838981_2018_钜芯集成_2018年年度报告_2019-03-26.txt

1 公告编号：2019－001 证券代码：838981 证券简称：钜芯集成 主办券商：国联证券 钜芯集成 NEEQ : 838981 江苏钜芯集成电路技术股份有限公司 NST Technology CO.,Ltd 年度报告 2018 2 公告编号：2019－001 证券代码：838981 证券简称：钜芯集成 主办券商：国联证券 公 司 年 度 大 事 记 2018 年 8 月 14 日，钜芯集成收到全国 中小企业股份转让系统文件，向四家机 构投资者定向增发股票 300 万股，每股 价格 16 元，募集资金总金额 4800 万元 的股份发行方案得到批准。本次募集资 金主要用于补充流动资金和拟成立新 的子公司。本次定增完成后，将能快速 实现公司新产品的量产流片和产业化。 2018 年 8 月 28 日，钜芯集成全资子公 司重庆钜芯视觉科技有限公司取得工 商营业执照。重庆钜芯的成立，是公司 为实现公司整体战略布局、加速业务发 展、提升公司的市场竞争力的重要环 节。 公告编号：2019-001 3 目录 第一节 声明与提示 ......................................................... 6 第二节 公司概况 ........................................................... 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................ 10 第四节 管理层讨论与分析 .................................................. 12 第五节 重要事项 .......................................................... 23 第六节 股本变动及股东情况 ................................................ 25 第七节 融资及利润分配情况 ................................................ 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ................................ 29 第九节 行业信息 .......................................................... 32 第十节 公司治理及内部控制 ................................................ 33 第十一节 财务报告 ........................................................ 40 公告编号：2019-001 4 释义 释义项目 释义 公司、股份公司、钜芯集成 指 江苏钜芯集成电路技术股份有限公司 三会 指 股份公司股东大会、董事会、监事会 主办券商 指 国联证券股份有限公司 股东大会 指 江苏钜芯集成电路技术股份有限公司股东大会 董事会 指 江苏钜芯集成电路技术股份有限公司董事会 监事会 指 江苏钜芯集成电路技术股份有限公司监事会 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《公司章程》 指 《江苏钜芯集成电路技术股份有限公司章程》 股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 会计师事务所、审计机构 指 瑞华会计师事务所(特殊普通合伙) 报告期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 集成电路设计 指 将系统、逻辑与性能的设计要求转化为具体的物理版 图的过程,也是一个把产品从抽象的过程一步步具体 化、直至最终物理实现的过程。 晶圆 指 单晶硅圆片,由普通硅沙拉制提炼而成,是最常用的半 导体材料,按其直径分为 4 英寸、5 英寸、6 英寸、8 英寸等规格,近来发展出 12 英寸甚至更大规格。晶圆 越大,同一圆片上可生产的芯片数量就多,可降低成 本,但要求材料技术和生产技术更高 流片 指 为了验证集成电路设计是否成功,必须进行流片,即从 一个电路图到一块芯片,检验每一个工艺步骤是否可 行,检验电路是否具备所需要的性能和功能。如果流片 成功,就可以大规模地制造芯片;反之,则需找出其中 的原因,并进行相应的优化设计——上述过程一般称 之为工程试作流片。在工程试作流片成功后进行的大 规模批量生产则称之为量产流片 封装 指 把硅片上的电路管脚,用导线接引到外部接头处,以便 与其它器件连接。它不仅起着安装、固定、密封、保 护芯片及增强电热性能等方面的作用,而且还通过芯 片上的接点用导线连接到封装外壳的引脚上,这些引 脚又通过印刷电路板上的导线与其他器件相连接,从 而实现内部芯片与外部电路的连接。通过封装使芯片 与外界隔离,以防止空气中的杂质对芯片电路的腐蚀 而造成电气性能下降,另一方面,封装后的芯片也更便 于安装和运输。 布图 指 又称版图设计,集成电路设计过程的一个工作步骤,即 把有连接关系的网表转换成芯片制造厂商加工生产所 需要的布图连线图形的设计过程。 智能双目视觉系统、智能双目 指 是机器视觉的一种重要形式,它是基于视差原理并利 用成像设备从不同的位置获取被测物体的两幅图像, 公告编号：2019-001 5 通过计算图像对应点间的位置偏差,来获取物体三维 几何信息的方法。 工业激光产品 指 指激光位移传感器系列、3D 轮廓相机系列等产品。 公告编号：2019-001 6 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人黄保黔、主管会计工作负责人吴星颖及会计机构负责人（会计主管人员）方新保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)会计师事务所对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、 完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 公司治理风险 有限公司阶段,公司管理层规范治理意识相对薄弱,公司治理结 构较为简单,公司治理机制不够健全,治理机制运行中曾存在不 规范的情形。自 2016 年 3 月有限公司整体变更为股份公司后, 公司制定了较为完备的《公司章程》、“三会”议事规则、《关 联交易决策制度》、《对外投资融资管理制度》、《对外担保 管理制度》等治理制度,建立了较为严格的内部控制体系,逐步完 善了法人治理结构。股份公司阶段公司“三会”程序规范、管 理层的规范意识也大为提高。但由于股份公司成立的时间较短, 管理层对相关制度的完全理解和全面执行将有个过程。因此,公 司短期内仍可能存在治理不规范的风险。 研发风险和市场风险 集成电路设计企业通常面临着新产品研发风险,包括产品规划、 研发周期及投入风险。产品规划包括产品路线图、新产品的开 发以及功能定位。芯片产品的设计周期通常在两到三年,于是新 产品的开发取决于公司对未来两到三年甚至更长期的市场预判, 而对未来市场预测的准确性往往存在一定的局限。若未来,公司 设计出的芯片产品研发失败,或者不能被市场接受,不能实现量 产,则投入的大量的研发资金不能产生效益。此外,研发周期如果 过长会导致研发投入大幅增加,增加产品的研发成本,对公司的 经营业绩造成不利影响。 保持持续创新能力的风险 集成电路设计行业所面对的下游终端市场产品更新换代迅速,因 公告编号：2019-001 7 此芯片产品生命周期很短,升级频繁。为了在行业中保持一定的 竞争力,集成电路设计公司需要在技术创新及新产品开发方面持 续投入,不断创新,开发出市场认可的新产品和升级产品,这样企 业才能实现持续成长。若未来,公司无法保持对行业高端人才的 吸引力,维持一支具有持续创新能力、良好项目管理能力和敏锐 市场判断能力的人才队伍,则可能因研发和创新能力不足导致技 术落后、企业发展停滞 供应商依赖风险 公司采用行业内通用的 Fabless 模式,专注于芯片的设计开发,将 晶圆加工和封装测试委外给晶圆加工厂和封装测试厂。在晶圆 加工和封装测试环节上,公司对下游企业存在一定依赖。由于晶 圆加工属于资金及技术高度密集型产业,合适的晶圆加工厂商较 少,集中度较高。公司可以引入新的晶圆加工厂,但每家晶圆加工 厂工艺技术不同,变更晶圆加工厂,公司和新加工厂至少需要半 年的磨合期。因此,公司存在一定的供应商依赖风险。此外,委外 加工模式使得公司产品的质量和交付用户时间很大程度上受制 于封装测试厂商 税收优惠政策变化风险 公司于 2014 年 11 月 13 日被认定为集成电路设计企业,根据《财 政部国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发 展企业所得税政策的通知》(财税[2012]27 号)规定,公司自 2014 年度至 2015 年度免征企业所得税,2016 年度至 2018 年度按 25% 税率减半征收企业所得税,如果未来政府税收优惠政策发生变 化,或公司未来不能持续享受高新技术企业和集成电路企业的优 惠税率,将对公司业绩产生一定影响。 应收账款较大及回收风险 报告期内,公司应收账款余额较大,占总资产和净资产的比重相 对较高。未来随着公司经营规模持续增长,应收账款也可能继续 增加。但公司下游客户实力雄厚,信誉良好,公司成立至今未发生 过坏账损失。尽管如此,若公司主要客户的经营情况和资信状况 发生变化,则可能对公司经营业绩和财务状况产生不利影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2019-001 8 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 江苏钜芯集成电路技术股份有限公司 英文名称及缩写 NST Technology Co.,Ltd. 证券简称 钜芯集成 证券代码 838981 法定代表人 黄保黔 办公地址 无锡市新区震泽路 18 号无锡软件园巨蟹座 C 幢一层 二、联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 高峰 职务 董事会秘书、副总经理 电话 13306175832 传真 0510-85389712 电子邮箱 michael@nst- 公司网址 www.nst- 联系地址及邮政编码 无锡市新区震泽路 18 号无锡软件园巨蟹座 C 幢一层(214000) 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2012 年 5 月 25 日 挂牌时间 2016 年 8 月 15 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） I 信息传输、软件和信息技术服务业-65 软件和信息技术服务业 -655 集成电路设计-6550 集成电路设计 主要产品与服务项目 2.4G 无线射频芯片、光电传感芯片的研发、设计、生产与销售, 并根据客户需求为其提供产品下游应用方案的设计服务 普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股） 25,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 0 实际控制人及其一致行动人 黄保黔、石方敏、钱俊谷 四、注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 913202135969286775 否 注册地址 无锡市新区震泽路 18 号无锡 软件园巨蟹座 C 幢一层 否 公告编号：2019-001 9 注册资本 25,000,000.00 是 注册资本与总股本不一致的,请进行说明。 五、中介机构 主办券商 国联证券 主办券商办公地址 无锡市金融一街 8 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 瑞华会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 李云松、徐建 会计师事务所办公地址 北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔 9 层 六、自愿披露 □适用 √不适用 七、报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2019-001 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 59,736,119.71 91,791,326.52 -34.92% 毛利率% 14.81% 25.73% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -656,657.40 13,666,815.51 -104.80% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损 益后的净利润 -1,923,681.00 11,454,563.91 -116.79% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂 牌公司股东的净利润计算） -0.74% 23.83% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公 司股东的扣除非经常性损益后的净利润 计算） -2.16% 19.98% - 基本每股收益 -0.03 0.68 -104.41% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 139,852,125.53 102,038,493.43 37.06% 负债总计 22,311,634.06 37,862,417.46 -41.07% 归属于挂牌公司股东的净资产 117,279,418.57 64,176,075.97 82.75% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 4.69 3.21 46.11% 资产负债率%（母公司） 17.28% 37.11% - 资产负债率%（合并） 15.95% 37.11% - 流动比率 5.50 2.39 - 利息保障倍数 -10.38 116.83 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -21,916,395.92 4,012,779.92 -646.16% 应收账款周转率 1.82 3.27 - 存货周转率 1.47 2.11 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 37.06% 23.14% - 营业收入增长率% -34.92% 1.71% - 净利润增长率% -106.11% 20.27% - 五、 股本情况 公告编号：2019-001 11 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 25,000,000 20,000,000 25.00% 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持 续享受的政府补助除外 1,766,600.00 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持 有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变 动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益 93,980.06 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -409,664.98 非经常性损益合计 1,450,915.08 所得税影响数 183,891.48 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 1,267,023.60 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 √不适用 公告编号：2019-001 12 第四节 管理层讨论与分析 一、业务概要 商业模式: 公司专注于开发芯片及相关应用，为客户提供高效能、低功耗、品质稳定的集成电路产品，同时提 供一站式的应用解决方案和现场技术支持服务，使客户的系统性能优异、灵活可靠，并具有成本竞争力。 （一）生产模式 公司主要采用行业内通用的 Fabless 的业务模式，专注于集成电路的设计，集成电路的制造、封装、 测试的环节多数通过委外方式完成。 公司建有成套后端封测加工生产线，掌握独创的封装技术，公司有能力完成光电传感芯片的自主封 装和测试。在光电传感芯片系列产品的生产过程中，封装和测试的环节由公司独立完成。 2018 年公司建立了智能立体视觉模组的组装和测试产线，采用特殊的工艺，保证了客户的交期和品 质。 （二）销售模式 公司产品销售以代理商销售为主，直销为辅。公司与代理商的合作全部采用买断的形式。在代理商 实现销售后，公司向代理商的客户提供方案设计和技术支持等售后服务。此外，根据一些客户的要求， 公司对他们采用直接销售的方式。 此外，公司存在部分产品外销的情形。公司产品目前是采用出口佣金代理的方式，公司已经取得进 出口经营权，随着外币帐户的开立，将会实现自主进出口。 （三）采购模式 公司对外采购主要有晶圆和辅材。辅材包括金丝、塑封料、引线框架和装片胶等。公司采购部门按 照代理商预估的市场需求安排采购计划。采购价格基本以市场价格为基础，结合采购量和合作关系，给 予合理定价。 （四）盈利模式 目前，公司主要通过销售自主研发设计的各类集成电路芯片及其应用产品获取利润。此外，公司也 通过自身的技术优势，根据客户需求为其提供产品下游应用方案的设计服务，从而实现收入。 报告期内，公司的商业模式较上年度未发生重大变化。报告期后至报告披露日，公司商业模式未发生变 化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、经营情况回顾 （一） 经营计划 报告期内，公司经营业绩下滑较多，实现营业收入 5973.61 万元，同比减少 34.92%，营业成本 5089.07 万元，同比减少 25.35%，归属于挂牌公司股东的净利润-65.67 万元，同比减少 104.80%。截止 2018 年 公告编号：2019-001 13 12 月 31 日，公司总资产 13985.21 万元，较上年同期增长 37.06%，净资产 11754.05 万元，较上年同期 增长 83.15%。公司经营活动产生的现金流量净额为-2191.64 万元，同比减少 646.16%。 基于上述经营情况的变化主要原因有以下几点： 1、从客户需求看，因为中美贸易战等影响,国内外集成电路的需求放缓,客户需求出现较大的下降, 尤其是出口为主的客户订单下浮较大,公司的整体销售出现较大的下降； 2、从产品应用来看，公司 2.4G 无线射频芯片及光电传感芯片等主营业务因客户需求大幅下降，直 接导致公司在该系列产品上的营业收入减少 3084.41 万元；公司智能立体双目视觉芯片系统及模组，智 能家居，工业激光产品等主要还是研发和小批量量产阶段，报告期内，未形成公司新的收入增长点； 3、从成本上看，公司的代工厂和舰芯片和华润上华科技，在 2018 年 1 月开始针对公司的原料采购 进行了价格上调，以及美金对人民币汇率的上升，导致公司购买原辅材料的成本进一步上升；同比 2017 年，公司的产品毛利率降低了 10.92%，导致营业利润进一步减少；报告期内，公司的管理费用相比较于 上期年末增加了 157.85 万元，主要系员工薪酬增加了 53.60 万元，中介费增加了 24.86 万元，租赁费 增加了 24.21 万元，差旅费增加了 31.30 万元。具体为:截至报告期末，公司、全资子公司、控股公司 在职员工 83 人，较报告期初增加了 40 人，主要系公司新成立 5 家全资子公司，一家控股公司，导致 相关人员增加及相关费用的上升。 4、随着公司在新三板市场积累越来越多的经验，公司的规范及制度得到进一步加强，内部工作效 率和客户感受进一步提升。报告期内，公司所处行业因为中美贸易战等重大事件的发生而发生重大变化， 公司未完成 2018 年全年经营计划和目标。 （二） 行业情况 集成电路作为信息产业的基础和核心，是关系国民经济和社会发展的基础性、先导性和战略性产业。 集成电路产业按照其产业链可以划分为集成电路设计业、集成电路制造业和集成电路封装和测试业。其 中集成电路设计指根据市场需求，进行架构和模块设计，编写硬件和软件代码，并将抽象的产品设计要 求转化成特定的元器件组合，最终在芯片上予以实现的过程；集成电路制造指根据设计要求生产制作芯 片的过程；集成电路封装是把硅片上的电路管脚用导线接引到外部接头处与其他器件连接，以便与其它 器件连接；集成电路测试是将封装好的芯片进行功能验证的过程。 （1）集成电路行业的监管体制： 我国集成电路行业的主管部门是工信部。工信部负责制订我国集成电路行业的产业政策、产业规划， 组织制订行业的技术政策、技术体制和技术标准，对行业的发展方向进行宏观调控。 中国半导体行业协会（CSIA）是由全国半导体界从事集成电路、半导体分立器件、半导体材料和设 备的生产、设计、科研、开发、经营、应用、教学的单位、专家及其它相关的企、事业单位自愿结成的 行业性的全国性的非营利性的社会组织，下设集成电路分会、半导体分立器件分会、封装分会、集成电 路设计分会和支撑业分会、MEMS分会共6个分会。 工业和信息化部和中国半导体行业协会构成了集成电路行业的管理体系，各集成电路企业在主管部 门的产业宏观调控和行业协会自律规范的约束下，面向市场自主经营，自主承担市场风险。 公司正处于快速成长时期，需要准确和及时地把握国内外环境和要素条件的变化，紧抓集成电路产 业发展机遇，加快企业自身发展，同时做好风险防范，确保公司持续、稳步和健康发展。 （2）行业发展对公司的影响 在集成电路设计领域，中国大陆IC 设计业受惠于政府政策支持、技术层次提升以及内需市场广阔， 发展非常迅猛。但由于2018年国内外整体环境的变化，根据赛迪智库发布于中国电子报文章《IC产线密 集落地 工艺深耕成竞争焦点》总结和分析：新增产能遭遇应用市场增长放缓 产能利用率势必回落。一 方面，手机、PC等传统应用市场增长乏力。2018年，国内计算机产量同比下滑1%，手机产量同比下降4.1%， 其中智能手机同比下降0.6%。随着PC应用市场萎缩，4G手机市场逐渐饱和，国内集成电路产业面临市场 驱动力变革。另一方面，5G、人工智能等新兴应用市场尚未规模化兴起。2019年至2020年5G正式商用这 公告编号：2019-001 14 段期间，将是手机市场青黄不接，同时面临行业大洗牌的时期，整体市场驱动不足也将导致国内市场增 长乏力。 此外，芯片企业在2018年库存增加同样会造成短时间内制造订单下降。中芯国际财报显示，其产能 利用率在2018年第三季度达到94.7%的高峰后，第四季度已经开始回落。目前看来，2019年上半年的应 用市场需求偏弱，明显的市场增长点将在第三季度出现，从而有效推动产能利用率回升。产线密集落地 后，国内用户无法填补所有新增产能，制造企业需要提前寻找市场，加速融入全球产业供应链，通过向 国际用户提供产能实现可持续增长。 因此，在2018年，公司的业务也不可避免的出现了一些下滑。 （3）行业市场规模 根据中国电子信息产业发展研究院《2019 年中国工业和信息化发展形势展望》显示，2018 年全球 半导体市场的总量仍呈上涨趋势，预估产值达 4779.4 亿美元，同比增长 15.9%，但相比与 2017 年的 21.6% 的增幅有所放缓。但由于受到中美贸易战等影响，中国半导体行业增速放缓，个别行业甚至出现倒退。 预估 2018 年全年产值为 6574.4 亿人民币，同比增长 21.5%，低于 2017 年的数据。我国拥有全球最大且 增长最快的集成电路市场，2019 年，随着国家供给侧改革和调结构、去产能、补短板等一系列政策的实 施，以及双创工作的持续深入推进，内需市场活力将进一步释放，国内集成电路产业发展迎来新的机遇。 同时，国家集成电路产业投资基金的金融杠杆作用逐步显现，适应产业发展的政策环境和投融资环境基 本形成。在政策支持以及市场需求的带动下，我国集成电路产业将继续保持平稳快速的发展态势，有利 于公司的稳步发展。 （4）应用产品市场规模 报告期内公司主要产品的终端销售客户主要为国内外玩具厂商,消费级无人机厂商，遥控器厂商， 智能小家电厂商，智能制造厂商,商用汽车生产和使用厂商、智能医疗领域厂商及 PC 周边设备厂商，如 键盘鼠标等； 从全球玩具市场和消费类电子分布来看,近年来消费从成熟的欧美地区逐渐延伸至新兴市场,亚洲、 南美、澳洲等地玩具消费增长迅速。 从智能制造及工业物联网方面来看，2018 年，党中央、国务院高度重视智能制造和工业互联网创新 发展，我国工业互联网平台发展呈现出政策体系日益完善、产业协调纵深发展、融合应用创新活跃的良 好局面。展望 2019 年，工业互联网平台建设和应用推广向深层次拓展，迈向从中央顶层部署到部省联 动推进、从试验验证到规模化应用、从垂直深耕到横向拓展、从企业局部上云到全方位上云、从产业链 单点突破到产业链图谱加速完善的新阶段。 从公司智能立体双目视觉芯片及其应用的汽车辅助驾驶系统的应用来看，目前有着广泛的应用。交 通运输部《营运客运汽车安全监控及防护装置政治专项行动方案》显示，2019 年全国将会强制推动城市 公共汽车电子和“两客一危”车辆安装智能视频监控装置，实现驾驶员不安全驾驶行为的自动识别、自 动监控、实时报警等。这也是公司全资子公司重庆钜芯视觉科技有限公司大力发展的项目。 （三） 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与 上年期末金 额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的比 重 货币资金 22,802,497.10 16.30% 18,347,037.60 17.98% 24.28% 公告编号：2019-001 15 应收票据与应 收账款 31,153,076.06 22.28% 30,215,881.83 29.61% 3.10% 存货 33,851,870.38 24.21% 35,327,980.52 34.62% -4.18% 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 8,295,371.00 5.93% 7,941,748.96 7.78% 4.45% 在建工程 短期借款 1,400,000.00 1.00% 1,250,000.00 1.23% 12.00% 长期借款 应付票据及应 付账款 16,519,227.68 11.81% 27,216,255.15 26.67% -39.30% 预付款项 5,439,970.20 3.89% 1,336,680.56 1.31% 306.98% 其他应收款 10,231,420.78 7.32% 5,307,337.53 5.20% 92.78% 其他流动资产 18,816,037.12 13.45% 52,178.18 0.05% 35961.12% 无形资产 2,217,349.65 1.59% 2,487,039.57 2.44% -10.84% 递延所得税资 产 991,033.42 0.71% 220,108.86 0.22% 350.05% 其他非流动资 产 1,179,999.82 0.84% 179,999.82 0.18% 555.56% 预收款项 1,995,197.10 1.43% 319,206.81 0.31% 525.05% 应付职工薪酬 682,142.12 0.49% 164,867.20 0.16% 313.75% 应交税费 277,972.38 0.20% 1,999,922.52 1.96% -86.10% 其他应付款 1,437,094.78 1.03% 6,910,202.24 6.77% -79.20% 资产总计 139,852,125.53 - 102,038,493.43 - 37.06% 资产负债项目重大变动原因： 1.货币资金：较上一年度末增加了445.55万元，主要系银行存款降低了712.09万,具体为2017年12 月29日公司收到募集资金576万元，截至2018 年6 月30日本次募集资金使用完毕，主要用途为补充流动 资金，支付供应商货款；同时银行承兑保证金降低了245.00万元，具体为公司使用募集资金支付供应商 货款，减少了银行承兑汇票开具；结构性存款增加了1400.00万元，具体为公司使用募集资金购买理财 产品的余额，截至报告期期末尚未到期。 2. 应付票据及应付账款：较上一年度末减少了1069.70万元，主要系应付票据减少了490.00万元,具 体为公司使用募集资金补充流动资金，支付供应商货款，银行承兑金额减少了490.00万元；应付账款减 少了579.70万元，具体为报告期内，实现营业收入5973.61万元，同比减少34.92%，营业成本5089.07万 元，同比减少25.35%，公司原辅材料采购及委外加工的货款减少了584.17万元。 3.其它流动资产：较上一年度末增加了1876.39万元，主要系2018年公司购买了1837.00万的理财产 品，截止报告期末，该产品尚未到期。 2、 营业情况分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 金额 占营业收入 金额 占营业收入 公告编号：2019-001 16 的比重 的比重 例 营业收入 59,736,119.71 - 91,791,326.52 - -34.92% 营业成本 50,890,730.90 85.19% 68,169,621.78 74.27% -25.35% 毛利率 14.81% - 25.73% - - 管理费用 4,094,653.50 6.85% 2,516,203.14 2.74% 62.73% 研发费用 5,395,624.38 9.03% 6,461,493.44 7.04% -16.50% 销售费用 1,246,915.16 2.09% 1,048,393.39 1.14% 18.94% 财务费用 -45,380.74 -0.08% 172,223.17 0.19% -126.35% 资产减值损失 999,706.96 1.67% 546,760.27 0.60% 82.84% 其他收益 1,466,600.00 2.46% 2,245,898.85 2.45% -34.70% 投资收益 93,980.06 0.16% 公允价值变动 收益 资产处置收益 汇兑收益 营业利润 -1,496,139.31 -2.50% 14,714,885.54 16.03% -110.17% 营业外收入 305,566.45 0.51% 618,615.40 0.67% -50.60% 营业外支出 415,231.43 0.70% 331,274.65 0.36% 25.34% 净利润 -835,584.50 -1.40% 13,666,815.51 14.89% -106.11% 项目重大变动原因： 1.营业收入：报告期内，相比较于上期年末减少了 3205.52 万元。主要系中美贸易战爆发，集成电 路行业国内外需求下滑导致公司的客户需求大幅下降。 2.营业成本：报告期内，相比较于上期年末减少了 1727.89 万元。主要系营业收入减少了 3205.52 万 元，对应的营业成本大幅减少； 3.毛利率：报告期内，相比较于上期年末降低了 10.92%。主要系报告期初，公司的原料供应商再次 上调单价，以及美金对人民币汇率的大幅上升，导致原料成本出现较大的上升。 4.管理费用：报告期内，相比较于上期年末增加了 157.85 万元，主要系员工薪酬增加了 53.60 万元， 中介费增加了 24.86 万元，租赁费增加了 24.21 万元，差旅费增加了 31.30 万元。具体为，截至报告期 末，公司、全资子公司、控股公司在职员工 83 人，较报告期初增加了 40 人，主要系公司新成立 5 家 全资子公司，一家控股公司，导致相关人员增加及相关费用的上升。 5.营业利润：报告期内，相比较于上期年末减少了 1621.10 万元。主要系营业收入减少了 3205.52 万 元，以及毛利率较于上期年末降低了 10.92%，导致营业利润下降； 6.营业外收入：报告期内，相比较于上期年末减少了 31.30 万元。主要系与企业日常活动无关的政 府补助减少了 30.00 万元； 7.净利润：报告期内，相比较于上期年末减少了 1450.24 万元。主要系营业收入减少了 3205.52 万元， 毛利率相比较于上期年末降低了 10.92%，以及其它收益和营业外收入合计减少了 109.23 万元。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 59,698,250.29 90,542,391.42 -34.07% 其他业务收入 37,869.42 1,248,935.10 -96.97% 公告编号：2019-001 17 主营业务成本 50,886,675.25 67,137,015.54 -24.20% 其他业务成本 4,055.65 1,032,606.24 -99.61% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 集成电路销售 59,691,250.29 99.92% 87,816,723.42 95.67% 定制方案设计服务 7,000.00 0.01% 2,725,668.00 2.97% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 报告期内，收入构成较上期无重大变动。 （3）主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关 联关系 1 深圳市联芯互联科技有限公司 9,616,895.98 16.10% 否 2 深圳市万灿科技有限公司 7,430,129.00 12.44% 否 3 深圳市泰奇通科技有限公司 6,510,152.05 10.90% 否 4 深圳市科利通电子有限公司 5,760,860.35 9.64% 否 5 深圳市华远微电科技有限公司 3,739,417.80 6.26% 否 合计 33,057,455.18 55.34% - 。 （4）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关 联关系 1 无锡华润上华科技有限公司 23,683,304.00 45.50% 否 2 天水华天科技股份有限公司 7,309,483.66 14.04% 否 3 和舰芯片制造（苏州）股份有限公司 3,194,667.92 6.14% 否 4 深圳市荣泰电子有限公司 2,586,206.90 4.97% 否 5 无锡联铨科技有限公司 2,219,111.13 4.26% 否 合计 38,992,773.61 74.91% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -21,916,395.92 4,012,779.92 -646.16% 投资活动产生的现金流量净额 -25,385,053.08 -4,620,343.24 -449.42% 筹资活动产生的现金流量净额 54,206,908.50 4,777,226.52 1,034.69% 公告编号：2019-001 18 现金流量分析： 1. 经营活动产生的现金流量净额：报告期内，相比于上年期末减少了 2592.85 万元，主要系营业收入 减少了 3205.52 万元； 2. 投资活动产生的现金流量净额：报告期内，相比于上年期末减少了 2076.47 万元，主要系公司投资 全资子公司重庆钜芯视觉科技有限公司进行实缴注册资本 2000 万元； 3. 筹资活动产生的现金流量净额：报告期内，相比于上年期末增加了 4942.90 万元，主要系公司在 2018 年实际筹资为 5376 万元。 （四） 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 一、截至报告期末，公司拥有5家全资子公司： 1、重庆钜芯视觉科技有限公司，成立于2018年8月28 日，法定代表人黄保黔，住所重庆市渝北区 仙桃街道数据谷中路105号C1栋第18楼，注册资本3000 万元，为本公司的全资子公司。经营范围：从事 视觉科技领域内的技术咨询、技术服务、技术开发、技术转让;集成电路、软件的设计、开发、销售;集 成电路芯片的销售;物联网、电子产品的技术开发、技术咨询、技术转让;销售:电子元器件、计算机软 硬件及辅助设备、电子产品。(以上经营范围以公司登记机关核定为准)。2018年10月，重庆钜芯视觉汽 车辅助驾驶系统项目正式进入试运营，先后建立并完善技术、销售、售后、品质、成本等各环节管理流 程和制度，加快客户端新品推进速度，重点客户带动整体销售。 2、广州联捷科技有限公司，成立于2018年11月1日，法定代表人孟兵，住所广州市黄埔区科学城科 学大道18号A栋自编0532单元，注册资本2000 万元，为本公司的全资控股子公司。经营范围：软件开发; 集成电路设计;计算机技术开发、技术服务;计算机技术转让服务;软件零售;软件服务;电子元件及组件 制造;电力电子元器件制造;电子元器件零售;物联网技术研究开发;电子产品设计服务;电子产品批发; 电子产品零售;货物进出口(专营专控商品除外);技术进出口(依法须经批准的项目,经相关部门批准后 方可开展经营活动) 3、上海钜眸集成电路技术有限公司，成立于2018年3月27日，法定代表人黄保黔，住所上海市闵行 区金都路4299号6幢1楼G66室，注册资本1000 万元，为本公司的全资控股子公司。经营范围:从事集成 电路技术、软件科技、电子科技、物联网科技、视觉科技领域内的技术咨询、技术服务、技术开发、技 术转让,电线电缆、集成电路芯片、电子产品、电子元器件、计算机、软件及辅助设备的销售。【企业 经营涉及行政许可的,凭许可证件经营】 4、深圳市钜芯集成电路技术有限公司,成立于2018年8月22日,法定表人黄保黔,住所深圳市宝安区 新安街道文雅社区宝民一路215号宝通大厦2308,注册资本200万元。经营范围：集成电路、计算机、软 件的设计、技术开发、销售;集成电器芯片的测试、销售;物联网智能产品的设计、技术开发、销售;电 子产品的技术设计、技术开发、销售;经营进出口业务。(法律、行政法规或者国务院决定禁止和规定在 登记前须经批准的项目除外)集成电器芯片的封装。 5、汕头市钜芯集成电路技术有限公司,成立于2018年2月14日,法定代表人郭培濠,住所汕头市龙湖 区龙禧花园24栋2梯303号房之二,注册资本100万元。经营范围：集成电路、软件的设计、开发、销售; 集成电路芯片的封装、测试、销售;物联网、电子产品的技术开发;电子元器件的销售;货物进出口、技 术进出口。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动) 二、截至报告期末，公司控股1 家公司： 1、深圳市芯锐智能有限公司，成立于2018年9月14日，法定代表人王英超，住所深圳市宝安区新安街道 文雅社区宝民一路215号宝通大厦2307，注册资本200 万元。经营范围：集成电路、软件的设计、开发、 销售；集成电器芯片的测试、销售；物联网智能产品的设计、开发、销售；电子产品的技术设计、开发、 销售；货物及技术进出口(国家限定企业经营或禁止进出口的商品和技术除外)(依法须经批准的项目经 相关部门批准后方可开展经营活动)。公司于2018年8月决定投资110万元参股深圳市芯锐智能有限公司， 公告编号：2019-001 19 以上对外投资属于总经理权利范围之内，无需经过公司董事会审议通过。增资完成后公司持有深圳市芯 锐智能有限公司55%的股权。至2018年9月，江深圳市芯锐智能有限公司完成工商变更登记工作。深圳市 芯锐智能有限公司主营业务是物联网智能产品的设计、开发和销售。主要应用智能家居、工业组网等领 域。公司对深圳市芯锐智能有限公司符合公司战略发展规划和业务发展需求，开展物联网技术的的研发， 将优化公司产业布局，进一步提高公司综合能力。 三、截至报告期末，公司参股1 家公司： 1、上海芯歌智能科技有限公司，成立于2017年1月13日，法定代表人刘健，住所中国（上海）自由 贸易试验区毕升路289弄5号201室，注册资本1000万元。经营范围：智能科技、计算机技术、电子科技 领域内的技术开发、技术咨询、技术服务、技术转让，电子产品、电子元器件、自动化控制设备、仪器 仪表、计算机软硬件的研发、设计、销售，从事货物及技术的进出口业务。【依法须经批准的项目，经 相关部门批准后方可开展经营活动】。公司于2018年12月决定投资400万元参股上海芯歌智能科技有限 公司，以上对外投资属于总经理权利范围之内，无需经过公司董事会审议通过。增资完成后公司持有上 海芯歌智能科技有限公司17%的股权。至2019年1月初，上海芯歌智能科技有限公司完成工商变更登记工 作。上海芯歌智能科技有限公司主营业务是智能制造的技术开发、生产、销售。主要应用工业自动化、 工业组网、智能车间等领域。公司对上海芯歌智能科技有限公司符合公司战略发展规划和业务发展需求， 开展智能制造相关技术的研发，将优化公司产业布局，进一步提高公司综合能力。 2、 委托理财及衍生品投资情况 1、2018 年 8 月 29 日，公司召开第一届董事会第十一次会议，审议通过了《关于公司使用闲置资金 购买理财产品的议案》，投资额度累计不超过 3000 万元（含），在上述额度范围内资金可循环使用，理 财取得的收益可进行再投资。2018 年 9 月 19 日，公司召开 2018 年第二次临时 股东大会，申请过了《关 于公司使用闲置资金购买理财产品的议案》，投资额度累计不超过 7000 万元（含），在上述额度范围内 资金可循环使用，理财取得的收益可进行再投资。截至本报告期末，购买上海银行“稳进”2 号结构性 存款产品 35,000,000.00 元；购买赢家易精灵产品 1,956,000.000 元；购买“日升月恒”收益递增型理 财产品 19,350,000.00 元，购买工银理财保本型"随心 e"产品 32,430,000.00 元，购买中国工商银行保 本型"随心 E"法人人民币理财产品 6,000,000.00 元，累计获利 189,382.32 元。 2、2019 年 3 月 27 日，公司召开第一届董事会第十三次会议，追加通过了《关于补充确认使用闲置 募集资金参与国债逆回购业务的议案》，确认公司及子公司使用募集资金购买国债逆回购等低风险的理 财类产品，投资额度单次不得超过 2000 万元（含），在上述额度范围内资金可循环使用，理财取得的收 益可进行再投资。截至报告期末，累计购买国债逆回购产品 177,255,000.00 元,获利 23,862.47 元。 （五） 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 （六） 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 □适用 √不适用 （七） 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 2018 年度，本公司合并范围内新增 7 家公司，分别为汕头市钜芯集成电路技术有限公司、上海钜眸集 成电路技术有限公司、重庆钜芯视觉科技有限公司、深圳市钜芯集成电路技术有限公司、深圳市芯锐智能有 限公司、广州联捷科技有限公司、深圳市链接设备有限公司。 2018 年 2 月，本公司新设子公司—汕头市钜芯集成电路技术有限公司，本公司以货币资金出资 55.20 万元，占其实收资本的 100%。 公告编号：2019-001 20 2018 年 3 月，本公司新设子公司—上海钜眸集成电路技术有限公司，本公司以货币资金出资 27.50 万元， 占其实收资本的 100%。 2018 年 8 月，本公司新设子公司—重庆钜芯视觉科技有限公司，本公司以货币资金出资 2361.00 万元， 占其实收资本的 100%。 2018 年 8 月，本公司新设子公司—深圳市钜芯集成电路技术有限公司，本公司以货币资金出资 6 万元， 占其实收资本的 100%。 2018 年 9 月，本公司新设子公司—深圳市芯锐智能有限公司，本公司以货币资金出资 67.34 万元，占其 实收资本的 60.48%。 2018 年 12 月，本公司新设子公司—广州联捷科技有限公司，本公司以货币资金出资 3 万元，占其实收 资本的 100%。 2018 年 9 月，本公司子公司深圳市钜芯集成电路技术有限公司新设子公司—深圳市链接设备有限公司， 截止 2018 年 12 月 31 日，尚未出资，尚没有业务。 （八） 企业社会责任 公司严格遵守各项法律法规，包括环境保护法、消防法、消费者权益法和劳动保护法，积极参与所在 区域的安全、消防等知识的学习和投入，增强公司员工的防范意识和互助技能。公司承诺长期捐赠一所公 益学校，并且组织合作的供应商、客户等公司、员工、家属等单位和人员定期为该学校募捐，解决了该校 百余名学生的教育、生活等问题，为国家和社会做出了巨大的贡献。同时，公司多次组织员工向困难员工、 需要临时救助的人员进行捐款，起到了一定的社会效应。 三、持续经营评价 报告期内，公司产品销量出现下滑，营业收入也大幅衰减。由于中美贸易战及内外需求持续萎靡的 大环境下，公司也不可避免的出现了一些业绩的下滑。针对这样的情况，公司重新布局产品线，引入新 的战略投资伙伴、新增了智能家居、汽车辅助系统、工业激光产品等事业部门，公司顺利实现了产品的 多元化布局，呈现了较好的运发展态势。 报告期内公司现金流状况良好，核心人员稳定，多元化的产品研发成果不断，并且研发水平不断提 升，具备持续经营能力，不存在影响公司持续经营的重大事项。 四、未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、风险因素 （一） 持续到本年度的风险因素 1、公司治理风险： 有限公司阶段，公司管理层规范治理意识相对薄弱，公司治理结构较为简单，公司治理机制不够健 全，治理机制运行中曾存在不规范的情形。自 2016 年 3 月有限公司整体变更为股份公司后，公司制定 了较为完备的《公司章程》、“三会”议事规则、《关联交易决策制度》、《对外投资融资管理制度》、 《对外担保管理制度》等治理制度，建立了较为严格的内部控制体系，逐步完善了法人治理结构。股份 公司阶段公司“三会”程序规范、管理层的规范意识也大为提高。但由于股份公司成立的时间较短，管 理层对相关制度的完全理解和全面执行将有个过程。因此，公司短期内仍可能存在治理不规范的风险。 公告编号：2019-001 21 应对措施：公司从变更为股份公司起即比照上市公司的要求，制定了《股份有限公司章程》及相关 配套管理制度。在主办券商的帮助下，公司管理层对公司治理中的运作有了初步的理解，公司董事、监 事及高级管理人员也将加强学习，严格遵守各项规章制度，按照“三会”议事规则等相关规则治理公司， 以提高公司规范化水平。 2、研发风险和市场风险 集成电路设计企业通常面临着新产品研发风险，包括产品规划、研发周期及投入风险。产品规划包 括产品路线图、新产品的开发以及功能定位。芯片产品的设计周期通常在两到三年，于是新产品的开发 取决于公司对未来两到三年甚至更长期的市场预判，而对未来市场预测的准确性往往存在一定的局限。 若未来，公司设计出的芯片产品研发失败，或者不能被市场接受，不能实现量产，则投入的大量的研发 资金不能产生效益。此外，研发周期如果过长会导致研发投入大幅增加，增加产品的研发成本，对公司 的经营业绩造成不利影响。 应对措施：针对市场风险，公司一方面继续加大研发和技术创新力度，发展核心技术，提高器件的 可靠性和工艺的稳定性，建立起新的技术高点；另一方面，公司积极进行市场开发，打造强有力的渠道 营销网络，将公司的产品推广渗透到智能玩具产品聚集区，以求扩大公司的市场份额，优化市场资源配 置，做好行业龙头企业的服务，掌握行业发展方向，并提高自己的品牌知名度。 3、保持持续创新能力的风险 集成电路设计行业所面对的下游终端市场产品更新换代迅速，因此芯片产品生命周期很短，升级频 繁。为了在行业中保持一定的竞争力，集成电路设计公司需要在技术创新及新产品开发方面持续投入， 不断创新，开发出市场认可的新产品和升级产品，这样企业才能实现持续成长。若未来，公司无法保持 对行业高端人才的吸引力，维持一支具有持续创新能力、良好项目管理能力和敏锐市场判断能力的人才 队伍，则可能因研发和创新能力不足导致技术落后、企业发展停滞； 应对措施：针对该风险，一方面，公司将持续跟进最新技术发展方向，提前进行相关技术的研发和 积累；另一方面，公司将优化产品研发设计流程，使公司产品的研发设计与公司技术水平、市场需求紧 密结合，能够设计研发出性价比高、市场认同度高的产品。此外，公司亦将积极参加行业内研讨会及展 会，积极预判未来技术及产品走势，提前做好相关布局。 4、供应商依赖风险 公司采用行业内通用的 Fabless 模式，专注于芯片的设计开发，将晶圆加工和封装测试委外给晶圆 加工厂和封装测试厂。在晶圆加工和封装测试环节上，公司对下游企业存在一定依赖。由于晶圆加工属 于资金及技术高度密集型产业，合适的晶圆加工厂商较少，集中度较高。 公司可以引入新的晶圆加工厂，但每家晶圆加工厂工艺技术不同，变更晶圆加工厂，公司和新加工 厂至少需要半年的磨合期。因此，公司存在一定的供应商依赖风险。此外，委外加工模式使得公司产品 的质量和交付用户时间很大程度上受制于封装测试厂商。 应对措施：针对上述风险，公司将不断加大研发力度，提高公司芯片设计的技术水平，以获得集成 电路设计行业产业链下游企业的认可。在晶圆加工厂方面，公司在与苏州和舰、华润上华保持良好合作 关系的同时，已经引入台湾联华电子这家新的晶圆代工厂，将进一步引入先进制程的晶圆代工厂,降低 对单一晶圆加工厂的依赖；在封装厂方面，为降低对封装厂天水华天科技的依赖，一方面，公司建立了 成套后端封测加工生产线，自主完成光电传感芯片的封装和测试；另一方面，公司已经引入华润安盛、 浙江东和等封装代工厂的同时,亦将积极寻找其他封装厂建立业务联系，从而降低对主要供应商的依赖。 同时，公司通过自主研发的智能立体双目视觉芯片模组的组装和测试生产线，能够实现完全的自主加工 和检测。 5、税收政策变化风险 公司于 2014 年 11 月 13 日被认定为集成电路设计企业，根据《财政部国家税务总局关于进一步鼓 励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》（财税[2012]27 号）规定，公司自 2014 年度至 2015 年度免征企业所得税，2016 年度至 2018 年度按 25%税率减半征收企业所得税，如果未来政府税收 公告编号：2019-001 22 优惠政策发生变化,或公司未来不能持续享受高新技术企业和集成电路企业的优惠税率,将对公司业绩 产生一定影响。 应对措施：上述税收优惠政策对公司的发展起到一定的促进作用。未来，如果国家关于鼓励软件产 业和集成电路产业发展的税收优惠政策发生变化，导致公司不能继续享受上述优惠政策，可能会在一定 程度上影响公司的盈利水平。 6、应收帐款较大及回款风险 报告期内，公司应收账款余额较大，占总资产和净资产的比重相对较高。截至 2018 年 12 月 31 日， 公司应收票据与应收账款账面价值为 31,153,076.06 元，占总资产、净资产比重分别为 22.28%和 26.50%。 未来随着公司经营规模持续增长，应收账款也可能继续增加。因此公司主要客户的经营情况和资信状况 发生变化，则可能对公司经营业绩和财务状况产生不利影响。 应对措施：公司通过制定严格的应收账款管理制度，增强风险意识，完善相关信用政策，针对规模大， 信誉好的代理商和客户大力发展和支持；对信誉不好、实力偏弱的客户制定严格的收款政策，甚至结束 合作；同时加大应收账款催款力度，防范应收账款回收风险 （二） 报告期内新增的风险因素 报告期内无新增的风险因素。 公告编号：2019-001 23 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二（一） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五．二（二） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五．二（三） 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） （一） 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是 否 履 行 必 要决策程序 临时报告披露 时间 临时报告编号 黄保黔、马偲 担保 12,000,000.00 已事前及时 履行 2017 年 4 月 18 日 2017-009 黄保黔、马偲 担保 12,000,000.00 已事前及时 履行 2018 年 4 月 27 日 2018-020 上海芯歌智能 科技有限公司 购入固定资产 51,724.16 尚未履行 选择日期 苏州联科盛世 科技有限公司 支付利息 17,444.00 已事后补充 履行 2017 年 8 月 29 日 2017-018 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： （一）必要性和真实意图 为支持公司发展，促使公司及时取得银行授信，股东黄保黔及其配偶自愿为公司贷款提供担保；公 司从参股公司上海芯歌智能科技有限公司购买固定资产，是公司为研发工业激光产品的必要设备； 从苏州联科盛世科技有限公司的资金拆入行为可以临时缓解公司流动资金的不足，是对公司经营的 支持，有助于公司业务开展。 （二）本次关联交易对公司的影响 本次关联交易有助于公司及时取得银行授信，有利于公司研发业务发展，有利于缓解公司的流动资 金不足，不存在损害公司和其他股东利益的情形。 公告编号：2019-001 24 （二） 承诺事项的履行情况 持有公司 5%以上股份的股东、董事、监事、高级管理人员出具了《避免同业竞争承诺函》。持有公 司 5%以上股份的股东、董事、监事、高级管理人员签署了《关于规范关联交易的承诺函》、《避免占用资 金承诺函》的书面承诺。公司高级管理人员签署了《关于独立性的书面声明》，承诺“1、在公司任职的 同时不在股东单位担任除董事、监事以外的职务；2、公司员工的劳动、人事、工资报酬以及相应的社 会保障完全独立管理，不受股东单位影响。3、在公司领取薪酬，同时不在股东单位领取薪酬。” 经自查、上述人员均未违反所做出的承诺。 （三） 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比 例 发生原因 货币资金 冻结 5,750,000.00 4.11% 银行承兑汇票保证金 3 项发明专利 质押 ___________ ________ 用于银行借款质押担保 17 项实用新型专利 质押 ___________ ________ 用于银行借款质押担保 总计 - 5,750,000.00 4.11% - 注：权利受限类型为查封、扣押、冻结、抵押、质押。 公告编号：2019-001 25 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限 售条 件股 份 无限售股份总数 12,729,457 63.65% 5,904,167 18,633,624 74.53% 其中：控股股东、实际控制人 1,296,083 6.48% 2,904,167 4,200,250 16.80% 董事、监事、高管 121,874 0.61% 0 121,874 0.49% 核心员工 - - - - - 有限 售条 件股 份 有限售股份总数 7,270,543 36.35% -904,167 6,366,376 25.47% 其中：控股股东、实际控制人 6,904,917 34.52% -904,167 6,000,750 24.00% 董事、监事、高管 365,626 1.83% 0 365,626 1.46% 核心员工 - - - - - 总股本 20,000,000 - 5,000,000 25,000,000 - 普通股股东人数 18 （二） 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持股 比例% 期末持有限 售股份数量 期末持有无 限售股份数 量 1 思创医惠 5,000,000 0 5,000,000 20.00% 0 5,000,000 2 黄保黔 2,250,000 2,000,000 4,250,000 17.00% 3,187,500 1,062,500 3 石方敏 3,751,000 0 3,751,000 15.00% 2,813,250 937,750 4 钱俊谷 2,200,000 0 2,200,000 8.80% 0 2,200,000 5 元禾华创（苏 州）投资管理 有 限 公 司 － 苏 州 疌 泉 致 芯 股 权 投 资 合伙企业（有 限合伙） 0 1,875,000 1,875,000 7.50% 0 1,875,000 合计 13,201,000 3,875,000 17,076,000 68.30% 6,000,750 11,075,250 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 石方敏、黄保黔、钱俊谷是一致行动人，其他股东间无关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 公告编号：2019-001 26 是否合并披露： □是 √否 （一） 控股股东情况 无。 （二） 实际控制人情况 黄保黔，男，1980 年 1 月生，中国国籍，无境外永久居留权。毕业于浙江大学检测技术与仪器专 业，本科学历。2002 年 9 月至 2003 年 12 月，任新加坡微电子研究院 IC 设计工程师；2003 年 12 月至 2005 年 3 月，任杭州士康射频技术有限公司 IC 设计工程师；2005 年 3 月至 2010 年 3 月，任上海捷顶 芯片设计公司项目经理；2010 年 4 月至 2013 年 8 月，任上海链接电子设备有限公司经理；2013 年 8 月 至 2016 年 3 月，任江苏钜芯集成电路技术有限公司经理；2016 年 3 月至今，任股份公司董事长、总经 理。 石方敏，男，1978 年 10 月生，中国国籍，无境外永久居留权。毕业于南京大学工商管理专业，大 专学历。2001 年 8 月至 2002 年 6 月，任苏州明基电脑公司营运部管理人员；2002 年 8 月至 2008 年 12 月，任深圳禾灿科技有限公司经理；2009 年 1 月至 2012 年 5 月，任无锡银泰微电子有限公司副经理； 2012 年 6 月至 2016 年 3 月，任江苏钜芯集成电路技术有限公司副经理；2016 年 3 月至今，任股份公司 董事、副总经理。 钱俊谷，男，1973 年 1 月生，中国国籍，无境外永久居留权。毕业于南京艺术学院油画专业，本 科学历。1997 年 6 月至今，任东华大学职工；2014 年 4 月至今，任乐虹信息科技（上海）有限公司经 理；2014 年 7 月至 2016 年 3 月，任江苏钜芯集成电路技术有限公司董事。 报告期内，实际控制人没有发生变化。 公告编号：2019-001 27 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用 □不适用单位：元/股 发行方 案公告 时间 新增股 票挂牌 转让日 期 发行 价格 发行数 量 募集金 额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行对 象中外 部自然 人人数 发行对 象中私 募投资 基金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集 资金 用途 是否 变更 2017 年 11 月 14 日 2018 年 4 月 3 日 2.88 2,000,0 00 5,760,0 00.00 1 0 0 0 0 否 2018 年 6 月 12 日 2018 年 9 月 19 日 16.00 300,000 4,800,0 00.00 0 0 0 2 0 否 募集资金使用情况： 1、2017年11月14日发布股票发行方案，本次股票发行募集资金用途为补充公司流动资金。截至2018 年6 月30日本次募集资金使用完毕。 2、2018年6月12日发布股票发行方案，本次股票发行募集资金用途为补充公司流动资金和新设子公 司。公司募集资金在实际使用过程中，存在闲置募集资金参与国债逆回购未经决议和公告的情形。2018 年9月19日，公司召开第一届董事会第十二次会议审议通过的《关于公司使用闲置资金购买理财产品的 议案》未经监事会发表意见。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况： □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求： □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否 违约 银行借款 交通银行城北支行 1,200,000.00 5.87% 2018 年 3 月 2 月至 2018 年 9 月 2 日 否 银行借款 交通银行城北支行 1,125,000.00 5.87% 2018 年 4 月 25 月至 2018 年 10 月 25 日 否 银行借款 交通银行城北支行 700,000.00 5.87% 2018 年 6 月 11 月至 2018 年 12 月 11 日 否 银行借款 交通银行城北支行 1,400,000.00 5.87% 2018 年 8 月 8 月至 2019 年 2 月 8 日 否 合计 - 4,425,000.00 - - - 公告编号：2019-001 28 违约情况： □适用 √不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 公告编号：2019-001 29 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 黄保黔 董事长、总经 理 男 1980 年 1 月 本科 2016 年 3 月至 2019 年 2 月 是 石方敏 董事、副总经 理 男 1978 年 10 月 大专 2016 年 3 月至 2019 年 2 月 是 徐卫军 董事 男 1974 年 9 月 硕 士 研 究生 2016 年 3 月至 2019 年 2 月 是 邓植元 董事 男 1985 年 3 月 本科 2016 年 3 月至 2019 年 2 月 是 张毅 董事 男 1978 年 11 月 硕 士 研 究生 2016 年 3 月至 2019 年 2 月 否 商巍 董事 男 1972 年 11 月 本科 2016 年 3 月至 2018 年 9 月 否 孙新军 董事 男 1970 年 7 月 本科 2018 年 9 月至 2019 年 2 月 否 张佶 董事 男 1971 年 10 月 本科 2016 年 3 月至 2019 年 2 月 否 高峰 副总经理 男 1979 年 10 月 本科 2016 年 3 月至 2019 年 2 月 是 高峰 董事会秘书 男 1979 年 10 月 本科 2017 年 9 月至 2019 年 2 月 是 吴星颖 财务总监 女 1991 年 12 月 本科 2017 年 9 月至 2019 年 2 月 是 王骏 监事 男 1979 年 11 月 大专 2016 年 3 月至 2019 年 2 月 是 王骏 监事会主席 男 1979 年 11 月 大专 2018 年 1 月至 2019 年 2 月 是 孟兵 监事 男 1975 年 5 月 大专 2016 年 3 月至 2019 年 2 月 是 吴亚军 职工代表监事 男 1986 年 5 月 本科 2018 年 1 月至 2019 年 2 月 是 董事会人数： 7 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 石方敏、黄保黔、钱俊谷是一致行动人，其他董事、监事、高级管理人员无关联关系。 （二） 持股情况 公告编号：2019-001 30 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有 股票期权 数量 黄保黔 董事长、总经 理 2,250,000 2,000,000 4,250,000 17.00% 0 石方敏 董事、副总经 理 3,751,000 0 3,751,000 15.00% 0 徐卫军 董事 318,750 0 318,750 1.28% 0 邓植元 董事 168,750 0 168,750 0.68% 0 合计 - 6,488,500 2,000,000 8,488,500 33.96% 0 （三） 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 谭一成 监事会主席(职 工代表) 离任 无 辞职 王骏 监事 新任 监事会主席 原监事会主席谭一成 离职 吴亚军 无 新任 职工代表监事 原职工代表监事谭一 成辞职 商巍 董事 离任 无 辞职 孙新军 无 新任 董事 原董事商巍辞职 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 王骏，男，汉族，1979 年 11 月 03 日出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于沈阳大学电气技 术专业，获得大专学历。2002 年 07 月-2008 年 10 月，任沈阳中光电子有限公司 PE 科长；2008 年 10 月-2011 年 11 月，任 BEKAERT 公司生产主管；2012 年 06 月-2016 年 3 月，任江苏钜芯集成电路技术有 限公司生产经理；2016 年 03 月-2018 年 1 月，任江苏钜芯集成电路技术股份有限公司生产经理、监事； 2018 年 1 月至今，任江苏钜芯集成电路技术股份有限公司生产经理、监事会主席。 吴亚军，男，汉族，1986 年 05 月 05 日出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于中南林业科技 大学电子科学与技术专业，获得本科学历。2011 年 07 月-2014 年 4 月，任无锡强茂电子有限公司品质 工程师； 2014 年 05 月-2016 年 3 月，任江苏钜芯集成电路技术有限公司测试工程师；2016 年 03 月-2017 年 4 月，任江苏钜芯集成电路技术股份有限公司测试工程师；2017 年 5 月 2018 年 1 月，任江苏钜芯集 成电路技术股份有限公司销售工程师；2018 年 1 月-2018 年 4 月，任江苏钜芯集成电路技术股份有限公 司销售工程师、职工监事；2018 年 4 月-至今，任江苏钜芯集成电路技术股份有限公司华东区销售经理、 职工监事。 公告编号：2019-001 31 孙新军先生，1970 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，研究生学历。1996 年 4 月至 2011 年 8 月在浙江省国际信托投资公司、浙江国信控股集团有限公司、浙江国信租赁有限公司历任集团子公司综 合管理部经理、总经理助理、副总经理，2011 年 9 月至今任医惠科技有限公司副总裁，2015 年 8 月至 2017 年 5 月任思创医惠董事，2017 年 5 月至今任思创医惠董事、副总经理、董事会秘书，2018 年 5 月 至今任思创医惠副董事长。 二、 员工情况 （一） 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 5 5 财务人员 4 8 生产人员 1 14 技术人员 29 48 销售人员 4 8 员工总计 43 83 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 3 2 本科 20 23 专科 10 37 专科以下 10 21 员工总计 43 83 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动与人才引进 截至报告期末，公司在职员工83人，较报告期初增加40人，主要公司在2018年投资5家全资子公司、 一家控股公司的新增人员。公司重视人才的引进，针对高端引进人才，实施灵活薪酬标准，与市场、行 业水平接轨； 2、员工培训 公司建立了完善的培训发展体系，依据年度教育培训计划，实施分层分类教育培训。包括：新员工 培训、上岗资格技能鉴定、通用类培训、专业培训、转岗培训等； 3、公司目前没有需公司承担费用的离退休职工。 （二） 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 □适用 √不适用 核心人员的变动情况 无。 公告编号：2019-001 32 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 公告编号：2019-001 33 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 √是 □否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 □是 √否 一、 公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内,公司设立的董事会、监事会和股东大会以及制定的《董事会议事规则》、《监事会议事规 则》、《股东大会议事规则》运行规范、职责清晰，能够保证股东的合法权益；公司董事会、监事会、股 东大会的召开程序、审议的议案事项、决议等符合《公司法》、《公司章程》等相关法律法规的要求和相 关议事规则的规定。 公司董事会，对股东大会负责。董事会由 7 名董事组成，董事会设董事长 1 人，副董事长 1 人。公 司董事长和副董事长均由董事会以全体董事的过半数选举产生。 公司监事会，由 3 名监事组成，其中 2 名成员由股东代表担任并由股东大会选举产生，1 名成员由 职工代表担任并由公司职工民主选举产生。监事会设监事会主席 1 人，由全体监事过半数选举产生。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 根据《公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》等要求，在召开股东大会前，均按照《公 司法》、《公司章程》的规定履行了通知义务，股东对各项议案予以审议并参与表决。通过参加公司股 东大会会议，投资者充分行使了其股东权利，严格履行了其股东职责。 公司现有治理机制注重保护股 东权益，能给公司大小股东提供合适的保护，并保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等 权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大决策均按照《公司章程》及相关公司治理相关制度的规定进行。公司董事会、监事会的成 员均符合《公司法》的任职要求，能够按照《公司章程》及三会议事规则独立、勤勉、诚信地履行相应 的职责及义务。公司董事会、监事会和股东大会能够按期召开，对公司重大决策事项做出决议，保证公 司的正常经营。报告期内，上述机构和成员均依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷。 4、公司章程的修改情况 报告期内,公司章程进行了修改。 2017年11月29日,公司召开2017年第一次临时股东大会,审议通过《关于修订<公司章程>的议案》，修 改公司注册资本为2200万元。2017年度报告期内，未来得及进行工商登记变更。 截止本年度报告披露截止日，已经完成工商登记变更。 2017年年度股东大会决议，对现行公司章程做出如下调整： 公告编号：2019-001 34 1、原公司章程第九十六条： “董事会由七名董事组成。公司设董事长一名、副董事长一名。” 修改为： “董事会由七名董事组成。公司设董事长一名，根据需要可以设副董事长一名。” 截止本年度报告披露截止日，本次章程变更因为工商部门审查未通过，故本次章程修改无效。 2、原公司章程第一百〇一条： “董事会应当确定对外投资、收购出售资产、资产抵押、对外担保事项、委托理财、关联交易的权限， 建立严格的审查和决策程序；重大投资项目应当组织有关专家、专业人员进行评审，并报股东大会批准。 在股东大会授权范围内，董事会的具体权限为：（一）交易涉及的资产总额占上市公司最近一期经审计 总资产的百分之五十（含百分之五十）以下；如果交易涉及购买、出售重大资产或者担保事项，其在连 续12个月内发生金额不超过公司最近一期经审计总资产百分之三十。该交易涉及的资产总额同时存在账 面值和评估值的，以较高者作为计算数据；（二）交易标的在最近一个会计年度相关的营业收入占公司 最近一个会计年度经审计营业收入的百分之五十（含百分之五十）以下，且绝对金额不超过3000万元； （三）交易标的在最近一个会计年度相关的净利润占公司最近一个会计年度经审计净利润的百分之五十 （含百分之五十）以下，且绝对金额不超过300万元；（四）交易的成交金额（含承担债务和费用）占公 司最近一期经审计净资产的百分之五十（含百分之五十）以下，且绝对金额不超过3000万元；（五）交 易产生的利润占公司最近一个会计年度经审计净利润的百分之五十（含百分之五十）以下，且绝对金额 不超过300万元。上述指标计算中涉及的数据如为负值，取其绝对值计算。（六）其他法律、法规规定或 通过股东大会合法有效授权的董事会权限。 上述对外投资、收购出售资产、资产抵押、委托理财的事 项若构成关联交易的，则董事会单笔及／或十二个月内累计的权限为不超过公司最近一期经审计的净资 产的百分之五。” 修改为： “董事会应当确定对外投资、收购出售资产、资产抵押、对外担保事项、委托理财、关联交易的权限， 建立严格的审查和决策程序；重大投资项目应当组织有关专家、专业人员进行评审，并报股东大会批准。 在股东大会授权范围内，董事会的具体权限为：（一）交易涉及的资产总额占上市公司最近一期经审计 总资产的百分之五十（含百分之五十）以下；如果交易涉及购买、出售重大资产或者担保事项，其在连 续12个月内发生金额不超过公司最近一期经审计总资产百分之三十。该交易涉及的资产总额同时存在账 面值和评估值的，以较高者作为计算数据；（二）交易标的在最近一个会计年度相关的营业收入占公司 最近一个会计年度经审计营业收入的百分之五十（含百分之五十）以下；（三）交易标的在最近一个会 计年度相关的净利润占公司最近一个会计年度经审计净利润的百分之五十（含百分之五十）以下；（四） 交易的成交金额（含承担债务和费用）占公司最近一期经审计净资产的百分之五十（含百分之五十）以 下；（五）交易产生的利润占公司最近一个会计年度经审计净利润的百分之五十（含百分之五十）以下。 上述指标计算中涉及的数据如为负值，取其绝对值计算。（六）其他法律、法规规定或通过股东大会合 法有效授权的董事会权限。 上述对外投资、收购出售资产、资产抵押、委托理财的事项若构成关联交 易的，则董事会单笔及／或十二个月内累计的权限为不超过公司最近一期经审计的净资产的百分之 五。” 截止本年度报告披露截止日，已经完成工商登记变更。 2018年6月27日，公司召开了2018年第一次临时股东大会，对现行公司章程做出如下调整： 一、原公司章程第五条: 公司注册资本为人民币2200万元。 修改为: 公司注册资本为人民币2500万元。 截止本年度报告披露截止日，已经完成工商登记变更。 二、原公司章程第十七条: 公司股份总数为2200万股,均为普通股, 公告编号：2019-001 35 修改为: 每股面值一元。公司股份总数为2500万股,均为普通股,每股面值一元。 截止本年度报告披露截止日，已经完成工商登记变更。 2018年10月18日，公司召开2018年第二次临时股东大会，对现行公司章程做出如下调整： 原公司章程第十二条： “集成电路、软件的设计、开发、销售；集成电路芯片的封装、测试、销售；封装与测试、物联网、 电子产品的技术开发；电子元器件的销售；自营和代理各类商品和技术的进出口（国家限定企业经营或 禁止进出口的商品和技术除外）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）” 修改为： “集成电路、软件的设计、开发、销售；集成电路芯片的封装、测试、销售；封装与测试、物联网、 电子产品的技术开发；电子元器件的销售；自营和代理各类商品和技术的进出口（国家限定企业经营或 禁止进出口的商品和技术除外）；房屋及设备租赁。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展 经营活动）” 截止本年度报告披露截止日，已经完成工商登记变更。 （二） 三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 1、2018 年 1 月 8 日，股份公司召开第一 届董事会第九次会议，审议通过了《关于公 司 2017 年度董事会工作报告的议案》，并提 交股东大会审议、《关于公司 2017 年度总经 理工作报告的议案》、《关于公司 2017 年年 度报告及摘要的议案》，并提交股东大会审 议、《关于公司 2017 年度财务决算报告的议 案》，并提交股东大会审议、《关于公司 2018 年度财务预算方案的议案》，并提交股东大 会审议、《关于公司 2017 年度利润分配方案 的议案》，并提交股东大会审议、《关于江 苏钜芯集成电路技术股份有限公司控股股 东、实际控制人及其关联方资金占用情况汇 总表的专项审核报告的议案》、《关于补充 确认 2017 年偶发性关联交易的议案》，并提 交股东大会审议、《关于续聘瑞华会计师事 务所（特殊普通合伙）的议案》、《关于召 开 2017 年年度股东大会的议案》。2、2018 年 6 月 11 日，股份公司召开第一届董事会第 十次会议，审议通过了《关于<江苏钜芯集成 电路技术股份有限公司2018年第一次股票发 行方案>的议案》、《关于提请股东大会授权 公告编号：2019-001 36 董事会全权办理本次股票发行相关事宜的议 案》、《关于签署<附生效条件的股份认购协 议>的议案》、《关于设立募集资金专项账户 并签订<募集资金三方监管协议>的议案》、 《关于修订<公司章程>的议案》、《关于提 请召开公司2018年第一次临时股东大会的议 案》。3、2018 年 8 月 29 日，股份公司召开 第一届董事第十一次会议，审议通过了《江 苏钜芯集成电路技术股份有限公司2018年半 年度报告》议案、《关于设立全资子公司重 庆钜芯集成电路技术有限公司的议案》、《关 于设立全资子公司广州钜芯集成电路技术有 限公司的议案》、《江苏钜芯集成电路技术 股份有限公司2018年半年度募集资金存放与 使用情况的专项报告的议案》、《关于公司 使用闲置资金购买理财产品的议案》。4、2018 年 9 月 19 日，股份公司召开第一届董事会第 十二次会议，审议通过了《关于选举孙新军 为公司董事的议案》议案、《关于公司使用 闲置资金购买理财产品的议案》议案、《关 于召开公司2018年第二次临时股东大会的议 案》议案。 监事会 3 1、2018 年 1 月 8 日，股份公司召开第一 届监事会第五次会议，审议通过了《关于选 举王骏为公司第一届监事会主席的议案》。2、 2018 年 4 月 13 日，股份公司召开第一届监事 会第六次会议，审议通过了《关于公司 2017 年度监事会工作报告的议案》、《关于公司 2017 年年度报告及摘要的议案》、《关于公 司 2017 年度财务决算报告的议案》、《关于 公司 2018 年度财务预算方案的议案》、《关 于公司 2017 年度利润分配方案的议案》、 《关 于续聘瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 的议案》。3、2018 年 8 月 29 日，股份公司 召开第一届监事会第七次会议，审议通过了 《江苏钜芯集成电路技术股份有限公司 2018 年半年度报告》议案、《江苏钜芯集成电路 技术股份有限公司2018年半年度募集资金存 放与使用情况的专项报告》议案、《关于公 司使用闲置资金购买理财产品的议案》。 股东大会 3 1、2018 年 5 月 10 日,股份公司召开 2017 年年度股东大会,审议通过了《关于公司 2017 年度董事会工作报告的议案》、《关于公司 2017 年度监事会工作报告的议案》、《关于 公告编号：2019-001 37 公司 2017 年度报告及摘要的议案》、《关于 公司 2017 年度财务决算报告的议案》、《关 于公司 2018 年度财务预算方案的议案》、 《关 于公司 2017 年度利润分配方案的议案》、 《关 于补充确认2017年偶发性关联交易的议案》、 《关于续聘瑞华会计师事务所(特殊普通合 伙)为年审会计师事务所的议案》、《关于向 银行申请授信额度并接受股东为公司提供担 保暨关联交易的议案》、《关于修订公司章 程的议案》。2、2018 年 6 月 27 日,股份公司 召开 2018 年第一次临时股东大会,审议通过 了《关于<江苏钜芯集成电路技术股份有限公 司 2018 年第一次股票发行方案>的议案》、 《关于提请股东大会授权董事会全权办理本 次股票发行相关事宜的议案》、审议通过《关 于签署<附生效条件的股份认购协议>的议 案》、《关于设立募集资金专项账户并签订< 募集资金三方监管协议>的议案》、《关于修 订<公司章程>的议案》。3、2018 年 10 月 18 日,召开2018年第二次临时股东大会,审议通 过了《关于选举孙新军为公司董事的议案》、 《关于公司使用闲置资金购买理财产品的议 案》、《关于变更公司经营范围的议案》、 《关于修改<公司章程>的议案》。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司董事会、监事会、股东大会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托以 及表决和决议等均符合法律、行政法规和公司章程的规定。 （三） 公司治理改进情况 报告期内，公司不断完善规范公司治理结构，董事会、监事会、股东大会和管理层均严格按照《公 司法》、《证券法》等法律、法规和中国证监会有关法律法规等的要求，履行各自的权利和义务，公司重 大生产经营决策、财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末， 上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际 状况符合相关法规的要求。公司治理与《公司法》、中国证监会、全国中小企业股份转让系统相关规定 的要求不存在差异。 （四） 投资者关系管理情况 报告期内，公司通过股转系统信息披露平台（）及时按照相关法律法规的要求充 分进行信息披露，保护投资者权益。公司明确了董事会秘书作为投资者关系管理工作的负责人，公司董 事会办公室负责投资者关系管理工作。公司本着公平、公正、公开原则，平等对待全体投资者，保障所 有投资者享有知情权及其他合法权益，组织和安排了各类投资者关系管理活动。严格按照持续信息披露 的规定与要求，按时编制并披露各期定期报告及临时报告，确保股东及潜在投资者的知情权、参与权、 质询权和表决权得到尊重、保护。 公告编号：2019-001 38 （五） 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 （六） 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 独立董事的意见： 无。 二、 内部控制 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在本年度内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对本年度内的监督事项无异议。 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内,本公司与控股股东及其控制的其他企业在资产、人员、财务、机构、业务方面完全分开、独立 运行，具有完整的业务体系和面向市场独立经营的能力。 （一）资产完整 本公司拥有开展业务所需的技术、场所、人员和必要设备、设施，主要资产权属明确，不存在权属方面 的纠纷。公司系由江苏钜芯集成有限公司整体变更设立，股份公司设立时，整体继承了有限公司的业务、 资产、机构及债权、债务，未进行任何业务和资产剥离。公司资产产权关系明晰，不存在被5%以上股东 及其控制的其他企业占用的情况。公司资产具备独立性。 （二）人员独立 本公司总经理、副总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员不在控股股东、实际控制人及其控 制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，也不存在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业担 任职务的情况。公司的财务人员也没有在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。 （三）财务独立 公司已按照《企业会计准则》要求建立了一套独立、完整、规范的财务会计核算体系和财务管理制度， 能够独立做出财务决策。公司设立了独立财务部门，配备了专职财务人员；公司在银行单独开立账户，拥有 独立的银行账号；公司是独立的纳税人，依法独立纳税；公司未为股东提供担保，不存在资产、资金被股东 占用或其他损害公司利益的情况。 （四）机构独立 公司设置独立完整的组织机构，各机构和部门之间分工明确，独立运作，协调合作。公司根据相关法律 法规，建立了较为完善的法人治理结构，股东大会、董事会和监事会严格按照《公司章程》规范运作， 公司生产经营与办公场所独立，不存在混合经营、合署办公的情形。公司机构具备独立性。 （三） 对重大内部管理制度的评价 公司已建立了一套较为健全和完善的会计核算体系、财务管理和风险控制等内部控制管理制度，并 能够得到有效执行，能满足公司当前发展需要。同时公司将根据发展情况，不断更新和完善相关制度， 保障公司健康平稳运行。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算 的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在相关国家政策及制度的指引下，做到有 序工作、严格管理，持续完善公司财务管理体系。 公告编号：2019-001 39 3、关于风险控制体系 报告期内，公司围绕企业风险控制相关制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风 险等前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 报告期内，公司未发现上述管理制度存在重大缺陷。 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未制定年度报告差错追究制度。 公告编号：2019-001 40 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 瑞华审字[2019]32090012 号 审计机构名称 瑞华会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔 9 层 审计报告日期 2019 年 3 月 27 日 注册会计师姓名 李云松、徐建 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审 计 报 告 瑞华审字[2019]32090012 号 江苏钜芯集成电路技术股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了江苏钜芯集成电路技术股份有限公司（以下简称“江苏钜芯公司”）财务报 表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2018 年度的合并及公司利润表、 合并及公司现金流量表和合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了江苏钜芯公司 2018 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2018 年度合并及公司的经 营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于江苏钜芯公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相 信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 江苏钜芯公司管理层对其他信息负责。其他信息包括江苏钜芯公司 2018 年年度报告中 公告编号：2019-001 41 涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 江苏钜芯公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表， 使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊 或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估江苏钜芯公司的持续经营能力，披露与持续经营 相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算江苏钜芯公司、终止营 运或别无其他现实的选择。 治理层负责监督江苏钜芯公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误所导致，如果 合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则 通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用了职业判断，并保持了职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程 序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊 可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导 致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制 公告编号：2019-001 42 的有效性发表意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据， 就可能导致对江苏钜芯公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定 性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中 提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意 见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致江 苏钜芯公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允 反映相关交易和事项。 （六）就江苏钜芯公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以 对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责 任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：李云松 中国·北京 中国注册会计师：徐 建 2019 年 3 月 27 日 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、1 22,802,497.10 18,347,037.60 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产 六、2 341,000.00 衍生金融资产 应收票据及应收账款 六、3 31,153,076.06 30,215,881.83 公告编号：2019-001 43 预付款项 六、4 5,439,970.20 1,336,680.56 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 六、5 10,231,420.78 5,307,337.53 买入返售金融资产 存货 六、6 33,851,870.38 35,327,980.52 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、7 18,816,037.12 52,178.18 流动资产合计 122,635,871.64 90,587,096.22 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 六、8 4,000,000.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 六、9 8,295,371.00 7,941,748.96 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 六、10 2,217,349.65 2,487,039.57 开发支出 商誉 长期待摊费用 六、11 532,500.00 622,500.00 递延所得税资产 六、12 991,033.42 220,108.86 其他非流动资产 六、13 1,179,999.82 179,999.82 非流动资产合计 17,216,253.89 11,451,397.21 资产总计 139,852,125.53 102,038,493.43 流动负债： 短期借款 六、14 1,400,000.00 1,250,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 六、15 16,519,227.68 27,216,255.15 预收款项 六、16 1,995,197.10 319,206.81 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 公告编号：2019-001 44 应付职工薪酬 六、17 682,142.12 164,867.20 应交税费 六、18 277,972.38 1,999,922.52 其他应付款 六、19 1,437,094.78 6,912,165.78 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 22,311,634.06 37,862,417.46 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 22,311,634.06 37,862,417.46 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、20 25,000,000.00 20,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、21 67,905,895.63 19,145,895.63 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六、22 2,515,664.57 2,503,018.03 一般风险准备 未分配利润 六、23 21,857,858.37 22,527,162.31 归属于母公司所有者权益合计 117,279,418.57 64,176,075.97 少数股东权益 261,072.90 所有者权益合计 117,540,491.47 64,176,075.97 负债和所有者权益总计 139,852,125.53 102,038,493.43 法定代表人：黄保黔 主管会计工作负责人：吴星颖 会计机构负责人：方新 公告编号：2019-001 45 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 22,036,810.61 18,347,037.60 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 9,000.00 衍生金融资产 应收票据及应收账款 十三、1 31,023,021.06 30,215,881.83 预付款项 4,939,141.26 1,336,680.56 其他应收款 十三、2 9,560,837.49 5,307,337.53 存货 32,659,807.10 35,327,980.52 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 235,726.21 52,178.18 流动资产合计 100,464,343.73 90,587,096.22 非流动资产： 可供出售金融资产 4,000,000.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十三、3 25,200,422.54 投资性房地产 固定资产 8,250,990.49 7,941,748.96 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 2,217,349.65 2,487,039.57 开发支出 商誉 长期待摊费用 532,500.00 622,500.00 递延所得税资产 883,434.22 220,108.86 其他非流动资产 1,179,999.82 179,999.82 非流动资产合计 42,264,696.72 11,451,397.21 资产总计 142,729,040.45 102,038,493.43 流动负债： 短期借款 1,400,000.00 1,250,000.00 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 16,497,549.70 27,216,255.15 预收款项 4,677,047.10 319,206.81 应付职工薪酬 436,729.68 164,867.20 公告编号：2019-001 46 应交税费 265,504.72 1,999,922.52 其他应付款 1,389,667.91 6,912,165.78 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 24,666,499.11 37,862,417.46 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 24,666,499.11 37,862,417.46 所有者权益： 股本 25,000,000.00 20,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 67,905,895.63 19,145,895.63 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 2,515,664.57 2,503,018.03 一般风险准备 未分配利润 22,640,981.14 22,527,162.31 所有者权益合计 118,062,541.34 64,176,075.97 负债和所有者权益合计 142,729,040.45 102,038,493.43 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 59,736,119.71 91,791,326.52 其中：营业收入 六、24 59,736,119.71 91,791,326.52 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 公告编号：2019-001 47 二、营业总成本 62,792,839.08 79,322,339.83 其中：营业成本 六、24 50,890,730.90 68,169,621.78 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、25 210,588.92 407,644.64 销售费用 六、26 1,246,915.16 1,048,393.39 管理费用 六、27 4,094,653.50 2,516,203.14 研发费用 六、28 5,395,624.38 6,461,493.44 财务费用 六、29 -45,380.74 172,223.17 其中：利息费用 141,127.96 129,517.02 利息收入 254,161.56 174,475.56 资产减值损失 六、30 999,706.96 546,760.27 加：其他收益 六、31 1,466,600.00 2,245,898.85 投资收益（损失以“－”号填列） 六、32 93,980.06 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 公允价值变动收益（损失以“－”号填 列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -1,496,139.31 14,714,885.54 加：营业外收入 六、33 305,566.45 618,615.40 减：营业外支出 六、34 415,231.43 331,274.65 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -1,605,804.29 15,002,226.29 减：所得税费用 六、35 -770,219.79 1,335,410.78 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -835,584.50 13,666,815.51 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -835,584.50 13,666,815.51 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： 1.少数股东损益 -178,927.10 2.归属于母公司所有者的净利润 -656,657.40 13,666,815.51 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税 后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1. 重新计量设定受益计划变动额 公告编号：2019-001 48 2. 权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1. 权益法下可转损益的其他综合收益 2. 可供出售金融资产公允价值变动损益 3. 持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4. 现金流量套期损益的有效部分 5. 外币财务报表折算差额 6. 其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净 额 七、综合收益总额 -835,584.50 13,666,815.51 归属于母公司所有者的综合收益总额 -656,657.40 13,666,815.51 归属于少数股东的综合收益总额 -178,927.10 八、每股收益： （一）基本每股收益 -0.03 0.68 （二）稀释每股收益 -0.03 0.68 法定代表人：黄保黔 主管会计工作负责人：吴星颖 会计机构负责人：方新 （四） 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十三、4 59,600,341.76 91,791,326.52 减：营业成本 十三、4 50,796,856.80 68,169,621.78 税金及附加 207,173.83 407,644.64 销售费用 1,085,397.64 1,048,393.39 管理费用 3,489,498.77 2,516,203.14 研发费用 4,999,151.91 6,461,493.44 财务费用 -44,391.25 172,223.17 其中：利息费用 141,127.96 129,517.02 利息收入 248,903.46 174,475.56 资产减值损失 992,861.96 546,760.27 加： 其他收益 1,466,600.00 2,245,898.85 投资收益（损失以“－”号填列） 十三、5 30,275.27 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -429,332.63 14,714,885.54 加：营业外收入 305,566.45 618,615.40 减：营业外支出 413,093.81 331,274.65 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -536,859.99 15,002,226.29 公告编号：2019-001 49 减：所得税费用 -663,325.36 1,335,410.78 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 126,465.37 13,666,815.51 （一）持续经营净利润 126,465.37 13,666,815.51 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1. 重新计量设定受益计划变动额 2. 权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1. 权益法下可转损益的其他综合收益 2. 可供出售金融资产公允价值变动损益 3. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 4. 现金流量套期损益的有效部分 5. 外币财务报表折算差额 6. 其他 六、综合收益总额 126,465.37 13,666,815.51 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 （五） 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 68,982,542.85 99,628,476.53 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 六、36 2,026,328.01 2,438,989.81 经营活动现金流入小计 71,008,870.86 102,067,466.34 购买商品、接受劳务支付的现金 68,539,348.41 77,969,671.41 客户贷款及垫款净增加额 公告编号：2019-001 50 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 4,513,018.47 5,234,214.21 支付的各项税费 3,400,658.72 5,795,932.93 支付其他与经营活动有关的现金 七、37 16,472,241.18 9,054,867.87 经营活动现金流出小计 92,925,266.78 98,054,686.42 经营活动产生的现金流量净额 -21,916,395.92 4,012,779.92 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 234,384,000.00 取得投资收益收到的现金 93,980.06 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 234,477,980.06 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 2,768,033.14 4,620,343.24 投资支付的现金 253,095,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 4,000,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 259,863,033.14 4,620,343.24 投资活动产生的现金流量净额 -25,385,053.08 -4,620,343.24 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 54,200,000.00 5,760,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 4,425,000.00 4,150,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 58,625,000.00 9,910,000.00 偿还债务支付的现金 4,275,000.00 5,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 143,091.50 132,773.48 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 4,418,091.50 5,132,773.48 筹资活动产生的现金流量净额 54,206,908.50 4,777,226.52 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 6,905,459.50 4,169,663.20 加：期初现金及现金等价物余额 10,147,037.60 5,977,374.40 六、期末现金及现金等价物余额 17,052,497.10 10,147,037.60 法定代表人：黄保黔 主管会计工作负责人：吴星颖 会计机构负责人：方新 公告编号：2019-001 51 （六） 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 71,897,981.60 99,628,476.53 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 2,021,069.91 2,438,989.81 经营活动现金流入小计 73,919,051.51 102,067,466.34 购买商品、接受劳务支付的现金 66,941,007.77 77,969,671.41 支付给职工以及为职工支付的现金 4,104,362.50 5,234,214.21 支付的各项税费 3,400,089.29 5,795,932.93 支付其他与经营活动有关的现金 15,201,697.07 9,054,867.87 经营活动现金流出小计 89,647,156.63 98,054,686.42 经营活动产生的现金流量净额 -15,728,105.12 4,012,779.92 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 150,673,000.00 取得投资收益收到的现金 30,275.27 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 150,703,275.27 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 2,719,883.10 4,620,343.24 投资支付的现金 150,682,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 29,200,422.54 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 182,602,305.64 4,620,343.24 投资活动产生的现金流量净额 -31,899,030.37 -4,620,343.24 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 53,760,000.00 5,760,000.00 取得借款收到的现金 4,425,000.00 4,150,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 58,185,000.00 9,910,000.00 偿还债务支付的现金 4,275,000.00 5,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 143,091.50 132,773.48 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 4,418,091.50 5,132,773.48 筹资活动产生的现金流量净额 53,766,908.50 4,777,226.52 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 公告编号：2019-001 52 五、现金及现金等价物净增加额 6,139,773.01 4,169,663.20 加：期初现金及现金等价物余额 10,147,037.60 5,977,374.40 六、期末现金及现金等价物余额 16,286,810.61 10,147,037.60 公告编号：2019-001 53 （七） 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收 益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 20,000,000.00 19,145,895.63 2,503,018.03 22,527,162.31 64,176,075.97 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 20,000,000.00 19,145,895.63 2,503,018.03 22,527,162.31 64,176,075.97 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 5,000,000.00 48,760,000.00 12,646.54 -669,303.94 261,072.90 53,364,415.50 （一）综合收益总额 -656,657.40 -178,927.10 -835,584.50 （二）所有者投入和减少资本 5,000,000.00 48,760,000.00 440,000.00 54,200,000.00 1．股东投入的普通股 5,000,000.00 48,760,000.00 440,000.00 54,200,000.00 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 12,646.54 -12,646.54 1．提取盈余公积 12,646.54 -12,646.54 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 公告编号：2019-001 54 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 25,000,000.00 67,905,895.63 2,515,664.57 21,857,858.37 261,072.90 117,540,491.47 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收 益 专项储备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 20,000,000.00 19,145,895.63 1,136,336.48 10,227,028.35 50,509,260.46 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 20,000,000.00 19,145,895.63 1,136,336.48 10,227,028.35 50,509,260.46 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 1,366,681.55 12,300,133.96 13,666,815.51 （一）综合收益总额 13,666,815.51 13,666,815.51 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 公告编号：2019-001 55 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1,366,681.55 -1,366,681.55 1．提取盈余公积 1,366,681.55 -1,366,681.55 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,000,000.00 19,145,895.63 2,503,018.03 22,527,162.31 64,176,075.97 法定代表人：黄保黔 主管会计工作负责人：吴星颖 会计机构负责人：方新 （八） 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 20,000,000.00 19,145,895.63 2,503,018.03 22,527,162.31 64,176,075.97 公告编号：2019-001 56 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 20,000,000.00 19,145,895.63 2,503,018.03 22,527,162.31 64,176,075.97 三、本期增减变动金额（减少以“－”号 填列） 5,000,000.00 48,760,000.00 12,646.54 113,818.83 53886465.37 （一）综合收益总额 126,465.37 126,465.37 （二）所有者投入和减少资本 5,000,000.00 48,760,000.00 53,760,000.00 1．股东投入的普通股 5,000,000.00 48,760,000.00 53,760,000.00 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 12,646.54 -12,646.54 1．提取盈余公积 12,646.54 -12,646.54 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 公告编号：2019-001 57 四、本年期末余额 25,000,000.00 67,905,895.63 2,515,664.57 22,640,981.14 118,062,541.34 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 20,000,000.00 19,145,895.63 1,136,336.48 10,227,028.35 50,509,260.46 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 20,000,000.00 19,145,895.63 1,136,336.48 10,227,028.35 50,509,260.46 三、本期增减变动金额（减少以“－”号 填列） 1,366,681.55 12,300,133.96 13,666,815.51 （一）综合收益总额 13,666,815.51 13,666,815.51 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1,366,681.55 -1,366,681.55 1．提取盈余公积 1,366,681.55 -1,366,681.55 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 公告编号：2019-001 58 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,000,000.00 19,145,895.63 2,503,018.03 22,527,162.31 64,176,075.97 59 江苏钜芯集成电路技术股份有限公司 2018 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况 江苏钜芯集成电路技术股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”），本公司前身 为无锡万银半导体科技有限公司，成立于 2012 年 5 月 25 日，由自然人股东石方敏和吴 耀以现金出资的方式共同设立，成立时注册资本为 500 万元人民币，实收资本为 500 万元 人民币，2013 年 10 月 22 日公司名称由无锡万银半导体科技有限公司变更为江苏钜芯集 成电路技术有限公司，2016 年 3 月 20 日以江苏钜芯集成电路技术有限公司经评估净资产 4,167.87 万元，作价 3,914.59 万元，折合股份设立江苏钜芯集成电路技术股份有限公司， 其中 2,000.00 万元折合为股本，余额 1,914.59 万元作为资本公积。经全国中小企业股份转 让系统有限责任公司股转系统函[2016]6177 号核准，本公司股票于 2016 年 8 月 15 日起在 全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让。本公司证券简称：钜芯集成，证券代码：838981。 公司统一社会信用代码：913202135969286775；住所：无锡市新区震泽路 18 号无锡软 件园巨蟹座 C 幢一层；法定代表人：黄保黔。 本公司经营范围：集成电路、软件的设计、开发、销售；集成电路芯片的封装、测试、 销售；封装与测试、物联网、电子产品的技术开发；电子元器件的销售；房屋及设备租赁 （不含融资性租赁）；自营和代理各类商品和技术的进出口业务（国家限定企业经营或禁止 进出口的商品和技术除外）。 本财务报表业经本公司董事会于 2019 年 3 月 27 日决议批准报出。 本公司2018年度纳入合并范围的子公司共7 户，详见本附注九“在其他主体中的权益”。 本公司本年度合并范围比上年度增加 7 户，详见本附注八“合并范围的变更”。 本公司及各子公司主要从事集成电路的研发、生产和销售业务，本公司产品的封装、 测试等生产主要通过外协加工。 二、财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发 布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业 会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），并参照中国证券监督管理委 员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年 修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工 60 具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相 应的减值准备。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2018 年 12 月 31 日的财务状况及 2018 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财 务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司 信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。 四、重要会计政策和会计估计 本公司从事集成电路的研发、封装、测试和销售业务。本公司根据实际生产经营特点， 依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会 计估计，详见本附注四、20“收入”等项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计 的说明，请参阅本附注四、25“重大会计判断和估计”。 1、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。 本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 3、记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公 司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。 企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性 的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企 业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取 得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资 产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股 本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 61 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的 企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为 购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控 制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制 权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生 的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买 方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证 券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整 合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计 量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确 认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取 得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核， 复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入 当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条 件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情 况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确 认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益； 除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准 则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》 第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断该多次交易是 否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、10 “长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财 务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增 投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其 他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相 关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量 设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 62 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的 公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持 有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方 直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买 方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日 所属当期投资收益）。 5、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的 权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力 影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将 进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合 并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经 营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司， 不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经 营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务 报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日 的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整 合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照 本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业 合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益 及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中 属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。 少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额， 仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权， 按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价 值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额 63 之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收 益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即， 除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转 为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》 或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附 注四、10“长期股权投资”或本附注四、7“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子 公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的 各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事 项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立 的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一 项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不 属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处 置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、10、（2）④）和“因处置部分股权投资或其 他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公 司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公 司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投 资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧 失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 6、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的 期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价 值变动风险很小的投资。 7、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融 负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相 关交易费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者 转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价 确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服 务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存 在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿 64 交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公 允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认 时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应 收款项以及可供出售金融资产。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要 是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据 表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且 为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且 其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除 外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导 致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正 式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允 价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允 价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 ②持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的 非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值 或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率 计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预 期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面 价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计 未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间 支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 ③贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分 65 为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款 等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值 或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿 还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊 销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末 成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除 减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他 综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价 且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资 收益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表 日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值 准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产， 单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独 测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信 用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括 在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记 金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该 金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以 转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产 在转回日的摊余成本。 ②可供出售金融资产减值 66 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时， 表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计 损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金 和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认 该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损 失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具 挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权 利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对 该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应 确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的 风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收 到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及 未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至 终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之 差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定 该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎 所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎 所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上 几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所 述的原则进行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 67 他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费 用计入初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允 价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 ②其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权 益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按 摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 ③财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以 公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确定的金 额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计摊销额后的 余额之中的较高者进行后续计量。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。 本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且 新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确 认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转 出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权 利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和 金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资 产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （8）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公 司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益 工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 68 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确 认权益工具的公允价值变动额。 8、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 （1）坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收 款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款 （如偿付利息或本金发生违约或逾期等）； ③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ④ 其他表明应收款项发生减值的客观依据。 （2）坏账准备的计提方法 ① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 本公司将金额为人民币 200 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资 产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值 损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。 ② 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客 观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值 损失，计提坏账准备：这些特征包括：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已 有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。 ③ 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法 本公司对合并范围内关联方、保证金和备用金组合，不计提坏账准备； 对除合并范围内关联方应收款项组合、保证金和备用金组合外的应收款项，采用账龄 分析法计提坏账准备比例如下： 账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 5.00 5 1-2 年 10.00 10.00 2-3 年 30.00 30.00 3 年以上 100.00 100.00 （3）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有 关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假 定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 9、存货 69 （1）存货的分类 存货主要包括原材料、包装物、周转材料、委托加工物资、产成品等。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用 和发出时按加权平均法计价。 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、 估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据 为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时， 提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净 值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期 损益。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。 10、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响 的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资， 作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计 政策详见附注四、7“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活 动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单 位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些 政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在 最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股 权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差 额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对 价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作 为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始 投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整 70 留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业 合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易 作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享 有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的 初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合 并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲 减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资 产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期 股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的 权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控 制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的， 将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原 持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股 权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会 计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以 及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相 关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视 长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的 权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产 的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股 权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被 投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业 会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投 资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采 用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股 权投资。 ① 成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股 权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金 71 股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ② 权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨 认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期 股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益 的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被 投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价 值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调 整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时， 以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进 行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的 会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合 收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务 的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上 确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值 损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此 取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初 始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合 营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入 当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上 构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承 担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位 以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益 分享额。 ③ 收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计 算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本 公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④ 处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投 72 资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司 部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）“合 并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差 额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时 将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的 其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对 被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综 合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例 结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益 和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时， 处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算， 并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投 资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会 计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司 取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认 的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债 相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其 他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期 损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比 例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益 和其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的 剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价 值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合 收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进 行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动 而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于 一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处 73 理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间 的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 11、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个 会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能 够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计 量。 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。 各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧年限 残值率（%） 年折旧率（%） 机器设备 10 年 5 9.50 办公及电子设备 5 年 5 19.00 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态， 本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、16“长期资产减值”。 （4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终 可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政 策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用 寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁 资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 （5）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本 能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其 他后续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固 定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差 额计入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如 发生改变则作为会计估计变更处理。 12、在建工程 74 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预 定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状 态后结转为固定资产。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注四、16“长期资产减值”。 13、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑 差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已 经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产 活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状 态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收 入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超 过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。 资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额 计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使 用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续 超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 14、无形资产 （1）无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能 流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出， 在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地 使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建 筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固 定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值 准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产 不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则 75 作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如 果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按 照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 （2）研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶 段的支出计入当期损益： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场 或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使 用或出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注四、16“长期资产减值”。 15、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。本公司的长期待摊费用主要是技术使用费等。长期待摊费用在预计受益期间按直线 法摊销，具体摊销情况如下： 类别 年限 年摊销率（%） 技术使用费 10 年 10.00 16、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地 产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资、商誉等非流动非金融资产，本公司 于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行 减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是 否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计 入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流 量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在 销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议 76 和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与 资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接 费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的 预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按 单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所 属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从 企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产 组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先 抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商 誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回。 17、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福 利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、 工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为 本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相 关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业 保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出 给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退 福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利 产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不 能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务 日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确 认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进 行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。 18、预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司 承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠 77 地计量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按 照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能 够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 （1）亏损合同 亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合 同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计 损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。 （2）重组义务 对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的 情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。 19、股份支付 （1）股份支付的会计处理方法 股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基 础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 ①以权益结算的股份支付 用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公 允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情 况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成 本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信 息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或 费用，并相应调整资本公积。 用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计 量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量， 但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计 入相关成本或费用，相应增加股东权益。 ②以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债 的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债； 如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表 日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取 得的服务计入成本或费用，相应增加负债。 78 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其 变动计入当期损益。 （2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理 本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照 权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前 后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采 用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生， 除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。 在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加 速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工 或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工 具的取消处理。 （3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理 涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中 其一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处 理： ①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处 理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。 结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债 的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积） 或负债。 ②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支 付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并 非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。 本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的， 在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照 上述原则处理。 20、收入 （1）商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系 的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经 济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售 收入的实现。 本公司集成电路销售收入的确认： 79 公司已根据合同约定将产品交付购货方，货物运至购货方指定地点，并由购货方验收 后确认收入。 （2）提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确 认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已完工作的测量占估计总成本的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；② 相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和 将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务 成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成 本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和 提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售 商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作 为销售商品处理。 （3）使用费收入 根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。 （4）利息收入 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定 21、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资 者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收 益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界 定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未 明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关 的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将 形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个 资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有 指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应 收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取 得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末 有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照 应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的 80 金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定 自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发 布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办 法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对 特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有 相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和 该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系 统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用 或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补 偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计 处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关 成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余 额，超出部分计入当期损益或对初始确认时冲减相关资产账面价值的与资产相关的政府补 助调整资产账面价值；属于其他情况的，直接计入当期损益。 22、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规 定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税 所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确 认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂 时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税 所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异， 不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应 纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预 见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司 确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交 81 易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税 资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时 性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性 差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可 能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生 的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损 和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收 回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得 足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。 在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所 得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值 外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产 及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同 的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及 的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公 司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 23、持有待售资产和处置组 本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使 用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为 同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯 例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺； 预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式 一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的 资产组或资产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》分摊了企业合并中取得的 82 商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。 本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时， 其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售 费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产 减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比 例抵减该处置组内适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止 经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产 负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当 予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资 产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售 准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉 账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的 资产减值损失不得转回。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置 组中负债的利息和其他费用继续予以确认。 非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分 为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量： （1） 划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折 旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。 24、重要会计政策、会计估计的变更 （1）会计政策变更 本公司 2018 年度无应披露的重要会计政策变更事项。 （2）会计估计变更 本公司 2018 年度无应披露的会计估计变更事项。 25、重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准 确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公 司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假 设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而， 这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造 成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更 仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的， 其影响数在变更当期和未来期间予以确认。 83 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如 下： （1）坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评 估应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先 估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或 转回。 （2）存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值 及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售 性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、 资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差 异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 （3）非金融非流动资产减值准备 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的 迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时， 也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收 回时，进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预 计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察 到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成 本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有 能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成 本的预测。 本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组 合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计 未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的 现值。 （4）折旧和摊销 本公司对固定资产、无形资产、长期待摊费用在考虑其残值后，在使用寿命内按直线 法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费 用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。 84 如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 （5）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏 损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生 的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 （6）所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定 性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认 定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所 得税产生影响。 （7）预计负债 本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟 交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等 现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义 务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管 理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币 时间价值等因素。 五、税项 1、主要税种及税率 税种 具体税率情况 增值税 销售的集成电路产品按税率16%计算销项税；技术服务收入按税 率 0计算销项税；销售其他产品按税率16%计算销项税，并按扣 除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴 教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴 地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的2%计缴 企业所得税 按应纳税所得额的25%计缴，享受两免三减半优惠，详见本附注 六、2（2）“企业所得税税收优惠”。 注：本公司发生增值税应税销售行为，原适用 17%税率。根据《财政部、国家税务总局 关于调整增值税税率的通知》（财税[2018]32 号）规定，自 2018 年 5 月 1 日起，适用税率 调整为 16%。 2、税收优惠及批文 （1）增值税税收优惠 根据《财政部、国家税务总局关于在全国开展交通运输业和部分现代服务业营业税改 85 征增值税试点税收政策的通知》（财税[2013]37 号）附件四《应税服务适用增值税零税率和 免税政策的规定》的规定，本公司技术开发服务收入中属“委托开发合同”并经认定登记 的，免征流转税，增值税税率为 0。 （2）企业所得税税收优惠 根据《财政部国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税 政策的通知》（财税[2012]27 号）规定，对我国境内新办集成电路设计企业和符合条件的软 件企业，经认定后，从开始获利年度起，两年免征企业所得税，三年减半征收企业所得税。 本公司于 2014 年 11 月 13 日被认定为集成电路设计企业，取得由国家工业和信息化部《集 成电路设计企业认定证书》，编号为工信部电子认 0677-2014C。 本公司 2014 年度为第一个获利年度，2014 年度至 2015 年度免征企业所得税，企业 所得税税率为 0，2016 年度至 2018 年度为减半征收期，企业所得税税率为 12.5%。 六、财务报表项目注释 以下注释项目除非特别指出，金额单位为人民币元；“年初”指 2018 年 1 月 1 日、“年 末”指 2018 年 12 月 31 日，“上年”指 2017 年度、“本年”指 2018 年度。 1、货币资金 项目 年末余额 年初余额 库存现金 36,053.72 10,458.50 银行存款 3,015,687.20 10,136,579.10 其他货币资金 19,750,756.18 8,200,000.00 合计 22,802,497.10 18,347,037.60 注：其他货币资金 19,750,756.18 元，其中：银行承兑汇票保证金 5,750,000.00 元、 结构性存款 14,000,000.00 元、其他 756.18 元。 2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 项 目 年末余额 年初余额 交易性金融资产 341,000.00 其中：债务工具投资 341,000.00 合 计 341,000.00 注：债务工具投资系本公司通过证券市场购买的国债逆回购产品。 3、应收票据及应收账款 项 目 年末余额 年初余额 应收票据 62,020.00 86 项 目 年末余额 年初余额 应收账款 31,153,076.06 30,153,861.83 合 计 31,153,076.06 30,215,881.83 （1）应收票据 项目 年末余额 年初余额 银行承兑汇票 62,020.00 合计 62,020.00 （2）应收账款 ①应收账款分类披露 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收款项 33,728,124.16 100.00 2,575,048.10 7.63 31,153,076.06 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收款项 - 合计 33,728,124.16 100.00 2,575,048.10 7.63 31,153,076.06 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收款项 31,914,732.72 100.00 1,760,870.89 5.52 30,153,861.83 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收款项 合计 31,914,732.72 100.00 1,760,870.89 5.52 30,153,861.83 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 28,915,517.47 1,445,775.87 5.00 87 1 至 2 年 2,010,944.89 201,094.49 10.00 2 至 3 年 2,676,405.80 802,921.74 30.00 3 年以上 125,256.00 125,256.00 100.00 合计 33,728,124.16 2,575,048.10 7.63 ②本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 814,177.21 元，本年收回或转回坏账准备金额 0 元。 ③按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 单位名称 年末余额 占应收账款余额合 计数比例（%） 账龄 计提坏账准备 深圳市万灿科技有限公司 7,906,934.66 23.44 1 年以内 395,346.73 深圳市科利通电子有限公司 6,728,932.51 19.95 1 年以内 /1-2 年 337,776.84 深圳市联芯互联科技有限公司 4,092,031.03 12.13 1 年以内 204,601.55 深圳市泰奇通科技有限公司 3,347,607.06 9.93 1 年以内 167,380.35 深圳市兴国华科技有限公司 2,632,677.40 7.81 2-3 年 789,803.22 合计 24,708,182.66 73.25 1,894,908.69 4、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账龄 年末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 5,070,748.47 93.21 1,301,323.83 97.35 1 至 2 年 338,365.00 6.22 35,356.73 2.65 2 至 3 年 30,856.73 0.57 3 年以上 合计 5,439,970.20 100.00 1,336,680.56 100.00 （2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况 本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为 4,287,733.37 元，占预 付账款年末余额合计数的比例为 78.82 %。 5、其他应收款 项 目 年末余额 年初余额 其他应收款 10,231,420.78 5,307,337.53 合 计 10,231,420.78 5,307,337.53 （1）其他应收款分类披露 类别 年末余额 88 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 1．保证金和备用金组合 6,706,355.53 64.38 - 6,706,355.53 2．按账龄组合计提坏账准备的其 他应收款 3,710,595.00 35.62 185,529.75 5.00 3,525,065.25 组合小计 10,416,950.53 100.00 185,529.75 1.78 10,231,420.78 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合计 10,416,950.53 100.00 185,529.75 1.78 10,231,420.78 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 1．保证金和备用金组合 5,307,337.53 100.00 5,307,337.53 2．按账龄组合计提坏账准备的其 他应收款 组合小计 5,307,337.53 100.00 5,307,337.53 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合计 5,307,337.53 100.00 - - 5,307,337.53 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 3,710,595.00 185,529.75 5.00 89 账 龄 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 至 2 年 2 至 3 年 3 年以上 合 计 3,710,595.00 185,529.75 5.00 （2）其他应收款按款项性质分类披露 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 保证金 4,813,000.00 3,943,500.00 押金 254,466.12 223,347.12 备用金 1,638,889.41 540,490.41 借款 3,710,595.00 应收补贴款 600,000.00 合 计 10,416,950.53 5,307,337.53 （3）本年计提、收回或转回的其他应收款坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 185,529.75 元，本年收回或转回坏账准备金额 0 元。 （4）本年发生实际核销的其他应收款：无。 （5）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款年末余 额合计数的比例（%） 坏账准备 年末余额 无锡华润上华科技有 限公司 产能保证金 4,813,000.00 1 年以内 46.20 深圳市泰奇通科技有 限公司 借款 2,000,000.00 1 年以内 19.20 100,000.00 国润医疗供应链服务 (上海)有限公司 借款 924,300.00 1 年以内 8.87 46,215.00 赵攀东 个人借款 326,295.00 1 年以内 3.13 16,314.75 王俊喤 个人备用金 390,000.00 1-2 年 3.74 合计 — 8,453,595.00 81.15 162,529.75 6、存货 项目 年末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 9,100,640.56 9,100,640.56 90 项目 年末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 产成品 16,961,483.40 16,961,483.40 委托加工物资 4,703,829.00 4,703,829.00 在产品 3,080,659.66 3,080,659.66 周转材料 5,257.76 5,257.76 合计 33,851,870.38 33,851,870.38 （续） 项目 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 7,399,846.59 7,399,846.59 产成品 19,485,680.79 19,485,680.79 委托加工物资 6,998,481.23 6,998,481.23 在产品 1,443,971.91 1,443,971.91 周转材料 合计 35,327,980.52 35,327,980.52 7、其他流动资产 项目 年末余额 年初余额 待摊房租、物业费 63,331.32 52,178.18 应退多交企业所得税 172,394.89 留抵进项税 210,310.91 理财产品 18,370,000.00 合计 18,816,037.12 52,178.18 注：理财产品 18,370,000.00 元系工银理财保本型“随心 e”产品。 8、可供出售金融资产 （1）可供出售金融资产情况 项 目 年末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售权益工具 4,000,000.00 4,000,000.00 其中：按成本计量的 4,000,000.00 4,000,000.00 合 计 4,000,000.00 4,000,000.00 （2）年末按成本计量的可供出售金融资产 被投资单位 账面余额 减值准备 在被投 本年 91 年 初 本年增加 本 年 减 少 年末 年 初 本 年 增 加 本 年 减 少 年末 资单位 持股比 例（%） 现金 红利 上海芯歌智能 科技有限公司 4,000,000.00 4,000,000.00 17.00 合 计 4,000,000.00 4,000,000.00 — 9、固定资产 （1）固定资产情况 项目 机器设备 办公及电子设备 合计 一、账面原值 1、年初余额 11,425,134.03 378,517.75 11,803,651.78 2、本年增加金额 1,607,909.26 160,123.88 1,768,033.14 （1）购置 1,607,909.26 160,123.88 1,768,033.14 （2）在建工程转入 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、年末余额 13,033,043.29 538,641.63 13,571,684.92 二、累计折旧 1、年初余额 3,595,557.88 266,344.94 3,861,902.82 2、本年增加金额 1,368,372.52 46,038.58 1,414,411.10 （1）计提 1,368,372.52 46,038.58 1,414,411.10 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、年末余额 4,963,930.40 312,383.52 5,276,313.92 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 8,069,112.89 226,258.11 8,295,371.00 92 项目 机器设备 办公及电子设备 合计 2、年初账面价值 7,829,576.15 112,172.81 7,941,748.96 （2）暂时闲置的固定资产情况：无。 （3）通过融资租赁租入的固定资产情况：无。 （4）通过经营租赁租出的固定资产：无。 （5）未办妥产权证书的固定资产情况：无。 10、无形资产 项目 专利技术 合计 一、账面原值 1、年初余额 2,696,898.10 2,696,898.10 2、本年增加金额 （1）购置 （2）内部研发 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 2,696,898.10 2,696,898.10 二、累计摊销 1、年初余额 209,858.53 209,858.53 2、本年增加金额 269,689.92 269,689.92 （1）计提 269,689.92 269,689.92 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 479,548.45 479,548.45 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 2,217,349.65 2,217,349.65 2、年初账面价值 2,487,039.57 2,487,039.57 93 11、长期待摊费用 项目 年初余额 本年增加 金额 本年摊销金额 其他减少 金额 年末数 技术使用费 622,500.00 90,000.00 532,500.00 合计 622,500.00 90,000.00 532,500.00 12、递延所得税资产 项目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 坏账准备 2,760,577.85 413,744.43 1,760,870.89 220,108.86 公益性捐赠 372,000.00 55,800.00 可弥补亏损 3,826,077.90 521,488.99 合计 6,958,655.75 991,033.42 1,760,870.89 220,108.86 13、其他非流动资产 项目 年末余额 年初余额 软件开发费投入 1,179,999.82 179,999.82 合计 1,179,999.82 179,999.82 14、短期借款 （1）短期借款分类 项目 年末余额 年初余额 质押加担保借款 1,400,000.00 1,250,000.00 合计 1,400,000.00 1,250,000.00 （2）短期借款明细情况。 借款银行 借款类型 借款金额 到期日 抵押或担保方式 交通银行无锡城北支行 质押加担 保 1,400,000.00 2019.02.05 黄保黔和马偲保证担保及专 利质押 合 计 1,400,000.00 （3）截止本年末无已逾期未偿还的短期借款情况。 15、应付票据及应付账款 种 类 年末余额 年初余额 应付票据 11,500,000.00 16,400,000.00 94 种 类 年末余额 年初余额 应付账款 5,019,227.68 10,816,255.15 合 计 16,519,227.68 27,216,255.15 （1）应付票据 种类 年末余额 年初余额 银行承兑汇票 11,500,000.00 16,400,000.00 合计 11,500,000.00 16,400,000.00 （2）应付账款 项目 年末余额 年初余额 货款 4,971,424.39 10,813,116.15 设备款 9,480.00 其他 38,323.29 3,139.00 合计 5,019,227.68 10,816,255.15 截止本年末无账龄超过 1 年的重要应付账款。 16、预收款项 （1）预收款项列示 项目 年末余额 年初余额 货款 1,995,197.10 319,206.81 合计 1,995,197.10 319,206.81 （2）截止本年末无账龄超过 1 年的重要预收款项。 17、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 一、短期薪酬 153,950.40 4,577,522.63 4,126,330.57 605,142.46 二、离职后福利-设定提存计划 10,916.80 452,770.76 386,687.90 76,999.66 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 164,867.20 5,030,293.39 4,513,018.47 682,142.12 （2）短期薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、工资、奖金、津贴和 补贴 142,890.87 4,055,132.75 3,656,040.91 541,982.71 2、职工福利费 119,529.25 111,849.25 7,680.00 3、社会保险费 11,059.53 240,130.03 202,954.81 48,234.75 95 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 其中：医疗保险费 3,858.98 215,866.67 181,840.46 37,885.19 工伤保险费 6,824.49 5,587.82 4,933.83 7,478.48 生育保险费 376.06 18,675.54 16,180.52 2,871.08 4、住房公积金 154,468.00 147,223.00 7,245.00 5、工会经费和职工教育 经费 6、其他 8,262.60 8,262.60 合计 153,950.40 4,577,522.63 4,126,330.57 605,142.46 （3）设定提存计划列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、基本养老保险 10,916.80 442,288.60 377,914.40 75,291.00 2、失业保险费 10,482.16 8,773.50 1,708.66 合计 10,916.80 452,770.76 386,687.90 76,999.66 本公司按规定参加由政府机构设立的社会基本养老保险、失业保险计划，根据该等计 划，本公司按当地规定的社会基本养老保险、失业保险缴纳基数和比例每月向该等计划缴 存费用。除上述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时 计入当期损益或相关资产的成本。 18、应交税费 项目 年末余额 年初余额 增值税 235,428.79 812,344.03 城市建设维护税 10,034.85 40,987.95 教育费附加 4,300.88 17,566.26 地方教育附加 2,867.50 11,710.85 企业所得税 704.77 1,112,222.12 个人所得税 19,106.36 5,091.31 印花税 5,529.23 合计 277,972.38 1,999,922.52 19、其他应付款 项 目 年末余额 年初余额 应付利息 1,963.54 其他应付款 1,437,094.78 6,910,202.24 96 项 目 年末余额 年初余额 合 计 1,437,094.78 6,912,165.78 （1）应付利息 项 目 年末余额 年初余额 短期借款应付利息 1,963.54 合 计 1,963.54 （2）其他应付款 ①按款项性质列示 项目 年末余额 年初余额 关联方借款 900,000.00 投资款 5,760,000.00 其他 1,437,094.78 250,202.24 合计 1,437,094.78 6,910,202.24 年末无账龄超过 1 年的重要其他应付款。 20、股本 项目 年初余额 本年增减变动（+ 、-） 年末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其 他 小计 股份总数 20,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 25,000,000.00 注：①根据 2017 年 11 月 29 日第一次临时股东大会决议，新增注册资本 200.00 万元， 共收到出资款 576.00 万元，其中：增加股本 200.00 万元，增加资本公积 376.00 万元。 ②根据 2018 年 6 月 27 日第一次临时股东大会决议，新增注册资本 300.00 万元，共 收到出资款 4,800.00 万元，其中：增加股本 300.00 万元，增加资本公积 4,500.00 万元。 21、资本公积 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 资本溢价 19,145,895.63 48,760,000.00 67,905,895.63 合计 19,145,895.63 48,760,000.00 67,905,895.63 注：资本公积本年增加情况详见附注七、21 股本。 22、盈余公积 盈余公积变动情况 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积 2,503,018.03 12,646.54 2,515,664.57 97 合计 2,503,018.03 12,646.54 2,515,664.57 注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积金。 23、未分配利润 项目 本年 上年 调整前上年末未分配利润 22,527,162.31 10,227,028.35 调整年初未分配利润合计数 调整后年初未分配利润 22,527,162.31 10,227,028.35 加：本年增加的净利润 -656,657.40 13,666,815.51 减：提取法定盈余公积 12,646.54 1,366,681.55 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 其他 年末未分配利润 21,857,858.37 22,527,162.31 24、营业收入和营业成本 项 目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 59,698,250.29 50,886,675.25 90,542,391.42 67,137,015.54 其他业务 37,869.42 4,055.65 1,248,935.10 1,032,606.24 合 计 59,736,119.71 50,890,730.90 91,791,326.52 68,169,621.78 25、税金及附加 项目 本年发生额 上年发生额 城市维护建设税 111,608.65 209,712.50 教育费附加 47,832.52 89,876.79 地方教育附加 31,888.62 59,917.85 印花税 19,259.13 48,137.50 合计 210,588.92 407,644.64 注：各项税金及附加的计缴标准详见本附注五“税项”。 98 26、销售费用 项目 本年发生额 上年发生额 工资福利费 460,726.85 268,187.63 社会保险费 80,598.50 60,351.12 租赁费 123,687.64 240,037.90 差旅费 56,073.08 38,387.95 水电费 56,239.96 41,201.15 运输费 87,986.07 137,435.74 业务招待费 148,823.27 173,880.99 广告宣传费 51,299.22 56,073.55 交通费 117,374.22 其他 64,106.35 32,837.36 合计 1,246,915.16 1,048,393.39 27、管理费用 项目 本年发生额 上年发生额 中介费 751,218.74 502,581.05 租赁费 907,365.95 665,269.18 工资 823,265.95 462,785.92 业务招待费 186,743.43 86,187.62 社会保险费 372,466.37 196,972.18 办公费 136,127.18 118,438.42 差旅费 517,280.85 204,326.38 水电费 83,134.03 73,094.43 快递费 71,120.61 39,425.54 折旧费 17,498.03 28,633.95 福利费 104,449.16 86,492.65 其他 123,983.20 51,995.82 合计 4,094,653.50 2,516,203.14 99 28、研发费用 项目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 3,119,343.82 3,124,423.37 材料费 471,008.56 1,838,108.11 检测费 114,921.81 80,323.60 折旧费 415,275.98 94,255.04 专利申请费 142,531.27 219,929.64 差旅费 78,581.15 332,214.12 交通费 99,349.84 19,581.98 办公费 3,572.59 10,999.50 通讯费 1,870.00 技术使用费 406,859.73 341,292.35 技术服务费 456,309.78 150,000.00 房租费 165,214.78 其他 85,999.85 85,150.95 合计 5,395,624.38 6,461,493.44 29、财务费用 项目 本年发生额 上年发生额 利息支出 141,127.96 129,517.02 减：利息收入 254,161.56 174,475.56 其他 67,652.86 217,181.71 合 计 -45,380.74 172,223.17 30、资产减值损失 项目 本年发生额 上年发生额 坏账损失 999,706.96 546,760.27 合计 999,706.96 546,760.27 31、其他收益 项目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常 性损益的金额 集成电路产业发展资金 642,400.00 600,000.00 642,400.00 100 项目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常 性损益的金额 房租补贴 372,400.00 科技产业基金 585,300.00 专利资助 124,000.00 41,000.00 124,000.00 科技发展专项补贴 2,000.00 物联网产业发展基金 427,000.00 社保补贴 18,198.85 知识产权优势企业补助 200,000.00 企业研究开发费用省级财政奖 励资金 282,200.00 282,200.00 2018 年商务发展专项资金 18,000.00 18,000.00 无锡市新吴区人民政府上市金 融专项资金补贴 100,000.00 100,000.00 无锡市新兴产业科技研发项目 资助 300,000.00 300,000.00 合计 1,466,600.00 2,245,898.85 1,466,600.00 32、投资收益 项 目 本年发生额 上年发生额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 取得的投资收益 23,487.11 理财产品利息 70,492.95 合 计 93,980.06 33、营业外收入 项 目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常性损 益的金额 与企业日常活动无关的政府补助 300,000.00 600,000.00 300,000.00 其他 5,566.45 18,615.40 5,566.45 合 计 305,566.45 618,615.40 305,566.45 计入当期损益的政府补助： 补助项目 本年发生额 上年发生额 与资产/收 益相关 计入营业 外收入 计入其他收 益 冲减成 本费用 计入营业外 收入 计入其他收 益 冲减成 本费用 企业研究开发费用省级 282,200.00 与收益相关 101 补助项目 本年发生额 上年发生额 与资产/收 益相关 计入营业 外收入 计入其他收 益 冲减成 本费用 计入营业外 收入 计入其他收 益 冲减成 本费用 财政奖励资金 专利资助 124,000.00 41,000.00 与收益相关 2018 年商务发展专项 资金 18,000.00 与收益相关 无锡市新吴区人民政府 上市金融专项资金补贴 100,000.00 与收益相关 集成电路产业发展资金 642,400.00 600,000.00 与收益相关 飞凤人才奖励补贴 300,000.00 与收益相关 无锡市新兴产业科技研 发项目资助 300,000.00 与收益相关 房租补贴 372,400.00 与收益相关 科技产业基金 585,300.00 与收益相关 科技发展专项补贴 2,000.00 与收益相关 物联网产业发展基金 427,000.00 与收益相关 社保补贴 18,198.85 与收益相关 知识产权优势企业补助 200,000.00 与收益相关 新三板挂牌补贴 600,000.00 与收益相关 合 计 300,000.00 1,466,600.00 - 600,000.00 2,245,898.85 34、营业外支出 项目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常性损益 的金额 非流动资产毁损报废损失合计 4,537.62 其中：固定资产毁损报废损失 4,537.62 公益性捐赠支出 372,000.00 290,000.00 372,000.00 滞纳金 32,530.17 34,664.37 32,530.17 其他 10,701.26 2,072.66 10,701.26 合计 415,231.43 331,274.65 415,231.43 35、所得税费用 （1）所得税费用表 项目 本年发生额 上年发生额 当期所得税费用 704.77 1,403,755.81 递延所得税费用 -770,924.56 -68,345.03 102 项目 本年发生额 上年发生额 合计 -770,219.79 1,335,410.78 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本年发生额 利润总额 -1,605,804.29 按法定/适用税率计算的所得税费用 -200,725.54 子公司适用不同税率的影响 26,556.23 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 10,375.88 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 -44,021.77 研发费用加计扣除 -562,404.59 所得税费用 -770,219.79 36、现金流量表项目 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 利息收入 254,161.56 174,475.56 除税费返还外的其他政府补助收入 1,766,600.00 2,245,898.85 收到的除政府补助外的营业外收入 5,566.45 18,615.40 合计 2,026,328.01 2,438,989.81 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 银行手续费 125,955.96 217,181.71 营业外支出 414,351.43 326,737.03 销售费用现金支出 696,759.62 719,854.64 管理费用现金支出 4,276,972.12 4,652,542.51 其他应收应付款支付 10,958,202.05 3,138,551.98 合计 16,472,241.18 9,054,867.87 37、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 103 补充资料 本年发生额 上年发生额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -835,584.50 13,666,815.51 加：资产减值准备 999,706.96 546,760.27 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,414,411.10 1,074,437.71 无形资产摊销 269,689.92 202,858.53 长期待摊费用摊销 90,000.00 90,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 4,537.62 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 141,127.96 129,517.02 投资损失（收益以“－”号填列） -93,980.06 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -770,924.56 -68,345.03 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 1,476,110.14 -6,131,555.35 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -11,448,633.02 -9,801,735.14 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -13,158,319.86 4,299,488.78 其他 经营活动产生的现金流量净额 -21,916,395.92 4,012,779.92 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 17,052,497.10 10,147,037.60 减：现金的期初余额 10,147,037.60 5,977,374.40 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 6,905,459.50 4,169,663.20 （2）现金及现金等价物的构成 项目 年末余额 年初余额 104 项目 年末余额 年初余额 一、现金 17,052,497.10 10,147,037.60 其中：库存现金 36,053.72 10,458.50 可随时用于支付的银行存款 3,015,687.20 10,136,579.10 可随时用于支付的其他货币资金 14,000,756.18 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、年末现金及现金等价物余额 17,052,497.10 10,147,037.60 其中：母公司或公司内子公司使用受限制的现金和现金 等价物 38、所有权或使用权受限制的资产 项目 年末账面价值 受限原因 货币资金 5,750,000.00 银行承兑汇票保证金 3 项发明专利 用于银行借款质押担保 17 项实用新型专利 用于银行借款质押担保 注：根据 2017 年 5 月 12 日公司与交通银行股份有限公司无锡分行签订的专利权最高 额质押合同，本公司以 3 项发明专利和 17 项实用新型专利作为本公司向交通银行股份有限 公司无锡分行申请的授信提供最高债权额 2126 万元的质押担保，担保期限为 2017 年 5 月 12 日至 2020 年 5 月 31 日。 39、外币货币性项目 项 目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额 应收账款 186,550.76 6.8632 1,280,335.18 其中：美元 186,550.76 6.8632 1,280,335.18 40、政府补助 （1）政府补助基本情况 种 类 金 额 列报项目 计入当期损益的金额 企业研究开发费用省级财政 奖励资金 282,200.00 其他收益 282,200.00 专利资助 124,000.00 其他收益 124,000.00 2018 年商务发展专项资金 18,000.00 其他收益 18,000.00 105 种 类 金 额 列报项目 计入当期损益的金额 无锡市新吴区人民政府上市 金融专项资金补贴 100,000.00 其他收益 100,000.00 集成电路产业发展资金 642,400.00 其他收益 642,400.00 飞凤人才奖励补贴 300,000.00 营业外收入 300,000.00 无锡市新兴产业科技研发项 目资助 300,000.00 其他收益 300,000.00 合 计 1,766,600.00 1,766,600.00 （2）政府补助退回情况：无。 七、合并范围的变更 其他原因的合并范围变动 2018 年度，本公司合并范围内新增 7 家公司，分别为汕头市钜芯集成电路技术有限公 司、上海钜眸集成电路技术有限公司、重庆钜芯视觉科技有限公司、深圳市钜芯集成电路 技术有限公司、深圳市芯锐智能有限公司、广州联捷科技有限公司、深圳市链接设备有限 公司。 2018 年 2 月，本公司新设子公司—汕头市钜芯集成电路技术有限公司，本公司以货币 资金出资 55.20 万元，占其实收资本的 100%。 2018 年 3 月，本公司新设子公司—上海钜眸集成电路技术有限公司，本公司以货币资 金出资 27.50 万元，占其实收资本的 100%。 2018 年 8 月，本公司新设子公司—重庆钜芯视觉科技有限公司，本公司以货币资金出 资 2361.00 万元，占其实收资本的 100%。 2018 年 8 月，本公司新设子公司—深圳市钜芯集成电路技术有限公司，本公司以货币 资金出资 6 万元，占其实收资本的 100%。 2018 年 9 月，本公司新设子公司—深圳市芯锐智能有限公司，本公司以货币资金出资 67.34 万元，占其实收资本的 60.48%。 2018 年 12 月，本公司新设子公司—广州联捷科技有限公司，本公司以货币资金出资 3 万元，占其实收资本的 100%。 2018 年 9 月，本公司子公司深圳市钜芯集成电路技术有限公司新设子公司—深圳市链 接设备有限公司，截止 2018 年 12 月 31 日，尚未出资，尚没有业务。 八、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 106 营地 直接 间接 汕头市钜芯集成电路技 术有限公司 汕头 汕头 集成电路业务 100.00 设立 上海钜眸集成电路技术 有限公司 上海 上海 集成电路业务 100.00 设立 重庆钜芯视觉科技有限 公司 重庆 重庆 集成电路业务 100.00 设立 深圳市钜芯集成电路技 术有限公司 深圳 深圳 集成电路业务 100.00 设立 深圳市芯锐智能有限公 司 深圳 深圳 集成电路业务 55.00 设立 广州联捷科技有限公司 广州 广州 集成电路业务 100.00 设立 深圳市链接设备有限公 司 深圳 深圳 集成电路业务 100.00 设立 注：深圳市芯锐智能有限公司注册资本 200.00 万元，其中本公司认缴出资额 110.00 万元，占注册资本的 55.00%，截止 2018 年 12 月 31 日本公司实际出资 67.34 万元，占实 收资本 111.34 万元的 60.48%。 （2）重要的非全资子公司 子公司名称 少数股东的持 股比例（%） 本年归属于少数 股东的损益 本年向少数股东 分派的股利 年末少数股东权 益余额 深圳市芯锐智能有限公司 45.00 -17.89 万元 - 26.11 万元 （3）重要的非全资子公司的主要财务信息 子公司名称 年末余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 深圳市芯锐智能 有限公司 94.59 万元 6.68 万元 101.27 万元 29.69 万元 - 29.69 万元 （续） 子公司名称 年初余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 深圳市芯锐智能有 限公司 （续） 子公司名称 本年发生额 上年发生额 营业收入 净利润 综合收 益总额 经营活动 现金流量 营业收入 净利润 综合收益 总额 经营活动 现金流量 107 子公司名称 本年发生额 上年发生额 深圳市芯锐智能有 限公司 0.50 万元 -39.76 万元 - -64.18 万 元 九、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括股权投资、债权投资、借款、应收账款、应付账款等，各 项金融工具的详细情况说明见本附注七相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公 司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管 理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。 本公司金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险和市场风险。 1、信用风险 信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要 求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监 控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。对于未采用记账本位币的相关经营单位结算的 交易，除非本公司信用控制部门特别批准，否则本公司不提供信用交易条件。 本公司其他金融资产包括货币资金、交易性金融资产、应收账款、其他应收款及其他 流动资产等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的 账面金额。 本公司银行存款主要存放于大中型银行，本公司认为其不存在重大的信用风险，不会 产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。 本公司其他流动资产主要为理财产品，本公司认为其不存在重大的信用风险，不会产 生因对方单位违约而导致的任何重大损失。 本公司资产负债表中应收账款的账面价值是本公司可能面临的最大信用风险。本公司 因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，参见附注七的相关披露。 2、流动风险 流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金 短缺的风险。 本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。主要现金需求来源于设备购置、 材料采购、职工薪酬及各项费用的支付，本公司通过营运业务及自有资金来满足营运资金 的需求，公司持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备。本公司货币 108 资金充足，不存在流动性风险。本公司具备较低的资产负债率以及持续的金融机构借款融 资能力，本公司无重大流动性风险。 3、市场风险 市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风 险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。 A、汇率风险 汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风 险。 本公司承受外汇风险主要与美元有关，本公司的主要业务活动以人民币计价结算。于 2018 年 12 月 31 日，除下表所述资产为美元余额外，本公司的资产及负债均为人民币余额。 本公司无重大外汇风险。 项 目 年末数 年初数 应收账款（美元） 186,550.76 B、利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风 险。本公司货币资金充足，短期内无借款及发债的计划，故目前不存在利率风险。 十、关联方及关联交易 1、 本公司的实际控制人情况 名称 关联关系 出资额 对本企业的持股比 例（%） 对本企业的表决权 比例（%） 黄保黔 公司股东 4,250,000.00 17.00 17.00 石方敏 公司股东 3,751,000.00 15.00 15.00 钱俊谷 公司股东 2,200,000.00 8.80 8.80 根据协议，黄保黔、石方敏、钱俊谷为一致行动人，合计对本公司的持股比例为 40.80 %， 对本公司的表决权比例为 40.80 %。 2、其他关联方情况 其他关联方名称 与本公司关系 周筱燕 股东石方敏配偶 胡鹏飞 持有本公司 4.796%的股权 思创医惠科技股份有限公司 持有本公司 20%的股权 109 其他关联方名称 与本公司关系 杭州认知投资管理有限公司 思创医惠持有 55%股权 杭州思创医惠孵化器有限公司 思创医惠持有 100%股权 杭州医惠医用织物管理有限公司 思创医惠持有 60%股权 汕头保税区领域跨境电子商务有限公司 思创医惠持有 15%股权 杭州认知网络科技有限公司 思创医惠持有 8.333%股权 杭州琅玕科技有限公司 思创医惠持有 52.0041%股权 深圳智慧医学科技有限公司 思创医惠持有 7.5001%股权 上海瑞章投资有限公司 思创医惠持有 24.4%股权 杭州思创汇联科技有限公司 思创医惠持有 100%股权 上扬无线射频科技扬州有限公司 思创医惠持有 100%股权 杭州思创宣道信息技术有限公司 思创医惠持有 90.9091%股权 医惠科技有限公司 思创医惠持有 100%股权 杭州中科思创射频识别技术有限公司 思创医惠持有 90%股权 杭州中瑞思创物联科技有限公司 思创医惠持有 100%股权 杭州思越科技有限公司 思创医惠持有 100%股权 杭州华洁医疗科技有限公司 思创医惠持有 75%股权 北京思创超讯科技发展有限公司 思创医惠持有 70%股权 中瑞思创（香港）国际有限公司 思创医惠持有 100%股权 广州市天威电子科技有限公司 思创医惠持有 10%股权 浙江普罗亭健康科技有限公司 石方敏和胡鹏飞分别持有 6.5250%、10.125%股权 四川凯普顿信息技术股份有限公司 石方敏持有 5%股权 杭州润钜投资合伙企业(有限合伙) 石方敏担任法人, 持有 99%股权 江苏润石科技有限公司 石方敏持有 18%股权 杭州谷泰资产管理有限公司 杭州润钜持有 79%股权 杭州国石股权投资基金管理有限公司 杭州润钜持有 34%股权 无锡谷泰投资合伙企业(有限合伙) 石方敏持有 42.54%股权 上海网鸿文化传媒有限公司 黄保黔及其配偶马偲对外投资的公司 乐虹信息科技（上海）有限公司 钱俊谷持有 80%股权 上海谊道文化发展有限公司 钱俊谷持有 100%股权 成都思蔚信息技术有限公司 胡鹏飞配偶李燕持有 20%股权 苏州联科盛世科技有限公司 公司股东杜铭控制的企业 杭州创辉医疗电子设备有限公司 股东杜铭持有 13.5%股权 上海链接电子设备有限公司 黄保黔关系密切的家庭成员黄宝敬持有 80%股权 110 其他关联方名称 与本公司关系 上海芯歌智能科技有限公司 公司持有 17%股权 3、关联方交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额 杭州思创汇联科技有限公司 销售集成电路 5,876.06 上海芯歌智能科技有限公司 购入固定资产 51,724.16 苏州联科盛世科技有限公司 购入专利 800,000.00 苏州联科盛世科技有限公司 支付利息 17,444.00 14,202.74 （2）关联担保情况 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 黄保黔、马偲 1200 万元 2017.4.27 2018.4.27 是 黄保黔、马偲 1200 万元 2018.5.9 2019.5.9 否 注：根据公司 2018 年 5 月 9 日与交通银行股份有限公司无锡分行签订的最高额保证合 同，黄保黔和马偲为本公司向交通银行股份有限公司无锡分行申请的授信提供 1200 万元保 证担保，保证期限为 2018 年 5 月 9 日至 2019 年 5 月 9 日，截止 2018 年 12 月 31 日借款 余额 140 万元。 （3）关联方资金拆借 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入： 苏州联科盛世科技有 限公司 290 万元 2017.4.1 2018.1.1 （4）关键管理人员报酬 项目 本年发生额 上年发生额 关键管理人员报酬 99.93 万元 81 万元 4、关联方应收应付款项 项目名称 年末余额 年初余额 预付账款： 上海芯歌智能科技有限公司 1,840,000.00 合计 1,840,000.00 111 项目名称 年末余额 年初余额 其他应付款： 苏州联科盛世科技有限公司 900,000.00 黄保黔 5,760,000.00 合计 6,660,000.00 十一、承诺及或有事项 1、重大承诺事项 截止 2018 年 12 月 31 日，本公司向无锡软件产业发展有限公司租赁房屋 850 平方米， 房屋租金每月 40 元/平方米，租赁期限：2018 年 6 月 1 日至 2020 年 5 月 31 日。 2、或有事项 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 十二、资产负债表日后事项 1、2019 年 1 月 1 日起执行新会计准则的影响 财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和 计量（2017 年修订）》 （财会〔2017〕7 号）、 《企业会计准则第 23 号——金融资产转移（2017 年修订）》（财会〔2017〕8 号）、《企业会计准则第 24 号——套期会计（2017 年修订）》（财 会〔2017〕9 号），于 2017 年 5 月 2 日发布了《企业会计准则第 37 号——金融工具列报 （2017 年修订）》（财会〔2017〕14 号）（上述准则以下统称“新金融工具准则”）。本公司 将于 2019 年 1 月 1 日起执行上述新金融工具准则，并将依据上述新金融工具准则的规定对 相关会计政策进行变更。 以下为所涉及的会计政策变更的主要内容： 在新金融工具准则下所有已确认金融资产其后续均按摊余成本或公允价值计量。 在新金融工具准则施行日，以本公司该日既有事实和情况为基础评估管理金融资产的 业务模式、以金融资产初始确认时的事实和情况为基础评估该金融资产上的合同现金流量 特征，将金融资产分为三类：按摊余成本计量、按公允价值计量且其变动计入其他综合收 益及按公允价值计量且其变动计入损益。其中，对于按公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的权益工具投资，当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或 损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。 在新金融工具准则下，本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、合同资产及财 务担保合同计提减值准备并确认信用减值损失。 十三、公司财务报表主要项目注释 1、应收票据及应收账款 项 目 年末余额 年初余额 112 项 目 年末余额 年初余额 应收票据 62,020.00 应收账款 31,023,021.06 30,153,861.83 合 计 31,023,021.06 30,215,881.83 （1）应收票据 项目 年末余额 年初余额 银行承兑汇票 62,020.00 合计 62,020.00 （2）应收账款 ①应收账款分类披露 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收款项 33,591,224.16 100.00 2,568,203.10 7.65 31,023,021.06 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收款项 - 合计 33,591,224.16 100.00 2,568,203.10 7.65 31,023,021.06 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收款项 31,914,732.72 100.00 1,760,870.89 5.52 30,153,861.83 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收款项 合计 31,914,732.72 100.00 1,760,870.89 5.52 30,153,861.83 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 113 1 年以内 28,778,617.47 1,438,930.87 5.00 1 至 2 年 2,010,944.89 201,094.49 10.00 2 至 3 年 2,676,405.80 802,921.74 30.00 3 年以上 125,256.00 125,256.00 100.00 合计 33,591,224.16 2,568,203.10 7.65 ②本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 807,332.21 元，本年收回或转回坏账准备金额 0 元。 ③按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 单位名称 年末余额 占应收账款余额合 计数比例（%） 账龄 计提坏账准备 深圳市万灿科技有限公司 7,906,934.66 23.54 1 年以内 395,346.73 深圳市科利通电子有限公司 6,728,932.51 20.03 1 年以内 /1-2 年 337,776.84 深圳市联芯互联科技有限公司 4,092,031.03 12.18 1 年以内 204,601.55 深圳市泰奇通科技有限公司 3,347,607.06 9.97 1 年以内 167,380.35 深圳市兴国华科技有限公司 2,632,677.40 7.84 2-3 年 789,803.22 合计 24,708,182.66 73.56 1,894,908.69 2、其他应收款 项 目 年末余额 年初余额 其他应收款 9,560,837.49 5,307,337.53 合 计 9,560,837.49 5,307,337.53 （1）其他应收款分类披露 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 1．保证金和备用金组合 6,035,772.24 61.93 6,035,772.24 2．按账龄组合计提坏账准备的其 他应收款 3,710,595.00 38.07 185,529.75 5.00 3,525,065.25 组合小计 9,746,367.24 100.00 185,529.75 1.90 9,560,837.49 114 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 - 合计 9,746,367.24 100.00 185,529.75 1.90 9,560,837.49 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 1．保证金和备用金组合 5,307,337.53 100.00 5,307,337.53 2．按账龄组合计提坏账准备的其 他应收款 组合小计 5,307,337.53 100.00 5,307,337.53 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合计 5,307,337.53 100.00 - - 5,307,337.53 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 3,710,595.00 185,529.75 5.00 1 至 2 年 2 至 3 年 3 年以上 合 计 3,710,595.00 185,529.75 5.00 （2）其他应收款按款项性质分类披露 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 保证金 4,813,000.00 3,943,500.00 115 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 押金 254,466.12 223,347.12 备用金 968,306.12 540,490.41 借款 3,710,595.00 应收补贴款 600,000.00 合 计 9,746,367.24 5,307,337.53 （3）本年计提、收回或转回的其他应收款坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 185,529.75 元，本年收回或转回坏账准备金额 0 元。 （4）本年发生实际核销的其他应收款：无。 （5）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款年末余 额合计数的比例（%） 坏账准备 年末余额 无锡华润上华科技有 限公司 产能保证金 4,813,000.00 1 年以内 49.38 深圳市泰奇通科技有 限公司 借款 2,000,000.00 1 年以内 20.52 100,000.00 国润医疗供应链服务 (上海)有限公司 借款 924,300.00 1 年以内 9.48 46,215.00 赵攀东 个人借款 326,295.00 1 年以内 3.35 16,314.75 王俊喤 个人备用金 390,000.00 1-2 年 4.00 合计 — 8,453,595.00 86.74 162,529.75 3、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项 目 年末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 25,200,422.54 25,200,422.54 合 计 25,200,422.54 - 25,200,422.54 （2）对子公司投资 被投资单位 年初余 额 本年增加 本年 减少 年末余额 本年计提 减值准备 减值准备 年末余额 深圳市钜芯集成电 路技术有限公司 60,000.00 60,000.00 深圳市芯锐智能有 限公司 673,417.54 673,417.54 116 被投资单位 年初余 额 本年增加 本年 减少 年末余额 本年计提 减值准备 减值准备 年末余额 广州联捷科技有限 公司 30,000.00 30,000.00 上海钜眸集成电路 技术有限公司 275,005.00 275,005.00 重庆钜芯视觉科技 有限公司 23,610,000.00 23,610,000.00 汕头市钜芯集成电 路技术有限公司 552,000.00 552,000.00 合 计 25,200,422.54 - 25,200,422.54 4、营业收入、营业成本 项 目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 59,562,472.34 50,796,856.80 90,542,391.42 67,137,015.54 其他业务 37,869.42 1,248,935.10 1,032,606.24 合 计 59,600,341.76 50,796,856.80 91,791,326.52 68,169,621.78 5、投资收益 项 目 本年发生额 上年发生额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产取得的投资收益 16,541.73 理财产品利息 13,733.54 合 计 30,275.27 十四、补充资料 1、本年非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 非流动性资产处置损益 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合 国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 1,766,600.00 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金 融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 93,980.06 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -409,664.98 小 计 1,450,915.08 117 项 目 金额 说明 所得税影响额 183,891.48 少数股东权益影响额（税后） 合 计 1,267,023.60 注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,“-”表示损失或支出。 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益（元/股） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的 净利润 -0.74% -0.03 -0.03 扣除非经常损益后归属于 普通股股东的净利润 -2.16% -0.08 -0.08 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报 表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室