838915_2017_南和移动_2017年年度报告_2018-04-22.txt

1 2017 年度报告 南和移动 NEEQ:838915 深圳市南和移动通信科技股份有限公司 Primatronix NanhoTechnology Ltd 2 公司年度大事记 2017 年4月，公司的紫色光检测机（UV-LED） 新的工业设计获准国家知识产权局颁发的 外观专利证书。并且一种智能控制紫色光 LED 灯检测灯具获准颁发实用新型专利。 2017 年 6 月，深圳市南和移动通信科技股 份有限公司获得深圳市市场监督管理局颁 发的 2016 年度“广东省守合同重信用企业 证书”。 2017 年 7 月，南和移动 M9500 智能手机短 信应用系统软件获得国家专利局颁发的计 算机软件著作权登记证书（编号 2017R11L298391）。 2017 年 12 月，南和移动全资子公司和晖科技 获得了河源市工程技术研究中心认定，对南 和移动生产基地的研究开发能力、成功转化 能力及相关产业发展提供有力的技术支持。 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 11 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 22 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 25 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 28 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 31 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 32 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 38 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、南和移动 指 深圳市南和移动通信科技股份有限公司 控股股东、南和实业、南和通讯 指 深圳市南和通讯实业有限公司 实际控制人、广晟公司、广晟 指 广东省广晟资产经营有限公司 电子集团 指 广东省电子信息产业集团有限公司 佛照、佛山照明 指 佛山电器照明股份有限公司 国星、国星光电 指 佛山市国星光电股份有限公司 和晖科技、子公司、全资子公司 指 河源和晖科技有限公司 华毅塑胶 指 深圳市南和华毅塑胶制品有限公司 和平华毅 指 和平县华毅塑胶制品有限公司 河源南和 指 河源市南和通讯实业有限公司 百雅有限公司 指 PRIMATRONIX LTD，是一家在香港注册的私人股份有限 公司 主办券商、安信证券 指 安信证券股份有限公司 会计师事务所 指 中喜会计师事务所（特殊普通合伙） 股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 股东大会 指 深圳市南和移动通信科技股份有限公司股东大会 董事会 指 深圳市南和移动通信科技股份有限公司董事会 监事会 指 深圳市南和移动通信科技股份有限公司监事会 三会 指 股东大会（股东会）、董事会、监事会的统称 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 《公司章程》 指 《深圳市南和移动通信科技股份有限公司章程》 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》 元、万元 指 人民币元、人民币万元 本年报中可能会存在合计数与所列数值汇总不一致的情况，主要是小数点四舍五入导致的。 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人陈志煌、主管会计工作负责人林金秀及会计机构负责人（会计主管人员）林金秀保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 汇率风险 公司对外采购主要元器件是以外币进行结算。由于我国实行有 管理的浮动汇率制度，汇率的波动可能会对公司的采购价格及 结算价格产生汇兑损失，对企业的财务状况和经营状况有一定 的影响。 产业政策变化风险 若国家对电子通讯产品的政策有重大调整，特别是对手机出口 政策出现重大调整，将对公司业务产生较大影响；若国家有对 关税、进出口政策作出调整，将对公司业务带来较大风险。 产品滞销风险 电子通讯产品特别是手机厂家存在季节性规律及产品更新换代 问题，一旦客户销售情况不及预期，客户存在不能及时出货可 能，那么将导致公司按照客户所下订单生产出来的产品滞销风 险。 公司治理的风险 由于部分规章制度建立时间较短，公司及管理层规范运作意识 的提高，相关制度切实执行及完善均需要一定过程。因此，公 司短期内仍可能存在治理不规范、相关内部控制制度不能有效 执行的风险。 实际控制人控制不当的风险 公司的实际控制人广东省广晟资产经营有限公司，如果实际控 制人通过行使表决权等方式对本公司的人事任免、生产和经营 决策等进行不当控制，将会损害公司利益。 行业竞争加剧风险 公司所从事的业务为电子产品、数码产品、通讯产品研发、销 售，主要产品为手机及配件。目前该行业技术门槛要求不高， 进入该行业较为容易，目前互联网巨头纷纷进入该行业，将进 一步加剧该行业的竞争。 6 产品更新滞后风险 公司主营移动通信产品，相关产业时刻在发生变化，竞争格局 严峻，停止创新将会造成产品更新滞后的风险。如果产品严重 更新滞后，将会使公司持续盈利能力受到重大影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 深圳市南和移动通信科技股份有限公司 英文名称及缩写 Primatronix Nanho Technology Ltd 证券简称 南和移动 证券代码 838915 法定代表人 陈志煌 办公地址 深圳市龙岗区南湾街道布沙路 215 号百门前工业区 2 号厂房 3 层 3A 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 陈清 职务 董事、副总经理、董事会秘书 电话 （0755）28707333-8389 传真 （0755）84526252 电子邮箱 q.chen@pmx- 公司网址 http://www.pmx- 联系地址及邮政编码 深圳市龙岗区南湾街道布沙路 215 号百门前工业区 2 号厂房 3 层 3A 518000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2011-04-21 挂牌时间 2016-08-17 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C 制造业-C39 计算机、通信和其他电子设备制造业- C392 392-C3922 通信终端设备制造 主要产品与服务项目 电子产品、数码产品、通讯产品的研发、生产和销售 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 15,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 深圳市南和通讯实业有限公司 实际控制人 广东省广晟资产经营有限公司 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 914403005731454937 否 注册地址 广东省深圳龙岗区南湾街道布沙 路 100 号南和公司厂房 1 栋 3 楼 否 注册资本 15,000,000 否 五、 中介机构 主办券商 安信证券 主办券商办公地址 深圳市福田区金田路 4018 号安联大厦 35 层、28 层 A02 单元 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中喜会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 魏淑珍、林翔 会计师事务所办公地址 北京市崇文门外大街 11 号新成文化大厦 A 座 11 层 六、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 1、在报告期后，公司普通股票的转让方式从 2018 年 1 月 15 日起由协议转让转变为集合竞价方式。 2、公司于 2018 年 3 月 15 日公司注册地址变更，注册地址由广东省深圳龙岗区南湾街道布沙路 100 号 南和公司厂房 1 栋 3 楼变更为深圳市龙岗区南湾街道布沙路 215 号百门前工业区 2 号厂房 3 层 3A 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 77,140,065.32 81,432,771.24 -5.27% 毛利率% 19.36% 15.18% - 归属于挂牌公司股东的净利润 1,518,239.04 -740,994.58 304.89% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -259,562.24 -740,994.58 6% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 9.18% -0.05% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） -1.57% -0.05% - 基本每股收益 0.10 -0.05 300.00% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 30,282,389.11 31,668,577.07 -4.38% 负债总计 12,977,502.74 15,881,929.74 -18.29% 归属于挂牌公司股东的净资产 17,304,886.37 15,786,647.33 9.62% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.15 1.05 9.52% 资产负债率%（母公司） 31.70% 43.40% - 资产负债率%（合并） 42.85% 50.15% - 流动比率 2.09 1.77 - 利息保障倍数 40.52 -7.30 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 5,892,934.17 -6,488,590.33 190.82% 应收账款周转率 14.45 15.40 - 存货周转率 4.95 6.54 - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -4.38% 1.10% - 营业收入增长率% -5.27% 57.25% - 净利润增长率% 304.89% -1,338.36% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 15,000,000 15,000,000 0% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 1,905,400.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 193,293.78 非经常性损益合计 2,098,693.78 所得税影响数 320,892.50 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 1,777,801.28 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □适用 √不适用 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 本公司是集产品研发、设计、生产、销售于一体的科技公司，主要经营差异化老人电话、老人手机， 智能 LED 灯及盲人、残疾人智能辅助系统等特殊人群使用的产品 ，公司拥有合作近 30 年的市场合作伙 伴、老人产品及差异化产品研发团队、品质管理体系及完整的生产体系，为欧美、澳洲、南非等国家和 港、澳、台地区的品牌客户及电信运营商客户，如 Doro、Switel、Audio line、Gee marc、Clarity、 Mobia、FAREASTONE、Telgo AG、HESDO BV 等知名品牌客户提供有线电话、手机移动智能终端、LED 灯 等市场畅销产品。公司通过“按需采购、以销定采、以销定产”的 OEM、ODM 业务模式开拓业务，收入 来源是产品销售利润及为客户研发项目而收取的研发费用。 1、采购：公司采购主要采用“按需采购、以销定采”的模式。公司研发部门、生产部门根据研发 和生产需求提出采购申请表，采购申请表经总经理审核通过后按照合格供应商流程层层筛选出来的合格 供应商名册内的企业进行询价、议价、比价，并经总经理批准，才能签约、采购。采购部负责组织对供 应商的考核、评价，经总经理审核通过后，建立合格供应商档案，并编制订单计划，实施采购。具体实 施步骤包括： ①研发部门、生产部门根据研发和生产需求提出采购申请表； ②总经理审核采购申请表； ③在合格供应商中进行询价、议价、比价； ④批准最终供应商； ⑤审核通过后，进行签约，按照采购申请表进行物料采购。 2、生产：公司的生产流程主要由生产部负责。业务部主管通过相关渠道、信息确定客户要求后， 制定、下发《月（周）生产计划表》,生产部主管接到《月（周）生产计划表》后，制定具体《生产工 令单》，发至各部门主管、仓库和相关外协厂负责人。厂长对生产计划或生产任务进行审核，总经理批 准同意后生产部下达生产指令，进行生产准备。生产部组织生产线进行生产准备，落实材料、配件以及 技术文件；以上流程走完，公司开始投入生产。各相关操作人员在本工序操作完成后应自我检查，并交 品质部进行“首件检验确认”合格后，方可进行批量生产或流入下一道生产加工工序。产品生产完成要 经过 QC 进行 100%检验，在通过 QA 进行抽样检验才能办理入库或出厂发货。 3、销售环节由市场部负责，销售内容包括根据行业营销策略和产品策略，建立销售渠道；通过网络、 12 行业展会、客户及合作伙伴介绍等各种渠道开发客户资源，管理客户需求，进行售前及商务谈判等。在 客户需求确认后，进行合同的签订工作，同时重大销售合同由部门经理进行合同评审环节的把控，规避 风险。具体实施步骤包括： ①市场部收到订单后对订单评审，录入系统； ②合同审核； ③财务审核； ④部门经理审核； ⑤经办人确认； ⑥生产交付； ⑦回收账款。 报告期内，公司的商业模式较上年度没有发生较大的变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司根据董事会制定的发展战略，以及在全体员工的共同努力下，通过持续不断的技术 创新，深化销售渠道，加强产品质量管理，完善售后服务体系，保证了公司持续、稳定的发展。 报告期内，公司主要经营指标的完成情况：实现营业收入 77,140,065.32 元，销售收入同比减少 5.27%，实现净利润 1,518,239.04 元。2017 年末，公司净资产为 17,304,886.37 元。 在市场方面，公司不断地改善营销策略，加大市场开发力度，通过广交会，香港电子展等方式寻找 更多新客户合作，2017 年底公司与 Alcatel 的合作伙伴法国 Swissvoice 达成了多个项目合作，其中智 能老人手机 C50、翻盖老人手机 D28、S28 等多个项目已经开始投模开发，预计有多个项目参与欧洲运营 13 商合作，并且下半年还会有三个新项目投入。 在公司经营管理层面，公司董事会制定、股东大会审议通过了《投资者关系管理制度》、《利润分配 管理制度》、《承诺管理制度》、《年度报告信息披露重大差错责任追究制度》、《信息披露事务管理制度》 等相关管理制度，完善了公司决策、交易、信息披露等活动的公允性、公开性和准确性，并在董事会战 略决策引导下强化公司管控能力和公司财务风险控制，不断优化公司组织结构，规范各项管理制度和业 务流程，全面提升了公司的经营管理水平。 在产品研发方面，公司将充分利用三十多年研发、制造、经营有线电话、IP 电话、无线公话等产品 的优势，加强公司规划的新产品研发工作，完善跌倒报警器 D12、智能老人手机的延伸开发，落实无线 固话、智能手表、IP 电话、智能老人机、智能功能机、智能翻盖机、盲人残疾人等特殊人群使用的产品 开发工作。继续深挖客户的潜力，引导客户向移动智能终端产品转变，从差异化老人电话向 3G、4G 差 异化老人手机方向发展，再向智能穿戴、物联网方面的产品推进。更好地满足客户的市场需求，增强客 户的粘性，扩大合作范围。报告期内，公司新增了实业新型专利 1 个，外观专利 3 个，软件著作权 8 个。 （一）财务状况 截至报告期末，公司资产总额为 3,028.24 万元，较期初资产总额减少 138.62 万元，下降 4.38%， 减少的主要原因：一方面预付账款、存货、其他应收款的减少，其中其他应收款较期初减少 73.25 万元， 主要是由于出口退税的税款余额较期初减少 74.19 万元；存货较期初减少 427.98 万元，主要是因为根 据客户的需求，生产线及时完工产品，及时出货给客户，材料及库存商品相应的减少；预付账款较期初 减少 185.12 万元，主要是采购的原材料及时入库。 公司负债总额为 1,297.75 万元，较期初负债总额减少 290.44 万元，降幅为 18.29%，减少的主要原 因系应付账款较去年同期下降 29.68%，下降的主要原因系购入原材料额减少。 公司净资产为 1,730.49 万元，较期初净资产增长 9.62%，主要原因系未分配利润增加 151.83 万元造 成。 （二）经营成果 报告期内实现收人 7,714.01 万元，较上年同期减少 429.27 万元，降幅为 5.27%，报告期内实现净 利润 151.82 万元，较上年同期增加 304.89%，毛利率为 19.36%，比去年同期增加 4.18%。 报告期内收入减少的原因：随着市场的竞争日益激烈，公司产品的销量较上年有所减少，公司根据 市场需求情况，及时调整了销售政策和产品结构，不断完善品质管理体系，使得毛利率较上年同期有所 增长；报告期内利润增加的原因主要是本年收到政府补助 209.21 万元，较上年增加 159.99 万元。 （三）现金流量 14 报告期内经营活动产生的现金流量净额为 589.29 万元，较上年同期上涨 190.82%。主要是由于业务 的现金支出比以往减少而导致的购买商品、接受劳务支付的现金较上年同期下降 30.28%，以及收到的税 费返还较上年增长 71.56%；报告期内投资活动产生的现金流量净额为-40.58 元，较去年同期增长82.94%， 主要原因是本期购进固定资产较上年减少 197.31 万元所致。筹资活动现金净流量为-20.25 万元，较上 年同期下降 124.52%，变动的主要原因是公司在 2016 年收到来自南和实业的 110 万元现金资助（记为资 本公积），本年没有相关资助。 综上所述，2017 年公司整体发展趋势良好，公司在 2018 年将紧跟市场和行业发展趋势，围绕年 度经营目标，以加强内控管理为基础，以开拓市场和研发创新为工作重点，集中建设和完善服务体系、 产品结构、团队建设，从研发、服务上不断提高公司产品整体竞争力，促进公司持续发展。 (二) 行业情况 1、随着手机行业日趋成熟，市场也渐趋细分，女性手机、商务手机、导航手机、儿童手机等特色 更鲜明、用户定位更明确的小众产品纷纷上市。然而，在手机细分市场上，老年人手机却未得到重视。 因为老人手机本身利润低，手机厂商的关注度、参与程度也普遍偏低，导致市面上很少有真正符合老年 人消费习惯的专业手机。但是，随着人口趋向老龄化，老年人群蕴藏的巨大消费潜力势将日益凸显。 2、随着手机用户需求的日益个性化和多元化，细分品牌战略成为手机行业发展的必然趋势。女性 手机、老人手机、儿童手机、盲人手机等一系列针对特殊人群定制的手机应运而生，为特殊群体提供贴 心的服务。不难发现，音乐手机、商务手机、女性手机等年轻人占消费主体的细分市场是进行得如火如 荼，而老人手机、盲人手机等的手机并未受到应有的重视，老年人手机是当前手机细分市场上最薄弱的 一环。老龄化是一个社会问题，仅从空巢老人、高龄老人增长较快，老人服务和养老方式等等，我国老 龄化问题越来越严峻，不过老年人产品及服务目前很多空缺的地方，同时也存在良好的商机，尤其是大 城市生活节奏加快，亲情关系的时空距离不断被拉开，手机作为一种重要的沟通工具，将成为老年人生 活必备品。 3、老年人手机需要充分考虑老年人生理和心理需求后，设计出含各种特定的功能，满足老年人特 殊通信需求。在国内，随着人口老龄化的加剧和手机市场的细分，老人手机市场需求在逐渐扩大，对老 年人手机也提出更高的要求。但是国内手机制造商中能专门研究老年人产品太少，老年人差异化产品会 是一个新的大蛋糕。 15 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 6,928,812.09 22.88% 1,761,858.47 5.56% 293.27% 应收账款 5,730,784.04 18.92% 4,628,449.92 14.62% 23.82% 存货 10,420,521.63 34.41% 14,700,261.28 46.42% -29.11% 长期股权投资 - - - 固定资产 2,164,333.41 7.15% 3,117,302.69 9.84% -30.57% 在建工程 - - - - 短期借款 - - - - - 长期借款 - - 164,775.01 0.52% -100.00% 预付账款 1,557,659.73 5.14% 3,408,893.63 10.76% -54.31% 其它应收款 2,089,985.50 6.90% 2,822,470.16 8.91% -25.95% 其它流动资产 234,607.96 0.77% 277,006.71 0.87% -15.31% 无形资产 672,626.94 2.22% 573,159.41 1.81% 17.35% 递延所得税资 产 483,057.81 1.60% 379,174.80 1.20% 27.40% 应付账款 8,491,946.65 28.04% 12,076,703.37 38.13% -29.68% 预收账款 1,922,502.90 6.35% 848,853.17 2.68% 126.48% 其它应付款 744,794.44 2.46% 688,167.20 2.17% 8.23% 一年内到期 的非流动负债 162,164.46 0.54% 164,113.14 0.52% -1.19% 递延收益 100,955.00 0.33% 100,955.00 0.32% 0.00% 资产总计 30,282,389.11 - 31,668,577.07 - -4.38% 资产负债项目重大变动原因： 1、本期货币资金期末账面价值为 692.88 万元，比去年同期增长了 293.27%。主要原因是因公司本年收 到超过 200 万元的政府补助。另外因为公司减少了预先采购物料，减少了支付原材料的支出，因此报告 期末货币资金比去年同期有所增加。 2、本期固定资产期末账面价值为 216.43 万元，比去年同期减少了 30.57%。由于公司主要的固定资产为 电子设备，其折旧年限较短，造成期末固定资产账面价值同比下降较大。。 3、本期预付账款期末账面价值为 155.77 万元，比去年同期减少了 54.31%。主要原因是因公司营业收入 下降，而且由于业务销售区域发生变化，产品需求不确定性较往年高，公司减少了预订存货的量，导致 本年预付账款较 2016 年有所下降。 16 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 77,140,065.32 - 81,432,771.24 - -5.27% 营业成本 62,206,822.43 80.64% 69,068,681.17 84.82% -9.93% 毛利率% 19.36% - 15.18% - - 管理费用 11,464,199.78 14.86% 11,667,956.87 14.33% -1.75% 销售费用 3,140,886.09 4.07% 2,216,013.17 2.72% 41.74% 财务费用 686,835.70 0.89% -185,278.06 -0.23% 470.71% 营业利润 -684,337.75 1.51% -1,567,461.44 -1.92% 174.20% 营业外收入 2,098,693.78 0.33% 517,539.82 0.64% -51.44% 营业外支出 - - 903.48 - -100.00% 净利润 1,518,239.04 1.97% -740,994.58 -0.91% 304.89% 项目重大变动原因： 1. 销售费用较去年同期增长 41.74%，主要因为行业竞争加剧，公司为了拓展销售渠道，增加海外 市场营销投入所致，本年销售服务费用增加较多。 2. 财务费用较去年同期增长 470.71%，主要系为本期外币汇率下降，本期财务费用汇兑损失同比 增加 90.08 万元所致。 3. 营业利润较去年同期增长 174.2%，变化比例较大，主要系为本期其他收益增加 209.21 万元， 其他收益主要来源于政府补助款项。 4. 净利润较去年同期增长 304.89%，变化比例较大，主要系为本期其他收益增加 209.21 万元，其 他收益主要来源于政府补助款项。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 77,017,350.71 81,432,771.24 -5.42% 其他业务收入 122,714.61 - - 主营业务成本 61,957,493.11 69,068,681.17 -10.30% 其他业务成本 249,329.32 - - 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 手机 42,072,921.03 54.54% 42,684,454.08 52.42% 电话机 33,858,584.80 43.89% 38,209,599.78 46.92% 技术服务 1,085,844.88 1.41% 538,717.38 0.66% 17 其他 122,714.61 0.16% - 合计 77,140,065.32 100.00% 81,432,771.24 100.00% 按区域分类分析： √适用□不适用 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 内销收入 2,688,670.19 3.49% 19,524,320.25 23.98% 出口收入 74,451,395.13 96.51% 61,908,450.99 76.02% 合计 77,140,065.32 100.00% 81,432,771.24 100.00% 收入构成变动的原因： 本年度公司内销收入 268.87 万元，较上年同期下降 86.23%，本年度出口收入为 7,445.14 万元，占 本期收入比例为 96.51%，较去年增长了 20.49 个百分点。上述变动的主要原因是：报告期内，公司积极 开拓海外市场，与境外多家公司签署了合作协议，出口收入成为主要的经济来源。 另外，由于国内功能机市场竞争激烈，公司不再投放大量力度在国内市场，所以国内销售金额较 2016 年有大幅下滑。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 DORO AB 22,890,941.26 29.67% 否 2 MOBIA TECHNOLOGY CO LTD 13,513,354.81 17.52% 否 3 AUDIOLINE GMBH 6,494,727.81 8.42% 否 4 TELGO AG - SWITZERLAND 5,578,767.31 7.23% 否 5 百雅有限公司 4,856,876.86 6.30% 否 合计 53,334,668.05 69.14% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 LENTEK MOBILE COMMUNICATION CO.,LIMITED 3,558,478.96 6.90% 否 2 和平县华毅塑胶制品有限公司 3,365,749.19 6.53% 是 3 深圳市守护宝通讯有限公司 3,020,125.15 5.85% 否 4 深圳市明智塑胶有限公司 2,479,525.46 4.81% 否 5 深圳华和信科技发展有限公司 2,422,834.82 4.70% 否 合计 14,846,713.58 28.79% - 18 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 5,892,934.17 -6,488,590.33 190.82% 投资活动产生的现金流量净额 -405,796.54 -2,378,854.41 82.94% 筹资活动产生的现金流量净额 -202,513.06 825,756.04 -124.52% 现金流量分析： 1、本期经营活动产生的现金流量净额为 589.29 万元，同比去年增加 1,238.15 万元，主要由于收 入的下降，随之与主营业务成本有关的现金支出、人工成本较同期减少。采购量也随之下降，本年度末 较上年减少了材料备货，购买物料支付现金减少。另外，本期收到超过 209 万元的政府补助，所以本期 经营活动产生的现金流量净额较 2016 年所有增加。 2、本期公司的投资活动产生的现金流量净额为-40.58 万元，同比去年增加 197.31 万元，主要原 因是本年度较上年度的固定资产购入减少。 3、本期公司筹资活动产生的现金流量净额为-20.25 万元，较去年同期减少 102.83 万元，主要原 因是去年同期收到公司之母公司深圳市南和通讯实业有限公司为公司提供资金补助 110 万元，用于项目 开发及支付新三板挂牌费用。 经营活动产生的现金流量净额与净利润之间的差异，成因主要是市场竞争激烈，产品变动较快。 公司减少了预购存货，另外，公司预付账款也有所减少。因为购置存货的现金支出减少，经营活动现金 净额增加。综上，所以经营活动产生的现金流量净额与净利润之间有一定差异。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 1、子公司情况 河源和晖科技有限公司是深圳市南和移动通信股份有限公司的全资子公司，股权结构为南和移动 100.00%控股，注册资本为 300.00 万元，注册地址在和平县阳明镇福和产业转移园工业大道南和工业园 内。经营范围：电子产品、数码产品、通讯产品研发、生产、销售；国内贸易。 2、资产情况 2017 年年末总资产为 986.70 万元，2016 年年末总资产为 678.85 万元；2017 年年末净资产为 240.02 万元，2016 年年末净资产为 238.47 万元。 3、收益情况 2016 年营业收入为 4,839.09 万元，2016 年营业收入为 700.03 万元；2017 年净利润为 1.55 万元， 2016 年净利润为-61.53 万元。 19 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 1、2017 年 5 月 10 日，财政部公布了修订后的《企业会计准则第 16 号——政府补助》，该准则 修订自 2017 年 6 月 12 日起施行，同时要求企业对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适 用法处理，对 2017 年 1 月 1 日至该准则施行日之间新增的政府补助根据修订后的准则进行调整。 2、2017 年 4 月 28 日，财政部发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置 组和终止经营》（以下简称《企业会计准则第 42 号》），该准则自 2017 年 5 月 28 日起施行。企业 会计准则对持有待售的非流动资产或处置组的分类、计量和列报进行了规范。 3、根据财政部《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2017〕30 号的规定，在利 润表中新增了“资产处置收益”项目，并对净利润按经营持续性进行分类列报。本公司按照《企业会计 准则第 30 号——财务报表列报》等的相关规定，对可比期间的比较数据进行调整。 4、报告期内，无会计估计变更或重大会计差错更正。 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，将社会责任意识融入到发展实践中，积极承担社会 责任，支持地区经济发展和社会共享企业发展成果。在追求效益的同时，公司依法纳税，认真履行作为 企业应当履行的社会责任，做到对社会负责，对公司全体股东和每一位员工负责。 三、 持续经营评价 公司传承了控股股东南和通讯在产品经营的 30 多年经验，紧跟行业上游的新技术、科技新风向， 把握市场动向，不断提高公司的技术水平（已获得高新技术企业认定），将自主拥有的专利技术应用到 20 新产品上，提高产品的核心技术，继续走差异化产品路线，在老人关爱产品这些细分市场深耕深挖，增 加新功能，以特有功能的差异化产品来提高产品的议价能力和行业竞争能力。 在市场方面，公司主动走出去面向市场面向客户，积极拓展市场，稳步发展市场。积极参加行业的 展览交流活动，如参加了广交会、香港国际电子展、德国电子展、拉斯维加斯展览交流活动。与客户保 持紧密的联系，及时了解客户需求和产业动向，加大研发力量的投入，并与行业的产品研发机构建立合 作关系，不断推出新产品满足市场需求。 在人才方面，公司积极引入和培养年轻的技术力量，与大学、院校建立产学研技术交流与合作，与 行业的上游研发公司建立产品战略合作关系，吸纳核心技术骨干入股，制定奖励制度，为员工提供良好 的学习培训机会、升职机会、良好的福利待遇。 公司自主研发并具备完整产业制造链、完善的品质保障体系，具有国企背景的资源，长期以来在差 异化通信产品领域的技术积累形成领先优势，在老人通信产品市场、智能终端市场具有的稳定销售渠道 和分销体系，公司具备持续经营的能力。 报告期内，公司未发生对持续经营能力有重大影响的事项。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是√否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、 1、汇率风险：报告期内，由于客户订单的结算货币为美元，而公司采购、生产、管理费用等大部 分以人民币结算，自 2016 年以来，美元汇率持续波动，造成公司汇率结算损失持续。 2、产业政策变化风险：若国家对电子通讯产品的政策有重大调整，特别是对手机出口政策出现重 大调整，将对公司业务产生较大影响；若国家有对关税、进出口政策作出调整，将对公司业务带来较大 风险 3、产品滞销风险：一些客户因其内部调整，业务一直停滞；或者由于欧美经济大环境不好，客户 的市场萎缩，导致已经备料生产的订单客户要求延迟交货或要求减少订单数量，致使公司形成产品积压 在库。 4. 公司治理的风险：由于部分规章制度建立时间较短，公司及管理层规范运作意识的提高，相关 制度切实执行及完善均需要一定过程。因此，公司短期内仍可能存在治理不规范、相关内部控制制度不 21 能有效执行的风险。 5、行业竞争加剧风险: 公司所从事的业务为电子产品、数码产品、通讯产品研发、销售，主要产 品为手机及配件。目前该行业技术门槛要求不高，进入该行业较为容易，目前互联网巨头纷纷进入该行 业，将进一步加剧该行业的竞争。 (二) 报告期内新增的风险因素 实际控制人控制不当的风险：公司的实际控制人广东省广晟资产经营有限公司，如果实际控制人 通过行使表决权等方式对本公司的人事任免、生产和经营决策等进行不当控制，将会损害公司利益。 22 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 6,000,000.00 3,365,749.19 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 - - 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） - - 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 1,248,000.00 822,268.48 总计 7,248,000.00 4,188,017.67 注 1：第一项为购买和平县华毅塑胶制品有限公司的原材料，该公司为本公司控股股东之孙公司，公司 于 2017 年 1 月 24 日召开第一届第五次董事会会议，与 2017 年 2 月 13 日召开 2017 年第二次临时股东 大会，审议《关于预计 2017 年度日常性关联交易的议案》，对上述关联原材料进行了预计，2017 年预计 金额 6000,000 元。 注 2：其他项为房屋租赁，公司租用深圳是南和实业有限公司房产，2017 年 1 月 24 日召开第一届第五 23 董事会次会议，与 2017 年 2 月 13 日召开 2017 年第二次临时股东大会。审议《关于预计 2017 年度日常 性关联交易的议案》，对上述关联原材料进行了预计，2017 年预计金额 1,248,000 元。 (三) 承诺事项的履行情况 一、挂牌时承诺事项： 1）公司董事、监事、高级管理人员已签署书面说明，说明内容为：“本人与前工作单位及其他单位 之间不存在任何竞业禁止的情形，亦不存在任何知识产权、商业秘密纠纷。” 公司董事、监事、高级管 理人员同时签署了《避免同业竞争的承诺书》。 2）南和实业出具了《避免同业竞争承诺函》。 3）公司控股股东、董事、监事、高级管理人员已经出具了《关于规范及减少关联交易的承诺函》。 二、收购人的承诺事项： 公司由于股东间股权转让，导致实际控制人变更。公司于 2017 年 4 月 7 日披露了《收购报告书》， 佛山照明及一致行动人作出了以下承诺： 1）《关于保持公众公司独立性的承诺》： 1、保证南和移动资产独立完整。收购人的资产或实际控制人制的其他企业或组织（如有）的资产 与南和移动的资产严格区分并独立管理，确保南和移动资产独立并独立经营；严格遵守有关法律、法规 和规范性文件以及南和移动章程关于南和移动与关联方资金往来及对外担保等规定，保证收购人或实际 控制人控制的其他企业或组织（如有）不发生违规占用南和移动资金等情形。 2、保证南和移动的人员独立。保证南和移动的总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等高 级管理人员均不在收购人及实际控制人控制的其他企业或组织（如有）担任除董事、监事以外的其他职 务，不在收购人及实际控制人控制的其他企业或组织（如有）领薪；保证南和移动的财务人员不在收购 人及实际控制人控制的其他企业或组织（如有）中兼职；保证南和移动的劳动人事及工资管理与收购人 或实际控制人控制的其他企业或组织（如有）之间完全独立。 3、保证南和移动的财务独立。保证南和移动保持独立的财务部门和独立的财务核算体系，财务独 立核算，能够独立作出财务决策，具有规范的财务会计制度和对分公司、子公司的财务管理制度；保证 南和移动具有独立的银行基本账户和其他结算账户，不存在与收购人或实际控制人控制的其他企业或组 织（如有）共用银行账户的情形；保证不干预南和移动的资金使用。 4、保证南和移动机构独立。保证南和移动建立、健全内部经营管理机构，并独立行使经营管理职 权；保证收购人或实际控制人控制的其他企业或组织（如有）与南和移动的机构完全分开，不存在机构 混同的情形。 5、保证南和移动业务独立。保证南和移动的业务独立于收购人或实际控制人控制的其他企业或组 织（如有），并拥有独立开展经营活动的资产、人员、资质和能力，具有面向市场独立自主经营的能力。 2）《关于避免同业竞争承诺》： 本公司及本公司控制的企业在本次收购完成后不在中国境内外以直接或间接控股的方式从事与深 圳市南和移动通信科技股份有限公司主营业务相同的业务；如本公司及本公司控制的其他经营实体未来 从任何第三方获得的任何商业机会与深圳市南和移动通信科技股份有限公司及其子公司主营业务构成 竞争或可能构成竞争，则本公司将立即通知深圳市南和移动通信科技股份有限公司，在征得第三方的允 诺后，尽合理的最大努力将该商业机会给深圳市南和移动通信科技股份有限公司及其子公司；如本公司 违反本承诺函而导致深圳市南和移动通信科技股份有限公司遭受的一切直接经济损失，本公司将给予深 圳市南和移动通信科技股份有限公司相应的赔偿。 3）《关于减少和规范关联交易的承诺》： 1、收购人及实际控制人控制的企业将尽量避免和减少与南和移动及其下属子公司之间的关联交易， 对于南和移动及其下属子公司能够通过市场与独立第三方之间发生的交易，将由南和移动及其下属子公 24 司与独立第三方进行。收购人及实际控制人控制的企业将严格避免向南和移动及其下属子公司拆借、占 用南和移动及其下属子公司资金或采取由南和移动及其下属子公司代垫款项、代偿债务等方式侵占公众 公司资金。 2、对于收购人及实际控制人控制的企业与南和移动及其下属子公司之间无法避免或者有合理原因 而发生的关联交易，均将严格遵守市场原则，本着平等互利、等价有偿的一般原则，公平合理地进行。 3、收购人及实际控制人控制的企业与南和移动及其下属子公司之间的关联交易，将严格遵守南和 移动公司章程、关联交易管理制度等规定履行必要的法定深圳市南和移动通信科技股份有限公司收购报 告书程序；在南和移动权力机构审议有关关联交易事项时主动依法履行回避义务；对须报经有权机构审 议的关联交易事项，在有权机构审议通过后方可执行。 4、收购人及实际控制人保证不通过关联交易取得任何不正当的利益或使南和移动及其下属子公司 承担任何不正当的义务。如果因违反上述承诺导致南和移动或其下属子公司损失的，南和移动及其下属 子公司的损失由收购人及实际控制人承担。 报告期内，上述承诺主体均有严格遵守相关承诺。 25 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 - - 2,850,000 2,850,000 19% 其中：控股股东、实际控制 人 - - - - - 董事、监事、高管 - - 1,050,000 1,050,000 7% 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 15,000,000 100% -2,850,000 12,150,000 81% 其中：控股股东、实际控制 人 9,000,000 60% - 9,000,000 60% 董事、监事、高管 4,200,000 28% -1,050,000 3,150,000 21% 核心员工 - - - - - 总股本 15,000,000 - 0 15,000,000 - 普通股股东人数 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 深圳市 南和通 讯实业 有限公 司 9,000,000 - 9,000,000 60.00% 9,000,000 - 2 饶高贤 1,500,000 - 1,500,000 10.00% 1,125,000 375,000 3 陈清 1,050,000 - 1,050,000 7.00% 787,500 262,500 4 杨哲明 900,000 - 900,000 6.00% 675,000 225,000 5 丘力科 800,000 - 800,000 5.33% - 800,000 合计 13,250,000 0 13,250,000 88.33% 11,587,500 1,662,500 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明：公司其股东之间不存在任何关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 26 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 截至报告期内，深圳市南和通讯实业有限公司持有南和移动 60.00%的股份，为公司的控股股东。 根据南和实业现行有效的《营业执照》（统一社会信用代码：914403001924744616）及深圳市市场 监督管理局公示信息，南和实业成立于 1983 年 12 月 21 日，住所为深圳市龙岗区布吉镇布沙路 100 号，法定代表人为何勇，注册资本为 6,333.00 万元，公司类型为有限责任公司（台港澳与境内合 资）。 报告期内无发生变动。 (二) 实际控制人情况 报告期内，公司的实际控制人为广东省广晟资产经营有限公司。至 2017 年 12 月 31 日广东省电子 信息产业集团有限公司持有南和实业 34.30%的股权，佛山照明持有南和实业 32.85% 的股权；广东省广 晟资产经营有限公司持有广东省电子信息产业集团有限公司 100%的股权，且为佛山照明的实际控制人 （广晟公司及一致行动人持有佛山照明 25.70%股权，并为第一大股东），因此广东省广晟资产经营有限 公司可以通过广东省电子信息产业集团有限公司和佛山照明合计控制南和实业 67.15%的股权，为南和实 业的实际控制人，从而成为本公司的实际控制人。广晟公司是依据广东省人民政府《关于组建广晟资产 经营有限公司有关问题的批复》（粤府函[1999]463 号）而组建的资产经营有限公司。广晟公司注册资本 100 亿元人民币，成立于 1999 年 12 月 23 日，是广东省人民政府国有资产监督管理委员会监管的大 型国企之一。广东省人民政府国有资产监督管理委员会代表广东省人民政府履行出资人的职责，持有广 晟公司 100%股权。广晟公司最近两年的实际控制人均为广东省人民政府国有资产监督管理委员会。 27 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 □适用 √不适用 违约情况 □适用 √不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 □适用 √不适用 (二) 利润分配预案 □适用 √不适用 28 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 白月庆 董事长 男 52 大专 2015 年 12 月 17 日-2018 年 12 月 16 日 否 陈清 董事、副总经 理、董事会秘 书 男 44 大专 2015 年 12 月 17 日-2018 年 12 月 16 日 是 饶高贤 董事、总经理 男 49 中专 2015 年 12 月 17 日-2018 年 12 月 16 日 是 杨哲明 董事、副总经 理 男 49 大专 2015 年 12 月 17 日-2018 年 12 月 16 日 是 林小定 董事 男 51 大专 2015 年 12 月 17 日-2018 年 12 月 16 日 否 陈志煌 监事 男 46 本科 2015 年 12 月 17 日-2018 年 12 月 16 日 否 魏辉志 监事 男 52 本科 2015 年 12 月 17 日-2018 年 12 月 16 日 否 李洁 监事 男 36 大专 2015 年 12 月 17 日-2018 年 12 月 16 日 是 林金秀 财务总监 女 50 大专 2015 年 12 月 17 日-2018 年 12 月 16 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事、监事和高级管理人员相互之间、或与公司实际控制人之间均不存在亲属关系。 29 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 饶高贤 董事、总经理 1,500,000 - 1,500,000 10.00% - 陈清 董事、副总经 理、董事会秘 书 1,050,000 - 1,050,000 7.00% - 杨哲明 董事、副总经 理 900,000 - 900,000 6.00% - 李洁 监事 450,000 - 450,000 3.00% - 林金秀 财务总监 300,000 - 300,000 2.00% - 合计 - 4,200,000 0 4,200,000 28.00% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内，没有董事、监事、高级管理人员变动。 1、公司于 2018 年 2 月 2 日发布《董事任职公告》，陈志煌任职公司董事长，并于 2018 年 3 月 15 日登 记为公司法定代表人，不在担任公司监事职务。白月庆不在担任董事长及其他职务。 2、公司于 2018 年 2 月 2 日发布《监事任职公告》，黄丽群、黄云峰任职公司监事，陈志煌、魏辉志不 在担任公司监事职位。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 6 6 财务人员 5 5 销售人员 7 6 技术人员 22 31 生产人员 216 190 采购人员 12 11 其他 14 14 员工总计 282 263 按教育程度分类 期初人数 期末人数 30 博士 0 0 硕士 0 0 本科 9 9 专科 30 28 专科以下 243 226 员工总计 282 263 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动 为适应未来发展需要的要求公司招聘了海外市场销售人员，并完成了相关部门的优化调整；同时公 司选拔人才的标准趋于精英化，引入了专业化的绩效考核制度，加强了人员的优胜劣汰，因此在报告期 内，公司人员变动情况较大。 2、人才引进 利用改进后绩效考核管理制度及专业化的选材招聘机制，公司在控制规模扩张的同时完成了核心团 队的人员优化配置。同时子公司和晖科技的设立也为公司带来了一批生产管理行业的高素质人才。 3、培训、招聘与薪酬政策 为期近一年的猎聘网人力资源顾问项目圆满完成，公司已初步建立适应南和移动未来发展的人才选 拔、培养、淘汰机制，并重新梳理公司各单元的职能配置及薪酬激励机制。 4、公司暂无需要承担费用的离退休职工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： □适用 √不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： □适用 √不适用 核心人员的变动情况： 公司挂牌后，公司没有进行过核心员工的认定。 31 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 32 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企 业股份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求， 不断完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、 监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的 权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的 程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够 切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司治理机制完善，决议事项无论内容、程序均符合《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司 监督管理办法》等法律法规及规范性文件的要求，能够给所有股东提供合适的保护和平等的权利保障。 公司将根据自身业务的发展以及新的政策法规的要求，及时补充和完善公司治理机制，同时公司的董事、 监事、高级管理人员等相关人员也会进一步加强对相关法律法规的学习，更有效地执行各项内部制度， 更好地保护全体股东的利益。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司的重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规 33 定的程序和规则进行，截至报告期末，未出现违法、违规现象和重大缺陷，董事会、监事会、股东大会 能够切实履行应尽的职责和义务。 4、 公司章程的修改情况 不适用 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 2017 年 1 月 24 日召开第一届第五次会议，审 议通过了《关于预计 2017 年度日常性关联交易 的议案》议案； 2017 年 4 月 14 日召开第一届第六次会议，审 议通过了《2016 年度董事会工作报告》、《2016 年度总经理工作报告》、 《公司 2016 年度审计报 告》、《2016 年年度报告及其摘要》、《2016 年度 财务决算报告》、《2017 年度财务预算报告》、 《2016 年度利润分配方案》、《公司控股股东、 实际控制人及其关联方资金占用情况汇总表的 专项审核报告》、《年报信息披露重大差错责任 追究制度》、《续聘公司 2017 年度审计机构》、 《关于追认公司 2016 年度关联交易的议案》、 《关于公司向深圳农村商业银行罗湖支行申请 授信额度的议案》、 《关于提请召开 2016 年年度 股东大会的议案》； 2017 年 5 月 29 日召开第一届第七次会议，审 议通过了《关于更正 2016 年年度报告的议案》、 《关于追认 2016 年偶发性关联交易的议案》、 《关于提请召开 2017 年第三次临时股东大会 的议案》； 2017 年 8 月 17 日召开第一届第八次会议，审 议通过了《2017 年半年度报告》、《关于公司会 计政策变更的议案》。 监事会 2 2017 年 4 月 25 日召开第一届第四次会议，审 议通过了《2016 年度监事会工作报告》、《公司 2016 年度审计报告》、《2016 年度财务决算报 告》、《2017 年度财务预算报告》、《2016 年度利 润分配方案》、《公司控股股东、实际控制人及 其关联方资金占用情况汇总表的专项审核报 告》、《续聘公司 2017 年度审计机构》、《关于追 认公司关联交易》； 2017 年 8 月 17 日召开第一届第五次会议，审 34 议通过了《深圳市南和移动通信科技股份有限 公司 2017 年半年度报告》、 《关于公司会计政策 变更的议案》。 股东大会 4 2017 年 1 月 16 日召开 2017 年第一次临时股东 大会，审议通过了《关于更换会计师事务所的 议案》； 2017 年 2 月 13 日召开 2017 年第二次临时股东 大会，审议通过了《关于预计 2017 年度日常性 关联交易的议案》； 2017 年 5 月 22 日召开 2016 年年度股东大会， 审议通过了《2016 年度董事会工作报告》、 《2016 年度监事会工作报告》、《公司 2016 年 度审计报告》、《2016 年年度报告及其摘要》、 《2016 年度财务决算报告》、 《2017 年度财务预 算报告》、《2016 年度利润分配方案》、《公司控 股股东、实际控制人及其关联方资金占用情况 汇总表的专项审核报告》、《年报信息披露重大 差错责任追究制度》、 《续聘公司 2017 年度审计 机构》、 《关于追认公司 2016 年度关联交易的议 案》； 2017 年 6 月 15 日召开 2017 年第三次临时股东 大会，审议通过了《关于追认 2016 年偶发性关 联交易的议案》、 《关于更正 2016 年年度报告的 议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、表决以及决议 均符合法律法规和公司章程的规定。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司不断健全、规范的公司治理结构，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理 层均严格按照《公司法》等法律、法规和中国证监会有关法律法规等的要求，履行各自的权利和义务， 公司重大生产经营决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报 告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治 理的实际状况符合相关法规的要求。公司不存在控股股东及实际控制人以外的股东或其代表参与公司经 治理的情况。 35 (四) 投资者关系管理情况 公司制定的《投资者关系管理制度》规定：l、投资者关系管理应当遵循充分披露信息原则、合规披 露信息原则、投资者机会均等原则、互动沟通原则；2、投资者关系管理工作的主要内容包括公司的发 展战略、法定信息披露及其说明、依法可以披露的经营管理信息、依法可以披露的重大事项；3、公司 与投资者沟通的方式：股东大会、网站、业绩说明会、一对一沟通、现场参观、电话咨询等。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 公司监事会在报告期内的监督活动中，未发现公司存在重大风险事项，公司治理合法合规，监事会 对报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立性 公司业务独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，与控股股东、实际控制人及其控制的 其他企业间不存在显失公平的关联交易。公司具有完整的业务流程、独立的生产经营场所，具有独立面 向市场自主经营的能力。 2、资产独立 公司系由有限公司整体变更设立，有限公司的全部资产均已进入公司，并办理了财产移交或过户手 续，不存在产权争议。 公司拥有独立完整的资产，与生产经营相关的办公设备、无形资产均为公司合法拥有，公司取得了 相关资产、权利的权属证书或证明文件，公司的资产独立于股东及其他关联方资产，资产产权界定清晰。 公司不存在资产被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用的情形，不存在为控股股东、实 际控制人及其控制的其他企业违规担保的情形。 3、人员独立 公司依据《劳动法》、《劳动合同法》等法律、法规及规范性文件，建立了独立的劳动、人事及工 资管理体系，公司的董事、监事和高级管理人员均通过合法程序产生，不存在控股股东、实际控制人超 越股东大会、董事会干预人事任免决定的情形。 公司的总经理、财务总监等高级管理人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业担任除董 事、监事以外的职务，未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业处领薪。公司财务人员专职在本 36 公司工作并领取薪酬，未在其他单位兼职。 4、财务独立 公司设立独立的财务会计部门，设财务总监一名并配备了专业财务人员，建立了独立的会计核算体 系，能够独立作出财务决策，制定了《财务内控制度》、《会计核算制度》等具有规范的财务会计、财 务管理及风险控制制度。 公司独立在银行开户，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情况。 公司作为独立的纳税人，依法独立进行纳税申报和履行纳税义务，不存在与控股股东、实际控制人 或其控制的其他企业混合纳税的情况。 5、机构独立 公司设立了股东大会、董事会和监事会等决策机构和监督机构，聘任了总经理、副总经理、财务总 监、董事会秘书等高级管理人员，建立了较为完善的公司治理结构，独立行使经营管理职权。 公司拥有独立的经营和办公场所，公司各机构独立运作，与公司股东、实际控制人及其控制的其他 企业不存在混合经营、合署办公等机构混同的情形，不存在控股股东影响本公司生产经营管理独立性的 情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部管理制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司 自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。在公司运 营过程中，内部控制制度都能够得到贯彻执行，对公司的经营风险起到有效的控制作用。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格执行会计核算的相关规定，从公司自身情况出发，制定会计核算制度，并按照 要求进行独立核算，保证公司准确、及时地进行会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，对企业资金筹集和运用，资产管理、利润 分配等方面严格管理，公司将继续规范工作、严格管理，不断完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制制度 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风 险等的前提下，采取事前防范、事中控制、事后分析与评估等措施，从企业规范的角度继续完善风险控 制制度。 37 报告期内，公司未发现上述管理制度存在重大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 为了提高年度报告披露的质量和水平，增强信息披露的真实性、准确性和及时性，公司制定了《年 报信息披露重大差错责任追究制度》，以提高公司规范运作水平，进一步健全公司内部责任追究机制。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况，信息披露负责人及公司管理层严 格遵守了上述制度，执行情况良好，执行情况良好。本年度未发生年度报告重大差错事项。 38 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 中喜审字[2018]第 1097 号 审计机构名称 中喜会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市崇文门外大街 11 号新成文化大厦 A 座 11 层 审计报告日期 2018 年 4 月 18 日 注册会计师姓名 魏淑珍、林翔 会计师事务所是否变更 是 审计报告正文： 深圳市南和移动通信科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了深圳市南和移动通信科技股份有限公司（以下简称南和移动公司）财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2017 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、 合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了南和移动公 司 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2017 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于南和移动公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的， 为发表审计意见提供了基础。 三、 其他信息 南和移动公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括南和移动公司 2017 年年 度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 39 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、 管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估南和移动公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如 适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算南和移动公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督南和移动公司的财务报告过程。 五、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据合并财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风 险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗 漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误 导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意 见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对南 和移动公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结 论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意合并财务报表中的相关 披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。 然而，未来的事项或情况可能导致南和移动公司不能持续经营。 40 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和 事项。 （6）就南和移动公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表 审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中 识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影 响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事 项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果 合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审 计报告中沟通该事项。 中喜会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：魏淑珍 中国 北京 中国注册会计师： 林翔 二〇一八年四月十八日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五（一） 6,928,812.09 1,761,858.47 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 41 应收票据 应收账款 五（二） 5,730,784.04 4,628,449.92 预付款项 五（三） 1,557,659.73 3,408,893.63 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 五（四） 2,089,985.5 2,822,470.16 买入返售金融资产 存货 五（五） 10,420,521.63 14,700,261.28 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五（六） 234,607.96 277,006.71 流动资产合计 26,962,370.95 27,598,940.17 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 五（七） 2,164,333.41 3,117,302.69 在建工程 - - 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五（八） 672,626.94 573,159.41 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 五（九） 483,057.81 379,174.8 其他非流动资产 非流动资产合计 3,320,018.16 4,069,636.9 资产总计 30,282,389.11 31,668,577.07 流动负债： 短期借款 - - 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 42 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五（十） 8,491,946.65 12,076,703.37 预收款项 五（十一） 1,922,502.9 848,853.17 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五（十二） 1,460,000 1,500,000 应交税费 五（十三） 95,139.29 338,362.85 应付利息 应付股利 其他应付款 五（十四） 744,794.44 688,167.2 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 五（十五） 162,164.46 164,113.14 其他流动负债 流动负债合计 12,876,547.74 15,616,199.73 非流动负债： 长期借款 五（十六） - 164,775.01 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 五（十七） 100,955 100,955 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 100,955 265,730.01 负债合计 12,977,502.74 15,881,929.74 所有者权益（或股东权益）： 股本 五（十八） 15,000,000 15,000,000 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五（十九） 1,344,821.74 1,344,821.74 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 43 一般风险准备 未分配利润 五（二十） 960,064.63 -558,174.41 归属于母公司所有者权益合计 17,304,886.37 15,786,647.33 少数股东权益 所有者权益合计 17,304,886.37 15,786,647.33 负债和所有者权益总计 30,282,389.11 31,668,577.07 法定代表人：陈志煌 主管会计工作负责人：林金秀 会计机构负责人：林金秀 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 6,760,172.26 1,648,271.76 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十三（一） 5,662,122.59 4,628,449.92 预付款项 931,421.50 2,355,592.33 应收利息 应收股利 其他应收款 十三（二） 2,045,255.67 2,822,470.16 存货 5,188,947.80 10,975,378.93 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 180,436.97 277,006.71 流动资产合计 20,768,356.79 22,707,169.81 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十三（三） 3,000,000.00 3,000,000.00 投资性房地产 固定资产 1,491,948.32 2,393,154.29 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 672,626.94 573,159.41 开发支出 44 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 283,130.27 174,081.68 其他非流动资产 非流动资产合计 5,447,705.53 6,140,395.38 资产总计 26,216,062.32 28,847,565.19 流动负债： 短期借款 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 4,457,588.40 9,483,058.65 预收款项 1,922,502.90 848,853.17 应付职工薪酬 890,000.00 1,060,000.00 应交税费 92,155.33 70,091.63 应付利息 应付股利 其他应付款 686,027.24 629,400.00 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 162,164.46 164,113.14 其他流动负债 流动负债合计 8,210,438.33 12,255,516.59 非流动负债： 长期借款 164,775.01 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 100,955.00 100,955.00 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 100,955.00 265,730.01 负债合计 8,311,393.33 12,521,246.60 所有者权益： 股本 15,000,000.00 15,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 1,344,821.74 1,344,821.74 45 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 1,559,847.25 -18,503.15 所有者权益合计 17,904,668.99 16,326,318.59 负债和所有者权益合计 26,216,062.32 28,847,565.19 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 五（二十 一） 77,140,065.32 81,432,771.24 其中：营业收入 五（二十 一） 77,140,065.32 81,432,771.24 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 78,069,056.93 83,000,232.68 其中：营业成本 五（二十 一） 62,206,822.43 69,068,681.17 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五（二十 二） 594,629.69 177,390.72 销售费用 五（二十 三） 3,140,886.09 2,216,013.17 管理费用 五（二十 四） 11,464,199.78 11,667,956.87 财务费用 五（二十 五） 686,835.70 -185,278.06 资产减值损失 五（二十 六） -24,316.76 55,468.81 46 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 五（二十 七） 244,653.86 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -684,337.75 -1,567,461.44 加：营业外收入 五（二十 八） 2,098,693.78 517,539.82 减：营业外支出 五（二十 九） - 903.48 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 1,414,356.03 -1,050,825.1 减：所得税费用 五（三十） -103,883.01 -309830.52 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,518,239.04 -740,994.58 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 1,518,239.04 -740,994.58 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 1,518,239.04 -740,994.58 归属于母公司所有者的综合收益总额 1,518,239.04 -740,994.58 47 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.10 -0.05 （二）稀释每股收益 0.10 -0.05 法定代表人：陈志煌 主管会计工作负责人：林金秀 会计机构负责人：林金秀 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十三（四） 81,674,492.69 81,432,771.24 减：营业成本 十三（四） 69,400,992.39 69,587,200.09 税金及附加 425,573.64 97,280.84 销售费用 3,140,886.09 2,216,013.17 管理费用 8,758,141.70 10,498,826.53 财务费用 789,884.14 -199,321.14 资产减值损失 -27,823.71 55,468.81 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 244,653.86 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -568,507.70 -822,697.06 加：营业外收入 2,037,809.51 517,539.82 减：营业外支出 903.48 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 1,469,301.81 -306,060.72 减：所得税费用 -109,048.59 -104,737.40 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,578,350.40 -201,323.32 （一）持续经营净利润 1,578,350.40 -201,323.32 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 48 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 1,578,350.40 -201,323.32 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 82,989,584.76 99,486,707.32 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 10,526,207.14 6,135,711.88 收到其他与经营活动有关的现金 五（三十 一） 5,571,969.41 12,489,743.91 经营活动现金流入小计 99,087,761.31 118,112,163.11 购买商品、接受劳务支付的现金 66,215,990.42 94,980,550.23 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 13,402,030.61 11,837,018.05 支付的各项税费 2,524,832.90 1,507,478.69 支付其他与经营活动有关的现金 五（三十 一） 11,051,973.21 16,275,706.47 经营活动现金流出小计 93,194,827.14 124,600,753.44 49 经营活动产生的现金流量净额 5,892,934.17 -6,488,590.33 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 405,796.54 2,378,854.41 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 405,796.54 2,378,854.41 投资活动产生的现金流量净额 -405,796.54 -2,378,854.41 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 1,110,000 筹资活动现金流入小计 1,110,000 偿还债务支付的现金 166,723.69 157,677.56 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 35,789.37 126,566.4 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 202,513.06 284,243.96 筹资活动产生的现金流量净额 -202,513.06 825,756.04 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -117,670.95 49,006.92 五、现金及现金等价物净增加额 5,166,953.62 -7,992,681.78 加：期初现金及现金等价物余额 1,761,858.47 9,754,540.25 六、期末现金及现金等价物余额 五（三十 二） 6,928,812.09 1,761,858.47 法定代表人：陈志煌 主管会计工作负责人：林金秀 会计机构负责人：林金秀 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 50 销售商品、提供劳务收到的现金 82,989,584.76 85,040,936.78 收到的税费返还 10,526,207.14 6,135,711.88 收到其他与经营活动有关的现金 5,504,312.96 12,444,922.33 经营活动现金流入小计 99,020,104.86 103,621,570.99 购买商品、接受劳务支付的现金 75,732,787.22 83,127,981.33 支付给职工以及为职工支付的现金 7,100,381.17 8,018,798.89 支付的各项税费 665,934.23 887,246.60 支付其他与经营活动有关的现金 9,956,055.29 16,147,252.04 经营活动现金流出小计 93,455,157.91 108,181,278.86 经营活动产生的现金流量净额 5,564,946.95 -4,559,707.87 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 132,862.44 1,421,323.58 投资支付的现金 3,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 132,862.44 4,421,323.58 投资活动产生的现金流量净额 -132,862.44 -4,421,323.58 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 1,110,000.00 筹资活动现金流入小计 1,110,000.00 偿还债务支付的现金 166,723.69 157,677.56 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 35,789.37 126,566.40 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 202,513.06 284,243.96 筹资活动产生的现金流量净额 -202,513.06 825,756.04 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -117,670.95 49,006.92 五、现金及现金等价物净增加额 5,111,900.50 -8,106,268.49 加：期初现金及现金等价物余额 1,648,271.76 9,754,540.25 六、期末现金及现金等价物余额 6,760,172.26 1,648,271.76 51 52 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 15,000,000 1,344,821.74 -558,174.41 15,786,647.33 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 15,000,000 1,344,821.74 -558,174.41 15,786,647.33 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 1,518,239.04 1,518,239.04 （一）综合收益总额 1,518,239.04 1,518,239.04 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 53 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 15,000,000 1,344,821.74 960,064.63 17,304,886.37 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 15,000,000 234,821.74 182,820.17 15,417,641.91 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 54 二、本年期初余额 15,000,000 234,821.74 182,820.17 15,417,641.91 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 1,110,000 -740,994.58 369,005.42 （一）综合收益总额 -740,994.58 -740,994.58 （二）所有者投入和减少资本 1,110,000 1,110,000 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 1,110,000 1,110,000 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 55 四、本年期末余额 15,000,000 1,344,821.74 -558,174.41 15,786,647.33 法定代表人：陈志煌 主管会计工作负责人：林金秀 会计机构负责人：林金秀 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风险 准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 15,000,000 1,344,821.74 -18,503.15 16,326,318.59 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 15,000,000 1,344,821.74 -18,503.15 16,326,318.59 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 1,578,350.4 1,578,350.4 （一）综合收益总额 1,578,350.4 1,578,350.4 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 56 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 15,000,000 1,344,821.74 1,559,847.25 17,904,668.99 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风险 准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 15,000,000 234,821.74 182,820.17 15,417,641.91 57 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 15,000,000 234,821.74 182,820.17 15,417,641.91 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 1,110,000.00 -201,323.32 908,676.68 （一）综合收益总额 -201,323.32 -201,323.32 （二）所有者投入和减少资 本 1,110,000.00 1,110,000.00 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 1,110,000.00 1,110,000.00 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 58 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 15,000,000 1,344,821.74 -18,503.15 16,326,318.59 深圳市南和移动通信科技股份有限公司 2017 年度合并财务报表附注 合并财务报表附注第59页 深圳市南和移动通信科技股份有限公司 二〇一七年度财务报表附注 （除特殊注明外，金额单位均为人民币元） 一、公司基本情况 (一)公司概况 深圳市南和移动通信科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）于 2015 年 12 月 28 日经深圳市市场监督管理局批准整体由有限公司变更为股份有限公司。公司的企业法 人营业执照注册号：914403005731454937。 2016 年 8 月在全国中小企业股份转让系统挂牌， 所属行业为 C3922 通信终端设备制造类。 截至 2017 年 12 月 31 日止，本公司累计发行股本总 1,500 万股，注册资本为 1,500 万元，注册地：深圳市龙岗区南湾街道布沙路 100 号南和公司厂房 1 栋 3 楼，总部地 址：深圳市龙岗区南湾街道布沙路 100 号南和公司厂房 1 栋 3 楼。 本公司主要经营活动为：电子产品、数码产品、通讯产品的研发、生产、销售，以上商 品的进出口及相关配套业务（以上商品进出口不涉及国营贸易管理商品,涉及配额、许可证 管理商品的,按国家有关规定办理申请），国内贸易（法律、行政法规、国务院决定规定在登 记前须经批准的项目除外）。主要生产与销售的产品：手机及相关配件、电话机、LED 灯等。 本公司的母公司为深圳市南和通讯实业有限公司，本公司的实际控制人为广东省广晟资产经 营有限公司。 （二）公司历史沿革 深圳市南和移动通信科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系原深圳市南和 移动通信科技有限公司（以下简称南和移动公司），南和移动公司系由深圳市南和通讯实业 有限公司（以下简称南和实业）、深圳市南和通讯实业有限公司工会工作委员会（以下简称 南和工会）、李洁、黄桂林、陈清、许武林投资设立，南和移动公司成立时注册资本 300.00 万元。其中股东南和实业出资 210.00 万元，占注册资本的 70.00%；股东南和工会出资 30.00 万元，占注册资本的 10.00%；股东陈清出资 49.50 万元，占注册资本的 16.50%；股东李洁 出资 4.50 万元，占注册资本的 1.50%；股东黄桂林出资 3.00 万元，占注册资本的 1.00%； 股东许武林出资 3.00 万元，占比 1.00%。股东均以货币出资。以上出资业经深圳嘉达信计 师事务所于 2011 年 4 月 12 日出具的深嘉达信验字[2011]第 020 号《验资报告》验证。 2012 年 6 月，依据公司股东会决议，南和工会将其持有公司 6.00%股权转让给杨哲明， 将其持有公司 2.00%股权转让给林金秀，将其持有公司 2.00%股权转让给陈清，黄桂林将其 持有公司 1.00%股权转让给李洁，许武林将其持有公司 1.00%股权转让给李洁。 2015 年 7 月，经本公司股东会决议，决议将公司注册资本增加至人民币 1,500.00 万元， 新增注册资本人民币 1,200.00 万元由全体股东以货币出资方式认缴，其中原股东南和实业 深圳市南和移动通信科技股份有限公司 2017 年度合并财务报表附注 合并财务报表附注第60页 新增出资额人民币 690.00 万元，原股东杨哲明新增出资额人民币 72.00 万元，原股东陈清 新增出资额人民币 45.00 万元，原股东李洁新增出资额人民币 34.50 万元,原股东林金秀新 增出资额人民币 24.00 万元，股东饶高贤新增出资额人民币 150.00 万元，股东丘力科新增 出资额人民币 80.00 万元，股东黄云峰新增出资额人民币 20.00 万元，股东刘红生新增出 资额人民币 20.00 万元，股东梁秋明新增出资额人民币 15.00 万元，股东刘韶华新增出资 额人民币 10.00 万元，股东肖涛光新增出资额人民币 10.00 万元，股东陈国辉新增出资额 人民币 5.00 万元，股东陈水全新增出资额人民币 5.00 万元，股东黄汉夫新增出资额人民 币 5.00 万元，股东聂锦慧新增出资额人民币 5.00 万元，股东滕洪军新增出资额人民币 5.00 万元。以上出资业经深圳市宝龙会计师事务所有限公司于 2015 年 6 月 22 日出具的深宝龙 会验字[2015]第 17 号《验资报告》验证。 2015 年 12 月, 根据公司股东会决议，公司整体变更为股份有限公司，公司以截至 2015 年 9 月 30 日止深圳南和移动通信科技有限公司经审计的净资产 15,234,821.74 元，折合股本 15,000,000.00 元，资本公积 234,821.74 元。以上净资产折股情况经天健会计师事务所于 2015 年 12 月 17 日出具的天健验[2015]3-174 号《验资报告》验证。 截至 2017 年 12 月 31 日，公司注册资本 1,500 万元，股本 1,500 万元。 本财务报表业经公司全体董事会于 2018 年 4 月 20 日批准报出。 (三)合并财务报表范围 截至 2017 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司共计 1 户，具体请参阅附 注“七、在其他主体中的权益”。 二、财务报表的编制基础 （一）编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布 的《企业会计准则—基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准 则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具 以公允价值计量外，本财务报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关 规定计提相应的减值准备。 （二）持续经营 公司自本报告期末至少 12 月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 三、重要会计政策、会计估计和前期差错 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务 深圳市南和移动通信科技股份有限公司 2017 年度合并财务报表附注 合并财务报表附注第61页 状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。 （二）会计期间 本公司会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日。 （三）营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于经营的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 （四）记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 （五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资 产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账 面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值 总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存 收益。 非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担 的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成 本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小 于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发 生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。 （六）合并财务报表的编制方法 1、合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的 被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。 2、合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。 本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确 认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现 金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致， 如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司 的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买 日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子 公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报 深圳市南和移动通信科技股份有限公司 2017 年度合并财务报表附注 合并财务报表附注第62页 表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产 负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额 而形成的余额，冲减少数所有者权益。 （1）增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的 期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将 子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的 相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最 终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权 投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已 确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益 或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债 表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该 子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的 被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面 价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他 综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关 的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计 量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2）处置子公司或业务 ①一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、 利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投 资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股 权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投 资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动， 在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变 深圳市南和移动通信科技股份有限公司 2017 年度合并财务报表附注 合并财务报表附注第63页 动而产生的其他综合收益除外。 因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原 则进行会计处理。 ②分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的 各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项 作为一揽子交易进行会计处理： ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交 易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次 处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他 综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权 之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在 丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 （3）购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司 自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资 本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处 置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的， 调整留存收益。 (七)合营安排分类及会计处理方法 合营安排分为共同经营和合营企业。 当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同 经营。 本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进 行会计处理： （1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产； 深圳市南和移动通信科技股份有限公司 2017 年度合并财务报表附注 合并财务报表附注第64页 （2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债； （3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 （八）现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易 于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。权益性投资不 作为现金等价物。 （九）外币业务和外币报表折算 1、外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额， 除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资 本化的原则处理外，均计入当期损益。 2、外币财务报表的折算 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的折算为记账本位币金额，但公司发生 的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未 分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采 用交易发生日的即期汇率折算。 （十）金融工具 1、金融工具的分类 金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其 他金融负债等。 2、金融资产和金融负债的确认和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变 动损益。 （2）持有至到期投资 深圳市南和移动通信科技股份有限公司 2017 年度合并财务报表附注 合并财务报表附注第65页 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为 初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得 时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活 跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同 或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值 变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工 具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计 量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原 直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终 止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认 条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转 移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差 额计入当期损益： 深圳市南和移动通信科技股份有限公司 2017 年度合并财务报表附注 合并财务报表附注第66页 （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终 止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项 金融负债。 4、金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公 司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金 融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其 一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允 价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对 价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金 融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足 够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所 考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察 输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融 资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 （1）可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后， 预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允 价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上 与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 （2）持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 深圳市南和移动通信科技股份有限公司 2017 年度合并财务报表附注 合并财务报表附注第67页 （十一）应收款项 1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准：单项金额 100 万元以上（含 100 万元）的应收款 项。 单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：期末对于单项金额重大的应收款项（包 括应收账款、其他应收款）单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其 预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。对经减值测 试后不需要单独计提减值准备的，应当包括在具有类似风险组合特征的应收款项中计提坏账 准备。 2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项： 确定信用风险特征组合的依据 账龄组合 账龄 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法） 账龄组合 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 3.00 3.00 1－2 年 10.00 10.00 2－3 年 20.00 20.00 3－4 年 30.00 30.00 4－5 年 50.00 50.00 5 年以上 100.00 100.00 3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： 单独计提坏账准备的依据：单项金额不重大但风险较大的应收款项，单独进行测试，并 计提个别坏账准备 坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的 差额，确认减值损失，计提坏账准备，经单独测试未减值的应收款项，采用账龄分析法，按 应收款项的账龄和规定的提取比例确认减值损失。 4、坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关， 原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提 减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 （十二）存货 1、存货的分类 深圳市南和移动通信科技股份有限公司 2017 年度合并财务报表附注 合并财务报表附注第68页 存货分类为：库存商品、产成品及原材料等。 2、发出存货的计价方法 （1）存货发出时原材料采用先进先出法核算成本、产成品采用加权平均法确定发出存 货的实际成本。 （2）低值易耗品和包装物采用一次转销法 3、不同类别存货可变现净值的确定依据 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程 中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需 要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工 时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行 销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的 数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终 用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表 日市场价格为基础确定。 本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。 4、存货的盘存制度 本公司采用永续盘存制。 5、包装物的摊销方法 低值易耗品采用一次转销法； 包装物采用一次转销法。 (十三)固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残 值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利 益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下： 深圳市南和移动通信科技股份有限公司 2017 年度合并财务报表附注 合并财务报表附注第69页 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 办公设备 年限平均法 5 5.00 19.00 生产设备 年限平均法 3-5 5.00 19.00-31.67 运输工具 年限平均法 5 5.00 19.00 电子设备 年限平均法 3-5 5.00 19.00-31.67 (十四)无形资产 1、无形资产的计价方法 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账 价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损 益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预 见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 项目 预计使用寿命 依据 软件 5-10 年 直线摊销法 专利权 5 年 直线摊销法 非专利技术 10 年 直线摊销法 每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序 披露要求：使用寿命不确定的无形资产，应披露其使用寿命不确定的判断依据以及对其 使用寿命进行复核的程序。 4、划分研究阶段和开发阶段的具体标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 深圳市南和移动通信科技股份有限公司 2017 年度合并财务报表附注 合并财务报表附注第70页 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活 动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 5、开发阶段支出资本化的具体条件 1.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 2.具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 3.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或 无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性； 4.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用 或出售该无形资产； 5.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 (十五)长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有 限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果 表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回 金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的 较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进 行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流 入的最小资产组合。 商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合 理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。 在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合 的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠 计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总 额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或 者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计 算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或 者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊 的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于 其账面价值的，确认商誉的减值损失。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转 回。 深圳市南和移动通信科技股份有限公司 2017 年度合并财务报表附注 合并财务报表附注第71页 (十六)职工薪酬 1、短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计 入当期损益或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育 经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应 的职工薪酬金额。 职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。 2、离职后福利的会计处理方法 （1）设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提 供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入 当期损益或相关资产成本。 除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制 度（补充养老保险）。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费相应支出 计入当期损益或相关资产成本。 （2）设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职 工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一 项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余 和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内 支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上 的高质量公司债券的市场收益率予以折现。 设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损 益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益， 并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综 合收益的部分全部结转至未分配利润。 在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差 额，确认结算利得或损失。 3、辞退福利的会计处理方法 本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认 与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪 深圳市南和移动通信科技股份有限公司 2017 年度合并财务报表附注 合并财务报表附注第72页 酬负债，并计入当期损益。 4、其他长期职工福利的会计处理方法 本公司其他长期职工福利包括以下各项（假设预计在职工提供相关服务的年度报告期末 以后 12 个月内不会全部结算）：长期带薪缺勤，如其他长期服务福利、长期残疾福利、长 期利润分享计划和长期奖金计划，以及递延酬劳等。 企业向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照设定提存计 划的有关规定进行会计处理。符合设定受益计划条件的，企业应当按照设定受益计划的有关 规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。 在报告期末，企业应当将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分： （1）服务成本。 （2）其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。 （3）重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。 为了简化相关会计处理，上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本。 (十七)收入 1、销售商品收入确认的一般原则： （1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； （2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实 施有效控制； （3）收入的金额能够可靠地计量； （4）相关的经济利益很可能流入本公司； （5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 2、具体原则 出口收入：客户凭货物提取函（有双方签字确认提货信息），到工厂提货，验收合格后， 签字确认，货物装运发出并报关后，确认收入。 内销收入：销售给国内客户的产品，在货物出库时，经对方验收合格后，开具增值税专 用发票，确认收入。 (十八)政府补助 1、类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的 政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：所取得的用于购建或以其他方式形 成长期资产。 深圳市南和移动通信科技股份有限公司 2017 年度合并财务报表附注 合并财务报表附注第73页 本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：所取得的用于购建或以其他方式形 成长期资产之外的其他。 若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补 助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定 项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分 比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般 性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。 2、确认时点 企业能够满足政府补助所附条件;(二)企业能够收到政府补助，对期末有确凿证据表明能 够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，可按应收金额计量确 认。 3、会计处理 与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的， 在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的， 计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）； 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递 延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的， 计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失； 用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相 关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或 损失。 本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理： （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷 款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利 率计算相关借款费用。 （2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 (十九)递延所得税资产和递延所得税负债 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣 暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可 能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资 产。 对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合 并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事 深圳市南和移动通信科技股份有限公司 2017 年度合并财务报表附注 合并财务报表附注第74页 项。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的 纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳 税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税 资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 (二十)租赁 1、经营租赁会计处理 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法（提 示：采用其他合理方法的，请说明）进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关 的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法（提 示：采用其他合理方法的，请说明）进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交 易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内 按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 (二十一)重要会计政策和会计估计 1、 重要会计政策变更 2017 年 4 月 28 日，财政部发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、 处置组和终止经营》（以下简称《企业会计准则第 42 号》），自 2017 年 5 月 28 日起施行； 5 月 10 日，财政部发布了修订后的《企业会计准则第 16 号——政府补助》（以下简称《企 业会计准则第 16 号》），自 2017 年 6 月 12 日起施行。 本公司自 2017 年 1 月 1 日起执行上述新发布的《企业会计准则第 42 号》和修订后的《企 业会计准则第 16 号》，并导致本公司相应重要会计政策变更，具体内容如下： 在合并利润表和利润表中改为分别列示持续经营损益和终止经营损益。 与资产相关的政府补助，由取得时确认为递延收益改为取得时冲减相关资产的账面价值。 与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，取得时确认为递 延收益，由在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益改为在确认相关成本费用或损失 的期间冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，由取得时直接计入当期损 深圳市南和移动通信科技股份有限公司 2017 年度合并财务报表附注 合并财务报表附注第75页 益改为取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。 与日常活动相关的政府补助，由计入营业外收支改为按照经济业务实质，计入其他收益 或冲减相关成本费用，计入其他收益的，在合并利润表与利润表中单独列报该项目。 取得政策性优惠贷款贴息，改为区分以下两种取得方式进行会计处理： 以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相 关借款费用； 以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际收到的金 额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊 销，冲减相关借款费用。 《企业会计准则第 42 号》规定，该准则自 2017 年 5 月 28 日起施行；对于该准则施行 日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，应当采用未来适用法处理。《企业会 计准则第 16 号》规定，对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处理，对 2017 年 1 月 1 日至该准则施行日之间新增的政府补助根据该准则进行调整。因此，上述会计政策 变更均不涉及对比较数据进行追溯调整。上述会计政策变更也并未影响本公司本报告期的净 利润。 财政部于 2017 年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》，对 一般企业财务报表格式进行了修订，适用于 2017 年度及以后期间的财务报表。本公司按照 该文件内容及要求进行了会计政策变更。本公司于以上文件规定的起始日开始执行上述企业 会计准则。 本公司执行上述准则的主要影响如下： 会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称和金额 （1）在利润表中分别列示“持续经营净 利润”和“终止经营净利润”。比较数据 相应调整。 管理层已 批准 列 示 持 续 经 营 净 利 润 本 年 金 额 1,518,239.04 元；列示终止经营净利 润本年金额 0.00 元。 （2）与本公司日常活动相关的政府补助， 计入其他收益，不再计入营业外收入。比 较数据不调整。 管理层已 批准 其他收益：244,653.86 元 2、重要会计估计变更 公司无前期会计差错更正。 四、税项 (一)主要税种和税率 深圳市南和移动通信科技股份有限公司 2017 年度合并财务报表附注 合并财务报表附注第76页 税种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基 础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额 后，差额部分为应交增值税 17% 城市维护建设税 按实际缴纳的增值税计缴 详见下表 企业所得税 按应纳税所得额计缴 详见下表 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 城市维护建设税税率 企业所得税税率 深圳市南和移动通信科技股份有限公 司 按实际缴纳流转税的7%计缴 15% 河源和晖科技有限公司 按实际缴纳流转税的5%计缴 25% (二)税收优惠 本公司于 2016 年 7 月 21 日通过高新技术企业审查，并取得了深圳市科技创新委员会、 深圳市财政委员会联合颁发的编号为 SZ2016046 的《高新技术企业证书》，有效期三年，有 效期自 2016 年 7 月 21 日起至 2019 年 7 月 21 日，2017 年度本公司享受国家需要重点扶持的 高新技术企业减按 15%税率征收企业所得税。 五、合并财务报表项目注释 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“期初”指 2017 年 1 月 1 日，“期末”指 2017 年 12 月 31 日；“本期”指 2017 年度，“上期”指 2016 年度。 （一）货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 74,889.71 32,078.73 银行存款 6,853,922.38 1,729,779.74 其他货币资金 合 计 6,928,812.09 1,761,858.47 其中：存放在境外的款项总额 本公司本报告期无受限制的货币资金。 （二）应收账款 1、应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 计提比例 （%） 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单独 - - - - - 深圳市南和移动通信科技股份有限公司 2017 年度合并财务报表附注 合并财务报表附注第77页 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 计提比例 （%） 金额 计提比例 (%) 计提坏账准备的应收 账款 按信用风险特征组合 计提坏账准备的应收 账款 5,908,024.78 100.00 177,240.74 3.00 5,730,784.04 单项金额不重大但单 独计提坏账准备的应 收账款 - - - - - 合计 5,908,024.78 100.00 177,240.74 3.00 5,730,784.04 (接上表) 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独 计提坏账准备的应收 账款 - - - - - 按信用风险特征组合 计提坏账准备的应收 账款 4,771,597.86 100.00 143,147.94 3.00 4,628,449.92 单项金额不重大但单 独计提坏账准备的应 收账款 - - - - - 合计 4,771,597.86 100.00 143,147.94 3.00 4,628,449.92 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 5,908,024.78 177,240.74 3.00 合计 5,908,024.78 177,240.74 3.00 2、本期计提、转回或收回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 34,092.80 元。 3、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备 DORO AB 2,499,217.29 42.30 74,976.52 深圳市南和移动通信科技股份有限公司 2017 年度合并财务报表附注 合并财务报表附注第78页 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备 AUDIOLINE GMBH 1,630,861.83 27.60 48,925.85 TELGO AG - SWITZERLAND 1,243,937.58 21.06 37,318.13 CLARITY PRODUCTS LLC 185,050.27 3.13 5,551.51 Oricom International Pty Ltd 154,860.54 2.62 4,645.82 合计 5,713,927.51 96.71 171,417.83 （三）预付款项 1、预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 1,434,651.83 92.10 3,347,113.16 98.19 1 至 2 年 77,508.40 4.98 10,951.44 0.32 2 至 3 年 - - 41,587.92 1.22 3 年以上 45,499.50 2.92 9,241.11 0.27 合计 1,557,659.73 100.00 3,408,893.63 100.00 公司无账龄超过一年且金额重大的预付款项。 2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 预付对象 期末余额 占预付款项期末余额合计数的 比例 TANGXUNTECHNOLOGYCO.,LIMITED(唐讯) 388,455.58 24.94 SALLIN(H.K.)CO.,LIMITED（赛尔林） 211,958.99 13.61 深圳市宇乐显示科技有限公司 142,756.18 9.16 深圳市明智塑胶制品有限公司 136,551.18 8.77 深圳市守护宝通讯有限公司 88,712.60 5.70 合计 968,434.53 62.18 （四）其他应收款 1、其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 计提比例 （%） 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单独 计提坏账准备的其他 应收款 - - - - - 按信用风险特征组合 计提坏账准备的其他 应收款 2,158,830.42 100.00 68,844.92 3.19 2,089,985.50 单项金额不重大但单 - - - - - 深圳市南和移动通信科技股份有限公司 2017 年度合并财务报表附注 合并财务报表附注第79页 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 计提比例 （%） 金额 计提比例 (%) 独计提坏账准备的其 他应收款 合计 2,158,830.42 100.00 68,844.92 3.19 2,089,985.50 (接上表) 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 计提比例 （%） 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单独 计提坏账准备的其他 应收款 - - - - - 按信用风险特征组合 计提坏账准备的其他 应收款 2,949,724.64 100.00 127,254.48 4.31 2,822,470.16 单项金额不重大但单 独计提坏账准备的其 他应收款 - - - - - 合计 2,949,724.64 100.00 127,254.48 4.31 2,822,470.16 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 2,134,830.42 64,044.92 3.00 1 至 2 年 - - - 2 至 3 年 24,000.00 4,800.00 20.00 合计 2,158,830.42 68,844.92 2、本期计提、转回或收回的坏账准备情况 本期转回坏账准备金额 58,409.56 元。 3、其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 应收出口退税 1,935,520.09 2,735,532.97 关联往来款 21,257.80 - 其他 77,987.75 - 押金 100,074.80 36,904.23 社保及公积金-个人承担部份 23,989.98 39,943.94 深圳市南和移动通信科技股份有限公司 2017 年度合并财务报表附注 合并财务报表附注第80页 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 长期挂账预付款 - 137,343.50 合计 2,158,830.42 2,949,724.64 4、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 (%) 坏账准 备期末 余额 深圳市国家税务 局 出口退税款 1,935,520.09 1 年以内 89.66 58,065.60 深圳市宝福和文 化传播有限公司 押金 78,240.00 1 年以内 3.62 2,347.20 和平县丽日电子 科技有限公司 应追回税款 46,113.23 1 年以内 2.14 1,383.40 公司员工 代付个人社 会保险 23,989.98 1 年以内 1.11 719.70 深圳市南和通讯 实业有限公司 往来款 21,257.80 1 年以内 0.98 637.73 合计 2,105,121.10 —— 97.51 63,153.63 （五）存货 1、 存货分类： 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准 备 账面价值 账面余额 跌价准 备 账面价值 原材料 4,174,685.92 - 4,174,685.92 4,685,939.59 - 4,685,939.59 在产品 2,163,120.95 - 2,163,120.95 7,895,008.10 - 7,895,008.10 库存商品 4,082,714.76 - 4,082,714.76 2,119,313.59 - 2,119,313.59 合计 10,420,521.63 - 10,420,521.63 14,700,261.28 - 14,700,261.28 （六）其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 所得税预缴税额 16,959.57 - 增值税留抵税额 217,648.39 277,006.71 合计 234,607.96 277,006.71 （七）固定资产 1、固定资产情况 项目 运输设备 电子设备 办公设备 合计 1．账面原值 （1）期初余额 529,419.68 5,044,175.66 194,255.32 5,767,850.66 （2）本期增加金额 - 443,916.21 17,094.02 461,010.23 —购置 - 443,916.21 17,094.02 461,010.23 深圳市南和移动通信科技股份有限公司 2017 年度合并财务报表附注 合并财务报表附注第81页 项目 运输设备 电子设备 办公设备 合计 （3）本期减少金额 - - - - （4）期末余额 529,419.68 5,488,091.87 211,349.34 6,228,860.89 2．累计折旧 - - - - （1）期初余额 243,091.89 2,305,763.29 101,692.79 2,650,547.97 （2）本期增加金额 100,589.76 1,287,572.50 25,817.25 1,413,979.51 —计提 100,589.76 1,287,572.50 25,817.25 1,413,979.51 （3）本期减少金额 - - - - （4）期末余额 343,681.65 3,593,335.79 127,510.04 4,064,527.48 3．减值准备 - - - - 4．账面价值 - - - - （1）期末账面价值 185,738.03 1,894,756.08 83,839.30 2,164,333.41 （2）期初账面价值 286,327.79 2,738,412.37 92,562.53 3,117,302.69 （八）无形资产 1、无形资产情况 项目 专利权 非专利技术 软件 合计 1．账面原值 （1）期初余额 18,770.23 174,757.27 624,653.95 818,181.45 （2）本期增加金额 - - 245,283.02 245,283.02 —购置 - - 245,283.02 245,283.02 （3）本期减少金额 - - - - （4）期末余额 18,770.23 174,757.27 869,936.97 1,063,464.47 2．累计摊销 - - - - （1）期初余额 1,512.33 6,845.31 236,664.40 245,022.04 （2）本期增加金额 3,883.44 17,475.72 124,456.33 145,815.49 —计提 3,883.44 17,475.72 124,456.33 145,815.49 （3）本期减少金额 - - - - （4）期末余额 5,395.77 24,321.03 361,120.73 390,837.53 3．减值准备 - - - - 4．账面价值 - - - - （1）期末账面价值 13,374.46 150,436.24 508,816.24 672,626.94 （2）期初账面价值 17,257.90 167,911.96 387,989.55 573,159.41 （九）递延所得税资产和递延所得税负债 1、未经抵消的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资 产 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资 产 资产减值准备 246,085.66 37,263.55 270,402.42 40,560.36 政府补助 100,955.00 15,143.25 100,955.00 15,143.25 可抵扣亏损 2,340,204.61 430,651.01 1,609,559.62 323,471.19 深圳市南和移动通信科技股份有限公司 2017 年度合并财务报表附注 合并财务报表附注第82页 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资 产 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资 产 合计 2,687,245.27 483,057.81 1,980,917.04 379,174.80 （十）应付账款 1、应付账款列示 项目 期末余额 期初余额 应付材料款 8,491,946.65 12,053,612.41 应付设备款 - 15,987.18 应付费用款 - 7,103.78 合计 8,491,946.65 12,076,703.37 2、账龄超过一年的重要应付账款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 深圳市赛科龙电源科技有限公司 363,254.35 未结算 合计 363,254.35 （十一）预收款项 1、预收款项列示 项目 期末余额 期初余额 货款 1,922,502.90 848,853.17 合计 1,922,502.90 848,853.17 注：本期不存在账龄超过一年的重要预收账款。 （十二）应付职工薪酬 1、应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 1,500,000.00 12,565,032.31 12,605,032.31 1,460,000.00 离职后福利-设定提存计划 - 735,348.27 735,348.27 - 辞退福利 - 61,650.03 61,650.03 - 一年内到期的其他福利 - - - - 合计 1,500,000.00 13,362,030.61 13,402,030.61 1,460,000.00 2、短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 （1）工资、奖金、津贴和 补贴 1,500,000.00 12,028,386.96 12,068,386.96 1,460,000.00 （2）职工福利费 - 74,898.32 74,898.32 - （3）社会保险费 - 271,901.08 271,901.08 - 其中：医疗保险费 - 242,650.93 242,650.93 - 工伤保险费 - 10,723.74 10,723.74 - 生育保险费 - 18,526.41 18,526.41 - 深圳市南和移动通信科技股份有限公司 2017 年度合并财务报表附注 合并财务报表附注第83页 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 （4）住房公积金 - 188,566.95 188,566.95 - （5）工会经费和职工教育 经费 - 1,279.00 1,279.00 - （6）短期带薪缺勤 - - - - （7）短期利润分享计划 - - - - 合计 1,500,000.00 12,565,032.31 12,605,032.31 1,460,000.00 2、设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 - 717,581.67 717,581.67 - 失业保险费 - 17,766.60 17,766.60 - 合计 - 735,348.27 735,348.27 - （十三）应交税费 税费项目 期末余额 期初余额 增值税 - 241,893.63 个人所得税 22,987.77 21,302.91 城市维护建设税 38,861.97 39,189.64 教育费附加 27,758.55 31,448.23 印花税 5,531.00 4,528.44 合计 95,139.29 338,362.85 （十四）其他应付款 1、按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 期初余额 押金及保证金 43,767.20 43,767.20 持有 5%以上股东往来款 667,121.88 615,400.00 应付费用 18,905.36 14,000.00 员工车辆接送运输费 15,000.00 15,000.00 合计 744,794.44 688,167.20 （十五）一年内到期的非流动负债 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期借款 162,164.46 164,113.14 合计 162,164.46 164,113.14 其他说明：由一年内到期的长期借款重分类而来。 （十六）长期借款 1、长期借款分类 项目 期末余额 期初余额 保证借款 - 164,775.01 合计 - 164,775.01 深圳市南和移动通信科技股份有限公司 2017 年度合并财务报表附注 合并财务报表附注第84页 该笔借款公司于 2015 年 11 月 10 日向深圳农村商业银行罗湖支行借入借款 50 万元，到 期日为 2018 年 11 月 10 日，贷款初始利率为 6.4125%，该贷款由公司的控股股东深圳市南和 通讯实业有限公司提供担保，采用分期付款的偿还方式，至 2017 年 12 月 31 日，长期借款 余额为 162,164.46 元,已重分类至一年内到期的非流动负债。 （十七）递延收益 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 100,955.00 179,900.00 179,900.00 100,955.00 政府补贴 合计 100,955.00 179,900.00 179,900.00 100,955.00 涉及政府补助的项目： 负债项目 期初余额 本期新增 补助金额 本期计入 当期损益 金额 其他变 动 期末余额 与资产相关/ 与收益相关 专项应付款 100,955.00 100,955.00 与资产相关 中小企业发展专 项资金 179,900.00 179,900.00 与收益相关 合计 100,955.00 179,900.00 179,900.00 100,955.00 注：1、根据《深圳市科技创新委员会关于下达科技计划资助项目的通知》文件（深科 技创新计字【2016】5825 号），公司自主科研项目“残障关爱信息化整体解决方案及智能终 端产品的研发”已被批准立项（深发改【2016】121 号），并于 2016 年 10 月收到市财政局 资助款人民币 40 万元，该款项主要用于分批购买研发设备，通过政府验收后由专项应付款 转入营业外收入。至 2017 年 12 月 31 日该款项余额为 100,955.00 元，尚有 100,955.00 元设备 未通过政府验收。 2、本期收到的 179,900.00 元为中央中小企业发展专项资金款。 （十八）股本 项目 期初余额 本期变动增（+）减（－） 期末余额 发行新 股 送股 公积金转 股 其他 小计 深圳市南和 通讯实业有 限公司 9,000,000.00 - - - - - 9,000,000.00 陈清 1,050,000.00 - - - - - 1,050,000.00 李洁 450,000.00 - - - - - 450,000.00 杨哲明 900,000.00 - - - - - 900,000.00 林金秀 300,000.00 - - - - - 300,000.00 饶高贤 1,500,000.00 - - - - - 1,500,000.00 深圳市南和移动通信科技股份有限公司 2017 年度合并财务报表附注 合并财务报表附注第85页 项目 期初余额 本期变动增（+）减（－） 期末余额 发行新 股 送股 公积金转 股 其他 小计 丘力科 800,000.00 - - - - - 800,000.00 刘红生 200,000.00 - - - - - 200,000.00 黄云峰 200,000.00 - - - - - 200,000.00 梁秋明 150,000.00 - - - - - 150,000.00 黄汉夫 50,000.00 - - - - - 50,000.00 聂锦慧 50,000.00 - - - - - 50,000.00 陈国辉 50,000.00 - - - - - 50,000.00 陈水全 50,000.00 - - - - - 50,000.00 滕洪军 50,000.00 - - - - - 50,000.00 肖涛光 100,000.00 - - - - - 100,000.00 刘韶华 100,000.00 - - - - - 100,000.00 合计 15,000,000.00 - - - - - 15,000,000.00 （十九）资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 234,821.74 - - 234,821.74 其他资本公积 1,110,000.00 - - 1,110,000.00 合计 1,344,821.74 - - 1,344,821.74 注 1：资本公积-资本溢价系南和移动公司 2015 年整体变更为股份有限公司，以净资产 折股增加所致。 注 2：资本公积-其他资本公积系 2016 年接受母公司人民币 81 万元用于 DORO 项目开发 及接受母公司人民币 30 万元用于新三板挂牌费用补助所致 。 （二十）未分配利润 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 -558,174.41 182,820.17 调整后期初未分配利润 -558,174.41 182,820.17 加：本期归属于母公司所有者的净利润 1,518,239.04 -740,994.58 减：提取法定盈余公积 - - 提取任意盈余公积 - - 提取一般风险准备 - - 应付普通股股利 - - 转作股本的普通股股利 - - 期末未分配利润 960,064.63 -558,174.41 （二十一）营业收入和营业成本 1、 营业收入和成本 深圳市南和移动通信科技股份有限公司 2017 年度合并财务报表附注 合并财务报表附注第86页 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务收入 77,017,350.71 61,957,493.11 81,432,771.24 69,068,681.17 其他业务收入 122,714.61 249,329.32 合计 77,140,065.32 62,206,822.43 81,432,771.24 69,068,681.17 2、主营业务（分地区） 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 内销 2,688,670.19 2,085,881.05 19,524,320.25 15,846,091.21 出口 74,451,395.13 60,120,941.38 61,908,450.99 53,222,589.96 合计 77,140,065.32 62,206,822.43 81,432,771.24 69,068,681.17 3、2017 年度公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 金额 占全部营业收入比例（%） DORO AB 22,890,941.26 29.67 MOBIA TECHNOL OGY CO LTD 13,513,354.81 17.52 AUDIOLINE GMBH 6,494,727.81 8.42 TELGO AG - SWITZERLAND 5,578,767.31 7.23 百雅有限公司 4,856,876.86 6.30 合计 53,334,668.05 69.14 （二十二）税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 印花税 27,783.70 - 城市维护建设税 300,911.85 96,802.10 教育费附加 235,221.64 80,588.62 车船使用税 30,712.50 - 合计 594,629.69 177,390.72 （二十三）销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资及福利 696,773.07 754,864.05 社会保险费 87,213.96 94,461.23 办公费 7,995.40 12,303.64 差旅费 75,382.82 45,025.05 业务经费 4,823.70 16,939.20 展览费 122,836.42 21,697.32 深圳市南和移动通信科技股份有限公司 2017 年度合并财务报表附注 合并财务报表附注第87页 项目 本期发生额 上期发生额 广告宣传费 25,044.16 105,985.00 邮电通讯费 12,319.90 27,810.18 车辆使用费 27,937.38 19,455.76 销售服务费 1,053,115.85 71,693.49 租赁费 20,460.00 87,777.00 运输费 712,834.52 658,942.44 折旧费 130,627.66 217,673.34 报关费 61,213.18 39,918.83 商品检验费 81,737.04 - 其他 20,571.03 41,466.64 合计 3,140,886.09 2,216,013.17 （二十四）管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资及福利 3,020,914.14 3,628,215.36 社会保险费 462,988.67 625,133.64 保险费 458,451.22 13,584.90 办公费 145,780.02 125,746.28 研发费用 6,245,542.85 4,783,937.84 租赁 119,314.51 76,992.14 中介费 443,784.84 1,806,357.38 修缮费 161,049.00 2,708.00 税费 - 29,905.59 物业管理费 154,620.80 136,510.36 差旅费及车辆费 91,584.37 132,375.57 折旧摊销 20,578.62 123,767.52 业务经费 22,828.07 40,982.90 其他 116,762.67 141,739.39 合计 11,464,199.78 11,667,956.87 （二十五）财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 35,789.37 126,566.40 减：利息收入 18,215.33 36,930.53 汇兑损益 542,529.95 -358,283.74 深圳市南和移动通信科技股份有限公司 2017 年度合并财务报表附注 合并财务报表附注第88页 项目 本期发生额 上期发生额 其他 126,731.71 83,369.81 合计 686,835.70 -185,278.06 （二十六）资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 -24,316.76 55,468.81 合计 -24,316.76 55,468.81 （二十七）其他收益 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/ 与收益相关 "2016 年企业研究开发资助计划” 160,000.00 - 与收益相关 2017 年度第二批科技计划扶持项目 40,000.00 - 与收益相关 收到鼓励金款 1,950.00 - 与收益相关 技术转移激励款 5,400.00 - 与收益相关 社保局失业稳岗补贴款 12,303.86 - 与收益相关 科技创新券款 25,000.00 - 与收益相关 合计 244,653.86 - 计入其他收益的政府补助如下： 补助项目 本期发生金额 与资产相关/与收益相关 "2016 年企业研究开发资助计划” 160,000.00 与收益相关 2017 年度第二批科技计划扶持项目 40,000.00 与收益相关 收到鼓励金款 1,950.00 与收益相关 技术转移激励款 5,400.00 与收益相关 社保局失业稳岗补贴款 12,303.86 与收益相关 科技创新券款 25,000.00 与收益相关 合计 244,653.86 （二十八）营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损 益的金额 政府补助 1,905,400.00 492,245.00 1,905,400.00 其他 193,293.78 25,294.82 193,293.78 合计 2,098,693.78 517,539.82 2,098,693.78 其中：政府补助明细表 深圳市南和移动通信科技股份有限公司 2017 年度合并财务报表附注 合并财务报表附注第89页 项目 本年金额 上年金额 残障关爱老人系统智能终端制造技术改造 58,000.00 - 中小企业发展专项资金新三板挂牌补贴项目 500,000.00 龙岗区上市培育专项扶持款 1,000,000.00 上市培育专项扶持款 167,500.00 中小企业发展专项资金新三板挂牌补贴项目 179,900.00 合计 1,905,400.00 - （二十九）营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损 益的金额 其他 - 903.48 - 合计 - 903.48 - （三十）所得税费用 1、所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 - 23,379.24 递延所得税费用 -103,883.01 -333,209.76 合计 -103,883.01 -309,830.52 2、会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 1,414,356.03 按法定[或适用]税率计算的所得税费用 212,153.40 子公司适用不同税率的影响 13,407.45 调整以前期间所得税的影响 - 非应税收入的影响 - 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 23,191.22 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 - 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的 影响 - 研发费加计扣除 -352,635.08 所得税费用 -103,883.01 （三十一）现金流量表项目 1、收到的其他与经营活动有关的现金 深圳市南和移动通信科技股份有限公司 2017 年度合并财务报表附注 合并财务报表附注第90页 项目 本期发生额 上期发生额 往来款 3,210,406.44 11,834,318.56 收到的其他款项 193,293.78 25,294.82 补助收入 2,150,053.86 593,200.00 利息收入 18,215.33 36,930.53 合计 5,571,969.41 12,489,743.91 2、支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 往来款 5,677,279.94 12,572,657.72 支付的财务费用 126,731.71 83,369.81 支付的销售费用 2,333,436.86 1,149,014.55 支付的管理费用 2,914,524.70 2,470,664.39 合计 11,051,973.21 16,275,706.47 （三十二）现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 - - 净利润 1,518,239.04 -740,994.58 加：资产减值准备 -24,316.76 55,468.81 固定资产等折旧 1,413,979.51 1,247,245.71 无形资产摊销 145,815.49 122,855.48 长期待摊费用摊销 - 278,216.16 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失（收益以“－”号填列） - - 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - - 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - - 财务费用（收益以“－”号填列） 35,789.37 206,684.48 投资损失（收益以“－”号填列） - - 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -103,883.01 -333,209.76 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - - 存货的减少（增加以“－”号填列） 4,279,739.65 -4,386,842.49 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -355,557.67 -3,929,945.43 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -1,016,871.45 991,931.29 深圳市南和移动通信科技股份有限公司 2017 年度合并财务报表附注 合并财务报表附注第91页 补充资料 本期金额 上期金额 其他 经营活动产生的现金流量净额 5,892,934.17 -6,488,590.33 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 - - 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3、现金及现金等价物净变动情况 - - 现金的期末余额 6,928,812.09 1,761,858.47 减：现金的期初余额 1,761,858.47 9,754,540.25 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 5,166,953.62 -7,992,681.78 2、现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 6,928,812.09 1,761,858.47 其中：库存现金 74,889.71 32,078.73 可随时用于支付的银行存款 6,853,922.38 1,729,779.74 二、现金等价物 - - 三、期末现金及现金等价物余额 6,928,812.09 1,761,858.47 （三十三）外币货币性项目 1、外币货币性项目 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 5,481,119.77 其中：美元 813,115.63 6.5342 5,313,060.12 港币 201,049.93 0.8359 168,059.65 应收账款 5,837,239.78 其中：美元 893,336.56 6.5342 5,837,239.78 预收账款 1,337,624.40 其中：美元 204,711.27 6.5342 1,337,624.40 预付账款 625,179.84 其中：美元 95,678.10 6.5342 625,179.84 应付账款 644,051.46 深圳市南和移动通信科技股份有限公司 2017 年度合并财务报表附注 合并财务报表附注第92页 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 其中：美元 97,551.48 6.5342 637,420.95 港币 7,932.08 0.8359 6,630.51 六、在其他主体中的权益 (一)在子公司中的权益 1、企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 河源和晖科技 有限公司 河源市 河源市 制造业 100.00 设立 注：河源和晖科技有限公司于 2015 年 11 月 12 日在河源市和平县工商管理局登记注册， 该公司现持有统一社会信用代码为 91441624MA4UJRGC9P 营业执照，注册资本 300.00 万元。 七、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说 明见本附注六、相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取 的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险 控制在限定的范围之内。 （一）风险管理目标和政策 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营 业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管 理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风 险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围 之内。 1、市场风险 （1）外汇风险 外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风 险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产 和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风 险敞口维持在可接受的水平。 本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他 之外币货币性项目说明。 （2）利率风险 深圳市南和移动通信科技股份有限公司 2017 年度合并财务报表附注 合并财务报表附注第93页 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风 险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币 162,164.46 元，在其 他变量不变的假设下，假定利率变动 50 个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产 生重信用风险 2、信用风险 2017 年 12 月 31 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一 方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失以及本公司承担的财务担保。 为降低信用风险，本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其 他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每 一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管 理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。 本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。 3、流动风险 流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金 短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还 其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。 为控制该项风险，本公司综合运用供应商商业信用、银行借款等多种融资手段，并采取 长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。 本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。金融负债按剩 余到期日分类 本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下： 项目 期末余额 1 个月以内 1-3 个月 3 个月-1 年 1-5 年 5 年以上 合计 银行借款 - - 162,164.46 - - 162,164.46 应付账款 - - 8,491,946.65 - - 8,491,946.65 其他应付款 - - 744,794.44 - - 744,794.44 合计 - - 9,398,905.55 - - 9,398,905.55 八、关联方及关联交易 (一)本公司的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本公司 的持股比例(%) 母公司对本公 司的表决权比 例(%) 深圳市南和移动通信科技股份有限公司 2017 年度合并财务报表附注 合并财务报表附注第94页 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本公司 的持股比例(%) 母公司对本公 司的表决权比 例(%) 深圳市南和通讯 实业有限公司 深圳市 制造业 6,333 万 60.00 60.00 本公司的母公司情况的说明：深圳市南和通讯实业有限公司于 1983 年成立，母公司为 广东省电子信息产业集团有限公司。 本公司最终控制方是：广东省广晟资产经营有限公司。 至 2017 年 12 月 31 日广东省电子信息产业集团有限公司持有南和实业 34.30%的股权， 佛山照明持有南和实业 32.85% 的股权；广东省广晟资产经营有限公司持有广东省电子信息 产业集团有限公司 100%的股权且为佛山照明的实际控制人，因此广东省广晟资产经营有限 公司可以通过广东省电子信息产业集团有限公司和佛山照明合计控制南和实业 67.15%的股 权，为南和实业的实际控制人，从而成为本公司的实际控制人。 (二)本公司的子公司情况 本公司子公司的情况详见本附注“六、在其他主体中的权益”。 (三)其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 本公司控股股东之孙公司 和平县华毅塑胶制品有限公司 本公司控股股东之子公司 深圳市南和华毅塑胶制品有限公司 本公司控股股东之子公司 河源市南和通讯实业有限公司 (四)关联交易情况 1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 和平县华毅塑胶制品有限公司 购买原材料、半成品 3,365,749.19 401,272.62 合计 3,365,749.19 401,272.62 本公司作为承租方： 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 深圳市南和通讯实业有限公司 厂房、办公楼 822,268.48 968,721.42 2、关联担保情况 本公司作为被保方： 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经 履行完毕 深圳市南和通讯 50 万元 2015 年 11 月 10 日 2018 年 11 月 10 日 否 深圳市南和移动通信科技股份有限公司 2017 年度合并财务报表附注 合并财务报表附注第95页 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经 履行完毕 实业有限公司 3、关键管理人员薪酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员薪酬 1,068,390.10 948,700.00 (五)关联方应收应付款项 1、应付项目 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 应付账款 和平县华毅塑胶制品有限公司 689,401.06 1,292,269.21 其他应付款 深圳市南和通讯实业有限公司 615,400.00 615,400.00 合计 1,304,801.06 1,907,669.21 九、政府补助 （一）政府补助基本情况 1、与收益相关的政府补助 种类 金额 计入当期损益或冲减相关成 本费用损失的金额 计入当期损益或冲 减相关成本费用损 失的项目 本期发生额 上期发生额 龙岗区科技计划扶持项 目款 180,600.00 - 180,600.00 营业外收入 龙岗区技术转移激励款 12,600.00 - 12,600.00 营业外收入 深圳市科技计划资助款 （附注 6.18） 299,045.00 - 299,045.00 营业外收入 2016 年企业研究开发资 助计划 160,000.00 160,000.00 - 其他收益 2017 年度第二批科技计 划扶持项目 40,000.00 40,000.00 - 其他收益 收到鼓励金款 1,950.00 1,950.00 - 其他收益 技术转移激励款 5,400.00 5,400.00 - 其他收益 社保局失业稳岗补贴款 12,303.86 12,303.86 - 其他收益 科技创新券款 25,000.00 25,000.00 - 其他收益 残障关爱老人系统智能 终端制造技术改造 58,000.00 58,000.00 营业外收入 深圳市南和移动通信科技股份有限公司 2017 年度合并财务报表附注 合并财务报表附注第96页 种类 金额 计入当期损益或冲减相关成 本费用损失的金额 计入当期损益或冲 减相关成本费用损 失的项目 本期发生额 上期发生额 中小企业发展专项资金 新三板挂牌补贴项目 500,000.00 500,000.00 - 营业外收入 龙岗区上市培育专项扶 持款 1,000,000.00 1,000,000.00 - 营业外收入 上市培育专项扶持款 167,500.00 167,500.00 - 营业外收入 中小企业发展专项资金 新三板挂牌补贴项目 179,900.00 179,900.00 - 营业外收入 合计 2,642,298.86 2,150,053.86 492,245.00 —— 十、承诺及或有事项 (一)重要承诺事项 1、资产负债表日存在的重要承诺 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 (二)或有事项 截至财务报告报出日，本公司无需要披露的或有事项。 十一、资产负债表日后事项 截至财务报告报出日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。 十二、其他重要事项 截至财务报告报出日，本公司无需要披露的前期会计差错更正、债务重组、资产置换等 其他重要事项。 十三、母公司财务报表主要项目注释 （一）应收账款 1、应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 计提比例（%） 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单 独计提坏账准备的 - - - - 深圳市南和移动通信科技股份有限公司 2017 年度合并财务报表附注 合并财务报表附注第97页 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 计提比例（%） 金额 计提比例(%) 应收账款 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 应收账款 5,837,239.78 100.00 175,117.19 3.00 5,662,122.59 单项金额不重大但 单独计提坏账准备 的应收账款 - - - - - 合计 5,837,239.78 100.00 175,117.19 3.00 5,662,122.59 (接上表) 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 计提比例（%） 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单 独计提坏账准备的 应收账款 - - - - - 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 应收账款 4,771,597.86 100.00 143,147.94 3.00 4,628,449.92 单项金额不重大但 单独计提坏账准备 的应收账款 - - - - - 合计 4,771,597.86 100.00 143,147.94 3.00 4,628,449.92 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 5,837,239.78 175,117.19 3.00 合计 5,837,239.78 175,117.19 3.00 2、本期计提、转回或收回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 31,969.25 元。 3、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合计数的 比例(%) 坏账准备 DORO AB 2,499,217.29 42.82 74,976.52 AUDIOLINE GMBH 1,630,861.83 27.94 48,925.85 TELGO AG - 1,243,937.58 21.31 37,318.13 深圳市南和移动通信科技股份有限公司 2017 年度合并财务报表附注 合并财务报表附注第98页 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合计数的 比例(%) 坏账准备 SWITZERLAND CLARITY PRODUCTS LLC 185,050.27 3.17 5,551.51 Oricom International Pty Ltd 154,860.54 2.65 4,645.82 合计 5,713,927.51 97.89 171,417.83 （二）其他应收款 1、其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 计提比例 （%） 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单独 计提坏账准备的其他 应收款 - - - - - 按信用风险特征组合 计提坏账准备的其他 应收款 2,112,717.19 100.00 67,461.52 3.19 2,045,255.67 单项金额不重大但单 独计提坏账准备的其 他应收款 - - - - 合计 2,112,717.19 100.00 67,461.52 3.19 2,045,255.67 (接上表) 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 计提比例 （%） 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单独 计提坏账准备的其他 应收款 - - - - - 按信用风险特征组合 计提坏账准备的其他 应收款 2,949,724.64 100.00 127,254.48 4.31 2,822,470.16 单项金额不重大但单 独计提坏账准备的其 他应收款 - - - - 合计 2,949,724.64 100.00 127,254.48 4.31 2,822,470.16 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 深圳市南和移动通信科技股份有限公司 2017 年度合并财务报表附注 合并财务报表附注第99页 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 2,088,717.19 62,661.52 3.00 1 至 2 年 - - - 2 至 3 年 24,000.00 4,800.00 20.00 合计 2,112,717.19 67,461.52 2、其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 出口退税款 1,935,520.09 2,735,532.97 关联往来款 21,257.80 - 押金 78,240.00 36,904.23 社保及公积金-个人承担部份 35,548.50 39,943.94 其他 42,150.80 137,343.50 合计 2,112,717.19 2,949,724.64 3、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%) 坏账准备期 末余额 深圳市国家税务 局 出口退税款 1,935,520.09 1 年以内 91.61 58,065.60 深圳市宝福和文 化传播有限公司 押金 78,240.00 1 年以内 3.70 2,347.20 深圳市南和通讯 实业有限公司 往来款 21,257.80 1 年以内 1.01 637.73 公司员工 代付个人社 会保险 23,989.98 1 年以内 1.14 719.70 中国石化 油费充值款 12,351.59 1 年以内 0.58 370.55 合计 —— 2,071,359.46 —— 98.04 62,140.78 （三）长期股权投资 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 对子公司投资 3,000,000.00 - 3,000,000.00 3,000,000.00 - 3,000,000.00 合计 3,000,000.00 - 3,000,000.00 3,000,000.00 - 3,000,000.00 1、对子公司的投资 被投资单位 期初余额 本期 增加 本期 减少 期末余额 本期计 提减值 准备 减值准 备期末 余额 河源和晖科技有限公司 3,000,000.00 - - 3,000,000.00 - - 深圳市南和移动通信科技股份有限公司 2017 年度合并财务报表附注 合并财务报表附注第100页 被投资单位 期初余额 本期 增加 本期 减少 期末余额 本期计 提减值 准备 减值准 备期末 余额 合计 3,000,000.00 - - 3,000,000.00 - - 深圳市南和移动通信科技股份有限公司 2017 年度合并财务报表附注 合并财务报表附注第101页 （四）营业收入与营业成本 1、营业收入和成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务收入 77,032,458.82 64,620,003.67 81,432,771.24 69,587,200.09 其他业务收入 4,642,033.87 4,780,988.72 - - 合计 81,674,492.69 69,400,992.39 81,432,771.24 69,587,200.09 十四、补充资料 (一)当期非经常性损益明细表 项目 金额 非流动资产处置损益 - 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标 准定额或定量享受的政府补助除外） 1,905,400.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 193,293.78 其他符合非经常性损益定义的损益项目 - 所得税影响额 320,892.50 合计 1,777,801.28 (二)净资产收益率及每股收益： 报告期利润 加权平均净资产收益 率（%） 每股收益（元） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 9.18 0.1012 0.1012 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 -1.57 -0.02 -0.02 十五、公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明 资产负债表项目 注 年末数 年初数 变动金额 变动比例 货币资金 (1) 6,928,812.09 1,761,858.47 5,166,953.62 293.27% 应收账款 (2) 5,730,784.04 4,628,449.92 1,102,334.12 23.82% 预付账款 (3) 1,557,659.73 3,408,893.63 -1,851,233.90 -54.31% 其他应收款 (4) 2,089,985.50 2,822,470.16 -732,484.66 -25.95% 存货 (5) 10,420,521.63 14,700,261.28 -4,279,739.65 -29.11% 应付账款 (6) 8,491,946.65 12,076,703.37 -3,584,756.72 -29.68% 预收账款 (7) 1,922,502.90 848,853.17 1,073,649.73 126.48% 应交税费 (8) 95,139.29 338,362.85 -243,223.56 -71.88% 利润表项目 注 本年发生额 上年发生额 变动金额 变动比例 营业收入 (1) 77,140,065.32 81,432,771.24 -4,292,705.92 -5.27% 深圳市南和移动通信科技股份有限公司 2017 年度合并财务报表附注 合并财务报表附注第102页 资产负债表项目 注 年末数 年初数 变动金额 变动比例 营业成本 (2) 62,206,822.43 69,068,681.17 -6,861,858.74 -9.93% 销售费用 (3) 3,140,886.09 2,216,013.17 924,872.92 41.74% 财务费用 (4) 686,835.7 -185,278.06 872,113.76 -470.71% （一） 资产负债表项目 (1) 本年末货币资金增加，主要系公司其它收益增长导致本期营运资金同步增加，及本 年末存货备货少、资金占用少所致； (2) 本年末应收账款增加，主要系主要国外客户收款期较长所致； (3) 本年末预付账款减少，主要系受供应商采购付款政策放缓所致； (4) 本年末其他应收款减少，主要系收到出口退税所致； (5) 本年末存货减少，主要系年底备货量减少所致。 (6)本年末应付账款减少，主要系及时支付到期货款所致。 (7)本年末预收账款增加，主要系非月结客户订单预收货款订金所致。 (8)本年末应交税费减少，主要是由于河源和晖 2017 年转为生产性企业后进项税大幅增 加所致。 （二）利润表项目 (1) 本年度营业收入减少，主要系销量下降所致 ； (2) 本年度营业成本减少，主要主要系随着营业收入的减少相应成本减少所致； (3) 本年度销售费用增长，主要系为满足海外客户的需求，运输方式多样导致费用增加 所致； (4) 本年度财务费用增长，主要系因外币汇率的变化波动所致； 深圳市南和移动通信科技股份有限公司 （加盖公章） 二〇一八年四月十八日 深圳市南和移动通信科技股份有限公司 2017 年度合并财务报表附注 合并财务报表附注第103页 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室