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公告编号：2017-014           维纳软件  NEEQ : 838990                                                                                                                                                      成都维纳软件股份有限公司  Chengdu Winnersoft Co., Ltd.                  年度报告    2016  公告编号：2017-014   2    公 司 年 度 大 事 记                                                                                                                                                                                           为推动西南地区项目管理的科学化、职业化和 国际化，提高项目效率和成功率，公司子公司成都 服务外包平台有限公司联合全球领先的项目管理 协会-PMI（中国），于 2016 年 4 月 20 日在成都召 开 PMI（中国）西南地区首届项目管理论坛。本届 论坛邀请了国家外专局主管部门领导、大型央企相 关领导、协会负责人、高校及科研研究所、企业与 会，就电力行业项目管理实践、人才的培养、服务 外包项目管理等进行了精彩演讲和交流。 公司将国际项目管理标准 PMBOK 的知识体 系与国网信通产业集团的实践经验相结合，客制出 一套适合大型集团企业的项目管理软件，该系统已 在国网信通产业集团成功部署上线。 公司项目“2016 入力项目高峰期对应项目” 获得了 PMI 组织的“2016 年 PMI（中国）项目管 理大奖 入围奖”。这是公司项目管理体制建设过程 中里程碑性质的重大事件，标志着维纳软件公司多 年来遵从项目管理思想，推行项目管理体制所取得 的成果。      2016 年，公司取得全球领先的项目管理协会 -PMI 的注册教育机构（R.E.P.）的认证。R.E.P.专 注于项目管理认证与课程的教育培训服务，为需要 报考项目管理专业人士资格认证（PMP）的人士提 供项目管理学习、培训经历。   2016 年 12 月，公司与成都技术转移（集团） 有限公司合资成立成都维纳技转投资有限公司，标 志着公司正式进入资本经营和实体经营并举的新 阶段。 公司将以成都维纳技转投资有限公司为载体， 加强对外交流合作，加大孵化项目的甄别、筛选、 引入和投资，实现科技成果转化和技术转移，助推 地区产业发展。     公告编号：2017-014   3    目 录 第一节    声明与提示  第二节    公司概况 第三节    主要会计数据和关键指标  第四节    管理层讨论与分析  第五节    重要事项  第六节   股本、股东情况  第七节    融资情况  第八节   董事、监事、高级管理人员及员工情况  第九节    公司治理及内部控制  第十节    财务报告                      公告编号：2017-014   4    释义 释义项目 释义 《公司法  》  指  《中华人民共和国公司法》 《证券法》  指  《中华人民共和国证券法》  公司、本公司、股份公司、维纳软件  指  成都维纳软件股份有限公司  三会议事规则  指  《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会  议事规则》  高级管理人员  指  本公司总经理、副总经理、财务负责人、技术总监、 董事会秘书  股东大会  指  成都维纳软件股份有限公司股东大会  董事会  指  成都维纳软件股份有限公司董事会  监事会  指  成都维纳软件股份有限公司监事会  软件外包  指  发包方为了专注核心竞争力业务和降低软件开发项目  成本,将软件开发项目中的全部或部分工作发包给提  供外包服务的接包方完成的行为  ITO（Information Technology Outsourcing） 指  信息技术外包服务，是指企业委托供应商向企业提供 部分或全部信息技术服务功能。 BPO（Business Process Outsourcing） 指  业务流程外包服务，是指企业将日常运营管理中一些 重复性的非核心或核心流程外包给供应商，以降低成 本，同时提高服务质量。 KPO（Knowledge Process Outsourcing） 指  知识流程外包指把通过广泛利用全球数据库以及监管 机构等的信息资源获取的信息，经过即时、综合的分 析研究（包括一定程度上的诊断、判断、解释、决策 和结论等），最终将报告呈现给客户，作为决策的借 鉴。 PMBOK（Project Management Body Of Knowledge） 指  即项目管理知识体系，这个知识体系指南中，把项目 管理划分为9个知识领域，即：范围管理，时间管理， 成本管理，质量管理，人力资源管理，沟通管理，采 购管理，风险管理和集成管理。国际标准化组织以该 文件为框架，制订了ISO10006关于项目管理的标准。             公告编号：2017-014   5    第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料 不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担 个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中 财务报告的真实、完整。 天健 会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了 标准无保留审计意见 审计 报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 是否存在豁免披露事项 否 1、列示未出席董事会的董事姓名及未出席的理由（如有） 独立董事程晓明先生因个人原因无法出席董事会。 公告编号：2017-014   6    【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 汇率波动风险 报告期内,公司部分的营业收入以日元结算,与此相反,  公司 大部分的成本却以人民币支出,因此公司的利润水平与日元汇率 存在较强的关联性。未来随着对日软件外包业务规模不断扩大, 公司存在着因汇率变动而导致经营业绩波动的风险。  对赌条款的风险  公司（乙方）、公司股东李白休（丙 A）、周密（丙 B）、杨 明浩（丙 C）已与投资方成都技术转移（集团）有限公司（甲方） 签订《投资协议》，就公司的经营目标、股权转让及投资方其他 权利及各方违约责任作出约定。协议各方已经签订《补充协议》， 约定自本补充协议生效之日起，就《投资协议》6.1 约定乙方承 诺实现的经营目标，丙方承诺由其实现全部承诺或承担相应责 任。如出现乙方违约的情形，均由丙方以其他自有资金承担。 丙方放弃向乙方追偿的权利。如果公司未来发生无法实现其业 绩承诺或者其他违约责任的情形，技术转移集团仍可按照《投 资协议》约定，要求公司股东李白休、周密、杨明浩回购其股  份或者承担违约责任，上述对赌条款可能对公司股权的稳定性 产生影响。  依赖主要客户的风险 报告期内公司主营业务收入为 63,879,360.56 元，其中前 5 大客户的收入合计占营业收入的比重为 86.15%，尤其第一大客 户 U-CAN 报告期内其销售占比达 67.54%，公司存在对主要客户 过于集中的风险。  对非经常性损益的依赖风险  报告期内公司的非经常性损益净额为 3,834,675.76 元，主要 为获得的政府补贴,非经常性损益金额对公司的净利润产生了 较大影响，占净利润的比重为 47.17%，公司在报告期内存在对 非经常性损益的依赖风险。 人力成本上升的风险  公司属于知识密集和人才密集型企业，人力成本为主要营 业成本，尽管目前公司利用联合办学以及人力派遣服务能有效 取得人力成本优势，但随着未来行业逐步由低成本的加工服务 向具有成本优势的研发设计和整合等高端服务转化，对高端技 术人才的需求将会越来越大。公司未来可能面临行业进步、竞 争对手对专业人才的争夺、城市生活成本上升导致的人才工资 薪酬上涨的压力，这些因素有可能会给公司未来业务发展和利 润水平带来不利的影响。 实际控制人控制不当的风险  公司的前两大股东周密和李白休分别直接持有公司 31.64% 和 26.13%的股份，合计直接持有公司 57.77%的股权，是公司的 共同实际控制人。二人在公司经营决策中一直保持决策的一致 性，并于 2015 年 7 月 15 日签署《一致行动协议》，在股东大会 和董事会上对公司的重大决策等事项实质上拥有绝对的控制 权，在公司的发展战略、经营决策、产业部署等重要事项方面 可施予重大影响，对公司的未来发展方向能够起到主导、控制 作用。若周密、李白休利用其控制地位，通过行使投票权或其 他方式对公司人事、发展战略、经营决策等重大事项施加不利 公告编号：2017-014   7    影响，公司治理难以实现预定的效果。 公司治理不完善的风险  报告期内，公司按照《公司法》等相关法律法规的要求， 制定完成了《参股公司股权管理制度》、《控股子公司股权管 理制度》和《利润分配管理制度》，加上 2015 年整体变更为股 份公司时制定完成的制度规则，公司已建立完成的制度规则共 计 14 项。通过上述制度规则的制定，公司建立了健全的法人治 理结构，完善了公司的内部控制体系。但由于各项制度的制定 时间较短，执行尚未经过一个完整的经营周期，其有效性尚待 检验。同时，随着公司的快速发展，经营规模的不断扩大，对 公司治理水平将会提出更高的要求。 报告期内研发支出资本化对公司损益 的影响较大  报告期末公司研发支出资本化金额为 2,364,302.80 元，占公 司营业收入的比例为 3.70%，占公司净利润的比例为 29.08%， 报告期内研发支出资本化金额对公司损益的影响较大。  本期重大风险是否发生重大变化： 否。 公告编号：2017-014   8    第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 成都维纳软件股份有限公司 英文名称及缩写 Chengdu Winnersoft Co., Ltd. (Winnersoft) 证券简称 维纳软件 证券代码 838990 法定代表人 李白休 注册地址 成都高新区天华一路 99 号天府软件园 B 区 3 栋 2 楼 办公地址 成都高新区天华一路 99 号天府软件园 B 区 3 栋 2 楼 主办券商 广州证券股份有限公司 主办券商办公地址 广州市珠江新城珠江西路 5 号广州国际金融中心 19 楼 会计师事务所 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 邱鸿、张德川 会计师事务所办公地址 四川省成都市武侯区高新区锦城大道奥克斯广场 B 座 20 层 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 杨明浩 电话 028-66874328 传真 028-66874400 电子邮箱 yangmh@winnersoft- 公司网址 www.winnersoft- 联系地址及邮政编码 成都高新区益州大道中段 1858 号天府软件园 G5 栋 9 楼 610041 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016 年 9 月 2 日 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） I65 软件和信息技术服务业 主要产品与服务项目 服务外包;教育和人力资源服务;软件产品和技术的开发、销售、 技术咨询及技术服务 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 32,000,000 做市商数量 0 控股股东 不适用 实际控制人 李白休、周密 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91510100713077577L 是 公告编号：2017-014   9    税务登记证号码 91510100713077577L 是 组织机构代码 91510100713077577L 是 注释：报告期，公司办理三证合一（营业执照、税务登记证、组织机构代码证），营业执照 注册号为 91510100713077577L。 公告编号：2017-014   10    第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力                                                      单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 63,879,360.56 56,595,667.92 12.87% 毛利率% 37.14 32.53 - 归属于挂牌公司股东的净利润 7,397,535.59 5,707,806.40 29.60% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润 3,562,859.83 3,194,613.47 11.53% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股 东的净利润计算） 18.54 18.74 - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的 扣除非经常性损益后的净利润计算） 8.93 10.49 - 基本每股收益 0.23 0.18 27.78% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 59,716,878.82 57,632,486.33 3.62% 负债总计 13,163,454.30 19,667,173.53 -33.07% 归属于挂牌公司股东的净资产 43,743,280.01 36,070,793.96 21.27% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.37 1.13 21.24% 资产负债率%（母公司） 20.89 32.62 - 资产负债率%（合并） 22.04 34.13 - 流动比率 3.94 2.45 - 利息保障倍数 18.20 20.72 - 三、营运情况                                                       单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 8,962,690.52 11,384,354.86 - 应收账款周转率 5.42 5.19 - 存货周转率 377.60 355.86 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 3.62 18.97 - 营业收入增长率% 12.87 43.87 - 净利润增长率% 25.22 73.81 - 五、股本情况                                                       单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 32,000,000 32,000,000 0 计入权益的优先股数量 0 0 - 公告编号：2017-014   11    计入负债的优先股数量 0 0 - 六、非经常性损益                                                   单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 -227.55 计入当期损益的政府补助 3,701,975.08 委托他人投资或管理资产的损益 681,101.93 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 12,226.37 非经常性损益合计 4,395,075.83 所得税影响数 560,249.69 少数股东权益影响额（税后） 150.38 非经常性损益净额 3,834,675.76 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况（如有）       单位：元 科目 本期期末（本期） 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 营业  成本  40,687,124.10 40,155,874.08 38,185,055.84 38,185,055.84 25,987,658.77 25,987,658.77 管理  费用  15,646,639.13 15,380,424.57 11,172,370.46 11,172,370.46 6,323,433.94 6,323,433.94 所得税 费用  1,450,125.74 1,569,745.43 1,395,190.83 1,395,190.83 96,399.98 96,399.98 应付职 工薪酬  2,067,088.20 2,067,088.20 72,761.18 870,225.76 279,283.03 1,076,747.61 年初未 分配  利润  -265,395.91 -943,240.80 -7,956,130.94 -8,633,975.83 -11,969,540.31 -12,647,385.20 应交  税费  3,806,043.99 3,806,043.99 2,466,089.92 2,346,470.23 1,101,690.92 982,071.23 未分配 利润  6,004,506.68 5,936,722.19 -265,395.91 -943,240.80 -7,956,130.94 -8,633,975.83 盈余  公积  625,413.76 693,198.25 175,625.65 175,625.65 - - 本公司原对工资费用采用当月工资下月计提并发放的方法进行核算，为了准确核算工资费用， 自 2016 年 2 月 1 日起，改按当月工资当月计提并于下月发放的方法进行核算。此项会计政 策变更采用追溯调整法。 公告编号：2017-014   12    第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 维纳软件立足软件与信息服务外包行业，专注于向国际、国内客户提供高端的软件与信息服务外包业 务，同时提供教育与人力资源服务等，其主营业务范围包括：服务外包；教育和人力资源服务；软件产品 和技术的开发、销售、技术咨询及技术服务。服务外包业务方面，公司主要承接了国际国内大中型企业的 系统开发外包项目和业务流程外包项目；教育与人力资源服务业务方面，公司主要通过与高校联合办学并 开展实习实训的方式，为客户提供实用型IT人才培养、IT+外语人才中介和派遣服务，以及项目管理培训 等业务；国内服务贸易及技术开发、咨询业务则主要为客户提供信息化建设服务及项目管理咨询和系统建 设等业务。公司自设立以来，在提供外包服务过程中，始终定位于承接二包及以上的服务外包业务，凭借 高端的商务咨询能力、多年的业务经验以及对行业较深刻的了解，公司能作为一级软件接包商与最终客户 直接进行业务洽谈。同时，公司的教育与人力资源服务业务、技术开发等业务也都与服务外包业务相互支 撑。 报告期内，公司商业模式没有发生重大变化。 年度内变化统计：  事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 1．整体业绩及财务状况说明 报告期内，公司经营管理层紧紧围绕既定的经营目标，通过进一步完善经营管理、加大技术创新投入， 开拓销售市场、合理配置资源，不断提升核心竞争力，已发展成为具有较强产品竞争力与一定专业品牌优 势的创新型企业。报告期内，公司2016年实现营业收入63,879,360.56元，较上年同期增长12.87%；利润总 额9,699,606.37元，较上年同期增加22.97%；实现归属于母公司股东的净利润7,397,535.59元，较上年同期 增长29.60%；基本每股收益0.23元，较上年同期增长27.78%。报告期末，公司总资产为59,716,878.82元， 同比增长3.62%。公司归属于母公司股东的每股净资产1.37元，较上年同期增长21.27%。 2．报告期公司运营情况 报告期内，公司在与原有客户继续深入合作的同时，凭借公司强大的技术优势和优质的服务能力，进 一步开拓国内外市场。 （1） 国内市场方面 公司在吸收对日精细化管理技术及手段后，积极开拓国内ITO、BPO、KPO业务；ITO方面公司将国际项 目管理标准PMBOK的知识体系与国网信通产业集团的实践经验相结合，开发出一套适合大型集团企业的项 目管理软件(SGITG-PMP)，该系统已在国网信通产业集团成功部署上线，下半年将会给公司带来新的业务 增长；KPO方面，公司与成都生涯科技有限公司进一步深化合作，将IT手段与人力资源服务相结合，联手 针对国内的大型企业订制人力资源及业务培训等相关课程，将会带来新的业务增长点。 公告编号：2017-014   13    （2） 日本市场方面 承接 U-CAN 基干系统开发业务顺利进行，顺利完成项目设计并进入开发阶段，为公司带来较为稳定的 收入；针对日本大量缺乏 IT 人才的现状，公司在东京、福冈设立 OJT(在职培训中心)，建立将国内 IT 人 才直接输送到东京企业的人才通道，目前项目已经开始实施。   1、主营业务分析  （1）利润构成                                                                                                            单位：元  项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收 入的比重 金额 变动比例 占营业收入 的比重 营业收入 63,879,360.56 12.87% - 56,595,667.92 43.87% - 营业成本 40,155,874.08 5.16% 62.86% 38,185,055.84 46.94% 67.47% 毛利率 37.14% - - 32.53% - - 管理费用 15,380,424.57 37.66% 24.08% 11,172,370.46 76.68% 19.74% 销售费用 2,866,993.68 33.99% 4.49% 2,139,720.56 -10.19% 3.78% 财务费用 161,213.66 -79.66% 0.25% 792,576.84 -51.23% 1.40% 营业利润 5,985,632.47 7.78% 9.37% 5,553,319.61 152.01% 9.81% 营业外收入 3,714,205.12 52.01% 5.81% 2,443,431.05 49.41% 4.32% 营业外支出 231.22 -99.79% 0.00% 108,950.28 1419.68% 0.19% 净利润 8,129,860.94 25.22% 12.73% 6,492,609.55 73.81% 11.47% 项目重大变动原因： 报告期内，本期管理费用较上年同期增长 37.66%，主要原因是：①因业务增长需要，母公司增加办 公场地租赁、进而支付的租赁费及其他办公费增加；②为保持竞争力公司持续增加研发投入，包括新增“中 小企业项目管理云平台”、“软件开发缺陷管理系统”等在内的项目研究，进而本期研发费用支出较上年增 长 48.92%；③公司子公司 Winridge 经营规模的扩大，扩大了办公场地，增加人员数量，外加本期公司调 整工资计提发放的会计政策进而带来工资成本的增加。 报告期内，本期销售费用较上年同期增加 33.99%，主要原因是子公司 Winridge 加大了营销力度，业 务拓展费用较去年同期增加约 73 万元，增幅 214.62%。 报告期内，本期财务费用较上年同期减少 79.66%，主要原因是 2016 年度日元对人民币汇率上涨，公 司账面结余的日元资金产生 40 万汇兑收益，去年同期是汇兑损失 21 万，此消彼长，产生 61 万的财务费 用减少。贷款费用基本持平。 报告期内，本期营业外收入较上年同期增加 52.01%，主要原因是公司业务属于国家政策鼓励类，随 着业绩增长，相关的政府补贴金额同比增长所致。 报告期内，本期营业外支出较上年同期减少 99.79%，主要原因是本期固定资产处置损失减少及本年 度规范管理，相关的支出减少所致。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 63,879,360.56 40,155,874.08 56,595,667.92 38,185,055.84 其他业务收入 - - - - 合计 63,879,360.56 40,155,874.08 56,595,667.92 38,185,055.84 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例%   国际服务外包 53,892,539.88 84.37 47,332,438.84 83.63 公告编号：2017-014   14      国内技术开发 4,316,699.78 6.76 591,985.22 1.05   国内服务贸易 752,615.40 1.18 3,049,144.92 5.39   人力咨询及派遣 3,985,092.63 6.24 4,527,447.13 8.00   其他综合服务 932,412.87 1.46 1,094,651.81 1.93 合计 63,879,360.56 100.00 56,595,667.92 100.00 收入构成变动的原因： 报告期内，国内技术开发收入与去年同比增长较多，主要是增加了为国内大型企业的项目管理系统开 发和运维服务业务。 报告期内，国内服务贸易减少，主要原因是公司集中提升业务含金量，将原毛利较低的国内服务贸易 业务逐步减少所致。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 8,962,690.52 11,384,354.86 投资活动产生的现金流量净额 5,055,362.32 3,291,310.92 筹资活动产生的现金流量净额 -11,564,068.12 7,155,571.55 现金流量分析： 报告期内，经营现金流量净额与去年相比减少，主要原因是 2015 年度经营现金流入中有从外部收回 公司子公司成都服务外包平台有限公司前期注册资本金 500 万元,去掉这个影响因素，公司 2016 年度因业 务开展发生的流量净额呈上升趋势。支付给职工以及为职工支付的现金增幅 46%，主要原因两方面，一 是员工人数增长 35%，另一方面是伴随全社会人力资源成本上升，公司员工薪酬成本整体上涨所致。支付 的各项税费上升主要原因是公司经营增长以及利润增长，而同步产生的税收增长。支付的其它经营活动费 用增长主要是公司经营场地费用增加以及营销研发投入增加。 报告期内，投资活动现金流量净额比去年增加，主要原因是公司 2016 年度累计赎回的理财产品大于 购买的理财产品。 报告期内，筹资活动现金流量净额与去年相比减少 1871 万元，主要原因是 2015 年度公司获得成都技 术转移（集团）有限公司 600 万元股权投资现金；同时，公司于 2016 年 12 月归还 1100 万元银行贷款， 新的贷款尚未发放，因此 2016 年筹资净流量为-1156 万元。 （4）主要客户情况                                                                                                    单位：元  序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 U-CAN,Inc. 43,143,798.50 67.54% 否 2 成都伊藤洋华堂 5,118,958.02 8.01% 否 3 国网信通埃森哲信息技术有限公司 2,542,452.76 3.98% 否 4 成都生涯科技有限公司 2,339,283.20 3.66% 否 5 CK （CALSONICKANSEI BUSINESS EXPERT CORPORATION） 1,887,757.63 2.96% 否 合计 55,032,250.11 86.15% - （5）主要供应商情况                                                                                                单位：元  序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 株式会社 USC 4,438,787.00 19.34% 是 2 株式会社シティアスコム 4,154,100.00 18.10% 否 3 株式会社大和ｼｽﾃﾑｸﾘｴｰト 1,619,481.74 7.06% 否 4 株式会社リアルヴァンテージ 606,035.00 2.64% 否 5 成都生涯科技有限公司 600,000.00 2.61% 否 公告编号：2017-014   15    合计 11,418,403.74 49.75% - （6）研发支出与专利  研发支出：                                                                                                              单位：元  项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 3,764,335.48 1,915,071.56 研发投入占营业收入的比例 5.89% 3.38% 专利情况：  项目 数量 公司拥有的专利数量 0 公司拥有的发明专利数量 0 研发情况：  公司的研发费用主要包括研发人员的工资、奖金、房租、通讯费、与研发活动直接相关的差旅费等。 报告期内，公司加大新产品、新技术的研究与开发，并不断完善技术创新的机制。 软件行业是技术密集型行业，其显著特点是技术更新速度快、产品生命周期短，大量先进的软件技 术理论和方法，一经出现便得到广泛的推广和应用，并推动软件行业的技术进步。 公司将在为客户提供服务过程中所积累的 IT 行业先进的管理经验、业务流程、技术知识和服务手 段等进行提炼，积极推动公司国际国内业务特别是基于项目管理的 IT 解决方案业务的发展。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产 比重的增 减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资产 的比重 货币资金 28,451,121.16 9.55% 47.64% 25,971,731.38 526.68% 45.06% 2.58% 应收账款 13,135,207.92 25.61% 22.00% 10,457,041.44 -7.77% 18.14% 3.86% 存货 106,381.00 0.07% 0.18% 106,311.00 -1.83% 0.18% - 长期股权投资 1,300,688.03 54.64% 2.18% 841,092.23 99.96% 1.46% 0.72% 固定资产 1,633,570.43 -38.75% 2.73% 2,667,125.45 23.63% 4.63% -1.90% 在建工程 - - - - - - 短期借款 - - - 11,000,000.00 - - - 长期借款 - - - - - - - 资产总计 59,716,878.82 3.62% - 57,632,486.33 18.97% - - 资产负债项目重大变动原因： 报告期内，长期股权投资增加，主要原因是公司参股公司成都仁本新动科技有限公司 2016 年度盈 利，根据权益法下确认的投资损益对应调整增加长期股权投资的账面价值所致。 报告期内，应收账款增加，主要是 2016 年年底新增国内业务，根据客户商务结算习惯，账期较离 岸业务长大概三个月原因所致。 报告期内，固定资产减少，主要原因是本期新购资产减少，此外原有固定资产计提折旧额大于本期 固定资产的增加所致。 3、投资状况分析  （1）主要控股子公司、参股公司情况 报告期内，公司全资子公司成都维纳人力资源咨询有限公司 2016 年实现销售收入 3,503,041.78 元， 净利润 156,373.84 元。 报告期内，公司全资子公司成都启盟软件有限公司 2016 年实现销售收入人民币 1,777,549.84 元，净 公告编号：2017-014   16    利润人民币 647,334.19 元。 报告期内，公司全资子公司成都服务外包平台有限公司 2016 年实现销售收入人民币 1,029,083.2 元， 净利润人民币 478,983.67 元。 报告期内，公司全资子公司成都维纳软件职业技能培训学校 2016 年实现销售收入人民币 482,050.85 元，净利润人民币-125,360.07 元。 报告期内，公司全资子公司青岛维纳软件有限公司 2016 年暂未实现销售收入，净利润人民币 -34,010.09 元。 报告期内，公司控股子公司 Winridge Inc. 2016 年实现销售收入人民币 40,241,126.41 元，净利润人 民币 1,830,813.37 元。 报告期内，公司控股子公司成都维纳技转投资有限公司 2016 年暂未实现销售收入。 报告期内，公司参股公司成都仁本新动科技有限公司 2016 年实现销售收入人民币 11,265,177.34 元， 净利润 1,422,637.94 元。  （2）委托理财及衍生品投资情况 2016 年度维纳软件为提高资金的使用效率，在不影响公司主营业务的正常发展，并确保公司需求的 前提下，利用闲置资金在交通银行、农业银行购买低风险银行理财产品，获得了 68 万元的资金收益。 （三）外部环境的分析 公司是一家以国际软件与服务外包、技术开发为主的，并提供教育与人力资源服务的高新技术企业。 近年来，我国软件和信息技术服务业的产业规模呈现平稳增长趋势，一直保持着较快的发展速度。同时， 我国在全球信息技术服务市场中的份额将进一步扩大，巨大的互联网需求市场也为我国软件和信息技术 服务业的发展带来重大机遇。目前全球信息技术投资市场容量巨大且逐年稳步增长，ITO和BPO业务发 展迅速，而附加值高的知识流程外包（KPO）的发展潜力也十分巨大。根据中国行业研究网数据统计， 预计到2020年全球离岸服务外包市场规模将达到4100亿美元。在国家大力支持软件与信息服务业的背景 下，软件与信息服务外包产业将迎来爆发式发展。随着外包服务行业的持续发展和全球经济一体化的进 程，加之国内对软件和信息技术、产品和业务流程后台服务的外包业务需求的增长，我国的外包服务行 业规模将进一步扩大，软件和信息服务外包行业预计在未来还将保持高速发展。 （四）竞争优势分析 公司属于高端外包服务商，具有较强的商务能力和咨询能力，直接从上游阶段的软件需求分析和整 体方案设计做起，为客户提供完整的解决方案、软件研发和后期服务；公司能够承接一包和二包的服务 外包业务，在业内具有较强竞争力，利润率较高；公司在其细分行业内获得了一定认可，在实现专业化、 规模化发展的同时，向品牌化方向延伸。 公司定位为“软件信息化整体解决方案提供商”，从咨询、需求分析起步，做软件设计，到 ITO 的软 件开发、BPO 流程再造，KPO 知识点开发，再到后期的运行维护，同时通过自身研发的过程管控软件 系统等将全部公司业务流程串联起来，让客户能够看到项目进程，让质量过程可控。 公司在多年的发展中不断提高其竞争力，在业内获得了多项殊荣：公司一直担任成都市软件行业协 会、成都市两化融合企业联盟和成都市服务外包行业协会的副理事长单位，同时在成都市政府的特别批 准下筹建并运营成都服务外包平台有限公司。公司是商务部授牌的首批中国服务外包人才培训（成都） 基地定点培训机构，2011 年至 2015 年连续五年获得“中国服务外包成长型企业 100 强”称号。2012 年， 公司是“德勤－成都 2012 高科技、高成长企业 20 强”之一。2013 年，公司作为唯一的一家成都企业入选 福布斯杂志的“2013 中国潜力非上市公司 100 强”。2015 年公司被成都市经信委推选为“软件与信息技术 服务行业对日外包领域的龙头企业”。 1、 公司的竞争优势 （1） 人才优势 公司人才资源充足，在国内的人力成本较低，且从日本吸收了行业高端技术和管理人才。一方面， 公司从海外和国内其他城市引进中高端人才，公司的日本子公司 Winridge Inc.在日本承接业务的过程中 公告编号：2017-014   17    更是汇聚了多位日本业内的优秀人才。另一方面，公司与四川、重庆多所高校合作，通过联合办学、实 习实训等方式提升在校学生的工作技能，有效培养软件行业以及外包服务行业的先进人才，实现高校人 才向实用人才的迅速“转化”，同时公司又能够从学校开始对潜在的员工进行培养和筛选，为公司储备了 大量的人才。针对企业需求进行人才培训和人才转化的方式为企业提供源源不断的人才支撑，也为公司 带来了一定的成本优势。 （2） 内部管理优势 公司设立了较为完善的规章制度和内部控制体系，具体到各部门各岗位的任职要求、工作职责、权 限、绩效考核等标准；同时，在信息化管理方面，公司使用自主研发的企业管理系统，确保业务流程得 到合理的控制，企业信息沟通效率得到有效提高，减少了产品出错率，从而提升了公司内部信息化管理 能力。 （3） 资源优势 在国内，公司作为在成都服务外包行业和软件行业中颇有名声的企业，具备相当的资源优势，通过 定期的、体系的与政府和行业团体对接，协助承办商业座谈会和行业展会等，公司一方面拓展自身的业 务，另一方面也整合这些资源，加强与业内其他企业的沟通，同时也起到政府和行业团体与软件企业间 的桥梁作用。在日本，公司善于利用和管理客户资源，挖掘客户更多的业务需求，吸收专业人才，同时 开拓更为广阔的潜在客户。 （4） 区域优势 成都服务外包产业初步形成了以成都高新区为核心的空间布局。公司位于成都天府软件园，具有一 系列的政策优惠，包括税收优惠和产业政策扶持等。软件园也吸引了一大批拥有丰富工作经验及广泛人 脉资源的高端人才，促进了园区的发展。从宏观环境来看，在政府、企业多方面努力下，为适应市场变 化，这些年服务外包产业梯度转移一直在路上。2015年，国家“一带一路”战略持续推进，互联互通将进 一步加强，中西部省市区由“内陆”变“前沿”，开放发展加速，基础设施、人才集聚、资金汇集等各方面 全面升级，承接服务外包转移的优势再次提升。 2、 公司的竞争劣势 （1） 公司人才体系仍需完善 目前公司高层管理人员和技术人员较为稳定，基础层员工充足，但中间层管理人员储备比较薄弱， 人才梯度的培养仍需加强。由于目前公司中层管理人员与公司上下层的磨合时间不足，培养人才需要一 定的时间，因此公司的人才体系仍需继续完善。公司一方面需要建立健全内部人才培养机制，另一方面 要有针对性地进行外部人才的引进，以稳定公司的人才储备。 （2）公司处于发展转型期 截至2016年12月31日，公司总资产为59,716,878.82元，营业收入为63,879,360.56元。与行业内上市 公司比较，公司规模仍有较大差距。公司目前在业内处于上游，具有一些其他软件公司无法比拟的优势， 同时具备了良好的内部管理体制和人力资源基础，目前处于一个快速发展的转型期。公司未来突出业务 重点，不断引进优秀的高端人才，这为扩大企业规模打下了良好的基础。 （五）持续经营评价 报告期内公司无对持续经营能力有重大不利影响的事项，公司主营业务收入稳步增长，并较好的控 制成本，公司具有持续经营能力。 （六）扶贫与社会责任 无。 （七）自愿披露（如有） 不适用。 二、未来展望（自愿披露） （一）行业发展趋势 公告编号：2017-014   18    不适用。 （二）公司发展战略 不适用。 （三）经营计划或目标 不适用。 （四）不确定性因素 不适用。 三、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1、汇率波动风险 报告期内,公司部分的营业收入以日元结算,与此相反,  公司大部分的成本却以人民币支出,因此公司的 利润水平与日元汇率存在较强的关联性。未来随着对日软件外包业务规模不断扩大,公司存在着因汇率变 动而导致经营业绩波动的风险。    对应措施:  公司一方面审慎开展日元远期结售汇业务,抵  消汇率变动的不利影响,另一方面继续提高 参与软件开发上游  工程的比例,提升公司的销售单价和利润率。  2、对赌条款的风险 公司（乙方）、公司股东李白休（丙 A）、周密（丙 B）、杨明浩（丙 C）已与投资方成都技术转移（集 团）有限公司（甲方）签订《投资协议》，就公司的经营目标、股权转让及投资方其他权利及各方违约责 任作出约定。协议各方已经签订《补充协议》，约定自本补充协议生效之日起，就《投资协议》6.1 约定乙 方承诺实现的经营目标，丙方承诺由其实现全部承诺或承担相应责任。如出现乙方违约的情形，均由丙方 以其他自有资金承担。丙方放弃向乙方追偿的权利。如果公司未来发生无法实现其业绩承诺或者其他违约 责任的情形，技术转移集团仍可按照《投资协议》约定，要求公司股东李白休、周密、杨明浩回购其股  份或者承担违约责任，上述对赌条款可能对公司股权的稳定性产生影响。  对应措施：公司股东李白休、周密、杨明浩已出具承诺函，承诺以个人自有资金自行承担责任，保证 不因上述协议责任的履行致使股份公司和股份公司股票公开转让后的公众股东遭受任何损失，因此，上述 对赌条款对公司的利益和持续经营能力不会产生不利影响。  3、依赖主要客户的风险  报告期内公司主营业务收入为 63,879,360.56 元，其中前 5 大客户的收入合计占营业收入的比重为 86.15%，尤其第一大客户 U-CAN 报告期内其销售占比达 67.54%，公司存在对主要客户过于集中的风险。  对应措施：积极拓展客户群，培养不同行业的客户，优化物力、  财力、人力等企业资源，努力增强 自身竞争力，大力开拓终端客户市场和国内 IT 解决方案市场份额。  4、对非经常性损益的依赖风险 报告期内公司的非经常性损益净额为 3,834,675.76 元，主要为获得的政府补贴,非经常性损益金额对 公司的净利润产生了较大影响，占净利润的比重为 47.17%，公司在报告期内存在对非经常性损益的依赖 风险。 对应措施：增强自身竞争力，积极开拓市场，保持稳健的财务指标，降低政府补贴在公司净利润中的 占比。 5、人力成本上升的风险  公司属于知识密集和人才密集型企业，人力成本为主要营业成本，尽管目前公司利用联合办学以及人 力派遣服务能有效取得人力成本优势，但随着未来行业逐步由低成本的加工服务向具有成本优势的研发设 计和整合等高端服务转化，对高端技术人才的需求将会越来越大。公司未来可能面临行业进步、竞争对手 对专业人才的争夺、城市生活成本上升导致的人才工资薪酬上涨的压力，这些因素有可能会给公司未来业 务发展和利润水平带来不利的影响。 公告编号：2017-014   19    对应措施：公司将优化人力资源配置，定岗定编；优化工作流程，避免工序重复；加强员工培训，提 高员工工作技能；全面实施绩效管理，降低和减少工作绩效低下的人员以减少无效人力成本投入。公司将 综合的人力资源解决方案，降低自身人力资源变革和转变的风险，获得创新的人力资源运营流程，掌握变 革的控制力，提高公司成本结构的弹性，最终确保人力资源最终目标的达成，将逐年上升的人力成本转化 为人力资本。 6、实际控制人控制不当的风险  公司的前两大股东周密和李白休分别直接持有公司 31.64%和 26.13%的股份，合计直接持有公司 57.77%的股权，是公司的共同实际控制人。二人在公司经营决策中一直保持决策的一致性，并于 2015 年 7 月 15 日签署《一致行动协议》，在股东大会和董事会上对公司的重大决策等事项实质上拥有绝对的控制 权，在公司的发展战略、经营决策、产业部署等重要事项方面可施予重大影响，对公司的未来发展方向能 够起到主导、控制作用。若周密、李白休利用其控制地位，通过行使投票权或其他方式对公司人事、发展 战略、经营决策等重大事项施加不利影响，公司治理难以实现预定的效果。 对应措施：完善公司治理结构，发挥董事会在公司制定发展战略、经营决策、产业部署等重要事项方 面的集体决策作用，发挥监事会在监督程序中的有效职能，降低周密、李白休在公司治理层面的绝对影响 力。同时，公司还将进一步引进新的战略投资者，优化公司股权结构，采取有效措施优化内部管理，通过 加强对管理层培训等方式不断增强控股股东和管理层的诚信和规范意识，督促其切实遵照相关法律法规经 营管理公司，忠诚履行职责。另外，公司计划通过股权激励措施，实现股权结构进一步优化，实现公司持 续健康发展。 7、公司治理不完善的风险  报告期内，公司按照《公司法》等相关法律法规的要求，制定完成了《参股公司股权管理制度》、《控 股子公司股权管理制度》和《利润分配管理制度》，加上 2015 年整体变更为股份公司时制定完成的制度 规则，公司已建立完成的制度规则共计 14 项。通过上述制度规则的制定，公司建立了健全的法人治理结 构，完善了公司的内部控制体系。但由于各项制度的制定时间较短，执行尚未经过一个完整的经营周期， 其有效性尚待检验。同时，随着公司的快速发展，经营规模的不断扩大，对公司治理水平将会提出更高的 要求。 对应措施：完善公司治理结构，加强执行力度。提高决策机构(股东大会、董事会)的效率和效果，建 立和完善监督机构(监事会)的监督程序并使监督机构有效履行职能，规范公司治理结构中各治理机关的权 力制衡机制。 8、报告期内研发支出资本化对公司损益的影响较大 报告期末公司研发支出资本化金额为 2,364,302.80 元，占公司营业收入的比例为 3.70%，占公司净利 润的比例为 29.08%， 报告期内研发支出资本化金额对公司损益的影响较大。 对应措施：公司将一方面继续加大研发投入力度，积极争取税收优惠政策的扶持；另一方面积极开拓 市场，并提高盈利能力水平，降低研发支出资本化对公司损益的影响。 （二）报告期内新增的风险因素 报告期内，公司无新增的风险。 四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留 董事会就非标准审计意见的说明： 不适用。 （二）关键事项审计说明： 公告编号：2017-014   20    无。 公告编号：2017-014   21    第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 是 第五节二(一) 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节二(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 是 第五节二(三) 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节二(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） （一）报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元  日常性关联交易事项 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 15,500,000 5,403,386.49 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 10,000,000 664,873.35 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） - - 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 - - 总计 25,500,000 6,068,259.84 注：日常性关联交易议案已经第一届董事会第四次会议以及 2015 年年度股东大会审议通过。 （二）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元  偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 李白休、周密 关联反担保 10,000,000.00 是 成都技术转移（集团）有限公司 共同出资设立公司 14,700,000.00 是 总计 - 24,700,000.00 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 1．必要性和真实意图 公司分别在2016年10月19日召开的第一届董事会第七次会议和2016年11月6日召开的2016年第一次临 时股东大会审议李白休与周密为公司向银行借款提供信用担保的议案， 以及2016年11月27日召开的第一 公告编号：2017-014   22    届董事会第八次会议和2016年12月14日召开的2016年第二次临时股东大会上审议通过了与关联方成都技 术转移（集团）有限公司共同出资设立控股子公司的的议案。此次关联交易，是公司业务发展及战略规划 的正常所需，有利于公司持续发展，是合理的、必要的。 2．本次关联交易对公司的影响 上述关联交易是公司正常经营所需，且交易定价公允，未损害公司及股东利益，对公司财务状况、日 常经营不会产生任何不良影响。 （三）经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事 项 公司与成都技术转移（集团）有限公司共同出资设立控股子公司成都维纳技转投资有限公司，注册地 为成都高新区，注册资本为人民币 30,000,000.00 元，其中本公司出资人民币 15,300,000.00 元，占注册 资本的 51.00%，成都技术转移（集团）有限公司出资人民币 14,700,000.00 元，占注册资本的 49.00%。 本次对外投资的出资方式为现金出资。 成都维纳技转投资有限公司涉及创业投资领域，该公司将主要以 科技项目投资和孵化为核心业务，推进科技成果转化，促进区域科技创新为目的，充分发挥科技创新对成 都市经济发展的促进作用。 （四）承诺事项的履行情况 报告期内，公司及其董事、监事、高级管理人员或股东、实际控制人及其他信息披露义务人存在已披 露的承诺事项如下： 1. 本公司及全体董事、监事、高级管理人员承诺公开转让说明书不存在虚假记载、误导性陈述或重 大遗漏，并对其真实性、准确性、完整性承担个别和连带的法律责任。  2. 公司（乙方）、公司股东李白休（丙 A）、周密（丙 B）、杨明浩（丙 C）已与投资方成都技术转移 （集团）有限公司（甲方）签订《投资协议》，就公司的经营目标、股权转让及投资方其他权利及各方违 约责任作出约定。协议各方已经签订《补充协议》，约定自本补充协议生效之日起，就《投资协议》6.1 约定乙方承诺实现的经营目标，丙方承诺由其实现全部承诺或承担相应责任。如出现乙方违约的情形，均 由丙方以其他自有资金承担。丙方放弃向乙方追偿的权利。 3. 股东所持股份的限售情况及股东对所持股份自愿锁定的承诺，其中包含公司董事、监事、高级管 理人员在任职期间每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的百分之二十五；所持本公司股份自 公司股票上市交易之日起一年内不得转让，离职后半年内，不得转让其所持有的本公司股份的承诺。 4. 针对公司为员工缴纳社保和公积金，公司实际控制人作出承诺：如因公司违反劳动合同法、社会 保险法及相关的法律、法规和政策，或因违反住房公积金的相关规定而被社保及住房公积金主管部门要求 补缴或受到任何行政处罚，或因员工追索而被司法部门或相关主管部门判令赔偿的，其同意无条件并无偿 代公司承担补缴和赔偿义务或责任，并承担公司因此而受到的任何处罚或损失。 5. 针对关联企业成都飞鸟投资有限公司，因其经营范围与公司在“投资咨询（不含金融、证券、期 货及国家有专门规定的项目）”存在重合，实际控制人李白休出具声明，承诺如果公司将来开展项目投资、 投资咨询（不含金融、证券、期货及国家有专门规定的项目），导致本人及本人控制的其他企业所生产的 产品或所从事的业务与公司构成或可能构成同业竞争，本人及本人控制的其他企业承诺按照如下方式消除 与公司的同业竞争：本人承诺不为自己或者他人谋取属于公司的商业机会，自营或者为他人经营与公司同 类的业务；本人保证不利用自身特殊地位损害公司及其他股东的合法权益，也不利用自身特殊地位谋取非 正常的额外利益。  6. 为避免产生潜在的同业竞争情形，公司全体股东及董事、监事、高级管理人员均签署了《避免同 业竞争承诺函》。  7. 公司成立后，公司制定了新的《公司章程》，并制定了《关联交易管理制度》等相关制度，公司承 诺今后将严格按照章程及相关制度的规定执行，进一步规范公司关联方资金占用等事项的审批决策程序。  8. 为防止股东及其关联方占用或者转移公司资金、资产及其他资源的行为发生所采取的措施，公司 全体股东签署了不占用公司资金的承诺书，承诺不以任何理由和方式占用公司的资金及资产。  公告编号：2017-014   23    9. 针对关联交易事项，公司董事、监事、高级管理人员签署了《关于规范和减少关联交易承诺函》  上述承诺事项严格履行，不存在违反承诺的事项。  公告编号：2017-014   24    第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股  股份性质  期初  本期变动  期末  数量  比例%  数量  比例%  无限售条 件股份  无限售股份总数  0 0 12,312,500 12,312,500 38.48 其中：控股股东、实际控制人  0 0 2,165,000 2,165,000 6.77             董事、监事、高管  0 0 12,312,500 12,312,500 38.48             核心员工  0 0 0 0 0 有限售条 件股份  有限售股份总数  32,000,000 100 -12,312,500 19,687,500 61.52 其中：控股股东、实际控制人  18,485,000 57.77 -2,165,000 16,320,000 51             董事、监事、高管  22,975,000 71.80 -12,312,500 10,662,500 33.32             核心员工  0 0 0 0 0           总股本  32,000,000 100 0 32,000,000 100           普通股股东人数  40 （二）普通股前十名股东情况 单位：股  序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 周密 10,125,000 0 10,125,000 31.64 7,960,000 2,165,000 2 李白休 8,360,000 0 8,360,000 26.13 8,360,000 0 3 成都技术转 移(集团)有 限公司 2,000,000 0 2,000,000 6.25 0 2,000,000 4 杨明浩 1,550,000 0 1,550,000 4.84 1,162,500 387,500 5 成都环唯企 业管理咨询 中心(有限 合伙) 1,250,000 0 1,250,000 3.91 0 1,250,000 6 孙向阳 1,000,000 0 1,000,000 3.13 750,000 250,000 7 何浩然 1,000,000 0 1,000,000 3.13 0 1,000,000 8 黄雷 600,000 0 600,000 1.88 450,000 150,000 9 骆静 600,000 0 600,000 1.88 0 600,000 10 赵雪 570,000 0 570,000 1.78 427,500 142,500 合计 27,055,000 0 27,055,000 84.57 19,110,000 7,945,000 前十名股东间相互关系说明：  前十名股东之间没有关联关系。 二、优先股股本基本情况 单位：股  公告编号：2017-014   25    项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股  ‐  ‐  ‐  计入负债的优先股  ‐  ‐  ‐  优先股总股本  ‐  ‐  ‐    三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 公司没有控股股东。  （二）实际控制人情况 公司实际控制人为李白休女士与周密先生，报告期内，实际控制人无变动。其基本情况列示如下： 李白休，女，汉族，中国国籍，无境外永久居留权，1960 年 4 月出生，硕士学历。2000 年 2 月至 2003 年 2 月就读于美国西南大学工商管理专业，获得工商管理硕士学位；2014 年 10 月至今，就读于 中国社会科学院金融所金融学高级研修班。1988 年 10 月至 1993 年 9 月，就职于成都华联电子有限 公司，任开发部经理；1993 年 10 月至 1999 年 10 月，就职于香港得实集团深圳得实公司中国市场部， 任副总经理；2002 年 5 月至 2006 年 4 月，就职于成都国腾通讯（集团）有限公司，任首席信息官。 1999 年 2 月投资设立成都得实系统集成有限责任公司（本公司的前身），现任公司董事长，由公司创 立大会暨 2015 年第一届董事会第一次会议选举产生，起任日期为 2015 年 6 月 24 日，任期三年。 周密，男，汉族，中国国籍，无永久境外居留权，1976 年 4 月出生，硕士学历。2001 年 4 月至 2003 年 5 月，就职于日本三井物产株式会社信息产业本部，任信息产业经理；2003 年 6 月至 2005 年 9 月，就职于飞鸟人力资源公司、阿诗卡文化交流公司，任法定代表人；2005 年 10 月至 2006 年 12 月，就职于四川龙泰翔集团，任董事、总经理；2007 年 1 月至今，就职于成都维纳软件有限公司。 2010 年 3 月投资成都维纳软件有限公司，现任公司董事、总经理，由公司创立大会暨 2015 年第一次 临时股东大会选举为董事，并由公司第一届董事会聘任为总经理，起任日期为 2015 年 6 月 24 日，任 期三年。  公告编号：2017-014   26    第七节 融资及分配情况 一、挂牌以来普通股股票发行情况 不适用。 二、存续至本期的优先股股票相关情况（如有） 不适用。 三、债券融资情况 不适用。 四、间接融资情况                                                 不适用。 五、利润分配情况 不适用。 公告编号：2017-014   27    第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名  职务  性别  年龄  学历  任期  是否在公司 领取薪酬  李白休  董事长  女  56  研究生  2015.06.24 至 2018.06.23  是  周密  董事、总经理  男  40  研究生  2015.06.24 至 2018.06.23  是  黄雷  董事、副总经理  男  48  研究生  2015.06.24 至 2018.06.23  是  孙向阳  董事  男  42  本科  2015.06.24 至 2018.06.23  否  王洪浩  董事  男  31  研究生  2015.06.24 至 2018.06.23  否  李曙  董事  男  57  本科  2015.06.24 至 2018.06.23  否  程晓明  独立董事  男  50  研究生  2015.06.24 至 2018.06.23  否  宋桂芳  监事会主席  女  53  大专  2015.06.24 至 2018.06.23  是  杜玉彤  监事  男  54  本科  2015.06.24 至 2018.06.23  否  孙志敏  职工监事  女  33  本科  2015.06.24 至 2018.06.23  是  陈铸  副总经理  男  43  研究生  2015.06.24 至 2018.06.23  是  赵雪  财务负责人  女  43  大专  2015.06.24 至 2018.06.23  是  张爱民  首席技术官  男  46  本科  2015.06.24 至 2018.06.23  是  杨明浩  董事会秘书  男  32  本科  2015.06.24 至 2018.06.23  是  董事会人数：  7 监事会人数：  3 高级管理人员人数：  6 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事、监事、高管之间不存在关联关系。 （二）持股情况 单位：股  姓名  职务  期初持普通股 股数  数量变动  期末持普通股 股数  期末普通股持 股比例%  期末持有股票 期权数量  李白休  董事长  8,360,000  0  8,360,000  26.13%  0  周密  董事、总经理  10,125,000  0  10,125,000  31.64%  0  黄雷  董事、副总经理  600,000  0  600,000  1.88%  0  孙向阳  董事  1,000,000  0  1,000,000  3.13%  0  王洪浩  董事  0  0  0  0  0  李曙  董事  400,000  0  400,000  1.25%  0  程晓明  独立董事  0  0  0  0  0  宋桂芳  监事会主席  120,000  0  120,000  0.38%  0  杜玉彤  监事  150,000  0  150,000  0.47%  0  孙志敏  职工监事  0  0  0  0  0  陈铸  副总经理  100,000  0  100,000  0.31%  0  赵雪  财务负责人  570,000  0  570,000  1.78%  0  张爱民  首席技术官  0  0  0  0  0  公告编号：2017-014   28    杨明浩  董事会秘书  1,550,000  0  1,550,000  4.84%  0  合计  -  22,975,000  0  22,975,000  71.80%  0  注：张爱民、孙志敏分别在成都环唯企业管理咨询中心（有限合伙）持股 1.6%和 14.8%， 成都环唯企业管理咨询中心（有限合伙）系公司的职工持股平台，占公司总股本的 4.17%， 张爱民、孙志敏间接持有公司股份 0.06%与 0.58%，报告期初和期末没有发生任何变化。 （三）变动情况 信息统计  董事长是否发生变动  否  总经理是否发生变动  否  董事会秘书是否发生变动  否  财务总监是否发生变动  否  二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 财务人员 5 5 技术人员 50 97 销售人员 4 7 行政管理人员 6 5 其他 62 57 员工总计 127 171 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 1 2 硕士 16 20 本科 92 121 专科 15 26 专科以下 3 2 员工总计 127 171 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动方面，公司遵循高效优质的原则，进行优化岗位结构、员工轮岗等，提高员工岗位匹配度， 充分使员工价值最大化。报告期内，管理层没有变化，人员稳定，无大量流失情况。 2、公司通过多渠道，培养和引进技术、管理、商务人才。 3、公司内部注重项目管理能力培养，对员工及干部提供技术能力、销售、日语、商务等多方面的培训 体系，也定期组织员工比如赴日研修等外部培训，针对不同岗位需求培训和培养员工。 4、公司建立各地区由竞争力的薪酬体系，兼顾福利的公平性，按照国家政策法规缴纳社会保险和代扣 代缴个人所得税，目前尚无需要公司承担费用的离退休人员。 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 0 0 0 核心技术人员 6 6 950,000 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 公告编号：2017-014   29    核心技术人员基本情况： 1. 张爱民，首席技术官，男，回族，中国国籍，无境外永久居留权，1970年6月出生，本科学历。1999 年4月至2000年6月，就职于野村卫星株式会社（野村证劵全资子公司），任技术担当兼助理编导；2000年6 月至2002年8月，就职于株式会社SHD，任程序员、软件工程师；2002年9月至2006年1月，就职于株式会社 SoftVenture，任软件工程师、项目经理；2006年2月至2006年10月，自由职业；2006年11月至2012年8月， 就职于株式会社USC，任软件工程师、项目经理；2012年9月至2013年8月，就职于JBCN大连，任经理、项 目经理；2013年9月至今，就职于成都维纳软件有限公司，任部门经理、ITO事业总监、启盟软件执行总经 理。2015年6月24日，成都维纳软件股份有限公司首席技术官。 2. 王涛，公司IT事业总监，男，汉族，中国国籍，无境外永久居留权，1978年7月出生，研究生学历。 2001年7月至2015年4月，就职于四川四凯计算机软件有限公司，任业务部部长、事业部长；2015年5月至今， 就职于成都维纳软件股份有限公司，现任IT事业总监。 3. 鹿麟，济南维纳软件有限公司总经理，男，汉族，中国国籍，无境外永久居留权，1982年2月出生， 研究生学历。2004年6月至2011年2月，就职于大连创明信息技术有限公司，任程序员、项目经理、开发部 长；2011年3月至今，就职于成都维纳软件股份有限公司，现任公司子公司济南维纳软件有限公司总经理。 4. 王忠，公司质量管理和技术支持部总监，男，汉族，中国国籍，无境外永久居留权，1969年2月出 生，研究生学历。1988年9月至1992年7月，就职于泸州天然气化工厂供销处，任软件工程师；1992年7月至 1993年10月就职于成都路希网络有限公司，任软件工程师；1993年11月至2002年3月，就职于成都得实系统 集成公司，任开发部经理兼系统工程师；2002年4月至2006年3月，就职于成都国腾信息安全技术有限责任 公司，任项目质管部经理兼开发部经理；2006年4月至今，就职于成都维纳软件股份有限公司，现任质量管 理和技术支持部总监。 5. 魏璞，公司对外合作部部长，男，汉族，中国国籍，无境外永久居留权，1977年11月出生，研究 生学历。2000年7月至2003年6月，就职于信息产业部电子52研究所－海康威视成，任销售主管；2005年1 月至2007年12月，就职于EIT株式会社，任项目组长；2008年1月至2009年3月，就职于日立软件情报株式会 社，任售前工程师；2009年4月至2013年3月，就职于NTL株式会社，任产品研发部副部长；2013年5月至今， 就职于成都维纳软件股份有限公司，现任对外合作部部长。 6. 赵将，公司技术顾问，男，满族，中国国籍，无境外永久居留权，1956年9月出生，本科学历。1982 年2月至1985年3月，就职于航空航天部第六零一研究所，任设计员；1985年4月至1992年3月，就职于大连 市计算技术研究所，任室主任；1992年4月至1995年3月，就职于日本MKC有限公司，任软件工程师；1997 年9月至2010年12月，就职于大连创明信息技术有限公司，任总经理；2011年1月至今，就职于成都维纳软 件股份有限公司，现任技术顾问。 公告编号：2017-014   30    第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 是 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 公司已按规定建立了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《对外担保管理 制度》、《对外投资管理制度》、《关联交易管理制度》、《信息披露管理制度》、《投资者关系管理制度》、《总 经理工作细则》、《董事会秘书工作细则》、《参股公司股权管理制度》、《控股子公司股权管理制度》、《利润 分配管理制度》。通过上述制度规则的制定，公司建立了健全的法人治理结构，完善了公司的内部控制体系。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司建立并不断完善的治理机制，同时严格按照相关的制度、规则等执行，公司的治理制度和机制， 能够保证全体股东的知情权、参与权、质询权和表决权等权利，公司制定的《公司章程》符合《非上市公 众公司监管指引第3号-章程必备条款》的要求。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司所有决策的履行严格按照制定的制度、办法等执行，公司的治理制度和机制，能够保证全体股东 的知情权、参与权、质询权和表决权等权利，公司制定的《公司章程》符合《非上市公众公司监管指引第3 号-章程必备条款》的要求。 4、公司章程的修改情况 2016 年 6 月 25 日公司召开了 2015 年年度股东大会，审议通过了《关于修改成都维纳软件股份有限公 司董事会议事规则的议案》。《董事会议事规则》第四十五条（十四）由“超过 100 万元的与关联自然人 发生的关联交易”修改为“超过 1000 万元的与关联自然人发生的关联交易”；由“超过 150 万元的与关联 法人发生的关联交易”修改为“超过 1500 万元的与关联法人发生的关联交易”。第四十六条（二）由“在 30 万元（不含 30 万元）至 100 万元（含 100 万元）之间的与关联自然人发生的关联交易”修改为“在 300 万元（不含 300 万元）至 1000 万元（含 1000 万元）之间的与关联自然人发生的关联交易”；由“在 50 万 元（不含 50 万元）至 150 万元（含 150 万元）之间的与关联法人发生的关联交易”修改为“在 500 万元（不 含 500 万元）至 1500 万元（含 1500 万元）之间的与关联法人发生的关联交易”。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 7 审议并通过了《关于审议公司 2015 年度总 经理工作报告的议案》、《关于审议公司 2015 年度董事会工作报告的议案》、《关于审议公司 公告编号：2017-014   31    2015 年度财务决算报告的议案》、《关于审议 公司 2015 年度利润分配的议案》、《关于审议 公司 2016 年度财务预算报告的议案》、《关于 预计 2016 年度日常性关联交易的议案》、《关 于审议成都维纳软件股份有限公司参股公司股 权管理制度的议案》、《关于审议成都维纳软件 股份有限公司控股子公司股权管理制度的议 案》、《关于审议成都维纳软件股份有限公司利 润分配管理制度的议案》、《关于修改成都维纳 软件股份有限公司董事会议事规则的议案》、 《关 于修改成都维纳软件股份有限公司关联交易管 理制度的议案》、《关于审议成都维纳软件股份 有限公司 2016 年半年度报告的议案》、《关于 成都维纳软件股份有限公司出资设立控股子公 司成都维纳技转投资有限公司（暂定名）的议 案》、《关于公司拟向银行申请贷款的议案》、 《关于公司拟向交通银行成都高新支行申请贷 款续贷的议案》、《关于关联方为公司申请银行 贷款提供担保暨关联交易的议案》、《关于以无 形资产质押向银行申请贷款的议案》、《关于成 都维纳技转投资有限公司出资设立控股子公司 济南维纳软件有限公司（暂定名）的议案》、《关 于预计 2017 年度日常关联交易的议案》、《关 于使用暂时闲置资金购买银行理财产品的议案》 监事会 2 审议并通过了《关于审议公司 2015 年度监 事会工作报告的议案》、《关于审议公司 2015 年度财务决算报告的议案》、《关于审议公司 2015 年度利润分配的议案》、《关于审议公司 2016 年度财务预算报告的议案》、《关于预计 2016 年度日常性关联交易的议案》、《关于审 议成都维纳软件股份有限公司参股公司股权管 理制度的议案》、《关于审议成都维纳软件股份 有限公司控股子公司股权管理制度的议案》、 《关 于审议成都维纳软件股份有限公司利润分配管 理制度的议案》、《关于修改成都维纳软件股份 有限公司关联交易管理制度的议案》、《关于审 议成都维纳软件股份有限公司 2016 年半年度报 告的议案》 股东大会 3 审议并通过了《关于审议公司 2015 年度董 事会工作报告的议案》、《关于审议公司 2015 公告编号：2017-014   32    年度监事会工作报告的议案》、《关于审议公司 2015 年度财务决算报告的议案》、《关于审议 公司 2015 年度利润分配的议案》、《关于审议 公司 2016 年度财务预算报告的议案》、《关于 预计 2016 年度日常性关联交易的议案》、《关 于审议成都维纳软件股份有限公司参股公司股 权管理制度的议案》、《关于审议成都维纳软件 股份有限公司控股子公司股权管理制度的议 案》、《关于审议成都维纳软件股份有限公司利 润分配管理制度的议案》、《关于修改成都维纳 软件股份有限公司董事会议事规则的议案》、 《关 于修改成都维纳软件股份有限公司关联交易管 理制度的议案》、《关于成都维纳软件股份有限 公司出资设立控股子公司成都维纳技转投资有 限公司（暂定名）的议案》、《关于公司拟向银 行申请贷款的议案》、《关于公司拟向交通银行 成都高新支行申请贷款续贷的议案》、《关于关 联方为公司申请银行贷款提供担保暨关联交易 的议案》、《关于以无形资产质押向银行申请贷 款的议案》 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等 符合法律、行政法规和公司章程的规定，公司股东大会和董事会能够按期召开，并对公司的重大决策事项 作出决议，保证公司的正常运行。公司监事会能够较好地履行对公司生产经营及董事、高级管理人员的监 督职责，保证公司治理的合法有效运行。 （三）公司治理改进情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小 企业股份转让系统业务规则（试行）》和有关法律、法规的要求，不断完善公司法人治理结构、建立现代 企业制度、规范公司运作。公司三会的召集、召开程序符合有关法律、法规的要求。 （四）投资者关系管理情况 公司董事会办公室负责投资者关系，借助全国中小企业股份转让平台进行公司信息披露，方便投资者 查询及时了解公司情况，不定期与投资者进行有效沟通；并加强与媒体的合作关系，提高市场对公司的关 注度。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议（如有） 不适用。 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 监事会对本年度内的监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 本公司在业务、资产、人员、机构和财务等方面均独立于实际控制人及其控制的其他企业。公司拥有 独立且完整的业务流程和业务体系，具备直接面向市场、自主经营以及独立承担责任与风险的能力。 （三）对重大内部管理制度的评价 公告编号：2017-014   33    公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司 自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。内部管理是 一项长期而持续地系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的 具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 公司根据《企业会计准则》和公司财务、会计制度，对财务会计核算管理进行控制，明确了会计凭证、 会计账簿和会计报告的处理程序。交易和事项能以正确的金额、在恰当的会计期间、及时地记录于适当的 账户，使会计报表的编制符合会计准则的相关要求，记录所有有效的经济业务，适时地对经济业务的细节 进行充分记录，经济业务的价值用货币进行正确的反映，经济业务记录和反映在正确的会计期间，会计报 表及其相关说明能够恰当反映企业的财务状况、经营成果及资金变动情况。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险 等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。 公告编号：2017-014   34    第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留 审计报告编号 天健审〔2017〕11-182 号 审计机构名称 天健会计师事务所 审计机构地址 四川省成都市武侯区高新区锦城大道奥克斯广场 B 座 20 层 审计报告日期 2017 年 4 月 23 日 注册会计师姓名 邱鸿、张德川 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 3 审计报告正文： 成都维纳软件股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的成都维纳软件股份有限公司（以下简称维纳软件）财务报表，包括2016年12月31日的 合并及母公司资产负债表，2016年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司 所有者权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是维纳软件管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编 制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由 于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的 规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执 行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册 会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册 会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价 管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，维纳软件财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了维纳软件2016 年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2016年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：邱鸿 中国·杭州 中国注册会计师：张德川 二〇一七年四月二十三日 公告编号：2017-014   35    二、 财务报表 （一）合并资产负债表 单位：元  项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、（一）1 28,451,121.16 25,971,731.38 结算备付金 - - 拆出资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 五、（一）2 286,560.00 - 应收账款 五、（一）3 13,135,207.92 10,457,041.44 预付款项 五、（一）4 733,696.08 736,174.87 应收保费 - - 应收分保账款 - - 应收分保合同准备金 - - 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 五、（一）5 1,406,927.13 1,000,520.46 买入返售金融资产 - - 存货 五、（一）6 106,381.00 106,311.00 划分为持有待售的资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 五、（一）7 3,042,019.14 10,000,000.00 流动资产合计 47,161,912.43 48,271,779.15 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - 可供出售金融资产 五、（一）8 500,000.00 500,000.00 持有至到期投资 - - 长期应收款 五、（一）9 358,604.34 - 长期股权投资 五、（一）10 1,300,688.03 841,092.23 投资性房地产 - - 固定资产 五、（一）11 1,633,570.43 2,667,125.45 在建工程 - - 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 五、（一）12 3,992,383.33 4,316,481.64 公告编号：2017-014   36    开发支出 五、（一）13 2,363,526.1 861,079.75 商誉 - - 长期待摊费用 五、（一）14 2,057,381.86 18,509.30 递延所得税资产 五、（一）15 348,812.3 156,418.81 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 12,554,966.39 9,360,707.18 资产总计 59,716,878.82 57,632,486.33 流动负债： 短期借款 - 11,000,000.00 向中央银行借款 - - 吸收存款及同业存放 - - 拆入资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 五、（一）16 3,975,767.77 2,953,487.91 预收款项 五、（一）17 850,484.95 137,206.40 卖出回购金融资产款 - - 应付手续费及佣金 - - 应付职工薪酬 五、（一）18 2,067,088.20 870,225.76 应交税费 五、（一）19 3,806,043.99 2,346,470.23 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 五、（一）20 1,274,069.39 2,359,783.23 应付分保账款 - - 保险合同准备金 - - 代理买卖证券款 - - 代理承销证券款 - - 划分为持有待售的负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计         11,973,454.30 19,667,173.53 非流动负债： - - 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 公告编号：2017-014   37    递延收益 五、（一）21 1,190,000.00 - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 1,190,000.00 - 负债合计 13,163,454.30 19,667,173.53 所有者权益（或股东权益）： - - 股本 五、（一）22 32,000,000.00 32,000,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 五、（一）23 4,758,573.85 4,758,573.85 减：库存股 - - 其他综合收益 五、（一）24 354,785.72 79,835.26 专项储备 - - 盈余公积 五、（一）25 693,198.25 175,625.65 一般风险准备 - - 未分配利润 五、（一）26 5,936,722.19 -943,240.80 归属于母公司所有者权益合计 43,743,280.01 36,070,793.96 少数股东权益 2,810,144.51 1,894,518.84 所有者权益合计 46,553,424.52 37,965,312.80 负债和所有者权益总计 59,716,878.82 57,632,486.33 法定代表人：      李白休        主管会计工作负责人：      周密          会计机构负责人：      赵雪      公告编号：2017-014   38    （二）母公司资产负债表 单位：元  项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 20,133,182.95 15,372,653.89 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 286,560.00 - 应收账款 十三、（一）1 9,559,080.40 7,511,910.11 预付款项 233,220.56 481,324.52 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 十三、（一）2 676,646.95 3,004,278.79 存货 - - 划分为持有待售的资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 1,025.31 10,000,000.00 流动资产合计 30,889,716.17 36,370,167.31 非流动资产： 可供出售金融资产 500,000.00 500,000.00 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 十三、（一）3 12,505,328.52 12,164,914.72 投资性房地产 - - 固定资产 1,245,778.63 2,222,560.79 在建工程 - - 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 3,992,383.33 4,316,481.64 开发支出 2,363,526.1 861,079.75 商誉 - - 长期待摊费用 2,055,397.34 - 递延所得税资产 244,733.41 50,459.61 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 22,907,147.33 20,115,496.51 资产总计 53,796,863.50 56,485,663.82 流动负债： 短期借款 - 11,000,000.00 公告编号：2017-014   39    以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 3,448,044.41 3,325,994.08 预收款项 827,803.03 610,349.62 应付职工薪酬 1,084,795.70 799,557.14 应交税费 1,159,133.33 829,696.55 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 3,527,941.28 2,536,646.71 划分为持有待售的负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 10,047,717.75 19,102,244.10 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 1,190,000.00 - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 1,190,000.00 - 负债合计 11,237,717.75 19,102,244.10 所有者权益： 股本 32,000,000.00 32,000,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 4,305,008.15 4,305,008.15 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 693,198.25 175,625.65 未分配利润 5,560,939.35 902,785.92 所有者权益合计 42,559,145.75 37,383,419.72 负债和所有者权益合计 53,796,863.50 56,485,663.82 公告编号：2017-014   40    （三）合并利润表 单位：元  项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 五、（二）1 63,879,360.56 56,595,667.92 其中：营业收入 五、（二）1 63,879,360.56 56,595,667.92 利息收入 - - 已赚保费 - - 手续费及佣金收入 - - 二、营业总成本 58,999,074.15 52,055,178.90 其中：营业成本 五、（二）1 40,155,874.08 38,185,055.84 利息支出 - - 手续费及佣金支出 - - 退保金 - - 赔付支出净额 - - 提取保险合同准备金净额 - - 保单红利支出 - - 分保费用 - - 营业税金及附加 五、（二）2 317,787.43 303,803.14 销售费用 五、（二）3 2,866,993.68 2,139,720.56 管理费用 五、（二）4 15,380,424.57 11,172,370.46 财务费用 五、（二）5 161,213.66 792,576.84 资产减值损失 五、（二）6 116,780.73 -538,347.94 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - 投资收益（损失以“－”号填列） 五、（二）7 1,105,346.06 1,012,830.59 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 424,244.13 420,467.65 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 5,985,632.47 5,553,319.61 加：营业外收入 五、（二）8 3,714,205.12 2,443,431.05 其中：非流动资产处置利得 - - 减：营业外支出 五、（二）9 231.22 108,950.28 其中：非流动资产处置损失 227.55 75,237.24 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 9,699,606.37 7,887,800.38 减：所得税费用 五、（二）10 1,569,745.43 1,395,190.83 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 8,129,860.94 6,492,609.55 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - 归属于母公司所有者的净利润 7,397,535.59 5,707,806.40 少数股东损益 732,325.35 784,803.15 六、其他综合收益的税后净额 458,250.78 209,559.84 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 274,950.46 125,735.92 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - 公告编号：2017-014   41    2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 274,950.46 125,735.92 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - 5.外币财务报表折算差额 274,950.46 125,735.92 6.其他 - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 183,300.32 83,823.92 七、综合收益总额 8,588,111.72 6,702,169.39 归属于母公司所有者的综合收益总额 7,672,486.05 5,833,542.32 归属于少数股东的综合收益总额 915,625.67 868,627.07 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.23 0.18 （二）稀释每股收益 0.23 0.18 法定代表人：      李白休        主管会计工作负责人：      周密          会计机构负责人：      赵雪        （四）母公司利润表 单位：元  项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十三、（二）1 35,338,890.86 28,098,264.97 减：营业成本 20,977,359.25 17,709,425.57 营业税金及附加 269,173.30 178,396.92 销售费用 1,774,824.06 1,841,059.60 管理费用 10,163,151.94 7,260,828.41 财务费用 161,216.52 774,023.62 资产减值损失 105,158.72 -573,825.70 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - 投资收益（损失以“－”号填列） 十三、（二）2 973,636.78 1,012,830.59 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 424,244.13 420,467.65 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 2,861,643.85 1,921,187.14 加：营业外收入 3,150,394.77 2,279,166.57 其中：非流动资产处置利得 - - 减：营业外支出 - 69,214.40 其中：非流动资产处置损失 - 39,347.86 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 6,012,038.62 4,131,139.31 减：所得税费用 836,312.59 323,163.74 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 5,175,726.03 3,807,975.57 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - 公告编号：2017-014   42    1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的 其他综合收益中享有的份额 - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损 益 - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - 5.外币财务报表折算差额 - - 6.其他 - - 六、综合收益总额 5,175,726.03 3,807,975.57 七、每股收益： （一）基本每股收益 - - （二）稀释每股收益 - - （五）合并现金流量表 单位：元  项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 66,947,585.45 61,306,205.35 客户存款和同业存放款项净增加额 - - 向中央银行借款净增加额 - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - 收到再保险业务现金净额 - - 保户储金及投资款净增加额 - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 净增加额 - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - 拆入资金净增加额 - - 回购业务资金净增加额 - - 收到的税费返还 122,662.32 281,337.50 收到其他与经营活动有关的现金 五、（三）1 4,489,055.50 6,370,889.35 经营活动现金流入小计 71,559,303.27 67,958,432.20 购买商品、接受劳务支付的现金 23,251,400.08 30,678,672.28 客户贷款及垫款净增加额 - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - 公告编号：2017-014   43    支付保单红利的现金 - - 支付给职工以及为职工支付的现金 25,580,303.12 17,504,256.69 支付的各项税费 4,427,856.86 1,104,542.41 支付其他与经营活动有关的现金 五、（三）2 9,337,052.69 7,286,605.96 经营活动现金流出小计 62,596,612.75 56,574,077.34 经营活动产生的现金流量净额 8,962,690.52 11,384,354.86 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 115,350,000.00 108,290,000.00 取得投资收益收到的现金 764,932.26 592,362.94 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - 20,002.00 收到其他与投资活动有关的现金 五、（三）3 1,190,000.00 - 投资活动现金流入小计 117,304,932.26 108,902,364.94 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 3,780,387.94 1,871,054.02 投资支付的现金 108,469,182.00 103,740,000.00 质押贷款净增加额 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计   112,249,569.94  105,611,054.02 投资活动产生的现金流量净额   5,055,362.32  3,291,310.92 三、筹资活动产生的现金流量： - - 吸收投资收到的现金 7,831,117.19 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 - 11,000,000.00 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 - 18,831,117.19 偿还债务支付的现金 11,000,000.00 11,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 564,068.12 400,524.64 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 五、（三）4 - 275,021.00 筹资活动现金流出小计 11,564,068.12 11,675,545.64 筹资活动产生的现金流量净额 -11,564,068.12 7,155,571.55 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 25,405.06 -3,852.83 五、现金及现金等价物净增加额 2,479,389.78 21,827,384.50 加：期初现金及现金等价物余额 25,971,731.38 4,144,346.88 六、期末现金及现金等价物余额 28,451,121.16 25,971,731.38 法定代表人：      李白休        主管会计工作负责人：      周密          会计机构负责人：      赵雪      （六）母公司现金流量表 单位：元    项目 附注 本期金额 上期金额 公告编号：2017-014   44    一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 36,730,427.58 33,678,085.26 收到的税费返还 90,811.45 281,337.50 收到其他与经营活动有关的现金 8,606,797.31 8,482,061.90 经营活动现金流入小计 45,428,036.34 42,441,484.66 购买商品、接受劳务支付的现金 13,918,748.92 13,762,706.11 支付给职工以及为职工支付的现金 14,606,961.73 10,298,446.54 支付的各项税费 1,332,775.54 519,596.80 支付其他与经营活动有关的现金 7,304,971.75 15,176,960.02 经营活动现金流出小计 37,163,457.94 39,757,709.47 经营活动产生的现金流量净额 8,264,578.40 2,683,775.19 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 115,350,000.00 108,290,000.00 取得投资收益收到的现金 633,416.19 592,362.94 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - 20,002.00 收到其他与投资活动有关的现金 1,190,000.00 - 投资活动现金流入小计 117,173,416.19 108,902,364.94 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 3,763,397.41 1,423,856.40 投资支付的现金 105,350,000.00 103,990,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 109,113,397.41 105,413,856.40 投资活动产生的现金流量净额     8,060,018.78 3,488,508.54 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - 7,831,117.19 取得借款收到的现金 - 11,000,000.00 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 - 18,831,117.19 偿还债务支付的现金 11,000,000.00 11,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 564,068.12 400,524.64 支付其他与筹资活动有关的现金 - 275,021.00 筹资活动现金流出小计 11,564,068.12 11,675,545.64 筹资活动产生的现金流量净额 -11,564,068.12 7,155,571.55 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 4,760,529.06 13,327,855.28 加：期初现金及现金等价物余额 15,372,653.89 2,044,798.61 六、期末现金及现金等价物余额 20,133,182.95 15,372,653.89 公告编号：2017-014   45    （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期  归属于母公司所有者权益  少数股东权益  所有者权益  股本  其他权益工具  资本公积  减： 库存 股  其他综合收 益  专项 储备  盈余公积  一般 风险 准备  未分配利润  优先 股  永续 债  其他  一、上年期末余额 32,000,000.00 - - - 4,758,573.85 - 79,835.26 - 175,625.65 - -943,240.80 1,894,518.84 37,965,312.80 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同 一 控 制 下 企 业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 32,000,000.00 4,758,573.85 - 79,835.26 - 175,625.65 - -943,240.80 1,894,518.84 37,965,312.80 三、本期增减变动金 额（减少以“－”号 填列） - - - - - - 274,950.46 - 517,572.60 - 6,879,962.99 915,625.67 8,588,111.72 （一）综合收益总额 - - - - - - 274,950.46 - - - 7,397,535.59 915,625.67 8,588,111.72 （二）所有者投入和 减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通 股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持 有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所 有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2017-014   46    4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 517,572.60 - -517,572.60 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 517,572.60 - -517,572.60 - - 2．提取一般风险准 备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股 东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内 部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资 本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资 本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏 损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 32,000,000.00 - - - 4,758,573.85 - 354,785.72 - 693,198.25 - 5,936,722.19 2,810,144.51 46,553,424.52 公告编号：2017-014   47    项目 上期  归属于母公司所有者权益  少数股东权益  所有者权益  股本  其他权益工具  资本公积  减：库 存股  其他综合收 益  专项 储备  盈余公积  一般 风险 准备  未分配利润  优先 股  永续 债  其他                    一、上年期末余额 30,000,000.00 - - - 752,745.92 - -45,900.66 - - - -7,956,130.94 2,515,556.78 25,266,271.10 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - -677,844.89 - -677,844.89 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业 合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 30,000,000.00 - - - 752,745.92 - -45,900.66 - - - -8,633,975.83 2,515,556.78 24,588,426.21 三、本期增减变动金 额（减少以“－”号 填列） 2,000,000.00 - - - 4,005,827.93 - 125,735.92 - 175,625.65 - 7,690,735.03 868,627.07 13,376,886.59 （一）综合收益总额 - - - - 125,735.92 - - - 5,707,806.40 868,627.07 6,702,169.39 （二）所有者投入和 减少资本 2,000,000.00 - - - 6,164,382.21 - - - - - - - 8,164,382.21 1．股东投入的普通股 2,000,000.00 - - - 5,831,117.19 - - - - - - - 7,831,117.19 2．其他权益工具持有 者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有 者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2017-014   48    4．其他 - - - - 333,265.02 - - - - - - - 333,265.02 （三）利润分配 - - - - - - - - 175,625.65 - -175,625.65 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 175,625.65 - -175,625.65 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内 部结转 - - - - -2,158,554.28 - - - - - 2,158,554.28 - - 1．资本公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 -2,158,554.28 2,158,554.28 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - -1,489,665.01 -1,489,665.01 四、本年期末余额 32,000,000.00 - - - 4,758,573.85 - 79,835.26 - 175,625.65 - -943,240.80 1,894,518.84 37,965,312.80 法定代表人：      李白休        主管会计工作负责人：      周密          会计机构负责人：      赵雪        （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收 专项储 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 公告编号：2017-014   49    益 备 优先股 永续债 其他   一、上年期末余额 32,000,000.00 - - - 4,305,008.15 - - - 175,625.65 902,785.92 37,383,419.72 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 32,000,000.00 - - - 4,305,008.15 - - - 175,625.65 902,785.92 37,383,419.72 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） - - - - - - - - 517,572.60 4,658,153.43 5,175,726.03 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 5,175,726.03 5,175,726.03 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 517,572.60 -517,572.60 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 517,572.60 -517,572.60 - 2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 公告编号：2017-014   50    1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 32,000,000.00 - - - 4,305,008.15 - - - 693,198.25 5,560,939.35 42,559,145.75 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合收 益 专项储 备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 30,000,000.00 - - - 632,445.24 - - - - -4,210,273.39 26,422,171.85 加：会计政策变更 - - - - - - - - - -677,844.89 -677,844.89 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 30,000,000.00 - - - 632,445.24 - - - - -4,888,118.28 25,744,326.96 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） 2,000,000.00 - - - 3,672,562.91 - - - 175,625.65 5,790,904.20 11,639,092.76 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 3,807,975.57 3,807,975.57 （二）所有者投入和减少资本 2,000,000.00 - - - 3,672,562.91 - - - - 2,158,554.28 7,831,117.19 1．股东投入的普通股 2,000,000.00 - - - 5,831,117.19 - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - -2,158,554.28 - - - - 2,158,554.28 - （三）利润分配 - - - - - - - - 175,625.65 -175,625.65 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 175,625.65 -175,625.65 - 公告编号：2017-014   51    2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 32,000,000.00 - - - 4,305,008.15 - - - 175,625.65 902,785.92 37,383,419.72 公告编号：2017-014   52      成都维纳软件股份有限公司  财务报表附注  2016 年度 金额单位：人民币元 一、公司基本情况 成都维纳软件股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由李白休、王忠、龙刚共同出 资设立，于 1999 年 2 月 1 日在成都市工商行政管理局登记注册。本公司以 2015 年 4 月 30 日为基准日，整体变更为股份有限公司，于 2015 年 6 月 17 日在成都市工商行政管理局登记 注册，总部位于四川省成都市。公司现持有统一社会信用代码为 91510100713077577L 的营 业执照，注册资本 32,000,000.00 元。本公司股票已于 2016 年 9 月 2 日在全国中小企业股 份转让系统挂牌转让。 本公司属于软件及信息技术服务行业，经营范围：服务外包；教育和人力资源服务；软 件产品和技术的开发、销售、技术咨询及技术服务。 本财务报表业经公司 2017 年 4 月 23 日第一届十二次董事会批准对外报出。 本公司将成都维纳人力资源咨询有限公司、成都服务外包平台有限公司、成都启盟软件 有限公司、青岛维纳软件有限公司、成都维纳软件职业技能培训学校、成都维纳技转投资有 限公司、Winridge Inc.等 7 家子公司纳入报告期合并财务报表范围，具体情况详见本财务 报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。 二、财务报表的编制基础  (一) 编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 (二) 持续经营能力评价 本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。 三、重要会计政策及会计估计  重要提示：公司根据实际生产经营特点针对收入确认制定了具体会计政策和会计估计。 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状 况、经营成果和现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三) 营业周期 公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。 公告编号：2017-014   53    (四) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1. 同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表 中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值 份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足 冲减的，调整留存收益。 2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首 先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行 复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差 额计入当期损益。 (六) 合并财务报表的编制方法 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及 其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号— —合并财务报表》编制。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是 指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (八) 外币业务和外币报表折算 1. 外币业务折算 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日， 外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建 符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史 成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以 公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损 益或其他综合收益。 2. 外币财务报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费 用项目，采用即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入 其他综合收益。 公告编号：2017-014   54    (九) 金融工具 1. 金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债）、其他金融负债。 2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或 金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交 易费用计入初始确认金额。 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生 的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法， 按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资， 以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金 融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权 益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下 列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确 定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积 摊销额后的余额。 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下 方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动 形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确 认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同 时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有 期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投 资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计 入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。 公告编号：2017-014   55    当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应 终止确认该金融负债或其一部分。 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融 资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并 将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资 产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资 产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所 转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值 变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价 值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列 两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价， 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相 关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用： (1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的 报价； (2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入 值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价； 除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市 场验证的输入值等； (3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由 可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使 用自身数据作出的财务预测等。 5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法 (1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资 产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 (2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单 独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类 似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单 公告编号：2017-014   56    项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行 减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差 额确认减值损失。 (3) 可供出售金融资产 1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括： ① 债务人发生严重财务困难； ② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期； ③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； ④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易； ⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。 2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生 严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大 不利变化使公司可能无法收回投资成本。 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计 量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于 其成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的 公允价值低于其成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，或低于其成本持续时间超过 6 个月（含 6 个月）但未超过 12 个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率 等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被 投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工 具是否发生减值。 以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价 值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投 资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损 失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回 升直接计入其他综合收益。 以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类 似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失， 计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。 (十) 应收款项 1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额 标准 单项金额 50 万元以上（含）的应收款项。 公告编号：2017-014   57    单项金额重大并单项计提坏账准 备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账 面价值的差额计提坏账准备 2. 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 (1) 具体组合及坏账准备的计提方法 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 账龄分析法 合并范围内关联往来组合 不计提坏账准备 (2) 账龄分析法 账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年，以下同） 1 1 1-2 年 5 5 2-3 年 10 10 3-4 年 30 30 4-5 年 50 50 5 年以上 100 100 3. 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应 收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价 值的差额计提坏账准备。 对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其 账面价值的差额计提坏账准备。 (十一) 存货 1. 存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生 产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。 2. 发出存货的计价方法 发出存货采用月末一次加权平均法。 3. 存货可变现净值的确定依据 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净 值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计 售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在 正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计 的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有 公告编号：2017-014   58    合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进 行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 4. 存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 5. 低值易耗品和包装物的摊销方法 (1) 低值易耗品 按照一次转销法进行摊销。 (2) 包装物 按照一次转销法进行摊销。 (十二) 长期股权投资 1. 共同控制、重要影响的判断 按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权 的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决 策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。 2. 投资成本的确定 (1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或 发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并 财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合 并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。 公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于 “一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计 处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制 方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成 本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价 值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 (2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其 初始投资成本。 公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务 报表和合并财务报表进行相关会计处理： 1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作 为改按成本法核算的初始投资成本。 2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各 项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之 公告编号：2017-014   59    前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账 面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其 他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重 新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 (3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始 投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本； 以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本； 以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始 投资成本。 3. 后续计量及损益确认方法 对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期 股权投资，采用权益法核算。 4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法 (1) 个别财务报表 对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权， 对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再 对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。 (2) 合并财务报表 1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的 在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日 开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的， 冲减留存收益。 丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新 计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投 资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权 时转为当期投资收益。 2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制 权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表 中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 (十三) 固定资产 1. 固定资产确认条件 公告编号：2017-014   60    固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确 认。 2. 各类固定资产的折旧方法 类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 电子设备 年限平均法 3 5 31.67 专用设备 年限平均法 5 5 19.00 (十四) 在建工程 1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程 按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使 用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成 本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。 (十五) 借款费用 1. 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。 2. 借款费用资本化期间 (1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费 用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开 始。 (2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连 续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资 产的购建或者生产活动重新开始。 (3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费 用停止资本化。 3. 借款费用资本化率以及资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存 入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息 金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专 门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化 的利息金额。 公告编号：2017-014   61    (十六) 无形资产 1. 无形资产包括软件著作权及计算机软件等，按成本进行初始计量。 2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预 期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如 下： 项 目 摊销年限(年) 软件著作权 5 计算机软件 3 使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进 行复核。 3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开 发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使 用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资 产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身 存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其 他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无 形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 (十七) 长期待摊费用 长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊 费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目 不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 (十八) 职工薪酬 1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 2. 短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损 益或相关资产成本。 3. 离职后福利的会计处理方法 离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。 (1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本。 (2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤： 1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和 财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时， 对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本； 公告编号：2017-014   62    2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价 值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的， 以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产； 3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债 或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其 中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新 计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不 允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。 4. 辞退福利的会计处理方法 向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入 当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； (2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 5. 其他长期职工福利的会计处理方法 向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定 进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为 简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或 净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项 目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 (十九) 收入 1. 自行开发研制的软件产品销售收入 软件产品在同时满足软件产品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司不再保留 通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的软件产品实施有效控制；收入的金额 能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计 量时，确认销售收入的实现。 2．定制软件销售收入 提供定制软件劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能 够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生 和将发生的成本能够可靠地计量），按照合同约定提交软件开发成果并经客户验收后确认收 入。提供定制软件劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成 本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳 务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益， 不确认劳务收入。 3．软件服务收入 在劳务已经提供，收到价款或取得收款的证据时，确认收入。 公告编号：2017-014   63    4．系统集成收入 本公司对于在建的系统集成开发项目按完工百分比法确认收入。当一系统集成开发项目 合同的最终结果能可靠地估计时，则根据完工百分比法在资产负债日确认该合同项目的收入 与费用。完工进度依据已完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例衡量。 如果合同的最终结果不能可靠地估计，则区别下列情况处理： a.合同成本能够收回的，合同销售收入根据能够收回的实际合同成本加以确认，合同成 本则在其发生的当年度确认为费用； b.合同成本不能收回的，则在发生时立即确认为当年度费用，不确认合同销售收入。 在资产负债表日，按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间已累计已确认收入后 的金额，确认为当期合同收入；同时，按照合同预计总成本乘以完工进度或累计实际发生的 合同成本扣除以前会计期间累计已确认费用后的金额，确认为当期合同费用。合同预计总成 本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。 5．外购商品销售收入 外购商品包括外购软、硬件商品。在同时满足商品所有权上的主要风险和报酬转移给购 货方；公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控 制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入；相关的已发生或将发生的成 本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。外购商品销售收入确认的具体方法：公司 已根据合同约定将产品交付给购货方并经购货方验收，且产品销售收入金额已确定，已经收 回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。 6．让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确 认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确 定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 (二十) 政府补助 1. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府 补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入 当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 2. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的 政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期 间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 (二十一) 递延所得税资产、递延所得税负债 1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项 公告编号：2017-014   64    目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂 时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价 值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列 情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 (二十二) 重要会计政策变更  会计政策变更的内容和原因 审批程序 备 注 本公司原对工资费用采用当月工资 下月计提并发放的方法进行核算，为 了准确核算工资费用，自 2016 年 2 月 1 日起，改按当月工资当月计提并 于下月发放的方法进行核算。此项会 计政策变更采用追溯调整法。 本次变更经公司第一届十 二次董事会审议通过（予以 追认）。 (2) 受重要影响的报表项目和金额     受重要影响的报表项目 影响金额 备 注 2015 年 12 月 31 日资产负债表项目 应付职工薪酬 797,464.58 应交税费 -119,619.69 未分配利润 -677,844.89 2015 年12 月31 日所有者权益变动表 未分配利润 -677,844.89 四、税项 (一) 主要税种及税率 1. 境内公司主要税种及税率 税 种 计税依据 税 率 增值税 销售货物或提供应税劳务收入 17%、6%、3% 出口业务销售收入 0% 公告编号：2017-014   65    营业税 应纳税营业额 5%、3% 城市维护建设税 应缴流转税税额 7% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育附加 应缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 15%、20%、25% 不同税率的纳税主体企业所得税税率说明 纳税主体名称 所得税税率 本公司 15% 成都启盟软件有限公司 15% 成都维纳人力资源咨询有限公司 20% 成都服务外包平台有限公司 20% 成都维纳软件职业技能培训学校 20% 除上述以外的其他纳税主体 25% 2. 境外公司主要税种及税率 Winridge Inc.注册地位于日本东京，其主要税种、税率如下： 税 种 计税依据 税 率 备注 消费税 增值额 8% 注 1 企业所得税 应纳税所得额 35.54% 注 2 注 1：消费税是对商品和劳务的增值额课征的一种税，实行单一比例税率，税率为 8%， 以纳税人的总销货额与总进货额的差额为计税依据，类似于国内的增值税。 注 2：企业所得税包括法人税、法人居民税、法人事业税、地方法人特别税。 (二) 税收优惠 本公司于 2016 年 12 月 8 日取得四川省科学技术厅、四川省财政厅、四川省国家税务局、 四川省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR201651001004），有效期 三年。自 2016 年至 2018 年按照 15%的税率计缴企业所得税。 本公司的离岸外包服务业务在四川省商务厅备案并取得技术出口合同登记证书后享受 免征增值税的税收优惠政策。 子公司成都启盟软件有限公司于 2016 年 12 月 8 日取得四川省科学技术厅、四川省财政 厅、四川省国家税务局、四川省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号： GR201651000557），有效期三年。自 2016 年至 2018 年按照 15%的税率计缴企业所得税。 子公司成都维纳人力资源咨询有限公司、成都服务外包平台有限公司、成都维纳软件职 业技能培训学校 2016 年的年应纳税所得额低于 30 万元，暂按小型微利企业的所得税优惠政 策计算当期应纳所得税额，即所得减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得 税。 公告编号：2017-014   66    五、合并财务报表项目注释 (一) 合并资产负债表项目注释 1. 货币资金 项 目 期末数 期初数 库存现金 199,754.66 61,633.21 银行存款 28,251,366.50 20,910,098.17 其他货币资金 5,000,000.00 合 计 28,451,121.16 25,971,731.38 其中：存放在境外的款项总额 6,115,084.21 4,444,552.00 2. 应收票据 项 目 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 商业承兑汇票 286,560.00 286,560.00 合 计 286,560.00 286,560.00 3. 应收账款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单项计提 坏账准备 按信用风险特征组合计提 坏账准备 13,381,798.15 100.00 246,590.23 1.84 13,135,207.92 单项金额不重大但单项计 提坏账准备   合 计 13,381,798.15 100.00 246,590.23 1.84 13,135,207.92 (续上表) 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏 账准备 按信用风险特征组合计提坏 账准备 10,604,887.36 100.00 147,845.92 1.39 10,457,041.44 公告编号：2017-014   67    单项金额不重大但单项计提 坏账准备 合 计 10,604,887.36 100.00 147,845.92 1.39 10,457,041.44 2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 12,950,623.26 129,506.24 1.00 1-2 年 55,511.89 2,775.59 5.00 2-3 年 11,952.50 1,195.25 10.00 3-4 年 343,710.50 103,113.15 30.00 4-5 年 20,000.00 10,000.00 50.00 小 计 13,381,798.15 246,590.23 1.84 (2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 98,744.31 元。 (3) 应收账款金额前 5 名情况 单位名称 账面余额 占应收账款余额 的比例(%) 坏账准备 U-CAN, INC. 6,694,831.40 50.03 66,948.31 北京国网信通埃森哲信息技术有限公司 2,695,000.00 20.14 26,950.00 源讯信息技术（中国）有限公司 798,025.00 5.96 7,980.25 中国电子科技集团公司第四十七研究所 780,000.00 5.83 7,800.00 国网信通亿力科技有限责任公司 699,900.00 5.23 6,999.00 小 计 11,667,756.40 87.19 116,677.56 4. 预付款项 (1) 账龄分析 账 龄 期末数 期初数 账面余额 比例(%) 坏账 准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账 准备 账面价值 1 年 以内 684,459.08 93.29 684,459.08 735,297.47 99.88 735,297.47 1-2 年 49,237.00 6.71 49,237.00 877.40 0.12 877.40 合 计 733,696.08 100.00 733,696.08 736,174.87 100.00 736,174.87 (2) 预付款项金额前 5 名情况 单位名称 账面余额 占预付款项余额 的比例(%) 成都慢蔓漫酒店管理有限公司 66,000.00 9.00 労働局 62,069.69 8.46 成都高新技术产业开发区技术创新服务中心 52,300.80 7.05 一ツ橋ﾋﾞﾙﾏﾈｼﾞﾒﾝﾄ株式会社 51,724.75 7.13 公告编号：2017-014   68    成都正熙雅居酒店 37,137.00 5.06 小 计 269,232.24 36.70 5. 其他应收款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏 账准备 按信用风险特征组合计提坏 账准备 1,714,931.67 100.00 308,004.54 17.96 1,406,927.13 单项金额不重大但单项计提 坏账准备 合 计 1,714,931.67 100.00 308,004.54 17.96 1,406,927.13 (续上表) 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏 账准备 按信用风险特征组合计提坏 账准备 1,290,488.58 100.00 289,968.12 22.47 1,000,520.46 单项金额不重大但单项计提 坏账准备 合 计 1,290,488.58 100.00 289,968.12 22.47 1,000,520.46 2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 1,174,436.42 11,744.36 1.00 1-2 年 126,676.45 6,333.82 5.00 2-3 年 125,459.60 12,545.96 10.00 3-4 年 15,684.00 4,705.20 30.00 5 年以上 272,675.20 272,675.20 100.00 小 计 1,714,931.67 308,004.54 17.96 (2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 18,036.42 元。 (3) 其他应收款款项性质分类情况 公告编号：2017-014   69    款项性质 期末数 期初数 保证金 1,096,872.08 863,989.93 单位往来 413,519.27 44,803.17 员工备用金 118,000.09 120,706.90 其他 86,540.23 260,988.58 合 计 1,714,931.67 1,290,488.58 (4) 其他应收款金额前 5 名情况 单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收款余 额的比例(%) 坏账准备 东京租房押金 保证金 532,594.56 1 年以内 31.06 5,325.95 成都高投置业有限公 司 保证金 371,692.80 2-3 年,5 年以上 21.67 263,496.96 GaLboa,Inc. 单位往来 119,385.87 1 年以内 6.96 1,193.86 成都高新技术产业开 发区创新中心 保证金 52,300.00 1-2 年 3.05 2,615.00 成都诚悦时代物业服 务公司 保证金 41,910.72 1 年以内,1-2 年 2.45 1,893.94 小 计 1,117,883.95 65.19 274,525.71 6. 存货 项 目 期末数 期初数 账面余额 跌价准备 准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 106,381.00 106,381.00 106,311.00 106,311.00 合 计 106,381.00 106,381.00 106,311.00 106,311.00 7. 其他流动资产 项 目 期末数 期初数 理财产品 3,000,000.00 10,000,000.00 待退回企业所得税 40,956.89 待退回地方价格调节基金 1,062.25 合 计 3,042,019.14 10,000,000.00 8. 可供出售金融资产 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售权 益工具 500,000.00 500,000.00 500,000.00 500,000.00 其中：按成本 500,000.00 500,000.00 500,000.00 500,000.00 公告编号：2017-014   70    计量的 合 计 500,000.00 500,000.00 500,000.00 500,000.00 (2) 期末按成本计量的可供出售金融资产 被投资单位 账面余额 期初数 本期增加 本期减少 期末数 北京企巢控股股份 有限公司  500,000.00 500,000.00 小 计 500,000.00 500,000.00 (续上表) 被投资单位 减值准备 在被投资单位 持股比例(%) 本期 现金红利 期初数 本期增加 本期减少 期末数 北京企巢投资 股份有限公司  0.05 小 计 9. 长期应收款 项 目 期末数 期初数 折现率 区间 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 应收境外保险给付 358,604.34 358,604.34 合 计 358,604.34 358,604.34 10. 长期股权投资 (1) 分类情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对联营企业投 资 1,300,688.03 1,300,688.03 841,092.23 841,092.23 合 计 1,300,688.03 1,300,688.03 841,092.23 841,092.23 (2) 明细情况 被投资单位 期初数 本期增减变动 追加投资 减少投资 权益法下确认的 投资损益 其他综合 收益调整 联营企业 成都仁本新动科技有 限公司 841,092.23 424,244.13 匠日本  119,182.00 合 计 841,092.23 119,182.00 424,244.13 (续上表) 被投资单位 本期增减变动 期末数 减值准备 期末余额 其他权 宣告发放现金 计提减 其他 公告编号：2017-014   71    益变动 股利或利润 值准备 联营企业 成都仁本新动科技 有限公司 83,830.33 1,181,506.03 匠日本  119,182.00 合 计 83,830.33 1,300,688.03 11. 固定资产 项 目 电子设备 专用设备 合 计 账面原值 期初数 3,540,489.18 1,413,390.60 4,953,879.78 本期增加金额 198,360.02 173,112.94 371,472.96 1) 购置 198,360.02 173,112.94 371,472.96 本期减少金额 390.00 390.00 1) 处置或报废 390.00 390.00 期末数 3,738,459.20 1,586,503.54 5,324,962.74 累计折旧 期初数 1,636,695.21 650,059.12 2,286,754.33 本期增加金额 1,138,017.33 266,783.10 1,404,800.43 1) 计提 1,138,017.33 266,783.10 1,404,800.43 本期减少金额 162.45 162.45 1) 处置或报废 162.45 162.45 期末数 2,774,550.09 916,842.22 3,691,392.31 账面价值 期末账面价值 963,909.11 669,661.32 1,633,570.43 期初账面价值 1,903,793.97 763,331.48 2,667,125.45 12. 无形资产 项    目  软件著作权  计算机软件  合    计  账面原值 期初数 5,166,935.29 384,366.46 5,551,301.75 本期增加金额 861,856.45 2,793.98 864,650.43 1) 购置 2,793.98 2,793.98 2) 内部研发 861,856.45 861,856.45 本期减少金额 期末数 6,028,791.74 387,160.44 6,415,952.18 累计摊销 公告编号：2017-014   72    期初数 1,119,969.10 114,851.01 1,234,820.11 本期增加金额 1,062,835.74 125,913.00 1,188,748.74 1) 计提 1,062,835.74 125,913.00 1,188,748.74 本期减少金额 期末数 2,182,804.84 240,764.01 2,423,568.85 账面价值 期末账面价值 3,845,986.90 146,396.43 3,992,383.33 期初账面价值 4,046,966.19 269,515.45 4,316,481.64 13. 开发支出 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 内部开 发支出 其他 确认为 无形资产 转入当 期损益 数据录入过程 管控 861,079.75 776.70 861,856.45 中小企业项目 管理云平台 620,183.00 620,183.00 软件开发缺陷 管理系统 702,885.66 702,885.66 项目运营分析 管理系统 661,677.32 661,677.32 外包资源管理 378,780.12 378,780.12 合 计 861,079.75 2,364,302.80 861,856.45 2,363,526.10 14. 长期待摊费用 项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数 装修费 18,509.30 2,865,689.28 826,816.72 2,057,381.86 合 计 18,509.30 2,865,689.28 826,816.72 2,057,381.86 15. 递延所得税资产、递延所得税负债 (1) 未经抵销的递延所得税资产 项 目 期末数 期初数 可抵扣 暂时性差异 递延 所得税资产 可抵扣 暂时性差异 递延 所得税资产 资产减值准备 455,367.34 68,812.31 344,033.57 51,986.86 应付事业税 8,266.12 2,937.78 293,843.42 104,431.95 递延收益 1,190,000.00 178,500.00 可抵扣亏损 657,081.37 98,562.21 公告编号：2017-014   73    合 计 2,310,714.83 348,812.30 637,876.99 156,418.81 (2) 未确认递延所得税资产明细 项 目 期末数 期初数 可抵扣暂时性差异 99,227.43 93,780.47 可抵扣亏损 1,333,647.94 2,892,214.78 小 计 1,432,875.37 2,985,995.25 (3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年 份 期末数 期初数 备注 2016 年 2017 年 36,682.61 2018 年 1,136,373.92 2019 年 68,398.28 68,398.28 2020 年 1,146,752.46 1,650,759.97 2021 年 118,497.20 小 计 1,333,647.94 2,892,214.78 16. 应付账款 项 目 期末数 期初数 应付分包软件加工费 3,975,767.77 2,953,487.91 合 计 3,975,767.77 2,953,487.91 17. 预收款项 项 目 期末数 期初数 软件加工费 850,484.95 137,206.40 合 计 850,484.95 137,206.40 18. 应付职工薪酬 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 短期薪酬  870,225.76 25,568,073.41 24,554,937.75 1,883,361.42 离职后福利—设定提存 计划  1,209,092.15 1,025,365.37 183,726.78 合 计 870,225.76 26,777,165.56 25,580,303.12 2,067,088.20 (2) 短期薪酬明细情况 公告编号：2017-014   74    项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 工资、奖金、津贴和补 贴 863,583.33 24,787,194.04 23,836,125.31 1,814,652.06 职工福利费 44,990.39 44,990.39 社会保险费 3,115.87 427,714.90 363,973.97 66,856.80         其中：医疗保险费 3,115.87 388,265.40 330,523.48 60,857.79                     工伤保险费 9,343.24 8,025.60 1,317.64                     生育保险费 30,106.26 25,424.89 4,681.37 住房公积金 3,526.56 276,202.08 277,876.08 1,852.56 工会经费和职工教育经 费 31,972.00 31,972.00 小 计 870,225.76 25,568,073.41 24,554,937.75 1,883,361.42 (3) 设定提存计划明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 基本养老保险 1,159,262.34 981,256.06 178,006.28 失业保险费 49,829.81 44,109.31 5,720.50 小 计 1,209,092.15 1,025,365.37 183,726.78 19. 应交税费 项 目 期末数 期初数 增值税 2,956,206.56 695,127.55 营业税 17,088.51 企业所得税 417,478.32 1,447,871.70 代扣代缴个人所得税 155,369.03 89,779.79 城市维护建设税 145,560.31 58,566.30 教育费附加 50,187.46 12,296.98 地方教育附加 45,112.35 8,326.51 其他 36,129.96 17,412.89 合 计 3,806,043.99 2,346,470.23 20. 其他应付款 项 目 期末数 期初数 应付暂收款 1,236,179.64 2,299,721.51 其他 37,889.75 60,061.72 公告编号：2017-014   75    合 计 1,274,069.39 2,359,783.23 21. 递延收益 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因 政府补助 1,190,000.00 1,190,000.00 与资产相关 合 计 1,190,000.00 1,190,000.00 (2) 政府补助明细情况 项 目 期初数 本期新增 补助金额 本期计入营业 外收入金额 其他变动 期末数 与资产相 关/与收益 相关 项目流程管理云服务平台 项目 690,000.00 690,000.00 与资产相 关 PMBO 标准企业项目管理 平台项目 500,000.00 500,000.00 与资产相 关 小 计 1,190,000.00 1,190,000.00 22. 股本 项    目  期初数  本期增减变动（减少以“—”表示）  期末数  发行  新股  送股  公积金  转股  其他  小计  股份总数  32,000,000.00 32,000,000.00 23. 资本公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 资本溢价（股本溢价） 4,758,573.85 4,758,573.85 合 计 4,758,573.85 4,758,573.85 24. 其他综合收益 项 目 期初数 本期发生额 期末数 本期所得税 前发生额 减：前期计入 其他综合收益 当期转入损益 减：所 得税 费用 税后归属于 母公司 税后归属于 少数股东 以后不能重分类进 损益的其他综合收 益 以后将重分类进损 益的其他综合收益 79,835.26 458,250.78 274,950.46 183,300.32 354,785.72 其中：外币财务报表 折算差额 79,835.26 458,250.78 274,950.46 183,300.32 354,785.72 其他综合收益合计 79,835.26 458,250.78 274,950.46 183,300.32 354,785.72 公告编号：2017-014   76    25. 盈余公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 175,625.65 517,572.60 693,198.25 合 计 175,625.65 517,572.60 693,198.25 (2) 其他说明 本年增加法定盈余公积 517,572.60 元，系按照法定计提比例计提公积金所致。 26. 未分配利润 项 目 本期数 上年同期数 期初未分配利润 -943,240.80 -8,633,975.83 加：本期归属于母公司所有者的净利润 7,397,535.59 5,707,806.40 其他转入 2,158,554.28 减：提取法定盈余公积 517,572.60 175,625.65 期末未分配利润 5,936,722.19 -943,240.80 (二) 合并利润表项目注释 1. 营业收入/营业成本 项 目 本期数 上年同期数 收入 成本 收入 成本 主营业务收入 62,514,239.85 39,063,777.51 55,501,016.11 37,285,096.61 其他业务收入 1,365,120.71 1,092,096.57 1,094,651.81 899,959.23 合 计 63,879,360.56 40,155,874.08 56,595,667.92 38,185,055.84 2. 税金及附加 项 目 本期数 上年同期数 营业税 36,891.53 162,882.29 城市维护建设税 154,305.34 74,191.15 教育费附加 65,696.34 25,626.40 地方教育附加 43,675.88 15,338.70 地方价格调节基金 1,895.72 25,764.60 印花税 15,322.62 合 计 317,787.43 303,803.14 注：根据财政部《增值税会计处理规定》（财会﹝2016﹞22 号）以及《关于〈增值税 会计处理规定〉有关问题的解读》，本公司将 2016 年 5-12 月房产税、土地使用税和印花税 公告编号：2017-014   77    的发生额列报于“税金及附加”项目，2016 年 5 月之前的发生额仍列报于“管理费用”项 目。 3. 销售费用 项 目 本期数 上年同期数 职工薪酬 1,441,451.57 1,080,841.16 差旅费用 718,237.86 686,228.09 业务费用 590,130.26 342,080.41 其他费用 117,173.99 30,570.9 合 计 2,866,993.68 2,139,720.56 4. 管理费用 项 目 本期数 上年同期数 职工薪酬  5,975,613.22 4,382,777.14 租赁费用  2,073,081.57 1,797,894.28 摊销费用  1,997,124.82 861,815.86 办公费用  1,504,161.08 983,579.01 研发费用  1,400,032.68 940,114.61 中介费用  1,060,970.44 1,094,400.99 差旅费用  659,641.66 484,664.62 物管费用  409,262.36 238,695.23 折旧费用  194,993.92 244,737.35 其他费用  105,542.82 143,691.37 合 计 15,380,424.57 11,172,370.46 5. 财务费用 项 目 本期数 上年同期数 利息支出 564,068.12 399,967.18 减：利息收入 15,144.64 8,465.08 汇兑损益 -404,413.11 110,734.10 手续费及其他 16,703.29 290,340.64 合 计 161,213.66 792,576.84 公告编号：2017-014   78    6. 资产减值损失 项 目 本期数 上年同期数 坏账损失 116,780.73 -538,347.94 合    计  116,780.73 -538,347.94 7. 投资收益 项 目 本期数 上年同期数 权益法核算的长期股权投资收益 424,244.13 420,467.65 短期理财产品在持有期间的投资收益  681,101.93 592,362.94 合 计 1,105,346.06 1,012,830.59 8. 营业外收入 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常性 损益的金额 政府补助 3,701,975.08 2,440,641.16 3,701,975.08 其他 12,230.04 2,789.89 12,230.04 合    计  3,714,205.12 2,443,431.05 3,714,205.12 (2) 政府补助明细 补助项目 本期数 上年同期数 与资产相关/ 与收益相关 地方财政扶持补助 3,701,975.08 2,440,641.16 与收益相关 小 计 3,701,975.08 2,440,641.16 (3) 其他说明 主要大额政府补助如下： 1）根据《成都市财政局 成都市商务委员会关于拨付 2015 年中央外经贸发展专项项目 资金的通知》 （成财建﹝2015﹞241 号），本公司于 2016 年 1 月收到补助资金 990,600.00 元； 2）根据《成都市财政局关于下达 2015 年度成都市服务外包专项资金及公共平台资金预 算的通知》（成财建﹝2015﹞200 号），本公司于 2016 年 1 月收到补助资金 500,000.00 元； 3）根据《关于下达 2016 年第二批成都高新区“三次创业”产业政策项目（金融类）资 金计划的通知》（成高经发﹝2016﹞1 号），本公司于 2016 年 12 月收到成都市高新区金融服 务申报补贴款 500,000.00 元； 4）根据《成都市财政局 成都市商务委员会关于拨付 2015 年中央外经贸发展专项项目 资金的通知》（成财建﹝2015﹞241 号），子公司成都维纳软件职业技能培训学校于 2016 年 1 月收到补助资金 500,000.00 元； 公告编号：2017-014   79    5）根据《成都高新区经贸发展局关于下达 2016 年成都高新区稳定外贸进出口增长的若 干政策申报项目（第三批）计划的通知》（成高经发﹝2016﹞78 号），本公司于 2016 年 12 月收到补贴资金 424,100.00 元； 6）根据《成都市科学技术局关于下达 2015 年成都市第七批科技项目及经费的通知》 （成 科计﹝2015﹞22 号），本公司于 2016 年 1 月收到补助资金 300,000.00 元； 7）根据《成都市科学技术局关于下达 2016 年成都市第三批科技项目及经费的通知》 （成 科计﹝2016﹞20 号），本公司于 2016 年 11 月收到补助资金 200,000.00 元； 8）根据《成都市财政局 成都市商务委员会关于下达成都市 2016 年度服务业发展引导 资金（竞争立项部分）支持项目（第一批）预算的通知》（成财建﹝2016﹞177 号），本公司 于 2016 年 10 月收到补助资金 100,000.00 元。 9. 营业外支出 项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常性 损益的金额 非流动资产处置损失合计 227.55 75,237.24 227.55 其中：固定资产处置损失 227.55 75,237.24 227.55 罚款支出 2,608.17 其他 3.67 31,104.87 3.67 合    计  231.22 108,950.28 231.22 10. 所得税费用 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 当期所得税费用 1,762,138.92 1,376,817.53 递延所得税费用 -192,393.49 18,373.30 合 计 1,569,745.43 1,395,190.83 (2) 会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期数 上年同期数 利润总额 9,699,606.37 7,887,800.38 按母公司税率计算的所得税费用 1,454,940.96 1,183,170.06 子公司适用不同税率的影响 503,782.46 637,337.41 调整以前期间所得税的影响 -156,403.38 -148,017.67 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 71,393.28 13,853.50 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性 差异或可抵扣亏损的影响 -129,537.25 -129,781.45 公告编号：2017-014   80    本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异 或可抵扣亏损的影响 25,967.73 42,511.35 研发支出加计扣除的影响 -200,398.39 -203,882.37 所得税费用 1,569,745.43 1,395,190.83 11. 其他综合收益的税后净额 其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注合并资产负债表项目注释之其他综合收 益说明。 (三) 合并现金流量表项目注释 1. 收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 往来款 3,000,242.28 政府补助 3,701,975.08 2,440,641.16 其他 787,080.42 930,005.91 合 计 4,489,055.50 6,370,889.35 2. 支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 经营性费用支出 8,098,001.20 6,262,085.50 往来款 550,602.00 709,885.68 其他 688,449.49 314,634.78 合 计 9,337,052.69 7,286,605.96 3. 收到其他与投资活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 政府补助 1,190,000.00 合 计 1,190,000.00 4. 现金流量表补充资料 (1) 现金流量表补充资料 补充资料 本期数 上年同期数 1) 将净利润调节为经营活动现金流量： 公告编号：2017-014   81    净利润 8,129,860.94 6,492,609.55 加：资产减值准备 116,780.73 -538,347.94 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资 产折旧 1,404,800.43 906,409.21 无形资产摊销 1,188,748.74 856,203.16 长期待摊费用摊销 826,816.72 5,612.70 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失(收益以“－”号填列) 75,237.24 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 227.55 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) 财务费用(收益以“－”号填列) 564,068.12 675,545.64 投资损失(收益以“－”号填列) -1,105,346.06 -1,012,830.59 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -192,393.49 18,373.30 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) 存货的减少(增加以“－”号填列) -70.00 1,984.00 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -3,485,435.09 10,034,048.12 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 1,514,631.93 -6,130,489.53 其他 经营活动产生的现金流量净额 8,962,690.52 11,384,354.86 2) 现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 28,451,121.16 25,971,731.38 减：现金的期初余额 25,971,731.38 4,144,346.88 现金及现金等价物净增加额 2,479,389.78 21,827,384.50 (2) 现金和现金等价物的构成 项 目 期末数 期初数 1) 现金 28,451,121.16 25,971,731.38 其中：库存现金 199,754.66 61,633.21 可随时用于支付的银行存款 28,251,366.50 20,910,098.17 可随时用于支付的其他货币资金 5,000,000.00 2) 期末现金及现金等价物余额 28,451,121.16 25,971,731.38 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现 金等价物   公告编号：2017-014   82    (四) 其他 外币货币性项目 1. 明细情况 项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额 货币资金 345,023,674.00 20,560,305.76 其中：日元 345,023,674.00 0.059591 20,560,305.76 应收账款 120,883,691.00 7,203,580.03 其中：日元 120,883,691.00 0.059591 7,203,580.03 其他应收款 13,092,402.00 780,189.33 其中：日元 13,092,402.00 0.059591 780,189.33 应付账款 71,886,247.00 4,283,773.34 其中：日元 71,886,247.00 0.059591 4,283,773.34 其他应付款 7,682,723.00 457,821.15 其中：日元 7,682,723.00 0.059591 457,821.15 2. 境外经营实体说明 子公司 Winridge Inc.注册地址为日本东京都千代田区神田神保町 3-3-7F，主要经营地 在日本，记账本位币为日元。 六、合并范围的变更 设立子公司 公司名称 股权取得方式 股权取得时点 认缴出资额 出资比例 成都维纳技转投 资有限公司 设立 2016 年 12 月 25 日 15,300,000.00 51.00% 注：截至本财务报表批准报出日，公司对成都维纳技转投资有限公司实际出资额为 3,825,000.00 元。 七、在其他主体中的权益 (一) 在重要子公司中的权益 1. 重要子公司的构成 (1) 基本情况 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接[注] 成都维纳人力资 源咨询有限公司 成都 成都 股权投资 100.00 同一控制下 企业合并 成都服务外包平 台有限公司 成都 成都 股权投资 100.00 设立 公告编号：2017-014   83    成都启盟软件有 限公司 成都 成都 股权投资 100.00 非同一控制 下企业合并 青岛维纳软件有 限公司 青岛 青岛 股权投资 100.00 设立 成都维纳软件职 业技能培训学校 成都 成都 股权投资 100.00 设立 Winridge Inc. 东京 东京 股权投资 60.00 设立 成都维纳技转投 资有限公司 成都 成都 股权投资 51.00 设立 2. 重要的非全资子公司 子公司名称 少数股东 持股比例 本期归属于少 数股东的损益 本期向少数股东 宣告分派的股利 期末少数股东 权益余额 Winridge Inc. 40.00 732,325.35 2,810,144.51 3. 重要非全资子公司的主要财务信息 (1) 资产和负债情况 子公司 名称 期末数 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动 负债 负债合计 Winridge Inc. 13,629,512.29 852,898.58 14,482,410.87 7,457,049.61 7,457,049.61 (续上表) 子公司 名称 期初数 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动 负债 负债合计 Winridge Inc. 11,623,889.38 525,795.71 12,149,685.09 7,413,387.98 7,413,387.98 (2) 损益和现金流量情况 子公司名称 本期数 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 Winridge Inc. 40,241,126.41 1,830,813.37 2,289,064.15 1,781,299.68 (续上表) 子公司名称 上年同期数 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 Winridge Inc. 33,623,482.67 2,027,838.28 2,237,398.13 2,924,315.63 (二) 在合营企业或联营企业中的权益 1. 重要的联营企业 (1) 基本情况 联营企业名称 主要 经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 对合营企业或联营企业 投资的会计处理方法 直接 间接 成都仁本新动科技 有限公司  成都 成都 股权投资 30.00 权益法核算 公告编号：2017-014   84    2. 重要联营企业的主要财务信息 项 目 期末数/本期数 期初数/上年同期数 成都仁本新动科技有限公司 成都仁本新动科技有限公司 流动资产 4,344,161.42 4,096,946.41 非流动资产 1,265,593.47 95,201.12 资产合计 5,609,754.89 4,192,147.53 流动负债 1,671,401.46 1,388,506.75 非流动负债 负债合计 1,671,401.46 1,388,506.75 少数股东权益 归属于母公司所有者权益 3,938,353.43 2,803,640.78 按持股比例计算的净资产份额 1,181,506.03 841,092.23 调整事项 对联营企业权益投资的账面价值 1,181,506.03 841,092.23 存在公开报价的联营企业权益投资的 公允价值 营业收入 11,265,177.34 9,595,657.98 净利润 1,422,637.94 1,401,558.84 终止经营的净利润 其他综合收益 综合收益总额 1,422,637.94 1,401,558.84 本期收到的来自联营企业的股利 83,830.33   八、与金融工具相关的风险 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的 负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本 公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和 进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。 本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及 市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。 (一) 信用风险 信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采 取了以下措施。 1. 银行存款 本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。 2. 应收款项 公告编号：2017-014   85    本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择 与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会 面临重大坏账风险。 由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集 中按照客户进行管理。截至 2016 年 12 月 31 日，本公司具有特定信用风险集中，本公司应 收账款的 85.29%(2015 年 12 月 31 日：86.46%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款余 额未持有任何担保物或其他信用增级。 本公司无未逾期且未减值以及虽已逾期但未减值的应收款项。 (二) 流动风险 流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金 短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还 其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。 为控制该项风险，本公司主要运用银行借款融资手段并且以短期借款为主来保持融资持 续性。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。 金融负债按剩余到期日分类  项 目 期末数 账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上 应付账款 3,975,767.77 3,975,767.77 3,975,767.77 其他应付款 1,274,069.39 1,274,069.39 1,274,069.39 小 计 5,249,837.16 5,249,837.16 5,249,837.16 (续上表) 项 目 期初数 账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上 银行借款 11,000,000.00 11,988,731.04 11,988,731.04 应付账款 2,953,487.91 2,953,487.91 2,953,487.91 其他应付款 2,359,783.23 2,359,783.23 2,359,783.23 小 计 16,313,271.14 17,302,002.18 17,302,002.18 (三) 市场风险 市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。 市场风险主要包括利率风险和外汇风险。 1. 利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。 本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司借款有关,截至资产负债表日，本公司不存 在银行借款，故不存在利率风险。 2. 外汇风险 公告编号：2017-014   86    外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。 本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负 债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞 口维持在可接受的水平。 本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他 之外币货币性项目说明。 九、关联方及关联交易 (一) 关联方情况 1. 本公司实际控制人 自然人名称 持股比例 表决权比例 周密[注] 31.64% 31.64% 李白休[注] 26.13% 26.13% 注：公司的前两大股东周密和李白休分别直接持有公司 31.64%和 26.13%的股份，合计 直接持有公司 57.77%的股权，是公司的共同实际控制人。二人在公司经营决策中一直保持 决策的一致性，并于 2015 年 7 月 15 日签署《一致行动协议》。 2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。 3. 本公司的合营和联营企业情况 本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。报告期 与本公司发生关联方交易，或报告期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企 业情况如下： 合营或联营企业名称 与本公司关系 成都仁本新动科技有限公司  联营企业 4. 本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 成都技术转移（集团）有限公司 持股比例 5%以上的参股股东 成都阿诗卡商贸有限公司 同一实际控制人 成都映象广告有限责任公司  实际控制人子公司的联营企业 U-System Creation Inc. 控股子公司之参股股东控制的公司 (二) 关联交易情况 1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 (1) 采购商品和接受劳务的关联交易 关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数 公告编号：2017-014   87    U-System Creation Inc. 技术服务 4,683,158.96 8,821,760.28 成都仁本新动科技有限 公司 技术服务 174,623.54 25,273.00 成都映象广告有限责任 公司 技术服务  194,052.23 成都阿诗卡商贸有限公 司 技术服务  351,551.76 (2) 出售商品和提供劳务的关联交易 关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数 成都仁本新动科技有限 公司 后勤服务 425,505.83 808,749.71 成都映象广告有限责任 公司 后勤服务  12,000.00 成都阿诗卡商贸有限公 司 后勤服务  227,367.52 2. 与关联方成立控股子公司 2016 年 12 月 15 日，本公司与股东成都技术转移（集团）有限公司发起设立成都维纳 技转投资有限公司。成都维纳技转投资有限公司的注册资本为人民币 30,000,000.00 元， 其中本公司出资人民币 15,300,000.00 元，占注册资本的 51.00%，成都技术转移（集团） 有限公司出资人民币 14,700,000.00 元，占注册资本的 49.00%。 (三) 关联方应收应付款项 1. 应收关联方款项 项目名称 关联方 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 成 都 仁 本 新 动 科技有限公司 63,611.80 636.12 52,357.45 523.57 成 都 阿 诗 卡 商 贸有限公司 45,342.00 453.42 小 计 108,953.80 1,089.54 52,357.45 523.57 2. 应付关联方款项 项目名称 关联方 期末数 期初数 应付账款 成都仁本新动科技有 限公司  11,500.00 U-System Creation Inc. 218,645.81 1,798,493.50 小 计 230,145.81 1,798,493.50 其他应付款 成都阿诗卡商贸有限 公司 31,429.52 61,885.08 成都仁本新动科技有 限公司 71,776.99 5,976.99 公告编号：2017-014   88    小 计 103,206.51 67,862.07 十、承诺及或有事项 (一) 重要承诺事项 截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大承诺事项。 (二) 或有事项 截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大或有事项。    十一、资产负债表日后事项 (一) 成立子公司济南维纳软件有限公司  2017 年 3 月 1 日，本公司控股子公司成都维纳技转投资有限公司与山东师创股权投资 管理有限公司共同出资设立济南维纳软件有限公司，注册地址为山东省济南市高新区新泺大 街 1768 号齐鲁软件大厦 B 座 A216-34 室，注册资本为人民币 10,000,000.00 元，其中成都 维纳技转投资有限公司出资人民币 6,600,000.00 元，占注册资本的 66.00%，山东师创股权 投资管理有限公司出资人民币 3,400,000.00 元，占注册资本的 34.00%。济南维纳软件有限 公司的主营业务：受托管理股权投资企业、从事投资管理及相关咨询服务（未经金融监管部 门批准，不得从事吸收存款、融资担保、代客理财等金融业务）。 (二) 成立子公司北京维纳项目管理有限公司  2017 年 3 月 26 日，本公司第一届董事会第十一次会议决议通过了拟与自然人张津华共 同出资设立北京维纳项目管理有限公司（暂定名）的议案。北京维纳项目管理有限公司的注 册资本为人民币 10,000,000.00 元，其中本公司出资人民币 8,000,000.00 元，占注册资本 的 80.00%，张津华出资人民币 2,000,000.00 元，占注册资本的 20.00%。北京维纳项目管理 有限公司的经营范围：软件技术开发；电子产品的技术开发与销售；项目管理，商务信息咨 询，企业管理咨询（最终以工商部门核准登记的为准）。截至本财务报告批准报出日，北京 维纳项目管理有限公司尚未完成工商登记。 (三) 参股成都伊藤洋华堂电子商务有限公司  2017 年 2 月 20 日，本公司第一届董事会第十次会议决议通过了控股子公司成都维纳技 转投资有限公司拟与成都伊藤洋华堂有限公司、伊藤洋华堂（中国）投资有限公司共同出资 设立成都伊藤洋华堂电子商务有限公司（暂定名）的议案。成都伊藤洋华堂电子商务有限公 司的注册资本为人民币 50,000,000.00 元，其中成都伊藤洋华堂有限公司出资人民币 35,000,000.00 元，占注册资本的 70.00%，伊藤洋华堂（中国）投资有限公司出资人民币 10,000,000.00 元，占注册资本的 20.00%，成都维纳技转投资有限公司出资人民币 5,000,000.00 元，占注册资本的 10.00%。成都伊藤洋华堂电子商务有限公司的经营范围： 百货、食品、五金交电、针纺织品、文化体育用品、电器制品、电子产品等；组织国内产品 公告编号：2017-014   89    出口业务；自营商品进出口业务等（最终以工商部门核准登记的为准）。截至本财务报告批 准报出日，成都伊藤洋华堂电子商务有限公司尚未完成工商登记。  十二、其他重要事项 1. 报告分部的确定依据与会计政策 公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营 分部是指同时满足下列条件的组成部分： (1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用； (2) 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩； (3) 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。 本公司以地区分部为基础确定报告分部，主营业务收入、主营业务成本按最终实现销售 地进行划分，资产和负债按经营实体所在地进行划分。 2. 报告分部的财务信息 项目 境内 境外 其他 分部间抵销 合 计 主 营 业 务 收入 40,765,495.82 40,241,126.41 -18,492,382.38 62,514,239.85 主 营 业 务 成本 25,050,919.61 31,459,821.21 -17,446,963.31 39,063,777.51 资产总额 50,126,270.56 14,512,035.68 13,473,322.82 -18,394,750.24 59,716,878.82 负债总额 12,777,332.44 7,457,049.61 -7,070,927.75 13,163,454.30 十三、母公司财务报表主要项目注释 (一) 母公司资产负债表项目注释 1. 应收账款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏 账准备 按信用风险特征组合计提坏 账准备 9,726,380.13 100.00 167,299.73 1.72 9,559,080.40 单项金额不重大但单项计提 坏账准备 合 计 9,726,380.13 100.00 167,299.73 1.72 9,559,080.40 (续上表) 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 公告编号：2017-014   90    金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏 账准备 按信用风险特征组合计提坏 账准备 7,585,587.42 100.00 73,677.31 0.97 7,511,910.11 单项金额不重大但单项计提 坏账准备 合 计 7,585,587.42 100.00 73,677.31 0.97 7,511,910.11 2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 5,397,683.02 53,976.83 1.00 2-3 年 2,097.50 209.75 10.00 3-4 年 343,710.50 103,113.15 30.00 4-5 年 20,000.00 10,000.00 50.00 小 计 5,763,491.02 167,299.73 1.72 3) 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款 组合名称 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 合并范围 内关 联往来组合 3,962,889.11 4,358,141.61 小 计 3,962,889.11 4,358,141.61 (2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 93,622.42 元。 (3) 应收账款金额前 5 名情况 单位名称 账面余额 占应收账款余额 的比例(%) 坏账准备 北京国网信通埃森哲信息技术有限公司  2,695,000.00 27.71 26,950.00 Winridge Inc 1,609,172.88 16.54 成都启盟软件有限公司  1,268,702.23 13.04 中国电子科技集团公司第四十七研究所  780,000.00 8.02 7,800.00 成都服务外包平台有限公司  774,050.00 7.96 小 计 7,126,925.11 73.27 34,750.00 2. 其他应收款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 公告编号：2017-014   91    金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账 准备 按信用风险特征组合计提坏账 准备 950,903.30 100.00 274,256.35 28.84 676,646.95 单项金额不重大但单项计提坏 账准备 合 计 950,903.30 100.00 274,256.35 28.84 676,646.95 (续上表) 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏 账准备 按信用风险特征组合计提坏 账准备 3,266,998.84 100.00 262,720.05 8.04 3,004,278.79 单项金额不重大但单项计提 坏账准备 合 计 3,266,998.84 100.00 262,720.05 8.04 3,004,278.79 2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 273,970.74 2,739.71 1.00 1-2 年 105,913.59 5,295.68 5.00 2-3 年 120,457.60 12,045.76 10.00 3-4 年 5,000.00 1,500.00 30.00 5 年以上 252,675.20 252,675.20 100.00 小 计 758,017.13 274,256.35 36.18 3) 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 组合名称 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 合 并 范 围 内 关 联往来组合 192,886.17 2,584,669.06 小 计 192,886.17 2,584,669.06 (2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 11,536.30 元。 (3) 其他应收款款项性质分类情况 款项性质 期末数 期初数 保证金  493,593.52 465,983.52 单位往来  368,389.59 2,631,472.23 公告编号：2017-014   92    员工备用金  62,772.31 120,706.90 其他  26,147.88 48,836.19 合 计 950,903.30 3,266,998.84 (4) 其他应收款金额前 5 名情况 单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收款余 额的比例(%) 坏账准备 成都高投置业有限 公司 保证金 371,692.80 2-3 年,5 年 以上 39.09 263,496.96 成都启盟软件有限 公司 单位往来 143,242.24 1 年以内 15.06 GaLboa,Inc. 单位往来 119,385.87 1 年以内 12.55 1,193.86 成都高新技术产业 开发区创新中心 保证金 52,300.00 1-2 年 5.50 2,615.00 成都诚悦时代物业 服务公司 保证金 41,910.72 1 年以 内,1-2 年 4.41 1,893.94 小 计 728,531.63 76.61 269,199.76 3. 长期股权投资 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 11,323,822.49 11,323,822.49 11,323,822.49 11,323,822.49 对联营、合营企 业投资 1,181,506.03 1,181,506.03 841,092.23 841,092.23 合 计 12,505,328.52 12,505,328.52 12,164,914.72 12,164,914.72 (2) 对子公司的投资 被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数 本期计 提减值 准备 减值准备 期末数 成都维纳人力资源 咨询有限公司 1,960,436.91 1,960,436.91 成都服务外包平台 有限公司 4,856,400.00 4,856,400.00 成都启盟软件有限 公司 800,001.00 800,001.00 成都维纳软件职业 技能培训学校 2,000,000.00 2,000,000.00 Winridge Inc. 1,456,984.58 1,456,984.58 青岛维纳软件有限 公司 250,000.00 250,000.00     小    计 11,323,822.49 11,323,822.49 （3）对联营企业的投资 被投资 单位 期初数 本期增减变动 追加投资 减少投资 权益法下确认的 投资损益 其他综合 收益调整 联营企业 成都仁本新动科技 841,092.23 424,244.13 公告编号：2017-014   93    有限公司 合 计 841,092.23 424,244.13 (续上表) 被投资 单位 本期增减变动 期末数 减值准备 期末余额 其他权 益变动 宣告发放现金 股利或利润 计提减 值准备 其他 联营企业 成都仁本新动科技 有限公司 83,830.33 1,181,506.03 合 计 83,830.33 1,181,506.03 (二) 母公司利润表项目注释 1. 营业收入/营业成本 项 目 本期数 上年同期数 收入 成本 收入 成本 主营业务收入 35,338,890.86 20,977,359.25 27,467,286.37 17,107,200.87 其他业务收入 630,978.60 602,224.70 合 计 35,338,890.86 20,977,359.25 28,098,264.97 17,709,425.57 2. 投资收益 项 目 本期数 上年同期数 权益法核算的长期股权投资收益 424,244.13 420,467.65 短期理财产品在持有期间的投资收益  549,392.65 592,362.94 合    计  973,636.78 1,012,830.59 十四、其他补充资料 (一) 非经常性损益 1. 非经常性损益明细表 项 目 2016 年度 说明 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部 分 -227.55 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关， 符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政 府补助除外） 3,701,975.08 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 公告编号：2017-014   94    非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 681,101.93 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准 备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损 益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债 产生的公允价值变动收益，以及处置以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产、金融负债和可供出售金融资产 取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变 动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性 调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 12,226.37 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小 计 4,395,075.83 减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 560,249.69 少数股东权益影响额(税后) 150.38 归属于母公司所有者的非经常性损益净额 3,834,675.76 (二) 净资产收益率及每股收益 1. 明细情况 (1) 净资产收益率 报告期利润 加权平均净资产收益率(%) 2016 年度 2015 年度 归属于公司普通股股东的净利润 18.54 18.74 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 东的净利润 8.93 10.49 (2) 每股收益 公告编号：2017-014   95    报告期利润 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 0.23 0.23 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 0.11 0.11 2. 加权平均净资产收益率的计算过程 项 目 序号 2016 年度 归属于公司普通股股东的净利润  A 7,397,535.59 非经常性损益  B 3,834,675.76 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润  C=A-B 3,562,859.83 归属于公司普通股股东的期初净资产  D 36,070,793.96 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资 产  E 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数  F 回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产  G 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数  H 其他  东京维纳外币报表折算差异产生的其他综合 收益变动  I1 274,950.46 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数  J1 6 报告期月份数 K 12 加权平均净资产 L= D+A/2+ E×F/K-G ×H/K±I×J/K 39,907,036.99 加权平均净资产收益率 M=A/L 18.54% 扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 8.93% 3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 (1) 基本每股收益的计算过程 项 目 序号 2016 年度 归属于公司普通股股东的净利润 A 7,397,535.59 非经常性损益 B 3,834,675.76 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 3,562,859.83 期初股份总数 D 32,000,000.00 因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E 发行新股或债转股等增加股份数 F 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G 因回购等减少股份数 H 公告编号：2017-014   96    减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I 报告期缩股数 J 报告期月份数 K 12 发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+F ×G/K-H ×I/K-J 32,000,000.00 基本每股收益 M=A/L 0.23 扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.11 (2) 稀释每股收益的计算过程 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。 公告编号：2017-014   97    附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室。 成都维纳软件股份有限公司 董事会 2017 年 4 月 24 日