838953_2016_华汇环境_2016年年度报告_2017-04-26.txt

公告编号：2017-029 1 证券代码：838953 证券简称：华汇环境 主办券商：爱建证券 华汇环境 NEEQ :838953 浙江华汇能源环境投资股份有限公司 年度报告 2016 公告编号：2017-029 2 公 司年 度 大 事 记 一、华汇环境于 2016 年 7 月 28 日取得中小企业股转 系统同意挂牌函，于 8 月 10 日正式新三板挂牌。 二、华汇环境下属子公司绍兴华汇再生资源利用有限公 司平水大坞岙沼气发电二期扩建项目于 2016 年 11 月 18 日核准，其中 3 台 500kW 发电机组于 12 月底投产发电。 三、华汇环境下属子公司滁 州华汇热电新增 8 家热用 户，新建 12.2 公里热网管 道，为公司供热量的增加打 下坚实基础。 四、华汇环境下属子公司滁州华汇热电于 2016 年 4 月 6 日取得项目环保验收批复，2016 年 6 月取得商业运行 验收批复，目前项目验收工作全部完成。 五、华汇环境下属子公司绍 兴咸亨热电于 2016 年 3 月 开始对外供中压蒸汽，每小 时供汽量 80 吨左右，成为 公司新的利润增长点，极大 提高了公司盈利能力。 六、2016 年 11 月，经公司董事会、股东大会审议通过， 公司进行 2016 年半年度利润分配，以现有总股本 3800 万股为基数，以未分配利润向全体股东每 10 股派送红 股 10 股（含税），共计送股 3800 万股；每 10 股派发 现金红利 5 元人民币（含税），共计派发现金股利人民 币 1900 万元（含税）。本次方案实施后，公司总股本增 至 7600 万股 浙江华汇能源环境投资股份有限公司 2016 年度报告 1 目录 第一节 声明与提示………………………………………………………………2 第二节 公司概况…………………………………………………………………5 第三节主要会计数据和关键指标……………………………………………..7 第四节 管理层讨论与分析………………………………………………………9 第五节 重要事项………………………………………………………………..15 第六节 股本、股东情况………………………………………………………..17 第七节 融资情况………………………………………………………………..20 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况…………………………….22 第九节 公司治理及内部控制……………………………………………………25 第十节 财务报告…………………………………………………………………29 浙江华汇能源环境投资股份有限公司 2016 年度报告 1 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、华汇能源 指 浙江华汇能源环境投资股份有限公司 咸亨热电 指 绍兴咸亨热电有限公司 滁州热电 指 滁州华汇热电有限公司 黑龙江华汇 指 黑龙江华汇能源投资有限公司 再生资源 指 绍兴华汇再生资源利用有限公司 节能科技 指 绍兴华汇节能科技有限公司 肇东热电 指 肇东华汇热电有限公司 肇东商贸 指 肇东华汇商贸有限公司 股东大会 指 浙江华汇能源环境投资股份有限公司股东大会 董事会 指 浙江华汇能源环境投资股份有限公司董事会 监事会 指 浙江华汇能源环境投资股份有限公司监事会 主办券商、爱建证券 指 爱建证券有限责任公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 高级管理人员 指 公司总经理、财务负责人 管理层 指 对公司决策、经营、管理负有领导职责的人员，包括董事、监 事、高级管理人员等 公司章程 指 最近一次由股东大会会议通过的《浙江华汇能源环境投资股份 有限公司公司章程》 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》 会计师事务所 指 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 热电联产 指 电厂锅炉产生的蒸汽驱动汽轮机的过程或之后的抽汽或排汽中 的热量可以继续利用进行供热，这种既发电又供热的生产方式 称为热电联产。 集中供热 指 以蒸汽为载能体，通过管道网为一个区域的所有热用户供热。 热负荷 指 单位时间内用户所消耗的热量 浙江华汇能源环境投资股份有限公司 2016 年度报告 2 第一节 声明与提示 【声明】 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责 任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中财 务报告的真实、完整。 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告，本 公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 浙江华汇能源环境投资股份有限公司 2016 年度报告 3 重要风险提示表 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 宏观经济波动的风险 公司主营业务为通过热电联产方式生产和供应蒸汽和电力， 客户主要为国家电网及工业用热用户。热电联产发电与供热 的工业需求在化工、冶金、造纸、印染、食品、医药等实体 行业，因此热电联产行业对实体经济的发展依赖较为严重。 宏观经济形势变化、国家宏观经济政策调整和经济增长周期 性变化等都会对实体经济产生影响进而影响热电联产行业。 如果未来宏观经济导致实体经济发生不利变化，公司将面临 收入和盈利下滑的风险。 政府规划变更引起的业绩下滑的风 险 报告期内，公司的主要收入和利润来源于子公司咸亨热电。 咸亨热电的热电联产项目设立在绍兴市兰亭镇，热力产品主 要供应给辖区内印染企业，电力并入国家电网。随着政府的 规划调整，印染企业可能搬离所在园区。根据绍兴市柯桥区 于 2015 年 2 月出台的《关于进一步推进印染产业集聚升级工 程的意见》，明确到 2017 年基本完成印染产业集聚升级工程， 力争到“十三五”末全区除滨海工业区（马鞍镇）外，原则 上不再保留印染企业。虽然公司已采取提供中压蒸汽供热及 扩大用户范围等措施，并在 2016 年的经营业绩上得到了显著 的体现，但政府规划调整引起的下游客户搬迁，仍将可能对 公司的经营造成重大不利影响。 环境治理的风险 热电企业在生产过程中会产生粉尘、烟气、废水和噪音等， 对环境造成污染。公司的燃煤锅炉在燃烧过程中会产生 SO2、 NOx、烟尘等污染因子。公司的热电联产发电机组配套环保设 施均按国家污染物排放标准设计并通过环保部门的验收核 查。采用循环流化床锅炉技术、布袋除尘技术、电除尘技术 和脱硫技术使各项污染排放指标均达到国家标准，减少了上 述污染物对环境产生二次污染。虽然热电联产在节能环保方 面和传统煤电相比具有优势，但随着我国密集出台节能减排 的政策，国家对电力和热力供应业的环保治理将实行越来越 严格的标准，未来公司污染物排放缴费额度和环保设施改造 运行、维护费用支出可能增加，将提高公司的运营成本，进 而在一定程度上影响公司的经营效益。 控股型公司架构的风险 公司的主要业务由投资的控股公司具体负责经营。公司主要 负责对控股子公司实施控制与管理，并取得投资收益。虽然 公司已建立了较为完善的内部管理和控制体系，在组织管理、 行政管理、财务会计管理等方面制定了若干管理制度，对控 股子公司的业务、人员、财务等方面进行管理，但存在对控 股子公司管理不善而导致的经营风险。公司利润主要来源于 浙江华汇能源环境投资股份有限公司 2016 年度报告 4 对子公司的投资所得，现金股利分配的资金主要来源于子公 司的现金分红。公司在控股子公司持股比例均大于 50%，其 利润分配政策、具体分配方式和分配时间安排等均受公司控 制。但若未来各子公司未能及时、充足地向公司分配利润， 将对公司向股东分配现金股利带来不利影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 备注：公司目前已无对外担保，公司的对外担保风险已消失。 浙江华汇能源环境投资股份有限公司 2016 年度报告 5 第二节公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 浙江华汇能源环境投资股份有限公司 英文名称及缩写 - 证券简称 华汇环境 证券代码 838953 法定代表人 张水根 注册地址 浙江省绍兴市中兴北路 339 号华汇大厦 6 楼 办公地址 绍兴市解放大道 177 号 主办券商 爱建证券有限责任公司 主办券商办公地址 上海市浦东新区世纪大道 1600 号陆家嘴商务广场 会计师事务所 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 徐俊伟、许洪磊 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号 22 层 A24 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 刘剑 电话 0575-88208004 传真 0575-88208170 电子邮箱 liu-j@ 公司网址 联系地址及邮政编码 绍兴市解放大道 177 号 312000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016-08-10 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） 电力、热力生产和供应业（D44） 主要产品与服务项目 蒸汽、电力生产及供应 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 76,000,000 做市商数量 - 控股股东 浙江华汇建设投资集团有限公司 实际控制人 袁建华、徐一鸣、张水根、余钢、王维翀、陆伟岗 四、 注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91330600788833699D 否 浙江华汇能源环境投资股份有限公司 2016 年度报告 6 税务登记证号码 91330600788833699D 否 组织机构代码 91330600788833699D 否 浙江华汇能源环境投资股份有限公司 2016 年度报告 7 第三节会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 302,986,874.96 167,768,119.06 80.60% 毛利率% 36.85% 36.46% - 归属于挂牌公司股东的净利润 36,362,112.68 15,851,957.91 129.39% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润 35,939,253.13 19,708,377.94 82.36% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股 东的净利润计算） 33.73% 15.74% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的 扣除非经常性损益后的净利润计算） 32.81% 18.64% - 基本每股收益 0.4784 0.4172 14.69% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 389,542,653.51 340,449,586.23 14.42% 负债总计 194,991,095.15 187,506,462.41 3.99% 归属于挂牌公司股东的净资产 116,490,334.81 99,125,359.87 17.52% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.53 2.61 -41.24% 资产负债率%（母公司） 34.98% 14.30% - 资产负债率%（合并） 50.06% 55.08% - 流动比率 75.00% 53.00% - 利息保障倍数 13.07 8.97 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 59,335,884.98 37,430,993.44 - 应收账款周转率 11.66 11.23 - 存货周转率 23.25 14.93 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 14.42% 13.79% - 营业收入增长率% 80.60% -15.88% - 净利润增长率% 114.86% -15.94% - 五、 股本情况 浙江华汇能源环境投资股份有限公司 2016 年度报告 8 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 76,000,000 38,000,000 100.00% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非经常性损益合计 770,957.90 所得税影响数 194,562.96 少数股东权益影响额（税后） 153,535.39 非经常性损益净额 422,859.55 浙江华汇能源环境投资股份有限公司 2016 年度报告 9 第四节管理层讨论与分析 一、 经营分析 （一） 商业模式 公司立足于能源基础设施投资及运营管理。公司根据政府具体规划、工业园区发展情况及客户的需求 情况，投资建设并运营管理热电联产项目。热电联产项目配置符合国家产业导向和环保政策的锅炉及发电 机组，生产蒸汽和电力，蒸汽产品供应给工业用户及商业用户，电力供应给国家电网。公司在持续获得收 入、利润及现金流的同时，实现能源的高效利用。 公司在多年的项目运营过程中，形成了较为成熟的项 目投资、建设及运营经验，掌握了热电联产项目配置、选型、设计、运营、环保处理等方面的核心工艺， 并培养了稳定且经验丰富的管理技术团队，该等要素为公司发展的关键资源要素。公司通过不断 的运营 经验积累和技术优化，将提高公司的盈利能力，公司毛利率将保持较高水平。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二） 报告期内经营情况回顾 总体回顾： 1、公司在报告期内完成营业总收入 302,986,874.96 元，较上年同期增长 80.6%，实现归属于挂牌公 司股东的净利润 36,362,112.68 元，较上年同期增长 129.39%，归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益 后的净利润 35,939,253.13 元，较上年同期增长 82.36 %。 经营活动产生的现金流量净额 59,335,884.98 元。报告期内经营成本 191,322,027.66 元。在报告期内按计划完成了年初制订的计划目标。 2、公司在报告期内营业总收入较上年有较大增长，主要原因一是由于子公司滁州热电正式投产；二 是子公司咸亨热电受下游客户搬迁影响，虽然低压蒸汽销量有所下降，但中压蒸汽客户的拓展，使得子公 司咸亨热电营业收入较上年同期有较大增长；三是子公司再生资源沼气回收技术提升，供电量有较大提高， 其收入较上年同期有较大增长。 公司所处行业在报告期内没有明显变化，主要能源价格煤炭在下半年有较大幅度上涨，但受益于煤 热联动机制，对利润的影响较小。受所在园区下游企业搬迁影响，咸亨热电的下游客户发生了较大变化， 目前咸亨热电主要给漓渚 镇的印染企业供给中压蒸汽。相对于咸亨热电之前供给的低压蒸汽，中压蒸汽 的价格有所提升。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入 的比重 金额 变动比例 占营业收入 的比重 营业收入 302,986,874.96 80.60% - 167,768,119.06 -15.88% - 营业成本 191,322,027.66 79.47% 63.15% 106,605,402.71 -16.46% 63.54% 浙江华汇能源环境投资股份有限公司 2016 年度报告 10 毛利率 36.85% - - 36.46% - - 管理费用 18,999,550.27 1.85% 6.27% 18,653,961.37 56.97% 11.12% 销售费用 0.00 0.00% 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 财务费用 6,414,118.84 70.35% 2.12% 3,765,341.02 -9.06% 2.24% 营业利润 78,743,398.24 98.27% 25.99% 39,714,745.14 -26.41% 23.67% 营业外收入 1,207,406.45 30.25% 0.40% 926,974.82 66.90% 0.55% 营业外支出 436,418.55 510.64% 0.14% 71,469.61 -99.00% 0.04% 净利润 61,746,854.54 114.86% 20.38% 28,738,386.10 -15.94% 17.13% 项目重大变动原因： 1、2016 年公司实现营业收入 30,298.69 万元，上期实现营业收入 16,776.81 万元，较上期增加 13,521.88 万元，增长 80.60%，主要原因：一是由于子公司滁州热电正式投产；二是子公司咸亨热电受下 游客户搬迁影响，虽然低压蒸汽销量有所下降，但中压蒸汽客户的拓展，使得子公司咸亨热电营业收入较 上年同期有较大增长；三是子公司再生资源沼气回收技术提升，供电量有较大提高，其收入较上年同期有 较大增长。 2、2016 年公司营业成本 19,132.20 元，上期 10,660.54 万元，较上期增加 8,471.66 万元，增加 79.47%， 主要是由于营业收入大幅增长导致营业成本增加。 3、2016 年公司财务费用 641.41 万元，上期 376.53 万元，较上期增加 264.88 万元，增加 70.35%， 主要是子公司滁州热电上期借款发生在期末，2016 年借款期限为全年，导致利息支出较上期大幅增加。 4、2016 年公司营业外收入 120.74 万元，上期 92.70 万元，较上期增加 28.40 万元,主要是本期确认 的政府补助比上期增加所至。 5、2016 年公司营业外支出 43.64 万元，上期 7.15 万元，较上期增加 36.49 万元,主要是管网延伸建 设过程支付农民农作物的赔偿款所致。 6、2016 年公司净利润 6,174.69 万元，上期 2,873.84 万元，较上期增加 3,300.85 万元，2016 年公 司扣除非经常性损益后归属于母公司的净利润 3,593.93 万元，上期 1,970.84 万元，较上期增加 1,623.09 万元。公司净利润实现较大增长，主要受益于滁州热电正式投产、咸亨热电下游客户变化及供应蒸汽由低 压转为中压、再生资源沼气供电量增大等因素影响。 7、2016 年公司营业利润为 7874.34 万元，较上期增加 98.27%，一是由于子公司滁州热电正式投产， 产生了利润；二是子公司咸亨热电受下游客户搬迁影响，虽然低压蒸汽销量有所下降，但中压蒸汽客户的 拓展，使得子公司咸亨热电利润较上年同期有较大增长；三是子公司再生资源沼气回收技术提升，供电量 有较大提高。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 299,526,870.80 188,886,224.35 163,157,543.22 103,884,501.70 其他业务收入 3,460,004.16 2,435,803.31 4,610,575.84 2,720,901.01 合计 302,986,874.96 191,322,027.66 167,768,119.06 106,605,402.71 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 供气 250,039,186.44 83.48% 108,781,214.49 66.67% 供电 49,487,684.36 16.52% 54,376,328.73 33.33% 合计 299,526,870.80 100.00% 163,157,543.22 100.00% 收入构成变动的原因： 浙江华汇能源环境投资股份有限公司 2016 年度报告 11 2016 年底供气收入占营业收入比例增长较大，供电占比有所下降主要是咸亨热电新增中压蒸汽用户， 中压蒸汽现采用降压直供，尚未实现发电后再外供，导致供气、供电比例跟上年度有较大变化，从而两类 产品占营业收入比例相应变化。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 59,335,884.98 37,430,993.44 投资活动产生的现金流量净额 -23,791,229.31 -65,452,652.84 筹资活动产生的现金流量净额 -11,801,821.68 -7,022,016.55 现金流量分析： 1、公司 2016 年经营活动现金流量净额 5933.59 万元，上期 3743.10 万元，较上期增加 2190.49 万元， 主要是公司本期营业收入大幅增加所致。 2、公司 2016 年投资活动现金流量净额-2379.12 万元，上期-6545.27 万元，较上期增加 4166.14 万 元，主要是本期子公司滁州热电正式投产，固定资产投资较上期减少所致。 3、公司 2016 年筹资活动现金流量净额-1180.18 万元，上期-702.20 万元，较上期减少 477.98 万元， 主要是偿还银行借款所致。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 绍兴鹰翔染整有限公司 59,878,648.85 19.76% 否 2 绍兴天成印染有限公司 31,732,742.74 10.47% 否 3 国网浙江省电力公司绍兴供电公司 27,011,369.47 8.92% 否 4 滁州市供热公司 20,808,524.78 6.87% 否 5 安徽滁州养元饮品有限公司 15,116,219.82 4.99% 否 合计 154,547,505.66 51.01% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 宁波金宁物资有限公司 46,422,571.45 18.39% 否 2 绍兴市弈道商贸有限公司 31,470,881.77 12.47% 否 3 江苏立勤燃料有限公司 20,438,487.55 8.10% 否 4 滁州市城投供热有限公司 8,590,830.00 3.40% 否 5 浙江亚华新能源有限公司 4,661,660.76 1.85% 否 合计 111,584,431.53 44.21% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 0.00 0.00 研发投入占营业收入的比例 0.00% 0.00% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 3 浙江华汇能源环境投资股份有限公司 2016 年度报告 12 公司拥有的发明专利数量 - 研发情况： 无 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产 比重的增 减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资产的 比重 货币资金 49,610,065.57 91.79% 12.74% 25,867,231.58 62.58% 7.60% 5.14% 应收账款 35,532,013.06 158.68% 9.12% 13,735,835.16 -14.88% 4.03% 5.09% 存货 5,098,070.52 -55.12% 1.31% 11,359,614.97 344.98% 3.34% -2.03% 长 期 股 权 投 资 - - - - - - - 固定资产 217,366,688.91 1.16% 55.80% 214,877,929.83 116.62% 63.12% -7.32% 在建工程 12,229,264.79 20.18% 3.14% 10,175,835.74 361.59% 2.99% 0.15% 短期借款 76,841,701.98 -8.56% 19.73% 84,032,901.25 13.56% 24.68% -4.96% 长期借款 17,500,000.00 -12.50% 4.49% 20,000,000.00 - 5.87% -1.38% 资产总计 389,542,653.51 14.42% - 340,449,586.23 13.79% - 0.00% 资产负债项目重大变动原因： 1、截止 2016 年 12 月 31 日，公司货币资金期末余额 4,961.01 万元，期初 2,586.72 万元，较期初 增加 2,374.28 万元，主要是公司本期营业收入大幅增加，经营活动产生的现金流量净额增加。 2、截止 2016 年 12 月 31 日，公司应收票据期末余额 491.76 万元，期初 193.00 万元，较期初增加 298.76 万元，主要系收到绍兴柯桥丝绸印花定型厂支付的供汽款。 3、截止 2016 年 12 月 31 日，公司应收账款账面余额 3,748.80 万元，期初 1,449.15 万元，较期初 增加 2,299.65 万元, 营业收入增长导致应收款增加所致。 4、截止 2016 年 12 月 31 日，公司预付账款 2,226.53 万元，期初 1,103.65 万元，较期初增加 1,122.88 万元，主要系预付管网建设及设备采购款。 5、截止 2016 年 12 月 31 日，公司其他应收款账面余额 621.51 万元，期初 1,470.11 万元，较期初 减少 848.60 万元，主要是公司加强管理收回关联方借款、备用金。 6、截止 2016 年 12 月 31 日，公司存货期末余额 509.81 万元，期初 1,135.96 万元，较期初减少 626.15 万元，主要是减少煤的库存所致。 7、截止 2016 年 12 月 31 日，公司在建工程期末余额 1,222.93 万元，期初 1,017.58 万元，较期初 增加 205.34 万元，主要是新增发电工程及建设供热管道所致。 8、截止 2016 年 12 月 31 日，公司固定资产期末余额 21,736.67 万元，期初 21,487.79 万元，较期 初增加 248.88 万元，主要系子公司咸亨热电中 压线管道建成投产所致。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 子公司咸亨热电 2016 年营业收入 180,129,355.25 元，净利润 44,008,250.74 元；子公司滁州热电 2016 年营业收入 110,249,473.49 元，净利润 17,606,226.59 元。孙公司肇东华汇商贸有限公司已于 2016 年 5 月 12 日清算注销，并取得了肇东市工商行政管理局核发的（肇东）登记企销字【2016】第 213 号 准予注销登记通知书。 （2）委托理财及衍生品投资情况 无。 （三） 外部环境的分析 浙江华汇能源环境投资股份有限公司 2016 年度报告 13 本年度由于国内整体经济发展放缓，市场需求疲软，子公司滁州华汇热电主要供热企业食品、饮料 企业产能利用不足，导致供热量增长缓慢，盈收受到一定影响。同时，受国家去产能政策影响，主要原 材料煤炭价格在下半年大幅上涨，虽有煤热联动机制抵消一部分煤炭价格上涨因素，但由于联动机制未 能全部消化煤炭价格上涨的影响，对标价格与实际市场价格有一定的差异，对公司利润产生了一定不利 影响。 （四） 竞争优势分析 公司在设立之初，从事的业务为电力工程的技术咨询服务，曾为富春环保、诸暨八方热电、春晖环 保热电等多家企业提供电力工程的技术咨询，优化工艺路线、技术方案，均取得了良好效果。公司在长 期的业务运营过程中，掌握了热电联产机组配置及选型、工程建设和生产运营的核心工艺。公司可根据 具体的供电供热环境，实现最优化的核心机组配置及选型和工艺路线。以热电联产项目核心设备汽轮机 的选型为例，公司可根据具体工程热负荷的实际情况，结合国家节能减排的要求，选择汽轮机的类型、 具体参数及安装台数。既可保证供热的稳定性，也可根据热负荷变化时调整汽轮机运行工况，更有利于 热效率的提高。 在咸亨热电项目中，公司率先使用了高温高压全背压供热机组，开创了在小型热电联 产项目中采用该工艺路线的先河，通过先进工艺路线和良好的运行管理相结合，在保证供热稳定的前提 下，使热电联产项目供电煤耗达到 170g/kWh 的水平，远低于国内先进大型电厂供电煤耗和同行业水平。 在滁州热电项目中，公司通过科学统筹安排，合理配置工程技术人员，仅用了 9 个月时间就完成了一期 项目的建设，比行业平均 12 个月的建设时间大幅度缩短。节省了建设期管理费用，使企业提前产生了 效益。 公司在多年的项目运营过程中，形成了较为成熟的项目投资、建设及运营经验，掌握了热电联 产项目配置、选型、设计、运营、环保处理等方面的核心工艺，并培养了稳定且经验丰富的管理技术团 队，该等要素为公司发展的关键资源要素。公司 2014 年度、2015 年度的毛利率分别为 36.01%和 36.46%， 略高于同行业上市公司富春环保、宁波热电等公司的毛利率，这是由于公司目前投产的热电联产项目相 对较小，公司的运营管理能力较好。公司通过不断的运营经验积累和技术优化，将提高公司的盈利能力， 公司毛利率将保持较高水平。 但由于受公司自身资金规模实力和所处区域的限制，在新的热电联产项 目争取上与国内大型投资公司相比，处于相对劣势。 （五） 持续经营评价 公司现阶段主要收入和利润来源为咸亨热电 ，受当地印染集聚政策的影响，其主要供热用户印染 企业存在搬迁的可能性，对其未来收入和利润会存在较大影响。滁州热电随着原有分散供热锅炉逐步拆 除和开发区新进企业的增多，其供热量和供电量会稳步上升，收入和利润会有较大上升空间。再生资源 随着填埋场垃圾量的增加，二期项目建成投产后，其收入和利润会较大幅度增长。本年度启动黑龙江肇 东集中供热项目建设准备工作，对公司持续经营带来有利因素。 （六） 扶贫与社会责任 公司致力为社会提供高效、清洁能源动力，在诚信经营、守法纳税、积极吸纳就业和保障员工合法 权益、创造企业经济效益的同时，始终重视履行企业应尽的社会责任，将社会责任意识融入到发展实践 中。 二、 风险因素 （一） 持续到本年度的风险因素 在公司经营过程中存在的潜在风险主要包括宏观经济波动的风险、政府规划变更引起的业绩下滑的风 险、环境治理的风险、控股型公司架构的风险等。从宏观经济波动来看，在报告期内，国家整体经济形势 处于探底阶段，与公司挂牌初相比，并没有根本性变化，公司在报告期初对各热用户的生产经营情况的预 判与报告 期内的实际情况基本相符。 政府规划变更主要对公司下属子公司咸亨热电有较大影响。咸亨热 电的热电联产项目 设立在绍兴市柯桥区兰亭镇，热力产品主要供应给辖区内印染企业，电力并入国家电 网。随着政府的规划调整，印染企业可能搬离所在园区。根据绍兴市柯桥区于 2015 年 2 月出台的《关 于进一步推进印染产业集聚升级工程的意见》，明确到 2017 年基本完成印染产业集聚升级工程，力争到 浙江华汇能源环境投资股份有限公司 2016 年度报告 14 “十三五”末全区除滨海工业区（马鞍镇）外，原则上不再保留印染企业。受此影响，咸亨热电在 2015 年 底、2016 年初热负荷受到了较大影响，下降明显。但咸亨热电经营团队面对严峻形势，积极应对，于 2016 年开始将供热范围扩大到绍兴市漓渚镇的印染企业，也正在洽谈向市区宾馆、医院、商场等商业 用户进 行供热，以调整客户结构，减少对印染客户的依赖。从报告期的生产经营情况来看，咸亨热电由于新供热 用户的拓展，整体经营业务处于历年最好水平。从环境治理的风险来看，公司挂牌前后，属于国家对热电 联产等能源项目环保要求最为严格的阶段，公司下属子公司一直在环境保护方面紧跟国家政策要求，严格 要求自 己，积极主动完成脱硫、脱硝等技改工程，力争在环保排放指标方面做到优于国家现 行标准，因 此，国家出台的相关环保政策对各子公司生产运营没有影响。从控股型公司架构的公司治理风险来看，通 过进一步落实新三板挂牌过程中对公司治理、公司内部控制的规范管理要求，公司对各子公司的管理更为 规范，通过完善法人治理结构、建立健全内部控制制度等措施，有效规避了控股型公司架构可能存在的公 司治理风险。综上所述，报告期内公司所处行业没有出现重大政策变动，行业政策、环保政策均与上年度 没有变化。公司内外部风险处于可控状态。 （二） 报告期内新增的风险因素 无 三、 董事会对审计报告的说明 （一） 非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：- （二） 关键事项审计说明： - 浙江华汇能源环境投资股份有限公司 2016 年度报告 15 第五节重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 二、（一） 是否存在对外担保事项 是 二、（二） 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 是 二、（三） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 二、（四） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 二、（五） 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、 重要事项详情 （一） 重大诉讼、仲裁事项 单位：元 重大诉讼、仲裁事项 涉及金额 占期末净资 产比例% 是否结案 临时公告披露时间 原告滁州经济技术开发管委 会以浙江华汇建设投资集团 有限公司和公司为被告，向 滁州市琅琊区人民法院提请 诉讼，请求法院确认华汇建 设投资集团和公司签订的 《滁州华汇热电有限公司股 权转让协议》无效，并依法 判令华汇建设投资集团恢复 对滁州华汇热电的股权持有 份额，并请求法院判令两被 告承担本案的诉讼费用。 35,957,700 30.86% 是 2016 年 10 月 13 日披露涉 及诉讼公告，2016 年 12 月 23 日披露涉诉结果公 告 总计 35,957,700 30.86% - - 未结案件进展情况、涉及金额、是否形成预计负债、对公司未来的影响，已结案件执行情 况： （一） 重大诉讼情况 2016 年 9 月 29 日，原告滁州经济技术开发管委会以浙江华汇建设投资集团有限公司和公司为被告， 向滁州市琅琊区人民法院提请诉讼，请求法院确认华汇建设投资集团和公司签订的《滁州华汇热电有限公 司股权转让协议》无效，并依法判令华汇建设投资集团恢复对滁州华汇热电的股权持有份额，并请求法院 判令两被告承担本案的诉讼费用。 2016 年 12 月 20 日，原告安徽滁州经济技术开发区管委会向滁州市琅 浙江华汇能源环境投资股份有限公司 2016 年度报告 16 琊区人民法院提出撤诉。2016 年 12 月 22 日，公司收到安徽省滁州市琅琊区人民法院于 2016 年 12 月 20 日作出的（2016）皖 1102 民初 2985 号民事裁定书，准许原告安徽滁州经济技术开发区管委会撤诉。 （二） 公司发生的对外担保事项： 单位：元 担保对象 担保金额 担保期限 担保类型 （保证、抵押、 质押） 责任类型 （一般或者 连带） 是否履行 必要决策 程序 是否关 联担保 华汇工程设计 集团股份有限 公司 30,000,000.00 2014 年 9 月 24 日至 2016 年11 月 9 日 保证 连带 是 是 总计 30,000,000.00 - - - - 对外担保分类汇总： 项目汇总 余额 公司对外提供担保（包括公司、子公司的对外担保，不含公司对子公司的担保） 0 公司及子公司为股东、实际控制人及其关联方提供担保 0 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担保金额 0 公司担保总额超过净资产 50%（不含本数）部分的金额 0 （三） 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 浙江华汇建设投资集团有限公 司 华汇环境向浙江华汇 建设投资集团借款 49,600,000.00 是 华汇工程设计集团股份有限公 司 设计合同 347,405.66 是 浙江华汇装饰工程股份有限公 司 装修合同 1,500,000.00 是 华汇工程设计集团股份有限公 司 租赁办公房 104,628.57 是 滁州热电 公司、鲁国伟、沈霖 为滁州热电银行贷款 提供担保 20,000,000.00 是 华汇工程设计集团股份有限公 司 咸亨热电为华汇工程 设计集团股份有限公 司银行贷款提供担保 30,000,000.00 是 赵先宏 赵先宏将黑龙江华汇 能源投资有限公司 3.33%股权转让给公 司 525,900.00 是 总计 - - - 注：2016年度共计应付浙江华汇建设投资集团有限公司利息193,852.92元，年利率为4.35%。 截至 2016 年 12 月 31 日，咸亨热电为华汇工程设计集团股份有限公司提供的银行贷款担 保已经解除，华汇工程设计集团股份有限公司已于 2016 年 11 月 9 月将贷款全部归还银行。 浙江华汇能源环境投资股份有限公司 2016 年度报告 17 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 上述关联交易不存在利益输送，没有损坏公司和股东利益，也不会对公司的独立性构成影响，公司经 营也不会因关联交易而对上述公司形成依赖。 （四） 承诺事项的履行情况 1、子公司咸亨热电就实际控制人控制的企业华汇工程设计集团股份有限公司向中国建设银行股份有 限公司绍兴分行申请贷款提供连带责任担保。保证范围为主合同项下本金 3000 万元及相应利息、复利、 罚息及其他费用等。针对此事项，公司控股股东华汇建设出具承诺，如果公司对外承担该担保责任，华汇 建设将赔偿公司的相应损失。报告期内上述贷款已到期，对外担保已解除，未有违背承诺的事项； 2、 公司实际控制人袁建华、张水根、徐一鸣、余钢、王维翀和陆伟岗、公司持股 5%以上股东华汇 建设、睿丰贸易、赵先宏及董红梅就避免同业竞争作出承诺，未有任何违背承诺的事项 ； 3、 公司控股股东及实际控制人、持股 5%以上的股东作出关于不占用公司资金、资产及其他资源的 承诺，未有任何违背承诺的事项； 4、 公司实际控制人及持股 5%以上股东做出关于规范关联交易的承诺，未有任何违背承诺的事项； 5、 公司董事、监事、高级管理人员、核心技术人员关于竞业禁止的承诺，未有任何违背承诺的事项； （五） 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 咸亨热电房产、土地使 用权 抵押 43,775,178.85 11.24% 银行贷款抵押 滁州热电不动产 抵押 47,594,686.13 12.22% 银行贷款抵押 滁州热电管网收费权 质押 - - 银行贷款质押 总计 91,369,864.98 23.46% - 浙江华汇能源环境投资股份有限公司 2016 年度报告 18 第六节股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条 件股份 无限售股份总数 32,985,132 86.80% 8,104,720 41,089,852 54.07% 其中：控股股东、实际控制人 20,706,760 54.49% -6,318,922 14,387,838 18.93% 董事、监事、高管 1,171,622 3.08% 456,532 1,628,154 2.14% 核心员工 0 0.00% 0 - 0.00% 有限售条 件股份 有限售股份总数 5,014,868 13.20% 29,895,280 34,910,148 45.93% 其中：控股股东、实际控制人 1,500,000 3.95% 28,525,682 30,025,682 39.51% 董事、监事、高管 3,514,868 9.25% 1,369,598 4,884,466 6.43% 核心员工 0 0.00% 0 - 0.00% 总股本 38,000,000 - 38,000,000 76,000,000 - 普通股股东人数 25 （二） 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 浙江华汇建设 投资集团有限 公司 18,706,760 18,706,760 37,413,520 49.23% 24,942,348 12,471,172 2 董红梅 2,742,120 2,742,120 5,484,240 7.22% 0 2,742,120 3 绍兴市柯桥区 睿丰贸易有限 公司 2,556,310 2,556,310 5,112,620 6.73% 0 2,556,310 4 赵先宏 2,000,000 2,000,000 4,000,000 5.26% 3,000,000 1,000,000 5 徐建阳 1,430,180 1,430,180 2,860,360 3.76% 0 1,430,180 6 桑剑 1,256,310 1,256,310 2,512,620 3.31% 1,884,466 628,154 7 张水根 1,000,000 1,000,000 2,000,000 2.63% 1,500,000 500,000 8 陆伟岗 1,000,000 1,000,000 2,000,000 2.63% 1,500,000 500,000 9 徐一鸣 1,000,000 1,000,000 2,000,000 2.63% 1,333,334 666,666 10 吴昨非 1,000,000 1,000,000 2,000,000 2.63% 0 1,000,000 - 章国燕 1,000,000 1,000,000 2,000,000 2.63% 0 1,000,000 合计 33,691,680 33,691,680 67,383,360 88.66% 34,160,148 24,494,602 前十名股东间相互关系说明： 张水根、陆伟岗、徐一鸣均为公司的共同实际控制人。 章国燕为公司共同实际控制人袁建华的配偶。 二、 优先股股本基本情况 单位：股 浙江华汇能源环境投资股份有限公司 2016 年度报告 19 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 - - - 计入负债的优先股 - - - 优先股总股本 - - - 三、 控股股东、实际控制人情况 （一） 控股股东情况 浙江华汇建设投资集团有限公司（以下简称“华汇建设”），成立于 2005 年 8 月 30 日， 注册号 为 91330602779376780Y，注册资本为人民币 10,000 万元，企业类型为有限 责任公司（法人独资），法 定代表人为袁建华，住所为绍兴市越城区中兴北路 339 号华汇大厦，经营范围为：一般经营项目：企业 投资与管理咨询服务（金融、证券、 期货的项目除外）；批发、零售：建筑材料、家用电器。华汇工程 咨询股份有限公司 （以下简称“华汇咨询”）持有华汇建设 100%的股权。报告期内无变动。 （二） 实际控制人情况 公司的实际控制人为袁建华、徐一鸣、余钢、张水根、陆伟岗和王维翀。 基本情况如下： 袁建华先生，1965 年生，中国国籍，无境外永久居留权，博士研究生学历。1981 年 8 月至 1984 年 7 月，绍兴市房地产管理局任施工员、技术员；1984 年 8 月至 1992 年 10 月，绍兴市城建委任科员； 1992 年 10 月至 1996 年 5 月，历任绍兴市建筑业 市场管理处副主任、主任；1996 年 5 月至 1999 年 12 月，绍兴市建筑设计研究院任 院长；1999 年 12 月至 2001 年 8 月，绍兴市建筑设计研究院有限公 司任院长；2001 年 8 月至 2004 年 9 月，浙江华汇建筑设计咨询有限公司任董事长、总经理；2004 年 9 月至 2005 年 10 月，浙江华汇工程设计（集团）有限公司任董事长、总经理； 2005 年 10 月至 2007 年 9 月，华汇工程设计集团有限公司任董事长、总经理；2007 年 9 月至 2011 年 6 月，华汇工程设计 集团有限公司任董事长。2011 年 6 月至今， 华汇咨询任董事长兼总经理，华汇设计任董事长，华汇建 设任董事长兼总经理，华 汇能源任董事。 徐一鸣先生，1963 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。1980 年 11 月至今，绍兴市 建筑设计研究院历任设计师、所长、副院长、总建筑师；2000 年 1 月至今任华汇设计历任高级建筑师、 教授级高级建筑师、副总经理、总建筑师、总经理。 余钢先生，1963 年生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1984 年 7 月至 2009 年 12 月， 绍兴市建筑设计研究院有限公司、华汇设计历任助工、工程师、高 级工程师、总工程师、副总经理；2010 年 1 月至今，浙江华汇置业投资股份有限公 司担任总经理。 张水根先生，1960 年生，中国国籍，无境外永久居留权，上海财经大学 MBA 毕业。 1981 年 8 月 至 1992 年 6 月，绍兴市城建委先后任职科员、副科长；1992 年 6 月至 1993 年 7 月，中兴路建设指 挥部工程部部长；1993 年 8 月至 1996 年 4 月，绍兴市 政府办公室任科长；1996 年 4 月至 2001 年 1 月绍兴市小舜江工程管委会任常务副 主任；2001 年 2 月至 2003 年 12 月绍兴市水务集团先后任职 副总、总经理；2004 年 1 月至 2015 年 4 月华汇设计先后任职副总、总经理；2015 年 4 月至今华汇 建设 任职副总经理；2015 年 10 月至今任华汇能源董事长。 陆伟岗先生，曾用名陆卫岗，1960 年生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。 1976 年 7 月 至 1977 年 9 月，冶金部浙江地勘局第三大队担任钻探工；1977 年 9 月 至 1978 年 12 月，冶金部浙 江地勘局七二一职工大学地质普查专业学习；1978 年 12 月至 1979 年 9 月，地质三大队铜岩山铜矿地 质组担任地质员；1979 年 9 月至 1981 年 7 月，冶金部成都地质干部进修学院学习；1981 年 7 月至 1986 年 7 月，中国有 色金属总公司浙江勘查局计财处办公室担任科员；1986 年 7 月至 1992 年 4 月， 浙 江有色综合勘察研究院担任办公室主任、副经理；1992 年 4 月至 1997 年 10 月，浙 江地勘局工程 技术处任处长；1997 年 10 月至 2008 年 12 月，华汇设计担任办公室 主任、副总经理；2009 年 1 月 至今，华汇建设任副总经理。2015 年 10 月至今，华汇能源任职监事会主席。 王维翀先生，曾用名王和赟，1963 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1980 年 12 月 浙江华汇能源环境投资股份有限公司 2016 年度报告 20 至 1989 年 9 月，绍兴市钙塑建材厂财务科担任会计；1989 年 9 月至 1996 年 9 月，绍兴县黄金公司 财务科任科长；1996 年 9 月至今，华汇设计历任财务部经理、财务总监、副总裁。2015 年 10 月起担 任华汇能源董事。 浙江华汇能源环境投资股份有限公司 2016 年度报告 21 第七节融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方 案公告 时间 新增股 票挂牌 转让日 期 发行价格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行对 象中外 部自然 人人数 发行对 象中私 募投资 基金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集资 金用途 是否变 更 募集资金使用情况： - 二、 债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率% 存续时间 是否违约 合计 - 三、 间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行贷款 中国光大银行绍兴支 行 25,000,000.00 4.61% 2016.8.15 至 2017.8.10 否 银行贷款 中国光大银行绍兴支 行 25,000,000.00 4.61% 2016.8.16 至 2017.8.10 否 银行贷款 滁州皖东农村商业银 行车站支行 5,850,785.03 5.87% 2016.1.22 至 2017.1.14 否 银行贷款 滁州皖东农村商业银 行车站支行 7,000,000.00 5.87% 2016.2.2 至 2017.1.14 否 银行贷款 滁州皖东农村商业银 行车站支行 5,002,539.49 5.87% 2016.2.5 至 2017.1.14 否 银行贷款 滁州皖东农村商业银 行车站支行 2,146,675.48 5.87% 2016.4.20 至 2017.1.14 否 银行贷款 滁州皖东农村商业银 行车站支行 260,321.98 5.87% 2016.12.7 至 2017.12.7 否 银行贷款 滁州皖东农村商业银 行车站支行 1,981,380.00 5.87% 2016.12.6 至 2017.12.6 否 银行贷款 滁州皖东农村商业银 行车站支行 4,600,000.00 5.87% 2016.12.8 至 2017.12.8 否 合计 76,841,701.98 四、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 单位：元/股 浙江华汇能源环境投资股份有限公司 2016 年度报告 22 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2016 年 12 月 30 日 5.00 10.00 - 合计 5.00 10.00 - （二） 利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 - - - 浙江华汇能源环境投资股份有限公司 2016 年度报告 23 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 张水根 董事长 男 56 研究生 2016 年 2 月 18 日 至 2019 年 2 月 17 日 否 袁建华 董事 男 51 博士 2016 年 2 月 18 日 至 2019 年 2 月 17 日 否 赵先宏 董事 男 55 大专 2016 年 2 月 18 日 至 2019 年 2 月 17 日 否 王维翀 董事 男 53 本科 2016 年 2 月 18 日 至 2019 年 2 月 17 日 否 金黎明 董事总经理 男 43 研究生 2016 年 2 月 18 日 至 2019 年 2 月 17 日 是 陆伟岗 监事会主席 男 56 大专 2016 年 2 月 18 日至 2019 年 2 月 17 日 否 桑剑 监事 男 47 高中 2016 年 2 月 18 日至 2019 年 2 月 17 日 否 章越明 监事 男 47 MBA 2016 年 2 月 18 日至 2019 年 2 月 17 日 否 於群英 财务总监 女 42 本科 2016 年 2 月 24 日至 2019 年 2 月 23 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 张水根、袁建华、王维翀为实际控制人。 （二） 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例% 期末持有股票 期权数量 张水根 董事长 1,000,000 1,000,000 2,000,000 2.63% 0 赵先宏 董事 2,000,000 2,000,000 4,000,000 5.26% 0 浙江华汇能源环境投资股份有限公司 2016 年度报告 24 王维翀 董事 500,000 500,000 1,000,000 1.32% 0 陆伟岗 监事会主席 1,000,000 1,000,000 2,000,000 2.63% 0 桑剑 监事 1,256,310 1,256,310 2,512,620 3.31% 0 合计 5,756,310 5,756,310 11,512,620 15.15% - （三） 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 是 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、 离任） 期末职务 简要变动原因 金黎明 无 新任 总经理 工作调动 鲁国伟 总经理 离任 无 工作调动 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 新增董事、总经理金黎明先生，1973 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，上海财经大学 EMBA 毕 业。1995 年 8 月至 2005 年 5 月在绍兴新民热电有限公司工作，历任值长、总值长、总经理助理。2005 年 5 月至 2011 年 1 月于绍兴中环再生能源发展有限公司工作，任总经理助理，主要负责垃圾、污泥焚烧 项目申报、商务、项目生产准备、生产管理、项目验收等工作。2011 年 1 月至今，绍兴华汇节能科技有 限公司任总经理。2016 年 2 月至今，于华汇环境任总经理。 二、 员工情况 （一） 在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 20 20 采购及仓储人员 6 6 生产及运行人员 197 195 技术人员 22 21 营销人员 4 4 财务人员 7 7 行政后勤人员 23 22 员工总计 279 275 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 4 1 本科 27 10 专科 55 20 专科以下 189 69 员工总计 279 275 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 本年度公司员工无重大变动，主要管理和技术人员较为稳定。 （二） 核心员工以及核心技术人员 浙江华汇能源环境投资股份有限公司 2016 年度报告 25 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 - - - 核心技术人员 5 5 78,820 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 公司共有核心技术人员 5 名，本年度没有变化。各员工基本情况如下： 顾建伟先生，1966 年出生，高中学历。1988 年 7 月至 2004 年 1 月，绍兴市热电有限公司任职专技； 2004 年 1 月至 2006 年 6 月华汇设计任职工程师；2006 年 6 月至 2015 年 12 月，咸亨热电任职副总工程师； 2015 年 12 月至今，华汇能源任职生产运营部部长。 丁维浩先生，1975 年出生，本科学历。1994 年 7 月至 2007 年 4 月，绍兴市新民热电有限公司任职技 术员；2007 年 5 月至 2011 年 7 月，绍兴市中环再生能源发展有限公司任职副部长；2011 年 8 月至今，节 能科技任职部长。 周诚先生，1973 年出生，毕业于浙江工业大学工业自动化专业，本科学历，高级工程师。1995 年 8 月 至 2007 年 10 月，绍兴市新民热电有限公司任电气专技；2007 年 11 月至 2011 年 7 月，绍兴市中环再生能 源发展有限公司任电气专技；2011 年 8 月至今，节能科技任工程技术部经理。 孙力强先生，1969 年出生，专科学历。1988 年 7 月至 2012 年 12 月，绍兴市热电有限公司先后担任值 长、总值长兼生产部副部长、生产部部长；2012 年 12 月起再生资源任职经理。 徐君刚先生，1983 年出生，毕业于华北电力大学（北京）热能与动力工程专业，本科学历，助理工程 师。2007 年 10 月至 2015 年 12 月，咸亨热电先后任职司炉、锅炉班长（见习值长）、设备管理专技；2015 年 12 月至今华汇能源任职部长助理。 浙江华汇能源环境投资股份有限公司 2016 年度报告 26 第九节公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、 公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 2016 年 2 月 24 日，公司召开了第三届董事会第二次会议，审议通过了《关于制定新的浙江华汇能源 环境投资股份有限公司章程的议案》、《关于浙江华汇能源环境投资股份有限公司股东大会议事规则的议 案》、《关于浙江华汇能源环境投资股份有限公司董事会议事规则的议案》、《关于浙江华汇能源环境投 资股份有限公司监事会议事规则的议案》、《关于浙江华汇能源环境投资股份有限公司对外投资管理制度 的议案》、《关于浙江华汇能源环境投资股份有限公司关联交易决策制度的议案》、《关于浙江华汇能源 环境投资股份有限公司对外担保管理制度的议案》、《关于浙江华汇能源环境投资股份有限公司防范控股 股东及关联方占用公司资金专项制度的议案》、《关于浙江华汇能源环境投资股份有限公司总经理工作制 度的议案》、《关于浙江华汇能源环境投资股份有限公司信息披露管理制度的议案》、《关于浙江华汇能 源环境投资股份有限公司内部控制制度的议案》、《关于浙江华汇能源环境投资股份有限公司财务管理制 度的议案》、《关于浙江华汇能源环境投资股份有限公司投资者关系管理办法的议案》。 2016 年 2 月 18 日，公司召开了 2016 年第一次临时股东大会，选举产生了公司第三届董事会、监事会。 2016 年 3 月 12 日，公司召开了 2015 年度股东大会，审议通过了《公司 2015 年度董事会工作报告》、《公司 2015 年度监 事会工作报告》、《公司 2015 年度财务报告（未经审计）》；《公司 2015 年度利润分配预案》 ；《公司 2016 年度财务预算报告》。 2016 年 3 月 12 日，公司召开了 2016 年第二次临时股东大会，审议通过了《关 于浙江华汇能源环境投资股份有限公司在全国中小企业股份转让系统挂牌的议案》；《关于授权董事会办 理浙江华汇能源环境投资股份有限公司在全国中小企业股份转让系统挂牌相关事宜的议案》；《关于浙江 华汇能源环境投资股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌时采取协议转让方式的议案》；《关 于制定新的浙江华汇能源环境投资股份有限公司章程的议案》；《关于浙江华汇能源环境投资股份有限公 司股东大会议事规则的议案》；《关于浙江华汇能源环境投资股份有限公司董事会议事规则的议案》；《关 于浙江华汇能源环境投资股份有限公司监事会议事规则的议案》；《关于浙江华汇能源环境投资股份有限 公司对外投资管理制度的议案》；《关于浙江华汇能源环境投资股份有限公司关联交易决策制度的议案》； 《关于浙江华汇能源环境投资股份有限公司对外担保管理制度的议案》；《关于浙江华汇能源环境投资股 份有限公司防范控股股东及关联方占用公司资金专项制度的议案》； 《关于聘请中兴财光华会计师事务所(特 殊普通合伙)为浙江华汇能源环境投资股份有限公司 2016 年度审计机构的议案》、《关于对 2014 年度、2015 年度公司及子公司发生的关联交易进行追认的议案》。 2016 年 11 月 25 日，公司召开了 2016 年第三次临 时股东大会，审议通过了《公司 2016 年半年度利润分配预案》。 公司根据《公司法》、《证券法》和《公 司章程》等有关法律、法规的要求，严格按照股东大会的决议和授权，认真执行股东大会通过的各项决议。 公司三会构成、高级管理人员的产生、公司章程及议事规则均符合《公司法》等法律法规规定，在程序上 浙江华汇能源环境投资股份有限公司 2016 年度报告 27 经过了股东大会、董事会或职工代表大会的审议，合法有效。公司股东大会、董事会及监事会的相关人员 能按照议事规则独立、勤勉、诚信地履行职责及义务。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 第一，公司通过建立和完善公司规章制度体系加强对全体股东特别是中小股东的保护， 完善了《股东 大会议事规则》、《关联交易管理办法》、《对外担保管理制度》、《投资者关系管理制度》等规定，在 制度层面保障公司全体 股东特别是中小股东充分行使知情权、参与权、表决权、质询权等合法权利。 第 二，公司严格依照《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统 挂牌公司信息披露细 则（试行）》等有关文件的要求进行充分的信息披露，在召开股东大会 前均按照《公司法》、《公司章程》 等规定履行了通知义务，依法保障股东对公司重大事务 依法享有的知情权和参与权。 第三，公司严格依 照《公司法》、《公司章程》等规定，在对关联交易进行审议时，关联董事、关联股东履行了回避表决程 序，保护非关联股东的合法权益。 因此，公司现有治理机制能够给全体股东特别是中小股东提供合适的保 护和平等权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司严格按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《公司章程》 等法律法规 及规范性文件的要求和程序，履行重大决策规定程序。公司重大的人事变动、融 资、关联交易、对外投资 等事项均通过了公司董事会或股东大会审议，没有出现董事会、股东大会会议召集程序、表决方式违反法 律、行政法规或者公司章程的情形，亦未发生决议内容违反公司章程的情形。 公司制订内部控制制度以来， 各项制度能够得到有效的执行，对于公司加强管理、规范 运行、提高经济效益以及公司的长远发展发挥了 积极有效的作用。 4、公司章程的修改情况 2016 年 2 月 24 日，公司召开了第三届董事会第二次会议，审议通过了《关于制定新的浙江华汇能源 环境投资股份有限公司章程的议案》。2016 年 3 月 12 日，公司 2016 年第二次股东大会审议通过《关于制 定新的浙江华汇能源环境投资股份有限公司章程的议案》。 （二） 三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 2016 年 2 月 20 日，公司召开了第三届董事会第 一次会议，选举张水根为第三届董事会董事长， 审议通过了 2015 年度相关报告和议案。2016 年 2 月 24 日，公司召开了第三届董事会第二次会 议，审议通过了《关于浙江华汇能源环境投资股 份有限公司在全国中小企业股份转让系统挂牌 的议案》和相关管理制度。2016 年 4 月 18 日， 公司召开了第三届董事会第三次会议 ，审议通 过了《公司 2014-2015 年财务报告》。2016 年 8 月 21 日，公司召开第三届董事会第四次会议， 审议通过《2016 年半年度报告》。2016 年 10 月 27 日，公司开第三届董事会第五次会议，审议 通过公司《公司 2016 年半年度利润分配预案》。 监事会 3 2016 年 2 月 20 日，公司召开了第三届监事会第 一次会议，选举了公司第三届监事会主席，审议 通过了《公司 2015 年度监事会工作报告》、、《公 司 2015 年度财务报告》、 《公司 2015 年度利润分 配预案》。2016 年 8 月 21 日，公司召开了第三 浙江华汇能源环境投资股份有限公司 2016 年度报告 28 届监事会第二次会议，审议通过《2016 年半年 度报告》。2016 年 11 月 7 日，公司开第三届董 事会第五次会议，审议通过《公司 2016 年半年 度利润分配预案》。 股东大会 3 2016 年 2 月 18 日，公司召开了 2016 年第一次 临时股东大会，选举产生了公司第三届董事会、 监事会。2016 年 3 月 12 日，公司 2016 年第二 次股东大会审议通过《关于制定新的浙江华汇能 源环境投资股份有限公司章程的议案》及公司挂 牌相关议案。2016 年 11 月 25 日，公司 2016 年 第三次股东大会审议通过《公司 2016 年半年度 利润分配预案》 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司股东大会、董事会、监事会召集、召开、表决程序符合法律、法规，2016 年度的各项工作能够按 照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《公司章程》及其他有关法规制度的要 求依法经营、规范运作，决策程序合法有效，经营状况良好。股东大会、董事会决议能够得到很好的落实， 内部控制制度更加健全，形成了较完善的经营机构、决策机构、监督机构之间的制衡机制。 （三） 公司治理改进情况 报告期内，公司不断完善公司治理结构，股东大会、董事会、监事会和管理层均严格按照《公司法》、 《公司章程》等法律、法规和规范性文件的要求，履行各自的权利和义务。公司重大生产经营决策、投资 决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。截至报告期末，上述机构和 人员依法运作，未出现重大违法违规情况。公司现已建立起信息披露相关制度以及与股东之间的联系协调 机制，将加大公司董事会秘书、董事、监事、高级管理人员、股东等信息披露义务人对于公司规章制度和 监管规则的培训和学习，今后将严格按照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则（试行）》 的规定，规范履行信息披露义务。公司将根据经营发展需要，按照协调运转、有效制衡的要求，进一步梳 理公司决策层、经营层、监督层的关系，完善落实股东会、三会事规则，加强董事、监事、管理层人员在 公司治理方面的能力培训，不断提升公司的治理水平。 （四） 投资者关系管理情况 公司重视与投资者关系管理，单独制定了投资者关系管理制度，详尽规定了公司与投资者沟通的主要 内容、公司与投资者沟通的基本原则、公司与投资者的沟通方式等。公司按照公平、公开、公正原则，平 等对待全体投资者，通过公告、公司网站等多种形式及时披露公司的发展战略、重大事项、关联交易等信 息，保障所有投资者的合法权益。公司董事长是投资者关系管理的第一责任人，董事会秘书是日常业务负 责人，全面负责公司投资者关系管理工作，在深入了解公司运作和管理、经营状况、发展战略等情况下， 负责策划、安排和组织各类投资者关系管理活动。董事会办公室是投资者关系工作的归口管理部门和日常 工作机构，在董事会秘书的领导下开展信息披露工作，并负责处理投资者关系管理的日常事务及组织对公 司高级管理人员及相关人员就投资者关系管理进行全面和系统的培训等工作。公司与投资者沟通的方式包 括但不限于：公告（包括定期报告和临时公告）；股东大会；一对一沟通；现场参观；电话咨询、传真与 电子信箱；媒体宣传；邮寄资料；广告或其他宣传资料。 （五） 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 董事会未设立专门委员会。 二、 内部控制 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 浙江华汇能源环境投资股份有限公司 2016 年度报告 29 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项。公司依据国家有关法律、法规和公司 章程的规定，已建立较完善的内部控制制度，决策程序符合相关规定。公司董事、总经理及其他高级管理 人员在履行职责时，不存在违反法律、法规和《公司章程》等规定或损害股东利益的行为。监事会对报告 期内的监督事项无异议。 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司严格遵守《公司法》、《公司章程》等法律法规和规章制度规范运作，逐步健全和完善公司法人 治理结构，在业务、资产、人员、财务、机构方面均独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业， 具体情况如下： （一）业务独立性 公司主要业务为能源环境项目的投资运营，具有完整的业务流程，具 备独立完整的业务体系和面向市场自主经营的能力，拥有与上述经营相适应的工作人员及组织机构，不存 在需要依赖控股股东、实际控制人进行生产经营活动的情形。 公司与股东及其控制的其他企业间不存在显 失公平的关联交易。为保持公司业务独立，避免日后发生潜在同业竞争情况，公司股东出具了《避免同业 竞争承诺函》，因此，公司的业务独立于股东及其控制的其他企业。 （二）资产独立性 公司的资产与股 东或关联方的资产权属关系界定明确，公司对其所有资产具有控制支配权。公司目前业务和生产经营必需 的机器设备、设施及其他资产的权属完全由公司独立享有，不存在与股东单位或关联方共用的情况。公司 未以资产、权益或信用为其他关联方的债务提供担保，公司对所有资产拥有充分的控制和支配权。公司与 关联方的资金往来已规范整改完毕，目前不存在资产、资金被股东占用而损害公司利益的情况。 （三）人 员独立性 公司董事、监事和高级管理人员均系按照《公司法》、《公司章程》等规定的程序产生，不存在 股东干预公司人事任免的情形。公司总经理、财务负责人等高级管理人员均未在公司控股股东、实际控制 人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，也未在控股股东、实际控制人及其控制的其 它企业领取薪酬；公司财务人员也未在控股股东、实际控制人及其控制的其它企业兼职。 公司拥有独立的 劳动、人事及工资管理制度，完全独立于控股股东或其他关联方。公司与全体员工签订了书面劳动合同， 并独立发放员工工资，不存在控股股东或其他关联方代发工资的情况。 （四）财务独立性 公司设立了独 立的财务会计部门，配备了专职的财务人员，建立了独立的会计核算体系，制定了独立的财务管理制度及 各项内部控制制度，独立进行会计核算和财务决策。公司拥有独立银行账户，不存在与控股股东、实际控 制人及其控制的其他企业共用银行账户的情况。公司依法独立纳税，内部控制完整、有效。 （五）机构独 立性 公司机构设置完整。按照建立规范法人治理结构的要求，公司设立了股东大会、董事会和监事会，实 行董事会领导下的总经理负责制。公司根据生产经营的需要设置了完整的内部组织机构，各部门职责明确、 工作流程清晰。公司组织机构独立，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在合署办公、混合 经营的情形，自设立以来未发生股东干预公司正常生产经营活动的现象。 （三） 对重大内部管理制度的评价 公司依据《公司法》、《证券法》等有关法律法规的规定，按照建立现代企业制度的要求，以全面性、 重要性、制衡性和成本效益为原则，制定了本公司内部控制管理制度。公司内控制度包括组织架构、发展 战略、人力资源、资金管理、采购管理、资产管理、工程项目、财务报告、合同管理、预算管理、内部信 息传递、信息系统、关联交易、应急事项管理制度，这些制度已从本公司的内部环境、风险评估、控制措 施、信息与沟通、监督检查等五要素建立起一套较完整、严密、合理、有效的内部控制体系，覆盖了公司 所有业务、各个部门和分支机构以及全体工作人员，贯穿事前、事中和事后的决策、执行、监督、反馈等 各个环节。 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未制定《年度报告重大差错责任追究制度》。经公司第三届董事会第七次会议、2017 年第二次临时股东大会审议，公司制定了《年度报告重大差错责任追究制度》。公司认真执行信息披露义 务及管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，提高年报信 息披露的质量和透明度，未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况，同时严格按照全国股份转让系 统规定健全内部约束和责任追究机制。 浙江华汇能源环境投资股份有限公司 2016 年度报告 30 第十节财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 中兴财光华字[2017]第 304265 号 审计机构名称 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号 22 层 A24 审计报告日期 2017-04-25 注册会计师姓名 徐俊伟、许洪磊 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文： 审计报告 中兴财光华审会字（2017）第 304265 号 浙江华汇能源环境投资股份有限公司： 我们审计了后附的浙江华汇能源环境投资股份有限公司的财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日合并 及母公司资产负债表， 2016 年度合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有 者权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是浙江华汇能源环境投资股份有限公司的责任，这种责任包括：（1）按照 企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以 使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准 则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作 以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于 注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内 部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理 性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 浙江华汇能源环境投资股份有限公司 2016 年度报告 31 我们认为，浙江华汇能源环境投资股份有限公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规 定编制，公允反映了浙江华汇能源环境投资股份有限公司 2016 年 12 月 31 日合并及母公司的财务状况 以及 2016 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 中国注册会计师： 中国•北京 二○一七年四月二十五日 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 五、1 49,610,065.57 25,867,231.58 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 五、2 4,917,640.90 1,930,000.00 应收账款 五、3 35,532,013.06 13,735,835.16 预付款项 五、4 22,265,280.08 11,036,487.38 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 五、5 3,848,741.69 13,123,822.16 买入返售金融资产 - - - 存货 五、6 5,098,070.52 11,359,614.97 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 五、7 3,033,777.93 8,264,336.54 流动资产合计 - 124,305,589.75 85,317,327.79 非流动资产： - 发放贷款及垫款 - - - 浙江华汇能源环境投资股份有限公司 2016 年度报告 32 可供出售金融资产 五、8 1,373,235.00 1,373,235.00 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 五、9 217,366,688.91 214,877,929.83 在建工程 五、10 12,229,264.79 10,175,835.74 工程物资 五、11 123,237.61 - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 五、12 27,517,145.71 28,152,900.55 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 五、13 1,000,000.00 - 递延所得税资产 五、14 4,706,841.74 552,357.32 其他非流动资产 - 920,650.00 - 非流动资产合计 - 265,237,063.76 255,132,258.44 资产总计 - 389,542,653.51 340,449,586.23 流动负债： - 短期借款 五、15 76,841,701.98 84,032,901.25 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 五、16 21,785,722.95 47,654,383.58 预收款项 五、17 5,089,892.00 4,868,677.34 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 五、18 3,293,733.90 2,053,287.24 应交税费 五、19 15,979,761.58 2,606,786.77 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 五、20 41,856,753.27 19,760,207.66 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 划分为持有待售的负债 - - - 浙江华汇能源环境投资股份有限公司 2016 年度报告 33 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 164,847,565.68 160,976,243.84 非流动负债： - 长期借款 五、21 17,500,000.00 20,000,000.00 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 五、22 12,643,529.47 6,530,218.57 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 30,143,529.47 26,530,218.57 负债合计 - 194,991,095.15 187,506,462.41 所有者权益（或股东权益）： - 股本 五、23 76,000,000.00 38,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 五、24 19,081.69 16,219.43 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 五、25 5,828,187.94 5,828,187.94 一般风险准备 - - - 未分配利润 五、26 34,643,065.18 55,280,952.50 归属于母公司所有者权益合计 - 116,490,334.81 99,125,359.87 少数股东权益 - 78,061,223.55 53,817,763.95 所有者权益合计 - 194,551,558.36 152,943,123.82 负债和所有者权益总计 - 389,542,653.51 340,449,586.23 法定代表人：张水根主管会计工作负责人：於群英会计机构负责人：沈英 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 浙江华汇能源环境投资股份有限公司 2016 年度报告 34 货币资金 - 1,099,804.72 1,126,778.52 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 - - - 预付款项 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 十二、1 26,563,000.00 19,988,200.00 存货 - - - 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - - - 流动资产合计 - 27,662,804.72 21,114,978.52 非流动资产： - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 十二、2 103,037,796.17 102,511,876.17 投资性房地产 - - - 固定资产 - 11,239.96 229.96 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - - - 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - - - 递延所得税资产 - 15,750.00 9,450.00 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 103,064,786.13 102,521,556.13 资产总计 - 130,727,590.85 123,636,534.65 流动负债： - 短期借款 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 - - - 预收款项 - - - 浙江华汇能源环境投资股份有限公司 2016 年度报告 35 应付职工薪酬 - 500,000.00 500,000.00 应交税费 - 20,710.57 53,592.92 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 - 45,205,845.20 17,130,000.00 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 45,726,555.77 17,683,592.92 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 45,726,555.77 17,683,592.92 所有者权益： - 股本 - 76,000,000.00 38,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - - - 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - 5,828,187.94 5,828,187.94 未分配利润 - 3,172,847.14 62,124,753.79 所有者权益合计 - 85,001,035.08 105,952,941.73 负债和所有者权益合计 - 130,727,590.85 123,636,534.65 法定代表人：张水根主管会计工作负责人：於群英会计机构负责人：沈英 浙江华汇能源环境投资股份有限公司 2016 年度报告 36 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - - - 其中：营业收入 五、27 302,986,874.96 167,768,119.06 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - - - 其中：营业成本 五、27 191,322,027.66 106,605,402.71 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 营业税金及附加 五、28 2,543,845.61 1,078,222.08 销售费用 - 0.00 0.00 管理费用 五、29 18,999,550.27 18,653,961.37 财务费用 五、30 6,414,118.84 3,765,341.02 资产减值损失 五、31 4,963,934.34 -1,463,680.02 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - 585,873.24 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） - 78,743,398.24 39,714,745.14 加：营业外收入 五、32 1,207,406.45 926,974.82 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 五、33 436,418.55 71,469.61 其中：非流动资产处置损失 - - - 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 79,514,386.14 40,570,250.35 减：所得税费用 五、34 17,767,531.60 11,831,864.25 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - 61,746,854.54 28,738,386.10 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - 36,362,112.68 15,851,957.91 少数股东损益 - 25,384,741.86 12,886,428.19 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 浙江华汇能源环境投资股份有限公司 2016 年度报告 37 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - 61,746,854.54 28,738,386.10 归属于母公司所有者的综合收益总额 - 36,362,112.68 15,851,957.91 归属于少数股东的综合收益总额 - 25,384,741.86 12,886,428.19 八、每股收益： - （一）基本每股收益 - 0.4784 0.4172 （二）稀释每股收益 - 0.4784 0.4172 法定代表人：张水根主管会计工作负责人：於群英会计机构负责人：沈英 （四） 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 - - - 减：营业成本 - - - 营业税金及附加 - - - 销售费用 - - - 管理费用 - 2,375,714.42 790,614.21 财务费用 - 194,792.23 -581,948.11 资产减值损失 - 25,200.00 24,883.67 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） 十二、3 637,500.00 39,599,854.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） - -1,958,206.65 39,366,304.23 加：营业外收入 - - - 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 - - - 其中：非流动资产处置损失 - - - 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - -1,958,206.65 39,366,304.23 减：所得税费用 - -6,300.00 47,372.00 四、净利润（净亏损以“－”号填列） - -1,951,906.65 39,318,932.23 五、其他综合收益的税后净额 - - - 浙江华汇能源环境投资股份有限公司 2016 年度报告 38 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综 合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 六、综合收益总额 - -1,951,906.65 39,318,932.23 七、每股收益： - （一）基本每股收益 - - - （二）稀释每股收益 - - - 法定代表人：张水根主管会计工作负责人：於群英会计机构负责人：沈英 浙江华汇能源环境投资股份有限公司 2016 年度报告 39 （五） 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 323,127,753.64 197,639,417.70 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 五、35、（1） 7,542,506.02 4,650,811.69 经营活动现金流入小计 - 330,670,259.66 202,290,229.39 购买商品、接受劳务支付的现金 - 215,450,924.75 108,264,081.71 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 24,315,797.35 20,520,181.49 支付的各项税费 - 23,013,685.46 25,987,719.24 支付其他与经营活动有关的现金 五、35、（2） 8,553,967.12 10,087,253.51 经营活动现金流出小计 - 271,334,374.68 164,859,235.95 经营活动产生的现金流量净额 - 59,335,884.98 37,430,993.44 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - 580,000.00 取得投资收益收到的现金 - - 585,873.24 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - 82,941.75 21,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 2,244,000.00 收到其他与投资活动有关的现金 五、35、（3） 7,182,000.00 68,591,144.80 投资活动现金流入小计 - 7,264,941.75 72,022,018.04 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 30,530,251.06 97,520,723.38 投资支付的现金 - 525,920.00 - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 浙江华汇能源环境投资股份有限公司 2016 年度报告 40 支付其他与投资活动有关的现金 五、35、（4） - 39,953,947.50 投资活动现金流出小计 - 31,056,171.06 137,474,670.88 投资活动产生的现金流量净额 - -23,791,229.31 -65,452,652.84 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - - 12,200,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 101,808,800.73 104,032,901.25 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 五、35、（5） 31,500,000.00 91,100,000.00 筹资活动现金流入小计 - 133,308,800.73 207,332,901.25 偿还债务支付的现金 - 111,505,075.00 74,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 26,005,547.41 57,854,917.80 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 五、35、（6） 7,600,000.00 82,500,000.00 筹资活动现金流出小计 - 145,110,622.41 214,354,917.80 筹资活动产生的现金流量净额 - -11,801,821.68 -7,022,016.55 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - 23,742,833.99 -35,043,675.95 加：期初现金及现金等价物余额 - 25,867,231.58 60,910,907.53 六、期末现金及现金等价物余额 - 49,610,065.57 25,867,231.58 法定代表人：张水根主管会计工作负责人：於群英会计机构负责人：沈英 （六） 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - - - 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 - 2,962,291.89 3,104,090.71 经营活动现金流入小计 - 2,962,291.89 3,104,090.71 购买商品、接受劳务支付的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 1,022,292.73 500,000.00 支付的各项税费 - 76,841.76 28,199.85 支付其他与经营活动有关的现金 - 7,910,524.08 262,689.36 经营活动现金流出小计 - 9,009,658.57 790,889.21 经营活动产生的现金流量净额 - -6,047,366.68 2,313,201.50 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - 637,500.00 41,180,854.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - - 浙江华汇能源环境投资股份有限公司 2016 年度报告 41 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 2,244,000.00 收到其他与投资活动有关的现金 - 5,900,000.00 33,000,000.00 投资活动现金流入小计 - 6,537,500.00 76,424,854.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 11,187.12 - 投资支付的现金 - 525,920.00 60,115,692.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - 800,000.00 51,950,000.00 投资活动现金流出小计 - 1,337,107.12 112,065,692.00 投资活动产生的现金流量净额 - 5,200,392.88 -35,640,838.00 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - - - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - 31,500,000.00 190,150,000.00 筹资活动现金流入小计 - 31,500,000.00 190,150,000.00 偿还债务支付的现金 - - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 19,000,000.00 7,600,000.00 支付其他与筹资活动有关的现金 - 11,680,000.00 174,000,000.00 筹资活动现金流出小计 - 30,680,000.00 181,600,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 - 820,000.00 8,550,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - -26,973.80 -24,777,636.50 加：期初现金及现金等价物余额 - 1,126,778.52 25,904,415.02 六、期末现金及现金等价物余额 - 1,099,804.72 1,126,778.52 法定代表人：张水根主管会计工作负责人：於群英会计机构负责人：沈英 浙江华汇能源环境投资股份有限公司 2016 年度报告 42 （七） 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 38,000,000.00 - - - 16,219.43 - - - 5,828,187.94 - 55,280,952.50 53,817,763.95 152,943,123.82 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 0.00 - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 0.00 - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - 0.00 - 其他 - - - - - - - - - - - 0.00 - 二、本年期初余额 38,000,000.00 - - - 16,219.43 - - - 5,828,187.94 - 55,280,952.50 53,817,763.95 152,943,123.82 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 38,000,000.00 - - - 2,862.26 - - - - - -20,637,887.3 2 24,243,459.60 41,608,434.54 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 36,362,112.68 25,384,741.86 61,746,854.54 （二）所有者投入和减 少资本 38,000,000.00 - - - - - - - - - - - 38,000,000.00 1．股东投入的普通股 38,000,000.00 - - - - - - - - - - - 38,000,000.00 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - 0.00 - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - 0.00 - 4．其他 - - - - - - - - - - - 0.00 - 浙江华汇能源环境投资股份有限公司 2016 年度报告 43 （三）利润分配 - - - - - - - - - - -57,000,000.0 0 - -57,000,000.00 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - 0.00 - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - -57,000,000.0 0 - -57,000,000.00 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部 结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - 0.00 - 2．盈余公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - 0.00 - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 0.00 - 4．其他 - - - - - - - - - - - 0.00 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 0.00 - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 0.00 - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - 0.00 - （六）其他 - - - - 2,862.26 - - - - - - -1,141,282.26 -1,138,420.00 四、本年期末余额 76,000,000.00 - - - 19,081.69 - - - 5,828,187.94 - 34,643,065.18 78,061,223.55 194,551,558.36 浙江华汇能源环境投资股份有限公司 2016 年度报告 44 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专 项 储 备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续债 其 他 一、上年期末余额 38,000,000.00 - - - 26,416,219.43 - - - 10,150,110.55 - 50,960,887.81 66,452,757.93 191,979,975.72 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 38,000,000.00 - - - 26,416,219.43 - - - 10,150,110.55 - 50,960,887.81 66,452,757.93 191,979,975.72 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - - - - -26,400,000.00 - - - -4,321,922.61 - 4,320,064.69 12,634,993.98 39,036,851.90 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 15,851,957.91 12,886,428.19 28,738,386.10 （二）所有者投入和减 少资本 - - - - - - - - - - - 6,238,123.83 6,238,123.83 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 6,440,000.00 6,440,000.00 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - -201,876.17 -201,876.17 （三）利润分配 - - - - - - - - 3,931,893.22 - -11,531,893.2 -31,759,546.0 -39,359,546.00 浙江华汇能源环境投资股份有限公司 2016 年度报告 45 2 0 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 3,931,893.22 - -3,931,893.22 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - -7,600,000.00 -31,759,546.0 0 -39,359,546.00 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部 结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - -26,400,000.00 - - - -8,253,815.83 - - - -34,653,815.83 四、本年期末余额 38,000,000.00 - - - 16,219.43 - - - 5,828,187.94 - 55,280,952.50 53,817,763.95 152,943,123.82 法定代表人：张水根主管会计工作负责人：於群英会计机构负责人：沈英 （八） 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 浙江华汇能源环境投资股份有限公司 2016 年度报告 46 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合 计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 38,000,000.00 - - - - - - - 5,828,187.94 62,124,753.79 105,952,941.73 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - 0.00 前期差错更正 - - - - - - - - - - 0.00 其他 - - - - - - - - - - 0.00 二、本年期初余额 38,000,000.00 - - - - - - - 5,828,187.94 62,124,753.79 105,952,941.73 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 38,000,000.00 - - - - - - - - -58,951,906.65 -20,951,906.65 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - -1,951,906.65 -1,951,906.65 （二）所有者投入和减 少资本 38,000,000.00 - - - - - - - - - 38,000,000.00 1．股东投入的普通股 38,000,000.00 - - - - - - - - - 38,000,000.00 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - 0.00 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - 0.00 4．其他 - - - - - - - - - - 0.00 （三）利润分配 - - - - - - - - - -57,000,000.00 -57,000,000.00 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - 0.00 2．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - -57,000,000.00 -57,000,000.00 3．其他 - - - - - - - - - - 0.00 （四）所有者权益内部 结转 - - - - - - - - - - 0.00 浙江华汇能源环境投资股份有限公司 2016 年度报告 47 1．资本公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - 0.00 2．盈余公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - 0.00 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - 0.00 4．其他 - - - - - - - - - - 0.00 （五）专项储备 - - - - - - - - - - 0.00 1．本期提取 - - - - - - - - - - 0.00 2．本期使用 - - - - - - - - - - 0.00 （六）其他 - - - - - - - - - - 0.00 四、本年期末余额 76,000,000.00 - - - - - - - 5,828,187.94 3,172,847.14 85,001,035.08 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合 计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 38,000,000.00 - - - - - - - 10,150,110.55 34,337,714.78 82,487,825.33 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 38,000,000.00 - - - - - - - 10,150,110.55 34,337,714.78 82,487,825.33 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - - - - - - - - -4,321,922.61 27,787,039.01 23,465,116.40 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 39,318,932.23 39,318,932.23 浙江华汇能源环境投资股份有限公司 2016 年度报告 48 （二）所有者投入和减 少资本 - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 3,931,893.22 -11,531,893.22 -7,600,000.00 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 3,931,893.22 -3,931,893.22 - 2．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - -7,600,000.00 -7,600,000.00 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部 结转 - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - -8,253,815.83 - -8,253,815.83 浙江华汇能源环境投资股份有限公司 2016 年度报告 49 四、本年期末余额 38,000,000.00 - - - - - - - 5,828,187.94 62,124,753.79 105,952,941.73 法定代表人：张水根主管会计工作负责人：於群英会计机构负责人：沈英 浙江华汇能源环境投资股份有限公司 2016 年度报告 9 财务报表附注 一、 公司基本情况 浙江华汇能源环境投资股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）成立于 206 年 5 月 17 日， 公司统一社会信用代码：91330600788833699D，法定代表人：张水根。公司注册资本为 7,600 万人民币， 公司住所为浙江省绍兴市中兴北路 339 号华汇大厦 6 楼。公司主要经营范围：能源环境投资，实业投资， 投资咨询，能源设备、环保设备的销售。公司母公司为浙江华汇建设投资集团有限公司，最终控制方为 袁建华、徐一鸣、余刚、张水根、陆伟岗和王维翀。2016 年 7 月 28 日公司取得全国中小企业股份转让 系统有限责任公司下发的《关于同意浙江华汇能源环境投资股份有限公司股票在全国中小企业股份转让 系统挂牌的函》（股转系统函【2016】6099 号）。截止到 2016 年 12 月 31 日，公司股权结构如下： 股东姓名或名称 出资方式 出资总额（元） 持股比例（%） 浙江华汇建设投资集团有限公司 货币 37,413,520.00 49.23 绍兴市恒东环保科技有限公司 货币 1,000,000.00 1.32 绍兴市柯桥区睿丰贸易有限公司 货币 5,112,620.00 6.73 徐建阳 货币 2,860,360.00 3.76 张水根 货币 2,000,000.00 2.63 王永光 货币 1,000,000.00 1.32 秦定川 货币 168,920.00 0.22 金雷 货币 78,820.00 0.10 张亦斌 货币 45,040.00 0.06 赵先宏 货币 4,000,000.00 5.26 陆伟岗 货币 2,000,000.00 2.63 桑剑 货币 2,512,620.00 3.31 董红梅 货币 5,484,240.00 7.22 徐一鸣 货币 2,000,000.00 2.63 吴昨非 货币 2,000,000.00 2.63 王维翀 货币 1,000,000.00 1.32 朱兴海 货币 1,000,000.00 1.32 陆海军 货币 1,000,000.00 1.32 李佳 货币 1,000,000.00 1.32 徐三三 货币 1,000,000.00 1.32 章国燕 货币 2,000,000.00 2.63 许伟祥 货币 1,000,000.00 1.32 浙江华汇能源环境投资股份有限公司 2016 年度报告 10 劳永进 货币 45,040.00 0.06 顾建伟 货币 78,820.00 0.10 鲁国瑛 货币 200,000.00 0.26 合计 76,000,000.00 100.00 本公司报告期内纳入合并范围的子公司共 9 户，详见本附注七“在其他主体中的权益”。 本公司子公司经营范围 公司名称 经营范围 绍兴市华汇能源环境工程技术 有限公司 环保、热电工程的技术咨询服务；城市生活垃圾及固体废弃物处理技 术应用与相关设备研究、安装调试；销售：电气机械及器材。 绍兴华汇节能科技有限公司 节能技术研发与咨询，节能产品的研发、销售与安装，节能工程的承 接和综合技术服务，合同能源管理。 绍兴华汇再生资源利用有限公 司 生活垃圾、餐厨垃圾再生利用的技术研发；热能发电、供热。 黑龙江华汇能源投资有限公司 能源环境项目投资、实业投资、投资咨询、能源设备、环境设备的销 售。 滁州华汇热电有限公司 生产：热。发电（有限期至2044年3月16日），热电技术开发、咨询、 转让服务。 绍兴咸亨热电有限公司 生产：热。发电（有效期至2029年8月2日），销售自产产品。 肇东华汇热电有限公司 热电技术咨询服务、热力生产和供应。 肇东华汇商贸有限公司 销售煤炭、机械设备及配件、五金产品、电子产品、日用杂货、家用 电器、钢材、建材、化工产品。（报告期内已注销） 滁州洁能热力有限公司 供热管网的投资建设、运营管理；热用户开发；热蒸汽销售；集中供 热相关的基础设施投资建设。 本财务报表及财务报表附注业经本公司管理层批准于 2017 年月日报出。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业 会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关 规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报 规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具和投资性 房地产外，本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产，按公允价值减去预计费用后 的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。资产如果发生减值，则按照相关规 定计提相应的减值准备。 2、持续经营 本公司自报告期末以后的 12 个月具有持续经营的能力。无影响持续经营能力的重大事项。 浙江华汇能源环境投资股份有限公司 2016 年度报告 11 三、公司主要会计政策、会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况 以及 2016 度的经营成果和现金流量。 2、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会 计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为 同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控 制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方， 参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与 支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股 本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非 同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企 业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资 产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨 询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务 性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的 公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整 或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公 允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为 商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项 浙江华汇能源环境投资股份有限公司 2016 年度报告 12 可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中 取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认 的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买 方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商 誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税 资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽 子交易”的判断标准，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面 各段描述及本附注三、11“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和 合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和， 作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投 资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即， 除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以 外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行 重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其 他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行 会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中 的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参 与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。子公司， 是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧 失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当 地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同 一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合 并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自 合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且 同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计 政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买 日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 浙江华汇能源环境投资股份有限公司 2016 年度报告 13 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东 损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额， 在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股 东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失 控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例 计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资 收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致 的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号—— 长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见 本附注三、11“长期股权投资”或本附注三、8“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资 直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及 经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些 交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③ 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并 考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下 部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注三、11、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因 丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧 失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计 处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在 合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 7、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从 购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 8、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确 认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易 费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债 所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场 中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交 易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。 估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其 他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资 产。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 浙江华汇能源环境投资股份有限公司 2016 年度报告 14 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内 出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获 利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担 保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过 交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认 或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的 金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成 的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 ②持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资 产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生 的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成 本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期 间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量 （不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际 利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 ③贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收 款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生 的利得或损失，计入当期损益。 ④可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加 上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣 除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外 币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终 止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投 资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。 浙江华汇能源环境投资股份有限公司 2016 年度报告 15 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融 资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减 值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资 产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行 减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减 值测试。 ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减 值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客 观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价 值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 ②可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出 售权益工具投资发生减值。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出 并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价 值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生 的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益， 可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过 交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该 金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移， 虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控 制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的 控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所 转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原 计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部 分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他 综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所 有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转 入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融 浙江华汇能源环境投资股份有限公司 2016 年度报告 16 资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资 产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。 初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的 交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形 成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 ②其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的 衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终 止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 ③财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行 初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按 照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务 人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债 的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资 产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍生工具的公 允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或 金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相 同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具 处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公 司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金 额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （9）权益工具 浙江华汇能源环境投资股份有限公司 2016 年度报告 17 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再 融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与 权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具 的公允价值变动额。 9、应收款项 应收款项包括应收帐款、其他应收款等。本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收帐款，按从购 货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。应收款项采用实际利率法，以摊余成本减去 坏账准备后的净额列示。 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： （2）按信用风险组合计提坏账准备的应收款项 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和 相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额 的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。 不同组合的确定依据及计提方法： 项目 确定组合的依据 计提方法 账龄组合 以账龄为信用风险特征划分组合 账龄分析法 无风险组合 以应收款项的交易对象和款项性质为信 用风险特征划分组合，包括对子公司、 联营企业及关联单位、代垫款及保证金 等性质款项 不计提坏账 ①组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内 5 5 1-2 年 10 10 2-3 年 30 30 3-4 年 50 50 4-5 年 80 80 5 年以上 100 100 （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项余额占应收款项合计 30%以上且金额 100 万以上。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原 有条款收回所有款项时，根据其预计未来现金流量 现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测试， 计提坏账准备。 浙江华汇能源环境投资股份有限公司 2016 年度报告 18 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已 有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项的应收款项，单独进行减值测试，有客观证 据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准 备。 （4）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损 失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项 在转回日的摊余成本。 （5）本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销其他应收款的账 面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账 面价值的差额计提坏账准备。 10、存货 （1）存货的分类 本公司存货分为原材料、在产品、周转材料、低值易耗品、包装物等。 （2）存货取得和发出的计价方法 本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品等发出时采用加权 平均法计价；低值易耗品领用时采用一次转销法摊销；周转用包装物按照预计的使用次数分次计入成本 费用。 （3）存货跌价准备计提方法 本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个类别存货项目计提 存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转 回。 （4）存货可变现净值的确认方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税 费后的金额。 11、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投 资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注三、8“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分 享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与 决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合 并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付 的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的， 浙江华汇能源环境投资股份有限公司 2016 年度报告 19 调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并 财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本， 长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的， 应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易 进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务 报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前 的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积； 资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融 资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初 始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值 之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于 “一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。 不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成 本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进 行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入 其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用， 于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资 取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投 资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权 投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投 资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投 资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加 上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收 益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允 价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别 确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或 现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合 收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应 享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被 投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本 浙江华汇能源环境投资股份有限公司 2016 年度报告 20 公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。 对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易 损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资 单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营 企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值 作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。 本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当 期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合 并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资 单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预 计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分 享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与 该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公 司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的， 调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款 与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股 权投资导致丧失对子公司控制权的，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。 处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始 持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的 其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即， 除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收 益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期 损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东 权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会 计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权 益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的 控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位 直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认 的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期 损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余 股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得 时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的， 改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间 浙江华汇能源环境投资股份有限公司 2016 年度报告 21 的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和 计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合 收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后 的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金 融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按 金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计 入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被 投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利 润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将 各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处 置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制 权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 12、固定资产及其累计折旧 （1）固定资产的确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年 度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资 产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）固定资产分类及折旧政策 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或 划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用 寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下： 类别 折旧方法 使用年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 年限平均法 20 5 4.75 生产设备 年限平均法 10 5 9.5 运输设备 年限平均法 5 5 19 办公设备及其他 年限平均法 5 5 19 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。 融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使 用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可 使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数 与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计 净残值。 （3）大修理费用 浙江华汇能源环境投资股份有限公司 2016 年度报告 22 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分， 计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提 折旧。 13、长期待摊费用摊销方法 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间 受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。 14、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、 合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹 象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚 未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高 者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允 价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估 计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可 销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时 所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项 资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资 产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协 同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金 额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉 的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵 减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 15、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、 住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间 将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价 值计量。 离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险等，相应 的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建 议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉 及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。 但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休 日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞 浙江华汇能源环境投资股份有限公司 2016 年度报告 23 退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理， 除此之外按照设定收益计划进行会计处理。 16、预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： A、该义务是本公司承担的现时义务； B、该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； C、该义务的金额能够可靠地计量。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本 确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。 17、股份支付 （1）股份支付的种类 本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 （2）权益工具公允价值的确定方法 本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于 授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。 （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计， 修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量 一致。 18、收入 公司收入主要体现为电力及蒸汽销售，分别按以下标准确认。 （1）电力销售收入 公司发电并入国家电网，电量由公司与电力公司每月结算，确认发电量后，开具正式发票，电力公 司收到发票后一定时间内向公司付款。 （2）蒸汽销售收入 公司生产蒸汽，通过管网，向需要蒸汽的企业供汽，与用汽单位按月结算用量，开具正式发票，对 方公司在收到发票后一定时间内向公司付款。 19、政府补助 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。 对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，存在确凿证据表明该项补助是按 照固定的定额标准拨付的，可以按照应收的金额计量，否则按照实际收到的金额计量。对于非货币性资 产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。 浙江华汇能源环境投资股份有限公司 2016 年度报告 24 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当期损益；与 收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期损益，如果用于补偿以后期 间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助， 直接计入当期损益。若政府文件未明确规定补助对象，还需说明将该政府补助划分为与资产相关或与收 益相关的判断依据。 20、递延所得税资产/递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法 规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表 债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可 抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得 税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制 暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所 得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资 产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、 联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回， 或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。 除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵 扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的 未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或 清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得 额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所 得额时，减记的金额予以转回。 21、所得税 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交 易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。 当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系根据有关税法规 定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表 债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产 生的： A、商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业 合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间 能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 浙江华汇能源环境投资股份有限公司 2016 年度报告 25 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵 扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资 产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： A、该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确 认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣 暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债 期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足 够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 22、重要会计政策和会计估计变更 （1）会计政策变更 本报告期无其他会计政策表更事项。 （2）会计估计变更 本报告期无会计估计变更事项。 四、税项 1、浙江华汇能源环境投资股份有限公司及各个子公司 税 种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收 入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵 扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 17%，13%，3%、6% 营业税 应税营业额 5% 城市维护建设税 应纳流转税额 7% 教育费附加 应纳流转税额 3% 地方教育费附加 应纳流转税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 25%,20% 2、税收优惠 （1）子公司绍兴华汇节能科技有限公司和绍兴市华汇能源环境工程技术有限公司已被主管税务部门 认定为小型微利企业，根据财税[2015]34 号《关于小型微利企业所得税优惠政策的通知》,其所得减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。 （2）根据财政部、国家税务总局关于印发《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录》的通知（财 税〔2015〕78 号），子公司绍兴华汇再生资源利用有限公司享受增值税即征即退政策。 浙江华汇能源环境投资股份有限公司 2016 年度报告 26 五、合并财务报表主要项目注释 1、货币资金 明细项目 项目 2016年12月31日 2015年12月31日 现金 174,764.13 145,019.80 银行存款 49,435,301.44 14,712,211.78 其他货币资金 11,010,000.00 合计 49,610,065.57 25,867,231.58 注：期末无抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外且资金汇回受到限制的情况。 2、应收票据 票据种类 2016年12月31日 2015年12月31日 银行承兑汇票 4,917,640.90 1,930,000.00 截止 2016 年 12 月 31 日，本公司不存在质押的应收票据，不存在终止确认或未终止确认列示已背书 或贴现但在资产负债表日尚未到期的应收票据。 3、应收账款 （1）按风险分类 类别 2016 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单 独计提坏账准备的 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 应收款项 37,487,985.09 100.00 1,955,972.03 5.22 35,532,013.06 其中：账龄组合 37,487,985.09 100.00 1,955,972.03 5.22 35,532,013.06 无风险组合 单项金额不重大但 单独计提坏账准备 合计 37,487,985.09 100.00 1,955,972.03 5.22 35,532,013.06 （续） 类别 2015 年 12 月 31 日 浙江华汇能源环境投资股份有限公司 2016 年度报告 27 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单 独计提坏账准备的 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 应收款项 14,491,497.53 100.00 755,662.37 5.21 13,735,835.16 其中：账龄组合 14,491,497.53 100.00 755,662.37 5.21 13,735,835.16 无风险组合 单项金额不重大但 单独计提坏账准备 合计 14,491,497.53 100.00 755,662.37 5.21 13,735,835.16 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 2016 年 12 月 31 日 金额 比例（%） 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 36,589,529.59 97.61 1,829,476.48 5 1-2 年 716,705.50 1.91 71,670.55 10 2-3 年 180,250.00 0.48 54,075.00 30 3-4 年 1,500.00 0.00 750.00 50 合计 37,487,985.09 100 1,955,972.03 （续） 账龄 2015 年 12 月 31 日 金额 比例（%） 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 13,875,747.53 95.75 693,787.37 5 1-2 年 614,250.00 4.24 61,425.00 10 2-3 年 1,500.00 0.01 450.00 30 合计 14,491,497.53 100.00 755,662.37 （2）坏账准备 项目 2015年12月31 日 本期增加 本期减少 2016年12月31日 转回 转销 应收账款坏账 准备 755,662.37 1,217,309.66 17,000.00 1,955,972.03 浙江华汇能源环境投资股份有限公司 2016 年度报告 28 本报告期实际核销的应收账款情况： 项目 核销金额 实际核销的应收账款 17,000.00 （3）按欠款方归集的期末余额大额的应收账款情况： 截至 2016 年 12 月 31 日,按欠款方归集的大额应收账款汇总金额 27,578,072.24 元, 占应收账款期末 余额合计数的比例 73.57%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 1,378,903.61 元。 客户名称 与本公司 关系 金额 占应收 账款期 末余额 比例(%) 账龄 坏账准备期末 余额 绍兴鹰翔染整有限公司 非关联方 16,842,842.00 44.93 1 年以内 842,142.10 绍兴天成印染有限公司 非关联方 3,795,020.00 10.12 1 年以内 189,751.00 浙江同祥纺织印染有限公司 非关联方 2,807,778.24 7.49 1 年以内 140,388.91 国家电网绍兴市电力公司 非关联方 2,300,000.00 6.14 1 年以内 115,000.00 绍兴柯桥丝绸印花定型厂 非关联方 1,832,432.00 4.89 1 年以内 91,621.60 合计 27,578,072.24 73.57 1,378,903.61 报告期内，无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 4、预付款项 (1) 账龄分析及百分比 账龄 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 20,488,756.42 92.02 10,915,867.38 98.91 1-2 年 1,773,523.66 7.97 120,120.00 1.09 2-3 年 2,500.00 0.01 500.00 0.00 3 年以上 500.00 0.00 合计 22,265,280.08 100.00 11,036,487.38 100.00 （2）按预付对象归集的期末余额大额的预付账款情况： 截至 2016 年 12 月 31 日,按预付对象归集的大额预付账款汇总金额 15,148,086.25 元, 占预付账款期 末余额合计数的比例 65.33%。 客户名称 与本公司关系 金额 占总额比例 (%) 账龄 山东省工业设备安装总公司 非关联方 6,953,900.00 29.99 1 年以内 浙江华汇能源环境投资股份有限公司 2016 年度报告 29 宜兴市华盛环保管道有限公司 非关联方 3,902,336.65 16.83 1 年以内 宁波市北仑精诚设备安装有限公司 春晓分公司 非关联方 1,546,974.60 6.67 1 年以内 天津市博爱钢管有限公司 非关联方 1,407,425.00 6.07 1-2 年 安徽新思维建筑有限公司滁州分公 司 非关联方 1,337,450.00 5.77 1 年 以 内 合计 15,148,086.25 65.33 5、其他应收款 （1）其他应收款按风险分类 类别 2016 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 2,585,918.53 41.61 551,761.54 21.34 2,034,156.99 其中：账龄组合 2,480,242.53 39.91 551,761.54 22.25 1,928,480.99 无风险组合 105,676.00 1.70 105,676.00 单项金额重大但不单独计提 坏账准备的其他应收款 3,629,169.41 58.39 1,814,584.71 50.00 1,814,584.70 合计 6,215,087.94 100.00 2,366,346.25 38.07 3,848,741.69 （续） 类别 2015 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 14,701,143.73 100.00 1,577,321.57 10.73 13,123,822.16 其中：账龄组合 8,389,526.98 57.07 1,577,321.57 18.80 6,812,205.41 无风险组合 6,311,616.75 42.93 6,311,616.75 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 合计 14,701,143.73 100.00 1,577,321.57 10.73 13,123,822.16 浙江华汇能源环境投资股份有限公司 2016 年度报告 30 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 2016 年 12 月 31 日 金额 比例（%） 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 443,801.06 17.89 22,190.05 5 1-2 年 1,254,508.88 50.57 125,450.89 10 2-3 年 413,838.93 16.69 124,151.68 30 3-4 年 176,000.00 7.10 88,000.00 50 4-5 年 623.7 0.03 498.96 80 5 年以上 191,469.96 7.72 191,469.96 100 合计 2,480,242.53 100.00 551,761.54 （续） 账龄 2015 年 12 月 31 日 金额 比例（%） 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 3,864,748.98 46.06 193,237.45 5 1-2 年 527,514.93 6.29 52,751.49 10 2-3 年 3,805,169.41 45.36 1,141,550.82 30 3-4 年 623.70 0.01 311.85 50 4-5 年 10,000.00 0.12 8,000.00 80 5 年以上 181,469.96 2.16 181,469.96 100 合计 8,389,526.98 100.00 1,577,321.57 （2）坏账准备 项目 2016年1月1日 本期增加 本期减少 2016年12月31日 转回 转销 其他应收款坏 账准备 1,577,321.57 789,024.68 2,366,346.25 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 备用金 587,513.56 2,893,626.45 押金保证金 929,500.00 227,920.00 借款及代垫费用 574,969.96 6,309,054.75 作为担保人代偿的借款 3,629,169.41 浙江华汇能源环境投资股份有限公司 2016 年度报告 31 关联方往来款 5,100,000.00 其他 493,935.01 170,542.53 合计 6,215,087.94 14,701,143.73 （4）其他应收款期末余额前五名单位情况： 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司其他应收款期末余额前五名欠款单位披露如下： 单位名称 是否为 关联方 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收 款年末余额 合计数的比 例（%） 坏账准备期 末余额 浙江为民纺织有限公 司 否 作为担保人代偿的借 款 3,629,169.41 3-4 年 58.39 1,814,584.71 滁州市城投供热有限 公司 否 保证金 500,000.00 1-2 年 8.04 50,000.00 滁州市众城建设工程 有限公司 否 借款 400,000.00 1-2 年 6.44 40,000.00 沈伟峰 否 备用金 307,838.93 2-3 年 4.95 92,351.68 汤守贵 否 备用金 289,437.56 1 年 以 内 4.66 14,471.88 合计 5,126,445.90 82.48 2,011,408.27 6、存货 项目 2016年12月31日 跌价准备 账面价值 原材料 5,098,070.52 5,098,070.52 （续） 项目 2015年12月31日 跌价准备 账面价值 原材料 11,359,614.97 11,359,614.97 7、其他流动资产 项目 2016年12月31日 2015年12月31日 未抵扣增值税 3,033,777.93 8,264,336.54 合计 3,033,777.93 8,264,336.54 8、可供出售金融资产 （1）可供出售金融资产情况 浙江华汇能源环境投资股份有限公司 2016 年度报告 32 项目 2016.12.31 2015.12.31 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售权益工具 1,373,235.00 1,373,235.00 1,373,235.00 1,373,235.00 其中：按成本计量的 1,373,235.00 1,373,235.00 1,373,235.00 1,373,235.00 合计 1,373,235.00 1,373,235.00 1,373,235.00 1,373,235.00 （2）按成本计量的可供出售金融资产 截至 2016 年 12 月 31 日按成本计量的可供出售金融资产 被投资单位 账面余额 在被投资 单位持股 比例（%） 本年现 金红利 2015.12.31 本年增加 本年减 少 2016.12.31 绍兴市柯桥区信达担保有 限公司 1,373,235.00 1,373,235.00 1.2227 合计 1,373,235.00 1,373,235.00 — 注：截至 2016 年 12 月 31 日止，上述按成本计量的可供出售金融资产未发生减值。 9、固定资产及累计折旧 （1）固定资产情况 项目 房屋建筑物 生产设备 运输设备 办公设备及其他 合计 一、账面原值 1、年初余额 90,505,926.91 196,405,099.01 3,978,874.99 1,498,959.65 292,388,860.56 2、本期增加金额 5,171,408.62 22,372,076.80 1,009,954.60 19,887.98 28,573,328.00 （1）购置 996,964.53 1,009,954.60 19,887.98 2,026,807.11 （2）在建工程转入 5,171,408.62 21,375,112.27 26,546,520.89 3、本期减少金额 312,078.89 2,563.25 314,642.14 处置或报废 312,078.89 2,563.25 314,642.14 4、年末余额 95,677,335.53 218,777,175.81 4,676,750.70 1,516,284.38 320,647,546.42 二、累计折旧 1、年初余额 8,450,588.28 65,467,460.87 2,646,506.27 946,375.31 77,510,930.73 2、本期增加金额 3,541,609.92 18,838,527.73 405,822.42 324,262.10 23,110,222.17 计提 3,541,609.92 18,838,527.73 405,822.42 324,262.10 23,110,222.17 3、本期减少金额 296,474.95 1,420.44 297,895.39 处置或报废 296,474.95 1,420.44 297,895.39 4、年末余额 11,992,198.20 84,305,988.60 2,755,853.74 1,269,216.97 100,323,257.51 三、减值准备 1、年初余额 浙江华汇能源环境投资股份有限公司 2016 年度报告 33 项目 房屋建筑物 生产设备 运输设备 办公设备及其他 合计 2、本期增加金额 2,957,600.00 2,957,600.00 计提 2,957,600.00 2,957,600.00 3、本期减少金额 处置或报废 4、年末余额 2,957,600.00 2,957,600.00 四、账面价值 1、年末账面价 值 83,685,137.33 131,513,587.21 1,920,896.96 247,067.41 217,366,688.91 2、年初账面价 值 82,055,338.63 130,937,638.14 1,332,368.72 552,584.34 214,877,929.83 （1）截至 2016 年 12 月 31 日止，无未办妥产权证书的固定资产。 （2）截至 2016 年 12 月 31 日止，子公司绍兴咸亨热电有限公司以其拥有的厂房土地作为抵押向中国光 大银行贷款 5,000.00 万元。滁州华汇热电有限公司以其拥有的厂房土地作为抵押向滁州皖东农村商业银 行股份有限公司车站支行贷款 2,684.17 万元。 （3）受绍兴市环保政策的影响，公司部分客户已搬迁至绍兴市滨海工业区，对相应输热管道计提了减 值准备。 10、在建工程 （1）在建工程情况 项目 2016年12月31日 减值准备 账面价值 发电工程 11,757,935.65 11,757,935.65 供热管道延伸工程 172,183.84 172,183.84 预处理系统 299,145.30 299,145.30 合计 12,229,264.79 12,229,264.79 （续） 项目 2015年12月31日 减值准备 账面价值 发电工程 10,175,835.74 10,175,835.74 供热管道延伸工程 预处理系统 合计 10,175,835.74 10,175,835.74 （2）重要在建工程项目本年变动情况 浙江华汇能源环境投资股份有限公司 2016 年度报告 34 工程名称 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.12.31 金额 其中：利息 资本化金 额 转入固定资 产 其他减少 余额 其中：利 息资本 化金额 发电工程 10,175,835. 74 22,102,461.3 0 20,520,341. 39 11,757,935. 65 供热管道延伸工 程 5,343,642.46 5,171,478.6 2 172,183.84 预处理系统 1,153,846.18 854,700.88 299,145.30 合计 10,175,835. 74 28,599,949.9 4 26,546,520. 89 12,229,264. 79 11、工程物资 类别 2016.12.31 2015.12.31 发电工程物资 123,237.61 减：工程物资减值准备 合计 123,237.61 12、无形资产 项目 土地使用权 软件使用权 合计 一、账面原值 1、年初余额 31,283,237.16 100,900.00 31,384,137.16 2、本期增加金额 （1）购置 （2）内部研发 3、本期减少金额 处置 4、期末余额 31,283,237.16 100,900.00 31,384,137.16 二、累计摊销 1、年初余额 3,207,328.90 23,907.71 3,231,236.61 2、本期增加金额 625,664.76 10,090.08 635,754.84 计提 625,664.76 10,090.08 635,754.84 3、本期减少金额 处置 4、期末余额 3,832,993.66 33,997.79 3,866,991.45 三、减值准备 1、年初余额 2、本期增加金额 计提 3、本期减少金额 浙江华汇能源环境投资股份有限公司 2016 年度报告 35 项目 土地使用权 软件使用权 合计 处置 4、期末余额 四、账面价值 1、期末账面价值 27,450,243.50 66,902.21 27,517,145.71 2、年初账面价值 28,075,908.26 76,992.29 28,152,900.55 13、长期待摊费用 项目 2015.12.31 本期增加 本期摊销 其他减少 2016.12.31 其他减少的原因 装修费 1,500,000. 00 500,000.00 1,000,000.00 14、递延所得税资产 （1）递延所得税资产 项目 2016年12月31日 2015年12月31日 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 资 产 减 值准备 1,815,637.57 7,261,247.28 552,357.32 2,235,229.28 递 延 收 益 2,891,204.17 11,564,816.67 合计 4,706,841.74 18,826,063.95 552,357.32 2,235,229.28 （2）未确认递延所得税资产明细 项目 2016.12.31 2015.12.31 可抵扣亏损 3,086,798.50 14,396,998.25 资产减值准备 18,671.00 97,754.66 递延收益 5,316,666.67 合计 3,105,469.50 19,811,419.58 注：肇东华汇热电有限公司报告期内持续亏损，在未来数年内能否盈利难以确定，不满足递延所得税资 产确认条件，我们未对其计提的坏账准备确认递延所得税资产。 15、其他非流动资产 项目 2016.12.31 2015.12.31 预付设备款 920,650.00 16、短期借款 （1）短期借款分类： 浙江华汇能源环境投资股份有限公司 2016 年度报告 36 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 抵押、保证 83,032,901.25 保证金质押 1,000,000.00 抵押借款 76,841,701.98 合计 76,841,701.98 84,032,901.25 （2）截止 2016 年 12 月 31 日抵押借款明细情况列示如下： 银行名称 抵押人/抵押物 借款金额 借款起始 日 借款到期 日 是否履行完毕 中国光大银 行绍兴支行 房产：绍房权证兰亭字 第 00759 号 00760 号, 土地使用权：绍兴县国 用（2010）第 20-35 号、 第 20-36 号 25,000,000.00 2016.8.15 2017.8.10 未履行完毕 25,000,000.00 2016.8.16 2017.8.10 滁州皖东农 村商业银行 股份有限公 司车站支行 不动产：皖（2016）滁 州市不动产权第 0011741、0011738、 0011742、0011739、 0011737、0011743、 0011740 号 5,850,785.03 2016.1.22 2017.1.14 未履行完毕 7,000,000.00 2016.2.2 2017.1.14 5,002,539.49 2016.2.5 2017.1.14 2,146,675.48 2016.4.20 2017.1.14 260,321.98 2016.12.7 2017.12.7 1,981,380.00 2016.12.6 2017.12.6 4,600,000.00 2016.12.8 2017.12.8 合计 76,841,701.98 16、应付账款 （1）应付账款列示 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 应付商品款 7,656,415.34 15,241,425.28 应付租金 826,530.00 应付建设工程款 12,900,134.31 31,058,259.80 应付其他款项 402,643.30 1,354,698.50 合计 21,785,722.95 47,654,383.58 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款： 浙江华汇能源环境投资股份有限公司 2016 年度报告 37 项目或单位名称 期末余额 未偿还或结转的原因 滁州市众城建设工程有限公司 1,882,850.00 应付工程设备尾款 江苏中阔电力设计咨询有限公司 1,500,000.00 应付工程设备尾款 绍兴天时燃料有限公司 1,400,671.12 合计 4,783,521.12 17、预收账款 （1）按款项性质列示 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 预收咨询款 49,000.00 11,600.00 预收商品款 4,971,355.46 4,807,077.34 预收其他款项 69,536.54 50,000.00 合计 5,089,892.00 4,868,677.34 （2）截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司不存在账龄超过 1 年的重要预收账款。 18、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬 项目 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日 一、短期薪酬 2,053,287.24 23,888,911.74 22,648,465.08 3,293,733.90 二、离职后福利-设定提存计划 1,667,332.27 1,667,332.27 合计 2,053,287.24 25,556,244.01 24,315,797.35 3,293,733.90 （2）短期薪酬 项目 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日 一、工资、奖金、津贴和补贴 2,053,287.24 20,903,133.17 19,662,686.51 3,293,733.90 二、职工福利费 1,712,755.63 1,712,755.63 三、社会保险费 712,400.21 712,400.21 其中：1、医疗保险费 603,814.60 603,814.60 2、工伤保险费 66,032.27 66,032.27 3、生育保险费 42,553.34 42,553.34 4、住房公积金 507,255.00 507,255.00 5、工会经费和职工教育经费 53,367.73 53,367.73 合计 2,053,287.24 23,888,911.74 22,648,465.08 3,293,733.90 （3）设定提存计划 浙江华汇能源环境投资股份有限公司 2016 年度报告 38 项目 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期支付 2016 年 12 月 31 日 一、基本养老保险费 1,565,249.44 1,565,249.44 二、失业保险费 102,082.83 102,082.83 合计 1,667,332.27 1,667,332.27 19、应交税费 税项 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 城建税 102,937.89 581.07 教育费附加 56,785.53 249.03 地方教育费附加 37,857.02 166.02 企业所得税 13,307,415.09 2,369,876.38 个人所得税 66,942.61 31,920.18 土地使用税 193,527.25 193,527.25 印花税 19,036.00 1,689.07 水利建设资金 8,777.77 房产税 314,996.98 增值税 1,880,263.21 合计 15,979,761.58 2,606,786.77 20、其他应付款 （1）其他应付款账面余额 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 借款 38,556,753.27 7,584,400.00 保证金 3,300,000.00 12,175,807.66 合计 41,856,753.27 19,760,207.66 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 项目或单位名称 期末余额 未偿还或结转的原因 沈霖 2,500,000.00 绍兴新宇漂染有限公司 1,050,000.00 绍兴越兰印染有限公司 1,050,000.00 合计 4,600,000.00 21、长期借款 浙江华汇能源环境投资股份有限公司 2016 年度报告 39 长期借款分类： 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 质押借款 17,500,000.00 20,000,000.00 注：系向滁州皖东农村商业银行车站支行借入，借款期限为 2015 年 7 月 2 日到 2018 年 7 月 2 日，该质 押借款的质押物为滁州华汇热电有限公司的管网收费权。 22、递延收益 项目 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日 形成原因 北大荒食品产 业园有限公司 入网费 1,213,551.90 134,839.10 1,078,712.80 预收入网费 政府补助款 5,316,666.67 1,692,000.00 705,100.00 6,303,566.67 热 电 联 产 项 目 建 设 补 助 款。 政府补助款 5,490,000.00 228,750.00 5,261,250.00 脱 硫 脱 硝 改 造补助款 合计 6,530,218.57 7,182,000.00 1,068,689.10 12,643,529.47 — 23、股本 项目 2015 年 12 月 31 日 本期增减 2016 年 12 月 31 日 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 38,000,000.00 38,000,000.00 38,000,000.00 76,000,000.00 24、资本公积 项目 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日 其他资本公积 16,219.43 2,862.26 19,081.69 25、盈余公积 项目 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日 法定盈余公积 5,828,187.94 5,828,187.94 26、未分配利润 （1）2016 年度 项目 金额 提取或分配比例 浙江华汇能源环境投资股份有限公司 2016 年度报告 40 调整前上期末未分配利润 55,280,952.50 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 55,280,952.50 加：本期归属于母公司所有者的净利润 36,362,112.68 减：提取法定盈余公积 转作股本的普通股股利 38,000,000.00 提取任意盈余公积 提取一般风险准备金 应付普通股股利 19,000,000.00 其他 期末未分配利润 34,643,065.18 27、营业收入 （1）营业收入及成本列示如下： 项目 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 299,526,870.80 188,886,224.35 163,157,543.22 103,884,501.70 其他业务 3,460,004.16 2,435,803.31 4,610,575.84 2,720,901.01 合计 302,986,874.96 191,322,027.66 167,768,119.06 106,605,402.71 （2）主营业务收入及成本（分行业）列示如下： 行业名称 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 电力、能源 299,526,870.80 188,886,224.35 163,157,543.22 103,884,501.70 （3）主营业务收入及成本（分产品）列示如下： 产品名称 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 供气 250,039,186.44 157,514,745.50 108,781,214.49 71,464,539.06 供电 49,487,684.36 31,371,478.85 54,376,328.73 32,419,962.64 合计 299,526,870.80 188,886,224.35 163,157,543.22 103,884,501.70 （4）主营业务收入及成本（分地区）列示如下： 地区名称 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 安徽 109,840,552.66 78,367,092.75 22,866,916.72 20,431,924.97 黑龙江 873,580.5 7 1,091,740.49 1,890,117.5 1 958,140.65 浙江华汇能源环境投资股份有限公司 2016 年度报告 41 浙江 188,812,737.57 109,427,391.11 138,400,508.99 82,494,436.08 合计 299,526,870.80 188,886,224.35 163,157,543.22 103,884,501.70 （5）前五名客户销售收入情况： 客户名称 与本公司关 系 本年度营业收入 占全部营业收入 比例（%） 绍兴鹰翔染整有限公司 非关联方 59,878,648.85 19.76% 绍兴天成印染有限公司 非关联方 31,732,742.74 10.47% 国网浙江省电力公司绍兴供电公司 非关联方 27,011,369.47 8.92% 滁州市供热公司 非关联方 20,808,524.78 6.87% 安徽滁州养元饮品有限公司 非关联方 15,116,219.82 4.99% 合计 154,547,505.66 51.01% 28、税金及附加 项目 2016年度 2015年度 营业税 1,350.00 61,742.35 城建税 502,859.85 439,139.74 教育费附加 295,050.39 260,598.65 地方教育费附加 196,700.27 173,732.43 水利建设资金 168,374.00 143,008.91 房产税 81,453.74 土地使用税 944,202.75 印花税 353,854.61 合计 2,543,845.61 1,078,222.08 注：根据财政部关于印发《增值税会计处理规定》的通知（财会[2016]22 号）的相关规定，全面 试行营业税改征增值税后，“营业税金及附加”科目名称调整为“税金及附加”科目，该科目核算企 业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船 使用税、印花税等相关税费；利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目。本公 司房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费原在管理费用中列示，自 2016 年 5 月 1 日开始在本科目列示。 29、管理费用 项目 2016年度 2015年度 职工薪酬 9,493,815.43 8,664,752.36 劳务费 588,592.77 168,000.00 咨询顾问费 1,728,132.25 903,763.79 浙江华汇能源环境投资股份有限公司 2016 年度报告 42 项目 2016年度 2015年度 业务招待费 1,206,367.55 930,757.40 广告费和业务宣传费 1,080.00 资产折旧摊销费 2,342,428.18 1,232,517.46 办公费 1,337,962.19 966,053.05 租赁费 52,630.02 135,436.00 差旅费 199,558.46 1,023,088.45 保险费 184,494.12 188,586.60 修理费 304,090.43 484,039.52 各项税费 813,625.60 2,055,436.96 其他 747,853.27 824,547.18 装修费 1,075,902.60 合计 18,999,550.27 18,653,961.37 30、财务费用 项目 2016年度 2015年度 利息支出 6,586,900.33 5,091,903.72 减：利息收入 204,990.40 1,351,480.92 手续费 32,208.91 24,918.22 合计 6,414,118.84 3,765,341.02 31、资产减值损失 项目 2016年度 2015年度 坏账损失 2,006,334.34 -1,463,680.02 固定资产减值损失 2,957,600.00 合计 4,963,934.34 -1,463,680.02 32、营业外收入 项 目 2016年度 2015年度 计入当期非经常性损益 非流动资产处置利得合计 67,337.81 4,398.80 67,337.81 其中：固定资产处置利得 67,337.81 4,398.80 67,337.81 政府补助 1,033,050.00 683,333.33 1,033,050.00 其他 107,018.64 239,242.69 107,018.64 浙江华汇能源环境投资股份有限公司 2016 年度报告 43 合 计 1,207,406.45 926,974.82 1,207,406.45 计入当期损益的政府补助： 补助项目 2016年度 2015年度 与资产相关 脱硫脱硝改造补助 228,750.00 热电联产项目补助款 705,100.00 183,333.33 与收益相关 社保补助款 99,200.00 500,000.00 合计 1,033,050.00 683,333.33 注： 2015 年绍兴华汇节能科技有限公司收到财政扶持款 500,000.00 元，财政文件号为浙财企（2014） 118 号;2015 年根据与滁州经济技术开发区管委会签订建设热电联产项目享受优惠政策等文件，滁州华 汇热电有限公司在 2015 年度合计收到财政扶持款 5,500,000.00 元,2016 年合计收到财政扶持款 1,791,200.00 元; 2016 年绍兴咸亨热电有限公司合计收到 5,490,000.00 元，财政文件号为绍环字（2012） 38 号和柯区热协（2014）6 号。 33、营业外支出 项 目 2016年度 2015年度 计入当期非经常性损 益 非流动资产处置损失合计 804.61 其中：固定资产处置损失 804.61 804.61 罚金及滞纳金 7,263.94 23,663.55 7,263.94 赔偿支出 428,350.00 32,806.06 428,350.00 对外捐赠支出 15,000.00 合 计 436,418.55 71,469.61 436,418.55 34、所得税费用 （1）所得税费用表 项目 2016年度 2015年度 当期所得税 21,922,016.02 11,447,085.30 递延所得税费用 -4,154,484.42 384,778.95 合计 17,767,531.60 11,831,864.25 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 79,514,386.14 按法定/适用税率计算的所得税费用 19,878,596.54 子公司适用不同税率的影响 -4,572.74 浙江华汇能源环境投资股份有限公司 2016 年度报告 44 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 -176,275.00 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 124,840.63 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -2,768,643.26 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏 损的影响 713,585.43 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 所得税费用 17,767,531.60 35、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项目 2016年度 2015年度 政府补助 99,200.00 500,000.00 利息收入 204,990.40 1,351,480.92 往来款项目 7,131,296.98 2,372,355.95 其他收入 107,018.64 426,974.82 合计 7,542,506.02 4,650,811.69 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项目 2016年度 2015年度 管理费用 6,349,681.06 6,701,254.59 财务费用 32,208.91 24,918.22 往来款项目 2,172,077.15 3,361,080.70 合计 8,553,967.12 10,087,253.51 （3）收到与投资活动有关的现金 项目 2016年度 2015年度 收到的资金往来款 63,274,478.13 收到与资产相关的政府补助 7,182,000.00 5,316,666.67 合计 7,182,000.00 68,591,144.80 （4）支付的其他与投资活动有关的现金 项目 2016年度 2015年度 关联方资金往来 39,953,947.50 （5）收到与筹资活动有关的现金 浙江华汇能源环境投资股份有限公司 2016 年度报告 45 项目 2016年度 2015年度 收到的资金往来款 31,500,000.00 91,100,000.00 （6）支付与筹资活动有关的现金 项目 2016年度 2015年度 收到的资金往来款 7,600,000.00 82,500,000.00 36、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 项目 2016年度 2015年度 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 61,746,854.54 28,738,386.10 加：资产减值准备 4,963,934.34 -1,463,680.02 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 23,110,222.17 15,392,797.52 无形资产摊销 635,754.84 635,754.84 长期待摊费用摊销 500,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） -66,533.20 -4,398.80 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 6,586,900.33 5,091,903.72 投资损失（收益以“－”号填列） -585,873.24 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -4,154,484.42 398,049.49 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -13,270.54 存货的减少（增加以“－”号填列） 6,261,544.45 -8,806,754.41 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -60,790,422.79 1,486,278.63 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 20,542,114.72 -3,438,199.85 其他 经营活动产生的现金流量净额 59,335,884.98 37,430,993.44 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 49,610,065.57 25,867,231.58 浙江华汇能源环境投资股份有限公司 2016 年度报告 46 项目 2016年度 2015年度 减：现金的期初余额 25,867,231.58 15,910,907.53 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 45,000,000.00 现金及现金等价物净增加额 23,742,833.99 -35,043,675.95 （2）现金和现金等价物的构成 项目 2016年度 2015年度 一、现金 49,610,065.57 25,867,231.58 其中：库存现金 174,764.13 145,019.80 可随时用于支付的银行存款 49,435,301.44 14,712,211.78 可随时用于支付的其他货币资金 11,010,000.00 二、现金等价物 三、期末现金及现金等价物余额 49,610,065.57 25,867,231.58 37、所有权或使用权受到限制的资产净值 项目 2016.12.31 受限原因 固定资产 63,919,621.48 银行借款抵押 土地使用权 27,450,243.50 银行借款抵押 合计 91,369,864.98 六、合并范围的变更 本期合并范围未变更 七、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 实收资本 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 绍兴市华汇能源环 境工程技术有限公 司 200 绍兴 技术咨询 100 设立 绍兴华汇节能科技 有限公司 500 绍兴 节能技术研 发咨询 51 设立 浙江华汇能源环境投资股份有限公司 2016 年度报告 47 子公司名称 实收资本 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 绍兴华汇再生资源 利用有限公司 600 绍兴 再生利用技 术研发 51 设立 黑龙江华汇能源投 资有限公司 1200 肇东 能源环境项 目投资 93.33 设立 滁州华汇热电有限 公司 7000 滁州 热力发电 65 设立 绍兴咸亨热电有限 公司 6400 绍兴 热力发电 60 设立 肇东华汇热电有限 公司 1000 肇东 热力发电 93.33 设立 滁州洁能热力有限 公司 500 滁州 热力发电 65 设立 八、关联方及其交易 1、本公司的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本(万元) 母公司对本公 司的持股比 例% 母公司对本公 司的表决权比 例% 浙江华汇建设投资集 团有限公司 绍兴市 投资管理 10,000 49.23 49.23 本公司的最终控制方为袁建华、徐一鸣、余刚、张水根、陆伟岗和王维翀。 2、关联方关系 （1）本公司的子公司情况见附注七、在其他主体中的权益 （2）其他关联方情况 ①自然人与法人关联方 关联方名称 关联方与本公司关系 赵先宏 董事、持股 5%以上的股东 金黎明 董事、总经理 章越明 监事 浙江华汇能源环境投资股份有限公司 2016 年度报告 48 桑剑 监事 於群英 财务总监 董红梅 持股 5%以上的股东 鲁国伟 持股 5%以上的股东之关系密切的家庭成员、对挂牌公司 具有重要影响的控股子公司的参股股东 沈霖 对挂牌公司具有重要影响的控股子公司的参股股东 华汇工程咨询股份有限公司 间接控股股东 绍兴市柯桥区睿丰贸易有限公司 持股 5%以上的股东 华汇工程设计集团股份有限公司 受同一最终方控制 浙江华汇建筑设计有限公司 受同一最终方控制 宁波核力建筑设计有限公司 受同一最终方控制 浙江华恒建筑设计有限公司 受同一最终方控制 华汇工程设计集团安徽有限公司 受同一最终方控制 安徽明珠规划建筑设计研究院有限公司 受同一最终方控制 浙江华诚工程管理有限公司 受同一最终方控制 浙江华汇岩土勘测有限公司 受同一最终方控制 浙江华建工程咨询有限公司 受同一最终方控制 浙江华汇工程检测有限公司 受同一最终方控制 浙江诗画江南文化发展有限公司 受同一最终方控制 浙江华汇装饰设计有限公司 受同一最终方控制 浙江华汇装饰工程股份有限公司 受同一最终方控制 浙江华汇交通市政设计管理有限公司 受同一最终方控制 浙江华恒交通建设监理有限公司 受同一最终方控制 浙江华汇交通设计有限责任公司 受同一最终方控制 池州市交通规划设计院 受同一最终方控制 浙江华汇市政景观设计有限公司 受同一最终方控制 上海知建良邦建筑规划设计有限公司 受同一最终方控制 浙江图格工程管理有限公司 受同一最终方控制 温州华汇工程设计有限公司 受同一最终方控制 内蒙古自治区邮电规划设计院有限公司 受同一最终方控制 绍兴市精科人防工程设计咨询有限公司 受同一最终方控制 浙江华汇建设投资集团有限公司 受同一最终方控制 绍兴市汇诚非融资性担保有限公司 受同一最终方控制 绍兴市华汇物业管理有限公司 受同一最终方控制 浙江华汇能源环境投资股份有限公司 2016 年度报告 49 绍兴市华汇设计创意园区管理有限公司 受同一最终方控制 嵊州市崇仁建设投资有限公司 受同一最终方控制 杭州华汇建筑科技有限公司 受同一最终方控制 上海华汇融知企业管理咨询有限公司 受同一最终方控制 浙江华汇置业投资股份有限公司 受同一最终方控制 绍兴天时燃料有限公司 受同一最终方控制 金盛国际有限公司 对挂牌公司有重要影响的控股子公司的参股股东 上海融平投资管理有限公司 受同一最终方控制 浙江金集投资管理有限公司 对挂牌公司有重要影响的控股子公司的参股股东 绍兴市利星纺织品有限公司 对挂牌公司有重要影响的控股子公司的参股股东 3、关联方应收应付款项 与股东和其他关联方的关联往来项目 应付账款 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 绍兴天时燃料有限公司 1,400,671.12 1,400,671.12 其他应付款 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 浙江华汇建设投资集团有限公司 29,193,852.92 鲁国伟 1,000,000.00 1,004,400.00 沈霖 2,500,000.00 2,500,000.00 合计 32,693,852.92 3,504,400.00 4、关联方交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况 关联方名称 关联交易内容 2016年度金额 2015年度金额 华汇工程设计集团股 份有限公司 设计合同 347,405.66 361,709.43 浙江华汇装饰工程股 份有限公司 装修合同 1,500,000.00 （2）关联租赁情况 本公司作为承租方： 出租方名称 租赁资产种类 2016 年度确认的租赁支 出 2015 年年确认的租赁支出 浙江华汇能源环境投资股份有限公司 2016 年度报告 50 华汇工程设计集团股份有限公司 办公房 104,628.57 105,600.00 （3）关联担保情况 本公司的子公司滁州华汇热电有限公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保终止日 担保是否已经履行完毕 浙江华汇能源 环境投资股份 有限公司、鲁 国伟、沈霖 20,000,000.00 2016.1.14 2017.1.14 未履行完毕 本公司的子公司绍兴咸亨热电有限公司作为担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保终止日 担保是否已经履行完毕 华汇工程设计集 团股份有限公司 30,000,000.00 2014.9.21 2019.8.20 履行完毕 本笔担保贷款华汇工程设计集团股份有限公司已于 2016 年 11 月 9 日全部归还银行。 （4）关联方资金拆借 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说 明 拆入： 浙江华汇建设投资集团有 限公司 5,100,000.00 2016.1.1 2016.1.4 浙江华汇建设投资集团有 限公司 4,000,000.00 2016.1.4 2016.3.17 浙江华汇建设投资集团有 限公司 5,000,000.00 2016.3.17 2016.3.29 浙江华汇建设投资集团有 限公司 6,500,000.00 2016.3.29 2016.5.3 浙江华汇建设投资集团有 限公司 300,000.00 2016.9.23 2016.12.31 浙江华汇建设投资集团有 限公司 7,900,000.00 2016.9.23 2016.12.31 浙江华汇建设投资集团有 限公司 1,300,000.00 2016.9.23 2016.12.31 浙江华汇建设投资集团有 限公司 500,000.00 2016.9.23 2016.12.31 浙江华汇能源环境投资股份有限公司 2016 年度报告 51 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说 明 浙江华汇建设投资集团有 限公司 19,000,000.00 2016.12.28 2016.12.31 2016 年度共计应付浙江华汇建设投资集团有限公司利息 193,852.92 元，年利率为 4.35%。 （5）关键管理人员报酬 项目 2016年度 2015年度 关键管理人员报酬 2,415,152.00 1,639,513.33 5、关联方股权转让情况 转让方 受让方 转让标的 转让金额 转让时间 赵先宏 浙江华汇能源环 境投资股份有限 公司 黑龙江华汇能源投 资有限公司 3.33% 股权 52.59 万元 2016 年 3 月 14 日 九、或有事项 截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司无披露的或有事项。 十、承诺事项 截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司无披露的承诺事项。 十一、资产负债表日后事项 2017 年 1 月 21 日，浙江华汇能源环境投资股份有限公司 2017 年第一次临时股东大会审议通过 了《公司股票发行方案》、《关于签署〈附生效条件的股票发行认购合同〉的议案》、《募集资金管理 制度》、《关于修改的议案》、《关于提请股东大会授权董事会全权办理本次股票发行相关事宜的议案》, 浙江华汇能源环境投资股份有限公司以每股人民币 1.18 元，发行股票数量 1,900 万股。上述资金于 2017 年 2 月 7 日全部到位，已经中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙)审验，并出具中兴财光华审验字 （2017）第 304019 号《验资报告》。 十二、母公司财务报表主要项目注释 1、其他应收款 （1）其他应收款按风险分类 类别 2016 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 浙江华汇能源环境投资股份有限公司 2016 年度报告 52 类别 2016 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提 比例（%） 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 26,626,000.00 100.00 63,000.00 0.23 26,563,000.00 其中：账龄组合 126,000.00 0.47 63,000.00 50.00 63,000.00 无风险组合 26,500,000.00 99.53 26,500,000.00 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 合计 26,626,000.00 100.00 63,000.00 0.23 26,563,000.00 （续） 类别 2015 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 20,026,000.00 100.00 37,800.00 0.19 19,988,200.00 其中：账龄组合 126,000.00 0.63 37,800.00 30.00 88,200.00 无风险组合 19,900,000.00 99.37 19,900,000.00 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 合计 20,026,000.00 100.00 37,800.00 0.19 19,988,200.00 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 2016 年 12 月 31 日 金额 比例（%） 坏账准备 计提比例（%） 3-4 年 126,000.00 100.00 63,000.00 50 （2）坏账准备 项目 2015年12月31日 本期增加 本期减少 2016年12月31日 转回 转销 其他应收款坏 账准备 37,800.00 25,200.00 63,000.00 （3）其他应收款按款项性质分类情况 浙江华汇能源环境投资股份有限公司 2016 年度报告 53 款项性质 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 关联方借款 26,500,000.00 19,900,000.00 工程款 126,000.00 126,000.00 合计 26,626,000.00 20,026,000.00 （4）其他应收款期末余额前五名单位情况： 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司其他应收款期末余额前两名欠款单位披露如下： 单位名称 是否为关联方 款项性质 年末余额 账龄 占其他 应收款 年末余 额合计 数的比 例（%） 坏账准备 期末余额 江 苏 天目 建设 集 团有限公司 否 工程款 126,000.00 3-4 年 0.47 63,000.00 滁 州 华汇 热电 有 限公司 是 借款 26,500,000.00 1-2 年 99.53 合计 26,626,000.00 100.00 63,000.00 2、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项 目 2016.12.31 2015.12.31 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 对子公司投资 103,037,796 .17 103,037,796 .17 102,511,876. 17 102,511,876.17 对联营、合营 企业投资 合 计 103,037,796 .17 103,037,796 .17 102,511,876. 17 102,511,876.17 （2）对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 滁州华汇热电有限公司 44,265,231.61 44,265,231.61 黑龙江华汇能源投资有限 公司 10,796,644.56 525,920.00 11,322,564.56 绍兴市华汇能源环境工程 技术有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 浙江华汇能源环境投资股份有限公司 2016 年度报告 54 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 绍兴咸亨热电有限公司 39,840,000.00 39,840,000.00 绍兴华汇节能科技有限公 司 2,550,000.00 2,550,000.00 绍兴华汇再生资源利用有 限公司 3,060,000.00 3,060,000.00 减：长期投资减值准备 合 计 102,511,876.1 7 525,920.00 103,037,796. 17 3、投资收益 项目 2016 年度 2015 年度 成本法核算的股权投资收益 637,500.00 39,599,854.00 十三、补充事项 1、 当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动性资产处置损益 66,533.20 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收 返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业 务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准 定额或定量持续享受的政府补助除外 1,033,050.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小 于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公 允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项 资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部 分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日 的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务 外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生 的公允价值变动损益 浙江华汇能源环境投资股份有限公司 2016 年度报告 55 处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出 售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产 公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益 进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -328,625.30 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益总额 770,957.90 减：非经常性损益的所得税影响数 194,562.96 非经常性损益净额 576,394.94 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数 153,535.39 归属于公司普通股股东的非经常性损益 422,859.55 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收 益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东 的净利润 2016 年度 33.73 0.4784 0.4784 扣除非经常性损益后归 属于公司普通股股东的 净利润 2016 年度 32.81 0.4729 0.4729 浙江华汇能源环境投资股份有限公司 2017 年 4 月 25 日 浙江华汇能源环境投资股份有限公司 2016 年度报告 56 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报 表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室