29,510,780.27 流动负债： 短期借款 五、（十一） 2,295,000.00 5,432,913.45 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 五、（十二） 2,336,854.22 2,661,003.14 其中：应付票据 应付账款 2,336,854.22 2,661,003.14 预收款项 五、（十三） 1,165,966.79 2,931,306.90 卖出回购金融资产 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五、（十四） 538,828.31 435,774.23 应交税费 五、（十五） 849.92 44,091.18 其他应付款 五、（十六） 14,216,211.27 6,827,639.52 其中：应付利息 应付股利 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 五、（十七） 2,883,200.00 2,560,000.00 其他流动负债 流动负债合计 23,436,910.51 20,892,728.42 非流动负债： 长期借款 五、（十八） - 2,881,600.00 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 五、（十九） 1,252,592.33 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 57 其他非流动负债 非流动负债合计 4,134,192.33 负债合计 23,436,910.51 25,026,920.75 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、（二十） 13,380,000.00 10,880,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、（二十一） 9,485,327.44 2,095,327.44 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、（二十二） 10,664.20 10,664.20 一般风险准备 未分配利润 五、（二十三） -17,265,419.28 -8,502,132.12 归属于母公司所有者权益合计 5,610,572.36 4,483,859.52 少数股东权益 所有者权益合计 5,610,572.36 4,483,859.52 负债和所有者权益总计 29,047,482.87 29,510,780.27 法定代表人：苏志彬 主管会计工作负责人：廖敏光 会计机构负责人：苏结玲 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 2,598,199.49 1,318,213.71 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 十一、（一） 1,731,842.67 4,400,186.44 其中：应收票据 应收账款 1,731,842.67 4,400,186.44 预付款项 1,162,123.35 1,614,668.72 其他应收款 十一、（二） 853,171.10 1,086,151.00 其中：应收利息 应收股利 存货 7,659,285.63 7,508,555.18 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 631,865.69 355,104.41 58 流动资产合计 14,636,487.93 16,282,879.46 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 12,355,608.79 11,124,621.93 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 1,006,784.61 1,333,309.29 递延所得税资产 197,684.28 276,630.55 其他非流动资产 893,600.00 474,400.00 非流动资产合计 14,453,677.68 13,208,961.77 资产总计 29,090,165.61 29,491,841.23 流动负债： 短期借款 2,295,000.00 5,432,913.45 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 2,336,854.22 2,661,003.14 其中：应付票据 应付账款 2,336,854.22 2,661,003.14 预收款项 1,165,966.79 2,931,306.90 应付职工薪酬 538,828.31 435,774.23 应交税费 849.92 44,091.18 其他应付款 14,130,508.81 6,773,545.41 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 2,883,200.00 2,560,000.00 其他流动负债 流动负债合计 23,351,208.05 20,838,634.31 非流动负债： 长期借款 2,881,600.00 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 1,252,592.33 59 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 4,134,192.33 负债合计 23,351,208.05 24,972,826.64 所有者权益： 股本 13,380,000.00 10,880,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 9,485,327.44 2,095,327.44 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 10,664.20 10,664.20 一般风险准备 未分配利润 -17,137,034.08 -8,466,977.05 所有者权益合计 5,738,957.56 4,519,014.59 负债和所有者权益合计 29,090,165.61 29,491,841.23 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 37,457,637.91 31,075,551.25 其中：营业收入 五、（二十 四） 37,457,637.91 31,075,551.25 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 46,241,856.47 37,863,544.48 其中：营业成本 五、（二十 四） 37,345,404.73 31,435,059.68 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 60 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、（二十 五） 42,618.35 97,495.11 销售费用 五、（二十 六） 1,594,330.02 1,048,349.85 管理费用 五、（二十 七） 2,928,105.72 2,357,891.11 研发费用 五、（二十 八） 2,928,776.25 1,014,314.89 财务费用 五、（二十 九） 1,336,219.00 1,095,690.83 其中：利息费用 1,239,597.73 962,257.04 利息收入 33,298.77 994.79 资产减值损失 五、（三十） 66,402.40 814,743.01 加：其他收益 五、（三十 一） 32,200.00 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -8,784,218.56 -6,755,793.23 加：营业外收入 五、（三十 二） 100,000.00 1,008,000.00 减：营业外支出 五、（三十 三） 122.33 200.00 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -8,684,340.89 -5,747,993.23 减：所得税费用 五、（三十 四） 78,946.27 -162,095.06 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -8,763,287.16 -5,585,898.17 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -8,763,287.16 -5,585,898.17 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 -8,763,287.16 -5,585,898.17 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 61 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 -8,763,287.16 -5,585,898.17 归属于母公司所有者的综合收益总额 -8,763,287.16 -5,585,898.17 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） -0.71 -0.51 （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：苏志彬 主管会计工作负责人：廖敏光 会计机构负责人：苏结玲 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十一、 （三） 30,882,481.50 25,037,277.18 减：营业成本 十一、 （三） 30,835,919.66 25,435,136.84 税金及附加 42,618.35 97,495.11 销售费用 1,594,330.02 1,048,349.85 管理费用 2,808,701.89 2,300,298.13 研发费用 2,928,776.25 1,014,314.89 财务费用 1,296,721.36 1,083,860.26 其中：利息费用 1,239,597.73 962,257.04 利息收入 28,389.99 881.53 资产减值损失 66,402.40 814,743.01 加：其他收益 32,200.00 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -8,690,988.43 -6,724,720.91 加：营业外收入 100,000.00 1,008,000.00 减：营业外支出 122.33 200.00 62 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -8,591,110.76 -5,716,920.91 减：所得税费用 78,946.27 -162,095.06 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -8,670,057.03 -5,554,825.85 （一）持续经营净利润 -8,670,057.03 -5,554,825.85 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 -8,670,057.03 -5,554,825.85 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 39,917,264.58 32,451,103.54 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 2,121,265.61 687,981.52 63 收到其他与经营活动有关的现金 五、（三十 五） 732,664.05 1,041,194.79 经营活动现金流入小计 42,771,194.24 34,180,279.85 购买商品、接受劳务支付的现金 36,741,995.44 29,397,661.78 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 4,750,041.14 4,234,050.61 支付的各项税费 85,859.61 260,705.74 支付其他与经营活动有关的现金 五、（三十 五） 4,278,286.98 2,505,272.77 经营活动现金流出小计 45,856,183.17 36,397,690.90 经营活动产生的现金流量净额 -3,084,988.93 -2,217,411.05 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 4,908,730.00 1,019,968.55 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 4,908,730.00 1,019,968.55 投资活动产生的现金流量净额 -4,908,730.00 -1,019,968.55 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 10,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 2,700,000.00 3,630,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 五、（三十 五） 22,526,722.24 12,001,722.38 筹资活动现金流入小计 35,226,722.24 15,631,722.38 偿还债务支付的现金 6,093,400.00 5,908,400.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 881,788.37 962,257.04 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五、（三十 18,476,635.69 5,014,804.04 64 五） 筹资活动现金流出小计 25,451,824.06 11,885,461.08 筹资活动产生的现金流量净额 9,774,898.18 3,746,261.30 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -31,072.79 22,107.16 五、现金及现金等价物净增加额 1,750,106.46 530,988.86 加：期初现金及现金等价物余额 883,902.00 352,913.14 六、期末现金及现金等价物余额 2,634,008.46 883,902.00 法定代表人：苏志彬 主管会计工作负责人：廖敏光 会计机构负责人：苏结玲 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 33,342,108.17 26,412,829.47 收到的税费返还 2,121,265.61 687,981.52 收到其他与经营活动有关的现金 727,755.27 1,041,194.79 经营活动现金流入小计 36,191,129.05 28,142,005.78 购买商品、接受劳务支付的现金 30,232,510.37 23,397,738.94 支付给职工以及为职工支付的现金 4,750,041.14 4,234,050.61 支付的各项税费 85,859.61 260,705.74 支付其他与经营活动有关的现金 4,197,414.28 2,542,406.18 经营活动现金流出小计 39,265,825.40 30,434,901.47 经营活动产生的现金流量净额 -3,074,696.35 -2,292,895.69 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 4,908,730.00 1,019,968.55 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 4,908,730.00 1,019,968.55 投资活动产生的现金流量净额 -4,908,730.00 -1,019,968.55 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 10,000,000.00 65 取得借款收到的现金 2,700,000.00 3,630,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 22,526,722.24 12,001,722.38 筹资活动现金流入小计 35,226,722.24 15,631,722.38 偿还债务支付的现金 6,093,400.00 5,908,400.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 881,788.37 962,257.04 支付其他与筹资活动有关的现金 18,476,635.69 5,014,804.04 筹资活动现金流出小计 25,451,824.06 11,885,461.08 筹资活动产生的现金流量净额 9,774,898.18 3,746,261.30 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -21,238.37 22,107.16 五、现金及现金等价物净增加额 1,770,233.46 455,504.22 加：期初现金及现金等价物余额 801,137.23 345,633.01 六、期末现金及现金等价物余额 2,571,370.69 801,137.23 66 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 10,880,000.00 2,095,327.44 10,664.20 -8,502,132.12 4,483,859.52 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 10,880,000.00 2,095,327.44 10,664.20 -8,502,132.12 4,483,859.52 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 2,500,000.00 7,390,000.00 -8,763,287.16 1,126,712.84 （一）综合收益总额 -8,763,287.16 -8,763,287.16 （二）所有者投入和减少资本 2,500,000.00 7,390,000.00 9,890,000.00 1．股东投入的普通股 2,500,000.00 7,390,000.00 9,890,000.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 67 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 13,380,000.00 9,485,327.44 10,664.20 -17,265,419.28 5,610,572.36 续 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 减： 其 专 盈余 一 未分配利润 68 优 先 股 永 续 债 其 他 公积 库存 股 他 综 合 收 益 项 储 备 公积 般 风 险 准 备 一、上年期末余额 10,880,000.00 2,095,327.44 10,664.20 -2,916,233.95 10,069,757.69 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 10,880,000.00 2,095,327.44 10,664.20 -2,916,233.95 10,069,757.69 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -5,585,898.17 -5,585,898.17 （一）综合收益总额 -5,585,898.17 -5,585,898.17 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 69 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 10,880,000.00 2,095,327.44 10,664.20 -8,502,132.12 4,483,859.52 法定代表人：苏志彬 主管会计工作负责人：廖敏光 会计机构负责人：苏结玲 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 其他综 专项储 盈余公积 一般风 未分配利润 所有者权益合 70 优先 股 永续 债 其他 存股 合收益 备 险准备 计 一、上年期末余额 10,880,000.00 2,095,327.44 10,664.20 -8,466,977.05 4,519,014.59 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 10,880,000.00 2,095,327.44 10,664.20 -8,466,977.05 4,519,014.59 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 2,500,000.00 7,390,000.00 -8,670,057.03 1,219,942.97 （一）综合收益总额 -8,670,057.03 -8,670,057.03 （二）所有者投入和减少资 本 2,500,000.00 7,390,000.00 9,890,000.00 1．股东投入的普通股 2,500,000.00 7,390,000.00 9,890,000.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 71 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 13,380,000.00 9,485,327.44 10,664.20 -17,137,034.08 5,738,957.56 续 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 10,880,000.00 2,095,327.44 10,664.20 -2,912,151.20 10,073,840.44 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 10,880,000.00 2,095,327.44 10,664.20 -2,912,151.20 10,073,840.44 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -5,554,825.85 -5,554,825.85 72 （一）综合收益总额 -5,554,825.85 -5,554,825.85 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他 （五）专项储备 73 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 10,880,000.00 2,095,327.44 10,664.20 -8,466,977.05 4,519,014.59 74 广东吉邦士新材料股份有限公司 财务报表附注 （除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元） 一、 企业的基本情况 （一）企业注册地、组织形式和总部地址。 广东吉邦士新材料股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）原名佛山市顺德区 瑞嘉塑料制品有限公司，成立于 2005 年 7 月 29 日，注册地及总部地址均为佛山市顺德区大 良街道办事处五沙社区居民委员会新凯路 9 号之五，组织形式为股份有限公司，注册号/统 一社会信用代码: 91440606778319274K，法定代表人：苏志彬。公司股本 1338 万股，每股 1 元。 （二）企业的业务性质和主要经营活动。 公司经营范围：制造：塑料制品（不含废旧塑料）；国内商业、物资供销业；经营和代 理各类商品及技术的进出口业务；研发、销售新材料。（依法须批准的项目，经相关部门批 准后方可开展经营活动。） （三）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日。 财务报告经董事会批准，董事会批准报出日为 2019 年 04 月 26 日。 （四）本年度合并财务报表范围 本年度合并财务报表范围为：本公司广东吉邦士新材料股份有限公司和子公司香港嘉悦 集团有限公司。详见“六、在其他主体中的权益”。 二、 财务报表的编制基础 （一）编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按 照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计 准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 （二）持续经营 本公司 2018 年发生的归属于母公司的净亏损 8,763,287.16 元，且连续三年亏损，归属 母公司的累计亏损 17,265,419.28 元。 公司主营业务为一次性环保餐具，连续三年亏损主要原因系生产环保餐盒的原材料 PP、 PS 及 PE 价格大幅度上涨，加上人工成本不断上涨。 鉴于此种情形，本公司管理层拟采取以下缓解措施： 75 1.拓展国内销售渠道，与潜在客户相关的渠道进行多重合作，开发优质大客户； 2.增强公司融资能力； 3.股东提供资金支持； 4.精简管理人员，降低管理费用，加强资金管理，提高资金使用效率。 因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 三、 重要会计政策和会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2018 年 12 月 31 日的财务状况、2018 年度的经营成果和现金流量等相关信息。 (二) 会计期间 本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三) 营业周期 本公司以一年 12 个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分 标准。 (四) 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 (五) 企业合并 1.同一控制下的企业合并 同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债 务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表 中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具 作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对 价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调 整留存收益。 2.非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企 业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允 价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额 76 的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计 入当期营业外收入。 (六) 合并财务报表的编制方法 1.合并财务报表范围 本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括 被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。 2.统一子公司与本公司的会计政策、统一子公司与本公司的资产负债表日及会计期间 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本 公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 3.合并财务报表抵销事项 合并财务报表以本公司和子公司的资产负债表为基础，已抵销了本公司与子公司、子公 司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益， 在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有本公司的长 期股权投资，视为本公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项 目下以“减：库存股”项目列示。 4.合并取得子公司会计处理 对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制 时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表； 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产 公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。 (七) 合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 1.合营安排的分类 合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。 单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体 资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和 情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排 的分类进行重新评估。 2.共同经营的会计处理 本公司为共同经营参与方应当确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相 关企业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按份额确认共同 77 持有的资产或负债；确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入；按份额确认共同经营 因出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费用。 本公司为共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该 共同经营相关负债的，参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，按照相关企业会计 准则的规定进行会计处理。 3.合营企业的会计处理 本公司为合营企业合营方应当按照《企业会计准则第 2 号—长期股权投资》的规定对 合营企业的投资进行会计处理，本公司为非合营方根据对该合营企业的影响程度进行会计处 理。 (八) 现金及现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付 的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转 换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (九) 外币业务及外币财务报表折算 1.外币业务折算 本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日 外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资 产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额 在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币 非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值 计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额 与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为 其他综合收益。 2.外币财务报表折算 本公司的子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其 外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债 项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他 项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率 折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下 列示。外币现金流量应当采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额， 78 在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部 或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 (十) 应收款项 本公司应收款项主要包括应收票据及应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债 表日有客观证据表明其发生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间 差额确认减值损失。 1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 本公司将金额占应收款项余额 10%以上的应收款项 确认为单项金额重大的应收款项，单独进行减值测 试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现 金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；单 独测试未发生减值的应收款项，将其归入按信用风险 特征组合计提坏账准备。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 个别认定法 2.按组合计提坏账准备的应收款项 确定组合的依据 款项性质及风险特征 组合 1 应收关联方 按《企业会计准则》定义的关联方进行确认 组合 2 保证金、押金及备用金等 公司支付出去的保证金、押金以及员工备用金等 组合 3 所有其他方 除组合 1 和组合 2 之外的应收款项 按组合计提坏账准备的计提方法 组合 1 应收关联方 不计提坏账 组合 2 保证金、押金及备用金等 不计提坏账 组合 3 所有其他方 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内 5 5 1 至 2 年 10 10 2 至 3 年 30 30 3 年以上 100 100 3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 存在客观证据表明公司将无法按应收款项的原有条款收回款项 坏账准备的计提方法 根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认 (十一) 存货 1.存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 79 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、库存商品等。 2.发出存货的计价方法 存货发出时，采取移动加权平均法确定其发出的实际成本。 3.存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价 准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。 4.存货的盘存制度 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。 5.低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。 (十二) 长期股权投资 1.初始投资成本确定 对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照所 取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投 资的初始投资成本；非同一控制下的企业合并，应当按照购买日确定的企业合并成本作为长 期股权投资的初始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的 购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允 价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号— 债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照《企 业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》的有关规定确定。 2.后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算，对联营企业和 合营企业的长期股权投资采用权益法核算。本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通 过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论 以上主体是否对这部分投资具有重大影响，本公司都应当按照《企业会计准则第 22 号—— 金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动 计入损益，并对其余部分采用权益法核算。 3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享 控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资 80 产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持 有被投资单位 20%以上至 50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足 20%，但符合下列 条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被 投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或 技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。 (十三) 固定资产 1.固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计 年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入 企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。 2.固定资产分类和折旧方法 本公司固定资产主要分为：机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方法采用年限平均 法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年 度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差 异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外， 本公司对所有固定资产计提折旧。 资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%） 机器设备 5-10 5.00 9.50-19.00 办公设备 3-5 5.00 19.00-31.67 运输设备 4 5.00 23.75 3.融资租入固定资产的认定依据、计价方法 融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租 入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为 入账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减 值准备。 (十四) 在建工程 本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定 可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资 产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行， 并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能 81 够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固 定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。 (十五) 借款费用 1.借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期 损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定 可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 2.资本化金额计算方法 资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停 资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，应当暂停借款费用的资本化。 借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存 入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照 累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计 算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确 定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。 实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利 率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。 (十六) 无形资产 1.无形资产的计价方法 本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支 出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但 合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为 达到预定用途前所发生的支出总额。 本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年 度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相 应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有 确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。 2.使用寿命不确定的判断依据 82 本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确 定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他 法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍 无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。 每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式， 由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。 (十七) 长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模 式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产、商誉等长期资产于资产负债表日存在减值 迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额 计提减值准备并计入减值损失。 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值 两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可 收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立 产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值 测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。 测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认 相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再 根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其 他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 (十八) 长期待摊费用 本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。 长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间 受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 (十九) 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬 或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1.短期薪酬 83 在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期 损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发 生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公 允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住 房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据 规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益 或相关资产成本。 2.离职后福利 本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生 的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 3.辞退福利 本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债， 并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 4.其他长期职工福利 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定 提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职 工福利净负债或净资产。 (二十) 收入 1.销售商品 本公司销售的商品在同时满足下列条件时，确认销售收入实现：①已将商品所有权上的 主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对 已售出的商品实施有效控制；③收入的金额能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入 企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 公司作为一家研发、生产、销售一次性塑料环保餐具的专业公司，主要产品为一次性环 保塑料快餐盒和一次性环保塑料航空杯。收入具体确认原则为：直接将产品运抵客户指定收 货地点，经过客户验收后确认收入。 (二十一) 政府补助 1.政府补助类型及会计处理 84 政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为 所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补 助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计 量。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政 府补助，计入营业外收支。 政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关 的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的 政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分 的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益。 确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。 除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关 的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费 用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策 性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本 金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将 对应的贴息冲减相关借款费用。 2.政府补助确认时点 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助， 在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资 金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时 予以确认。 (二十二) 递延所得税资产和递延所得税负债 1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目 按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或 清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2.递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为 限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵 扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得 足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。 85 3.对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本 公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与 子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转 回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。 (二十三) 租赁 1.经营租赁的会计处理方法：经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产 成本或当期损益。 2.融资租赁的会计处理方法：以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较 低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确 认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额 作为长期应付款列示。 (二十四) 主要会计政策变更、会计估计变更的说明 财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格 式的通知》（财会〔2018〕15 号），执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和该通知 要求编制 2018 年度及以后期间的财务报表。 本公司执行财会〔2018〕15 号的主要影响如下： 会计政策变更内容 和原因 受影响的报表项目 名称 本期受影响的 报表项目金额 上期重述金额 上期列报的报表项目及 金额 1.管理费用列报调 整 管理费用 -2,928,776.25 元 -1,014,314.8 元 3,372,206.00 元 2.研发费用单独列 示 研发费用 2,928,776.25 元 1,014,314.89 元 — 四、 税项 (一)主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 应纳税增值额 16%、17% 城市维护建设税 按流转税额 7% 教育附加费 按流转税额 3% 地方教育附加 按流转税额 2% 企业所得税 按应纳税所得额 25% (二)重要税收优惠及批文 86 截止审计报告报出日，本公司无重要税收优惠及批文。 五、 合并财务报表重要项目注释 (一)货币资金 类 别 期末余额 期初余额 现金 2,717.33 1,816.19 银行存款 2,631,291.13 882,085.81 其他货币资金 26,828.80 517,076.48 合 计 2,660,837.26 1,400,978.48 其中：存放在境外的款项总额 62,637.77 82,764.77 注：其他货币资金余额均为信用证保证金。 (二)应收票据及应收账款 类 别 期末余额 期初余额 应收票据 应收账款 1,853,212.73 5,121,761.95 减：坏账准备 121,370.06 721,575.51 合 计 1,731,842.67 4,400,186.44 1.应收账款 类 别 期末数 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应 收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 1,853,212.73 100.00 121,370.06 6.55 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 的应收账款 合 计 1,853,212.73 100.00 121,370.06 6.55 类 别 期初数 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应 收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 5,121,761.95 100.00 721,575.51 14.09 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 的应收账款 合 计 5,121,761.95 100.00 721,575.51 14.09 （1）按组合计提坏账准备的应收账款 ①采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 87 账 龄 期末数 期初数 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 1 年以内 1,709,215.79 5.00 85,460.79 2,681,913.29 5.00 134,095.66 1 至 2 年 57,743.71 10.00 5,774.37 722,373.76 10.00 72,237.38 2 至 3 年 80,169.04 30.00 24,050.71 1,717,474.90 30.00 515,242.47 3 年以上 6,084.19 100.00 6,084.19 合 计 1,853,212.73 121,370.06 5,121,761.95 721,575.51 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额为-600,205.45 元；本期收回或转回坏账准备金额为 0.00 元。 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款总额的比例 (%) 坏账准备余额 D&C PACKAGE TRADING INC 495,251.33 26.72 24,762.57 EURO PACKING UK LIMITED 218,919.27 11.81 10,945.96 DING HENG HANDEL GMBH 190,877.81 10.30 9,543.89 上海禾珩贸易中心 172,819.10 9.33 8,640.96 BARO PACK CO 111,023.38 5.99 5,551.17 合 计 1,188,890.89 64.15 59,444.55 (三)预付款项 1.预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 1,162,123.35 100.00 1,614,668.72 100.00 合 计 1,162,123.35 100.00 1,614,668.72 100.00 2.预付款项金额前五名单位情况 单位名称 期末余额 占预付款项总额的比例(%) 佛山市顺德区凌沣贸易有限公司 1,155,080.81 99.39 广东汇伟塑料股份有限公司 7,042.47 0.61 BOROUGE PTE LTD. 0.07 0.00 合 计 1,162,123.35 100.00 (四)其他应收款 类 别 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 88 类 别 期末余额 期初余额 其他应收款项 760,797.69 1,025,084.49 减：坏账准备 12,947.10 2,759.22 合 计 747,850.59 1,022,325.27 1.其他应收款项 类 别 期末数 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他 应收款项 按组合计提坏账准备的其他应收款项 760,797.69 100.00 12,947.10 1.70 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的 其他应收款项 合 计 760,797.69 100.00 12,947.10 1.70 类 别 期初数 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他 应收款项 按组合计提坏账准备的其他应收款项 1,025,084.49 100.00 2,759.22 0.27 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的 其他应收款项 合 计 1,025,084.49 100.00 2,759.22 0.27 （1）按组合计提坏账准备的其他应收款项 ①采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款项 账 龄 期末数 期初数 账面余额 计提比例 (%) 坏账准备 账面余额 计提比 例(%) 坏账准备 1 年以内 248,653.44 5.00 12,432.67 55,184.49 5.00 2,759.22 1 至 2 年 5,144.25 10.00 514.43 合 计 253,797.69 12,947.10 55,184.49 5.00 2,759.22 ②采用其他组合方法计提坏账准备的其他应收款项 组合名称 期末数 期初数 账面余额 计提比例 (%) 坏账准备 账面余额 计提 比例 (%) 坏账准备 押金、保证金等组合 507,000.00 969,900.00 合 计 507,000.00 969,900.00 89 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额为 10,187.88 元；本期收回或转回坏账准备金额为 0.00 元。 （3）其他应收款项按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 押金 477,300.00 477,300.00 保证金 482,600.00 员工社保 35,105.71 往来款 6,144.44 17,144.25 备用金 29,700.00 10,000.00 个人所得税 2,934.53 出口退税 247,653.25 合 计 760,797.69 1,025,084.49 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况 债务人名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 项期末余额合 计数的比例(%) 坏账准备余额 广东丰凯机械 股份有限公司 租赁押金 459,000.00 2-3 年 60.33 国家税务局 出口退税 247,653.25 1 年以内 32.55 12,382.66 安微伯仲信息 科技有限公司 押金 18,300.00 1-2 年 2.41 唐文 备用金 17,400.00 1 年以内 2.29 周绮文 备用金 5,300.00 1 年以内 0.70 合 计 747,653.25 98.27 12,382.66 (五)存货 1.存货的分类 存货类别 期末数 期初数 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 2,514,967.56 62,365.41 2,452,602.15 2,639,281.75 19,591.93 2,619,689.82 库存商品 5,800,738.04 594,054.56 5,206,683.48 5,251,460.90 362,595.54 4,888,865.36 合 计 8,315,705.60 656,419.97 7,659,285.63 7,890,742.65 382,187.47 7,508,555.18 2.存货跌价准备的增减变动情况 存货类别 期初余额 本期计提额 本期减少额 期末余额 转回 转销 原材料 19,591.93 62,365.41 19,591.93 62,365.41 库存商品 362,595.54 594,054.56 362,595.54 594,054.56 合 计 382,187.47 656,419.97 382,187.47 656,419.97 90 (六)其他流动资产 项 目 期末余额 期初余额 待抵扣进项税 631,865.69 355,104.41 合 计 631,865.69 355,104.41 (七)固定资产 类 别 期末余额 期初余额 固定资产 12,355,608.79 11,124,621.93 固定资产清理 减：减值准备 合 计 12,355,608.79 11,124,621.93 1.固定资产 （1）固定资产情况 项 目 机器设备 运输设备 办公设备及其他 合计 一、账面原值 1.期初余额 17,578,187.80 225,000.00 168,679.63 17,971,867.4 3 2.本期增加金额 3,778,617.42 2,230.00 3,780,847.42 （1）购置 3,778,617.42 2,230.00 3,780,847.42 （2）在建工程转入 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 21,356,805.22 225,000.00 170,909.63 21,752,714.8 5 二、累计折旧 1.期初余额 6,528,113.71 213,750.00 105,381.79 6,847,245.50 2.本期增加金额 2,533,170.39 16,690.17 2,549,860.56 （1）计提 2,533,170.39 16,690.17 2,549,860.56 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 9,061,284.10 213,750.00 122,071.96 9,397,106.06 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 91 项 目 机器设备 运输设备 办公设备及其他 合计 四、账面价值 1.期末账面价值 12,295,521.12 11,250.00 48,837.67 12,355,608.7 9 2.期初账面价值 11,050,074.09 11,250.00 63,297.84 11,124,621.9 3 (八)长期待摊费用 类 别 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额 装修费 1,333,309.29 326,524.68 1,006,784.6 1 合 计 1,333,309.29 326,524.68 1,006,784.6 1 (九)递延所得税资产、递延所得税负债 1.递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示 项 目 期末余额 期初余额 递延所得税资产 /负债 可抵扣/应纳税暂 时性差异 递延所得税资产/ 负债 可抵扣/应纳税暂 时性差异 递延所得税资产： 资产减值准备 197,684.28 790,737.13 276,630.55 1,106,522.20 小 计 197,684.28 790,737.13 276,630.55 1,106,522.20 2.未确认递延所得税资产明细 项 目 期末余额 期初余额 可抵扣亏损 17,067,894.07 8,214,300.93 合 计 17,067,894.07 8,214,300.93 3.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期情况 年 度 期末余额 期初余额 备 注 2021 年度 2,684,579.51 2,684,579.51 2022 年度 5,529,721.42 5,529,721.42 2023 年度 8,853,593.14 合 计 17,067,894.07 8,214,300.93 (十)其他非流动资产 项 目 期末余额 期初余额 预付购买固定资产款 893,600.00 474,400.00 合 计 893,600.00 474,400.00 (十一) 短期借款 1.短期借款分类 借款条件 期末余额 期初余额 92 借款条件 期末余额 期初余额 抵押加保证借款 2,295,000.00 5,432,913.45 合 计 2,295,000.00 5,432,913.45 注：公司于 2018 年 12 月与中国银行股份有限公司顺德分行签订授信合同，授信金额是 847.72 万元， 其中股东及关联方廖楚杰和廖敏光提供保证并以粤房地产权证佛字第 03130325867 号、粤房地产权证佛字 第 0313025868 号、粤房地证字第 C1774872 号和粤房地证字第 C2490578 号房产作抵押。 (十二) 应付票据及应付账款 项 目 期末余额 期初余额 应付票据 应付账款 2,336,854.22 2,661,003.14 合 计 2,336,854.22 2,661,003.14 1.应付账款 （1）应付账款分类 项 目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 2,275,884.53 2,422,908.25 1 年以上 60,969.69 238,094.89 合 计 2,336,854.22 2,661,003.14 （2）期末无账龄超过 1 年的大额应付账款 (十三) 预收款项 项 目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 1,148,840.51 2,806,289.24 1 年以上 17,126.28 125,017.66 合 计 1,165,966.79 2,931,306.90 (十四) 应付职工薪酬 1.应付职工薪酬分类列示 项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 短期薪酬 435,774.23 4,700,774.97 4,597,720.89 538,828.31 离职后福利-设定提存计划 190,360.49 190,360.49 辞退福利 一年内到期的其他福利 合 计 435,774.23 4,891,135.46 4,788,081.38 538,828.31 2.短期职工薪酬情况 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 93 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 435,774.23 4,432,054.07 4,328,999.99 538,828.31 职工福利费 144,705.94 144,705.94 社会保险费 124,014.96 124,014.96 其中： 医疗保险费 106,157.04 106,157.04 工伤保险费 7,475.64 7,475.64 生育保险费 10,382.28 10,382.28 合 计 435,774.23 4,700,774.97 4,597,720.89 538,828.31 3.设定提存计划情况 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 185,347.50 185,347.50 失业保险费 5,012.99 5,012.99 企业年金缴费 合 计 190,360.49 190,360.49 (十五) 应交税费 税 种 期末余额 期初余额 增值税 26,533.93 城市维护建设税 65.74 9,695.92 教育费附加 28.17 4,155.39 地方教育附加 18.81 2,770.29 其他税费 737.20 935.65 合 计 849.92 44,091.18 (十六) 其他应付款 类 别 期末余额 期初余额 应付利息 应付股利 其他应付款项 14,216,211.27 6,827,639.52 合 计 14,216,211.27 6,827,639.52 1.应付利息 类 别 期末余额 期初余额 分期付息到期还本的长期借款利息 企业债券利息 短期借款应付利息 2.其他应付款项 （1）其他应付款项分类 款项性质 期末余额 期初余额 94 款项性质 期末余额 期初余额 关联方往来款 13,820,008.90 6,353,348.36 其他往来款 89,938.28 246,745.76 租金及水电费 306,264.09 227,545.40 合 计 14,216,211.27 6,827,639.52 （2）期末无账龄超过 1 年的大额其他应付款 (十七) 一年内到期的非流动负债 项 目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期借款 2,883,200.00 2,560,000.00 合 计 2,883,200.00 2,560,000.00 (十八) 长期借款 借款条件 期末余额 期初余额 利率区间 抵押加保证借款 2,881,600.00 合 计 2,881,600.00 (十九) 长期应付款 款项性质 期末余额 期初余额 应付融资租入固定资产款 1,316,800.00 减：未确认融资费用 64,207.67 合 计 1,252,592.33 (二十) 股本 项 目 期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额 发行新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 10,880,000.00 2,500,000.00 2,500,000.00 13,380,000.00 (二十一) 资本公积 类 别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 资本溢价 2,095,327.4 4 7,390,000.0 0 9,485,327.4 4 合 计 2,095,327.4 4 7,390,000.0 0 9,485,327.4 4 注：2018 年 1 月 31 日召开的第二次临时股东大会决议通过的《关于公司股票发行方案的议案》，本 公司向特定投资者黄铭雄、广东顺德文扬网络科技有限定向发行 250.00 万股普通股，每股价格为 4.00 元， 募集资金人民币 1,000.00 万元，其中增加股本 250 万元，剩余 750 万元扣除发行费用 11 万元后增加资本 公积。 (二十二) 盈余公积 95 类 别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 法定盈余公积 10,664.20 10,664.20 合 计 10,664.20 10,664.20 (二十三) 未分配利润 项 目 期末余额 金 额 提取或分配比例 调整前上期末未分配利润 -8,502,132.12 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 -8,502,132.12 加：本期归属于母公司股东的净利润 -8,763,287.16 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 -17,265,419.28 (二十四) 营业收入和营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 一、主营业务小计 37,457,637.91 37,345,404.73 31,075,551.25 31,435,059.68 一次性环保餐具 30,882,481.50 30,835,919.66 25,037,277.18 25,435,136.84 贸易收入 6,575,156.41 6,509,485.07 6,038,274.07 5,999,922.84 合 计 37,457,637.91 37,345,404.73 31,075,551.25 31,435,059.68 (二十五) 税金及附加 项 目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 19,525.63 52,426.47 教育费附加 8,368.12 22,459.48 地方教育附加 5,578.75 14,979.01 其他税费 9,145.85 7,630.15 合 计 42,618.35 97,495.11 (二十六) 销售费用 项 目 本期发生额 上期发生额 出口报关费 250,810.16 203,755.04 职工薪酬 420,095.99 356,786.30 快递费、物流费 696,098.28 342,150.91 推广费 49,248.38 32,405.66 展览费 124,263.84 52,223.11 差旅费 22,434.22 56,177.64 其他 31,379.15 4,851.19 96 项 目 本期发生额 上期发生额 合 计 1,594,330.02 1,048,349.85 (二十七) 管理费用 项 目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1,218,640.52 1,056,649.91 中介费 393,089.67 351,860.98 租赁费、物业管理费 327,998.65 217,252.77 保险费 42,873.04 99,164.12 业务招待费 132,950.90 188,338.74 差旅费 122,826.85 71,453.97 邮电费 25,941.39 23,225.43 办公费 211,772.42 173,879.60 折旧 106,014.93 13,065.24 车辆费用 23,982.73 18,985.11 其他 322,014.62 144,015.24 合 计 2,928,105.72 2,357,891.11 (二十八) 研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 916,010.82 405,214.80 租赁费、物业管理费 170,950.69 77,142.86 材料 847,426.85 253,814.61 折旧 480,887.36 123,472.83 办公费 476,606.87 116,277.31 咨询检测费 36,893.66 38,392.48 合计 2,928,776.25 1,014,314.89 (二十九) 财务费用 项 目 本期发生额 上期发生额 利息费用 1,239,597.73 962,257.04 减：利息收入 33,298.77 994.79 汇兑损失 31,072.79 66,535.92 减：汇兑收益 手续费支出 89,530.49 66,350.63 其他支出 9,316.76 1,542.03 合 计 1,336,219.00 1,095,690.83 (三十) 资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 97 项 目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 -590,017.57 416,505.31 存货跌价损失 656,419.97 398,237.70 合 计 66,402.40 814,743.01 (三十一) 其他收益 项 目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 俄罗斯展会补贴 32,200.00 与收益相关 合 计 32,200.00 (三十二) 营业外收入 1.营业外收入分项列示 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益 的金额 与日常活动无关的政府补助 100,000.00 1,008,000.00 100,000.00 合 计 100,000.00 1,008,000.00 100,000.00 2.计入营业外收入的政府补助 项 目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 顺德区企业上市扶持奖励资金 1,000,000.00 顺德财政国库补贴 8,000.00 顺德骨干企业发展专项扶持资金 100,000.00 与收益相关 合 计 100,000.00 1,008,000.00 (三十三) 营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益 的金额 其他 122.33 200.00 122.33 合 计 122.33 200.00 122.33 (三十四) 所得税费用 1.所得税费用明细 项 目 本期发生额 上期发生额 递延所得税费用 78,946.27 -162,095.06 合 计 78,946.27 -162,095.06 2.会计利润与所得税费用调整过程 项 目 金额 利润总额 -8,684,340.89 98 项 目 金额 按法定/适用税率计算的所得税费用 -2,171,085.22 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 36,633.21 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 2,213,398.28 所得税费用 78,946.27 (三十五) 现金流量表 1.收到或支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 收到其他与经营活动有关的现金 732,664.05 1,041,194.79 其中：政府补贴 100,000.00 1,040,200.00 利息收入 33,298.77 994.79 往来款 599,365.28 支付其他与经营活动有关的现金 4,278,286.98 2,505,272.77 其中：管理费用及研发费用 3,005,083.37 1,736,520.64 销售费用 1,174,234.03 687,794.23 财务费用 98,847.25 67,892.66 营业外支出 122.33 200.00 其他 12,865.24 2.收到或支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 收到其他与筹资活动有关的现金 22,526,722.24 12,001,722.38 其中：关联方借款 16,417,500.00 6,353,348.36 进口押汇保证借款 6,109,222.24 4,620,492.36 融资租赁款 1,027,881.66 支付其他与筹资活动有关的现金 18,476,635.69 5,014,804.04 其中：关联方借款 9,230,000.00 306,625.13 归还进口押汇保证借款 8,412,135.69 2,317,578.91 归还融资租赁款 834,500.00 2,390,600.00 (三十六) 现金流量表补充资料 1.现金流量表补充资料 项 目 本期发生额 上期发生额 1.将净利润调节为经营活动现金流量 99 项 目 本期发生额 上期发生额 净利润 -8,763,287.16 -5,585,898.17 加：资产减值准备 66,402.40 814,743.01 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 2,549,860.56 2,260,454.22 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 326,524.68 326,524.68 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 1,239,597.73 962,257.04 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 78,946.27 -162,095.06 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -807,150.42 -1,672,709.62 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 4,052,721.47 -1,940,318.36 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -1,828,604.46 2,779,631.21 其他 经营活动产生的现金流量净额 -3,084,988.93 -2,217,411.05 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 615,384.62 3.现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 2,634,008.46 883,902.00 减：现金的期初余额 883,902.00 352,913.14 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 1,750,106.46 530,988.86 2.现金及现金等价物 项 目 期末余额 期初余额 一、现金 2,634,008.46 883,902.00 其中：库存现金 2,717.33 1,816.19 可随时用于支付的银行存款 2,631,291.13 882,085.81 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 100 项 目 期末余额 期初余额 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 2,634,008.46 883,902.00 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等 价物 (三十七) 所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 26,828.80 信用证保证金 合 计 26,828.80 (三十八) 外币货币性项目 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 其中：美元 12,402.36 6.8632 85,119.88 港币 4,966.56 0.8762 4,351.70 应收账款 其中：美元 232,999.88 6.8632 1,599,124.78 预收账款 其中：美元 146,699.27 6.8632 1,006,826.43 六、 在其他主体中的权益 (一)在子公司中的权益 1.企业集团的构成 子公司名称 注册地 主要经营地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 香港嘉悦集 团有限公司 香港 香港 贸易公司 100.00% 0.00% 投资成立 七、 关联方关系及其交易 (一) 本公司的实际控制人 股东名称 持股比例 股东与本公司关系 苏志彬、廖楚杰 60.1195% 苏志彬与廖楚杰是夫妻关系，是公司的共同控制人 (二) 本公司子公司的情况 详见附注“六、在其他主体中的权益”。 (三)本企业的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 广东顺德文扬网络科技有限公司 本公司投资者、公司实际控制人控股公司 101 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 佛山市百宏房地产投资有限公司 本公司实际控制人参股公司 佛山市珠艺手袋实业有限公司 本公司实际控制人参股公司 佛山市丽和三杰手袋有限公司 本公司实际控制人参股公司 广东顺德人网文化传播有限公司 本公司实际控制人廖楚杰、及公司董事长苏志彬控股公司 黄铭雄 本公司投资者 廖敏光 本公司投资者、董事、总经理，公司投资者廖庆光的哥哥 廖庆光 本公司投资者、公司投资者廖敏光的弟弟 苏结玲 公司董事、财务总监、苏志彬的妹妹 苏志彬 本公司投资者、公司董事、董事长，公司实际控制人廖楚杰配 偶 何嘉红 公司董事会秘书 李海希 公司监事（监事会主席），廖庆光配偶的哥哥 唐文 公司监事（职工代表监事） 吴嘉静 公司董事 黎深 公司监事 (四)关联交易情况 1.关联担保情况 担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履 行完毕 廖楚杰、廖敏光、 廖庆光 广东吉邦士 新材料股份有限 公司 15,000,000.00 2017.08.31 2018.09.30 是 廖楚杰、廖敏光 广东吉邦士 新材料股份有限 公司 12,000,000.00 2018.10.01 2019.09.30 否 2.关联方资金拆借情况 关联方 拆入/拆出 金额 起始日 到期日 说明 廖楚杰 拆入 800,000.00 2017.09.15 2018.05.09 借入经营性资金 廖楚杰 拆入 200,000.00 2017.08.22 2018.05.09 借入经营性资金 廖楚杰 拆入 600,000.00 2017.08.28 2018.05.09 借入经营性资金 廖楚杰 拆入 2,550,000.00 2017.08.01 2018.01.26 借入经营性资金 廖楚杰 拆入 1,000,000.00 2017.06.21 2018.05.09 借入经营性资金 廖楚杰 拆入 500,000.00 2017.05.18 2018.05.09 借入经营性资金 廖楚杰 拆入 380,000.00 2017.04.21 2018.05.09 借入经营性资金 廖楚杰 拆入 740,000.00 2018.03.23 2018.12.31 借入经营性资金 廖楚杰 拆入 800,000.00 2018.03.19 2018.12.31 借入经营性资金 廖楚杰 拆入 460,000.00 2018.03.15 2018.12.31 借入经营性资金 苏志彬 拆入 2,300,000.00 2018.12.29 2019.12.29 借入经营性资金 苏志彬 拆入 1,000,000.00 2018.12.27 2019.12.27 借入经营性资金 苏志彬 拆入 250,000.00 2018.12.25 2019.12.25 借入经营性资金 102 关联方 拆入/拆出 金额 起始日 到期日 说明 苏志彬 拆入 510,000.00 2018.12.18 2019.12.18 借入经营性资金 苏志彬 拆入 500,000.00 2018.12.06 2019.12.06 借入经营性资金 苏志彬 拆入 200,000.00 2018.12.04 2019.12.04 借入经营性资金 苏志彬 拆入 120,000.00 2018.10.25 2019.10.25 借入经营性资金 苏志彬 拆入 850,000.00 2018.06.20 2019.06.20 借入经营性资金 苏志彬 拆入 210,000.00 2018.06.16 2019.06.16 借入经营性资金 苏志彬 拆入 150,000.00 2018.06.01 2019.06.01 借入经营性资金 苏志彬 拆入 1,200,000.00 2018.05.29 2019.05.29 借入经营性资金 苏志彬 拆入 300,000.00 2018.05.25 2019.05.25 借入经营性资金 苏志彬 拆入 3,350,000.00 2018.05.09 2019.05.09 借入经营性资金 廖敏光 拆入 300,000.00 2018.01.01 2018.12.31 借入经营性资金 廖敏光 拆入 197,500.00 2018.08.17 2019.08.17 借入经营性资金 廖敏光 拆入 80,000.00 2018.10.16 2019.10.16 借入经营性资金 3.关键管理人员报酬 关键管理人员薪酬 本期发生额 上期发生额 合 计 710,306.88 645,891.81 (五)关联方应收应付款项 1.应付项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 其他应付款 廖楚杰 2,038,635.97 6,030,000.00 其他应付款 廖敏光 595,770.00 300,000.00 其他应付款 苏志彬 11,185,602.93 23,348.36 合 计 13,820,008.90 6,353,348.36 八、 承诺及或有事项 截止 2018 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的承诺及或有事项。 九、 资产负债表日后事项 截止审计报告报出日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。 十、 其他重要事项 截止 2018 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的其他重要事项。 十一、 母公司财务报表主要项目注释 (一)应收票据及应收账款 类 别 期末余额 期初余额 应收票据 应收账款 1,853,212.73 5,121,761.95 103 类 别 期末余额 期初余额 减：坏账准备 121,370.06 721,575.51 合 计 1,731,842.67 4,400,186.44 其中：应收账款分类披露 类 别 期末数 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应 收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 1,853,212.73 100.00 121,370.06 6.55 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 的应收账款 合 计 1,853,212.73 100.00 121,370.06 6.55 类 别 期初数 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应 收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 5,121,761.95 100.00 721,575.51 14.09 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 的应收账款 合 计 5,121,761.95 100.00 721,575.51 14.09 1.按组合计提坏账准备的应收账款 （1）采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末数 期初数 账面余额 计提比例（%） 坏账准备 账面余额 计提比例（%） 坏账准备 1 年以内 1,709,215.79 5.00 85,460.79 2,681,913.29 5.00 134,095.66 1 至 2 年 57,743.71 10.00 5,774.37 722,373.76 10.00 72,237.38 2 至 3 年 80,169.04 30.00 24,050.71 1,717,474.90 30.00 515,242.47 3 年以上 6,084.19 100.00 6,084.19 合 计 1,853,212.73 121,370.06 5,121,761.95 721,575.51 2.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款总额的比例 (%) 坏账准备余额 D&C PACKAGE TRADING INC 495,251.33 26.72 24,762.57 EURO PACKING UK 218,919.27 11.81 10,945.96 104 单位名称 期末余额 占应收账款总额的比例 (%) 坏账准备余额 LIMITED WANTONG ZHONGSHAN KFT 190,877.81 10.30 9,543.89 上海禾珩贸易中心 172,819.10 9.33 8,640.96 BARO PACK CO 111,023.38 5.99 5,551.17 合 计 1,188,890.89 —— 59,444.55 (二)其他应收款 类 别 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款项 866,118.20 1,088,910.22 减：坏账准备 12,947.10 2,759.22 合计 853,171.10 1,086,151.00 其中：其他应收款项分类披露 类 别 期末数 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准 备的其他应收款项 按组合计提坏账准备的其他应收 款项 866,118.20 100.00 12,947.10 1.49 单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的其他应收款项 合 计 866,118.20 100.00 12,947.10 1.49 类 别 期初数 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准 备的其他应收款项 按组合计提坏账准备的其他应收 款项 1,088,910.22 100.00 2,759.22 0.25 单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的其他应收款项 合 计 1,088,910.22 100.00 2,759.22 0.25 1.按组合计提坏账准备的其他应收款项 105 （1）采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款项 账 龄 期末数 期初数 账面余额 计提比 例(%) 坏账准备 账面余额 计提比 例(%) 坏账准备 1 年以内 248,653.44 5.00 12,432.67 55,184.49 5.00 2,759.22 1 至 2 年 5,144.25 10.00 514.43 合 计 253,797.69 12,947.10 55,184.49 2,759.22 （2）采用其他组合方法计提坏账准备的其他应收款项 组合名称 期末数 期初数 账面余额 比例 (%) 坏账准备 账面余额 比例 (%) 坏账准 备 押金、保证金等组合 507,000.00 969,900.00 关联方往来 105,320.51 63,825.73 合 计 612,320.51 1,033,725.73 2.本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额为 10,187.88 元；本期收回或转回坏账准备金额为 0.00 元。 3.其他应收款项按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 押金 477,300.00 477,300.00 保证金 482,600.00 社保 35,105.71 往来款 6,144.44 17,144.25 备用金 29,700.00 10,000.00 关联方往来 105,320.51 63,825.73 个人所得税 2,934.53 出口退税 247,653.25 合计 866,118.20 1,088,910.22 4.按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况 债务人名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 项期末余额合 计数的比例(%) 坏账准备余额 广东丰凯机械 股份有限公司 租赁押金 459,000.00 2-3 年 53.00 国家税务局 出口退税 247,653.25 1 年以内 28.59 12,382.66 安微伯仲信息 科技有限公司 押金 18,300.00 1-2 年 2.11 唐文 备用金 17,400.00 1 年以内 2.01 周绮文 备用金 5,300.00 1 年以内 0.61 合 计 747,653.25 —— —— 106 (三)营业收入和营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 一、主营业务小计 30,882,481.50 30,835,919.66 25,037,277.18 25,435,136.84 一次性环保餐具 30,882,481.50 30,835,919.66 25,037,277.18 25,435,136.84 二、其他业务小计 合 计 30,882,481.50 30,835,919.66 25,037,277.18 25,435,136.84 十二、 补充资料 (一) 当期非经常性损益明细表 项 目 金 额 备注 1．计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额 或定量享受的政府补助除外） 100,000.00 2．除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -122.33 3．所得税影响额 -24,969.42 合 计 74,908.25 (二) 净资产收益率和每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 （%） 每股收益 基本每股收益 本年度 上年度 本年度 上年度 归属于公司普通股股东的净利润 -149.25 -76.76 -0.71 -0.51 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利 润 -150.53 -87.48 -0.72 -0.59 广东吉邦士新材料股份有限公司 二○一九年四月二十六日 107 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会秘书办公室